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Member2020-01-012020-12-310001750106SRT：最小成員數2021-01-012021-06-300001750106SRT：最大成員數2021-01-012021-06-300001750106國家：SG2020-01-012020-12-310001750106國家：SG2021-01-012021-06-300001750106國家：香港2020-01-012020-12-310001750106AEI：KRWMember2020-01-012020-12-310001750106AEI：TXMember2020-01-012020-12-310001750106AEI：TXMember2021-01-012021-06-300001750106國家：馬裏蘭州2020-01-012020-12-310001750106國家：馬裏蘭州2021-01-012021-06-300001750106美國-GAAP：次要事件成員美國-GAAP：CommonStockMemberAEI：UnderwrittenPublicOfferingMember2021-07-252021-07-270001750106美國-GAAP：次要事件成員2021-07-270001750106美國-GAAP：次要事件成員美國-GAAP：CommonStockMemberAEI：UnderwrittenPublicOfferingMember2021-07-270001750106美國-GAAP：次要事件成員AEI：PreFundedUnitsMemberAEI：UnderwrittenPublicOfferingMember2021-07-252021-07-270001750106美國-GAAP：次要事件成員AEI：PreFundedUnitsMemberAEI：UnderwrittenPublicOfferingMember2021-07-270001750106美國-GAAP：次要事件成員AEI：系列A質保單成員美國-GAAP：超額分配選項成員2021-07-270001750106美國-GAAP：次要事件成員AEI：UnderwrittenPublicOfferingMember2021-07-270001750106AEI：美國太平洋銀行會員AEI：恆豐金融有限公司成員2021-07-270001750106美國-GAAP：次要事件成員AEI：AlsetInterationalLimitedMember2021-07-270001750106美國-GAAP：次要事件成員AEI：UnderwrittenPublicOfferingMember2021-07-252021-07-270001750106AEI：AlsetInterationalLimitedMember2021-05-170001750106AEI：UnderwrittenPublicOfferingMember2021-06-300001750106美國-公認會計準則：保修會員美國-GAAP：次要事件成員2021-08-160001750106美國-GAAP：次要事件成員美國-公認會計準則：保修會員2021-08-152021-08-160001750106美國-GAAP：次要事件成員AEI：系列A質保單成員2021-08-012021-08-31Iso4217：美元Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純ISO4217：SGDAEI：細分市場UTR：英畝AEI：洪磊AEI：南方AEI：整數

 

 

 

美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格 10-Q

 

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

 

截至2021年6月30日的季度

 

或

 

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的過渡 報告

 

對於 ，從_的過渡期

 

001-39732

佣金 文件號

 

Alset Ehome International Inc.

(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )

 

內華達州   83-1079861
州 或公司或組織的其他司法管轄區   (I.R.S. 僱主身分證號碼)

 

蒙哥馬利巷4800 , 套房 210,
貝塞斯達, 馬裏蘭州		   20814
(主要執行機構地址 )   (ZIP 代碼)

 

301-971-3940

註冊人的 電話號碼，包括區號

 

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

 

每個班級的標題   交易 個符號   註冊的每個交易所的名稱
普通股 ，面值0.001美元   AEI   納斯達克 股票 Market LLC

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是 ☒無☐

 

用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型 加速文件服務器 ☐ 加速的 文件服務器 ☐
非加速 文件服務器 ☒ 較小的報告公司 ☒
    新興 成長型公司 ☒

 

如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐

 

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否☒

 

截至2021年8月16日，共有40,149,228個註冊人普通股 每股面值0.001美元，已發行和已發行。

 

 

 

 
 

 

目錄表

 

第一部分財務信息 F-1
   
第 項1.合併財務報表(未經審計)  
   
合併資產負債表-2021年6月30日和2020年12月31日 F-1
   
綜合經營報表和其他全面收益(虧損)--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 F-2
   
股東權益合併報表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 F-3
   
合併現金流量表-截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月 F-5
   
合併財務報表附註 F-6 -F-35
   
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 2
   
第三項關於市場風險的定量和定性披露 9
   
項目4.控制和程序 9
   
第二部分其他信息 9
   
項目1.法律訴訟 9
   
第1A項。風險因素 9
   
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 9
   
項目3.高級證券違約 10
   
項目4.礦山安全信息披露 10
   
項目5.其他信息 10
   
項目6.展品 11
   
簽名 12

 

1

 

 

第 部分：財務信息

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併資產負債表

(未經審計)

 

   2021年6月30日    2020年12月31日  
   (未經審計)   (合併 ) 
資產：          
當前 資產：          
現金  $59,529,026   $24,965,946 
受限 現金   7,396,111    6,769,533 
應收賬款，淨額    1,180,881    1,366,194 
其他 應收款   746,506    644,576 
備註： 應收賬款關聯方   906,369    649,569 
預付 費用   2,938,695    1,470,680 
庫存   53,423    90,068 
按公允價值投資證券    30,125,431    49,172,457 
按成本價投資證券    99,997    280,516 
存款   25,528    48,820 
流動資產合計    103,001,967    85,458,359 
           
房地產 房地產          
租賃 物業   6,810,685    - 
正在開發中的屬性    16,279,723    20,505,591 
運營 租賃使用權資產   728,828    574,754 
存款   271,167    249,676 
借款 應收關聯方   -    840,000 
財產 和設備，淨額   246,177    85,365 
總資產   $127,338,547   $107,713,745 
           
負債 和股東權益：          
流動 負債：          
應付賬款和應計費用   $1,845,157   $1,671,265 
遞延 收入   2,919,283    2,867,226 
建築商 存款   541,349    1,262,336 
運營 租賃責任   147,135    381,412 
應付票據    236,683    172,706 
票據 應付關聯方   5,989,374    2,534,281 
流動負債合計    11,678,981    8,889,226 
           
長期負債 ：          
運營 租賃責任   594,780    193,342 
應付票據 ，扣除折扣後的淨額   -    636,362 
總負債    12,273,761    9,718,930 
           
股東權益 ：          
優先股 ，$0.001 面值 值；25,000,000 已授權的股票 ，無 已發行 且未償還   -    - 
系列 A$0.001票面價值；6,380指定的，無 已發行和未償還   -    - 
系列 B$0.001票面價值；2,132指定的，無 已發行和未償還   -    - 
普通股 股票，$0.001 面值 值；250,000,000 授權股份 ；28,265,289 和 8,570,000 分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票    28,265    8,570 
額外 實收資本   204,762,770    102,729,944 
累計 其他綜合收益(虧損)   (40,823)   2,143,338 
累計赤字    (117,799,610)   (44,910,297)
合計 Alset Ehome國際股東權益   86,950,602    59,971,555 
非控股權益    28,114,184    38,023,260 
股東權益合計    115,064,786    97,994,815 
           
負債和股東權益合計   $127,338,547   $107,713,745 

 

見 合併未經審計財務報表附註。

 

F-1
 

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併 營業和其他全面收益表(虧損)

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月

(未經審計)

 

                     
   截至6月30日的三個月，   截至6月30日的6個月 個月， 
   2021  

2020

按 組合

   2021  

2020

按 組合

 
收入                

房地產 房地產

  $4,584,542   $2,047,405   $8,478,673   $5,001,794 
生物健康   1,958,890    18,420    3,671,673    29,202 
總收入    6,543,432    2,065,825    12,150,346    5,030,996 
運營費用                     
銷售成本    2,607,950    1,609,223    6,305,804    3,992,926 
常規 和管理   8,611,512    2,582,881    10,926,830    3,588,524 
存貨 已核銷   -    (2,009)   -    - 
運營費用總額    11,219,462    4,190,095    17,232,634    7,581,450 
                     
運營虧損 運營虧損   (4,676,030)   (2,124,270)   (5,082,288)   (2,550,454)
                     
其他 收入(費用)                    
利息 收入   25,656    14,609    56,288    34,027 
利息 費用   (262,703)   (79,585)   (316,285)   (140,516)
國外 匯率交易損益   958,334    (796,709)   2,421,031    1,463,773 
證券投資未實現 (虧損)收益   (21,168,905)   1,103,064    (30,703,914)   1,561,486 
已實現證券投資收益    555,206    26,395    296,961    26,395 
權益法證券投資虧損    (77,459)   (140,740)   (102,306)   (140,740)
財務 收入(成本)   (50,261,203)   347    (50,844,071)   (4,890)
其他 收入   19,044    38,413    30,300    43,884 
合計 其他收入(費用)，淨額   (70,212,030)   165,794    (79,161,996)   2,843,419 
                     
所得税前淨 (虧損)收入   (74,888,060)   (1,958,476)   (84,244,284)   292,965 
                     
收入 税費   (1,264)   (114,653)   (452,601)   (114,653)
                     
淨 (虧損)收入   (74,889,324)   (2,073,129)   (84,696,885)   178,312 
                     
停產虧損 ，税後淨額   -    (361,385)   -    (361,385)
淨虧損    (74,889,324)   (2,434,514)   (84,696,885)   (183,073)
                     
可歸因於非控股權益的淨虧損    (8,238,460)   (1,269,460)   (11,807,572)   (633,021)
                     
普通股股東應佔淨收益 (虧損)  $(66,650,864)  $(1,165,054)  $(72,889,313)  $449,948 
                     
其他 綜合收益(虧損)，淨額                    
證券投資未實現收益(虧損)    (35,922)   13,115    (37,909)   516 
外幣 幣種折算調整   (1,070,191)   626,872    (2,839,631)   (1,047,149)
全面損失    (75,995,437)   (1,433,142)   (87,574,425)   (1,229,706)
                     
非控股權益綜合虧損    (8,584,838)   (1,054,420)   (12,913,762)   (1,001,551)
                     
普通股股東應佔綜合虧損   $(67,410,599)  $(378,722)  $(74,660,663)  $(228,155)
                     
每股淨收益 (虧損)-基本收益和稀釋收益                    
繼續 操作  $(6.03)  $(0.08)  $(7.42)  $0.08 
停產 運營  $-   $(0.04)  $-   $(0.03)
每股淨收益(虧損)   $(6.03)  $(0.12)  $(7.42)  $0.05 
                     
加權 平均未償還普通股-基本普通股和稀釋普通股   11,056,534    9,758,236    9,824,059    9,880,967 

 

見 合併未經審計財務報表附註。

 

F-2
 

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併 股東權益報表

截至2021年6月30日的三個月和六個月

(未經審計)

 

                                                             
   系列 A優先股   B系列優先股   普通股 股                         
   股票   面值 價值0.001美元   股票   面值 價值0.001美元   股票   面值 價值0.001美元   額外 實收資本   累計 其他綜合收益   累計赤字    合計 Alset Ehome國際股東權益   非控股權益    股東權益合計  

2021年1月1日的餘額

按 組合

   -   $-    -   $-    8,570,000   $8,570   $102,729,944   $2,143,338   $(44,910,297)  $59,971,555   $38,023,260   $97,994,815 
                                                             
發行服務股票    -    -    -    -    10,000    10    60,890    -    -    60,900    -    60,900 
                                                             
受共同控制的交易記錄    -    -    -    -    -    -    (57,190,499)   -    -    (57,190,499)   -    (57,190,499)
                                                             
將Viviitas出售給關聯方    -    -    -    -    -    -    2,279,872    -    -    2,279,872    -    2,279,872 
                                                             
從關聯方購買 真正合作夥伴的股票   -    -    -    -    -    -    3,274,060    -    -    3,274,060    -    3,274,060 
                                                             
有益的 轉換功能內在價值、淨值   -    -    -    -    -    -    50,770,192    -    -    50,770,192    -    50,770,192 
                                                             
子公司股票發行    -    -    -    -    -    -    46,099    -    -    46,099    34,677    80,776 
                                                             
出售子公司股權的收益    -    -    -    -    -    -    142,675    -    -    142,675    107,325    250,000 
                                                             
非控股權益變更    -    -    -    -   -    -    76,412    (39,067)   -    37,345    (37,345)   - 
                                                             
更改 未實現的投資損失   -    -    -    -    -    -    -    (1,135)   -    (1,135)   (852)   (1,987)
                                                             
外幣折算    -    -    -    -    -    -    -    (1,010,527)   -    (1,010,527)   (758,913)   (1,769,440)
                                                             
向非控股股東分配    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    (82,250)   (82,250)
                                                             
淨虧損    -    -    -    -    -    -    -    -    (6,238,449)   (6,238,449)   (3,569,112)   (9,807,561)
                                                             
2021年3月31日的餘額    -    -    -    -    8,580,000    8,580    102,189,645    1,092,609    (51,148,746)   52,142,088    33,716,790    85,858,878 
                                                             
普通股發行    -    -    -    -    8,389,324    8,389    39,260,191    -    -    39,268,580    -    39,268,580 
                                                             
轉換 普通股到A系列優先股   6,380     6     -    -    (6,380,000)   (6,380)   6,374    -    -    -    -    - 
                                                             
將 應付關聯方票據折算為B系列優先股   -    -    2,132     2     -    -    12,999,998    -    -    13,000,000    -    13,000,000 
                                                             
將 A系列和B系列優先股轉換為普通股   (6,380)   (6)   (2,132)   (2)   8,512,000    8,512    (8,504)   -    -    -    -    - 
                                                             
非控股權益變更    -    -    -    -    -    -    (2,885,117)   (343,225)   -    (3,228,342)   3,228,342    - 
                                                             
轉換 關聯方應付普通股票據   -    -    -    -    9,163,965    9,164    51,217,402    -    -    51,226,566    -    51,226,566 
                                                             
子公司股票發行    -    -    -    -    -    -    1,961,349    -    -    1,961,349    784,100    2,745,449 
                                                             
出售子公司股權的收益    -    -    -    -    -    -    21,432    -    -    21,432    8,568    30,000 
                                                             
更改 未實現的投資損失   -    -    -    -    -    -    -    (25,663)   -    (25,663)   (10,259)   (35,922)
                                                             
外幣折算    -    -    -    -    -    -    -    (764,544)   -    (764,544)   (305,647)   (1,070,191)
                                                             
向非控股股東分配    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    (1,069,250)   (1,069,250)
                                                             
淨虧損    -    -    -    -    -    -    -    -   (66,650,864)  (66,650,864)   (8,238,460)   (74,889,324)
                                                             
2021年6月30日的餘額    -   $-    -   $-    28,265,289   $28,265   $204,762,770   $(40,823)  $(117,799,610)  $86,950,602   $28,114,184   $115,064,786 

  

F-3
 

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併 股東權益報表

截至2020年6月30日的三個月和六個月

(未經審計)

 

 

   系列 A優先股   B系列優先股   普通股 股                         
   股票   面值 價值0.001美元   股票   面值 價值0.001美元   股票   面值 價值0.001美元   額外 實收資本   累計 其他綜合收益   累計赤字    合計 Alset Ehome國際股東權益   非控股權益    股東權益合計  
合併後在2020年1月1日的餘額    -   $-    -   $-    10,001,000   $10,001   $56,772,175   $1,458,289   $(42,089,625)  $16,150,839   $7,067,596   $23,218,435 
                                                             
子公司股票發行    -    -    -    -    -    -    2,025,807    -    -    2,025,807    353,537    2,379,344 
                                                             
出售子公司股權的收益    -    -    -    -    -    -    3,270    -    -    3,270    1,730    5,000 
                                                             
更改 未實現的投資損失   -    -    -    -    -    -    -    (8,240)   -    (8,240)   (4,359)   (12,599)
                                                             
外幣折算    -    -    -    -    -    -    -    (1,094,810)   -    (1,094,810)   (579,211)   (1,674,021)
                                                             
向非控股股東分配    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    (197,400)   (197,400)
                                                             
淨收入    -    -    -    -    -    -    -    -    1,615,002    1,615,002    636,439    2,251,441 
                                                             
2020年3月31日的餘額    -    -    -    -    10,001,000    10,001    58,801,252    355,239    (40,474,623)   18,691,868    7,278,332    25,970,200 
                                                             
註銷流通股    -    -    -    -    (3,601,000)   (3,601)   3,601    -    -    -    -    - 
                                                             
子公司股票發行    -    -    -    -    -    -    1,262,990    -    -    1,262,990    770,156    2,033,146 
                                                             
更改 少數股權   -    -    -    -    -    -    (445,936)   (18,317)   -    (464,253)   464,253    - 
                                                             
出售子公司股權的收益    -    -    -    -    -    -    16,959    -    -    16,959    10,341    27,300 
                                                             
更改 未實現的投資損失   -    -    -    -    -    -    -    8,147    -    8,147    4,968    13,115 
                                                             
外幣折算    -    -    -    -    -    -    -    389,413    -    389,413    237,459    626,872 
                                                             
淨虧損    -    -    -    -    -    -    -    -    (1,165,054)   (1,165,054)   (1,269,460)   (2,434,514)
                                                             
合併後在2020年6月30日的餘額    -   $-    -   $-    6,400,000   $6,400   $59,638,866   $734,482   $(41,639,677)  $18,740,070   $7,496,049   $26,236,119 

 

見 合併未經審計財務報表附註。

 

F-4
 

 

Alset 易居國際公司及其子公司

合併 現金流量表

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月

(未經審計)

 

   2021   2020 
       (合併 ) 
經營活動產生的現金流           
運營淨收益(虧損)   $(84,696,885)  $178,312 
調整 ，將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的淨現金進行核對：          
折舊   34,164    13,062 
攤銷使用權資產    259,691    141,097 
債務貼現攤銷    50,813,099    3,777 
基於共享的 薪酬   133,983    1,564,376 
國外 匯率交易收益   (2,421,031)   (1,375,471)
證券投資未實現虧損(收益)    30,703,914    (1,561,486)
權益法投資虧損    102,306    140,740 
經營性資產和負債變動           
房地產 房地產   (2,584,817)   (2,387,115)
應收帳款    (6,503)   497,845 
預付 費用   (1,480,203)   (411,057)
證券投資    (952,509)   - 
庫存   33,236    (17,231)
應付賬款和應計費用    173,892    3,011,179 
應計利息相關方    73,903    100,324 
遞延 收入   52,057    940,699 
運營 租賃責任   (167,161)   (147,231)
建築商 存款   (720,987)   (249,145)
應繳所得税    -    114,653 
淨額 經營活動提供(用於)現金   (10,649,851)   557,328 
淨額 停產經營活動中使用的現金   -    (353,123)
淨額 經營活動提供(用於)現金   (10,649,851)   204,205 
           
投資活動產生的現金流           
購買固定資產    (87,044)   (4,182)
全球機遇基金清算收益    -    301,976 
購買投資證券    (758,208)   - 
向關聯方銷售投資證券    2,480,000    - 
發放 應收借款關聯方   

(240,129

)   (200,000)
從應收借款繼續 -關聯方   840,000    123,185 
淨額 投資活動提供的現金   2,234,619    220,979 
淨額 非持續投資活動提供的現金   -    - 
淨額 投資活動提供的現金   2,234,619    220,979 
           
