美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至2021年6月30日的季度
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ,過渡期從_
佣金 文檔號001-38308
GreenPro Capital Corp.
(其章程中規定的註冊發行人的確切名稱 )
(州 或其他司法管轄區 公司 或組織) |
(I.R.S. 僱主 標識 編號) |
B-7-5, Northpoint Office,
中部山谷城市,棉蘭·賽義德·普特拉·烏塔拉1號,
59200 馬來西亞吉隆坡
(主要執行辦公室地址 ,包括郵政編碼)
註冊人的 電話號碼,包括區號(603)2201-3192
根據該法第12(B)條登記的證券 :
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒No☐
勾選標記表示註冊人是否已在過去 12個月(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短期限)內以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有), 根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交和發佈的每個互動數據文件。
是 ☒No☐
用複選標記表示 註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司 。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司” 或“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型
加速文件☐加速文件☐非加速文件☒較小的報告公司☒Emerging
成長型公司
如果 是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐否 ☒
截至2021年8月9日,共有67,028,574人註冊人已發行和已發行的普通股 的面值為0.0001美元的股票。
目錄表
頁面 | ||
第 部分I | 財務信息 | 3 |
項目 1。 | 簡明合併財務報表: | 3 |
簡明綜合資產負債表-2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日 | 3 | |
簡明合併經營報表和全面虧損(未經審計)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 | 4 | |
簡明合併股東權益變動表(未經審計)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 | 5 | |
簡明合併現金流量表(未經審計)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月 | 6 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)-截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月 | 7 | |
第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第 項4. | 控制和程序 | 31 |
第 第二部分 | 其他信息 | 31 |
項目 1 | 法律程序 | 31 |
項目 2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 31 |
項目 3 | 高級證券違約 | 31 |
項目 4 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
項目 5 | 其他信息 | 31 |
項目 6 | 展品 | 31 |
簽名 | 32 |
2 |
第 部分i-財務信息
第 項1.簡明合併財務報表
GreenPro 資本公司
壓縮 合併資產負債表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
(單位為 美元,不包括每股和每股數據)
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
當前 資產 | ||||||||
現金
和現金等價物(包括$ | $ | $ | ||||||
應收賬款
扣除備用金$ | ||||||||
預付 和其他流動資產 | ||||||||
關聯方到期 | ||||||||
遞延
收入成本(包括$ | ||||||||
流動資產合計 | ||||||||
財產 和設備,淨額 | ||||||||
房地產投資 : | ||||||||
待售房地產 | ||||||||
房地產 為投資而持有,淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
其他
投資(包括$ | ||||||||
運營 租賃使用權資產,淨額 | ||||||||
其他 非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債 和股東權益 | ||||||||
流動 負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
由房地產擔保的當前 部分貸款 | ||||||||
可轉換 應付票據,淨額 | ||||||||
應付關聯方 | ||||||||
營業 租賃負債,本期部分 | ||||||||
遞延
收入(包括$ | ||||||||
衍生負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
房地產擔保貸款的長期部分 | ||||||||
營業 租賃負債,扣除當期部分 | - | |||||||
總負債 | ||||||||
承付款 和或有事項 | - | - | ||||||
股東權益 : | ||||||||
優先股 ,$ 票面價值; 授權股份; 已發行和已發行股份 | - | - | ||||||
普通股, $ 面值 值; 授權股份 ; 和 於2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票 | ||||||||
額外 實收資本 | ||||||||
累計 其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
GreenPro Capital Corp.股東權益合計 | ||||||||
合併子公司中的非控股 權益 | ||||||||
股東權益合計 | ||||||||
負債和股東權益合計 | $ | $ |
見 簡明合併財務報表附註。
3 |
GreenPro 資本公司
精簡 合併操作報表
和 綜合虧損
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位為 美元,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的6個月 個月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
服務
收入(包括$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
房地產銷售 | ||||||||||||||||
租金 收入 | ||||||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||
收入成本 : | ||||||||||||||||
服務收入的成本
(包括$ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
房地產銷售成本 | ( | ) | ||||||||||||||
租金收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總收入 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用 : | ||||||||||||||||
常規
和管理(包括$ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 收入(費用) | ||||||||||||||||
其他 收入 | ||||||||||||||||
利息 收入 | ||||||||||||||||
利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
權證相關衍生負債公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
更改與可轉換票據關聯的期權的公允價值 | ( | ) | ||||||||||||||
收益 論可轉換票據的清償 | ||||||||||||||||
核銷應收票據的沖銷 | ||||||||||||||||
其他投資減值
(包括$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
合計 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
收入 税費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸因於GreenPro Capital Corp.普通股股東的淨虧損 。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 綜合(虧損)收入: | ||||||||||||||||
- 外幣折算(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
全面損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股基本和攤薄淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權 已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股的平均數 |
見 簡明合併財務報表附註。
4 |
GreenPro 資本公司
簡明 合併股東權益變動表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位為 美元,股票數據除外)
(未經審計)
截至2021年6月30日的三個月 (未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 其他內容 | 累計 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
數量 個 股票 | 金額 | 實繳 資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控管 利息 | 股東的 權益 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的餘額 (未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
為其他投資發行的股票的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
為認購費發行的股票的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
轉換本票所發行股份的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
清償債務產生的受益轉換功能值 | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
淨 (虧損)收入 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 (未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
截至2021年6月30日的6個月 個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 其他內容 | 累計 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
數量 個 股票 | 金額 | 實繳 資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控管 利息 | 股東的 權益 | ||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
為其他投資發行的股票的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
為認購費發行的股票的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
轉換本票所發行股份的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
與可轉換票據相關的有益 轉換功能 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
與可轉換票據相關的轉換期權重新分類 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
清償債務產生的受益轉換功能值 | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
