演示基礎

隨附的 簡明合併財務報表未經審計。這些未經審計的中期簡明綜合財務報表 是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)有關中期財務報告的適用 規則和規定編制的。通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息 和附註披露已根據 證券交易委員會的規則和規定進行了精簡或省略。因此，這些中期簡明綜合財務報表應與公司提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。本文中包含的截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表 源自截至該日的經審計綜合財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露(包括附註) 。

在 管理層的意見中，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包含所有必要的調整，以 公平地反映本公司中期的財務狀況和經營業績。除特別説明外，此處包含的所有 調整均為正常循環性質。提交的中期運營結果不一定 表明截至2021年12月31日的整個財年的預期運營結果。

反向 股票拆分

2021年3月1日，經股東和董事會批准，公司實施了6取1 反向拆分其已發行和已發行的普通股 股票，面值不變。普通股的法定股數不受 反向股票拆分的影響。沒有發行與反向股票拆分相關的零碎股票，因為所有零碎股票都四捨五入 到下一個完整股票。

因此， 本文中顯示的與普通股相關的所有股票和每股金額均已追溯調整，以反映上述所有期間的反向股票拆分 。

合併原則

合併財務報表包括公司及其全資子公司、VectorVision眼科健康公司、NutriGuard配方公司、經顱多普勒解決方案公司和Activ Nutriv營養有限責任公司的賬户。所有公司間餘額和交易記錄 都已在合併中沖銷。

使用預估的

根據GAAP編制我們的財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響 報告的資產、負債、收入和費用金額，以及或有資產和負債的披露。實際結果 可能與這些估計值不同。管理層會持續審查其估計數，如果認為合適，則會對這些估計數進行 調整。重大估計包括與按可變現淨值對存貨進行估值時使用的假設、對業務收購中收購的資產進行估值時使用的假設、商譽和其他長期資產的減值測試、評估基於股票的薪酬時使用的 假設、遞延税項資產的估值撥備、潛在負債的應計項目以及確定公司流動性時使用的假設 有關的假設。實際結果可能與這些估計不同。

收入 確認

公司的收入來自兩個業務部門：

公司根據會計準則編纂(“ASC”)606確認收入，收入來自與 客户簽訂的合同。當承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户時，收入即確認，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些產品或服務。公司審查其銷售 交易以確定合同權利、履約義務和交易價格，包括將價格分配給單獨的 履約義務(如果適用)。

本公司銷售的所有 產品均為獨立產品，僅作為成品出售，客户不需要在發貨後履行 義務以獲得預期價值。與客户簽訂的合同不包含可能導致收入隨時間分配或調整的獎勵 或折扣。

發貨 和搬運活動在客户獲得貨物控制權之前執行，因此代表履行活動 ，而不是向客户承諾的服務。從歷史上看，該公司沒有遭遇過客户的任何重大付款延誤。

在某些情況下，允許退貨。退貨權利並不代表單獨的履約義務，但由於允許 客户退回產品，因此公司期望享有的對價是可變的。在對歷史產品退貨進行評估 後，公司確定此類退貨很可能不會導致未來收入大幅逆轉 。由於歷史回報微不足道，以及公司產品的獨立性 以及對公司銷售合同的履約義務和交易定價的評估，公司目前沒有 保持合同資產或負債餘額。該公司每季度評估其合同及其結論的合理性 。

按細分市場劃分的收入 如下：

該公司在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月內賺取的臨牀營養收入來自北美的 分銷商和個人零售客户。診斷設備的收入來自由零售客户和分銷商組成的全球客户羣 。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的 六個月中，對總代理商的銷售額分別約佔總收入的81%和58%，其中包括2021年6月1日至2021年6月30日期間的Viactiv®產品線。

業務 組合

公司採用收購會計方法對其業務合併進行會計核算，收購對價根據收購日各自的公允價值 分配給收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。 公司採用收購會計方法對其業務合併進行會計核算，購買對價根據收購日期的各自公允價值分配給收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。購買對價的公允價值超過收購淨資產的估計公允價值的部分計入商譽 。在確定收購的資產和承擔的負債的公允價值時，管理層做出重大估計和 假設，特別是關於無形資產。評估無形資產的關鍵估計包括但不限於預期的未來現金流，其中包括對未來增長和利潤率、未來技術變化、品牌知名度和貼現率的考慮 。公允價值估計基於管理層認為市場參與者將在為資產或負債定價時使用的假設 。

