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StockPurche ePlanMember2021-04-012021-04-010000712534發信人：EmployeeStockPurche ePlanMember2021-06-30


表格10-Q
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________

☒ 根據本條例第13或15(D)條提交的季度報告

1934年證券交易法

在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐根據“基本法”第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年證券交易法

由_至_的過渡期

佣金檔案編號0-17071

第一商人公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)

印第安納州                                                                            35-1544218
(紐約州或其他司法管轄區)紐約州，紐約州
公司或組織)包括：公司名稱、名稱。

東傑克遜街200號, 曼西, 在……裏面                  47305-2814
(主要執行辦公室地址)中國郵政總局、中國郵政總局、中國郵政總局(郵政編碼)

(註冊人電話號碼，包括區號)：(765) 747-1500

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，
如果自上次報告以來發生更改)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股陳述價值0.125美元FRME納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年美國證券交易委員會法案第13或15(D)節規定的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守這樣的備案要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了根據1934年美國證券交易委員會法案第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是☒*否☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒**編號：☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐編號：☒

截至2021年8月4日，有54,163,660註冊人的已發行普通股。
1
目錄
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第一商人公司

頁碼
定義術語詞彙表
3
第一部分金融信息
第1項。
財務報表：
 
 
合併簡明資產負債表
4
 
合併簡明損益表
5
 
綜合簡明全面收益表
6
 
合併股東權益簡明報表
7
 
現金流量表合併簡明報表
9
 
合併簡明財務報表附註
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
42
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
59
第四項。
管制和程序
60
   
第二部分：其他信息
 
第1項。
法律程序
61
第1A項。
風險因素
61
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
61
第三項。
高級證券違約
61
第四項。
煤礦安全信息披露
61
第五項。
其他信息
61
第6項
陳列品
62
簽名
63
2
目錄
定義術語詞彙表

第一商人公司

ACL信貸損失準備
美利堅博爾(Ameribor)美國銀行間同業拆借利率是一種基準利率，可能會取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，它是根據美國金融交易所(American Financial Exchange，LLC)隔夜無擔保貸款每日交易量的加權平均值計算的。美國金融交易所是一家自律的電子交易所，提供美國銀行和金融機構的直接貸款。
ASC會計準則編碼
ASU會計準則更新
銀行第一招商銀行，該公司的全資附屬公司
CAA2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律，其中包括對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案，修訂了CARE法案。
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CECL
當前預期信貸損失
CET1普通股一級股權
公司第一招商局
COVID或新冠肺炎2019年新型冠狀病毒病，2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行。
德賓修正案多德-弗蘭克(Dodd-Frank)華爾街改革和消費者保護法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)的一項修正案，要求某些電子借記交易的交換費與發行人處理此類交易的成本“合理且成比例”。
經濟影響付款根據CARE法案建立並由美國國税局(IRS)分發的經濟刺激付款，每人最高可達1200美元，每個兒童最高可達500美元，受資格要求和某些限制的限制。
ESPP員工購股計劃
FASB財務會計準則委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司
美聯儲聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會，聯邦儲備系統的貨幣政策制定機構。
FTE全額應税等價物
公認會計原則美國公認會計原則
胡西爾Hoosier Trust Company，該公司於2021年4月1日被世行收購。
美國國税局美國國税局
奧利奧擁有的其他房地產
PPP工資保護計劃，由CARE法案設立，由小企業管理局實施，提供小企業貸款。
PPPL設施薪資保護計劃流動性工具，由美聯儲設立，目的是向符合條件的金融機構(如世界銀行)提供資金，以便根據購買力平價計劃發放貸款。
RSA限制性股票獎
TEFRA税收公平和財政責任法


3
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)


合併簡明資產負債表
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
(未經審計)
資產  
現金和現金等價物$167,596 $192,896 
有息存款438,863 392,305 
可供出售的投資證券2,426,900 1,919,119 
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失準備金#美元245及$0(公允價值為$1,760,847及$1,280,293)
1,721,414 1,227,668 
持有待售貸款18,582 3,966 
貸款9,121,250 9,243,174 
減去：信貸損失撥備--貸款1
(199,775)(130,648)
淨貸款8,921,475 9,112,526 
房舍和設備103,822 111,062 
聯邦住房貸款銀行股票28,736 28,736 
應收利息54,173 53,948 
商譽545,385 543,918 
其他無形資產28,401 28,975 
壽險現金退保額294,462 292,745 
擁有的其他房地產601 940 
税收資產，遞延和應收36,924 12,340 
其他資產135,763 146,066 
總資產$14,923,097 $14,067,210 
負債  
存款：  
不計息$2,479,853 $2,298,138 
計息9,723,547 9,063,472 
總存款12,203,400 11,361,610 
借款：  
根據回購協議出售的證券146,904 177,102 
聯邦住房貸款銀行預付款334,243 389,430 
次級債權證及其他借款118,498 118,380 
借款總額599,645 684,912 
應付利息2,929 3,287 
其他負債245,323 141,756 
總負債13,051,297 12,191,565 
承付款和或有負債
股東權益
累計優先股，$1,000面值，$1,000清算價值：
  
授權-600股票
  
已發行並未償還的-125股票
125 125 
普通股，$0.125聲明價值：
  
授權-100,000,000股票
  
已發行並未償還的-53,972,386和53,922,359股票
6,747 6,740 
額外實收資本1,009,182 1,005,366 
留存收益795,666 788,578 
累計其他綜合收益60,080 74,836 
股東權益總額1,871,800 1,875,645 
總負債和股東權益$14,923,097 $14,067,210 

1 從2021年1月1日開始，這一金額是基於當前的預期信用損失方法。在2021年1月1日之前，該金額是根據發生的損失方法計算的。更多詳情見附註1.本綜合簡明財務報表附註總則。


請參閲合併簡明財務報表附註。
4
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)


合併簡明損益表
(未經審計)
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2021202020212020
利息收入    
應收貸款：  
應税$87,002 $87,312 $172,107 $183,964 
免税5,545 5,359 10,884 10,674 
投資證券：   
應税7,440 6,147 14,135 13,778 
免税13,071 10,019 25,456 19,354 
在金融機構的存款129 134 243 709 
聯邦住房貸款銀行股票88 281 266 580 
利息收入總額113,275 109,252 223,091 229,059 
利息支出    
存款5,823 12,707 12,023 34,455 
購買的聯邦基金2 2 4 113 
根據回購協議出售的證券75 92 162 444 
聯邦住房貸款銀行預付款1,452 1,794 2,894 3,568 
次級債權證及其他借款1,659 1,639 3,316 3,584 
利息支出總額9,011 16,234 18,399 42,164 
淨利息收入104,264 93,018 204,692 186,895 
信貸損失準備金--貸款— 21,895 — 41,647 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入104,264 71,123 204,692 145,248 
其他收入    
存款賬户手續費5,596 4,312 10,860 10,282 
託管和財富管理費7,510 5,601 13,932 11,586 
刷卡手續費4,159 6,097 8,526 12,004 
銷售貸款的淨收益和費用8,325 3,674 12,311 7,037 
衍生工具套期保值手續費943 1,042 1,260 2,981 
其他客户費用368 333 736 731 
增加人壽保險的現金退還價值1,205 1,231 2,394 2,591 
人壽保險收益— 95 147 95 
出售可供出售證券的已實現淨收益1,761 3,068 3,560 7,680 
其他收入1,017 1,028 1,249 1,293 
其他收入合計30,884 26,481 54,975 56,280 
其他費用    
薪金和員工福利42,438 35,698 81,249 74,941 
淨入住率5,615 5,447 12,106 11,248 
裝備4,848 4,489 9,878 8,833 
營銷1,122 2,092 2,246 3,535 
外部數據處理費4,698 2,618 8,942 6,817 
印刷和辦公用品313 279 596 666 
無形資產攤銷1,464 1,511 2,821 3,025 
FDIC評估1,461 1,472 2,829 2,995 
其他房地產自有和止贖費用178 684 912 1,189 
專業人員和其他外部服務2,976 1,553 5,519 3,811 
其他費用4,182 4,146 8,295 9,100 
其他費用合計69,295 59,989 135,393 126,160 
所得税前收入65,853 37,615 124,274 75,368 
所得税費用10,294 4,623 19,246 8,113 
普通股股東可獲得的淨收入$55,559 $32,992 $105,028 $67,255 
每股數據：    
普通股股東可獲得的基本淨收入$1.03 $0.62 $1.95 $1.24 
普通股股東可獲得的攤薄淨收益$1.03 $0.62 $1.94 $1.24 
支付的現金股息$0.29 $0.26 $0.55 $0.52 
平均稀釋流通股(千股)54,184 53,943 54,159 54,430 


請參閲合併簡明財務報表附註。

5
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)


綜合簡明全面收益表
(未經審計)
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
淨收入$55,559 $32,992 $105,028 $67,255 
其他全面收益(虧損)：
**公佈可供出售證券的未實現損益：
期內產生的未實現持有收益(虧損)32,238 15,880 (15,673)54,315 
計入淨收入的虧損(收益)的重新分類調整(1,761)(3,068)(3,560)(7,680)
税收效應(6,400)(2,691)4,039 (9,793)
税後淨額24,077 10,121 (15,194)36,842 
以下是現金流對衝的未實現損益：
期內產生的未實現持有收益(虧損)(16)(145)42 (1,459)
計入淨收入的虧損(收益)的重新分類調整260 231 513 357 
税收效應(51)(18)(117)231 
税後淨額193 68 438 (871)
**扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額24,270 10,189 (14,756)35,971 
綜合收益$79,829 $43,181 $90,272 $103,226 


請參閲合併簡明財務報表附註。

6
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)


合併簡明股東權益報表
(未經審計)


截至2021年6月30日的三個月
擇優普通股其他內容累計
其他
股票金額股票金額已繳入
資本		留用
收益		全面
收入		總計
平衡，2021年3月31日125 $125 53,953,723 $6,744 $1,007,300 $755,877 $35,810 $1,805,856 
綜合收益：
淨收入— — — — — 55,559 — 55,559 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — — 24,270 24,270 
普通股現金股息($.29每股)
— — — — — (15,770)— (15,770)
基於股份的薪酬— — 375 — 1,208 — — 1,208 
根據員工福利計劃發行的股票— — 4,185 1 161 — — 162 
根據股息再投資和股息再投資發行的股票
購股計劃		— — 11,103 2 486 — — 488 
行使的股票期權— — 3,000 — 27 — — 27 
餘額，2021年6月30日
125 $125 53,972,386 $6,747 $1,009,182 $795,666 $60,080 $1,871,800 


截至2020年6月30日的三個月
擇優普通股其他內容累計
其他
股票金額股票金額已繳入
資本		留用
收益		全面
收入		總計
餘額，2020年3月31日125 $125 53,754,137 $6,719 $1,000,942 $716,518 $53,656 $1,777,960 
綜合收益：       
淨收入— — — — — 32,992 — 32,992 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — — 10,189 10,189 
普通股現金股息($.26每股)
— — — — — (14,071)— (14,071)
基於股份的薪酬— — 5,259 1 1,212 — — 1,213 
根據員工福利計劃發行的股票— — 11,511 1 308 — — 309 
根據股息再投資和股息再投資發行的股票
購股計劃		— — 15,897 2 433 — — 435 
行使的股票期權— — 9,000 1 75 — — 76 
扣繳税款的限制性股票— — (304)— (8)— — (8)
餘額，6月30日。2020年
125 $125 53,795,500 $6,724 $1,002,962 $735,439 $63,845 $1,809,095 


請參閲合併簡明財務報表附註。



















7
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)




截至2021年6月30日的6個月
擇優普通股其他內容累計
其他
股票金額股票金額已繳入
資本		留用
收益		全面
收益(虧損)		總計
餘額，2020年12月31日125 $125 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $788,578 $74,836 $1,875,645 
採用ASC 326的累積效果(68,040)(68,040)
餘額2021年1月1日125 125 53,922,359 6,740 1,005,366 720,538 74,836 1,807,605 
綜合收益：
淨收入— — — — — 105,028 — 105,028 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — — (14,756)(14,756)
普通股現金股息($.55每股)
— — — — — (29,900)— (29,900)
基於股份的薪酬— — 4,660 1 2,397 — — 2,398 
根據員工福利計劃發行的股票— — 8,114 1 305 — — 306 
根據股息再投資和股息再投資發行的股票
購股計劃		— — 20,220 3 928 — — 931 
行使的股票期權— — 17,300 2 196 — — 198 
扣繳税款的限制性股票— — (267)— (10)— — (10)
餘額，2021年6月30日
125 $125 53,972,386 $6,747 $1,009,182 $795,666 $60,080 $1,871,800 

截至2020年6月30日的6個月
擇優普通股其他內容累計
其他
股票金額股票金額已繳入
資本		留用
收益		全面
收入		總計
餘額，2019年12月31日
125 $125 55,368,482 $6,921 $1,054,997 $696,520 $27,874 $1,786,437 
綜合收益：       
淨收入— — — — — 67,255 — 67,255 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — — 35,971 35,971 
普通股現金股息($.52每股)
— — — — — (28,336)— (28,336)
普通股回購— — (1,634,437)(204)(55,708)— — (55,912)
基於股份的薪酬— — 8,591 1 2,432 — — 2,433 
根據員工福利計劃發行的股票— — 11,511 1 308 — — 309 
根據股息再投資和股息再投資發行的股票
購股計劃		— — 31,607 4 859 — — 863 
行使的股票期權— — 10,050 1 82 — — 83 
扣繳税款的限制性股票— — (304)— (8)— — (8)
餘額，6月30日。2020年
125 $125 53,795,500 $6,724 $1,002,962 $735,439 $63,845 $1,809,095 


請參閲合併簡明財務報表附註。
8
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)


合併簡明現金流量表(未經審計)
 截至6月30日的六個月，
 20212020
經營活動的現金流：  
淨收入$105,028 $67,255 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：  
貸款損失準備金— 41,647 
折舊及攤銷5,442 5,435 
遞延税金變動(1,179)(18,509)
基於股份的薪酬2,398 2,433 
用於銷售的貸款(275,277)(322,288)
出售持有以供出售的貸款所得款項271,360 336,583 
出售持有待售貸款的收益(10,699)(6,159)
出售可供出售的證券的收益(3,560)(7,680)
增加人壽保險的現金退保額(2,394)(2,591)
人壽保險收益(147)(95)
應收利息變動(225)(8,162)
應付利息變動(358)(1,167)
其他調整4,728 27,998 
經營活動提供的淨現金95,117 114,700 
投資活動的現金流：  
有息存款淨變動(46,558)(261,758)
購買： 
可供出售的證券(647,206)(341,116)
持有至到期的證券(618,068)(221,711)
出售可供出售的證券所得款項72,657 167,390 
到期收益： 
可供出售的證券151,419 135,398 
持有至到期的證券122,397 127,380 
貸款淨變動46,880 (840,804)
收購中支付的現金和現金等價物淨額(2,933)— 
出售所擁有的其他房地產的收益530 592 
人壽保險收益824 177 
出售按揭組合貸款所得款項76,067 — 
其他調整(4,484)(5,190)
用於投資活動的淨現金(848,475)(1,239,642)
融資活動的現金流：  
淨變化：  
活期存款和儲蓄存款936,290 1,419,771 
存單和其他定期存款(94,500)(293,739)
借款8,737 467,056 
償還借款(94,004)(332,595)
普通股現金股利(29,900)(28,336)
根據員工福利計劃發行的股票306 309 
根據股息再投資和股票購買計劃發行的股票931 863 
行使的股票期權198 83 
普通股回購— (55,912)
融資活動提供的現金淨額728,058 1,177,500 
現金及現金等價物淨變動(25,300)52,558 
現金和現金等價物，1月1日192,896 177,201 
現金和現金等價物，6月30日
$167,596 $229,759 
其他現金流信息：  
支付的利息$18,757 $43,331 
已繳納(退還)的所得税16,810 (300)
轉至其他自有房地產的貸款64 761 
轉移到其他自有房地產的固定資產6,282 262 
使用貿易日期會計的非現金投資活動104,552 13,115 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產1,432 1,398 
在進行收購的同時，承擔的債務如下：
收購資產的公允價值$4,041 $— 
收購中支付的現金(3,225)— 
承擔的負債$816 $— 

請參閲合併簡明財務報表附註。
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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



注1：
一般信息
財務報表編制

本公司截至2020年12月31日的綜合資產負債表是從本公司截至該日的經審計綜合資產負債表中得出的。按照美國公認的會計原則編制的公司年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。這些合併簡明財務報表應與公司提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明今年的預期結果。對以前的財務報表進行了重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。這些重新分類對淨收入沒有影響。特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及信貸損失撥備和金融工具公允價值的確定。與2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)相關的不確定性可能導致這些估計與編制這些財務報表時所知的情況相比發生重大變化。

重大會計政策

公司及其全資子公司在中期財務報告中遵循的重要會計政策與年度財務報告所遵循的會計政策是一致的，但公司採用以下標題“2021年採用的最新會計變化”所述的ASC 326除外。本公司修訂了某些會計政策，並實施了某些會計政策選擇，與採用ASC 326相關，如下所述。所有屬正常經常性性質的調整，管理層認為是公平陳述報告期業績所必需的，均已包括在隨附的綜合簡明財務報表內。

本公司採用FASB會計準則更新(ASU)第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“CECL”)，2021年1月1日。CECL取代了以前用於衡量信貸損失的“已發生損失”模型，該模型包括對投資組合中當前已知和固有損失的撥備，而用於衡量信貸損失的“預期損失”模型，包括對投資組合生命週期內預期發生的損失的撥備。新的CECL模型要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量以攤銷成本衡量的所有金融資產的預期信貸損失和某些表外信貸敞口。CECL還要求加強披露在估計信用損失時使用的重大估計和判斷，以及組織投資組合的信用質量和承保標準。此外，CECL還對可供出售的投資證券的會計進行了某些更改，這取決於管理層是否打算出售這些證券，或者認為他們更有可能被要求出售。

截至採用和第一天計量日期2021年1月1日，本公司在綜合資產負債表上記錄了扣除所得税後留存收益的一次性累積影響調整，為#美元。68.0百萬美元。津貼增加了57從2020年12月31日起的百分比或$74.1百萬美元，因為它覆蓋了貸款組合有效期內預期的信貸損失，這接近於四年了，它還包括以前不包括在貸款損失撥備計算中的所有已購買貸款的撥備。CECL還要求建立一項準備金，以備無資金的承付款造成的潛在損失，該準備金記錄在其他負債中，與信貸損失準備金分開，約為#美元。20.5百萬美元。信貸損失準備金為#美元。245,000根據穆迪(Moody‘s)公佈的類似評級證券的長期歷史信用損失率，記錄在分類為持有至到期的州和市政證券上。下表詳細説明瞭採用CECL對公司截至2021年1月1日資產負債表的影響。

2020年12月31日採用CECL的影響2021年1月1日CECL後採用
資產：
持有至到期的證券1,227,668 (245)1,227,423 
貸款9,243,174 4,776 9,247,950 
信貸損失撥備--貸款(130,648)(74,055)(204,703)
淨貸款9,112,526 (69,279)9,043,247 
税收資產，遞延和應收12,340 21,984 34,324 
負債：
無資金貸款承諾的信貸損失撥備— 20,500 20,500 
股東權益：
留存收益788,578 (68,040)720,538 
— 


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項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



可供出售的投資證券的信貸損失撥備-對於處於未實現虧損狀態的可供出售的投資證券，該公司首先評估它是否打算出售，或者更有可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的投資證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，該公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的任何改變，以及與該證券特別有關的不利情況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的未實現損失在其他全面收益中確認。對信貸損失準備的調整在損益表中作為信貸損失準備金的一個組成部分報告。該公司已作出會計政策選擇，將可供出售的投資證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。可供出售的投資證券從免税額中註銷，如果沒有任何免税額，則從免税額中註銷。, 當被認為無法收回或滿足上述關於出售意圖或要求的任何一項標準時，通過損益表進行記錄。該公司沒有就其可供出售的投資證券計入信貸損失撥備，因為未實現虧損是由於利率的變化，而不是信貸質量的變化。

持有至到期的投資證券的信貸損失撥備(“ACL-投資”)-ACL-Investments是一個反向資產估值賬户，從持有至到期的投資證券的攤餘成本基礎中扣除，以顯示預計將收取的淨金額。持有至到期日的投資證券在被認為無法收回時從ACL-Investments中沖銷。對ACL-投資的調整在損益表中作為信貸損失準備的一個組成部分報告。本公司按主要證券類別(每類具有相似風險特徵)集體計量持有至到期債務證券的預期信貸損失，並考慮根據當前情況及合理及可支持的預測作出調整的歷史信貸損失資料。本公司已作出會計政策選擇，將持有至到期的投資證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱含或明確的政府擔保。對於各州和市政當局發行的證券和持有至到期的其他投資證券，管理層考慮(1)發行人債券評級，(2)發行人的財務狀況，(3)給定債券評級的歷史損失率，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。與該公司投資組合中評級相若的證券的歷史損失率一般不大。此外，截至2021年6月30日，沒有與這些證券相關的逾期本金和利息支付。信貸損失準備金為#美元。245,000根據穆迪(Moody‘s)公佈的類似評級證券的長期歷史信用損失率，記錄在分類為持有至到期的州和市政證券上。

購買的信用惡化(“PCD”)-該公司已購買貸款，其中一些貸款自開始以來已經歷了超過輕微的信貸惡化。PCD貸款按支付金額入賬。信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。集體確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失撥備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備金入賬。