淨 (虧損)收入 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 (未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
截至2020年6月30日的三個月 個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 其他內容 | 累計 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
數量 個 股票 | 金額 | 實繳 資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控管 利息 | 股東的 權益 | ||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的餘額 (未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
為其他投資發行的股票的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
子公司所有權權益變更 | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
淨 (虧損)收入 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2020年6月30日的餘額 (未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
截至2020年6月30日的6個月 個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 其他內容 | 累計 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
數量 個 股票 | 金額 | 實繳 資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控管 利息 | 股東的 權益 | ||||||||||||||||||||||
截至2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
為其他投資發行的股票的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
因解固而取消對非控股權益的確認 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
子公司所有權權益變更 | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
淨 (虧損)收入 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2020年6月30日的餘額 (未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
5 |
GreenPro 資本公司
精簡 合併現金流量表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
(單位: 美元)
(未經審計)
截至 個月的6個月 六月 三十, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
來自經營活動的現金流 : | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
調整 ,將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行核對: | ||||||||
折舊 和攤銷 | ||||||||
攤銷使用權資產 | ||||||||
可轉換票據折價攤銷 | - | |||||||
債務發行成本攤銷 | - | |||||||
與可轉換票據增值相關的利息 費用 | - | |||||||
與票據轉換相關的利息 費用 | - | |||||||
利息 未滿足收益使用要求的費用 | - | |||||||
壞賬撥備 | ( | ) | ||||||
為認購費發行的股票的公允價值 | - | |||||||
核銷應收票據的沖銷 | ( | ) | - | |||||
其他投資關聯方減值 | - | |||||||
出售持有的房地產的銷售收益 | ( | ) | - | |||||
財產和設備處置損失 | - | |||||||
出售子公司虧損 | - | |||||||
增加人壽保險現金退保額 | - | ( | ) | |||||
受控子公司解除合併虧損 | - | |||||||
權證相關衍生負債公允價值變動 | ( | ) | ||||||
更改與可轉換票據關聯的期權的公允價值 | ( | ) | - | |||||
可轉換票據的清償收益 | ( | ) | - | |||||
營業資產和負債的變化 : | ||||||||
應收賬款 淨額 | ||||||||
預付 和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
遞延 收入成本 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
營業 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應繳所得税 | - | ( | ) | |||||
遞延 收入 | ( | ) | ||||||
淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流 : | ||||||||
購買 房產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
購買 其他投資 | ( | ) | - | |||||
持有待售房地產收益 | - | |||||||
出售財產和設備的收益 | - | |||||||
因子公司解除合併而淨減少的現金 | - | ( | ) | |||||
淨額 由投資活動提供(用於)的現金 | ( | ) | ||||||
融資活動產生的現金流 : | ||||||||
房地產抵押貸款本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
關聯方預付款 (至) | ( | ) | ||||||
可轉換本票收益 淨額 | - | |||||||
應收票據收款 | - | |||||||
可轉換 以現金支付的票據贖回 | ( | ) | - | |||||
淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
現金、現金等價物和受限現金淨變化 | ( | ) | ||||||
期初現金、 現金等價物和受限現金 | ||||||||
現金、 現金等價物和受限現金,期末 | $ | $ | ||||||
補充 現金流信息披露: | ||||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
非現金 投資和融資活動: | ||||||||
非現金資產 受控子公司解除合併後取消確認的資產 | $ | $ | ||||||
受控子公司解除合併後取消確認的非現金負債 | $ | $ | ||||||
為其他投資發行的股票的公允價值 | $ | $ | ||||||
轉換本票所發行股份的公允價值 | $ | $ | ||||||
與可轉換應付票據相關的有益 轉換功能 | $ | $ | ||||||
與應付額外實收資本的可轉換票據關聯的轉換選擇權重新分類 | $ | $ | ||||||
從債務清償產生的額外實收資本中取消確認利益轉換 特徵價值 | $ | $ | ||||||
已終止經營租賃的使用權 資產和經營租賃負債已移除 | $ | $ |
見 簡明合併財務報表附註。
6 |
GreenPro 資本公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
(單位為 美元,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
注 1-重要會計政策的組織和彙總
GreenPro Capital Corp.(“公司”或“GRNQ”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。公司 目前提供廣泛的商業諮詢和企業諮詢服務,包括跨境上市諮詢服務、 税務籌劃、諮詢和交易服務、記錄管理服務和會計外包服務。我們的重點是位於亞洲和東南亞的公司 ,包括香港、馬來西亞、中國大陸、泰國和新加坡。作為我們商業諮詢 和企業諮詢業務部門的一部分,GreenPro Venture Capital Limited為初創公司提供企業孵化器,並 專注於對特定初創公司和高增長潛力公司的投資。除了我們的業務諮詢和企業諮詢 業務部門外,我們還經營另一個業務部門,專注於收購和租賃持有供投資的房地產 以及收購和銷售持有供出售的房地產。
列報依據和合並原則
截至2021年和2020年6月30日止六個月的未經審核簡明綜合財務報表所附的 是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制的,該規則和規定允許在過渡期內減少 披露。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。 管理層認為,所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。 截至2021年6月30日的經營業績不一定代表截至2020年12月31日的年度的預期業績 。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表信息來自 公司於2021年4月12日提交給證券交易委員會的10-K/A表格年度報告中包括的截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表。這些財務報表應與 報告一起閲讀。
隨附的 未經審計簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司、本公司控制的多數股權子公司和本公司為主要受益人的實體的賬目。對於公司持股低於100%的合併 子公司,外部股東權益顯示為非控股 股權。被收購業務自控制權移交給本公司之日起計入合併財務報表 。子公司自控制權終止之日起解除合併。所有公司間帳户和交易已在合併中 清除。
正在關注
隨附的
財務報表以持續經營為基礎編制,考慮正常業務過程中的資產變現以及負債和承諾的結算
。截至2021年6月30日的6個月內,公司淨虧損6928,407美元和
在運營中使用的現金為$
7 |
公司能否繼續經營下去取決於其盈利能力的提高和股東的持續財務支持 。管理層相信,現有股東或外部融資將提供額外的現金,以履行 公司到期的債務。儘管我們過去籌集了大量資金,但不能保證 如果需要,是否會提供任何未來融資,或者(如果可以)以公司滿意的條款提供融資。 即使公司能夠獲得額外的融資(如果需要),它可能會對其運營進行不適當的限制(在債務融資的情況下),或者在股權融資的情況下對其股東造成大量稀釋。
新冠肺炎 爆發
2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎冠狀病毒為全球大流行。新冠肺炎疫情 對全球經濟、勞動力和客户產生了負面影響,並造成了 金融市場的顯著波動和中斷。它還擾亂了包括我們在內的許多企業的正常運營。此次疫情可能會減少支出,對我們的服務需求產生不利影響,並損害我們的業務和運營結果。 目前我們無法預測疫情負面結果的持續時間或嚴重程度及其對我們業務或運營結果的影響 。
使用預估的
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對財務報表日期的資產和負債報告、或有負債的披露以及報告期內報告的 收入和費用金額作出估計和假設。重大會計估計包括與(其中包括)應收賬款壞賬準備、房地產資產及其他長期資產的減值分析(包括商譽、遞延所得税估值準備)、衍生負債估值中使用的假設以及潛在負債的應計 相關的某些假設。實際結果可能與這些估計不同。
現金、 現金等價物和受限現金
現金 由銀行賬户中持有的手頭資金組成。現金等價物包括存放在銀行或其他金融機構的活期存款 和所有原始到期日在3個月或以下的高流動性投資,包括貨幣市場基金。限制性現金指 貸款協議所界定的貸款抵押品規定的限制性現金,以及香港保險條例規定的保險經紀的最低繳足股本要求 。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,現金包括員工持有的資金分別為19,643美元和10,911美元,持有現金的目的是為 以當地貨幣支付費用提供便利,併為本公司尚未設立企業 賬户的第三方在線支付平臺(微信支付和支付寶)提供便利。
現金、現金等價物和限制性現金的時間表
截至 年 2021年6月30日 | 截至 年 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
現金、 現金等價物和受限現金 | ||||||||
以美元計價 | $ | $ | ||||||
以港幣計價 | ||||||||
以人民幣計價 | ||||||||
以馬來西亞林吉特計價的 | ||||||||
現金、 現金等價物和受限現金 | $ | $ |
收入 確認
公司遵循會計準則編纂(ASC)606“合同收入”的指導。ASC 606創建了一個五步 模型,該模型要求實體在考慮合同條款時做出判斷,其中包括(1)確定與客户的合同或協議,(2)確定我們在合同或協議中的履約義務,(3)確定交易 價格,(4)將交易價格分配給單獨的履約義務,以及(5)在履行每項履約 義務時確認收入。公司僅在很可能收取 其有權收取的對價以換取其向客户轉讓的服務時,才將五步模式應用於合同(見附註2)。
