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ParticipatingPferredStockMemberOPHC：關聯方成員2021-01-012021-03-310001288855OPHC：SeriesB ParticipatingPferredStockMemberOPHC：關聯方成員2021-03-310001288855OPHC：SeriesB ParticipatingPferredStockMemberOPHC：非關聯方成員2021-04-012021-06-300001288855OPHC：SeriesB ParticipatingPferredStockMemberOPHC：非關聯方成員2021-06-300001288855美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-06-300001288855美國-GAAP：系列BPferredStockMember2021-01-012021-06-30Iso4217：美元Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純OPHC：編號OPHC：NumberOfLoans

 

 

 

美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格 10-Q

 

(標記 一)

 

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

 

截至2021年6月30日的季度

 

或

 

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的過渡 報告

 

對於 ，從_的過渡期

 

佣金 檔號：000-50755

 

OPTIMUMBANK 控股公司

(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )

 

弗羅裏達   55-0865043

(州 或公司或組織的其他司法管轄區)

  

(IRS 僱主識別號)

 

佛羅裏達州勞德代爾堡東商業大道，郵編：33308

(主要執行機構地址 )

 

954-900-2800

(註冊人電話號碼 ，含區號)

 

不適用

(前 姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告後更改)

 

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

 

每節課的標題   交易 個符號   註冊的每個交易所的名稱
普通股 股票，面值0.01美元   OPHC   納斯達克 資本市場

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有)，以及根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互式 數據文件。是☒否☐

 

用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

 

大型 加速文件服務器☐   已加速 文件服務器☐
非加速 文件服務器 ☒   較小的報告公司 ☒
    新興 成長型公司☐

 

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期，以遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。*是，☐不是☒

 

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐，不是☒

 

顯示 截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：4,372,309股普通股，面值0.01美元，已發行 ，截至2021年7月31日已發行。

 

 

 

 
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

索引

 

  頁面
   
第一部分財務信息  
   
項目1.財務報表 1
   
簡明合併資產負債表-2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日 1
   
簡明綜合經營報表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月(未經審計) 2
   
簡明 綜合全面收益(虧損)報表-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月(未經審計) 3
   
股東權益簡明合併報表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月(未經審計) 4
   
簡明合併現金流量表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月(未經審計) 5
   
簡明合併財務報表附註(未經審計) 6
   
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 19
   
項目4.控制和程序 25
   
第二部分：其他信息  
   
項目1.法律訴訟 25
   
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 25
   
項目3.高級證券違約 25
   
項目4.礦山安全信息披露 25
   
項目5.其他信息 25
   
項目6.展品 25
   
簽名 26

 

i 
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

第 部分：財務信息

 

第 項1.財務報表

 

壓縮 合併資產負債表

(千美元，每股除外)

 

   2021年6月30日   2020年12月31日 
   (未經審計)     
資產：          
現金和銀行到期款項  $44,022   $25,523 
銀行的有息存款   30,125    29,106 
現金和現金等價物合計   74,147    54,629 
可供出售的債務證券   21,979    18,893 
持有至到期的債務證券(公允價值為#美元1,811及$3,549)   1,743    3,399 
貸款，扣除貸款損失準備金#美元后的淨額2,231及$1,906   190,805    152,469 
聯邦住房貸款銀行股票   793    1,092 
房舍和設備，淨值   1,547    1,413 
使用權租賃資產   1,012    904 
應計應收利息   1,091    1,336 
其他資產   1,027    977 
           
總資產  $294,144   $235,112 
負債和股東權益：          
           
負債：          
無息活期存款  $105,582   $58,312 
儲蓄，現在和貨幣市場存款   121,548    110,704 
定期存款   16,875    21,743 
           
總存款   244,005    190,759 
           
聯邦住房貸款銀行預付款   18,000    23,000 
次級債券   1,228    2,068 
官方支票   88    142 
經營租賃負債   1,039    923 
其他負債   612    386 
           
總負債   264,972    217,278 
           
承付款和或有事項(附註1、8和11)   -      
股東權益：          
優先股，不是票面價值；6,000,000授權股份：   —    — 
指定的B系列，不是 面值，760 授權股份，760 和400 已發行和已發行股份   —    — 
普通股，$.01票面價值；10,000,000授權股份，3,759,291和3,203,455已發行和已發行股票：   38    32 
額外實收資本   61,321    50,263 
累計赤字   (31,600)   (32,392)
累計其他綜合損失   (587)   (69)
           
股東權益總額   29,172    17,834 
總負債和股東權益  $294,144   $235,112 

 

參見 簡明合併財務報表附註。

 

1
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

精簡 合併經營報表(未經審計) (單位為千，每股金額除外)

 

                 
   截至三個月   截至六個月 
   六月三十日，   六月三十日， 
   2021   2020   2021   2020 
利息收入：                    
貸款  $2,178   $1,561   $4,025   $2,974 
債務證券   86    49    177    95 
其他   26    16    53    60 
                     
利息收入總額   2,290    1,626    4,255    3,129 
                     
利息支出：                    
存款   153    355    334    757 
借款   81    121    179    226 
                     
利息支出總額   234    476    513    983 
                     
淨利息收入   2,056    1,150    3,742    2,146 
                     
貸款損失準備金   397    523    373    712 
                     
計提貸款損失撥備後的淨利息收入   1,659    627    3,369    1,434 
                     
非利息收入：                    
服務費及收費   270    2    441    51 
其他   32    31    37    55 
                     
非利息收入總額   302    33    478    106 
                     
非利息支出：                    
薪金和員工福利   727    486    1,425    1,034 
專業費用   140    76    252    247 
入住率和設備   159    141    311    289 
數據處理   169    132    347    249 
保險   23    21    46    45 
監管評估   66    29    127    70 
其他   233    122    547    261 
                     
非利息費用總額   1,517    1,007    3,055    2,195 
                     
所得税前淨收益(虧損)   444    (347)   792    (655)
                     
所得税   —    —    —    — 
                     
淨收益(虧損)  $444   $(347)  $792   $(655)
                     
每股淨收益(虧損)-基本和攤薄  $0.14  $(0.12)  $0.24  $(0.23)

 

參見 簡明合併財務報表附註。

 

2
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

壓縮 全面收益(虧損)合併報表(未經審計) (千)

 

                 
   截至三個月   截至六個月 
   六月三十日，   六月三十日， 
   2021   2020   2021   2020 
                 
淨收益(虧損)  $444   $(347)  $792   $(655)
                     
其他全面收益(虧損)：                    
債務證券未實現收益的變化：                    
期內產生的未實現收益(虧損)   349    20    (573)   66 
                     
轉至持有至到期的債務證券未實現虧損攤銷   33    24    80    48 
                     
所得税前其他綜合收益(虧損)   382    44    (493)   114 
                     
遞延所得税   —    (11)   (25)   (28)
                     
其他全面收益(虧損)合計   382    33    (518)   86 
                     
綜合收益(虧損)  $826   $(314)  $274   $(569)

 

參見 簡明合併財務報表附註。

 

3
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

精簡 股東權益合併報表

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月零六個月

(千美元 )

 

   股票   金額   股票   金額   股票   金額   資本   赤字   損失   權益 
                       累計     
   優先股 股           其他內容       其他     
   系列 A   系列 B   普通股 股   實繳   累計   全面   股東的 
   股票   金額   股票   金額   股票   金額   資本   赤字   損失   權益 
                                         
2019年12月31日的餘額   —   $—    —   $—    2,853,171   $28    $  38,994   $(31,610)  $(205)  $7,207 
                                                   
出售普通股所得收益(未經審計)   —    —    —    —    98,182    1    538    —    —    539 
                                                   
出售優先股所得收益，股票 (未經審計)                                                
為次級債券發行的普通股 應付利息，股票(未經審計)                                                 
截至2020年3月31日的三個月淨虧損(未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    (308)   —    (308)
                                                   
可供出售的債務證券未實現虧損淨變化，所得税淨額 (未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    —    35    35 
                                                   
