美國證券交易委員會
華盛頓, DC 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
對於 截至的季度期間
2021年6月30日
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ,過渡期從_。
佣金 檔號:000-27019
Investview,Inc.
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
(州 或其他司法管轄區 公司) |
(I.R.S. 僱主 標識 編號) |
工業路西234號,A202街
新澤西州伊頓鎮,郵編:07724
(主要執行機構地址 )
發行人 電話:732-889-4300
根據該法第12(B)條登記的證券 :無
每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人 被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。
☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ | |
較小的報告公司
| ||
新興
成長型公司 |
如果 是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
是 | ☐ | ☒ |
顯示 截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。截至2021年8月12日,共有2994,045,669個 普通股,面值0.001美元,已發行。
InVESTVIEW, Inc.
截至2021年6月30日的三個月的表格 10-Q
目錄表
第一部分-財務信息 | 3 |
項目1--財務報表 | 3 |
截至2021年6月30日(未經審計)和2021年3月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月簡明綜合經營報表和其他全面收益(虧損)(未經審計) | 4 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月股東權益(虧損)簡明合併報表(未經審計) | 5 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 |
截至2021年6月30日的簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 19 |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
項目4--控制和程序 | 23 |
第二部分-其他資料 | 23 |
項目1--法律訴訟 | 2 |
項目1.A--風險因素 | 23 |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用 | 23 |
第3項-高級證券違約 | 24 |
項目4--礦山安全披露 | 24 |
第5項--其他信息 | 24 |
項目6--展品 | 24 |
簽名頁 | 25 |
2 |
第 部分i-財務信息
項目 1-財務報表
InVESTVIEW, Inc.
壓縮 合併資產負債表
6月30日 | 三月三十一號, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
流動受限現金 | ||||||||
預付資產 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產合計 | ||||||||
固定資產淨額 | ||||||||
其他資產: | ||||||||
受限現金,長期使用 | ||||||||
其他受限資產,長期 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他資產合計 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 (赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
薪資負債 | ||||||||
客户預付款 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
衍生負債 | ||||||||
股利負債 | ||||||||
經營租賃負債,流動 | ||||||||
關聯方應付款,扣除折扣後,當期 | ||||||||
債務,扣除折扣後的淨額, 當期 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
長期經營租賃負債 | ||||||||
關聯方應付款,扣除折扣後,長期 | ||||||||
長期債務,扣除貼現後的淨額 | ||||||||
長期負債總額 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承諾和或有事項 | - | - | ||||||
股東權益(赤字): | ||||||||
優先股,面值:$ ; 股授權, 和 分別截至2021年6月30日和2021年3月31日發行和未償還 | ||||||||
普通股,面值$ ; 授權股份; 和 分別截至2021年6月30日和2021年3月31日發行和發行的股票 | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計 (虧損) | ( | ) | ||||||
總負債和 股東權益(赤字) | $ | $ |
附註 是這些精簡合併財務報表的組成部分。
3 |
InVESTVIEW, Inc.
精簡 合併操作報表
和 其他綜合收益(虧損)
(未經審計)
截至6月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入: | ||||||||
扣除退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費後的訂閲收入 | $ | $ | ||||||
礦業收入 | ||||||||
加密貨幣收入 | - | |||||||
手續費收入 | - | |||||||
總收入 ,淨額 | ||||||||
運營成本和費用: | ||||||||
銷售和服務成本 | ||||||||
佣金 | ||||||||
銷售和營銷 | ||||||||
薪資及相關 | ||||||||
專業費用 | ||||||||
一般事務和行政事務 | ||||||||
運營成本和費用合計 | ||||||||
運營淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
其他收入(費用): | ||||||||
債務清償損益 | ||||||||
衍生負債公允價值損益 | ||||||||
加密貨幣的已實現收益(損失) | ( | ) | ||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息支出,關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(費用) | ||||||||
合計 其他收入(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前收入(虧損) | ( | ) | ||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
優先股股息 | ( | ) | - | |||||
適用於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | ||||||||
國外 貨幣換算調整 | $ | ( | ) | $ | ||||
其他綜合總收入 合計(虧損) | ( | ) | ||||||
綜合收益 (虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
每股普通股基本收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
每股普通股攤薄收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
已發行普通股的基本加權平均數 | ||||||||
稀釋後的已發行普通股加權平均數 |
附註 是這些精簡合併財務報表的組成部分。
4 |
InVESTVIEW, Inc.
精簡 合併股東權益報表(虧損)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 股 | 普通股 股 | 已支付 個 | 全面 | 累計 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入 (虧損) | 赤字 | 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
為服務發行的普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
股份回購 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
受益轉換功能 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
以 現金髮行的優先股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為 加密貨幣發行的優先股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為服務和薪酬發行的普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為行使權證而發行的普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
與優先股一起發行的權證記錄的衍生負債 | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
已行使認股權證的衍生責任終止 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
附註 是這些精簡合併財務報表的組成部分。
5 |
InveSTVIEW Inc.