8 |
投資
股權證券投資
公司使用ASU 2016-01《金融工具-總體:金融資產和金融負債的確認和計量》對其所有權不到20%的投資進行核算,並且公司沒有能力對其施加重大影響。 金融工具-總體:金融資產和金融負債的確認和計量。 公司無法使用ASU 2016-01《金融工具-總體:金融資產和金融負債的確認和計量》對這些投資施加重大影響。本公司使用計量 替代計量方法計量股權證券投資,該計量方法採用成本法減去減值(如果有的話)加上或減去可觀察到的 非經常性價格變動引起的變化來計量這些證券,但沒有易於確定的公允價值。這些證券的收益和損失在其他收入和支出中確認。
於2021年6月30日,本公司有23項無可隨時釐定關聯方公允價值的股權證券投資 ,價值11,718,110美元,其中10項無關聯方公允價值的股權證券投資已全部減值,賬面價值為零(見附註3)。
於二零二零年十二月三十一日,本公司有十九項價值6,829,660美元的無可隨時釐定關聯方公允價值的股權證券投資 ,其中十項無關聯方公允價值的股權證券投資已全部減值,賬面價值為零(見附註3)。
債務 折扣
在截至2021年6月30日的6個月內,公司與發行可轉換本票有關的債務折價為57萬美元,如附註5所述。折價在可轉換本票的使用期限內攤銷,公司在截至2021年6月30日的6個月確認了160,077美元的相關攤銷費用。
債務 發行成本
在截至2021年6月30日的六個月內,本公司產生了與發行可轉換本票相關的直接成本,如附註5所述,並記錄了29萬美元的債務發行成本,作為對可轉換本票的折讓,並在可轉換本票的使用期限內攤銷。在截至2021年6月30日的6個月中,該公司確認了大約56,959美元的相關攤銷費用。
衍生金融工具
衍生品 金融工具由包含名義金額和一個或多個基礎變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成,不需要初始淨投資,並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的,也可以嵌入到其他金融工具中。本公司評估其金融工具 ,以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的功能。本公司遵循ASC 815衍生工具條款 ,衍生金融工具作為負債入賬,衍生工具 最初按公允價值入賬,然後在每個報告日期重新估值,公允價值變化在 經營報表中報告。衍生工具的分類,包括該等工具是否應記為負債 或記為權益,會在每個報告期末進行評估。衍生工具負債在資產負債表 根據衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算而分類為流動或非流動負債。在每個報告日期,公司都會審核其可轉換證券,以確定其分類是否合適 。
基本 每股收益(虧損)的計算方法為:普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數 。每股攤薄淨虧損的計算方法是淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數 加上與從股票 認股權證發行股票相關的任何潛在攤薄股份。截至2021年和2020年6月30日止的三個月和六個月,唯一未償還的普通股等價物是53,556份認股權證 具有潛在稀釋作用的流通股。這些 權證已從加權平均股份的計算中剔除,因為其影響將是反攤薄的,因此, 每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損是相同的。
外幣折算
合併財務報表以美元(“美元”) 表示,美元是公司的職能貨幣和報告貨幣。此外,本公司的 營運附屬公司以其各自的功能貨幣保存賬簿及記錄,包括馬來西亞林吉特 (“馬幣”)、人民幣(“人民幣”)、港元(“港幣”)及澳元(“澳元”)。
一般而言,出於合併目的,本公司各子公司的資產和負債若其本位幣不是 美元,則按資產負債表日的匯率折算為美元。收入和支出按期間內的平均匯率換算 。折算外國子公司財務報表所產生的損益作為股東權益內累計的其他全面虧損單獨計入 。
已按以下匯率將本公司當地貨幣的金額 折算為相應期間的美元:
外幣折算日程表
截至及截至該六個月的 六月 三十, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
期末 馬幣:1美元匯率 | ||||||||
期間平均 馬幣:1美元匯率 | ||||||||
期末 人民幣:1美元匯率 | ||||||||
期間平均 人民幣:1美元匯率 | ||||||||
期末 港元:1美元匯率 | ||||||||
期間-平均 港元:1美元匯率 | ||||||||
期末 澳元:1美元匯率 | ||||||||
期間-平均 澳元:1美元匯率 |
9 |
金融工具的公允價值
關於按公允價值計量的金融資產和負債, 公司遵循ASC 820-10“公允價值計量和披露”(以下簡稱“ASC 820-10”)的指導。ASC 820-10建立了一個三級公允價值層次結構 ,該層次結構對計量公允價值時使用的輸入進行了優先排序,如下所示:
● | 級別 1:可觀察到的投入,如活躍市場的報價; |
● | 級別 2:除活躍市場報價外,可直接或間接觀察到的投入;以及 |
● | 級別 3:無法觀察到的輸入,其中很少或沒有市場數據,這需要報告實體制定自己的假設 |
公司認為,由於該等金融工具的短期性質,資產負債表中報告的現金及現金等價物、應收賬款、預付款項及其他 流動資產、應付賬款及應計負債、應付所得税、遞延收入成本、遞延收入及應付 關聯方的賬面金額與其公允價值接近。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司的資產負債表包括3級負債,分別為40,242美元和1,189,786美元的衍生負債的公允價值(見附註6)。下表彙總了截至2021年6月30日的6個月期間我們衍生產品的估計公允價值的變化 :
嵌入衍生負債公允價值明細表
派生責任 | ||||
截至2020年12月31日的公允價值 | $ | |||
與權證相關的衍生負債公允價值變動淨額 | ( | ) | ||
取消確認可轉換票據贖回導致的衍生負債 | ( | ) | ||
截至2021年6月30日的公允價值 (未經審計) | $ |
風險集中
截至2021年6月30日的三個月,兩個客户分別佔收入的40%(23%和17%)。在截至2021年6月30日的6個月中, 三個客户貢獻了51%(22%、19%和10%)的收入。在截至2020年6月30日的三個月中,沒有客户貢獻了 10%或更多的收入。在截至2020年6月30日的六個月裏,一個客户貢獻了28%的收入。截至2021年6月30日,三家客户佔應收賬款的48%(28%、10%和10%)。在截至2020年6月30日的期間,兩個客户 分別佔應收賬款的22%(12%和10%)。
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月內,沒有供應商佔公司收入成本的10%或更多。在截至2021年6月30日的 期間,三家供應商佔應付賬款的47%(21%、15%和11%)。在截至2020年6月30日的期間,兩家供應商分別佔應付賬款的34%(20%和14%)。
經濟風險和政治風險
基本上 本公司的所有服務均在亞洲地區進行,主要是在香港、馬來西亞和中華人民共和國(“中國”) 。除其他風險外,公司在馬來西亞的業務還面臨以下風險:資金轉移限制;出口關税、配額和禁運;國內和國際關税和關税;税收政策變化; 外匯限制;以及馬來西亞的政治條件和政府法規。
公司在中國的運營受到特殊考慮和重大風險的影響,而北美和西歐的公司 通常不會考慮這些風險。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本公司的業績可能會受到中國政治形勢變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法方面政策變化的不利影響。
10 |
最近的 會計聲明
FASB於2016年6月發佈了ASU 2016-13,金融工具信貸損失衡量(主題326)。ASU 2016-13要求 實體使用基於當前預期信用損失(“CECL”)的前瞻性方法來估計特定類型金融工具(包括應收貿易賬款)的信用損失。這可能會導致提前確認損失撥備。 ASU 2016-13從2023年1月1日起對公司生效,並允許提前採用。本公司不認為新指南和相關編碼改進的 潛在影響將對其財務狀況、運營業績和現金流產生重大影響 。
財務會計準則委員會最近發佈的其他 會計聲明,包括其新興問題特別工作組、美國註冊會計師協會和美國證券交易委員會,管理層沒有或不認為它們會對公司當前或未來的財務報表產生實質性影響。
注 2-來自與客户的合同收入
公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。
服務收入
對於 我們在資本市場上市中為客户提供幫助的某些服務合同(“上市服務”),我們提供的服務 被視為一項履約義務。收入和費用遞延至履約義務完成後 且對價可能可收回。對於未完成履約義務的服務合同,遞延 收入成本記錄為已發生,就此類尚未完成的履約義務收到的任何付款記錄遞延收入 。管理層會持續監控這些合同的盈利情況,並在確定成本超過收入時記錄負債 。
對於 公司祕書、會計、財務分析和相關服務(“非上市服務”)等其他服務, 公司履行了履約義務,並在提供服務時確認了相關收入。對於我們作為代理的合同 ,公司報告扣除已支付費用後的收入。
公司不向客户提供折扣、回扣、返還權利或其他津貼,這將導致從服務收入中提取準備金 。此外,到目前為止,該公司還沒有在獲得客户合同時產生增量成本。採用ASC 606對公司的綜合財務報表沒有影響。
房地產銷售收入
公司按照ASC 610-20“非金融資產註銷損益會計準則”(“ASC 610-20”)對房地產銷售進行會計處理。本公司根據已完成的履約義務記錄銷售, 通常發生在將房地產資產的所有權轉讓給買方時。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,分別沒有房地產和一套房地產出售給買家。截至2020年6月30日止三個月及六個月,本公司未錄得持有待售房地產的銷售收入 。
房地產租賃收入
租金 收入是指本公司租户的租賃租金收入。租户根據租賃協議按月支付 ,本公司在租賃期內按比例確認收入,因為這最能代表預期收益 將從標的資產中獲得的模式。
收入成本
服務收入成本 主要包括員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業 費用。
房地產銷售成本 主要包括物業購置價、律師費、建築結構修改費、 和其他購置成本。銷售和廣告費用在發生時計入費用。
租金收入成本 主要包括維修保養、財產保險、折舊等相關 管理成本。物業管理費和水電費由租户直接支付。
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下表提供了按服務線劃分的收入和按地理區域劃分的收入的分類收入信息:
截至6月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
按服務行劃分的收入 : | ||||||||
企業 諮詢-非上市服務 | $ | $ | ||||||
企業 諮詢-上市服務 | ||||||||
房地產租金 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
截至6月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
按地理區域劃分的收入 : | ||||||||
香港 香港 | $ | $ | ||||||
馬來西亞 | ||||||||
中國 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
截至6月30日的6個月 個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
按服務行劃分的收入 : | ||||||||
企業 諮詢-非上市服務 | $ | $ | ||||||
企業 諮詢-上市服務 | ||||||||
房地產租金 | ||||||||
房地產銷售 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
截至6月30日的6個月 個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
按地理區域劃分的收入 : | ||||||||
香港 香港 | $ | $ | ||||||
馬來西亞 | ||||||||
中國 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
我們的 合同餘額包括遞延收入成本和遞延收入。
遞延 收入
對於未完成履約義務的 服務合同,在履約義務之前收到的任何付款都會記錄遞延收入 。遞延收入的變化如下:
遞延收入變動表
六個 個月 截止 2021年6月30日 | ||||
(未經審計) | ||||
遞延 收入,2021年1月1日 | $ | |||
新增 合同責任 | ||||
履行義務 已履行 | ( | ) | ||
遞延 收入,2021年6月30日 | $ |
遞延 收入成本
對於未完成履約義務的 服務合同,在 履約義務之前發生的任何成本都會記錄遞延收入成本。
2021年6月30日和2020年12月31日的遞延收入和遞延收入成本被歸類為流動資產或流動負債 ,合計如下:
遞延收入和遞延收入成本明細表
截至 年 2021年6月30日 | 截至 年 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
遞延 收入 | $ | $ | ||||||
遞延 收入成本 | $ | $ |
12 |
注 3-其他投資