債務證券未實現虧損攤銷轉至持有至到期，扣除所得税(未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    —    18    18 
                                                   
2020年3月31日的餘額(未經審計)   —    —    —    —    2,951,353    29    39,532    (31,918)   (152)   7,491 
                                                   
出售優先股所得款項(未經審計)   —    —    100    —    —    —    2,500    —    —    2,500 
                                                   
截至2020年6月30日的三個月淨虧損(未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    (347)   —    (347)
                                                   
可供出售的債務證券未實現收益淨變化，所得税淨額 (未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    —    15    15 
                                                   
債務證券未實現虧損攤銷轉至持有至到期，扣除所得税(未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    —    18    18 
                                                   
2020年6月30日的餘額(未經審計)   —    —    100    —    2,951,353    29    42,032    (32,265)   (119)   9,677 
                                                   
2020年12月31日的餘額   —    —    400    —    3,203,455    32    50,263    (32,392)   (69)   17,834 
                                                   
出售優先股所得款項(未經審計)   —    —    160    —    —    —    4,000    —    —    4,000 
                                                   
為應付次級債券利息發行的普通股 (未經審計)   —    —    —    —    11,042    —    41    —    —    41 
                                                   
可供出售的虧損證券未實現收益淨變化(未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    —    (922)   (922)
                                                   
轉至持有至到期的債務證券未實現虧損攤銷 (未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    —    22    22 
                                                   
淨收益(未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    348    —    348 
                                                   
2021年3月31日的餘額(未經審計)   —    —    560   $—    3,214,497   $32   $54,304   $(32,044)  $(969)  $21,323 
                                                   
出售優先股所得款項(未經審計)   —    —    200    —    —    —    5,000    —    —    5,000 
                                                   
出售普通股所得收益(未經審計)   —    —    —    —    262,417    3    1,173    —    —    1,176 
                                                   
為次級債券發行的普通股(未經審計)   —    —    —    —    282,377    3    844    —    —    847 
                                                   
可供出售的債務證券未實現收益淨變化(未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    —    349    349 
                                                   
轉至持有至到期的債務證券未實現虧損攤銷(未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    —    33    33 
                                                   
截至2021年6月30日的三個月淨收益 (未經審計)   —    —    —    —    —    —    —    444    —    444 
                                                   
2021年6月30日餘額(未經審計)  —    —   760    —    3,759,291    38    61,321    (31,600)   (587)   29,172 

 

參見 簡明合併財務報表附註。

 

4
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明 現金流量表(未經審計)

(單位： 千)

 

   2021   2020 
   截至六個月 
   六月三十日， 
   2021   2020 
經營活動的現金流：          
淨收益(虧損)  $792   $(655)
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：          
貸款損失準備金   373    712 
折舊及攤銷   104    85 
費用、保費和折扣的淨(累加)攤銷   (175)   25 
應計應收利息減少(增加)   245    (526)
使用權資產攤銷   83    75 
經營租賃負債淨減少   (75)   (68)
其他資產增加   (75)   (254)
官方支票和其他負債的增加(減少)   220    (13)
經營活動提供(用於)的現金淨額   1,492    (619)
           
投資活動的現金流：          
購買可供出售的債務證券   (5,193)   — 
可供出售的債務證券的本金償還   1,443    1,033 
持有至到期債務證券的本金償還   1,690    763 
貸款淨增加   (38,397)   (34,291)
購置房舍和設備   (238)   (147)
贖回(購買)FHLB股票   299    (450)
           
用於投資活動的淨現金   (40,396)   (33,092)
           
融資活動的現金流：          
存款淨增量   53,246    36,698 
FHLB預付款淨(減少)增加   (5,000)   10,000 
其他借款增加   —    4,988 
出售優先股所得款項   9,000    2,500 
出售普通股所得收益   1,176    539 
           
融資活動提供的現金淨額   58,422    54,725 
           
現金及現金等價物淨增加情況   19,518    21,014 
           
期初現金及現金等價物   54,629    8,934 
           
期末現金和現金等價物  $74,147   $29,948 
           
補充披露現金流信息：          
期內支付的現金用於：          
利息  $490   $921 
           
所得税  $—   $— 
           
非現金交易-          
累計其他綜合虧損變動，可供出售債務證券未實現(虧損)收益淨變動，扣除所得税淨額  $(518)  $86 
           
轉至持有至到期的債務證券未實現虧損攤銷  $80   $48 
           
用經營性租賃負債換取的使用權租賃資產  $191   $— 
           
發行次級債券普通股  $847   $— 
發行次級債券普通股 應付利息  $41   $— 

 

參見 精簡合併財務報表附註

 

5
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(1) 一般. OptimumBank Holdings，Inc.(以下簡稱“公司”)是一家獨資銀行 控股公司，擁有100% 為佛羅裏達特許商業銀行OptimumBank(“銀行”)。該公司唯一的業務是經營 銀行。本銀行的存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)按適用限額提供保險。 本銀行通過其位於佛羅裏達州布羅沃德縣的兩個銀行辦事處 向個人和企業客户提供各種社區銀行服務。

 

  陳述的基礎。管理層認為，隨附的公司簡明綜合財務報表包含所有必要的調整(主要由正常經常性應計項目組成)，以公平呈現2021年6月30日的財務狀況以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的經營業績和現金流量。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明全年的預期結果。

 

*後續 事件. 公司對截至2021年8月11日的後續事件進行了評估，這一天是精簡合併財務報表的發佈日期 。2021年7月16日，該公司關閉了位於佛羅裏達州普蘭特的銀行辦事處。本公司於2021年6月30日以1,228,000美元的餘額收購了 剩餘信託優先證券，以換取2021年7月期間407,195股普通股 。該公司確定不需要披露其他事件 。

 

冠狀病毒全球大流行 (“新冠肺炎”)。 本公司面臨與新冠肺炎相關的公共衞生危機相關風險 。新冠肺炎對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，並造成了金融市場的顯著波動和中斷。新冠肺炎對公司業務、經營業績和財務狀況的影響程度，以及貸款質量、監管資本和流動性比率 將取決於未來的事態發展、疫情持續時間以及政府當局為減緩疾病傳播或減輕其影響而採取的行動 。

 

次級債券。 本公司於二零零四年成立OptimumBank Capital Trust I(以下簡稱“信託”)，目的是透過 出售信託優先證券籌集資金。當時，信託基金籌集了$5,155,000通過出售5,000美元將優先證券(“信託優先證券”)委託給第三方投資者，併發行155將普通信託證券轉讓給本公司。

 

信託利用了5155,000美元的收益向 本公司購買次級債券(“次級債券”)。根據次級債券，公司被要求 定期支付利息，並支付未償還本金加上#年的應計利息。2034年10月7日 .  

 

2018年5月，優先股， 有限責任公司(“買方”)收購了全部5,000股從第三方購買信託優先證券 。買方是本公司一名董事的關聯公司。買方隨後已出售和/或轉讓3,087將信託優先證券轉讓給獨立的第三方 。他説：

 

2018年， 該公司發佈了301,778份普通股換取的普通股694信託優先證券。出於會計目的， 本公司收購的信託優先證券被視為註銷。因此，該公司取消了694,000美元。信託優先證券本金， 連同應計利息$211,000， ，並增加了同等數額的股東權益。他説：

 

2019年，公司發行了924,395份普通股換取的普通股1,881信託優先證券。出於會計目的， 本公司收購的信託優先證券被視為註銷。因此，該公司取消了1,881,000美元。信託優先證券本金， 連同應計利息$763,000， ，並增加了同等數額的股東權益。他説：

 

由於自2015年以來未能支付利息， 公司在次級債券下一直處於違約狀態。在2020年9月， 該公司支付了大約1.1美元向未償還信託優先證券持有人支付1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000 息票利率按季度浮動，利率為6個月期倫敦銀行同業拆借利率加2.45% (2.65% 2021年6月30日)。他説：

 

