目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至的三個月內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其約章)
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英聯邦 |
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不適用 |
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易 符號 |
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每個交易所的名稱 註冊日期是哪一天？ |
普通股，面值(美國) |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年證券交易法第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件管理器 |
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非加速文件管理器 |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興市場成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2021年6月30日，註冊人有
目錄
寰宇一家控股有限公司
目錄
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頁面 |
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第一部分-財務信息 |
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1 |
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第一項。 |
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未經審計的財務報表 |
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1 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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22 |
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第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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31 |
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第四項。 |
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管制和程序 |
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31 |
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第二部分-其他資料 |
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33 |
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第一項。 |
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法律程序 |
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33 |
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項目1A。 |
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風險因素 |
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33 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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36 |
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第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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36 |
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第五項。 |
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其他信息 |
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36 |
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第6項。 |
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陳列品 |
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36 |
i
目錄
第一部分-財務信息
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第一項。 |
未經審計的財務報表 |
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
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自.起 |
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六月三十日， 2021 |
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十二月三十一日， 2020 |
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資產 |
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流動資產： |
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*現金和現金等價物 |
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*限制現金 |
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*應收賬款，淨額 |
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庫存減少。 |
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*預付費用 |
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*其他流動資產 |
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*流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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無形資產，淨額 |
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其他資產： |
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*遞延税項資產 |
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**其他非流動資產 |
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*其他資產總額 |
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*總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債： |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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長期債務的當期部分 |
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其他流動負債 |
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*流動負債總額 |
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遞延租金 |
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所得税或有事項 |
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認股權證負債 |
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其他長期負債 |
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長期債務，淨額 |
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**總負債 |
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承付款和或有事項(附註12) |
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股東權益： |
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普通股： |
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有投票權的普通股，$ |
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無投票權普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
1
目錄
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2021 |
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2020年(重申) |
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2021 |
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2020年(重申) |
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收入： |
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服務收入 |
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產品收入 |
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總收入 |
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收入成本和運營費用： |
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服務成本 |
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產品成本 |
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行政性 |
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工資税和工資税 |
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無形資產攤銷 |
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商譽和商號無形資產減值 |
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收入和營業費用的總成本 |
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運營虧損 |
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其他收入(費用)，淨額： |
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利息支出和權證發行成本 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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其他收入(費用)合計(淨額) |
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( |
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所得税前收益(虧損)費用(收益) |
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( |
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( |
) |
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所得税費用(福利) |
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( |
) |
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淨收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
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每股有表決權和無表決權股票的淨收益(虧損) |
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基本信息 |
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稀釋 |
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( |
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( |
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( |
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加權平均流通股 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計)
(單位：千)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2021 |
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2020年(重申) |
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2021 |
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2020年(重申) |
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淨收益(虧損) |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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外幣折算調整 |
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現金流對衝： |
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衍生工具未實現(虧損)淨收益 |
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已實現並重新分類為收益的金額 |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
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綜合收益(虧損)總額 |
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( |
) |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併權益表
(未經審計)
(單位：千)
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截至2021年6月30日的三個月 |
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已發行普通股投票權股份 |
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已發行非投票權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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總股東權益 |
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平衡，2021年3月31日 |
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淨收入 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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衍生工具的未確認收益 |
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根據股權激勵計劃發行的普通股 |
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餘額，2021年6月30日 |
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截至2021年6月30日的6個月 |
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已發行普通股投票權股份 |
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已發行非投票權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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總股東權益 |
