目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:
對於
委員會檔案號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(州或其他司法管轄區 | (國際税務局僱主識別號碼) |
指公司或組織) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
(前姓名或前地址(如果自上次報告後更改))
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的題目: | 商品代號 | 在其註冊的每個交易所的名稱: |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
大型加速文件管理器☐ | 規模較小的報告公司。 | |
非加速文件管理器☐ | 新興成長型公司: | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。
是
截至2021年8月2日,有
目錄
普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)。
表格310-Q
2021年6月30日
索引 |
| 頁 |
第一部分-財務信息 | ||
項目1--財務報表 | ||
截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 2 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的合併損益表和全面收益表 | 3 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月股東權益變動表 | 4 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月合併現金流量表 | 6 | |
未經審計的合併財務報表附註 | 7 | |
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 34 | |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 48 | |
項目4--控制和程序 | 50 | |
第二部分-其他資料 | ||
項目1--法律訴訟 | 50 | |
項目1A--風險因素 | 51 | |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 51 | |
第3項-高級證券違約 | 51 | |
項目4--礦山安全信息披露 | 51 | |
項目5--其他信息 | 51 | |
項目6--展品 | 52 | |
簽名 | 54 | |
目錄
Primis財務公司合併資產負債表
(千美元,每股除外)
| 2010年6月30日 |
| 2011年12月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
(未經審計) | * | |||||
資產 | ||||||
現金和現金等價物: |
|
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金融機構的現金和到期款項 | $ | |
| $ | | |
其他金融機構的有息存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券,按公允價值計算 |
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持有至到期日的證券,按攤銷成本計算(公允價值為$ |
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貸款總額 |
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信貸損失撥備減少 |
| ( |
| ( | ||
淨貸款 |
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美國聯邦儲備銀行(FRB)和聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票 |
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抵押貸款附屬公司的權益法投資 |
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優先投資於抵押貸款關聯公司 |
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銀行辦公場所和設備,淨值 |
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經營性租賃使用權資產 | | | ||||
商譽 |
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核心存款無形資產,淨額 |
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銀行人壽保險 |
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擁有的其他房地產 |
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遞延税項資產,淨額 |
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應計應收利息 | | | ||||
其他資產 |
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總資產 | $ | |
| $ | | |
負債和股東權益 |
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無息活期存款 | $ | |
| $ | | |
有息存款: |
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現在帳目 |
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貨幣市場賬户 |
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儲蓄賬户 |
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定期存款 |
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有息存款總額 |
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總存款 |
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根據回購協議出售的證券-短期 |
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FHLB進展 |
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次級債務-長期債務 |
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高級附屬票據-長期 |
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經營租賃負債 | | | ||||
其他負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(見附註6) |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | |
| $ | |
*
見未經審計綜合財務報表附註.
2
目錄
普里米斯財務公司合併損益表和綜合收益表
(千美元,每股除外)(未經審計)
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
利息和股息收入: |
|
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貸款利息和手續費 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
應税證券的利息和股息 |
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免税證券的利息和股息 |
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其他盈利資產的利息和股息 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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FRB借款的利息 | | | — | | ||||||||
回購協議利息 |
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次級債利息 |
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優先次級票據的利息 |
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其他借款的利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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(收回)信貸損失準備金 |
| ( |
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| ( |
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信貸損失撥備(收回)後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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賬户維護費和存款服務費 |
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銀行自營壽險收入 |
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抵押貸款關聯公司的股權收益 |
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與收購的沖銷貸款和投資證券有關的追回 | | | | | ||||||||
其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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薪金和福利 |
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入住費 |
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傢俱和設備費用 |
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巖心礦藏無形資產攤銷 |
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弗吉尼亞州特許經營税支出 |
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數據處理費用 |
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電話費和通信費 |
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擁有其他不動產的淨(得)損 |
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專業費用 |
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其他運營費用 |
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非利息費用總額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他全面收入: |
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可供出售證券的未實現收益(虧損) | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
從可供出售轉移到持有到到期日時以前記錄的金額的增加 |
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未實現淨收益(虧損) |
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| ( |
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税收效應 |
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| ( |
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其他綜合收益(虧損) |
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| ( |
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綜合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄
普里米斯金融公司股東權益變動概括性報表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月
(千美元,每股除外)(未經審計)
截至2021年6月30日的三個月 | |||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||
其他內容 | 其他 | ||||||||||||||
普普通通 | 已付現金 | 留用 | 全面 | ||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| 收入 |
| 總計 | ||||||
餘額-2021年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
淨收入 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
投資證券其他綜合收益變動(扣除税後淨額#美元 | | | | | | ||||||||||
普通股股息($ |
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| ( |
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| ( | |||||
股票激勵計劃下普通股的發行 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
回購限制性股票 | | ( | | | ( | ||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
餘額-2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
截至2020年6月30日的三個月 | |||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||
其他內容 | 其他 | ||||||||||||||
普普通通 | 已付現金 | 留用 | 全面 | ||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| 收入 |
| 總計 | ||||||
餘額-2020年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
淨收入 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
投資證券其他綜合收益變動(扣除税後淨額#美元 | | | | | | ||||||||||
普通股股息($ |
| |
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| ( |
| |
| ( | |||||
股票激勵計劃下普通股的發行 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
基於股票的薪酬費用 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( | |||||
餘額-2020年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
4
目錄
普里米斯金融公司股東權益變動概括性報表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(千美元,每股除外)(未經審計)
截至2021年6月30日的6個月 | |||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||
其他內容 | 其他 | ||||||||||||||
普普通通 | 已付現金 | 留用 | 全面 | ||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| (虧損)收入 |
| 總計 | ||||||
餘額-2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
淨收入 |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
投資證券其他綜合收益變動(税後淨額,$( | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
普通股股息($ |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
股票激勵計劃下普通股的發行 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
回購限制性股票 | — | ( | — | — | ( | ||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
餘額-2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
截至2020年6月30日的6個月 | |||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||
其他內容 | 其他 | ||||||||||||||
普普通通 | 已付現金 | 留用 | 全面 | ||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| 收益(虧損) |
| 總計 | ||||||
餘額-2019年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
淨收入 |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
投資證券其他綜合收益變動(扣除税後淨額#美元 | — | — | — | | | ||||||||||
普通股股息($ |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
股票激勵計劃下普通股的發行 |
| |
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| — |
| — |
| | |||||
基於股票的薪酬費用 |
| — |
| |
| — |
| — |
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餘額-2020年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
見未經審計綜合財務報表附註.
5
目錄
PRIMIS財務公司現金流量表彙總表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
截至6月30日的6個月, | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
經營活動: |
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淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與經營活動提供的淨現金和現金等價物進行調整: |
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折舊及攤銷 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 | | | ||||
貸款貼現增加 |
| ( |
| ( | ||
信貸損失撥備(追回) |
| ( |
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銀行自營壽險收益 |
| ( |
| ( | ||