在2020年12月期間，該公司發行了171,500份普通股換取的普通股512信託優先證券。出於會計目的， 本公司收購的信託優先證券被視為註銷。因此，該公司取消了512000美元。信託優先證券本金， 連同應計利息$2,000， ，並增加了同等數額的股東權益。他説：

 

2021年第一季度，該公司發行了11,042 股普通股，以支付與未償還信託優先證券相關的約41,000美元的應計利息。

 

在2021年第二季度，公司發行了282,377股普通股，換取了840只信託優先證券。出於會計目的 ，本公司收購的信託優先證券被視為註銷。因此，公司註銷了信託優先證券的本金840,000美元 以及應計利息7,000美元，並將股東權益增加了相同金額。

 

在2021年第三季度，公司 發行了407,195股普通股，以換取剩餘的1,228股信託優先證券。出於會計目的，本公司收購的信託 優先證券被視為註銷。因此，公司取消了#美元。1,228,000在本金 中出售信託優先證券，並以相同金額增加其股東權益。因此，本公司已 收購所有信託優先證券，並正在註銷和終止信託。

 

截至2021年6月30日，公司與次級債券有關的本金為1,228,000美元和#美元。2,068,000分別於2020年12月31日。截至2021年6月30日，公司與次級債券相關的應計利息為12,000美元和#美元。30,000於二零二零年十二月三十一日 分別列報，並於隨附的綜合資產負債表中以“其他負債”的標題列示。

 

(續)

 

6
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(1) 將軍，繼續説。

 

  綜合收益(虧損).公認會計準則一般要求確認的收入、費用、損益計入淨收益(虧損)。雖然資產和負債的某些變化，如可供出售債務證券的未實現收益和虧損，作為簡明綜合資產負債表權益部分的單獨組成部分報告，但此類項目與淨虧損一起屬於全面虧損的組成部分。

 

累計 其他綜合損失包括以下各項(單位：千)：

累計其他綜合損失明細表 

   六月三十日，   十二月三十一日， 
   2021   2020 
         
可供出售的債務證券的未實現(虧損)收益  $(523)  $50 
與可供出售的債務證券有關的未實現虧損的未攤銷部分轉移到持有至到期的證券   (64)   (144)
所得税優惠   —    25 
           
累計其他綜合損失  $(587)  $(69)

 

  所得税.該公司評估了其收益歷史和趨勢，以及對未來收益的估計，並確定截至2021年6月30日，遞延税項資產無法實現。因此，在遞延税項淨資產上計入了估值津貼。

   

  重新分類. 某些數額已重新分類，以便在列報的期間保持一致的列報方式。

 

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號 金融工具-信貸損失(主題326)。ASU通過要求更及時地記錄公司持有的貸款和其他金融工具的信貸損失來改進財務報告。ASU要求公司根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日期持有的金融資產的所有預期信用損失 。 目前應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的輸入將更改為 反映預期信用損失的全部金額。本公司將繼續使用判斷來確定哪種損失估算方法 適合其情況。ASU要求加強披露，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地 瞭解在估計信用損失時使用的重大估計和判斷，以及組織投資組合的信用質量和承保標準 。這些披露包括提供有關簡明合併財務報表中記錄的金額的額外信息 的定性和定量要求。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了修正 。ASU將在 財年以及這些財年(從2022年12月15日之後開始)的過渡期內生效。本公司正在確定ASU對其簡明合併財務報表的影響 。

 

(續)

 

7
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(2) 債務證券。債務證券已經根據管理層的意圖進行了分類。債務證券的賬面價值和大約公允價值如下(單位：千)：

債務證券攤餘成本及近似公允價值明細表

       毛收入   毛收入    
   攤銷   未實現   未實現   公平 
   成本   收益   損失   價值 
                 
2021年6月30日：                    
可供銷售的產品有：                    
SBA聯營證券  $1,219   $1   $(29)  $1,191 
抵押抵押債券   296    17    —    313 
應税市政債券   10,241    4    (263)   9,982 
抵押貸款支持證券   10,746    29    (282)   10,493 
總計  $22,502   $51   $(574)  $21,979 
                     
持有至到期：                    
抵押抵押債券  $1,369   $59    —   $1,428 
抵押貸款支持證券   374    9    —    383 
總計  $1,743   $68    —   $1,811 

 

      毛收入   毛收入    
   攤銷   未實現   未實現   公平 
   成本   收益   損失   價值 
                 
2020年12月31日：                    
可供銷售的產品有：                    
SBA聯營證券  $1,338   $—   $(41)  $1,297 
抵押抵押債券   458    27    —    485 
應税市政債券   5,063    29    (7)   5,085 
抵押貸款支持證券   11,984    53    (11)   12,026 
總計  $18,843   $109   $(59)  $18,893 
                     
持有至到期：                    
抵押抵押債券  $2,420   $116    —   $2,536 
抵押貸款支持證券   979    34    —    1,013 
總計  $3,399   $150    —   $3,549 

 

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間， 沒有出售債務證券。

 

(續)

 

8
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(2) 債務證券(Debt Securities)繼續。

 

債務 可供出售的未實現虧損總額證券(按投資類別和單個債務持續虧損的時間長短彙總) 證券如下(以千為單位)：

按投資類別劃分的未實現虧損總額債務證券明細表

   2021年6月30日 
   超過12個月   不到12個月 
   毛收入       毛收入     
   未實現   公平   未實現   公平 
   損失   價值   損失   價值 
                 
可供銷售的產品有：                    
SBA聯營證券   29    975    —    — 
應税市政債券   —    —    263    8,484 
抵押貸款支持證券   —    —    282    9,438 
總計  $29   $975   $545   $17,922 

 

   2020年12月31日 
   超過12個月   不到12個月 
   毛收入       毛收入     
   未實現   公平   未實現   公平 
   損失   價值   損失   價值 
                 
可供銷售的產品有：                    
SBA聯營證券   41    1,297    —    — 
應税市政債券   —    —    7    1,413 
抵押貸款支持證券   —    —    11    3,583 
總計  $41   $1,297   $18   $4,996 

 

管理層 至少每季度評估一次非臨時性減值的債務證券，並在經濟或 市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地評估債務證券。考慮因素包括(1)公允價值 低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務狀況和近期招股説明書，以及(3) 公司將其對發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以實現任何預期的公允價值回收。

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別有23只和11只債務證券的未實現虧損是由 市場狀況造成的。預計債務證券不會以低於投資賬面價值的價格結算。 由於公允價值下降可歸因於市場狀況而不是信用質量，而且本公司有能力並有意持有這些投資，直到市場價格回升或到期，因此這些投資不會被視為非暫時性 減值。

 

(續)

 

9
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(3) 貸款. 貸款的構成如下(以千為單位)：

貸款組成部分明細表

   六月三十日，   十二月三十一日， 
   2021   2020 
         
住宅房地產  $33,517   $28,997 
多户房產   31,210    19,210 
商業地產   79,402    74,398 
土地和建築   4,553    4,750 
商業廣告   34,777    21,849 
消費者   10,701    5,715 
           
貸款總額   194,160    154,919 
           
扣除：          
遞延貸款費用、成本和保費淨額   (1,124)   (544)
貸款損失撥備   (2,231)   (1,906)
           
貸款，淨額  $190,805   $152,469 

 

  以下是對貸款損失撥備變化的 分析(單位：千)：

貸款損失撥備變動表

   住宅   多户住宅   商業廣告   土地和                 
   房地產 房地產   房地產 房地產   房地產 房地產   施工   商業廣告   消費者   未分配   總計 
截至2021年6月30日的三個月：                                        
                                         
期初餘額  $396   $238   $843   $46   $99   $268   $—   $1,890 
貸款損失準備金(貸方)   74    154    95    7    (31)   98    —    397 
沖銷   —    —    —    —    (10)   (60)   —    (70)
恢復   2    —    —    4    —    8    —    14 
                                         