精簡 合併現金流量表
(未經審計)
截至6月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
調整以調整淨虧損與經營活動提供(用於)的淨現金 : | ||||||||
折舊 | ||||||||
債務貼現攤銷 | ||||||||
無形資產攤銷 | - | |||||||
為服務和補償而發行的股票 | ||||||||
租賃成本,扣除還款後的淨額 | ||||||||
(收益)債務清償損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
衍生負債公允價值損失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||
加密貨幣的已實現(收益)損失 | ( | ) | ||||||
營業資產和負債變動情況: | - | |||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流動資產 | ( | ) | ||||||
存款 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
客户預付款 | ( | ) | ||||||
遞延收入 | ||||||||
其他負債 | - | |||||||
應計利息 | ||||||||
應計利息,關聯方 | ||||||||
淨額 由經營活動提供(用於)的現金 | ||||||||
投資活動的現金流: | ||||||||
為固定資產支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨額 由投資活動提供(用於)的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
關聯方應付款的收益 | ||||||||
關聯方應付款的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
債務收益 | - | |||||||
償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
股份回購付款 | - | ( | ) | |||||
支付的股息 | ( | ) | - | |||||
出售優先股所得款項 | - | |||||||
行使認股權證所得收益 | - | |||||||
淨額 由融資活動提供(用於)的現金 | ||||||||
匯率折算對現金的影響 | ( | ) | - | |||||
淨增(減)現金、現金等價物、 和限制性現金 | ||||||||
現金、現金等價物、 和受限現金-期初 | ||||||||
現金、現金等價物、 和限制性現金-期末 | $ | $ | ||||||
現金流量信息的補充披露: | ||||||||
期內支付的現金用於: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非現金投融資活動: | ||||||||
預付資產重新分類 為固定資產 | $ | $ | ||||||
受益轉換 功能 | $ | $ | ||||||
已發行認股權證記錄的衍生負債 | $ | $ | ||||||
通過權證行使解除衍生責任 | $ | $ | ||||||
發行 優先股以換取加密貨幣 | $ | $ | ||||||
宣佈的股息 | $ | $ | ||||||
使用加密貨幣 支付的紅利 | $ | $ | ||||||
債務和關聯方債務已清償,以換取加密貨幣 | $ | $ | ||||||
關聯方債務已清償 以換取加密貨幣 | $ | $ | ||||||
初始使用權 資產和租賃負債 | $ | $ |
附註 是這些精簡合併財務報表的組成部分。
6 |
InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
注 1-組織和業務性質
組織
Investview, Inc.(以下簡稱“我們”、“我們”、“公司”)於1946年1月30日根據猶他州法律成立,名為猶他州山地銅礦公司(Uintah Mountain Cu Mining Company)。2005年1月,公司更名為內華達州,並更名為Voxpath Holding,Inc.。2006年9月,公司通過股份購買協議將退休解決方案公司合併為Voxpath Holdings,Inc.,然後更名為TheRetirementSolution.Com,Inc.。2008年10月,公司更名為Global Investor Services,Inc.,2012年3月27日更名為Investview,Inc.。
於2017年3月31日,吾等與Wealth Generators,LLC(一家有限責任公司,“Wealth Generators”)成員訂立出資協議,根據該協議,Wealth Generators成員同意100%貢獻Wealth Generators的已發行證券,以換取合計1,358,670,942股我們的普通股。出資協議的結束於2017年4月1日生效,Wealth Generators成為我們的全資子公司,Wealth Generators的前成員成為我們的股東 並控制我們大部分已發行普通股。
2017年6月6日,我們與市場趨勢戰略有限責任公司(Market Trend Strategy,LLC)簽訂了收購協議,該公司的成員也是我們管理層的前成員 。根據收購協議,我們剝離了與Wealth Generators合併前存在的業務 ,並出售了那些合併前業務中使用的無形資產,以換取市場趨勢戰略公司承擔的419,139 美元合併前負債。
2018年2月28日,我們將Wealth Generators,LLC更名為Kuvera,LLC(“Kuvera”),並於2018年5月7日成立了 WealthGen Global,LLC,作為猶他州有限責任公司和Investview,Inc.的全資子公司。
2018年7月20日,我們與猶他州有限責任公司United Games Marketing LLC簽訂購買協議,以50,000,000股我們的普通股購買其 全資子公司United Games,LLC和United League,LLC。
2018年11月12日,我們成立了Kuvera France,S.A.S.來處理我們的金融教育和研究在歐盟的銷售。
2018年12月30日,我們的全資子公司S.A.F.E.Management,LLC獲得了全國期貨協會的註冊和披露批准。S.A.F.E.Management,LLC現在是新澤西州註冊投資顧問、商品交易顧問、商品池運營商,並獲準提供場外外匯諮詢服務。
2019年1月17日,我們將非運營全資子公司WealthGen Global,LLC更名為猶他州有限責任公司Safetek,LLC。
2019年3月26日,我們成立了Kuvera(NI.)然而,作為Kuvera,LLC的全資子公司的北愛爾蘭實體LTD到 為止,該子公司還沒有運營。
自2019年7月22日起,我們將非運營全資子公司Razor Data,LLC更名為猶他州有限責任公司APEX Tek,LLC。
2021年1月11日,我們為Kuvera,LLC提交了更名申請,更名為iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我們為Kuvera(NI.)提交了更名申請。僅限於iGenius Global Ltd。
2021年3月18日,我們成立了Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC作為Investview,Inc.的全資子公司。2021年3月22日,Investview,Inc.簽訂證券購買協議,購買SSA Technologies LLC的100%股權。SSA Technologies LLC是一家擁有和運營LevelX Capital LLC、FINRA註冊經紀交易商和LevelX Advisors LLC以及註冊投資顧問公司的實體專有的 基於軟件的交易平臺,其應用程序在經紀行業。Investview Financial Group Holdings,LLC將擁有 SSA Technologies LLC和Investview MTS,LLC將擁有mPower Trading Systems LLC 100%的運營資產、知識產權和整體業務 。這兩筆交易預計都將在2021年第三季度至第四季度之間完成。到目前為止, 家子公司尚未運營。
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
業務性質
我們的 全資子公司組合在金融科技(金融科技)領域運營,利用金融教育、服務和互動工具方面的最新技術創新 。我們的子公司專注於為世界各地的個人提供服務的產品 。從個人理財到區塊鏈技術的進步,我們的公司正在為個人 開闢一條利用金融和技術創新的道路。我們的每一家子公司都旨在相互協作, 在全球範圍內開展業務。
我們 最大的子公司是iGenius,LLC,它通過基於訂閲的多層次營銷模式提供多種產品。IGenius, LLC提供研究、教育和投資工具,旨在幫助自主型投資者成功駕馭金融市場 。這些服務包括研究、交易警報和實時交易室,其中包括股票、期權、外匯、ETF、二元期權、眾籌和加密貨幣部門教育方面的指導。除了交易工具和研究,我們還提供完整的 教育和軟件應用程序,以幫助個人減少債務、增加儲蓄、預算和適當的税收管理。 每個產品訂閲都包括一套核心交易工具/研究以及個人財務管理套件,使 個人能夠完全訪問培養和管理其財務狀況所需的信息。除了我們的 教育訂閲,通過我們與第三方的協議,iGenius還可以向其全球客户 銷售加密貨幣包。通過我們的多層次營銷模式,我們根據標準獎金計劃獎勵經銷商佣金,該計劃允許 根據業績酌情發放獎金。