抵押貸款附屬公司的股權收益 |
| ( |
| ( | ||
基於股票的薪酬費用 |
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銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金收益 | ( | | ||||
擁有的其他房地產的損失 |
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遞延所得税撥備(福利) |
| ( |
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其他資產淨減(增)額 |
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| ( | ||
其他負債淨增(減) |
| ( |
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經營活動提供的現金和現金等價物淨額 |
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投資活動: |
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購買持有至到期的投資證券 |
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購買可供出售的投資證券 |
| ( |
| ( | ||
可供出售投資證券的償還、到期日和催繳所得收益 |
| |
| | ||
所持至到期投資證券的償付、到期日和催繳所得收益 |
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FRB和FHLB庫存淨減少 | | | ||||
貸款淨(增)減 |
| |
| ( | ||
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | | | ||||
其他自有房地產銷售,扣除改善因素後的淨額 | | | ||||
購買銀行房舍和設備 |
| ( |
| ( | ||
投資活動提供(用於)的現金和現金等價物淨額 |
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| ( | ||
融資活動: |
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存款淨增量 |
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普通股支付的現金股利 |
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股票激勵計劃下普通股的發行 |
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回購限制性股票 | ( | | ||||
長期借款淨減少 |
| ( |
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購買力平價貸款淨增長 | | | ||||
其他借款淨減少 |
| ( |
| ( | ||
融資活動提供的現金和現金等價物淨額 |
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現金和現金等價物增加 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
補充披露現金流量信息 |
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以下項目的現金付款: |
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利息 | $ | | $ | | ||
所得税 |
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見未經審計綜合財務報表附註.
6
目錄
普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)。
未經審計的合併財務報表附註
2021年6月30日
1、制定完善的會計政策。
2021年3月31日,公司從弗吉尼亞州南方國家銀行更名為Primis Financial Corp.(以下簡稱Primis或公司),Sonabank更名為Primis Bank。Primis是Primis Bank(“Primis Bank”或“Bank”)的銀行控股公司,Primis Bank是弗吉尼亞州特許銀行,於2005年4月14日開始運營。Primis銀行為個人和中小型企業提供一系列金融服務。
在2021年6月30日,Primis銀行
雖然Primis銀行提供廣泛的商業銀行服務,但它專注於向多個行業的中小企業提供主要以商業房地產和其他類型的擔保和無擔保商業貸款為擔保的貸款,以及為各種目的向個人提供貸款。Primis銀行是弗吉尼亞州社區銀行中領先的小企業管理局(SBA)貸款機構,還投資於房地產相關證券,包括抵押抵押債券(CDO)和機構抵押貸款支持證券(MBS)。Primis銀行貸款和證券投資的主要資金來源是存款,其次是借款。Primis銀行提供廣泛的存款產品,包括支票、儲蓄、貨幣市場賬户和存單。Primis銀行通過利用其高級管理層、其他銀行管理人員和董事的業務聯繫,積極發展業務關係,從而利用其對當地市場領域的瞭解。
合併原則
綜合財務報表包括Primis及其附屬公司Primis Bank和EVB法定信託I(“信託”)的賬目。大量的公司間賬户和交易在合併中被取消。Primis整合了它直接或間接持有50%以上投票權或行使控制權的子公司。Primis持有20%至50%投票權的實體,或有能力施加重大影響的實體,或兩者兼而有之,根據股權法核算。Primis擁有該信託公司,該信託公司是一家未合併的子公司,欠該信託公司的次級債務被報告為Primis的負債。此外,博智銀行還擁有南方信託抵押貸款有限公司(“STM”)一家附屬公司的權益。Primis銀行擁有
對抵押貸款關聯公司的投資
Primis銀行對STM普通股的投資採用權益法核算。根據權益法,Primis Bank在STM的投資的賬面價值最初是按成本記錄的,但會定期進行調整,以記錄Primis Bank通過非利息收入在STM收益或虧損中所佔的比例,並減去從STM收到的現金股息或類似分配額。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們對STM的股權投資為$
Primis銀行對STM優先股的投資被認為是一種非市場化的股本證券,沒有易於確定的公允價值。沒有經常性市值數據的股權證券會定期審查,任何可觀察到的市值變化都會通過淨收益進行調整。Primis銀行評估這一非流通股權證券的減值和記錄投資的可回收性,通過考慮積極的和
7
目錄
負面證據,包括STM的盈利能力和資產質量、股息支付歷史和最近的贖回經歷。減值在每個報告期進行評估,如果確認,則在非利息收入中確認。我們對STM的首選投資是$
運營細分市場
運營部門被定義為公司的組成部分,可獲得關於這些信息的單獨財務信息,由首席財務官和首席會計官在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。該公司已確定它已
首席財務官和首席會計官根據STM的淨收益(虧損)評估部門業績。淨收入為$
此外,首席財務官和首席會計官根據STM的資產負債表評估部門業績。按揭證券公司持有可供出售的按揭貸款總額為
未經審計的綜合財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和Form 10-Q説明編制的,並遵循銀行業的一般慣例。因此,未經審計的合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。然而,管理層認為,為公平列報中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性應計項目)已經完成。過渡期的運營結果不一定表明全年可能預期的結果。欲瞭解更多信息,請參閲Primis(前身為Southern National)截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。近期特別容易發生變化的估計包括:確定信貸損失撥備(以前為貸款損失撥備)、投資證券的公允價值、投資證券的信貸減值、商譽的估值、擁有的其他房地產(“OREO”)和遞延税項資產。
新冠肺炎對借款人的貸款運營和融通
由於2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)的影響,公司市場的業務經歷了重大的運營中斷。根據在不穩定的經濟環境下與借款人合作的監管指導方針,該公司提供了某些修改,包括僅限利息或本金
8
目錄
以及利息遞延。截至2021年6月30日,修改貸款或有修改請求的貸款總額為$
隨着由美國小企業管理局(SBA)管理的支付寶保障計劃(PPP)的通過和延長,公司正在積極幫助客户通過該計劃申請貸款,PPP貸款的期限為兩年或五年,利息為1%。(注:小企業管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program(PPP))和延期後,公司正在積極幫助客户通過該計劃申請貸款,PPP貸款的期限為兩到五年,利息為1%。本公司相信,這些貸款中的大部分最終將由小企業管理局根據該計劃的條款予以免除。截至2021年6月30日,本公司已發起
近期會計公告
採用新會計準則:
2019年12月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈ASU 2019-12,簡化所得税會計(主題740)。本會計準則簡化了所得税的會計處理,消除了美國會計準則第740條中有關期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債的某些例外情況。這個ASU還簡化了特許經營税的會計核算,頒佈了税法或税率的變化,並澄清了導致商譽計税基礎上升的會計交易。ASU 2019-12年在2020年12月15日之後的年度期間有效,包括這些年度期間內的過渡期。允許提前領養。本公司於2021年第一季度採用ASU 2019-12,對本公司合併財務報表沒有重大影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848) -促進參考匯率改革對財務報告的影響。本ASU提供臨時的可選指導,以減輕參考匯率改革在會計方面的潛在負擔。新的指引提供了可選的權宜之計和例外,用於在符合某些標準的情況下,將公認的會計原則應用於合同修改和對衝關係,這些關係參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將停止的另一種參考利率。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。ASU 2020-04自發布之日起生效,有效期至2022年12月31日。本公司於2021年第一季度採用ASU 2020-04,並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-08,對小主題310-20“應收賬款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。本會計準則闡明瞭具有多個贖回日期的可贖回債務證券的購買溢價攤銷的會計處理。ASU 2020-08在2020年12月15日之後的年度期間有效,包括這些年度期間內的過渡期。提前領養是不允許的。本公司於2021年第一季度採用ASU 2020-08,對本公司的合併財務報表沒有重大影響。
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-10,編撰方面的改進。本ASU澄清了編纂中的各種主題,包括將現有的披露要求添加到相關披露部分。ASU 2020-10在2020年12月15日之後的年度期間有效,包括這些年度期間內的過渡期。允許提前領養。公司在2021年第一季度採用了ASU 2020-10,對公司的綜合財務報表和披露沒有產生實質性影響。
9
目錄
2.取消以股票為基礎的薪酬。
在2017年6月21日的博智(原南方國民)股東年會上,董事會建議通過了2017年度股權補償計劃(《2017計劃》)。2017年計劃取代了2010年計劃,最多有
截至2021年6月30日的6個月內,股票期權計劃中的活動摘要如下:
|
|
| 加權 |
|
| |||||
加權 | 平均水平 | 集料 | ||||||||
平均值 | 剩餘 | 固有的 | ||||||||
鍛鍊 | 合同 | 價值 | ||||||||
股票 | 價格 | 術語 | (單位:萬人) | |||||||
未償還期權,期初 |
| | $ | |
| $ | | |||
沒收 |
| ( | |
|
|
|
| |||
練習 |
| ( | |
|
|
| ||||
未償還期權,期末 |
| | $ | |
| $ | | |||
可在期末行使 |
| | $ | |
| $ | |
與股票期權相關的基於股票的薪酬費用是
截至2021年6月30日的6個月內,限制性股票計劃中的活動摘要如下:
|
| 加權 |
| 加權 |
| |||
平均值 | 平均水平 | |||||||
授予日期 | 剩餘 | |||||||
公允價值 | 合同 | |||||||
股票 | 每股 | 術語 | ||||||
未歸屬的已發行限制性股票,期初 |
| | $ | |
|
| ||
授與 |
| |
| |
|
|
| |
既得 |
| ( |
| |
|
|
| |
沒收 |
| ( |
| |
|
| ||
未歸屬的已發行限制性股票,期末 |
| | $ | |
|
限制性股票薪酬支出總計為$
10
目錄
3.中國投資證券(Investment Securities)
可供出售投資證券的攤餘成本和公允價值以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相關未實現損益總額如下(單位:千):
攤銷 | 未實現的毛利率 | 公平 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
2021年6月30日 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
公司證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的住房抵押貸款證券(CDO) |
| |
| |
| ( |
| | ||||
政府支持的代理證券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| | | ( |
| | ||||||
SBA池證券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
攤銷 | 未實現的毛利率 | 公平 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
2020年12月31日 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
國家和政治分區的義務 | | | | | ||||||||
公司證券 | | | ( | | ||||||||
信託優先證券 | | | | | ||||||||
政府支持的住房抵押貸款證券(CDO) | | | ( | | ||||||||
政府支持的代理證券 | | | | | ||||||||
機構商業抵押貸款支持證券 | | | ( | | ||||||||
SBA池證券 | | | ( | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
持有至到期的投資證券的攤銷成本、未確認損益總額、信貸損失撥備和公允價值如下(單位:千):
攤銷 | 未被認可的毛利率 | 免税額 | 公平 | ||||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 信用損失 |
| 價值 | ||||||
2021年6月30日 | |||||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
政府支持的住房抵押貸款證券(CDO) |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
政府支持的代理證券 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | |
攤銷 | 未被認可的毛利率 | 免税額 | 公平 | ||||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 信用損失 |
| 價值 | ||||||
2020年12月31日 | |||||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
政府支持的住房抵押貸款證券(CDO) |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
政府支持的代理證券 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
11
目錄
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,
截至2021年6月30日,截至合同到期日,可供出售並持有至到期的投資證券的公允價值和賬面價值如下(以千為單位)。未在單一到期日到期的投資證券單獨列示。
可供銷售的產品 | 持有至到期 | |||||||||||
| 攤銷 |
|
| 攤銷 |
| |||||||
成本 | 公允價值 | 成本 | 公允價值 | |||||||||
一到五年後到期 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在五到十年內到期 |
| |
| |
| |
| | ||||
十年後到期 |
| |
| |
| |
| | ||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的住房抵押貸款證券(CDO) |
| |
| |
| |
| | ||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA池證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
賬面金額約為$的投資證券
管理層對持有至到期證券的預期信用損失按主要證券類型進行綜合衡量,每種類型具有相似的風險特徵,並考慮根據當前情況調整的歷史信用損失信息和合理且可支持的預測。對於由美國政府或其機構發行的美國國債和住房抵押貸款支持證券,預計這些證券的結算價格不會低於證券的攤銷成本基礎,因為此類證券是由美國政府的完全信任和信用支持和/或由美國政府擔保的。因此,沒有記錄這些證券的信貸損失撥備。關於國家和政治部門發行的證券以及其他持有至到期的證券,管理層考慮(1)發行人債券評級,(2)特定債券評級的歷史損失率,(3)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息,以及(4)內部預測。截至2021年6月30日,Primis沒有任何持有至到期證券的信貸損失撥備。
12
目錄
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售並持有至到期的持續未實現虧損狀況的投資證券的信息,按虧損狀況持續時間計算(以千為單位):
不到12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
2021年6月30日 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 | ||||||
可供出售 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ||||||
國家和政治分區的義務 | | ( | | | | ( | ||||||||||||
政府支持的住房抵押貸款證券(CDO) | | ( | | | | ( | ||||||||||||
政府支持的代理證券 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( | ||||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( | ||||||
SBA池證券 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
不到12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
2021年6月30日 |
| 公平 |
| 無法識別 |
| 公平 |
| 無法識別 |
| 公平 |
| 無法識別 | ||||||
持有至到期 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
不到12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
2020年12月31日 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 | ||||||
可供出售 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||
公司證券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ||||||
政府支持的住房抵押貸款證券(CDO) | | ( | | | | ( | ||||||||||||
機構商業抵押貸款支持證券 | |
| ( |
| |
| |
| |
| ( | |||||||
SBA池證券 | |
| |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