信貸損失撥備-貸款(“ACL-貸款”)-ACL-Loans是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計在合同期限內從貸款中收取的淨金額。當貸款確認無法收回時，貸款從津貼中沖銷。預期收回的金額不超過之前沖銷和預計沖銷的金額的總和。對ACL貸款的調整在損益表中作為信貸損失撥備的一個組成部分報告。本公司已作出會計政策選擇，將應計應收貸款利息從信貸損失估計中剔除。有關用以估計ACL貸款的政策和方法的進一步資料，詳見綜合財務報表附註4.此等附註的貸款及撥備。

信貸損失撥備-表外信貸風險-表外信貸風險的信貸損失撥備是一個負債賬户，代表該公司因履行發放信貸的合同義務而面臨信貸風險的合同期內預期的信貸損失。如果公司有無條件取消義務的權利，則不承認任何津貼。表外信貸風險主要包括未償還信用證和信用證項下的可用金額。對於風險敞口期間，預期信貸損失的估計既考慮了融資發生的可能性，也考慮了在承諾的估計剩餘壽命或其他資產負債表外風險敞口期間預期獲得的資金金額。資金的可能性和預期金額基於歷史利用率。津貼數額代表管理層對預期在承諾期內獲得資金的承付款的預期信貸損失的最佳估計。表外信貸風險撥備通過損益表進行調整，作為信貸損失撥備的一個組成部分。
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新冠肺炎的影響

2020年1月30日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情構成國際關注的突發公共衞生事件。2020年3月11日，世衞組織宣佈新冠肺炎為全球性流行病，2020年3月13日，美國總統宣佈新冠肺炎疫情為全國緊急狀態。與新冠肺炎爆發相關的健康擔憂以及政府為減少病毒傳播而採取的相關行動，已經嚴重影響了全球經濟(包括該公司運營所在的州和地方經濟體)，擾亂了供應鏈，並造成了金融市場的顯著波動和混亂。疫情爆發導致當局實施了許多措施試圖遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔離、避難所到位或全面封鎖命令以及商業限制和關閉。由於避難所的授權從2020年第二季度初開始生效，我們整個地理區域以及全國的商業活動在2020年至2021年期間大幅減少。這些遏制措施導致失業率上升，並對消費者和企業支出造成負面影響。儘管美國的疫苗接種率繼續上升，大多數州已經重新開放，但商業活動尚未恢復到疫情爆發前的水平。此外，隨着新冠肺炎變異株的傳播，某些州和地區最近被診斷為支付寶的人數大幅增加，這可能會使醫學界以及聯邦、州和地方政府應對這一大流行的努力進一步複雜化。

新冠肺炎對該公司的持續影響將取決於眾多因素和未來發展，這些因素和未來發展具有高度不確定性，無法充滿信心地預測。新冠肺炎疫情將持續多久，以及對個人和企業的限制將於何時全面取消，企業及其員工能夠恢復正常活動，目前尚不清楚。有關新冠肺炎的新進展可能會出現更多信息，聯邦、州和地方政府可能會採取更多行動來遏制新冠肺炎或應對其影響。新冠肺炎疫情給客户、企業及其員工帶來的行為變化也是未知的。由於新冠肺炎以及為遏制或減少其影響而採取的行動，我們可能會繼續經歷對我們的產品和服務的需求的變化，擔保未償還貸款的抵押品價值的變化，借款人信用質量的下降，以及借款人無法根據其條款償還貸款。我們的商業和消費者客户正在經歷不同程度的財務困境，預計這種狀況將持續到2021年，特別是如果積極案例增加，經濟停擺繼續或恢復的話。這些和類似的因素和事件可能對公司及其客户的業務、財務狀況和經營業績產生重大負面影響。

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)簽署成為法律，提供了大約2萬億美元的刺激方案，其中包括直接支付給個人納税人，對受到重大影響的行業實施經濟刺激，為醫院和提供者提供緊急資金，小企業貸款，增加失業救濟金，以及各種税收優惠。對於小企業、符合條件的非營利組織和某些其他組織，CARE法案建立了薪資保護計劃(Paycheck Protection Program，簡稱PPP)，這是一個由小企業管理局(SBA)管理的貸款計劃，旨在通過向參與者提供由美國政府全額擔保的貸款來激勵他們留住員工，如果符合計劃指導方針，可以得到寬恕。CARE法案和PPP在整個2020年都得到了進一步修訂，以便提供額外資金，並將PPP貸款的兩年期限延長至五年。2020年12月27日，對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案作為2021年綜合撥款法案(簡稱CAA)的一部分簽署成為法律，該法案修訂了CARE法案，除其他外，為PPP提供額外資金，並將該計劃延長至2021年3月31日。根據2021年3月頒佈的2021年美國救援計劃法案和2021年PPP延期法案，為該計劃提供了額外資金，並將申請PPP貸款的截止日期延長至2021年5月31日(SBA將處理貸款申請的截止日期延長至2021年6月30日)。在該計劃的所有階段，世行積極參與幫助其客户提供購買力平價資金。世行在2020年發放的絕大多數購買力平價貸款都有兩年的到期日, 而2021年發放的貸款期限為5年。該計劃下的貸款以1%的固定利率賺取利息。截至2021年6月30日，該公司擁有415.8支付支票保護計劃(PPP)貸款為100萬美元，而2020年12月31日的餘額為$667.1百萬美元。世行預計，根據該計劃的條款，小企業管理局也將免除大部分剩餘的購買力平價貸款。

新冠肺炎對非TDR貸款修改的指導意見

2020年3月22日，中國銀行業監管機構發佈了一份名為《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》(以下簡稱《跨機構聲明》)，鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人審慎合作。此外，CARE法案第4013條進一步規定，符合條件的貸款修改可根據法律免於歸類為公認會計準則所定義的問題債務重組，期限從2020年3月1日開始至2020年12月31日早些時候，或根據《國家緊急狀態法》(美國聯邦法典50編1601及以下各節)與新冠肺炎有關的國家緊急狀態發生之日後60天。結束了。機構間聲明隨後於2020年4月7日進行了修訂，以澄清最初的指導與CARE法案第4013條的相互作用，並闡述了銀行業監管機構對消費者保護考慮的觀點。根據這一指導意見，世行向當前和未逾期的借款人提供了針對新冠肺炎的短期修改。這些措施包括短期、180天或更短時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行修改。如上所述，CAA將免除問題債務重組分類的COVID相關貸款修改的到期日延長至2022年1月1日的較早日期, 或者在國家緊急狀態結束後60天。本表格10-Q中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“貸款質量”部分包含了公司修改的細節。


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2021年採用的最新會計變更

該公司不斷監測潛在的會計聲明，下列聲明被認為最適用於該公司的財務報表：

FASB會計準則更新2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量
摘要-FASB發佈會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。這個新的指導方針用一個被稱為CECL模型的“貸款損失預期壽命”模型取代了以前用來衡量信貸損失的“已發生損失”模型。

在CECL模式下，某些以攤銷成本列賬的金融資產，如為投資而持有的貸款和持有至到期日的債務證券，必須以預期收回的淨額列報。對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。這種計量在金融資產首次計入資產負債表時進行，此後定期進行。這與“已發生損失”模型有很大不同，“已發生損失”模型將延遲確認，直到很可能已發生損失。

該公司開發了符合新標準要求的模型，這些模型由一套內部控制系統和一個由會計、財務和信貸管理人員組成的跨職能工作組管理。貸款組合被彙集為具有相似風險特徵的10個貸款部分，對這些部分應用了違約/違約損失概率的方法。該公司利用了一年的經濟預測期，然後在投資組合的剩餘壽命內恢復到歷史宏觀經濟水平。基準宏觀經濟情景，以及其他情景，被用來制定一系列估計的信貸損失，以確定其中的最佳估計。

ASU在2019年12月15日之後開始的財年和這些財年的過渡期內對SEC申報人員有效。根據CARE法案和聯邦銀行監管機構的相關聯合聲明(該聲明也於2020年3月27日生效)，並根據SEC和FASB的指導，該公司決定推遲實施原定於2020年12月31日到期的ASU第2016-13號。然而，民航局(如上所述)將遵守CECL的臨時救濟延長至本財年第一天的較早者，該財年始於涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止之日或2022年1月1日之後。在CARE法案批准後，公司決定推遲實施CECL，隨着CAR法案的頒佈，公司於2021年1月1日選擇採用CECL。這使得該公司可以在2021年全年使用CECL標準，而其2020年的財務報表是根據已發生的虧損模式編制的。

截至採用和第一天計量日期2021年1月1日，本公司在綜合資產負債表上記錄了扣除所得税後留存收益的一次性累積影響調整，為#美元。68.0百萬美元。津貼增加了57從2020年12月31日起的百分比或$74.1百萬美元，因為它覆蓋了貸款組合有效期內預期的信貸損失，這接近於四年了，它還包括以前不包括在貸款損失撥備計算中的所有已購買貸款的撥備。CECL還要求建立一項準備金，以備無資金的承付款造成的潛在損失，該準備金記錄在其他負債中，與信貸損失準備金分開，約為#美元。20.5百萬美元。信貸損失準備金為#美元。245,000根據穆迪(Moody‘s)公佈的類似評級證券的長期歷史信用損失率，記錄在分類為持有至到期的州和市政證券上。

FASB會計準則更新第2019-11號-對(主題326)的編纂改進：金融工具--信貸損失
摘要 -FASB發佈了ASU No.2019-11，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進為了解決利益相關者在執行ASU第2016-13號文件期間提出的問題金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量。

在其他範圍較窄的改進中，新的ASU澄清了如何報告預期復甦的指導方針。“預期回收”是指組織確認全部或部分註銷了金融資產的攤銷成本基礎，但後來又確定註銷的金額或部分金額實際上將被收回的情況。“預期回收”指的是組織確認全部或部分註銷的金融資產，但隨後又確定註銷的金額或部分金額實際上將被收回。在適用信貸損失標準的同時，利益相關者質疑是否允許對購買時已顯示信用惡化的資產(也稱為PCD資產)進行預期回收。在回答這個問題時，ASU允許組織記錄PCD資產的預期回收。除了其他狹隘的技術改進外，ASU還加強了現有的指導，禁止組織對可供出售的債務證券記錄負免税額。

ASU包括生效日期和過渡要求，根據實體是否已經採用ASU第2016-13號而有所不同。如上所述，根據CARE法案，公司決定推遲通過CECL。此外，2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律，修改了CARE法案，將遵守CECL的臨時救濟延長至本財年第一天的較早者，該財年始於涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止之日或2022年1月1日之後。在CARE法案批准後，公司決定推遲實施CECL，隨着CAR法案的頒佈，公司於2021年1月1日選擇採用CECL。採用這一標準並未對公司的綜合財務報表或披露產生重大影響。


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FASB會計準則更新第2019-12號-所得税(話題740)：簡化所得税會計
摘要-FASB發佈了ASU No.2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計，預計這將降低與所得税會計相關的成本和複雜性。

美國會計準則協會刪除了公認會計原則(GAAP)主題740中一般原則的具體例外。它使組織不再需要分析在給定時期內是否適用以下條件：
·期間税收分配的增量方法有一個例外；
·在外國投資所有權發生變化時，允許考慮基數差異的例外情況；以及
·佔年初迄今虧損超過預期虧損的中期所得税例外。

ASU還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了GAAP：
·取消部分基於收入的特許經營税；
·與政府進行更多交易，從而提高商譽的税基
·審查不納税的法人實體的單獨財務報表；以及
·中國在過渡時期頒佈了税法修改。

ASU是財務會計準則委員會(FASB)簡化倡議的一部分，該倡議旨在通過一系列短期項目對會計準則進行窄範圍的簡化和改進。對於公共企業實體，ASU在會計年度和這些會計年度內的過渡期(從2020年12月15日之後開始)有效。亞利桑那州立大學(ASU)的早期採用是被允許的。該公司於2021年1月1日採用該標準，該標準的採用並未對公司的綜合財務報表或披露產生重大影響。

尚未採用的新會計公告

FASB會計準則更新-2020-04號-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響
摘要 - FASB發佈了ASU No.2020-04，以提供臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)和其他銀行間同業拆借利率(Libor)是美國和全球廣泛使用的基準利率或參考利率。數萬億美元的貸款、衍生品和其他金融合約引用了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，這是銀行相互之間進行短期貸款的基準利率。隨着全球資本市場預計將擺脱倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率，轉向更容易觀察到或基於交易、更不容易受到操縱的利率，FASB在2018年末啟動了一個廣泛的項目，以應對預計將在轉型中出現的潛在會計挑戰。新的指導方針提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但必須滿足某些標準，即參考LIBOR或預計將被終止的另一個參考利率。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。

實體可以在過渡期開始時應用本ASU，該過渡期包括ASU於2020年3月12日發佈之日，直至2022年12月31日。該公司預計將在2022年12月31日之前採用ASU中包含的實際權宜之計。該公司正在實施一項過渡計劃，以確定和修改其貸款和其他金融工具，其屬性直接或間接受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的影響。該公司正在評估ASU 2020-04年度及其對公司擺脱倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的影響，以獲得貸款和其他金融工具。

FASB會計準則更新-會計準則更新號2021-01-參考匯率改革(主題848)：範圍
摘要-FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革。ASU 2021-01澄清，主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了主題848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。

一家實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起全面追溯地應用本更新中的修訂，或從包括最終更新發布之日或之後的過渡期內的任何日期起對新的修改進行前瞻性應用，直至財務報表可供發佈之日為止。

如果某實體選擇將本更新中的任何修訂應用於合格的對衝關係，則必須在該實體應用該選擇的日期反映這些選擇所導致的任何調整。

本次更新中的修訂不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改、2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係以及在2022年12月31日之後評估有效性的現有套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，這些關係應用了某些可選的權宜之計，其中會計影響記錄到套期保值關係結束(包括2022年12月31日之後的時期)。該公司正在評估ASU 2021-01及其對公司從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到貸款和其他金融工具的影響。
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項目1.合併簡明財務報表附註
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(未經審計)



注2：
收購

Hoosier信託公司

2021年4月1日，世行收購了100通過Hoosier與銀行合併和併入銀行，Hoosier Trust Company(以下簡稱“Hoosier”)的持股比例。交易結束時支付給Hoosier股東的對價為$3,225,000現金。在收購之前，Hoosier是一家印第安納州的企業信託公司，總部設在印第安納州的印第安納波利斯，大約有$290管理的資產達百萬美元。Hoosier唯一的辦公室現在由世行作為有限服務信託辦公室運營。

根據收購會計方法，總收購價格根據收購當日有形資產和無形資產的當前估計公允價值分配給淨有形資產和無形資產。根據對收購的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的初步估值，這些估值是基於假設，這些假設可能會根據交易的時間發生變化，收購Hoosier的收購價詳見下表。如果在最終確定購買價格分配的一年計量期結束之前，獲得關於截至收購日期存在的事實和情況的信息，這表明需要對購買價格分配進行調整，則此類調整將追溯包括在購買價格分配中。

公允價值
現金和現金等價物$292 
其他資產35 
其他負債(816)
購得的有形資產淨值(489)
客户關係無形2,247 
商譽1,467 
購貨價格$3,225 


在總購買價格中，$2,247,000分配給無形客户關係，該客户關係將在其預計壽命內攤銷。10好幾年了。剩餘的購買價格被分配給商譽，出於税收目的，商譽是可以扣除的。收購Hoosier的形式財務信息不包括在這些披露中，因為它被認為是不重要的。


注3

投資證券

下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日可供出售的投資證券的攤餘成本、未實現損益總額和大約公允價值。

 攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
於2021年6月30日發售    
美國財政部$1,000 $— $— $1,000 
美國政府支持的機構證券11,502 39 — 11,541 
州和市1,365,211 87,152 518 1,451,845 
美國政府支持的抵押貸款支持證券952,720 12,937 7,371 958,286 
公司義務4,031 197 — 4,228 
可供出售的總數量$2,334,464 $100,325 $7,889 $2,426,900 

 攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
2020年12月31日開始發售    
美國政府支持的機構證券$2,380 $50 $— $2,430 
州和市1,168,711 89,420 246 1,257,885 
美國政府支持的抵押貸款支持證券632,267 22,505 103 654,669 
公司義務4,031 104 — 4,135 
可供出售的總數量$1,807,389 $112,079 $349 $1,919,119 



15
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日持有的投資證券的攤銷成本、未實現損益總額、大約公允價值和信貸損失撥備。

攤銷
成本		信貸損失準備淨賬面金額未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
持有至2021年6月30日到期    
美國政府支持的機構證券$60,677 $— $60,677 $1 $715 $59,963 
州和市863,426 245 863,181 31,276 977 893,725 
美國政府支持的抵押貸款支持證券796,056 — 796,056 12,164 2,561 805,659 
外商投資1,500 — 1,500 — — 1,500 
持有至到期總額$1,721,659 $245 $1,721,414 $43,441 $4,253 $1,760,847 


攤銷
成本		信貸損失準備淨賬面金額未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
持有至2020年12月31日到期    
美國政府支持的機構證券$31,087 $— $31,087 $10 $113 $30,984 
州和市619,927 — 619,927 34,978 32 654,873 
美國政府支持的抵押貸款支持證券575,154 — 575,154 17,889 107 592,936 
外商投資1,500 — 1,500 — — 1,500 
持有至到期總額$1,227,668 $— $1,227,668 $52,877 $252 $1,280,293 


可供出售並持有至到期日的投資證券的應計利息為#美元22.9100萬美元計入公司綜合資產負債表上的應收利息項目。應計利息總額不計入上述可供出售並持有至到期日證券的攤銷成本。

在釐定可供出售並處於未變現虧損狀況的投資證券的信貸損失撥備時，地鐵公司首先會評估其是否有意出售該證券，或較有可能須在收回其攤銷成本基準前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過損益表減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的投資證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，該公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的任何改變，以及與該證券特別有關的不利情況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並對信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的未實現損失在其他全面收益中確認。對免税額的調整在損益表中作為信貸損失準備金的一個組成部分報告。該公司已作出會計政策選擇，將可供出售的投資證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。可供出售的投資證券從免税額或, 在沒有任何準備的情況下，當被認為無法收回或滿足上述關於出售意圖或要求的任何一項標準時，應通過損益表記錄下來。該公司沒有就其可供出售的投資證券計入信貸損失撥備，因為未實現虧損是由於利率的變化，而不是信貸質量的變化。

持有至到期的投資證券的信貸損失準備是從持有至到期的投資證券的攤銷成本基礎中扣除的沖銷資產估值賬户，以表示預期收回的淨額。持有至到期日的投資證券在被認為無法收回時，從備抵中沖銷。對免税額的調整在損益表中作為信貸損失準備金的一個組成部分報告。本公司按主要證券類別計量持有至到期日的投資證券的預期信貸損失，每類證券具有相似的風險特徵，並考慮根據當前狀況及合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。本公司已作出會計政策選擇，將持有至到期的投資證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱含或明確的政府擔保；因此，這些證券沒有信貸損失撥備。對於各州和市政當局發行的證券和持有至到期的其他投資證券，管理層考慮(1)發行人債券評級，(2)給定債券評級的歷史損失率，(3)發行人的財務狀況，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。與該公司投資組合中評級相若的證券的歷史損失率微乎其微。此外，截至2021年6月30日，, 沒有與這些證券相關的逾期本金和利息支付。信貸損失準備金為#美元。245,000根據穆迪(Moody‘s)公佈的類似評級證券的長期歷史信用損失率，記錄在分類為持有至到期的州和市政證券上。


16
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



該公司每季透過信貸評級監察持有至到期的投資證券的信貸質素。下表彙總了截至2021年6月30日持有至到期的投資證券的攤餘成本，按信用質量指標彙總。
持有至到期
州和市其他總計
信用評級：
AAA級$54,753 $60,677 $115,430 
Aa1131,246 — 131,246 
AA2136,008 — 136,008 
AA396,915 — 96,915 
A166,549 — 66,549 
A218,962 — 18,962 
A31,065 — 1,065 
Baa2527 — 527 
未評級357,401 797,556 1,154,957 
總計$863,426 $858,233 $1,721,659 


下表詳細説明瞭截至2021年6月30日的6個月內持有至到期的投資證券的信貸損失撥備活動。
州和市
信貸損失撥備：
平衡，2020年12月31日$— 
採用ASC 326的影響245 
信貸損失準備金— 
沖銷的證券— 
證券的追討— 
餘額，2021年6月30日$245 


下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日，在未實現虧損頭寸中可供出售的投資證券，這些證券尚未記錄信貸損失撥備，並按證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總。

不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
2021年6月30日可供出售的投資證券
州和市$63,102 $518 $— $— $63,102 $518 
美國政府支持的抵押貸款支持證券460,616 7,371 — — 460,616 7,371 
可供出售的總投資證券$523,718 $7,889 $— $— $523,718 $7,889 


 
不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
於2020年12月31日發售的投資證券
州和市$5,368 $246 $— $— $5,368 $246 
美國政府支持的抵押貸款支持證券9,651 103 — — 9,651 103 
可供出售的總投資證券$15,019 $349 $— $— $15,019 $349 



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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



某些可供出售的投資證券在財務報表中報告的金額低於其歷史成本，如下表所示。
2021年6月30日2020年12月31日
報告的可供出售的投資低於歷史成本：  
歷史成本$531,607 $15,368 
公允價值523,718 15,019 
未實現虧損總額$7,889 $349 
該公司可供出售的投資的百分比21.6 %0.8 %


