DOCEBO Inc. | ||
未經審計的簡明綜合中期財務狀況報表 | ||
(單位:千美元) |
六月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
2021 | 20201 | ||||||||||
$ | $ | ||||||||||
資產 | |||||||||||
流動資產: | |||||||||||
現金和現金等價物 | 216,311 | 219,658 | |||||||||
貿易和其他應收款(附註5) | 17,631 | 15,690 | |||||||||
預付和押金 | 7,230 | 2,942 | |||||||||
融資租賃淨投資 | 101 | 99 | |||||||||
合同採購成本(淨額) | 1,756 | 1,345 | |||||||||
243,029 | 239,734 | ||||||||||
非流動資產: | |||||||||||
合同採購成本(淨額) | 1,759 | 1,456 | |||||||||
融資租賃淨投資 | 244 | 270 | |||||||||
使用權資產,淨額(附註6) | 2,635 | 2,798 | |||||||||
財產和設備,淨額(附註7) | 2,323 | 2,290 | |||||||||
無形資產淨額(附註8) | 1,841 | 2,096 | |||||||||
商譽(附註9) | 5,562 | 5,600 | |||||||||
257,393 | 254,244 | ||||||||||
負債 | |||||||||||
流動負債: | |||||||||||
貿易和其他應付款項 | 19,996 | 16,121 | |||||||||
遞延收入 | 34,014 | 28,331 | |||||||||
或有對價(附註4) | 467 | — | |||||||||
租賃義務(附註6) | 1,305 | 1,260 | |||||||||
借款 | 2 | 15 | |||||||||
55,784 | 45,727 | ||||||||||
非流動負債: | |||||||||||
或有對價(附註4) | 2,199 | 2,630 | |||||||||
租賃義務(附註6) | 2,318 | 2,544 | |||||||||
員工福利義務 | 2,565 | 2,330 | |||||||||
遞延税項負債 | 688 | 707 | |||||||||
63,554 | 53,938 | ||||||||||
股東權益 | |||||||||||
股本(附註11) | 264,621 | 264,357 | |||||||||
繳款盈餘 | 3,374 | 2,537 | |||||||||
累計其他綜合收益 | 6,965 | 1,699 | |||||||||
赤字 | (81,121) | (68,287) | |||||||||
總股本 | 193,839 | 200,306 | |||||||||
257,393 | 254,244 | ||||||||||
DOCEBO Inc. | ||
未經審計的簡明綜合中期損失表和全面損失表 | ||
(以千美元表示,每股金額除外) |
截至三個月 六月三十日, | 截至六個月 六月三十日, | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
收入(附註14) | 25,631 | 14,535 | 47,373 | 28,065 | |||||||||||||||||||
收入成本(附註15及16) | 5,152 | 2,848 | 9,016 | 5,681 | |||||||||||||||||||
毛利 | 20,479 | 11,687 | 38,357 | 22,384 | |||||||||||||||||||
運營費用 | |||||||||||||||||||||||
一般事務及行政事務(附註16) | 6,924 | 3,392 | 14,361 | 7,685 | |||||||||||||||||||
銷售和市場營銷(注16) | 10,447 | 5,878 | 19,566 | 11,763 | |||||||||||||||||||
研究與開發(附註16) | 5,234 | 3,303 | 9,377 | 6,211 | |||||||||||||||||||
以股份為基礎的薪酬(附註12) | 539 | 435 | 917 | 805 | |||||||||||||||||||
匯兑損失(收益) | 3,189 | 1,667 | 5,140 | (2,047) | |||||||||||||||||||
折舊及攤銷(附註6、7及8) | 489 | 254 | 963 | 492 | |||||||||||||||||||
26,822 | 14,929 | 50,324 | 24,909 | ||||||||||||||||||||
營業虧損 | (6,343) | (3,242) | (11,967) | (2,525) | |||||||||||||||||||
財務費用(收入)(附註10) | 76 | 42 | 74 | (41) | |||||||||||||||||||
其他收入 | (22) | (19) | (43) | (38) | |||||||||||||||||||
所得税前虧損 | (6,397) | (3,265) | (11,998) | (2,446) | |||||||||||||||||||
所得税費用 | 793 | 233 | 836 | 309 | |||||||||||||||||||
各期淨虧損 | (7,190) | (3,498) | (12,834) | (2,755) | |||||||||||||||||||
其他綜合(收益)損失 | |||||||||||||||||||||||
可隨後重新分類為收入的項目: | |||||||||||||||||||||||
對外業務折算匯兑(收益)損失 | (3,152) | (1,424) | (5,266) | 1,918 | |||||||||||||||||||
綜合損失 | (4,038) | (2,074) | (7,568) | (4,673) | |||||||||||||||||||
