美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其約章)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題 |
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交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器 |
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☐ |
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加速的文件管理器 |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。：是，：是，不是。
截至2021年7月31日，Bumble Inc.
關於前瞻性陳述的特別説明
本Form 10-Q季度報告或本季度報告包含“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了Bumble Inc.管理層目前對其運營、財務業績、行業以及2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)對其業務的影響等方面的看法。前瞻性陳述包括所有非歷史事實的陳述。在某些情況下，您可以通過使用“展望”、“相信”、“預期”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將會”、“尋求”、“預測”、“打算”、“趨勢”、“計劃”等詞彙來識別這些前瞻性陳述。“估計”、“預期”、“預測”、“可能結果”和/或這些詞語的否定版本或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語。此類前瞻性陳述會受到各種風險和不確定因素的影響。因此，存在或將有重要因素可能導致實際結果或結果與這些陳述中指出的大不相同。這些因素包括但不限於：
有關我們面臨的這些和其他風險和不確定性的更多信息，請參閲截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分，“項目1A-風險因素”。這些因素不應被解釋為包羅萬象，我們提醒您，上面提到的重要因素可能並不包含對您重要的所有因素。除非法律要求，否則Bumble Inc.不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
網站和社交媒體披露
我們使用我們的網站(www.Bumble.com和ir.Bumble.com)，有時還使用我們的公司Twitter賬户(@Bumble)來發布公司信息。我們通過這些渠道發佈的信息可能會被認為是重要的。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、向美國證券交易委員會(SEC)提交的文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注這些渠道。此外，當您通過訪問我們網站的“電子郵件提醒”部分註冊您的電子郵件地址時，可能會自動收到有關Bumble的電子郵件提醒和其他信息，網址為ir.umble.com。然而，我們網站和社交媒體渠道的內容不是本季度報告Form 10-Q的一部分。
1
某些定義
如本季度報告所用，除非另有説明或上下文另有要求，否則：
2
3
目錄
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頁面 |
第一部分： |
財務信息 |
|
第1項。 |
財務報表(未經審計) |
5 |
|
簡明綜合資產負債表 |
5 |
|
簡明合併操作報表 |
6 |
|
綜合經營簡明合併報表 |
7 |
|
簡明合併權益變動表 |
8 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
11 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
12 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
34 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
49 |
第四項。 |
管制和程序 |
49 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1項。 |
法律程序 |
51 |
第1A項。 |
風險因素 |
51 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
51 |
第6項 |
陳列品 |
52 |
|
簽名 |
53 |
4
第一部分-融資AL信息
項目1。財務報表(未經審計)。
Bumble Inc.
濃縮Consolida泰德資產負債表
(以千為單位，不包括股票和每股信息)
(未經審計)
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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使用權資產 |
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應收租賃 |
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財產和設備，淨值 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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遞延税項資產，淨額 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者權益 |
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應付帳款 |
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$ |
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$ |
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遞延收入 |
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應計費用和其他流動負債 |
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長期債務的當期部分，淨額 |
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流動負債總額 |
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長期債務，淨額 |
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遞延税項負債，淨額 |
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應收税金協議負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者權益： |
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A類普通股(面值$ |
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B類普通股(面值$ |
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優先股(面值$ |
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有限責任合夥人的權益 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合收益 |
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Total Bumble Inc.股東權益/Buzz Holdings L.P.所有者權益 |
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非控制性權益 |
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股東/所有者權益總額 |
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總負債和股東/所有者權益 |
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$ |
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$ |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
Bumble Inc.
壓縮合並S運營的破敗
(單位為千，每股/單位信息除外)
(未經審計)
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後繼者 |
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前身 |
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三個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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期間從 |
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期間從 |
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收入 |
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運營成本和費用： |
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收入成本 |
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銷售和營銷費用 |
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一般和行政費用 |
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產品開發費用 |
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折舊及攤銷費用 |
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總運營成本和費用 |
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營業收益(虧損) |
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利息收入(費用) |
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其他收入(費用)，淨額 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税優惠(規定) |
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淨收益(虧損) |
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( |
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( |
) |
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非控股權益應佔淨收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的淨收益(虧損) |
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( |
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( |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的每股淨收益(虧損)/單位淨收益 |
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每股基本收益(虧損)/單位 |
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稀釋後每股收益(虧損)/單位 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
Bumble Inc.
簡明綜合統計員綜合作戰的TS
(單位：千)
(未經審計)
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後繼者 |
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前身 |
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三個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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期間從 |
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期間從 |
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淨收益(虧損) |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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外幣換算調整變動 |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 |
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綜合收益(虧損) |
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可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) |
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) |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的全面收益(虧損) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
Bumble Inc.
簡明合併權益變動表(繼任者)
截至2021年6月30日的三個月
(未經審計)
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甲類 |
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B類 |
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其他內容 |
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財務處 |
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累計 |
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累計 |
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非控制性 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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股票 |
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金額 |
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財政赤字 |
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收入 |
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利益 |
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權益 |
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(單位為千，份額除外) |
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截至2021年4月1日的餘額 |
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淨損失 |
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基於股票的薪酬費用 |
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庫存股作廢並恢復為認可但未發行 |
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( |
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以普通股換取A類普通股 |
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其他綜合虧損，税後淨額 |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
Bumble Inc.
簡明合併權益變動表(後續)
截至2020年6月30日的三個月
(未經審計)
|
|
|
香港科技有限公司 |
|
|
累計 |
|
|
總計 |
|
|
非控制性 |
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|
總計 |
|
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|
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單位 |
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金額 |
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損失 |
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權益 |
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利益 |
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權益 |
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(單位：千) |
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截至2020年4月1日的餘額 |
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淨損失 |
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基於股票的薪酬費用 |
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其他綜合收益，税後淨額 |
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截至2020年6月30日的餘額 |
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( |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
8
Bumble Inc.
簡明合併權益變動表(後續)
截至2021年6月30日的6個月
(未經審計)
|
有限 |
|
|
甲類 |
|
|
B類 |
|
|
其他內容 |
|
|
財務處 |
|
|
累計 |
|
|
累計 |
|
|
非控制性 |
|
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總計 |
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權益 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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股票 |
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金額 |
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財政赤字 |
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收入 |
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|
利益 |
|
|
權益 |
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|
|
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(單位為千，份額除外) |
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截至2021年1月1日的餘額 |
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收購非控制性權益 |
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重組交易前淨收益 |
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基於股票的薪酬費用 |
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重組交易的效力 |
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發行首次公開發行(IPO)中出售的A類普通股，扣除發行成本 |
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‘在首次公開發行(IPO)中購買A類普通股 |
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首次公開發行(IPO)中向首次公開募股(IPO)前普通股持有人購買普通股 |
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既得激勵單位 |
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方正貸款公用事業單位發行 |
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股權計劃因重組由負債變更為股權結算 |
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重組交易應收税金協議負債 |
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基於股票的薪酬費用 |
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庫存股作廢並恢復為認可但未發行 |
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以普通股換取A類普通股 |
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重組交易後淨收益(虧損) |
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其他綜合虧損，税後淨額 |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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|
$ |
|
||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
9
Bumble Inc.
壓縮合並權益變動表/(赤字)(前身)
2020年1月1日至2020年1月28日
(未經審計)
|
|
已發行股本 |
|
|
庫存股 |
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其他內容 |
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留用 |
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累計 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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單位 |
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|
金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益(虧損) |
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股權投資(赤字) |
|
|
利益 |
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股權投資(赤字) |
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(單位：千) |
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截至2020年1月1日的餘額 |
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( |
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$ |
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|||||||||
淨收益(虧損) |
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( |
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基於股票的薪酬費用 |
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其他綜合虧損，税後淨額 |
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截至2020年1月28日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
Bumble Inc.
簡明合併權益變動表(後續)
2020年1月29日至2020年6月30日
(未經審計)
|
|
|
香港科技有限公司 |
|
|
累計 |
|
|
總計 |
|
|
非控制性 |
|
|
總計 |
|
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|
|
|
單位 |
|
|
金額 |
|
|
損失 |
|
|
權益 |
|
|
利益 |
|
|
權益 |
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|
|
(單位：千) |
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截至2020年1月29日的餘額 |
|
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
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淨損失 |
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( |
) |
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( |
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( |
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基於股票的薪酬費用 |
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— |
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發行有限合夥人權益 |
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其他綜合虧損，税後淨額 |
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) |
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( |
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截至2020年6月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
10
Bumble Inc.
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||
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|
六個月 |
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期間從 |
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|
期間從 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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將淨收益(虧損)與經營活動中使用的淨現金進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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利率互換的公允價值變動 |
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( |
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或有對價的公允價值變動 |
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遞延所得税 |
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( |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨匯差 |
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其他，淨額 |
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( |
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資產負債變動情況： |
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應收賬款 |
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) |
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( |
) |
其他流動資產 |
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( |
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( |
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( |
) |
應付帳款 |
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( |
) |
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( |
) |
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遞延收入 |
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法律責任 |
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( |
) |
應計費用和其他流動負債 |
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其他，淨額 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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( |
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投資活動的現金流： |
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資本支出 |
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收購業務，扣除收購現金後的淨額 |
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其他，淨額 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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發行首次公開發行(IPO)中出售的A類普通股所得收益(扣除發行成本) |
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購買和註銷普通股的付款 |
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首次公開發行(IPO)中向首次公開募股(IPO)前普通股持有人購買普通股 |
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向關聯公司償還貸款所得款項 |
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發債成本 |
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定期貸款收益 |
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償還定期貸款 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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期初現金及現金等價物和限制性現金 |
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期末現金和現金等價物及限制性現金 |
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限制較少的現金 |
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期末現金和現金等價物 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
11
Bumble Inc.
