HRB-20210630
10季度錯誤2021財年00000126596/3000000126592020-05-012021-06-3000000126592021-05-012021-06-30Xbrli：共享00000126592021-07-30Iso4217：美元0000012659美國-GAAP：服務成員2021-05-012021-06-300000012659美國-GAAP：服務成員2020-05-012020-06-300000012659美國-GAAP：RoyaltyMember2021-05-012021-06-300000012659美國-GAAP：RoyaltyMember2020-05-012020-06-3000000126592020-05-012020-06-30Iso4217：美元Xbrli：共享00000126592021-06-3000000126592021-04-3000000126592020-04-3000000126592020-06-300000012659美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-300000012659美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-300000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2021-04-3000000126592021-05-010000012659美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-05-012021-06-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-012021-06-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-05-012021-06-300000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2021-05-012021-06-3000000126592020-10-012020-12-310000012659美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000012659美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300000012659美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-300000012659美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-300000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2020-04-3000000126592020-05-010000012659美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-05-012020-06-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-012020-06-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012020-06-300000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2020-05-012020-06-3000000126592019-08-012019-10-310000012659美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000012659美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000012659人力資源局：税務準備費用成員2021-05-012021-06-300000012659人力資源局：税務準備費用成員2020-05-012020-06-300000012659HRB：皇室成員2021-05-012021-06-300000012659HRB：皇室成員2020-05-012020-06-300000012659HRB：DIYTaxpreparationFeesMember2021-05-012021-06-300000012659HRB：DIYTaxpreparationFeesMember2020-05-012020-06-300000012659HRB：國際會員2021-05-012021-06-300000012659HRB：國際會員2020-05-012020-06-300000012659HRB：退款轉賬收入成員2021-05-012021-06-300000012659HRB：退款轉賬收入成員2020-05-012020-06-300000012659人力資源管理局：從翡翠卡會員收取費用2021-05-012021-06-300000012659人力資源管理局：從翡翠卡會員收取費用2020-05-012020-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員2021-05-012021-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員2020-05-012020-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2021-05-012021-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-05-012020-06-300000012659Hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2021-05-012021-06-300000012659Hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2020-05-012020-06-300000012659人力資源部：WaveHQInc.成員2021-05-012021-06-300000012659人力資源部：WaveHQInc.成員2020-05-012020-06-300000012659人力資源局：其他收入成員2021-05-012021-06-300000012659人力資源局：其他收入成員2020-05-012020-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：遞延收入成員2021-04-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：遞延收入成員2020-04-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：延遲工資成員2021-04-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：延遲工資成員2020-04-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：遞延收入成員2021-05-012021-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：遞延收入成員2020-05-012020-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：延遲工資成員2021-05-012021-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：延遲工資成員2020-05-012020-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：遞延收入成員2019-05-012020-04-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：遞延收入成員2021-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：遞延收入成員2020-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：延遲工資成員2021-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員HRB：延遲工資成員2020-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員2021-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員2020-11-012021-06-300000012659人力資源管理局：心平氣和的收入成員2021-12-012021-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2021-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-06-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2021-04-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-04-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-11-012021-06-300000012659HRB：Loansto 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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(馬克·科恩)
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內
或
☑根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期2021年5月1日至2021年6月30日
佣金檔案編號1-06089

H&R Block，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密蘇裏44-0607856
(述明或其他司法管轄權(税務局僱主
公司或組織)識別號碼)
單向H&R閉塞通道, 堪薩斯城, 密蘇裏64105
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(816) 854-3000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值HRB紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑*編號：☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☑*編號：☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一個)
大型加速濾波器☑*加速文件管理器☐ *非加速文件管理器☐*☐ 新興成長型公司☐
    
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐    沒有問題。☑
註冊人的普通股在2021年7月30日收盤時的流通股數量，無面值：178,055,084股份。


目錄

截至過渡期的表格10-Q2021年6月30日
目錄
第一部分
第一項。
合併經營表和全面收益表
    截至2021年和2020年6月30日的兩個月
1
合併資產負債表
         截至2021年6月30日和2021年4月30日
2
合併現金流量表
    截至2021年和2020年6月30日的兩個月
3
股東權益合併報表
    截至2021年和2020年6月30日的兩個月
4
合併財務報表附註
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
16
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
25
第四項。
管制和程序
25
第二部分
第一項。
法律程序
25
項目1A。
風險因素
25
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
25
第三項。
高級證券違約
25
第四項。
煤礦安全信息披露
25
第五項。
其他信息
26
第6項。
陳列品
26
簽名
27


目錄
第一部分：報告財務信息。
項目1.編制財務報表
合併業務報表
和綜合收益		(未經審計，2000年代，除日本外)
每股(金額)
截至6月30日的兩個月，
20212020
收入：
服務收入$427,575 $266,154 
特許權使用費、產品和其他收入38,531 25,293 
466,106 291,447 
運營費用：
收入成本232,763 197,432 
銷售、一般和行政98,988 81,671 
總運營費用331,751 279,103 
其他收入(費用)，淨額672 1,662 
借款利息支出(14,032)(21,409)
所得税前持續經營所得(虧損)120,995 (7,403)
所得税29,876 1,726 
持續經營的淨收益(虧損)91,119 (9,129)
非持續經營淨虧損，扣除税收優惠淨額#美元451及$424
(1,509)(1,421)
淨收益(虧損)$89,610 $(10,550)
每股基本收益(虧損)：
持續運營$0.50 $(0.05)
停產經營(0.01)(0.01)