融資活動產生的現金流           
普通股發行收益    

39,268,580

    

615,623

 
行使附屬認股權證收益    2,753,203    - 
認股權證行使前收到的收益    

-

    1,419,605 
出售子公司股份的收益    280,000    2,264,791 
子公司優先股股息    (73,750)   (4,861)
從應付票據繼續    -    671,634 
繼續 來自PPP貸款   68,502    - 
向非控股股東分配    (1,151,500)   (197,400)
償還應付票據    (690,035)   (265,367)
應付票據關聯方收益    

5,545,495

    -  
還款 至應付票據-關聯方   (2,102,400)   202,167 
淨額 融資活動提供的現金   43,898,095    4,706,192 
淨額 非持續融資活動提供的現金   -    - 
淨額 融資活動提供的現金   43,898,095    4,706,192 
           
淨增現金和受限現金    34,482,863    5,131,376 
外匯匯率對現金的影響    (293,205)   14,844 
現金 和受限現金-期初   31,735,479    8,552,744 
現金 和受限現金-期末  $66,925,137   $13,698,964 
           
補充 現金流信息          
支付利息的現金   $14,454   $8,031 
繳納税款的現金   $451,410   $- 
           
補充 披露非現金投融資活動          
投資未實現虧損   $(37,909)  $- 
初始 確認ROU/租賃責任  $256,928   $- 
通過發行本票獲取 真實的合作伙伴股票  $10,003,689   $- 
向關聯方出售活潑投資   $2,279,872   $- 
受共同控制的交易記錄   $57,190,499   $- 
有益的 轉換功能  $(50,770,192)  $- 
折算 關聯方應付票據轉至普通股  $64,226,566   $- 

 

見 合併未經審計財務報表附註。

 

F-5
 

 

* 1.業務性質和重要會計政策摘要

 

運營性質

 

Alset Ehome International Inc.(“公司”或“AEI”)前身為HF Enterprise Inc.，於2018年3月7日和1000年前在特拉華州註冊成立向本公司創辦人、主席兼行政總裁陳恆 輝發行普通股。AEI是一家多元化控股公司，主要從事Ehome社區和其他房地產、金融服務、數字轉型技術、生物健康活動和消費品的 開發，業務遍及美國、新加坡、香港、澳大利亞和韓國。本公司主要通過其子公司Alset International Limited(“Alset International”，簡稱“Alset International”，以下簡稱“Alset International”)管理其主要業務。新加坡(br}eDevelopment Limited)，一家在新加坡證券交易所上市的公司。

 

根據提供的產品和服務， 公司有四個運營部門。這些業務包括房地產、數字轉型技術和生物健康這三個主要業務， 是我們運營的主要業務， 還包括第四類業務，包括某些其他業務活動。目前，我們的金融服務活動在我們的其他業務活動中報告 。我們的生物健康活動包括消費品的銷售。

 

* 2.持續經營的企業

 

隨附的 綜合財務報表是根據本公司是一家持續經營的企業編制的，該企業在正常業務過程中考慮 資產變現和負債清償。該公司在過去六個月中經歷了運營虧損 。截至2021年6月30日止六個月，本公司累計虧損117,799,610美元以及損失$5,082,288從行動中脱穎而出。

 

因此，這些情況可能會讓人對我們是否有能力從我們的合併財務報表發佈之日起12個月繼續經營下去產生很大的懷疑。然而，該公司預計至少在未來12個月內，手頭將有大量現金和強勁的 經營性現金流入。截至2021年6月30日，該公司擁有59,529,026美元現金和受限現金$7,396,111相比之下，現金為24,965,946美元和受限現金$6,769,533截至2020年12月31日。SED馬裏蘭發展有限責任公司(SED Marland Development LLC)有一家8美元的公司來自制造商和貿易商的百萬信用額度 信託公司(“M&T銀行”)，與M&T銀行的貸款餘額為#美元。0截至2021年6月30日。管理層已 評估了與公司履行義務能力有關的條件，並計劃繼續從第三方金融機構借款以滿足營運現金需求。 截至2021年6月30日和2020年12月31日，關聯方貸款 為5989374美元及$2,534,281。 在償還關聯方債務人之前，為公司運營提供資金是我們的首要任務。因此，在關聯方債務人償還之前，可用現金將 用於為公司的運營提供資金。同時，管理層將同時 與關聯方債務人共同制定償還關聯方貸款的計劃，這些貸款應按需償還。

 

在截至2021年6月30日的6個月內，批次銷售收入約為8.5美元百萬美元，我們的生物健康業務收入約為$ 3.7百萬美元。此外，本公司並無拖欠任何貸款及借款本息 ，並已於年內償還其中一筆銀行貸款。

 

由於管理層的計劃，銀行賬户中的大量現金，房地產和生物健康業務在截至2021年6月30日的6個月內的有利現金收入 ，以及8美元的可獲得性鑑於根據M&T銀行貸款 協議可獲得600萬歐元的信貸額度，本公司相信，最初引起對持續經營能力產生重大懷疑的條件已得到緩解 。然而，我們無法確切地預測我們產生流動性的行動的結果，如果我們不能做到這一點， 可能會對我們未來的運營產生負面影響。

 

3.重要會計政策摘要

 

列報依據和合並原則

 

公司的綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的中期報告要求編制的。 公司的合併財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的中期報告要求編制的。這些中期財務報表的編制基準與公司年度財務報表相同 管理層認為，這些報表反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述公司財務信息所必需的 。這些中期業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何其他中期或任何其他未來年度的預期結果 。這些未經審計的綜合財務報表 應與本公司於2021年4月14日提交的截至2020年12月31日的10-K表格中包括的本公司經審計的綜合財務報表及其附註 一併閲讀。

 

F-6
 

 

合併財務報表包括本公司及其控股和控股子公司的所有賬户。公司 合併其擁有50%以上有表決權普通股的實體並控制運營。 合併子公司之間的所有公司間交易和餘額均已取消。

 

公司的合併財務報表包括以下 實體截至2021年6月30日和2020年12月31日的財務狀況、經營業績和現金流，如下：

子公司明細表

      可歸屬 截至以下日期的利息： 
根據AEI合併的子公司名稱   州 或公司或組織的其他司法管轄區  2021年6月30日    2020年12月31日  
       %    % 
恆輝 國際私人有限公司。有限責任公司  新加坡   100    100 
恆輝 商務發展有限公司。有限責任公司  新加坡   100    100 
恆輝實業有限公司。LTD.  新加坡   -    100 
環球電子健康有限公司  香港 香港   100    100 
Alset 國際有限公司(f.k.a.新加坡電子發展有限公司)  新加坡   71.4    57.1 
新加坡 建設發展私人有限公司LTD.  新加坡   71.4    57.1 
藝術 Estudio Pte.LTD.  新加坡   36.4*   29.1*
新加坡 建築私人有限公司。LTD.  新加坡   71.4    57.1 
全球 生物醫學私人有限公司。LTD.  新加坡   71.4    57.1 
Alset 創新私人有限公司有限公司(F.k.a.)SED投資私人有限公司。有限公司)  新加坡   71.4    57.1 
健康 財富幸福私人有限公司。LTD.  新加坡   71.4    57.1 
SED 大寫私人。LTD.  新加坡   71.4    57.1 
LiquidValue 資產管理公司有限公司(F.k.a.)恆輝資產管理有限公司。有限公司)  新加坡   76.6    46.9*
SED 家居有限公司  香港 香港   71.4    57.1 
SED 管理私人。有限公司(F.k.a.)SED Reits Management Pte.有限公司)  新加坡   71.4    57.1 
全球 基金私人有限公司的科技基金。LTD.  新加坡   71.4    57.1 
新加坡 eChainLogistic Pte.LTD.  新加坡   71.4    57.1 
BMI Capital Partners International Limited。  香港 香港   71.4    57.1 
SED 珀斯私人有限公司(Sed Perth Pty)LTD.  澳大利亞   71.4    57.1 
SED 智能家居公司(F.k.a SED Home International，Inc.)  美利堅合眾國    71.4    57.1 
LiquidValue 開發公司(F.k.a.(SED智能家居公司)  美利堅合眾國    71.4    57.1 
Alset Ehome Inc.(f.k.a.Alset iHome Inc.、SED Home&REITs Inc.和SED Home，Inc.)  美利堅合眾國    71.4    57.1 
SED 美國有限責任公司  美利堅合眾國    71.4    57.1 
150 黑橡樹GP，Inc.  美利堅合眾國    71.4    57.1 
SED 美國發展公司  美利堅合眾國    71.4    57.1 
150 CCM Black Oak，Ltd.  美利堅合眾國    71.4    57.1 
得克薩斯之家有限責任公司(SED Texas Home，LLC)  美利堅合眾國    71.4    57.1 
SED Ballenger，LLC  美利堅合眾國    71.4    57.1 
馬裏蘭州發展有限責任公司SED   美利堅合眾國    59.7    47.8*
SED 開發管理有限責任公司  美利堅合眾國    60.7    48.6*
SED Builder，LLC  美利堅合眾國    71.4    57.1 
GigWorld Inc.(F.k.a.HotApp區塊鏈公司(HotApp BlockChain Inc.)  美利堅合眾國    71.2    57.0 
HotApp 區塊鏈私人。有限公司(F.k.a.)HotApps國際私人有限公司(HotApps International Pte.)有限公司)  新加坡   71.2    57.0 
HotApp 國際有限公司  香港 香港   71.2    57.0 
HWH 國際公司  美利堅合眾國    71.4    57.1 
健康 財富幸福公司  美利堅合眾國    71.4    57.1 
HWH 多策略投資公司  美利堅合眾國    71.4    57.1 
SED REIT Inc.  美利堅合眾國    71.4    57.1 
Gig Stablecoin Inc.(F.k.a.Crypto Exchange Inc.)  美利堅合眾國    71.2    57.0 
HWH 世界公司  美利堅合眾國    71.2    57.0 
Hwh 世界私人。LTD.  新加坡   71.2    57.0 
UBeauty 有限公司  香港 香港   71.4    57.1 
WeBeauty 韓國公司  韓國   71.4    57.1 
HWH 世界有限公司  香港 香港   71.4    57.1 
HWH 世界公司  韓國   71.4    57.1 
Alset 生物健康私人有限公司。LTD.  新加坡   71.4    57.1 
Alset 能源私人有限公司LTD.  新加坡   71.4    57.1 
Alset 支付公司  美利堅合眾國    71.4    57.1 
Alset World Pte.LTD.  新加坡   71.4    57.1 
生物健康 水務公司  美利堅合眾國    71.4    57.1 
影響 生物健康私人。LTD.  新加坡   71.4    57.1 
美國 Home REIT Inc.  美利堅合眾國    76.6    46.9*
Alset Solar Inc.  美利堅合眾國    57.1    45.7*
HWH KOR Inc.  美利堅合眾國    71.4    57.1 
打開 House Inc.  美利堅合眾國    71.4    57.1 
打開 租賃公司。  美利堅合眾國    71.4    57.1 
Hapi 咖啡館公司(內華達州)  美利堅合眾國    71.4    57.1 
Global Solar REIT Inc.  美利堅合眾國    71.4    57.1 
OpenBiz Inc.  美利堅合眾國    71.4    57.1 
Hapi 咖啡館公司(德克薩斯州)  美利堅合眾國    100    100 
HWH (S)私人LTD.  新加坡   71.4    - 
美國太平洋銀行(American Pacific Bancorp Inc.)  美利堅合眾國    86.4    - 
恆豐 財務有限公司  香港 香港   86.4    - 
分散 財務公司  美利堅合眾國    86.4    - 
True Partner International Limited  香港 香港   100    - 
LiquidValue 開發私人。LTD.  新加坡   100    - 
LiquidValue 發展有限公司。  香港 香港   100    - 
EPowerTech Inc.  美利堅合眾國    100    - 
Alset ePower Inc.  美利堅合眾國    100    - 

 

* 雖然本公司間接持有這些實體不到50%的股份，但本公司的子公司直接持有這些實體50%以上的股份，因此仍被併入本公司.

 

F-7
 

 

使用預估的

 

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設，以影響財務報表日期的 報告的資產和負債額以及披露的或有資產和負債，以及報告期內報告的收入和費用。管理層作出的重大估計包括但不限於壞賬準備、房地產資產估值、已售出地塊的開發成本和資本化利息的分配、投資的公允價值、遞延税項的估值準備和或有事項。實際結果可能與這些估計值 不同。

 

在 我們的房地產開發業務中，徵地成本是按照面積法分攤到每個地塊上的，地塊的大小與項目所有地塊的總面積相比 。開發成本和資本化利息根據已完成項目的預期開發和利息總成本 分配給已售出地塊，並根據已售出地塊相對於項目所有地塊預期銷售價值的銷售價格 分配這些成本的一個百分比。

 

如果 根據預測和相對預期銷售價值分攤開發成本和資本化利息是不可行的， 也可以根據面積法(地塊大小與項目所有地塊總面積之比)來分配這些成本。

 

受共同控制的實體之間的交易

 

於2021年3月12日，本公司與本公司創辦人、主席兼行政總裁陳恆輝訂立證券購買協議(“SPA”)，擬進行四項交易，包括(I)購買若干認股權證(“認股權證”) 以購買1,500,000,000,000Alset International Limited(“Alset International”)的股票，價值$28,363,966； (Ii)購買LiquidValue Development Pte Ltd.(“LVD”)的全部已發行和已發行股票，價值為 $173,395； (Iii)購買62,122,908True Partner Capital Holding Limited(HKG：8657)(“True Partner”)普通股，價值6,729,629美元； 和(Iv)購買4,775,523美國太平洋銀行(APB)普通股，價值28,653,138美元。 上述四筆交易的總金額為$63,920,129， 可轉換本票(“Alset CPN”)應可轉換為本公司 普通股(“AEI普通股”)的股份，面值0.001美元，但須受Alset CPN的條款和條件以及公司股東的批准所規限， 應由公司於結算日在可轉換本票(“Alset CPN”)中支付，可轉換為本公司的 普通股(“AEI普通股”)，票面價值為0.001美元每股，以AEI的 股票市價換算價計算。AEI的股票市場價格為$5.59每股，相當於彭博社引述的AEI普通股在2021年1月4日之前每股收盤價的平均值 。上述四筆從陳恆輝手中收購的交易 是共同控制下的實體之間的交易。

 

2020年10月15日，美國太平洋銀行(後來成為本公司的多數股權子公司)簽訂收購 協議，收購3,500,001恆豐財務有限公司(“恆豐財務”)普通股， 代表100% HFL普通股，代價為1,500,000美元， 通過發行和分配250,000美國太平洋銀行A類普通股股份 Bancorp。HFL是在香港註冊成立的有限責任公司。HFL的主要業務是放貸、證券交易和投資。這筆交易於2021年4月21日完成。本公司與陳恆輝之間的交易由陳恆輝共同控制 。

 

共同控制交易產生了以下財務報告期的會計基礎：

 

  ● 截至2021年3月12日，對權證和真實合作伙伴股票的 收購進行了前瞻性核算，它們並不代表 報告實體的變化。
  ●

LVD、APB和HFL的 收購處於共同控制之下，並根據ASC 850-50進行了合併 。綜合財務報表根據收購LVD、APB和HFL以及截至2020年1月1日的LVD、APB和HFL的經營業績進行了回顧性 調整，以供比較。

 

AEI的 股票價格是$10.032021年3月12日，承諾日。有利的 轉換功能(“bcf”)內在價值為50,770,192美元對於四張可轉換本票， 在這些交易後被記錄為可轉換票據的債務折價。可歸因於BCF的債務折價按實際利息法在發行至債務可轉換之日的 期間攤銷。如果債務被轉換，貼現的 將立即攤銷至全部融資成本。2021年5月13日和2021年6月14日，所有Alset CPN均為$63,920,128和應累算利息306,438美元都被轉換成了2,123B系列優先股和 9,163,965股本公司普通股。

 

現金 和現金等價物

 

公司將收購日到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。 現金和現金等價物包括手頭和銀行的現金，以及金融機構的短期存款，這些存款可隨時轉換為已知金額的現金，並受價值變化風險微乎其微的影響。沒有 截至2021年6月30日和2020年12月31日的現金等價物

 

受限 現金

 

作為與製造商和貿易商信託公司(“M&T銀行”)貸款協議的 一項條件，該公司被要求 維持最低260萬美元在 貸款人開立的計息賬户中，作為貸款的額外擔保。這些資金需要保留作為貸款的抵押品，直到貸款 全部還清並終止貸款協議。該公司還在M&T銀行有一個託管賬户，用於存入批量銷售的現金收益的一部分 。託管賬户中的資金專門用於支付 M&T銀行的貸款。在貸款協議終止之前，這些資金需要保留在託管帳户中用於支付貸款。 截至2021年6月30日和2020年12月31日，這兩個帳户的總餘額為$4,757,477和5,729,067美元， 。

 

F-8
 

 

作為與澳大利亞國民銀行有限公司簽訂的與澳大利亞房地產開發項目珀斯項目有關的貸款協議的 一項條件，該公司被要求維持50,000澳元， 無息賬户。截至2021年6月30日和2020年12月31日，賬户餘額為$37,540和38,550美元， 。這些資金將繼續作為貸款的抵押品，直到全額償還。

 

公司將資金存入專門用於股權投資的經紀賬户。截至2021年6月30日和2020年12月31日，這些經紀賬户中的現金餘額 為2,601,096美元及$1,001,916， 。

 

賬款 應收賬款和壞賬準備

 

應收賬款是指買家、承包商和所有第三方的應收賬款，扣除壞賬準備後的應收賬款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，應收賬款餘額為1180881美元及$1,366,194， 。大約1美元 百萬美元和$1.3截至2021年6月30日和2020年12月31日的應收賬款中，分別有100萬美元來自DSS和商家協議，根據該協議，公司使用DSS信用卡平臺 從我們的直銷中收取資金。

 

公司每月監控其應收賬款餘額，以確保它們是可收回的。本公司以季度為基礎，利用其歷史經驗來估算其壞賬應收賬款撥備。本公司的壞賬準備 是根據具體確定的賬户和非特定金額估計的預計損失， 在確定適當的情況下。一般來説，津貼金額主要取決於事業部管理層的歷史經驗、 拖欠趨勢、清算率、應收賬款的賬齡、信用質量指標和特定客户的財務狀況 。截至2021年6月30日和2020年12月31日，津貼為0美元.