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平衡，2020年12月31日 |
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淨損失 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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衍生工具的未確認收益 |
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AT-扣除發行成本後的市場股票發行 |
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根據股權激勵計劃發行的普通股 |
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將遞延股份轉換為普通股 |
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將公有權證轉換為普通股 |
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餘額，2021年6月30日 |
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截至2020年6月30日的三個月(重述) |
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已發行普通股投票權股份 |
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已發行非投票權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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平衡，2020年3月31日 |
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淨損失 |
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2020年私募，淨額 發行成本 |
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將公有權證重新分類為負債 |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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衍生工具的未確認虧損 |
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平衡，2020年6月30日 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併權益表
續
(未經審計)
(單位：千)
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截至2020年6月30日的6個月(重述) |
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已發行普通股投票權股份 |
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已發行非投票權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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OneSpaWorld股東權益總額 |
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非控股權益 |
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總股東權益 |
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餘額，2019年12月31日 |
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淨損失 |
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基於股票的薪酬 |
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2020年私募，扣除發行成本 |
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將公有權證重新分類為負債 |
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外幣折算調整 |
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衍生工具的未確認虧損 |
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已宣佈的股息 |
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對非控股權益的分配 |
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購買非控股權益 |
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購買公有權證 |
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平衡，2020年6月30日 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
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截至6月30日的六個月， |
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2021 |
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2020年(重申) |
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經營活動的現金流： |
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淨損失 |
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調整以調節淨虧損與以下項目使用的淨現金 其他經營活動： |
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折舊及攤銷 |
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商譽和商號無形資產減值 |
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遞延融資成本攤銷 |
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權證發行成本 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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基於股票的薪酬 |
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壞賬撥備 |
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庫存減記 |
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財產和設備核銷損失 |
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遞延所得税 |
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以下方面的更改： |
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應收賬款淨額 |
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盤存 |
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預付費用 |
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其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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( |
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其他流動負債 |
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( |
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應付所得税 |
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遞延租金 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動的現金流： |
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資本支出 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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在市場上股票發行的收益，扣除已支付的發行成本 |
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2020年私募收益，扣除已支付的發行成本 |
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左輪手槍設施的收益 |
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償還左輪手槍貸款 |
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購買公有權證 |
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為獲得非控股權益而支付的現金 |
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對非控股權益的分配 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
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期初現金和現金等價物及限制性現金 |
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期末現金和現金等價物及限制性現金 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表
(續)
(未經審計)
(單位：千)
|
|
截至6月30日的六個月， |
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|||||
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|
2021 |
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2020年(重申) |
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現金流量信息的補充披露： |
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期內支付的現金用於： |
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所得税 |
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利息 |
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非現金交易： |
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2020年私募發行成本應計 |
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未支付的已宣佈股息 |
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為購買非控股權益而發行的普通股 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2021年6月30日
(未經審計)
1.組織機構
OneSpaWorld Holdings Limited(“OneSpaWorld”，“公司”、“我們”)是一家根據巴哈馬聯邦法律註冊成立的國際商業公司。OneSpaWorld是健康和健康、健身和美容領域的全球供應商和創新者。在遊輪和陸上度假村的設施中，該公司努力創造一個放鬆和治療的環境，讓客人可以獲得最高質量的健康和健康、健身和美容服務和體驗。該公司的服務包括傳統和另類按摩、身體和皮膚治療、健身、鍼灸和Medisa治療。此外，該公司還在其設施和時間表內銷售優質的健康和健康、健身和美容產品首先是在遊輪和陸上度假村銷售服務和產品，然後是通過timetospa.com網站銷售產品。
冠狀病毒(新冠肺炎)的影響-流動性和管理層的計劃
2020年1月30日，世界衞生組織宣佈冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)為“國際關注的突發公共衞生事件”，3月10日，宣佈新冠肺炎為大流行。新冠肺炎在地區和全球的爆發已經並將繼續對公司的運營產生實質性的負面影響。2020年3月14日，美國疾病控制和預防中心(CDC)發佈了禁航令，導致我們的大多數郵輪合作伙伴自願暫停運營。禁航令於2020年10月30日被疾控中心的有條件航行框架令取代，該令將一直有效，直到(1)衞生與公共服務部部長宣佈新冠肺炎構成公共衞生緊急狀態的聲明到期，(2)疾控中心主任基於特定公共衞生或其他考慮撤銷或修改該命令，或(3)2021年11月1日。有條件航行令框架概述了逐步允許遊輪乘客在美國水域運營的分階段方法，但須符合某些條件和指導方針。截至本報告之日，有條件的航行令和相關措施，如技術指南，已成為對抵達或離開佛羅裏達州港口的郵輪公司的不具約束力的建議，大多數佛羅裏達州港口的船隻都選擇自願遵循這些建議。我們正繼續檢討CDC有關有條件航行令框架的指引，以及監察我們的郵輪合作伙伴就自願暫停郵輪航行的情況所採取的行動。我們還認為，在有效新冠肺炎疫苗的可獲得性和廣泛分發方面取得了積極的進展, 我們相信，這對於實現我們的郵輪公司和目的地度假村合作伙伴的歷史入住率水平將是重要的。
2020年9月，我們開始與我們的郵輪公司合作伙伴之一恢復有限的水療業務。同樣，在2020年第三季度和第四季度，我們開始在有限的目的地度假村恢復水療服務，作為我們分階段恢復服務的一部分。截至2021年6月30日，42個目的地度假水療中心和14艘我們的郵輪合作伙伴正在運營。從2020年第一季度開始，一直持續到2021年第二季度，與新冠肺炎相關的關閉對我們的業務、運營業績和財務狀況產生了重大負面影響。我們相信，新冠肺炎對我們業務的持續影響將繼續對我們的財務業績和流動性產生重大負面影響，這種負面影響可能會持續很久，遠遠超出疫情的遏制範圍。無法預測大流行的最終影響，這將取決於許多因素，包括大流行的持續時間和範圍、旅行限制和建議、我們的郵輪合作伙伴可能無法使用港口和/或目的地，以及對消費者旅行情緒的總體影響。目前還不能量化疫情對我們財務業績的全部影響，影響的全面程度將取決於我們逐漸恢復服務以及新冠肺炎影響旅行決定的時間長度，但我們預計在截至2021年9月30日的第三季度和截至2021年12月31日的一年中出現淨虧損。
2020年6月12日，公司完成定向增發(“2020定向增發”)
於二零二零年十二月七日，本公司與Stifel，Nicolaus&Company，Inc.(“銷售代理”)訂立按市價出售股票發售(“ATM”)銷售協議，根據該協議，本公司可不時透過銷售代理提供及出售其普通股，面值$。
該公司還採取措施減輕大流行的不利影響，其中包括但不限於以下內容：
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• |
從2020年3月開始，關閉所有已取消航次的船舶上的水療中心(截至2021年6月30日，我們仍在運營 船上的水療中心 |
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• |
自以下日期起關閉所有目的地度假水療中心 |
8
目錄
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• |
由於與COVID相關的郵輪停航，該公司遣返了所有船上員工，消除了與這些被遣返員工相關的所有持續費用。總計 |
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暫時休假 |
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• |
取消所有非必要的運營和資本支出； |
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• |
撤回我們的股息計劃，直到另行通知，並推遲支付於 |
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• |
借入的美元 |
對我們未來流動性需求的估計包括許多假設，這些假設受到各種風險和不確定性的影響。我們不能保證，我們用於估計流動性需求的假設不會因為我們正經歷的前所未有的環境而因新冠肺炎而改變。我們已經在我們的財務報表中對新冠肺炎的影響做出了合理的估計和判斷，這些估計在未來可能會有實質性的變化。
根據公司如上所述採取的行動、我們目前的資源、我們目前的業務以及預計將恢復航行的船隻，我們得出的結論是，我們將有足夠的流動性在未來12個月內履行我們的義務，並遵守我們債務協議所要求的所有債務契約。管理層無法預測新冠肺炎疫情負面影響的程度和持續時間；管理層無法控制的新事件可能會逐漸對公司的經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。
2.重要會計政策摘要
陳述基礎、鞏固原則
管理層認為，隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則及規定編制。根據證券交易委員會的規則和條例，通常包括在按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的季度財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略或濃縮。然而，管理層認為，本文中包含的披露足以使所提供的信息不具誤導性。管理層認為，未經審核的簡明綜合財務報表反映所有必要的調整(屬正常經常性)，以公平地反映我們未經審核的財務狀況、經營業績和現金流量。我們中期未經審計的經營業績和現金流並不一定代表整個會計年度可能預期的經營業績或現金流。如本公司於截至2020年12月31日止年度之10-K/A表格年報(“2020 10-K/A”)所述，本公司因應美國證券交易委員會於4月12日之聲明而重新評估其認股權證之會計處理，而重述其於2020年12月31日及2019年12月31日止年度、截至2020年12月31日之年度及2019年3月20日至2019年12月31日期間之各季度之綜合財務報表2021年題為《關於特殊目的收購公司發佈的權證的會計和報告考慮事項的工作人員聲明》(“SPAC”)“(“重述”)。關於重述及相關財務報告內部控制的重大缺陷的更多信息，請參閲2020年10-K/A中的“解釋性説明”和2020年10-K/A中的合併合併財務報表附註2。未經審計的簡明合併財務報表應與2020 10-K/A中的合併合併財務報表及其相關附註一起閲讀。我們在此重述了截至2020年6月30日的季度和6個月的簡明合併財務報表。我們亦已在簡明綜合財務報表附註內重述相關金額。對截至2020年6月30日的季度的影響是淨虧損減少到1美元。