期末餘額  $472   $392   $938   $57   $58   $314   $—   $2,231 
                                         
截至2020年6月30日的三個月：                                        
期初餘額  $582   $123   $729   $50   $578   $136   $—   $2,198 
貸款損失準備金(貸方)   132    30    159    (6)    42    166    —    523 
沖銷   —    —    —    —    —    (67)   —    (67)
恢復   3    —    —    6    —    1    —    10 
                                         
期末餘額  $717   $153   $888   $50   $620   $236   $—   $2,664 
                                         
截至2021年6月30日的6個月：                                        
                                         
期初餘額  $463   $253   $884   $52   $103   $151   $—   $1,906 
貸款損失準備金(貸方)   (17)   139    54    (3)   (35)   235    —    373 
沖銷   —    —    —    —    (10)   (80)   —    (90)
恢復   26    —    —    8    —    8    —    42 
                                         
期末餘額  $472   $392   $938   $57   $58   $314   $—   $2,231 
                                         
截至2020年6月30日的6個月：                                        
                                         
期初餘額  $531   $82   $624   $21   $573   $152   $26   $2,009 
(信貸)貸款損失準備金   179    71    264    17    47    160    (26)   712 
沖銷   —    —    —    —    —    (77)   —    (77)
恢復   7    —    —    12    —    1    —    20 
                                         
期末餘額  $717   $153   $888   $50   $620   $236   $—   $2,664 

 

(續)

 

10
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(3) 貸款，繼續。

 

   住宅  

多個-

家庭

   商業廣告   土地和                 
   房地產 房地產   房地產 房地產   房地產 房地產   施工   商業廣告   消費者   未分配   總計 
2021年6月30日：                                        
單獨評估損害：                                        
有記錄的投資  $—   $—   $—   $—   $—   $—   $—   $— 
貸款損失準備餘額  $—   $—   $—   $—   $—   $—   $—   $— 
                                         
對減損進行集體評估：                                        
有記錄的投資  $33,517   $31,210   $79,402   $4,553   $34,777   $10,701   $—   $194,160 
貸款損失準備餘額  $472   $392   $938   $57   $58   $314   $—   $2,231 
                                         
2020年12月31日：                                        
單獨評估損害：                                        
有記錄的投資  $—   $—   $2,193   $—   $—   $—   $—   $2,193 
貸款損失準備餘額  $—   $—   $—   $—   $—   $—   $—   $— 
                                         
對減損進行集體評估：                                        
有記錄的投資  $28,997   $19,210   $72,205   $4,750   $21,849   $5,715   $—   $152,726 
貸款損失準備餘額  $463   $253   $884   $52   $103   $151   $—   $1,906 

 

(續)

 

11
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(3) 貸款，繼續。   該公司將貸款組合分為六個投資組合，每個投資組合都有不同的風險特徵和評估風險的方法。所有貸款均根據公司董事會(以下簡稱“董事會”)批准的政策中規定的標準承保。該公司確定的投資組合細分如下：

 

住宅房地產，多户房地產，商業房地產，土地和建築。住宅房地產貸款的承銷依據是還款能力和來源、標的財產的價值、信用記錄和穩定性。該公司提供第一次和第二次一至四次家庭按揭貸款；這些貸款的抵押品通常是客户的自住住宅。雖然這些貸款的風險水平低於商業房地產貸款，但由於擔保貸款的房地產抵押品價值可能出現波動，以及借款人的財務狀況發生變化，風險仍然存在。多户和商業房地產貸款以主題物業為抵押，並根據董事會批准的政策中規定的標準進行承銷。這些標準除其他因素外，還包括貸款價值比限額、現金流覆蓋範圍和債務人的一般信譽。向借款人提供的建築貸款為業主自住和租賃物業的建設提供資金。這些貸款在建設期間被歸類為建築貸款，在建設完成和貸款開始攤銷後轉換為商業或住宅房地產貸款。房地產開發和建設貸款是根據對借款人和擔保人的分析、項目的可行性以及獲得貸款的物業評估價值的可接受百分比來批准的。房地產開發建設貸款資金按照竣工百分比定期發放。該公司通過現場檢查仔細監控這些貸款，並要求收到預付款的留置權豁免。開發和建設貸款通常以正在開發或建設的物業為抵押。, 而且通常會獲得個人擔保。此外，為確保不會完全依賴相關物業的價值，本公司會考慮建議項目的市況及可行性、借款人及擔保人的財務狀況及聲譽、借款人在項目中的權益金額、獨立評估、成本估計及施工前銷售資料。該公司亦不時貸款，供借款人購買土地作日後發展之用。土地貸款由借款人為未來的商業或住宅用途提供貸款。本公司仔細分析該物業的預期用途及其可行性。

 

商業性。 商業性商業貸款和信用額度包括對本公司市場範圍內的中小型公司的貸款。 商業貸款通常用於營運資金或購買設備、庫存或傢俱。主要 公司的所有商業貸款都是擔保貸款，還有少量無擔保貸款。本公司的承保分析包括審查借款人的財務報表、借款人的貸款歷史、借款人的償債能力 、企業的預計現金流、抵押品的價值(如果有)以及貸款是否由借款人的本金擔保。這些貸款一般由應收賬款、存貨和設備擔保。商業貸款通常是基於借款人從借款人企業的現金流中償還的能力而發放的，這使得商業貸款的風險高於住宅貸款，而且擔保貸款的抵押品可能難以評估，並且可能會根據企業的成功而波動 價值。(注1)商業貸款通常是基於借款人的業務現金流償還能力而發放的，這使得商業貸款的風險高於住宅貸款，而且擔保貸款的抵押品可能很難評估，並且可能會根據業務的成功而波動 價值。該公司尋求通過其承保標準將這些風險降至最低。公司 採取行動為其員工做好準備，支持其客户，並幫助其社區。本公司通過小企業管理薪資保護計劃(PPP)提供貸款，支持小企業主 。截至2021年6月30日，世行 已發起502購買力平價貸款，總金額為$37.4 百萬。這些貸款由小企業管理局(“SBA”)100%擔保。截至2021年6月30日，未償還PPP貸款總額約為$32百萬美元。

 

消費者。 消費者貸款用於各種目的，包括購買汽車、休閒車和遊艇。還提供房屋裝修貸款、信用額度、個人貸款和存款賬户抵押貸款。這些貸款的償還 主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。對消費者的貸款是在信用評估之後發放的，包括借款人的信譽、信貸用途和第二還款來源。消費貸款以固定利率和浮動利率發放。風險 因為貸款的個人金額較小而得到緩解。

 

(續)

 

12
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(3) 貸款，繼續。以下是貸款信用質量摘要(單位：千)：

按信用質量劃分的貸款日程表

   經過  

Olem (其他貸款

特別提到的 )

  

子-

標準

   疑團   損失   總計 
                       
2021年6月30日 ：                              
住宅 房地產  $31,007   $—   $2,510   $—   $—   $33,517 
多户住宅 房地產   31,210    —    —    —    —    31,210 
商業地產    74,886    4,516    —    —    —    79,402 
土地 和建築   4,553    —    —    —    —    4,553 
商業廣告   34,424    353    —    —    —    34,777 
消費者   10,701    —    —    —    —    10,701 
                               
總計  $186,781   $4,869   $2,510   $—   $—   $194,160 
                               
2020年12月31日 ：                              
住宅 房地產  $28,151   $—   $846   $—   $—   $28,997 
多户住宅 房地產   19,210    —    —    —    —    19,210 
商業地產    66,089    4,449    3,860    —    —    74,398 
土地 和建築   4,750    —    —    —    —    4,750 
商業廣告   20,735    1,114    —    —    —    21,849 
消費者   5,715    —    —    —    —    5,715 
                               
總計  $144,650   $5,563   $4,706   $—   $—   $154,919 

 

內部 分配的貸款等級定義如下：

 

  PASS -PASS貸款的主要還貸來源令人滿意，如果需要，很可能實現次要來源 。這些貸款在所有方面都符合銀行政策和監管要求，沒有發現任何償還風險 。
   
  Olem -特別提到的另一筆貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正， 這些潛在缺陷可能會導致資產的償還前景惡化或公司的信用狀況在未來某個日期惡化 。
   