不到12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
2020年12月31日 |
| 公平 |
| 無法識別 |
| 公平 |
| 無法識別 |
| 公平 |
| 無法識別 | ||||||
持有至到期 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
13
目錄
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月按構成劃分的累計其他全面收益(虧損)變動情況如下表所示。所有的金額都是税後淨額(以千計)。
未變現的持股 | |||||||||
從以下方面獲得收益 | 持有至到期 | ||||||||
截至2021年6月30日的三個月 |
| 可供銷售的產品 |
| 有價證券 |
| 總計 | |||
期初餘額 | $ | | ( | $ | | ||||
本期其他綜合收益(虧損) |
| |
| |
| | |||
期末餘額 | $ | | $ | ( | $ | |
未變現的持股 | |||||||||
從以下方面獲得收益 | 持有至到期 | ||||||||
截至2020年6月30日的三個月 | 可供銷售的產品 | 有價證券 | 總計 | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
本期其他綜合收益 |
| |
| |
| | |||
期末餘額 | $ | | $ | ( | $ | |
未變現的持股 | |||||||||
漲幅繼續擴大 | 持有至到期 | ||||||||
截至2021年6月30日的6個月 | 可供銷售的產品 | 有價證券 | 總計 | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
本期其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
| |
| ( | |||
期末餘額 | $ | | $ | ( | $ | |
未變現的持股 | |||||||||
從以下方面獲得收益 | 持有至到期 | ||||||||
截至2020年6月30日的6個月 | 可供銷售的產品 | 有價證券 | 總計 | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
本期其他綜合收益 |
| |
| |
| | |||
期末餘額 | $ | | $ | ( | $ | |
14
目錄
4.增加貸款和信貸損失撥備
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日我們的貸款組合構成(單位:千):
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
以房地產為抵押的貸款: |
|
| ||||
商業地產-業主自住 | $ | | $ | | ||
商業房地產--非業主自住 |
| |
| | ||
由農田擔保 |
| |
| | ||
建設和土地開發 |
| |
| | ||
住宅1-4户 |
| |
| | ||
多户住宅 |
| |
| | ||
房屋淨值信用額度 |
| |
| | ||
房地產貸款總額 |
| |
| | ||
商業貸款 |
| |
| | ||
工資保障計劃貸款 | | | ||||
消費貸款 |
| |
| | ||
非PCD貸款總額 |
| |
| | ||
PCD貸款 | | | ||||
貸款總額 | $ | | $ | | ||
考慮到對貸款組合中固有的可能損失進行核算所需的撥備水平的估計、判斷和不確定性,以及這些估計、判斷和不確定性可能對綜合財務結果產生的重大影響,與信貸損失撥備相關的會計政策被認為是一項關鍵政策。
應收應計利息
應計貸款利息總額為#美元。
新冠肺炎貸款延期
銀行業監管機構於2020年4月發佈了關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明,以明確圍繞貸款修改和為經歷新冠肺炎相關財務困難的借款人確定問題債務重組(TDR)的預期。Primis在新冠肺炎導致的短期貸款容忍協議的TDR識別過程中應用了這一監管指南,在大多數情況下,除了以下披露的情況外,PRIMIS沒有將這些協議記錄為TDR。
由於新冠肺炎的不利經濟影響,某些借款人目前無法履行其合同付款義務。為了幫助減輕這些影響,貸款客户可以申請推遲付款或部分付款,最長可達90天。90天后,客户可以申請額外的延期,我們的一小部分客户已經要求了這種額外的延期。在沒有其他幹預因素的情況下,基於善意做出的此類短期修改不被歸類為TDR,與新冠肺炎相關的延期付款發放的貸款也不會報告為逾期或處於非應計狀態(前提是貸款在延期之前沒有逾期或處於非應計狀態)。我們根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)和銀行監管指導,對TDR實施了延期安排。在2021年6月30日,有
15
目錄
吸積
收購貸款的可增加折扣總額為$
非應計和逾期貸款
如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息,貸款就被認為是逾期的。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時,以及在監管規定要求的情況下,貸款被置於非權責發生狀態。在確定借款人是否有能力履行每一類貸款的付款義務時,我們會通過分析當前的財務信息(如果有)和/或關於我們抵押品頭寸的最新信息來考慮借款人的償債能力。監管條款通常會要求在以下情況下將貸款置於非權責發生狀態:(I)本金或利息已違約約90天或更長時間,除非貸款擔保良好且正在收款過程中,或(Ii)預計不會全額支付本金和利息。貸款可以被置於非應計狀態,無論這種貸款是否被認為是逾期的。當應計利息停止時,所有未付的應計利息都將轉回。非權責發生制貸款的利息收入只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同到期的全部本金和利息均已還清,合同到期的本金和利息金額得到合理保證時,貸款可恢復應計狀態,這通常通過借款人持續的還款表現(至少六個月)來證明。
16
目錄
下表按貸款類別列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡(單位:千):
| 30 - 59 |
| 60 - 89 |
| 90 |
|
|
| ||||||||||
日數 | 日數 | 天數: | 總計 | 貸款不是 | 總計 | |||||||||||||
2021年6月30日 | 逾期付款 | 逾期付款 | 或者更多 | 逾期付款 | 逾期付款 | 貸款(1) | ||||||||||||
商業地產-業主自住 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業房地產--非業主自住 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
由農田擔保 | | — | | | | | ||||||||||||
建設和土地開發 |
| | — |
| — |
| |
| |
| | |||||||
住宅1-4户 |
| | |
| |
| |
| |
| | |||||||
多户住宅 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
房屋淨值信用額度 |
| | |
| |
| |
| |
| | |||||||
商業貸款 | | | | | | | ||||||||||||
工資保障計劃貸款 | | — | — | | | | ||||||||||||
消費貸款 |
| | — |
| — |
| |
| |
| | |||||||
非PCD貸款總額 | | | | | | | ||||||||||||
PCD貸款 | — | — | | | | | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| 30 - 59 |
| 60 - 89 |
| 90 |
|
|
|
| ||||||||||
日數 | 日數 | 天數: | 總計 | 貸款不是 | 總計 | ||||||||||||||
2020年12月31日 | 逾期付款 | 逾期付款 | 或者更多 | 逾期付款 | 逾期付款 | 貸款(1) | |||||||||||||
商業地產-業主自住 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商業房地產--非業主自住 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||||
由農田擔保 | — |
| — |
| |
| | | | ||||||||||
建設和土地開發 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||||
住宅1-4户 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
多户住宅 | — | — | — | — | | | |||||||||||||
房屋淨值信用額度 | | | | | | | |||||||||||||
商業貸款 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
工資保障計劃貸款 | — | — | — | — | | | |||||||||||||
消費貸款 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
非PCD貸款總額 | | | | | | | |||||||||||||
PCD貸款 | — | — | | | | | |||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 包括$ |
17
目錄
在2021年6月30日和2020年12月31日,按類別劃分的非應計狀態貸款和租賃的攤銷成本如下(以千計):
| 90 |
|
| 總計 | |||||
天數: | 貸款不是 | 非應計項目 | |||||||
2021年6月30日 | 或者更多 | 逾期付款 | 貸款(1) | ||||||
商業地產-業主自住 | $ | | $ | | $ | | |||
商業房地產--非業主自住 |
| — |
| — |
| — | |||
由農田擔保 | | — | | ||||||
住宅1-4户 |
| |
| |
| | |||
多户住宅 | — | | | ||||||
房屋淨值信用額度 | | | | ||||||
商業貸款 |
| |
| |
| | |||
工資保障計劃貸款 | — | — | — | ||||||
消費貸款 |
| — |
| |
| | |||
非PCD貸款總額 | | | | ||||||
PCD貸款 | | — | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
| 90 |
|
| 總計 | |||||
天數: | 貸款不是 | 非應計項目 | |||||||
2020年12月31日 | 或者更多 | 逾期付款 | 貸款(1) | ||||||
商業地產-業主自住 | $ | | $ | — | $ | | |||
由農田擔保 | | — | | ||||||
住宅1-4户 |
| |
| |
| | |||
多户住宅 | — | | | ||||||
房屋淨值信用額度 | | — | | ||||||
商業貸款 |
| |
| |
| | |||
消費貸款 |
| |
| — |
| | |||
非PCD貸款總額 | | | | ||||||
PCD貸款 | | — | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
(1) | 非權責發生制貸款包括SBA擔保總額$ |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們沒有任何逾期超過90天的貸款和租賃仍在積累。
18
目錄
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的非權責發生貸款,按貸款類別劃分(以千為單位):
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||||||||
非應計項目 | 非應計項目 | |||||||||||
總計 | 無積分 | 總計 | 無積分 | |||||||||
非應計項目(1) | 損失津貼(2) | 非應計項目(1) | 損失津貼(2) | |||||||||
商業地產-業主自住 | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
商業房地產--非業主自住 |
| |
| — |
| — |
| — | ||||
由農田擔保 | | | | | ||||||||
住宅1-4户 | | | | | ||||||||
多户住宅 | | | | | ||||||||
房屋淨值信用額度 | | | | | ||||||||
商業貸款 |
| |
| |
| |
| | ||||
消費貸款 | | — | | | ||||||||
非PCD貸款總額 | | | | | ||||||||
PCD貸款 | | — | | — | ||||||||
非權責發生制貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 非權責發生制貸款包括SBA擔保總額$ |
(2) | 不計信用損失準備金的非權責發生貸款包括SBA擔保總額$ |
下表顯示了截至2021年6月30日的非權責發生貸款,按類別和發放年份劃分(以千為單位):
旋轉 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
旋轉 | 轉換成 | ||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 2017 | 之前 | 貸款 | 到期日 |
| 總計 | |||||||||||||||||
商業地產-業主自住 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
商業房地產--非業主自住 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||
由農田擔保 | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||
建設和土地開發 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||
住宅1-4户 | — |
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多户住宅 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
房屋淨值信用額度 | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||||||
商業貸款 |
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工資保障計劃貸款 |
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消費貸款 | — |
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非PCD非應計項目合計 | — | | — | | | | | | | ||||||||||||||||||
PCD貸款 | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||
非權責發生制貸款總額(1) | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 非權責發生制貸款包括SBA擔保總額$ |
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目錄
收到的非應計貸款利息為#美元。
問題債務重組
如果以下兩種情況都存在,則修改被歸類為TDR:(1)借款人遇到財務困難;(2)銀行已向借款人授予特許權。如果借款人目前拖欠任何債務,或者如果銀行擔心借款人在可預見的未來可能無法按照貸款協議的當前條款履行義務,則銀行確定借款人可能正在經歷財務困難。在確定借款人是否遇到財務困難時,會評估借款人的財務狀況的許多方面,特別是由於貸款結構、企業/行業風險和借款人/擔保人結構的複雜性,這與商業借款人有關。優惠可能包括以低於當前市場利率的利率降低具有類似風險的新貸款的利率,延長到期日,降低應計利息,或本金豁免。在評估是否已批出特許權時,本行亦會考慮借款人是否已提供額外抵押品或擔保人,以及此等新增條款是否足以補償本行重組後的條款,或經修訂的條款是否與目前向新貸款客户提供的條款一致。借款人是否正經歷(或可能會遇到)財政困難以及是否已獲得優惠的評估是主觀的,在確定一項修改是否屬於TDR時,需要管理層的判斷。
儘管每次事件對借款人來説都是獨一無二的,並分別進行評估,但對於所有投資組合細分市場,TDR通常是通過降低利率、減少付款、將付款條件從本金和利息更改為僅限利息和/或延長期限到期日來修改的。
在截至2021年6月30日的6個月裏,有
信用質量指標
通過其內部控制系統,Primis使用特別提及、不合格和可疑的監管定義來評估和細分貸款組合的信用質量。特別提到的貸款被認為是受到批評的。不合格和可疑貸款被認為是分類的。
特別提到的貸款是存在潛在弱點的貸款,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或機構的信用狀況惡化。
不合格貸款可能得不到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構顯然有可能蒙受一些損失。
不良貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全額清收或清算是高度可疑和不可能的。普里米斯有
在評估貸款信貸損失撥備的適當水平時,我們會根據每類貸款的加權平均風險等級,監察貸款組合的信貸質素。
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目錄
下表列出了截至2021年6月30日所有貸款的加權平均風險等級,按類別和發起/續訂年份劃分(以千為單位):
旋轉 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
旋轉 | 轉換成 | ||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 2017 | 之前 | 貸款 | 到期日 |
| 總計 | |||||||||||||||||
商業地產-業主自住 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
商業地產--非業主自住 |
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經過 | $ | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
由農田擔保 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | 不適用 | | | | 不適用 | | ||||||||||||||||||
建設和土地開發 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
住宅1-4户 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | | | — | | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
多户住宅 |
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經過 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | 不適用 | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
房屋淨值信用額度 |
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經過 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | — | | | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | | | | | ||||||||||||||||||
商業貸款 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | | — | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
工資保障計劃貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
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特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | | ||||||||||||||||||
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目錄
旋轉 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
旋轉 | 轉換成 | ||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 2017 | 之前 | 貸款 | 到期日 |