Kuvera France S.A.S.是我們在法國的實體,iGenius Global Ltd是我們在北愛爾蘭的實體。這些實體負責 在整個歐盟分銷我們的產品和服務。Kuvera France S.A.S.於2021年6月關閉。
S.A.F.E. Management,LLC是一家註冊投資顧問和商品交易顧問公司,旨在為發現自己沒有時間進行交易的個人提供自動化交易策略。 外管局致力於為全球所有金融市場帶來創新的交易方法、戰略和算法。
Safetek, LLC在高速處理計算空間運行,並利用下一代處理技術專注於人工智能、數據挖掘和區塊鏈技術。Safetek,LLC的處理操作可用於以下任何 密集處理活動:蛋白質摺疊、CGI渲染、遊戲流、機器和深度學習、挖掘、獨立財務 驗證和通用高速計算。數據計算的主要趨勢市場包括物聯網、智能家居、智能城市、智能設備、人工智能、區塊鏈技術、虛擬現實、3D動畫和健康技術數據等。Safetek已經部署了一個大規模的加工作業,目前專門用於高速BTC採礦作業。Safetek 最近建立了一個研究、開發和維修設施,專門用於維修、改進和翻新高速挖礦 處理器。
APEX Tek,LLC是負責APEX計劃銷售的實體。APEX產品包於2019年9月推出,包括購買並租賃給Safetek LLC的硬件、 固件、軟件和保險。我們目前已停止銷售APEX套餐 ,並回購了與該業務相關的所有租賃。Apex Tek,LLC目前沒有任何業務或活動。
United Games,LLC,United League,LLC,以及Investment Tools&Training,LLC沒有運營,將被重組或淘汰。Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC將與我們預期收購的SSA Technologies LLC(擁有和運營LevelX Capital LLC、FINRA註冊經紀交易商LevelX Advisors LLC和註冊投資顧問LevelX Advisors LLC)以及mPower Trading Systems LLC(MPower Trading Systems LLC)(基於軟件的專有交易平臺的開發商和所有者)以及mPower Trading Systems LLC結合使用
附註 2-重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表 是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規章制度(條例 S-X)以及表格10-Q的説明編制的。因此,它們沒有 包括公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。 管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內 。截至2021年6月30日的三個月的運營結果不一定代表截至2022年3月31日的年度可能預期的運營結果 。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與2021年3月31日綜合財務報表及其附註一起閲讀,包括在我們截至2021年3月31日的年度報告中的表格 10-K中。
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC,Kuvera France S.A.S.,Apex Tek,LLC,Safetek,LLC,S.A.F.E.Management,LLC,United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training, LLC,iGenius Global Ltd,Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司間交易和餘額 已在合併中取消。
財務 報表重新分類
這些合併財務報表中的某些 前期賬户餘額已重新分類,以符合本期分類。
使用預估的
根據公認會計原則編制這些財務報表需要管理層作出估計 和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同 。
外匯 兑換
我們 已將Kuvera France S.A.S.的賬目合併到我們的合併財務報表中。Kuvera France S.A.S. 的業務在法國進行,其本位幣為歐元。
Kuvera France S.A.S.的 財務報表使用其本位幣編制,並已換算成美元 。資產和負債在期末按適用匯率換算成美元。股東權益 使用歷史匯率換算。收入和費用按該期間的平均匯率折算。 任何折算調整都作為外幣折算調整計入我們 股東權益(赤字)的累計其他全面收益中。
以下匯率用於在以下資產負債表日期將Kuvera France S.A.S.的賬户折算為美元。
匯率日程表
2020年6月30日 | 三月
三十一號, 2021 | |||||||
歐元兑美元 |
以下匯率用於將Kuvera France S.A.S.的賬户折算成以下運營期的美元。
截至6月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
歐元兑美元 |
受限 現金
下表提供了資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬,這些現金、現金等價物和限制性現金合計為 現金流量表中顯示的相同金額的總和。
現金、現金等價物和限制性現金對賬時間表
2021年6月30日 | 三月 三十一號, 2021 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
流動受限現金 | ||||||||
受限現金,長期 | ||||||||
現金流量表上顯示的現金總額、現金等價物、 和限制性現金 | $ | $ |
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
受限現金中包含的金額 代表根據合同協議需要存放在託管帳户中的資金,將用於 向我們的B系列優先股股東支付股息。
固定資產 資產
固定資產 按成本列報,並在其預計使用年限內使用直線折舊。當固定資產報廢或以其他方式處置時,固定資產的賬面價值和累計折舊將從其各自的賬户中扣除,淨差額 減去處置所實現的任何金額將反映在收益中。未延長相關資產 使用壽命的維護和維修支出在發生時計入費用。
固定資產 在每個資產負債表日期由以下資產組成:
固定資產明細表
預計 使用壽命(年) | 六月
三十, 2021 | 三月 三十一號, 2021 | ||||||||
傢俱、固定裝置和設備 | $ | $ | ||||||||
計算機設備 | ||||||||||
租賃權的改進 | ||||||||||
數據處理設備 | ||||||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
賬面淨值 | $ | $ |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月折舊費用總額分別為694,044美元和377,582美元。
長期資產-無形資產和許可協議
我們 根據財務會計準則 委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)小主題350-30,商譽以外的一般無形資產, 和ASC小主題360-10-05,長期資產減值或處置,對我們的加密貨幣、無形資產和長期許可協議進行會計處理。 財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)小主題350-30,商譽以外的一般無形資產, 和ASC小主題360-10-05,長期資產的減值或處置。ASC子標題350-30要求根據所給對價的公允價值或收購的資產(或淨資產)的公允價值來計量資產,以更明顯、更可靠的方式計量資產(或淨資產)。我們的加密貨幣被認為具有無限期的使用壽命;因此,金額 不會攤銷,而是根據我們的減值政策進一步討論的減值進行評估。根據ASC副標題350-30,任何具有使用年限的無形資產都必須在該使用年限內攤銷,並且應在每個報告期 對其使用年限進行評估,以確定事件或情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果對使用年限的估計發生變化,無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。 內部開發、維護或修復無形資產的成本在發生時確認為費用。
我們
持有以加密貨幣計價的資產,並將其作為其他資產包括在我們的合併資產負債表中。截至2021年6月30日和2021年3月31日,我們的加密貨幣價值為6939775美元
($
2018年6月,我們收購了United Games,LLC和United League,LLC,並將交易記錄為業務合併。在業務合併中收購的無形資產 於收購日按公允價值入賬,並在其估計使用年限內按直線 法攤銷。在截至2021年3月31日的年度內,由於缺乏可回收性,無形資產已減值。 因此,截至2021年6月30日和2021年3月31日,我們沒有無形資產。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的攤銷費用分別為0美元和43,169美元。
10 |
InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
長期資產減值
