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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
(標記一)
| ☒ |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年6月30日.
或
| ☐ |
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
佣金檔案編號0-14703
NBT Bancorp Inc..
(註冊人的確切姓名載於其約章)
特拉華州 |
|
16-1268674 |
(法團註冊狀態) |
|
(國際税務局僱主識別號碼) |
南布羅德街52號, 諾維奇, 紐約 13815
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(607) 337-2265
無
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
班級名稱 |
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交易代碼 |
|
註冊的交易所名稱 |
普通股，每股面值0.01美元 |
|
NBTB |
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納斯達克股票市場有限責任公司 |
勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器 ☒ |
加速文件管理器☐ |
非加速文件服務器☐ |
規模較小的報告公司☐ |
新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*否☒
截至2021年7月31日，有43,336,021註冊人普通股的流通股，每股面值0.01美元。
NBT Bancorp Inc.
表格10-Q- 截至的季度2021年6月30日
目錄
項目1 |
財務報表 |
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截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併資產負債表 |
3 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月合併損益表 |
4 |
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|
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日止三個月和六個月綜合全面收益表 |
5 |
|
|
|
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月股東權益合併報表 |
6 |
|
|
|
|
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月合併現金流量表 |
7 |
|
|
|
|
未經審計的中期合併財務報表附註 |
9 |
|
|
|
項目2 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
29 |
|
|
|
項目3 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
45 |
|
|
|
項目4 |
管制和程序 |
45 |
|
|
|
第二部分 |
其他信息 |
|
|
|
|
項目1 |
法律程序 |
46 |
第1A項 |
風險因素 |
46 |
項目2 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
47 |
項目3 |
高級證券違約 |
47 |
項目4 |
煤礦安全信息披露 |
47 |
第5項 |
其他信息 |
47 |
項目6 |
陳列品 |
48 |
|
|
|
簽名 |
|
49 |
項目1--財務報表
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併資產負債表(未經審計)
|
|
六月三十日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
(以千為單位，不包括每股和每股數據) |
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項 |
|
$ |
183,185 |
|
|
$ |
159,995 |
|
短期計息賬户 |
|
|
883,758 |
|
|
|
512,686 |
|
股權證券，按公允價值計算 |
|
|
32,806 |
|
|
|
30,737 |
|
可供出售的證券，按公允價值計算 |
|
|
1,534,733 |
|
|
|
1,348,698 |
|
持有至到期的證券(公允價值$632,954及$636,827，分別) |
|
|
622,351 |
|
|
|
616,560 |
|
美聯儲和聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
25,132 |
|
|
|
27,353 |
|
持有待售貸款 |
|
|
1,404 |
|
|
|
1,119 |
|
貸款 |
|
|
7,517,627 |
|
|
|
7,498,885 |
|
貸款損失撥備減少 |
|
|
98,500 |
|
|
|
110,000 |
|
淨貸款 |
|
$ |
7,419,127 |
|
|
$ |
7,388,885 |
|
房舍和設備，淨值 |
|
|
72,482 |
|
|
|
74,206 |
|
商譽 |
|
|
280,541 |
|
|
|
280,541 |
|
無形資產，淨額 |
|
|
10,241 |
|
|
|
11,735 |
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
226,507 |
|
|
|
186,434 |
|
其他資產 |
|
|
282,680 |
|
|
|
293,957 |
|
總資產 |
|
$ |
11,574,947 |
|
|
$ |
10,932,906 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
需求(無息) |
|
$ |
3,582,705 |
|
|
$ |
3,241,123 |
|
儲蓄、現在和貨幣市場 |
|
|
5,633,523 |
|
|
|
5,207,090 |
|
時間 |
|
|
569,029 |
|
|
|
633,479 |
|
總存款 |
|
$ |
9,785,257 |
|
|
$ |
9,081,692 |
|
短期借款 |
|
|
90,598 |
|
|
|
168,386 |
|
長期債務 |
|
|
14,045 |
|
|
|
39,097 |
|
次級債務，淨額 |
|
|
98,271 |
|
|
|
98,052 |
|
次級債 |
|
|
101,196 |
|
|
|
101,196 |
|
其他負債 |
|
|
260,524 |
|
|
|
256,865 |
|
總負債 |
|
$ |
10,349,891 |
|
|
$ |
9,745,288 |
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股，$0.01票面價值。授權2,500,0002021年6月30日和2020年12月31日的股票 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
普通股，$0.01票面價值。授權100,000,0002021年6月30日和2020年12月31日的股票;已發佈49,651,4932021年6月30日和2020年12月31日 |
|
|
497 |
|
|
|
497 |
|
額外實收資本 |
|
|
576,732 |
|
|
|
578,082 |
|
留存收益 |
|
|
805,722 |
|
|
|
749,056 |
|
累計其他綜合(虧損)收入 |
|
|
(9,292 |
) |
|
|
417 |
|
國庫普通股，按成本價計算，6,196,130和6,022,399股票分別於2021年6月30日和2020年12月31日 |
|
|
(148,603 |
) |
|
|
(140,434 |
) |
股東權益總額 |
|
$ |
1,225,056 |
|
|
$ |
1,187,618 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
11,574,947 |
|
|
$ |
10,932,906 |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併損益表(未經審計)
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 6月30日, |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