關於未經審計的濃縮公司的説明合併財務報表
注1-組織和背景
業務説明
該公司通過訂閲和基於信用的約會產品提供在線約會和社交網絡平臺，服務於北美、歐洲和世界各地的其他國家。該公司通過其擁有和運營的網站和應用程序提供這些服務。
組織機構和首次公開發行(IPO)
Bumble Inc.於2020年10月5日註冊為特拉華州的一家公司，目的是促進首次公開募股(IPO)和其他相關交易，以運營Buzz Holdings L.P.(以下簡稱Bumble Holdings L.P.)及其子公司的業務。
在首次公開募股和重組交易之前，特拉華州的一家有限合夥企業Bumble Holdings主要是作為一種工具，為黑石管理的一羣投資基金收購環球遠景有限公司(“保薦人收購”)的多數股權(“黑石”)提供資金。由於Bumble Holdings此前並無任何業務，故獲百慕大豁免的有限公司Worldwide Vision Limited被視為Bumble Holdings及其合併附屬公司的前身。因此，這些綜合財務報表包括Worldwide Vision Limited在業務合併完成之前的某些歷史綜合財務數據和其他數據。
2021年2月16日，本公司完成首次公開募股
在首次公開募股方面，組織結構轉變為傘形合夥企業-C-Corporation，Bumble Inc.成為Bumble Holdings的普通合夥人。重組交易被記為共同控制下的實體之間的交易。因此，收購保薦人之後和首次公開募股和重組交易之前的財務報表已經調整，以合併以前分開的實體進行列報。作為普通合夥人，Bumble Inc.經營和控制所有業務和事務，並通過Bumble Holdings及其子公司開展業務。Bumble Inc.在其合併財務報表中合併Bumble Holdings，並在未經審計的簡明合併財務報表中報告與首次公開募股前普通單位持有人持有的普通單位和持續激勵單位持有人持有的激勵單位相關的非控制性權益。
假設根據普通股持有人簽訂的交換協議，以所有流通普通股換取A類普通股一對一的基礎上，將有
列報和整理的基礎
這些票據附帶的未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司的財務報表、本公司全資擁有的所有實體以及本公司擁有控股財務權益的所有實體。公司間交易和餘額已被沖銷。未經審核的簡明綜合財務報表已按照美國公認會計準則編制，在所有重要方面與我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“2020 10-K表格”)中的應用一致。這些未經審計的簡明合併財務報表應與2020年Form 10-K中包含的合併報表及其附註一起閲讀。
由於附註5中進一步討論的保薦人收購，企業合併，2020年1月28日之前的期間反映環球遠景有限公司(本文稱為“前身”)的財務報表。保薦人收購之後至首次公開募股之前的期間，反映Bumble Holdings的財務報表，資產和負債在業務合併結束日調整為公允價值。首次公開募股和重組交易之後的期間反映了Bumble Holdings的普通合夥人、Bumble Holdings的繼任者Bumble Inc.的財務報表，用於會計和報告目的。收購贊助商之後的所有時期都作為Bumble Inc.的財務報表列報。
12
由於會計基礎的改變，前任和繼任者的合併財務報表不一定具有可比性。在適用的情況下，一條黑線將繼任期和前任期分開，以突出缺乏可比性。
本報告中提及的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”均指Bumble Inc.。
注2-選定的重要會計政策摘要
以下是精選的重要會計政策，包括那些在截至2021年6月30日的三個月和六個月內因新交易或採用新會計政策而增加或修改的政策。請參閲註釋2，選定的重要會計政策摘要，在我們2020 Form 10-K的年度合併財務報表中，查看我們重要會計政策的完整清單。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出某些判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響資產和負債、收入和費用的報告金額。該公司的重大估計涉及當期和遞延所得税(包括遞延所得税資產的估值津貼)、應收税金協議項下的應付金額、收購保薦人時收購的資產和承擔的負債的公允價值和使用壽命、長期資產和商譽的可回收性、與法定或有事項相關的潛在債務、或有對價的公允價值、衍生品和基於股票的補償以及基於業績的股票補償的確認。
這些估計是基於管理層的最佳估計和判斷。實際結果可能與這些估計不同。估計、判斷和假設被持續評估，並基於管理層的經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當時的情況下被認為是合理的。這些假設、判斷和估計的不確定性可能導致需要對未來期間受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整的結果。
收入確認
本公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題606確認服務收入。與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。根據ASC 606，公司在履行履行義務時或在履行義務時確認收入，方法是將承諾服務的控制權轉讓給客户，金額反映公司預期有權獲得的對價，以換取這些服務。為了確定實體確定在ASC 606範圍內的安排的收入確認，公司按照ASC 606的規定執行以下五個步驟：
(I)識別與客户訂立的合約；
(二)明確合同中的履行義務；
(三)確定交易價格；
(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
(V)在實體履行業績義務時(或作為)確認收入。
只有當公司有可能收取其有權收取的對價以換取其轉讓給客户的商品或服務時，公司才會將五步模式應用於合同。在合同開始時，一旦合同被確定在ASC 606的範圍內，公司就評估每份合同中承諾的商品或服務，確定哪些是履行義務，並評估每一項承諾的商品或服務是否不同。然後，該公司確認在履行履行義務時(或作為履行義務)分配給各自履行義務的交易價格的金額為收入。
收入主要來自經常性訂閲和應用內購買。訂閲收入是扣除税收、退款和信用卡退款後的淨額。這筆收入最初是遞延的，並在適用的認購期內使用直線法確認。來自終身訂閲的收入在訂户關係的平均估計預期期間遞延，目前估計為12個月。購買應用內功能的收入是根據使用情況確認的。未使用的應用內購買費用到期，並在六個月後確認為收入。該公司還從在線廣告和合作夥伴關係中賺取收入。在線廣告收入在廣告顯示時確認。合夥企業的收入根據合夥企業的合同條款確認。
13
在截至2021年6月30日的三個月和六個月、截至2020年6月30日的三個月、2020年1月29日至2020年6月30日以及2020年1月1日至2020年1月28日期間，沒有客户佔總收入的10%以上。
在所述時期內，各應用程序的收入如下(以千為單位)：
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後繼者 |
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前身 |
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三個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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期間從 |
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期間從 |
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Bumble應用程序 |
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Badoo App和其他 |
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總收入 |
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遞延收入
遞延收入包括在公司業績之前收到的或合同規定到期的預付款。公司的遞延收入在每個報告期結束時按合同報告。當適用的認購期或預期完成履約義務的期限為一年或更短時，公司將遞延收入歸類為當期收入。遞延收入餘額為#美元。
所得税
本公司按負債法核算所得税，遞延税項資產和負債因現有資產和負債的賬面價值與各自税基之間的差異而產生的未來税收後果予以確認。遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行現行税率計量。我們確認遞延税項資產的程度取決於我們認為這些資產更有可能變現的程度。在作出此決定時，吾等會考慮所有正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來逆轉、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及近期經營業績。如果確定遞延税項資產更有可能無法變現，則提供估值津貼。
該公司使用兩步法對不確定的税務狀況進行評估和核算。確認(第一步)發生時，公司得出結論認為，一個税務狀況，僅僅基於它的技術優點，更有可能是不可持續的，通過審查。衡量(第二步)確定在與完全瞭解所有相關信息的税務機關最終結算時可能實現的超過50%的福利金額。當公司隨後確定一個税務頭寸不再符合更有可能持續的門檻時，就會取消確認以前確認的税務頭寸。本公司記錄了扣除任何適用的相關所得税優惠後的潛在所得税或有事項的利息(如果適用的話還包括罰款)，作為所得税撥備的一個組成部分。
有關我們的首次公開招股，本公司與若干首次公開招股前擁有人訂立應收税款協議，據此本公司同意向該等首次公開發售前擁有人支付。
14
的與訂立應收税款協議相關的其他税收優惠，包括我們對Blocker公司的某些税收屬性(包括Blocker公司在現有税基中的可分配份額)的利用，以及我們對Blocker公司的某些税收屬性(包括Blocker公司在現有税基中的可分配份額)的利用。
由於應收税款協議中使用了某些假設，包括使用假設的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠，公司實現的實際税收優惠可能與根據應收税款協議計算的税收優惠不同。根據應收税款協議支付的款項將取決於多個因素，包括我們未來收入的時間和數額。
本公司根據美國會計準則委員會第450主題，對應收税金協議項下的應付金額進行會計處理。偶然事件。因此，報告期間之間應收税金協議負債公允價值的後續變化在經營報表中確認。見注4，應收税金協議，瞭解有關應收税金協議的其他信息。
公允價值計量
本公司關注ASC主題820，公允價值計量，用於按經常性基礎計量的金融資產和負債。本公司採用公允價值分級法，根據估值的可用投入以及它們在市場上可觀察或不可觀察的程度，對按公允價值計量的金融工具進行分類。
公允價值層次的三個層次如下：
基於股票的薪酬
公司向員工發放基於股票的獎勵，通常是股票期權、限制性股票、激勵單位或限制性股票單位(“RSU”)的形式。股權獎勵的補償成本按授予日的公允價值計量，如果是限制性股票和RSU，則根據公司相關普通股的公允價值估計。股票期權和激勵單位的授予日期公允價值是使用布萊克-斯科爾斯(Black-Scholes)期權定價模型估計的，或者是使用蒙特卡洛(Monte Carlo)模擬方法在退出獎勵的期權定價框架中估計的。這要求管理層對授予日公司普通股的公允價值做出假設，包括授予的預期期限、根據與授予的預期期限大致相稱的一段時間計算的公司股票的預期波動率、無風險利率和公司股票的預期股息收益率。對於時間歸屬獎勵，補償成本是在必要的服務期(通常是歸屬期間)內確認的，採用分級歸因法。對於基於業績的股票獎勵，薪酬費用是在可能實現業績的情況下，在必要的服務期內以直線方式確認的。在IPO日期，我們得出的結論是，我們的公開發行代表着一次合格的流動性事件，將導致業績條件很可能發生。
對於本公司首次公開募股之前的期間，基於股票的補償獎勵的授予日期和相關股本的公允價值是在每個授予日期使用蒙特卡洛模型確定的。由於本公司的股票沒有公開交易，因此本公司的股票沒有市場價格的歷史記錄。因此，估計授予日期的公允價值需要公司做出假設，包括公司的股本價值、預期的流動資金週轉時間和預期的波動性。
見附註13，基於股票的薪酬, 有關公司基於股票的薪酬計劃和獎勵的更多信息。
每股收益(虧損)/單位
每股/單位基本收益(虧損)的計算方法是將公司應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股/單位的加權平均數。稀釋後的每股/單位收益(虧損)的計算方法是將公司應佔淨收益(虧損)除以當期已發行的加權平均股票/單位，扣除可能對每股/單位收益(虧損)產生稀釋影響的證券的影響。
從2020年1月1日至2020年1月28日的前身期間的所有收益(虧損)均可完全分配給前身股東和非控股權益。此外，由於保薦人收購的影響，公司的資本結構
15
對於前任和後繼期來説，這兩個時期是不可比的。因此，列報此類交易前各期間的每股收益(虧損)沒有意義，此處僅列出保薦人收購後各期間的每股收益(虧損)。
見注12，每股收益(虧損)/單位，瞭解有關稀釋證券的更多信息。
最近發佈的聲明尚未被採納
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號。參考匯率改革(主題848)：範圍，這細化了專題848的範圍，並澄清了其中的一些規定。修訂允許實體在計入受貼現過渡影響的衍生合約和某些套期保值關係時選擇某些可選的權宜之計和例外情況。本公司正在評估與參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的安排有關的ASU的影響。
附註3--所得税
該公司須繳納美國聯邦和州所得税，並將就其在Buzz Holdings L.P.任何應納税淨收入中的可分配份額提交美國聯邦和某些司法管轄區的綜合所得税申報單。已相應記錄了這些税款的撥備。我國有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異
我們截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率還包括2021年1月1日發生的公司重組活動的獨立影響。遞延税項負債#美元
附註4-應收税金協議
關於重組交易和我們的首次公開募股，我們與我們的某些首次公開募股前的所有者簽訂了一項應收税款協議，規定Bumble，Inc.向這些首次公開募股前的所有者支付
我們估計我們的IPO前所有者根據應收税款協議有權獲得付款的現有税基金額(假設所有IPO前普通股持有人在IPO日期將他們的普通股換成A類普通股，並假設所有既得激勵單位都轉換為普通股，並立即以IPO價格#美元換取A類普通股股票)的金額(假設所有IPO前普通股持有人在IPO日將其普通股換成A類普通股，並假設所有既得激勵單位均已轉換為普通股，並立即以IPO價格#美元換取A類普通股)。
我們已經確定，我們更有可能無法實現與某些基數調整相關的税收優惠，以及與重組交易和我們的首次公開募股(IPO)相關的已獲得淨營業虧損。由於這一決定，截至2021年6月30日，我們沒有記錄這些遞延税項資產的收益。. 遞延税項資產的變現能力根據所有正面和負面證據進行評估，包括現有應税暫時性差異的未來沖銷、預計未來應税收入、税務籌劃戰略和最近的經營業績。我們將在每個報告期評估遞延税項資產的變現能力，隨着獲得更多信息(包括未來期間的經營業績)，我們對與應收税款協議相關的負債的估計可能會發生變化。在保薦人收購時，Bumble Holdings的資產和負債在業務合併結束日調整為公允價值
16
注5-業務合併
於2020年1月29日，Bumble Holdings及其全資間接附屬公司Buzz Merger Sub Limited與環球遠景有限公司(Worldwide Vision Limited)簽署合併協議及計劃(“合併協議”)，根據該協議，Bumble Holdings同意收購環球遠景有限公司全部已發行股權，收購價約為$
下表彙總了購買對價和購買價格對所獲得的可識別資產和承擔的負債的估計公允價值的分攤(單位：千)：
支付給環球遠景有限公司前業主的現金 |
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$ |
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已發行公司所有權權益 |
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支付給關聯方的現金 |
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清償欠環球遠景有限公司的款項 |
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收購一家子公司的少數股東 |
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關於滯納金結算的幾點思考 |
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或有收益負債的公允價值 |
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總購買注意事項 |
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$ |
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購進價格分配 |
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$ |
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收購淨資產的公允價值減去： |
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現金和現金等價物 |
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其他流動資產 |
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財產和設備 |
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無形資產 |
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其他非流動資產 |
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遞延收入 |
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( |
) |
其他流動負債 |
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( |
) |
遞延所得税 |
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( |
) |
其他長期負債 |
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( |
) |
取得的淨資產 |
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商譽 |
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$ |
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商譽主要歸因於集合的勞動力、預期的協同效應和其他因素。
保薦人收購之日取得的可識別無形資產的公允價值如下(以千計)：
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採辦 |
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加權的- |
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品牌 |
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不定 |
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發達的技術 |
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用户羣 |
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白標合同 |
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取得的可識別無形資產總額 |
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$ |
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17
該公司有白標合同，根據該合同，該公司的平臺技術被授權給其他約會應用程序和網站。這些合同為公司提供持續的收入和價值。
品牌和已開發技術的公允價值是使用版税減免方法確定的。用户基礎和白標合同的公允價值是使用超額收益法確定的。無形資產的估值包含了大量不可觀察到的投入，需要大量的判斷和估計，包括未來現金流的金額和時間。
該公司確認了大約$
在收購贊助商的同時，該公司向其中一家賣家出售了一款不打算繼續運營的應用程序，金額為$
附註6--財產和設備，淨額
公司財產和設備淨額摘要如下(單位：千)：
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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計算機設備 |
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$ |
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租賃權的改進 |
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傢俱和固定裝置 |
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財產和設備總額(毛額) |
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$ |
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累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備合計(淨額) |
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$ |
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$ |
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與財產和設備有關的折舊費用，截至2021年6月30日的三個月的淨額2020年是$
附註7-商譽和無形資產，淨額
商譽
各期商譽賬面值變動情況如下(單位：千)：
截至2020年12月31日的餘額 |
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$ |
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商譽調整淨額(1) |
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( |
) |
截至2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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(1)關乎$
無形資產淨額
本公司無形資產淨額彙總如下(單位：千)：
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2021年6月30日 |
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毛收入 |
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累計 |
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網絡 |
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加權的- |
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品牌 |
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不定 |
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發達的技術 |
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) |
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用户羣 |
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( |
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白標合同 |
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其他 |
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( |