| 總計 | |||||||||||||||||
消費貸款 |
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經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | 不適用 | | ||||||||||||||||||
PCD |
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經過 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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加權平均風險等級 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
加權平均風險等級 |
2021年期間轉換為定期的循環貸款如下(以千為單位):
截至2021年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的6個月 | ||||||
住宅1-4户 | $ | | $ | | |||
多户住宅 | — | | |||||
商業貸款 |
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貸款總額 | $ | | $ | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日止贖住宅房地產的持有量為美元。
信貸損失撥備--貸款
貸款信貸損失準備是根據美國會計準則第326條計算的沖銷資產估值賬户,該賬户從貸款的攤銷成本基礎中扣除,以列示預計應收回的淨額。津貼金額代表管理層對當前貸款預期信貸損失的最佳估計,考慮到來自內部和外部來源的可用信息,這些信息與評估貸款合同條款的收款能力有關,並在適當時根據預期預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改,除非(I)管理層合理預期將與個別借款人簽署TDR,或(Ii)我們不能無條件取消此類延期或續訂選擇權,在這種情況下,借款人很可能滿足適用條件並可能要求延期或續簽。可獲得的相關信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎,但歷史損失信息可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。當存在類似的風險特徵時,信貸損失撥備是以貸款組合的集體基礎來衡量的。不具有共同風險特徵的貸款將根據個人的預期信用損失進行評估,並被排除在集體評估之外。抵押品依賴型貸款(包括借款人遇到財務困難但不可能喪失抵押品贖回權的貸款)的預期信貸損失基於抵押品在報告日期的公允價值,並根據銷售成本進行適當調整。
與貸款相關的信貸損失費用反映特定期間對所有貸款採取的行動的總數,包括與特定貸款或貸款池相關的信貸損失預期變化相關的任何必要的撥備增加或減少。津貼的一部分可以分配給特定的學分;但是,整個津貼是
22
目錄
可用於管理層判斷應沖銷的任何信貸。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息,但津貼的最終適當性取決於我們無法控制的各種因素,包括我們貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。
在計算信貸損失撥備時,大多數貸款都根據相似的特徵和風險狀況被劃分為池。共同特徵和風險概況包括貸款類型/目的、基礎抵押品、地理相似性和歷史/預期信用損失模式。在開發這些貸款池以模擬預期信貸損失的過程中,我們還分析了每個投資組合內的貸款在受到不同經濟條件和情景以及其他投資組合壓力因素影響時的相關性程度。出於津貼建模的目的,我們的貸款池包括(I)商業房地產-業主自住,(Ii)商業房地產-非業主自住,(Iii)建築和土地開發,(Iv)商業貸款,(V)農業貸款,(Vi)住宅1-4個家庭和(Vii)消費貸款。我們定期重新評估每個池,以確保池中的貸款繼續共享相似的特徵和風險概況,並確定是否有必要進一步細分。
對於每個貸款池,我們使用以下輸入的組合來衡量每筆貸款的預期信貸損失:(I)違約概率(PD),這是貸款停止履行/違約的可能性;(Ii)損耗概率(PA),這是一筆貸款在到期前償還的可能性;(Iii)違約損失(LGD),這是違約貸款的預期損失率;以及(Iv)違約風險敞口(EAD),這是估計的未償還本金餘額包括截至衡量日期的未到位資金承付款的預期資金。輸入是特定於池的,儘管不一定完全依賴內部來源的數據。內部數據在需要時由同級數據補充(但不替換),主要用於確定PD輸入。各種特定於池的投入可能會根據當前的宏觀經濟假設(如下進一步討論)以及其他因素進行調整,例如承保標準、投資組合的差異,或者當歷史資產條款沒有反映截至計量日期正在評估的金融資產的合同條款時。每次我們衡量預期的信貸損失時,我們都會評估歷史信息的相關性,並考慮任何必要的調整,以解決當前資產特定特徵的任何差異。
我們津貼模型中使用的重要宏觀經濟變量包括:(I)退伍軍人事務部國內生產總值,(Ii)退伍軍人事務部房價指數,以及(Iii)退伍軍人事務部失業率。在預測建模中用作投入的宏觀經濟變量要經過各種分析程序,並主要根據統計相關性和與歷史信貸損失的相關性來選擇,其中歷史信貸損失可能完全來自內部來源,也可能與同行數據相輔相成。
通過分析每個貸款池的歷史表現與整個經濟週期內的歷史經濟趨勢之間的關係來估計PDS。同樣,歷史性能數據要麼完全來自內部,要麼在必要時由同行數據補充。PDS進行了調整,以反映某些宏觀經濟變量的當前影響,以及它們在合理和可支持的預測期內的預期變化。我們已經確定,我們能夠合理地對我們的預測建模過程中使用的宏觀經濟變量進行預測,並在可接受的程度上對總共四個季度進行預測。在這個預測期之後,還有一個8個季度的迴歸過程,在這個過程中,預測的宏觀經濟變量在直線的基礎上恢復到它們的歷史平均水平。通過將這些經濟投入恢復到歷史平均水平,並考慮貸款/借款人的特定屬性,我們的撥備模型旨在產生一種預期信貸損失的衡量標準,反映由預測期和返回期組成的最初12個季度之後各時期的平均歷史損失率(可能由同行數據補充)。LGD基於每個貸款池的基準歷史損失平均值與PD掛鈎。也就是説,LGD與Pd是動態的;隨着Pd的增加,LGD也會增加,反之亦然。在此背景下,“基準”指的是使用第三方數據,“歷史損失平均值”指的是違約餘額中傾向於丟失的比例。由於LGD與PD的關係,LGD會進行延伸調整,以反映某些宏觀經濟變量的當前影響,以及它們在四個季度預測期和八個季度迴歸過程中的預期變化, 管理層認為這既合理又可以支持。在我們所有的經濟預測模型中使用的所有宏觀經濟變量都使用了相同的預測/迴歸期。PA和EAD是使用貼現現金流或剩餘壽命模型來估計的,這兩個模型都使用各種時間輸入來估計在各個未來時間點的剩餘貸款餘額,從而也估計在違約事件發生時的貸款餘額。
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目錄
管理層對風險因素的撥備模型結果進行了定性調整,這些風險因素在我們的定量建模過程中沒有考慮到,但在評估我們貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。這些定性因素(“Q因素”)調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計,增加或減少基於估計風險水平的計算百分比或金額。在進行Q因素調整時可能考慮的各種風險包括:(I)貸款政策和程序的變化,包括收款、註銷和收回的承保標準和做法的變化;(Ii)影響貸款池可收款性的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件和發展的實際和預期變化;(Iii)貸款池的性質和數量以及基礎貸款條件的變化;(Iv)我們貸款的經驗、能力和深度的變化。(V)逾期金融資產的數量和嚴重程度、非權責發生資產的數量和嚴重程度、不良分類或評級資產的數量和嚴重程度的變化;(Vi)我們信用審查職能的質量變化;(Vii)非抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化;(Viii)任何信貸集中的存在、增長和影響;以及(Ix)其他因素,如監管、法律和技術環境;競爭;以及自然災害或衞生大流行等事件。
在某些情況下,管理層可能會確定某筆貸款表現出獨特的風險特徵,將該貸款與我們貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下,對貸款的預期信用損失進行單獨評估,並將其排除在集體評估之外。信貸損失撥備的具體分配是通過分析借款人償還欠款的能力、抵押品不足、貸款的相對風險等級以及影響借款人所在行業的經濟狀況等因素來確定的。當根據管理層的評估,借款人遇到財務困難,並且預計將通過經營或出售抵押品提供大量償還時,貸款被視為依賴抵押品。在此類情況下,預期信貸損失以抵押品在計量日期的公允價值為基礎,如果貸款的滿意程度取決於抵押品的銷售情況,則根據估計銷售成本進行調整。我們每季度重新評估支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。支持抵押品依賴貸款的房地產抵押品的公允價值由我們的內部評估服務機構使用與專業評估實務統一標準一致的方法進行評估。支持抵押品依賴建築貸款的抵押品的公允價值是以“原樣”估值為基礎的。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日按貸款組合細分的貸款信貸損失撥備的細節,這是根據上述當前預期信貸損失(CECL)方法計算的(以千為單位)。
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
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房地產 | 房地產 | 施工 | 房屋資產 | 薪水支票 |
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物主 | 非所有者 | 擔保方式 | 和他的土地 | 1-4個家庭 | 多户住宅 | 一行行 | 商業廣告 | 保護 | 消費者 | PCD |
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2021年6月30日 | 使用中 | 使用中 | 農田 | 發展 | 住宅區 | 住宅區 | 信用 | 貸款 | 計劃 | 貸款 | 貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
對預期信貸損失進行建模 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||||
Q因子和其他定性調整 | | | | | | | | | — | | — | | ||||||||||||||||||||||||
具體分配 |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
| 商業廣告 |
| 商業廣告 |
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房地產 | 房地產 | 施工 | 房屋資產 | 薪水支票 |
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物主 | 非所有者 | 擔保方式 | 和他的土地 | 1-4個家庭 | 多户住宅 | 一行行 | 商業廣告 | 保護 | 消費者 | PCD |
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2020年12月31日 | 使用中 | 使用中 | 農田 | 發展 | 住宅區 | 住宅區 | 信用 | 貸款 | 計劃 | 貸款 | 貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
對預期信貸損失進行建模 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||||
Q因子和其他定性調整 | | | | | | | | | — | | — | | ||||||||||||||||||||||||
具體分配 |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | |
24
目錄
PPP貸款沒有確認任何信貸損失撥備,因為此類貸款由SBA全額擔保。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,按貸款類別劃分的信貸損失撥備活動摘要如下(單位:千):
商業廣告 | 商業廣告 |
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房地產 | 房地產 | 施工 | 房屋資產 |
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物主 | 非所有者 | 擔保方式 | 和他的土地 | 1-4個家庭 | 多户住宅 | 一行行 | 商業廣告 | 消費者 | PCD | |||||||||||||||
2021年6月30日 | 使用中 | 使用中 | 農田 | 發展 | 住宅 | 住宅區 | 信用 | 貸款 | 貸款 | 貸款 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||
信貸損失撥備: |
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期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
撥備(回收) | |
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沖銷 |
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恢復 |
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期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
貸款損失撥備(1): |
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未購買貸款撥備(收回) |
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購房信用減值貸款撥備 | — | — | — | — | — | — | — | ( | — |
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撥備總額(回收) | | | | | | | ( | ( | |
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沖銷 |
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恢復 |
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期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
(1) | 公司採用ASU 2016-13自2020年1月1日起生效,自2020年12月31日起實施。前幾個時期沒有重述,以反映CECL的採用情況。 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,按貸款類別劃分的信貸損失撥備活動摘要如下(單位:千):
商業廣告 | 商業廣告 |
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房地產 | 房地產 | 施工 | 房屋資產 |
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物主 | 非所有者 | 擔保方式 | 和他的土地 | 1-4個家庭 | 多户住宅 | 一行行 | 商業廣告 | 消費者 | PCD | |||||||||||||||
2021年6月30日 | 使用中 | 使用中 | 農田 | 發展 | 住宅 | 住宅區 | 信用 | 貸款 | 貸款 | 貸款 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||
信貸損失撥備: |
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期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
撥備(回收) | ( | ( | ( | | ( | ( | ( | | ( | ( | — | ( | ||||||||||||
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| |
| — |
| — |
| |
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
2020年6月30日 |
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貸款損失撥備(1): |
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期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
未購買貸款撥備(收回) |
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| — |
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| |
購房信用減值貸款撥備 | — | — | — | — | — | — | — | | — |
| — |
| — |
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撥備總額(回收) | | | | | | | | | |
| — |
| |
| | |||||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | — | — | ( | |||
恢復 |
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| — |
| — |
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| — |
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| | — | — | | |||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
(1) | 公司採用ASU 2016-13自2020年1月1日起生效,自2020年12月31日起實施。前幾個時期沒有重述,以反映CECL的採用情況。 |
25
目錄
一般而言,商業貸款或其部分在以下情況下被註銷:通過分析關於借款人的任何現有財務信息,確定借款人沒有能力償還無擔保債務,近期改善的前景很小或沒有前景,並且沒有重大的實際加強行動有待採取,或者就有擔保債務而言,當通過分析關於我們抵押品頭寸的當前信息確定借款人應付的金額超過抵押品的計算當前公允價值時,商業貸款或其中的一部分被註銷。分期付款貸款的損失按照監管準則確認。*當拖欠累計超過120天時,確認所有其他消費貸款損失。
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日,按貸款組合細分對個人預期信貸損失和相關具體分配進行評估的貸款(單位:千):
2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | ||||||||||
貸款 | 特定的 | 貸款 | 特定的 | |||||||||
天平(1) | 分配 | 天平(1) | 分配 | |||||||||
商業地產-業主自住 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
商業房地產--非業主自住 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
由農田擔保 | | — | | — | ||||||||
建設和土地開發 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
住宅1-4户 | | | | | ||||||||
多户住宅 | | — | — | — | ||||||||
房屋淨值信用額度 | | — | | — | ||||||||
商業貸款 |
| |
| |
| |
| | ||||
工資保障計劃貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
消費貸款 | | — | | | ||||||||
非PCD貸款總額 | | | | | ||||||||
PCD貸款 | | | | | ||||||||
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 包括SBA保證$ |
5.簽訂新的租約。
該公司根據經營租約租賃某些場所和設備。在確認租賃使用權資產和相關負債時,我們將租賃和非租賃部分(如税收、保險和公共區域維護成本)分開核算,因為這些金額通常可以根據我們的租賃合同隨時確定。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司的經營租賃負債總額為$
下表列出了與我們的經營租賃相關的補充現金流和其他信息:
在截至的六個月內 | ||||||||
(除百分比和期間數據外,以千為單位) | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||