整合$0.49 $(0.06)
稀釋後每股收益(虧損)：
持續運營$0.49 $(0.05)
停產經營(0.01)(0.01)
整合$0.48 $(0.06)
宣佈的每股股息$0.27 $0.26 
綜合收益：
淨收益(虧損)$89,610 $(10,550)
外幣換算調整的變動(4,698)11,795 
其他綜合收益(虧損)(4,698)11,795 
綜合收益$84,912 $1,245 
請參閲合併財務報表附註。










H&R Block，Inc.|2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q
1
目錄
綜合資產負債表(未經審計，2000年代，除日本外)
每股收益(和每股收益(金額))
自.起2021年6月30日2021年4月30日
資產
現金和現金等價物$1,434,381 $934,251 
現金和現金等價物-受限149,783 128,669 
應收賬款減去信貸損失準備金#美元77,518及$70,689
88,932 197,876 
應收所得税330,872 333,366 
預付費用和其他流動資產76,414 105,562 
流動資產總額2,080,382 1,699,724 
財產和設備，按成本計算，減去累計折舊和攤銷#美元。842,861及$832,885
139,276 148,490 
經營性租賃使用權資產445,847 437,246 
無形資產，淨額351,093 360,148 
商譽754,521 757,659 
遞延税金資產和應收所得税181,996 182,848 
其他非流動資產61,273 67,531 
總資產$4,014,388 $3,653,646 
負債和股東權益
負債：
應付賬款和應計費用$164,269 $198,084 
應計薪金、工資和工資税168,989 270,982 
應計所得税和不確定税種的準備金238,863 287,404 
經營租賃負債214,190 206,393 
遞延收入和其他流動負債196,175 200,216 
流動負債總額982,486 1,163,079 
長期債務1,983,719 1,490,039 
不確定納税狀況的遞延納税負債和準備金301,658 279,351 
經營租賃負債244,932 242,626 
遞延收入和其他非流動負債113,535 126,150 
總負債3,626,330 3,301,245 
承諾和或有事項
股東權益：
普通股，無面值，聲明價值$0.01每股，800,000,000授權股份、已發行股份216,655,616和216,655,616
2,167 2,167 
額外實收資本779,465 783,292 
累計其他綜合收益88 4,786 
留存收益286,694 248,506 
減去庫存股(按成本計算)34,842,125和35,189,707
(680,356)(686,350)
股東權益總額388,058 352,401 
總負債和股東權益$4,014,388 $3,653,646 
請參閲合併財務報表附註。
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2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目錄
合併現金流量表(未經審計，2000年)
截至6月30日的兩個月，20212020
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$89,610 $(10,550)
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷24,586 26,621 
規定4,617 1,718 
遞延税金22,926 2,004 
基於股票的薪酬4,700 5,162 
資產和負債變動(扣除收購因素)：
應收賬款108,470 23,396 
預付費用、其他流動和非流動資產26,753 (12,372)
應付賬款、應計費用、薪金、工資和工資税(186,754)(118,368)
遞延收入、其他流動和非流動負債(15,809)(15,106)
應收所得税、應計所得税和所得税準備金(43,476)(2,185)
其他，淨額(797)(51)
經營活動提供(用於)的現金淨額34,826 (99,731)
投資活動的現金流：
資本支出(5,188)(5,526)
為企業收購支付的款項，扣除所獲得的現金(846)— 
為特許經營貸款提供資金(135)(128)
來自加盟商的付款8,634 6,191 
其他，淨額1,227 (1,185)
投資活動提供(用於)的現金淨額3,692 (648)
融資活動的現金流：
發行長期債券所得款項494,435 — 
普通股回購，包括退還的股份(4,633)(2,376)
行使股票期權所得收益308 — 
其他，淨額(5,584)(4,183)
融資活動提供(用於)的現金淨額484,526 (6,559)
匯率變動對現金的影響(1,800)3,865 
現金和現金等價物淨增加(減少)，包括受限餘額521,244 (103,073)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,062,920 2,873,020 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,584,164 $2,769,947 
補充現金流數據：
繳納的所得税，扣除收到的退款後的淨額$52,149 $2,568 
借款支付的利息14,317 26,457 
財產和設備的應計增加額2,085 1,022 
新增經營權資產及相關租賃負債48,307 37,461 
應付給普通股股東的應計股息48,998 50,044 
請參閲合併財務報表附註。
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目錄
合併股東權益報表(金額為17000美元，但不包括在內)
每股金額)
普通股其他內容
實繳
資本
累計其他
全面
收益(虧損)(1)
留用
收益		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
截至2021年5月1日的餘額216,656 $2,167 $783,292 $4,786 $248,506 (35,190)$(686,350)$352,401 
淨收入— — — — 89,610 — — 89,610 
其他綜合損失— — — (4,698)— — — (4,698)
基於股票的薪酬— — 4,285 — — — — 4,285 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (8,112)— (2,424)545 10,627 91 
收購庫藏股(2)
— — — — — (197)(4,633)(4,633)
宣佈的現金股息-$0.27每股
— — — — (48,998)— — (48,998)
截至2021年6月30日的餘額216,656 $2,167 $779,465 $88 $286,694 (34,842)$(680,356)$388,058 


普通股其他內容
實繳
資本
累計其他
全面
收益(虧損)(1)
留用
收益
(赤字)		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
截至2020年5月1日的餘額228,207 $2,282 $775,387 $(51,576)$42,965 (35,731)$(698,017)$71,041 
淨損失— — — — (10,550)— — (10,550)
其他綜合收益— — — 11,795 — — — 11,795 
基於股票的薪酬— — 5,110 — — — — 5,110 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (7,554)— (826)419 8,206 (174)
收購庫藏股(2)
— — — — — (166)(2,376)(2,376)
宣佈的現金股息-$0.26每股
— — — — (50,044)— — (50,044)
截至2020年6月30日的餘額228,207 $2,282 $772,943 $(39,781)$(18,455)(35,478)$(692,187)$24,802 
(1)    我們累積的其他綜合收益(虧損)的餘額包括外幣換算調整。
(2) 代表與股票獎勵的歸屬或行使有關的交換或交出給我們的股票。
請參閲合併財務報表附註。

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2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目錄
合併財務報表附註             (未經審計)
注1：主要會計政策摘要
陳述的基礎 – 截至的綜合資產負債表2021年6月30日和2021年4月30日，截至兩個月的綜合經營報表和全面收益表2021年6月30日和2020年，截至兩個月的合併現金流量表2021年6月30日以及截至2020年和2020年的兩個月的合併股東權益報表2021年6月30日和2020已由本公司編制，未經審計。管理層認為，所有調整，包括正常的經常性調整，都是必要的，以公平地反映截至以下日期的財務狀況、經營業績和現金流2021年6月30日到2020年，以及所有提出的時期，都已經取得了進展。
根據上下文，“H&R Block，Inc.”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可互換用於指代H&R Block，Inc.、H&R Block，Inc.及其子公司或H&R Block，Inc.的運營子公司。
按照美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些合併財務報表應與我們2021年4月30日提交給股東的10-K年度報告中的財務報表及其附註一併閲讀。本文提供的截至2021年4月30日或截至該年度的所有金額均來自我們的Form 10-K年度報告。
2021年6月9日，董事會批准將公司會計年度結束日期從4月30日改為6月30日。這是我們2021年5月1日至2021年6月30日期間的過渡報告。公司2022財年從2021年7月1日開始，到2022年6月30日結束。
管理層估算 – 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。重大估計、假設和判斷被應用於評估我們的非持續抵押貸款業務產生的或有虧損、與未決索賠和訴訟相關的或有虧損、不確定税收狀況的準備金、報告單位的公允價值以及相關事項。估計是根據截至每個資產負債表日期可獲得的最佳信息編制的。因此，實際結果可能與這些估計大不相同。
業務的季節性-我們的營業收入本質上是季節性的，收入高峯通常出現在2月至4月的幾個月。因此，中期業績並不代表全年的預期業績。
2021年3月17日，美國國税局延長了美國(美國)的聯邦納税申報截止日期。2021年4月15日至2021年5月17日的2020年個人報税表。因此，在截至2021年4月30日的期間，通常應確認的收入和支出的一部分轉移到了2021年5月和6月。
2020年3月21日，美國2019年個人納税申報單的聯邦申報截止日期從2020年4月15日延長至2020年7月15日。在加拿大，個人提交申請的最後期限被延長至2020年6月1日。因此，在截至2020年4月30日的一段時間內，正常情況下應該確認的一部分收入和支出轉移到了2020年5月至10月。
這些延期影響了我們業務的典型季節性和我們財務結果的可比性。
停產經營 – 我們終止的業務包括沙谷公司(前身為Option One Mortgage Corporation(包括其子公司，統稱為SCC)的運營結果，該公司於2008財年退出了抵押貸款業務。看見注9有關訴訟、索賠和其他與停產業務相關的或有損失的更多信息。
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目錄
注2：收入確認
我們的大部分收入來自我們的美國税務服務業務。下表按主要服務項目對我們在美國的税收服務收入進行了分類，我們的國際税收服務業務收入和Wave收入作為單獨的項目包括在內：
(15000年)
截至6月30日的兩個月，
20212020
收入：
美國協助籌税$259,527 $154,224 
美國版税29,659 17,283 
美國DIY納税籌劃76,106 21,872 
國際22,071 42,533 
退款轉賬14,269 5,242 
翡翠卡片®19,193 11,814 
安心®擴展服務計劃20,231 21,261 
Tax Identity Shield®3,928 3,554 
翡翠預付款的利息和手續費收入SM
299 488 
波浪12,481 7,624 
其他8,342 5,552 
總收入$466,106 $291,447 
我們的安心®延長服務計劃(POM)遞延收入和工資餘額的變化如下：
(15000年)
波姆遞延收入遞延工資
截至6月30日的兩個月，2021202020212020
截至5月1日的餘額，$183,871 $183,685 $20,169 $21,618 
遞延金額12,464 8,743 8 117 
在以前的延期中確認的金額(23,576)(24,601)(2,310)(3,028)
截至6月30日的餘額，$172,759 $167,827 $17,867 $18,707 
自.起2021年6月30日，與POM相關的遞延收入為$172.8百萬美元。我們預計那$101.6在接下來的一年裏，將有100萬美元被認出12個月，而剩餘的餘額將在下一個月內確認五年.
自.起2021年6月30日和2020年，Tax Identity Shield®(TIS)遞延收入為28.3百萬美元和$28.8分別為百萬美元。與TIS相關的遞延收入為$28.9百萬美元和$30.8分別截至2021年4月30日和2020年4月30日。與TIS相關的所有遞延收入將在下一個十個月.