 

盤存

 

存貨 按成本或可變現淨值中較低者列報。成本採用先進先出的方法確定，包括將庫存帶到當前位置和條件的所有成本 。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去進行銷售所需的估計成本 。截至2021年6月30日和2020年12月31日，庫存由HWH World Inc.的成品 組成。該公司不斷評估是否需要為過時儲備和可能的價格優惠 將庫存減記至可變現淨值。

 

投資證券 證券

 

投資 指公允價值易於確定的股權投資、權益方法投資、公允價值不容易確定的股權投資和債務證券。

 

按公允價值投資證券

 

公司按報告期末上市股價計算的公允價值記錄所有股權投資，公允價值可隨時確定。 公司按報告期末的公開交易股價計算的公允價值記錄所有股權投資。Amarantus BioScience Holdings(“AMBS”)和True Partner Capital Holding Limited(“True Partner”)是上市公司。公司對AMBS和True Partner沒有重大影響，因為公司 是大約5.3的實益所有者AMBS普通股的% 和15.5真正合作夥伴的% 。股票的公允價值由報價的股票價格決定。

 

2021年4月12日，該公司收購了650萬場外上市公司Value Exchange International(以下簡稱“Value Exchange International”)普通股，認購價合計為$650,000。 交易完成後，公司擁有約18% 屬於Value Exchange International，對其沒有重大影響。股票的公允價值由股票報價 價格確定。

 

F-9
 

 

在截至2021年6月30日的六個月內，本公司子公司建立了 交易證券組合。其目標是從市場價格的短期差異中賺取利潤。本公司 對我們投資組合中的任何交易證券沒有重大影響，這些交易證券的公允價值由報價股票價格確定 。

 

公司已為下列權益證券選擇公允價值選項，否則這些證券將按照權益 會計方法入賬。Holista CollTech Limited(“Holista”)、Document Securities Systems Inc.(“DSS”)、OptimumBank Holdings，Inc.(“OptimumBank”)和American Premium Water Corp(“APW”)均為上市公司，公允價值由報價的股票價格決定。本公司對該等投資有重大影響但並無控股權， 因此，本公司的投資可按權益會計或公允價值會計入賬。

 

  ● 公司對DSS有重大影響。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司擁有約11.7DSS普通股的% 。我們的首席執行官是DSS的股東和董事會主席。我們的聯席首席執行官、陳恆輝的兒子陳東默也是DSS的董事。
     
  ● 公司對Holista有重大影響，因為公司及其首席執行官是大約16.8% 的Holista流通股和我們的首席執行官在Holista董事會任職。
     
  ● 公司對OptimumBank有重大影響。我們的首席執行官是大約3.9持有OptimumBank流通股% ，並在OptimumBank董事會任職。
     
  ● 公司對APW有重大影響，因為該公司是大約8.7APW擁有% 股普通股，公司一名高級職員在APW董事會擔任董事職務。

 

於2020年3月2日，本公司獲得認股權證，購買關聯方私人創業公司美國醫療房地產投資信託基金公司(“AMRE”)的股份，並與本公司聯貸20萬美元。本票。有關此 交易的更多詳細信息，請參閲注10-關聯方交易，關聯方應收票據。截至2021年6月30日和2020年12月31日，AMRE為私營公司。根據管理層的分析，AMRE認股權證的公允價值為 $0截至2021年6月30日和2020年12月31日。

 

公司持有購買25萬英鎊的股票期權Vivacitas普通股的價格為$1在Vivacitas公開募股日期 之前的任何時間。截至2020年12月31日，Vivacitas是一傢俬營公司。根據管理層的分析，Vival itas股票期權的公允價值為0美元截至2020年12月31日。2021年3月18日， 公司將持有Vival itas所有權和股票期權的子公司出售給DSS的間接子公司。有關此交易的更多詳細信息 ，請參閲注10-關聯方交易。將Vival itas的投資出售給DSS.

 

按成本投資證券

 

對公允價值不容易確定的股權證券的投資 以成本減去減值計量，減去通過有序交易中可見的價格變化調整的減值 同一發行人的相同或類似投資。當發生可能產生重大不利影響的事件或環境變化時，這些投資按 非經常性基礎上的公允價值計量。減值損失 在綜合全面收益表中確認，等同於賬面價值超過投資公允價值的金額 。

 

公司持有Vivacitas Oncology Inc.(“Vivacitas”)的股權，這是一傢俬人公司，目前未在 交易所上市。我們以成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序 交易中可觀察到的價格變化所導致的變化來衡量Vival itas。我們在Vivacitas的所有權於2021年3月18日以2,480,000美元的價格出售給DSS 。 差額$2,279,872在銷售價格和我們的原始投資之間， 成本被記錄為考慮關聯方交易的額外實收資本。有關此交易的更多詳細信息，請參閲 註釋10關聯方交易。

 

F-10
 

 

2020年9月8日，該公司收購了1,666股票，大約1.45% 所有權，出自私人公司Nervotec Pte Ltd(“Nervotec”)，收購價為37,826美元。 本公司應用ASC 321，並按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動而產生的變動而計量Nervotec。

 

2020年9月30日，該公司收購了20,000股票，大約19% 所有權，出自私營公司海騰環球(泰國)有限公司(“海騰”)，收購價為42,562美元。 Hyten是泰國的一家直銷公司。本公司對Hyten及應用ASC 321並無重大影響，並以成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人的相同 或類似投資的有序交易中可見價格變動而導致的變動而計量 Hyten。

 

在截至2021年6月30日的六個月內，該公司投資了$19,609在K美容研究實驗室有限公司(“K美容”) 18% 所有權。K Beauty是為採購、開發和生產各種韓國製造的美容產品以及韓國原產的美容產品而成立的，目的是向HWH的會員分銷渠道分銷。

 

沒有跡象表明通過類似證券和投資的交易減值或可觀察到的價格發生變化，投資仍按成本列賬 。

 

權益法會計下的投資 證券

 

公司在權益法會計制度下對有重大影響的單位進行股權投資核算。根據這一方法， 集團按比例應佔投資收益(虧損)在綜合全面收益表中確認。收到的股息 減少了投資的賬面金額。當本公司在權益法被投資人中的虧損份額等於或 超過其在該實體的投資的賬面價值時，本公司將繼續在 全面收益表中報告其權益法虧損份額，以此作為對其在被投資人的其他投資賬面價值的調整。 通過評估投資市值低於賬面價值 的下降是否是暫時的，審查權益法投資的減值情況。 本公司應佔權益法投資的虧損份額等於或 超過其在該實體的投資的賬面價值時，本公司將繼續在 全面收益表中報告其權益法虧損份額，並將其作為對被投資方其他投資賬面價值的調整。在作出此決定時，會評估是否應確認價值損失的因素。 該等因素包括考慮本集團持有投資的意圖及能力，以及被投資人維持盈利能力的能力 ，以證明投資的賬面價值是合理的。當價值下降被視為非暫時性時，減值損失在其他費用中確認 。

 

美國醫療房地產投資信託基金公司(American Medical REIT Inc.)

 

LiquidValue 資產管理公司有限公司(“LiquidValue”)，該公司的子公司擁有的股份不到1% 美國醫療房地產投資信託公司(“AMRE”)於2021年6月30日收購美國醫療房地產投資信託基金公司(“AMRE”)，這是一家專注於醫療房地產的初創REIT公司。 AMRE收購最先進的、專門建造的醫療設施，並以安全的三重淨租賃方式將其租賃給市場佔有率佔主導地位的領先臨牀運營商 。AMRE的目標是醫院(關鍵通道和專科外科)、醫師團體診所、門診外科中心和其他有執照的醫療設施。我們的首席執行官陳恆輝是AMRE的執行主席兼董事 。LiquidValue沒有投資股權，但向AMRE提供了一筆貸款(有關這筆交易的更多細節，請參閲附註10， 關聯方交易)。在資產負債表上，AMRE的按比例虧損被記錄為負債，累計權益 法投資虧損。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，AMRE的投資損失為77,459美元及$140,740， 。在截至2021年和2020年6月30日的6個月中，AMRE的投資損失為102,306美元及$140,740， 。截至2021年6月30日和2020年12月31日，權益法投資累計虧損為368,235美元及$265,929， 。

 

甜蜜 Sense，Inc.

 

生物生命 生物生命 糖業公司(“生物生命”)是Alset International旗下的子公司，於2018年4月25日與Quality Components，LLC(“QI”)簽訂合資協議。該協議創建了一個名為Sweet Sense，Inc.(“Sweet Sense”)的實體 ，即50% 由BioLife和50QI擁有% 。管理層認為其50% 投資對Sweet Sense有重大影響，並按權益會計方法核算投資。

 

F-11
 

 

2019年11月8日，該公司的子公司Impact Biedical Inc.購買了50$從QI獲得% 甜蜜感覺91,000並記錄了收購虧損 $90,001。 截至2019年11月8日，合資企業的總投資額為$91,000按比例計算的損失總額為90,001美元。 該交易不在ASC 805業務合併的範圍內，因為此次收購計入了資產購買，而不是業務合併 。作為一項資產收購，該公司按成本記錄了交易，並將ASC 730用於支付正在進行的研發成本 ，這是Sweet Sense的主要成本。因此，甜蜜的感覺是一種81.8% 為Impact Biological Inc.的子公司所有，因此於2020年6月30日併入公司的簡明合併財務報表 。作為Impact Biological Inc.的子公司，Sweet Sense處於Impact Biological Inc.的停產狀態(參見注釋13停產)。

 

與Novum合資

 

2021年4月20日，公司的間接子公司之一SED Capital Pte。與數字資產管理公司Novum Alpha Pte Ltd(“Novum”)簽訂合資協議。根據本協議，SED Capital 將擁有合資公司Credas Capital Pte Ltd(“Credas”)已發行和實繳資本的% ，剩餘部分50% Novum持有的股權。Credas計劃於2021年第四季度在瑞士主要證券交易所和歐洲最大的證券交易所之一瑞士證券交易所(Six Swiss Exchange)開發和推出其首個基於數字資產的交易所交易產品(Exchange-Traded Product)。

 

投資債務證券

 

債務 證券按公允價值報告，未實現損益(減值損失除外)在累計其他 綜合收益或虧損中確認。債務證券的已實現損益在全面收益的合併報表 的淨收益中確認。本公司會考慮各種因素，包括(但不限於)當前的經濟和市場狀況、公司的經營業績(包括當前的收益趨勢) 和其他特定於公司的信息，來監控其投資的非臨時性減值。

 

公司投資了5萬美元在共享服務的可轉換本票中， Inc.(“共享服務可轉換票據”)是一家在美國場外交易市場上市的公司。管理層使用Black-Scholes估值模型對可轉換票據的價值進行了 估計。票據的公允價值為$。29,069和66,978美元分別是2021年6月30日和2020年12月31日。

 

2021年2月26日，該公司投資約88,599美元在韓國私人公司Vector Com Co.，Ltd (“Vector Com”)的可轉換票據中。利率是2年息% ，期限為兩年 年。轉換價格約為 $21.26， 每股Vector Com普通股。截至2021年6月30日，管理層估計票據的公允價值為88,599美元， 初始成交價。

 

房地產 房地產資產

 

房地產 資產按成本入賬，但符合財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 805-“企業合併”中 對企業合併的定義的房地產資產除外， 收購的資產按公允價值入賬。利息、物業税、保險和其他與項目直接相關的增量成本(包括工資) 在主要設施和土地改善的建設期間資本化。資本化期 從開發地塊的活動開始時開始，到構建的資產完成時結束。資本化成本記錄 作為與其相關的資產的一部分，並在成批出售時減少。

 

公司資本化的建築成本約為0.2美元百萬美元和$3.7截至2021年和2020年6月30日的三個月分別為100萬美元。 該公司資本化的建築成本約為1.4美元百萬美元和$6.1截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月分別為100萬 和

 

F-12
 

 

公司的政策是為美國的每個主要項目獲取獨立的第三方評估，作為我們確定潛在減值觸發事件評估的一部分 。管理層可以使用市場比較法來評估其他相對較小的項目，如澳大利亞珀斯的項目。除根據ASC 360-物業廠房及設備(“ASC 360”)對潛在觸發事件進行年度評估外，本公司每年對賬面淨值資產應用基於公允價值的減值測試 ，如果某些事件或情況表明可能發生減值 損失，則臨時進行。

 

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內， 公司的任何項目都沒有記錄減值。

 

正在開發中的屬性

 

正在開發的物業 是為在正常業務過程中銷售而建造的物業，而不是為公司 自用、租賃或資本增值而持有的物業。

 

租賃 物業

 

租賃 購買物業的目的是出租給租户。2021年3月15日和2021年5月11日，Alset Ehome，Inc.簽署了購買協議，購買了德克薩斯州蒙哥馬利縣的30套住房。到2021年6月30日，30套房屋全部關閉，購買總價為6,825,907美元。 所有這些購買的房屋都是我們租賃業務的財產。

 

對獨棟住宅物業的投資

 

公司將其對單户住宅物業的投資作為資產收購進行會計處理，並按其收購價 記錄這些收購。購買價格根據收購日的相對 公允價值在土地、建築、裝修和現有租約之間分配。此分配的收購價包括收購成本，通常 包括法律費用、所有權費用、物業檢查和估價費用以及其他成交成本。

 

建築物 改進和建築物折舊的估計使用年限約為10至27.5年，分別使用直線 方法。

 

當發生事件或商業環境變化時， 公司會評估其對獨户住宅物業的投資減值。 表明資產的賬面價值可能無法完全收回。當此類事件發生時，管理層通過將資產的賬面價值與其公允價值進行比較來確定是否存在減值。如果存在減值，資產將減記 至其估計公允價值。在截至2021年6月30日的六個月內，公司沒有確認任何減值損失。

 

收入 確認和銷售成本

 

ASC 606-與客户簽訂的合同收入(“ASC 606”)確立了報告有關實體向客户提供商品或服務合同產生的收入和現金流的 性質、金額、時間和不確定性的信息的原則 。本公司於2018年1月1日採用本新標準，採用修改後的追溯法。採用這一 新準則並未對我們的財務報表產生實質性影響。

 

根據ASC 606，收入在客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時確認。確認的收入金額 反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。ASC 606的條款 包括一個五步程序，通過該程序確定收入確認，描述了向客户轉移貨物或服務的金額 ，該金額反映了公司預期有權獲得的支付，以換取這些貨物或服務。ASC 606要求公司執行以下步驟：

 

(1) 確定與客户的合同；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定交易價格； (4)將交易價格分配到合同中的履約義務；以及(5)在履行義務時確認收入 。

 

F-13
 

 

以下 按部門表示本公司的收入確認政策：

 

房地產 房地產

 

房產 銷售額

 

公司的主營業務是土地開發。該公司購買土地並將其開發為住宅小區。 已開發的地塊出售給建築商(客户)，用於建造新房。建築商在拿下地塊之前與公司簽訂銷售合同 。價格和時間表在合同中確定和商定。建築商在購買地塊之前進行檢查，以確保 滿足合同中的所有條件和要求。Ballenger項目收入確認的五個步驟流程的詳細細目 ，約佔70%% 和99在截至2021年和2020年6月30日的六個月中，分別佔公司收入的%、 如下：

 

  ● 確定 與客户簽訂的合同。

 

公司已經與建築商簽署了開發生地的協議，準備建造地塊。合同已就價格、 時間表和所提供內容的規格達成一致。

 

  ● 確定 合同中的履約義務。

 

履行 公司的義務包括向客户交付已開發的批次，這些批次需要滿足合同中概述的特定規格 。客户在接受所有權之前檢查所有批次，以確保符合所有規格。

 

  ● 確定 交易價格。

 

每批的 交易價格是固定的，並在合同中規定。後續的任何變更單或價格更改都需要雙方批准 。

 

  ● 將 交易價格分配到合同中的履約義務。

 

每個 批次或一組批次被視為單獨的履約義務，合同中指定的價格將分配給 。

 

  ● 當(或作為)實體履行績效義務時確認 收入。

 

建築商在取得地塊所有權之前進行檢查，以確保滿足所有條件/要求。公司在所有權轉讓的時間點確認收入 。所有權轉讓後，公司不再承擔進一步的履約義務或繼續參與 。

 

租金 收入

 

根據 ASC 842租賃(“ASC 842”)， 公司根據主要分類為經營性租賃的租賃將房地產租賃給其租户。房地產租金收入由最低基本租金和收取的租賃終止費收入 組成。

 

租户的租金 在租約的初始期限內按照每份租賃協議的條款以直線方式記錄。 租金收入確認從租户控制空間開始，一直持續到相關租賃期。通常， 本公司的租約為租户提供一個或多個多年續訂選項，包括與初始租期提供的條款和條件基本相同的條款和條件 ，但租金可能會增加

 

公司將從租户那裏收到的租賃付款相關的租金收入提前延後。這些金額在公司合併資產負債表中的遞延收入和其他應付款項中列報 。

 

F-14
 

 

租金 收入取決於幾個因素的可收入性評估，包括支付歷史、租户和任何擔保人的財務實力、物業的歷史運營和運營趨勢以及當前的經濟狀況。如果我們對 這些因素的評估表明，我們不可能收回幾乎所有應收賬款，則租金收入將限制為 直線確認的租金收入(視情況而定)或從承租人收取的租賃付款中較小的一個。根據租賃協議確認的租金收入與合同到期金額之間的差額將 計入或計入直線應收租金或直線租金負債(視情況而定)。截至2021年6月30日止六個月，本公司未確認任何遞延收入，並收取所有到期租金。

 

銷售前腳福利評估

 

我們 已經對所有NVR地塊建立了前腳福利(FFB)評估。這是弗雷德裏克縣允許的一項為期30年的年度評估 ，要求房主向開發商報銷在地塊安裝公共水和下水道的費用。 這些評估在房屋結算後生效，屆時我們可以將收集權出售給投資者，他們將一次性支付 ，使我們能夠更快地實現收入。售價從3000美元起至$4,500每個家庭，取決於家庭的類型。我們從前腳福利評估中獲得的總收入約為1美元百萬美元。要確認FFB評估的收入， 我們和NVR都必須履行履行義務。我們的履約義務在我們完成給水和下水道設施的建設 並與NVR完成批次銷售後即告完成，NVR在完成批次銷售之前對這些給水和下水道設施進行檢查 以確保滿足所有規格。NVR的履約義務是將他們建造的房屋出售給房主。我們的FFB收入是 在NVR完成向房主銷售房屋後按季度確認的。與這些FFB投資者的協議不受監管機構的 修訂，因此我們來自FFB評估的收入也不受影響。在截至2021年6月30日 和2020年6月的三個月中，我們確認的收入為141,575和74,879美元分別來自FFB評估。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內，我們確認的收入為248,646和115,202美元分別來自FFB評估。

 

銷售成本

 

土地 徵用成本根據面積法分配到每個地塊，即地塊大小與項目中所有地塊的總大小的比較 。開發成本和資本化利息根據已完成項目的總預期開發成本和利息分配給已售出地塊 ，並根據已售出地塊的銷售價格與項目中所有地塊的預期銷售價值 相比較來分配這些成本的一個百分比。