9
目錄
按照美國公認會計原則編制合併財務報表需要管理層作出估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括OneSpaWorld的簡明綜合資產負債表和業務表、全面收益(虧損)、權益變動和現金流量。所有重要的公司間項目和交易都已在合併中取消。
受限現金
這些餘額包括託管賬户中的金額，這是與納税評估相關的法律程序的結果。
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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合併現金流量表中的現金總額和限制性現金 |
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每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將淨收益(虧損)除以按庫存股方法計算的稀釋股票的加權平均數，其中包括稀釋普通股等價物的潛在影響，如購買普通股的期權和認股權證，以及或有發行的股票。如果實體報告當期淨虧損，而不是淨收益，每股稀釋虧損的計算不包括稀釋普通股等價物的影響，因為它們的影響將是反稀釋的。
如附註5-“股權”所述，公司有兩類普通股，有表決權和無表決權。除無表決權外，非表決權普通股與表決權普通股在各方面均相同，並與表決權普通股一視同仁。每股基本收益(虧損)的計算方法是淨收益(虧損)除以當期已發行的有投票權和無投票權普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以按庫存股方法計算的稀釋表決權和無表決權普通股的加權平均數，其中包括稀釋普通股等價物的潛在影響，例如購買表決權普通股和無表決權普通股的期權和認股權證。如果實體報告當期淨虧損，而不是淨收益，每股稀釋虧損的計算不包括稀釋普通股等價物的影響，因為它們的影響將是反稀釋的。由於有表決權普通股和無表決權普通股的每股收益(虧損)是相同的，因此公司沒有按兩類法列報每股收益(虧損)，因為它們有權獲得相同的清算和股息權。
下表提供了OneSpaWorld基本和稀釋後每股收益(虧損)計算的詳細信息(單位為千，每股數據除外)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2021 |
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2020年(重述)(A) |
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2021 (a) |
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2020年(重述)(A) |
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淨收益(虧損) |
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認股權證公允價值變動較少 |
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淨虧損，經稀釋每股收益權證公允價值變動調整 |
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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每股收益(虧損)： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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(a)
10
目錄
P庫存股方法和IF轉換方法下的潛在普通股是反攤薄的，因為公司報告了n 調整後的年淨虧損這段期間及認股權證公允價值變動的影響是反攤薄的。。因此，本公司在以下方面沒有任何調整這與股票期權相關的每股基本虧損和稀釋後每股虧損之間的期間，限售股單位還有搜查令。
下表列出了在計算每股稀釋虧損時不考慮的反稀釋潛在普通股的加權平均數(單位：千)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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保薦權證 |
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公開認股權證 |
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2020年管道認股權證 |
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遞延股份 |
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員工股票期權 |
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績效股票單位 |
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下表列出了 在計算稀釋虧損時考慮的反稀釋潛在普通股的加權平均數(以千為單位)：
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加權平均流通股-基本 |
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2020年管道認股權證 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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近期會計公告
除下文討論的以外，近期沒有對本公司有重大或潛在意義的會計聲明或會計聲明的變化。以下對最近會計聲明的摘要並不是對各自聲明的詳盡描述。
2016年2月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02“租賃(專題842)”(“ASU 2016-02”)，通過在資產負債表上將租賃產生的權利和義務確認為租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息，以提高組織之間的透明度和可比性。更新要求承租人在開始日期確認所有租期為12個月或以上的租約：(A)租賃負債或承租人支付租賃款項的義務，以貼現方式衡量；(B)使用權資產或承租人在租賃期內使用或控制指定資產使用的權利。根據更新，出租人會計基本保持不變。本次更新要求對財務報表中列報的最早比較期間開始時存在或之後簽訂的租約採用修訂的追溯過渡方法，而不要求對在列報最早比較期間之前到期的租約進行任何過渡會計處理。2020年6月，FASB發佈了指導意見(ASU 2020-05)，對於尚未發佈採用該標準的財務報表的實體，推遲了租賃標準(ASU 2016-02)的生效日期。更新追溯到2021年12月15日之後的年度期間和2022年12月15日之後的過渡期，並允許提前採用。我們打算選擇可選的過渡方法, 該準則允許實體在採納之日初步適用該標準，並確認在採納期間對留存收益期初餘額的累計影響調整。該公司繼續評估這一更新對公司合併財務報表的影響。本公司正在展開初步範圍審查，以確定將作為租賃義務和使用權資產記錄在綜合資產負債表上的全部租賃。該公司預計，此次更新將對我們的綜合資產負債表產生實質性影響，因為確認了主要與目的地度假村協議和辦公空間相關的經營租賃資產和經營租賃負債，這將導致資產負債表的列報不能與採用第一年的上一期相媲美。該公司目前正在評估採用本指南的影響。
2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度報告，題為“金融工具--信貸損失(話題326)”。這項ASU修訂了FASB關於金融工具減值的指引。ASU在美國GAAP中增加了一個減值模型(稱為當前預期信貸損失模型)，該模型基於預期損失模型，而不是已發生損失模型。在新的指導方針下，一個實體將其對預期信貸損失的估計確認為一項津貼。ASU還旨在通過減少實體用於核算債務工具的減值模型數量來降低美國GAAP的複雜性。2019年11月，FASB發佈了指導意見(ASU 2019-10)，推遲了金融工具-信貸損失標準的生效日期，適用於尚未發佈財務報表的實體採用該標準。更新適用於2022年12月15日之後開始的年度期間，以及2022年12月15日之後開始的過渡期，並允許提前採用。該公司目前正在評估採用本指南的影響。
11
目錄
3.商譽及無形資產
由於新冠肺炎對我們預期的未來運營現金流的影響，我們確認了大約美元的減值費用。
無形資產包括有限的和不確定的壽險資產。以下為公司截至2021年6月30日的無形資產摘要(單位：千，不含攤銷期間)：
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成本 |
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累計攤銷和減值 |
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淨餘額 |
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加權平均攤銷期限(年) |
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零售特許權協議 |
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目的地度假協議 |
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商號 |
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許可協議 |
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以下為公司截至2020年12月31日的無形資產摘要(單位：千，不含攤銷期間)：
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成本 |
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累計攤銷 |
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淨餘額 |
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加權平均攤銷期限(年) |
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零售特許權協議 |
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目的地度假協議 |
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商號 |
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許可協議 |
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本公司按預計使用年限直線攤銷具有確定使用年限的無形資產。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的攤銷費用為
4.長期債務
長期債務由以下部分組成(單位：千，不包括利率)：
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截止日期利率 |
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自.起 |
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六月三十日， 2021 |
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十二月三十一日， 2020 |
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到期日至 |
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六月三十日， 2021 |
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十二月三十一日， 2020 |
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第一留置權定期貸款安排 |
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第二留置權定期貸款安排 |
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第一留置權週轉設施 |
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債務總額 |
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減去：未攤銷債務發行成本 |
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債務總額，扣除未攤銷債務發行成本 |
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減去：長期債務的當前部分 |
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長期債務，淨額 |
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以下是截至2021年6月30日，未來五年每年的長期本金償還計劃(單位：千)：
12
目錄
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年 |
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金額 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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總計 |
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於2019年3月19日，本公司與作為行政代理的Goldman Sachs Lending Partners LLC及若干貸款人訂立(I)優先擔保第一留置權信貸安排(“第一留置權信貸安排”)，包括(X)美元定期貸款安排。
根據第一留置權信貸安排未償還的貸款將按相當於以下利率的年利率計息
新信貸融資項下的責任由本公司及其根據美國及巴哈馬聯邦法律組織的各直接或間接全資附屬公司擔保，但若干被排除的附屬公司除外，包括但不限於非重大附屬公司、非牟利附屬公司及任何其他附屬公司，而鑑於貸款人將從中獲得的利益，就該等附屬公司提供擔保的負擔或成本過高的情況下，本公司及該等附屬公司的擔保責任均由本公司及各直接或間接全資附屬公司擔保，但不包括若干被排除的附屬公司，包括但不限於非重大附屬公司、非牟利附屬公司及任何其他附屬公司，而就該等附屬公司而言，提供擔保的負擔或成本過高。此外，根據新信貸安排，我們的若干直接及間接附屬公司已向貸款人授予幾乎所有資產的抵押權益。
定期貸款安排要求公司支付某些強制性提前還款，包括(I)
新信貸安排包含一項與維持槓桿率有關的財務契約，以及一些慣常的負面契約，包括與以下主題有關的契約：合併、合併及出售資產；對某些留置權的產生的限制；對某些債務的限制；對支付股息能力的限制；以及某些關聯交易。
如果我們不遵守這些公約，我們便須要求貸款人修訂這些公約，或評估信貸協議所載的補救方案。不過，我們不能保證這些修訂會獲得我們的貸款人批准。如果發生違約事件，新信貸安排下的貸款人有權採取各種行動，包括加快新信貸安排項下的到期金額以及有擔保債權人允許採取的所有行動，但須遵守第一和第二留置權擔保各方之間的慣常債權人間條款，這將對我們的運營和流動性產生重大不利影響。
借款能力：
13
目錄
截至2021年6月30日，我們在第一留置權循環安排下的可用借款能力為$
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借款能力 |
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借款金額 |
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第一留置權週轉設施 |
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5. 股本及認股權證負債
權益
普通股
在2021年6月30日，有
在市場上出售股票(“ATM”)
在2021年3月，我們出售了
遞延股份
作為2019年3月19日企業合併中轉讓的股權對價的一部分，施泰納和Hayaker保薦人LLC(“Hayaker保薦人”)收到了遞延股票，提供了獲得
在2021年3月期間，我們發佈和交付了
認股權證負債
保薦權證
截至2021年6月30日和2020年12月31日，
公開認股權證
截至2021年6月30日和2020年12月31日，
2020年管道認股權證
截至2021年6月30日和2020年12月31日，
二次發售
在……上面二零二一年六月二十三日，本公司與施泰納為出售股東、其內指名的其他出售股東(統稱為“出售股東”)及以Stifel，Nicolaus&Company，InCorporation為代表的承銷商(統稱為“承銷商”)訂立承銷協議(“承銷協議”)，據此，出售股東同意向承銷商出售，承銷商同意在符合條款及條件的情況下向出售股東購買。
14
目錄
購買
6.股票薪酬
在截至2021年6月30日的六個月內，
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，基於股份的薪酬支出為$
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，基於股份的薪酬支出為1美元。
以下為截至2021年6月30日的六個月期權活動摘要：
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股票期權活動 |
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選項數量 |
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加權平均行權價 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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在2020年12月31日未償還 |
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授與 |
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練習 |
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沒收 |
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截至2021年6月30日未償還 |
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歸屬於2021年6月30日 |
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以下是截至2021年6月30日的六個月RSU活動摘要：