投資

截至2021年6月30日的短期投資 由美國國庫券組成，被歸類為持有至到期。公司的美國國庫券 於2021年7月29日到期，所得資金再投資於另一張美國國庫券，該國庫券定於購買之日起30天左右到期。未實現的損益微乎其微。截至2021年6月30日，由於短期到期，公司的 美國國庫券的賬面價值接近其公允價值。

應收賬款

應收賬款 是扣除預期損失準備後入賬的。管理層評估其應收貿易賬款的可收款性 ，並根據歷史註銷、已知或預期趨勢以及根據客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況確定被視為無法收回的特定餘額，確定壞賬準備。

沒有 津貼 截至2021年6月30日和2020年12月31日的可疑賬户。

盤存

存貨 按成本或可變現淨值中較低者列示，成本以先進先出(“FIFO”)為基礎確定。 公司記錄其存貨調整，其估計可變現淨值等於存貨成本與估計可變現淨值之間的差額 。當有證據表明存貨 的可變現淨值低於其成本時，差額在發生期間確認為虧損。存貨減記後， 它會為存貨創建一個新的成本基礎，以後可能不會記賬。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏，沒有減記庫存。

無形資產

可攤銷 有限壽命可識別無形資產包括在收購Activ時獲得的商號和客户關係，從2021年6月1日起生效(見附註3)，並按成本減去累計攤銷進行列報。商號和客户關係將在10年內攤銷 。本公司按照ASC 360對壽命有限的無形資產進行會計處理，要求在存在減值指標且資產估計產生的未貼現現金流低於資產賬面金額時計入減值損失 。截至2021年6月30日，該公司確定其 無形資產沒有減值指標。

在2021年6月30日和2020年12月31日，公司擁有價值50,000美元的商標，被歸類為無限期無形資產。

*商譽

商譽 包括活動成本(見附註3)超出分配給收購資產和承擔負債的金額的公允價值。 在ASC 350的指導下，商譽不攤銷，而是每年進行減值測試，如果發生事件或情況變化表明賬面價值可能減值，商譽將在年度測試之間進行減值測試 。減值 虧損一般將在報告單位淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值 時確認，並將按商譽的超額賬面價值超過衍生的商譽公允價值計量。公司的 政策是在每個會計年度的12月31日對其報告單位進行年度減值測試。

濃度

在截至2021年6月30日的三個月中，兩個客户約佔39% 和13佔公司銷售額的10%。 沒有其他客户的銷售額超過10% 截至2021年或2020年6月30日的三個月的銷售額。

在截至2021年6月30日的六個月中，兩個客户分別佔公司銷售額的33%和11%。沒有其他 客户佔比超過10% 截至2021年或2020年6月30日的六個月的銷售額。

現金 餘額在大型、成熟的金融機構維護。有時，現金餘額會超過聯邦保險的限額。保險 每家金融機構的每位儲户承保限額為250,000美元。本公司認為其現金餘額不存在明顯的信貸集中 風險，因為其對持有此類現金餘額的金融機構的信譽和財務可行性進行了評估 。

研究 和開發成本

研究和開發成本主要包括支付給顧問和外部服務提供商的費用，以及與公司臨牀營養產品的 收購、設計、開發和測試相關的其他費用。研發支出 在截至2021年和2020年6月30日的三個月中分別計入已發生的費用和總額為16,756美元和44,581美元，在截至2021年和2020年6月30日的六個月中分別為37,364美元 和75,769美元。

專利 成本

公司在加拿大擁有四項已頒發的國內專利、兩項正在申請的國內專利和一項已授予的專利。 由於基於公司的研究成果和任何相關專利申請成功開發一個或多個商業上可行的產品存在重大不確定性，專利成本(包括與專利相關的法律費用、申請費和內部產生的 成本)將計入已發生的費用。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月中，專利成本為34,940美元及$60,501分別計入營業報表 一般和行政費用。