  不合標準 -不符合標準的貸款沒有得到債務人當前淨值和償付能力或抵押抵押品(如果有)的充分保護 。這樣分類的貸款必須有一個或多個明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。 此類貸款包括當前付款的貸款，但銀行無法記錄還款來源。 這些貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
   
  可疑 -分類為可疑的貸款具有分類為不合標準的貸款所固有的所有弱點，並具有附加特徵 ，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點會使收回或清算變得非常可疑和不可能 。這種分類並不意味着該資產完全沒有回收或殘值，而是 即使部分回收可能在未來受到影響，推遲核銷這項基本毫無價值的資產也是不切實際或不可取的 。本公司註銷任何分類為可疑的貸款。
   
  損失 -貸款分類損失被認為是無法收回的，價值極小，因此不能作為可銀行資產繼續存在。 這種分類並不意味着該資產完全沒有恢復或殘值價值，而是推遲核銷這項基本毫無價值的資產是不切實際或不可取的 ，即使將來可能實現部分恢復。本公司對任何歸類為損失的貸款進行全額 沖銷。

 

(續)

 

13
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(3) 貸款，繼續。逾期貸款的年齡分析如下(單位：千)：

《逾期貸款賬齡分析日程表》

   應計貸款     
   逾期30-59天  

60-89

日數

過去時

到期

  

更大

90%以上

過去的幾天

  

過去合計

到期

   當前  

非應計項目

貸款

  

總計

貸款

 
                                    
2021年6月30日：                                   
住宅房地產  $—   $—   $—   $—   $33,517   $—   $33,517 
多户房產   —    —    —    —    31,210    —    31,210 
商業地產   —    —    —    —    79,402    —    79,402 
土地和建築   —    —    —    —    4,553    —    4,553 
商業廣告   —    —    —    —    34,777    —    34,777 
消費者   41    29    —    70    10,631    —    10,701 
                                    
總計  $41   $29   $—   $70   $194,090   $—   $194,160 

 

    應計 筆貸款              
   

30-59

過期天數

   

60-89

過去 天

到期

    

更大

超過 90天

過去時

到期

    

總計

過去時

到期

     當前    

非應計項目

貸款

    

總計

貸款

  
2020年12月31日 ：                                                        
住宅 房地產   $ 977     $ —     $ —     $ 977     $ 28,020     $ —     $ 28,997  
多户住宅 房地產     —       —       —       —       19,210       —       19,210  
商業地產     —       —       —       —       72,205       2,193       74,398  
土地 和建築     —       —       —       —       4,750       —       4,750  
商業廣告     —       —       —       —       21,849       —       21,849  
消費者     6       —       —       6       5,709       —       5,715  
                                                         
總計   $ 983     $ —     $ —     $ 983     $ 151,743     $ 2,193     $ 154,919  

 

截至2021年6月30日，沒有 不良貸款。以下彙總了截至2020年12月31日的不良貸款金額(單位：千)：

不良貸款明細表

       未付     
   錄下來   校長   相關 
   投資   天平   津貼 
未記錄相關津貼：               
商業地產   $2,193   $2,193    — 

 

(續)

 

14
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(3) 貸款，繼續。已記錄的不良貸款投資以及確認和收到的不良貸款利息收入的平均數如下(單位：千)：

已確認和收到的不良貸款利息收入明細表

   截至6月30日的三個月， 
   2021   2020 
   平均值   利息   利息   平均值   利息   利息 
   錄下來   收入   收入   錄下來   收入   收入 
   投資   公認的   已收到   投資   公認的   已收到 
                         
住宅 房地產  $—   $—   $—   $940   $—   $— 
商業地產   $—   $—   $—   $2,193   $26   $30 
商業廣告  $—   $—   $—   $811   $—   $— 
總計  $—   $—   $—   $3,944   $26   $30 

 

   截至6月30日的6個月 個月， 
   2021   2020 
   平均值   利息   利息   平均值   利息   利息 
   錄下來   收入   收入   錄下來   收入   收入 
   投資   公認的   已收到   投資   公認的   已收到 
                         
住宅 房地產  $—   $—   $—   $940   $18   $11 
商業地產   $940   $7   $7   $2,194   $52   $60 
商業廣告  $—   $—   $—   $811   $—   $18 
總計  $940   $7   $7   $3,945   $70   $89 

 

  在截至2021年或2020年6月30日的三個月和六個月期間，沒有 筆貸款被確定為問題債務重組(TDR)。 截至2021年6月30日和2020年6月30日，在過去12個月內沒有修改和進入TDR的貸款， 隨後在截至2021年6月30日或2020年6月30日的3個月和6個月期間違約。

 

(4) 每股收益(虧損). 每股基本收益(虧損)是根據期內已發行普通股的加權平均數 計算的。在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，每股基本和攤薄收益與沒有發行的潛在攤薄證券相同。 在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，由於公司發生的淨虧損 ，每股基本和攤薄虧損相同。普通股每股收益(虧損)的計算依據如下：

每股基本虧損和稀釋虧損明細表

   2021   2020   2021   2020 
         
   截至三個月   截至六個月 
   六月三十日，   六月三十日， 
   2021   2020   2021   2020 
加權-用於計算每股普通股基本虧損和攤薄虧損的已發行普通股平均數   3,273,098    2,951,353    3,239,615    2,905,599 

 

(續)

 

15
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(5) 基於股票的薪酬

   

  本公司獲授權根據其2018年股權激勵計劃(“2018年計劃”)授予股票期權、股票授予及其他形式的股權薪酬。該計劃已獲股東批准。本公司獲授權發行最多550,0002018年計劃普通股，其中250,096股票仍可供授予。

   

在2021年第一季度，該公司同意發行62,112向一名董事提供服務的股份， 記錄的薪酬費用為$200,000。 董事尚未收取股份。因此，在2021年6月30日，20萬美元在附帶的簡明合併資產負債表 中，列於“其他負債”標題下。

 

(6) 公允價值計量. 有幾個不是在2021年6月30日和2020年12月31日，受損抵押品依賴貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。

 

債務 按公允價值經常性計量的可供出售的證券摘要如下(以千為單位)：

可供出售債務證券明細表按公允價值經常性計量

       公允 價值計量使用 
   公允價值   

引自

價格

在 活動中

市場

雷同

資產 (1級)

  

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(級別 2)

  

意義重大

看不見的

輸入量

(級別 3)

 
                 
2021年6月30日 ：                    
SBA 聯營證券  $1,191   $—   $1,191    — 
抵押債務 抵押債務   313    —    313    — 
應税市政債券    9,982    —    9,982    — 
抵押貸款支持證券    10,493    —    10,493    — 
總計  $21,979    —   $21,979    — 

 

       公允 價值計量使用 
   公允價值    相同的活躍市場報價
資產
(1級)		   重要的 其他可觀察到的輸入
(2級)		   重要的 不可觀察的輸入
(3級)		 
                     
2020年12月31日 ：                    
SBA 聯營證券  $1,297   $—   $1,297    — 
抵押債務 抵押債務   485    —    485    — 
應税市政債券    5,085    —    5,085    — 
抵押貸款支持證券    12,026    —    12,026    — 
總計  $18,893    —   $18,893    — 

 

(7) 金融工具的公允價值. 關於本公司金融工具的估計公允價值和公允價值計量方法如下(單位：千)：

金融工具公允價值估計明細表

   2021年6月30日    2020年12月31日  
   攜帶 金額   公允價值    級別：   攜帶 金額  

公平

價值

   級別： 
財務 資產：                              
現金 和現金等價物  $74,147   $74,147    1   $54,629   $54,629    1 
債務 可供出售的證券   21,979    21,979    2    18,893    18,893    2 
債務 持有至到期的證券   1,743    1,811    2    3,399    3,549    2 
貸款   190,805    190,762    3    152,469    153,276    3 
聯邦 住房貸款銀行股票   793    793    3    1,092    1,092    3 
應計 應收利息   1,091    1,091    3    1,336    1,336    3 
                               