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無形資產總額(淨額) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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18
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2020年12月31日 |
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毛收入 |
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累計 |
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網絡 |
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加權的- |
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品牌 |
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$ |
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$ |
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*無限期 |
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發達的技術 |
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( |
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用户羣 |
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( |
) |
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白標合同 |
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( |
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其他 |
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( |
) |
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無形資產總額(淨額) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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與無形資產相關的攤銷費用，截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的淨額，是$
自.起2021年6月30日，具有一定年限的無形資產攤銷估計如下(單位：千)：
2021年剩餘時間 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025年及其後 |
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總計 |
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$ |
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附註8-其他財務數據
合併資產負債表信息
其他流動資產由以下餘額組成(以千為單位)：
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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資本化聚合器費用 |
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$ |
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$ |
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提前還款 |
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應收所得税 |
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資本化首次公開發行(IPO)成本(1) |
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其他應收賬款 |
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其他流動資產總額 |
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$ |
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$ |
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(1)
應計費用和其他流動負債由以下餘額組成(以千計)：
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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法律責任 |
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$ |
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$ |
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應計費用 |
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租賃負債 |
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應付所得税 |
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其他應付款 |
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應計費用和其他流動負債總額 |
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$ |
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$ |
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19
其他非流動負債由以下餘額組成(以千計)：
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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租賃負債 |
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$ |
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或有收益負債 |
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基於股票的賠償責任 |
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其他負債 |
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其他負債總額 |
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$ |
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附註9-公允價值計量
下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融工具(以千計)：
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2021年6月30日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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資產： |
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現金和現金等價物 |
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衍生資產 |
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股權投資 |
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負債： |
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或有收益負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2020年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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信用卡存款 |
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股權投資 |
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$ |
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負債： |
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或有收益負債 |
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$ |
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衍生負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年6月30日至2020年12月31日期間，水平之間沒有轉移。
由於這些工具的短期到期日，應收賬款、應付賬款、應付所得税、應計費用和其他應付賬款的賬面價值接近其公允價值。
或有對價安排
截至2021年6月30日，則有一項或有代價安排，包括向環球遠景有限公司前股東支付最高達$的賺取款項。
或有收益負債的公允價值對我們的股票波動性、折現率和我們的普通股價格敏感，後者對盈利預測和/或相關運營指標的變化很敏感。公司在每個報告期重新計量或有收益負債的公允價值，變動在一般和行政費用中確認。
20
隨附的簡明綜合經營報表。公允價值的變動是$
附註10-債務
總債務由以下部分組成(以千為單位)：
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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2027年1月29日到期的定期貸款 |
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減去：未攤銷債務發行成本 |
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減去：債務的當前部分，淨額 |
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長期債務總額，淨額 |
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信貸協議
於二零二零年一月二十九日，本公司與全資附屬公司Buzz Bidco LLC、Buzz Merge Sub Limited及Buzz Finco LLC(統稱為“借款人”)訂立信貸協議(“原信貸協議”)。最初的信貸協議允許該公司借入最多$
二零二零年十月十九日，本公司修訂原信貸協議，並簽訂信貸協議第一修正案(“經修訂信貸協議”)，提供本金總額為$的增量借款。
於2021年3月31日，本公司利用首次公開招股所得款項償還增量定期貸款安排的未償還債務，本金總額為$
根據適用綜合總槓桿率的計算，循環信貸融資項下借款的適用保證金為
由於貸款是以浮動利率發放的，本公司認為債務的公允價值與截至2021年6月30日的貸款本金金額大致相同。定期貸款的賬面價值包括未償還本金金額減去未攤銷債務發行成本。因此，本公司假設，在任何交易成本之前，債務的賬面價值將與上述假設下的貸款義務的公允價值非常接近。
截至的長期債務的未來到期日2021年6月30日的情況如下(單位：千)：
2021年剩餘時間 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025年及其後 |
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總計 |
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21
附註11-股東權益
首次公開發行(IPO)和重組前的股權結構
有限責任合夥人的權益
於2020年1月29日，Bumble Holdings及其全資間接附屬公司Buzz Merger Sub Limited與Worldwide Vision Limited簽署合併協議，據此Bumble Holdings同意收購Worldwide Vision Limited的全部未償還股權(見附註5，企業合併)。在保薦人收購的同時，前幾個時期存在的股權得到了結算，2020年1月29日之後不再有未償還的股權。
在首次公開募股之前，有限合夥人的權益包括母公司的出資、額外的實收資本和留存收益。Bumble Holdings的資本結構由兩類不同的有限合夥權益組成，即A類和B類單位。A類單位由我們的創始人Accel Partners LP.的附屬公司Blackstone和某些高級管理層成員發行並持有，以換取出資(“A類單位”)。B類單位已發放予高級管理層、本公司選定的董事會成員(“董事會”)及選定的Bumble Holdings員工，並代表Bumble Holdings的利潤利益，但須受若干服務及表現條件所規限。
截止到2020年12月31日，
非控制性權益
於首次公開發售前，本公司之非控股權益為少數股東權益預留於Hugler App(UK)Limited、Lumen App Limited及保薦人收購前收購、Bumble Holding Limited及其附屬公司之累計損益中。
首次公開發行(IPO)
2021年2月16日，本公司完成首次公開募股
重組
在2021年2月10日IPO完成之前，Bumble Holdings的有限合夥協議被修改和重述，結果如下：
作為重組交易的一部分，Blocker公司進行了某些重組交易，導致首次公開募股前股東收購新發行的A類普通股股份，以換取他們在Blocker公司的所有權權益，以及本公司獲得同等數量的已發行普通股。
此外，Bumble公司和所有普通股的持有者達成了一項交換協議，根據該協議，普通股的持有者將有權在一對一的基礎上按季度將他們的普通股交換為公司的A類普通股，但須遵守股票拆分、股票分紅和重新分類的慣常轉換率調整。
22
重組交易後，我們的保薦人進行了某些普通股與A類股的交換，這是根據Blocker重組預期發生的，資本結構的淨變化是
公司註冊證書的修訂和重述
公司修訂和重述的公司註冊證書有三類所有權利益：
A類普通股
A類普通股既有投票權，又有經濟權利。A類普通股的持有者有權
截至2021年6月30日，這裏有
B類普通股
B類普通股有投票權，但沒有經濟權利。B類普通股的持有者有權
截至2021年6月30日，這裏有
優先股
本公司有權在未經股東批准的情況下發行一系列或多系列優先股。董事會可就任何一系列優先股決定權力(包括投票權)、優先股以及相對、參與、可選或其他特別權利。
截至2021年6月30日,
庫存股
在截至2021年3月31日的三個月內，本公司使用了發行債券所得款項的一部分
在截至2021年6月30日的三個月內，公司退役並將庫存股恢復為授權但未發行的A類普通股的狀態。
非控制性權益
本公司的非控股權益代表與首次公開發售前普通單位持有人持有的共同單位及持續獎勵單位持有人在交換其既得獎勵單位後有權獲得的共同單位有關的儲備。
注12-每股收益(虧損)/單位
由於保薦人收購的影響，公司前身和後繼期的資本結構不具有可比性。因此，列報此類交易前各期間的每股收益(虧損)沒有意義，此處僅列出保薦人收購後各期間的每股收益(虧損)。
23
該公司使用參與證券所需的兩級法計算A類普通股的每股收益(“EPS”)。公司認為未歸屬的限制性股票和歸屬的RSU為參與證券，因為持有者有權在公司支付普通股股息後獲得股息等值支付。
在確定普通股股東的淨收益(虧損)時，分配給參與證券的未分配收益從Bumble公司的淨收益(虧損)中減去。基本每股收益的計算方法是將普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損)除以A類普通股/已發行單位的加權平均股數。
在計算稀釋每股收益時，基本每股收益的普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損)根據稀釋證券的影響進行調整。
普通股股東/單位持有人應佔稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損)除以已發行普通股/單位的加權平均數，調整後的淨收益將影響包括限制性股票、RSU和期權在內的稀釋因素。
下表列出了用於計算公司每股基本收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的分子的對賬
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三個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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期間從 |
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分子： |
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淨收益(虧損) |
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可歸因於非控股權益的淨虧損 |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的淨收益(虧損) |
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24
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三個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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期間從 |
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普通股股東/單位持有人的每股基本收益(虧損) |
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分子 |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損)的分配 |
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減去：可歸因於參與證券的淨收益(虧損) |
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普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損) |
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分母 |
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A類普通股/已發行單位加權平均數 |
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普通股股東/單位持有人的每股基本收益(虧損) |
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普通股股東/單位持有人每股攤薄收益(虧損) |
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分子 |
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Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者應佔淨收益(虧損)的分配 |
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潛在攤薄普通股轉換後普通股股東應佔淨收益(虧損)增加 |
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減去：可歸因於參與證券的淨收益(虧損) |
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普通股股東/單位持有人應佔淨收益(虧損) |
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分母 |
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基本計算中使用的份額/單位數 |
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新增：稀釋證券的加權平均效應 |
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限售股 |
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RSU |
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選項 |
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轉換為A類普通股的普通股 |
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用於計算稀釋後每股收益(虧損)的A類普通股/單位的加權平均股份 |
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普通股股東/單位持有人每股攤薄收益(虧損) |
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附註13-基於股票的薪酬
基於股票的總薪酬成本如下：
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後繼者 |
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前身 |
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(單位：千) |
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三個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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期間從 |
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期間從 |
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收入成本 |
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銷售和營銷費用 |
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一般和行政費用 |
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產品開發費用 |
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基於股票的薪酬總費用 |
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$ |
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前身計劃
在收購保薦人之前，環球展望有限公司實施了一項股票期權計劃和一項增長股票計劃，環球願景有限公司的子公司Bumble Holding Limited發行了影子股票。
25
關於贊助商收購，Worldwide Vision Limited的 以股票為基礎的薪酬計劃被終止，Bumble Holding Limited發放的影子股票獎勵得到解決，其中包括#美元。
後續計劃
在首次公開募股(IPO)之前，Bumble Holdings