 

如果 根據預測和相對預期銷售價值分攤開發成本和資本化利息是不可行的， 也可以根據面積法(地塊大小與項目所有地塊總面積之比)來分配這些成本。

 

生物健康

 

產品 直銷

 

公司的淨銷售額由產品銷售額組成。本公司的履約義務是將其產品轉讓給其第三方 獨立分銷商(“分銷商”)。該公司通常在產品運往其分銷商時確認收入。

 

公司的總代理商可以獲得總代理商津貼，其中包括折扣、返點和公司支付的批發佣金 。本公司向總代理商銷售產品所產生的總代理商津貼計入 淨銷售額，因為總代理商津貼代表建議零售價的折扣。

 

除總代理商津貼外，公司還對銷售主管總代理商提供的與其銷售組織的發展、保留和管理相關的服務給予領導獎勵。 領導層獎勵是根據實現的 銷售額支付的，這些銷售額記錄在一般費用和管理費用中。該公司在發運產品時確認收入。公司 在銷售點收到現金或信用卡付款的銷售淨價。

 

F-15
 

 

如果總代理商及時將產品退回公司，他/她可以從公司獲得此類退回產品的更換產品 。此外，公司還維持一項回購計劃，根據該計劃，公司將回購銷售給 已決定退出業務的分銷商的產品。主要與公司的回購計劃相關的產品退貨津貼 在記錄銷售時提供。此應計額基於每個國家/地區的歷史回報率和相關的回報 模式，該模式反映了最初銷售後最多12個月的預期回報。

 

年度 會員資格

 

公司向其總代理商收取年度會員費。費用是固定的，在加入會員時全額支付 ，恕不退還。會員可以打折購買產品、使用某些後臺服務、 獲得註冊新會員的佣金以及參加公司活動。本公司確認會員期內與會員制相關的收入 。在會員費被確認為收入之前，它被記錄為遞延收入。與會員相關的遞延收入 為2919,283美元 及$2,867,226分別於2021年6月30日和2020年12月31日。

 

其他 業務

 

剩餘 個履約義務

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，沒有 剩餘的績效義務或持續的 參與，因為其他業務活動部門內的所有服務義務都已完成。

 

外幣

 

本位幣 和報告幣種

 

本公司各實體的財務報表中包含的項目 使用該實體所處的主要經濟環境 的貨幣(“本位幣”)計量。本公司的財務報表以美元 (“報告貨幣”)表示。

 

本公司的職能貨幣和報告貨幣為美元(“美元”)。公司位於新加坡、香港、澳大利亞和韓國的子公司的財務記錄均以當地貨幣保存， 新加坡元(新元)、港幣(港幣)、澳元(“澳元”)和韓元(“韓元”)也是這些實體的功能貨幣。

 

外幣交易

 

期間以本位幣以外的貨幣進行的交易 按交易發生時適用的匯率 折算為本位幣。交易損益在營業報表中確認。

 

本公司的大部分外幣交易損益來自匯率變動對新加坡實體和美國實體之間的公司間貸款的影響。 該公司錄得外匯收益958,334美元及$796,709截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月虧損。 該公司錄得外匯收益2,421,031美元及$1,463,773分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內。外幣交易損益在業務中入賬。

 

合併實體財務報表折算

 

貨幣 以本位幣以外的貨幣計價的資產和負債按資產負債表日的匯率折算為本位幣。本公司以新加坡元、港幣、澳元和韓元為本位幣的實體將其經營業績和財務狀況轉換為本公司的報告貨幣美元。 資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算。收入、費用、損益 使用當年的平均匯率換算。折算調整報告為累計折算調整， 顯示為綜合收益(虧損)的單獨組成部分。

 

F-16
 

 

截至2021年6月30日止三個月，本公司錄得其他外幣換算綜合虧損1,070,191美元和一美元626,872在截至2020年6月30日的三個月內，累計其他綜合虧損 。截至2021年6月30日止六個月，本公司因 外幣換算而錄得其他綜合虧損2,839,631美元和一美元1,047,149截至2020年6月30日的6個月虧損， 累計其他綜合虧損。

 

非控股權益

 

非控股 權益指附屬公司中非直接或間接歸屬於本公司所有者的權益，並於綜合經營及全面收益表及綜合資產負債表中於權益內分別列示 ，與本公司所有者應佔權益分開 列示。

 

於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司的非控股權益總額為28,114,184美元及$38,023,260， 。

 

資本化 融資成本

 

融資成本，如貸款發放費、管理費、利息和其他相關融資成本，如果這些融資活動與房地產開發直接相關，則應資本化並計入資產負債表。 如果這些融資活動與房地產開發直接相關，則應將這些融資成本資本化並記錄在資產負債表上。

 

資本化 融資成本根據已完成項目的總預期開發成本和利息成本分配給已售出地塊，並根據已售出地塊的銷售價格與項目中所有地塊的預期銷售價值相比分配這些成本的一個百分比。 如果根據預測和相對預期銷售額分配資本化融資成本是不可行的，則這些成本 也可以基於面積法進行分配，該方法使用地塊相對於項目總面積的大小並分配成本

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，資本化融資成本為3,257,033美元及$3,513,535， 。

 

有益的 轉換功能

 

公司評估轉換功能是否有益，如ASC 470-30中所述。可轉換應付票據固有的有利的 轉換特徵的內在價值，不與可轉換應付票據分開核算，也不能在轉換時以現金結算，被視為對可轉換應付票據的折讓。此貼現 使用有效利息法在票據發行之日至票據到期日這段時間內攤銷。如果應付票據 在合同期限結束前註銷，未攤銷折價將在報廢期間計入利息支出。 一般而言，在考慮融資交易中包含的可拆卸票據的相對 公允價值(如果有的話)後，通過將有效轉換價格與轉換後收到的承諾日期的普通股股票公允價值進行比較，來衡量受益轉換功能。

 

最近 會計聲明

 

會計 公告尚未採用

 

2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU No.2016-13，“金融工具--信貸損失(主題326)：衡量 金融工具的信貸損失”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度要求以攤銷成本計量的金融資產以預計收取的淨額列報 。預期信用損失的衡量基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。 實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須使用判斷。 ASU 2016-13年度報告適用於2019年12月15日之後的年度報告期，包括該財年 財年內的過渡期，需要採用修改後的追溯方法，並對自指導意見生效的第一個報告期開始 開始的留存收益進行累計效果調整。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，將較小報告公司的ASU 2016-13實施推遲到2022年12月15日之後的財年。本公司目前正在 評估ASU 2016-13年度對其未來合併財務報表的影響。

 

F-17
 

 

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進財務報告參考匯率改革。 本更新中的修訂提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認會計原則(GAAP)應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易(如果滿足某些標準) 。本更新中的修訂 僅適用於引用倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易 預計將因參考利率改革而終止的其他參考利率。公司的信貸額度協議規定了在LIBOR不可用的情況下確定 替代利率或替代利率的程序。本更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效 。公司目前正在評估ASU 2020-04對其未來合併財務報表的影響 。

 

  4. 濃度

 

公司在不同國家的不同金融機構維護現金餘額。這些餘額通常由中央銀行的保險公司擔保。有時，這些餘額可能會超過保險限額。截至2021年6月30日和2020年12月31日， 未投保現金和受限現金餘額為63,973,230美元及$25,752,637， 。

 

截至2021年6月30日的三個月中，兩個客户約佔97%， 和3公司房地產和開發收入的% 。在截至2020年6月30日的三個月中，兩個客户約佔96%， 和4公司房地產和開發收入的% 。在截至2021年6月30日的6個月中，兩個客户約佔 97%， 和3公司房地產和開發收入的% 。在截至2020年6月30日的6個月中，兩個客户約佔98%， 和2公司房地產和開發收入的% 。

 

  5. 細分市場

 

運營部門被定義為企業的組成部分，其獨立的財務信息由首席運營決策者或決策小組定期評估 ，以決定如何分配資源和評估業績。 公司的首席運營決策者是首席執行官。該公司經營並報告了四個業務部門：房地產、數字轉型技術、生物健康和其他業務活動。目前，我們的金融服務活動 列在我們的其他業務活動項下。我們的生物健康收入包括消費品的銷售。該公司的 可報告細分市場是根據其提供的服務和銷售的產品確定的，而不是根據其運營的地理區域 確定的。公司首席運營決策者根據部門收入評估部門業績。成本從税前分部收入(虧損)中剔除 ，報告為“其他”，包括公司一般和行政活動 ，這些活動不能分配到四個應報告的分部。

 

下表彙總了以下資產負債表日期以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的公司部門信息：

部門信息的日程表

  

房地產 房地產

   數字化轉型技術    生物健康 業務   其他   總計 
                     
截至2021年6月30日的六個月                          
收入  $8,478,673   $-   $3,671,673   $-   $12,150,346 
銷售成本    (6,125,201)   -    (180,603)   -    (6,305,804)
毛利    2,353,472    -    3,491,070    -    5,844,542 
運營費用    (625,555)   (69,375)   (1,910,582)   (8,321,318)   (10,926,830)
營業收入(虧損)    1,727,917    (69,375)   1,580,488    (8,321,318)   (5,082,288)
其他 收入(費用)   (9,177)   617,562    (28,743,495)   (51,026,886)   (79,161,996)
所得税前淨收益(虧損)    1,718,740    548,187    (27,163,007)   (59,348,204)   (84,244,284)

 

F-18
 

 

  

房地產 房地產

   數字化轉型技術    生物健康 業務   其他   總計 
                     
截至2020年6月30日的6個月 個月                         
收入  $5,001,794   $-   $29,202   $-   $5,030,996 
銷售成本    (3,992,926)   -    -    -    (3,992,926)
毛利    1,008,868    -    29,202    -    1,038,070 
運營費用    (502,928)   (95,261)   (213,800)   (2,776,535)   (3,588,524)
營業收入(虧損)    505,940    (95,261)   (184,598)   (2,776,535)   (2,550,454)
其他 收入(費用)   6,894    3    (17,208)   2,853,730    2,843,419 
所得税前淨收益(虧損)    512,834    (95,258)   (201,806)   77,195    292,965 
                          
2021年6月30日                          
現金 和受限現金  $9,842,218   $154,738   $3,251,622   $53,676,559   $66,925,137 
總資產    30,877,470    154,840    43,241,793    53,064,444    127,338,547 
                          
2020年12月31日                          
現金 和受限現金  $8,150,769   $158,058   $1,590,265   $21,836,387   $31,735,479 
總資產    28,954,484    158,160    524,603    78,076,498    107,713,745 

 

 

  6. 共同管控業務

 

由於 於2021年3月12日與陳恆輝的交易及於2021年4月21日收購恆豐財務有限公司(“恆豐財務”)的交易、共同控制實體之間的交易(有關該等交易的詳情請參閲附註3- 重要會計政策摘要)，本公司已披露截至2020年6月30日止六個月的綜合經營報表及其他全面 收益，以調整截至2020年12月31日的綜合資產負債表

調整信息日程表

截至2020年6月30日的6個月的綜合 營業及其他全面收益表

 

   正如 之前報道的那樣   共同控制下的APB和HFL的收購    共同控制下收購LVD有限公司    按 組合 
收入                    
房地產 房地產  $5,001,794   $-   $-   $5,001,794 
生物健康   29,202    -    -    29,202 
收入                    
    5,030,996    -    -    5,030,996 
運營費用                     
銷售成本    3,992,926    -    -    3,992,926 
常規 和管理   3,398,753    183,903    5,868    3,588,524 
運營費用總額    7,391,679    183,903    5,868    7,581,450 
                     
運營虧損    (2,360,683)   (183,903)   (5,868)   (2,550,454)
                     
其他 收入(費用)                    
利息 收入   12,491    21,485    51    34,027 
利息 費用   (140,516)   -    -    (140,516)
外匯交易收益    1,375,471    -    88,302    1,463,773 
證券投資未實現收益(虧損)    1,592,647    (31,259)   98    1,561,486 
已實現證券投資收益    2,281         24,114    26,395 
權益法證券投資虧損    (140,740)             (140,740)
財務 成本   -    (4,890)   -    (4,890)
其他 收入   42,002    1,882    -    43,884 
合計 其他收入(費用)，淨額   2,743,636    (12,782)   112,565    2,843,419 
                     
所得税前持續經營淨收益(虧損)    382,953    (196,685)   106,967    292,965 
                     
持續經營收入 税費   (114,653)   -    -    (114,653)
                     
持續經營淨收益(虧損)    268,300    (196,685)   106,697    178,312 
                     
停產虧損 ，税後淨額   (361,385)   -    -    (361,385)
淨收益(虧損)    (93,085)   (196,685)   106,697    (183,073)
                     
可歸因於非控股權益的淨虧損    (620,433)   (12,588)   -    (633,021)
                     
普通股股東應佔淨收益(虧損)   $527,348   $(184,097)  $106,697   $449,948 
                     
其他 綜合虧損，淨額                    
證券投資未實現收益    516    -    -    516 
外幣 幣種折算調整   (1,047,149)   -    -    (1,047,149)
綜合 收益(虧損)   (1,139,718)   (196,685)   106,697    (1,229,706)
                     
非控股權益綜合虧損    (988,963)   (12,588)   -    (1,001,551)
                     
綜合 普通股股東應佔收益(虧損)  $(150,755)  $(184,097)  $106,697   $(228,155)
                     
每股淨收益(虧損)-基本和稀釋後收益(虧損)                  
繼續 操作  $0.08           $0.08 
停產 運營  $(0.03)          $(0.03)
每股淨收益   $0.05           $0.05 
                     
加權 平均未償還普通股-基本普通股和稀釋普通股   9,880,967              9,880,967 

 

F-19
 

 

截至2020年12月31日的合併資產負債表

 

   正如 之前報道的那樣   共同控制下的APB和HFL的收購    共同控制下收購LVD有限公司    淘汰   按 組合 
資產：                         
當前 資產：                         
現金  $22,124,491   $2,348,478   $492,977   $-   $24,965,946 
受限 現金   6,769,533    -    -    -    6,769,533 
應收賬款，淨額    1,366,194    -    -    -    1,366,194 
其他 應收款   270,222    279,177    95,177    -    644,576 
備註： 應收賬款關聯方   624,986    24,583    -    -    649,569 
預付 費用   1,470,680    -    -    -    1,470,680 
庫存   90,068    -    -    -    90,068 
按公允價值投資證券    48,857,483    313,343    1,631    -    49,172,457 
按成本價投資證券    280,516    -    -    -    280,516 
權益證券法投資    -    -    74,535    (74,535)   - 
存款   47,019    1,801    -    -    48,820 
流動資產合計    81,901,192    2,967,382    664,320    (74,535)   85,458,359 
                          
房地產 房地產                         
正在開發中的屬性    20,505,591    -    -    -    20,505,591 
運營 租賃使用權資產   574,754    -    -    -    574,754 
存款   249,676    -    -    -    249,676 
應收借款    -    840,000    -    -    840,000 
財產 和設備，淨額   85,365    -    -    -    85,365 
總資產   $103,316,578   $3,807,382   $664,320   $(74,535)  $107,713,745 
                          
負債 和股東權益：                         
流動 負債：                         
應付賬款和應計費用   $1,553,132   $118,133   $-   $-   $1,671,226 
遞延 收入   2,867,226    -    -    -    2,867,226 
建築商 存款   1,262,336    -    -    -    1,262,336 
運營 租賃責任   381,412    -    -    -    381,412 
應付票據    172,706    -    -    -    172,706 
備註： 應付關聯方   1,526,208    184,250    823,823    -    2,534,281 
流動負債合計    7,763,020    302,383    823,823    -    8,889,226 
長期負債 ：                         
建築商 存款   -    -    -    -    - 
運營 租賃責任   193,342    -    -    -    193,342 
應付票據    636,362    -    -    -    636,362 
總負債    8,592,724    302,383    823,823    -    9,718,930 
                          
股東權益 ：                         
普通股 股   8,570    47,756    -    (47,756)   8,570 
額外 實收資本   97,950,440    3,975,261    756,487    47,756    102,729,944 
累計赤字    (43,010,991)   (993,296)   (906,010)   -    (44,910,297)
累計 其他綜合收益(虧損)   2,153,318    -    (9,980)   -    2,143,338 
股東權益合計    57,101,337    3,029,721    (159,503)   -    59,971,555 
非控股權益    37,622,517    475,278    -    (74,535)   38,023,260 
股東權益合計    94,723,854    3,504,999    (159,503)   (74,535)   97,994,815 
                          
負債和股東權益合計   $103,316,578   $3,807,382   $664,320   $(74,535)  $107,713,745 

 

F-20
 

 

  7. 房地產 房地產資產

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，房地產資產包括：

房地產資產明細表

   2021年6月30日    2020年12月31日  
         
施工中   $6,498,049   $9,567,841 
持有土地進行開發    9,781,674    10,937,750 
租賃 物業，淨額   6,810,685    - 
房地產資產總額   $23,090,408   $20,505,591 

 

  單户住宅物業

 

截至2021年6月30日，公司擁有30德克薩斯州蒙哥馬利縣的獨棟住宅物業(“SFR”) 。該公司在這些SFR上的總投資為#美元6.8百萬美元。折舊費用為15,222美元及$0分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月。 折舊費用為15,222美元及$0分別截至2021年和2020年6月30日的6個月。

 

下表顯示了截至2021年6月30日我們的SRF摘要：

獨棟住宅物業彙總

   住宅數量    累計投資    平均每户投資  
SFRS   30   $6,825,907   $227,530 

 

 

  8. 建築商 存款

 

2015年11月，SED馬裏蘭州發展有限責任公司(“SED馬裏蘭州”)與NVR，Inc.(“NVR”) 簽訂了關於在Ballenger Run項目中向NVR出售獨棟住宅和聯排住宅地塊的地塊購買協議。此後，採購協議修改了三次 。根據協議，NVR有權購買479台成交價約為$64,000,000， ，升級3自2018年6月1日起每年% 次。

 

作為協議的一部分，NVR需要支付560萬美元的押金。。 在將地塊出售給NVR後，9.9購買價格的% 作為押金的返還。NVR違反協議將導致NVR沒收押金。 2019年1月3日和2020年4月28日，NVR又給了馬裏蘭州SED兩筆10萬美元的押金及$220,000， ，分別基於《批次採購協議第三修正案》。在2021年6月30日和2020年12月31日，有541,349美元及$1,262,336分別以存款形式持有。

 

  9. 應付票據

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，應付票據包括以下內容：

應付票據明細表

   2021年6月30日    2020年12月31日  
M&T 銀行貸款，扣除債務貼現   -    636,362 
購買力平價 貸款   68,502    - 
澳大利亞 貸款   168,181    172,706 
應付票據合計   $236,683   $809,068 

 

M&T 銀行貸款

 