注3：每股收益和股東權益
每股收益--基本和稀釋後每股收益(虧損)採用兩級法計算。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股淨收益。每股金額是通過將普通股股東應佔持續經營的淨收益(虧損)除以每個期間的加權平均流通股計算得出的。稀釋後每股收益不包括在某些限制失效或行使認購權時可發行普通股的影響。0.3截至兩個月的百萬股2021年6月30日因為它的效果是反稀釋的，而且5.0在截至2020年6月30日的兩個月內，由於在此期間持續運營的淨虧損，這一影響將是反稀釋的。
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2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目錄
持續經營的基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算如下：
(以2000年為單位，每股金額除外)
截至6月30日的兩個月，
20212020
股東應佔持續經營淨收益(虧損)$91,119 $(9,129)
分配給參與證券的金額(402)(174)
可歸屬於普通股股東的持續經營淨收益(虧損)$90,717 $(9,303)
基本加權平均普通股181,473 192,480 
潛在稀釋股份3,389 — 
稀釋加權平均普通股184,862 192,480 
普通股股東應佔持續經營的每股收益(虧損)：
基本信息$0.50 $(0.05)
稀釋0.49 (0.05)
加權平均流通股減少是由於前幾個會計年度完成的股票回購。
基於股票的薪酬-在二截至的月份2021年6月30日，我們同意14.6根據我們的股票補償計劃，1000股。我們授予了1.8在截至2020年6月30日的兩個月內，我們的股票薪酬計劃下的股票數量為100萬股。與上一年相比，授予股份的變化是由於我們會計年度的變化導致授予的時間發生了變化。我們持續運營的股票薪酬支出總計為$4.7百萬美元二截至的月份2021年6月30日及$5.2百萬美元二截至2020年6月30日的幾個月。自.起2021年6月30日，股票期權的未確認補償成本總計為$0.7百萬美元，非既得股份和單位總計$33.2百萬美元。
附註4：應收賬款
應收賬款扣除相關備付金後，包括以下各項：
(15000年)
自.起2021年6月30日2021年4月30日
短期長期的短期長期的
向特許經營商提供的貸款$9,497 $28,026 $16,666 $28,909 
美國協助和DIY報税應收賬款及相關費用41,900 3,793 92,531 3,793 
H&R積木即時退款TM應收賬款
2,357 159 35,665 1,463 
H&R Block Emerald Advance® 信用額度
8,248 8,089 9,210 17,095 
零售商的軟件應收賬款2,910 — 4,823 — 
特許經營商的特許權使用費和其他應收款6,167 178 16,136 196 
波浪式付款處理應收賬款2,187 — 1,569 — 
其他15,666 1,350 21,276 1,233 
總計$88,932 $41,595 $197,876 $52,689 
上述短期餘額計入應收賬款，長期部分計入合併資產負債表中的其他非流動資產。
向特許經營商提供的貸款– 特許經營商貸款餘額包括主要為購買特許經營權提供資金的定期貸款和主要為營運資金需求提供資金的循環信貸額度。截至2021年6月30日和2021年4月30日，本金餘額為f $0.2百萬美元和$0.1百萬分別逾期90多天。我們沒有向非應計地位的特許經營商提供貸款。
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目錄
H&R塊即時退款TM計劃– H&R積木即時退款TM金額通常在提交客户報税表後60天內從加拿大税務局收到，剩餘餘額可從客户那裏收取。
我們基於池審查我們的即時退款應收賬款的信用質量，池由發起的納税申報年度分開，較早的年份被認為更不可能償還。非應計狀態的當前餘額和金額，並歸類為減值，或超過60逾期天數，按起始年度的納税申報表列出，截至2021年6月30日就像Foll一樣操作系統：
(2000年代)
報税表起始年份：天平非應計項目
2020$3,599 $1,551 
2019年及更早版本500 500 
4,099 $2,051 
津貼(1,583)
淨餘額$2,516 
H&R阻止翡翠前進®信用額度– 我們審查我們在Emerald Advance購買的參與權益的信用質量。SM(Ea)以資金池為基礎的應收賬款，按發起會計年度分開，較早的年度被認為更不可能償還。非權責發生狀態的餘額和金額，並歸類為減值，或超過60過期天數，截止日期2021年6月30日，按發起財年分列如下：
(2000年代)
發起財年：天平非應計項目
2021$28,192 $28,192 
2020年及更早版本2,017 2,017 
循環貸款13,832 12,182 
44,041 $42,391 
津貼(27,704)
淨餘額$16,337 
信貸損失撥備– 在截至兩個月的我們的EA和所有其他短期和長期應收賬款的信貸損失撥備中的活動2021年6月30日2020年的情況如下：
(2000年代)
EAS所有其他總計
截至2021年5月1日的餘額$27,704 $55,804 $83,508 
規定— 4,617 4,617 
沖銷、追回及其他— (149)(149)
截至2021年6月30日的餘額$27,704 $60,272 $87,976 
截至2020年5月1日的餘額$32,034 $50,446 $82,480 
規定— 1,718 1,718 
沖銷、追回及其他— 2 2 
截至2020年6月30日的餘額$32,034 $52,166 $84,200 
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2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
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注5：商譽及無形資產
截至該兩個月之商譽賬面值變動2021年6月30日具體如下：
(2000年代)
商譽累計減值損失網絡
截至2021年5月1日的餘額$895,956 $(138,297)$757,659 
收購166 — 166 
處置和外幣變動，淨額(3,304)— (3,304)
減損— — — 
截至2021年6月30日的餘額$892,818 $(138,297)$754,521 
截至2月1日，我們每年對商譽進行減值測試，如果發生事件或情況變化，更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值，我們會更頻繁地測試商譽。
無形資產的構成如下：
(15000年)
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
截至2021年6月30日：
重新獲得特許經營權$370,405 $(182,366)$188,039 
客户關係316,547 (255,294)61,253 
內部開發的軟件160,315 (119,460)40,855 
競業禁止協議41,228 (35,802)5,426 
特許經營協議19,201 (16,108)3,093 
購買的技術122,700 (74,913)47,787 
商號5,800 (1,160)4,640 
$1,036,196 $(685,103)$351,093 
截至2021年4月30日：
重新獲得特許經營權$370,112 $(179,356)$190,756 
客户關係316,508 (251,160)65,348 
內部開發的軟件156,308 (116,126)40,182 
競業禁止協議41,212 (35,484)5,728 
特許經營協議19,201 (15,894)3,307 
購買的技術122,700 (72,609)50,091 
商號5,800 (1,064)4,736 
$1,031,841 $(671,693)$360,148 
我們為收購企業支付了總計美元的款項。0.8在截至以下兩個月的兩個月內2021年6月30日。在截至2020年6月30日的兩個月裏，我們沒有支付任何收購業務的費用。金額和加權的-
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目錄
這兩個月內購入的無形資產的平均年限eNDED2021年6月30日，包括與內部開發的軟件相關的資本化金額，a回覆如下：
(2000美元)
金額加權平均壽命(年)
內部開發的軟件$4,051 3
客户關係514 5
重新獲得特許經營權200 7
競業禁止協議24 5
總計$4,789 3
這兩家公司無形資產的攤銷截至的月份2021年6月30日是$13.8百萬美元，而不是$14.2百萬美元二截至2020年6月30日的幾個月。截至2022年、2023年、2024年、2024年、2025年和2026年6月30日的財年無形資產攤銷估計為#美元。72.3百萬，$55.0百萬，$35.6百萬，$18.1百萬美元和$12.7分別為百萬美元。
注6：長期債務
長期債務的構成如下：
(2000年代)
自.起2021年6月30日2021年4月30日
高級筆記：5.500%，2022年11月到期
$500,000 $500,000 
高級筆記：5.250%，2025年10月到期
350,000 350,000 
高級筆記：2.500%，2028年7月到期
500,000 — 
高級筆記：3.875%，2030年8月到期
650,000 650,000 
發債成本和貼現(16,281)(9,961)
長期債務總額1,983,719 1,490,039 
減：當前部分— — 
長期部分$1,983,719 $1,490,039 
長期債務的估計公允價值$2,123,000 $1,609,000 
2021年6月22日，我們發行了美元500.0300萬美元2.5002028年7月15日到期的優先債券百分比(2028年優先債券)。2028年優先債券在到期前不能由債券持有人贖回，儘管我們有權在任何時候以指定的贖回價格贖回部分或全部債券。我們打算把2028年發行的高級債券所得款項淨額用作一般公司用途，其中可能包括贖回美元500.0本公司未償還本金1,300萬元5.5002022年11月到期的%債券。
無擔保承諾信貸額度-2021年6月11日，我們簽訂了第四次修訂和重新簽署的信用與擔保協議(2021年CLOC)，該協議修訂和重述了我們第三次修訂和重新簽署的信用與擔保協議，將原定到期日延長至2026年6月11日，將本金總額降至美元1.5由於我們財政年度結束的變化，修訂了適用的税率表，並調整了契約計量日期。其他重要條款與我方前一次報價相比基本保持不變。
2021年CLOC提供了一項無擔保的高級循環信貸安排，本金總額為#美元。1.510億美元，其中包括一美元175.0Swingline貸款再提升百萬美元和澳元50.0百萬元備用信用證的轉讓金。我們可以要求增加循環信貸的本金總額，最高可達$。500.0100萬美元，但要獲得貸款人的承諾，並滿足某些其他條件。除非根據CLOC的條款延長，否則CLC將於2026年6月11日到期，屆時其下的所有未償還金額都將到期並支付。我們的CLC包括每年的手續費，這將根據我們當時的信用評級而有所不同。
2021年公約受到可能導致提前終止的各種條件、觸發因素、事件或事件的影響，幷包含慣例陳述、擔保、契諾和違約事件，包括，
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但不限於：(1)要求本公司維持債務與EBITDA比率在綜合基礎上計算不超過(A)的公約3.50至1.00，截至每年3月31日、6月30日和9月30日結束的每個財政季度的最後一天，以及(B)4.50截至每年12月31日結束的每個財政季度的最後一天至1.00；(2)要求我們保持綜合計算的利息覆蓋率(EBITDA與利息支出之比)不低於2.50(3)限制我們產生某些額外債務、產生留置權、與其他公司合併或合併、出售或處置資產(包括股權)、清算或解散、與聯屬公司進行某些交易或簽訂某些限制性協議的契約；以及(3)限制我們產生某些額外債務、產生留置權、與其他公司合併或合併、出售或處置資產(包括股權)、清算或解散、與關聯公司進行某些交易或簽訂某些限制性協議的契約。CLOC包括股權補救條款，這可能允許我們獨立補救某些違約。合同項下的收益可用於營運資金需要或用於其他一般公司PU。反作用力。截至以下日期，我們符合這些要求2021年6月30日.
我們有一次不速之客根據債務對EBITDA的約定，我們集團下的餘額和可供借款的金額被限制在大約#美元。1.1截至20億美元2021年6月30日.