在確定投資證券組合的公允價值時，公司利用第三方為公允價值層次中被歸類為第一級和第二級的證券提供組合會計服務，包括市值輸入。公司已經瞭解到供應商在為投資組合定價時使用了什麼投入，以及供應商如何根據這些投入對這些證券進行分類。通過這些討論，公司已經瞭解了賣方在為投資組合定價時使用了什麼投入，以及賣方如何根據這些投入對這些證券進行分類。地鐵公司管理層認為分類是恰當的。*地鐵公司取得對數據的信任有兩個原因：。(一)地鐵公司透過定期向各經紀索取市場報價，對數據進行獨立的抽查；。以及(B)出售某些證券產生的實際收益或損失已證明這些數據隨着時間的推移是準確的。在估值層次中被歸類為3級的證券的公允價值是使用貼現現金流模型確定的，該模型納入了市場對利率和不活躍市場波動性的估計。

美國政府支持的抵押貸款支持證券
該公司在按揭證券投資的未變現虧損是由於利率變動所致。本公司預期於證券期限內收回攤餘成本基準。因為市值下降是因為利率而非信貸質素的變化，以及該公司不打算出售該等投資，而該公司亦不大可能須在收回其攤銷成本基準(可能是到期成本)前出售該等投資。截至2021年6月30日，抵押貸款支持證券投資組合包含未實現虧損美元。7.4上億美元四十五個可供出售投資組合中的證券。所有這些證券都是由政府支持的實體發行的。

州和市政證券、美國政府支持的機構證券和公司義務證券 
該公司對州和政治分支機構證券、美國政府支持的機構證券和公司債務的投資的未實現虧損是由於利率上升造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。該公司並不打算出售該等投資，而該公司亦不大可能須在其攤銷成本基準(可能是到期日)收回之前出售該等投資。截至2021年6月30日，州和市政證券投資組合包含未實現虧損美元。518,000在……上面五十一可供出售投資組合中的證券。
按合同到期日計算，可供出售並持有至2021年6月30日和2020年12月31日到期的投資證券的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。未在單一到期日到期的證券單獨列示。

 可供出售持有至到期
 攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
2021年6月30日的到期日分佈    
在一年或更短的時間內到期$1,060 $1,067 $8,405 $8,461 
在一到五年後到期8,850 9,176 23,079 24,351 
在五到十年後到期90,059 95,333 147,663 152,770 
十年後到期1,281,775 1,363,038 746,456 769,606 
 1,381,744 1,468,614 925,603 955,188 
美國政府支持的抵押貸款支持證券952,720 958,286 796,056 805,659 
總投資證券$2,334,464 $2,426,900 $1,721,659 $1,760,847 
 
 
可供出售持有至到期
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
2020年12月31日的到期日分佈    
在一年或更短的時間內到期$1,349 $1,353 $9,712 $9,755 
在一到五年後到期5,545 5,764 22,241 23,190 
在五到十年後到期70,777 75,223 115,408 121,333 
十年後到期1,097,451 1,182,110 505,153 533,079 
 1,175,122 1,264,450 652,514 687,357 
美國政府支持的抵押貸款支持證券632,267 654,669 575,154 592,936 
總投資證券$1,807,389 $1,919,119 $1,227,668 $1,280,293 
 
18
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



賬面價值約為$的證券877.1300萬美元和300萬美元890.0在2021年6月30日和2020年12月31日，分別承諾了1.3億美元，以確保根據回購協議出售的某些存款和證券，以及法律允許或要求的其他目的。

根據回購協議出售的證券賬面價值為#美元。139.32021年6月30日和2021年6月30日分別為400萬美元和300萬美元167.32000萬美元
2020年12月31日。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月，可供出售的投資證券的銷售和贖回的毛利如下所示。
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
出售和贖回可供出售的投資證券：    
毛利$1,822 $3,068 $3,898 $7,680 
總虧損61 — 338 — 
出售和贖回可供出售的投資證券的淨收益$1,761 $3,068 $3,560 $7,680 


注4

貸款和津貼

貸款組合與信貸質量

該公司的主要貸款重點是中小型企業和中端市場的商業、商業房地產和住宅房地產，這導致了投資組合的多樣化。下表按抵押品分類顯示了貸款組合的構成和信用質量特徵，不包括持有的待售貸款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，持有待售的貸款為#美元。18.6300萬美元和300萬美元4.0分別為2000萬人。

下表説明瞭該公司在所示期間按貸款類別劃分的貸款組合的構成：
2021年6月30日2020年12月31日
商業和工業貸款$2,671,076 $2,776,699 
向農民發放農用地、生產和其他貸款235,020 281,884 
房地產貸款：
施工491,200 484,723 
商業地產，非業主自住2,263,497 2,220,949 
商業地產，業主自住953,501 958,501 
住宅1,127,442 1,234,741 
房屋淨值489,997 508,259 
個人家庭和其他個人支出的貸款130,819 129,479 
公共財政和其他商業貸款758,698 647,939 
貸款$9,121,250 $9,243,174 


截至2021年6月30日，該公司擁有415.8支付支票保護計劃(PPP)貸款為100萬美元，而2020年12月31日的餘額為$667.1百萬美元。購買力平價貸款包括在商業和工業貸款類別中。購買力平價的更多詳細信息包括在本10-Q表格中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的CARE法案和新冠肺炎更新中的Paycheck Protection Program部分。

信用質量
作為對該公司貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與以下相關的趨勢：(I)受到批評的商業貸款水平；(Ii)淨沖銷；(Iii)不良貸款；(Iv)契約違約；以及(V)國家和地方總體經濟狀況。

19
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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



本公司採用合格、特指、不合格、可疑、損失等風險等級對大額商業貸款的整體信用質量進行評估。對於合格級別的貸款，所有大型商業信用等級每年至少審查一次。等級低於及格的貸款會根據等級進行更頻繁的審查。這些職系的一般特徵如下：

•通行證-被認為具有可接受信用質量的貸款。

•特別提示--存在信用缺失或潛在劣勢，值得密切關注的貸款。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該公司的信貸狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使該公司面臨足夠的風險，不足以構成不利分類的理由。

•不合格-不符合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的充分保護。如此分類的資產有一個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，該公司顯然有可能蒙受一些損失。

•可疑貸款-具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點的貸款。然而，基於目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使得完全收回本金變得非常可疑和不可能。

•損失貸款-被認為是無法收回的貸款，價值如此之小，以至於沒有理由繼續將其作為一種資產。如果推遲註銷或保留一項基本沒有價值的資產的全部或部分是不切實際或不可取的，那麼貸款將被歸類為損失，即使在未來的某個時候可能會部分收回。

20
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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



下表概述了本公司貸款組合的風險評級，按貸款類別和發放年份列出。*消費貸款不進行風險評級。就本披露而言，消費貸款按以下方式分類：逾期30天以下的貸款為合格貸款，逾期30-89天的貸款為特別提及貸款，逾期89天以上的貸款為不合標準的貸款。如果在指定的到期日之前沒有收到合同要求支付的最低還款額，則貸款的全部餘額被視為拖欠貸款。在本披露中，消費貸款的分類如下：逾期30天以下的貸款為合格貸款，逾期30-89天的貸款為特別提及貸款，逾期89天以上的貸款為不合標準的貸款。證明自發起以來信用質量惡化且在收購時很可能無法收回所有合同要求的付款的貸款包括在以下適用類別中。截至2021年6月30日的商業和工業貸款餘額，起始年份為2021年和2020年，包括PPP貸款#美元。302.0百萬美元和$113.8分別為百萬美元。


定期貸款(按起始年度攤銷成本計算)
20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款總計
商業和工業貸款
經過$705,017 $680,616 $220,134 $88,941 $35,001 $61,402 $764,492 $— $2,555,603 
特別提及8,826 31,372 963 1,214 2,315 2,299 17,494 — 64,483 
不合標準2,496 3,140 6,148 647 345 861 37,353 — 50,990 
商業和工業貸款總額$716,339 $715,128 $227,245 $90,802 $37,661 $64,562 $819,339 $— $2,671,076 
向農民發放農用地、生產和其他貸款
經過29,307 53,177 24,414 10,441 7,291 43,426 50,668 — 218,724 
特別提及132 1,561 186 480 — 392 1,572 — 4,323 
不合標準719 1,893 137 1,732 402 3,479 3,611 — 11,973 
向農民發放的農用土地、生產和其他貸款總額$30,158 $56,631 $24,737 $12,653 $7,693 $47,297 $55,851 $— $235,020 
房地產貸款：
施工
經過87,073 190,362 140,397 49,429 3,031 2,788 17,622 490,702 
特別提及— 367 — — — — 40 — 407 
不合標準— 28 — 62 — 1 — — 91 
總建築$87,073 $190,757 $140,397 $49,491 $3,031 $2,789 $17,662 $— $491,200 
商業地產，非業主自住
經過320,351 829,716 276,030 181,489 134,569 177,499 28,768 — 1,948,422 
特別提及53,576 161,095 — 10,333 — 10,098 1,250 — 236,352 
不合標準5,997 39,117 23,676 2,130 7,503 300 — — 78,723 
商業地產總額，非業主自住$379,924 $1,029,928 $299,706 $193,952 $142,072 $187,897 $30,018 $— $2,263,497 
商業地產，業主自住
經過154,390 444,147 110,496 48,809 53,093 75,210 35,589 — 921,734 
特別提及562 5,813 2,570 1,626 2,208 1,748 157 — 14,684 
不合標準954 11,567 — 53 2,734 1,775 — — 17,083 
商業地產合計，業主自住率$155,906 $461,527 $113,066 $50,488 $58,035 $78,733 $35,746 $— $953,501 
住宅
經過162,624 411,016 124,377 86,116 67,041 258,010 3,919 34 1,113,137 
特別提及282 1,322 219 657 60 1,152 — — 3,692 
不合標準1,434 3,248 107 1,392 203 4,140 89 — 10,613 
總住宅數量$164,340 $415,586 $124,703 $88,165 $67,304 $263,302 $4,008 $34 $1,127,442 
房屋淨值
經過24,144 20,741 2,313 2,530 1,605 4,689 430,070 171 486,263 
特別提及— — — 9 — 59 1,888 — 1,956 
不合標準488 — — 10 98 178 1,004 — 1,778 
總房屋淨值$24,632 $20,741 $2,313 $2,549 $1,703 $4,926 $432,962 $171 $489,997 
個人家庭和其他個人支出的貸款
經過31,102 34,212 20,548 15,707 3,433 6,358 17,855 — 129,215 
特別提及5 223 188 40 16 25 1,107 — 1,604 
不合標準— — — — — — — — — 
個人家庭和其他個人支出貸款總額$31,107 $34,435 $20,736 $15,747 $3,449 $6,383 $18,962 $— $130,819 
公共財政和其他商業貸款
經過172,554 189,090 101,518 39,675 108,677 133,286 13,898 — 758,698 
公共財政和其他商業貸款總額$172,554 $189,090 $101,518 $39,675 $108,677 $133,286 $13,898 $— $758,698 
貸款$1,762,033 $3,113,823 $1,054,421 $543,522 $429,625 $789,175 $1,428,446 $205 $9,121,250 
21
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



2020年12月31日
商業廣告
經過		商業廣告
特價
提到		商業不合標準商業廣告
疑團		商業損失消費者表現消費者
不履行		總計
商業和工業貸款$2,562,077 $117,503 $97,119 $— $— $— $— $2,776,699 
向農民發放農用地、生產和其他貸款243,991 26,835 9,885 — — 1,173 — 281,884 
房地產貸款：
施工446,846 10,445 5,549 — — 21,763 120 484,723 
商業地產，非業主自住1,979,827 160,304 80,818 — — — — 2,220,949 
商業地產，業主自住907,566 17,641 33,294 — — 958,501 
住宅199,338 2,261 7,058 — — 1,020,687 5,397 1,234,741 
房屋淨值12,714 — 989 — — 492,999 1,557 508,259 
個人家庭和其他個人支出的貸款— — — — — 129,440 39 129,479 
公共財政和其他商業貸款647,939 — — — — — — 647,939 
貸款$7,000,298 $334,989 $234,712 $— $— $1,666,062 $7,113 $9,243,174 


逾期貸款總額等於$68.4截至2021年6月30日，2000萬美元4.4300萬美元，比之前的總額減少了300萬美元72.82020年12月31日的1000萬美元。截至2021年6月30日，逾期30-59天的貸款總額為$13.02000萬美元，減少了1,300萬美元。6.6從2020年12月31日起為3.5億美元。主要下降的是商業房地產，包括非業主自住和業主自住部分，以及房屋淨值貸款。60-89和90天以上逾期類別的總體餘額與2020年12月31日的餘額保持相對持平。下表顯示了該公司貸款組合的逾期賬齡，按貸款類別劃分，顯示了所示年份的逾期賬齡：
2021年6月30日
當前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上總計逾期90天或以上的貸款
和累積
商業和工業貸款$2,658,952 $6,336 $4,590 $1,198 $2,671,076 $— 
向農民發放農用地、生產和其他貸款234,432 — — 588 235,020 — 
房地產貸款：
施工491,200 — — — 491,200 — 
商業地產，非業主自住2,221,577 39 5,364 36,517 2,263,497 — 
商業地產，業主自住949,949 2,127 — 1,425 953,501 — 
住宅1,121,721 2,276 347 3,098 1,127,442 183 
房屋淨值487,075 832 1,125 965 489,997 — 
個人家庭和其他個人支出的貸款129,214 1,397 208 — 130,819 — 
公共財政和其他商業貸款758,698 — — — 758,698 — 
貸款$9,052,818 $13,007 $11,634 $43,791 $9,121,250 $183 


2020年12月31日
當前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上總計逾期90天或以上的貸款
和累積
商業和工業貸款$2,761,473 $5,866 $6,571 $2,789 $2,776,699 $594 
向農民發放農用地、生產和其他貸款280,615 146 226 897 281,884 — 
房地產貸款：
施工484,706 — 17 — 484,723 — 
商業地產，非業主自住2,184,681 2,525 2,109 31,634 2,220,949 — 
商業地產，業主自住951,561 4,854 180 1,906 958,501 — 
住宅1,226,779 3,269 1,429 3,264 1,234,741 133 
房屋淨值503,596 2,644 559 1,460 508,259 19 
個人家庭和其他個人支出的貸款129,049 334 96 — 129,479 — 
公共財政和其他商業貸款647,939 — — — 647,939 — 
貸款$9,170,399 $19,638 $11,187 $41,950 $9,243,174 $746 
22
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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



當管理層判斷借款人的抵押品價值和財務狀況不能證明應計利息是合理的時，貸款被重新分類為非應計利息。所有未支付的應計利息在被認為無法收回時從收益中轉回，並在應計項目停止時被取消。隨後收到的非權責發生貸款的付款將用於本金。當本金和利息不再逾期，並且有可能收回時，貸款就會恢復到權責發生制狀態，通常是在至少連續六個月的業績之後。

下表按貸款類別彙總了公司在指定期間的非應計貸款：

2021年6月30日2020年12月31日
非應計貸款不計提信貸損失撥備的非應計貸款非應計貸款
商業和工業貸款$1,467 $781 $2,329 
向農民發放農用地、生產和其他貸款682 562 1,012 
房地產貸款：
施工1 — 123 
商業地產，非業主自住45,437 28,179 46,316 
商業地產，業主自住2,133 926 3,040 
住宅5,552 816 6,517 
房屋淨值2,248 — 2,095 
個人家庭和其他個人支出的貸款36 — 39 
貸款$57,556 $31,264 $61,471 


曾經有過不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的非權責發生貸款確認的利息收入。

確定抵押品依賴型貸款的公允價值需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現係數，其中包括銷售成本(如果適用)。房地產的公允價值一般基於合格的持牌估價師的評估。估價師通常通過使用收益或市場估值方法來確定房地產的價值。如果沒有評估，可以通過現金流量分析來確定公允價值。其他抵押品(如業務資產)的公允價值通常通過單獨評估資產評估、應收賬款賬齡報告、存貨清單和/或客户財務報表或其組合來確定。評估價值和基於借款人財務信息的價值都根據信息的年齡和質量以及當前的市場狀況進行折現，認為是適當的。

下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，並對其進行了單獨評估，以確定預期的信貸損失：
2021年6月30日
商業地產住宅房地產其他總計*抵押品依賴貸款撥備
商業和工業貸款$— $— $2,106 $2,106 $727 
向農民發放農用地、生產和其他貸款562 — 300 862 117 
房地產貸款：
商業地產，非業主自住47,834 — — 47,834 4,943 
商業地產，業主自住2,942 — — 2,942 238 
住宅— 2,981 — 2,981 334 
房屋淨值— 408 — 408 67 
個人家庭和其他個人支出的貸款— — 1 1 — 
貸款$51,338 $3,389 $2,407 $57,134 $6,426 



23
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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



如本合併財務報表附註1總則所述，本行銀行業監管機構於2020年3月發佈指導意見，鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人審慎合作。此外，CARE法案第4013條進一步規定，符合條件的貸款修改根據法律免除被歸類為公認會計準則所定義的問題債務重組，期限從2020年3月1日開始至2020年12月31日早些時候，或根據《國家緊急狀態法》(50 U.S.C.1601 et seq.)發生與新冠肺炎爆發有關的國家緊急狀態之日後60天。結束了。根據這一指導方針，世行向目前和其他方面沒有逾期的借款人提供了針對新冠肺炎所做的短期修改。這些措施包括短期、180天或更短時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行修改。2021年綜合撥款法案將豁免問題債務重組分類的COVID相關貸款修改的到期日延長至2022年1月1日，即國家緊急狀態結束後60天。本表格10-Q中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“貸款質量”部分包含了公司修改的細節。

在某些債務重組情況下，公司可能會對出現財務困難的債務人給予優惠，從而導致問題債務重組。如果地鐵公司因重組而預計不會收回所有到期的原有款項，包括按原來合約利率計算的應計利息，則該公司會被視為已獲批出優惠。如果原始到期日的本金支付主要取決於抵押品的價值，則在確定是否償還本金時考慮抵押品的現值。

下表概述了該公司貸款組合中分別在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月發生的問題債務重組。

截至2021年6月30日的三個月
修改前記錄餘額術語修改組合修改後記錄餘額貸款數量
房地產貸款：
商業地產，業主自住$21 $— $21 $21 1
住宅6666— 662
總計$87 $66 $21 $87 3

截至2020年6月30日的三個月
修改前記錄餘額術語修改費率修改組合修改後記錄餘額貸款數量
商業和工業貸款$654 $654 $— $— $654 3
向農民發放農用地、生產和其他貸款458458— — 4581
房地產貸款：
商業地產，業主自住107 107— — 1071
住宅300— 1122253376
總計$1,519 $1,219 $112 $225 $1,556 11

截至2021年6月30日的6個月
修改前記錄餘額術語修改費率修改組合修改後記錄餘額貸款數量
商業和工業貸款$348 $348 $— $— $348 2
房地產貸款：
商業地產，業主自住21— — 21211
住宅6914491261186939
總計$1,060 $797 $126 $139 $1,062 12 


截至2020年6月30日的6個月
修改前記錄餘額術語修改費率修改組合修改後記錄餘額貸款數量
商業和工業貸款$654 $654 $— $— $654 3
向農民發放農用地、生產和其他貸款458458— — 4581
房地產貸款：
商業地產，業主自住107107— — 1071
住宅300— 1122253376
總計$1,519 $1,219 $112 $225 $1,556 11 
24
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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



以1-4個家庭住宅房地產為抵押的貸款組成76在截至2021年6月30日和2021年6月30日的三個月內發生的問題債務重組貸款的修改後餘額的百分比65截至2021年6月30日的六個月的百分比。

下表總結了截至2021年6月30日和2020年6月30日的12個月內發生的問題債務重組，這些債務重組隨後在所述期間違約，並在期末仍處於違約狀態。就本附表而言，逾期30天或以上的貸款被視為違約。
截至2021年6月30日的三個月截至2021年6月30日的6個月
貸款數量記錄餘額貸款數量記錄餘額
商業和工業貸款2 $163 2 $163 
房地產貸款：    
住宅2 195 2 195 
總計4 $358 4 $358 


截至2020年6月30日的三個月截至2020年6月30日的6個月
貸款數量記錄餘額貸款數量記錄餘額
商業和工業貸款1 $268 1 $268 
總計1 $268 1 $268 


商業問題債務重組貸款風險分級特別提及、不達標、可疑和損失分別評估表觀損失，並可能導致在信用損失準備中進行特定的準備金分配。未單獨評估特定準備金的商業問題債務重組包括在通過貸款部分損失分析計入信貸損失撥備的計算中。

對於所有消費貸款修改，在進行修改之前都要進行評估，以確定是否發生了問題債務重組。任何隨後的惡化都是通過沖銷過程或通過信貸損失準備金中包括的特定準備金分配來解決的。未單獨評估特定準備金的消費者問題債務重組包括在通過貸款分部損失分析計入信貸損失撥備的計算中。由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費貸款總額為#美元。3.2300萬美元和300萬美元492,000分別於2021年6月30日和2020年6月30日。

貸款信貸損失準備

貸款信貸損失撥備(“ACL-Loans”)是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計在合同期限內從貸款中收取的淨額。ACL-貸款由信貸損失準備金調整，信貸損失準備金在收益中報告，並通過貸款、淨額或回收的沖銷而減少。貸款信貸損失撥備反映特定時期對所有貸款採取的所有行動的總和，包括與特定貸款或貸款池相關的信貸損失預期變化相關的任何必要的撥備增加或減少。當貸款確認無法收回時，貸款從津貼中沖銷。預期收回的金額不超過之前沖銷和預計沖銷的金額的總和。