財務 負債：                              
存款 負債   244,005    244,101    3    190,759    191,011    3 
聯邦 住房貸款銀行預付款   18,000    18,055    3    23,000    23,254    3 
次級債券 次級債券   1,228    不適用(1)    3    2,068    不適用(1)    3 
表外金融工具    —    —    3    —    —    3 

 

  (1) 公司無法根據計算中需要的重大不可觀察輸入來確定價值。

 

(續)

 

16
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(8) 表外金融工具.本公司是在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具是對發放信貸、未使用的信貸額度和備用信用證的承諾，可能在不同程度上涉及超過簡明綜合資產負債表中確認金額的信貸要素和利率風險。這些工具的合同金額反映了該公司參與這些金融工具的程度。

 

公司在該金融工具的另一方不履行信貸承諾時面臨的信用損失風險 由該金融工具的合同金額表示。該公司在作出承諾時使用與資產負債表內工具相同的信貸政策 。

 

擴展信用的承諾 是指只要不違反合同中規定的任何條件就向客户提供貸款的協議。 承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於一些承諾預計將到期而無法使用，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。 公司將根據具體情況評估每個客户的信用。公司認為必要時獲得的抵押品金額 以管理層對交易對手的信用評估為基礎。

 

備用信用證 是銀行為保證客户向第三方履行義務而開具的有條件承諾。向客户開具信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。 銀行通常持有支持這些承諾的抵押品。備用信用證的到期日一般在 年內。

 

承諾提供信貸、未使用的信貸額度和備用信用證 在融資時通常會產生市場利率的貸款。 本公司在2021年6月30日具有表外風險的金融工具的合同金額摘要如下 (以千為單位)：

 

金融工具表外風險明細表

      
承諾 延長信貸  $13,388 
      
未使用的 信用額度  $9,338 
      
備用信用證   $4,550 

 

(9) 監管事項.銀行須遵守由銀行監管機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

   

  2019年，聯邦銀行機構聯合發佈了一項最終規則，為符合條件的社區銀行組織提供了一項可選的簡化資本充足率衡量標準-社區銀行槓桿率框架(CBLR框架)。最終規則於2020年1月1日生效，並由世行選舉產生。2020年4月，聯邦銀行機構發佈了臨時最終規則，根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案第4012條對CBLR框架進行臨時更改，以及第二條臨時最終規則，規定在根據CARE法案第4012條實施的臨時更改到期後，逐步提高社區銀行槓桿率要求。

   

  社區銀行槓桿率取消了對符合條件的銀行組織計算和報告基於風險的資本的要求，而只要求一級資產與平均資產(槓桿率)的比率。符合條件的社區銀行組織如果選擇使用社區銀行槓桿率框架，並且槓桿率保持在高於要求的最低水平，將被視為已滿足機構資本規則(一般適用規則)中普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求，如果適用，將被視為滿足聯邦存款保險法第38條規定的資本充足率要求。根據臨時最終規則，社區銀行槓桿率的最低要求是8截至2020年12月31日，8.52021年日曆年的百分比，以及92022年及以後歷年的百分比。臨時規定允許兩個季度的寬限期來糾正低於要求金額的比率，前提是世行將槓桿率維持在7截至2020年12月31日，7.52021年日曆年的百分比，以及82022年及以後歷年的百分比。根據最終規則，符合條件的社區銀行組織可以選擇退出CBLR框架，並不受限制地恢復到風險加權框架。

 

(續)

 

17
 

 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簡明合併財務報表附註 (未經審計)

 

(9) 監管問題，繼續。

 

  管理層認為，截至2021年6月30日和2020年12月31日，該銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求。銀行的實際資本金額和百分比如表所示(以千美元為單位)：

資本額、比率和監管門檻明細表

   實際  

為了身體健康

大寫

在提示下

糾正措施

條例

(CBLR框架)

 
   金額   %   金額   % 
截至2021年6月30日：                
第I級資本與總資產之比   30,751    11.3%   23,130    8.5%

 

    實際    

祝 身體健康

大寫的 位於

提示 更正

行動 規章

(CBLR 框架)

  
    金額     %     金額     %  
截至2020年12月31日 ：                        
第 級資本與總資產之比     19,261       9.0 %     17,116       8.0 %

 

(10) 優先股 

 

2021年第一季度，該公司發行了160B系列參與優先股 (“B系列優先股”)的股份以現金價格$$出售給關聯方25,000每股，或總計400萬美元。 關聯方是重要的普通股股東。

 

2021年第二季度，公司 向非關聯方發行了200股B系列參與優先股(“B系列優先股”)，現金價格為 美元。25,000每股，或總計5,000,000美元。

 

B系列優先股沒有 票面價值。除清算情況外， 如果公司宣佈或支付普通股的股息或分派，公司應同時宣佈並按比例支付B系列優先股的股息 假設B系列優先股的所有股票在緊接適用股息記錄日期之前均已轉換，普通股按折算後確定。在2021年6月30日， 公司760B系列已發行優先股的股票，可轉換為7,600,000普通股，可由公司進行選擇權，但須事先滿足以下條件：(I)此類轉換須經本公司大多數已發行普通股的 持有人批准；及(Ii)此類轉換不得導致B系列優先股的任何持有人以及與其一致行動的任何人士成為超過1,000,000股B系列優先股的實益擁有人；及(Ii)此類轉換不得導致B系列優先股的任何持有人以及該持有人可能與其一致行動的任何人士成為超過1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股以上的實益所有者9.9普通股流通股的% 。轉換後可發行的股份數量將根據本公司於2021年6月25日提交的公司章程修正案中經修訂的指定證書條款 (“指定證書”)進行調整 優先於普通股股東和初級證券持有人 擁有優先清算權。清算價格以25,000美元中較大者為準根據緊接清盤前指定證書的 條款，每股優先股或每股 股優先股應支付的金額為優先股全部股份轉換為普通股時應支付的金額。除指定證書規定外， 優先股通常沒有投票權。

   

(11) 偶然事件。在正常的業務過程中，各種索賠時有發生。管理層認為，並無任何事件會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。

 

(續)

 

18
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

以下討論 應與本報告其他地方提供的簡明合併財務報表及其附註一併閲讀 。有關更多信息，請參閲Form 10-K年度報告中截至2020年12月31日的合併財務報表和腳註 。

 

以下討論和分析的 還應與本報告其他部分的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀 。這份Form 10-Q季度報告包含1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節的含義 中的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述 涉及已知和未知的風險和不確定性，其中許多風險和不確定性不是公司所能控制的，包括 經濟、政治和市場狀況的不利變化、公司貸款活動和市場狀況變化造成的損失、關鍵人員可能流失、競爭加劇的影響、政府法規變化的影響、違反聯邦和州證券法可能產生的責任 以及銀行業技術變化的影響。儘管本公司認為其前瞻性陳述是基於對其業務和未來市場狀況的合理假設 ，但不能保證本公司的實際結果與本公司的前瞻性陳述中明示或暗示的任何結果不會有實質性差異。本公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性 聲明的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。提醒讀者，任何前瞻性陳述 都不是對未來業績的保證。

 

資本 級別

 

截至2021年6月30日，根據監管指導方針，銀行資本充足。

 

有關銀行實際和要求的最低資本充足率，請參閲 附註9。

 

(續)

 

19
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)

 

2021年6月30日和2020年12月31日的財務狀況

 

概述

 

公司的總資產從2020年12月31日的2.351億美元增加到2021年6月30日的2.941億美元，增幅約為5900萬美元，這主要是由於貸款、現金和現金等價物以及債務證券的增加。股東總股本 從2020年12月31日的1780萬美元增加到2021年6月30日的2910萬美元，增幅約為1130萬美元，主要原因是 出售優先股、普通股和淨收益的收益被截至2021年6月30日的三個月和六個月的累計其他 綜合虧損的變化部分抵消。

 

下表顯示了結束期間或指定日期的選定信息：

 

  

截至2021年6月30日的六個月

  