截至 年 | 截至 年 | |||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
(A) 對股權證券的投資,但關聯公司的公允價值不容易確定: | ||||||||
(1) GreenPro Trust Limited(關聯方) | $ | $ | ||||||
(2) 其他關聯方 | ||||||||
(B) 股票期權(關聯方) | ||||||||
總計 | $ | $ |
(A) |
股本 公允價值不容易確定的證券是對非上市公司的投資,但市值不容易確定。 本公司採納了ASC 321《投資-股本證券》的指導意見,允許一個實體使用另一種計量選擇來計量對不具有易於確定的公允價值的股本 證券的投資, 如果有的話,加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而導致的變化(以下簡稱計量由於減值而重新計量的公允價值不容易確定的股權證券的公允價值被歸類為3級。管理層以個人 為基礎對每項投資進行評估。此外,管理層還需要按季度對投資是否減值進行定性評估。 截至2021年6月30日的三個月和六個月,公司確認其中一種股權證券的減值損失為3,246,000美元,公允價值難以確定。 於截至2020年12月31日止年度,本公司並無就公允價值容易釐定的權益證券確認任何公允價值調整 。
此外,本公司持有股本證券,但沒有按成本記錄的可隨時確定的公允價值。對於這些成本法 投資,我們在簡明合併資產負債表中記錄為其他投資。我們每季度審查所有成本法投資 以確定是否存在減值指標;但是,除非存在減值指標,否則我們不需要確定這些投資的公允價值 。當存在減值指標時,我們通常使用貼現現金流分析,得出截至2021年6月30日,我們成本法投資的公允 價值接近或超過其賬面價值。
在2021年6月30日和2020年12月31日,不能輕易確定公允價值的股權證券的賬面價值如下:
公允價值不容易確定的股權證券的賬面價值明細表
截至 年 | 截至 年 | |||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
原始 成本 | $ | $ | ||||||
未實現收益(虧損) | ||||||||
減值或價值下降撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
股本 沒有易於確定的公允價值的證券,淨額 | $ | $ |
截至2021年6月30日和2020年12月31日, 公司的成本法投資賬面價值分別為11,718,110美元和6,465,160美元。
(A) 吳卡薩-X控股公司:
2021年2月3日,本公司(“GVCL”)的子公司GreenPro Venture Capital Limited與英屬維爾京羣島公司吳卡薩-X控股公司(Angkasa-X Holdings Corp.)簽訂認購協議 ,後者主要為東南亞(“吳卡薩”)的農村地區提供互聯網連接 。根據協議,GVCL以2,800美元或每股0.0001美元的價格收購了28,000,000股吳卡薩的普通股。這項投資在其他投資項下以2800美元的歷史成本確認。
(B) First Bullion Holdings Inc.:
於2021年2月17日,英屬維爾京羣島公司First Bullion Holdings Inc.(“FBHI”)根據本公司、鄧家曉先生(“唐先生”)與FBHI於2020年10月19日訂立的購股及期權協議第2.2節,向我們全資擁有的 附屬公司GVCL發行160,000股First Bullion Holdings Inc.(“FBHI”)的FBHI普通股。根據協議第2.2節,FBHI已授予 本公司額外購買根據協議出售的8%股份的選擇權,價值20,000,000美元。
在對FBHI股份的部分對價中,該公司此前發行了25萬股2020年12月11日其普通股的限制性股票
,價格為$
於2021年2月26日,本公司按每股2.70美元(估值約為925,000美元)向唐先生的兩名指定人士發行342,592股限制性普通股。
於2021年6月30日,連同於2020年12月11日以1,000,000美元或每股1.458美元代價購入的10%股份或200,000股FBHI普通股,廣州華潤置業合計持有360,000股FBHI普通股,佔FBHI已發行及已發行股份總數的18% 。這項投資在其他投資項下確認的歷史成本為2289000美元。
13 |
(C) 西姆森健康科技公司(Simson Wellness Tech)。公司:
2021年2月19日,GVCL與Simson Wellness Tech簽訂了訂閲協議。公司,這是一個充當光學產品分銷中間件的數字平臺(“Simson”)。根據協議,GVCL
收購了500萬,西姆森的普通股,價格為
$
(D) 最創新能源基金:
於2021年2月11日,本公司的附屬公司GreenPro Resources Limited(“GRL”)與在開曼島註冊成立的全球多資產基金Innovest Energy Fund
訂立認購協議,主要致力於為加密貨幣產業及經濟(“該基金”)開發
一套多元化的產品及服務。根據
協議,GRL同意認購7206,000美元發行基金B類股的價值
公司普通股的限制性股票,面值0.0001美元每股,價值
$
2021年4月7日,本公司向基金髮行了3,000,000股限制性普通股,並向基金的一名指定人發行了60,000股限制性普通股,作為與投資相關的144,120美元(每股2.402美元)的認購費。
於2021年6月30日,本公司確定其在該基金的投資已減值並重估為3,960,000美元,並錄得減值虧損 3,246,000美元。
(E) Jocom Holdings Corp.:
2021年6月2日,GVCL與美國內華達州公司Jocom Holdings Corp.簽訂了一項認購協議,Jocom Holdings Corp.是一家總部位於馬來西亞的移動商務平臺,專門通過智能手機進行在線食品雜貨購物(“Jocom”)。根據協議,GVCL收購了
1500,西姆森的普通股,價格為
$
其他投資減值
截至2021年6月30日的三個月和六個月,公司確認了3,246,000美元的其他投資減值損失。截至2020年12月31日的年度 沒有記錄的其他投資減值。
附註 4-經營租賃
公司在香港有兩份獨立的辦公空間運營租賃協議,剩餘租期為20.5個月,在馬來西亞有一份 辦公空間的獨立運營租賃協議,剩餘租期為9個月。本公司並無任何其他租約。初始期限為 12個月或以下的租賃不會記錄在資產負債表中。本公司將其租賃的租賃和非租賃組成部分 作為單個租賃組成部分進行會計處理。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
經營性 租賃使用權(“ROU”)資產和負債於開始日期根據租賃期內租賃 付款的現值確認。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。一般來説,安排中的隱含利率不容易確定 ,本公司利用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的 遞增借款利率是基於其對其信用評級的理解而設定的假設利率。運營租賃 ROU資產包括支付的任何租賃費用,不包括租賃獎勵。
14 |
本期租賃費用和與租賃相關的補充現金流信息的 構成如下:
租賃費用構成和補充現金流量信息明細表
截至2021年6月30日的6個月 個月 | ||||
(未經審計) | ||||
租賃成本 | ||||
經營 租賃成本(包括在公司未經審計的簡明經營報表中的一般和行政費用) | $ | |||
其他 信息 | ||||
為截至2021年6月30日的六個月的租賃負債計量中包括的金額支付的現金 | $ | |||
加權 平均剩餘租賃期限-經營租賃(年) | ||||
平均 貼現率-運營租賃 | % |
本期與租賃相關的 補充資產負債表信息如下:
與租賃有關的補充資產負債表資料一覽表
截至2021年6月30日 | ||||
(未經審計) | ||||
運營 租約 | ||||
長期 使用權資產 | $ | |||
短期 經營租賃負債 | $ | |||
長期經營租賃負債 | ||||
經營租賃負債合計 | $ |
本公司租賃負債的到期日 如下:
租賃負債到期日一覽表
年 結束 | 運營 租約 | |||
(未經審計) | ||||
2021年 (剩餘6個月) | $ | |||
2022 | ||||
2023 | ||||
租賃支付總額 | ||||
減去: 計息/現值折扣 | ( | ) | ||
租賃負債現值 | $ |
截至2021年6月30日的三個月和六個月的租賃 費用分別為49,924美元和127,568美元,截至2020年6月30日的三個月和六個月的 租賃費用分別為71,303美元和172,030美元。
15 |
附註 5-可轉換應付票據,淨額
2020年10月發行的可轉換票據 :
可轉換 票據融資與Streeterville Capital,LLC,FirstFire Global Opportunities Fund,LLC和Granite Global Value Investments Ltd.
於2020年10月13日,本公司分別向Streeterville Capital,LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、LLC和Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保可轉換本票。票據已發行 ,本金總額為1,790,000美元,初始發行折扣為190,000美元。作為債務發行的一部分,該公司還 產生了13萬美元的經紀費,記為債務貼現。票據票面利率為10%,合同期限為自發行之日起18個月。
投資者 轉換和提前贖回選項
根據 投資者的選擇權,票據可隨時以每股1美元的轉換價格轉換為公司普通股,但須遵守標準的反稀釋保護條款(貸款人的轉換價格)。
投資者可以選擇在合約到期日(看跌期權)之前贖回票據,但不能早於發行日期起計的6個月。 如果行使看跌期權,投資者每月的贖回金額(包括本金和麪值利息)上限為108,000美元。在提前贖回的情況下,本公司有權選擇以現金或在滿足某些條件的情況下以股票 來清償債務。股票結算按(I)貸款人轉換價格和(Ii)0.75 乘以指定期間計算的本公司普通股加權平均交易價格兩者中的較小者確定。
根據票據條款的規定,投資者有權在違約時要求償還債務。
發行人 提前贖回選項
公司有權在120的合同到期日之前預付票據票據未償還餘額的% 。
公司對涉及報告實體自身 股權的合同的範圍例外評估了投資者的轉換選項。該公司的結論是,轉換選擇權與公司自己的股票掛鈎,被視為“常規” ,可以歸入公司股東權益。轉換選擇權沒有從債務工具中分離出來,而是作為債務工具的一部分 呈現。
投資者的 轉換選擇權在承諾日確定為現金。不可拆卸期權被確定為有益的 轉換功能,以內在價值衡量,並記錄在公司的額外實收資本中。內在價值是通過計算初始有效轉換價格 確定的。實際轉換價格計算為分配給可轉換工具的總收益與可轉換為的股份數量之間的比率。分配給轉換工具的收益 受到初始發行折扣的影響。根據轉換 期權條款可發行的股票數量為1,790,000股。發行時確認的受益轉換功能總額為995,500美元。
公司根據 ASC 815-15,嵌入式衍生品使用分叉指導評估了投資者的看跌期權和違約時投資者贖回債務的期權。本公司的結論是,投資者認沽期權的經濟特徵和風險 未被認為與債務託管機構有明確和密切的關係,投資者認沽期權應與託管工具分開。 本公司指出,引發違約的某些事件,包括基本面交易和不遵守上市要求 與本公司的信譽沒有直接關係。此類事件發生引發的投資者看跌期權的經濟特徵和風險 未被認為與託管工具的經濟特徵和風險有明確和密切的關係 。
投資者的 看跌期權和違約時贖回債務的期權 是從債務工具中分離出來的,並作為“複合”衍生負債列示(見附註6),該期權是由與公司信譽沒有直接關聯的事件引發的 認沽期權和違約時贖回債務的期權 分離出來的。
估計 衍生負債的公允價值,兩張本票分別為408,800美元,另一本票為489,100美元,合計為1,306,700美元。分配給債務的收益扣除債務貼現後,兩張期票分別為148,000美元, 其他票據為178,500美元,總計474,500美元。衍生負債和其他債務折價的估計公允價值超出債務 收益的部分為832,200美元(超出部分)。超額是由於債務融資交易的條款和管理層為解決公司的 流動性問題所做的努力。該公司在損益表中將超出部分確認為預付利息支出。期票 發行時的賬面淨值為零美元。
16 |
截至2020年10月13日,三隻於2020年10月13日發行的短期可轉換票據賬面淨值如下:
短期可轉換票據賬面值一覽表
在 發佈時 2020年10月13日 | ||||
可轉換票據面值 | $ | |||
初始 折扣 | ( | ) | ||
與發債成本相關的折扣 | ( | ) | ||
與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ||
與看跌期權相關的折扣 | ( | ) | ||
可轉換應付票據賬面淨值 | $ |
2021年4月14日,Streeterville Capital,LLC(“Streeterville”)行使了本公司於2020年10月13日發行的可轉換本票 條款中規定的選擇權,自發行日起6個月後贖回該票據,轉換價格 為1美元每股。票據已於 發行時償還。 公司普通股的限制性股票將於2021年4月16日轉讓給斯特特維爾。
於2021年4月12日及16日,本公司行使於2020年10月13日向FirstFire
Global Opportunities Fund,LLC(“FirstFire”)及Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)發行的可轉換本票條款所界定的期權,以在2022年4月12日的合約到期日前預付票據在…
於2021年6月30日,因贖回票據而產生的與投資者提前贖回期權有關的衍生負債的公允價值為零(見附註6)。