每股虧損-基本和攤薄 | (0.22) | (0.12) | (0.39) | (0.10) | |||||||||||||||||||
已發行普通股加權平均數--基本和稀釋(注13) | 32,811,687 | 28,546,696 | 32,796,468 | 28,538,588 |
DOCEBO Inc. | ||
未經審計的簡明合併中期股東權益變動表 | ||
(除股數外,以千美元表示) |
普通股 | 繳款盈餘 | 累計其他綜合收益(虧損) | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
# | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2019年12月31日 | 28,454,200 | 89,745 | 1,102 | 805 | (60,271) | 31,381 | |||||||||||||||||||||||||||||
股票期權的行使 | 66,100 | 101 | (32) | — | — | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | 805 | — | — | 805 | |||||||||||||||||||||||||||||
綜合損失 | — | — | — | (1,918) | (2,755) | (4,673) | |||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | 28,520,300 | 89,846 | 1,875 | (1,113) | (63,026) | 27,582 | |||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日(注3) | 32,630,536 | 264,357 | 2,537 | 1,699 | (68,287) | 0 | 200,306 | ||||||||||||||||||||||||||||
行使股票期權(附註11及12) | 86,684 | 264 | (80) | — | — | 184 | |||||||||||||||||||||||||||||
以股份為基礎的薪酬(附註12) | — | — | 917 | — | — | 917 | |||||||||||||||||||||||||||||
綜合損失 | — | — | — | 5,266 | (12,834) | (7,568) | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年6月30日 | 32,717,220 | 264,621 | 3,374 | 6,965 | (81,121) | 193,839 |
DOCEBO Inc. | ||
未經審計的簡明合併中期現金流量表 | ||
(單位:千美元) |
截至六個月 六月三十日, | |||||||||||
2021 | 2020 | ||||||||||
$ | $ | ||||||||||
經營活動的現金流(用於) | |||||||||||
淨損失 | (12,834) | (2,755) | |||||||||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | |||||||||||
折舊及攤銷 | 963 | 492 | |||||||||
基於股份的薪酬 | 917 | 805 | |||||||||
未實現匯兑損失(收益) | 4,801 | (1,772) | |||||||||
遞延退税 | (7) | — | |||||||||
財務費用 | 74 | 179 | |||||||||
非現金營運資金項目變動情況: | |||||||||||
貿易和其他應收款 | (2,020) | (4,548) | |||||||||
預付和押金 | (4,209) | (456) | |||||||||
合同採購成本 | (714) | (608) | |||||||||
貿易和其他應付款項 | 4,135 | 1,029 | |||||||||
員工福利義務 | 313 | 233 | |||||||||
遞延收入 | 5,767 | 5,055 | |||||||||
用於經營活動的現金 | (2,814) | (2,346) | |||||||||
用於投資活動的現金流 | |||||||||||
購置房產和設備 | (371) | (396) | |||||||||
用於投資活動的現金 | (371) | (396) | |||||||||
融資活動產生的現金流(用於) | |||||||||||
融資租賃淨投資收到的付款 | 43 | 28 | |||||||||
償還租賃義務 | (668) | (491) | |||||||||
收到的利息 | 205 | — | |||||||||
行使股票期權所得收益 | 184 | 69 | |||||||||
償還借款 | (13) | (11) | |||||||||
用於融資活動的現金 | (249) | (405) | |||||||||
期內現金及現金等價物淨變動 | (3,434) | (3,147) | |||||||||
外匯對現金及現金等價物的影響 | 86 | (90) | |||||||||
期初現金和現金等價物 | 219,658 | 46,278 | |||||||||
期末現金和現金等價物 | 216,310 | 43,041 |
DOCEBO Inc. | ||
未經審計簡明綜合中期財務報表附註 | ||
2021年6月30日 | ||
(除股份金額外,以千美元表示) |
1 | 業務性質 |
實體名稱 | 國家 | 所有權百分比 六月三十日, 2021 | 所有權百分比 2020年12月31日 | ||||||||||||||
% | % | ||||||||||||||||
Docbo S.p.A | 意大利 | 100 | 100 | ||||||||||||||
Docbo NA,Inc. | 美國 | 100 | 100 | ||||||||||||||
Docbo EMEA FZ-LLC | 迪拜 | 100 | 100 | ||||||||||||||