(單位為千，每股數據除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息、手續費和股息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款利息和手續費 |
|
$ |
74,795 |
|
|
$ |
77,270 |
|
|
$ |
149,888 |
|
|
$ |
155,998 |
|
可供出售的證券 |
|
|
5,762 |
|
|
|
5,600 |
|
|
|
11,306 |
|
|
|
11,353 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
3,096 |
|
|
|
3,926 |
|
|
|
6,478 |
|
|
|
8,017 |
|
其他 |
|
|
391 |
|
|
|
650 |
|
|
|
682 |
|
|
|
1,479 |
|
利息、手續費和股息收入合計 |
|
$ |
84,044 |
|
|
$ |
87,446 |
|
|
$ |
168,354 |
|
|
$ |
176,847 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
2,862 |
|
|
$ |
4,812 |
|
|
$ |
6,034 |
|
|
$ |
13,916 |
|
短期借款 |
|
|
32 |
|
|
|
972 |
|
|
|
102 |
|
|
|
2,769 |
|
長期債務 |
|
|
88 |
|
|
|
393 |
|
|
|
212 |
|
|
|
786 |
|
次級債 |
|
|
1,359 |
|
|
|
128 |
|
|
|
2,718 |
|
|
|
128 |
|
次級債 |
|
|
525 |
|
|
|
695 |
|
|
|
1,055 |
|
|
|
1,621 |
|
利息支出總額 |
|
$ |
4,866 |
|
|
$ |
7,000 |
|
|
$ |
10,121 |
|
|
$ |
19,220 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
79,178 |
|
|
$ |
80,446 |
|
|
$ |
158,233 |
|
|
$ |
157,627 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(5,216 |
) |
|
|
18,840 |
|
|
|
(8,012 |
) |
|
|
48,480 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
$ |
84,394 |
|
|
$ |
61,606 |
|
|
$ |
166,245 |
|
|
$ |
109,147 |
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款賬户手續費 |
|
$ |
3,028 |
|
|
$ |
2,529 |
|
|
$ |
6,055 |
|
|
$ |
6,526 |
|
自動櫃員機和借記卡收費 |
|
|
8,309 |
|
|
|
6,136 |
|
|
|
15,171 |
|
|
|
11,990 |
|
退休計劃管理費 |
|
|
9,779 |
|
|
|
9,214 |
|
|
|
19,877 |
|
|
|
17,155 |
|
財富管理費 |
|
|
8,406 |
|
|
|
6,823 |
|
|
|
16,316 |
|
|
|
14,096 |
|
保險服務 |
|
|
3,508 |
|
|
|
3,292 |
|
|
|
6,969 |
|
|
|
7,561 |
|
銀行自營壽險收入 |
|
|
1,659 |
|
|
|
1,381 |
|
|
|
3,040 |
|
|
|
2,755 |
|
證券淨收益(虧損) |
|
|
201 |
|
|
|
180 |
|
|
|
668 |
|
|
|
(632 |
) |
其他 |
|
|
4,426 |
|
|
|
5,456 |
|
|
|
8,258 |
|
|
|
10,983 |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
39,316 |
|
|
$ |
35,011 |
|
|
$ |
76,354 |
|
|
$ |
70,434 |
|
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和員工福利 |
|
$ |
42,671 |
|
|
$ |
39,717 |
|
|
$ |
84,272 |
|
|
$ |
80,467 |
|
入住率 |
|
|
5,291 |
|
|
|
5,065 |
|
|
|
11,164 |
|
|
|
11,060 |
|
數據處理和通信 |
|
|
4,427 |
|
|
|
4,079 |
|
|
|
9,158 |
|
|
|
8,312 |
|
專業費用和外部服務 |
|
|
4,030 |
|
|
|
3,403 |
|
|
|
7,619 |
|
|
|
7,300 |
|
裝備 |
|
|
5,493 |
|
|
|
4,779 |
|
|
|
10,670 |
|
|
|
9,421 |
|
辦公用品和郵資 |
|
|
1,615 |
|
|
|
1,455 |
|
|
|
3,114 |
|
|
|
3,091 |
|
FDIC費用 |
|
|
663 |
|
|
|
993 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
1,304 |
|
廣告 |
|
|
468 |
|
|
|
322 |
|
|
|
919 |
|
|
|
931 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
682 |
|
|
|
883 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,717 |
|
貸款收款及擁有的其他不動產，淨額 |
|
|
663 |
|
|
|
728 |
|
|
|
1,253 |
|
|
|
1,745 |
|
其他 |
|
|
5,416 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
8,173 |
|
|
|
10,873 |
|
總非利息費用 |
|
$ |
71,419 |
|
|
$ |
65,340 |
|
|
$ |
139,307 |
|
|
$ |
136,221 |
|
所得税前收入費用 |
|
$ |
52,291 |
|
|
$ |
31,277 |
|
|
$ |
103,292 |
|
|
$ |
43,360 |
|
所得税費用 |
|
|
11,995 |
|
|
|
6,564 |
|
|
|
23,150 |
|
|
|
8,279 |
|
淨收入 |
|
$ |
40,296 |
|
|
$ |
24,713 |
|
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.93 |
|
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
1.84 |
|
|
$ |
0.80 |
|
稀釋 |
|
$ |
0.92 |
|
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
1.83 |
|
|
$ |
0.80 |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 6月30日, |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
(單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
40,296 |
|
|
$ |
24,713 |
|
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期間產生的未實現持有淨收益(虧損)，毛額 |
|
$ |
9,408 |
|
|
$ |
6,433 |
|
|
$ |
(13,903 |
) |
|
$ |
27,772 |
|
税收效應 |
|
|
(2,352 |
) |
|
|
(1,608 |
) |
|
|
3,475 |
|
|
|
(6,943 |
) |
期內產生的未實現持有淨收益(虧損)淨額 |
|
$ |
7,056 |
|
|
$ |
4,825 |
|
|
$ |
(10,428 |
) |
|
$ |
20,829 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入、毛收入淨收益的重新分類調整 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(3 |
) |
税收效應 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