2021年1月發行的可轉換票據 :
可轉換 與Streeterville Capital,LLC的票據融資
於2021年1月8日,本公司與認可投資者Streeterville Capital,LLC(“Streeterville”) 訂立證券購買協議,據此,本公司以私募方式向Streeterville發行並出售一張面值為1,660,000美元(“原始本金”)的無擔保可轉換本票,可轉換為普通股,轉換價格 為每股1.00美元。票據的原始發行折扣為150,000美元(“OID”),公司同意向Streeterville支付10,000美元 ,以支付Streeterville的法律費用、會計成本、盡職調查、監督和與協議相關的其他交易成本(“交易費用金額”)。票據的收購價為$1,500,000 (“收購價”),計算如下:原始本金餘額$1,660,000,減去$150,000的原始ID和交易 費用$10,000。在支付90,000美元支付經紀人費用(“經紀人費用”)後,公司在2021年1月14日收到了1,410,000美元的淨收益。
該 票據可由本公司預付,金額相當於該票據未償還餘額的120%。票據轉換後的可發行普通股股票 受全棘輪反稀釋保護。Streeterville可在票據發行日期六個月週年後的任何時間 贖回票據,每月最高贖回金額為350,000美元,可轉換 為普通股,轉換價格等於(I)1.00美元和(Ii)緊接測量日期前十個交易日最低VWAP平均值的75%中的較低者。根據協議,斯特特維爾被授予“最惠國”權利。
本附註中的違約事件 包括但不限於:(A)未能支付到期的任何本金、利息、 費用、收費或任何其他金額;(B)未按照附註的條款交付任何轉換股份;(C) 應就公司或其資產的重要部分任命一名接管人、受託人或其他類似官員,該任命應 在二十(20)天內保持無爭議,或不得被解職或解職(D)公司破產; (E)公司為債權人的利益進行一般轉讓;(F)公司根據任何破產、無力償債 或類似的法律(國內或國外)提出救濟申請;對借款人啟動或提起非自願破產程序;(G)公司違約 或以其他方式未能遵守或履行公司在附註或任何其他交易文件中的任何契諾、義務、條件或協議 ;(H)公司或代表公司作出或提供的任何陳述、擔保或其他陳述在作出或提供時是虛假、不正確、不完整的 或在任何重大方面具有誤導性;(I)未經Streeterville事先書面同意而發生基本交易(定義見票據) ;(J)公司未預留足夠數量的股票以在票據轉換時發行 ;(K)公司在未事先二十個交易日書面通知Streeterville的情況下對其普通股進行反向拆分 (L)任何針對本公司或本公司任何子公司或其任何 財產或其他資產的金額超過10萬美元的金錢判決、令狀或類似程序,均不得騰出, 除斯特里特維爾另有同意外,無擔保或無扣留期限為二十個歷日 ;(M)本公司不符合DWAC資格;(N)本公司未能遵守或履行協議第4節所載的任何契諾;或(O)本公司、本公司的任何聯屬公司或票據的任何出質人、委託人或擔保人 違反任何其他融資或重大協議所載的任何契諾或其他條款或條件, 本公司、本公司的任何聯屬公司或票據的任何質押人、委託人或擔保人 違反任何其他融資或重大協議所載的任何契諾或其他條款或條件。如果 發生違約事件,本票據項下應按22%的年利率計息。某些重大違約(如票據中的定義) 將導致此時未償還票據的原始本金金額的15%附加到該票據的未償還總額 。本票據及本文所披露的其他票據轉換後可發行的普通股股份數目不得超過納斯達克上市規則第5635(D)條的規定。 本票據及其他票據轉換後可發行的普通股股份數目不得超過納斯達克上市規則第5635(D)條的要求。
17 |
2021年1月8日,發行的短期可轉換票據賬面淨值如下:
短期可轉換票據賬面值一覽表
在 發佈時 2021年1月8日 | ||||
(未經審計) | ||||
可轉換票據面值 | $ | |||
初始 折扣 | ( | ) | ||
與發債成本相關的折扣 | ( | ) | ||
與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ||
可轉換應付票據賬面淨值 | $ |
2021年2月發行的可轉換票據 :
可轉換 與Streeterville Capital,LLC的票據融資
於2021年2月11日,本公司與認可投資者Streeterville Capital,LLC(“Streeterville”) 訂立證券購買協議,據此,本公司以私募方式向Streeterville發行並出售一張面值為4,410,000美元(“原始本金”)的無擔保可轉換本票,可轉換為普通股,轉換價格 為每股1.50美元。票據的原始發行折扣為400,000美元(“OID”),公司同意向Streeterville支付10,000美元 ,以支付Streeterville的法律費用、會計成本、盡職調查、監督和與協議相關的其他交易成本(“交易費用金額”)。票據的收購價為$4,000,000 (“收購價”),計算如下:原始本金餘額$4,410,000,減去原始ID$400,000和交易 費用$10,000。在支付了20萬美元用於支付經紀人費用(“經紀人費用”)後,公司在2021年2月17日收到了380萬美元的淨收益。
公司已承諾將票據收益的一部分用於償還其向FirstFire Global Opportunities Fund,LLC(“FirstFire”)發行的未償還票據Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)與他們各自於2020年10月13日簽署的證券購買協議有關。
該 票據可由本公司預付,金額相當於該票據未償還餘額的120%。票據轉換後的可發行普通股股票 受全棘輪反稀釋保護。Streeterville可在票據發行日期六個月週年後的任何時間 贖回票據,每月最高贖回金額為962,500美元,可轉換 為普通股,轉換價格等於(I)1.50美元和(Ii)緊接測量日期前十個交易日最低VWAP平均值的75%中的較低者。根據協議,斯特特維爾被授予“最惠國”權利。
2021年2月21日,本公司與斯特里特維爾簽署了一項關於可轉換本票的修正案。根據修正案, 票據第1.3節中關於在生效日期起計十五(15)天內償還發行給EMA Financial,LLC的未償還票據的義務從票據中刪除。
票據下的違約事件 包括上述在2021年1月8日的Streeterville可轉換票據融資説明下列出的相同違約事件 。如果發生違約事件,票據項下應按22%的年利率計息。某些 重大違約(如票據中的定義)將導致在 此時未償還票據的原始本金金額的15%附加到該票據的未償還總額中。本票據和本文披露的其他票據轉換後可發行的普通股數量不得超過納斯達克上市規則5635(D)的要求。
18 |
2021年2月11日,發行的短期可轉換票據賬面淨值如下:
短期可轉換票據賬面值一覽表
在 發佈時 2021年2月11日 | ||||
(未經審計) | ||||
可轉換票據面值 | $ | |||
初始 折扣 | ( | ) | ||
與發債成本相關的折扣 | ( | ) | ||
折算選項相關折扣 | ( | ) | ||
可轉換應付票據賬面淨值 | $ |
根據2021年2月11日向Streeterville發行的票據第1.3節中的義務, 公司同意在生效日期(“還款日”)後十五(15)天內,使用本協議項下收到的收益償還其於2020年10月13日發行給FirstFire Global Opportunities Fund,LLC和Granite Global Value Investments Ltd的未償還可轉換票據(“未償還投資者票據”) 。如果公司未能在還款日之前償還未償還的 投資者票據,未償還餘額將自動增加25%(25%)。
截至2021年2月26日(還款日),2021年2月11日發行的短期可轉換票據賬面淨值如下:
短期可轉換票據賬面值一覽表
在 還款時 日期 2021年2月26日 | ||||
(未經審計) | ||||
可轉換票據面值 | $ | |||
2021年2月11日至2月26日的應計利息 | ||||
未付餘額
(未追加 | ||||
附加
| ||||
未償還的 餘額(扣除額外費用後25%) | ||||
初始 折扣 | ( | ) | ||
與發債成本相關的折扣 | ( | ) | ||
折算選項相關折扣 | ( | ) | ||
與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ||
可轉換應付票據賬面淨值 | $ |
使用直線法計算的與衍生負債相關的公司攤銷債務折價。
截至2021年6月30日,包括初始發行折扣、交易成本、受益轉換特徵和單獨衍生債務在內的未攤銷債務折扣金額 分別為5,424,545美元和1,647,527美元。
可轉債利息支出彙總 如下:
可轉債利息支出彙總表
三個 個月 告一段落 2021年6月30日 | 六個 個月 告一段落 2021年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
息票 利息 | $ | $ | ||||||
可轉換票據折價攤銷 | ||||||||
債務發行成本攤銷 | ||||||||
與票據轉換相關的利息 費用 | ||||||||
與增加可轉換應付票據相關的利息 費用 | - | |||||||
利息 未滿足收益使用要求的費用 | - | |||||||
提前贖回的額外費用 | ||||||||
總計 | $ | $ |
由於貸款人提前贖回或認沽期權,所有 可轉換本票均被歸類為短期票據。
19 |
在2021年6月30日和2020年12月31日,短期可轉換票據的賬面價值如下:
短期可轉換票據賬面值一覽表
2021年6月30日 | 12月
31, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
可轉換票據面值 | $ | $ | ||||||
附加
| - | |||||||
初始 折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
與發債成本相關的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
與受益轉換功能相關的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
與看跌期權相關的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
折算選項相關折扣 | ( | ) | - | |||||
贖回 | ( | ) | - | |||||
淨額 可轉換應付票據 | ||||||||
該期間/年度的應計利息 | ||||||||
攜帶 可轉換應付票據價值 | $ | $ |
可轉換債務和賬面價值的合同 到期日如下:
可轉換債券到期日一覽表
截止日期 6月30日, | ||||
2022 | $ | |||
減去: 利息 | ( | ) | ||
攜帶 值 | $ |
公司確定,截至2021年6月30日和2020年12月31日,債務的公允價值分別為7992,100美元和3669,500美元。公允價值層次的 級是公允價值層次的第三級,因為估值模型中使用了某些不可觀察到的輸入。
截至2021年6月30日期間發行的兩張可轉換本票的組成部分 和成本如下:
可轉換本票明細表
截至 個月的6個月 2021年6月30日 | ||||
(未經審計) | ||||
原始 本金金額 | $ | |||
減去: 原始出庫折扣(OID) | ( | ) | ||
小於: 交易費用金額 | ( | ) | ||
購貨價格 | ||||
減價: 中介費 | ( | ) | ||
淨收益 | $ |
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附註 6-衍生負債
衍生負債明細表
截至 年 | 截至 年 | |||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
權證的公允價值 | $ | $ | ||||||
與可轉換本票相關的期權公允價值 | ||||||||
總計 | $ | $ |
於2021年6月30日,本公司擁有可行使至53,556的未償還認股權證本公司普通股。 認股權證的執行價格以美元、港幣、 人民幣和馬幣計價,美元是本公司功能貨幣以外的貨幣。因此,認股權證不被視為與本公司自己的股票掛鈎,本公司將認股權證的 公允價值描述為發行時的衍生負債。衍生負債在每個報告 期末根據營業報表中報告的價值變化重新計量。
截至2020年12月31日,與權證相關的衍生負債餘額為79,986美元。在截至2021年6月30日的六個月中,本公司記錄的衍生工具公允價值減少了39,744美元。截至2021年6月30日,與權證相關的衍生負債餘額 為40,242美元。
與權證相關的 衍生負債的估值採用Black-Scholes-Merton估值模型,假設如下:
按公允價值假設估計衍生負債明細表
截至 年 | 截至 年 | |||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
無風險利率 | $ | % | $ | % | ||||
預期的 波動性 | % | % | ||||||
合同壽命(以年為單位) | ||||||||
預期股息收益率 | % | % | ||||||
權證的公允價值 | $ | $ |
無風險利率基於美國國債的可用收益率。該公司根據其普通股的歷史波動率 估計波動率。認股權證的合同期限以認股權證的到期日為基礎。預期的股息率 是基於公司過去沒有向普通股股東支付股息,並且預計未來也不會 向普通股股東支付股息。在截至2021年6月30日的6個月中,公司確認了39,744美元的收益與上述衍生負債的重估相關 。
可轉換債務 提前贖回期權
本公司於2020年10月13日發行了三張具有某些投資者提前贖回選擇權的無擔保可轉換本票, 這些票據被視為衍生負債(見附註5)。