我們 採用了ASC副標題360-10,物業、廠房和設備(“ASC 360-10”)。美國會計準則360-10要求,只要事件或環境變化 表明資產的賬面價值可能無法收回,或者當資產的歷史成本賬面價值可能不再合適時,本公司持有和使用的長期資產 和某些可識別無形資產必須進行減值審查。與可恢復性相關的事件可能包括業務狀況的重大不利變化、經常性虧損、 或預計無法在較長時期內實現盈虧平衡經營業績。
我們 根據資產預期產生的未來淨現金流(包括最終的 處置)評估長期資產的可回收性。如果計入減值,無形資產的賬面價值將進行調整,並記錄等於資產賬面價值與公允價值或可處置價值之間的差額的減值損失 。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月內,未確認減值。
金融工具的公允價值
公允 價值定義為根據我們的本金或(如果沒有本金,則為 特定資產或負債的最有利市場)在計量日期在 市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的價格或支付的轉移負債的價格。
美國 公認會計原則規定了用於計量公允價值的估值技術的三級輸入層次, 定義如下:
級別 1: | 實體可以訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的投入 。 | |
級別 2: | 在資產或負債的整個期限內可直接或間接觀察到的第1級報價以外的輸入 ,包括: |
- | 活躍市場中類似資產或負債的報價 ; | |
- | 非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價 ; | |
- | 資產或負債可觀察到的報價以外的投入 ;以及 | |
- | 輸入 主要來自可觀察到的市場數據,或通過相關或其他方式得到市場數據的證實。 |
級別 3: | 不可觀察的投入 反映管理層自己對投入的假設,市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息為 資產或負債定價(例如,圍繞 預期現金流的時間和金額的內部假設)。 |
我們的金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款和債務。我們已確定,我們截至2021年6月30日和2021年3月31日的未償還金融工具的賬面價值接近公允價值,原因是它們的短期性質 或接近當前市場利率的利率。
截至2021年6月30日,在隨附的合併財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括以下 項目:
按經常性基礎計量的公允價值資產和負債表
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
截至2021年3月31日,在隨附的合併財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括以下 項目:
級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | 總計 | |||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
派生責任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總負債 | $ | $ | $ | $ |
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入 來自訂閲銷售,付款是在購買時收到的。我們根據ASC 606-10確認訂閲 收入,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的, 在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是在 固定訂閲期內提供服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期內 記錄遞延收入。此外,我們為首次訂閲的客户提供10天的試用期 ,在此期間,如果客户不希望繼續使用產品,可以要求全額退款。收入 在試用期內延期,因為在該時間過後才可能收取。收入是扣除退款、 銷售獎勵、積分以及已知和估計的信用卡退款後的淨額。截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年3月31日,我們的遞延 收入分別為2,235,980美元和1,561,188美元。
挖掘 收入
通過 我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以銷售型租賃方式租賃設備,租期至2020年6月。2020年6月,我們取消了所有租賃,併購買了租賃下的所有權利和義務,包括獲得所有設備的所有權。我們 使用區塊鏈網絡上的設備驗證交易塊並將其添加到區塊鏈分類賬中(通常稱為“挖掘”)。 作為挖掘補償,我們從處理器那裏獲得費用和/或塊獎勵,這些獎勵是授予我們的新創建的加密貨幣單位 。我們的採礦活動構成了我們正在進行的Safetek,LLC的主要和中心業務。由於我們沒有合同,也沒有客户與我們的採礦收入相關聯,因此我們會在結算費用和/或獎勵或最終因我們的採礦活動而授予我們 時確認收入。
加密貨幣 收入
我們 通過與第三方供應商達成協議,通過向客户銷售加密貨幣包獲得收入。各種 套餐包括不同數量的硬幣,具有不同的回報率和條款,在某些情況下,還包括產品保護 選項,允許購買者保護其初始購買價格。該保護允許購買者在五年內獲得其 購買價格的50%,或在十年內獲得其購買價格的100%。硬幣和保護選項均由第三方 供應商提供。
我們 根據ASC 606-10確認加密貨幣收入,其中收入根據與客户的合同 中指定的對價進行計量,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供硬幣和保護(如果適用),並在下單時收到客户的付款 。所有客户都有兩週的時間申請退款,因此我們在收到付款後在 資產負債表上記錄客户預付款。下單兩週後,我們要求我們的第三方供應商 提供硬幣和保護(如果適用),屆時我們會在賬面上確認應支付給供應商的收入和金額。截至2021年6月30日和2021年3月31日,我們與加密貨幣收入相關的客户預付款分別為430,097美元和2,067,313美元。
手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顧問 從客户那裏獲得手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價 計量的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務 是向不符合合格投資者要求且沒有 時間自行交易的個人提供全面管理的交易服務。我們確認手續費收入為履行我們的履約義務,並在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款 。
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
截至2021年6月30日的三個月產生的收入 如下:
創收明細表
訂閲 收入 | 加密貨幣 收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | ||||||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2021年6月30日的三個月,國內外收入約為11.8美元百萬美元和$
截至2020年6月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲
收入 | 加密貨幣 收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | ||||||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付給供應商的金額 | ||||||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2020年6月30日的三個月,國內外收入分別約為400萬美元和160萬美元。
我們 遵循ASC副標題260-10,每股收益(“ASC 260-10”),該主題規定了每股收益信息的計算、列報和披露 要求。每股基本虧損是根據已發行普通股的加權平均數 計算的。稀釋每股收益(虧損)反映了在此期間行使或轉換髮行普通股的股票期權或其他合同 時可能發生的稀釋。對每股攤薄收益有反攤薄作用的攤薄證券不在計算範圍內 。
不計入每股收益計算的反攤薄證券明細表
2021年6月30日 | 六月
三十, 2020 | |||||||
購買普通股的期權 | ||||||||
購買普通股的認股權證 | ||||||||
可轉換為普通股的票據 | ||||||||
總計 |
租賃 義務
我們 在開始時確定安排是否為租賃。經營性租賃包括在我們資產負債表中的經營性 租賃使用權資產賬户、經營性租賃負債、往來賬户和經營性租賃負債、長期賬户 中。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃所產生的租賃款項的義務。
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