淨收益、淨收益的重新分類調整 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(2 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
將可供出售證券重新分類至持有至到期日的未實現淨收益攤銷，毛額 |
|
$ |
143 |
|
|
$ |
165 |
|
|
$ |
285 |
|
|
$ |
338 |
|
税收效應 |
|
|
(36 |
) |
|
|
(42 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
(85 |
) |
將可供出售證券重新分類至持有至到期日的未實現淨收益攤銷淨額 |
|
$ |
107 |
|
|
$ |
123 |
|
|
$ |
214 |
|
|
$ |
253 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券總額(淨額) |
|
$ |
7,163 |
|
|
$ |
4,948 |
|
|
$ |
(10,214 |
) |
|
$ |
21,080 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流對衝： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具未實現虧損(現金流對衝)，毛 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(19 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(274 |
) |
税收效應 |
|
|
- |
|
|
|
5 |
|
|
|
- |
|
|
|
69 |
|
衍生工具未實現虧損(現金流對衝)，淨額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(14 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(205 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流套期未實現淨虧損重新分類為利息(收入)、毛額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
81 |
|
|
$ |
21 |
|
|
$ |
91 |
|
税收效應 |
|
|
- |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(23 |
) |
現金流套期保值未實現淨虧損重新分類為利息(收益)淨額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
61 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
68 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總現金流套期保值，淨額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
47 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
(137 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金和其他福利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷先前服務費用和精算損失，毛額 |
|
$ |
326 |
|
|
$ |
381 |
|
|
$ |
652 |
|
|
$ |
762 |
|
税收效應 |
|
|
(82 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
|
(163 |
) |
|
|
(191 |
) |
攤銷先前服務費用和精算損失淨額 |
|
$ |
244 |
|
|
$ |
285 |
|
|
$ |
489 |
|
|
$ |
571 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金和其他福利總額(淨額) |
|
$ |
244 |
|
|
$ |
285 |
|
|
$ |
489 |
|
|
$ |
571 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他全面收益(虧損)合計 |
|
$ |
7,407 |
|
|
$ |
5,280 |
|
|
$ |
(9,709 |
) |
|
$ |
21,514 |
|
綜合收益 |
|
$ |
47,703 |
|
|
$ |
29,993 |
|
|
$ |
70,433 |
|
|
$ |
56,595 |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
|
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 已付清的- 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累計 其他 全面 (虧損)收入 |
|
|
普普通通 庫存 財務處 |
|
|
總計 |
|
(以千為單位，不包括每股和每股數據) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額為2021年3月31日 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
578,597 |
|
|
$ |
777,170 |
|
|
$ |
(16,699 |
) |
|
$ |
(148,584 |
) |
|
$ |
1,190,981 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,296 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,296 |
|
現金股息--$0.27每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,744 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,744 |
) |
購買23,627庫存股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(851 |
) |
|
|
(851 |
) |
淨髮行量53,788員工股票和其他股票計劃 |
|
|
- |
|
|
|
(2,453 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
832 |
|
|
|
(1,621 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
588 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
588 |
|
其他綜合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,407 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,407 |
|
餘額為6月30日, 2021 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
576,732 |
|
|
$ |
805,722 |
|
|
$ |
(9,292 |
) |
|
$ |
(148,603 |
) |
|
$ |
1,225,056 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額為2020年3月31日 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
577,080 |
|
|
$ |
678,611 |
|
|
$ |
(2,792 |
) |
|
$ |
(141,217 |
) |
|
$ |
1,112,179 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
24,713 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
24,713 |
|
現金股息--$0.00每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
淨髮行量20,905員工股票和其他股票計劃 |
|
|
- |
|
|
|
(517 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
365 |
|
|
|
(152 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