2021年4月14日,Streeterville Capital,LLC(“Streeterville”)行使了本公司於2020年10月13日發行的可轉換本票 條款中規定的選擇權,自發行日起6個月後贖回該票據,轉換價格 為1美元每股。那張鈔票已付清。公司普通股的限制性股票已於2021年4月16日向斯特特維爾發行。
於2021年4月12日及16日,本公司行使於2020年10月13日向FirstFire
Global Opportunities Fund,LLC(“FirstFire”)及Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)發行的可轉換本票條款所界定的期權,以在2022年4月12日的合約到期日前預付票據在…
於2021年6月30日,因贖回票據而產生的與投資者提前贖回期權有關的衍生負債的公允價值為零(見附註5)。
公司使用三項期權定價模型來估計與投資者早期贖回期權相關的衍生負債的公允價值。 公司使用了三項期權定價模型來估計與投資者早期贖回期權相關的衍生負債的公允價值。衍生負債被歸類在公允價值層次的第三級,因為估值模型中使用了某些不可觀察到的投入 。本公司估計衍生負債於2021年6月30日及2020年12月31日的公允價值分別為0美元及1,109,800美元。
公司使用以下假設估計衍生負債的公允價值:
按公允價值假設估計衍生負債明細表
截至 年 | 截至 年 | |||||||
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
風險 免賠率 | % | % | ||||||
標的 股票的公允價值 | $ | $ | ||||||
預期 期限(以年為單位) | ||||||||
股價波動 | % | % | ||||||
預期股息收益率 | % | % | ||||||
期權的公允價值 | $ | $ |
於2021年6月30日,衍生負債的公允價值為零,原因是贖回了三張於2020年10月發行的可轉換票據。
21 |
注 7-認股權證
於 2018年,本公司發行可行使為53,556股普通股的認股權證。認股權證在發行時已完全歸屬, 行權價為每股7.20美元,將於2023年到期。截至2021年6月30日的6個月內權證活動摘要如下 :
權證活動摘要:
剩餘 | ||||||||||||
數 | 合同 | |||||||||||
的 | 鍛鍊 | 生命 | ||||||||||
股票 | 價格 | (在 年內) | ||||||||||
截至2020年12月31日的未償還認股權證 | $ | |||||||||||
授與 | ||||||||||||
練習 | ||||||||||||
過期 | ||||||||||||
截至2021年6月30日的未償還認股權證 | $ | |||||||||||
認股權證 可於2021年6月30日行使 | $ |
截至2021年6月30日,未償還權證的內在價值為零。
注 8-關聯方交易
關聯方應收賬款明細表
關聯方到期 : | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||
(未經審計) | ||||||||
應收賬款 淨額 | ||||||||
關聯方B到期
(扣除$的津貼淨額 | $ | $ | ||||||
關聯方到期 | ||||||||
關聯方D到期 | ||||||||
關聯方G到期 | ||||||||
關聯方H到期 | ||||||||
總計 | $ | $ |
對關聯方的應收賬款明細表
應 支付給相關方: | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||
(未經審計) | ||||||||
應 欠關聯方A | $ | $ | ||||||
欠關聯方乙方 | ||||||||
應付關聯方G的 | ||||||||
到期 給關聯方i | ||||||||
到期 給關聯方J | ||||||||
應 欠關聯方K | ||||||||
總計 | $ | $ |
關聯方收支交易明細表
在截至的六個月內 六月三十日, | ||||||||
關聯方收入和費用交易: | 2021 | 2020 | ||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
關聯方服務收入 | ||||||||
-關聯方A | $ | $ | ||||||
-相關乙方 | ||||||||
-相關方C方 | ||||||||
-關聯方D | ||||||||
-關聯方E | ||||||||
-關聯方G | ||||||||
-關聯方I | ||||||||
-關聯方K | ( | ) | ||||||
總計 | $ | $ | ||||||
關聯方的服務成本收入 | ||||||||
-相關乙方 | $ | $ | ||||||
總計 | $ | $ | ||||||
向關聯方支付的一般費用和行政費用 | ||||||||
-關聯方A | $ | $ | ||||||
-相關乙方 | ||||||||
-關聯方D | ||||||||
-關聯方G | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
與關聯方的其他投資減值: | ||||||||
-相關乙方 | $ | $ | ||||||
總計 | $ | $ |
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相關 甲方由本公司首席財務官兼大股東駱家誠先生共同控制。
相關 乙方代表公司擁有公司一定比例(從4%到18%)的公司。
相關 丙方由本公司一家全資子公司的董事控制。
相關 D方代表一家我們認為基於我們共同的業務關係可以對其產生重大影響的公司。
相關 E方代表其首席執行官是本公司的顧問,同時也是本公司股東寶瓶座保護基金的董事的公司。
相關 F方代表本公司首席財務官、大股東駱家純先生的家庭成員。
關連 G方由本公司行政總裁兼大股東李宗光先生共同控制。
相關 H方代表我們目前擁有約48%權益法投資的公司。截至2021年6月30日和2020年12月31日,關聯方H的到期金額為無擔保、不計息、按需支付。於2018年,本公司以368,265美元的總代價收購了關聯方H 49%的股份。於2018年12月31日,本公司確定其對相關 H方的投資出現減值,並記錄了368,265美元的其他投資減值。
相關 第一方由本公司首席執行官兼大股東李昌功先生的一名家族成員控制。
相關 J方代表公司子公司的非控股權益,該子公司擁有公司持有的待售房地產。應付關聯方J的金額 是無擔保的,不計息,按需支付,並與最初收購持有的待售房地產有關 。
相關 K方代表公司股東和董事。由於關聯方K代表股東或 董事代表本公司向第三方支付的費用,不計息,應隨需支付。
23 |
注 9段信息
ASC 280,“細分報告”建立了標準,用於在財務報表中報告與 公司內部組織結構一致的運營細分信息以及有關服務類別、業務細分和主要客户的信息 。本公司有兩個可報告的部門,基於以下業務部門:服務業務和 房地產業務。根據ASC的“分部報告”主題,公司的首席運營決策者已被確定為首席執行官和總裁,負責審查運營結果,以決定分配 資源和評估整個公司的業績。現有指南基於細分市場報告的管理方法, 確立了要求每季度報告選定細分市場信息,並每年報告實體範圍內有關產品和服務、主要客户以及實體持有重大資產和報告收入的國家/地區的披露情況。所有材料運營單位 都有資格根據“細分報告”進行彙總,因為它們具有相似的客户基礎和相似的經濟特徵; 產品和服務的性質;以及採購、製造和分銷流程。該公司經營兩個可報告的業務部門 :
● | 服務 業務-提供企業諮詢和業務解決方案服務 |
● | 房地產業務-香港和馬來西亞商業地產的租賃和交易 |
在本報告所述期間, 公司沒有部門間銷售額。關於公司應報告的 部門的財務信息彙總如下:
分部信息明細表
(A) 按類別分列
截至2021年6月30日的6個月 (未經審計) | ||||||||||||||||
房地產 房地產 業務 | 服務 業務 | 公司 | 總計 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
折舊 和攤銷 | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
資本 長期資產支出 | $ | $ | $ | $ |
截至2020年6月30日的6個月(未經審計) | ||||||||||||||||
房地產 房地產 業務 | 服務 業務 | 公司 | 總計 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
折舊 和攤銷 | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
資本 長期資產支出 | $ | $ | $ | $ |
(B) 按地域劃分*
截至2021年6月30日的6個月 (未經審計) | ||||||||||||||||
香港 香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
折舊 和攤銷 | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
資本 長期資產支出 | $ | $ | $ | $ |
截至2020年6月30日的6個月(未經審計) | ||||||||||||||||
香港 香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
折舊 和攤銷 | ||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
資本 長期資產支出 | $ | $ | $ | $ |
* |
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本10-Q表格中包含的 信息旨在更新我們於2021年4月12日向美國證券交易委員會(SEC)提交的截至2020年12月31日的10-K/A表格年度報告中包含的信息(“10-K/A表格”),並假定讀者有權訪問並將閲讀 。10-K/A表中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 ”和其他信息。下面的討論和分析也應與我們的財務報表和本10-Q表中其他地方包含的財務報表附註一起閲讀。 以下討論和分析也應與我們的財務報表和本10-Q表中其他地方的財務報表附註一起閲讀。
下面的 討論包含可被視為“1995年私人證券訴訟改革法案”意義上的“前瞻性陳述”的某些陳述。這類陳述出現在本報告的多個地方,包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。這些聲明不能保證 未來的表現,涉及難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定性和要求。前瞻性 聲明僅説明截至本季度報告的日期。你不應該過分依賴任何前瞻性陳述。我們 強烈鼓勵投資者仔細閲讀我們的Form 10-K/A表中題為“風險因素”的部分中描述的因素 ,瞭解對某些風險的描述,這些風險可能會導致實際結果與這些前瞻性陳述有所不同。 我們不承擔更新Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的責任。以下內容也應與本報告其他部分的未經審計財務報表及其附註一併閲讀。
公司 概述
GreenPro 資本公司(“公司”或“GreenPro”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。我們為位於亞洲的中小型企業提供 跨境業務解決方案和會計外包服務,最初的 重點是香港、馬來西亞和中國。GreenPro以一攬子解決方案的形式向我們的客户提供一系列服務,我們相信 可以幫助我們的客户降低業務成本,提高收入。
除了我們的業務解決方案服務,我們還通過安圭拉 公司GreenPro Venture Capital Limited經營風險投資業務。我們的風險投資業務之一專注於(1)為初創和高增長公司建立企業孵化器,以在關鍵成長期支持這類公司,其中將包括教育和支持服務,以及(2)在選定的初創和高增長公司中尋找投資機會,這可能會為公司帶來可觀的回報。 我們的風險投資業務專注於位於亞洲和東南亞的公司,包括香港、馬來西亞、中國、泰國和新加坡。 我們的風險投資業務專注於位於亞洲和東南亞的公司,包括香港、馬來西亞、中國大陸、泰國 和新加坡。 我們的風險投資業務側重於位於亞洲和東南亞的公司,包括香港、馬來西亞、中國大陸、泰國 和新加坡。我們的另一個風險投資業務部門專注於商業物業的租賃活動和 投資物業的銷售。
運營結果
有關我們的控制和程序的信息,請參閲本季度報告的第I部分,第4項-控制和程序。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月期間,我們在三個地區開展業務:香港、馬來西亞和中國。我們從提供服務和商業物業的租賃活動中獲得收入 。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月對比
總收入
截至2021年和2020年6月30日的三個月,總收入分別為792,025美元和401,140美元。390,885美元的增長主要是由於我們的業務服務收入增加。隨着我們將業務擴展到新的領域,我們預計業務服務部門的收入 將穩步提高。
服務 業務收入
截至2021年和2020年6月30日的三個月,提供業務服務的收入 分別為757,364美元和368,460美元。它 主要來自提供商業諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計和 財務分析服務。隨着我們將業務擴展到新的領域,我們預計業務服務部門的收入將穩步提高 。
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房地產業務
房地產銷售