關於保薦人收購，Bumble Holdings和Bumble Holdings的權益持有人Buzz Management Aggregator L.P.為員工的業績和留任目的採用了兩項新的激勵計劃，即員工激勵計劃(“非美國計劃”)和股權激勵計劃(“美國計劃”)。非美國計劃和美國計劃的參與者是本公司及其子公司選定的員工。Bumble Holdings和Buzz Management Aggregator L.P.也對惠特尼·沃爾夫牧羣(Whitney Wolfe Herd)採取了一項激勵計劃(“創始人計劃”)。根據方正計劃和US計劃授予的獎勵分別為Bumble Holdings的B類單位和Buzz Management Aggregator L.P的B類單位(統稱為“B類單位”)。根據非美國計劃，參與者將獲得Buzz Management Aggregator L.P.(“Phantom Class B Unit”)B類單位的虛擬獎勵，這些單位在結算日以現金結算，等同於Buzz Management Aggregator B類單位的名義價值。
方正計劃和美國計劃下的B類單位以及非美國計劃下的幻影B類單位包括：
定時轉歸B類單位和退出轉歸B類單位
時間歸屬乙類單位和退出歸屬乙類單位的費用以乙類單位的授予日期公允價值為基礎。授予日公允價值是使用蒙特卡羅模型來衡量的，該模型包含了下表中註明的各種假設。評估模型的使用要求管理層對選定的模型輸入做出某些假設。預期波動率是根據觀察到的可比公司的股票波動率計算的。預期的流動性事件時間是基於管理層對預期流動性事件的時間的估計。股息率是根據公司的預期股息率計算的。無風險利率是基於美國財政部發行的零息債券。沒收是按發生的情況計算的。
該公司在2020年蒙特卡洛模型中使用的加權平均假設如下：
股息率 |
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預期波動率 |
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% |
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無風險利率 |
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% |
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預計發生流動性事件的時間(年) |
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首次公開募股後的獎項重新分類
關於該公司的首次公開募股，創始人計劃、美國計劃和非美國計劃下的獎項被重新分類如下：
26
在所有個別重新分類的情況下，首次公開發售後獎勵保留相同的條款及條件(包括適用的歸屬要求)。首次公開募股後的每一筆獎金都經過轉換，以反映
在IPO日期，我們的結論是，我們的公開發行代表了一個合格的流動性事件，將導致退出-歸屬獎勵的業績條件很可能發生。因此，我們已經開始確認與退出-歸屬獎勵相關的基於股票的補償費用。*在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，我們確認了與重新分類的退出-歸屬獎勵相關的補償費用#美元。
時間歸屬和退出歸屬B類單位重新分類為Bumble Holdings的激勵單位或Bumble Inc.的A類普通股的限制性股票。
下表彙總了Bumble Holdings中重新分類為Bumble Holdings的激勵單位或公司A類普通股限制性股票的時間歸屬和退出歸屬B類單位的信息：
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2021年6月30日 |
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計時授予乙類單位 |
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退出-轉歸B類單位 |
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數量 |
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加權的- |
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數量 |
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加權的- |
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截至2020年12月31日未授權 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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( |
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重組和IPO的效果 |
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) |
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( |
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截至2021年6月30日的未償還款項 |
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$ |
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改裝為RSU的時間歸屬和退出歸屬幻影B類單元
下表彙總了在公司中轉換為RSU的時間歸屬和退出歸屬B類虛擬設備的信息：
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2021年6月30日 |
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時間歸屬幻影B類單元 |
退出-歸屬幻影B類單位 |
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數量 |
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數量 |
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截至2020年12月31日未授權 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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( |
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重組和IPO的效果 |
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( |
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( |
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截至2021年6月30日的未償還款項 |
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2021年綜合計劃
關於首次公開募股，本公司通過了2021年綜合計劃，該計劃於緊接首次公開募股生效日期的前一天生效。2021年綜合計劃為公司提供了靈活性，可以使用各種基於股權的激勵獎勵作為薪酬工具，以激勵和留住公司的員工。本公司已初步保留
27
首次公開募股時授予或修改的時間歸屬獎勵的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設範圍和單位公允價值下確定的：
波動率 |
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預期壽命 |
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無風險利率 |
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單位公允價值 |
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股息率 |
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因缺乏適銷性而打折(1) |
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首次公開募股時授予或修改的退出-歸屬獎勵的公允價值是在期權定價框架中使用蒙特卡洛模擬方法確定的，在該框架中，公司的普通股價格在從估值日期到管理層預期退出日期-可以計算保薦人實現的MoIC和IRR的日期-的一段時間內使用幾何布朗運動演變而來(“保薦人退出”)，假設範圍和單位公允價值如下：
波動率 |
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% |
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預期壽命 |
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無風險利率 |
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% |
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單位公允價值 |
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股息率 |
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% |
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因缺乏適銷性而打折(1) |
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% |
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(1)時間歸屬獎勵和退出歸屬獎勵缺乏市場化的折扣僅適用於Bumble Holdings在首次公開募股(IPO)時授予的獎勵單位。
Bumble Holdings中的激勵單位：
下表彙總了Bumble Holdings中有關激勵單位的信息。這包括如上所述被重新分類為獎勵單位的B類單位的獎勵，以及發給新獲獎者的獎勵單位。由於B類單位重新分類而授予的獎勵單位保留了B類單位的歸屬屬性(包括原來的服務期歸屬開始日期)。本公司並無確認任何因獎勵重新分類而增加的公允價值，因為每次獎勵的公允價值在緊接重新分類前後是相同的。新授予的獎勵單位包含與重新分類後授予的獎勵單位相同的歸屬屬性。
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2021年6月30日 |
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計時獎勵單位 |
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退出-歸屬激勵單位 |
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數量 |
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加權的- |
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數量 |
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加權的- |
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重組和IPO的效果 |
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授與 |
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既得 |
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) |
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沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2021年6月30日未授權 |
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截至2021年6月30日，與時間授予激勵單位相關的未確認薪酬成本總額為#美元。
截至2021年6月30日的6個月內，公司與一名員工簽訂了一項協議，這導致股票薪酬支出加速了#美元。
28
Bumble公司A類普通股的限制性股票：
下表彙總了有關公司限售股的信息。因B類單位重新分類而授予的限售股份保留了B類單位的歸屬屬性(包括原服務期歸屬開始日期)。本公司並無確認任何因獎勵重新分類而增加的公允價值，因為每次獎勵的公允價值在緊接重新分類前後是相同的。
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2021年6月30日 |
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A類普通股限售股的時間歸屬 |
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退出-歸屬A類普通股的限制性股票 |
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數量 |
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數量 |
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重組和IPO的效果 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
截至2021年6月30日未授權 |
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截至2021年6月30日，與時間歸屬限制性股票相關的未確認補償總成本為$
Bumble Inc.中的RSU：
下表彙總了有關公司內RSU的信息。其中包括在IPO過程中被重新分類為RSU的幻影B類單位的授予，以及向新接受者發放的承諾RSU。由於對幻影B類機組重新分類而授予的RSU保留了幻影B類機組的歸屬屬性(包括原始服務期歸屬開始日期)。由於幻影B類單位是合法的現金結算，而RSU將以股權結算，這代表了負債轉股權的修改。本公司按照修改日期公允價值按照適當模式將任何未償負債重新分類為權益和已確認費用。
由於重新分類而授予的時間授予的RSU通常以相等的年度分期付款方式在
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2021年6月30日 |
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時間歸屬RSU |
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退出-歸屬RSU |
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數量 |
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加權的- |
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數量 |
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加權的- |
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重組和IPO的效果 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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( |
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( |
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截至2021年6月30日未授權 |
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截至2021年6月30日，與時間歸屬RSU相關的未確認補償總成本為$
選項
29
根據2021年綜合計劃，本公司已授予某些股票期權，相關股本為本公司A類普通股的股份。這些股票期權包括時間歸屬股票期權和退出歸屬股票期權。時間授予股票期權要麼歸屬於或者是
下表彙總了公司的期權活動，因為它與時間授予股票期權有關，截至2021年6月30日：
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2021年6月30日 |
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數量 |
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加權的- |
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加權的- |
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截至2020年12月31日的未償還款項 |
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授與 |
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練習 |
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沒收 |
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) |
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截至2021年6月30日的未償還款項 |
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自2021年6月30日起可行使 |
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下表彙總了截至2021年6月30日該公司與退出-歸屬股票期權相關的期權活動：
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2021年6月30日 |
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數量 |
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加權的- |
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加權的- |
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截至2020年12月31日的未償還款項 |
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授與 |
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練習 |
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沒收 |
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截至2021年6月30日的未償還款項 |
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自2021年6月30日起可行使 |
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期權的最大合同期限為
聚合內在價值 |
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未償還的時間歸屬期權 |
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可行使的時間歸屬期權 |
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退出-未償還的歸屬期權 |
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可行使的退出-歸屬選擇權 |
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不適用 |
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加權平均剩餘合同期限(年) |
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未償還的時間歸屬期權 |
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可行使的時間歸屬期權 |
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退出-未償還的歸屬期權 |
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可行使的退出-歸屬選擇權 |
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不適用 |
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所有未償還期權都是在2021年IPO時發行的。
30
員工購股計劃
關於首次公開募股，
附註14-關聯方交易
在正常經營過程中，本公司與關聯方進行交易，如下所述。
創客貸款
2020年1月29日，公司確認了一筆美元
2021年1月14日，我們的創始人結清了這筆貸款的未償還餘額，外加應計利息，總額為$
首次公開發行(IPO)的承銷
Blackstone的附屬公司Blackstone Securities Partners L.P.承銷
與IPO相關的A類普通股和申購普通股的贖回
本公司使用發行債券所得款項
其他
本公司使用黑石附屬基金自2021年3月以來持有控股權的Liftoff Mobile Inc.(“Liftoff”)進行營銷。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，公司與這些交易相關的成本為$。
附註15-細分市場和地理信息
該公司作為一個單一的經營部門運營。公司的首席運營決策者是首席執行官，他審查在綜合基礎上提交的財務信息，並附上關於公司收入的分類信息，以便做出經營決策、評估財務業績和分配資源。
31
按主要地理區域劃分的收入基於接受本公司服務的客户的所在地。
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後繼者 |
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前身 |
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三個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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期間從 |
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期間從 |
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北美 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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世界其他地區 |
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總計 |
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美國是唯一一個收入達到
以下信息彙總了按地理區域計算的財產和設備淨值(以千為單位)：
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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英國 |
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$ |
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捷克共和國 |
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美國 |
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世界其他地區 |
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總計 |
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英國、捷克和美國是僅有的三個擁有
附註16--承付款和或有事項