634 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
634 |
|
其他綜合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,280 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,280 |
|
餘額為6月30日, 2020 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
577,197 |
|
|
$ |
703,322 |
|
|
$ |
2,488 |
|
|
$ |
(140,852 |
) |
|
$ |
1,142,652 |
|
|
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 已付清的- 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累計 其他 全面 (虧損)收入 |
|
|
普普通通 庫存 財務處 |
|
|
總計 |
|
(以千為單位，不包括每股和每股數據) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額為12月31日, 2020 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
578,082 |
|
|
$ |
749,056 |
|
|
$ |
417 |
|
|
$ |
(140,434 |
) |
|
$ |
1,187,618 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
80,142 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
80,142 |
|
現金股息--$0.81每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(23,476 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(23,476 |
) |
購買280,658庫存股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,871 |
) |
|
|
(9,871 |
) |
淨髮行量106,927員工股票和其他股票計劃 |
|
|
- |
|
|
|
(4,606 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,702 |
|
|
|
(2,904 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
3,256 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,256 |
|
其他綜合(虧損) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,709 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(9,709 |
) |
餘額為6月30日, 2021 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
576,732 |
|
|
$ |
805,722 |
|
|
$ |
(9,292 |
) |
|
$ |
(148,603 |
) |
|
$ |
1,225,056 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額為2019年12月31日 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
576,708 |
|
|
$ |
696,214 |
|
|
$ |
(19,026 |
) |
|
$ |
(133,996 |
) |
|
$ |
1,120,397 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
35,081 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
35,081 |
|
亞利桑那州立大學2016-13年實施的累積效果調整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,339 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,339 |
) |
現金股息--$0.54每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(23,634 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(23,634 |
) |
購買263,507庫存股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(7,980 |
) |
|
|
(7,980 |
) |
淨髮行量75,246員工股票和其他股票計劃 |
|
|
- |
|
|
|
(2,820 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,124 |
|
|
|
(1,696 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
3,309 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,309 |
|
其他綜合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21,514 |
|
|
|
- |
|
|
|
21,514 |
|
餘額為6月30日, 2020 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
577,197 |
|
|
$ |
703,322 |
|
|
$ |
2,488 |
|
|
$ |
(140,852 |
) |
|
$ |
1,142,652 |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
(單位：千) |
|
|
|
|
|
|
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
(8,012 |
) |
|
|
48,480 |
|
房地和設備的折舊和攤銷 |
|
|
4,921 |
|
|
|
4,952 |
|
證券攤銷淨額 |
|
|
3,049 |
|
|
|
1,596 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,494 |
|
|
|
1,717 |
|
經營性租賃使用權資產攤銷 |
|
|
3,613 |
|
|
|
3,702 |
|
股票薪酬的超額税收優惠 |
|
|
(322 |
) |
|
|
(178 |
) |
基於股票的薪酬費用 |
|
|
3,256 |
|
|
|
3,309 |
|
銀行自營壽險收入 |
|
|
(3,040 |
) |
|
|
(2,755 |
) |
次級債發行成本攤銷 |
|
|
219 |
|
|
|
17 |
|
出售持有以供出售的貸款所得收益 |
|
|
28,667 |
|
|
|
101,286 |
|
持有以供出售的貸款的來源 |
|
|
(28,792 |
) |
|
|
(106,381 |
) |
出售持有待售貸款的淨收益 |
|
|
(160 |
) |
|
|
(829 |
) |
淨安全(收益)損失 |
|
|
(668 |
) |
|
|
632 |
|
出售所擁有的其他房地產的淨收益 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(85 |
) |
其他資產和其他負債淨變動 |
|
|
11,339 |
|
|
|
(13,502 |
) |
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
95,687 |
|
|
$ |
77,042 |
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用於收購的淨現金 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(3,899 |
) |
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期、催繳和本金償還所得收益 |
|
|
216,468 |
|
|
|
148,658 |
|
購買 |
|
|
(418,915 |
) |
|
|
(255,143 |
) |
持有至到期的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期、催繳和本金償還所得收益 |
|
|
110,328 |
|
|
|