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,房地產銷售沒有產生任何收入。
租金 收入
截至2021年和2020年6月30日的三個月,租金收入 分別為34,661美元和32,680美元。它主要來自馬來西亞和香港的 租賃物業。我們相信,在不久的將來,我們的租金收入將會穩定下來。
運營成本和費用合計
截至2021年和2020年6月30日的三個月,總運營成本和支出分別為1,281,114美元和939,829美元。它們 包括服務收入成本、租金收入成本以及一般和行政費用。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,運營虧損 分別為489,089美元和538,689美元。運營虧損減少 主要是因為服務收入增加。
服務收入成本
截至2021年和2020年6月30日的三個月,提供服務的收入成本分別為87,768美元和71,937美元。它主要 包括員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用 。
服務收入成本略有增加主要是因為2021年服務業務收入相應增加。
房地產銷售成本
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內,房地產銷售沒有產生任何成本 。
租金收入成本
截至2021年和2020年6月30日的三個月,租金收入成本 分別為13,491美元和14,607美元。它包括與政府收費、維修和維護、財產保險、折舊和其他相關行政成本相關的 成本。物業 管理費和水電費由租户直接支付。租金收入成本的小幅下降主要是由於截至2020年6月30日的三個月產生了812美元的評估費,但截至2021年6月30日的三個月沒有發生此類費用 。
一般費用 和管理費用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,一般和行政費用分別為1,179,855美元和853,285美元。 截至2021年6月30日的三個月,G&A費用主要包括董事薪酬164,583美元,工資 和工資360,829美元,廣告和促銷費用105,771美元,其他專業費用70,075美元,租金49,924美元。 在截至2021年6月30日的三個月中,G&A費用主要包括董事薪酬164,583美元,工資 和工資360,829美元,廣告和促銷費用105,771美元,其他專業費用70,075美元,租金費用49,924美元{隨着我們整合業務收購、擴大現有業務並在其他地區開拓新市場,我們預計G&A費用將繼續增加。
其他 收入或支出
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,淨其他費用分別為273,144美元和24,526美元。截至2021年6月30日的三個月,衍生負債的公允價值變動虧損為83,935美元,主要包括與可轉換票據相關的期權的公允價值虧損143,200美元,並被與權證相關的公允價值收益59,265美元所抵消,而截至2020年6月30日的三個月,與權證相關的衍生負債的公允價值變動虧損為55,409美元。利息 支出為1,560,226美元,其中主要包括截至2021年6月30日的三個月與可轉換票據相關的利息支出1,540,977美元,而截至2020年6月30日的三個月的利息支出為28,947美元。截至2021年6月30日的三個月,可轉換票據清償收益 1,611,379美元,應收票據沖銷收益3,000,000美元,其他投資減值抵銷收益 3,246,000美元。
利息 費用
本公司於2020年10月13日分別向Streeterville Capital,LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC和Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保本票。公司分別於2021年1月8日和2021年2月11日向Streeterville Capital,LLC(“Streeterville”)發行了另一張無擔保的 本票(見 附註5)。截至2021年6月30日的三個月,與可轉換本票相關的利息支出總計1,540,977美元,其中 包括息票支出188,717美元,可轉換票據折價攤銷89,281美元,債務發行攤銷 成本32,029美元,與票據轉換相關的利息支出995,312美元,以及提前贖回的額外費用235,638美元。
截至2021年和2020年6月30日的三個月,利息支出總額分別為1,560,226美元和28,947美元。
淨虧損
截至2021年和2020年6月30日的三個月,淨虧損分別為764,867美元和563,215美元。淨虧損的增加主要是由於G&A費用的增加、與上述可轉換本票相關的利息費用以及其他投資的減值損失 。
可歸因於非控股權益的淨收益或淨虧損
公司在合併子公司的任何非控股 權益的合併經營報表中記錄可歸因於非控股權益的淨收益或虧損。
截至2021年和2020年6月30日止三個月,本公司分別錄得可歸因於非控股權益的淨收入5,153美元和 3,562美元。
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月對比
總收入
截至2021年和2020年6月30日的6個月,總收入分別為1,765,043美元和1,217,681美元。增加547,362美元是由於商業服務和房地產銷售收入增加。隨着我們將業務擴展到新的領域,我們預計業務服務部門的收入 將穩步提高。
服務 業務收入
提供商業服務的收入 在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月中分別為1,316,699美元和1,162,173美元。 主要來自商業諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計和財務分析服務 。隨着我們將業務擴展到新的領域,我們預計業務服務部門的收入將穩步提高。
房地產業務
房地產銷售
截至2021年6月30日的6個月,房地產銷售收入 為383,445美元,來自出售位於香港的一處商業物業 。截至2020年6月30日的六個月,房地產銷售沒有產生任何收入。
租金 收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月,租金收入 分別為64,899美元和55,508美元。它主要來自於在馬來西亞和香港租賃 個物業。租金收入增加的原因是,與截至2020年6月30日的六個月相比,本公司在截至2021年6月30日的六個月內出租了更多的單位 。我們相信,在不久的將來,我們的租金收入將會穩定下來。
運營成本和費用合計
截至2021年和2020年6月30日的6個月,總運營成本和支出分別為3011,261美元和1,989,877美元。它們 包括服務收入成本、房地產銷售成本、租金收入成本和G&A費用。 公司在截至2021年6月30日的六個月中產生了2,561,109美元的G&A費用,而截至2020年6月30日的六個月的G&A費用為1,763,192 美元。
服務收入成本
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,提供服務的收入成本 分別為171,570美元和200,444美元。它主要 包括員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用 。服務收入成本下降的主要原因是,在截至2021年6月30日的六個月裏,直接歸因於服務的其他專業費用 減少了。
房地產銷售成本
截至2021年6月30日的6個月,房地產銷售收入成本為253,276美元。主要包括物業購置價 、律師費、建築結構修繕成本和其他購置成本。銷售和廣告成本 在發生時計入費用。於截至二零二零年六月三十日止六個月內,並無出售房地產所產生之收入,因此並無相應入賬成本。
租金收入成本
截至2021年和2020年6月30日的六個月,租金收入成本分別為25,306美元和26,241美元。它包括與地租和差餉、維修和保養、財產保險、折舊和其他相關行政成本相關的 成本。物業 管理費和水電費由租户直接支付。租金收入成本略有下降,主要是由於截至2020年6月30日的6個月產生了812美元的評估費,但截至2021年6月30日的6個月沒有產生此類費用 。
一般費用 和管理費用
G&A 截至2021年和2020年6月30日的6個月,支出分別為2561,109美元和1,763,192美元。截至2021年6月30日的6個月,G&A費用主要包括董事薪酬 329,217美元,薪金和工資722,042美元,廣告和推廣費用248,205美元,其他專業費用182,102美元,佣金 支出260,494美元,租金支出127,568美元和認購費149,086美元。我們預計我們的併購費用將繼續增加 ,因為我們希望整合我們的業務收購,深化我們現有的業務,並在其他地區開發新市場。
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其他 收入或支出
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,其他淨支出分別為5679,555美元 和33,534美元。截至2021年6月30日的6個月,衍生負債公允價值變動收益為5,133,464美元,其中包括與可轉換票據相關的期權公允價值收益5,093,720美元和與權證相關的公允價值收益39,744美元,而截至2020年6月30日的6個月,與權證相關的衍生負債公允價值變動虧損 為39,953美元。利息支出為12,187,264美元,其中主要包括截至2021年3月31日的6個月的利息支出12,148,688美元,而 截至2020年6月30日的6個月的利息支出為62,551美元。截至2021年6月30日的六個月錄得可轉換票據清償收益1,611,379美元, 沖銷應收票據3,000,000美元,並由其他投資減值3,246,000美元抵銷。 截至2021年6月30日的六個月錄得 應收票據沖銷3,000,000美元和其他投資減值3,246,000美元。
利息 費用
本公司於2020年10月13日分別向Streeterville Capital,LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC和Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保本票。公司分別於2021年1月8日和2021年2月11日向Streeterville Capital,LLC(“Streeterville”)發行了另一張無擔保的 本票(見 附註5)。截至2021年6月30日的6個月,與可轉換本票相關的利息支出共計12,148,688美元,其中 包括票面利息支出328,409美元,可轉換票據折價攤銷160,077美元,債券發行攤銷成本56,959美元,與票據轉換相關的利息支出1,700,909美元,與增加可轉換票據相關的利息支出8,56萬美元
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月,利息支出總額分別為12,187,264美元和62,551美元。
淨虧損
截至2021年和2020年6月30日的6個月,淨虧損分別為6928,407美元和805,730美元。淨虧損的增加主要是由於G&A費用的增加、與上述可轉換本票相關的利息費用以及其他投資的減值損失 。
可歸因於非控股權益的收益 或虧損
我們 將合併子公司的任何非控股 權益的可歸因於非控股權益的淨收益或虧損記錄在合併經營報表中。
由於雅貝茲持續虧損,我們於2020年2月29日將雅貝茲(香港)有限公司及其全資附屬公司雅貝茲商務服務 (深圳)有限公司(統稱“雅貝茲”)的60%權益以 $1.00的價格出售給無關方。
於2021年6月30日,非控股權益與本公司持有Forward Win International Limited 60%股權有關。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月,我們分別錄得可歸因於非控股權益的淨收入61,172美元和4,262美元 。
不存在對公司財務狀況或經營業績有實質性影響的季節性因素。
除本季度報告中其他地方披露的 以外,我們不知道 截至2021年6月30日的六個月的任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件可能對我們的財務狀況產生重大不利影響, 我們的財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源的變化,或者 導致披露的財務信息不一定指示未來的運營結果或財務狀況。
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資產負債表外安排
截至2021年6月30日,我們 沒有對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本 資源產生或可能產生當前或未來影響的重大表外安排。
合同義務
截至2021年6月30日 ,我們的一家子公司以不可撤銷的運營租賃方式在香港租賃了一間辦公室,租期為兩年 ,從2021年3月15日至2023年3月14日。本公司的另一家子公司根據一項不可撤銷的 經營租約在馬來西亞租賃了一間辦公室,租期為一年,從2021年4月1日起至2022年3月31日止。截至2021年6月30日,根據這些租約支付的未來最低租金 總計約為170,304美元,到期金額如下:2021:54,304美元、2022:96,685美元和2023: 19,315美元。
相關 方交易