公司已與公司高級管理人員和董事就某些事件或事件簽訂了賠償協議。本公司設有董事及高級職員保險單，以在發生針對高級職員或董事的索償事件時提供保障。從歷史上看，本公司沒有義務為賠償義務支付任何款項，並且
本公司涉及不時出現的某些訴訟、索賠和訴訟程序。本公司在相信本公司可能發生虧損且金額可合理估計的情況下，記錄該等負債。該公司定期評估當前信息，以確定是否應該調整已記錄的負債或記錄新的負債。如本公司認為有合理可能出現虧損，而虧損或虧損範圍可予估計，則可能出現的虧損在簡明綜合財務報表附註中按重大程度予以披露。
訴訟
2018年4月30日，Match Group Inc.在得克薩斯州西區對Bumble Trading Inc.和Bumble Holding Limited提起訴訟，指控他們：(I)侵犯實用新型專利和設計專利，(Ii)商標侵權，(Iii)與商標相關的不正當競爭，(Iv)商業外觀侵權和(V)商業祕密挪用。Bumble Trading Inc.和Bumble Holding Limited對Match和IAC提出反訴，指控(1)欺詐、(2)疏忽失實陳述、(3)不正當競爭、(4)承諾禁止反言和(5)幹擾未來的商業關係。Match隨後將Badoo Limited、Badoo Trading Limited、Badoo Software Limited和Badoo Technologies Limited加入訴訟。Match and Bumble Trading Inc.和Bumble Holding Limited已就和解訴訟達成協議。該公司記錄了與這起訴訟有關的或有損失的應計費用。
在……上面
在……上面
32
初步準備法院於2020年7月15日批准，最終批准於2020年12月18日。和解協議於2021年1月18日全面生效，並在截至2021年3月31日的三個月內全額償還。
本公司不時會受到非執業實體提出的專利訴訟。截至2021年6月30日，有三件這樣的事情還處於早期階段。該公司繼續評估其倉位，並估計兩宗此類事件可能造成的損失在#美元之間。
截至2021年6月30日到2020年12月31日，我們決定撥款$
33
項目2。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
您應該閲讀以下關於Bumble Inc.(“繼任者”)和Worldwide Vision Limited(“前身”)的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們未經審計的簡明綜合財務報表和第一部分“第1項--財務報表(未經審計)”中其他部分包括的相關説明。本討論包含涉及我們業務和運營的風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於，本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中討論的因素，以及在我們2020年10-K報表中的“有關前瞻性陳述的特別説明”和第I部分“第1A項-風險因素”中確定的因素。
概述
Bumble運營着兩款應用程序，Bumble和Badoo。我們是快速增長的在線交友領域的領先者，在過去十年裏，在線交友空間變得越來越受歡迎。我們在2014年推出了Bumble應用，以解決過時的性別規範以及互聯網上缺乏善意和問責的問題。通過將女性放在中心-女性邁出第一步-我們正在建立一個旨在為女性提供安全和賦權的平臺，進而為每個人提供更好的環境。2006年推出的Badoo應用程序是網絡和移動免費約會產品的先驅之一。Badoo的口頭禪是“誠實約會”，將我們的重點放在與每個人建立有意義的聯繫上。
截至2021年6月30日的季度綜合業績
在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，我們產生了：
年初至今2021年6月30日綜合結果
在截至2021年6月30日的6個月、2020年1月29日至2020年6月30日以及2020年1月1日至2020年1月28日期間，我們生成：
關於調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、自由現金流量和自由現金流量轉換(這些都是非GAAP衡量標準)與GAAP最直接可比性財務衡量標準的對賬，關於我們為什麼認為調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、自由現金流量和自由現金流量轉換有用的信息，以及對這些衡量標準的重大風險和限制的討論，請參閲“-非GAAP財務衡量標準”。
34
關鍵運營和財務指標
我們定期審查一系列指標，包括以下關鍵的運營和財務指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定我們業務的趨勢、準備財務預測並做出戰略決策。我們相信，除了根據GAAP編制的財務業績外，這些非GAAP和運營指標在評估我們的業績時也是有用的。有關非GAAP財務衡量標準的更多信息以及與最具可比性的GAAP衡量標準的對賬，請參閲“-非GAAP財務衡量標準”。
(單位為千，ARPPU除外) |
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三個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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六個月 |
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關鍵運營指標 |
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Bumble App付費用户 |
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1,473.0 |
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1,079.3 |
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1,412.9 |
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1,008.8 |
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Badoo App和其他付費用户 |
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1,454.3 |
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1,352.9 |
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1,452.4 |
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1,285.5 |
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付費用户總數 |
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2,927.3 |
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2,432.2 |
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2,865.3 |
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2,294.3 |
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Bumble App每位付費用户的平均收入 |
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$ |
28.81 |
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$ |
25.40 |
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$ |
28.31 |
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$ |
25.14 |
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Badoo App和其他付費用户的平均收入 |
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$ |
12.85 |
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$ |
12.32 |
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$ |
12.80 |
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$ |
12.29 |
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每位付費用户的總平均收入 |
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$ |
20.88 |
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$ |
18.12 |
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$ |
20.45 |
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$ |
17.94 |
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後繼者 |
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前身 |
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(單位為千，每股/單位數據和百分比除外) |
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三個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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期間從 |
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期間從 |
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簡明合併運營報表數據： |
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收入 |
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$ |
186,217 |
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$ |
135,142 |
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|
$ |
356,930 |
|
|
$ |
214,287 |
|
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|
$ |
39,990 |
|
淨收益(虧損) |
|
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(11,147 |
) |
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(5,465 |
) |
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312,295 |
|
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(61,274 |
) |
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|
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(32,556 |
) |
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的淨收益(虧損) |
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(7,083 |
) |
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(5,449 |
) |
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|
334,707 |
|
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(61,210 |
) |
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(34,473 |
) |
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的單位淨收益(虧損) |
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每股基本收益(虧損)/單位 |
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$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1.67 |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益(虧損)/單位 |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1.62 |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
|
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其他數據： |
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調整後的EBITDA |
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$ |
51,883 |
|
|
$ |
32,513 |
|
|
$ |
97,963 |
|
|
$ |
45,247 |
|
|
|
$ |
9,371 |
|
調整後的EBITDA利潤率 |
|
|
27.9 |
% |
|
|
24.1 |
% |
|
|
27.4 |
% |
|
|
21.1 |
% |
|
|
|
23.4 |
% |
自由現金流 |
|
|
|
|
|
|
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(36,991 |
) |
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|
(39,231 |
) |
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(4,351 |
) |
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自由現金流轉換 |
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(37.8 |
)% |
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(86.7 |
)% |
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(46.4 |
)% |
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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簡明綜合資產負債表數據： |
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總資產 |
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$ |
3,754,630 |
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$ |
3,637,268 |
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現金和現金等價物 |
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252,021 |
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128,029 |
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長期債務，淨額包括本期債務 |
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624,233 |
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826,214 |
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盈利能力和流動性
我們分別使用經營活動提供的淨收益(虧損)和淨現金來評估我們的盈利能力和流動性。除了經營活動提供(用於)的淨收益(虧損)和淨現金外，我們還使用以下衡量標準：
35
調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、自由現金流和自由現金流轉換是我們評估財務業績的關鍵指標，也用於內部規劃和預測。我們相信，調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、自由現金流和自由現金流轉換對投資者、分析師和其他感興趣的各方都有幫助，因為它們可以幫助我們提供一個更一致、更具可比性的、對我們整個歷史財務期間的運營情況的概述。此外，分析師、投資者和其他相關方經常使用這些指標來評估和評估業績。
有關更多信息以及調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率以及經營活動中使用的淨現金以自由現金流的調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率和淨現金的對賬，請參閲“-非GAAP財務衡量標準”。
新冠肺炎的影響
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。新冠肺炎迅速影響了全球的市場和經濟狀況，導致政府實施了重大措施，包括封鎖、關閉、隔離和旅行禁令，旨在控制病毒的傳播。雖然隨着越來越多的人接種新冠肺炎疫苗，世界某些地區已經放鬆了其中一些措施，但其他措施仍然有效，一些地區繼續經歷新的疫情和感染率飆升。取消這些措施或實施新措施的程度將取決於大流行如何演變，以及現有疫苗的分佈和接種速度。未來的預防和緩解措施，以及其中一些措施在病毒再次出現或出現新變種的情況下可能重新實施的可能性，可能會在一段時間內繼續對全球經濟狀況和消費者信心和支出產生不利影響，並可能對我們的產品和服務的需求或用户的支付能力產生實質性的不利影響。
為了應對新冠肺炎疫情，我們採取了幾項可能會對員工生產力造成不利影響的預防措施，比如要求員工遠程工作、實施旅行限制、暫時關閉辦公地點等。我們繼續監測迅速發展的形勢和來自國際和國內當局(包括聯邦、州和地方公共衞生當局)的指導，可能會出現我們無法控制的事態發展，需要我們調整我們的行動計劃。因此，鑑於對市場狀況和商業環境的影響的持續時間和嚴重程度存在前所未有的不確定性，我們無法合理估計新冠肺炎疫情對我們未來的業務、財務狀況和運營結果的全面影響。
更多信息，見第一部分第1A項中的“風險因素--一般風險因素--我們的業務和經營業績可能受到最近新冠肺炎疫情或其他類似疫情的重大不利影響”。我們2020年的10-K表格
2021年的發展
首次公開發行(IPO)和發行交易
2021年2月10日，我們關於IPO的S-1表格註冊聲明被美國證券交易委員會宣佈生效，我們的A類普通股於2021年2月11日開始在納斯達克交易。我們的IPO於2021年2月16日截止。
Bumble公司在首次公開募股中發行和出售了5750萬股A類普通股，其中包括根據承銷商全面行使購買額外股票選擇權而出售的750萬股。Bumble Inc.利用發行900萬股股票(3.696億美元)的收益(扣除承銷折扣後)從Buzz Holdings L.P.收購了等值數量的新發行的普通股，Buzz Holdings L.P.反過來又用Buzz Holdings L.P.償還了我們增量定期貸款安排項下的未償還債務，本金總額總計2億美元，並在承擔了IPO的所有一般公司費用後，分配了剩餘的收益。Bumble Inc.利用發行4850萬股(19.916億美元)所得款項(扣除承銷折扣後)從我們首次公開募股前的所有者手中購買或贖回等值總數的A類普通股和普通股。我們將上述交易稱為“要約交易”。
重組交易
在首次公開招股完成前，吾等進行了若干重組交易(“重組交易”)，使Bumble Inc.現為控股公司，其唯一重大資產為Bumble Holdings的控股權。作為Bumble Holdings的普通合夥人，Bumble Inc.現在運營和控制Bumble Holdings的所有業務和事務，擁有
36
我們有義務承擔Bumble Holdings的損失並從Bumble Holdings獲得利益，並通過Bumble Holdings及其子公司經營我們的業務。重組交易被視為共同控制下的實體重組。因此，Bumble公司的合併財務報表將按其歷史賬面價值確認重組交易中收到的資產和負債，這反映在會計前身Bumble控股公司的歷史財務報表中。Bumble Inc.將合併Bumble控股公司的合併財務報表，並在合併資產負債表和運營報表上記錄與我們首次公開募股前的所有者持有的共同單位和激勵單位相關的非控股權益。
Bumble Inc.是一家為美國聯邦和州所得税目的而成立的公司。Bumble Inc.的會計前身Bumble Holdings和Bumble Holdings的會計前身Worldwide Vision Limited自收購贊助商以來一直被視為美國聯邦所得税的直通實體，因此通常不需要在實體層面繳納美國聯邦所得税。因此，本季度報告中列出的歷史運營結果和其他財務信息不包括任何有關美國聯邦所得税的重大規定在我們首次公開募股之前的一段時間。在我們首次公開募股後，Bumble Inc.作為一家公司，就其在Bumble Holdings應納税所得額中的份額繳納美國聯邦和州所得税。
此外，關於重組交易和我們的首次公開募股，我們簽訂了“-應收税金協議”中所述的應收税金協議。
應收税金協議
關於重組交易和我們的首次公開募股，我們與我們IPO前的某些所有者簽訂了一項應收税款協議，規定Bumble，Inc.向這些IPO前所有者支付Bumble Inc.實現或被視為實現的85%的收益，這是Bumble Inc.在我們的IPO中獲得的現有税基的可分配份額，由於出售或交換共同單位(包括在轉換既有激勵單位時發行的共同單位)，以及我們利用Blocker公司的某些税收屬性(包括Blocker公司在現有税基中的可分配份額)，我們在現有税基中所佔份額的增加和對Bumble Holdings資產的税基的調整(包括Bumble Holdings在現有税基中的可分配份額)，以及我們利用Blocker公司的某些税種屬性(包括Blocker公司在現有税基中的可分配份額)以及與簽訂應收税金協議有關的某些其他税收優惠。
我們估計，我們的IPO前所有者根據應收税款協議有權獲得付款的現有税基金額約為26.03億美元(假設所有IPO前普通股持有人在IPO之日將其普通股換成A類普通股，並假設所有既得激勵單位都轉換為普通股，並立即以每股A類普通股43.00美元的IPO價格交換A類普通股)，其中包括Bumble Inc.的可配置在確定Bumble公司在首次公開募股中獲得的現有税基中的可分配份額時，我們對首次公開募股後發生的某些普通股交換A類股票的交易具有追溯力，這些交易預計是根據Blocker重組進行的。應收税金協議項下的付款並不以首次公開招股前擁有人繼續擁有本公司為條件。
我們已經確定，我們更有可能無法實現與重組交易和我們的首次公開募股(IPO)相關的某些税收優惠。由於這一認定，截至2021年6月30日，我們沒有記錄這些遞延税項資產的收益。本公司有權獲得若干折舊及攤銷扣減，因其於首次公開發售中收購的現有課税基準的可分配份額，以及其在現有基準的可分配份額的增加，以及因出售或交換與首次公開發售相關的Bumble Holdings的資產而調整的計税基準。由於保薦人的收購，Bumble Holdings的資產有重要的現有税基。根據目前的預測，wE預計有足夠的應税收入能夠實現這些税收優惠，並已記錄了與這些優惠相關的應收税款協議相關的負債3.568億美元。遞延税項資產的變現能力基於所有正面和負面證據進行評估，包括現有應税暫時性差異的未來沖銷、預計未來應税收入、税務籌劃策略和最近的經營業績。我們將在每個報告期評估遞延税項資產的變現能力，隨着獲得更多信息(包括未來期間的經營業績)，我們對與應收税款協議相關的負債的估計可能會發生變化。
37
員工權益計劃
關於重組交易和我們的首次公開募股(IPO)，我們對現有的員工股權計劃進行了一些修改，將創始人計劃、美國計劃和非美國計劃下的獎勵重新分類如下：
在所有個別重新分類的情況下，首次公開發售後獎勵保留相同的條款及條件(包括適用的歸屬要求)。首次公開募股後的每個獎勵都經過轉換，以反映公司首次公開募股(IPO)中預期的43.00美元的股價，同時保持公司相同的經濟價值。.