116,022 |
|
銷售收入 |
|
|
- |
|
|
|
996 |
|
購買 |
|
|
(116,360 |
) |
|
|
(86,209 |
) |
股權證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
催繳收益 |
|
|
1,000 |
|
|
|
- |
|
其他： |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款淨增加 |
|
|
(22,270 |
) |
|
|
(502,382 |
) |
聯邦住房貸款銀行股票贖回收益 |
|
|
2,352 |
|
|
|
48,672 |
|
購買聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
(131 |
) |
|
|
(36,588 |
) |
銀行自營壽險結算所得款項 |
|
|
2,967 |
|
|
|
527 |
|
購買銀行擁有的人壽保險 |
|
|
(40,000 |
) |
|
|
- |
|
購置房舍和設備，淨額 |
|
|
(3,138 |
) |
|
|
(3,586 |
) |
出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
719 |
|
|
|
777 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
$ |
(266,980 |
) |
|
$ |
(572,155 |
) |
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款淨增量 |
|
$ |
703,565 |
|
|
$ |
1,228,071 |
|
短期借款淨減少 |
|
|
(77,788 |
) |
|
|
(315,619 |
) |
發行次級債所得款項 |
|
|
- |
|
|
|
100,000 |
|
次級債券發行成本的支付 |
|
|
- |
|
|
|
(2,035 |
) |
償還長期債務 |
|
|
(25,052 |
) |
|
|
(57 |
) |
向員工和其他股票計劃發行股票所得收益 |
|
|
112 |
|
|
|
184 |
|
僱主為股票發行預扣税款支付的現金 |
|
|
(1,935 |
) |
|
|
(1,168 |
) |
購買庫存股 |
|
|
(9,871 |
) |
|
|
(7,980 |
) |
現金股利 |
|
|
(23,476 |
) |
|
|
(23,634 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
$ |
565,555 |
|
|
$ |
977,762 |
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
$ |
394,262 |
|
|
$ |
482,649 |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
672,681 |
|
|
|
216,843 |
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
1,066,943 |
|
|
$ |
699,492 |
|
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)(續)
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
| |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
補充披露現金流量信息 |
|
|
|
|
|
|
期內支付的現金用於： |
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
$ |
11,350 |
|
|
$ |
19,985 |
|
已繳納所得税，扣除退税後的淨額 |
|
|
28,004 |
|
|
|
4,157 |
|
非現金投資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
轉至其他自有房地產的貸款 |
|
$ |
40 |
|
|
$ |
1,017 |
|
收購： |
|
|
|
|
|
|
|
|
收購資產的公允價值 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
3,328 |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
未經審計的中期合併財務報表附註
2021年6月30日
NBT Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)是1986年在特拉華州註冊成立的金融控股公司，總部設在紐約州諾裏奇。本公司的主要資產由其子公司的所有普通股流通股組成，其中包括：NBT銀行、全國協會(“銀行”)、NBT金融服務公司(“NBT金融”)、NBT控股公司(“NBT控股”)、CNBF資本信託I、NBT法定信託I、NBT法定信託II、Alliance Financial Capital Trust I和Alliance Financial Capital Trust II(統稱為“信託”)。該公司的主要收入來源是從銀行、NBT金融公司和NBT控股公司獲得的管理費和股息。
該公司的業務主要通過世界銀行開展，主要向其市場區域內的客户提供商業銀行、零售銀行和財富管理服務，這些市場區域包括紐約州中部和北部、賓夕法尼亞州東北部、新罕布夏州南部、馬薩諸塞州西部、佛蒙特州、南部沿海緬因州地區和康涅狄格州中部。本公司一直是，並打算繼續成為一家以社區為導向的金融機構，提供各種金融服務。該公司的經營理念是以社區銀行的形式運作，參與當地決策，為零售、商業和市政客户提供廣泛的銀行和金融服務。
陳述的基礎
隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括NBT Bancorp Inc.及其全資子公司、銀行、NBT金融公司和NBT控股公司的賬目。NBT Bancorp Inc.及其子公司統稱為(本公司)。中期數據包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)公平陳述中期業績所需的所有調整，僅包括正常經常性調整。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司2020年年報10-K表格中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。中期的經營結果不一定代表全年或任何其他中期的預期結果。所有重要的公司間交易在合併中都已取消。以前在合併財務報表中報告的金額在必要時會重新分類，以符合當期列報。該公司評估了後續事件的潛在確認和/或披露，但沒有確定任何事件。
預算在編制財務報表中的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對財務報表產生重大影響。
最近採用的會計準則
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2019-12年， 所得税(話題740)：簡化所得税會計。本ASU刪除了GAAP主題740中一般原則的特定例外。它消除了組織分析下列情況是否適用於特定期間的需要：(1)期間內税收分配的增量法例外；(2)外國投資發生所有權變更時核算基差的例外；(3)年初至今虧損超過預期虧損的中期所得税會計例外。ASU還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了GAAP：(1)部分基於收入的特許經營税；(2)與政府進行的導致商譽税基提高的交易；(3)不納税的法人實體的單獨財務報表；以及(4)在過渡期頒佈税法變化。本ASU中的修正案於2021年1月1日起對公司生效，並在這些會計年度內的過渡期內生效。這一採用並未對合並財務報表和相關披露產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04， 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。2021年1月7日，FASB發佈了ASU 2021-01，其中細化了會計準則編碼848(簡稱ASC 848)的範圍，並澄清了其中的一些指導意見。ASU 2020-04及相關修訂為現行指引提供了臨時的可選權宜之計及例外情況，該指引適用於受影響的合約修訂，以及在從倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)或其他銀行同業拆息的財務報告利率過渡期間的對衝會計關係。該指引還允許一次性選擇出售和/或重新分類為參考受參考利率改革影響的利率的可供出售(“AFS”)或持有至到期日(“HTM”)的債務證券。本ASU中的修正案有效期為2020年3月12日至2022年12月31日，僅允許對參考匯率改革行動進行減免，並允許在遺留和新活動的生效日期內舉行不同的選舉。本公司正在評估採納新指引對合並財務報表的影響，預計不會對合並財務報表產生重大影響.