注7：所得税
我們在美國向美國國税局提交一份合併的聯邦所得税申報單，並在不同的州、地方和外國司法管轄區提交納税申報單。報税表通常會進行審查，並在審查完成後或通過上訴程序解決。2021年7月14日，我們提交了美國聯邦所得税1139結轉索賠，以利用淨營業虧損來抵消2015和2016納税年度的收入。提交這份結轉申請開啟了我們2015和2016納税年度的審查。因此，我們2015年及以後幾年的美國聯邦所得税申報單仍然開放供審查。我們2014年和之前所有時期的美國聯邦所得税申報單目前都已關閉。對於州和地方司法管轄區以及美國以外的國家，我們通常在所得税申報單提交後接受三到六年的審查。雖然税務審計的結果總是不確定的，但我們相信，隨附的合併財務報表已為聯邦、州、地方或外國審計可能產生的任何調整撥備了足夠的税款、利息和罰款。
我們持續經營的有效税率是24.7%和(23.3)%)2021年6月30日和2020年。實際税率的提高主要是由於截至2020年6月30日的一段時間內接近盈虧平衡的税前虧損740萬美元，這對影響税率的幾乎所有調整都造成了誇大的影響。由於財政年度末的變化，截至2021年和2020年6月30日的兩個月的所得税撥備是使用該期間的實際税率計算的。
我們有未確認的税收優惠總額為$264.3百萬美元和$264.8截至2021年6月30日和2021年4月30日。未確認的税收優惠總額減少了#美元。0.5在截至以下兩個月的兩個月內2021年6月30日。我們認為，未確認的税收優惠餘額可能會減少大約#美元，這是合理的。68.3在接下來的12個月裏。預計減少的原因是訴訟時效到期，以及目前正在審查的各種州事務預計將結束。對於尚未確認的税收優惠餘額尚未被認為合理可能發生變化的這類事項，沒有計入估計數字。
附註8：承付款和或有事項
所有輔助報税表 在我們的100%準確性保證範圍內，我們將賠償客户可歸因於退貨時H&R模塊錯誤的罰款和利息。DIY報税表由我們100%的準確性保證，因此我們將向客户報銷最高$10,000如果我們的軟件犯了一個算術錯誤，導致向美國國税局支付罰款和/或利息，否則客户就不需要支付這些罰款和/或利息。在100%準確性保證下，我們與估計損失有關的責任為#美元。12.6百萬美元和$12.2截至2021年6月30日和2021年4月30日。這一負債的短期和長期部分包括在合併資產負債表中的遞延收入和其他負債中。
與收購有關的負債(1)根據收購時被收購企業的預期財務業績和經濟狀況估計的或有對價，以及(2)與繼續僱用關鍵員工有關的估計應計薪酬為#美元。17.3百萬美元和$17.6截至2021年6月30日和2021年4月30日，金額記錄在遞延收入和其他負債中。
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如果實際結果與我們的估計不同，未來支付的款項將與上述估計不同，任何差異都將記錄在持續運營的結果中。
我們有合同承諾，通過批准的循環信貸額度為某些特許經營權提供資金。我們在這些信貸額度下的總債務為#美元。3.2百萬美元2021年6月30日，扣除已提取和未償還的款項，我們剩餘的資金承諾總額為$1.5百萬美元。
注9：訴訟及其他有關或有事項
我們是許多訴訟事項的被告，包括在正常業務過程中和其他方面，包括如下所述。以下描述的事項並不是我們所面臨的所有訴訟。在一些問題上，尋求非常大的或不確定的金額，包括懲罰性賠償。美國司法管轄區允許在金錢損害或其他救濟的主張方面有相當大的差異。司法管轄區可以允許索賠人不具體説明所尋求的金錢損害賠償，也可以允許索賠人只説明所要求的金額足以援引法院的管轄權。此外，司法管轄區可允許原告聲稱的金錢損害賠償金額遠遠超過司法管轄區對類似事件合理可能的判決。我們相信，訴訟或申索所指明的金錢寬免，與訴訟或申索的是非曲直或處分價值並無多大關係，因為訴狀的變數，以及我們在一段長時間內透過解決多宗申索而提出訴訟或解決申索的經驗，令我們相信這項寬免與訴訟或索償的價值並無多大關係。
訴訟事項的結果以及特定時間點的潛在損失金額或範圍可能很難確定。在其他方面，不確定性可能包括事實調查員將如何評估書面證據以及證人證詞的可信度和有效性，以及審判和上訴法院將如何適用法律。處置估值還受到對方當事人及其律師本身如何看待相關證據和適用法律的不確定性的影響。
除訴訟事項外，我們還面臨因業務活動而產生的索賠和其他或有損失，包括如下所述。
當損失可能已發生且損失金額可合理估計時，我們應就訴訟、索賠(包括賠償和供款索賠)、其他相關或有損失和任何相關和解(每個單獨稱為“事項”，統稱為“事項”)承擔責任。如果估計了一個損失範圍，而該範圍內的某個金額似乎比該範圍內的任何其他金額更好的估計，則應計該金額。如果該範圍內的任何金額都不能被確定為比任何其他金額更好的估計值，我們將累加該範圍內的最小金額。
如該等事項被認為合理地可能出現虧損，但不可能出現虧損，或該等虧損不能合理地估計，則不會產生應計利潤。這類事件可能需要我們支付損害賠償金或進行其他支出或累積負債，而這些金額到……時無法合理估計。2021年6月30日。雖然潛在的未來負債在記錄它們的特定季度或年度期間可能是重大的，但根據目前已知的信息，我們認為任何此類負債都不太可能對我們的業務和我們的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。自.起2021年6月30日到2021年4月30日，我們的應計負債總額為$1.6百萬美元和$5.5分別為百萬美元。
我們對合理可能虧損的總範圍的估計包括(1)已累計負債且合理可能虧損超過該負債累計金額的情況，以及(2)未累計負債但我們認為合理可能出現虧損的情況。這一總範圍僅代表我們目前能夠估計合理的可能損失或損失範圍的損失。這並不代表我們的最大損失敞口。
我們目前無法估計合理可能損失或損失範圍的事項不包括在此範圍內。我們往往無法估計可能的損失或損失範圍，除非此類事項的發展提供了足夠的信息來支持對合理可能的損失或損失範圍的評估，例如關於所主張的損害賠償或其他補救措施的準確信息、對所主張的索賠的抗辯、從其他當事人那裏發現和調查事實指控、法院對動議或上訴的裁決、專家的分析或任何和解談判的狀況或條款。
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合理可能損失的估計範圍是基於目前可獲得的信息，並受到重大判斷和各種假設以及已知和未知不確定性的影響。估計範圍的基礎事項將不時改變，實際結果可能與當前的估計大不相同。自.起2021年6月30日因此，我們認為，在可估計損失範圍的情況下，對超過應計金額的合理可能損失的總範圍的估計並不重要。
於每個報告期末，吾等審閲有關訴訟及其他或有損失的相關資料，並根據該等審閲更新我們的應計項目、披露資料及對合理可能虧損或虧損範圍的估計。與辯護事項有關的費用在發生時計入費用。任何用於保險賠償的應收賬款都與相應的負債分開記錄，並且只有在確定賠償是可能的和可以合理評估的情況下才會記錄。
我們相信，對於本説明中所描述的各種問題，我們有值得稱道的辯護理由，我們打算積極為其辯護。然而，這些事件中索賠的金額是巨大的，無法保證其結果。如果出現不利的結果，可能需要對我們的業務進行修改；此外，為解除或解決這些問題可能需要支付的金額可能很大，可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
與持續運營有關的訴訟、索賠或其他或有損失–
免費文件訴訟。2019年5月6日，洛杉磯市檢察官代表加利福尼亞州人民向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起訴訟(案件編號19STCV15742)。這隻箱子的款式是加州人民訴HRB Digital LLC等人案。起訴書稱，H&R Block，Inc.和HRB Digital LLC從事與美國國税局免費檔案計劃相關的不公平、欺詐性和欺騙性商業做法和行為，違反了加州不正當競爭法，加州商業和行業法典§17200節。Et Seq.等。起訴書尋求禁令救濟，退還加利福尼亞州有資格根據美國國税局免費文件計劃(IRS Free File Program)提交文件的人在開始的一段時間內支付給H&R Block的款項4起訴書提出之日前數年、判決前利息、民事罰款和費用。市檢察官隨後駁回了H&R Block，Inc.的訴訟，並修改了起訴書，增加了HRB Tax Group，Inc.。我們根據主要管轄權原則提出了暫緩審理此案的動議，但被駁回。審判日期定在2022年8月9日。我們沒有斷定與此事有關的損失是可能的，也沒有產生與此事有關的責任。
2019年5月17日，針對H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.和HRB Digital LLC的推定集體訴訟向舊金山縣加利福尼亞州高級法院提起(案件編號Cgc-19576093)。這隻箱子的款式是Snarr訴HRB Tax Group，Inc.等人案。此案於2019年6月21日移送至加利福尼亞州北區美國地區法院(案件編號3：19-cv-03610-sk)。原告於2019年8月9日提交了第一份修改後的起訴書，將H&R Block，Inc.從該案中剔除。在修改後的起訴書中，原告尋求代表2015年5月17日至今的所有類別的人，這些人(1)通過H&R Block的基於互聯網的申報系統支付了一份或多份聯邦納税申報單，(2)有資格通過美國國税局免費文件計劃的H&R Block Free File Offer免費提交這些納税申報單，以及(3)支付時居住在加州並是加州公民。原告一般指控與美國國税局免費檔案計劃相關的非法、不公平、欺詐性和欺騙性的商業行為和行為違反了加州消費者法律補救法案，加州民法典第1750條，ET SEQ序列.，加州虛假廣告法，加州商業和職業法典§17500，ET SEQ序列.和《加州不正當競爭法》，《加州商業和職業法典》§17200節ET SEQ序列。原告尋求宣告性和禁制性救濟、恢復原狀、補償性損害賠償、懲罰性損害賠償、利息、律師費和費用。我們提交了一項基於主要管轄權原則的擱置訴訟程序的動議和一項強制仲裁的動議，這兩項動議都被駁回。我們對法院關於強制仲裁動議的命令的上訴被駁回；我們向美國最高法院提交了複審請願書。我們提交了對修改後的申訴的答覆。我們重新提出了強制仲裁的動議，法院於2021年5月13日駁回了該動議；我們的上訴正在審理中。我們還提交了一項動議，要求駁回原告要求公共禁令救濟的請求，該請求正在審理中。審判日期定在2023年6月6日。我們沒有斷定與此事有關的損失是可能的，也沒有產生與此事有關的責任。