關於首次公開募股，我們通過了2021年綜合計劃，該計劃於首次公開募股生效日期的前一天生效。根據2021年綜合規劃，我們頒發了以下股權獎勵：
在IPO日期，我們得出的結論是，我們的公開募股代表了一個合格的流動性事件，將導致退出-歸屬獎勵的業績狀況很可能發生。因此，我們開始確認與退出-歸屬獎勵相關的基於股票的補償費用。在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，我們確認了與重新分類的退出-歸屬獎勵相關的補償成本分別為780萬美元和1,910萬美元。
有關更多信息，請參見附註13，以股票為基礎的薪酬，我們的未經審計的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的10-Q表格的第一部分“項目1-財務報表(未經審計)”中。
經營成果的構成要素
我們的業務被組織成一個單一的可報告部門。
收入
我們通過免費增值模式將Bumble和Badoo應用程序貨幣化，在這種模式下，我們的服務是免費使用的，我們的部分用户需要支付訂閲或應用內購買才能使用高級功能。訂閲收入是扣除税收、退款和信用卡退款後的淨額。這筆收入最初是遞延的，並在適用的認購期內使用直線法確認。來自終身訂閲的收入在訂户關係的平均估計預期期間遞延，目前估計為12個月。購買應用內功能的收入是根據使用情況確認的。
我們還從在線廣告和合作夥伴關係中賺取收入，而這些並不是我們業務的重要組成部分。在線廣告收入在廣告顯示時確認。合夥企業的收入根據合夥企業的合同條款確認。
38
收入成本
收入成本主要包括通過蘋果應用商店(Apple App Store)和谷歌Play商店(Google Play Store)處理的支付所支付的應用內購買費用。在Android、移動網絡和臺式機上購物有額外的支付方式，比如信用卡或通過電信提供商。這些購買會產生不同的費用，這取決於支付方式。購物費與收入同期遞延並支出。
收入成本還包括數據中心費用，如運行服務器的租金、電力和帶寬、員工薪酬(包括股票薪酬)和其他與員工相關的成本。與客户關懷功能(如客户服務、版主)有關的費用，以及與向客户提供服務(如防止欺詐)相關的其他輔助成本，也包括在收入成本中。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括品牌營銷、數字和社交媒體支出、現場營銷和薪酬(包括基於股票的薪酬)以及從事銷售和營銷職能的人員的其他與員工相關的成本。
一般和行政費用
一般和行政費用主要包括從事行政管理、財務、法律、税務和人力資源的人員的薪酬(包括基於股票的薪酬)和其他與員工相關的成本。一般及行政開支亦包括交易成本、或有收益負債的公允價值變動、與設施有關的開支、資訊科技、外部專業服務、法律費用及法律索償和解及其他行政開支。
產品開發費用
產品開發費用主要包括從事產品供應和相關技術的設計、開發、測試和改進的人員的薪酬(包括基於股票的薪酬)和其他與員工相關的成本。
折舊及攤銷費用
折舊和攤銷費用主要與計算機設備、租賃改進、傢俱和固定裝置、開發的技術、用户基礎、白標合同、商標和其他確定壽命的無形資產有關。
利息收入(費用)
利息收入(費用)包括關聯方貸款收到的利息收入、應收賬款和與長期債務相關的利息支出。
其他收入(費用)，淨額
除其他費用外，淨額包括保險報銷收益、衍生工具和外部投資的公允價值變動以及外匯交易的影響。
所得税優惠(規定)
所得税優惠(條款)是指根據我們所在司法管轄區的税法，與我們的業務相關的所得税優惠或費用。這些外國司法管轄區的法定税率與美國不同。我們的有效税率將根據外國收入與國內收入的相對比例、我們遞延税收資產和負債的估值變化以及税法的變化而變化。
39
經營成果
下表列出了我們未經審計的簡明綜合經營報表信息：
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後繼者 |
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前身 |
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||||||||||||||
(單位：千) |
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三個月 |
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三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
收入 |
|
$ |
186,217 |
|
|
$ |
135,142 |
|
|
$ |
356,930 |
|
|
$ |
214,287 |
|
|
|
$ |
39,990 |
|
運營成本和費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入成本 |
|
|
50,797 |
|
|
|
36,867 |
|
|
|
98,544 |
|
|
|
58,494 |
|
|
|
|
10,790 |
|
銷售和營銷費用 |
|
|
49,711 |
|
|
|
39,480 |
|
|
|
96,549 |
|
|
|
66,767 |
|
|
|
|
11,157 |
|
一般和行政費用 |
|
|
43,381 |
|
|
|
20,128 |
|
|
|
169,905 |
|
|
|
80,162 |
|
|
|
|
44,907 |
|
產品開發費用 |
|
|
24,921 |
|
|
|
10,110 |
|
|
|
59,966 |
|
|
|
17,055 |
|
|
|
|
4,087 |
|
折舊及攤銷費用 |
|
|
26,905 |
|
|
|
24,032 |
|
|
|
53,860 |
|
|
|
40,345 |
|
|
|
|
408 |
|
總運營成本和費用 |
|
|
195,715 |
|
|
|
130,617 |
|
|
|
478,824 |
|
|
|
262,823 |
|
|
|
|
71,349 |
|
營業收益(虧損) |
|
|
(9,498 |
) |
|
|
4,525 |
|
|
|
(121,894 |
) |
|
|
(48,536 |
) |
|
|
|
(31,359 |
) |
利息收入(費用) |
|
|
(5,921 |
) |
|
|
(5,246 |
) |
|
|
(13,650 |
) |
|
|
(9,785 |
) |
|
|
|
50 |
|
其他收入(費用)，淨額 |
|
|
4,731 |
|
|
|
(1,159 |
) |
|
|
11,722 |
|
|
|
(547 |
) |
|
|
|
(882 |
) |
所得税前收入(虧損) |
|
|
(10,688 |
) |
|
|
(1,880 |
) |
|
|
(123,822 |
) |
|
|
(58,868 |
) |
|
|
|
(32,191 |
) |
所得税優惠(規定) |
|
|
(459 |
) |
|
|
(3,585 |
) |
|
|
436,117 |
|
|
|
(2,406 |
) |
|
|
|
(365 |
) |
淨收益(虧損) |
|
|
(11,147 |
) |
|
|
(5,465 |
) |
|
|
312,295 |
|
|
|
(61,274 |
) |
|
|
|
(32,556 |
) |
非控股權益應佔淨收益(虧損) |
|
|
(4,064 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(22,412 |
) |
|
|
(64 |
) |
|
|
|
1,917 |
|
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的淨收益(虧損) |
|
$ |
(7,083 |
) |
|
$ |
(5,449 |
) |
|
$ |
334,707 |
|
|
$ |
(61,210 |
) |
|
|
$ |
(34,473 |
) |
下表列出了我們未經審計的簡明綜合經營報表信息在所述時期的收入中所佔的百分比：
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
|
100.0 |
% |
運營成本和費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入成本 |
|
|
27.3 |
% |
|
|
27.3 |
% |
|
|
27.6 |
% |
|
|
27.3 |
% |
|
|
|
27.0 |
% |
銷售和營銷費用 |
|
|
26.7 |
% |
|
|
29.2 |
% |
|
|
27.0 |
% |
|
|
31.2 |
% |
|
|
|
27.9 |
% |
一般和行政費用 |
|
|
23.3 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
47.6 |
% |
|
|
37.4 |
% |
|
|
|
112.3 |
% |
產品開發費用 |
|
|
13.4 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
16.8 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
|
10.2 |
% |
折舊及攤銷費用 |
|
|
14.4 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
18.8 |
% |
|
|
|
1.0 |
% |
總運營成本和費用 |
|
|
105.1 |
% |
|
|
96.7 |
% |
|
|
134.2 |
% |
|
|
122.6 |
% |
|
|
|
178.4 |
% |
營業收益(虧損) |
|
|
(5.1 |
)% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
(34.2 |
)% |
|
|
(22.6 |
)% |
|
|
|
(78.4 |
)% |
利息收入(費用) |
|
|
(3.2 |
)% |
|
|
(3.9 |
)% |
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
(4.6 |
)% |
|
|
|
0.1 |
% |
其他收入(費用)，淨額 |
|
|
2.5 |
% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
|
(2.2 |
)% |
所得税前收入(虧損) |
|
|
(5.7 |
)% |
|
|
(1.4 |
)% |
|
|
(34.7 |
)% |
|
|
(27.5 |
)% |
|
|
|
(80.5 |
)% |
所得税優惠(規定) |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
(2.7 |
)% |
|
|
122.2 |
% |
|
|
(1.1 |
)% |
|
|
|
(0.9 |
)% |
淨收益(虧損) |
|
|
(6.0 |
)% |
|
|
(4.0 |
)% |
|
|
87.5 |
% |
|
|
(28.6 |
)% |
|
|
|
(81.4 |
)% |
非控股權益應佔淨收益(虧損) |
|
|
(2.2 |
)% |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(6.3 |
)% |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
|
4.8 |
% |
Bumble Inc.股東/Buzz Holdings L.P.所有者的淨收益(虧損) |
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
(4.0 |
)% |
|
|
93.8 |
% |
|
|
(28.6 |
)% |
|
|
|
(86.2 |
)% |
40
下表列出了包括在運營成本和費用中的基於股票的薪酬費用：
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(單位：千) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
收入成本 |
|
$ |
604 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
2,211 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
$ |
— |
|
銷售和營銷費用 |
|
|
2,500 |
|
|
|
84 |
|
|
|
7,641 |
|
|
|
84 |
|
|
|
|
75 |
|
一般和行政費用 |
|
|
17,960 |
|
|
|
2,332 |
|
|
|
37,868 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
|
3,997 |
|
產品開發費用 |
|
|
8,852 |
|
|
|
321 |
|
|
|
28,019 |
|
|
|
321 |
|
|
|
|
84 |
|
基於股票的薪酬總費用 |
|
$ |
29,916 |
|
|
$ |
2,756 |
|
|
$ |
75,739 |
|
|
$ |
4,176 |
|
|
|
$ |
4,156 |
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的六個月、2020年1月29日至2020年6月30日(繼任)和2020年1月1日至2020年1月28日(前身)的比較
收入
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(單位：千) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
Bumble應用程序 |
|
$ |
127,319 |
|
|
$ |
82,232 |
|
|
$ |
239,955 |
|
|
$ |
128,885 |
|
|
|
$ |
23,256 |
|
Badoo App和其他 |
|
|
58,898 |
|
|
|
52,910 |
|
|
|
116,975 |
|
|
|
85,402 |
|
|
|
|
16,734 |
|
總收入 |
|
$ |
186,217 |
|
|
$ |
135,142 |
|
|
$ |
356,930 |
|
|
$ |
214,287 |
|
|
|
$ |
39,990 |
|
截至2021年6月30日的三個月總營收較2020年同期增加5,110萬美元，或37.8%。
在Bumble App付費用户增長36.5%至150萬的推動下，截至2021年6月30日的三個月，Bumble App收入比2020年同期增加了4510萬美元，增幅為54.8%。
在Badoo App和其他付費用户增長7.5%的推動下，截至2021年6月30日的三個月，Badoo App和其他收入比2020年同期增加了600萬美元，或11.3%。
截至2021年6月30日的6個月，總收入為356.9美元，2020年1月29日至6月30日期間為2.143億美元，2020年1月1日至28日期間為4,000萬美元。2020年1月29日至2020年6月30日期間的收入受到採購會計中記錄的1320萬美元遞延收入減少的影響。
截至2021年6月30日的6個月，Bumble App收入為240.0美元；2021年1月29日至6月30日期間為1.289億美元；2020年1月1日至28日期間為2,330萬美元。這一變化主要是由Bumble App付費用户數量增長40.1%至140萬推動的。
截至2021年6月30日的6個月，巴都應用及其他收入為117.0美元；2021年1月29日至6月30日期間為8,540萬美元；2020年1月1日至28日期間為1,670萬美元。這一變化主要是因為Badoo和其他App付費用户數量增長了13.0%，達到150萬。此外，截至2021年6月30日的6個月，廣告和合作夥伴收入為540萬美元，2020年1月29日至2020年6月30日期間為620萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日期間為120萬美元。
收入成本
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
收入成本 |
|
$ |
50,797 |
|
|
$ |
36,867 |
|
|
$ |
98,544 |
|
|
$ |
58,494 |
|
|
|
$ |
10,790 |
|
收入百分比 |
|
|
27.3 |
% |
|
|
27.3 |
% |
|
|
27.6 |
% |
|
|
27.3 |
% |
|
|
|
27.0 |
% |
41
的收入成本截至2021年6月30日的三個月，與2020年同期相比增加了1390萬美元，增幅為37.8%由於收入增加，應用內購買費用增加。
收入成本為9850萬美元截至2021年6月30日的6個月，2020年1月29日至2020年6月30日期間5850萬美元2020年1月1日至2020年1月28日期間為1080萬美元。這一變化主要是由於收入增加而導致的應用內購買費用的增長。
銷售和營銷費用
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
銷售和營銷費用 |
|
$ |
49,711 |
|
|
$ |
39,480 |
|
|
$ |
96,549 |
|
|
$ |
66,767 |
|
|
|
$ |
11,157 |
|
收入百分比 |
|
|
26.7 |
% |
|
|
29.2 |
% |
|
|
27.0 |
% |
|
|
31.2 |
% |
|
|
|
27.9 |
% |
截至2021年6月30日的三個月，銷售和營銷費用與2020年同期相比增加了1,020萬美元，增幅為25.9%，原因是數字和社交媒體營銷成本上升，員工人數增加和股票薪酬增加，截至2021年6月30日的三個月為250萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為10萬美元。
截至2021年6月30日的6個月，銷售和營銷費用為9650萬美元，2020年1月29日至2020年6月30日期間為6680萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日期間為1120萬美元。這一變化的主要原因是數字和社交媒體營銷成本增加，人員成本因增加員工人數和股票薪酬而增加，截至2021年6月30日的6個月為770萬美元，2020年1月29日至2020年6月30日為10萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日為10萬美元.
一般和行政費用
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
一般和行政費用 |
|
$ |
43,381 |
|
|
$ |
20,128 |
|
|
$ |
169,905 |
|
|
$ |
80,162 |
|
|
|
$ |
44,907 |
|
收入百分比 |
|
|
23.3 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
47.6 |
% |
|
|
37.4 |
% |
|
|
|
112.3 |
% |
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的一般和行政費用增加了2,330萬美元，增幅為115.5，原因是基於股票的薪酬，其中690萬美元是由於股權計劃的修改，員工人數增加導致的人員成本增加，以及上市公司運營成本的增加。
一般和行政費用截至2021年6月30日的6個月為1.699億美元，2020年1月29日至2020年6月30日為8020萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日為4490萬美元。這些數字分別受到1,600萬美元、4,790萬美元和4,030萬美元交易成本的影響。截至2021年6月30日的6個月，2020年1月29日至2020年6月30日2020年1月1日至2020年1月28日。這一增長還受到年內或有收益負債公允價值變化7240萬美元的推動。截至2021年6月30日的6個月。此外，一般和行政費用包括基於股票的薪酬3790萬美元、380萬美元和400萬美元(其中380萬美元與保薦人收購有關)。截至2021年6月30日的6個月，2020年1月29日至2020年6月30日2020年1月1日至2020年1月28日。增加的其餘部分主要是由於員工人數增加而導致的人員成本增加。增加了上市公司的運營成本.
42
產品開發費用
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
產品開發費用 |
|
$ |
24,921 |
|
|
$ |
10,110 |
|
|
$ |
59,966 |
|
|
$ |
17,055 |
|
|
|
$ |
4,087 |
|
收入百分比 |
|
|
13.4 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
16.8 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
|
10.2 |
% |
2021年6月30日止三個月的產品開發支出較2020年同期增加1,480萬美元或146.5，受股票薪酬增加850萬美元和人員成本增加的推動。
截至2021年6月30日的6個月的產品開發費用為6000萬美元，2020年1月29日至2020年6月30日的產品開發費用為1710萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日的產品開發費用為410萬美元. 這一變化主要是由於產品開發職能部門的員工人數增加以及基於股票的薪酬增加而導致的人員成本增加，分別為2800萬美元、30萬美元和10萬美元在截至2021年6月30日的6個月，2020年1月29日至2020年6月30日和2020年1月1日至2020年1月28日期間.