AFS證券的攤餘成本、估計公允價值和未實現收益(虧損)如下：
(單位：千) |
|
攤銷 成本 |
|
|
未實現 收益 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
248,470 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
4,810 |
|
|
$ |
243,660 |
|
州和市 |
|
|
58,347 |
|
|
|
201 |
|
|
|
480 |
|
|
|
58,068 |
|
抵押貸款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投資企業 |
|
|
615,554 |
|
|
|
12,456 |
|
|
|
2,418 |
|
|
|
625,592 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
57,786 |
|
|
|
2,167 |
|
|
|
62 |
|
|
|
59,891 |
|
抵押抵押債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投資企業 |
|
|
411,168 |
|
|
|
6,179 |
|
|
|
773 |
|
|
|
416,574 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
92,824 |
|
|
|
2,241 |
|
|
|
- |
|
|
|
95,065 |
|
公司 |
|
|
34,500 |
|
|
|
1,383 |
|
|
|
- |
|
|
|
35,883 |
|
AFS證券總額 |
|
$ |
1,518,649 |
|
|
$ |
24,627 |
|
|
$ |
8,543 |
|
|
$ |
1,534,733 |
|
自.起12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
245,590 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
2,052 |
|
|
$ |
243,597 |
|
州和市 |
|
|
42,550 |
|
|
|
630 |
|
|
|
- |
|
|
|
43,180 |
|
抵押貸款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投資企業 |
|
|
521,448 |
|
|
|
17,079 |
|
|
|
22 |
|
|
|
538,505 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
55,049 |
|
|
|
2,332 |
|
|
|
47 |
|
|
|
57,334 |
|
抵押抵押債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投資企業 |
|
|
311,710 |
|
|
|
7,549 |
|
|
|
58 |
|
|
|
319,201 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
114,864 |
|
|
|
3,739 |
|
|
|
- |
|
|
|
118,603 |
|
公司 |
|
|
27,500 |
|
|
|
778 |
|
|
|
- |
|
|
|
28,278 |
|
AFS證券總額 |
|
$ |
1,318,711 |
|
|
$ |
32,166 |
|
|
$ |
2,179 |
|
|
$ |
1,348,698 |
|
曾經有過不是截至2021年6月30日和2020年12月31日的AFS證券信貸損失撥備。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，不是損益從累積的其他全面收益(虧損)(“AOCI”)中重新分類為收益。在截至2020年6月30日的三個月裏，不是損益從AOCI重新分類為收益。在截至2020年6月30日的6個月中，3數千毛已實現收益從AOCI重新歸類為收益。包括在AFS證券的已實現淨收益(虧損)中，該公司記錄的催繳收益約為$3截至2020年6月30日的6個月為1000美元。
HTM證券的攤餘成本、估計公允價值和未實現收益(虧損)如下：
(單位：千) |
|
攤銷 成本 |
|
|
未實現 收益 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
100,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
3,293 |
|
|
$ |
96,707 |
|
抵押貸款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投資企業 |
|
|
114,278 |
|
|
|
3,003 |
|
|
|
38 |
|
|
|
117,243 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
10,299 |
|
|
|
821 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,120 |
|
抵押抵押債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投資企業 |
|
|
83,300 |
|
|
|
3,664 |
|
|
|
- |
|
|
|
86,964 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
39,472 |
|
|
|
1,163 |
|
|
|
- |
|
|
|
40,635 |
|
州和市 |
|
|
275,002 |
|
|
|
6,171 |
|
|
|
888 |
|
|
|
280,285 |
|
HTM證券總額 |
|
$ |
622,351 |
|
|
$ |
14,822 |
|
|
$ |
4,219 |
|
|
$ |
632,954 |
|
自.起12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
100,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,658 |
|
|
$ |
98,342 |
|
抵押貸款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投資企業 |
|
|
107,914 |
|
|
|
4,583 |
|
|
|
- |
|
|
|
112,497 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
11,533 |
|
|
|
979 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,512 |
|
抵押抵押債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府投資企業 |
|
|
103,105 |
|
|
|
4,477 |
|
|
|
- |
|
|
|
107,582 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
79,145 |
|
|
|
3,950 |
|
|
|
- |
|
|
|
83,095 |
|
州和市 |
|
|
214,863 |
|
|
|
7,953 |
|
|
|
17 |
|
|
|
222,799 |
|
HTM證券總額 |
|
$ |
616,560 |
|
|
$ |
21,942 |
|
|
$ |
1,675 |
|
|
$ |
636,827 |
|
截至2021年6月30日和2020年12月31日，所有抵押支持的HTM證券都由美國政府機構和政府支持的企業證券組成。曾經有過不是HTM證券截至2021年6月30日和2020年12月31日的信貸損失撥備。