該撥備代表本公司根據來自內部及外部的相關可得資料、與過往事件、當前狀況及合理及可支持的預測有關的現有資料，對目前預期的貸款信貸損失作出最佳估計。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。目前的預期信用損失(“CECL”)計算是按季度進行和評估的，損失是在貸款的預期壽命內估計的。信貸損失撥備的水平被認為足以吸收在計量日期貸款組合中固有的所有預期未來損失。

在計算信貸損失撥備時，貸款組合被合併為具有相似風險特徵的10個貸款部分。共同特徵包括貸款的類型或目的、基礎抵押品和歷史/預期信用損失模式。在開發貸款部門時，該公司分析了每個投資組合內的貸款在受到不同經濟條件和情景以及其他投資組合壓力因素影響時的相關程度。

預期信貸損失是在每個貸款部門的生命週期內使用違約/損失概率方法結合經濟預測模型來衡量的，以估計貸款組合中固有的當前預期信貸損失。這種方法還被用來估計與無資金貸款承諾相關的預期信貸損失，其中包括預期利用率。

該公司按風險水平細分某些商業投資組合，並在適當情況下按拖欠情況細分某些消費者投資組合。該公司利用了四個季度的合理和可支持的經濟預測期，然後是六個季度的直線迴歸期，使貸款的剩餘壽命恢復到歷史宏觀經濟均值。使用歷史違約率和穆迪發佈的一系列經濟預測情景進行計量經濟學建模，以開發一系列估計的信用損失，以確定其中的最佳信用損失估計。建模過程中使用的宏觀經濟因素包括全國失業率、BBB美國企業指數、CRE價格指數和房價指數。

25
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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



本公司對模型結果進行定性調整，以應對在定量建模過程中未被固有考慮的風險因素，但這些風險因素在評估貸款組合內的預期信貸損失時仍然是相關的。這些調整可能會根據每個定性因素的風險評估水平增加或減少對預期信貸損失的估計。在進行質的調整時可能考慮的各種風險包括：(I)貸款組合的性質和數量的變化，(Ii)任何信貸集中的存在、增長和效果的變化，(Iii)貸款政策和程序的變化，包括收款、註銷和收回的承保標準和做法的變化，(Iv)信用審查職能質量的變化，(V)貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度的變化，以及(Vi)其他環境因素，如監管機構以及競爭。

在某些情況下，管理層可能會確定一筆貸款表現出獨特的風險特徵，這些特徵將該貸款與貸款部門中的其他貸款區分開來。在這種情況下，對貸款的預期信用損失進行單獨評估，並將其排除在集體評估之外。信貸損失撥備的具體準備金分配是通過分析借款人償還欠款的能力、抵押品不足、貸款的相對風險等級以及影響借款人行業的經濟狀況等來確定的。當根據管理層的評估，借款人遇到財務困難，並且預計將通過經營或出售抵押品提供大量償還時，貸款被視為依賴抵押品。在此類情況下，預期信貸損失以抵押品在計量日期的公允價值為基礎，如果貸款的滿意程度取決於抵押品的銷售情況，則根據估計銷售成本進行調整。支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值按季度進行評估。

購買力平價貸款沒有確認信貸損失撥備，因為這類貸款由小企業管理局(SBA)全額擔保。

該公司投資組合的風險特徵如下：

商業廣告
商業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款以正在融資的有形資產(如設備或房地產)或其他商業資產(如應收賬款或存貨)作為擔保，並可納入個人擔保。其他貸款可能是無擔保的、有擔保的、但擔保不足的，或者以組織的企業價值為基礎進行的。就以應收賬款為抵押的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期金額的能力。

商業地產
商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次被視為房地產擔保貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金金額，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。該公司根據抵押品和風險等級標準，以及業主自住貸款與非業主自住貸款的水平，監測商業房地產貸款。

施工
建築貸款的承銷採用了多種工具和技術，包括可行性和市場研究、獨立評估和評估審查、吸收和利率敏感度分析以及開發商和所有擔保人的財務分析。建築貸款由內部或第三方檢查員監控，將預付款限制在成本或穩定的項目價值的一定百分比內。這些貸款往往涉及支付大量資金，償還取決於項目的成功完成和(必要時)未來的穩定。這一投資組合的主要固有風險與借款人在預算範圍內按時成功完成項目並按照最初的計劃穩定計劃的能力有關。

消費和住宅
至於以1-4個家庭住宅為抵押的住宅貸款，通常是業主自住的，公司通常會設定最高的貸款與價值比率，如果超過這個比率，公司會要求私人按揭保險。房屋淨值貸款由1-4個家庭住宅的從屬利息擔保，消費貸款由汽車或休閒車等消費者資產擔保。一些消費貸款，如小額分期貸款和某些信用額度，是無擔保的。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級，也可能受到物業價值變化的影響。由於貸款的個人金額較小，並且分佈在大量借款人身上，這一事實減輕了風險。

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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



下表彙總了截至2021年6月30日的三個月和六個月按貸款分段劃分的信貸損失撥備的變化：

截至2021年6月30日的三個月
商業廣告商業地產施工消費類和住宅類總計
信貸損失撥備
餘額，2021年3月31日$65,722 $70,861 $20,182 $44,317 $201,082 
信貸損失準備金(1,898)2,842 (3,106)2,162 — 
收回貸款152 33 1 226 412 
貸款註銷(295)(1,035)— (389)(1,719)
餘額，2021年6月30日$63,681 $72,701 $17,077 $46,316 $199,775 


截至2021年6月30日的6個月
商業廣告商業地產施工消費者住宅消費類和住宅類總計
信貸損失撥備
餘額，2020年12月31日$47,115 $51,070 $— $9,648 $22,815 $— $130,648 
信用風險重新分類— (10,284)10,284 (9,648)(22,815)32,463 — 
餘額，重新分類後，2020年12月31日47,115 40,786 10,284 — — 32,463 130,648 
採用ASC 326的影響20,024 34,925 8,805 — — 10,301 74,055 
餘額，2021年1月1日ASC 326採用後67,139 75,711 19,089 — — 42,764 204,703 
信貸損失準備金(2,830)1,141 (2,011)— — 3,700 — 
收回貸款340 197 1 — — 568 1,106 
貸款註銷(968)(4,348)(2)— — (716)(6,034)
餘額，2021年6月30日$63,681 $72,701 $17,077 $— $— $46,316 $199,775 


先前公認會計原則下的貸款損失撥備(“已發生損失模型”)

在採用ASU No.2016-13之前，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量2021年1月1日，公司根據公司2020年年報Form 10-K中披露的已發生損失模型維持貸款損失撥備。

下表彙總了截至2020年6月30日的三個月和六個月按貸款分段劃分的貸款損失撥備的變化：
截至2020年6月30日的三個月
 商業廣告商業廣告
房地產		消費者住宅總計
貸款損失撥備：    
餘額，2020年3月31日$38,431 $37,907 $5,752 $17,364 $99,454 
損失準備金6,240 8,945 2,783 3,927 21,895 
收回貸款106 107 56 48 317 
貸款註銷(99)(41)(146)(261)(547)
餘額，2020年6月30日$44,678 $46,918 $8,445 $21,078 $121,119 


 截至2020年6月30日的6個月
 商業廣告商業廣告
房地產		消費者住宅總計
貸款損失撥備：     
餘額，2019年12月31日$32,902 $28,778 $4,035 $14,569 $80,284 
損失準備金11,941 18,139 4,707 6,860 41,647 
收回貸款549 225 98 118 990 
貸款註銷(714)(224)(395)(469)(1,802)
餘額，2020年6月30日$44,678 $46,918 $8,445 $21,078 $121,119 

27
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



下表顯示了截至2020年12月31日，該公司在已發生損失模型和貸款組合下的貸款損失撥備。
 2020年12月31日
 商業廣告商業廣告
房地產		消費者住宅總計
津貼餘額：     
單獨評估損害情況$223 $12,246 $— $432 $12,901 
集體評估減損情況46,892 38,824 9,648 22,383 117,747 
貸款損失撥備總額$47,115 $51,070 $9,648 $22,815 $130,648 
貸款餘額：     
單獨評估損害情況$1,258 $51,605 $2 $3,291 $56,156 
集體評估減損情況3,505,863 3,805,808 129,477 1,739,709 9,180,857 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款577 5,584 — — 6,161 
貸款$3,507,698 $3,862,997 $129,479 $1,743,000 $9,243,174 


下表顯示了截至所示期間，該公司減值貸款、已發生虧損模式下的相關撥備以及按貸款類別確認減值的利息收入的構成：
 2020年12月31日
 未付
校長
天平		錄下來
投資		相關
津貼
無相關撥備的不良貸款：   
商業和工業貸款$1,059 $991 $— 
房地產貸款：
商業地產，非業主自住4,958 4,694 — 
商業地產，業主自住2,125 1,310 — 
住宅957 816 — 
個人家庭和其他個人支出的貸款2 2 — 
總計$9,101 $7,813 $— 
減值貸款及相關撥備：   
商業和工業貸款$268 $268 $223 
向農民發放農用地、生產和其他貸款640 562 3 
房地產貸款：  
商業地產，非業主自住44,016 43,715 11,686 
商業地產，業主自住2,061 1,323 557 
住宅2,041 2,014 352 
房屋淨值487 461 80 
總計$49,513 $48,343 $12,901 
減值貸款總額$58,614 $56,156 $12,901 


 截至2020年6月30日的三個月截至2020年6月30日的6個月
 平均值
記錄的投資		利息
確認的收入		平均值
記錄的投資		利息
確認的收入
無相關撥備的不良貸款：    
商業和工業貸款$5,008 $— $5,008 $— 
房地產貸款：
商業和農田7,637 37 7,910 75 
住宅59 1 59 2 
個人家庭和其他個人支出的貸款3 — 3 — 
總計$12,707 $38 $12,980 $77 
減值貸款及相關撥備：
商業和工業貸款$10,304 $— $10,304 $— 
房地產貸款：
商業和農田18,910 — 19,156 — 
住宅3,020 19 3,032 38 
房屋淨值387 3 390 6 
總計$32,621 $22 $32,882 $44 
減值貸款總額$45,328 $60 $45,862 $121 

28
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



表外安排、承擔和或有事項

在正常業務過程中，該公司已簽訂表外金融工具，其中包括承諾發放信用證和備用信用證。提供信貸的承諾通常是根據債務期限內未償債務總額不超過特定數額的協議給予現有借款人的信貸額度的結果。典型的借款人是商業企業，他們利用信貸額度補充其財務管理職能，因此，他們的未償債務總額可能在任何時間段內根據其業務的季節性和由此產生的現金流的時間而波動。其他典型的信用額度與發放給客户的房屋淨值貸款有關。延長信貸的承諾通常有固定的到期日或其他可能需要收費的終止條款。

備用信用證通常是代表申請人(本公司的客户)向指定的受益人開具的，是申請人和受益人之間存在的特定業務安排的結果。備用信用證有固定的到期日，通常條款為兩年或更少，除非因備用信用證中規定的標準而提前終止。備用信用證將允許受益人在某些規定的情況下從公司獲得付款。其後，該公司會根據備用信用證的條款向申請人索償。

在作出這些承諾時，公司通常遵循與資產負債表內工具相同的信貸政策和承銷做法。每個客户的信譽通常是基於個案進行評估的，而獲得的抵押品金額(如果有的話)是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括現金、房地產、有價證券、應收賬款、庫存、設備和個人財產。

這些承付款的合同金額不會反映在合併財務報表中，只有提取的金額才會在未來反映。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此合同金額不一定代表未來的現金需求。然而，如果該等承諾被動用，而該公司的客户因此而拖欠其對該公司的責任，則該公司在不考慮抵押品的情況下所承受的最大信貸損失，是指該等承諾的合約金額。

存在表外風險的金融工具如下：
2021年6月30日2020年12月31日
承諾額：
用於發放信貸的貸款承諾$3,884,912 $3,443,514 
備用信用證$32,505 $29,555 


採用CECL方法來計量信貸損失，本説明的貸款信貸損失準備部分和附註1中對此進行了更充分的討論，合併財務報表的這些附註的總則使我們採用時的表外承付款應計項目的期初餘額增加了#美元。20.5百萬美元。這一準備金水平仍然適當，並在截至2021年6月30日的綜合簡明資產負債表中報告在其他負債中。

下表詳細説明瞭表外承付款的信貸損失撥備活動：
截至三個月
2021年6月30日
餘額，2021年3月31日$20,500 
信貸損失準備金— 
餘額，2021年6月30日$20,500 


注5

商譽

商譽記錄在實體收購之日。2021年4月1日對Hoosier的收購帶來了$1,467,000善意。有關Hoosier收購的細節在附註2.合併簡明財務報表這些附註的收購中討論。

20212020
餘額，1月1日$543,918 $543,918 
獲得商譽1,467 — 
餘額，6月30日$545,385 $543,918 



29
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



注6

其他無形資產

核心存款、無形資產和其他無形資產記錄在實體收購之日。2021年4月1日對Hoosier的收購帶來了一筆無形的客户關係，價值2,247,000。有關Hoosier收購的細節在附註2.合併簡明財務報表這些附註的收購中討論。確認的核心存款、無形資產和其他無形資產的列賬基礎和累計攤銷如下。

2021年6月30日2020年12月31日
總賬面金額$102,396 $102,396 
收購的其他無形資產2,247 — 
累計攤銷(76,242)(73,421)
核心存款和其他無形資產總額$28,401 $28,975 


核心存款無形資產和其他無形資產主要在其估計使用年限內加速攤銷，通常是在十年。截至2021年6月30日的三個月和六個月的無形資產攤銷費用為1.5百萬美元和$2.8分別為2000萬美元和2000萬美元1.5百萬美元和$3.0截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。預計未來攤銷費用匯總如下：
攤銷費用
2021$2,927 
20225,402 
20235,145 
20244,510 
20253,754 
2025年之後6,663 
$28,401 


注7

衍生金融工具

運用衍生工具的風險管理目標

該公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。*該公司主要透過管理其核心業務活動來管理其所面對的各種業務及營運風險。公司管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要是通過管理其資產和負債的金額、來源和期限，以及通過使用衍生金融工具。具體地説，公司簽訂衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些風險導致未來已知和不確定的現金金額的接收或支付，其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理金額、時間、公司已知或預期現金支付的期限和期限主要與某些可變利率負債有關。*公司也有衍生工具，這些衍生工具是公司向某些符合條件的客户提供的服務的結果，因此不用於管理公司資產或負債的利率風險。*公司管理作為這項服務的一部分提供給客户的衍生工具的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。


30
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生工具的目的，是增加利息開支的穩定性，以及管理其受利率變動影響的風險。為了實現這些目標，該公司主要使用利率掉期和利率上限作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定金額，以換取公司在協議有效期內收到可變付款，而不交換基礎名義金額。被指定為現金流對衝的利率上限涉及如果利率高於合同的執行利率，以換取預付溢價，從交易對手那裏收到可變金額。截至6月，四名義金額為#美元的利率掉期60.0被指定為現金流對衝的100萬美元。

指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動的有效部分計入累計其他全面收益，隨後重新分類為被對衝的預測交易影響收益期間的收益。2021年期間，26.02012年9月，當流出資金從固定利率轉換為可變利率時，其中1.8億美元的利率掉期被用於對衝與現有信託優先證券相關的可變現金流出(基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))。10.01億美元的利率掉期被用來對衝與一家聯邦住房貸款銀行預付款相關的可變現金流出(基於LIBOR)。最後，剩下的$24.01億美元的利率掉期被用來對衝與經紀存款相關的可變現金流出(以ameribor為基礎)。衍生工具公允價值變動中的無效部分直接在收益中確認。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內，該公司沒有發現任何無效之處。

在與衍生工具相關的累計其他綜合收益中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的可變利率負債需要支付利息。在未來12個月內，該公司預計將把美元重新分類。1.0從累積的其他綜合收入到利息支出的百萬美元。

非指定限制區

公司不會將衍生工具用於交易或投機目的。未被指定為對衝的衍生工具不是投機性的，而是公司向某些客户提供的服務的結果。本公司與商業銀行客户執行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。*這些利率互換同時通過抵消本公司與第三方執行的利率互換進行對衝，以便本公司將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於與此計劃相關的利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。截至6月30日、2021年和12月。1.010億美元和985.0如上文所述，這些金額與第三方交易對手相抵。

資產負債表上衍生工具的公允價值

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司衍生金融工具的公允價值，以及它們在資產負債表上的分類。
 資產衍生品負債衍生工具
 2021年6月30日2020年12月31日2021年6月30日2020年12月31日
 天平
薄片
位置		公平
價值		天平
薄片
位置		公平
價值		天平
薄片
位置		公平
價值		天平
薄片
位置		公平
價值
指定為對衝工具的衍生工具：        
利率合約其他資產$— 其他資產$— 其他負債$1,464 其他負債$2,018 
未被指定為對衝工具的衍生工具：        
利率合約其他資產$51,845 其他資產$74,335 其他負債$51,845 其他負債$74,335 


在其他全面收益中確認的損益金額列於下表所示期間。
現金流套期保值關係中的衍生工具衍生工具其他綜合收益中確認的損益金額
三(有效部分)
截至三個月截至六個月
2021年6月30日2020年6月30日2021年6月30日2020年6月30日
利率產品$(16)$(145)$42 $(1,459)



31
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



衍生工具對損益表的影響

本公司在截至2021年及2020年6月30日止三個月及六個月的綜合簡明損益表中，並無確認衍生金融工具的任何損益。

從其他全面收入重新分類為收入的損益金額列於下表所示期間。
指定為
套期保值工具項下
FASB ASC 815-10		損益位置
已確認的收入
導數		從其他全面收入重新歸類為收入的損益金額(有效部分)
截至三個月
2021年6月30日		截至三個月
2020年6月30日
利率合約利息支出$(260)$(231)

指定為
套期保值工具項下
FASB ASC 815-10		損益位置
已確認的收入
導數		從其他全面收入重新歸類為收入的損益金額(有效部分)
截至六個月
2021年6月30日		截至六個月
2020年6月30日
利率合約利息支出$(513)$(357)

公司面臨信用風險的原因是交易對手錶現不佳。公司批准的交易對手通常是資本充足的金融機構，並通過穆迪和/或標準普爾獲得投資級或以上的信用評級。公司對此類風險的控制是通過季度財務審查，將按市值計價的價值與政策限制、信用評級和抵押品質押進行比較。

與信用風險相關的或有特徵

該公司與若干衍生工具交易對手訂有協議，其中載有一項條文，規定如該公司未能維持其作為資本充足或充足的機構的地位，則該公司可被要求終止所有未償還的衍生工具合約，或將所有未償還的衍生工具合約作十足抵押。此外，本公司與若干衍生工具交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。截至2021年6月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸中的衍生品終止價值為1美元。47.8百萬美元。截至2021年6月30日，該公司與某些衍生品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻，並已發佈了#美元的抵押品。62.8百萬美元。雖然截至2021年6月30日，該公司並沒有違反任何這些規定，但如果有違反，該公司可能會被要求按協議的終止價值履行其義務。

注8：

關於資產和負債公允價值的披露

該公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。會計準則定義了公允價值，建立了計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。AASC 820只有在其他指引要求或允許資產或負債按公允價值計量的情況下才適用；它不會在任何新的情況下擴大公允價值的使用。

根據ASC 820的定義，公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。它代表測量日期的退出價格。市場參與者是買方和賣方，他們是獨立的、知識淵博的，願意並能夠在本金(或最有利的)市場上為被計量的資產或負債進行交易。在確定公允價值時，考慮了當前的市場狀況，包括供求之間的失衡。公司在主要市場對其資產和負債進行估值，在這個市場上，它以最大的交易量和活躍度出售特定的資產或轉讓負債。在沒有主要市場的情況下，估值基於資產或負債的最有利市場(即，資產或負債可以以最大限度地增加資產收入額或最小限度地減少轉移負債所支付金額的價格出售或轉讓負債的市場)。

估值投入指的是市場參與者在為給定資產或負債定價時使用的假設。輸入可以是可觀察的，也可以是不可觀察的。可觀察到的投入是市場參與者在為特定資產或負債定價時使用的假設。這些信息以市場數據為基礎，並從獨立於本公司的來源獲得。不可觀察到的投入是基於公司自身的信息或市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設估計。不可觀測的輸入基於測量日期可用的最佳和最新信息。所有投入，不論是可觀察或不可觀察的，均按照規定的公允價值等級進行排名，該等級對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)給予最高排名(第1級)，對市場活動很少或沒有市場活動的不可觀測投入給予最低排名(第3級)。分類為第二級的資產或負債的公允價值基於以下一項或多項因素：(I)類似資產的報價；(Ii)資產或負債的可觀察投入，例如利率或收益率曲線；或(Iii)主要來自可觀測市場數據或由可觀測市場數據證實的投入。公允價值層次結構中公允價值計量整體所屬的水平是根據以下因素確定的
32
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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



對整個公允價值計量有重要意義的最低水平投入。公司認為，如果一項投入推動了特定資產或負債總公允價值的10%或更多，則該投入是重要的。

重複測量

如果公允價值定期計量(即每日、每週、每月或季度)，資產和負債將被視為按公允價值經常性計量。經常性估值至少在計量日發生。如果該工具的公允價值計量不一定導致資產負債表上記錄的金額發生變化，則資產和負債被視為按公允價值非經常性計量。一般而言，非經常性估值是應用其他會計聲明的結果，這些會計聲明要求對資產或負債進行減值評估或按成本或公允價值中較低者記錄。移入或移出第三級的資產或負債的公允價值在轉讓日計量，轉讓後公允價值的任何額外變化均被視為已實現或未實現損益。