折舊及攤銷費用
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
折舊及攤銷費用 |
|
$ |
26,905 |
|
|
$ |
24,032 |
|
|
$ |
53,860 |
|
|
$ |
40,345 |
|
|
|
$ |
408 |
|
收入百分比 |
|
|
14.4 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
18.8 |
% |
|
|
|
1.0 |
% |
截至2021年6月30日的三個月，由於保薦人收購相關確認的有限壽命無形資產攤銷增加，折舊和攤銷費用比2020年同期增加了290萬美元，增幅為12.0%。
截至2021年6月30日的6個月的折舊和攤銷費用為5390萬美元，2020年1月29日至2020年6月30日期間的折舊和攤銷費用為4030萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日期間的折舊和攤銷費用為40萬美元。這一增長是由於與保薦人收購相關的確認的有限壽命無形資產的攤銷。
利息收入(費用)
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
利息收入(費用) |
|
$ |
(5,921 |
) |
|
$ |
(5,246 |
) |
|
$ |
(13,650 |
) |
|
$ |
(9,785 |
) |
|
|
$ |
50 |
|
收入百分比 |
|
|
(3.2 |
)% |
|
|
(3.9 |
)% |
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
(4.6 |
)% |
|
|
|
0.1 |
% |
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的利息支出增加了70萬美元，增幅為12.9%，因為我們在2020年10月額外籌集了2.75億美元的債務，其中2億美元於2021年3月償還。
截至2021年6月30日的六個月的利息收入(支出)為1370萬美元，2020年1月29日至2020年6月30日期間的利息收入(支出)為980萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日期間的利息收入(支出)為10萬美元。利息支出的增加主要是因為在2020年1月29日籌集了5.75億美元的債務，並在2020年10月額外籌集了2.75億美元的債務，其中2億美元於2021年3月償還。
43
其他收入(費用)，淨額
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
其他收入(費用)，淨額 |
|
$ |
4,731 |
|
|
$ |
(1,159 |
) |
|
$ |
11,722 |
|
|
$ |
(547 |
) |
|
|
$ |
(882 |
) |
收入百分比 |
|
|
2.5 |
% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
|
(2.2 |
)% |
在外匯淨收益增加640萬美元的推動下，截至2021年6月30日的三個月，其他收入(支出)淨額比2020年同期增加了590萬美元，增幅為508.2。
其他收入(費用)，淨額截至2021年6月30日的6個月為1,170萬美元，2020年1月29日至2020年6月30日為(50萬美元)，2020年1月1日至2020年1月28日為(90萬美元)。這一變化主要是由於年內利率掉期的公允價值收益為270萬美元。截至2021年6月30日的6個月以及全年淨匯兑收益(虧損)860萬美元截至2021年6月30日的6個月，2020年1月29日至2020年6月30日期間為100萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日期間為50萬美元。
所得税優惠(規定)
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
所得税優惠(規定) |
|
$ |
(459 |
) |
|
$ |
(3,585 |
) |
|
$ |
436,117 |
|
|
$ |
(2,406 |
) |
|
|
$ |
(365 |
) |
實際税率 |
|
|
4.3 |
% |
|
|
190.7 |
% |
|
|
(352.2 |
)% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
|
1.1 |
% |
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的所得税優惠(撥備)增加了310萬美元，這主要是由於我們在2021年1月1日對國際業務進行了重組。重組導致集團利潤的地理分佈發生了變化。除了重組，截至2021年6月30日的三個月的税收撥備反映了我們的評估的影響，即我們將無法記錄某些預計將獲得估值津貼的本年度遞延税項資產的收益。
年所得税優惠(準備金)為436.1美元。截至2021年6月30日的6個月，(240萬美元)2020年1月29日至2020年6月30日，以及自2020年1月1日至2020年1月28日。記錄在案的4.361億美元的税收優惠截至2021年6月30日的6個月包括4.415億美元的税收優惠，這與由於重組我們的國際業務而產生的遞延税收淨負債的沖銷有關，以及與前期項目相關的130萬美元的税收撥備。此外，對截至2021年6月30日的6個月反映了我們的評估的影響，即我們將無法記錄某些本年度遞延税項資產的收益，這些資產預計將獲得估值免税額。
非GAAP財務指標
我們根據GAAP報告我們的財務結果，然而，管理層認為，某些非GAAP財務指標為我們財務信息的用户提供了有用的補充信息，使我們能夠更好地比較我們在不同時期的表現。我們相信，調整後的EBITDA通過剔除某些費用的影響，包括所得税(福利)撥備、利息(收入)費用、折舊和攤銷、基於股票的補償費用、外匯(收益)損失、或有收益負債的公允價值變化、利率掉期和外部投資、交易和其他成本以及扣除保險報銷後的訴訟成本，使我們能夠看到潛在的持續經營業績，因為管理層認為這些費用不代表我們的核心收益。我們還提供調整後的EBITDA利潤率，計算方法為調整後的EBITDA除以收入。除了調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，我們相信自由現金流和自由現金流轉換提供了有用的信息，説明經營活動提供的現金與維持和發展我們業務所需的資本支出相比如何，以及我們在為此類資本支出提供資金後用於償還債務、為戰略計劃提供資金和加強我們的資產負債表的可用流動資金，以及我們將收益轉換為現金的能力。此外，我們認為這些指標被投資者、證券分析機構、評級機構和其他方面廣泛用於評估流動性和償債能力。我們計算自由現金流和自由現金流
44
使用我們認為可以提供有用補充信息的方法進行現金流轉換，以幫助投資者更好地瞭解我們業務的潛在趨勢。
我們的非GAAP財務指標可能無法與其他公司使用的類似名稱的指標相比，作為分析工具有侷限性，不應單獨考慮，或作為GAAP報告的我們經營業績分析的替代品。此外，我們不認為我們的非GAAP財務衡量標準優於或替代根據GAAP計算和呈報的同等衡量標準。其中一些限制是：
調整後的EBITDA不是一種流動性指標，不應被視為我們可用於再投資於業務增長或分配給股東的可自由支配現金，也不應被視為我們可用於履行義務的現金衡量標準。
為了正確和審慎地評估我們的業務，我們鼓勵您審閲本報告其他部分包含的財務報表，而不是依賴單一的財務指標來評估我們的業務。我們還強烈敦促您審查調整後EBITDA與淨收益(虧損)利潤率的比較，調整後EBITDA利潤率與淨收益(虧損)利潤率(淨收益(虧損)佔收入的百分比)的比較計算，經營活動中使用的淨現金與自由現金流的調整，以及與運營現金流量轉換(即經營活動中使用的淨現金佔淨收益(虧損)的百分比)相比的自由現金流轉換的計算。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們將調整後EBITDA定義為不包括所得税(福利)撥備、利息(收入)費用、折舊和攤銷、股票補償費用、匯兑損失(收益)、或有收益負債公允價值變動、利率互換和對外投資、交易和其他成本以及扣除正常業務過程以外的保險報銷後的訴訟成本的淨收益(虧損)。調整後的EBITDA利潤率表示調整後的EBITDA佔
45
收入。下表將最具可比性的GAAP財務指標--淨收益(虧損)和淨收益(虧損)利潤率與調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率進行了核對：
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
|
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||||
淨收益(虧損) |
|
$ |
(11,147 |
) |
|
$ |
(5,465 |
) |
|
$ |
312,295 |
|
|
$ |
(61,274 |
) |
|
|
$ |
(32,556 |
) |
添加回： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税(福利)撥備 |
|
|
459 |
|
|
|
3,585 |
|
|
|
(436,117 |
) |
|
|
2,406 |
|
|
|
|
365 |
|
利息(收入)費用 |
|
|
5,921 |
|
|
|
5,246 |
|
|
|
13,650 |
|
|
|
9,785 |
|
|
|
|
(50 |
) |
折舊及攤銷 |
|
|
26,905 |
|
|
|
24,032 |
|
|
|
53,860 |
|
|
|
40,345 |
|
|
|
|
408 |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
29,916 |
|
|
|
2,756 |
|
|
|
75,739 |
|
|
|
4,176 |
|
|
|
|
336 |
|
訴訟費用，扣除保險賠償後的淨額(1) |
|
|
1,541 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,775 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
|
— |
|
匯兑(利)損(2) |
|
|
(4,796 |
) |
|
|
1,604 |
|
|
|
(8,639 |
) |
|
|
957 |
|
|
|
|
523 |
|
利率互換的公允價值變動(3) |
|
|
201 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,743 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
交易和其他成本(4) |
|
|
2,522 |
|
|
|
755 |
|
|
|
16,024 |
|
|
|
47,852 |
|
|
|
|
40,345 |
|
或有收益負債的公允價值變動 |
|
|
484 |
|
|
|
— |
|
|
|
72,438 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
對外投資公允價值變動 |
|
|
(123 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(319 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
51,883 |
|
|
$ |
32,513 |
|
|
$ |
97,963 |
|
|
$ |
45,247 |
|
|
|
$ |
9,371 |
|
淨收益(虧損)利潤率(5) |
|
|
(6.0 |
)% |
|
|
(4.0 |
)% |
|
|
87.5 |
% |
|
|
(28.6 |
)% |
|
|
|
(81.4 |
)% |
調整後的EBITDA利潤率 |
|
|
27.9 |
% |
|
|
24.1 |
% |
|
|
27.4 |
% |
|
|
21.1 |
% |
|
|
|
23.4 |
% |
自由現金流與自由現金流轉換
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金(用於)減去資本支出。自由現金流換算表示自由現金流佔調整後EBITDA的百分比。營業現金流換算是指經營活動提供(用於)的淨現金佔淨收益(虧損)的百分比。下表將經營活動中使用的淨現金(GAAP財務指標最具可比性)與所列期間的自由現金流進行了核對：
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||
(除百分比外，以千為單位) |
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||
用於經營活動的現金淨額 |
$ |
(31,439 |
) |
|
$ |
(35,799 |
) |
|
|
$ |
(3,306 |
) |
更少： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資本支出 |
|
(5,552 |
) |
|
|
(3,432 |
) |
|
|
|
(1,045 |
) |
自由現金流 |
$ |
(36,991 |
) |
|
$ |
(39,231 |
) |
|
|
$ |
(4,351 |
) |
營業現金流換算 |
|
(10.1 |
)% |
|
|
58.4 |
% |
|
|
|
10.2 |
% |
自由現金流轉換 |
|
(37.8 |
)% |
|
|
(86.7 |
)% |
|
|
|
(46.4 |
)% |
流動性與資本資源
概述
46
公司的主要流動資金來源是我們的現金和現金等價物以及運營產生的現金。我們對流動性的主要用途是運營費用和資本支出。截至2021年6月30日，我們擁有2.52億美元的現金和現金等價物，比2020年12月31日增加了1.24億美元。
關於我們的首次公開募股，我們在首次公開招股中發行900萬股A類普通股(3.696億美元)所得款項(扣除承銷折扣後)，用於償還我們的增量定期貸款安排項下的未償還債務，本金總額總計2億美元，並分配1.699億美元用於一般企業用途，以承擔首次公開募股和E預計我們未來現金的主要用途還將包括為我們的債務義務提供資金，以及根據我們的應收税款協議支付所得税和債務。根據目前的情況，我們相信我們有足夠的財力為我們的活動提供資金，並在未來12個月內執行我們的商業計劃。
現金流信息
下表彙總了我們的未經審計的濃縮合並現金流信息：
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||
(單位：千) |
六個月 |
|
|
期間從 |
|
|
|
期間從 |
|
|||
現金淨額由(用於)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
經營活動 |
$ |
(31,439 |
) |
|
$ |
(35,799 |
) |
|
|
$ |
(3,306 |
) |
投資活動 |
|
(5,549 |
) |
|
|
(2,804,825 |
) |
|
|
|
(1,029 |
) |
融資活動 |
|
160,621 |
|
|
|
2,933,476 |
|
|
|
|
— |
|
經營活動
截至2021年6月30日的6個月，經營活動中使用的淨現金為3140萬美元，2020年1月29日至2020年6月30日期間為3580萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日期間為330萬美元。這包括對截至2021年6月30日的6個月和2020年1月1日至1月28日期間的淨收益(虧損)進行調整，涉及：遞延所得税分別為441.8美元、560萬美元和2000萬美元；遞延或有對價的公允價值變化分別為7,240萬美元、零和零；基於股票的薪酬分別為7,570萬美元、420萬美元和420萬美元；折舊和攤銷分別為5390萬美元、4030萬美元和40萬美元。
截至2021年6月30日的6個月、2020年1月29日至2020年6月30日期間以及2020年1月1日至2020年1月28日期間的資產和負債變化主要包括：法律負債的變化(3760萬美元)；分別為350萬美元和(50萬)美元；以及受現金收入時間的影響，應收賬款的變化分別為(2570萬美元、250萬美元和1760萬美元)。
投資活動