Docbo UK Limited | 英國 | 100 | 100 | ||||||||||||||
Docbo France Sociétépar Actions simplifiéE1(“Docbo France”) | 法國 | 100 | 100 | ||||||||||||||
Docbo DACH GmbH2(“Docbo德國”) | 德國 | 100 | — |
2 | 製備基礎 |
3 | 重要會計政策摘要 |
4 | 企業合併 |
收購時確認的公允價值 | |||||
$ | |||||
資產 | |||||
流動資產: | |||||
現金和現金等價物 | 174 | ||||
貿易和其他應收款 | 763 | ||||
預付費用和其他流動資產 | 61 | ||||
998 | |||||
非流動資產: | |||||
財產和設備,淨值 | — | ||||
使用權資產,淨額 | 194 | ||||
客户關係 | 1,458 | ||||
技術 | 548 | ||||
商號和商標 | 47 | ||||
商譽 | 5,461 | ||||
其他非流動資產 | 71 | ||||
總資產 | 8,777 | ||||
負債 | |||||
流動負債: | |||||
貿易和其他應付款項 | 857 | ||||
遞延收入 | 700 | ||||
融資租賃負債 | 140 | ||||
1,697 | |||||
非流動負債: | |||||
融資租賃負債 | 54 | ||||
借款 | 278 | ||||
遞延税項負債 | 331 | ||||
總負債 | 2,360 | ||||
購入淨資產的公允價值 | 6,417 | ||||
以公司普通股支付 | 1,163 | ||||
以現金支付 | 2,624 | ||||
或有對價 | 2,630 |
總購買注意事項 | 6,417 |
5 | 貿易和其他應收款 |
2021 | 2020 | ||||||||||
$ | $ | ||||||||||
貿易應收賬款 | 14,180 | 12,660 | |||||||||
應計收入 | 2,026 | 706 | |||||||||
應收税額抵免 | 1,423 | 1,678 | |||||||||
其他應收賬款 | 2 | 646 | |||||||||
17,631 | 15,690 |
6 | 租契 |
處所 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | |||||||||||||||
費用 | |||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | 3,861 | 297 | 4,158 | ||||||||||||||
加法 | 330 | — | 330 | ||||||||||||||
處置 | — | (7) | (7) | ||||||||||||||
外匯效應 | (5) | (25) | (30) | ||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | 4,186 | 265 | 4,451 | ||||||||||||||
累計攤銷 | |||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | 1,190 | 170 | 1,360 | ||||||||||||||
攤銷 | 442 | 38 | 480 | ||||||||||||||
外匯效應 | (1) | (23) | (24) | ||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | 1,631 | 185 | 1,816 | ||||||||||||||
賬面價值 | |||||||||||||||||
淨餘額-2020年12月31日 | 2,671 | 127 | 2,798 | ||||||||||||||
淨餘額-2021年6月30日 | 2,555 | 80 | 2,635 |
2021 | ||||||||
$ | ||||||||
餘額-2020年12月31日 | 3,804 | |||||||
加法 | 330 | |||||||
處置 | (7) | |||||||
利息增值 | 175 | |||||||
租賃還款 | (668) | |||||||
外匯效應 | (11) | |||||||
餘額-2021年6月30日 | 3,623 | |||||||
當前 | 1,305 | |||||||
非電流 | 2,318 | |||||||
3,623 |
7 | 財產和設備 |
傢俱和辦公設備 | 租賃權的改進 | 土地與建築 | 總計 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | 1,078 | 1,856 | 393 | 3,327 | |||||||||||||||||||
加法 | 324 | 47 | — | 371 | |||||||||||||||||||
外匯效應 | (19) | (27) | (12) | (58) | |||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | 1,383 | 1,876 | 381 | 3,640 | |||||||||||||||||||
累計折舊 | |||||||||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | 526 | 432 | 79 | 1,037 | |||||||||||||||||||
折舊 | 140 | 151 | 7 | 298 | |||||||||||||||||||
外匯效應 | (9) | (6) | (3) | (18) | |||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | 657 | 577 | 83 | 1,317 | |||||||||||||||||||
賬面價值 | |||||||||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | 552 | 1,424 | 314 | 2,290 | |||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | 726 | 1,299 | 298 | 2,323 |