股票薪酬

公司定期向非融資交易中的員工和非員工發放基於股票的薪酬，用於服務 和融資成本。此類贈款根據發行日確定的條款授予併到期。本公司根據ASC 718“補償-股票補償”對此類 授予和歸屬進行會計處理，因此獎勵的價值在授予之日進行計量，並在歸屬期間以直線或分級方式確認為員工的補償費用。非員工薪酬費用的確認 與公司為服務支付現金的期限和方式相同。

授予的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，該模型使用了與無風險利率、預期波動率、預期壽命和未來股息相關的某些假設。Black-Scholes期權 定價模型中使用的假設可能會對未來期間記錄的薪酬費用產生重大影響。

每股普通股虧損

基本 每股虧損的計算方法是淨虧損除以一段時間內已發行的加權平均普通股。每股攤薄收益是根據按庫存股方法計算的期間內已發行的加權平均普通股加上稀釋性潛在已發行普通股的影響 計算得出的。 每股攤薄收益是根據已發行的加權平均普通股加上稀釋潛在已發行普通股的影響來計算的。稀釋性潛在普通股包括來自未行使認股權證的股份 和期權。潛在的普通股等價物已被排除在外，因為它們的納入將是反稀釋的。本公司的 每股基本及攤薄淨虧損在所有呈報期間均相同本公司於所有呈列期間均錄得淨虧損，因此所有可於行使認股權證及期權後發行的 股份均為反攤薄股份。

金融工具的公允價值

會計準則 要求某些資產和負債在財務報表中按公允價值報告，併為確定 該公允價值提供了框架。公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間進行 有序交易時在出售資產時收到的價格或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，本公司考慮其交易所在的主要 或最有利的市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設 。確定公允價值的框架基於對用於衡量公允價值的輸入和估值技術進行優先排序的層次結構 ：

級別 1-截至測量日期公司有能力訪問的相同資產或負債在活躍市場的報價 。

第 2級-除包括在第1級內的報價外，可直接觀察到的資產或負債或通過與可觀察到的市場數據證實而間接觀察到的 投入。

第 3級-無法觀察到的輸入，其中資產或負債的市場數據很少或根本沒有，這需要報告實體 制定自己的假設。

公司根據對整個公允價值計量具有重要意義的 最低水平輸入，確定公允價值體系中每個公允價值計量的整體水平。在確定適當水平時，公司 在每個報告期末對資產和負債進行分析。

由於金融工具的短期性質， 公司認為其金融工具(包括現金、短期投資、應收賬款以及 應付賬款和應計負債)的賬面價值接近公允價值。

截至2020年12月31日，公司的資產負債表包括2級負債，包括25,978美元的權證負債公允價值 (參見 注9)。截至2021年6月30日，公司擁有沒有 擔保責任。

最近 會計聲明

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13年， 信用損失-金融工具信用損失計量(ASU 2016-13年)。該標準顯著改變了 實體衡量大多數金融資產(包括應收賬款和票據)的信用損失的方式。該標準將 今天的“已發生損失”方法替換為“預期損失”模型，在該模型下，公司將根據預期損失而不是已發生損失來確認津貼 。自指導意見生效的第一個報告期開始，各實體將把該準則的規定作為累積效果調整 應用於留存收益。作為一家較小的報告公司， ASU 2016-13將從2023年1月1日起對本公司生效，並允許提前採用。公司目前正在評估採用該標準對公司財務報表和相關披露的影響。

2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04、無形資產-商譽和其他(主題350)，簡化了商譽減值測試 (“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04取消了兩步商譽減值測試的第二步，即通過將報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面價值進行比較來計量商譽減值損失。 ASU 2017-04只要求進行一步量化減值測試，因此商譽減值損失以報告單位的賬面價值超過其公允價值(不得超過分配給該報告單位的商譽總額)計量。實體 需要根據預期申請ASU 2017-04。ASU 2017-04於2020年1月1日生效。採用ASU 2017-04對本公司的綜合財務報表列報或披露沒有任何影響 。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)。 ASU 2019-12通過刪除某些例外簡化了所得税會計，並增強和簡化了ASC 740中所得税會計指導的各個方面。ASU 2019-12於2021年1月1日生效。採用ASU 2019-12對本公司的綜合財務報表列報或披露沒有任何 影響。