截至2021年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金為550萬美元，28.048億美元2020年1月29日至2020年6月30日期間為100萬美元，2020年1月1日至2020年1月28日期間為100萬美元。這一變化主要是由於在2020年1月29日至2020年6月30日期間收購了28.013億美元的業務(扣除收購的現金)。在截至2021年6月30日、2020年1月29日至2020年6月30日和2020年1月1日至2020年1月28日的6個月中，公司的資本支出分別為560萬美元、340萬美元和100萬美元。
融資活動
截至2021年6月30日的6個月中，融資活動提供的淨現金為1.606億美元，29.335億美元R 2020年1月29日至2020年6月30日期間為零，2020年1月1日至2020年1月28日期間為零。在截至2021年6月30日的6個月中，扣除承銷折扣和佣金後，公司獲得淨收益23.612億美元，其中19.916億美元用於贖回A類普通股和從保薦人手中購買普通股，2億美元用於償還我們增量定期貸款安排下的部分未償債務。於2020年1月29日至2020年6月30日期間，本公司收到與有限合夥人利息有關的現金23.342億美元，外債淨收益5.587億美元，以及償還關聯公司貸款的收益4190萬美元。
47
負債
高級擔保信貸安排
關於保薦人收購，我們於2020年1月簽訂了初始定期貸款融資(原始本金總額為5.75億美元)和循環信貸融資(本金總額高達5,000萬美元)。2020年10月，我們簽訂了增量定期貸款安排，原始本金總額為2.75億美元。增量定期貸款安排提供額外的優先擔保定期貸款，其條款與初始定期貸款安排基本相同(適用保證金除外)。高級擔保信貸融資項下的借款人是Bumble Inc.，Buzz Finco L.L.C.(“借款人”)的全資子公司。高級擔保信貸安排包括肯定和否定契約以及習慣違約事件。
高級擔保信貸安排下的借款的利率為：(I)根據法定準備金要求調整後的相關利息期的倫敦銀行同業拆借利率(第一筆初始定期貸款的最低利率為0.0%，增量定期貸款工具的最低利率為0.50%)加適用保證金，或(Ii)基本利率等於(A)華爾街日報上一次引述為美國“最優惠利率”的利率，(B)聯邦基金實際利率加0.50%，及(C)一個月的調整後LIBOR加1.00%(以年利率0.00%為下限)中的最高者，在每種情況下，加適用保證金。循環信貸融資項下貸款的適用保證金將根據借款人及其受限制附屬公司的綜合第一留置權淨槓桿率進行調整，並可能在完成首次公開募股(IPO)後減少。
除支付高級抵押信貸融資項下未償還本金的利息外，借款人還須就循環信貸融資項下的未動用承諾，每年向循環信貸融資項下的貸款人支付0.375%的承諾費(根據借款人及其受限制附屬公司的綜合第一留置權淨槓桿率增加至每年0.5%)。借款人還必須支付慣例信用證費用和每年的行政代理費。
初始定期貸款安排按季度等額攤銷，年度總額相當於截至初始定期貸款安排結束之日未償還的初始定期貸款安排本金的1.00%，餘額於2027年1月29日到期時支付。增量定期貸款安排不會攤銷，原因是首次公開募股所得款項淨額部分用於償還增量定期貸款安排項下2億美元的本金總額。增量定期貸款安排的餘額將於2027年1月29日到期支付。循環信貸安排項下的未償還本金將於2025年1月29日到期並全額支付。
合同義務和或有事項
下表彙總了截至2021年6月30日我們的合同義務：
|
|
按期到期付款 |
|
|||||||||||||||||
(單位：千) |
|
少於 |
|
|
1至3 |
|
|
3至5 |
|
|
多過 |
|
|
總計 |
|
|||||
長期債務 |
|
$ |
5,750 |
|
|
$ |
11,500 |
|
|
$ |
11,500 |
|
|
$ |
612,688 |
|
|
$ |
641,438 |
|
經營租約 |
|
|
4,417 |
|
|
|
5,158 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,575 |
|
其他 |
|
|
3,211 |
|
|
|
5,870 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,081 |
|
總計 |
|
$ |
13,378 |
|
|
$ |
22,528 |
|
|
$ |
11,500 |
|
|
$ |
612,688 |
|
|
$ |
660,094 |
|
根據應收税項協議，吾等可能須向首次公開發售前擁有人支付的款項可能數額重大，並未反映在上文所載的合約義務表中，因為該等款項取決於未來的應課税收入。假設相關税法沒有重大變動，且我們賺取足夠的應税收入以實現受應收税金協議約束的所有税收優惠，我們預計應收税金協議下與發售交易相關的未來付款總額將達到5.278億美元，其中我們已記錄負債3.568億美元。我們預計在未來15年，這類款項每年約為950萬元至5100萬元不等，其後將會下降。在釐定這些估計的未來付款時，我們已對首次公開招股後發生的若干普通股交換A類股給予追溯力，但該等普通股交換是在首次公開招股後進行的。預計根據Blocker重組而發生。上述數字只是估計數字，實際支付金額可能會有很大差異。見“-應收税金協議.”
關於2020年1月的保薦人收購，我們訂立了一項或有對價安排，包括向Worldwide Vision Limited的前股東支付高達1.5億美元的盈利。我們可能被要求支付的這類付款的時間和金額沒有反映在上面列出的合同義務表中，因為這取決於我們的贊助商實現特定的投資資本回報。見注5，企業合併，以獲取更多信息。
48
表外安排
除上述項目外，我們沒有重大的表外安排。
關鍵會計政策和估算
除注2所述外，選定的重要會計政策摘要，我們的關鍵會計政策或我們在截至2020年12月31日的年度報告10-K表格中報告的政策中使用的基本會計假設和估計沒有實質性變化。
關聯方交易
關於關聯方交易的討論，見附註14。關聯方交易，列於“第1項--財務報表(未經審計)”的簡明合併財務報表。
項目3。關於市場風險的定量和定性披露。
外幣兑換風險
我們在某些國外市場開展業務，主要是在英國和歐盟。截至2021年和2020年6月30日的三個月，國際收入分別佔總收入的42.3%和43.3%。截至2021年6月30日的6個月、2020年1月29日至2020年6月30日和2020年1月1日至2020年1月29日期間，國際收入分別佔總收入的43.1%、44.3%和47.5%。我們對外匯兑換風險的主要敞口是基礎用户的功能性貨幣，而不是美元，主要是英鎊和歐元。隨着外幣匯率的變化，我們國際業務的營業報表換算成美元會影響經營業績的同比可比性。截至2021年6月30日的三個月和六個月，與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，歐元兑美元的平均匯率分別高出9.5%和9.3%。
從歷史上看，我們沒有對衝任何外匯敞口。我們持續的國際擴張增加了我們對匯率波動的風險，因此，這種波動可能會對我們未來的經營業績產生重大影響。
利率風險
截至2021年6月30日，我們有未償債務，賬面價值為6.242億美元。假設利率上升或下降1%，根據截至2021年6月30日的未償還餘額和利率，截至2021年6月30日的三個月和六個月的利息支出將分別增加或減少630萬美元和1260萬美元。見附註10，債務，在本季度報告其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表內。我們的高級擔保信貸安排下的借款按浮動的市場利率計息。為了減少加息對財務的影響，該公司於2020年6月22日簽訂了兩份名義金額為3.5億美元的利率互換協議。利率互換的生效日期為2020年6月30日，最終到期日為2024年6月30日。利率互換的財務影響是將3.5億美元長期債務的浮動利率因素固定在0.4008%的水平。
2017年7月，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局宣佈，打算在2021年底前逐步淘汰LIBOR。預期停止、改革或更換倫敦銀行同業拆息可能會導致利率波動或更高的利率，這可能會對我們的利息支出產生實質性的不利影響。
項目4。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年6月30日，根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)規則13a-15(E)和15d-15(E)定義的披露控制和程序的有效性。
根據對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序無效。鑑於這一事實，我們的管理層已經執行了額外的分析、核對和其他結算後程序，並得出結論，儘管我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，但本季度報告所涵蓋和包括在本10-Q表格中的簡明綜合財務報表在所有重要方面都與我們的財務狀況、經營業績和現金流量相一致，並符合GAAP的規定。
之前報道的實質性弱點
正如我們在2020年10-K表格的第一部分“第1A項--風險因素”中披露的那樣，我們之前發現，我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，這與缺乏明確的流程和信息技術控制有關。我們的結論是，之所以出現實質性的疲軟，是因為作為一傢俬營公司，我們沒有正式確定必要的流程和控制措施，以
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在關鍵財務系統內有效實施信息技術控制，以滿足上市公司的會計和財務報告要求。
重大缺陷是指我們對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
補救計劃
我們已開始採取措施，補救已查明的實質性弱點。這些措施包括：
我們打算繼續採取措施彌補上述實質性弱點。在這些步驟完成並在足夠長的時間內有效運作之前，我們將無法完全補救已發現的重大弱點。
雖然我們相信這些努力將改善我們對財務報告的內部控制，但我們補救措施的實施正在進行中，需要在持續的財務報告週期內驗證和測試內部控制的設計和運行有效性。
我們相信，在實現內部控制和信息披露控制的有效性方面，我們正在取得進展。我們正在採取的行動正在接受高級管理層的持續審查，以及董事會審計和風險委員會的監督。在我們完成補救工作和隨後對其有效性進行評估之前，我們無法得出結論，我們正在採取的步驟是否能完全補救我們在財務報告內部控制方面的重大弱點。
財務報告內部控制的變化
如上所述，我們正在採取行動彌補與財務報告內部控制相關的重大弱點。除本文另有描述外，在最近一個會計季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第II部分--其他信息
項目1。法律訴訟。
我們面臨各種法律訴訟、索賠和政府檢查、審計或調查，涉及的事項包括一般商業法規、政府法規、產品責任、環境、知識產權、僱傭和與我們業務相關的其他行動，包括一些與Bumble商標有關的商標訴訟，包括攻擊性和防禦性的商標訴訟。雖然這些索賠的結果不能確切地預測，但管理層認為，這些問題的最終解決不會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
有關更多信息，請參見附註16，承諾和或有事項我們的未經審計的簡明合併財務報表包括在本季度報告的10-Q表格的第一部分“第1項--財務報表(未經審計)”中，本文通過引用將其併入本文。
第1A項。風險因素。
有關我們的風險因素的討論，請參閲我們2020年的10-K表格的第I部分，“項目1A-風險因素”。請參閲本季度報告中關於Form 10-Q的其他信息，包括“關於前瞻性陳述的特別説明”和第一部分“項目2--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及“項目1--財務報表(未經審計)”。
項目2。未登記的股權證券銷售和收益的使用。
收益的使用
2021年2月16日，我們完成了首次公開募股(IPO)，發行和出售了5750萬股A類普通股(包括根據承銷商全面行使增發選擇權而發行的股票)。首次公開募股中出售的股票是根據我們在S-1表格中的註冊聲明(第333-252124號文件)根據證券法註冊的，該聲明於2021年2月10日被美國證券交易委員會宣佈生效。我們IPO收益的使用沒有變化，正如我們之前提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告中所描述的那樣，截至2021年3月31日的季度報告中描述了這一點。
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項目6.展品。
以下是作為本報告的一部分提交或提供的所有證物的清單：
展品 數 |
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描述 |
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2.1 |
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合併協議和計劃，日期為2019年11月8日，由Buzz Holdings L.P.、Buzz Merge Sub Ltd、Worldwide Vision Limited和Buzz SR Limited作為賣方代表簽署並由Buzz Holdings L.P.、Buzz Merge Sub Ltd、Worldwide Vision Limited和Buzz SR Limited組成(通過參考2021年1月15日提交的註冊人註冊聲明S-1表格的附件2.1併入)。 |
3.1 |
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修訂和重新發布的註冊人註冊證書(通過引用附件3.1併入註冊人於2021年2月16日提交的當前8-K表格報告中)。 |
3.2 |
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修訂和重新修訂註冊人章程(通過引用附件3.2併入註冊人於2021年2月16日提交的當前8-K表格報告中)。 |
10.1* |
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Buzz Holdings L.P.第二次修訂和重新簽署的有限合夥協議的第1號修正案，日期為2021年6月25日。 |
31.1* |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。 |
31.2* |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。 |
32.1* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
32.2* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
*現送交存檔。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，並不打算提供事實信息或其他披露，因此您不應依賴它們來實現此目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至其作出之日或任何其他時間的實際情況。
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簽名天性
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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Bumble Inc. |
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日期：2021年8月13日 |
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由以下人員提供： |
/s/s惠特尼·沃爾夫牛羣 |
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惠特尼·沃爾夫牧羣 |
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首席執行官 |
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日期：2021年8月13日 |
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由以下人員提供： |
/s/阿努拉達·B·薩布拉馬尼亞(Anuradha B.Subramanian) |
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阿努拉達·B·薩布拉馬尼亞 |
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首席財務官 |
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