以下是對按公允價值經常性計量的工具所使用的估值方法的説明，並在
隨附的資產負債表，以及根據估值層次對這類工具進行的一般分類。

投資證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。該公司目前沒有在層次結構的第一級中分類的證券。如果有重要的可觀察到的投入，而不是第一級報價，證券被歸類在估值層次的第二級。二級證券包括美國國債、政府支持的機構和抵押貸款支持證券、州和市政證券以及公司義務證券。在某些沒有一級或二級投入的情況下，證券被歸類在層次結構的第三級，包括州和市政證券、政府支持的抵押貸款支持證券和公司義務證券。證券的第三級公允價值是使用貼現現金流模型確定的，該模型納入了市場對利率和非活躍市場波動性的估計。

第三方供應商從各種來源彙編價格，並可能應用矩陣定價等技術來確定相同或相似投資證券的價值(第2級)。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學方法，用來評估投資證券的價值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。未按上述方法估值的任何投資證券均被視為3級。

利率衍生工具協議

本綜合財務報表附註7.本附註之衍生金融工具有關本公司利率衍生產品的資料見附註7。

下表列出了所附資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量，這些公允價值計量是在經常性基礎上按公允價值計量的，以及公允價值計量位於2021年6月30日和2020年12月31日的ASC 820公允價值等級體系內的水平。
  公允價值計量使用：
2021年6月30日公允價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
可供出售的證券：    
美國財政部$1,000 $— $1,000 $— 
美國政府支持的機構證券11,541 — 11,541 — 
州和市1,451,845 — 1,446,085 5,760 
美國政府支持的抵押貸款支持證券958,286 — 958,282 4 
公司義務4,228 — 4,197 31 
利率互換資產51,845 — 51,845 — 
利率互換負債53,309 — 53,309 — 

  公允價值計量使用：
2020年12月31日公允價值報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)		重要的其他可觀察到的輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
可供出售的證券：    
美國政府支持的機構證券$2,430 $— $2,430 $— 
州和市1,257,885 — 1,255,441 2,444 
美國政府支持的抵押貸款支持證券654,669 — 654,665 4 
公司義務4,135 — 4,104 31 
利率互換資產74,335 — 74,335 — 
利率互換負債76,353 — 76,353 — 
33
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第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



收益中不包括可歸因於與資產或資產相關的未實現損益變化的損益。
2021年6月30日或2020年12月31日持有的債務。

3級對賬

以下是附件中確認的經常性公允價值計量的期初餘額和期末餘額的對賬
使用截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的重大不可觀察的3級投入的資產負債表。
 可供出售的證券
截至三個月截至六個月
 2021年6月30日2020年6月30日2021年6月30日2020年6月30日
期初餘額$2,146 $2,528 $2,479 $2,892 
計入其他綜合收益412 (30)353 (50)
購買、發行和結算3,241 — 3,241 — 
本金支付(4)2 (278)(342)
期末餘額$5,795 $2,500 $5,795 $2,500 


級別之間的轉移

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏，沒有資金調入或調出3級。
非循環測量

以下是對在非經常性基礎上按公允價值計量並在隨附的資產負債表中確認的工具所使用的估值方法的説明，以及根據2021年6月30日和2020年12月31日的估值層次對此類工具的一般分類。
  公允價值計量使用
2021年6月30日公允價值報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測
輸入量
(2級)		重大不可察覺
輸入量
(3級)
抵押品依賴型貸款$43,292 $— $— $43,292 
擁有的其他房地產167 — — 167 
  公允價值計量使用
2020年12月31日公允價值報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測
三種輸入方式
(2級)		重大不可察覺
輸入量
(3級)
不良貸款(依賴抵押品)$37,250 $— $— $37,250 
擁有的其他房地產544 — — 544 

不良貸款(依賴抵押品)

根據合同條款，公司很可能不會收回全部到期本金和利息的貸款計入減值。確定減值金額的允許方法包括估計抵押品依賴型貸款抵押品的公允價值。如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款，則採用公允價值法計量減值金額。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現因子。如果不良貸款的價值被認為低於未付餘額，貸款損失撥備的一部分將分配給此類貸款。如果這些分配導致貸款損失撥備增加，這種增加被報告為貸款損失準備金的一個組成部分。當管理層認為貸款無法收回時，貸款損失將從津貼中扣除。在2020年至2021年期間，某些不良貸款被部分沖銷或重新評估。當使用公允價值法確定減值時，依賴抵押品的減值貸款被歸類到公允價值層次的第三級。

擁有的其他房地產

不良貸款和其他擁有的房地產的公允價值是根據擔保這些貸款或房地產的抵押品的價值來計量的，並使用幾種方法來確定。房地產的公允價值一般是根據合格的持牌估價師的評估確定的。估價師通常通過使用收益或市場估值方法來確定房地產的價值。如果沒有評估，可以使用貼現現金流分析來確定公允價值。其他抵押品(如業務資產)的公允價值通常通過單獨評估資產評估、應收賬款賬齡報告、存貨清單和/或客户財務報表或其組合來確定。評估價值和基於借款人財務信息的價值都根據信息的年齡和質量以及當前的市場狀況進行折現，認為是適當的。

34
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



無法觀察到的(3級)輸入

下表列出了2021年6月30日和2020年12月31日在經常性和非經常性公允價值計量(商譽除外)中使用的不可觀察投入的量化信息。
2021年6月30日公允價值估價技術不可觀測的輸入範圍(加權平均)
州和市政證券$5,760 貼現現金流到期日/催繳日期
1月至15年份
   美國Muni BQ曲線
A-至BBB--
   貼現率
.75% - 4%
加權平均票面利率4 %
公司債務和美國政府支持的抵押貸款支持證券$35 貼現現金流無風險利率
3個月倫敦銀行同業拆息
   加上流動性不足的保費
加200bps
加權平均票面利率
—%
抵押品依賴型貸款$43,292 基於抵押品的測量折扣以反映當前市場狀況和最終可收藏性
0% - 10%
  貸款餘額加權平均貼現3 %
擁有的其他房地產$167 評估反映當前市場狀況的折扣
0% - 72%
其他房地產自有餘額加權平均貼現率
39%
2020年12月31日公允價值估價技術不可觀測的輸入範圍(加權平均)
州和市政證券$2,444 貼現現金流到期日/催繳日期
1月至15年份
   美國Muni BQ曲線
A-至BBB-
   貼現率
1.50% - 4%
加權平均票面利率4 %
公司債務和美國政府支持的抵押貸款支持證券$35 貼現現金流無風險利率
3個月倫敦銀行同業拆息
   加上流動性不足的保費
加200bps
加權平均票面利率
—%
不良貸款(依賴抵押品)$37,250 基於抵押品的測量折扣以反映當前市場狀況和最終可收藏性
0% - 10%
貸款餘額加權平均貼現
6%
   
擁有的其他房地產$544 評估反映當前市場狀況的折扣
0% - 30%
其他房地產自有餘額加權平均貼現率
26%


以下討論了重大不可觀察輸入的敏感性、這些輸入與經常性公允價值計量中使用的其他不可觀察輸入之間的相互關係，以及這些輸入可能如何放大或減輕不可觀察輸入的變化對公允價值計量的影響。

州和市政證券、公司債務和美國政府支持的抵押貸款支持證券

在該公司的州和市政證券、公司債務和美國政府支持的抵押貸款支持證券的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是未評級證券的溢價和市場折扣。單獨對這兩種投入中的任何一種進行大幅增加或減少都將導致公允價值計量大幅降低或提高。通常，這兩個輸入中的任何一個的更改都不會影響另一個輸入。

35
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



金融工具的公允價值

下表列出了該公司金融工具的估計公允價值，以及公允價值計量在2021年6月30日和2020年12月31日的公允價值層次內的水平。
2021年6月30日
 活躍市場報價
對於相同的
資產		意義重大
其他
可觀測
輸入量		重大不可察覺
輸入量
 賬面金額(1級)(2級)(3級)
資產：    
現金和現金等價物$167,596 $167,596 $— $— 
有息存款438,863 438,863 — — 
可供出售的投資證券2,426,900 — 2,421,105 5,795 
持有至到期的投資證券1,721,414 — 1,745,282 15,565 
持有待售貸款18,582 — 18,582 — 
貸款，淨額8,921,475 — — 8,976,919 
聯邦住房貸款銀行股票28,736 — 28,736 — 
利率互換資產51,845 — 51,845 — 
應收利息54,173 — 54,173 — 
負債：    
存款$12,203,400 $11,419,155 $782,802 $— 
借款：  
根據回購協議出售的證券146,904 — 146,900 — 
聯邦住房貸款銀行預付款334,243 — 340,783 — 
次級債權證及其他借款118,498 — 107,751 — 
利率互換負債53,309 — 53,309 — 
應付利息2,929 — 2,929 — 

2020年12月31日
 活躍市場報價
對於相同的
資產		意義重大
其他
可觀測
輸入量		重大不可察覺
輸入量
 賬面金額(1級)(2級)(3級)
資產：    
現金和現金等價物$192,896 $192,896 $— $— 
有息存款392,305 392,305 — — 
可供出售的投資證券1,919,119 — 1,916,640 2,479 
持有至到期的投資證券1,227,668 — 1,260,815 19,478 
持有待售貸款3,966 — 3,966 — 
貸款，淨額9,112,526 — — 9,191,628 
聯邦住房貸款銀行股票28,736 — 28,736 — 
利率互換資產74,335 — 74,335 — 
應收利息53,948 — 53,948 — 
負債：    
存款$11,361,610 $10,482,865 $878,257 $— 
借款：    
根據回購協議出售的證券177,102 — 177,097 — 
聯邦住房貸款銀行預付款389,430 — 399,991 — 
次級債權證及其他借款118,380 — 108,439 — 
利率互換負債76,353 — 76,353 — 
應付利息3,287 — 3,287 — 

36
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



注9

轉賬作為擔保借款入賬

截至2021年6月30日和2020年12月31日，計入擔保借款的所有回購協議的質押抵押品為：
2021年6月30日
協議的剩餘合同到期日
通宵連續不斷最多30天30-90天大於90天總計
美國政府支持的抵押貸款支持證券$145,249 $800 $— $855 $146,904 
2020年12月31日
協議的剩餘合同到期日
通宵連續不斷最多30天30-90天大於90天總計
美國政府支持的抵押貸款支持證券$175,449 $— $1,653 $— $177,102 


注10
累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日，累計其他綜合收益(虧損)扣除税後各組成部分的餘額變化情況：
累計其他綜合收益(虧損)
可供出售證券的未實現收益(虧損)現金流量套期保值的未實現收益(虧損)固定福利計劃的未實現收益(虧損)總計
2020年12月31日的餘額$87,988 $(1,594)$(11,558)$74,836 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(12,382)33 — (12,349)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(2,812)405 — (2,407)
週期變化(15,194)438 — (14,756)
2021年6月30日的餘額$72,794 $(1,156)$(11,558)$60,080 
2019年12月31日的餘額$38,872 $(1,141)$(9,857)$27,874 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)42,909 (1,153)— 41,756 
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(6,067)282 — (5,785)
週期變化36,842 (871)— 35,971 
2020年6月30日的餘額$75,714 $(2,012)$(9,857)$63,845 



37
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



下表列出了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合綜合收益表中計入淨收益的累計其他全面收益(虧損)的重新分類調整。
從截至6月30日的三個月累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額，
累計其他全面收益(虧損)組成部分明細20212020損益表中受影響的項目
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
已實現證券收益重新分類為收入$1,761 $3,068 其他收入-出售可供出售證券的已實現淨收益
相關所得税費用(370)(644)所得税費用
$1,391 $2,424 
現金流套期保值的未實現收益(虧損)(2)
利率合約$(260)$(231)利息支出-次級債券和定期貸款
相關所得税優惠55 49 所得税費用
$(205)$(182)
期間的總重新分類(扣除税後)$1,186 $2,242 
從截至6月30日的6個月累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額，
累計其他全面收益(虧損)組成部分明細20212020損益表中受影響的項目
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
已實現證券收益重新分類為收入$3,560 $7,680 其他收入-出售可供出售證券的已實現淨收益
相關所得税費用(748)(1,613)所得税費用
$2,812 $6,067 
現金流套期保值的未實現收益(虧損)(2)
利率合約$(513)$(357)利息支出-次級債券和定期貸款
相關所得税優惠108 75 所得税費用
$(405)$(282)
期間的總重新分類(扣除税後)$2,407 $5,785 

(1) 有關可供出售證券的未實現收益(虧損)和從累積的其他全面收入中重新分類的相關金額的更多細節，請參閲附註3.本附註的投資證券計入綜合簡明財務報表。
(2)有關現金流量套期保值的未實現收益(虧損)和從累積的其他全面收益中重新分類的相關金額的更多細節，請參見附註7.合併簡明財務報表中這些附註的衍生金融工具。

注11

基於股份的薪酬

根據公司2009年長期股權激勵計劃、2019年長期股權激勵計劃和非僱員董事股權薪酬計劃，向董事、高級管理人員和其他管理層員工發放了股票期權和RSA。股票期權，它有一個十年生活，成為100基於時間的歸屬百分比，範圍為一年至兩年並在被授予時完全可行使。期權行權價格相當於該公司在授予日在納斯達克的普通股收盤價。向僱員和非僱員董事發行的RSA規定，公司普通股的發行不向持有人收取任何費用，通常在以下情況下授予3對於非僱員董事，只有在非僱員董事在歸屬日期仍然是活躍的董事會成員，因此任何未歸屬股份被沒收的情況下，才能歸屬RSA。對於非僱員董事，只有在該僱員在歸屬日期積極受僱於本公司，並因此任何未歸屬股份被沒收的情況下，RSA才被歸屬。對於非僱員董事，RSA僅在非僱員董事在歸屬日期仍然是活躍的董事會成員的情況下才被歸屬，因此，任何未歸屬的股份被沒收。僱員和非僱員董事的RSA要麼在退休、殘疾或死亡時立即歸屬，要麼在退休、殘疾或死亡後繼續歸屬，具體取決於授予股份的計劃。

公司2019年的ESPP為公司及其子公司的合格員工提供了一個機會，通過工資扣除提供資金的季度發售，購買公司的普通股。員工支付的股票價格應等於85公司普通股在發售期間每個交易日平均收盤價的百分比。然而，在任何情況下，該購買價格不得低於以下金額中的較小者85公司股票於發售日市價的百分比或相等於85購買之日的市場價值的百分比。普通股購買按季度進行，通過預付工資扣除支付，最高日曆年為$25,000.


38
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



與未歸屬股票獎勵相關的薪酬支出通過確認這些獎勵在這些獎勵剩餘服務期內的未攤銷授予日期公允價值來記錄，歷史報告的公允價值和收益沒有變化。
按股份薪酬指引的規定確認公允價值，並在每項獎勵的服務期內按直線原則確認。為了完成既得股票期權、RSA和ESPP期權的行使，公司通常從其授權但未發行的股票池中發行新股。截至2021年6月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬為$1,208,000及$2,398,000，相比之下，這兩個數字分別為1美元和1美元1,214,000及$2,433,000分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。以股份為基礎的薪酬已在隨附的綜合簡明損益表中確認為薪資和福利支出的組成部分。

綜合簡明損益表中確認的以股份為基礎的補償費用是基於最終預期授予的獎勵，並因估計的沒收而減少。基於股份的補償指引要求沒收在授予時進行估計，如果實際沒收與這些估計不同，如有必要，在隨後的期間進行修訂。據估計，授予前的沒收金額約為0.5根據歷史經驗，截至2021年6月30日的六個月的百分比。

下表彙總了公司記錄為費用的基於股票的薪酬獎勵的組成部分以及此類獎勵的所得税優惠。
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2021202020212020
股票和ESPP期權    
税前補償費用$40 $12 $115 $53 
所得税費用(福利)(20)(29)(92)(29)
扣除所得税後的股票和ESPP期權費用$20 $(17)$23 $24 
限制性股票獎    
税前補償費用$1,168 $1,202 $2,283 $2,380 
所得税費用(福利)(246)(236)(483)(493)
限制性股票獎勵費用，扣除所得税後的淨額$922 $966 $1,800 $1,887 
基於股份的總薪酬    
税前補償費用$1,208 $1,214 $2,398 $2,433 
所得税費用(福利)(266)(265)(575)(522)
以股份為基礎的薪酬費用總額，扣除所得税後的淨額$942 $949 $1,823 $1,911 


截至2021年6月30日，與RSA相關的未確認薪酬支出為$7.5百萬美元，預計將在加權平均期內確認1.79好幾年了。該公司就是這樣做的。不是截至2021年6月30日，我沒有任何與股票期權相關的未確認薪酬支出。

截至2021年6月30日，公司股票期權計劃下的股票期權活動以及截至2021年6月30日的6個月內的變化如下：
 數量
股票		加權平均行權價加權平均剩餘
合同條款
(以年為單位)		集料
固有的
價值
在2021年1月1日未償還
45,800 $15.00   
練習(17,300)$11.46   
未償債務2021年6月30日
28,500 $17.14 2.00$699,060 
已歸屬，預計將於2021年6月30日歸屬28,500 $17.14 2.00$699,060 
可於2021年6月30日行使28,500 $17.14 2.00$699,060 


上表中的內在價值合計代表期權持有人在2021年6月30日行使股票期權時本應收到的税前內在價值總額(公司於2021年前六個月最後一個交易日的收盤價與行使價的差額乘以現金期權數量)，而內在價值合計金額將根據公司普通股的公允市值發生變化。

截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月內，行使的股票期權的內在價值合計為$559,000及$197,000，分別為。同期行使的股票期權現金收入為#美元。198,000及$83,000，分別為。


39
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)


下表彙總了截至2021年6月30日未歸屬RSA的信息：
 股份數量加權平均
授予日期公允價值
截至2021年1月1日的未歸屬RSA
357,883 $36.30 
授與77,216 $42.52 
既得(4,660)$42.14 
沒收(5,050)$36.56 
截至2021年6月30日的未歸屬RSA
425,389 $37.36 


ESPP期權的授權日公允價值估計約為#美元。40,000在2021年4月1日季度發行期開始時。截至2021年6月30日的三個月內授予的ESPP期權，離開不是截至2021年6月30日，與未授予ESPP期權相關的未確認補償費用。


注12

所得税

下表彙總了在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的合併所得税表中記錄的聯邦法定所得税和有效税率之間造成差異的主要組成部分：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2021202020212020
聯邦法定税費與實際税費的對賬：    
聯邦法定所得税税率為21%$13,830 $7,899 $26,098 $15,827 
免税利息收入(3,893)(3,199)(7,599)(6,221)
基於股份的薪酬(13)(6)(72)(6)
人壽保險免税收入和收益(253)(278)(534)(564)
税收抵免(77)(89)(150)(150)
CARE法案-NOL結轉率差異— — — (1,178)
州所得税872 164 1,574 250 
其他(172)132 (71)155 
實際税費$10,294 $4,623 $19,246 $8,113 
實際税率15.6 %12.3 %15.5 %10.8 %


注13
每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是淨收入除以報告期內已發行的加權平均股票。每股攤薄淨收入的計算方法是將淨收益除以報告期內已發行的加權平均股票和所有可能稀釋的普通股的總和。可能稀釋的普通股包括根據該公司基於股份的補償計劃發行的股票期權和RSA。潛在的稀釋性普通股不包括在影響反攤薄的期間的稀釋每股收益的計算中。

下表對截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋後每股淨收入進行了核對。
 截至6月30日的三個月，
 20212020
 淨收入加權平均股價每股
金額		淨收入加權平均股價每股
金額
普通股股東可獲得的淨收入$55,559 53,956,296 $1.03 $32,992 53,762,913 $0.62 
潛在攤薄股票期權和限制性股票獎勵的影響228,128  179,654  
稀釋後每股淨收益$55,559 54,184,424 $1.03 $32,992 53,942,567 $0.62 
 截至6月30日的六個月，
 20212020
 淨收入加權平均股價每股
金額		淨收入加權平均股價每股
金額
普通股股東可獲得的淨收入$105,028 53,943,248 $1.95 $67,255 54,247,493 $1.24 
潛在攤薄股票期權和限制性股票獎勵的影響216,084  182,026  
稀釋後每股淨收益$105,028 54,159,332 $1.94 $67,255 54,429,519 $1.24 

40
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月裏，不是期權價格高於普通股平均市場價格的股票期權。


附註14
一般訴訟和監管考試

有關某些待決訴訟的資料，請參閲本表格10-Q第II部的第1項法律程序。除本公司或其附屬公司的一般業務所附帶的訴訟外，並無其他待決的法律程序屬本公司或其附屬公司作為一方或其任何財產受影響的重大性質的訴訟。該公司亦須接受各監管機構的定期檢查。管理層普遍認為，處置或最終解決任何此類例行訴訟或監管審查不會對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

41
目錄
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述

我們不時在口頭和書面交流中加入前瞻性陳述。我們可能會在提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件中包括前瞻性陳述，例如這份Form 10-Q季度報告、其他書面材料以及高級管理層對分析師、投資者、媒體代表和其他人所作的口頭陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款中，我們將把本聲明包括在這些安全港條款中。前瞻性陳述通常可以通過使用諸如“相信”、“繼續”、“模式”、“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“預期”等詞語以及類似的表達，或者使用諸如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可以”、“可能”或類似的表達來識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括：