補充現金流信息: | ||||||||
為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | | $ | | ||||
其他信息: | ||||||||
加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃,以年為單位 | ||||||||
加權平均貼現率-營業租賃 |
| | % |
| | % |
26
目錄
下表彙總了剩餘租賃負債的到期日:
自.起 | |||
(千美元) | 2021年6月30日 | ||
到期租賃付款: | |||
不到一年 | $ | | |
一到三年 | | ||
三到五年 | | ||
五年多 |
| | |
租賃付款總額 | | ||
減去:推定利息 | ( | ||
租賃負債 | $ | |
截至2021年6月30日,本公司並無任何尚未開始的經營租賃將為本公司帶來額外的租賃負債和使用權資產。
6.制定預算承諾和或有事項
具有表外風險的金融工具
Primis是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、備用信用證和信用卡賬户擔保。這些工具涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和融資風險因素。信用證是由Primis出具的書面有條件承諾,以保證客户向第三方履行義務。開立信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。我們有總額為$的未付信用證。
我們在金融工具的另一方不履行承諾提供信用證和信用證的情況下面臨的信用損失的風險是基於這些工具的合同金額。我們在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與我們對資產負債表內工具的信貸政策相同。除非另有説明,否則我們不需要抵押品或其他擔保來支持有信用風險的金融工具。
信貸損失撥備-表外信貸風險
表外信貸風險的信貸損失準備是一個負債賬户,根據美國會計準則第326條計算,代表我們在合同期間的預期信貸損失,在此期間,我們面臨因合同義務提供信貸而產生的信貸風險。如果我們有無條件取消義務的權利,則不承認任何津貼。表外信貸風險主要包括上文詳述的未償還信用證和信用證項下的可用金額。對於風險敞口期間,預期信貸損失的估計既考慮了融資發生的可能性,也考慮了在承諾或其他表外風險敞口的估計剩餘壽命內預計獲得的資金金額。資金的可能性和預期金額基於歷史利用率。津貼數額代表管理層對預期在承諾期內獲得資金的承付款的預期信貸損失的最佳估計。對預計將獲得資金的金額估計信貸損失的方法與附註4-貸款和津貼中對貸款所描述的方法相同,就好像此類承諾得到了資金支持一樣。
27
目錄
下表詳細説明瞭表外信貸敞口的信貸損失撥備活動:
| 2021 |
| 2020 | |||
截至1月1日的餘額 | $ | | $ | |||
2016-13年度採用ASU的影響 |
|
| ||||
信用損失費用 |
| |
| | ||
截至2010年6月30日的餘額。 | $ | | $ | |
承付款
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。承諾主要是針對可調利率貸款,通常有長達三個月的固定到期日或其他終止條款,通常需要支付費用。由於許多承諾額可能在沒有完全動用的情況下到期,總承諾額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們有未提供資金的信用額度和未支付的建設貸款資金總計$
7、*
以下是基本每股收益(EPS)和稀釋後每股收益(EPS)計算的分母(金額以千為單位,每股數據除外)的對賬:
|
| 加權 |
|
| ||||
平均值 |
| |||||||
收入增長 | 股票 | 每股收益 | ||||||
(分子) | (分母) | 金額 | ||||||
截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||
基本每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
| |
| |
| | ||
稀釋每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
截至2020年6月30日的三個月 | ||||||||
基本每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
| |
| |
| | ||
稀釋每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
|
|
|
|
|
| |||
截至2021年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
| ||
基本每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
| |
| |
| ( | ||
稀釋每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
| ||
基本每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
稀釋性股票期權和非既得性限制性股票的作用 |
| |
| |
| ( | ||
稀釋每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
“公司”就是這麼做的。
28
目錄
8.公允價值不高於公允價值。
ASC820建立了公允價值等級,這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入:
級別1:截至測量日期,實體有能力訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)
第2級:除第1級價格外的其他重要的可觀察的投入,如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或可觀察到的或可被可觀測的市場數據證實的其他可觀察的投入。
級別3:無法觀察到的重要輸入,反映了報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設
以下是對按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明,以及根據估值層次對這類工具的一般分類:
按經常性基礎計量的資產:
可供出售的投資證券
如果在活躍的市場上有報價,投資證券被歸類在估值層次的第一級。一級投資證券包括高流動性的政府債券和抵押貸款產品。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的投資證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級投資證券包括美國機構證券、抵押貸款支持證券、各州和政治部門的義務以及某些公司、資產支持和其他證券。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下,投資證券被歸類在估值層次的第三級。目前,大多數Primis可供出售的債務投資證券被認為是2級投資證券,除了少數被歸類為3級投資證券的公司證券。
29
目錄
按公允價值經常性計量的資產摘要如下:
公允價值計量和使用 | ||||||||||||
意義重大 |
| |||||||||||
中國報價: | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
活躍度較高的房地產市場 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||
總成本 | 完全相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
(千美元) |
| 2021年6月30日 |
| (一級) |
| (二級) |
| (第三級) | ||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的住房抵押貸款證券(CDO) |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的代理證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA池證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公允價值計量和使用 | ||||||||||||
意義重大 |
| |||||||||||
中國報價: | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
活躍度較高的房地產市場 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||
總成本 | 完全相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
(千美元) |
| 2020年12月31日 |
| (一級) |
| (二級) |
| (第三級) | ||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住房政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
國家和政治分區的義務 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的住房抵押貸款證券(CDO) |
| |
| |
| |
| | ||||
政府支持的代理證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
機構商業抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA池證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
2021年或2020年期間,沒有購買或出售被歸類為3級以上的公司證券。這些公司證券對截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的損益表沒有產生實質性影響。
按非經常性基礎計量的資產和負債:
貸款
我們可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值計量某些金融資產。這些對公允價值的調整通常是由於採用較低的攤餘成本或公允價值會計或因減值而減記個別資產所致。
在採用ASC 326之後,按公允價值以非經常性基礎計量的貸款數量已大大減少,僅限於單獨評估的抵押品依賴型貸款。如果有相關的信貸損失撥備或在過去12個月中已記錄沖銷,則這些抵押品依賴貸款被視為公允價值。抵押品價值是根據估計的銷售成本通過評估或其他第三方價值估計來確定的,通常在
30
目錄
其他擁有的房地產(“OREO”)
奧利奧在收購時進行評估,並按獨立評估或評估減去銷售成本確定的公允價值記錄。在某些情況下,評估價值是扣除出售成本後的淨值。銷售成本一直在
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下:
公允價值計量和使用 | ||||||||||||
意義重大 |
| |||||||||||
中國報價: | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
活躍度較高的房地產市場 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||
總成本 | 完全相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
(千美元) |
| 2021年6月30日 |
| (一級) |
| (二級) |
| (第三級) | ||||
抵押品依賴型貸款 | $ | | $ | | $ | |
| $ | | |||
擁有的其他房地產: |
|
|
|
|
| |||||||
建設和土地開發 |
| |
| |
| |
| | ||||
住宅1-4户 |
| |
| |
| |
| |
公允價值計量和使用 | ||||||||||||
意義重大 | ||||||||||||
中國報價: | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
活躍度較高的房地產市場 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||
總成本 | 完全相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
(千美元) |
| 2020年12月31日 |
| (一級) |
| (二級) |
| (第三級) | ||||
抵押品依賴型貸款 | $ | | $ | | $ | |
| $ | | |||
擁有的其他房地產: |
|
|
|
|
| |||||||
商業房地產--非業主自住 |
| |
| |
| |
| | ||||
建設和土地開發 |
| |
| |
| |
| | ||||
住宅1-4户 |
| |
| |
| |
| |
31
目錄
金融工具的公允價值
金融工具的賬面價值、估計公允價值和公允價值等級(先前定義)如下(以千計):
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||
| 公允價值 |
| 攜帶 |
| 公平,公平。 |
| 攜帶 |
| 公平,公平。 | |||||
層次結構和級別 | 金額 | 價值 | 金額 | 價值 | ||||||||||
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金和現金等價物 |
| 1級 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
可供出售的證券 |
| 2級和3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
持有至到期的證券 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
美國聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押貸款附屬公司的股權投資 |
| 3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
優先投資於抵押貸款關聯公司 |
| 3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
淨貸款 |
| 3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
應計應收利息 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
財務負債: |
|
|
|
|
|
| ||||||||
活期存款和活期賬户 |
| 2級 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
貨幣市場和儲蓄賬户 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
定期存款 |
| 3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
根據回購協議出售的證券 |
| 1級 |
| |
| |
| |
| | ||||
FHLB進展 |
| 1級 |
| |
| |
| |
| | ||||
次級債 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
高級附屬票據 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
應計應付利息 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| |
賬面金額是現金和現金等價物(包括出售的聯邦基金)、應計應收和應付利息、活期存款、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和FHLB預付款以及根據回購協議出售的證券的估計公允價值。他説:
我們抵押關聯公司的普通股投資採用權益法核算。根據權益法,Primis在STM的投資的賬面價值最初是按成本記錄的,但會定期進行調整,以記錄Primis通過非利息收入在STM收益或虧損中所佔的比例,並減去從STM收到的現金股息或類似分配額。我們的抵押貸款關聯公司對優先股的投資被認為是一種非上市股權證券,沒有易於確定的公允價值。沒有經常性市值數據的非上市股權證券將定期審查,任何可觀察到的市值變化都將通過非利息收入進行調整。Primis通過考慮正面和負面證據,包括STM的盈利能力和資產質量、股息支付歷史和最近的贖回經驗,評估其對這一非上市股權證券的投資,以減值和記錄投資的可回收性。減值在每個報告期進行評估,如果確認,則在非利息收入中確認。
長期債務的公允價值是基於類似融資的當前利率。聯邦儲備銀行和FHLB股票的賬面價值是對公允價值的合理估計因為這些證券不容易出售,而且是以面值的最終可回收性為基礎的。表外項目的公允價值不被認為是重要的。淨貸款、定期存款、次級債務和優先次級票據的公允價值是使用退出價格概念來衡量的。
32
目錄
9.根據回購和其他借款協議出售的證券
其他借款可以包括FHLB可轉換預付款、亞特蘭大FHLB隔夜預付款、一年內到期的FHLB預付款、根據回購協議購買的聯邦基金和一年內到期的證券(回購),這些都是與客户進行的擔保交易。回購賬户在2021年6月30日和2020年12月31日的餘額為$
10.發行次級債券和高級次級債券
在2017年,該公司承擔了$
信託優先證券可以包括在一級資本中,用於監管資本充足率的確定,最高可達
2017年1月20日,Primis完成了1美元的銷售
於2017年,本公司承擔了與若干機構認可投資者於2015年4月至22日訂立的高級附屬票據購買協議,根據該協議,本公司
2020年8月25日,Primis完成了對$
於2021年6月30日及2020年12月31日,與附屬債券有關的剩餘未攤銷債務發行成本合共為$
33
目錄
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層的討論和分析有助於讀者瞭解和評價博智的財務狀況和經營業績。本討論和分析應與合併財務報表、合併財務報表腳註以及本報告和我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的其他財務數據一起閲讀。截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明任何其他時期可能取得的結果。這次討論的重點將是截至2021年6月30日的三個月和六個月,而截至2020年6月30日的前三個月和六個月是合併損益表的重點。對於合併的資產負債表,討論的重點將是截至2021年6月30日的餘額與2020年12月31日的餘額。本討論和分析包含的陳述可能被認為是“前瞻性陳述”,符合“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款的規定,並受其保護。有關前瞻性陳述的其他信息,請參閲下一節。
前瞻性陳述
本季度報告(Form 10-Q)中包含的非歷史事實陳述以及財務討論和分析是根據“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的前瞻性陳述。前瞻性表述不是歷史事實,是基於當前對本行業的預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設,其中許多假設本質上是不確定的,超出了我們的控制範圍,特別是與新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)及其相關變體相關的事態發展。因此,我們提醒您,任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的,但實際結果可能被證明與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。“相信”、“可能”、“預測”、“應該”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“繼續”、“將會”、“可能”、“希望”、“可能”、“假設”、“目標”、“尋求”、“計劃”、“努力”或類似的詞語或這些詞語的否定,都是前瞻性表述。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素,這些風險和不確定性可能導致我們的實際結果與我們在任何前瞻性陳述中表達或暗示的對未來結果的預期大不相同。除了本Form 10-Q季度報告中包含的風險因素,以及我們之前在截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告中披露的風險因素外,可能導致這些差異的因素包括但不限於:
● | 未來經濟、商業和市場狀況以及國內外信貸和金融市場中斷的影響; |
● | 新冠肺炎對我們業務的影響,包括政府當局為遏制病毒或應對病毒對美國經濟的影響而採取的行動(包括但不限於冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”))的影響,以及所有這些項目對我們的運營、流動性和資本狀況以及對我們借款人和其他客户的財務狀況的影響; |
● | 當前或未來的訴訟、監管審查或其他法律和/或監管行動造成的不良後果,包括我們參與和執行與新冠肺炎疫情相關的政府項目的結果; |
● | 我們市場區域內本地經濟的變化,對我們的客户和他們與我們進行有利可圖的交易的能力造成不利影響,包括借款人根據他們的條款償還貸款的能力或相關抵押品的價值變化; |
● | 可獲得資金的變化導致成本增加或流動性減少,以及我們的運營和借款現金流是否足以滿足我們的短期流動性需求; |