截至2020年12月31日的年度

 
          
平均 股本佔平均資產的百分比   7.7%   5.8%
           
權益 佔期末總資產   9.9%   7.6%
           
平均資產回報率 (1)   0.6%   (0.5)%
           
平均股本回報率 (1)   7.9%   (7.8)%
           
非利息 費用與平均資產之比(1)   2.3%   2.9%

 

 

(1)截至2021年6月30日的六個月摺合成年率 。

 

流動資金 和資金來源

 

公司的資金來源包括客户存款、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的預付款、債務證券的本金償還和銷售、貸款償還、聯邦基金市場的使用、淨收益(如果有)以及在聯邦儲備銀行貼現窗口獲得的貸款 。

 

存款 是我們的主要資金來源。為了增加核心存款，公司對存款利率進行了有競爭力的定價。 公司將根據需要調整存款利率，以吸引或留住存款。

 

公司在截至2021年6月30日的六個月期間增加了5320萬美元的存款。所得資金用於發放新貸款、購買債務證券和償還聯邦住房貸款銀行預付款。

 

除了從儲户那裏獲得資金外，本公司還可以從其他金融機構借入資金。截至2021年6月30日，公司 的未償還借款為1800萬美元，而其在FHLB的既定借款能力為6300萬美元。 公司的借款融資須遵守抵押品和股權要求，以及每筆預付款事先徵得FHLB的同意。 公司在聯邦儲備銀行有可用的貼現窗口信貸額度，目前為43萬美元。美聯儲 銀行額度受抵押品要求的約束，必須在90天內償還；每筆預付款須事先徵得聯邦儲備銀行 的同意。截至2021年6月30日，該公司還與四家代理銀行 獲得了總計950萬美元的信用額度，可用於購買聯邦基金。信貸額度上的付款須經代理銀行批准。我們每天測量和 監控我們的流動性，並相信我們的流動性來源足以滿足我們的運營需求。

 

表外安排 表內安排

 

有關表外安排，請參閲 附註8。

 

次級債券 次級債券

 

有關此問題的討論，請 參閲註釋1。

 

(續)

 

20
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)

 

運營結果

 

下表列出了所示期間有關(I)本公司來自生息資產的利息和股息收入 合計及由此產生的平均收益率；(Ii)計息負債的利息支出合計及由此產生的平均成本；(Iii)利息淨收入；(Iv)利差；(V)淨利差；(Vi)平均生息資產與平均有息負債的 比率的信息，如下表所示：(I)本公司從生息資產中獲得的利息和股息收入 總額及由此產生的平均收益率；(Ii)計息負債的利息支出總額及由此產生的平均成本；(Iii)利息淨收入；(Iv)利差；(V)淨利差；(Vi)平均生息資產與平均有息負債的 比率。

 

   截至6月30日的三個月， 
   2021   2020 
       利息   平均值       利息   平均值 
   平均值   和   產量/   平均值   和   產量/ 
(千美元)  天平   分紅   費率(5)   天平   分紅   費率(5) 
生息資產：                              
貸款  $182,136   $2,178    4.78%  $126,385   $1,561    4.94%
有價證券   24,306    86    1.42%   10,053    49    1.95%
其他(1)   39,274    26    0.26%   13,204    16    0.48%
                               
生息資產/利息收入總額   245,716    2,290    3.73%   149,642    1,626    4.35%
                               
現金和銀行到期款項   23,867              5,970           
房舍和設備   1,326              1,470           
其他   1,687              1,173           
                               
總資產  $272,596             $158,255           
                               
有息負債：                              
儲蓄，現在和貨幣市場存款  $121,476    122    0.40%  $70,402    213    1.21%
定期存款   18,270    31    0.68%   29,521    142    1.92%
借款(2)   20,057    81    1.62%   29,068    121    1.67%
                               
計息負債/利息支出總額   159,803    234    0.59%   128,991    476    1.48%
                               
無息活期存款   89,047              19,234           
其他負債   1,699              2,506           
股東權益   22,047              7,524           
                               
總負債和股東權益  $272,596             $158,255           
                               
淨利息收入       $2,056             $1,150      
                               
利差(3)             3.14%             2.87%
                               
淨息差(4)             3.35%             3.07%
                               
平均生息資產與平均有息負債之比   1.54%             1.16%          

 

(1) 包括 銀行的生息存款和聯邦住房貸款銀行的股票股息。
(2) 包括聯邦住房貸款銀行預付款、其他借款和次級債券。
(3) 利差 代表有息資產的平均收益率與有息負債的平均成本之間的差額。
(4) 淨利差 是淨利息收入除以平均生息資產。
(5) 按年計算。

 

(續)

 

21
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)

 

   截至6月30日的6個月 個月， 
   2021  2020 
       利息   平均值       利息   平均值 
   平均值   和   產量/   平均值   和   產量/ 
(千美元 )  天平   分紅   費率(5)   天平   分紅   費率(5) 
生息資產 資產：                              
貸款  $172,611   $4,025    4.66%  $116,565   $2,974    5.10 % 
有價證券   25,014    177    1.42%   10,478    95    1.81%
其他 (1)   33,386    53    0.32%   12,326    60    0.97%
                               
生息資產/利息收入合計    231,011    4,255    3.68%   139,369    3,129    4.49%
                               
現金 和銀行到期   25,967              4,382           
場所和設備    1,316              1,466           
其他   2,097              911           
                               
總資產   $260,391             $146,128           
                               
有息負債 ：                              
儲蓄， 現在和貨幣市場存款  $117,193    256    0.44%  $63,831    439    1.38%
定期 存款   19,540    78    0.80%   31,407    318    2.03%
借款 (2)   22,341    179    1.60%   24,106    226    1.88%
                               
有息負債/利息支出合計    159,074    513    0.64%   119,344    983    1.65%
                               
無息活期存款    79,657              16,899           
其他 負債   1,593              2,489           
股東權益    20,067              7,396           
                               
負債和股東權益合計   $260,391             $146,128           
                               
淨利息收入        $3,742             $2,146      
                               
利差 (3)             3.04%             2.84%
                               
淨利差 (4)             3.24%             3.08%
                               
平均生息資產與平均有息負債的比率    1.45%             1.17%          

 

(1) 包括 銀行的生息存款和聯邦住房貸款銀行的股票股息。
(2) 包括聯邦住房貸款銀行預付款、其他借款和次級債券。
(3) 利差 代表有息資產的平均收益率與有息負債的平均成本之間的差額。
(4) 淨利差 是淨利息收入除以平均生息資產。
(5) 按年計算。

 

(續)

 

22
 

 

OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)

 

截至 2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間比較

 

   截至三個月   增加/ 
   六月三十日，   (減少) 
(千美元)  2021   2020   金額   百分比 
利息收入總額  $2,290   $1,626   $664    41%
利息支出總額   234    476    (242)   -51%
淨利息收入   2,056    1,150    906    79%
貸款損失準備金   397    523    (126)   -24%
計提貸款損失撥備後的淨利息收入   1,659    627    1,032    165%
非利息收入總額   302    33    269    815%
非利息費用總額   1,517    1,007    510    51%
所得税前淨收益(虧損)   444    (347)   791    228%
所得税   -    -    -    - 
淨收益(虧損)  $444   $(347)   791    228%
每股淨收益(虧損)-基本和攤薄  $0.14   $(0.12)          

 

淨收益(虧損)。截至2021年6月30日的三個月的淨收益 為444,000美元，或每股基本和稀釋後每股淨虧損0.14美元，而截至2020年6月30日的三個月，基本和稀釋後的每股淨虧損為(347,000美元)或(0.12美元) 。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的淨收益有所增加，主要原因是貸款損失準備金的減少，非利息收入和淨利息收入的增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。

 

利息收入。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的利息收入 增加了66.4萬美元，這主要是由於 貸款組合的增長。

 

利息支出。與前一季度相比，截至2021年6月30日的三個月的利息支出 減少了242,000美元，降至234,000美元，這主要是由於 計息存款利率的下降。

 