計入已實現淨收益(虧損)，公司入賬不是截至2021年6月30日的三個月HTM證券贖回收益約為15截至2021年6月30日的6個月為1000美元。包括在已實現淨收益(虧損)中，該公司記錄的HTM證券贖回收益約為$4截至2020年6月30日的三個半月為1000美元。
AFS和HTM證券，攤銷成本總計$1.62021年6月30日的10億美元和1.4截至2020年12月31日，10億美元承諾確保公共存款安全，並用於法律要求或允許的其他目的。此外，在2021年6月30日和2020年12月31日，AFS和HTM證券的攤銷成本為$164.5百萬美元和$305.2根據回購協議出售的證券分別被質押為抵押品。
下表列出了有關股權證券收益和(虧損)的信息：
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
權益證券確認的淨收益和(虧損) |
|
$ |
201 |
|
|
$ |
177 |
|
減去：在此期間出售的權益證券確認的淨收益和(虧損) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
仍持有的股權證券確認的未實現收益和(虧損) |
|
$ |
201 |
|
|
$ |
177 |
|
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
權益證券確認的淨收益和(虧損) |
|
$ |
653 |
|
|
$ |
(638 |
) |
減去：在此期間出售的權益證券確認的淨收益和(虧損) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
仍持有的股權證券確認的未實現收益和(虧損) |
|
$ |
653 |
|
|
$ |
(638 |
) |
自.起2021年6月30日和2020年12月31日，公允價值不容易確定的股權證券的賬面價值為$1.0百萬美元和$2.0分別為百萬美元。該公司進行了定性評估，以確定截至2021年6月30日和2020年6月30日，這些投資是否受損，沒有發現值得關注的領域。有幾個不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內，對沒有隨時可確定公允價值的股權證券確認的減值、下調或上調。
下表列出了有關債務證券在2021年6月30日的合同到期日的信息：
(單位：千) |
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
AFS債務證券： |
|
|
|
|
|
|
一年內 |
|
$ |
1,265 |
|
|
$ |
1,273 |
|
從一年到五年 |
|
|
49,595 |
|
|
|
50,379 |
|
從五年到十年 |
|
|
589,435 |
|
|
|
589,990 |
|
十年後 |
|
|
878,354 |
|
|
|
893,091 |
|
AFS債務證券總額 |
|
$ |
1,518,649 |
|
|
$ |
1,534,733 |
|
HTM債務證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
一年內 |
|
$ |
51,610 |
|
|
$ |
51,659 |
|
從一年到五年 |
|
|
54,875 |
|
|
|
56,215 |
|
從五年到十年 |
|
|
227,013 |
|
|
|
229,266 |
|
十年後 |
|
|
288,853 |
|
|
|
295,814 |
|
HTM債務證券總額 |
|
$ |
622,351 |
|
|
$ |
632,954 |
|
抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和資產支持證券的到期日是根據它們的估計平均壽命計算的。實際到期日可能與估計的平均壽命或合同到期日不同，因為在某些情況下，借款人有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。
除美國政府證券和政府支持的企業證券外，這裏有不是合計持有任何單個發行人在2021年6月30日和2020年12月31日超過合併股東權益10%的股份。
下表列出了截至2021年6月30日未計提信貸損失準備的具有未實現虧損的投資證券的信息，按證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短分類：
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
(單位：千) |
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數 頭寸的 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數 頭寸的 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數 頭寸的 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AFS證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
243,660 |
|
|
$ |
(4,810 |
) |
|
|
16 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
243,660 |
|
|
$ |
(4,810 |
) |
|
|
16 |
|
州和市 |
|
|
42,038 |
|
|
|
(480 |
) |
|
|
27 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
42,038 |
|
|
|
(480 |
) |
|
|
27 |
|
抵押貸款支持 |
|
|
250,767 |
|
|
|
(2,472 |
) |
|
|
17 |
|
|
|
774 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
251,541 |
|
|
|
(2,480 |
) |
|
|
21 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
118,506 |
|
|
|
(772 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
420 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
118,926 |
|
|
|
(773 |
) |
|
|
16 |
|
未實現損失的證券總額 |
|
$ |
654,971 |
|
|
$ |
(8,534 |
) |
|
|
75 |
|
|
$ |
1,194 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
|
5 |
|
|
$ |
656,165 |
|
|
$ |
(8,543 |
) |
|
|
80 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HTM證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
96,707 |
|
|
$ |
(3,293 |
) |
|
|
4 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
96,707 |
|
|
$ |
(3,293 |
) |
|
|
4 |
|
抵押貸款支持 |
|
|
7,710 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,710 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
1 |
|
州和市 |
|
|
47,425 |
|
|
|
(888 |
) |
|
|
38 |
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- |
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|