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)以及實體自有股權的衍生品和對衝合同 (分主題815-40)(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06通過取消現金轉換和受益轉換模式，減少了可轉換債務工具的會計模式數量 。因此，可轉換債務工具將 計入按其攤銷成本計量的單一負債，只要沒有其他特徵需要將其分開並確認 為衍生工具。對於實體自身權益中的合同，受此次更新主要影響的合同類型是獨立的 和嵌入的功能，這些功能由於未能滿足衍生產品範圍例外的結算條件 而在當前指導下作為衍生產品入賬。此更新簡化了相關結算評估，取消了以下要求：(I)考慮 合同是否以登記股票結算，(Ii)考慮是否需要發佈抵押品，以及(Iii)評估 股東權利。ASU 2020-06對本公司生效日期為2024年1月1日，本次更新的條款可採用 修改後的追溯方法或完全追溯方法。允許提前領養，但不得早於2021年1月1日 。

於2020年12月31日，本公司已記錄與2019年發行的10,417份認股權證有關的衍生負債25,978美元，因為認股權證的結算 條款載有認股權證相關股份須登記的措辭。自2021年1月1日起，公司使用修改後的追溯方法提前採用了ASU 2020-06。ASU 2020-06取消了考慮認股權證是否將以記名股票結算的要求，因此，採用ASU 2020-06導致2021年1月1日累計赤字減少25,978美元，衍生權證負債減少25,978美元。

2021年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-04，每股收益(主題260)，債務修改和清償(主題470-50)， 補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生品和對衝-合同(子主題 815-40)：發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計(“ASU 2021-04ASU 2021-04提供了關於發行人應如何考慮條款或條件的修改或 交換獨立的股權分類書面贖回期權(即權證)的指南，該期權在修改或交換後仍被歸類為將原始票據交換為新票據的 。發行人應以修改或交換權證的公允價值與緊接修改或交換前該權證的公允價值之間的差額來衡量修改或交換的效果 ，然後應用一個確認模型，該模型包括四類交易和每一類的相應會計處理 (股權發行、債務發行、債務修改以及與股票發行和債務發行無關的修改 或修改)。ASU 2021-04適用於2021年12月15日之後的所有財年，包括這些財年內的過渡期 。實體應前瞻性地將ASU 2021-04中提供的指導應用於在生效日期或之後發生的修改或交換 。允許所有實體及早採用，包括在過渡期內採用。如果實體選擇在過渡期內提前採用ASU 2021-04, 該指導應在包括 該過渡期的會計年度開始時應用。採用ASU 2021-04預計不會對公司的綜合財務報表 列報或披露產生任何影響。

財務會計準則委員會、其新興問題特別工作組、美國註冊會計師協會和證券交易委員會最近發佈的其他 會計聲明沒有或不被管理層認為會對公司當前或未來的財務報表產生實質性影響。

下表彙總了收購對價的公允價值與Activ在收購日的有形資產、可確認無形資產和承擔負債的公允價值的分配情況：

購入資產公允價值及承擔負債明細表  

備考財務信息一覽表 

庫存 包括以下內容：

庫存明細表 

財產 和設備，淨額由以下各項組成：

財產和設備明細表 

無形資產 淨額包括：

無形資產明細表 

截至2021年6月30日，可攤銷 有限壽命無形資產的預期未來攤銷費用如下：

有限年限無形資產攤銷費用明細表

租約規定的未來 最低租賃付款如下：

租賃責任明細表 

在2020年12月31日，使用Black-Scholes期權定價模型，利用 以下假設確定該認股權證的公允價值為2.49美元：

權證責任公允價值假設明細表

本公司認股權證活動摘要如下：

認股權證活動時間表 

截至2021年6月30日，已發行和可行使權證的 行權價格如下：

未到期及可行使認股權證行權價表 

公司股票期權活動摘要如下：

基於股票的薪酬、股票期權、活動明細表 

截至2021年6月30日，未償還和可行使期權的 行權價格如下：

未到期及可行使期權行權價表 

下表彙總了截至2021年6月30日的6個月的受限普通股活動：

非既得限制性普通股活動一覽表

按部門劃分的部門報告信息明細表