貸款損失準備金。截至2021年6月30日的三個月，貸款損失撥備 為397,000美元，而截至2020年6月30日的三個月為523,000美元。貸款損失撥備計入運營，因為估計發生了損失，以便將貸款損失的總貸款撥備提高到管理層認為合適的水平，以吸收2021年6月30日投資組合中固有的損失。 管理層對津貼充分性的定期評估基於歷史經驗、我們進行的貸款數量和類型 、可能影響借款人償還能力的不利情況、標的抵押品的估計價值、被確認為減值的貸款、一般經濟狀況(特別是與我們的市場領域相關的)以及與我們貸款組合的估計可收款性相關的其他因素 。截至2021年6月30日，貸款損失撥備總額為220萬美元，佔未償還貸款的1.15% ，而截至2020年12月31日，貸款損失撥備為190萬美元，佔未償還貸款的1.23%。2021年第二季度的貸款損失撥備主要是由於貸款額的增長以及對上述其他因素的評估。

 

非利息收入。在截至2021年6月30日的三個月中，非利息 總收入從截至2020年6月30日的三個月的33,000美元增至302,000美元，原因是在截至2021年6月30日的三個月中，電匯和ACH費用增加了約2,750萬美元。

 

非利息支出。截至2021年6月30日的三個月的非利息支出總額增至1,517,000美元，而截至2020年6月30日的三個月的非利息支出總額為1,007,000美元 主要原因是工資和員工福利、專業費用、數據處理和其他方面的增加。

 

23
 

 

截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日止的六個月期間比較

 

   截至六個月   增加/ 
   六月三十日，   (減少) 
(千美元)  2021   2020   金額   百分比 
利息收入總額  $4,255   $3,129   $1,126    36%
利息支出總額   513    983    (470)   -48%
淨利息收入   3,742    2,146    1,596    74%
貸款損失準備金   373    712    (339)   -48%
計提貸款損失撥備後的淨利息收入   3,369    1,434    1,935    135%
非利息收入總額   478    106    372    351%
非利息費用總額   3,055    2,195    860    39%
所得税前淨收益(虧損)   792    (655)   1,447    221%
所得税   -    -    -    - 
淨收益(虧損)  $792   $(655)   1,447    221%
每股淨收益(虧損)-基本和攤薄  $0.24   $(0.23)          

 

淨收益(虧損) 。截至2021年6月30日的6個月的淨收益為792,000美元，或每股基本和稀釋後股票0.24美元，而截至2020年6月30日的6個月，淨虧損為655,000美元或每股基本和稀釋後股票淨虧損(0.23美元)。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的淨收益 有所增加，主要原因是貸款損失撥備 減少，非利息收入和淨利息收入增加，但部分被非利息支出的增加所抵消。

 

利息 收入。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的利息收入增加了1,126,000美元，這主要是由於貸款組合的增長。

 

利息 費用。與上一季度相比，截至2021年6月30日的6個月的利息支出減少了47萬美元，降至51.3萬美元。 主要原因是計息存款利率下降。

 

為貸款損失撥備 。截至2021年6月30日的6個月，貸款損失撥備為373,000美元，而截至2020年6月30日的6個月為712,000美元 。貸款損失撥備在預計已發生損失時計入運營 以便將貸款損失的總貸款撥備提高到管理層認為合適的水平，以便在2021年6月30日吸收 投資組合中固有的損失。管理層對津貼充分性的定期評估是基於歷史經驗、 我們進行的貸款數量和類型、可能影響借款人償還能力的不利情況、標的抵押品的估計價值 、被確認為減值的貸款、一般經濟狀況，特別是與我們的市場領域相關的一般經濟狀況、 以及與我們貸款組合的估計可收款性相關的其他因素。截至2021年6月30日，貸款損失撥備總額為220萬美元，佔未償還貸款的1.15%，而截至2020年12月31日，貸款損失撥備為190萬美元，佔未償還貸款的1.23%。截至2021年6月30日的六個月的貸款損失撥備 主要是由於貸款額的增長和對上述其他因素的評估 。

 

非利息 收入。截至2021年6月30日的6個月，非利息收入總額從截至2020年6月30日的6個月的106,000美元增加至478,000美元，原因是在截至2021年6月30日的6個月內，與業務支票賬户增加約 4,650萬美元相關的電匯和ACH費用增加。

 

非利息 費用。截至2021年6月30日的6個月，非利息支出總額增至3,055,000美元，而截至2020年6月30日的6個月為2,195,000美元，這主要是由於工資和員工福利、數據處理和其他方面的增加。

 

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OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

第 項4.控制和程序

 

公司管理層評估了截至本報告所涵蓋期間 結束時披露控制和程序的有效性，根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，這些披露 控制和程序是有效的。

 

在截至2021年6月30日的季度內，公司的財務報告內部控制沒有 發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

第 部分II.其他信息

 

第 項1.法律訴訟

 

無

 

第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用

 

2021年第一季度，公司 向公司董事Michael Blisko發行了總計160股B系列優先股，收購價為4,000,000美元。 根據1933年證券法第4(A)(2)條，這些交易中股票的發行作為不涉及公開發行的發行人的交易獲得豁免註冊 。本公司將所得款項用於向本行出資 ，以提高本行的監管資本比率。

 

2021年第二季度，公司 向非關聯方發行了總計200股B系列優先股，收購價為500萬美元。根據1933年證券法第4(A)(2)節的規定，在這些交易中發行的 股票作為不涉及公開發行的交易獲得豁免註冊 。本公司利用所得款項向本行出資，以提高本行的監管資本比率 。

 

在 2021年第二季度，公司向非關聯方共發行了200股優先股，收購價為 $5,000,000。根據1933年《證券法》第4(A)(2)條的規定，這些交易中股票的發行作為不涉及公開發行的發行人的交易免於註冊。該公司將所得資金用於提高銀行的 監管資本比率。

 

2021年6月，該公司通過私募交易向四名經認可的投資者發行了262,417股普通股。除了23,529股以每股4.25美元的價格出售給一位買家外，所有股票都以每股4.50美元的價格出售。所有投資者均不是本公司的 高級管理人員、董事或附屬公司。根據1933年證券法第4(A)(2)節的規定，這些交易中股票的發行可以作為不涉及公開發行的發行人的交易豁免註冊 。

 

2021年7月，該公司通過私募交易向四名經認可的投資者額外發行了205,823股普通股，價格為每股4.50美元。除本公司董事馬丁·施密特外，這些投資者中沒有人 是本公司的高管、董事或附屬公司。 施密特先生購買了5,323股。向施密特先生發行的股票是根據公司的股權激勵計劃 向他發行的。根據1933年證券法第4(A)(2)節的規定，這些交易中股票的發行可以作為不涉及公開發行的發行人的交易豁免註冊。

 

第 項3.高級證券違約

 

此前 披露。

 

第 項4.礦山安全信息披露

 

無

 

項目 5.其他信息

 

無

 

物品 6.展品

 

簽名頁後的附件索引中列出的 個展品將與本報告一起歸檔或通過引用併入本報告。

 

 

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OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人 代表註冊人簽署。

 

  OPTIMUMBANK 控股公司
  (註冊人)
     
日期： 2021年8月11日 由以下人員提供： /s/ 蒂莫西·特里
    蒂莫西 特里
    首席執行官
     
  由以下人員提供： /s/ Joel Klein
    喬爾·克萊恩(Joel Klein)
    負責人 財務官

 

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OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

附件 索引

 

附件 編號：   描述
     
31.1   交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席執行官證書
     
31.2   交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席財務官證明
     
32.1   首席行政主任的認證
     
32.2   首席財務主任的認證

 

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OPTIMUMBANK 控股公司和子公司

 

附件 索引

 

附件 編號：   描述
     
101.INS   XBRL 實例文檔
     
101.SCH   XBRL 分類擴展架構文檔
     
101.CAL   XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
     
101.LAB   XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔
     
101.PRE   XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔
     
101.DEF   XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔

 

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