2019年4月17日，SED馬裏蘭發展有限責任公司與製造商和貿易商信託公司(“M&T 銀行”)簽訂了一項開發貸款協議，本金金額在任何時候都不超過800萬美元的未償還金額， ，累計貸款墊款金額為$18,500,000。 信用額度的利率為倫敦銀行同業拆借利率加375個基點。SED 馬裏蘭發展有限責任公司還獲得了總金額高達$的信用證(“信用證”)貸款。900,000 信用證佣金為1.5%信用證面額的年利率為% 。如果信用證被支取，將收取其他標準貸款費。該貸款為循環信用額度 。信用證貸款不是循環貸款，預付和償還的金額不能再借。償還貸款 協議以$作為擔保2,600,000抵押基金和向貸款人簽發的馬裏蘭州SED物業的信託契約。截至2021年6月30日，循環貸款的 未償還餘額為0美元。 作為交易的一部分，公司產生了金額為$的貸款發放費和結算費。381,823並將其轉化為在建項目。

 

F-21
 

 

2020年6月18日，LiquidValue Development Inc.的全資子公司Alset Ehome Inc.(“Alset Ehome”)與製造商和貿易商信託公司(“貸款人”)簽訂了 貸款協議。

 

根據貸款協議 ，貸款人向Alset Ehome提供了一筆總額高達2990,000美元的非循環貸款(“貸款”)。信貸額度 的利率為倫敦銀行同業拆借利率加375個基點。貸款的償還以Alset Ehome某些子公司擁有的物業 上向貸款人簽發的信託契約為擔保。這筆貸款的到期日是2022年7月1日 。LiquidValue Development Inc.及其一家子公司是這筆貸款的擔保人。擔保人必須在貸款期限內保持合計最低淨資產，總金額不低於20,000,000美元。。 本公司自2020年12月31日起遵守本公約。

 

在截至2020年12月31日的一年中，Alset Ehome借入了664,810美元同時向M&T銀行支付貸款發放費 $61,679在貸款期限內攤銷。 截至2020年12月31日，剩餘的未攤銷債務折扣為42,906美元。 金額為$的貸款664,810， 連同所有應計利息25,225美元， 已於2021年5月28日付清。這筆貸款於2021年6月結束。此外，債務貼現#美元42,907在截至2021年6月30日的六個月內全額攤銷。

 

工資支票 保障計劃貸款

 

2021年2月11日，公司進入五年 年本金為$的M&T銀行票據 68,502根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)下的Paycheck保護計劃(“PPP 條款説明”)。PPP貸款由本票證明 。購買力平價定期票據以固定年利率1.00計息%， 前16個月的本金和利息延期或直到我們申請貸款豁免。發生違約事件時，PPP條款備註可能會 加速。

 

PPP定期票據不受美國小型企業管理局(United States Small Business Administration)的擔保和擔保。公司可向M&T銀行申請 免除PPP定期票據，可免除的金額至少等於60%公司產生的工資成本和其他符合條件的付款的% ，根據CARE法案的條款計算。目前 ，我們無法量化PPP條款説明中將被原諒的部分。截至2021年6月30日，我們欠 $68,502給M&T銀行。

 

澳大利亞 貸款

 

2017年1月7日，SED Perth Pty Ltd(“SED Perth”)與澳大利亞國民銀行有限公司(National Australian Bank Limited)簽訂貸款協議(“澳大利亞貸款”)，為土地開發提供資金。該貸款安排為SED Perth提供了高達約46萬美元的資金 並在以下時間成熟2018年12月31日 。澳大利亞的貸款由 正在開發的土地和35276美元的質押保證金擔保。。 這筆貸款以澳元計價。我們的首席執行官Chan Heng Fai 和Holista CollTech首席執行官兼iGalen Inc.聯合創始人Rajen Manicka已經提供了約500,000美元的個人擔保。澳大利亞貸款的利率是根據貸款協議中定義的適用於每個業務市場融資組成部分的加權平均利率計算的， 範圍為4.12% 至4.86截至2021年6月30日的6個月及以後的年利率為% 4.36% 至5.57截至2020年6月30日的6個月的年利率為% 。2017年9月7日，對澳大利亞貸款進行了修改，將最大借款能力 降至約$179,000。 在2020年間，修改了澳大利亞貸款的條款，以反映延長的到期日為2022年4月30日 。這被視為債務修改。 本公司沒有向澳大利亞國民銀行有限公司支付修改貸款協議的費用。

 

F-22

 

 

  10. 相關 方交易記錄

 

董事個人擔保

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司一名董事提供了約50萬美元的個人擔保， 為AEI和合並實體從金融機構獲得外部貸款。

 

將Vivacitas的投資出售給DSS

 

2021年3月18日，該公司出售了對美國生物製藥公司Vivacitas的股權投資，相當於248萬美元普通股和購買的股票期權 250,000Vivacitas普通股價格為1美元在 公開發行日期前的任何時間，以$$的價格出售給DSS的一家子公司2,480,000。 本公司行政總裁兼創辦人陳恆輝同時擔任Vival itas及DSS的董事職位。交易完成後，我們 不再擁有對Vivacitas的任何投資。Vival itas的普通股和股票期權的原始成本為200,128美元。 我們沒有確認此交易的損益。差額為$2,279,872考慮到這是一筆關聯方交易，在銷售價格和我們的原始投資之間， 成本被記錄為額外的實收資本。

 

購買True Partners Capital Holding Limited的股票

 

2021年3月12日，該公司購買了62,122,908True Partners Capital Holding Limited普通股 ，價格為$6,729,629是從關聯方那裏來的。股票在 收購日的公平市值為10,003,689美元。 購買價格與公平市場價值之間的差額為$3,274,060在公司的合併股東權益表中記錄為股權交易 。

 

應付票據

 

陳 恆輝向LiquidValue Development Pte提供了一筆免息、按需預付款。LiquidValue有限公司及其子公司LiquidValue 發展有限公司用於一般業務。截至2021年6月30日和2020年12月31日，未償還餘額約為836,198美元及$823,823， 。

 

陳 恆輝向Alset Ehome International提供了一筆按需支付的免息預付款，用於公司的一般業務 。預付款已在截至2021年6月30日的6個月內償還，截至2021年6月30日和2020年12月31日，未償還餘額為0美元。及$178,400， 。

 

陳 恆輝向SED Perth Pty提供了一筆免息、按需預付款。有限公司的一般業務。截至2021年6月30日 和2020年12月31日，未償還餘額為14,002美元及$14,379， 。

 

2020年8月20日，公司收購了30,000,000陳恆輝的普通股交換 兩年期無息票據$1,333,429。 在截至2021年6月30日的6個月內，公司償還了1,321,600美元自 2021年6月30日和2020年12月31日未償還金額為11829美元及$1,333,429， 。

 

於2021年3月12日，本公司與本公司創辦人、主席兼行政總裁陳恆輝訂立證券購買協議(“SPA”)，擬進行四項交易，包括(I)購買若干認股權證(“認股權證”) 以購買1,500,000,000,000Alset International Limited(“Alset International”)的股票，價值$28,363,966； (Ii)購買LiquidValue Development Pte Ltd.(“LVD”)的全部已發行和已發行股票，價值為 $173,395； (Iii)購買62,122,908True Partners Capital Holding Limited(HKG：8657)(“True Partners”)普通股，價值6,729,629美元； 和(Iv)購買4,775,523美國太平洋銀行(APB)普通股，價值28,653,138美元。 上述四筆交易的總金額為$63,920,129， 可轉換本票(“Alset CPN”)應可轉換為公司 普通股(“AEI普通股”)的股份，面值為0.001美元，但須受Alset CPN的條款和條件以及公司股東的批准所規限，並應於結算日由公司以可轉換本票(“Alset CPN”)的形式支付，根據Alset CPN的條款和條件以及公司的股東批准，可轉換為公司的 普通股(“AEI普通股”)。每股，以AEI的 股票市價換算價計算。AEI的股票市場價格為$5.59每股，相當於彭博社援引AEI普通股在2021年1月4日之前每股收盤價的平均值，AEI的股價為 $10.03在承諾日期 2021年3月12日。受益轉換功能(“BCF”)的內在價值為$50,770,192對於四張可轉換本票，交易後將 記為可轉換本票的債務折價。2021年5月13日和6月14日所有Alset CPN為63,920,128美元及應累算利息$306,438已轉換為2,123B系列優先股和 9,163,965本公司普通股。

 

2021年5月14日，特拉華州的Alset Ehome International Inc.(以下簡稱“公司”)借入7,395,472新元新加坡元(約等於$)5,545,495美元)，來自陳恆輝。未支付的貸款本金應於2022年5月14日到期並支付，貸款不計息。截至2021年6月30日 未償還餘額為4943095美元.

 

恆輝向恆豐財務有限公司提供了一筆按需支付的免息預付款，用於一般業務。截至2021年6月30日 和2020年12月31日，未償還餘額為184,250美元及$0， 。

 

F-23

 

 

管理費

 

Mackenzie Equity Partners由公司子公司LiquidValue Development董事查爾斯·麥肯齊(Charles MacKenzie)所有，自2015年以來一直與公司簽訂諮詢 協議。根據2018年1月1日修訂的協議條款，公司每月支付20,000美元的費用為這些諮詢服務。公司發生了 美元的費用60,000以及6萬美元分別截至2021年6月30日和 2020年6月的三個月。公司產生的費用為$120,000和12萬美元截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月分別為 ，於本公司綜合資產負債表中列為房地產的一部分，因服務涉及物業及項目管理 。2021年6月，麥肯錫股權合夥公司(MacKenzie Equity Partners)獲得了額外的$60,000獎金支付。於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司欠該關聯方2萬美元及$0， 。

 

諮詢 服務

 

陳 董默通過Pop Motion Consulting Pte受聘於本公司擔任顧問。陳東默是本公司董事長兼首席執行官陳恆輝的兒子。 2020年8月，這份諮詢協議終止，陳東默成為阿爾賽特國際公司的一名員工 ，擔任首席開發官。陳東默於2020年12月11日被任命為阿爾賽特國際有限公司的執行董事 ，並於2021年3月1日被任命為阿爾賽特國際有限公司的聯席首席執行官。陳彤 Moe於2021年7月1日被任命為Alset Ehome International的聯席首席執行官。

 

公司發生的費用為0美元及$59,144分別截至2021年6月30日和 2020年6月的三個月。公司發生了0美元的費用及$118,288分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月 。截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司欠Pop Motion的諮詢費為0美元.

 

應收關聯方票據

 

於 2020年3月2日LiquidValue Asset Management Pte.LiquidValue有限公司(“LiquidValue”)獲得20萬美元來自美國醫療房地產投資信託基金公司的本票 (“AMRE”)，這是一家少於 截至2021年6月30日，LiquidValue擁有1%的股份。 來自Alset International的陳恆輝和陳東默是美國醫療房地產投資信託基金公司(American Medical REIT Inc.)的董事。這份報告的利息為 8%% 和兩年內付清 。LiquidValue還收到了以行權價5.00美元購買AMRE股票的認股權證 每股。權證的 金額等於票據本金除以行權價格。如果AMRE未來要進行IPO，且IPO價格 低於每股10.00美元，則將行權價格下調至IPO價格的50%(50%)。截至2021年6月30日和2020年12月31日，認股權證的公平市值為0美元。 公司應計$21,366和13,431美元截至2021年6月30日和2020年12月31日的利息收入。

 

2017年1月24日，Alset International的全資子公司SED Capital Pte Ltd借出35萬美元敬伊加倫。貸款期限為兩年。，第一年年利率為3%，第二年年利率為5%。到期期限在兩年後按 需求續訂，年利率為5%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，未償還本金為$350,000累計利息為70,291美元及$61,555， 。

 

截至2021年6月30日，公司為運營預付款234,744美元給Hyten，這是一家泰國的直銷公司 ，該公司持有該公司大約19% 所有權。該公司為運營提供了29,968美元的預付款至APW，一家由 公司持有的關聯方公司8.7% 所有權。

 

向員工提供貸款

 

2020年11月24日，美國太平洋銀行。Inc.借出56萬美元致本公司其中一間附屬公司的高級職員、本公司主席兼行政總裁陳恆輝的兒子陳同墨，利息如下：6%， 到期日為2023年11月23日 . 這筆 貸款以阿爾賽特易居國際80,000股的不可撤銷指示函為抵押。 2020年11月24日，美國太平洋銀行。Inc.借出28萬美元致本公司其中一間附屬公司的僱員林勝漢，利率為6%，到期日為2023年11月23日。這筆 貸款由Alset Ehome International的40,000股不可撤銷的指導書擔保。在發放這些貸款之後，本公司收購了美國太平洋銀行的大部分已發行和已發行普通股。 截至2021年6月30日，本金和利息均為$840,000和28,031美元， 陳東默和林聖鴻的兩筆貸款都全部還清了。

 

F-24

 

 

  11. 股權

 

於2021年6月14日，本公司提交經修訂的第三份經修訂的公司註冊證書 的修訂案(下稱“修訂案”)，以增加本公司的法定股本。該修正案將公司的法定股本 增加到250,000,000普通股 股和25,000,000優先 股，從20,000,000股普通股 股和5,000,000優先股分別為 股。

 

公司已指定6380優先股作為A系列優先股2,132作為B系列優先股。

 

A系列優先股的持有者 有權獲得等同於 實際支付給公司普通股股票的股息(面值0.001美元)的股息，並以同樣的形式在轉換後的基礎上獲得股息每股(“普通股”)， 按普通股支付時 。A系列已發行優先股的每位持有者有權投票，投票權等於A系列優先股的每股可轉換成的普通股整體股數 。A系列優先股的持有人 在公司清算時有權獲得與A系列優先股持有人在 A系列優先股完全轉換為普通股的情況下獲得的相同金額。

 

B系列優先股的持有者 有權獲得等同於 實際支付給公司普通股面值0.001美元股票的股息的股息，且股息形式與實際支付的股息相同，且股息的形式與公司普通股面值0.001美元的實際股息相同每股(“普通股”)， 按普通股支付時 。已發行的B系列優先股的每位持有人有權投票，投票權等於B系列優先股的每股可轉換成的普通股總股數 。B系列優先股 的持有人在公司清算時有權獲得與B系列優先股持有人在 B系列優先股全部轉換為普通股的情況下獲得的相同金額。

  

公司根據ASC 815-15“衍生品和套期保值”分析了優先股和用於衍生會計對價的嵌入轉換選擇權，並確定轉換選擇權應歸類為股權。

 

2021年1月19日，該公司發行了10,000份作為公關服務補償的普通股 公允價值為$60,900.

 

於2021年5月3日，本公司與其行政總裁陳恆輝訂立借貸及交換協議，據此，陳恆輝 以交換6,380,000股本公司普通股的方式，借出其持有的本公司普通股股份予本公司他總共擁有的普通股股份 6,380公司新指定的A系列可轉換優先股的股份 。自2021年6月提交修正案後生效 本公司發行了由陳恆輝擁有的實體6,380,000全部6,380股自動轉換後的普通股公司A系列可轉換優先股的流通股 。

 

2021年5月12日，公司與陳恆輝簽訂交換協議，根據協議，陳恆輝將13,000,000美元的應付票據2,132公司新指定的B系列優先股 的股份。自2021年6月《修正案》備案後，本公司發佈陳恆輝2,132,000所有2,132股自動轉換後的普通股公司B系列可轉換優先股的流通股 。

 

於2021年5月10日，本公司與Aegis Capital Corp.訂立承銷協議(“承銷協議”)， 作為承銷商(“承銷商”)的唯一簿記管理人及代表，有關(I)4,700,637宗的 承銷公開發行(“發行”)。公共單位(“公共單位”)， 向公眾公佈的價格為$5.07每個公共單位，每個公共單位由 組成(A)一股普通股，面值$0.001每股(“普通股”)，(B) 一份A系列認股權證(“A系列認股權證”，統稱為“A系列認股權證”)，購買一股普通股 ，初始行權價為$5.07(C)一份B系列權證(“B系列權證”，統稱為“B系列權證”，統稱為“B系列權證”，與A系列權證一起，簡稱“權證”)，以購買普通股的一半股份，初始行使價為6.59美元(br})；(C)一份B系列認股權證(“B系列認股權證”，統稱為“B系列認股權證”，與A系列認股權證一起，簡稱“認股權證”)以6.59美元的初始行權價購買普通股的一半股份。每股整股，可行使至發行日期五週年 和(Ii)1,611,000預出資單位(“預出資單位”)， 向公眾公佈的價格為5.06美元每個預籌資金單位 包括(A)一份預資權證(“預資權證”和統稱為“預資權證”) 購買一股普通股，(B)一份A系列認股權證和(C)一份B系列認股權證。普通股股票、預出資認股權證和認股權證一起發行，但普通單位和預出資單位中包含的證券分別發行 。發行後，所有投資者行使了他們的預融資單位和額外的1,611,000發行了普通股以及A系列和B系列認股權證。

 

F-25

 

 

公司還授予承銷商45天的超額配售選擇權，最多可購買808,363份普通股和/或最多 的額外股份808,363額外的A系列認股權證將購買808,363份普通股，和/或最多808,363額外的B系列認股權證將購買404,181份普通股股份。是次發售，包括 部分行使承銷商的超額配售選擇權808,363首輪認股權證及808,363份B系列權證，於2021年5月13日關閉。在2021年6月期間，宙斯盾行使了購買額外808,363普通股，價格為5.07美元每股普通股，截至2021年6月30日仍保持 808,363B系列搜查證。在2021年6月期間，投資者行使了1,266,025A系列認股權證和6,598B系列認股權證。作為發售 以及隨後收到預籌資金單位和認股權證的行使通知的結果，本公司發行了8,389,324份發行普通股及 隨後收到預籌資金單位及認股權證的行使通知，本公司所得款項淨額為$39,268,580.