經營性 租賃使用權資產和負債在開始日期根據租賃期間的租賃付款現值確認 。對於租約中隱含利率不容易確定的租約,我們使用基於 開始日可用信息的遞增借款利率來確定租約付款的現值。我們 已選擇不將ASC 842的確認要求應用於短期租賃(期限不超過12個月的租賃)。 租賃條款包括在合理確定 我們將行使該選項時延長或終止租賃的選項。經營性租賃安排的租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。 我們選擇了實際的權宜之計,不會將非租賃部分與租賃部分分開,而是將計入 每個單獨的租用組件和與租用組件相關聯的非租用組件作為單個租用組件。
附註 3-最近的會計聲明
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)號。ASU 2020-06, 債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權中的合約(分主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計,這簡化了 某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理,包括可轉換工具和關於實體自有股權的合同。在現行的公認會計原則下,可轉換債務工具有五種會計模式。ASU 2020-06從美國GAAP中刪除了(1)具有現金轉換功能的可轉換債券和(2)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式 。因此,在採納ASU的指導之後,實體將不會在股權中單獨呈現此類債務中嵌入的轉換功能 。相反,他們將把可轉換債務工具完全作為債務入賬,並將可轉換 優先股完全作為優先股入賬(即作為單一記賬單位),除非(1)可轉換債務工具包含需要根據ASC 815作為衍生工具進行分拆的特徵 ,或(2)可轉換債務工具是以相當高的溢價發行的。此外, 對於大量溢價計入實收資本的可轉換債務工具,財務會計準則委員會決定增加關於 (1)整個工具的公允價值金額和公允價值層次水平以及(2)計入實收資本的溢價 金額的披露。ASU 2020-06將對符合證券和交易委員會(SEC)備案文件定義的公共業務實體有效,不包括符合SEC定義的較小報告公司的實體, 自2021年12月15日之後開始的 財年,包括這些財年內的過渡期。對於所有其他實體,修正案 在2023年12月15日之後的會計年度生效,包括這些會計年度內的過渡期。允許提前採用 ,但不得早於2020年12月15日之後的會計年度(包括該會計年度內的過渡期)。 公司目前正在評估採用此會計聲明對其財務報表的潛在影響。
我們 未注意到我們尚未採納的其他近期發佈的會計聲明,我們認為這些聲明適用或將對我們的財務報表 產生實質性影響。
注: 4關聯方交易
我們的 關聯方應付款包括以下內容:
關聯方應付款明細表
六月 30, 2021 | 三月三十一號, 2021 | |||||||
可轉換本票簽訂日期為4/27/20,扣除債務貼現#美元。 | $ | $ | ||||||
可轉換本票簽訂日期為5/27/20,扣除債務貼現#美元。 | ||||||||
可轉換本票簽訂日期為11/9/20,扣除債務貼現後淨額為#美元。 | ||||||||
應付帳款-關聯方[4] | ||||||||
APEX租賃回購注意事項[5] | - | |||||||
本票簽訂日期為12/15/20,扣除債務貼現後淨額為#美元。 | ||||||||
可轉換本票簽訂日期為3/30/21,扣除債務貼現後淨額為#美元。 | ||||||||
流動資金本票於3/22/21簽訂 | - | |||||||
關聯方債務總額 | ||||||||
減:當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
關聯方債務,長期債務 | $ | $ |
[1] |
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
[2] | |
[3] | |
[4] | |
[5] | |
[6] | |
[7] | |
[8] |
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
除了上述截至2021年6月30日和2021年3月31日尚未完成的關聯方債務交易外,在截至2021年6月30日的三個月內,我們從財富工程(由我們的 管理團隊和董事會成員控制的實體)獲得了10萬美元的短期預付款,並全額償還了這筆款項。
除上述關聯方借貸安排外,在截至2021年6月30日的三個月內,我們向關聯方出售加密貨幣 套餐,總收益為1,000美元,我們向關聯方支付了價值1,597,540美元的佣金,我們向關聯方支付了130,490美元的諮詢費,並向關聯方支付了1,625美元的股息。
附註 5-債務
我們的 債務包括以下內容:
債務明細表
2021年6月30日 | 三月三十一號, 2021 | |||||||
8/31/18收到的短期預付款[1] | $ | $ | ||||||
根據Paycheck保護計劃於4/17/20發行的票據[2] | ||||||||
美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)日期為4/19/20的貸款[3] | ||||||||
APEX租賃回購的長期票據[3] | ||||||||
債務總額 | ||||||||
減:當前部分[12] | ( | ) | ( | ) | ||||
債務,長期部分 | $ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] |
附註 6-衍生負債
在截至2021年6月30日的三個月內,我們的衍生負債賬户中有以下活動:
衍生負債明細表
債務 | 認股權證 | 總計 | ||||||||||
截至2021年3月31日的衍生負債 | $ | $ | $ | |||||||||
記錄在新票據上的衍生負債 | ||||||||||||
因行使認股權證而減少的衍生負債(見附註7) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(收益)公允價值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2020年12月31日的衍生負債 | $ | $ | $ |
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
我們 使用二項式期權定價模型在初始、轉換 或結算日期以及每個報告日期估計可轉換為普通股的工具的公允價值。在截至2021年6月30日的三個月內,我們的二項式期權 定價模型中使用的假設範圍如下:
二項式期權定價模型中使用的假設明細表
債務 | 認股權證 | |||||||
無風險利率 | 不適用 | |||||||
預期壽命(以年為單位) | 不適用 | |||||||
預期波動率 | 不適用 |
附註 7-股東權益(赤字)
優先股 股
我們 被授權發行最多50,000,000股面值為0.001美元的優先股,我們的董事會 有權發行一類或多類優先股,其權利優先於普通股,並有權確定該優先股的權利、特權、 和優先股。
在截至2020年3月31日的年度內,我們的董事會批准將2,000,000股公司優先股 指定為B系列累計可贖回永久優先股(“B系列優先股”),每股聲明價值 為25美元。我們的B系列優先股股東有權獲得每股500票,並有權以每年13%的規定價值獲得累計股息 ,相當於每股3.25美元。
截至2020年3月31日,我們沒有已發行或已發行的優先股。
於截至2021年3月31日止年度內,我們開始發售合共2,000,000股單位,每單位售價25美元(“單位發售”), 每單位包括:(I)一股我們新授權的B系列優先股及(Ii)五股可行使的認股權證 ,以每股認股權證0.10美元的行使價購買一股普通股。每份認股權證於發行日可即時行使 ,將於發行日起計5年期滿,其價值已分類為公允價值負債,應 根據該文書的條款(見附註6)。
在截至2021年6月30日的三個月中,我們銷售了98,875台,總計2,471,875美元:97,669台,現金收益2,441,725美元; 1,206台,比特幣收益30,150美元。在出售單位的同時,我們發行了98,875股B系列優先股 ,並在此期間授予了494,375份認股權證。
優先股股息
在截至2021年6月30日的三個月內,我們錄得204,835美元向我們B系列優先股的
股東發放的累計現金股息。我們付了$
常見 股票交易
在截至2021年6月30日的三個月內,我們發行了11,500,000股普通股,用於服務和薪酬,並根據授予日期公允價值和本期間及之前 期間授予的獎勵的歸屬條款,確認了總計989,391美元的基於股票的薪酬。 由於行使認股權證,我們還發行了64,340股普通股,收益為6,434美元。
截至2021年6月30日和2021年3月31日,我們有2994,045,669個 和 分別發行和發行的普通股 。
認股權證
在截至2021年6月30日的三個月內,我們在我們的單位發售中授予了494,375份認股權證。該等權證價值127,683美元, 根據ASC 480在我們的資產負債表上分類為衍生負債,以區分負債和權益, 基於表明基本交易可能導致我們有義務向權證持有人支付現金的權證條款 (見附註6)。此外,在截至2021年6月30日的三個月內,行使了64,340份認股權證以換取普通股, 現金收益為6,434美元,衍生債務減少了10,156美元。
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日
(未經審計)
涉及我們認股權證的交易 摘要如下:
已發行認股權證摘要
加權 | ||||||||
數量 | 平均值 | |||||||
股票 | 行權價格 | |||||||