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限售股單位活動 |
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獲獎人數 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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在2020年12月31日未償還 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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截至2021年6月30日的非既得股單位 |
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以下是截至2021年6月30日的六個月PSU活動摘要：
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績效共享單位活動 |
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以市場為基礎的獎項數量 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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基於績效的獎勵數量 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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在2020年12月31日未償還 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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截至2021年6月30日的非既得股單位 |
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7. 收入確認
該公司的創收活動包括：
服務收入
服務收入主要包括健康、健康和美容服務的銷售，包括向遊輪乘客提供全方位的按摩治療、面部護理、營養/體重管理諮詢、牙齒美白、正念服務和Medi-Spa服務。
15
目錄
和目的地度假村的客人。每項服務或諮詢都代表一項單獨的履行義務，收入通常在我們的服務完成後立即確認。鑑於我們的履約義務期限較短，雖然一些服務會隨着時間的推移而得到認可，但在認可的時間上沒有區別。
產品收入
產品收入主要包括向遊輪乘客、目的地度假村客人和遊客銷售健康和保健產品，如面部護膚、身體護理、頭髮護理、矯形器和營養補充劑。Timetospa.com顧客。我們的Shop&Ship計劃為客人提供了在船上購買零售產品並將產品直接運往家中的能力。每個產品單元代表一個單獨的績效義務。我們的p履行義務得到履行，並在客户獲得產品控制權時確認收入，這發生在零售銷售點和Shop&Ship發貨時，Timetospa.com產品銷售量。本公司對售出的產品不提供任何保修。向客户收取的運費和手續費計入淨銷售額。
禮品卡
該公司只向客户提供免費、不過期的禮品卡。在銷售禮品卡時，沒有確認任何收入；相反，公司記錄了對客户的合同責任。債務被免除，收入被確認為等於禮品卡兑換產品或服務時贖回的金額。本公司在禮品卡兑換期間按比例將未兑換禮品卡(破損)的收入記錄在淨銷售額中。至少三年的歷史數據每年更新一次，用於確定實際的贖回模式。未兑換禮品卡的負債計入公司簡明綜合資產負債表的“其他流動負債”，為#美元。
客户忠誠度獎勵計劃
該公司在2019年10月啟動了一項客户忠誠度計劃，根據客户在以下方面的支出獲得積分Timetospa.com。該公司確認將賺取和贖回的獎勵的估計淨額在初始交易時減少到淨銷售額，並在積分隨後被客户兑換時確認為投標。截至2021年6月30日和2020年12月31日，客户忠誠度計劃的責任並不重大。
合同餘額
公司與客户簽訂的合同中的應收賬款包括在應收賬款淨額中。這些金額通常由我們的郵輪公司或目的地度假村合作伙伴匯給我們，但在線銷售除外，而且是扣除他們扣留的佣金後的淨額。雖然是由我們的郵輪合作伙伴支付，
收入和分部報告的分類
該公司在遊輪和目的地度假村運營設施，在那裏我們提供健康和健康、健身和美容服務，並銷售相關產品。該公司的海運和目的地度假村經營部門根據相似的經濟特徵、產品、服務、客户和交付方式被合併為一個可報告的部門。此外，公司的運營部門代表公司的組成部分，可獲得單獨的財務信息，首席執行官作為公司的首席運營決策者(CODM)定期利用這些信息來確定如何分配公司的資源和評估業績。
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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服務收入： |
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海事 |
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目的地度假村 |
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服務總收入 |
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產品收入： |
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海事 |
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目的地度假村 |
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Timetospa.com |
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總收入 |
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16
目錄
8.細分和地理信息
該公司在遊輪上和目的地度假村健康中心運營設施，提供健康和健康服務，並在遊輪上和目的地度假村健康中心銷售美容產品。該公司的海運和目的地度假村經營部門根據相似的經濟特徵、產品、服務、客户和交付方式被合併為一個可報告的部門。此外，公司的運營部門代表着公司的組成部分，有單獨的財務信息可供公司首席執行官(公司首席運營官)定期使用，以確定如何分配公司資源和評估業績。
以下地理信息的確定依據是本公司運營所在的國家/地區。
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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收入： |
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美國 |
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未連接到某個國家/地區 |
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其他 |
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總計 |
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自.起 |
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六月三十日， 2021 |
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十二月三十一日， 2020 |
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財產和設備，淨額： |
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美國 |
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$ |
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$ |
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未連接到某個國家/地區 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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17
目錄
9.累計其他綜合收益(虧損)變動情況
下表分別列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)變動情況(單位：千)：
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截至2021年6月30日的6個月累計其他全面收益(虧損) |
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截至2020年6月30日的6個月累計其他全面收益(虧損) |
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外幣折算調整 |
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與現金流衍生工具套期保值相關的變化 (1) |
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累計其他綜合損失 |
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外幣折算調整 |
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與現金流衍生工具套期保值相關的變化 (1) |
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累計其他綜合損失 |
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累計其他綜合(虧損)收入，期初 |
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( |
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( |
) |
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( |
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改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
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從累計其他全面虧損中重新分類的金額 |
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本期淨其他綜合(虧損)收入 |
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累計其他綜合(虧損)收益，期末 |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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(1) |
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10.公允價值計量及衍生工具
公允價值計量
截至2021年6月30日和2020年12月31日的未償還長期債務的公允價值是使用貼現現金流分析估計的，該分析基於剩餘年限相似的債務發行的當前市場利率，並經信用風險調整，這代表公允價值層次中的3級衡量標準。
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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賬面價值 |
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估計公允價值 |
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賬面價值 |
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估計公允價值 |
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第一留置權定期貸款安排 |
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第二留置權定期貸款安排 |
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第一留置權週轉設施 |
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債務總額(A) |
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$ |
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$ |
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(a) |
上述債務金額不包括利率互換或發債成本的影響。 |
按公允價值記錄的資產和負債已根據公允價值層次進行分類。
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2021年6月30日的公允價值計量 |
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2020年12月31日的公允價值計量 |
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描述 |
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資產負債表位置 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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負債： |
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衍生金融工具(1) |
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認股權證 |
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認股權證負債 |
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衍生金融工具(1) |
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其他長期負債 |
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18
目錄
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(1) |
包括利率互換。 |
認股權證
公開認股權證和2020年管道認股權證
公開認股權證及2020管道認股權證的公允價值被視為二級估值，並採用蒙特卡羅模型釐定。該公司在模型中使用的重要假設是：
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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公開認股權證 |
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2020年管道認股權證 |
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公開認股權證 |
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2020年管道認股權證 |
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股票價格 |
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剩餘壽命(以年為單位) |
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保薦權證
保薦權證的公允價值被認為是二級估值，並使用布萊克-霍爾斯模型確定。該公司在模型中使用的重要假設是：
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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股票價格 |
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執行價 |
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剩餘壽命(以年為單位) |
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股息率 |
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衍生品
與該公司的長期浮動利率債務相關的市場風險是利率上升帶來的利息支出的潛在增加。該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。這些工具以其公允價值計入資產負債表，並被指定為套期保值。. 這些對衝工具的財務影響主要被被對衝的基礎風險的相應變化所抵消。
該公司評估在套期交易中使用的衍生品在抵消其套期預測交易的現金流變化方面是否“非常有效”。本公司對這一套期保值關係進行迴歸分析，當統計上有效的關係反映出衍生產品的公允價值與被套期保值的預測交易之間存在高度的抵銷和相關性時，該套期保值關係就達到了很高的有效性。衍生工具的現金流與標的對衝交易的現金流被歸類為同一類別。這些協議包括收取可變利率的金額，以換取固定利率的利息支付。 在沒有協議的情況下，各自協議的有效期 基礎名義金額的交換。 由於被套期保值項目的性質，本公司將基準利率套期保值衍生工具現金流歸類為經營活動。被指定為現金流對衝的衍生品的損益被記錄為累計其他全面收益(虧損)的組成部分，直到被套期保值的基礎交易在收益中確認為止。如果確定被套期保值的預測交易不再可能發生，則在累計其他綜合收益(虧損)中確認的金額計入收益。
本公司監測與本公司有重大業務往來的金融機構和其他機構相關的信用風險集中情況。信用風險，包括但不限於衍生品項下的交易對手不履行義務，並不被認為是重大的，因為本公司主要與與本公司建立了關係並具有本公司可接受的信用風險的成熟的大型金融機構開展業務。該公司預計其交易對手不會出現不履行義務的情況。當任何衍生品處於淨收益頭寸時，本公司的信用風險敞口金額等於衍生品的公允價值。
於2019年9月，本公司訂立浮動利率至固定利率掉期協議，按以下固定利率支付一系列款項：
19
目錄
該公司對與其可變利率定期貸款安排相關的現金流變化的風險敞口，並已將該衍生品指定為現金流對衝。固定和浮動支付流均基於名義金額#。
利率互換協議到期日為
利率互換合約的公允價值以經常性方式計量，方法是將貼現的未來固定現金支付和貼現的預期可變現金收入進行淨額計算，而可變現金收入是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。利率互換合約在公允價值層次中被歸類為二級。本公司不需要提供與該衍生工具相關的現金抵押品。
被指定為現金流對衝工具的利率互換合約對簡明合併財務報表的影響如下(單位：千)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(虧損)在累計其他綜合收益(虧損)中確認的收益 |