8 | 無形資產 |
後天 | ||||||||||||||||||||||||||
客户關係 | 技術 | 商標 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日(注3) | 1,534 | 577 | 50 | 2,161 | ||||||||||||||||||||||
外匯效應 | (50) | (19) | (2) | (71) | ||||||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | 1,484 | 558 | 48 | 2,090 |
後天 | ||||||||||||||||||||||||||
客户關係 | 技術 | 商標 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
累計攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日(注3) | 43 | 19 | 3 | 65 | ||||||||||||||||||||||
攤銷 | 122 | 55 | 8 | 185 | ||||||||||||||||||||||
外匯效應 | (1) | — | — | (1) | ||||||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | 164 | 74 | 11 | 249 | ||||||||||||||||||||||
賬面價值 | ||||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日(注3) | 1,491 | 558 | 47 | 2,096 | ||||||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | 1,320 | 484 | 37 | 1,841 |
9 | 商譽 |
$ | |||||
餘額-2020年12月31日 | 5,600 | ||||
調整(注4) | (102) | ||||
外匯效應 | 64 | ||||
餘額-2021年6月30日 | 5,562 | ||||
10 | 借款 |
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
或有對價利息 | 18 | — | 36 | — | |||||||||||||||||||
租賃義務利息 | 90 | 65 | 175 | 145 | |||||||||||||||||||
信貸安排遞延融資成本的利息和攤銷 | 72 | 11 | 84 | 23 | |||||||||||||||||||
利息收入 | (105) | (46) | (222) | (210) | |||||||||||||||||||
銀行手續費及其他費用 | 1 | 12 | 1 | 1 | |||||||||||||||||||
76 | 42 | 74 | (41) |
11 | 股本 |
授權: | |||||||||||
無面值的無限普通股 | |||||||||||
已發行和未償還: | |||||||||||
股份數量 | 金額 | ||||||||||
餘額-2019年12月31日 | 28,454,200 | 89,745 | |||||||||
股票期權行權 | 191,429 | 342 | |||||||||
IPO股票發行(一) | 500,000 | 18,106 | |||||||||
DSU版本 | 5,883 | 86 | |||||||||
收購Metris(二) | 29,024 | 1,163 | |||||||||
IPO股票發行(三) | 3,450,000 | 154,915 | |||||||||
餘額-2020年12月31日 | 32,630,536 | 264,357 | |||||||||
股票期權行權 | 86,684 | 264 | |||||||||
餘額-2021年6月30日 | 32,717,220 | 264,621 |
12 | 基於股份的薪酬 |
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
股票期權 | 398 | 289 | 660 | 551 | |||||||||||||||||||
DSU | 141 | 146 | 257 | 254 | |||||||||||||||||||
539 | 435 | 917 | 805 |
2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
選項數量 | 加權平均行權價 | 選項數量 | 加權平均行權價 | ||||||||||||||||||||
# | C$ | # | C$ | ||||||||||||||||||||
未償還期權-12月31日 | 1,516,641 | 6.73 | 1,692,347 | 5.41 | |||||||||||||||||||
授予的期權 | 179,961 | 52.40 | 44,190 | 12.44 | |||||||||||||||||||
被沒收的期權 | (23,914) | 14.87 | (38,385) | 9.51 | |||||||||||||||||||
行使的期權 | (86,684) | 2.69 | (66,100) | 1.35 | |||||||||||||||||||
未償還期權-6月30日 | 1,586,004 | 12.01 | 1,632,052 | 5.67 | |||||||||||||||||||
可行使期權-6月30日 | 875,987 | 2.65 | 913,600 | 1.28 |
未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||||||||
行權價格區間 | 未完成的數量 | 加權平均剩餘合同期限(年) | 行權價格區間 | 可行數 | ||||||||||||||||||||||