● | 投資證券組合中投資證券的信用質量和信用機構評級惡化或者降級; |
34
目錄
● | 與我們的投資證券投資組合相關的減值擔憂和風險,包括抵押抵押債券、機構抵押貸款支持證券、州和政治部門的義務以及集合信託優先證券; |
● | 與當前或未來收購相關的商譽的產生和可能的減損,以及可能對我們的經營業績產生的不利短期影響; |
● | 我們資產中的信用風險增加,以及商業、消費和/或房地產貸款在我們總貸款組合中所佔比例發生實質性變化而導致的經營風險增加,包括新冠肺炎的金融影響; |
● | 我們的貸款組合集中在以房地產為抵押的貸款中; |
● | 我們的建設和土地開發水平以及商業房地產貸款; |
● | 未能防止對我們基於互聯網的系統和在線商務安全的破壞,包括我們員工增加遠程工作的結果; |
● | 貸款提前還款水平的變化及其對我們貸款組合價值的影響; |
● | 信貸損失準備的設立和撥備的假設和估計失敗; |
● | 我們有能力擴大和發展我們的業務和運營,包括設立更多的分支機構和收購更多的分支機構和銀行,以及我們有能力實現我們期望從這些活動中節省的成本和增加的收入; |
● | 政府對美國金融體系的幹預,包括立法、税收、會計和監管行動和改革的影響,包括多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)、Jumpstart Our Business Startups Act、消費者金融保護局、聯邦銀行當局通過的巴塞爾III資本比率、2017年減税和就業法案以及CARE法案,以及貨幣和財政刺激反應導致的通脹和加息風險,這可能對以下方面產生意想不到的不利影響 |
● | 與過渡有關的不確定性或新的計算方法倫敦銀行間拆放款利率(“Libor“); |
● | 存款和貸款競爭加劇,對利率和條款造成不利影響; |
● | 關鍵管理人員的繼續服務; |
● | 潛在的活期存款付息賬户,有效爭奪客户; |
● | 與我們在喪失抵押品贖回權時承擔的財產相關的潛在環境責任風險; |
● | 資產水平和資產構成的變化,以及由此對我們的資本水平和監管資本比率的影響; |
● | 當前或未來併購的風險,包括實施交易的相關時間和成本,以及可能無法實現預期收益、收入增長或節省費用; |
● | 對銀行機構的監管資本要求普遍提高,這可能會對我們擴大業務的能力造成不利影響,或者可能導致我們的業務收縮; |
● | 天災或戰爭或其他衝突、恐怖主義行為、流行病或其他可能影響一般經濟狀況的災難性事件; |
● | 會計政策、規則和慣例的變更以及根據其作出的申請或決定,包括採用當前預期信貸損失(“CECL”)方法的影響; |
● | 貸款申請人、抵押貸款經紀人和我們的員工的欺詐和疏忽行為; |
● | 未能保持有效的內部控制和程序; |
● | 如果未來的應税收入低於目前的估計,如果未來的公司税率低於當前的税率,或者如果出售我們的股本引發了我們可以用於所得税目的的淨營業虧損結轉金額的限制,那麼我們的遞延税收資產可能會減少的風險; |
● | 我們吸引和挽留合資格員工的能力;以及 |
● | 本文中“風險因素”項下描述的其他因素和風險,以及我們根據交易法向美國證券交易委員會(“委員會”或“證券交易委員會”)提交的任何後續報告中描述的其他因素和風險。 |
前瞻性陳述不是業績或結果的保證,不應被視為代表管理層截至任何後續日期的觀點。前瞻性陳述可能包括對前瞻性陳述背後的假設或基礎的陳述。我們相信我們是真誠地選擇了這些假設或基礎。
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而且它們是合理的。然而,我們提醒您,假設或基礎幾乎總是與實際結果不同,假設或基礎與實際結果之間的差異可能是實質性的。在考慮前瞻性聲明時,您應參考本季度報告(Form 10-Q)以及我們提交給證券交易委員會的定期報告和當前報告中的風險因素和其他警示聲明,瞭解可能導致我們的實際結果與前瞻性聲明中明示或暗示的結果不同的特定因素。這些聲明僅説明截至本季度報告的10-Q表格的日期(或在適用範圍內的較早日期)。除非適用法律要求,否則我們沒有義務根據新信息或未來事件公開更新這些聲明。
概述
Primis(前身為Southern National)是根據弗吉尼亞州法律於2004年7月28日成立的公司,是弗吉尼亞州特許銀行Primis Bank(前身為Sonabank)的控股公司,後者於2005年4月14日開始運營。Primis銀行為個人和中小型企業提供一系列金融服務。
截至2021年6月30日,Primis銀行在弗吉尼亞州和馬裏蘭州擁有41家全方位服務分行,還通過某些互聯網和移動應用程序向客户提供服務。弗吉尼亞州有36家提供全方位服務的零售分店(阿什蘭、伯吉斯、卡勞、中央車庫、夏洛茨維爾、切斯特、克利夫頓福奇、殖民地高地、考特蘭、德爾塔維爾、費爾法克斯、皇家前線、格洛斯特、格洛斯特角、漢普頓、哈特菲爾德、希斯維爾、基爾馬諾克、利斯堡、麥克萊恩、機械高地(2)、米德爾堡、米德洛蒂安、新市場該公司在弗吉尼亞州的沃倫頓和格倫·艾倫設有行政辦公室。
財務亮點
● | 2021年第二季度末總資產為34億美元,較2020年12月31日增長10%。 |
● | 截至2021年第二季度末,貸款總額為23億美元,較2020年12月31日下降6%。不包括購買力平價餘額,同期貸款總額下降了4%。 |
● | 總存款比2020年12月31日增加了3.185億美元,儘管同期定期存款減少了1.011億美元。截至2021年6月30日,非定期存款佔總存款的86%,而截至2020年12月31日,這一比例為80.0%。 |
● | 2021年第二季度的淨收入為1030萬美元,而2020年第二季度為470萬美元,截至2021年6月30日的6個月為1970萬美元,而截至2020年6月30日的6個月為470萬美元。 |
● | 截至2021年6月30日的三個月的平均資產回報率為1.23%,而截至2020年6月30日的三個月的平均資產回報率為0.61%,截至2021年6月30日的六個月的平均資產回報率為1.21%,而截至2020年6月30日的六個月的平均資產回報率為0.33%。 |
● | 延遲貸款為2,600萬元,佔不包括購買力平價餘額的貸款總額的1%。大約55%的延期總人數來自酒店投資組合。 |
● | 2021年第二季度信貸損失撥備為負420萬美元,而2020年第二季度為1090萬美元。 |
● | 截至2021年6月30日,信貸損失撥備佔總貸款(不包括PPP餘額)的1.52%,而2020年6月30日為1.09%。本公司採用ASU 2016-13,自2020年1月1日起生效,並於2020年12月31日起實施。前幾個時期沒有重述,以反映CECL的採用情況。 |
● | 2021年第二季度存款成本降至0.50%,而2020年第二季度為0.95%。截至2021年6月30日的6個月,存款成本降至0.55%,而截至2020年6月30日的6個月為1.10%。 |
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新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎大流行和政府、企業和個人採取的相關限制性措施已經並將繼續在美國和全球金融市場以及政府、商業和消費者活動中造成前所未有的不確定性、波動性和幹擾,包括我們所服務的市場。隨着限制性措施在2020年下半年開始放鬆,並在2021年繼續放鬆,美國經濟從2020年開始改善,隨着新冠肺炎疫苗的供應和分發,我們預計商業和消費者活動以及美國經濟將繼續改善。
雖然存在積極的趨勢,但我們認識到,我們的企業和消費者客户正在繼續經歷不同程度的財務困境,我們預計這種情況將持續到2021年,儘管程度較小。商業活動有所改善,但尚未恢復到新冠肺炎疫情爆發前的水平,這可能導致我們的客户無法履行對我們的貸款義務。此外,與新冠肺炎疫情相關的經濟壓力和不確定性,包括變種病毒的出現和傳播,似乎已經導致消費者消費行為的變化,這可能會對我們提供的貸款和其他服務的需求產生負面影響。我們的借款基礎包括酒店、餐館、零售和商業地產等行業的客户,這些行業受到新冠肺炎疫情的重大影響。我們認識到,這些行業可能需要更長時間才能復甦,因為消費者可能會因為新冠肺炎疫情而在迴歸完全社交方面猶豫不決,或者可能會更永久性地改變他們的消費習慣。我們繼續密切關注這些客户。
我們已經採取了深思熟慮的行動,以實現我們的目標,即確保我們有足夠的資產負債表實力為我們的客户和社區服務,包括尋求增加我們的流動性,管理我們的資產和負債,以保持強大的資本狀況;然而,未來的經濟狀況受到重大不確定性的影響。與新冠肺炎大流行相關的不確定性包括任何新冠肺炎爆發和任何相關變異的持續時間,新冠肺炎疫苗的可用性和有效性,對我們的客户、員工和供應商的影響,以及對整體經濟的影響。新冠肺炎對我們截至2020年12月31日的年度的業務、財務狀況和經營業績產生了重大不利影響,雖然不確定性仍然存在,但我們相信我們處於有利地位,能夠在當前的經濟環境下有效運營。
我們的分店目前在正常營業時間營業。我們繼續在我們的分支機構內採取額外的預防措施,包括加強清潔程序,以確保我們客户和員工的安全。
行動結果
淨收入
三個月的比較。 截至2021年6月30日的三個月的淨收益為1030萬美元,或每股基本和稀釋後收益0.42美元,而截至2020年6月30日的三個月的淨收益為470萬美元,或每股基本和稀釋後收益0.19美元。他説:
與截至2020年6月30日的三個月相比,截至2021年6月30日的三個月的淨收入增加了560萬美元。淨收入增長118%是由於2021年貸款損失撥備與2020年貸款損失撥備相比有所恢復,原因是延期貸款和新冠肺炎的經濟影響在2021年第二季度大幅下降。淨收入的增長被公司抵押貸款附屬公司的股本收益下降所部分抵消,這是由於抵押貸款活動減少,以及與本年度收購的沖銷貸款和投資證券相關的回收減少所致。
六個月的對比。截至2021年6月30日的6個月的淨收益為1970萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益分別為0.80美元和0.81美元,而截至2020年6月30日的6個月的淨收益為470萬美元,或每股基本收益和稀釋後收益分別為0.20美元和0.19美元。他説:
與截至2020年6月30日的6個月相比,截至2021年6月30日的6個月的淨收入增長315%,主要原因是與2020年的貸款損失撥備相比,2021年的貸款損失撥備有所回升。
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2021年,延期貸款和新冠肺炎的經濟影響大幅下降。淨收入的增長也被公司抵押貸款附屬公司的股本收益下降所抵消,這是由於抵押貸款活動減少,以及與本年度收購的沖銷貸款和投資證券相關的回收減少所致。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入,即貸款和投資等生息資產的利息和股息收入以及存款和借款等有息負債的利息支出之間的差額。
三個月的比較。 截至2021年6月30日的三個月,淨利息收入為2180萬美元,而截至2020年6月30日的三個月為2250萬美元。Primis在截至2021年6月30日的三個月的淨息差為2.80%,而截至2020年6月30日的三個月的淨息差為3.33%。淨利差受到Paycheck Protection Program(PPP)貸款來源的嚴重影響。剔除購買力平價貸款的影響,該公司截至2021年6月30日的三個月的淨利差為2.77%,而截至2020年6月30日的三個月的淨利差為3.51%。2021年第二季度,淨利息收入和淨息差均受到PPP費用收入確認水平下降和現金餘額大幅上升的影響。截至2021年和2020年6月30日的三個月,生息資產總收入分別為2660萬美元和2870萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏,平均生息資產收益率下降了83個基點,至3.42%,而在截至2020年6月30日的三個月裏,平均生息資產收益率為4.25%,這主要是受市場狀況的推動。在截至2021年6月30日的三個月裏,平均有息負債的成本下降了55個基點,至0.62%,而截至2020年6月30日的三個月,平均有息負債的成本為1.17%。2021年第二季度和2020年第二季度的貸款利息和手續費總額分別為2520萬美元和2700萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏,獲得的貸款折扣的增加為淨利息收入貢獻了58.1萬美元,而截至2020年6月30日的三個月為190萬美元。增加的減少是由於獲得的貸款提前還款和還款的數量放緩所致。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)2021年第二季度的平均貸款為23億美元, 相比之下,2020年第二季度為24億美元。
截至2021年和2020年6月30日的三個月,總利息支出分別為480萬美元和620萬美元。截至2021年和2020年6月30日的三個月,存款利息分別為340萬美元和510萬美元。2021年第二季度和2020年第二季度的平均生息存款總額分別為22億美元和17.7億美元。截至2021年和2020年6月30日的季度,總平均計息存款收益率分別為0.62%和1.17%。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏,平均借款總額(包括根據回購協議出售的證券、FHLB預付款、次級債券和優先次級票據)的利息支出分別為140萬美元和110萬美元。截至2021年和2020年6月30日的三個月,總平均借款分別為2.179億美元和3.718億美元。
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目錄
下表詳細説明瞭生息資產和有息負債的平均餘額、這些資產和負債賺取/支付的利息金額以及所示期間的收益率/利率:
平均資產負債表和淨資產利息 | |||||||||||||||||
截至以下三個月的分析 | |||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||
利息 | 利息 | ||||||||||||||||
平均值 | 收入/ | 產量/ | 平均值 | 收入/ | 產量/ | ||||||||||||
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| |||||
(美元兑美元,以萬元為單位) | |||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||
生息資產: |
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| |||||||||||||
貸款,扣除遞延費用後的淨額(1) (2) | $ | 2,327,162 | $ | 25,182 | 4.34 | % | $ | 2,401,620 | $ | 27,044 | 4.53 | % | |||||
投資證券 | 215,713 | 1,073 | 2.00 | % | 222,124 | 1,247 | 2.26 | % | |||||||||
其他盈利資產 | 577,939 | 376 | 0.26 | % | 91,230 | 381 | 1.68 | % | |||||||||
盈利資產總額 | 3,120,814 | 26,631 | 3.42 | % | 2,714,975 | 28,672 | 4.25 | % | |||||||||
信貸損失撥備 | (35,172) | (16,364) | |||||||||||||||
非盈利資產總額 | 274,736 | 267,261 | |||||||||||||||
總資產 | $ | 3,360,378 | $ | 2,965,872 | |||||||||||||
負債和股東權益 |
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| |||||||||||||
有息負債: |
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| |||||||||||||
NOW和其他活期賬户 | $ | 867,499 | $ | 1,022 | 0.47 | % | $ | 404,700 | $ | 745 | 0.74 | % | |||||
貨幣市場賬户 | 719,925 | 1,153 | 0.64 | % | 488,648 | 830 | 0.68 | % | |||||||||
儲蓄賬户 | 206,507 | 157 | 0.30 | % | 163,574 | 107 | 0.26 | % | |||||||||
定期存款 | 409,247 | 1,057 | 1.04 | % | 710,483 | 3,465 | 1.96 | % | |||||||||
有息存款總額 | 2,203,178 | 3,389 | 0.62 | % | 1,767,405 | 5,146 | 1.17 | % | |||||||||
借款 | 217,890 | 1,442 | 2.65 | % | 371,836 | 1,053 | 1.14 | % | |||||||||
有息負債總額 | 2,421,068 | 4,831 | 0.80 | % | 2,139,241 | 6,199 | 1.17 | % | |||||||||
無息負債: |
|
|
|
| |||||||||||||
活期存款 | 516,877 | 418,382 | |||||||||||||||
其他負債 | 21,628 | 24,495 | |||||||||||||||
總負債 | 2,959,573 | 2,582,118 | |||||||||||||||
股東權益 | 400,805 | 383,753 | |||||||||||||||
總負債和股東權益 | $ | 3,360,378 | $ | 2,965,872 | |||||||||||||
淨利息收入 | $ | 21,800 | $ | 22,473 | |||||||||||||
利差 | 2.76 | % | 3.27 | % | |||||||||||||
淨息差 | 2.80 | % | 3.33 | % |
(1) | 在利息收入和貸款收益率的計算中都包括貸款費用。 |
(2) | 計算包括平均未償還貸款額中的非應計貸款。 |
六個月的對比。 截至2021年6月30日的6個月,淨利息收入為4680萬美元,而截至2020年6月30日的6個月為4300萬美元,這是由於2021年上半年存款成本降低的結果。Primis在截至2021年6月30日的六個月的淨息差為3.10%,而截至2020年6月30日的六個月的淨息差為3.32%。淨息差受到2021年購買力平價費用收入確認水平下降和現金餘額大幅上升的影響。截至2021年和2020年6月30日的六個月,生息資產總收入分別為5700萬美元和5720萬美元。截至2021年和2020年6月30日止的六個月,平均生息資產收益率分別為3.77%和4.42%。這一下降主要是由市場狀況推動的。截至2021年和2020年6月30日的六個月,貸款利息和費用總額分別為5410萬美元和5380萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏,收購EVBS、大大西洋銀行(Greater Atlantic Bank)、嘉實和喬治王子聯邦儲蓄銀行(Prince Georges Federal Savings Bank)時獲得的貸款折扣的增加為淨利息收入貢獻了110萬美元,而截至2020年6月30日的6個月為250萬美元。增加的減少是由於獲得的貸款提前還款和還款的數量放緩所致。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)截至2021年6月30日的6個月的平均貸款為23.8億美元,而截至2020年6月30日的6個月的平均貸款為23.億美元。
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目錄
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,總利息支出分別為1020萬美元和1420萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,存款利息分別為720萬美元和1160萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月,平均有息存款總額分別為21.4億美元和17.6億美元。截至2021年和2020年6月30日的六個月,總平均計息存款收益率分別為0.68%和1.33%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,平均借款總額(包括根據回購協議出售的證券、FHLB預付款、次級債券、優先次級票據和PPPLF借款)的利息支出分別為300萬美元和250萬美元。截至2021年和2020年6月30日的六個月,總平均借款分別為2.221億美元和3.118億美元。
下表詳細説明瞭生息資產和有息負債的平均餘額、這些資產和負債賺取/支付的利息金額以及所示期間的收益率/利率:
平均資產負債表和淨資產利息 | |||||||||||||||||
截至以下六個月的分析 | |||||||||||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||||||
利息 | 利息 | ||||||||||||||||
平均值 | 收入/ | 產量/ | 平均值 | 收入/ | 產量/ | ||||||||||||
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| |||||
(美元兑美元,以萬元為單位) | |||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||
生息資產: |
|
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|
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| |||||||||||