•公司目標、意圖和期望的陳述；
•關於公司業務計劃和增長戰略的聲明；
•有關該公司貸款及投資組合資產質素的聲明；及
•對該公司的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述受到重大風險、假設和不確定因素的影響，其中包括可能影響未來事件實際結果的下列重要因素：

•市場利率和貸存定價的波動，這可能會對我們的淨利差、資產估值和支出預期產生負面影響；
•經濟的不利變化，可能會影響我們的業務前景，並可能造成與信貸相關的損失和費用；
•新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間及其對一般經濟和金融市場狀況以及我們的業務、經營業績和財務狀況的影響；
•我們的貸款和投資組合的不利發展；
•我們作為貸款方參與購買力平價；
•銀行業的競爭因素，例如本港市場的整合趨勢；
•適用於銀行控股公司和銀行(如我們的關聯銀行)的銀行業法規或聯邦和州機構的監管要求的變化；
•我們對其他業務的收購以及對該等被收購業務的整合；
•我們有能力執行和遵守與美國司法部(“司法部”)簽訂的與我們公平貸款做法有關的和解協議和商定命令；
•與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信貸和利率風險的變化；以及
•持續提供足以合法審慎地宣佈和支付現金股利的收益和超額資本。

由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述顯示的結果大不相同。此外，我們過去的經營業績並不一定代表我們預期的未來業績。

關鍵會計政策
公認的會計原則是複雜的，需要我們對各種會計、報告和披露事項作出重大判斷。在實際測量不可能或不可行的情況下，我們必須使用假設和估計來應用這些原則。有關我們重要會計政策的完整討論，請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“合併財務報表附註”。某些政策被認為是關鍵的，因為它們高度依賴主觀或複雜的判斷、假設和估計。此類估計的變化可能會對財務報表產生重大影響。與新冠肺炎相關的不確定性可能導致這些估計與編制這些財務報表時所知的情況相比發生重大變化。

我們相信，在截至2021年6月30日的六個月裏，我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中披露的作為我們的關鍵會計政策和估計的項目沒有重大變化，但於2021年1月1日採用了會計準則更新(ASU)第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量(CECL)。修訂了某些會計政策，並實施了與採用CECL相關的某些會計政策選舉。


42
目錄
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

CECL取代了以前用於衡量信貸損失的“已發生損失”模型，該模型包括對投資組合中當前已知和固有損失的撥備，而用於衡量信貸損失的“預期損失”模型，包括對投資組合生命週期內預期發生的損失的撥備。新的CECL模型要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量以攤銷成本衡量的所有金融資產的預期信貸損失和某些表外信貸敞口。CECL還要求加強披露在估計信用損失時使用的重大估計和判斷，以及組織投資組合的信用質量和承保標準。此外，CECL還對可供出售的投資證券的會計進行了某些更改，這取決於管理層是否打算出售這些證券，或者認為他們更有可能被要求出售。有關採用CECL的會計政策變動詳情，請參閲附註1.一般、附註3.投資證券及附註4.本季度報告綜合簡明財務報表附註的貸款及撥備，詳情見Form 10-Q表中的附註1.一般、附註3.投資證券及附註4.本季度報告綜合簡明財務報表附註的貸款及撥備詳情。
業務摘要

First Merchants Corporation(以下簡稱“公司”)是一家金融控股公司，總部設在印第安納州芒西市，成立於1982年9月。該公司的普通股在納斯達克全球精選市場系統交易，交易代碼為FRME。該公司有一家提供全方位服務的銀行執照，即第一招商銀行(“銀行”)，於1893年3月在印第安納州芒西市開業。該行還運營First Merchants Private Wealth Advisors(First Merchants Bank旗下分支機構)，該行包括印第安納州、伊利諾伊州、俄亥俄州和密歇根州的109個銀行網點。除傳統的分行網絡外，該公司還為其客户提供全面的電子和移動交付渠道。該公司的業務活動目前僅限於一個重要的業務部門，即社區銀行業務。

該公司透過本行提供廣泛的金融服務，包括接受定期存款、儲蓄及活期存款；提供消費、商業、農業企業及房地產按揭貸款；提供個人及企業信託服務；提供全面服務經紀及私人財富管理；以及提供信用證、回購協議及其他企業服務。

新冠肺炎更新

在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，新冠肺炎疫情繼續影響公司的運營。隨着新冠肺炎變異株的傳播，某些州和地區最近確診的新冠肺炎患者數量大幅增加，大流行的最終持續時間以及經濟復甦的時間和力度仍然存在不確定性。隨着疫情的演變，我們繼續通過向受疫情影響的人提供幫助來支持我們的客户，包括與由於新冠肺炎的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人合作，以及根據支付寶保護計劃(Paycheck Protection Program)發起貸款。

CARE法案和Paycheck保護計劃
正如之前報道的那樣，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月簽署成為法律，建立了PPP，這是一個由小企業管理局(SBA)管理的貸款計劃，旨在激勵小企業、符合條件的非營利組織和某些其他機構通過向他們提供由美國政府全額擔保的貸款來留住他們的員工，如果滿足計劃指導方針，他們可以得到寬恕。借款人根據PPP申請貸款的能力於2021年5月31日結束，小企業管理局可以在2021年6月30日之前處理貸款申請。

在該計劃的所有階段，世行積極參與幫助其客户提供購買力平價資金。世行2020年發放的PPP貸款絕大多數期限為兩年，而2021年發放的貸款期限為五年。該計劃下的貸款以1%的固定利率賺取利息。截至2021年6月30日，世行擁有超過3200筆PPP貸款，價值4.158億美元，扣除遞延加工費收入和成本後的淨額為1230萬美元。購買力平價貸款的加權平均遞延手續費約為3.99%，並在貸款期限內確認。截至2021年6月30日，小企業管理局已經免除了世行5.957億美元的PPP貸款。世行預計，根據該計劃的條款，小企業管理局也將免除大部分剩餘的購買力平價貸款。如果貸款被小企業管理局免除或借款人在貸款到期前還清，費用的任何未攤銷部分將立即予以確認。在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，該公司確認的購買力平價貸款的利息收入分別為160萬美元和320萬美元，而截至2020年6月30日的三個月和六個月的利息收入均為180萬美元。此外，在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，與PPP貸款相關的遞延加工費收入分別為820萬美元和1570萬美元，而截至2020年6月30日的三個月和六個月的收入均為290萬美元。PPP遞延加工費收入記為收益率調整。

貸款修改和問題債務重組
正如此前報道的那樣，該行銀行業監管機構於2020年3月發佈指導意見，鼓勵金融機構與因新冠肺炎效應而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人審慎合作。此外，CARE法案第4013條進一步規定，符合條件的貸款修改根據法律免除被歸類為公認會計準則所定義的問題債務重組，期限從2020年3月1日開始至2020年12月31日早些時候，或根據《國家緊急狀態法》(50 U.S.C.1601 et seq.)發生與新冠肺炎爆發有關的國家緊急狀態之日後60天。結束了。根據這一指導方針，世行向目前和其他方面沒有逾期的借款人提供了針對新冠肺炎所做的短期修改。這些措施包括短期、180天或更短時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行修改。隨着《對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法案》的頒佈，該法案作為2021年綜合撥款法案(簡稱CAA)的一部分被簽署成為法律，CARE法案被修訂為，除其他外，將與COVID相關的貸款修改的到期日延長至2022年1月1日，即國家緊急狀態結束後的60天，以較早的時間為準，免除問題債務重組分類。截至2021年6月30日，仍有4030萬美元的貸款餘額被推遲。修改的細節包括在本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的“貸款質量”部分。

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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

CECL實施
會計準則更新第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量CECL(“CECL”)最初的採用日期為2020年1月1日，其中包括2020年1月1日的第一天測量日期。根據CARE法案，該法案規定了CECL採用日期的可選延期，以及聯邦銀行監管機構的相關聯合聲明(該聲明也於2020年3月生效)，並與SEC和FASB的指導一致，本公司決定推遲實施ASU No.2016-13，可選延期將於2020年12月31日到期。然而，民航局修改了CARE法案，將遵守CECL的臨時救濟延長至本財年第一天的較早者，該財年始於涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止之日或2022年1月1日之後。在CARE法案批准後，公司決定推遲CECL的實施，隨着CARE法案的頒佈，公司決定將CECL的通過推遲到2021年1月1日。由於本公司當選，其2020年財務報表按已發生虧損模式編制，其2021年財務報表按CECL模式編制。

監管資本
作為2020年3月27日聯邦銀行監管機構聯合聲明的一部分，宣佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織減輕CECL會計準則對其監管資本的影響。銀行機構可以選擇減輕CECL估計的累積監管資本效應，最長可達兩年。這兩年的延遲是對聯邦銀行監管機構已經提供的三年過渡期的補充。雖然CAA規定將強制採用CECL的時間進一步延長至涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止之日或2022年1月1日之後的本財年第一天，以較早者為準，但聯邦銀行業監管機構已選擇不對適用於監管資本效應的兩年緩解期提供類似的延長。相反，聯邦銀行業監管機構要求，為了利用額外的兩年延遲，銀行組織必須按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前採用CECL標準。

如上所述，公司選擇將2016-13號ASU的實施推遲到2021年1月1日，因此，將在三年過渡期內認識到CECL對其監管資本的實施影響。從2021年1月1日開始，該公司分階段引入了CECL遞延資本影響的25%，另外25%將在接下來的三年初分階段實施，因此該影響將於2024年1月1日全面分階段實施。

行動結果

該公司公佈2021年第二季度淨收入為5560萬美元，而2020年第二季度為3300萬美元。2021年第二季度稀釋後每股收益總計1.03美元，而2020年同期稀釋後每股收益為0.62美元。今年到目前為止，淨收入總計1.05億美元，而2020年同期為6730萬美元。截至2021年6月30日的6個月，稀釋後每股收益為每股1.94美元，而2020年同期為每股1.24美元。

截至2021年6月30日，總資產為149億美元，比2020年12月31日增加8.559億美元，增幅6.1%。與2020年12月31日相比，存款增長產生的部分過剩流動資金導致公司對有息存款的投資增加了4660萬美元。與2020年12月31日相比，現金和現金等價物減少了2530萬美元，抵消了這一增長。

該公司的總貸款組合比2020年12月31日減少了1.073億美元。截至2021年6月30日，包括在商業和工業貸款類別中的PPP貸款總額為4.158億美元，比2020年12月31日的餘額6.671億美元減少了2.513億美元。自2020年12月31日以來降幅最大的其他貸款類別是住宅房地產和農地、生產和其他對農民的貸款。自2020年12月31日以來出現增長的最大貸款類別是公共財政和其他商業貸款以及非業主佔用的商業房地產。有關按揭證券公司貸款變動的其他詳情，請參閲本季報10-Q表格的附註4.綜合簡明財務報表附註的貸款及撥備，以及本管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析中的“貸款質素及貸款信貸損失撥備”一節。

總投資證券比2020年12月31日增加了10億美元，因為存款增長帶來的過剩流動性被用於投資於債券投資組合。有關本公司投資證券組合變動的更多詳情，請參閲附註3“綜合財務報表附註的投資證券”(Form 10-Q)。

本公司的信貸損失撥備-截至2021年6月30日的貸款總額為1.998億美元，相當於總貸款的2.19%。本公司採用當前的預期信貸損失(CECL)模型計算2021年1月1日的信貸損失撥備。CECL
用衡量信貸損失的“預期損失”模型取代以前的“已發生損失”模型，該模型包括對投資組合內當前已知和固有損失的扣除，而“預期損失”模型包括對投資組合生命週期內預計發生的損失的扣除。新的CECL模型要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量以攤銷成本衡量的所有金融資產的預期信貸損失和某些表外信貸敞口。CECL還要求加強披露在估計信用損失時使用的重大估計和判斷，以及組織投資組合的信用質量和承保標準。通過的影響是增加了信貸損失撥備-7410萬美元的貸款。有關免税額計算方法的其他詳情，請參閲本季度報告(表格10-Q)附註4.綜合財務報表附註的貸款及免税額。

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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

在截至2021年6月30日的3個月和6個月，該公司沒有確認任何撥備費用，而去年同期的撥備費用分別為2190萬美元和4160萬美元。截至2020年6月30日的3個月和6個月的撥備費用反映了該公司認為與新冠肺炎疫情相關的信用風險增加的觀點。2021年第二季度的淨沖銷為130萬美元，而2020年同期的淨沖銷為23萬美元。截至2021年6月30日的6個月，淨沖銷為490萬美元，而2020年同期的淨沖銷為81.2萬美元。非權責發生制貸款總額為5,760萬美元，比2020年12月31日減少390萬美元，覆蓋率為347.1。有關本公司信用質量的更多細節，請參閲本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“貸款質量和貸款信用損失撥備”一節。

該公司的税收淨資產、遞延和應收賬款比2020年12月31日增加了2460萬美元。由於CECL於2021年1月1日採用，採用的累積影響導致遞延税金資產為2200萬美元。此外，可供出售的投資證券的未實現收益的減少導致遞延税項負債減少了400萬美元。採用CECL導致的遞延税項資產增加，以及與可供出售投資證券的未實現收益相關的遞延税項負債減少，都增加了遞延税項淨資產。

該公司此前宣佈了一項銀行交付轉型戰略，其中包括在2021年4月30日之前整合其業務範圍內的17個銀行中心。隨着這些合併在2021年第二季度敲定，關閉的銀行中心的450萬美元的公允價值在銷售期間從房地和設備轉移到了持有的待售資產(記錄在其他資產中)。

該公司的其他資產比2020年12月31日減少了1030萬美元。本公司與利率合約相關的衍生資產(計入其他資產)和衍生負債(計入其他負債)較2020年12月31日分別減少2,250萬美元和2,300萬美元。估值下降是由於整個期限點範圍內收益率曲線率較高。較高的利率是COVID結果、財政刺激以及對其商品和服務需求更具方向性確定性的結果。

截至2021年6月30日，存款總額為122億美元，比2020年12月31日增加8.418億美元。自2020年12月31日以來，該公司的需求和儲蓄賬户分別增加了4.405億美元和4.958億美元。增加的部分原因是PPP貸款仍處於存款狀態，此外美國國税局(IRS)的消費者經濟影響付款(Consumer Economic Impact Payment)也仍處於存款狀態。與2020年12月31日相比，存單和經紀存款分別減少了7700萬美元和1750萬美元，抵消了這些增長。低利率環境導致客户將資金從到期的定期存款產品轉移到非到期產品，因為這兩種產品提供的利率相似。

截至2021年6月30日，與2020年12月31日相比，總借款減少了8530萬美元。與2020年12月31日相比，聯邦住房貸款銀行預付款減少了5520萬美元，因為該公司利用存款增長帶來的過剩流動性來償還到期的預付款。此外，根據回購協議出售的證券減少了3020萬美元。

截至2021年6月30日，該公司的其他負債比2020年12月31日增加了1.036億美元。作為2021年1月1日通過CECL的一部分，該公司記錄了2050萬美元的表外信貸敞口信貸損失準備金，作為負債賬户，代表該公司因履行發放信貸的合同義務而面臨信貸風險的合同期內的預期信貸損失。截至2021年6月30日，該公司還應計與投資證券購買相關的1.107億美元的交易日會計，其中截至2020年12月31日的應計項目為620萬美元。此外，如上所述，衍生品對衝負債比2020年12月31日減少了2300萬美元。

該公司繼續保持所有監管資本比率超過監管機構對“資本充足”的定義。股票回購計劃和監管資本比率的細節在本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的“資本”一節中進行了討論。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

淨利息收入

淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分，佔截至2021年6月30日的6個月收入的79%。淨利息收入和利潤率受到許多因素的影響，主要是盈利資產的數量和組合、資金來源和利率波動。其他因素包括購入貸款的增值收入水平、抵押貸款和投資相關資產的提前還款風險，以及盈利資產和計息負債的構成和期限。貸款通常比類似期限的投資證券產生更多的利息收入。來自客户存款的資金通常比批發資金來源的成本更低。總體經濟活動、美聯儲貨幣政策以及競爭性另類投資的價格波動等因素也會對我們優化資產和資金組合以及淨利息收入和利潤率的能力產生重大影響。

淨利息收入是指從賺取資產中獲得的利息超過計息負債所支付的利息。出於分析目的，淨利息收入也以全時當量為基礎在下表中列示，以反映為了實現與應税資產相同的税後收益需要獲得哪些免税資產。所有時期都使用21%的聯邦法定税率，並根據適用於某些免税義務的TEFRA利息不允許進行了調整。FTE分析描繪了與免税資產相關的所得税優惠，並有助於比較應税資產和免税資產。管理層相信，按全額應課税等值基準列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法。因此，管理層認為，這些措施可以讓管理層和投資者進行同行比較，從而為他們提供有用的信息。

在税額等值的基礎上，截至2021年6月30日的三個月，淨息差增加了3個基點，達到3.22%，而2020年同期為3.19%。截至2021年6月30日的三個月，平均收益資產比2020年同期增加了14億美元，主要原因是投資證券和貸款分別增加了11億美元和1.019億美元。自2020年4月PPP啟動以來，世行已發放超過12億美元的PPP貸款，2021年第二季度平均為6.205億美元。投資證券組合增加，是因為存款增長所產生的過剩流動資金被用於投資債券組合。

2021年第二季度，FTE資產收益率比2020年同期下降了23個基點。這一下降主要是由於與2020年同期相比，投資組合收益率下降了31個基點。PPP貸款的利率只有1%，但該公司還在2021年第二季度確認了820萬美元的手續費收入，這筆收入包括在利息收入中。

該公司確認購入貸款的公允價值增值收入(計入利息收入)為250萬美元，佔2021年第二季度淨息差的7個基點。相比之下，該公司在2020年第二季度確認了370萬美元的增值收入，或淨息差12個基點。

與2020年同期相比，利息成本下降了33個基點，緩解了資產收益率的下降，導致淨息差增加了10個基點。隨着管理層積極下調存款利率，利息成本有所下降。截至2021年6月30日的三個月，有息存款和借款成本分別為0.24%和1.98%，而2020年同期分別為0.59%和1.55%。

在税額等值的基礎上，截至2021年6月30日的6個月，淨息差下降9個基點，至3.23%，而2020年同期為3.32%。截至2021年6月30日的6個月，平均收益資產比2020年同期增加了16億美元，主要原因是投資證券和貸款分別增加了9.221億美元和4.06億美元。2021年PPP貸款平均為6.386億美元。投資證券組合增加，是因為存款增長所產生的過剩流動資金被用於投資債券組合。

在截至2021年6月30日的6個月裏，FTE資產收益率比2020年同期下降了53個基點。這一下降主要是由於聯邦公開市場委員會在委員會與新冠肺炎相關的特別會議上於2020年3月3日和2020年3月16日分別降息50個基點和100個基點，以及2020年6月30日至2021年6月30日一個月期倫敦銀行同業拆借利率下降6個基點。此外，與2020年同期相比，投資組合的收益率下降了32個基點。PPP貸款的利率僅為1%，但該公司在截至2021年6月30日的六個月中也確認了1570萬美元的手續費收入，這筆收入包括在利息收入中。

該公司確認購入貸款的公允價值增值收入(計入利息收入)為430萬美元，佔截至2021年6月30日的6個月淨息差的7個基點。相比之下，該公司在截至2020年6月30日的6個月中確認了720萬美元的增值收入，或12個基點的淨息差。

與2020年同期相比，利息成本下降了55個基點，緩解了資產收益率的下降，導致淨息差增加了2個基點。隨着批發融資利率下降，管理層積極下調存款利率，利息成本有所下降。截至2021年6月30日的6個月，有息存款和借款成本分別為0.25%和1.93%，低於2020年同期的0.82%和1.86%。
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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

下表顯示了該公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的平均資產負債表、利息收入/利息支出以及平均利率(佔平均收益資產/負債的百分比)。

(千美元)截至三個月
2021年6月30日2020年6月30日
平均餘額利息
年收入/
費用		平均值
費率		平均餘額利息
年收入/
費用		平均值
費率
資產： 
有息存款$545,752 $129 0.09 %$378,489 $134 0.14 %
聯邦住房貸款銀行股票28,736 88 1.22 28,736 281 3.91 
投資證券：(1)
應税1,732,367 7,440 1.72 1,282,080 6,147 1.92 
免税(2)
1,969,577 16,546 3.36 1,317,527 12,682 3.85 
總投資證券3,701,944 23,986 2.59 2,599,607 18,829 2.90 
持有待售貸款25,039 237 3.79 12,630 131 4.15 
貸款：(3)
商業廣告6,953,227 70,886 4.08 6,890,010 69,463 4.03 
房地產抵押912,662 9,488 4.16 887,257 10,122 4.56 
分期付款659,515 6,391 3.88 724,165 7,596 4.20 
免税(2)
732,081 7,019 3.84 666,548 6,784 4.07 
貸款總額9,282,524 94,021 4.05 9,180,610 94,096 4.10 
盈利資產總額13,558,956 118,224 3.49 %12,187,442 113,340 3.72 %
可供出售證券的未實現淨收益44,250 56,807 
信貸損失撥備(201,051)(106,858)
現金和現金等價物171,489 303,491 
房舍和設備107,369 113,528 
其他資產1,077,584 1,100,912 
總資產$14,758,597 $13,655,322 
負債：
有息存款：
有息存款$4,745,181 $3,560 0.30 %$3,951,819 $4,186 0.42 %
貨幣市場存款2,337,143 796 0.14 1,673,104 1,696 0.41 
儲蓄和存款1,740,233 462 0.11 1,521,312 596 0.16 
儲税券及其他定期存款812,370 1,005 0.49 1,498,002 6,229 1.66 
有息存款總額9,634,927 5,823 0.24 8,644,237 12,707 0.59 
借款644,702 3,188 1.98 909,258 3,527 1.55 
有息負債總額10,279,629 9,011 0.35 9,553,495 16,234 0.68 
無息存款2,490,226 2,145,672 
其他負債142,705 160,646 
總負債12,912,560 11,859,813 
股東權益1,846,037 1,795,509 
總負債和股東權益$14,758,597 9,011 $13,655,322 16,234 
淨利息收入(FTE)$109,213 $97,106 
淨息差(FTE)(4)
3.14 %3.04 %
淨息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益資產3.49 %3.72 %
利息支出/平均收益資產0.27 %0.53 %
淨息差(FTE)(5)
3.22 %3.19 %
(1) 證券平均餘額是根據不受公允價值調整影響的歷史攤銷成本餘額的平均值計算的。年化金額按30/360天計算。
(2) 免税證券和貸款是在全額應税等值的基礎上提出的，2021年和2020年的邊際税率為21%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，這些總額分別相當於4949美元和4088美元。
(3) 非應計貸款已計入平均餘額。
(4) 淨息差(FTE)是利息收入佔平均盈利資產的百分比減去利息支出佔平均有息負債的百分比。
(5)淨利差(FTE)是利息收入佔平均盈利資產的百分比減去利息支出佔平均盈利資產的百分比。