截至2021年3月31日的未償還認股權證 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
已取消/過期 | $ | |||||||
練習 | ( | ) | $ | |||||
截至2021年6月30日的未償還認股權證 | $ |
截至2021年6月30日,我們尚未發行的認股權證詳情 如下:
未清償認股權證摘要
行權價格 | 未償還認股權證 | 可行使的認股權證 | 加權平均合同期限(年) | |||||||||||
$ |
附註 9-承付款和或有事項
訴訟
在正常業務過程中,我們可能或曾經不時捲入法律訴訟。在截至2021年6月30日的三個月內,我們沒有參與任何重大法律訴訟。
附註 10-經營租賃
於2019年8月,我們簽訂了新澤西州伊頓敦辦公空間的運營租賃(“Eatontown Lease”),於2019年9月簽訂了猶他州凱斯維爾辦公空間的運營租賃(“Kaysville Lease”),並於2021年5月簽訂了德克薩斯州康羅市辦公空間的運營租賃(“Conroe Lease”)。我們可以選擇將伊頓敦租約的三年租期 延長一年。此外,我們有義務支付12個月的分期付款,以支付 每年每可出租平方英尺1.75美元的電費。由於出租人有權對我們進行數字 計量並相應地向我們收費,這些付款被認為是可變的,並將在發生時計入費用。在截至2021年6月30日的三個月內,可變租賃成本為831美元。在伊頓敦租賃開始時,用 交換新的經營租賃負債所獲得的使用權資產為110,097美元。在凱斯維爾租賃開始時,以新的經營租賃負債 交換獲得的使用權資產為21,147美元。2020年9月30日,凱斯維爾租約到期,自2020年10月1日起,公司開始按月租賃位於凱斯維爾的物業。在Conroe租賃開始時,為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產為174,574美元。我們可以選擇將Conroe租約的24個月期限 再延長3個24個月。
截至2021年6月30日的三個月,運營 租賃費用為26,323美元。截至2021年6月30日的三個月內,用於運營租賃的運營現金流為12,000美元。截至2021年6月30日,加權平均剩餘租期為1.80年,加權 平均貼現率為12%。
截至2021年6月30日,不可取消租賃下的未來 最低租賃付款如下:
不可撤銷租約下的未來最低租約付款時間表
2021年剩餘時間 | $ | |||
2022 | ||||
2023 | ||||
總計 | ||||
減去:利息 | ( | ) | ||
租賃負債現值 | ||||
經營租賃負債,流動[1] | ( | ) | ||
長期經營租賃負債 | $ |
[1] |
注 11-後續事件
根據ASC主題855,後續事件,我們對截至本申請日期的後續事件進行了評估,並確定 沒有後續事件需要披露。
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項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性 陳述
以下討論 應與我們的合併財務報表和本報告其他部分包括的財務報表附註 一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。當使用“相信”、 “預期”、“計劃”、“項目”、“估計”以及類似的表達方式時,它們識別 個前瞻性陳述。這些前瞻性表述基於管理層當前的信念和假設以及管理層目前掌握的信息 ,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致實際結果、業績或成就與 這些前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。 這些前瞻性表述包含已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能會導致實際結果、業績或成就與 這些前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。有關可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素的信息,請參閲我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的定期報告。 本報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。我們不承擔任何義務更新 任何前瞻性聲明,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
業務 概述
Investview, Inc.(“我們”,“我們”,“公司”)是一家上市的多元化金融科技公司,代碼為OTCQB:INVU。我們通過全資子公司系列提供動態的金融教育、多樣化的 投資工具、全球市場研究、自主式經紀服務、機構交易執行服務、創新的諮詢 服務(RIA、CTA)、無代碼算法交易技術、密碼挖掘、優化和修復解決方案以及自適應區塊鏈 技術。
在首席執行官約瑟夫·卡馬拉塔的領導下,Investview, Inc.在2021財年的大部分時間裏將公司打造成金融科技的服務提供商 。該公司的目標是提供一整套產品,推動個人金融、全球市場、高速處理和分散金融領域的金融技術舉措。
我們 最大的子公司是iGenius,LLC,它通過基於訂閲的多級營銷模式向個人提供金融教育、技術和研究以及加密貨幣 套餐。IGenius,LLC提供研究、教育和投資工具,旨在幫助自主型投資者成功駕馭金融市場。這些服務包括研究、交易提示、 和實時交易室,其中包括股票、期權、外匯、ETF、二元期權、眾籌和加密貨幣部門的培訓 。除了交易工具和研究,我們還提供全面的教育和軟件應用程序,以幫助個人 減少債務、增加儲蓄、預算和適當的税收管理。每個產品訂閲都包括一套核心的交易 工具和研究以及個人財務管理套件,使個人能夠完全訪問培養和管理其財務狀況所需的信息 。IGenius業務位於猶他州鹽湖城,更多信息 請訪問igeniusglobal.com。
Kuvera France S.A.S.是我們在法國的實體,iGenius Global Ltd是我們在北愛爾蘭的實體。這些實體負責 在整個歐盟分銷我們的產品和服務。Kuvera France S.A.S.於2021年6月關閉。
S.A.F.E.Management,LLC(“SAFE”)是一家註冊投資顧問和商品交易顧問公司,其成立的目的是為發現自己沒有時間進行交易的個人提供 自動交易策略。外管局致力於為全球所有金融市場帶來創新的 交易方法、策略和算法。外管局是一家州註冊投資顧問, 有業務的商品交易顧問位於我們位於新澤西州伊頓鎮的企業融資中心。有關 S.A.F.E.管理有限責任公司的更多信息,請訪問SafeAdvglobal.com。隨着我們敲定對SSA Technologies和mPower的收購,外管局將加入Investview金融集團控股公司的行列。
Safetek, LLC(簡稱Safetek)在高速處理計算領域運營,並利用下一代處理技術 專注於人工智能、數據挖掘和區塊鏈技術。Safetek的處理操作可用於以下任何 密集處理活動:蛋白質摺疊、CGI渲染、遊戲流媒體、機器和深度學習、挖掘、 獨立財務驗證和通用高速計算。數據計算的主要趨勢市場包括物聯網、智能家居、智能城市、智能設備、人工智能、區塊鏈技術、虛擬現實、3D動畫和健康技術 數據等等。Safetek部署了一個大規模的加工作業,目前專門用於高速BTC採礦作業。 Safetek最近在德克薩斯州建立了一個研發和維修設施,致力於維修、改進和翻新高速採礦處理機 。
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APEX Tek,LLC是負責APEX計劃銷售的實體。APEX產品包於2019年9月推出,包括購買並租賃給Safetek,LLC的硬件、 固件、軟件和保險。我們目前已停止銷售APEX套餐 ,並回購了與該業務相關的所有租賃。Apex Tek,LLC目前沒有任何業務或活動。
United Games、LLC、United League、LLC和 Investment Tools&Training,LLC沒有運營,將進行重組或取消。Investview Financial Group,LLC和Investview MTS,LLC將與我們預期收購的SSA Technologies LLC(擁有和運營LevelX Capital LLC、FINRA註冊經紀交易商LevelX Advisors LLC和註冊投資顧問LevelX Advisors LLC)以及mPower Trading Systems LLC(基於專有軟件的交易平臺的開發商和所有者) 以及mPower Trading Systems LLC(基於專有軟件的交易平臺的開發商和所有者)一起使用
運營結果
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月相比
收入
我們 在截至2021年6月30日的三個月錄得淨收入25,626,565美元,比 上一季度的5,589,816美元淨收入增加了20,036,749美元,增幅為658%。這一增長可以歸因於比特幣價值的增加、活躍比特幣 礦工增加114%、推出全球首個自適應數字貨幣產品NDAU以及改進我們的iGenius產品產品 和在新市場的分銷。
由於上述活動,我們的 截至2021年6月30日的三個月的總賬單增加了506%,即29,872,681美元,達到35,779,200美元,而截至2020年6月30的三個月為5,906,519美元。
運營成本和費用