貸款,扣除遞延費用後的淨額(1) (2) | $ | 2,381,635 | $ | 54,139 | 4.58 | % | $ | 2,301,273 | $ | 53,785 | 4.70 | % | |||||
投資證券 | 204,600 | 2,115 | 2.08 | % | 226,959 | 2,608 | 2.31 | % | |||||||||
其他盈利資產 | 459,368 | 685 | 0.30 | % | 73,015 | 760 | 2.09 | % | |||||||||
盈利資產總額 | 3,045,603 | 56,939 | 3.77 | % | 2,601,248 | 57,153 | 4.42 | % | |||||||||
信貸損失撥備 | (35,748) | (13,646) | |||||||||||||||
非盈利資產總額 | 275,895 | 265,444 | |||||||||||||||
總資產 | $ | 3,285,750 | $ | 2,853,046 | |||||||||||||
負債和股東權益 |
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| |||||||||||||
有息負債: |
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| |||||||||||||
NOW和其他活期賬户 | $ | 820,892 | $ | 2,116 | 0.52 | % | $ | 392,115 | $ | 1,531 | 0.79 | % | |||||
貨幣市場賬户 | 686,867 | 2,238 | 0.66 | % | 479,150 | 2,404 | 1.01 | % | |||||||||
儲蓄賬户 | 199,419 | 299 | 0.30 | % | 155,635 | 223 | 0.29 | % | |||||||||
定期存款 | 437,440 | 2,552 | 1.18 | % | 733,269 | 7,491 | 2.05 | % | |||||||||
有息存款總額 | 2,144,618 | 7,205 | 0.68 | % | 1,760,169 | 11,649 | 1.33 | % | |||||||||
借款 | 222,121 | 2,979 | 2.70 | % | 311,833 | 2,516 | 1.62 | % | |||||||||
有息負債總額 | 2,366,739 | 10,184 | 0.87 | % | 2,072,002 | 14,165 | 1.37 | % | |||||||||
無息負債: |
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|
|
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活期存款 | 497,452 | 375,895 | |||||||||||||||
其他負債 | 23,572 | 23,138 | |||||||||||||||
總負債 | 2,887,763 | 2,471,036 | |||||||||||||||
股東權益 | 397,987 | 382,010 | |||||||||||||||
總負債和股東權益 | $ | 3,285,750 | $ | 2,853,046 | |||||||||||||
淨利息收入 | $ | 46,755 | $ | 42,988 | |||||||||||||
利差 | 3.05 | % | 3.25 | % | |||||||||||||
淨息差 | 3.10 | % | 3.32 | % |
(3) | 在利息收入和貸款收益率的計算中都包括貸款費用。 |
(4) | 計算包括平均未償還貸款額中的非應計貸款。 |
信貸損失準備金
信貸損失撥備是當期計入收益的費用,目的是根據對貸款組合的評估、當前的經濟狀況、貸款性質和貸款額的變化、歷史貸款經驗以及其他影響貸款可收集性的已知內部和外部因素,將信貸損失撥備調整到貸款組合中固有的可能損失的適當水平。我們的信貸損失準備金是按貸款分段計算的。
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按貸款類型劃分投資組合,並將風險因素應用於每個細分市場。風險因素是通過考慮歷史損失數據、同行數據以及應用管理層的判斷來確定的。
公司採用ASU 2016-13自2020年1月1日起生效。我們實施並錄製了總累計效果調整數為830萬美元2020年12月31日。前幾個時期沒有重述,以反映CECL的採用情況。截至2021年6月30日的前三個月和前六個月,信貸損失的挽回金額分別為420萬美元和560萬美元,原因是延期貸款和新冠肺炎的經濟影響在本季度大幅下降。截至2020年6月30日的前三個月和前六個月的信貸損失撥備分別為1,090萬美元和1,430萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨回收分別為58.7萬美元和50.7萬美元,而截至2020年6月30日的三個月的淨回收為6千美元,截至2020年6月30日的六個月的淨沖銷為98.3萬美元。
管理層討論和分析的財務狀況部分提供了有關我們的貸款組合、逾期貸款、不良資產和信貸損失撥備的信息。
非利息收入
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的非利息收入主要類別:
在截至的三個月內 | |||||||||
2010年6月30日 | |||||||||
(千美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 | |||
賬户維護費和存款服務費 | $ | 1,784 | $ | 1,489 |
| $ | 295 | ||
銀行自營壽險收入 |
| 379 |
| 385 |
| (6) | |||
抵押貸款關聯公司的股權收益 |
| 1,878 |
| 4,161 |
| (2,283) | |||
與收購的沖銷貸款和投資證券有關的追回 | 224 | 2,235 | (2,011) | ||||||
其他 |
| 229 |
| 123 |
| 106 | |||
非利息收入總額 | $ | 4,494 | $ | 8,393 | $ | (3,899) |
截至2021年6月30日的三個月,非利息收入下降46%,至450萬美元,而截至2020年6月30日的三個月為840萬美元。減少的主要原因是該公司的抵押附屬公司南方信託抵押公司(STM)的股本收益減少了230萬美元。在抵押貸款活動減少的推動下,公司抵押貸款附屬公司的股本收益減少到190萬美元。與收購的沖銷貸款和投資證券相關的回收減少了200萬美元。這些減少被賬户維持費和存款服務費比去年同期增加29.5萬美元所部分抵消,主要是賬户服務費和不充足的基金費用。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的主要非利息收入類別:
在截至的六個月內 | |||||||||
2010年6月30日 | |||||||||
(千美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 | |||
賬户維護費和存款服務費 | $ | 3,601 | $ | 3,187 |
| $ | 414 | ||
銀行自營壽險收入 |
| 765 |
| 771 |
| (6) | |||
抵押貸款關聯公司的股權收益 |
| 3,193 |
| 4,392 |
| (1,199) | |||
與收購的沖銷貸款和投資證券有關的追回 | 303 | 2,419 | (2,116) | ||||||
其他 |
| 449 |
| 444 |
| 5 | |||
非利息收入總額 | $ | 8,311 | $ | 11,213 |
| $ | (2,902) |
截至2021年6月30日的6個月,非利息收入下降26%,至830萬美元,而截至2020年6月30日的6個月,非利息收入為1120萬美元。290萬美元的減少主要是由於股本減少了120萬美元
41
目錄
來自抵押貸款關聯公司的收益以及與收購的沖銷貸款和投資證券相關的回收減少210萬美元。抵押貸款附屬公司的股本收益減少了120萬美元,這是由於抵押貸款活動的數量減少和STM的管理層重組費用增加所致。這一減少還歸因於與2020年第二季度之前註銷的約200萬美元收購貸款相關的復甦。賬户維護和存款服務費增加了41.4萬美元,主要是賬户服務費和資金不足費用,部分抵消了這些增加。
非利息支出
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的主要非利息支出類別:
在截至的三個月內 | |||||||||
2010年6月30日 | |||||||||
(千美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 | |||
薪金和福利 | $ | 8,810 | $ | 7,338 | $ | 1,472 | |||
入住費 |
| 1,447 | 1,405 |
| 42 | ||||
傢俱和設備費用 |
| 864 |
| 639 |
| 225 | |||
巖心礦藏無形資產攤銷 |
| 341 |
| 341 |
| — | |||
弗吉尼亞州特許經營税支出 |
| 759 |
| 659 |
| 100 | |||
數據處理費用 |
| 1,016 |
| 956 |
| 60 | |||
電話費和通信費 |
| 414 |
| 369 |
| 45 | |||
擁有其他不動產的淨(得)損 |
| 77 |
| — |
| 77 | |||
專業費用 |
| 1,289 |
| 873 |
| 416 | |||
其他運營費用 |
| 2,376 |
| 1,490 |
| 886 | |||
非利息費用總額 | $ | 17,393 | $ | 14,070 | $ | 3,323 |
截至2021年6月30日的前三個月,非利息支出為1740萬美元,而截至2020年6月30日的前三個月為1410萬美元。非利息支出增長約24%,主要是由於2021年第二季度管理層重組費用增加,員工薪酬和福利支出增加了150萬美元。除了普遍較高的員工和薪酬水平外,2021年第二季度的員工薪酬還受到與2021年第一季度產生的核心存款相關的42.9萬美元員工激勵支出的影響。與2020年第二季度相比,2021年第二季度的其他支出有所增加,這主要是由於無資金承諾準備金增加了14.9萬美元。與2020年第二季度相比,2021年第二季度的專業費用增加了41.6萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏,入住率以及傢俱和設備費用比截至2020年6月30日的三個月增加了26.7萬美元。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的主要非利息支出類別:
在截至的六個月內 | |||||||||
2010年6月30日 | |||||||||
(千美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 變化 | |||
薪金和福利 | $ | 18,182 | $ | 19,647 | $ | (1,465) | |||
入住費 |
| 2,986 |
| 3,344 |
| (358) | |||
傢俱和設備費用 |
| 1,680 |
| 1,258 |
| 422 | |||
巖心礦藏無形資產攤銷 |
| 682 |
| 682 |
| — | |||
弗吉尼亞州特許經營税支出 |
| 1,434 |
| 1,229 |
| 205 | |||
數據處理費用 |
| 1,815 |
| 1,663 |
| 152 | |||
電話費和通信費 |
| 936 |
| 737 |
| 199 | |||
擁有其他不動產的淨(得)損 |
| 17 |
| 71 |
| (54) | |||
專業費用 |
| 2,576 |
| 2,066 |
| 510 | |||
其他運營費用 |
| 5,261 |
| 3,225 |
| 2,036 | |||
非利息費用總額 | $ | 35,569 | $ | 33,922 | $ | 1,647 | |||
42
目錄
截至2021年6月30日的前6個月,非利息支出為3560萬美元,而截至2020年6月30日的前6個月為3390萬美元。非利息支出增長約5%,主要是由於2021年其他運營費用增加。與2020年上半年相比,2021年上半年的其他支出有所增加,主要是由於無資金承諾準備金增加了85.9萬美元。與2020年下半年相比,2021年下半年的專業費用增加了51萬美元。截至2021年和2020年6月30日的六個月,員工薪酬和福利支出總額分別為1,820萬美元和1,960萬美元。這一下降與2020年上半年管理層重組費用增加有關。
財務狀況
資產負債表概述
截至2021年6月30日,總資產為34億美元,截至2020年12月31日,總資產為30.9億美元。貸款總額從2020年12月31日的24.4億美元下降到2021年6月30日的22.9億美元,降幅為6%。不包括購買力平價貸款,自2020年12月31日以來,未償還貸款減少了7350萬美元,降幅為4%。截至2021年6月30日,總存款為27.5億美元,而截至2020年12月31日,存款總額為24.3億美元,總股本分別為4.069億美元和3.906億美元。
貸款組合
截至2021年6月30日和2020年12月31日,貸款總額分別為22.9億美元和24.4億美元。截至2021年6月30日,PPP貸款發放量總計2.343億美元。不包括PPP貸款,未償還貸款自2020年12月31日以來減少了7350萬美元,降幅為4%。
截至2021年第二季度,該公司有3000萬美元的延期貸款,佔不包括購買力平價貸款的總貸款的1%。截至2021年6月30日,酒店佔所有延期病例的55%。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們貸款組合的組成如下(以千計):
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
| |||
商業地產-業主自住 | $ | 416,025 | $ | 434,816 | ||
商業房地產--非業主自住 |
| 560,529 |
| 599,578 | ||
由農田擔保 |
| 10,449 |
| 11,687 | ||
建築和土地貸款 |
| 109,641 |
| 103,401 | ||
住宅1-4户 |
| 515,182 |
| 557,953 | ||
多户住宅 |
| 130,221 |
| 107,130 | ||
房屋淨值信用額度 |
| 80,232 |
| 91,748 | ||
房地產貸款總額 |
| 1,822,279 |
| 1,906,313 | ||
商業貸款 |
| 192,779 |
| 187,797 | ||
工資保障計劃 | 234,315 | 314,982 | ||||
消費貸款 |
| 28,246 |
| 22,496 | ||
非PCD貸款總額 |
| 2,277,619 |
| 2,431,588 | ||
PCD貸款 |
| 8,736 |
| 8,908 | ||
貸款總額 | $ | 2,286,355 | $ | 2,440,496 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們幾乎所有的貸款都是向弗吉尼亞州和馬裏蘭州的客户發放的。我們不依賴於任何一個客户或客户集團,他們的破產會對業務產生實質性的不利影響。
43
目錄
資產質量
2021年前兩個季度,資產質量保持穩健。新冠肺炎的爆發和隨之而來的經濟不穩定已經並可能繼續對我們的資產質量產生影響,但目前尚不清楚影響程度有多大。雖然新冠肺炎病例不再處於高峯期,疫苗接種阻止了疫情的爆發,但新冠肺炎和三角洲變種的後遺症繼續導致經濟不穩定,在評估對我們資產質量的影響方面存在不確定性。當貸款逾期90天時,我們通常會將貸款置於非應計狀態。在我們不確定借款人是否能滿足貸款協議的合同條款的情況下,貸款也將被置於非應計狀態。當貸款被歸類為非應計項目時收到的現金付款將被記錄為本金的減少,只要對未來的收款存在疑問。我們將受COVID影響的貸款推遲到延期日期結束,並跟蹤新延期日期結束後的拖欠情況。在2020年第三季度和第四季度以及2021年第一季度和第二季度,公司看到大量遞延貸款回到了傳統的貸款條件。他説:
我們維持對房地產抵押貸款的評估,特別是那些被歸類為不良貸款和潛在問題貸款的貸款。在評估反映抵押品價值減少的情況下,我們對借款人的整體財務狀況進行評估,以確定是否需要減值或減記至其公允價值(如果有的話)。如果發生喪失抵押品贖回權的情況,我們會將OREO記錄在我們記錄的貸款投資或公允價值減去我們出售的估計成本中的較低者。
我們在貸款組合上的損失和拖欠經驗受到許多因素的限制,包括我們的承保標準和貸款發放以來相對較短的時間。我們投資組合中的損失和拖欠是否會大幅增加,取決於獲得貸款的房地產價值和經濟因素,如我們市場地區的整體經濟,包括新冠肺炎的影響。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的不良資產對比情況(單位:千):
| 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||
2021 |
| 2020 |
| ||||
非權責發生制貸款 | $ | 14,604 | $ | 14,462 | |||
逾期90天的貸款和應計利息 |
| — |
| — | |||
不良貸款總額 |
| 14,604 |
| 14,462 | |||
擁有的其他房地產 |
| 1,274 |
| 3,078 | |||
不良資產總額 | $ | 15,878 | $ | 17,540 | |||
問題債務重組 | $ | 2,766 | $ | 987 | |||
小企業管理局擔保金額包含在非權責發生制貸款中 | $ | 1,380 | $ | 3,076 | |||
不良貸款信貸損失撥備 |
| 214.08 | % |
| 251.32 | % | |
信貸損失撥備佔貸款總額的比例 |
| 1.37 | % |
| 1.52 | % | |
不良資產(不包括小企業管理局擔保貸款)佔總資產的比例 |
| 0.43 | % |
| 0.47 | % |
上表未包括受COVID約束的3,000萬美元貸款-相關 推遲到2021年6月30日。其中一些貸款可能會在2021年剩餘時間成為潛在的問題貸款。
截至2021年6月30日,奧利奧為130萬美元,而2020年12月31日為310萬美元。下降的主要原因是2021年期間出售物業和減記OREO。
截至2021年6月30日,非權責發生貸款為1460萬美元(不包括SBA擔保全額覆蓋的140萬美元貸款),而2020年12月31日為1450萬美元(不包括SBA擔保全額覆蓋的310萬美元貸款),下降了10%。截至2021年6月30日和2020年12月31日,不良資產(不包括SBA擔保貸款)佔總資產的比例分別為0.43%和0.47%,下降4個基點。
44
目錄
截至2021年6月30日,有9筆TDR貸款未償還,金額為280萬美元,主要原因是新冠肺炎的經濟影響。在過去的12個月中,沒有任何TDR被修改為違約。
我們有一個內部貸款審查和一個貸款委員會,這兩個機構都提供持續的監測,以發現和解決問題貸款的問題。貸款損失撥備是在考慮了所有影響貸款可收集性的已知相關內部和外部因素後確定的,以將貸款和租賃損失撥備維持在吸收估計信貸損失所需的水平。
投資證券
截至2021年6月30日,可供出售並持有至到期的投資證券總額為2.306億美元,較2020年12月31日的1.94億美元增長19%。
截至2021年6月30日,我們投資組合中的投資證券如下:
● | 住宅政府擔保抵押抵押債券2640萬美元; |
● | 機構商業抵押貸款支持證券,金額8080萬美元; |
● | 公司債券1,460萬美元; |
● | 商業抵押貸款支持證券,金額4820萬美元; |
● | SBA貸款池證券,金額1,030萬美元; |
● | 1,590萬美元的可贖回機構證券;以及 |
● | 市政債券,金額3450萬美元(公允價值3460萬美元),應税等值收益率為2.67%,截至2021年6月30日的評級如下: |
穆迪(Moody‘s) | 金額 | 標準普爾 | 金額 | |||||
額定值 |
| (單位:千) |
| 額定值 |
| (單位:千) | ||
AAA級 | $ | 10,200 |
| AAA級 | $ | 13,054 | ||
Aa1 |
| 9,150 |
| AA+ |
| 10,057 | ||
AA2 |
| 6,489 |
| AA型 |
| 5,200 | ||
AA3 |
| 688 |
| AA- |
| 1,559 | ||
A1 |
| 1,308 |
| A+ |
| 336 | ||
A2 |
| 336 |
| A |
| 806 | ||
Baa1 |
| — |
| BBB+ |
| — | ||
北美 | 5,013 | 北美 | 3,490 | |||||
天然橡膠 |
| 1,449 |
| 天然橡膠 |
| 131 | ||
總計 | $ | 34,633 |
| 總計 | $ | 34,633 |
在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,分別購買了4030萬美元和6850萬美元的可供出售的投資證券。截至2021年6月30日的三個月和六個月內,沒有購買持有至到期的投資。在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,分別購買了500萬美元和1500萬美元的可供出售的投資證券。在截至2020年6月30日的6個月裏,購買了1520萬美元的持有至到期投資證券。截至2020年6月30日的三個月內,沒有購買持有至到期的投資證券。在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月裏,沒有出售任何投資證券。