47
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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

(千美元)截至六個月
2021年6月30日2020年6月30日
平均餘額利息
年收入/
費用		平均值
費率		平均餘額利息
年收入/
費用		平均值
費率
資產：  
有息存款$493,791 $243 0.10 %$269,174 $709 0.53 %
聯邦住房貸款銀行股票28,736 266 1.85 28,736 580 4.04 
投資證券：(1)
 
應税1,613,847 14,135 1.75 1,325,313 13,778 2.08 
免税(2)
1,896,643 32,223 3.40 1,263,122 24,499 3.88 
總投資證券3,510,490 46,358 2.64 2,588,435 38,277 2.96 
持有待售貸款20,572 393 3.82 14,924 324 4.34 
貸款：(3)
 
商業廣告6,915,234 140,060 4.05 6,562,673 146,415 4.46 
房地產抵押943,830 18,774 3.98 878,956 20,524 4.67 
分期付款666,870 12,880 3.86 741,889 16,701 4.50 
免税(2)
713,094 13,777 3.86 655,149 13,511 4.12 
貸款總額9,259,600 185,884 4.01 8,853,591 197,475 4.46 
盈利資產總額13,292,617 232,751 3.51 %11,739,936 237,041 4.04 %
可供出售證券的未實現淨收益49,922 52,732  
貸款損失撥備(202,693)(94,009) 
現金和現金等價物168,647 231,624  
房舍和設備109,170 113,670  
其他資產1,085,424 1,070,327  
總資產$14,503,087 $13,114,280   
負債：   
有息存款：   
有息存款$4,681,439 $7,269 0.31 %$3,770,530 $12,461 0.66 %
貨幣市場存款2,212,425 1,631 0.15 1,604,474 5,479 0.68 
儲蓄和存款1,700,601 938 0.11 1,473,183 2,424 0.33 
儲税券及其他定期存款835,722 2,185 0.52 1,582,322 14,091 1.78 
有息存款總額9,430,187 12,023 0.25 8,430,509 34,455 0.82 
借款659,826 6,376 1.93 828,721 7,709 1.86 
有息負債總額10,090,013 18,399 0.36 9,259,230 42,164 0.91 
無息存款2,417,888 1,907,582   
其他負債151,936 141,505   
總負債12,659,837 11,308,317   
股東權益1,843,250 1,805,963   
總負債和股東權益$14,503,087 18,399 $13,114,280 42,164 
淨利息收入(FTE)$214,352  $194,877  
淨息差(FTE)(4)
3.15 %  3.13 %
淨息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益資產3.51 %4.04 %
利息支出/平均收益資產0.28 %0.72 %
淨息差(FTE)(5)
3.23 %3.32 %
(1)證券平均餘額是根據不受公允價值調整影響的歷史攤銷成本餘額的平均值計算的。年化金額按30/360天計算。
(2)免税證券和貸款是在全額應税等值的基礎上提出的，2021年和2020年的邊際税率為21%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，這些總額分別為9660美元和7982美元。
(3)非應計貸款已計入平均餘額。
(4)淨息差(FTE)是利息收入佔平均盈利資產的百分比減去利息支出佔平均有息負債的百分比。
(5)淨利差(FTE)是利息收入佔平均盈利資產的百分比減去利息支出佔平均盈利資產的百分比。

48
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

非利息收入

截至2021年6月30日的季度，非利息收入總計3090萬美元，比2020年第二季度增長440萬美元，增幅16.6%。本季度貸款銷售的淨收益和手續費總計830萬美元，比去年同期增加470萬美元。強勁的有機活動得到了7610萬美元的投資組合抵押貸款銷售的加強，這一銷售在本季度貢獻了290萬美元的收益。此外，與2020年同期相比，受託和財富管理費增加了190萬美元，存款賬户服務費增加了130萬美元。

2020年7月1日通過的德賓修正案對信用卡支付費用的影響部分減少了這些增長，這導致可比時期的費用減少了190萬美元。最後，與2020年同期相比，2021年第二季度可供出售證券的淨實現收益減少了130萬美元。

2021年前六個月，非利息收入總計5500萬美元，與2020年同期相比下降了130萬美元，降幅為2.3%。降幅最大的是出售可供出售證券的已實現淨收益，在可比期間減少了4.1美元。此外，德賓修正案的通過導致信用卡支付費用減少了350萬美元，利率環境導致2021年前六個月的衍生品對衝費用與2020年同期相比下降了170萬美元。

與2020年同期相比，貸款淨收益和銷售費用以及信託和財富管理費分別增加了530萬美元和230萬美元，部分抵消了這些減少。
非利息支出

2021年第二季度，非利息支出總額為6930萬美元，比2020年第二季度增長930萬美元，增幅為15.5%。2020年第二季度的非利息支出異常低，反映出與PPP貸款來源相關的工資支出推遲了230萬美元，獎金應計項目減少了110萬美元，與終止借記卡獎勵計劃相關的手續費減少了160萬美元。除了2020年異常低的費用外，根據本年度的財務業績，工資和獎勵費用在2021年第二季度有所增加。

2021年前六個月，非利息支出總額為1.354億美元，與2020年同期相比增長了920萬美元，增幅為7.3%。導致本年度增長的最大因素是上文提到的2020年第二季度異常低的支出。與2020年同期相比，2021年前六個月的工資和員工福利增加了630萬美元。除了上文提到的2020年支出減少帶來的340萬美元之外，其餘增加的290萬美元主要是由於與2020年同期相比，2021年前六個月的工資和獎勵費用增加。

所得税

2021年第二季度的所得税支出為10,294,000美元，税前淨收入為65,853,000美元。與2020年同期相比，所得税支出為4,623,000美元，税前淨收入為37,615,000美元。2021年第二季度和2020年第二季度的有效所得税税率分別為15.6%和12.3%。

截至2021年6月30日的6個月，所得税支出為19,246,000美元，税前淨收益為124,274,000美元。2020年同期，所得税支出為811.3萬美元，税前淨收益為7536.8萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，有效所得税税率分別為15.5%和10.8%。

截至2020年6月30日的比較期間，較低的有效所得税率是由兩個因素推動的。首先，新冠肺炎疫情對經濟的影響導致貸款撥備支出水平異常高，導致應税收入減少，再加上免税收入增加，非應税收入受益增加。其次，CARE法案規定將某些聯邦淨營業虧損結轉到上一時期，2020年法定税率為21%，與結轉年度的現行税率之間存在税率差異。

聯邦法定税費與實際税費的詳細對賬情況見附註12.本季度報告的綜合簡明財務報表附註10-Q中的所得税。
資本

股東權益
該公司於2021年1月1日採用現行預期信貸損失模式計算信貸損失撥備。CECL取代了以前用於衡量信貸損失的“已發生損失”模型，該模型包括對投資組合中當前已知和固有損失的撥備，而用於衡量信貸損失的“預期損失”模型，包括對投資組合生命週期內預期發生的損失的撥備。截至2021年1月1日的採納和第一天衡量日期，該公司記錄了扣除所得税後留存收益的一次性累積影響調整，為6800萬美元。有關本公司採用CECL的其他詳情，請參閲本季度報告的附註4.綜合財務報表附註10-Q的貸款及撥備。


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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

股票回購計劃
2019年9月3日，公司董事會批准了一項最多300萬股公司已發行普通股的股票回購計劃，但條件是根據該計劃回購的股票總投資不超過7500萬美元。在股票基礎上，受回購計劃約束的普通股數量約佔該公司已發行股票的5%。於2020年第一季度，本公司以平均價格34.21美元回購1,634,437股普通股，價格為5,590萬美元，回購股份的總投資額為7,500萬美元，為該計劃允許的最高金額。因此，2019年9月的計劃在回購後以自己的條款終止。

2021年1月27日，公司董事會批准了一項最多333.3萬股公司已發行普通股的股票回購計劃，但條件是根據該計劃回購的股票總投資不得超過1億美元。在股票基礎上，受回購計劃約束的普通股數量約佔該公司已發行股票的6%。截至2021年6月30日，該公司尚未根據2021年1月計劃進行任何回購。

監管資本
資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。公司和銀行受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束，並被分配到一個資本類別。分配的資本類別主要由根據法規計算的四個比率決定：基於風險的總資本、基於風險的一級資本、CET1和一級槓桿率。這些比率旨在衡量相對於資產的資本，以及與這些資產和實體的表外敞口相關的信用風險。分配給實體的資本類別也可能受到監管機構對實體活動固有風險的定性判斷的影響，這些風險不是計算比率的一部分。

監管規定了五個資本類別，從資本充足到資本嚴重不足不等。將一家銀行歸入任何一種資本不足類別都可能導致監管機構採取行動，對銀行的運營產生實質性影響。監管為確保資本充足而制定的量化措施要求銀行維持總資本和一級資本對風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本對平均資產的最低金額和比率，或槓桿率，所有這些都是按照
規章制度。資本水平較低的銀行被認為是資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足，這取決於它們的實際水平。適當的聯邦監管機構還可以在確定銀行處於不安全或不健全的做法後，將該銀行的評級降至下一個較低的資本類別。銀行須密切監察其資本水平，並在資本類別有任何變動時，通知其適當的監管機構。

巴塞爾協議III於2015年1月1日對公司生效，要求公司和銀行維持最低資本金和
槓桿率如監管規定和下表所示，其中資本與風險加權資產比率包括2.5%的資本保護緩衝。根據巴塞爾協議III，為了避免對資本分配(包括股息)的限制，公司必須持有2.5%的資本保護緩衝，高於充分資本化的CET1與風險加權資產的比率(該緩衝反映在下面要求的比率中)。根據巴塞爾協議III，公司和銀行選擇不將累積的其他全面收入計入監管資本。截至2021年6月30日，根據完全分階段實施的巴塞爾III資本規則，該行滿足了所有資本充足率要求，被視為資本金充足。銀行控股公司資本充裕沒有門檻。

作為2020年3月27日聯邦銀行監管機構聯合聲明的一部分，宣佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織減輕CECL會計準則對其監管資本的影響。銀行機構可以選擇減輕CECL估計的累積監管資本效應，最長可達兩年。這兩年的延遲是對聯邦銀行監管機構已經提供的三年過渡期的補充。雖然CAA規定將強制採用CECL的時間進一步延長至涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止之日或2022年1月1日之後的本財年第一天，以較早者為準，但聯邦銀行業監管機構已選擇不對適用於監管資本效應的兩年緩解期提供類似的延長。相反，聯邦銀行業監管機構要求，為了利用額外的兩年延遲，銀行組織必須按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前採用CECL標準。

該公司選擇將ASU No.2016-13的實施推遲到2021年1月1日，因此，將在三年過渡期內認識到CECL對其監管資本的實施影響。從2021年1月1日開始，該公司分階段引入了CECL遞延資本影響的25%，另外25%將在接下來的三年初分階段實施，因此該影響將於2024年1月1日全面分階段實施。


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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司和銀行的實際和要求資本比率如下：

即時糾正操作閾值
 實際巴塞爾協議III最低資本要求資本充足
2021年6月30日金額比率金額比率金額比率
基於風險的資本總額與風險加權資產之比
第一招商局$1,531,522 14.23 %$1,129,766 10.50 %不適用不適用
第一招商銀行1,430,762 13.25 1,133,449 10.50 $1,079,475 10.00 %
一級資本與風險加權資產之比
第一招商局$1,330,832 12.37 %$914,572 8.50 %不適用不適用
第一招商銀行1,294,639 11.99 917,554 8.50 $863,580 8.00 %
CET1資本與風險加權資產之比
第一招商局$1,284,345 11.94 %$753,177 7.00 %不適用不適用
第一招商銀行1,294,639 11.99 755,633 7.00 $701,659 6.50 %
一級資本與平均資產之比
第一招商局$1,330,832 9.35 %$569,254 4.00 %不適用不適用
第一招商銀行1,294,639 9.11 568,398 4.00 $710,497 5.00 %
即時糾正操作閾值
 實際巴塞爾協議III最低資本要求資本充足
2020年12月31日金額比率金額比率金額比率
基於風險的資本總額與風險加權資產之比
第一招商局$1,475,551 14.36 %$1,079,015 10.50 %不適用不適用
第一招商銀行1,412,805 13.70 1,082,430 10.50 $1,030,886 10.00 %
一級資本與風險加權資產之比
第一招商局$1,282,070 12.48 %$873,488 8.50 %不適用不適用
第一招商銀行1,283,922 12.45 876,253 8.50 $824,708 8.00 %
CET1資本與風險加權資產之比
第一招商局$1,235,702 12.02 %$719,343 7.00 %不適用不適用
第一招商銀行1,283,922 12.45 721,620 7.00 $670,076 6.50 %
一級資本與平均資產之比
第一招商局$1,282,070 9.57 %$536,123 4.00 %不適用不適用
第一招商銀行1,283,922 9.59 535,279 4.00 $669,098 5.00 %


2020年4月9日，聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，修改適用於銀行組織的巴塞爾III監管資本規則，允許那些參與PPP的組織中和參與該計劃的監管資本影響。臨時最終規則於2020年4月13日生效，它澄清了PPP貸款在確定風險加權資產以及CET1、Tier 1和Total Risk-Based Capital Ratio時的風險權重為零。截至2021年6月30日，風險加權資產包括4.158億美元的零風險權重PPP貸款。此外，為了方便PPPL貸款的使用，各機構已澄清，銀行機構，包括公司和銀行，被允許中和PPP擔保貸款對基於風險的資本比率的監管影響，以及根據PPPL融資機制質押的PPP擔保貸款對槓桿資本比率的監管影響。於二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，本公司與購買力平價貸款工具並無未償還餘額，因此購買力平價貸款的槓桿率並無調整。獲得PPPL融資機制下的資金已於2021年7月30日終止，當時該公司也沒有未償還餘額。


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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

管理層相信，上述所有資本比率都是評估公司安全性和穩健性的有意義的衡量標準。傳統上，銀行監管機構根據資本的數量和組成來評估銀行和銀行控股公司的資本充足率，而資本的計算是由聯邦銀行法規規定的。美聯儲(Federal Reserve)將資本充足率的評估重點放在一級資本的一個組成部分，即CET1。由於美聯儲長期以來一直表示，有投票權的普通股股東權益(本質上是一級風險資本減去優先股和子公司的非控股權益)通常應該是一級風險資本的主導因素，因此對CET1的關注與現有的資本充足率類別是一致的。第一級監管資本主要由股東權益總額和向歸類為合格借款的商業信託發行的次級債券組成，較少不符合資格的無形資產和未實現的證券淨收益或虧損。
2021年6月30日2020年12月31日
(千美元，每股除外)第一招商局第一招商銀行第一招商局第一招商銀行
基於風險的資本總額
股東權益總額(GAAP)$1,871,800 $1,884,207 $1,875,645 $1,926,269 
根據累計的其他綜合(收入)損失進行調整(1)
(60,080)(62,659)(74,836)(77,687)
減：優先股(125)(125)(125)(125)
新增：合格資本證券46,487 — 46,368 — 
減去：不允許的商譽和無形資產(566,412)(565,965)(564,982)(564,535)
添加：修改的CECL過渡量40,314 40,314 — — 
減去：不允許的遞延税金資產(1,152)(1,133)— — 
一級資本總額(監管)1,330,832 1,294,639 1,282,070 1,283,922 
符合資格的附屬債券65,000 — 65,000 — 
貸款損失撥備可計入二級資本135,690 136,123 128,481 128,883 
基於風險的資本總額(監管)$1,531,522 $1,430,762 $1,475,551 $1,412,805 
淨風險加權資產(監管)$10,759,672 $10,794,750 $10,276,333 $10,308,855 
平均資產(監管)$14,231,347 $14,209,945 $13,403,065 $13,381,969 
基於風險的總資本比率(監管)14.23 %13.25 %14.36 %13.70 %
風險加權資產的一級資本12.37 %11.99 %12.48 %12.45 %
一級資本與平均資產之比9.35 %9.11 %9.57 %9.59 %
CET1資本比率
一級資本總額(監管)$1,330,832 $1,294,639 $1,282,070 $1,283,922 
較少：合格資本證券(46,487)— (46,368)— 
CET1資本(監管)$1,284,345 $1,294,639 $1,235,702 $1,283,922 
淨風險加權資產(監管)$10,759,672 $10,794,750 $10,276,333 $10,308,855 
CET1資本比率(監管)11.94 %11.99 %12.02 %12.45 %


(1)包括可供出售證券的未實現淨收益或虧損、現金流量對衝的淨收益或虧損，以及適用界定收益和其他退休後計劃的會計準則所產生的金額。


此外，管理層認為以下表格在考慮公司業績衡量時也很有意義。非GAAP財務指標，如有形普通股權益與有形資產之比、平均有形資本回報率和平均有形資產回報率，是衡量公司資本實力和我們股東投資的有形普通股權益產生收益能力的重要指標。這些非GAAP衡量標準提供了有用的補充信息，並可能幫助投資者分析
公司的財務狀況，不考慮無形資產和優先股的影響。披露這些措施還可以讓分析師和銀行業監管機構在同樣的基礎上評估我們的資本充足率。

由於這些衡量標準在GAAP或聯邦銀行法規中沒有定義，因此它們被視為非GAAP財務衡量標準。非GAAP財務措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。儘管這些非GAAP財務指標經常被投資者用來評估一家公司，但它們作為分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，或作為GAAP報告的結果分析的替代品。

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

該公司擁有強大的資本狀況，有形普通股權益與有形資產的比率在2021年6月30日和2020年12月31日分別為9.04%和9.65%。
有形普通股權益與有形資產之比(非GAAP)
(千美元，每股除外)2021年6月30日2020年12月31日
股東權益總額(GAAP)$1,871,800 $1,875,645 
減去：累計優先股(GAAP)(125)(125)
減去：無形資產(GAAP)(573,786)(572,893)
有形普通股權益(非GAAP)$1,297,889 $1,302,627 
總資產(GAAP)$14,923,097 $14,067,210 
減去：無形資產(GAAP)(573,786)(572,893)
有形資產(非GAAP)$14,349,311 $13,494,317 
股東權益與資產比率(GAAP)12.54 %13.33 %
有形普通股權益與有形資產之比(非GAAP)9.04 %9.65 %
有形普通股權益(非GAAP)$1,297,889 $1,302,627 
另外：無形資產的税收優惠(非GAAP)5,432 5,989 
有形普通股權益，税後淨額(非公認會計準則)$1,303,321 $1,308,616 
已發行普通股53,972 53,922 
賬面價值(GAAP)$34.68 $34.78 
有形賬面價值-普通股(非公認會計準則)$24.15 $24.27 


下表詳細介紹了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的有形每股收益、有形資本和有形資產回報率，並與傳統的GAAP指標進行了比較。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元，每股除外)2021202020212020
平均商譽(GAAP)$546,793 $543,919 $545,364 $543,919 
平均巖心存款無形資產(GAAP)27,921 32,876 28,172 33,606 
CDI平均遞延税金(GAAP)(5,607)(6,815)(5,741)(6,972)
無形調整(非GAAP)$569,107 $569,980 $567,795 $570,553 
平均股東權益(GAAP)$1,846,037 $1,795,509 $1,843,250 $1,805,963 
平均累計優先股(GAAP)(125)(125)(125)(125)
無形調整(非GAAP)(569,107)(569,980)(567,795)(570,553)
平均有形資本(非GAAP)$1,276,805 $1,225,404 $1,275,330 $1,235,285 
平均資產(GAAP)$14,758,597 $13,655,322 $14,503,087 $13,114,280 
無形調整(非GAAP)(569,107)(569,980)(567,795)(570,553)
平均有形資產(非GAAP)$14,189,490 $13,085,342 $13,935,292 $12,543,727 
普通股股東可用淨收入(GAAP)$55,559 $32,991 $105,028 $67,255 
CDI攤銷，税後淨額(GAAP)1,156 1,194 2,228 2,390 
普通股股東可獲得的有形淨收入(非公認會計準則)$56,715 $34,185 $107,256 $69,645 
每股數據：    
普通股股東可獲得的攤薄淨收入(GAAP)$1.03 $0.61 $1.94 $1.24 
普通股股東可獲得的攤薄有形淨收入(非GAAP)$1.05 $0.63 $1.98 $1.28 
比率：   
GAAP平均資本回報率(ROE)12.04 %7.35 %11.40 %7.45 %
平均有形資本回報率17.77 %11.16 %16.82 %11.28 %
平均資產回報率(ROA)1.51 %0.97 %1.45 %1.03 %
平均有形資產回報率1.60 %1.04 %1.54 %1.11 %