截至2021年6月30日的三個月,我們 記錄的運營成本和支出為15,089,115美元,比上一季度的8,596,614美元的運營成本和支出增加了6,492,501美元,或 76%。一般來説,這一增長可以通過我們業務的增長和收入的增加來解釋。具體地説,我們的銷售和服務成本增加了1,273,828美元,或 140%,從截至2020年6月30日的三個月的912,324美元增加到截至2021年6月30日的三個月的2,186,152美元;我們的佣金增加了5,408,590美元,或160%,從截至2020年6月30日的三個月的3,373,831美元增加到截至6月30日的三個月的8,782,421美元銷售和服務成本的增加是由於當期發生的採礦成本,因為 這與採礦收入的增加有關,而佣金的增加是由於訂閲收入的增加。
其他 收入和支出
我們 在截至2021年6月30日的三個月記錄了其他收入(支出)1,761,603美元,與上一季度的其他收入(支出)1,906,004美元相比, 減少了144,401美元,或8%。這一變化是由於利息支出從截至2020年6月30日的三個月的2,247,098美元下降,而截至2021年6月30日的三個月的利息支出為5,934美元,被截至2020年6月30日的三個月記錄的加密貨幣已實現收益91,486美元與截至2021年6月30日的三個月記錄的加密貨幣已實現虧損 之間的差額1,374,456美元所抵消。利息支出較上一時期減少的原因是我們努力重組債務和償還高息借款,而加密貨幣的已實現收益(虧損) 的變化只是由於我們獲得數字硬幣時加密貨幣的市場價值與我們使用數字硬幣時相比發生了變化 ,這是因為我們努力重組債務和償還高息借款,而加密貨幣的已實現收益(損失) 的變化僅僅是因為我們獲得數字硬幣時與使用數字硬幣時相比,加密貨幣的市場價值發生了變化。
流動性 與資本資源
在截至2021年6月30日的三個月中,我們錄得淨收入8,567,823美元,通過我們的經營活動產生了6,764,171美元的現金, 通過融資活動產生了2,289,982美元。我們用這筆現金為運營提供資金,併為購買價值61,578美元的 固定資產提供資金。因此,我們的現金、現金等價物和限制性現金增加了8,991,767美元,達到15,653,594美元,而本財年初為6,661,827美元 。
截至2021年6月30日,我們的流動資產超過流動負債,營運資金為12,359,439美元,比截至2021年3月31日的2,005,538美元增加了 。
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關鍵會計政策
演示基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表 是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規章制度(條例 S-X)以及表格10-Q的説明編制的。因此,它們沒有 包括公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。 管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內 。截至2021年6月30日的三個月的運營結果不一定代表截至2022年3月31日的年度可能預期的運營結果 。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與2021年3月31日綜合財務報表及其附註一起閲讀,包括在我們截至2021年3月31日的年度報告中的表格 10-K中。
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC,Kuvera France S.A.S.,Apex Tek,LLC,Safetek,LLC,S.A.F.E.Management,LLC,United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training, LLC,iGenius Global Ltd,Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司間交易和餘額 已在合併中取消。
使用預估的
根據公認會計原則編制這些財務報表需要管理層作出估計 和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同 。
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入 來自訂閲銷售,付款是在購買時收到的。我們根據ASC 606-10確認訂閲 收入,其中收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的, 在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是在 固定訂閲期內提供服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期內 記錄遞延收入。此外,我們為首次訂閲的客户提供10天的試用期 ,在此期間,如果客户不希望繼續使用產品,可以要求全額退款。收入 在試用期內延期,因為在該時間過後才可能收取。收入是扣除退款、 銷售獎勵、積分以及已知和估計的信用卡退款後的淨額。截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年3月31日,我們的遞延 收入分別為2,235,980美元和1,561,188美元。
挖掘 收入
通過 我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以銷售型租賃方式租賃設備,租期至2020年6月。2020年6月,我們取消了所有租賃,併購買了租賃下的所有權利和義務,包括獲得所有設備的所有權。我們 使用區塊鏈網絡上的設備驗證交易塊並將其添加到區塊鏈分類賬中(通常稱為“挖掘”)。 作為挖掘補償,我們從處理器那裏獲得費用和/或塊獎勵,這些獎勵是授予我們的新創建的加密貨幣單位 。我們的採礦活動構成了我們正在進行的Safetek,LLC的主要和中心業務。由於我們沒有合同,也沒有客户與我們的採礦收入相關聯,因此我們會在結算費用和/或獎勵或最終因我們的採礦活動而授予我們 時確認收入。
加密貨幣 收入
我們 通過與第三方供應商達成協議,通過向客户銷售加密貨幣包獲得收入。各種 套餐包括不同數量的硬幣,具有不同的回報率和條款,在某些情況下,還包括產品保護 選項,允許購買者保護其初始購買價格。該保護允許購買者在五年內獲得其 購買價格的50%,或在十年內獲得其購買價格的100%。硬幣和保護選項均由第三方 供應商提供。
我們 根據ASC 606-10確認加密貨幣收入,其中收入根據與客户的合同 中指定的對價進行計量,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是 安排第三方向我們的客户提供硬幣和保護(如果適用),並在下單時收到客户的付款 。所有客户都有兩週的時間申請退款,因此我們在收到付款後在 資產負債表上記錄客户預付款。下單兩週後,我們要求我們的第三方供應商 提供硬幣和保護(如果適用),屆時我們會在賬面上確認應支付給供應商的收入和金額。截至2021年6月30日和2021年3月31日,我們與加密貨幣收入相關的客户預付款分別為430,097美元和2,067,313美元。
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手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顧問 從客户那裏獲得手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價 計量的,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務 是向不符合合格投資者要求且沒有 時間自行交易的個人提供全面管理的交易服務。我們確認手續費收入為履行我們的履約義務,並在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款 。
截至2021年6月30日的三個月產生的收入 如下:
訂用收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 11,532,061 | $ | 15,875,577 | $ | 8,371,562 | $ | - | $ | 35,779,200 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | (682,364 | ) | - | - | - | (682,364 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | (9,470,271 | ) | - | - | (9,470,271 | ) | |||||||||||||
淨收入 | $ | 10,849,697 | $ | 6,405,306 | $ | 8,371,562 | $ | - | $ | 25,626,565 |
截至2021年6月30日的三個月,國內外收入分別約為1180萬美元和1380萬美元。
截至2020年6月30日的三個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 加密貨幣收入 | 礦業收入 | 收費收入 | 總計 | ||||||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 4,559,960 | $ | - | $ | 1,342,546 | $ | 4,013 | $ | 5,906,519 | ||||||||||