這些投資證券中的每一種都已根據會計準則對潛在減值進行了評估。在對每種投資證券進行詳細的現金流分析時,Primis與獨立的第三方合作,以確定估計將收集的現金流的最具反射性的估計。如果這一估計導致預期現金流的現值低於投資證券的攤餘成本基礎(即存在信貸損失),則認為發生了非臨時性減值。如果沒有信用損失,任何減值都被認為是暫時的。
45
目錄
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內,我們分別確認沒有與信用損失相關的信用減值費用。
流動性與資金管理
我們流動性管理的目標是確保我們有能力履行我們的財務義務。這些義務包括按需或到期支付存款,到期償還借款,以及為承諾和其他新的商業機會提供資金的能力。我們從各種渠道獲得資金,包括客户存款賬户、客户存單以及貸款和投資的付款。從歷史上看,我們的核心存款水平一直不足以為我們的放貸活動提供充分資金。因此,我們從其他渠道尋求資金,包括機構存單和出售可供出售的投資證券。此外,我們與亞特蘭大聯邦住房金融局保持信用額度,與三家代理銀行保持聯邦基金信用額度,並利用根據協議出售的證券回購和逆回購協議從認可證券交易商借款。
我們準備一份30天、60天和90天的現金流預測,以及一年和兩年的預測。這些預測包括貸款、投資證券和存款的預期現金流,這些預期現金流基於用於準備利率風險分析的數據。為了估計貸款增長,該預測將貸款管道報告中的預定貸款關閉與其他管理層估計結合在一起。
在截至2021年6月30日的前六個月裏,我們用亞特蘭大FHLB的存款和借款為我們的財務義務提供資金。截至2021年6月30日,我們有3.955億美元的未到位信貸額度和未支付的建設貸款資金。截至2021年6月30日,不到一年到期的存單賬户金額為2.756億美元。管理層預計,這些承諾的資金需求可以從正常的資金來源中得到滿足。
2020年8月25日,Primis完成了價值6,000萬美元的2030年到期的固定利率至浮動利率次級票據(簡稱SNBV次級票據)的出售。SNBV附屬債券的初始年利率為5.40%,自2021年3月1日起每半年支付一次,每年3月1日和9月1日派息一次。自2025年9月1日(包括該日)起至(但不包括到期日或提前贖回日),利率將每季度重置為等於基準利率的年利率,預計浮息期內每個季度利息期的年利率為三個月期SOFR加531個基點,於每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日每季度支付一次,自2025年12月1日起每季度支付一次。儘管有上述規定,基準利率低於零的,基準利率視為零。
雖然本公司相信,在新冠肺炎所造成的經濟環境下,批發融資市場仍然對我們開放,但短期融資利率最近波動較大。*如果融資成本長期高企,可能會對本公司的淨息差產生不利影響。*如果經濟復甦不均衡導致本公司的大量存款客户撤出資金,本公司可能會變得更加依賴波動較大或更昂貴的資金來源。/如果經濟復甦不平衡導致本公司的存款客户大量撤出資金,本公司可能會變得更加依賴波動較大或更昂貴的資金來源。/如果融資成本長期居高不下,可能會對本公司的淨利差產生不利影響。截至2021年6月30日,Primis沒有意識到任何其他已知的趨勢、事件或不確定性對我們的流動性產生或合理地可能產生實質性影響。截至2021年6月30日,Primis沒有資本支出的實質性承諾或長期債務。
46
目錄
資本資源
普瑞米斯金融公司(Primis Financial Corp.)及其附屬銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性(可能還有額外的自由裁量權)行動,如果採取這些行動,可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引及迅速糾正措施監管架構(“PCA”),我們必須符合特定的資本指引,該指引涉及我們的資產、負債及若干根據監管會計實務計算的表外項目的量化計量。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。在2021年6月30日和2020年12月31日,最新的監管通知將世行歸類為PCA監管框架下的資本充足。
法規為確保資本充足而制定的量化措施要求Primis維持總資本和一級資本(如法規定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率。管理層認為,截至2021年6月30日,Primis滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。
下表比較了Primis Financial Corp.和Primis Bank在規定的最低和資本充足監管標準期間的槓桿率和風險加權資本比率:
最低要求 |
| ||||||||
以下項目所需的費用 |
| ||||||||
資本 | 實際資產比率為 |
| |||||||
充分性 | 有待進一步歸類 | 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | ||||||
| 目的 |
| 以及大寫的 (1) |
| 2021 |
| 2020 |
| |
普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.) |
|
|
|
|
|
|
|
| |
槓桿率 |
| 4.00 | % | 不適用 |
| 9.38 | % | 9.69 | % |
普通股一級資本比率 |
| 4.50 | % | 不適用 |
| 13.77 | % | 13.05 | % |
一級風險資本比率 |
| 6.00 | % | 不適用 |
| 14.23 | % | 13.52 | % |
總風險資本比率 |
| 8.00 | % | 不適用 |
| 19.52 | % | 19.58 | % |
普里米斯銀行 |
|
|
| ||||||
槓桿率 |
| 4.00 | % | 5.00 | % | 11.03 | % | 11.25 | % |
普通股一級資本比率 |
| 7.00 | % | 6.50 | % | 17.13 | % | 15.83 | % |
一級風險資本比率 |
| 8.50 | % | 8.00 | % | 17.13 | % | 15.83 | % |
總風險資本比率 |
| 10.50 | % | 10.00 | % | 18.39 | % | 17.09 | % |
(1) | 即時糾正措施條款不適用於銀行控股公司級別。 |
普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.)和普里米斯銀行(Primis Bank)被要求滿足監管機構規定的最低資本金要求。銀行監管機構已經批准了監管資本準則(“巴塞爾協議III”),旨在加強對銀行機構的現有資本要求。巴塞爾III資本規則要求Primis Financial Corp.和Primis Bank維持(I)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率至少為4.5%,外加2.5%的“資本保存緩衝”,(Ii)一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%,外加資本保存緩衝,(Iii)總資本與風險加權資產的最低比率至少為8.0%,外加資本保存緩衝,以及(Iv)最低槓桿率為4.0%。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些行動,這可能會對合並財務報表產生直接的實質性影響。
根據巴塞爾協議III的資本金要求,Primis Financial Corp.和Primis Bank的資本仍然充足。截至2021年6月30日,Primis Bank的資本保護緩衝為10.3%,超過了監管機構可能對分銷施加限制的2.50%的最低要求。
Primis銀行的資本狀況與監管框架下的資本充足一致,以便迅速採取糾正行動。
47
目錄
第三項--關於市場風險的定量和定性披露
我們主要從事的業務是將從存款和借款中獲得的資金投資於有利息的貸款和投資。因此,我們的收益在很大程度上取決於我們的淨利息收入,即貸款和其他投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。如果我們的計息負債沒有與我們的生息資產同時重新定價或到期,我們就會受到利率風險和淨利息收入的相應波動的影響。我們的資產負債委員會(“ALCO”)定期開會,負責審查我們的利率敏感頭寸,並制定政策以監控和限制利率風險敞口。ALCO制定的政策由我們的董事會審查和批准。我們採用了資產/負債管理政策,尋求管理我們的淨利息收入,而不必招致不可接受的信用或投資風險。
我們使用模擬建模來管理利率風險,並審查季度利率敏感度。這種方法使用了一個模型,該模型在一系列利率情景下對我們的權益經濟價值(“EVE”)的變化進行估計。EVE是資產、負債和表外合同的預期現金流的現值,使用關於估計的貸款提前還款額、再投資率和存款衰減率的假設。
48
目錄
以下表格基於對我們利率風險的分析,該分析是根據截至2021年6月30日和2020年12月31日收益率曲線瞬時和持續平行移動(正400個基點或負100個基點,以100個基點為增量)造成的EVE估計變化來衡量的。除2021年6月30日和2020年12月31日利率下調100個基點導致的變化外,所有變化都在我們的資產/負債風險管理政策指導方針範圍內。
股權經濟價值取向的敏感度分析 |
| ||||||||||||
截至2021年6月30日。 |
| ||||||||||||
經濟價值評估 |
| ||||||||||||
論公平的經濟價值取向 | 股權投資佔比高達20% |
| |||||||||||
利率的變化 | 零錢美元 | %的更改 | 總計 | 權益 |
| ||||||||
以基點為單位(利率衝擊) |
| 金額 |
| 從美國基地出發 |
| 從美國基地出發 |
| 資產 |
| 賬面價值 |
| ||
(美元兑美元,以萬元為單位) |
| ||||||||||||
上漲400 | $ | 405,525 | $ | 35,306 |
| 9.54 | % | 11.94 | % | 99.65 | % | ||
上漲300 |
| 399,669 |
| 29,450 |
| 7.95 | % | 11.77 | % | 98.21 | % | ||
上漲200 |
| 392,034 |
| 21,815 |
| 5.89 | % | 11.55 | % | 96.34 | % | ||
上漲100 |
| 386,958 |
| 16,739 |
| 4.52 | % | 11.40 | % | 95.09 | % | ||
基座 |
| 370,219 |
| — |
| — | % | 10.90 | % | 90.98 | % | ||
下跌100 |
| 295,582 |
| (74,637) |
| (20.16) | % | 8.71 | % | 72.64 | % |
股權經濟價值取向的敏感度分析 |
| ||||||||||||
截至2020年12月31日。 |
| ||||||||||||
經濟價值評估 |
| ||||||||||||
論公平的經濟價值取向 | 股權投資佔比高達20% |
| |||||||||||
利率的變化 | 零錢美元 | %的更改 | 總計 | 權益 |
| ||||||||
以基點為單位(利率衝擊) |
| 金額 |
| 從美國基地出發 |
| 從美國基地出發 |
| 資產 |
| 賬面價值 |
| ||
(美元兑美元,以萬元為單位) |
| ||||||||||||
上漲400 | $ | 339,057 | $ | 5,568 |
| 1.67 | % | 10.98 | % | 86.81 | % | ||
上漲300 |
| 341,652 |
| 8,163 |
| 2.45 | % | 11.06 | % | 87.48 | % | ||
上漲200 |
| 342,561 |
| 9,072 |
| 2.72 | % | 11.09 | % | 87.71 | % | ||
上漲100 |
| 343,842 |
| 10,353 |
| 3.10 | % | 11.13 | % | 88.04 | % | ||
基座 |
| 333,489 |
| — |
| — | % | 10.80 | % | 85.39 | % | ||
下跌100 |
| 282,586 |
| (50,903) |
| (15.26) | % | 9.15 | % | 72.36 | % |
我們的利率敏感度也由管理層通過使用一個模型進行監控,該模型生成對一系列利率情景下淨利息收入(“NII”)變化的估計。NII取決於有息資產和有息負債的相對金額以及它們賺取或支付的利率。在這方面,該模型假設我們在2021年6月30日和2020年12月31日存在的利息敏感型資產和負債的構成在被衡量的時期內保持不變,還假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映,而不管特定資產和負債的到期期限或重新定價。所有更改均在2021年6月30日和2020年12月31日的ALM政策指南範圍內。
銀行淨利息收入的敏感度分析 |
| ||||||||||
截至2021年6月30日。 |
| ||||||||||
調整後的淨銀行利息收入 | 淨息差 |
| |||||||||
利率的變化 | $CHANGE | %的更改 | |||||||||
以基點為單位(利率衝擊) |
| 金額 |
| 從美國基地出發 |
| 百分比 |
| 從美國基地出發 |
| ||
(美元兑美元,以萬元為單位) |
| ||||||||||
上漲400 | $ | 85,488 | $ | 5,378 |
| 2.89 | % | 0.18 | % | ||
上漲300 |
| 84,182 |
| 4,072 |
| 2.85 | % | 0.14 | % | ||
上漲200 |
| 82,796 |
| 2,686 |
| 2.80 | % | 0.09 | % | ||
上漲100 |
| 81,667 |
| 1,557 |
| 2.76 | % | 0.05 | % | ||
基座 |
| 80,110 |
| — |
| 2.71 | % | — | % | ||
下跌100 |
| 77,341 |
| (2,769) |
| 2.62 | % | (0.09) | % |
49
目錄
銀行淨利息收入的敏感度分析 |
| ||||||||||
截至2020年12月31日。 |
| ||||||||||
調整後的淨銀行利息收入 | 淨息差 |
| |||||||||
利率的變化 | 零錢美元 |
| %的更改 |
| |||||||
以基點為單位(利率衝擊) |
| 金額 |
| 從美國基地出發 |
| 百分比 |
| 從美國基地出發 |
| ||
(美元兑美元,以萬元為單位) |
| ||||||||||
上漲400 | $ | 78,988 | $ | (4,760) |
| 2.89 | % | (0.17) | % | ||
上漲300 |
| 80,341 |
| (3,407) |
| 2.94 | % | (0.12) | % | ||
上漲200 |
| 81,604 |
| (2,144) |
| 2.99 | % | (0.07) | % | ||
上漲100 |
| 83,039 |
| (709) | 3.04 | % | (0.02) | % | |||
基座 |
| 83,748 |
| — |
| 3.06 | % | — | % | ||
下跌100 |
| 82,667 |
| (1,081) |
| 3.02 | % | (0.04) | % |
上述利率風險衡量方法存在某些固有缺陷。對EVE的變化進行建模需要做出某些假設,這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。因此,雖然EVE表和NII表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指標,但這種衡量並不是為了,也不是為了準確預測市場利率變化對我們的淨值和NII的影響。使用不同的假設和方法對EVE和NII的敏感性進行建模。
項目4--控制和程序
(A)對披露控制和程序的評估。截至本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的期末,在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們利用特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的“內部控制-綜合框架(2013)”中建立的框架,評估了我們的披露控制和程序(見1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)號規則)的設計和運作的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,這些控制和程序在本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的期間結束時是有效的。
披露控制和程序是我們的控制和其他程序,旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關要求披露的決定。
(B)財務報告內部控制的變化。我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他信息
項目1--法律訴訟
Primis和Primis Bank不時作為原告和被告參與本行正常業務過程中產生的各種索賠和訴訟,包括行政和/或法律訴訟,其中可能包括與僱傭有關的索賠,以及對貸款人責任、違約和其他類似貸款相關索賠的索賠。雖然目前還不能確定這些問題的最終解決方案,但銀行管理層目前相信,這些問題無論是個別的還是總體的,都不會對銀行的財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。截至2021年6月30日,沒有懸而未決的訴訟,或者據管理層所知,對Primis或Primis Bank構成重大風險的訴訟受到威脅。
50
目錄
項目11A--風險因素
該公司在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露了風險因素。所描述的風險可能不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
風險因素已包括在截至2020年12月31日的年度10-K表格中,以應對新冠肺炎大流行造成的全球市場混亂.對於新冠肺炎作為一場全球大流行的傳播可能產生的影響,近期沒有可比的事件提供指導,因此,疫情的最終影響高度不確定,可能會發生變化。然而,這些影響可能會對我們的運營結果產生實質性影響,並增加我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告的“風險因素”部分中描述的許多已知風險。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用
不適用。
第3項-高級證券違約
不適用。
第4項-礦山安全披露
不適用。
項目5--其他信息
不適用。
51
目錄
項目6--展品
(一)展品數量。
展品編號: |
| 描述 |
3.1 | 公司章程(通過引用Primis Financial Corp.(前南方國民)2006年8月4日提交的S-1表格註冊聲明(註冊號為第333-136285號)附件3.1併入本文) | |
3.2 | 2005年1月31日公司章程修正案證書(參考2006年8月4日提交的Primis Financial Corp.(前身為Southern National‘s)S-1表格註冊説明書(註冊號:第333-136285號)附件3.2併入本文) | |
3.3 | 2006年4月13日公司章程修正案證書(參考2006年8月4日提交的Primis Financial Corp.(前身為Southern National‘s)S-1表格註冊説明書(註冊號:第333-136285號)附件3.3併入本文) | |
3.4 | 2021年3月31日的公司章程修正案條款(在此引用Primis Financial Corp.於2021年3月31日提交的最新8-K表格報告的附件3.1) | |
3.5 | 修訂和重新修訂的章程(在此引用Primis Financial Corp.於2021年3月31日提交的8-K表格當前報告的附件3.2) | |
31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官的認證. | |
32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節認證首席執行官和首席財務官. | |
52
目錄
101 | 以下材料來自Primis Financial Corp.截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q,格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言):(I)合併資產負債表(未經審計),(Ii)合併損益表和全面收益表(未經審計),(Iii)合併股東權益變動表(未經審計),(Iv)合併現金流量表(未經審計),以及 | |
104 | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
+管理合同或補償計劃或安排
*提交給本季度報告的財務報告以Form 10-Q的形式提交
*客户隨本季度報告提供的10-Q表格
53
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| 普里米斯金融公司(Primis Financial Corp.) | ||
(註冊人) | |||
2021年8月9日 | /s/小丹尼斯·J·贊伯(Dennis J.Zember,Jr.) | ||
(日期) | 丹尼斯·J·贊伯,Jr. | ||
總裁兼首席執行官 | |||
2021年8月9日 | /s/Matthew Switzer | ||
(日期) | 馬修·斯威策 | ||
執行副總裁兼首席財務官 | |||
54