 

公司產生了大約88,848美元與發行和後續認股權證相關的費用 ，包括SEC費用、FINRA費用、審計師費用和備案費用。

 

下表顯示了截至2021年6月30日從2021年5月發行和行使的認股權證收到的淨資金。

發行時收到的淨資金和行使權證的明細表

   股票   面值 值   收到金額  
供奉   4,700,637   $4,701   $29,145,056 
練習 ，共預付資金的單位   1,611,000   $1,611   $16,110 
承銷商練習 首輪認股權證   808,363   $808   $3,755,774 
練習 ，共A系列和B系列權證   1,269,324   $1,269   $6,440,487 
產品 費用   -   $-   $(88,848)
總計   8,389,324   $8,389   $39,268,580 

 

在2021年6月30日，共有28,265,289個 已發行和已發行的普通股。

 

下面的 表彙總了截至2021年6月30日的六個月的權證活動 。

授權證活動日程表

   普通股認股權證    加權 平均值行權價格   剩餘 合同期限(年)   聚合 內在價值 
認股權證 截至2020年12月31日的未償還款項   108,000   $9.80    2.91   $- 
認股權證 於2020年12月31日歸屬並可行使   

108,000

   $9.80    2.91   $- 
授與   14,240,000    4.18          
練習   (2,080,986)   5.06           
沒收、 取消、過期   -    -           
認股權證 截至2021年6月30日未償還   12,267,014   $4.08    4.85   $3,077,823 
認股權證 於2021年6月30日歸屬並可行使   12,267,014   $4.08    4.85   $3,077,823 

 

F-26

 

 

GigWorld Inc.出售股份

 

在截至2021年6月30日的6個月內，該公司出售了280,000向國際投資者出售GigWorld的股票，金額為28萬美元， 入賬為追加實收資本。本公司持有505,381,376總流通股506,898,576股在出售之前。出售後，公司仍擁有約 99GigWorld總流通股的% 。

 

在截至2020年6月30日的6個月內，該公司出售了37,300將GigWorld的股票出售給國際投資者 ，金額為32,300美元， 入賬為追加實收資本。本公司持有500,821,889總流通股506,898,576股在出售之前。出售後，公司 仍擁有大約99GigWorld總流通股的% 。

 

截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內，GigWorld的股票銷售與其流通股相比微不足道 ，並未改變少數股權。

 

向少數股東分配

 

在截至2021年6月30日的六個月內，SED馬裏蘭發展有限責任公司董事會批准了向會員支付的付款分配計劃，並支付了1,151,500美元分配給少數股東。 在截至2020年6月30日的六個月內，SED馬裏蘭發展有限責任公司董事會批准了對成員的支付分配計劃，並支付了 $197,400分配給少數股東。

 

Alset International所有權變更

 

在截至2021年6月30日的六個月裏，阿爾賽特國際公司發行了1,160,581,454份普通股通過認股權證行使，行權價約為 $0.03每股收益35,878,698美元現金，其中包括來自Alset Ehome International的約3300萬美元，用於行使其認股權證購買Alset International普通股。Alset Ehome International和Alset International之間的認股權證行使交易 是公司間交易，僅影響合併股東權益報表的非控股 權益的變化。 截至2021年6月30日的6個月內，阿爾賽特國際的股票薪酬支出為73,292美元隨着《紐約時報》的發行1,500,000把股份分給一名官員。公司對Alset International的所有權 從57.1% 截至2020年12月31日71.4% 截至2021年6月30日。

 

A 子公司發行股票

 

在 中2020年3月，美國太平洋銀行。(該公司其後成為本公司的控股附屬公司)開始私下發售其證券單位。每個單位 由一股A類普通股組成，面值為$0.01每股及其1股系列 A5% 面值為% 的累計優先股$0.01每股，認購價為6美元每單位。投資者從此次非公開發行中獲得的淨收益 為$2,232,491截至2020年6月30日。

 

F-27

 

 

* 12.租賃收入

 

公司通常根據租賃協議租用其SFR，租期為一年 。根據我們物業現有的 租約，在每個日曆年的2021年6月30日至租期結束時，未來的最低租金收入如下：

 

      
2021  $97,350 
2022   75,403 
未來收入合計   $172,753 

 

物業 管理協議

 

公司已與物業經理簽訂物業管理協議，根據該協議，物業經理通常監督 ，並指導我們投資組合中物業的租賃、管理和廣告，包括收取租金和充當與租户的聯絡 。公司向物業管理人支付90美元的物業管理費每月每個物業單位，並收取相當於每份租約年租金一個月的租賃費 。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，物業管理人產生的物業管理費 為$2,740 和0美元， 。截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月，物業管理人的物業管理費為$。2,740和0美元， 。截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月，物業管理人的租賃費為$。14,475和0美元， 。截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月，物業管理人的租賃費為$。14,475和0美元， 。

 

13. 停止運營

 

於2020年4月27日，我們的子公司之一Global Biobedical Pte Ltd(“GBM”)與Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)簽訂換股協議。 據此，DBHS同意通過換股方式收購 GBM的全資子公司Impact Biopedical Inc.的全部已發行股本。 DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)是Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司。 DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)是Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司。雙方同意，就Impact BioMedical股票向GBM發行的總對價為 如下：(I)483,334DSS普通股新發行股份；及(Ii)46,868新發行的DSS永久可轉換優先股系列新股，聲明價值46,868,000美元 ($1,000每股)。可轉換優先股將可轉換為DSS普通股，轉換價格為6.48美元優先股的普通股每股陳述價值， 受19.9% 基於GBM實益擁有的DSS普通股已發行總流通股的% 受益所有權轉換限制(所謂的“攔截器”)。除適用法律或法規要求外，可轉換優先股的持有者將沒有投票權，可轉換優先股也不會產生或支付任何股息。可轉換優先股的持有者將有權獲得1,000美元的清算優先權DSS將有權按所有持有人比例贖回全部或 當時已發行的可轉換優先股的任何部分，贖回價格為每股贖回價格 ，相當於每股清算價值。

 

根據 ASU 2014-08，如果滿足以下所有標準，則處置交易符合中斷操作的定義：

 

  1. 處置組構成一個實體的一個組件或一個實體的一組組件。
     
  2. 實體(或實體的一組組件)的 組件符合待售分類標準、以出售方式處置、 或以非出售方式處置(例如，“通過放棄、在基於所放棄的非貨幣性資產的記錄金額計量的交換中、或在分拆中分配給所有者”)。
     
  3. 處置一個實體(或一個實體的一組組件)的一個組件 代表着一個戰略轉變，它已經(或將會)對一個實體的運營和財務結果產生重大影響。

 

Impact 生物醫學公司及其子公司有財務報告。該交易是以出售方式處置的，對我們的財務 業績有重大影響。由於符合上述所有測試標準，我們在合併財務報表中將本次出售交易視為非連續性業務 。

 

2020年8月21日，交易完成，Impact Biolical Inc.成為DBHS的直接全資子公司。GBM收到483,334份DSS普通股及46,868DSS優先股的股票，這些優先股可以 轉換為7,232,716股普通股(但是，任何轉換將 受制於GBM已同意的阻滯劑，如上所述)。在這筆交易之後，我們舉行了500,001DSS的普通股，相當於9.7股DSS已發行普通股的% 。我們的首席執行官陳恆輝擁有另外一家14.5DSS普通股的% (不包括我們持有的任何普通股或優先股)，是DSS董事會的執行主席 。本公司已為DSS普通股選擇公允價值選項，否則將按照權益 會計方法入賬。ASC 820，公允價值計量和披露，定義了金融資產的公允價值。我們通過報價對1級以下的DSS普通股 股票進行估值，通過優先股可轉換成的普通股 的價值對2級以下的優先股進行估值。DSS普通股的報價為6.95美元截至2020年8月21日。作為處置Impact生物醫學的對價，DSS普通股 和優先股GBM的總公允價值為#美元。53,626,548。 截至2020年8月21日，Impact Biedical的資產淨值為57,143美元。 差額$53,569,405被記錄為額外實收資本。我們沒有 確認此交易的損益，因為它是關聯方交易。

 

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內，Impact Biopical Inc.的停產運營虧損為0美元及$361,385， 。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內，Impact Biedical Inc.的停產運營虧損為0美元及$361,385， 。

 

2020年10月16日，GBM將總計4293A系列可轉換優先股股份轉換為662,500DSS普通股的股份。2021年5月25日和 2021年6月21日，GBM再次將總計42,575A系列可轉換優先股股份轉換為6,570,170DSS普通股的股份。我們現在擁有大約 11.8% 的DSS普通股，我們的首席執行官陳恆輝擁有3.1DSS普通股的% (不包括我們持有的任何普通股)。

 

14、累計其他綜合收益

 

以下 彙總了累計其他綜合收益扣除税後餘額的變化情況：

累計其他綜合收益扣除税後餘額變動表

   證券投資未實現損益    外幣折算    更改 少數股權   總計 
2021年1月1日的餘額   $(48,758)  $2,258,017   $(65,921)  $2,143,338 
                     
其他 綜合收益   (1,135)   (1,010,527)   (39,067)   (1,050,729)
                     
2021年3月31日的餘額   $(49,893)  $1,247,490   $(104,988)  $1,092,609 
                     
其他 綜合收益   (25,663)   (764,544)   (343,225)   (1,133,432)
                     
2021年6月30日的餘額   $(75,556)  $482,946   $(448,213)  $(40,823)

 

   證券投資未實現損益    外幣折算    更改 少數股權   總計 
2020年1月1日的餘額   $(59,888)  $1,603,145   $(84,968)  $1,458,289 
                     
其他 綜合收益   (8,240)   (1,094,810)   -    (1,103,050)
                     
2020年3月31日的餘額   $(68,128)  $508,335   $(84,968)  $355,239 
                     
其他 綜合收益   8,147    389,413    (18,317)   379,243 
                     
2020年6月30日的餘額   $(59,981)  $897,748   $(103,285)  $734,482 

 

F-28

 

 

* 15.按公允價值計量的投資

 

財務 按公允價值經常性計量的資產彙總如下，並在截至2021年6月30日和2020年12月31日的綜合資產負債表中披露：

按公允價值經常性計量的金融資產表  

   金額 為   公允價值計量 使用   金額 為 
   成本   級別 1   級別 2   級別 3   公允價值  
2021年6月30日                          
資產                         
投資 證券-公允價值  $14,784,540   $27,004,907   $-   $-   $27,004,907 
投資 證券-交易   968,525    954,109    -    -    954,109 
可轉換 優先股   42,889,000    -    -    -    - 
可轉換 應收票據   138,599    -    -    117,668    117,668 
認股權證 -美國優質水   860,342    -    -    2,048,747    2,048,747 
認股權證 -amre   -    -    -    -    - 
                          
按公允價值計算的證券投資總額   $59,641,006   $27,959,016   $-   $2,166,415   $30,125,431 

 

   金額 為   公允價值計量 使用   金額 為 
   成本   級別 1   級別 2   級別 3   公允價值  
2020年12月31日                          
資產                         
投資 證券-公允價值選項  $7,404,911   $10,549,102   $-   $-   $10,549,102 
投資 證券-交易   17,650    18,654    -    -    18,654 
可轉換 優先股   42,889,000    -    -    37,675,000    37,675,000 
可轉換 應收票據   50,000    -    -    66,978    66,978 
認股權證 -美國優質水   860,342    -    -    862,723    862,723 
認股權證 -amre   -    -    -    -    - 
股票 期權-Vival itas   -    -    -    -    - 
按公允價值計算的證券投資總額   $51,221,903   $10,567,756   $-   $38,604,701   $49,172,457 

 

在以下方面實現了 收益截至2021年6月30日的6個月和2020年的投資證券為$296,961和26,395美元， 。證券投資的未實現虧損為#美元。30,703,914在截至2021年6月30日的6個月中，證券投資未實現收益為1,561,486美元 在截至2020年6月30日的六個月內。 這些損益直接計入淨收益(虧損)。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，應收可轉換票據的公允價值變動為37909美元及$516， ，並計入合併股東權益表。

 

F-29

 

 

對於 美國交易股票，我們使用彭博市場股票價格作為股價來計算公允價值。對於海外股票，我們使用當地證券交易所的 股票價格來計算公允價值。下圖分別顯示了股權證券投資在2021年6月30日和2020年12月31日的公允價值詳情。 投資的公允價值分別為2021年6月30日和2020年12月31日。

股權證券投資公允價值附表  

   股價        市場價值     
   6/30/2021   股票   6/30/2021   估值
                
DSS (關聯方)  $1.790    7,732,671*  $13,841,481   按公允價值投資證券
                   
AMBS (關聯方)  $0.008    20,000,000   $150,000   按公允價值投資證券
                   
Holista (關聯方)  $0.044    46,226,673   $2,047,424   按公允價值投資證券
                   
美國 優質水(關聯方)  $0.007    122,039,000   $817,661   按公允價值投資證券
                   
OptimumBank (關聯方)  $4.820    92,980   $448,164   按公允價值投資證券
                   
真正的 合作伙伴  $0.135    62,122,908   $8,400,177   按公允價值投資證券
                   
值 交換  $0.200    6,500,000   $1,300,000   按公允價值投資證券
                   
交易 股票            $954,109   按公允價值投資證券
                   
    合計 一級股權證券   $27,959,016    
Nervotech   不適用    1,666   $37,826   按成本價投資證券
Hyten 全局   不適用   20,000   $42,562   按成本價投資證券
K 美容   不適用    3,600   $19,609   按成本價投資證券
    股票證券合計    $28,059,013    

 

   股價        市場價值     
   12/31/2020   股票   12/31/2020   估值
                
DSS (關聯方)  $6.240    1,162,501*  $7,254,006   按公允價值投資證券
                   
AMBS (關聯方)  $0.008    20,000,000   $160,000   按公允價值投資證券
                   
Holista (關聯方)  $0.055    46,226,673   $2,565,469   按公允價值投資證券
                   
美國 優質水(關聯方)  $0.002    122,039,000   $256,284   按公允價值投資證券
                   
OptimumBank (關聯方)  $3.370    92,980   $313,343   按公允價值投資證券
                   
交易 股票            $18,654   按公允價值投資證券
                   
    合計 一級股權證券   $10,567,756    
萬歲 (關聯方)   不適用   2,480,000   $200,128   按成本價投資證券
Nervotech   不適用    1,666   $37,826   按成本價投資證券
Hyten 全局   不適用    20,000   $42,562   按成本價投資證券
                   
    股票證券合計    $10,848,272    

 

* 30比1的比率 (“反向分割”) 於下午5：01生效美國東部時間2020年5月7日(“生效時間”)

 

F-30

 

 

DSS可轉換優先股

 

在截至6月30日的6個月內 ，2021年全球生物醫學私人有限公司將42,575DSS的優先股進入6,570,170DSS的普通股。

 

共享 服務可轉換票據

 

共享服務可轉換票據截至2021年6月30日和2020年12月31日的3級類別下的 公允價值是使用Black-Scholes估值模型計算的，估值採用以下加權平均假設：

重要投入和假設的明細表  

  

六月 三十，

2021

  

12月 31，

2020

 
         
股息 收益率   0.00%   0.00%
預期的 波動性   158.61%   210.07%
風險 免息   3.25%   0.13%
合同 期限(以年為單位)   1.26    11.76 
執行 價格  $0.15   $0.15 

 

我們 假設股息率為0.00共享服務中的% 。波動性是基於共享服務公司普通股的歷史波動性。無風險利率 從適用期間的美國國債利率中獲得。

 

可觀察到的投入價值的變化 可能會導致本公司3級金融工具的公允價值發生重大變化。 這種可能性的顯著增加(減少)將導致公允價值計量的增加(降低)。

 

以下 表彙總了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間記錄為其他全面收益(虧損)的公允價值變動，包括 使用重大不可觀察到的投入(第三級)經常性地以公允價值計量的所有金融資產的淨轉入和/或淨轉出 (第三級)：

公允價值變動附表  

   總計 
2021年1月1日的餘額   $66,978 
總損失    (1,987)
2021年3月31日的餘額   $64,991 
總損失    (35,922)
2021年6月30日的餘額   $29,069 

 

   總計 
2020年1月1日的餘額   $26,209 
總損失    (12,599)
2020年3月31日的餘額   $13,610 
總收益    13,115 
2020年6月30日的餘額   $26,725 

 

F-31

 

 

向量 Com可轉換債券

 

2021年2月26日，該公司投資約88,599美元在韓國私人公司Vector Com Co.，Ltd (“Vector Com”)的可轉換債券中。利率是2年息% ，期限為兩年 年。轉換價格約為 $21.26， 每股Vector Com普通股。截至2021年6月30日，管理層估計這張票據的公允價值與最初的收購價保持不變

 

認股權證

 

於2020年3月2日，本公司獲得認股權證，購買關聯私人創業公司Amre的股份，並與 本公司聯貸20萬美元本票。有關此 交易的更多詳細信息，請參閲注10關聯方交易，關聯方公司應收票據。截至2021年6月30日和2020年12月31日，AMRE為私營公司。根據管理層的分析，認股權證的公允價值為#美元。0截至2021年6月30日和2020年12月31日。

 

2020年7月17日，該公司購買了122,039,000股票，大約9.99% 所有權，122,039,000行權價為$的權證0.0001每股，來自APW，合計購買價格為122,039美元 。 我們通過Black-Scholes期權定價模型對3級類別下的APW權證進行估值，來自APW 的權證的公允價值為$862,723截至2020年12月31日，2,048,747美元截至2021年6月30日。

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，3級類別下的APW認股權證的公允價值是使用Black-Scholes 估值模型計算的，估值採用以下加權平均假設：

重要投入和假設的明細表  

   2021年6月30日    2020年12月31日  
         
庫存 價格  $0.0067   $0.0021 
行權價格   0.001    0.001 
風險 免息   1.40%   0.88%
年化波動率    205.71%   178.86%
從 年到到期日   9.07    9.58 

 

16.承諾和意外情況

 

批次 銷售協議

 

2015年11月23日，SED馬裏蘭發展有限責任公司完成了1570萬美元的收購Ballenger Run，a197-英畝 位於馬裏蘭州弗雷德裏克縣的土地分區開發項目。此前，RBG Family，LLC於2014年5月28日簽訂了一項1500萬美元的與NVR簽訂的可轉讓房地產銷售合同， RBG Family，LLC將根據該合同促進197巴倫格的幾英畝土地一直延伸到NVR。 2014年12月10日，NVR通過執行轉讓和假設協議將本合同轉讓給SED Marland Development，LLC，並簽訂了一系列批次購買協議，根據這些協議，NVR將從SED Marland Development，LLC購買443個細分住宅地塊。 2018年12月31日，SD馬裏蘭與NVR簽訂了關於Ballenger Run的地塊購買協議第三修正案。根據第三修正案，馬裏蘭州SED將把5.9英畝的CCRC地塊轉換成36個地塊(28英尺寬的別墅地塊)，並出售給NVR。馬裏蘭州SED 馬裏蘭州尋求所需的分區批准，將此類地塊的數量從85個更改為121個，並於2019年7月獲得批准。隨後， 馬裏蘭州開發部門簽署了地塊購買協議第四修正案，根據該修正案，NVR同意購買所有新的 121個地塊。

 

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內，NVR購買了31地段及19分別是地段。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內，NVR購買了58地段及46分別是地段。截至2021年6月30日和2020年12月31日，NVR共購買了446台和388分別是地段。

 

F-32

 

 

租契

 

該公司通過租賃空間租賃位於馬裏蘭州、新加坡、白玉蘭、得克薩斯州、香港和韓國的辦公室，總計約 15,811個根據租約從2020年12月到2024年3月的不同日期到期，面積為 平方英尺。這些租約的租金從1美元到1美元不等。2,265至23,297美元每月一次。我們根據這些 寫字樓租約支付的租金總額為$140,271和 $85,558分別在截至2021年和2020年6月30日的三個月內。根據這些寫字樓租約，我們的租金總額為$。272,985和171,116美元在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月中， 。下表概述了租賃條款的詳細內容：