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損益從累計的其他綜合收益(虧損)重新分類為利息支出 |
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在非經常性基礎上按公允價值計量的非金融工具
商譽與商號的評估
為 截至2020年6月30日的6個月, 我們確認商譽減值費用為#美元。
主要假設，所有這些都被認為是3級投入，在截至2020年6月30日的6個月中使用的估值技術包括：
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• |
我們採用收益法來估計報告單位的公允價值。收益法通過使用公司對市場參與者在估值日所需的貼現率或預期回報率的估計折現每個報告單位的估計未來現金流來估計公允價值。收益法中的重要假設包括每個報告單位的估計未來淨年度現金流量和貼現率。用於評估海運和目的地度假村報告單位的貼現率大約為 |
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|
• |
通過申請版税減免，該商號獲得了價值。在這種方法下，特許權使用費適用於與商品名稱相關的收入，以獲取與使用該名稱相關的價值，就像獲得許可一樣。由此節省的特許權使用費隨後按反映權益的風險和回報預期的比率折現以呈現公允價值，以得出其於減值測試日期的公允價值。 |
11.所得税
該公司記錄的所得税支出約為#美元。
20
目錄
所得税税率和本公司的實際撥備主要由於估值免税額、外國税率差異(包括在司法管轄區賺取的不繳納所得税的收入)以及在各個司法管轄區應繳預扣税的變化所致。
12.承擔及或有事項
我們經常參與在我們的正常業務過程中發生的法律訴訟、糾紛、監管事項以及已經或正在對我們提起的各種索賠和訴訟，包括如下所述。這些索賠和訴訟大多由保險公司承保，因此，我們責任的最高限額通常限於我們的免賠額。儘管如此，目前還不能確定那些不在保險範圍內的索賠和訴訟的最終結果。我們已經就我們所有的法律訴訟、威脅和未決訴訟評估了我們的總體風險，並在必要的程度上評估了與我們被視為風險相關的所有可估計的可能損失的應計金額。我們目前無法估計除應計損失之外的任何其他潛在或有損失，因為發現並不完整，也沒有足夠的信息來估計這樣的損失範圍或潛在的追回。然而，根據我們目前的瞭解，我們認為與這些事項有關的合理可能虧損的總額或範圍不會對我們的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。我們打算在所有索賠中大力捍衞我們的法律立場，並在必要的程度上尋求賠償。
2020年2月，該公司收到一份正式評估報告，金額為#美元。
13.隨後發生的事件
2021年8月3日，執行主席兼首席執行官Leonard Flosman和首席財務官兼首席運營官Stephen Lazarus自願放棄了購買
21
目錄
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
概述
除歷史信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，如有關我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設，可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括以下確定的因素，以及在截至2020年12月31日的財政年度的10-K/A表格中標題為“關於前瞻性陳述的告誡聲明”和“風險因素”部分以及“風險因素”中描述的因素。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。
由於新冠肺炎的全球影響，我們從2020年第一季度開始幾乎停止運營。我們無法完全預測新冠肺炎對該行業或我們業務的持續影響。儘管存在這種不確定性，但我們相信，我們擁有一定的優勢，這些優勢使我們成為以酒店為基礎的健康和健康行業的領導者，並參與郵輪行業和酒店業的復甦。
OneSpaWorld Holdings Limited(“OneSpaWorld”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”和其他類似術語指的是OneSpaWorld Holdings Limited及其合併子公司)是卓越的全球郵輪健康中心運營商，也是全球領先的目的地度假村健康中心運營商。在我們因新冠肺炎而幾乎停止運營之前，我們訓練有素和經驗豐富的員工在遊輪上和全球目的地度假村為客人提供一整套優質的健康、健身、美容和健康服務和產品。我們是市場領先者，其規模是我們最接近的海上競爭對手的20倍以上。在過去的50年裏，我們憑藉深厚的員工專業知識、廣泛而創新的服務和產品、廣泛的全球招聘、培訓和物流平臺，以及與郵輪公司和目的地度假村合作伙伴長達數十年的合作關係，建立了我們的領先市場地位。縱觀我們的歷史，我們的使命一直很簡單：幫助客人在入住期間和之後看起來和感覺最好。
在我們的核心，我們是一家全球性的服務公司。我們為我們的郵輪公司和目的地度假村合作伙伴發揮着關鍵作用，在我們的郵輪公司和目的地度假村合作伙伴的整體客人體驗中，我們運營着一個複雜且日益重要的方面。數十年的投資和技術訣竅使我們能夠構建無與倫比的全球基礎設施，以管理我們業務的複雜性。我們通過創新和尖端的服務和產品介紹不斷擴展我們的入職服務，並開發了強大的後端招聘、培訓和物流平臺，以管理我們的運營複雜性，保持我們行業領先的質量標準，並最大限度地提高每個中心的收入和盈利能力。我們著名的招聘和培訓平臺、深厚的專有勞動力池、全球物流和供應鏈基礎設施以及成熟的健康和健康中心以及收入管理能力的結合，代表着重大的競爭優勢，我們認為這種優勢在經濟上是不可行的。
我們很大一部分收入來自我們的遊輪業務。從歷史上看，我們幾乎能夠續簽所有到期或計劃到期的郵輪協議。2019年，我們與名人郵輪簽署了一項協議，成為名人郵輪整個船隊健康和健康中心的獨家運營商，將我們在2020年運營的名人郵輪增加了9艘，將我們目前與挪威郵輪公司的協議延長至2024年，與新的生活方式品牌維珍旅行(Virgin Voyages)贏得了在維珍郵輪上運營水療和健康服務的合同，並與P&O郵輪簽訂了修訂後的協議，將我們在P&O郵輪上的運營延長到未來五年。
2019年12月，新冠肺炎在中國武漢率先見諸報端。此後不久，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為“國際關注的突發公共衞生事件”，在全球範圍內影響世界各地。在……上面2020年3月14日，美國疾病控制和預防中心(“CDC”)發佈了禁航令，導致我們的大多數郵輪合作伙伴自願暫停運營。禁航令於2020年10月30日被疾控中心的有條件航行框架令取代，該令將一直有效，直到(1)衞生與公共服務部部長宣佈新冠肺炎構成公共衞生緊急狀態的聲明到期，(2)疾控中心主任基於特定公共衞生或其他考慮撤銷或修改該命令，或(3)2021年11月1日。有條件航行令框架概述了逐步允許遊輪乘客在美國水域運營的分階段方法，但須符合某些條件和指導方針。截至本報告之日，有條件的航行令和相關措施，如技術指南，已成為對抵達或離開佛羅裏達州港口的郵輪公司的不具約束力的建議，大多數佛羅裏達州港口的船隻都選擇自願遵循這些建議。我們正繼續檢討CDC有關有條件航行令框架的指引，以及監察我們的郵輪合作伙伴就自願暫停郵輪航行的情況所採取的行動。我們還認為，在有效新冠肺炎疫苗的可獲得性和廣泛分發方面取得了積極的進展，我們認為這對於達到我們郵輪公司和度假村合作伙伴的歷史入住率水平將是重要的。
美國食品和藥物管理局(FDA)已經批准了某些疫苗用於緊急用途授權。這些新冠肺炎疫苗在臨牀試驗中被證明是高效的，目前正在美國和世界各地的人羣中分發。雖然這些疫苗是遏制和消除新冠肺炎的全球努力中一個充滿希望的里程碑，但不確定性仍然存在，包括是否會有更多的疫苗獲得監管部門的批准，科學界在疫苗接種期間存在不同解釋和評估的風險
22
目錄
這些挑戰包括同行評審/出版過程、消費者對疫苗的廣泛採用、生產疫苗所需數量的原材料的可獲得性、定價和獲取挑戰、儲存、分銷和管理要求以及物流。最近，新的新冠肺炎變體在印度，巴西、南非、英國和美國，以及其他司法管轄區。這些變種有可能增加致命性和增加了COVID-19的傳播，可能降低疫苗效力，並可能延長新冠肺炎大流行。
新冠肺炎大流行的全球傳播是複雜和迅速演變的，各國政府、公共機構和其他組織以及企業和個人實施或建議限制各種活動或其他行動，以抗擊其傳播，例如限制和禁止旅行或交通，限制集會規模，關閉工作設施、學校、公共建築和企業，取消包括體育賽事、會議、隔離和封鎖在內的活動。新冠肺炎大流行目前正在影響全球旅遊和酒店業的運營，導致目的地度假村、旅遊和酒店服務關閉，並大大減少了全球對旅遊和酒店服務的需求。我們無法預測新冠肺炎的走向，但它已經並預計將繼續對我們2021年的業務業績、運營業績和財務狀況產生實質性的負面影響。
關鍵績效指標
在評估業務績效時，我們會考慮管理層使用的幾個關鍵績效指標。這些關鍵指標包括：
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船舶計數。在此期間和期末，我們運營健康和健康中心的平均船舶數量。這是影響收入和盈利能力的關鍵指標。 |
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每艘船平均每週收入。這是衡量每艘船生產率的關鍵指標。每艘船的收入可能會受到我們服務的不同規模的健康和健康中心以及不同類別的船舶的影響。 |
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每位船上員工每天的平均收入。我們利用這一績效指標來幫助確定機上員工的工作效率，我們認為這是我們運營的關鍵要素。 |
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目的地度假村計數。期間和期末的平均目的地度假村數量，我們在這些度假村經營健康和健康中心。這是影響收入和盈利能力的關鍵指標。 |
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每個目的地的平均周收入度假村健康和健康中心。每個目的地度假村健康和健康中心生產力的關鍵指標。在一段時間內，每個目的地度假村健康和健康中心的收入可能會受到美國和加勒比海以及亞洲中心在這一時期的組合的影響，因為美國和加勒比中心通常比亞洲中心更大，每個中心產生的收入要比亞洲中心多得多。此外，我們目的地度假村健康和健康中心的翻新也會對平均每週收入產生負面影響。 |
由於新冠肺炎對其業務的影響，本公司沒有報告上述財務指標，因為對截至2021年6月30日的三個月和六個月的這些關鍵業績指標的比較沒有意義。
主要財務定義
收入。收入主要包括向遊輪乘客和目的地度假村客人銷售服務和產品。以下是我們收入構成的簡要説明：
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服務收入。服務收入主要來自健康和健康服務的銷售，包括為遊輪乘客和目的地度假村客人提供全方位的按摩治療、面部護理、營養/體重管理諮詢、牙齒美白、正念服務和Medi-Spa服務。如果適用，我們按固有的費率收取我們的服務，其中包括用於提供此類服務的產品的非實質性費用。 |
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產品收入。產品收入主要包括向遊輪乘客、目的地度假村客人和旅遊勝地客人銷售健康和保健產品，如面部護膚、身體護理、矯形和排毒補充劑。Timetospa.com顧客。 |
服務成本。服務成本主要包括支付給郵輪公司的可分配部分(以服務收入的百分比或最低年租金計算，或兩者兼而有之)，支付給船上員工的工資的可分配部分，與員工相關的船上費用的可分配部分，與招募和培訓船上員工有關的成本，直接支付給目的地度假村員工的工資，向目的地度假村場館所有者支付的費用，提供服務和健康中心折舊所消耗的產品的可分配成本。服務成本歷來變化很大；服務成本的增減主要歸因於服務收入的相應增減。服務成本在服務收入中所佔的百分比一直保持不變。
產品成本。產品成本主要包括通過我們的各種分銷方式銷售產品的成本，支付給船上員工的工資的可分配部分，以及支付給郵輪公司和目的地度假村合作伙伴的可分配部分。
23
目錄
(按產品收入的百分比計算，或以最低年租金計算，或兩者兼而有之)。產品成本歷來是高度多變的，產品成本的增減主要歸因於產品收入的相應增減。產品成本在產品收入中所佔的百分比一直保持不變。
行政管理。行政費用包括與支持我們業務的公司和行政職能相關的費用，包括專業服務費、保險費、總部租金和其他一般公司費用。
工資税和工資税。工資和工資税包括與支持我們業務的公司和行政職能相關的員工費用，包括員工工資、獎金、工資税、養老金/401(K)和其他員工成本費用。
無形資產攤銷。無形資產攤銷包括具有確定使用年限的無形資產攤銷(如零售特許權協議、目的地度假協議、許可協議)和與先前交易相關的攤銷費用。
其他收入(費用)，淨額。其他收入(費用)包括特許權使用費收入、利息收入、利息費用、權證負債公允價值變動和非控制性利息費用。
所得税撥備。所得税撥備包括當期和遞延的聯邦所得税費用，以及州和地方所得税。請參閲“-關鍵會計政策-所得税包括在截至2020年12月31日的年度10-K/A表格(“2020 10-K/A”)中。
淨收入。淨收入包括營業收入減去其他收入(費用)和所得税撥備。
收入驅動因素和業務趨勢
我們的收入和財務業績受到多種因素的影響，包括但不限於：
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• |
新冠肺炎的影響。我們在遊輪上和選定目的地度假村的健康和健康中心一直並將繼續受到新冠肺炎大流行的負面影響。 |
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• |
我們經營健康和健康中心的船隻和目的地度假村的數量。收入受到新船淨增長、船舶停運、意想不到的幹船塢、因疾病爆發(如新冠肺炎大流行)而被阻止航行的船舶以及每個時期運營的目的地度假村健康中心的數量的影響。 |
|
|
• |
新的健康和健康中心的規模和產品。我們專注於創新和提供更高附加值和價位的服務，如Medi-Spa和先進的面部技術，這些服務需要配備特定設備的治療室和接受過培訓的工作人員來執行這些服務。隨着我們的郵輪合作伙伴繼續投資於配備增強的健康和健康中心的新船，這些新船允許更先進的治療室和更大的員工規模，我們能夠增加這些服務的可用性，推動整體轉向更具吸引力的服務組合。 |
|
|
• |
在現有保健和保健中心擴展各種模式的增值服務和產品。我們繼續在現有的健康和健康中心擴大我們的更高附加值和價位的產品，包括引入優質的Medi-Spa服務，從而導致更高的客人支出。 |
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• |
當代、高級、豪華和廉價類別的船舶數量組合。由於健康和健康中心的規模、提供的服務、客人的人口統計和客人消費模式，每個船上健康和健康中心產生的收入在當代、高級、豪華和經濟型船舶類別中有所不同。 |
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|
• |
郵輪地理和行程的結合。每個船上健康和健康中心產生的收入受到每個郵輪行程的影響，包括海運和港口的天數，這會影響中心的利用率，以及地理航行地區，可能會影響提供的服務和產品，以最好地滿足客人的偏好。 |
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|
• |
與郵輪合作伙伴合作，包括有針對性的營銷和促銷活動，以及實施專有技術，通過預訂和預付費提高中心利用率。由於加強了與精選郵輪合作伙伴的合作，我們現在正直接向船上的乘客進行營銷和分發促銷活動。我們還開始實施專有的預訂票和預付費技術平臺，這些平臺與我們郵輪合作伙伴的郵輪前期規劃系統相連接。這些與精選郵輪合作伙伴加強合作的領域正在為我們的健康和健康中心帶來更高的收入。 |
|
|
• |
天氣的影響。我們遊輪上和選定目的地度假村的健康中心可能會受到颶風的負面影響，颶風的頻率和強度可能會因氣候變化而增加。颶風的負面影響在8月至10月的颶風高峯期最高。 |
24
目錄
這些因素對我們收入和財務業績的影響在不同時期有所不同，但我們預計新冠肺炎疫情將在2021年剩餘時間及以後繼續對我們的收入和財務業績產生負面影響。
近期會計公告
有關近期會計聲明的討論，請參閲本報告中的簡明合併財務報表附註2。
經營成果
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三個月 告一段落 2021年6月30日 |
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佔總數的百分比 收入 |
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三個月 告一段落 2020年6月30日(重申) |
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|
佔總數的百分比 收入 |
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(千美元，每股除外) |
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收入： |
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|
|
|
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|
服務收入 |
|
$ |
7,648 |
|
|
|
84 |
% |
|
$ |
214 |
|
|
|
21 |
% |
|
產品收入 |
|
|
1,507 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
784 |
|
|
|
79 |
% |
|
總收入 |
|
|
9,155 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
998 |
|
|
|
100 |
% |
|
收入和運營成本 其他費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務成本 |
|
|
9,561 |
|
|
|
104 |
% |
|
|
12,559 |
|
|
|
1258 |
% |
|
產品成本 |
|
|
1,504 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
1,623 |
|
|
|
163 |
% |
|
行政性 |
|
|
4,862 |
|
|
|
53 |
% |
|
|
4,940 |
|
|
|
495 |
% |
|
工資税和工資税 |
|
|
5,988 |
|
|
|
65 |
% |
|
|
5,091 |
|
|
|
510 |
% |
|
無形資產攤銷 |
|
|
4,206 |
|
|
|
46 |
% |
|
|
4,206 |
|
|
|
421 |
% |
|
商譽和商號無形資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
收入和營業費用的總成本 |
|
|
26,121 |
|
|
|
285 |
% |
|
|
28,419 |
|
|
|
2848 |
% |
|
運營虧損 |
|
|
(16,966 |
) |
|
|
-185 |
% |
|
|
(27,421 |
) |
|
|
-2748 |
% |
|
其他收入(費用)，淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出和權證發行成本 |
|
|
(3,412 |
) |
|
|
-37 |
% |
|
|
(5,387 |
) |
|
|
-540 |
% |
|
認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
20,700 |
|
|
|
226 |
% |
|
|
12,100 |
|
|
|
1212 |
% |
|
其他收入(費用)合計(淨額) |
|
|
17,288 |
|
|
|
189 |
% |
|
|
6,713 |
|
|
|
673 |
% |
|
税前收益(虧損)費用(收益) |
|
|
322 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
(20,708 |
) |
|
|
-2075 |
% |
|
所得税費用(福利) |
|
|
17 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