退款、獎勵、積分和退款 | (316,703 | ) | - | - | - | (316,703 | ) | |||||||||||||
支付給供應商的金額 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
淨收入 | $ | 4,243,257 | $ | - | $ | 1,342,546 | $ | 4,013 | $ | 5,589,816 |
截至2020年6月30日的三個月,國內外收入分別約為400萬美元和160萬美元。
最近 發佈了會計聲明
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)號。ASU 2020-06, 債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權中的合約(分主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計,這簡化了 某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理,包括可轉換工具和關於實體自有股權的合同。在現行的公認會計原則下,可轉換債務工具有五種會計模式。ASU 2020-06從美國GAAP中刪除了(1)具有現金轉換功能的可轉換債券和(2)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式 。因此,在採納ASU的指導之後,實體將不會在股權中單獨呈現此類債務中嵌入的轉換功能 。相反,他們將把可轉換債務工具完全作為債務入賬,並將可轉換 優先股完全作為優先股入賬(即作為單一記賬單位),除非(1)可轉換債務工具包含需要根據ASC 815作為衍生工具進行分拆的特徵 ,或(2)可轉換債務工具是以相當高的溢價發行的。此外, 對於大量溢價計入實收資本的可轉換債務工具,財務會計準則委員會決定增加關於 (1)整個工具的公允價值金額和公允價值層次水平以及(2)計入實收資本的溢價 金額的披露。ASU 2020-06將對符合證券和交易委員會(SEC)備案文件定義的公共業務實體有效,不包括符合SEC定義的較小報告公司的實體, 自2021年12月15日之後開始的 財年,包括這些財年內的過渡期。對於所有其他實體,修正案 在2023年12月15日之後的會計年度生效,包括這些會計年度內的過渡期。允許提前採用 ,但不得早於2020年12月15日之後的會計年度(包括該會計年度內的過渡期)。 公司目前正在評估採用此會計聲明對其財務報表的潛在影響。
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我們 未注意到我們尚未採納的其他近期發佈的會計聲明,我們認為這些聲明適用或將對我們的財務報表 產生實質性影響。
表外安排 表內安排
我們 沒有任何合理地可能對我們的財務狀況、 收入和運營結果、流動性或資本支出產生當前或未來影響的表外安排。
第 3項--關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的規定,我們 是一家較小的報告公司,因此不需要提供本項目下的 信息。
第 4項-控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的 管理層在首席執行官和首席會計官的參與下,評估了我們的披露 控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15所定義)截至本10-Q表格季度報告所涵蓋的 期末的有效性。在設計和評估披露控制和程序時, 管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作有多好,都只能提供實現預期控制目標的合理保證 。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實: 存在資源限制,要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時應用其判斷 。
我們的 披露控制和程序旨在提供合理的(而非絕對的)保證,確保我們的披露 控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證 已檢測到公司內的所有控制問題(如果有)。我們的首席執行官和首席會計官根據截至本報告所涵蓋期間結束時的評估, 得出結論,我們的信息披露控制和程序是有效的。
內部控制中的更改
在截至2021年6月30日的財季內,我們對財務報告的內部控制沒有 發生變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第 第二部分-其他信息
項目 1--法律訴訟
在正常業務過程中,我們可能會或曾經不時捲入法律訴訟;但是,我們預計 此類事件和糾紛的結果不會對我們的財務報表產生重大影響。
我們的任何 董事、高級管理人員或附屬公司均未參與對我們的業務不利的訴訟,也沒有對我們的 業務不利的重大利益。
項目 1.A--風險因素
不適用
項目 2-未登記的股權證券銷售和收益使用
無
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第 3項-高級證券違約
沒有。
第 4項--礦山安全信息披露
不適用 。
項目 5-其他信息
沒有。
物品 6-展品
以下 證據作為本報告的一部分歸檔:
展品 號碼* |
單據標題 | 位置 | ||
項目 10 | 材料 合同 | |||
10.79 | 金額為1,000,000美元、日期為2020年1月30日的喬·卡馬拉塔的本票、日期為2020年1月31日的1,000,000美元本票的第一修正案和日期為2021年1月30日的1,000,000美元本票的第二修正案 | 參考2021年2月26日提交的Form 10-Q定期報告併入 | ||
10.88 | 自2020年11月9日起修訂和重新簽署的證券購買協議的第二修正案 | 參考2021年6月2日提交的Form 8K當前報告併入 | ||
10.89 | Investview,Inc.和Ralph R.Valvano之間的僱傭協議,自2021年6月7日起生效 | 參考2021年6月9日提交的當前表格8K報告併入 | ||
10.90 | Investview,Inc.與Jayme McWdener之間的僱傭協議修正案,自2021年6月7日起生效 | 參考2021年6月9日提交的當前表格8K報告併入 | ||
項目 31 | 規則 13a-14(A)/15d-14(A)證書 | |||
31.01 | 按照規則第13A-14條核證首席行政人員 | 這份 文件。 | ||
31.02 | 按照規則第13A-14條核證首席財務主任 | 這份 文件。 | ||
項目 32 | 第 節1350認證 | |||
32.01 | 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | 這份 文件。 | ||
32.02 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條對代理首席財務官的證明 | 這份 文件。 | ||
項目 101* | 交互式 數據文件 | |||
101.INS | XBRL 實例文檔 | 這份 文件。 | ||
101.SCH | XBRL 分類擴展架構 | 這份 文件。 | ||
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | 這份 文件。 | ||
101.DEF | XBRL 分類擴展定義鏈接庫 | 這份 文件。 | ||
101.LAB | XBRL 分類擴展標籤鏈接庫 | 這份 文件。 | ||
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | 這份 文件。 |
* | 所有 證物編號,小數前面的數字表示項目601中適用的SEC參考號,小數後面的數字 表示特定文件的順序。序列中省略的數字是指以前作為證據歸檔的文件 。 |
** | 識別 按照表格 10-K第15(A)(3)項的要求作為證據提交的每一份管理合同或補償計劃或安排。 |
*** | 此數據的用户 請注意,根據S-T法規406T規則,根據1933年證券法第11或12節或1934年交易法第18節的規定,這些交互式數據文件被視為未歸檔或註冊聲明或年度報告的第 部分,其他方面不承擔責任。 |
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簽名 頁面
根據 1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由經正式授權的 簽名人代表其簽署。
InVESTVIEW, Inc. | ||
日期: 2021年8月13日 | 由以下人員提供: | /s/ 約瑟夫·坎馬拉塔 |
約瑟夫 坎馬拉塔 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官 ) | ||
日期: 2021年8月13日 | 由以下人員提供: | /s/ Jayme L.McWdener |
傑米·L·麥克維德納(Jayme L.McWdener) | ||
首席財務官 | ||
(負責人 財務官和會計官) |
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