2019年9月26日，美國密蘇裏州西區地區法院對H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.，HRB Digital LLC and Free File，Inc.提出了一項可能的集體訴訟(案件編號4：19-cv-00788-gaf)Swanson訴H&R Block，Inc.等人案。原告試圖代表全國範圍內的
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類和加利福尼亞州的一個子類，即所有有資格參加美國國税局免費文件計劃的人，他們付費使用H&R Block產品提交了2002至2018納税年度的在線納税申報單。原告一般指控與美國國税局免費檔案計劃相關的非法、不公平、欺詐性和欺騙性的商業行為和行為違反了加州消費者法律補救法案，加州民法典第1750條，ET SEQ序列.，加州虛假廣告法，加州商業和職業法典§17500，ET SEQ序列.，《加州不正當競爭法》，《加州商業和職業法典》第17200條，ET SEQ序列..，此外還有違約和欺詐行為。原告尋求禁令救濟、歸還、補償性損害賠償、法定損害賠償、懲罰性損害賠償、利息、律師費和費用。法院批准了被告Free File，Inc.因缺乏個人管轄權而提出的駁回動議。法院批准了我們強制仲裁的動議，並擱置了此案，等待個別仲裁的結果。我們沒有斷定與此事有關的損失是可能的，也沒有產生與此事有關的責任。
我們還收到並正在回覆某些與美國國税局免費文件計劃有關的政府詢問。
訴訟、索賠，包括賠償和供款索賠，或與終止抵押貸款業務有關的其他或有損失--儘管SCC於二零零七年十二月停止其按揭貸款發放活動，並於二零零八年四月出售其貸款服務業務，但SCC或本公司一直、仍然、並可能在未來受到訴訟，包括賠償及供款申索，以及與SCC在該等終止及出售前發生的抵押貸款業務活動有關的其他或有損失。這些訴訟、索賠和其他或有損失包括監管機構、尋求賠償或貢獻的第三方(包括儲户、承銷商和證券化受託人)、個人原告，以及原告尋求代表據稱處境相似的一類其他人的案件。除其他事項外，這些訴訟、索賠和或有事項指控或可能指控歧視性或不公平和欺騙性的貸款發放和償還(包括收債、止贖和驅逐)做法、其他普通法侵權行為、獲得賠償或繳費的權利、違約、違反證券法以及違反各種聯邦法規，包括貸款真實性法案(TILA)、平等信用機會法案、公平住房法案、房地產和解程序法(RESPA)、住房所有權和股權法(Home Ownership&Equity)，以及違反各種聯邦法規(包括《貸款真實性法案》(TILA)、《平等信用機會法》(Equity Credit Opportunity Act)、《公平住房法》(Fair Housing Act)、《房地產和解程序法》(ReSPA))。很難預測發起新問題的可能性，也很難預測現有問題的結果。在許多該等事項中，無法估計合理可能的損失或損失範圍，原因包括(其中包括)該等事項所涉及的固有不確定因素(其中一些不是本公司所能控制的)，以及在某些該等事項中尋求的不確定損害賠償。
SCC發起的抵押貸款要麼作為整體貸款出售給通常將此類貸款證券化的單一第三方買家，要麼以住宅抵押貸款支持證券(RMBS)的形式出售。關於出售貸款和/或人民幣，SCC作出了某些陳述和保證。根據這些陳述和保證提出的索賠以及與這些損失相關的任何和解安排統稱為“陳述和保證索賠”。合同索賠強制執行陳述和保證義務的訴訟時效一般為六年或更短的訴訟時效，根據經濟損害發生地國家的法律可以適用。2015年6月11日，紐約最高法院--紐約上訴法院在ACE證券公司訴DB Structural Products，Inc.，紐約州法律規定的六年訴訟時效從做出陳述和擔保的時候開始生效，而不是回購要求被拒絕的日期。本決定適用於針對紐約州法律管轄的SCC提出的索賠和訴訟。紐約州法律管轄着SCC參與的許多(儘管不是全部)RMBS交易。但是，這一決定不會影響SCC已經收到或可能收到的陳述和保修索賠和訴訟，例如，訴訟時效已通過協議收取或訴訟已及時提起。
作為對訴訟時效裁決的迴應，王牌在其他州和聯邦法院的案件和類似裁決中，尋求尋求陳述和保修索賠或訴訟的各方已經並可能在未來尋求區分王牌決定，尋求另一種追回法律理論，或主張對其他合同當事人(如證券化受託人)的索賠。例如，紐約一家中級上訴法院在2016年做出的一項裁決，隨後是聯邦地區法院在下文描述的第二起Homeward案件中的裁決，允許交易對手在同一信託基金中就額外的貸款提起訴訟，儘管只有部分貸款符合及時發出訴訟前通知並有機會治癒或回購的條件。此外，在SCC不是當事人的訴訟中，原告聲稱違反了一項獨立的合同
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有義務就實質性違反陳述和保證的行為提供通知，並單獨提出索賠，他們辯稱，訴訟時效在王牌這種情況不適用。尋求避免或區分不同法律理論的另類法律理論對SCC的影響王牌判決或司法限制王牌決定，目前還不清楚。SCC對於不受收費安排約束的索賠或與及時提起的訴訟無關的索賠，不會產生應計負債。
2012年5月31日，Homeward Residential，Inc.(Homeward)在紐約州紐約縣最高法院對SCC Style提起訴訟Home ward Residential，Inc.訴沙谷公司案(索引編號651885/2012.)SCC於2012年6月28日將此案移交給紐約南區美國地區法院(案件編號12-cv-5067)。原告作為Option One Mortgage Loan Trust 2006-2的主要服務機構，為了受託人和該信託的證書持有人的利益，就違反合同、預期違約、賠償和宣告性判決提出索賠，這些索賠與違反與SCC和出售給該信託的貸款有關的陳述和擔保而產生的所謂損失有關。該信託最初由大約7,500貸款。原告要求具體履行所謂的回購義務或損害賠償，以補償信託及其證書持有人所謂的實際和預期損失，以及回購由於SCC據稱對其自身以及貸款是否符合其承銷標準和標的房地產價值進行的虛假陳述而導致的所有貸款。作為對SCC提出的動議的迴應，法院駁回了原告關於違反治癒或回購義務、預期違約、賠償和宣告性判決的索賠。此案繼續進行其餘的索賠。該信託基金的一名證書持有者的代表提交了一項動議，要求進行幹預，將H&R Block，Inc.加入訴訟，並根據“另類自我”、“揭穿公司面紗”和“代理法”對H&R Block，Inc.提出索賠。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。該案的證據開示於2019年9月30日結束，即決判決動議於2019年12月6日提交。2020年11月9日，法院批准了SCC的即決判決動議，並駁回了Homeward的全部索賠，認為根據適用的訴訟時效，這是不合時宜的。霍姆沃德於2020年12月4日對這一裁決提出上訴，上訴仍在審理中。我們沒有斷定與此事有關的損失是可能的，也沒有產生與此事有關的責任。
2012年9月28日，Homeward在美國紐約南區地區法院對SCC提起了第二起訴訟Home ward Residential，Inc.訴沙谷公司案(案件編號12-cv-7319)。原告以選擇權一按揭貸款信託2006-3的總服務商身份，為受託人和該信託的證書持有人的利益，就據稱因違反與下列事項有關的陳述和保證而蒙受的損失提出違約和賠償索賠。96賣給信託基金的貸款。該信託最初由大約7,500貸款。原告要求具體履行所謂的回購義務或損害賠償，以賠償信託及其證書持有人所稱的實際和預期損失。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告關於違反治癒或回購義務以及賠償與訴訟相關的費用的索賠。2016年9月30日，法院批准了一項動議，允許原告提出第二次修改後的申訴，以包括與以下內容有關的違約索賠649允許對信託中的其他貸款提出此類索賠，並允許此類索賠被證明嚴重違反了SCC的陳述和擔保。SCC提出了複議動議，隨後又提出了上訴許可的動議，這兩項動議都被駁回。2016年10月6日，原告提起第二次修正訴狀。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告關於違反其中一份陳述書的索賠。此案繼續進行其餘的索賠。該信託基金的一名證書持有者的代表提交了一項動議，要求進行幹預，將H&R Block，Inc.加入訴訟，並根據“另類自我”、“揭穿公司面紗”和“代理法”對H&R Block，Inc.提出索賠。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。2018財年為代表和保修索賠支付的和解款項與本案中的一些貸款有關。該案的證據開示於2019年9月30日結束，即決判決動議於2019年12月6日提交。2020年11月9日，法院批准了SCC的即決判決動議，並駁回了Homeward的全部索賠，認為根據適用的訴訟時效，這是不合時宜的。霍姆沃德於2020年12月4日對這一裁決提出上訴，上訴仍在審理中。我們沒有斷定與此事有關的損失是可能的，也沒有產生與此事有關的責任。
各方，包括承銷商、儲户和證券化受託人，正在或曾經卷入SCC參與的與證券化交易相關的多起訴訟、威脅訴訟和和解。一個
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在這些事件中被指控的索賠種類繁多，包括違反聯邦和州證券法以及普通法欺詐，其依據是被指控的重大不準確或誤導性披露，發起人、儲户、證券化受託人或服務商違反其陳述和擔保或以其他方式未能履行其義務，或證券化受託人未能適當保護證書持有人的利益，從而違反法定要求。SCC已收到與此類事項相關的索賠或潛在賠償義務的通知，包括承銷商、儲户或證券化受託人參與的訴訟或和解。未來可能會對證券化交易各方提起更多訴訟，SCC可能會收到關於現有或新的訴訟或此類訴訟或其他索賠的和解的額外賠償、出資或類似義務的通知。收到的某些通知包括(未來的通知可能包括)主張出資索賠的權利保留，在此稱為“出資索賠”。如果無法獲得或不足以彌補所有涉及的損失和費用，供款索賠可能會生效。我們沒有得出任何與這些賠償或供款索賠相關的損失是可能的結論，也沒有應計與任何這些索賠相關的責任。