(15 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
305 |
|
|
|
3 |
% |
|
$ |
(20,693 |
) |
|
|
-2073 |
% |
|
每股有表決權和無表決權股票的淨收益(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.00 |
|
|
|
|
|
|
$ |
(0.31 |
) |
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.31 |
) |
|
|
|
|
|
加權平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
90,563 |
|
|
|
|
|
|
|
65,916 |
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
|
92,932 |
|
|
|
|
|
|
|
65,916 |
|
|
|
|
|
25
目錄
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月的業績比較(重述)
2021年第二季度的運營業績繼續受到新冠肺炎疫情的實質性不利影響，截至2020年第一季度末，該事件導致公司所有航班取消，許多目的地度假村健康中心關閉。*2021年第二季度，我們已經恢復了14艘遊輪和42個目的地度假水療中心的運營。因此，我們認為，將這些結果與截至2020年6月30日的三個月進行比較沒有意義。
收入。截至2021年和2020年6月30日的三個月，營收分別為920萬美元和100萬美元。截至2021年6月30日的三個月，收入主要來自我們的目的地度假村健康和財富中心。截至2021年6月30日，我們船上的14家健康和健康中心已經恢復運營，其中大部分在季度末投入使用。截至2020年6月30日的三個月，我們的收入受到了新冠肺炎疫情以及由此產生的2020年3月14日No Sail Order的負面影響，收入主要來自我們通過公司的timentospa.com網站進行的電子商務產品銷售。
服務收入和產品收入之間的收入增長細目如下：
|
|
• |
服務收入。截至2021年6月30日的三個月，服務收入為760萬美元，增長740萬美元，增幅為3474%，而截至2020年6月30日的三個月為20萬美元。這一增長與健康中心在2021年第二季度恢復運營有關，而絕大多數中心在2020年第二季度關閉。 |
|
|
• |
產品收入。截至2021年6月30日的三個月，產品收入為150萬美元，增加了70萬美元，增幅為92%，而截至2020年6月30日的三個月產品收入為80萬美元。這一增長與健康中心在2021年第二季度恢復運營有關，而大多數中心在2020年第二季度關閉。 |
服務成本。截至2021年6月30日的三個月的服務成本為960萬美元，減少了300萬美元，降幅為24%，而截至2020年6月30日的三個月的服務成本為1260萬美元。減少的主要原因是截至2020年6月30日的三個月，其中包括與遣返船上人員有關的大量費用以及與關閉我們的陸上和海上設施有關的費用。
產品成本。截至2021年6月30日的三個月，產品成本為150萬美元，與截至2020年6月30日的三個月的160萬美元相比，減少了10萬美元，降幅為7%。截至2021年6月30日的三個月包括與恢復服務相關的重大運費，截至2020年6月30日的三個月包括建立50萬美元的庫存儲備。
行政性。截至2021年和2020年6月30日的三個月，這兩個時期的行政費用都為490萬美元。
工資税和工資税。截至2021年6月30日的三個月的工資和工資税為600萬美元，增加了90萬美元，增幅為18%，而截至2020年6月30日的三個月為490萬美元。這一增長主要是由於基於股票的非現金薪酬支出被因新冠肺炎疫情而實施的減薪和裁員導致的企業工資下降部分抵消。截至2021年6月30日的三個月，非現金股票薪酬支出為170萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為40萬美元。
無形資產攤銷。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，無形資產攤銷這兩個時期都為420萬美元。
其他收入(費用)，淨額。其他收入(費用)費用，淨額包括利息支出和權證發行成本以及權證負債的公允價值變動。截至2021年6月30日的三個月的利息支出和權證發行成本為(340萬美元)，減少了200萬美元，降幅為37%，而截至2020年6月30日的三個月的利息支出和權證發行成本為(540萬美元)。這主要是由於2020年權證發行成本為140萬美元，以及截至2021年6月30日的三個月的利率低於截至2020年6月30日的三個月。在截至2021年6月30日的三個月中，未清償認股權證的公允價值變化為2070萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的公允價值為1210萬美元。認股權證公允價值的變動是衍生金融工具價值的市場價格變動的結果。
所得税費用(福利)。截至2021年6月30日的三個月的所得税支出(福利)為1.7萬美元，增加了3.2萬美元，增幅為213%，而截至2020年6月30日的三個月的所得税支出(福利)為1.5萬美元。
淨收益(虧損)。截至2021年6月30日的三個月淨收入為30萬美元，較截至2020年6月30日的三個月虧損(2,070萬美元)增加2,100萬美元，增幅為101%。2021財務年度第二季度2100萬美元的改善主要是由於公司運營虧損1050萬美元的改善，加上認股權證公允價值860萬美元的積極變化，而認股權證公允價值的變化是由於衍生金融工具價值的市場價格變化的結果。
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月業績比較(重述)
如上所述，截至2021年6月30日的6個月，我們的運營業績繼續受到新冠肺炎疫情的實質性不利影響。因此，我們認為，將這些結果與截至2020年6月30日的六個月進行比較沒有意義。
26
目錄
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|
|
整合 |
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|
|
|
六個月 告一段落 2021年6月30日 |
|
|
佔總數的百分比 收入 |
|
|
六個月 告一段落 2020年6月30日(重申) |
|
|
佔總數的百分比 收入 |
|
||||
|
(千美元，每股除外) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入 |
|
$ |
12,252 |
|
|
|
83 |
% |
|
$ |
89,787 |
|
|
|
78 |
% |
|
產品收入 |
|
|
2,493 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
25,518 |
|
|
|
22 |
% |
|
總收入 |
|
|
14,745 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
115,305 |
|
|
|
100 |
% |
|
收入和運營成本 其他費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務成本 |
|
|
17,045 |
|
|
|
116 |
% |
|
|
93,138 |
|
|
|
81 |
% |
|
產品成本 |
|
|
2,799 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
23,759 |
|
|
|
21 |
% |
|
行政性 |
|
|
8,706 |
|
|
|
59 |
% |
|
|
9,523 |
|
|
|
8 |
% |
|
工資税和工資税 |
|
|
13,640 |
|
|
|
93 |
% |
|
|
10,263 |
|
|
|
9 |
% |
|
無形資產攤銷 |
|
|
8,412 |
|
|
|
57 |
% |
|
|
8,412 |
|
|
|
7 |
% |
|
商譽和商號無形資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
190,777 |
|
|
|
165 |
% |
|
收入和營業費用的總成本 |
|
|
50,602 |
|
|
|
343 |
% |
|
|
335,872 |
|
|
|
291 |
% |
|
運營虧損 |
|
|
(35,857 |
) |
|
|
-243 |
% |
|
|
(220,567 |
) |
|
|
-191 |
% |
|
其他(費用)收入，淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出和權證發行成本 |
|
|
(6,763 |
) |
|
|
-46 |
% |
|
|
(9,130 |
) |
|
|
-8 |
% |
|
認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
(2,600 |
) |
|
|
-18 |
% |
|
|
62,400 |
|
|
|
54 |
% |
|
其他(費用)收入合計(淨額) |
|
|
(9,363 |
) |
|
|
-63 |
% |
|
|
53,270 |
|
|
|
46 |
% |
|
税前虧損費用 |
|
|
(45,220 |
) |
|
|
-307 |
% |
|
|
(167,297 |
) |
|
|
-145 |
% |
|
所得税費用 |
|
|
43 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
1,758 |
|
|
|
2 |
% |
|
淨虧損 |
|
$ |
(45,263 |
) |
|
|
-307 |
% |
|
$ |
(169,055 |
) |
|
|
-147 |
% |
|
每股有表決權和無表決權股票淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
(0.51 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
(2.66 |
) |
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
$ |
(0.51 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
(2.66 |
) |
|
|
|
|
|
加權平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
88,903 |
|
|
|
|
|
|
|
63,543 |
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
|
88,903 |
|
|
|
|
|
|
|
63,543 |
|
|
|
|
|
收入
截至2021年和2020年6月30日的六個月，營收分別為1,470萬美元和115.3美元。2021年的減少額為1.006億美元，降幅為87%，這主要是由於新冠肺炎大流行，導致我們在2020年3月中旬至2020年6月30日期間運營的所有郵輪航班取消，並關閉了所有目的地度假村健康中心。截至2021年6月30日的六個月收入主要來自我們的目的地度假村健康和財富中心。截至2021年6月30日，我們船上的14個水療中心已經恢復運營，其中大部分在季度末開始服務。
服務收入和產品收入之間的收入細目如下：
|
|
• |
服務收入。截至2021年6月30日的6個月，服務收入為1230萬美元，與截至2020年6月30日的6個月的8980萬美元相比，減少了7750萬美元，降幅為86%。截至2020年6月30日的6個月，包括新冠肺炎在2020年3月10日被宣佈為疫情之前的收入。截至2021年6月30日的6個月包括與我們目的地度假村健康和健康中心恢復服務相關的收入，以及截至2021年6月30日已經恢復運營的船上14個水療中心，其中大部分在第二季度末開始服務。 |
|
|
• |
產品收入。截至2021年6月30日的6個月，產品收入為250萬美元，與截至2020年6月30日的6個月的2550萬美元相比，減少了2300萬美元，降幅為90%。 截至2020年6月30日的6個月，包括新冠肺炎在2020年3月10日被宣佈為疫情之前的收入。截至2021年6月30日的6個月包括與我們目的地度假村健康和健康中心恢復服務相關的收入，以及截至2021年6月30日已經恢復運營的船上14個水療中心，其中大部分在第二季度末開始服務。 |
27
目錄
服務成本。截至六月三十日止六個月的服務成本2021 是 $17.0百萬，減少7610萬美元，降幅為82%，相比之下，這一數字為9310萬美元截至2020年6月30日的6個月. 減少的主要原因是收入下降由於新冠肺炎大流行的影響。
產品成本。截至2021年6月30日的6個月，產品成本為280萬美元，與截至2020年6月30日的6個月的2380萬美元相比，減少了2100萬美元，降幅為88%。這一下降主要是由於新冠肺炎疫情的影響導致收入下降。
行政性。截至2021年6月30日的六個月的行政費用為870萬美元，減少了80萬美元或9.9%，而截至2020年6月30日的六個月的行政費用為950萬美元。減少的主要原因是，在截至2021年6月30日的六個月裏，由於取消郵輪而導致船上工作人員的招聘和培訓成本減少，但因專業費用增加而被抵消。
工資税和工資税。截至2021年6月30日的六個月的薪資和工資税為1,360萬美元，較截至2020年6月30日的六個月的1,030萬美元增加340萬美元，增幅為33%。這一增長主要是由於基於股票的非現金薪酬支出被因新冠肺炎疫情而實施的減薪和裁員導致的企業工資下降部分抵消。截至2021年6月30日的6個月，非現金股票薪酬支出為540萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為90萬美元。
無形資產攤銷。截至2020年6月30日和2021年6月30日的6個月，無形資產攤銷在這兩個時期都為840萬美元。
商譽和商號減值費用。截至2020年6月30日的6個月，商譽和商號減值費用為1.908億美元。這包括分別為1.901億美元和70萬美元的商譽和商號減值費用。
其他收入(費用)，淨額。其他收入(費用)費用，淨額包括利息支出和權證發行成本以及權證負債的公允價值變動。截至2021年6月30日的6個月的利息支出和權證發行成本為(680萬美元)，與截至2020年6月30日的6個月的(910萬美元)相比，減少了240萬美元，降幅為26%。這一減少主要與截至2020年6月30日的6個月內140萬美元的權證發行成本有關。
所得税費用。截至2021年6月30日的六個月，所得税支出為4.3萬美元，與截至2020年6月30日的六個月的180萬美元相比，減少了170萬美元，降幅為98%。這一增長是由於與公司年初遞延税項資產相關的估值準備金增加了170萬美元，這些資產在截至2020年6月30日的6個月期間無法變現。
淨損失。截至2021年6月30日的6個月的淨虧損為4,530萬美元，與截至2020年6月30日的6個月的淨虧損169.1美元相比，淨虧損減少了1.238億美元，降幅為73%。淨虧損減少的主要原因是2020年期間錄得的非經常性商譽和商號無形資產減值費用1.908億美元，以及認股權證公允價值較上年同期的6,500萬美元變動。認股權證公允價值的變動是衍生金融工具價值的市場價格變動的結果。
流動性與資本資源
概述
由於新冠肺炎的影響，我們已經採取了謹慎的積極行動來增加我們的財務靈活性，包括關閉所有被取消航班的郵輪上的水療中心，以及關閉所有美國、加勒比海和亞洲的目的地度假村水療中心，其中一些在2021年第一季度和2020年第三和第四季度重新開放。此外，我們通過確保和重新分配資本資源提高了財務靈活性，包括：(I)取消所有非必要的運營和資本支出，(Ii)撤回公司股息計劃，直到另行通知，(Iii)推遲支付2020年2月26日宣佈的股息，直到董事會批准，(Iv)2020年6月12日完成定向增發；(V)從我們的循環信貸安排中淨借入700萬美元，剩餘1300萬美元可用和未提取；(Vi)讓96%的美國和加勒比海目的地度假村人員休假，隨後終止僱用66%的此類人員，其中幾乎所有人在2021年6月30日都已重返工作崗位；(Vii)簽訂協議，允許公司經營其自動取款機計劃，允許公司不時出售普通股，總髮行價最高可達5000萬美元。從歷史上看，我們的運營資金來自運營現金流。
28
目錄
上述自動櫃員機計劃受與Stifel Nicolaus&Company於2020年12月7日簽訂的市場產品銷售協議管轄。根據自動櫃員機計劃，我們可以不時提供和出售總髮行價高達5,000萬美元的普通股(“自動櫃員機股票”)。根據自動櫃員機計劃出售的任何自動取款機股票將根據公司於2020年7月22日宣佈生效的S-3表格註冊説明書(第333-239628號文件)、作為註冊説明書一部分提交的基本招股説明書以及公司於2020年12月7日提交給證券交易委員會的招股説明書附錄發行。在截至2021年6月30日的6個月裏，我們以每股11.18美元的平均價格發行和出售了總計170萬股普通股，總淨收益為1850萬美元，扣除股票發行成本60萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，我們以每股9.18美元的平均價格發行和出售了總計130萬股普通股，總淨收益為1110萬美元，扣除股票發行成本60萬美元后的淨收益。
我們流動性的主要用途一直是償債和營運資本。我們預計，隨着我們的郵輪合作伙伴恢復運營，我們將增加與員工重新部署到航行地點相關的成本，以及與恢復運營相關的其他成本。
考慮到上述成本，我們目前的資源和船舶預計將恢復航行，我們的結論是，我們將有足夠的流動資金在未來12個月內履行我們的義務，並遵守我們債務協議所要求的所有債務契約。
現金流
下表顯示了截至2021年6月30日的六個月和截至2020年6月30日的六個月的現金流摘要信息。
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(單位：千) |
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六個月 告一段落 2021年6月30日 |
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六個月 告一段落 2020年6月30日 |
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(如上所述) |
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淨損失 |
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$ |
(45,263 |
) |
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$ |
(169,055 |
) |
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折舊及攤銷 |
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11,370 |
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12,337 |
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商譽和商號無形資產減值 |
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— |
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190,777 |
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遞延融資成本攤銷 |
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513 |
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513 |
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權證發行成本 |
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— |