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,關聯方服務收入總額分別為664,989美元和107,971美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,應收關聯方賬款淨額分別為41美元和152,475美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,關聯方的其他應收賬款 分別為61,261美元和62,320美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,應付關聯方的金額分別為1,083,704美元和1,108,641美元。
我們的 相關方主要是那些我們持有此類公司一定比例股份的公司,我們擁有的公司 根據我們共同的業務關係確定我們可以對其產生重大影響。有關關聯方交易的其他詳細信息,請參閲簡明合併財務報表 附註8。
關鍵會計政策和估算
使用預估的
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對財務 報表日期的資產和負債報告、或有負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額作出估計 和假設。重大會計估計包括(其中包括)與應收賬款壞賬準備、房地產資產減值分析和包括商譽在內的其他 長期資產、遞延所得税估值準備和潛在負債應計相關的某些 假設。實際結果 可能與這些估計值不同。
收入 確認
公司遵循會計準則編纂(ASC)606“合同收入”的指導。ASC 606創建了一個五步模型 ,該模型要求各實體在考慮合同條款時做出判斷,其中包括(1)確定與客户的合同或 協議,(2)確定我們在合同或協議中的履約義務,(3)確定交易 價格,(4)將交易價格分配給單獨的履約義務,以及(5)在履行每項履約 義務時確認收入。只有當公司有可能收取其有權獲得的對價以換取其向客户提供的服務時,公司才會將五步模式應用於合同。
公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。
長期資產減值
長壽資產主要包括用於投資的房地產、房地產和設備以及無形資產。根據ASC 360的規定 ,本公司一般在每年第四季度對其長期資產進行年度減值評估, 如果存在減值指標,如商業環境發生重大持續變化,則評估頻率更高。長期資產的可回收性 是在報告單位級別衡量的。如果預期未貼現的未來淨現金流量的總和小於資產的賬面價值,則確認資產的公允價值和賬面價值之間的差額。 此外,對於持有待售的房地產,減值損失是對公允價值減去處置資產的估計成本的調整。 資產的公允價值和賬面價值之間的差額被確認為損失。 此外,對於持有待售的房地產,減值損失是對公允價值減去處置資產的估計成本的調整。
商譽
商譽 是被收購實體的成本超過分配給被收購資產的金額和在企業合併中承擔的負債的公允價值的部分 。在ASC 350的指導下,商譽不攤銷,而是每年進行減值測試,如果發生表明賬面價值可能減值的事件或情況變化,將在年度測試之間進行 減值測試。 當報告單位淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值時,一般將確認減值損失,並將按商譽的超額賬面價值超過派生的商譽公允價值進行計量。 本公司的政策是
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衍生金融工具
衍生品 金融工具由包含名義金額和一個或多個基礎變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成,不需要初始淨投資,並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的,也可以嵌入到其他金融工具中。本公司評估其金融工具 ,以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的功能。本公司遵循ASC 815衍生工具條款 ,衍生金融工具作為負債入賬,衍生工具 最初按公允價值入賬,然後在每個報告日期重新估值,公允價值變化在 經營報表中報告。衍生工具的分類,包括該等工具是否應記為負債 或記為權益,會在每個報告期末進行評估。衍生工具負債在資產負債表 根據衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算而分類為流動或非流動負債。在每個報告日期,公司都會審核其可轉換證券,以確定其分類是否合適 。
最近的 會計聲明
請參閲所附財務報表中的註釋1。
流動性 與資本資源
我們在2021年6月30日的現金餘額為6,739,280美元,而截至2020年12月31日的現金餘額為1,086,753美元。增加了5652,527美元。 我們估計公司目前有足夠的現金來滿足未來12個月的預期營運資金。
隨附的財務報表 是以持續經營為基礎編制的,考慮了正常業務過程中的資產變現以及負債和承諾的結算 。在截至2021年6月30日的6個月中,公司淨虧損6928,407美元,運營中使用的現金為1,331,655美元。這些因素令人對公司是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去 產生很大的懷疑。此外,本公司的獨立註冊會計師事務所在其關於本公司2020年12月31日財務報表的報告中對本公司作為持續經營企業的持續經營能力表示了極大的懷疑 。如果公司無法繼續經營下去,財務報表不包括 可能需要的任何調整。
公司能否繼續經營下去取決於其盈利能力的提高和股東的持續財務支持 。管理層相信,現有股東或外部融資將提供額外的現金,以履行 公司到期的債務。
儘管公司已籌集了大量資金,但不能保證在需要時會提供任何未來融資,或者 如果可以,不能保證以令公司滿意的條款進行融資。即使公司能夠獲得額外的融資, 如果需要,它可能會對其運營進行不適當的限制(在債務融資的情況下),或者在股權融資的情況下對其 股東造成嚴重的稀釋。
操作 活動
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,經營活動中使用的淨現金 分別為1,331,655美元和871,698美元。2021年用於經營活動的現金 主要是由於當期淨虧損6,928,407美元,沖銷應收票據3,000,000美元,與可轉換票據相關的期權公允價值收益 5,093,720美元,可轉換票據的清償收益1,611,379美元,與可轉換票據相關的攤銷和利息支出抵消 11,584,641美元,以及其他投資減值3,584,641美元與轉換票據相關的利息支出 1,700,909美元,因未滿足使用收益要求而產生的利息支出1,105,256美元和 可轉換票據折價攤銷的利息支出,債務發行成本217,036美元和其他投資減值3,246,000美元,並被 沖銷應收票據3,000,000美元的非現金收入,與可轉換票據相關的期權公允價值變動5,093美元所抵消
投資 活動
截至2021年6月30日的6個月,投資活動提供的淨現金為9,865美元,而截至2020年6月30日的6個月,投資活動使用的淨現金 為26,964美元。
資助 活動
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,融資活動提供的淨現金分別為6982,991美元和146,904美元。
2021年融資活動提供的 現金主要來自可轉換票據 淨收益5,210,000美元和應收票據收款3,000,000美元。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
由於 是1934年證券交易法第12b-2條規定的“較小的報告公司”,本公司不需要 提供本項目項下的信息。
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第 項4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的 管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,評估了 我們的披露控制和程序的有效性,這一術語是根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則定義的。基於此類評估,我們的首席執行官和首席財務官 得出結論,信息披露控制和程序自2021年6月30日起生效,以確保在美國證券交易委員會(SEC)規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告 公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。並確保 積累本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息,並將其 傳達給本公司管理層,包括其主要高管和主要財務官(視情況而定),以便 能夠及時做出有關披露的決定。
財務報告內部控制變更
截至2021年6月30日的六個月,我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響, 或有可能對其產生重大影響。
控制有效性的固有 限制
我們的 管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,都希望我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制旨在為實現他們的目標提供合理的保證。但是,我們的 管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止 所有錯誤和所有欺詐。控制系統,無論構思和操作有多好,只能提供合理的保證,而不是絕對的保證 控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源 約束,並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制 系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證已檢測到所有控制問題和欺詐實例(如果有)。 這些固有限制包括這樣的事實:決策過程中的判斷可能是錯誤的,並且故障可能因 一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或更多人的合謀或控制的管理優先,都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設 ,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其聲明的目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者 對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制, 由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被檢測到。
第 第二部分-其他信息
第 項1.法律訴訟
我們 不知道針對我們的任何重大的、正在進行的或未決的法律訴訟,也沒有作為原告參與任何重大訴訟或 未決訴訟。在任何訴訟中,我們的任何董事、高級管理人員或附屬公司或任何實益股東都不是敵對方或擁有對我們不利的重大利益。
第 1A項。風險因素。
我們 是根據1934年證券交易法規則12b-2定義的較小的報告公司,不需要提供本項目下的信息 。
第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。
2021年4月14日,Streeterville Capital,LLC(“Streeterville”)行使了公司於2020年10月13日發行的可轉換本票條款中定義的選擇權,在發行日期起6個月後贖回票據,轉換價格為每股1美元。該票據在2021年4月16日向斯特特維爾 發行704,738股公司普通股限制性股票時得到償還。
2021年7月14日、7月26日和8月5日,斯特特維爾行使了公司於2021年1月8日發行的可轉換本票條款中定義的選擇權,在發行日期起6個月後贖回票據,轉換價格分別為每股0.752175美元、0.621675美元和0.621675美元。該票據在向斯特里特維爾公司發行總計1,077,152股公司普通股的限制性 股後得到償還,金額為700,000美元。
上述普通股的贖回和發行,根據修訂後的“證券法”第4(A)(2)節的規定和據此頒佈的D規則第506條的規定,獲得豁免登記。Streeterville已向本公司 表示,其(I)是根據證券法頒佈的法規D規則501(A)所界定的“認可投資者”,(Ii) 在作出此類投資決策方面知識淵博、經驗豐富和經驗豐富,(Iii)已充分獲得有關本公司的信息 。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全披露
不適用 。
第 項5.其他信息
沒有。
物品 6.展品
附件 編號: | 描述 | |
31.1 | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席執行官的認證 | |
31.2 | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席財務官的證明 | |
32.1 | 第1350條主要行政人員的證明書 | |
32.2 | 第1350條主要財務主任及主要會計主任的證明書 |
31 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表註冊人簽署 。
GreenPro Capital Corp. | ||
日期: 2021年8月9日 | 由以下人員提供: | /s/ 李宗光 |
李宗光 宗光 | ||
總裁 和首席執行官 | ||
(首席執行官 ) | ||
日期: 2021年8月9日 | 由以下人員提供: | /s/ 陳樂哲,吉爾伯特 |
羅克·陳(Chhe Chan),吉爾伯特(Gilbert) | ||
首席財務官 | ||
(負責人 財務會計官) |
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