如果SCC最終需要支付與其過去的抵押貸款銷售和證券化相關的索賠和訴訟的金額，以及SCC相關的行政和法律費用，超過SCC的淨資產，SCC的債權人、其他潛在索賠人，或者SCC申請或被迫破產時的破產受託人，可以嘗試向我們提出要求支付SCC債務的索賠。即使SCC的資產超過其負債，索賠人也可以試圖向該公司提出索賠或直接向其要求付款。SCC的主要資產，截至2021年6月30日，總額約為$2691000萬美元，由公司間應收票據組成。我們相信，我們的法律立場在任何潛在的揭穿公司面紗的論點上都是強有力的；然而，如果這一立場受到挑戰並得不到支持，可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營業績和現金流產生實質性的不利影響。
其他-我們不時參與因我們的業務運營而引起的訴訟、索賠和其他未在此討論的或有損失。這些問題可能包括州總檢察長、其他州監管機構、聯邦監管機構、個人原告的訴訟，以及原告尋求代表可能處境相似的其他人的案件。
雖然我們不能保證我們最終會在每種情況下獲勝，但我們相信，我們為解除或解決這些其他問題而需要支付的金額(如果有的話)不會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營業績和現金流產生實質性的不利影響。

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第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
最近的事態發展
2021年6月9日，董事會批准將公司會計年度結束時間從4月30日改為6月30日，立即生效。這是我們2021年5月1日至2021年6月30日期間的過渡報告。公司2022財年從2021年7月1日開始，到2022年6月30日結束。
2021年6月11日，我們簽訂了第四次修訂和重新簽署的信用與擔保協議(2021年CLOC)，修訂和重述了我們第三次修訂和重新簽署的信用和擔保協議，將原定到期日延長至2026年6月11日，將本金總額降至15億美元，修訂了適用的利率表，並因我們財政年度結束的變化而調整了契約衡量日期。其他重要條款與我方前一次報價相比基本保持不變。有關更多信息，請參閲我們於2021年6月15日提交的8-K表格中的當前報告。
我們在2021年6月22日發行了總值5.0億元，息率2.500的優先債券，將於2028年7月15日到期(2028年優先債券)。2028年優先債券在到期前不能由債券持有人贖回，儘管我們有權在任何時候以指定的贖回價格贖回部分或全部債券。我們打算將2028年優先債券的淨收益用於一般公司用途，其中可能包括贖回2022年到期的5.500%債券中未償還本金5.0億美元。
財務概述
2021年3月17日，美國國税局延長了美國(美國)的聯邦納税申報截止日期。2021年4月15日至2021年5月17日的2020年個人報税表。因此，在截至2021年4月30日的期間，通常應確認的收入和支出的一部分轉移到了2021年5月和6月。
2020年3月21日，美國2019年個人納税申報單的聯邦申報截止日期從2020年4月15日延長至2020年7月15日。在加拿大，個人提交申請的最後期限被延長至2020年6月1日。因此，在截至2020年4月30日的一段時間內，正常情況下應該確認的一部分收入和支出轉移到了2020年5月至10月。
這些延期影響了我們業務的典型季節性和我們財務結果的可比性。
與去年同期相比，我們截至2021年6月30日的兩個月的收入增加了1.747億美元，增幅為59.9%，這主要是因為美國的納税季節申報截止日期延長至2021年5月17日，而去年同期，美國的納税季節申報截止日期延長至2020年7月15日。我們錄得1.21億美元的税前收入，而上一年的税前虧損為740萬美元。
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目錄
行動結果
我們的子公司通過多種渠道(包括面對面、在線和移動應用、虛擬和桌面軟件)提供輔助和DIY納税準備解決方案，並主要向美國、加拿大和澳大利亞的公眾分銷H&R Block品牌的產品和服務，包括我們銀行合作伙伴的產品和服務。納税申報單要麼由H&R Block税務專業人員(在公司所有或特許辦事處，虛擬或通過互聯網審查)準備，要麼由我們的客户通過我們的DIY税務解決方案准備和提交。我們還通過公司所有和特許經營辦事處以及通過Wave在線提供小型企業財務解決方案。我們報告的單個部門包括我們所有的持續運營。
美國運營統計數據
截至6月30日的兩個月，20212020變化
更好的/
(更糟)		%變化
更好的/
(更糟)
擬備的報税表：(2000年代)(1)
公司自營業務1,116 678 438 64.6 %
特許經營452 263 189 71.9 %
總受助人數1,568 941 627 66.6 %
臺式機483 187 296 158.3 %
線上1,219 429 790 184.1 %
總DIY1,702 616 1,086 176.3 %
美國總回報3,270 1,557 1,713 110.0 %
平均淨費用： (2)
公司自營業務$232.56 $227.34 $5.22 2.3 %
特許經營(3)
$223.16 $217.03 $6.13 2.8 %
DIY$44.71 $35.48 $9.23 26.0 %
(1) 此外，輔助納税申報單被定義為客户已接受的當年或上一年的個人或營業税納税申報單。DIY在線報税表被定義為客户已接受的本年度個人或營業税報税表。DIY桌面報税表是指以電子方式提交給美國國税局的本年度個人或營業税報税表。
(2)淨平均手續費的計算方法是總籌備費除以準備好的納税申報單。
(3)與H&R Block特許經營相關的淨平均費用是H&R Block加盟商收取的備税費用除以特許辦事處準備的申報表。H&R Block將根據特許經營協議的條款，將特許經營收入的一部分確認為特許經營特許權使用費。
**我們提供淨平均費用作為關鍵運營指標，因為我們認為這是一項對分析師、投資者和其他相關方有用的重要補充措施，因為它提供了相對於我們的客户基礎的定價和退税組合的洞察力，這些都是收入的重要驅動因素。我們對平均淨費用的定義可能不能與其他公司的類似名稱的衡量標準相比較。
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2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目錄
行動結果
合併-財務結果(以2000年代為單位，每股金額除外)
截至6月30日的兩個月，20212020$CHANGE
更好/(更差)		%變化
更好的/
(更糟)
收入：
美國協助籌税$259,527 $154,224 $105,303 68.3 %
美國版税29,659 17,283 12,376 71.6 %
美國DIY納税籌劃76,106 21,872 54,234 248.0 %
國際22,071 42,533 (20,462)(48.1)%
退款轉賬14,269 5,242 9,027 172.2 %
翡翠卡片®19,193 11,814 7,379 62.5 %
安心®擴展服務計劃20,231 21,261 (1,030)(4.8)%
Tax Identity Shield®3,928 3,554 374 10.5 %
翡翠預付款的利息和手續費收入SM
299 488 (189)(38.7)%
波浪12,481 7,624 4,857 63.7 %
其他8,342 5,552 2,790 50.3 %
總收入466,106 291,447 174,659 59.9 %
薪酬和福利：
現場工資80,272 65,411 (14,861)(22.7)%
其他工資44,335 36,695 (7,640)(20.8)%
福利和其他補償24,210 20,975 (3,235)(15.4)%
148,817 123,081 (25,736)(20.9)%
入住率65,429 66,318 889 1.3 %
市場營銷和廣告11,873 9,088 (2,785)(30.6)%
折舊及攤銷24,586 26,621 2,035 7.6 %
壞賬6,458 2,869 (3,589)(125.1)%
其他74,588 51,126 (23,462)(45.9)%
總運營費用331,751 279,103 (52,648)(18.9)%
其他收入(費用)，淨額672 1,662 (990)(59.6)%
借款利息支出(14,032)(21,409)7,377 34.5 %
税前收入(虧損)120,995 (7,403)128,398 **
所得税29,876 1,726 (28,150)(1,630.9)%
持續經營的淨收益(虧損)91,119 (9,129)100,248 **
停產淨虧損(1,509)(1,421)(88)(6.2)%
淨收益(虧損)$89,610 $(10,550)$100,160 **
每股基本收益(虧損)：
持續運營$0.50 $(0.05)$0.55 **
停產經營(0.01)(0.01)— — %
整合$0.49 $(0.06)$0.55 **
稀釋後每股收益(虧損)：
持續運營$0.49 $(0.05)$0.54 **
停產經營(0.01)(0.01)— — %
整合$0.48 $(0.06)$0.54 **
調整後稀釋每股收益(1)
$0.53 $— $0.53 **
EBITDA(1)
159,613 40,627 118,986 292.9 %
(1)他説，所有非GAAP措施都是持續運營的結果。請參閲“非GAAP財務信息“在本項目末尾，對非公認會計準則計量進行對賬.