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1,386 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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2,600 |
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(62,400 |
) |
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基於股票的薪酬 |
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5,360 |
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850 |
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壞賬撥備 |
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81 |
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162 |
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庫存減記 |
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— |
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500 |
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財產和設備核銷損失 |
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156 |
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— |
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遞延所得税 |
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— |
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1,671 |
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營運資金變動 |
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5,509 |
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14,544 |
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經營活動的現金流(用於) |
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(19,674 |
) |
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(8,715 |
) |
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資本支出 |
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(677 |
) |
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(1,532 |
) |
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用於投資活動的現金流 |
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(677 |
) |
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(1,532 |
) |
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在市場上股票發行的收益，扣除已支付的發行成本 |
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18,550 |
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— |
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2020年私募收益(扣除發行成本) |
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— |
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72,012 |
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左輪手槍設施的收益 |
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— |
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20,000 |
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償還左輪手槍貸款 |
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— |
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(13,000 |
) |
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購買公有權證 |
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— |
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(879 |
) |
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為獲得非控股權益而支付的現金 |
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— |
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(10,810 |
) |
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分配給非控股權益 |
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— |
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(4,011 |
) |
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融資活動的現金流 |
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18,550 |
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63,312 |
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匯率的影響 |
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148 |
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(304 |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
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$ |
(1,653 |
) |
|
$ |
52,761 |
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29
目錄
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月業績比較(重述)
經營活動。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，我們由經營活動提供(用於)的淨現金分別為(1970萬美元)和(870萬美元)。在截至2021年6月30日的六個月裏，由於新冠肺炎疫情導致郵輪營收微乎其微，該公司出現了現金赤字，同時仍產生運營費用。
投資活動。截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月，我們用於投資活動的現金淨額分別為70萬美元和150萬美元。在截至2021年6月30日的6個月中，與截至2020年6月30日的6個月相比，公司因新冠肺炎疫情而產生的資本支出較少。
融資活動。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，我們通過融資活動提供的淨現金分別為1860萬美元和6330萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，該公司根據自動取款機計劃出售了170萬股普通股，淨收益為1850萬美元。在截至2020年6月30日的6個月中，本公司完成了2020年的定向增發(截至2020年6月30日的收益為7,200萬美元，扣除已支付的發行成本)，以1,230萬美元的價格收購了Medisa Limited 40%的非控股權益，包括1,080萬美元的現金和98,753股本公司普通股，股價為15.26美元，並根據新冠肺炎的第一留置權循環融資淨借入700萬美元。
季節性
在新冠肺炎大流行之前，我們很大一部分收入來自遊輪。我們經歷了不同程度的季節性，因為在夏季和假日期間，北半球對郵輪的需求更強。因此，第三季度和假期通常為我們帶來了最高的收入收益。此外，遊輪和目的地度假村受到颶風頻率和強度的負面影響。北半球颶風的負面影響在8月至10月的颶風高峯期最高。在新冠肺炎大流行期間，季節性並不是影響我們運營的因素。我們預計，隨着新冠肺炎疫情大幅減弱，影響我們運營的季節性因素將再次出現。
合同義務
截至2021年6月30日，我們未來的合同義務與我們2020年10-K/A中包含的金額沒有太大變化。
關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡合併未經審計財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。編制該等財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於簡明綜合未經審核財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的收入及開支。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。至少每季度，管理層都會重新評估其判斷和估計，這些判斷和估計是基於歷史經驗、當前趨勢和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設。
我們的關鍵會計政策包含在我們的2020 10-K/A報告中。我們認為，在截至2021年6月30日的三個月內，我們在2020 10-K/A報告中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
表外安排
除了我們在2020年10-K/A中描述的經營租賃安排外，我們沒有或合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源的變化產生當前或未來重大影響的表外安排。
通貨膨脹與經濟狀況
我們不認為通脹對我們的收入或經營業績有重大不利影響。然而，公眾對活動(包括郵輪)的需求受到一般經濟狀況的影響，包括通貨膨脹、全球衞生流行病/流行病和顧客偏好。經濟疲軟時期可能會對我們所依賴的郵輪行業和酒店業產生實質性的不利影響。這樣的放緩可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。新冠肺炎疫情對我們2020年和2021年的業務、運營、運營業績和財務狀況產生了負面影響。近期不利經濟狀況的更嚴重方面再次出現，包括新冠肺炎疫情的進一步升級，以及燃料價格的持續上漲，可能會對我們在此類復發期間的運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。美元相對於英鎊、英鎊和歐元的疲軟也可能對我們的運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
30
目錄
關於前瞻性陳述的警告性聲明
我們可能會不時發佈“前瞻性”聲明，包括在本報告和其他披露中，符合修訂後的1933年“證券法”第27A條和修訂後的1934年“證券交易法”第21E條(“交易法”)的含義。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，會受到已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。只要有可能，我們就試圖通過使用諸如“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“相信”、“預期”、“預期”、“預測”、“未來”、“打算”、“計劃”、“估計”以及類似的未來意圖或這些術語的否定表達來識別這些陳述。此類前瞻性陳述包括但不限於有關以下方面的陳述：
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• |
新冠肺炎疫情對公司業務、經營業績和財務狀況(包括現金流和流動性)的影響； |
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• |
該公司計劃根據疾控中心有關有條件航行令框架的指引恢復業務運作； |
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• |
對公司服務和產品的需求，以及公司可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素或公司經營環境變化的不利影響； |
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• |
消費者對本公司服務和產品的偏好或市場的變化； |
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• |
適用法律、法規的變更； |
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• |
對公司服務和產品的競爭，以及對擴大公司業務機會的競爭； |
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• |
以盈利方式管理增長的困難； |
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• |
公司管理團隊失去一名或多名成員； |
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• |
我們提供的服務和產品的市場變化； |
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• |
公司報告中不時包含的其他風險和不確定性，包括公司提交給美國證券交易委員會的2020 10-K/A報告以及對這些報告的所有修訂；以及 |
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• |
在“估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“打算”、“預期”、“預期”、“相信”、“尋求”、“目標”或類似詞語之前、之後或包括這些詞語的其他陳述。 |
在我們提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的2020年10-K/A文件中，我們進一步詳細討論了這些風險以及其他風險和不確定性。該報告包含重要的警告性陳述，並討論了許多可能對我們的前瞻性陳述的準確性產生重大影響和/或對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響的因素。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際結果或業績可能與這些風險明示或暗示的結果或表現大不相同。有關我們的業務和投資普通股所涉及的風險的討論，請參閲題為“我們的業務和投資普通股的風險”一節。風險因素“在我們2020年的10-K/A中。
這些風險基於截至本報告日期的現有信息以及當前的預期、預測和假設，涉及多項判斷、風險和不確定性。因此，不應將這些前瞻性陳述視為代表我們截至隨後任何日期的觀點。除非適用證券法可能要求，否則我們不承擔任何義務更新前瞻性聲明，以反映它們作出之日後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
有關我們的市場風險的討論，請參閲第二部分第7A項。-2020年10-K/A中關於市場風險的定量和定性披露。
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第四項。 |
管制和程序 |
我們在我們的管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對截至本報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(該術語在交易法第13a-15(E)和15(D)-15(E)條中定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2021年6月30日起有效。
31
目錄
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化(該術語在外匯法案下的規則13a-15(F)和15(D)-15(F)中定義)，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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目錄
第二部分-其他資料
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第一項。 |
法律程序 |
沒有。
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項目1A。 |
風險因素 |
本公司2020年10-K/A第二部分第1A項中此前披露的風險因素沒有實質性變化。“風險因素”。然而，我們面臨的風險和不確定性不僅限於2020年10-K/A報告中提出的風險和不確定性。其他我們目前未知或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務和證券的交易價格產生不利影響，特別是考慮到與新冠肺炎大流行相關的不確定性、遏制措施、未來爆發的可能性以及對我們的業務、運營結果和財務狀況(包括流動性)的相關影響。
提供以下風險因素是為了更新本公司之前在本公司2020年10-K/A第二部分第1A項中披露的風險因素。“風險因素”。然而，我們面臨的風險和不確定性並不侷限於本文補充和更新的2020年10-K/A中提出的風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務和我們證券的交易價格產生不利影響。
實際或威脅到的流行病或流行病可能會對我們的業務、運營、運營結果和財務狀況(包括流動性)產生不利影響