平均有形資本回報率是普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)，以平均有形資本的百分比表示。平均有形資產回報率是普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)，以平均有形資產的百分比表示。
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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析


貸款質量和貸款信用損失撥備

該公司的主要貸款重點是小型企業和中端市場商業、商業房地產和住宅房地產，這導致投資組合多樣化。商業貸款是單獨承銷的，並對風險進行判斷評級。因此，它們受到定期監測，並對惡化的貸款迅速採取糾正行動。消費貸款通常使用統計決策工具承銷，並根據投資組合在整個生命週期內進行管理。

貸款質量

貸款組合的質量和不良貸款量可能會因收購、有機組合增長、問題貸款確認以及通過收款、出售或註銷來解決而增加或減少。任何貸款的績效都可能受到外部因素(如經濟狀況)或特定借款人的內部因素(如客户內部管理層的行動)的影響。

截至2021年6月30日，不良貸款總額為5820萬美元，比2020年12月31日減少650萬美元。截至2021年6月30日，未產生利息收入的貸款總額為5760萬美元，比2020年12月31日減少390萬美元。非權責發生制貸款減少的主要原因是與兩筆貸款有關的部分沖銷，這兩筆貸款都是在老年生活部門，扣除特定準備金後的剩餘餘額總計2340萬美元。

截至2021年6月30日，其他房地產擁有和收回的總額為60.1萬美元，比2020年12月31日減少了33.9萬美元。對於擁有的其他房地產，隨着管理層繼續積極推銷這些房地產資產，目前的評估是為了確定公允價值。

根據適用的會計準則，不再表現出類似風險特徵的貸款將被單獨評估，以確定是否需要特定的準備金。50萬美元以下的商業貸款和消費貸款(問題債務重組除外)不會單獨評估。對個別評估的決定是基於當前的信息或事件作出的，這些信息或事件可能表明，根據貸款協議的合同條款，可能不會收回所有到期的本金和利息金額。

下表列出了該公司的不良資產加上90天或以上的應計貸款、拖欠和單獨評估的貸款。
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
不良資產：  
非權責發生制貸款$57,556 $61,471 
重新協商的貸款629 3,240 
不良貸款(NPL)58,185 64,711 
奧利奧和收回601 940 
不良資產(NPA)58,786 65,651 
拖欠90天或以上且仍在累積的貸款183 746 
不良貸款和拖欠90天或更長時間的貸款$58,969 $66,397 


上表中的非權責發生制餘額包括截至2021年6月30日和2020年12月31日分別總計140萬美元和170萬美元的問題債務貸款重組。

下表反映了不良資產加上拖欠90天或以上的應計貸款的構成。
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
拖欠90天或以上的不良資產和貸款：  
商業和工業貸款$1,467 $2,923 
向農民發放農用地、生產和其他貸款682 1,012 
房地產貸款： 
施工313 435 
商業地產，非業主自住45,533 47,548 
商業地產，業主自住2,154 3,040 
住宅6,536 9,034 
房屋淨值2,248 2,350 
個人家庭和其他個人支出的貸款36 55 
拖欠90天或以上的不良資產和貸款：$58,969 $66,397 
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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

2020年3月22日，中國銀行業監管機構發佈了一份名為《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》(以下簡稱《跨機構聲明》)，鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人審慎合作。此外，CARE法案第4013條進一步規定，符合條件的貸款修改可根據法律免於歸類為公認會計準則所定義的問題債務重組，期限從2020年3月1日開始至2020年12月31日早些時候，或根據《國家緊急狀態法》(美國聯邦法典50編1601及以下各節)與新冠肺炎有關的國家緊急狀態發生之日後60天。結束了。機構間聲明隨後於2020年4月7日進行了修訂，以澄清最初的指導與CARE法案第4013條的相互作用，並闡述了銀行業監管機構對消費者保護考慮的觀點。根據這一指導意見，世行向當前和未逾期的借款人提供了針對新冠肺炎的短期修改。這些措施包括短期、180天或更短時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行修改。如上所述，CAA將免除問題債務重組分類的COVID相關貸款修改的到期日延長至2022年1月1日，即國家緊急狀態結束後60天。下表彙總了指定期間的延期修改。
2021年6月30日2020年12月31日
記錄餘額貸款數量記錄餘額貸款數量
商業和工業貸款$16,716 6 18,143 14 
向農民發放農用地、生產和其他貸款— — 10,724 2 
房地產貸款：
施工— — 21,131 5 
商業地產，非業主自住22,239 6 65,139 10 
商業地產，業主自住138 1 2,428 6 
住宅1,047 10 1,733 20 
房屋淨值30 1 154 4 
個人家庭和其他個人支出的貸款125 9 893 26 
總計$40,295 33 120,345 120,345 87 


截至2021年6月30日，在仍在延期的貸款中，1940萬美元，佔餘額的48%，包括在商業房地產中，非業主居住的貸款來自酒店業。在剩餘的貸款中，有1500萬美元，佔餘額的37%，與娛樂業的三筆貸款有關。雖然按揭證券公司相信其包銷及貸款審核程序適用於其發放的各類貸款，但一旦其貸款組合質素下降，其經營業績及財政狀況可能會受到不利影響。包括住宅和商業房地產價值在內的經濟環境惡化可能導致貸款拖欠和信貸損失增加。

貸款信用損失撥備和撥備

本公司於2021年1月1日通過了FASB會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量(“CECL”)。CECL用衡量信貸損失的“預期損失”模型取代了以前的“已發生損失”模型，該模型包含了對投資組合生命週期內預期發生的損失的補償。新的CECL模型要求根據歷史經驗、現狀以及合理和可支持的預測，計量所有按攤銷成本計量的金融資產的預期信貸損失。CECL還要求加強披露在估計信用損失時使用的重大估計和判斷，以及組織投資組合的信用質量和承保標準。

CECL的津貼是通過貸款損失準備金來維持的，貸款損失準備金是從收益中扣除的。根據管理層對貸款損失撥備的適當水平的判斷，任何期間的撥備金額可能大於或低於同期的淨貸款損失。在任何時期，撥備金額和津貼是否充足的確定取決於管理層對貸款組合的持續審查和評估。

截至2021年6月30日，該公司的總貸款餘額比2021年12月31日減少了107.3美元，降至91億美元。截至2021年6月30日，購買力平價貸款佔總貸款餘額的415.8美元。截至2021年6月30日，信貸損失撥備共計199.8元，較2020年12月31日增加6,910萬元。津貼增加的主要原因是與採用CECL有關的第一天累計效果調整為7,410萬美元，但在截至2021年6月30日的6個月中被淨沖銷490萬美元所抵消。2021年6月30日，信貸損失撥備佔貸款的百分比為2.19%，而2020年12月31日為1.41%。截至2021年6月30日，信貸損失撥備佔總貸款減去PPP貸款的百分比為2.29%。截至2021年6月30日，小企業管理局已經免除了世行5.957億美元的PPP貸款。世行預計，根據該計劃的條款，小企業管理局也將免除大部分剩餘的購買力平價貸款。

截至2021年6月30日的三個月和六個月沒有信貸損失撥備，而2020年同期分別為2190萬美元和4170萬美元。2020年前兩個季度的準備金反映了準備金的增加，這與正在出現的新冠肺炎大流行對經濟和我們貸款組合的信貸質量的估計影響有關。該公司採用CECL，自2021年1月1日起生效，並錄得首日累積效應調整，將貸款信貸損失撥備提高至204.7元。截至2021年6月30日，2021年的淨沖銷將津貼降至199.8美元。本公司認為貸款組合信貸風險的這一估計是適當的，因此2021年第一季度和第二季度沒有撥備費用。
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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

截至2021年6月30日的三個月和六個月，確認的淨沖銷總額分別為130萬美元和490萬美元。相比之下，2020年同期的淨沖銷總額分別為23萬美元和81.2萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏，有一筆超過50萬美元的個人沖銷，總額為51.5萬美元。在截至2021年6月30日的六個月裏，有三筆超過50萬美元的個人沖銷，總計430萬美元。在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，沒有任何個人沖銷或收回超過50萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷(收回)分佈如下表所示。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021202020212020
淨沖銷(收回)：    
商業和工業貸款$120 $31 $604 $160 
向農民發放農用地、生產和其他貸款23 (38)24 5 
房地產貸款： 
施工(1)— 1 (37)
商業地產，非業主自住984 (80)3,495 (61)
商業地產，業主自住18 14 656 97 
住宅(71)38 1 31 
房屋淨值208 175 43 320 
個人家庭和其他個人支出的貸款26 90 104 297 
淨沖銷總額$1,307 $230 $4,928 $812 


管理層持續評估商業貸款組合，包括考慮特定借款人的現金流分析和估計的抵押品價值、不良貸款的類型和金額、過去和預期的貸款損失經驗、貸款組合構成的變化以及未償還貸款的當前狀況和金額。對任何時期的貸款損失撥備的確定，是基於管理層對貸款組合的持續審查和評估，以及對當前經濟狀況對貸款組合的影響的判斷。

流動性

流動資金管理是公司確保控股公司及其子公司有足夠的流動資金可用的過程。為了及時履行財政承諾，這些資金是必要的。這些承諾包括儲户提款、為借款人的信貸義務提供資金、向股東支付股息、支付運營費用、為資本支出提供資金，以及維持存款準備金要求。流動性由資產/負債委員會監控和密切管理。

本公司的流動資金有賴於從本行收取股息，而本行的派息受若干監管限制，並可獲得其他資金來源。本行的流動資金主要來自核心存款增長、貸款本金支付、投資證券的出售及到期日、經營活動提供的現金淨額，以及獲得其他資金來源。

資產資金流動性的主要來源是被歸類為可供出售的投資證券，截至2021年6月30日，這些證券的市值總計24億美元，較2020年12月31日增加5.078億美元，增幅為26.5%；被歸類為持有至到期且在短時間內到期的投資證券也可以成為流動性來源。截至2021年6月30日，被歸類為持有至到期且將在一年或更短時間內到期的證券總額為840萬美元。此外，其他類型的資產，如現金和在其他銀行的有息存款、出售的聯邦基金和一年內到期的貸款都是流動性的來源。

無論是長期還是短期，負債融資流動性的最穩定來源都是核心存款基礎中的存款增長和留存。根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券也被認為是流動性的來源。此外，FHLB的預付款也被用作資金來源。截至2021年6月30日，FHLB的借款總額為3.342億美元，世行已向FHLB承諾了某些抵押貸款和投資。截至2021年6月30日，FHLB的剩餘借款能力總額為7.628億美元。

本公司及本行獲得穆迪的外部信貸評級，本公司及本行目前的發行人評級均為Baa1，評級展望為穩定。此外，該行的基準信用評估評級為A3。管理層認為這些評級表明了穩健的資本基礎和強大的流動性，並相信這些評級將有助於確保其商業票據的現成市場。由於該公司和銀行目前的長期債務水平，管理層相信，如果有需要，它可以從各種來源獲得額外的流動資金。
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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

截至2021年6月30日，與經營租賃和借款相關的應支付款項如下：
(千美元)剩餘
2021		20222023202420252026年及
之後		ASC 805收購時的公允價值調整總計
經營租約$1,890 $3,674 $3,270 $3,159 $2,906 $7,768 $— $22,667 
根據回購協議出售的證券146,904 — — — — — — 146,904 
聯邦住房貸款銀行預付款48 75,097 115,097 10,097 25,097 108,807 — 334,243 
次級債權證及其他借款— — — — — 122,012 (3,514)118,498 
總計$148,842 $78,771 $118,367 $13,256 $28,003 $238,587 $(3,514)$622,312 


此外，在正常業務過程中，本行是其他一些包含信貸、市場和操作風險的表外活動的參與方，這些風險沒有全部或部分反映在我們的合併財務報表中。*這些活動主要包括傳統的表外信貸相關金融工具，如貸款承諾和備用信用證。

截至2021年6月30日信用相關金融工具摘要如下：
(千美元)2021年6月30日
承諾額： 
用於發放信貸的貸款承諾$3,884,912 
備用信用證和商業信用證32,505 
 $3,917,417 


由於許多承付款預計將到期，未使用或僅部分使用，上表中未使用的承付款總額不一定代表未來的現金需求。

利率敏感性與市場風險披露

資產/負債管理一直是該公司在利率波動和產品放松管制期間實現持續收益增長的重要因素。管理層和董事會在定期會議上監測公司的流動性和利息敏感度狀況，以審查利率變化可能如何影響收益。有關投資和貸款和存款產品定價的決定是在分析旨在衡量流動性、利率敏感度、公司在各種利率情景以及經濟和競爭環境下對淨利息收入變化的敞口的報告後做出的。

公司的目標是監察和管理利率變動對淨利息收入的風險敞口。*公司資產/負債管理職能的目標是提供最佳和穩定的淨利息收入。為此，管理層使用兩種資產負債工具。GAP/利率敏感度報告和淨利息收入模擬模型每季度構建、提交和監控。管理層認為，公司於2021年6月30日的流動性和利息敏感度狀況仍足以滿足公司的主要目標，即在避免過度利率風險的同時實現最佳利差。

淨利息收入模擬模型，或風險收益，衡量淨利息收入對各種利率變動的敏感性。本公司的資產負債流程監測三種不同利率情景下的模擬淨利息收入：基數、上升和下降。每種方案的估計淨利息收入都是在12個月的期限內計算的。對模型中使用的基本情況場景的即時和並行更改如下所示。利率情景用於分析目的，不一定代表管理層對未來市場走勢的看法。相反，這些指標是用來量度利率變動對該公司盈利可能帶來的波動程度。

基本情景高度依賴於模型中嵌入的眾多假設，包括與未來利率相關的假設。雖然基本敏感度分析結合了管理層在各種市場利率變動下對利率和資產負債表動態的最佳估計，但實際行為和由此產生的收益影響可能與預期的不同。對於某些資產，基本模擬模型捕捉了利率變化環境下的預期提前還款行為。有關不確定期限產品(如儲蓄、貨幣市場、計息和活期存款)的利率或餘額行為的假設和方法反映了管理層對預期未來行為的最佳估計。出於建模目的，將歷史留存率假設應用於非到期存款。


57
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第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

截至2021年6月30日和2020年12月31日，截至2021年6月30日和2020年12月31日的比較上升200個基點和下降100個基點的情景，假設除了上文討論的基準模擬外，還會有進一步的利率變化。這些更改是對基本情況場景的即時更改和並行更改。在目前的利率環境下，由於聯邦公開市場委員會在2020年3月為應對新冠肺炎而降息，許多驅動因素處於或接近歷史低點。

根據該公司在2021年6月30日和2020年12月31日的利率敏感型資產和負債，下面列出了上升200個基點和下降100個基點的利率情景的結果。與基本方案相比的變化代表了12個月時間範圍內的累計淨利息收入。用於基本情景的資產負債表假設對於上升和下降模擬是相同的。

2021年6月30日2020年12月31日
較基本情況上升200個基點2.9 %5.9 %
較基本情況下跌100個基點(0.2)%0.7 %


賺取資產

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的收益性資產組合。截至2021年6月30日的6個月中，盈利資產增加了9.408億美元。巴塞羅那

總投資證券比2020年12月31日增加了10億美元，因為存款增長帶來的過剩流動性被用於投資於債券投資組合。有關本公司投資證券組合變動的更多詳情，請參閲附註3“綜合財務報表附註的投資證券”(Form 10-Q)。

持有的待售貸款和貸款比2020年12月31日減少了1.073億美元。截至2021年6月30日，包括在商業和工業貸款類別中的PPP貸款總額為4.158億美元，比2020年12月31日的餘額6.671億美元減少了2.513億美元。自2020年12月31日以來降幅最大的其他貸款類別是住宅房地產和農地、生產和其他對農民的貸款。自2020年12月31日以來出現增長的最大貸款類別是公共財政和其他商業貸款以及非業主佔用的商業房地產。有關按揭證券公司貸款組合變動的更多詳情，請參閲本季度報告10-Q表格的附註4“綜合財務報表附註的貸款及撥備”。
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
有息存款$438,863 $392,305 
可供出售的投資證券2,426,900 1,919,119 
持有至到期的投資證券，扣除截至2021年6月30日的245,000美元信貸損失準備金1,721,414 1,227,668 
持有待售貸款18,582 3,966 
貸款9,121,250 9,243,174 
聯邦住房貸款銀行股票28,736 28,736 
總計$13,755,745 $12,814,968 

其他

美國證券交易委員會(SEC)設有一個網站，其中包含以電子方式向包括本公司在內的SEC提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關注冊人的信息，該網站的地址是(http://www.sec.gov).

58
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第一部分：財務信息
項目3.定量和定性
關於市場風險的披露

第三項：關於市場風險的定量和定性披露

本項目要求的信息作為管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的一部分，列在“流動性”和“對市場風險的利息敏感性和披露”的標題下。
59
目錄
第一部分：財務信息
項目4.控制和程序

項目4.安全控制和程序

在本報告所述期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是控制和程序，旨在確保我們根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

本公司的財務報告內部控制與上文討論的評估相關，在本公司上個會計季度內沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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目錄
第二部分：其他信息
第1項、第1A項、第2項、第3項、第4項及第5項
(表格美元金額(以千為單位，共享數據除外)
項目1.其他法律程序

2021年6月24日，在印第安納州特拉華縣巡迴法院提起的一起可能的集體訴訟中，銀行被點名，挑戰銀行與評估某些借記卡交易的透支費相關的支票賬户做法。原告尋求的救濟包括恢復原狀、其他金錢損害賠償以及禁令和宣告性救濟。原告還要求法院代表所有在銀行檢查賬户持有人並就某些借記卡交易評估透支費的人，將此案證明為集體訴訟。該公司認為原告的要求是沒有根據的，並打算對其進行抗辯。在訴訟的現階段，地鐵公司管理層無法確定出現重大不利結果的可能性或合理估計任何潛在損失的數額。

除本公司或其附屬公司的一般業務所附帶的訴訟外，並無其他待決的法律程序屬本公司或其附屬公司作為一方或其任何財產受影響的重大性質的訴訟。此外，在任何重大法律程序中，本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或聯營公司或任何該等董事、高級管理人員或主要股東的任何聯繫人士均不是對本公司或其任何附屬公司不利的一方或擁有重大利益。

預期本公司或其聯營公司所涉及的個別或整體例行法律程序，均不會對本公司的財務狀況或營運業績造成重大不利影響。

項目1A：風險因素

該公司先前在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

A.沒有

B.沒有

C.發行人購買股票證券

下表提供了截至2021年6月30日的三個月內我們購買股權證券的相關信息。
期間總數
的股份
購得		平均值
支付的價格
每股		股份總數
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買
最大股數
可能還會買到的東西
在計劃或計劃下(1)
2021年4月— $— — 3,333,000 
2021年5月— $— — 3,333,000 
2021年6月— $— — 3,333,000 

(1)2021年1月27日，公司董事會批准了一項最多333.3萬股公司已發行普通股的股票回購計劃，但條件是根據該計劃回購的股票總投資不得超過1億美元。該程序沒有到期日期。但是，董事會可以隨時停止使用它。


第三項：高級證券違約

無

項目4.煤礦安全信息披露

不適用 

第五項：其他信息

A.沒有

B.沒有

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目錄

第二部分：其他信息
項目6.展品

項目6.所有展品
 
證物編號：展品介紹：
3.1
第一招商局公司章程，經修訂(參照2017年5月2日提交的註冊人表格8-K註冊成立)(證券交易委員會第000-17071號)
3.2
2016年8月11日第一招商公司附例(參照2017年3月1日提交的註冊人表格10-K成立為法團)(證券交易所編號000-17071)
4.1
第一招商局修訂及重訂截至2007年7月2日的第一招商局資本信託II信託聲明(以2007年7月3日提交的註冊人表格8-K為準成立為法團)(證券交易委員會第000-17071號)
4.2
截至2007年7月2日的契約(參照2007年7月3日提交的註冊人表格8-K成立為法團)(證券交易委員會第000-17071號)
4.3
截至2007年7月2日的擔保協議(參照2007年7月3日提交的註冊人8-K表格註冊成立)(證券交易委員會編號：000-17071)
4.4
第一招商資本信託II資本證券證書表格(參照註冊人於2007年7月3日提交的表格8-K成立為法團)(證券交易編號000-17071)
4.5
第一招商局股息再投資及購股計劃(根據2020年7月17日根據第424(B)(3)條提交的註冊人招股章程成立為法團)(證券交易委員會第333-229527號)
4.6
應要求，註冊人同意向證監會補充提供一份界定其(A)5.00%本金總額500萬美元的2028年到期的固定利率至浮動利率優先債券和(B)6.75%本金總額6500萬美元的2028年到期的固定利率至浮動利率次級債券持有人權利的文書副本。
31.1
根據薩班斯法案第302條認證首席執行官--根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席執行官(1)
31.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官(1)
32
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條採納的美國法典第18編第1350條的認證(2)
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(1)
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔(1)
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(1)
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(1)
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(1)
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(1)
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 (1)現予存檔。
 (2)隨函提供。


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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
 
第一招商局
(註冊人)
2021年8月9日
通過/s/馬克·K·哈德威克
馬克·K·哈德威克
首席執行官
(首席行政主任)
2021年8月9日
通過/s/Michele M.Kawiecki
米歇爾·M·卡維茨基
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)

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