經營和續訂租賃條款租金明細表  

辦公室 位置   租期 截至2020年12月31日   續訂 2021年租期
新加坡   2020年6月至2021年5月   2021年6月至2022年5月
香港 香港   2020年10月至2022年10月    
韓國 韓國   2020年8月至2022年8月    
美國得克薩斯州木蘭花   2019年11月至2021年4月   2021年5月至2021年10月
美國馬裏蘭州貝塞斯達   2015年8月至2020年12月   2021年1月至2024年3月

 

公司採用ASU No.2016-02租賃(主題842)(“ASU 2016-02”)確認所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債 。我們選擇了實際的權宜之計，不承認期限在12個月以下的租賃協議的經營租賃使用權、資產和經營租賃負債。經營性租賃使用權資產和經營性 租賃負債根據開始 日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於我們的租賃不提供易於確定的 隱含利率，因此我們根據租賃開始時可用的信息 估算遞增借款利率以貼現租賃付款。我們的增量借款利率在2021年為3.9%，2020年為每年0.5%至4.5%， 用作貼現率。截至2021年6月30日，經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債餘額為#美元。728,828和741,915美元， 。截至2020年12月31日，經營租賃使用權資產和經營租賃負債餘額為#美元。574,754和574,754美元， 。

 

下表 彙總了截至2021年6月30日根據這些租賃到期的未來付款。

 

截至12月31日的 年度：

租賃付款明細表  

      
2021  $280,947 
2022   361,405 
2023   95,104 
2024   24,430 
合計 最低租賃付款   761,886 
減少： 折扣效果   (19,971)
未來最低租賃付款現值    741,915 
減去： 租賃項下的當前債務   (147,135)
長期租賃義務   $594,780 

 

* 17.董事和員工福利

 

股票 期權計劃AEI

 

公司保留50萬激勵薪酬 計劃項下的普通股，適用於高素質的高管和其他員工、高級管理人員、董事、顧問和其他為公司或其相關實體提供服務的人員。本計劃旨在使該等人士獲得或增加本公司的所有權權益 ，以加強該等人士與本公司股東之間的利益互補性，併為該等人士提供業績激勵，以最大限度地努力創造股東價值。截至2021年6月30日和2020年12月31日，未授予任何期權。

 

F-33

 

 

Alset 國際股票期權計劃

 

2013年11月20日，Alset International批准了股票期權計劃(“2013計劃”)。員工、執行董事和 名非執行董事(包括獨立董事)有資格參加2013計劃。

 

下表彙總了2013計劃截至2021年6月30日的6個月的股票期權活動：

選項活動的時間表

   普通股期權    行使 價格   剩餘 合同期限(年)   聚合 內在價值 
截至2020年12月31日的未償還    1,061,333   $0.09    3.00   $- 
已授予 並於2020年12月31日可行使   1,061,333   $0.09    3.00   $- 
授與   -    -           
練習   -    -           
沒收、 取消、過期   -    -           
截至2021年6月30日的未償還金額    1,061,333   $0.09    2.50   $- 
已授予 並可於2021年6月30日行使   1,061,333   $0.09    2.50   $- 

 

* 18.後續事件

 

公開 產品

 

於2021年7月27日，本公司與Aegis Capital Corp.訂立承銷協議(“承銷協議”)， 作為承銷商(“承銷商”)的唯一簿記管理人及代表，涉及(I)5,324,139股的 包銷公開發售(“發行”)。普通股，面值$0.001每股(“普通股”)，向公眾公佈的價格為2.12美元。每股普通股及(Ii)9,770,200預資金權證(“預資金權證”) 購買9,770,200份普通股，向公眾公開的價格為$ 2.11每一份預付資金的授權書。此次發售於2021年7月30日 截止。

 

公司授予承銷商45天的超額配售選擇權，最多可購買2,264,150份普通股的額外股份。公司 還向承銷商支付了相當於7.0發行總收益的% 以及相當於1.5的非實報性費用發行總收益的% 。此外，本公司同意向代表發行認股權證(“代表認股權證”)，以購買相當於3.0在此次發行中出售的股份總數(包括預先出資的認股權證相關股份)的% ，或購買的認股權證總數最多為520,754股 股票，假設承銷商全面行使其 超額配售選擇權。代表的認股權證的行使價格等於125公開發行價的% ，即2.65美元每股，自發行之日起行使期限為24個月 。

 

公司及其董事和高管還同意，除某些有限的例外情況外，在發行日期後的一(1)年和九十(90)天內，未經承銷商事先書面同意，不得直接或間接(A)直接或間接要約、出售或以其他方式轉讓或處置本公司的任何股本股份 或任何可轉換為或可行使或可交換的股票。 在發行日期之後的一年和九十(90)天內，除某些有限的例外情況外，不得在未經承銷商事先書面同意的情況下直接或間接地要約、出售或以其他方式轉讓或處置本公司的任何股本或可轉換為或可行使或可交換的任何證券。或(B)向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交或安排 提交與發售本公司任何 股股本或可轉換為或可行使或可交換為本公司股本 股的任何證券有關的任何登記聲明。

 

F-34

 

 

預籌資權證是向那些在發售中購買普通股的買家提出並出售的，否則將導致 買家及其關聯公司和某些關聯方實益擁有超過4.99股的股份。 認股權證是向在發售中購買普通股的買家提供並出售的，否則 買家及其關聯公司和某些關聯方將實益擁有4.99以上% (或在購買者選擇時，9.99%)緊隨替代普通股發行完成 之後的公司已發行普通股，否則購買者的實益所有權將超過公司已發行普通股的4.99% (或，在購買者選擇時，為9.99%)，否則將導致購買者的實益所有權超過公司已發行普通股的4.99%(或，在購買者選擇時，9.99%)。 每份預付資金認股權證可以一股普通股行使，行使價為0.01美元每股。預資權證可立即 行使，並可在所有預資權證全部行使之前隨時行使。

 

此次發行為公司帶來的淨收益約為28.8美元在扣除承銷折扣 和佣金以及支付本公司應支付的與此次發行相關的其他估計發售費用後，本公司將支付300萬歐元。 公司擬將發售所得款項淨額用於以下目的：(I)為可能收購新公司 及其他物業提供資金；(Ii)為物業的進一步發展(包括服務及基礎設施)提供資金；(Iii)開發物業的租賃機會；(Iv)行使附屬公司的認股權證以完成(I)-(Iii)項；及(V) 作為營運資金及一般公司用途。

 

美國證券交易委員會(SEC)於2021年7月27日宣佈，與此次發行相關的S-1表格註冊聲明 有效。

 

截至 8月16日，2021年購買了本次發行中的預融資權證的投資者行使了6,461,800購買認股權證6,461,800公司普通股和 公司獲得64,618美元從這些演習中脱穎而出。

 

系列 A權證演練

 

從2021年7月1日至2021年8月16日，在公司2021年5月發行中購買A系列權證的投資者行使了 認股權證，購買了98,000份公司普通股的股份。 公司收到$496,860從這些演習中脱穎而出。

 

F-35

 

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

前瞻性 陳述

 

本 Form 10-Q包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的某些前瞻性陳述。為此目的，本10-Q表格中包含的任何非歷史事實陳述均可視為前瞻性陳述 。在不限制上述規定的情況下，“可能”、“將”、“預期”、“相信”、 “預期”、“估計”或“繼續”或類似術語旨在識別前瞻性 陳述。這些陳述本質上涉及大量風險和不確定性，實際結果可能因各種因素而大不相同，其中許多因素不在我們的控制範圍之內。這些因素包括不限於一般的經濟條件 和我們可能參與的行業，我們選擇的行業內的競爭，包括來自更大競爭對手的競爭， 技術進步和未能成功發展業務關係。

 

業務 概述

 

Ehome International Inc.是一家多元化控股公司，主要通過其子公司從事Ehome社區和其他房地產、金融服務、數字轉型技術、生物健康活動和消費產品的開發，業務遍及美國、新加坡、香港、韓國和澳大利亞。 Ehome International Inc.是一家多元化控股公司，主要通過其子公司開發Ehome社區和其他房地產、金融服務、數字轉型技術、生物健康活動和消費產品，業務遍及美國、新加坡、香港、韓國和澳大利亞。我們的增長戰略是利用我們的資本資源，尋求 我們可以在全球網絡中利用的機會，並加快我們有機業務的擴展。我們主要通過我們71.4%(截至申請日)持股的子公司Alset International Limited管理 我們的主要業務，Alset International Limited是一家在新加坡證券交易所上市的 公司。

 

新冠肺炎大流行的金融影響

 

房地產項目

 

新冠肺炎疫情對我們業務的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，無法 預測。新冠肺炎疫情對全球經濟的深遠影響可能會對我們業務的各個方面產生負面影響，包括房地產需求。從2020年3月到2021年6月30日，我們繼續在我們的Ballenger Run項目 (在馬裏蘭州)出售地塊，用於建造NVR的聯排別墅。與2020年前六個月售出的46件拍品相比，2021年前六個月向NVR出售的此類拍品增加到58件。這樣的聯排別墅通常是第一套住房，通常不需要購房者 出售現有住房。我們認為低利率鼓勵了房屋銷售。許多買家選擇在項目 上虛擬觀看家居模型。這項技術允許他們向銷售人員提問，並參觀鎮上的房屋。房屋關閉可以通過電子方式進行。

 

我們 收到強烈的跡象表明，全國各地的購房者和租房者繼續表示有興趣從人口更稠密的城市地區搬到郊區。我們相信，我們的Ballenger Run項目非常適合和定位於滿足這些買家的需求。 我們在Ballenger Run的最新銷售階段涉及獨棟住宅，已有大量感興趣的潛在買家簽約 獲取有關房屋供應的更多信息和最新信息。

 

新冠肺炎疫情可能會影響我們員工和承包商繼續工作的能力，以及我們迅速高效開展業務的能力 。到目前為止，在大流行的早期階段，我們在巴倫格跑道(Ballenger Run)項目中經歷了俱樂部會所建設的放緩，該項目的完工落後於計劃。我們認為，造成這一延誤的部分原因是政策要求減少在室內空間工作的承包商數量。

 

新冠肺炎疫情可能會對當地政府在批准所需審批方面的及時性產生不利影響。相應地，新冠肺炎疫情 可能會導致我們房地產項目的重要階段推遲完工。

 

2

 

 

對員工的影響

 

我們的大部分美國員工都在我們位於馬裏蘭州貝塞斯達的辦公室工作。在我們位於德克薩斯州的辦公室，我們享受了2020年5月50%的租金減免 。

 

自2020年3月以來，我們的 美國員工已轉向主要在家工作，但到目前為止，這對我們的運營影響微乎其微。我們在新加坡和香港的 員工可以在需要時在家工作，對我們的運營影響最小，但我們的員工在香港和新加坡辦事處之間的出差能力受到了極大的限制，我們的員工在美國和非美國辦事處之間的旅行自2020年3月以來一直暫停。新冠肺炎疫情降低了我們管理層 前往黑橡樹項目的頻率；但是，我們在德克薩斯州有一個承包商負責監督該項目。管理層 繼續定期監督Ballenger Run項目。我們管理層和員工的流動性限制可能會降低我們 進行新交易和擴展現有項目的能力。

 

我們 沒有裁減與新冠肺炎疫情有關的工作人員。到目前為止，我們不必花費大量資源 來處理與新冠肺炎疫情相關的員工健康和安全問題。但是，我們的員工人數很少，如果有大量員工 因生病或家人生病而無法工作，可能會對我們的運營造成不利影響。

 

可能或目前正在影響我們業務的事項

 

除上述事項外，可能影響或正在影響我們財務業績的主要挑戰和趨勢包括：

 

我們有能力通過我們不同的公司集團之間的交叉銷售和收入分享安排來提高我們的收入；

 

我們有能力確定要收購的補充業務，在需要時為這些收購獲得額外融資 並將其整合到我們現有的運營中；

 

我們有能力以可接受的薪酬水平為我們的每項業務吸引稱職、熟練的技術和銷售人員 來管理我們的管理費用；以及

 

我們能夠在擴展每項業務以及產品和服務時控制運營費用。

 

運營結果

 

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月營業報表摘要

 

   三個月- 個月結束   六個月 結束 
  

六月 三十，

2021

  

六月 三十，

2020

  

六月 三十，

2021

  

六月 三十，

2020

 
收入  $6,543,432   $2,065,825   $12,150,346   $5,030,996 
運營費用   $11,219,462   $4,190,095   $17,232,634   $7,581,450 
其他 收入(費用)  $(70,212,030)  $165,794   $(79,161,996)  $2,843,419 
停產虧損   $-   $(361,385)  $-   $(361,385)
淨虧損   $(74,889,324)  $(2,434,514)  $(84,696,885)  $(183,073)

 

3

 

 

收入

 

下表列出了我們每個報告部門收入的期間變化：

 

   截至6月30日的三個月，   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產 房地產  $4,584,542   $2,047,405   $2,537,137    124%
生物健康   1,958,890    18,420    1,940,470    10,535%
數字化改造技術    -    -    -    - 
其他   -    -    -    - 
總收入   $6,543,432   $2,065,825   $4,477,607    217%

 

   截至6月30日的6個月 個月，   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產 房地產  $8,478,673   $5,001,794   $3,476,879    70%
生物健康   3,671,673    29,202    3,642,471    12,473%
數字化改造技術    -    -    -    - 
其他   -    -    -    - 
總收入   $12,150,346   $5,030,996   $7,119,350    142%

 

截至2021年和2020年6月30日的三個月，收入 分別為6,543,432美元和2,065,825美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月，收入分別為12,150,346美元和5,030,996美元 。2021年前兩個季度，Ballenger項目的物業銷售增加，以及我們的間接子公司HWH World的直接銷售 ，這兩個季度的收入都有所增加。對於我們的Ballenger 項目，建築商必須根據其適用的銷售協議購買最低數量的批次。我們從 向建築商出售地塊中獲得收入。我們目前沒有參與房屋建設。

 

銷售按Ballenger項目地塊評估的前腳福利(FFBs)的收入 從截至2020年6月30日的三個月的74,879美元增加到截至2021年6月30日的三個月的141,575美元。銷售FFBs的收入從截至2020年6月30日的6個月的115,202美元增加到截至2021年6月30日的6個月的248,646美元。這一增長是2021年面向購房者的房產銷售增加和更高價值的FFBs銷售增加的混合結果。

 

2021年第二季度，該公司開始向租户出租房屋。截至2021年6月30日的三個月和六個月，這項租賃業務的收入為21,947美元。該公司預計，隨着我們收購更多的出租房屋併成功出租，這項業務的收入將繼續增加。

 

我們生物健康部門2020年前六個月的收入 來自iGalen Inc.(前身為iGalen USA，LLC)的直銷， iGalen International Inc.是Alset International的53%持股子公司，iGalen International Inc.100%擁有iGalen International Inc.的股份。2020年12月30日，Alset International對iGalen International的 所有權被出售給iGalen International的一名董事。在截至2020年6月30日的三個月中，iGalen Inc.的收入為17,420美元。在截至2020年6月30日的六個月裏，iGalen Inc.的收入為28,202美元。

 

近年來，該公司通過Health Wealth Happness Pte的一家子公司將其生物健康部門擴展到韓國市場。HWH World Inc.(以下簡稱“HWH World”)。HWH World類似於iGalen Inc.，基於健康補充劑的直銷模式 。HWH World在截至2021年和2020年6月30日的三個月中分別確認了1,958,890美元和1,000美元的收入。HWH World 在截至2021年和2020年6月30日的六個月中分別確認了3671,673美元和1,000美元的收入。

 

4

 

 

運營費用

 

下表列出了我們每個報告細分市場的銷售成本的期間變化：

 

   截至6月30日的三個月，   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產 房地產  $2,510,369   $1,609,223   $901,146    56%
生物健康   97,581    -    97,581    100%
數字化改造技術    -    -    -    - 
其他   -    -    -    - 
銷售總成本   $2,607,950   $1,609,223   $998,727    62%

 

   截至6月30日的6個月 個月，   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產 房地產  $6,125,201   $3,992,926   $2,132,275    53%
生物健康   180,603    -    180,603    100%
數字化改造技術    -    -    -    - 
其他   -    -    -    - 
銷售總成本   $6,305,804   $3,992,926   $2,312,878    58%

 

銷售成本 從截至2020年6月30日的三個月的1,609,223美元增加到截至2021年6月30日的三個月的2,607,950美元，這是 Ballenger Run項目銷售額和HWH World銷售額增加的結果。銷售成本從截至2020年6月30日的6個月的3,992,926美元增加到截至2021年6月30日的6個月的6,305,804美元，這是由於Ballenger Run項目的銷售額和HWH World銷售額的增加。資本化的建築費用、財務成本和土地成本分配給銷售。我們預計 銷售總成本將隨着收入的增加而增加。

 

截至2020年6月30日和2021年6月30日的三個月，毛利率分別從456,602美元增加到3,935,482美元。在截至2020年和2021年6月30日的6個月中，毛利率分別從1,038,070美元增加到5,844,542美元。毛利率的增長是由於 HWH World毛利率的增長，主要是由於銷售額的增加和Ballenger項目的銷售額的增加。

 

下表列出了我們每個報告部門的運營費用的期間變化。

 

   截至6月30日的三個月，   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產 房地產  $266,066   $225,872   $40,194    18%
生物健康   1,064,102    81,009    983,093    1,214%
數字化改造技術    39,247    77,033    (37,786)   -49%
其他   7,242,097    2,196,958    5,045,139    230%
運營費用總額   $8,611,512   $2,580,872   $6,030,640    234%

 

   截至6月30日的6個月 個月，   變化 
   2021   2020   美元   百分比 
房地產 房地產  $625,555   $502,928   $122,627    24%
生物健康   1,910,582    213,800    1,696,782    794%
數字化改造技術    69,375    95,261    (25,886)   -27%
其他   8,321,318    2,776,535    5,544,783    200%
運營費用總額   $10,926,830   $3,588,524   $7,338,306    204%

 

2021年第二季度運營費用的 增長主要是由於我們的一家子公司向其首席執行官支付了兩次獎金 ，金額約為600萬美元。*根據與首席執行官達成的高管聘用協議，子公司每月支付約 美元，每年支付兩次獎金，其中包括：(I)一次付款相當於子公司在任何一年的市值增長的5%(5%)；(Ii)一次付款相當於子公司 在任何一年的資產淨值增長的5%(5%)。此外，2021年房地產開發運營費用比2020年增加的主要原因是銷售相關費用的增加。我們生物健康業務費用的增加是由於支付給我們分銷商的佣金增加 ，這與銷售額的增加有關。