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目錄
截至2021年6月30日的兩個月與2020年6月30日相比
收入比去年同期增加了1.747億美元，增幅為59.9%。收入的增加是由於美國納税季節申報截止日期延長至2021年5月17日，導致報税量增加，而在去年同期，美國納税季節申報截止日期延長至2020年7月15日，導致納税準備、特許權使用費和退款轉移收入增加。
國際收入減少了2050萬美元，主要是由於加拿大將上一年納税季節申報截止日期延長至2020年6月1日，導致加拿大收入減少。本年度加拿大税季申報截止日期為2021年4月30日。
由於卡活動增加，Emerald Card®收入增加了740萬美元，增幅為62.5%。由於小企業支付處理量增加，浪潮收入增加了490萬美元，增幅為63.7%。
總運營費用比上一年增加了5260萬美元，或18.9%。實地工資增加了1490萬美元，增幅為22.7%，這是因為本年度的報税準備量增加，以及加拿大上一年獲得的工資補貼。其他薪資增加760萬美元，或20.8%，原因是信息技術薪資增加，以及基於延長納税季節的結果增加了獎金應計。壞賬增加了360萬美元，或125.1%，原因是延長的納税季節導致退款轉移量增加。
其他費用增加了2350萬美元，增幅為45.9%。其他費用的構成如下：
(2000年代)
截至6月30日的兩個月，20212020$CHANGE
更好/(更差)		%變化
更好的/
(更糟)
諮詢和外包服務$22,864 $13,838 $(9,026)(65.2)%
銀行合作伙伴費用253 1,318 1,065 80.8 %
客户索賠和退款5,552 4,451 (1,101)(24.7)%
員工和差旅費用3,664 1,408 (2,256)(160.2)%
與技術相關的費用15,031 10,298 (4,733)(46.0)%
信用卡/銀行手續費13,589 8,541 (5,048)(59.1)%
保險2,698 2,590 (108)(4.2)%
律師費及和解2,891 3,071 180 5.9 %
供應品2,456 2,373 (83)(3.5)%
其他5,590 3,238 (2,352)(72.6)%
$74,588 $51,126 $(23,462)(45.9)%
諮詢和外包服務費用增加了900萬美元，或65.2%，原因是我們的戰略要務以及延長納税季節導致呼叫中心業務量增加。由於增加了對信息技術的投資，與技術相關的支出增加了470萬美元，增幅為46.0%。信用卡和銀行手續費增加500萬美元，或59.1%，原因是輔助和DIY納税準備交易量增加，Wave支付處理費和與Emerald Card®相關的費用增加。
我們本年度的所得税支出為2990萬美元，而上一年為170萬美元，這是由於本年度的淨收益與上一年的淨虧損所致。截至2021年6月30日和2020年6月30日的兩個月的實際税率為24.7%和(23.3%)，分別為。看見第1項，附註7在合併財務報表中進行了討論，以供進一步討論。
財務狀況
這些意見應與下列文件中包括的綜合資產負債表和綜合現金流量表一併閲讀第1部，第1項.
資本資源和流動性 –
概述-我們的資本和流動性的主要來源包括來自運營的現金(包括營運資本的變化)，利用我們的CLOC，以及發行債務。我們主要利用我們的流動資金來源來籌集資金。
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2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.
目錄
營運資金，償還債務，支付股息，回購我們普通股的股份，並收購業務。
我們的運營是高度季節性的，我們幾乎所有的收入和現金流都是在典型年份的2月至4月期間產生的。因此，從5月到1月，我們通常要求使用現金來彌補虧損和營運資本需求，從而週期性地導致營運資本赤字。我們通常依賴前一個納税季節的可用現金餘額和借款來滿足流動性需求。
鑑於本文討論的多個流動性選項可能可用，我們相信，在沒有任何意外發展的情況下，我們截至2021年6月30日的現有資金來源足以滿足我們的運營、投資和融資需求。
淺談合併現金流量表-下表彙總了我們截至2021年6月30日和2020年6月30日的兩個月的現金流量表。看見項目1關於這些時期的現金流量表的完整合並報表。
(2000年代)
截至6月30日的兩個月，20212020
現金淨額由(用於)：
經營活動$34,826 $(99,731)
投資活動3,692 (648)
融資活動484,526 (6,559)
匯率對現金的影響(1,800)3,865 
現金、現金等價物和限制性現金淨變化$521,244 $(103,073)
經營活動。截至2021年6月30日的兩個月，運營部門提供的現金總額為3480萬美元，而去年同期運營部門使用的現金為9970萬美元。這一變化主要是因為本年度美國的納税季節申報截止日期延長至2021年5月17日，而在去年同期，美國的納税季節申報截止日期延長至2020年7月15日。
投資G活動。截至2021年6月30日的兩個月，投資活動提供的現金總額為370萬美元，而去年同期投資活動使用的現金為60萬美元。這一變化主要是由於加盟商支付的費用增加了。
融資NG活動。截至2021年6月30日的兩個月，融資活動提供的現金總額為4.845億美元，而去年同期融資活動使用的現金為660萬美元。這一變化是由於當年發行了2028年優先債券。
現金需求 –
股息和股票回購。從歷史上看，以股息和回購流通股的形式向股東返還資本一直是我們資本分配計劃的重要組成部分。
我們一直在支付季度股息。儘管我們歷來都有分紅的經歷，並計劃繼續這樣做，但我們不能保證未來的情況不會改變，因為這些情況可能會影響我們分紅的能力或決定。
我們目前的股票回購計劃剩餘授權金額為5.638億美元，有效期至2022年6月。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的兩個月裏，沒有股票回購。
股票回購可以通過公開市場交易來實現，其中一些交易可以根據SEC規則10b5-1來實現。公司可以隨時取消、暫停或者延長股份購買期限。任何回購都將主要通過可用現金和運營現金提供資金。雖然我們可能會繼續回購股份，但不能保證我們會在獲得董事會全體授權的情況下進行回購。
他是資本投資公司(Capital Investment)的首席執行官。截至2021年和2020年6月30日的兩個月，資本支出總額分別為520萬美元和550萬美元。我們的資本支出主要用於零售辦公室的經常性改善，以及對計算機、軟件和相關資產的投資。除了我們的資本支出，我們還支付了收購業務的費用。我們收購了總計0.8美元的特許經營商和競爭對手業務
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在截至2021年6月30日的兩個月裏，在截至2020年6月30日的兩個月裏，我們沒有支付任何收購業務的費用。看見第1項，附註5有關我們收購的更多信息，請訪問。
中國需要更多的融資資源-這件衣服有蓋子容量最高可達15億美元，計劃於2026年6月到期。該公司所得款項可用於營運資金需要或其他一般公司用途。我們有D截至2021年6月30日，集團下沒有未償還餘額。
關於J2021年6月22日，我們發行了2028年高級票據。我們打算將2028年優先債券的淨收益用於一般公司用途，其中可能包括贖回2022年到期的5.500%債券中未償還本金5.0億美元。
下表提供了Block Financial截至2021年6月30日和2021年4月30日發行的債務的評級：
自.起2021年6月30日2021年4月30日
短期長期的展望短期長期的展望
穆迪(Moody‘s)P-3Baa3穩定P-3Baa3穩定
標普(S&P)A-2BBB穩定A-2BBB負性
除上述外，與我們的Form 10-K年度報告中報告的借款相比，截至2021年4月30日，我們的借款沒有實質性變化。
現金和其他資產-截至2021年6月30日，我們持有現金和現金等價物(不包括限制金額)14億美元，其中包括我們的外國子公司持有的174.4美元。
對外行動部。我們加拿大業務的季節性借款需求通常由我們的美國業務提供資金。為了減輕外匯風險，我們有時會簽訂外匯遠期合約。截至2021年6月30日，沒有未平倉遠期合約。
我們目前不打算將我們海外子公司持有的未借入資金匯回國內，這種方式可能會引發重大的税收負擔。
在截至2021年6月30日的兩個月裏，由於外匯匯率變化對我們國際現金餘額的影響，導致我們的國際現金餘額減少了180萬美元，截至2020年6月30日的兩個月增加了390萬美元。
合同義務和商業承諾-除中所述外最新發展動態與2021年CLOC和2028年高級債券發行相關，我們的合同義務和商業承諾與我們在Form 10-K年度報告中報告的2021年4月30日的合同義務和商業承諾沒有實質性變化。
擔保人財務報表彙總– Block Financial是H&R Block，Inc.的全資子公司，Block Financial是發行方，H&R Block，Inc.是我們不定期發行的高級票據、CLOC和其他債務的全額無條件擔保人。
下表列出了H&R Block，Inc.(擔保人)和Block Financial(Issuer)在公司間剔除後的合併財務信息摘要，其中不包括對非擔保人子公司的投資和股本收益。
彙總資產負債表-擔保人和發行人(15000年)
自.起2021年6月30日2021年4月30日
流動資產$50,737 $49,615 
非流動資產2,155,650 1,664,311 
流動負債81,388 38,471 
非流動負債1,994,582 1,500,970 
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目錄
經營彙總報表-擔保人和發行人(15000年)
截至2021年6月30日的兩個月截至2021年4月30日的12個月
總收入$22,978 $228,097 
所得税前持續經營所得2,504 49,705 
持續經營淨收益2,953 45,133 
淨收入1,444 38,625 
上表反映了截至2021年6月30日和2021年4月30日，非擔保人子公司應付發行人的21億美元和16億美元非流動公司間應收賬款。
監管環境
與我們在Form 10-K年度報告中報告的2021年4月30日相比，我們的監管環境沒有發生實質性變化。
非GAAP財務信息
非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據GAAP編制的財務業績指標。由於這些衡量標準不是公認會計原則下的財務業績衡量標準，而且容易受到不同計算的影響，因此它們可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準相比較。
我們認為我們的非GAAP財務指標是業績衡量標準，是管理層和投資者評估和比較我們業務持續經營業績的有用指標。我們對與收購和商譽減值的無形資產攤銷相關的某些非GAAP財務指標進行調整。我們可能會考慮是否應該將未來出現的其他重要項目排除在我們的非GAAP財務衡量標準之外。
我們使用各種衡量標準來衡量我們的業務表現，包括持續運營的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)、持續運營的調整後EBITDA、持續運營的EBITDA利潤率、調整後的持續運營EBITDA利潤率、調整後的持續運營稀釋後每股收益以及自由現金流。我們還使用持續運營的EBITDA和持續運營的税前收入(每一項都可以進行允許的調整)作為員工獎勵薪酬計算中的績效指標。