C$ | # | # | C$ | # | ||||||||||||||||||||||
0.0001 - 1.09 | 822,318 | 5.93 | 0.0001 - 1.09 | 733,918 | ||||||||||||||||||||||
8.86 - 11.06 | 209,801 | 9.48 | 8.86 - 11.06 | 79,063 | ||||||||||||||||||||||
15.79 - 16.00 | 349,635 | 8.28 | 15.79 - 16.00 | 61,920 | ||||||||||||||||||||||
26.43 - 69.48 | 204,250 | 9.71 | 26.43 - 69.48 | 1,086 | ||||||||||||||||||||||
1,586,004 | 7.40 | 875,987 |
未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||||||||
行權價格區間 | 未完成的數量 | 加權平均剩餘合同期限(年) | 行權價格區間 | 可行數 | ||||||||||||||||||||||
C$ | # | # | C$ | # | ||||||||||||||||||||||
0.0001 - 1.09 | 1,017,800 | 6.68 | 0.0001 - 1.09 | 877,200 | ||||||||||||||||||||||
8.86 - 11.06 | 221,818 | 10.45 | 8.86 - 11.06 | 36,400 | ||||||||||||||||||||||
15.79 - 26.43 | 392,434 | 9.29 | 15.79 - 26.43 | — | ||||||||||||||||||||||
1,632,052 | 7.82 | 913,600 |
# | |||||
DSU-2019年12月31日 | 36,250 | ||||
批出(每單位26.43加元) | 15,833 | ||||
已發行(每單位16.00加元至45.54加元) | (5,883) | ||||
沒收(每單位38.87加元) | (2,058) | ||||
DSU-2020年12月31日 | 44,142 | ||||
已批出(每單位51.63加元至77.47加元) | 14,268 | ||||
DSU-2021年6月30日 | 58,410 |
13 | 每股虧損 |
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
# | # | # | # | ||||||||||||||||||||
股票期權 | 1,152,595 | 1,040,373 | 1,167,908 | 990,371 | |||||||||||||||||||
DSU | 49,190 | 36,624 | 47,037 | 36,437 | |||||||||||||||||||
1,201,785 | 1,076,997 | 1,214,945 | 1,026,808 | ||||||||||||||||||||
14 | 分門別類收入 |
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
訂閲收入 | 23,644 | 13,400 | 43,419 | 25,598 | |||||||||||||||||||
專業服務 | 1,987 | 1,135 | 3,954 | 2,467 | |||||||||||||||||||
25,631 | 14,535 | 47,373 | 28,065 |
15 | 收入成本 |
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
員工工資和福利 | 3,167 | 2,028 | 5,952 | 3,883 | |||||||||||||||||||
網絡託管費 | 832 | 597 | 1,543 | 1,287 | |||||||||||||||||||
合作伙伴費用 | 1,040 | 156 | 1,195 | 314 | |||||||||||||||||||
其他 | 113 | 67 | 326 | 197 | |||||||||||||||||||
5,152 | 2,848 | 9,016 | 5,681 |
16 | 員工薪酬 |
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
收入成本 | 3,167 | 2,028 | 5,952 | 3,883 | |||||||||||||||||||
一般事務和行政事務 | 2,836 | 1,475 | 5,131 | 3,050 | |||||||||||||||||||
銷售和市場營銷 | 7,800 | 4,215 | 14,378 | 7,779 | |||||||||||||||||||
研發 | 4,223 | 2,465 | 7,505 | 4,863 | |||||||||||||||||||
18,026 | 10,183 | 32,966 | 19,575 |
17 | 關聯方交易 |
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
薪金和福利 | 903 | 420 | 1,908 | 1,234 | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | 397 | 94 | 624 | 254 | |||||||||||||||||||
1,300 | 514 | 2,532 | 1,488 |
18 | 金融工具與風險管理 |
19 | 細分市場信息 |
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
北美 | 18,917 | 10,358 | 34,139 | 19,972 | |||||||||||||||||||
世界其他地區 | 6,714 | 4,177 | 13,234 | 8,093 | |||||||||||||||||||
25,631 | 14,535 | 47,373 | 28,065 |