 

5

 

 

其他 收入(費用)

 

在截至2021年6月30日的三個月中，公司的其他支出為70,212,030美元，而截至2020年6月30日的三個月的其他收入為165,794美元。在截至2021年6月30日的6個月中，公司有79,161,996美元的其他支出，而截至2020年6月30日的6個月的其他 收入為2,843,419美元。證券投資未實現損益和融資成本的變化是這兩個時期波動的主要原因。截至2021年6月30日的三個月，證券投資的未實現虧損為21,168,905美元，而截至2020年6月30日的三個月，證券投資的未實現虧損為1,103,064美元。截至2021年6月30日的6個月中，證券投資的未實現虧損為30,703,914美元，而截至2020年6月30日的6個月中，證券投資的未實現虧損為1,561,486美元。截至2021年6月30日的三個月，融資成本為50,261,203美元，而截至2020年6月30日的三個月，融資成本增加了347美元。截至2021年6月30日的6個月，融資成本為50,844,071美元，而截至2020年6月30日的6個月虧損4,890美元。

 

停產 運營

 

於2020年4月27日，我們的子公司之一Global Biobedical Pte Ltd(“GBM”)與Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)簽訂換股協議。 據此，DBHS同意通過換股方式收購 GBM的全資子公司Impact Biopedical Inc.的全部已發行股本。 DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)是Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司。 DSS BioHealth Security，Inc.(“DBHS”)是Document Securities Systems Inc.(“DSS”)的全資子公司。雙方同意，將向GBM發行的受影響生物醫藥股票的總對價如下：(I)DSS普通股的483,334股新發行股票；以及(Ii)新系列DSS永久可轉換優先股的46,868股新發行股票，聲明價值為46,868美元(每股1,000美元)。可轉換優先股將可轉換為DSS普通股，轉換價格為每股普通股6.48美元的優先股聲明價值，但受基於GBM實益擁有的DSS普通股已發行總流通股的19.9%實益所有權轉換限制(所謂的“阻止”)的限制。可轉換優先股的持有者將沒有投票權，除非適用法律或法規要求 ，可轉換優先股不會產生或支付任何股息。可轉換優先股的持有人將有權獲得每股1,000美元的清算優先權，而DSS將有權按所有持有人的比例贖回當時已發行的全部或部分可轉換優先股 ，贖回價格相當於該 每股清算價值。

 

根據 ASU 2014-08，如果滿足以下所有標準，則處置交易符合中斷操作的定義：

 

  1. 處置組構成一個實體的一個組件或一個實體的一組組件。
     
  2. 實體(或實體的一組組件)的 組件符合待售分類標準、以出售方式處置、 或以非出售方式處置(例如，“通過放棄、在基於所放棄的非貨幣性資產的記錄金額計量的交換中、或在分拆中分配給所有者”)。
     
  3. 處置一個實體(或一個實體的一組組件)的一個組件 代表着一個戰略轉變，它已經(或將會)對一個實體的運營和財務結果產生重大影響。

 

Impact 生物醫學公司及其子公司有財務報告。該交易是以出售方式處置的，對我們的財務 業績有重大影響。由於符合上述所有測試標準，我們在財務報表中將此次出售交易視為非連續性業務 。

 

6

 

 

2020年8月21日，交易完成，Impact Biolical Inc.成為DBHS的直接全資子公司。GBM獲得了483,334股DSS普通股和46,868股DSS優先股，這些優先股可以轉換為7,232,716股普通股 (然而，任何轉換都將以GBM同意的阻滯劑為準，如上所述)。本次交易後，我們持有DSS普通股500,001股 股，佔DSS已發行普通股的9.7%。我們的首席執行官陳恆輝額外持有DSS 14.5%的普通股(不包括我們持有的任何普通股或優先股)，他是DSS 董事會的執行主席。本公司已為DSS普通股選擇公允價值選擇權，否則該普通股將按權益會計方法計入 。ASC 820，公允價值計量和披露，定義了金融資產的公允價值。我們 通過報價對一級類別下的DSS普通股進行估值，並通過優先股可轉換為的 普通股的價值對二級類別下的優先股進行估值。截至2020年8月21日，DSS普通股的報價為6.95美元。 作為處置Impact Biological的對價，DSS普通股和優先股GBM收到的總公允價值為53,626,548美元。 截至2020年8月21日，Impact Biological的資產淨值為57,143美元。差額53,569,405美元記為額外實繳資本 。我們沒有確認這筆交易的收益或損失，因為這是一筆關聯方交易。

 

在截至2021年和2020年6月30日的三個月內，Impact Biedical Inc.的停產運營虧損分別為0美元和361,385美元。 在截至2021年和2020年6月30日的六個月內，Impact Biedical Inc.的停產運營虧損分別為0美元和361,385美元。

 

2020年10月16日，GBM將總計4,293股A系列可轉換優先股轉換為662,500股DSS普通股 。2021年5月25日和2021年6月21日，GBM將總計42,575股A系列可轉換優先股 轉換為6,570,170股DSS普通股。我們現在擁有DSS約11.8%的普通股，我們的首席執行官陳恆輝(Chan Heng Fai)另外擁有DSS 3.1%的普通股(不包括我們持有的任何普通股)。

 

淨收益(虧損)

 

截至2021年6月30日的三個月，公司淨虧損74,889,324美元，而截至2020年6月30日的三個月淨虧損為2,434,514美元。在截至2021年6月30日的6個月中，公司淨虧損84,696,885美元，而截至2020年6月30日的6個月淨虧損為183,073美元。

 

流動性 與資本資源

 

截至2021年6月30日，我們的 在建房地產資產已從截至2020年12月31日的20,505,591美元減少到16,279,723美元。 這一下降主要反映了地塊銷售的增加，銷售成本的增加高於與在建項目相關的資本化成本。 在截至2021年6月30日的6個月中，我們購買了30套住房，這些住房將用於公司的 租賃業務。截至2021年6月30日，我們的租賃物業資產為6810685美元。

 

我們的 現金已從截至2020年12月31日的24,965,946美元增加到截至2021年6月30日的59,529,026美元。我們的負債從2020年12月31日的9,718,930美元 增加到2021年6月30日的12,273,761美元。截至2021年6月30日，我們的總資產已從截至2020年12月31日的107,713,745美元增加到127,338,547美元 ，這主要是由於現金和證券投資的增加。

 

截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月現金流量摘要

 

   截至6月30日的6個月 個月 
   2021   2020 
淨額 由經營活動提供(用於)的現金  $(10,649,851)  $204,205 
淨額 投資活動提供的現金  $2,234,619   $220,979 
淨額 融資活動提供的現金  $43,898,095   $4,706,192 

 

經營活動產生的現金流

 

2021年前六個月，運營活動使用的淨現金為10,649,851美元，而2020年同期運營活動提供的淨現金為204,205美元。較高的預付款和購買用於投資目的的交易證券以及用於租賃業務的土地解釋了2021年前六個月用於經營活動的現金流增加的原因。

 

7

 

 

投資活動產生的現金流

 

2021年前六個月，投資活動提供的淨現金為2,234,619美元，而2020年同期投資活動提供的淨現金為220,979美元。在截至2021年6月30日的六個月中，我們在證券上投資了758,208美元，在關聯方的本票上投資了240,129美元，並從將Vivacitas 腫瘤學出售給關聯方的交易中獲得了大約250萬美元，從償還關聯方的本票中獲得了840,000美元。在截至2020年6月30日的六個月內，我們從全球機會基金清算中獲得了301,976美元。我們還向關聯方借出本票200,000美元 ，並從關聯方應收貸款中獲得123,185美元。

 

融資活動產生的現金流

 

截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金為43,898,095美元，而截至2020年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金 為4,706,192美元。2021年前6個月融資活動提供的現金增加主要是由於股票發行收益39,268,580美元和行使認股權證收益2,756,203美元。 在截至2021年6月30日的6個月裏，我們還從向個人投資者出售GigWorld股票獲得了280,000美元的現金收益，並從一筆貸款中獲得了68,502美元。此外，公司還向一家少數股權投資者發放了1,151,500美元 ，並向關聯方借款5,545,495美元。在截至2020年6月30日的六個月內，我們通過一家子公司的私募發行股票獲得現金收益2,264,791 美元，在權證行使前收到1,419,605美元，向一名少數股權投資者分發了197,400美元，並從關聯方貸款中借入202,167美元。

 

表外安排 表內安排

 

我們 沒有任何合理地可能對我們的財務狀況、 收入、運營業績、流動性或資本支出產生當前或未來影響的表外安排。

 

通貨膨脹的影響

 

我們 認為，通脹對截至2021年6月30日的六個月或截至2020年12月31日的年度的運營業績沒有實質性影響。我們不能向您保證未來的通貨膨脹不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響 。

 

外匯匯率的影響

 

外匯匯率變化對公司間貸款(根據ASC 830)的影響 主要是從新加坡到美國的貸款，2021年6月30日和2020年12月31日分別約為2,710萬美元和2,480萬美元，是綜合經營報表和其他全面收益外幣交易損益大幅波動的原因 。由於新加坡和美國之間的公司間貸款餘額明年將保持在約2500萬美元，我們預計這種匯率波動仍將對2021年的運營結果產生重大影響 ，特別是考慮到外匯匯率可能並預計將會波動。如果未來降低同業拆借金額 ，效果也會降低。然而，目前我們預計不會在短期內償還公司間貸款 。

 

新興 成長型公司狀態

 

根據就業法案的定義，我們 是一家“新興成長型公司”，我們可以利用適用於非“新興成長型公司”的其他上市公司的各種 報告要求的某些豁免。就業法案第107條 規定，“新興成長型公司”可以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期 來遵守新的或修訂的會計準則。換句話説，“新興 成長型公司”可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。 我們已選擇利用這些豁免，直到我們不再是新興成長型公司，或者直到我們肯定且 不可撤銷地選擇退出此豁免。

 

季節性

 

房地產業務受成本季節性變化的影響，因為某些工作更有可能在一年中的特定時間執行。 這可能會不時影響Alset Ehome Inc.的費用。此外，如果我們開始建造房屋，當我們在特定地點開始銷售流程時，我們可能會 經歷週期性的銷售高峯。

 

8

 

 

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

 

由於 為S-K法規第10(F)(1)項所定義的“較小的報告公司”，本公司不需要提供此項要求的信息 。

 

第 項4.控制和程序

 

(A) 對披露控制和程序的評估

 

截至本報告所涵蓋期間結束時，在我們的 管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對 我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和操作的有效性進行了評估 (“交易法”)。基於這項評估，我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序尚未生效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在 證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求 披露的信息是累積的 包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定需要披露的信息。

 

(B) 公司財務報告內部控制的變化

 

在截至2021年6月30日的季度期間，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

 

第 部分II.其他信息

 

第 項1.法律程序

 

不適用於本報告所涵蓋的時間段。

 

第 1A項。風險因素

 

不適用於較小的報告公司。

 

第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用

 

於2021年5月3日，本公司與其主席兼行政總裁陳恆輝 訂立貸款及交換協議，據此，陳恆輝以其持有的6,380,000股普通股交換合共6,380股本公司新指定的A系列可換股優先股，借出其持有的本公司普通股股份。此類證券 不是根據1933年證券法註冊，而是根據證券法第3(A)(9)節的豁免發行的 證券法。2021年6月14日，陳恆輝將6380股A系列優先股重新轉換為638萬股公司普通股 。

 

於2021年5月12日，本公司與本公司主席兼行政總裁陳恆輝訂立一項交換協議，自2021年5月13日起生效，根據該協議，陳恆輝以一張面額為28,363,966美元的可轉換本票項下本金13,000,000美元，交換本公司新指定的B系列優先股2,132股。此類證券並非根據1933年證券法註冊 ，而是根據證券法第3(A)(9)條的豁免發行的。2021年6月14日 陳恆輝將2,132股B系列優先股轉換為2,132,000股公司普通股。

 

9

 

 

於2021年5月10日，本公司與宙斯盾資本公司(Aegis Capital Corp.)訂立承銷協議(“承銷協議”)， 作為承銷商(以下簡稱“承銷商”)的唯一簿記管理人及代表，有關(I)4,700,637個普通股(“普通股”)的 次承銷公開發行(“發行”)，向公眾公佈的價格為 每普通股5.07美元。面值$0.001每股 (“普通股”)，(B)一份A系列認股權證(“A系列認股權證”及統稱為“A系列 認股權證”)，購買一股普通股，初始行使價為每股5.07美元，可行使至發行日期 五週年，及(C)一份B系列認股權證(“B系列認股權證”及統稱為“B系列認股權證”)，及(C)一份B系列認股權證(“B系列認股權證”及以下統稱為“B系列認股權證”)，以及(C)一份B系列認股權證(“B系列認股權證”及統稱為“B系列認股權證”)。認股權證“)以每股6.59美元的初步行使價購買一半普通股，可行使至發行日期五週年；及(Ii)1,611,000個預出資單位(”預出資單位“)，向公眾公佈的價格為每個預出資單位5.06美元，每個預出資單位包括 一份預資權證(”預資金權證“)，以及(Ii)向公眾公佈的1,611,000個預出資單位(”預出資單位“)， 包括：(A)一份預資權證(”預資金權證“)；及(Ii)向公眾公佈的預資款權證(”預資金權證“)；及(Ii)每股預資金權證(”預資金權證“)。(B)一份A系列認股權證及(C)一份B系列認股權證。普通股、預籌資權證、 和認股權證的股票一起發售，但普通單位和預籌資金單位所包含的證券是分開發行的。 此次發行是根據公司S-1表格(檔案號為333-255757)的註冊聲明進行的，該聲明於2021年5月10日宣佈 生效。

 

公司還授予承銷商45天的超額配售選擇權，可額外購買最多808,363股普通股和/或 最多808,363股A系列額外認股權證，以購買808,363股普通股，和/或最多808,363股B系列額外認股權證 ，以購買404,181股普通股。此次發行包括部分行使承銷商購買808,363份A系列認股權證和808,363份B系列認股權證的超額配售選擇權，於2021年5月13日截止。承銷商於2021年6月17日行使意甲認股權證 。

 

2021年6月，一些參與發行的投資者開始行使A系列和B系列認股權證。

 

截至2021年8月16日，已行使A系列認股權證1,266,025份和B系列認股權證6,598份，發行本公司普通股1,269,324股 。

 

本次發行為本公司帶來的淨收益約為2,920萬美元，其中不包括行使此次發行中出售的權證和預籌資權證所得的收益(如有)，以及扣除承銷折扣和佣金以及支付 本公司應支付的與此次發行相關的其他預計發售費用。2021年5月17日，本公司支付了從發行中收到的37,894,063.20新加坡元(相當於約28,475,719美元)，以行使認股權證， 以每股0.048新加坡元(相當於約0.036 美元)的行使價購買阿爾賽特國際有限公司的789,459,650股票。所得款項已由阿爾賽特國際有限公司收到。

 

2021年6月14日，陳恆輝根據2021年3月12日發行的50,920,1292%可轉換本票 將本金50,920,129美元和利息306,437美元轉換為本公司普通股9,163,965股。

 

第 項3.高級證券違約

 

沒有。

 

第 項4.礦山安全信息披露

 

不適用 。

 

項目 5.其他信息

 

沒有。

 

10

 

 

物品 6.展品

 

以下 文檔作為本報告的一部分進行歸檔：

 

1.1 承銷協議，日期為2021年5月10日，由Alset Ehome International Inc.和Aegis Capital Corp.簽署，作為其中提到的承銷商的代表 ，在此引用本公司於2021年5月14日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的8-K表格當前報告中的附件1.1。 這份協議日期為2021年5月10日，由Alset Ehome International Inc.和Aegis Capital Corp.簽署，作為其中提到的承銷商的代表 。
   
3.1 公司A系列可轉換優先股指定證書 ，通過引用公司當前8-K報表附件3.1併入本文，該報告於2021年5月4日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)
   
3.2 公司B系列可轉換優先股的指定證書 ，在此引用本公司於2021年5月12日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的8-K表格中的附件3.1。
   
3.3 修正案證書 ，參考2021年6月14日提交給證券交易委員會的Form 8-K中的附件3.1併入。
   
4.1 預先出資的認股權證協議，在此引用本公司於2021年5月14日提交給美國證券交易委員會(SEC)的8-K表格當前報告的附件4.1。
   
4.2 本公司於2021年5月14日向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交的8-K表格的當前報告的附件4.2，作為參考納入本協議的一系列認股權證協議。 該協議於2021年5月14日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
   
4.3 B系列認股權證協議，在此引用本公司於2021年5月14日提交給美國證券交易委員會(SEC)的8-K表格當前報告的附件4.3。
   
10.1 本公司與陳恆輝之間的貸款 及交換協議，在此引用本公司於2021年5月4日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的8-K表格當前報告的附件10.1併入本文。
   
10.2 A系列認股權證代理協議的表格 ，通過引用於2021年5月4日提交給證券交易委員會的表格S-1上的附件10.33併入。
   
10.3 B系列認股權證代理協議的表格 ，通過引用合併於2021年5月4日提交給證券交易委員會的表格S-1上的附件10.34。
   
10.4 本公司與陳恆輝之間簽訂的交易所協議，在此引用本公司於2021年5月12日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的當前表格8-K報告的附件10.1。
   
10.5 期票 在此引用本公司於2021年5月20日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1。
   
10.6 高管僱傭協議，由Alset Ehome International Inc.、恆輝商務發展私人有限公司和陳同部簽訂，日期為 ，截至2021年7月1日，通過引用2021年7月7日提交給美國證券交易委員會的表格8-K中的附件10.1併入
   
31.1a* 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節頒發的首席執行官證書 。
   
31.1b* 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節頒發聯席首席執行官證書 。
   
31.2a* 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節對聯席首席財務官的認證 。
   
31.2b* 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節對聯席首席財務官的認證 。
   
32.1** 首席執行官和首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的證書 。
   
101.INS XBRL 實例文檔
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
101.校準 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101度 XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔
101.實驗室 XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

* 隨函存檔。

** 隨函提供。

 

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簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的 簽名人代表其簽署。

 

  Alset Ehome國際公司。
     
8月 16日， 2021 發件人： /s/ 陳恆輝
   

陳 恆輝

董事會主席 和

首席執行官

    (首席執行官 )

 

8月 16日， 2021 發信人： /s/ 陳東茂
    陳 董默
    聯席首席執行官
    (首席執行官 )

 

8月 16日， 2021 發件人： /s/ 榮國偉
   

榮國 魏

聯席首席財務官

    (負責人 財務會計官)

 

8月 16日， 2021 發件人： /s/ 雷偉良艾倫
   

雷 惠良艾倫

聯席首席財務官

    (負責人 財務會計官)

 

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