以下是持續業務的淨收入(虧損)與EBITDA的對賬，這是一項非GAAP財務衡量標準：
(2000年代)
截至6月30日的兩個月，
20212020
淨收益(虧損)-如報告$89,610 $(10,550)
停產業務，淨額1,509 1,421 
持續經營的淨收益(虧損)-如報告所示91,119 (9,129)
添加回：
所得税29,876 1,726 
利息支出14,032 21,409 
折舊及攤銷24,586 26,621 
68,494 49,756 
來自持續運營的EBITDA$159,613 $40,627 
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目錄
以下是我們持續經營的結果與我們持續經營的調整後結果(非GAAP財務衡量標準)的對賬：
(以2000年為單位，每股金額除外)
截至6月30日的兩個月，
20212020
持續經營的淨收益(虧損)-如報告所示$91,119 $(9,129)
調整：
與收購相關的無形資產攤銷(税前)10,452 12,593 
調整的税收效應(1)
(2,448)(3,121)
調整後的持續經營淨收益$99,123 $343 
持續運營的稀釋後每股收益(虧損)-如報告所示$0.49 $(0.05)
調整，税後淨額0.04 0.05 
調整後的稀釋後每股收益，來自持續運營$0.53 $— 
(1)調整的税收影響是指按公認會計原則和調整後的非公認會計原則計算的税收撥備之間的差額。
前瞻性信息
這份報告和提交給證券交易委員會的其他文件可能包含前瞻性陳述。此外，我們的高級管理層可能會向分析師、投資者、媒體和其他人口頭髮表前瞻性聲明。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。它們通常包括諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“承諾”、“尋求”、“估計”、“項目”、“預測”、“目標”、“將”、“將”、“應該”、“目標”、“可能”、“可能”或其他類似的表達方式。前瞻性陳述提供管理層對未來條件、事件或結果的當前預期或預測。所有涉及我們預期或預期在未來發生的經營業績、事件或發展的陳述都是前瞻性陳述。它們可能包括對收入、客户軌跡、收入、有效税率、每股收益、成本節約、資本支出、股息、股票回購、流動性、資本結構、市場份額、行業規模或其他財務項目的估計，對管理層對未來業務、服務或產品的計劃或目標的描述，或對上述任何假設的描述。它們還可能包括新冠肺炎(CoronaVirus)大流行的預期影響，包括但不限於對經濟和金融市場的影響、公司的資本資源和財務狀況、未來的支出、潛在的監管行動(如延長報税截止日期或其他相關救濟)、消費者行為的變化以及對公司相關業務的修改。
所有前瞻性陳述僅説明截止日期，並反映公司的誠信信念、假設和期望，但它們不是對未來業績或事件的保證。此外，除非法律要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映潛在假設、因素或預期、新信息、數據或方法、未來事件或其他變化的變化。
就其性質而言，前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中建議的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於各種經濟、競爭、運營和監管因素，其中許多因素超出了公司的控制範圍。此外，可能導致公司實際有效税率與估計不同的因素包括公司經營的實際結果與當前估計的相比、未來的離散項目、公司所做的解釋和假設的變化，以及公司未來的行動。投資者應該明白，不可能預測或識別所有這些因素，因此，不應該認為任何這樣的清單都是所有潛在風險或不確定因素的完整集合。
有關可能影響我們業務各個方面的風險、不確定性和假設的詳細信息包含在我們截至2021年4月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中，還請參閲
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目錄
在提交給證券交易委員會的其他文件中的時間。投資者應仔細考慮所有這些風險，並應特別注意我們截至2021年4月30日的財政年度Form 10-K年度報告中第1A項“風險因素”和第7項“關鍵會計政策”。
第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露
與2021年4月30日在我們的Form 10-K年度報告中報告的風險相比，我們的市場風險沒有實質性變化。
項目4.管理控制和程序
對披露控制和程序的評價-截至本10-Q表格所涵蓋的期限結束時，管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在本10-Q表格過渡報告所涵蓋的期限結束時是有效的。
財務報告內部控制的變化-在截至2021年6月30日的兩個月內，沒有任何變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分：報告和其他信息
項目1.開展法律訴訟
有關我們的待決法律程序材料的説明，請參閲中的討論第一部分，項目1，附註9將其計入合併財務報表。
第1A項：不同的風險因素
與2021年4月30日在我們的Form 10-K年度報告中報告的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
截至2021年6月30日的兩個月，我們購買的H&R Block普通股摘要如下：
(以2000年為單位，每股金額除外)
總人數：
購買了股份(1)
平均值
付出的代價
每股收益
股份總數：
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈的新計劃。
或其他計劃(2)
的最大美元值
可能還沒有到來的股票
根據新計劃購買的產品。
或其他計劃(2)
5月1日-5月31日— $— — $563,797 
6月1日-6月30日197 $23.49 — $563,797 
197 $23.49 — 
(1)我們購買了大約19.7萬股股票，用於資助因限制性股票單位限制失效而產生的員工所得税預扣義務。
(2)2015年9月，我們宣佈董事會批准了一項35億美元的股票回購計劃，有效期至2019年6月。2019年6月，我們的董事會將股票回購計劃延長至2022年6月。
第三項優先證券的違約問題
沒有。
項目4.披露煤礦安全信息
不適用。
H&R Block，Inc.|2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q
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目錄
第5項：包括其他信息
沒有。
項目6.所有展品
下列展品按照S-K法規第601項的展覽表編號：
4.1
H&R Block，Inc.、Block Financial LLC(前身為Block Financial Corporation)、Deutsche Bank Trust Company America(前身為Bankers Trust Company)和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間的日期為2021年6月25日的第四次補充契約，作為單獨的受託人，提交於2021年6月25日提交的公司當前8-K表格報告的附件4.1，檔案號1-06089，通過引用併入本文。
4.2
布洛克金融有限責任公司2021年6月25日的高級職員證書(包括2028年到期的2.500%票據的表格)作為本公司於2021年6月25日提交的8-K表格的附件4.2存檔，檔案編號1-06089，在此引用作為參考。
10.1
由Block Financial LLC、H&R Block，Inc.(貸款方H&R Block，Inc.)和作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之間於2021年6月11日簽署的第四次修訂和重新簽署的信用和擔保協議，作為本公司當前報告的附件10.1於2021年6月15日提交的文件編號1-06089併入本文作為參考。
10.2
於2021年6月25日批准的《2018年限售股長期激勵計劃獎勵協議書》作為本公司於2021年6月30日提交的8-K表格(檔號1-06089)的附件10.1併入本文作為參考。
10.3
於2021年6月25日批准的《2018年績效股長期激勵計劃獎勵協議書》作為本公司於2021年6月30日提交的8-K表格(檔號1-06089)的附件10.2併入本文作為參考。
10.4
於2021年6月25日批准的《2018年限售股長期激勵計劃獎勵協議》作為本公司於2021年6月30日提交的8-K表格(檔號1-06089)的附件10.3以引用方式併入本文。
10.5
2021年6月25日批准的2018年績效股長期激勵計劃獎勵協議替代形式，作為本公司於2021年6月30日提交的8-K表格(檔號1-06089)的附件10.4，通過引用併入本文。
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擔保人和發行人子公司名單。
31.1
首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的證書。
31.2
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條出具的證明。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官認證。
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證。
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL
內聯XBRL擴展計算鏈接庫
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
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2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q|H&R Block，Inc.


目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
H&R Block，Inc.
傑弗裏·J·瓊斯二世
傑弗裏·J·瓊斯二世
總裁兼首席執行官
2021年8月9日
/s/託尼·G·鮑恩(Tony G.Bowen)
託尼·G·鮑恩
首席財務官
2021年8月9日
/s/凱莉·J·洛格威爾(Kellie J.Logerwell)
凱莉·J·洛格韋爾
首席會計官
2021年8月9日

H&R Block，Inc.|2021年5月1日至2021年6月30日過渡期Form 10-Q
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