2019年12月，新冠肺炎在中國武漢見諸報端。世界衞生組織宣佈新冠肺炎為“國際關注的突發公共衞生事件”。各國已採取措施，建議公民避免非必要的旅行，關閉非必要的行動，並實施隔離和封鎖，以遏制病毒的傳播。2020年3月8日，美國國務院警告美國公民不要乘坐遊輪旅行，緊隨其後的是美國和亞洲、歐洲和南美許多其他國家對國際旅行和移民的嚴格限制。 新冠肺炎大流行的全球傳播是複雜和快速演變的，各國政府、公共機構和其他組織以及企業和個人實施或建議對各種活動實施限制，以抗擊其傳播，例如限制旅行交通，限制集會規模，關閉工作設施、學校、公共建築和企業，以及取消活動。許多國家已經批准了幾種疫苗的緊急使用授權，並且正在根據公民的優先需要向他們推出疫苗。這些新冠肺炎疫苗在臨牀試驗中被證明是高效的，目前正在美國和世界各地向某些人羣分發。
雖然這些疫苗是遏制和消除新冠肺炎的全球努力中一個充滿希望的里程碑，但仍然存在一些不確定因素，包括其他疫苗是否會獲得監管部門的批准、科學界在同行審查/發表過程中存在不同解釋和評估的風險、消費者對這些疫苗的廣泛採用、生產疫苗所需數量的原材料的可用性、定價和准入挑戰、儲存、分銷和管理要求以及物流。不能保證何時會有足夠數量的人接種疫苗，從而允許取消旅行限制。最近，巴西、南非、英國和美國等司法管轄區識別出了新的新冠肺炎變體。這些變種有可能增加致命性，增加新冠肺炎的傳播，可能降低疫苗效力，並可能延長大流行的持續時間，對我們的業務業績、運營業績和財務狀況(包括流動性)產生實質性的負面影響。
為應對新冠肺炎大流行，2020年3月14日，美國疾病控制和預防中心(CDC)發佈了禁航令，導致我們的大多數郵輪合作伙伴自願暫停運營。禁航令於2020年10月30日被疾控中心的有條件航行框架令取代，該令將一直有效，直到(1)衞生與公共服務部部長宣佈新冠肺炎構成公共衞生緊急狀態的聲明到期，(2)疾控中心主任基於特定公共衞生或其他考慮撤銷或修改該命令，或(3)2021年11月1日。有條件航行令框架概述了逐步允許遊輪乘客在美國水域運營的分階段方法，但須符合某些條件和指導方針。截至本報告之日，有條件的航行令和相關措施，如技術指南，已成為對抵達或離開佛羅裏達州港口的郵輪公司的不具約束力的建議，大多數佛羅裏達州港口的船隻都選擇自願遵循這些建議。我們正繼續檢討CDC有關有條件航行令框架的指引，以及監察我們的郵輪合作伙伴就自願暫停郵輪航行的情況所採取的行動。截至2021年6月30日，我們服務的船隻中有14艘已經開航，我們的目的地度假水療中心有42個正在運營。
新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、運營結果和財務狀況(包括流動性)產生了實質性的不利影響，預計在第二季度和2021年財年以及以後可能會繼續對我們的業務、運營、運營結果和財務狀況(包括流動性)產生重大負面影響。我們目前無法估計大流行對我們的業務、業務、業務結果或財務狀況(包括流動性)的影響程度，這將取決於一系列因素，例如大流行的持續時間和範圍；它對全球和區域經濟和經濟活動的負面影響，包括它對失業率和消費者可自由支配支出的影響的持續時間和規模；它對旅行需求、暫時性業務和團體業務的短期和長期影響，以及消費者信心水平；我們成功的能力。
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目錄
應對大流行的影響；政府、企業和個人應對大流行所採取的行動，包括限制或禁止旅行和郵輪；以及大流行消退後經濟、旅行和郵輪活動以及對我們服務的需求恢復的速度。
到目前為止，我們已經並預計將繼續遭受新冠肺炎大流行帶來的巨大代價。鑑於郵輪航行持續大幅暫停，公司已採取措施減少開支，包括(I)遣返所有船上員工，其中779人已於2021年6月30日重返工作崗位，(Ii)讓96%的美國和加勒比海目的地度假村人員休假，隨後終止僱用66%的此類人員，其中基本上所有人於2021年6月30日已重返工作崗位，(Iii)對所有公司實施休假、終止僱傭或減薪其中大部分未被解僱的員工已於2021年6月30日恢復全薪工作，(Iv)取消所有非必要的運營和資本支出，以及(V)推遲支付本公司董事會於2020年第一季度宣佈的股息，並暫停本公司的股息計劃，直至另行通知，以及採取其他行動。(Iv)取消所有非必要的運營和資本支出，以及(V)推遲支付本公司董事會於2020年第一季度宣佈的股息，直至另行通知，以及其他行動。這些步驟，以及我們未來可能為降低成本而做出的進一步改變，可能會對客户忠誠度、客户偏好或我們吸引和留住員工的能力、與郵輪公司和目的地度假村合作伙伴的關係、與主要供應商的關係以及我們的聲譽和市場份額造成負面影響。儘管我們已經採取了緩解措施，但該公司繼續產生鉅額持續費用。我們預計還會產生與我們服務中更多與衞生相關的協議相關的額外新冠肺炎成本，我們預計這些協議將由政府當局或其他國際當局強制執行，或應我們的郵輪公司和目的地度假村合作伙伴的要求。此外, 我們預計，整個旅行和酒店業將受到更嚴格的健康和衞生要求的影響，以試圖抵消或減輕未來疫情的影響，這些要求可能代價高昂，需要大量時間才能實施。
新冠肺炎導致全球信貸和金融市場波動性和擾亂加劇，這可能會對我們的借貸能力產生不利影響，並可能增加我們的交易對手信用風險。此外，新冠肺炎疫情可能會對我們遵守管理我們債務的協議中要求我們保持最低流動性水平的限制以及我們在這些協議下運營業務的靈活性產生實質性的不利影響，包括因為很大一部分資產是這些協議下的抵押品。
由於新冠肺炎的存在，信用機構未來可能會下調我們的信用評級。如果未來我們的信用評級被下調，或者如果一般市場狀況將更高的風險歸因於我們的信用評級水平，我們獲得資金的渠道和債務融資的成本可能會受到負面影響。我們為現有債務工具支付的利率受到我們信用評級的影響。因此，評級下調可能會導致我們的借貸成本增加。
我們被要求支付最低付款，根據我們與郵輪公司和目的地度假村健康和健康中心所有者的協議，我們可能面臨越來越多的付款
無論我們從客户那裏獲得多少收入，我們都有義務每年向某些郵輪公司和我們陸上場館的所有者支付最低年費。根據我們未來簽訂的任何協議，我們也可能被要求支付這樣的最低年度付款。因此，我們可能有義務支付比我們從客户那裏收取的金額更多的最低還款額。
我們依靠我們的主要官員和合格的員工。
我們減輕新冠肺炎影響的能力和我們的持續成功在很大程度上將取決於我們的高級管理人員，包括我們的執行主席、總裁兼首席執行官倫納德·弗盧斯曼和我們的首席財務官兼首席運營官斯蒂芬·拉扎魯斯。這些人員或其他主要管理人員因生病、辭職或其他原因而意外失去服務，可能會對我們的業務產生重大不利影響。
新冠肺炎疫情消退後，我們未來的成功取決於我們是否有能力招聘和留住合格的人員來履行我們的服務。船上僱員通常根據為期9個月的協議受僱。我們的陸上保健和保健員工一般是在沒有合同的情況下隨意聘用的。其他船上健康和保健服務提供商與我們爭奪船上人員。我們還與目的地度假健康中心和其他僱主爭奪我們船上和陸上的健康和健康人員。在新冠肺炎的影響得到控制後，在我們恢復運營後，我們可能無法召集足夠數量的員工，他們擁有開展業務所需的培訓和技能。我們無法在未來吸引足夠數量的合格人員來提供我們的服務和產品，這可能會對我們的業務、運營、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，由於新冠肺炎的影響，美國的移民審批程序嚴重積壓，未來可能會比以前慢一些。由於我們的許多船上員工不是美國公民，新冠肺炎導致的移民限制趨勢加劇可能會對我們及時滿足船上人員需求的能力產生不利影響。
我們幾乎所有的船上人員都來自美國以外的司法管轄區。由於新冠肺炎對國際旅行和移民的限制，我們未來獲得非美國船上員工的能力將受到某些國家的法規的約束，我們從這些國家招聘我們的許多員工，如果是一個國家，則由代表該國員工和潛在員工的僱傭公司控制。另外，在那個國家，我們需要處理當地的
34
目錄
僱傭公司為僱傭員工提供便利。我們以我們可以接受的經濟條件從這些國家獲得船上僱員的能力可能會因為我們無法達成可接受的協議而受到阻礙。s與適用的當地就業公司合作IES.
此外，我們運營健康和健康中心的各個司法管轄區都有自己的許可或適用於我們員工的類似要求，這可能會影響我們及時開設新的健康和健康中心或為現有的健康和健康中心配備足夠的員工的能力。我們服務的這艘以美國為基地的船隻也受到美國勞動法的要求，這可能會導致延遲獲得足夠的人員配備。
我們的負債可能會對我們的財務狀況和經營能力產生不利影響，我們可能會招致額外的債務
截至2021年6月30日，我們的第一筆留置權定期貸款工具和第二筆留置權定期貸款工具，以及我們的第一筆留置權循環貸款工具(統稱為“信貸工具”)下，我們有234.5美元的有擔保債務。我們的債務水平和融資安排的條款可能會對我們的業務、運營、運營結果和財務狀況產生不利影響，並限制我們成功實施增長戰略的能力。此外，根據信貸安排，我們的若干直接和間接附屬公司已向貸款人授予幾乎所有資產的擔保權益。我們履行償債義務的能力將取決於我們未來的表現，這將受到本文描述的其他風險因素的影響。如果我們沒有產生足夠的現金流來支付我們的償債義務，我們可能需要對現有債務的全部或部分進行再融資，出售我們的資產，產生增量額外債務，或籌集股本。我們可能無法以令我們滿意的條件及時採取任何行動，或者根本無法採取任何行動。
信貸安排按浮動利率計息。如果市場利率上升，可變利率債務將產生更高的償債要求，這可能會對我們的運營業績和現金流產生實質性的不利影響。
我們之前發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，但後來得到了補救。任何未來未能建立和維持有效的財務報告內部控制系統都可能導致我們無法準確或及時地報告我們的財務結果，這可能會對投資者對我們的信心造成不利影響，並對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
繼美國證券交易委員會於2021年4月30日發表題為《關於特殊目的收購公司發出的權證的會計和報告考慮事項的工作人員聲明》(以下簡稱《聲明》)的公開聲明後，我們的管理層和審計委員會得出結論，根據該聲明，重述我們之前發佈的截至2020年12月31日和2019年12月31日的經審計財務報表以及截至2020年12月31日的年度(繼任者)，以及2019年3月20日至2019年12月31日(繼任者)(受影響者)的財務報表是適當的。作為這一過程的一部分，我們的管理和審計委員會認定，我們在受影響期間的披露控制和程序在將我們的權證歸類為權益組成部分而不是負債方面無效，並且上述情況是由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點所致。截至2021年3月31日，補齊實質性短板。然而，我們不能向您保證未來不會發生其他重大缺陷和控制缺陷。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法防止，或無法及時發現和糾正。有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。如果我們在未來發現任何新的重大弱點，任何這種新發現的重大弱點都可能已經導致或可能限制我們防止或檢測可能導致我們年度或中期財務報表重大錯報的賬目或披露錯誤陳述的能力。在這種情況下，我們可能無法遵守證券法關於準確和及時提交定期報告的要求以及適用的納斯達克上市要求，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們的股價可能會因此下跌。我們不能向您保證，我們已經採取或將來可能採取的任何措施都足以避免未來潛在的重大弱點。此外，由於我們之前在受影響期間對財務報告的內部控制中發現的重大缺陷、重述、我們認股權證會計處理的改變，以及SEC提出或未來可能提出的其他事項，我們未來可能會面臨訴訟或其他糾紛，其中包括援引聯邦和州證券法的索賠、重述引起的合同索賠或其他索賠，以及之前發現的我們在財務報告和財務報表編制方面的內部控制存在重大缺陷。任何此類訴訟或糾紛，不論其結果如何, 可能會對我們的業務、運營、財務狀況、運營結果和股價產生實質性的不利影響。
我們的第一和第二留置期貸款與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。
倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)是倫敦銀行間市場上銀行間拆借所使用的基本利率，被廣泛用作制定全球貸款利率的參考。我們目前的債務和金融工具組合目前與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎，包括公司的第一和第二留置期貸款。2017年7月27日，監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國金融市場行為監管局宣佈，打算在2021年底前逐步淘汰倫敦銀行間同業拆借利率。目前尚不清楚屆時LIBOR是否將不復存在，或者是否會建立新的計算LIBOR的方法，使其在2021年之後繼續存在，或者是否會制定替代慣例。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)與另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)(一個由美國大型金融機構組成的指導委員會)正在考慮用一個新的指數取代美元LIBOR，該指數由短期回購協議計算，由美國國債支持(SOFR)。SOFR是被觀察的，是向後看的，這與之形成了鮮明的對比
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目錄
倫敦銀行間同業拆借利率與現行方法下的倫敦銀行同業拆借利率一樣，這是一個估計的前瞻性利率，在某種程度上依賴於提交專家小組成員的專家判斷。鑑於SOFR是由政府證券支持的有擔保利率，它將是一個不考慮銀行信用風險的利率(就像LIBOR的情況一樣)。SOFR作為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的替代工具是否會獲得市場吸引力仍是個問題。因此，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)目前的前景並不明朗。目前，由於對於什麼利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的可接受替代利率缺乏共識，因此無法預測任何此類替代利率對我們流動性的影響。然而，如果LIBOR不復存在，我們可能需要重新談判我們的某些融資協議，這些協議利用LIBOR作為確定利率的一個因素，以建立新的標準來取代LIBOR。自.起6月30日2021年，我們有2.345億美元的未償債務與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。
新冠肺炎的風險、疫情引發的地區和全球經濟波動，以及對未來大流行或新冠肺炎死灰復燃的反應，也可能導致或加劇我們在此以及在提交給美國證券交易委員會的2020年10-K/A年度報告中確定的其他風險因素，進而可能對我們的業務、經營業績和財務狀況(包括流動性和/或股票價格)產生重大不利影響。此外，新冠肺炎還可能以我們目前未知或我們目前認為不會對我們的運營構成重大風險的方式影響我們的運營和財務業績。
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
不適用。
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
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第五項。 |
其他信息 |
沒有。
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第6項。 |
陳列品 |
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展品 不是的。 |
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31.1 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節頒發首席執行官證書。 |
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31.2 |
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細則13a-14(A)/15d-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對首席財務官進行認證。 |
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32.1 |
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第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節頒發的首席執行官證書。 |
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32.2 |
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第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節對首席財務官進行認證。 |
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101.INS* |
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XBRL實例文檔。 |
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101.SCH* |
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XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* |
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XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF* |
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XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB* |
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XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE* |
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XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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*在S-T規則第405(A)(2)條規定的30天寬限期內提交修正案。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
日期：2021年8月6日
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ONESPAWORLD控股有限公司 |
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由以下人員提供： |
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/s/ 倫納德·弗洛克斯曼 |
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倫納德·弗洛克斯曼 |
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執行主席、總裁、首席執行官兼董事 |
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首席執行官 |
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由以下人員提供： |
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/s/STEPHENB.L阿扎魯斯 |
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斯蒂芬·B·拉撒路 |
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首席運營官和首席財務官 |
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首席財務會計官 |
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