- |
|
|
|
- |
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47,425 |
|
|
|
(888 |
) |
|
|
38 |
|
未實現損失的證券總額 |
|
$ |
151,842 |
|
|
$ |
(4,219 |
) |
|
|
43 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
151,842 |
|
|
$ |
(4,219 |
) |
|
|
43 |
|
| |
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|
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|
|
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自.起12月31日, 2020 |
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AFS證券： |
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聯邦機構 |
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$ |
148,537 |
|
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$ |
(2,052 |
) |
|
|
10 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
148,537 |
|
|
$ |
(2,052 |
) |
|
|
10 |
|
抵押貸款支持 |
|
|
47,269 |
|
|
|
(60 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
800 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
48,069 |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
7 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
17,837 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
6 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
17,837 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
6 |
|
未實現損失的證券總額 |
|
$ |
213,643 |
|
|
$ |
(2,170 |
) |
|
|
19 |
|
|
$ |
800 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
|
4 |
|
|
$ |
214,443 |
|
|
$ |
(2,179 |
) |
|
|
23 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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HTM證券： |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
98,342 |
|
|
$ |
(1,658 |
) |
|
|
4 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
98,342 |
|
|
$ |
(1,658 |
) |
|
|
4 |
|
州和市 |
|
|
4,805 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,805 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
5 |
|
未實現損失的證券總額 |
|
$ |
103,147 |
|
|
$ |
(1,675 |
) |
|
|
9 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
103,147 |
|
|
$ |
(1,675 |
) |
|
|
9 |
|
本公司不相信截至2021年6月30日和2020年12月31日處於未實現虧損狀態的AFS證券，這些證券包括80和23個別證券分別代表信用損失減值。未實現虧損頭寸中的AFS債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。截至2021年6月30日和2020年12月31日，大多數未實現虧損的AFS證券由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券組成，這些債務證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，這些證券被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段時間零信用損失的歷史。未實現虧損總額主要歸因於利率相對於購買投資證券的時間的變化，而不是由於投資證券的信用質量。本公司不打算出售，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售該證券。該公司選擇將應計應收利息(“AIR”)從債務證券的攤銷成本基礎中剔除。AFS債務證券的AIR總額為$3.52021年6月30日為百萬美元，3.3截至2020年12月31日，這一數字為100萬美元，被排除在信貸損失估計之外，並在其他資產的財務報表行中報告。
無截至2021年6月30日和2020年12月31日，該行HTM債務證券中有6%逾期或處於非應計狀態。曾經有過不是截至2021年6月30日的3個月和6個月或截至2020年12月31日的年度，應計利息與利息收入發生逆轉，因為所有證券仍處於應計狀態。此外，還有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日的抵押品依賴型HTM債務證券。截至2021年6月30日和2020年12月31日，56%和65分別有%的HTM債務證券由美國政府機構或美國政府支持的企業發行。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。因此，截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失撥備。截至2021年6月30日和2020年12月31日的剩餘HTM債務證券由州和市政債券組成，債券評級為A至AAA。利用現行的預期信貸損失法(“CECL”)，本公司確定其HTM市政債券組合的預期信貸損失並不重要，因此截至2021年6月30日和2020年12月31日未計入信貸損失撥備。HTM債務證券的AIR總計為$2.6百萬美元和$2.7分別為2021年6月30日和2020年12月31日，並被排除在信貸損失估計之外，並在其他資產財務報表行中報告。
信貸損失撥備總額為#美元。98.5截至2021年6月30日，為100萬美元，而2021年6月30日為110.0截至2020年12月31日，這一數字為100萬。信貸損失撥備佔貸款的百分比為1.312021年6月30日的百分比，而1.47截至2020年12月31日。
第一天提高貸款的信用損失撥備，這與採用亞利桑那州立大學2016-13年度，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量是$3.0100萬美元，這使得留存收益減少了美元。2.3100萬美元，並將遞延税項資產增加了#美元。0.7百萬美元。信貸損失撥備從2021年第1天至2021年6月30日的增加主要是由於圍繞冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的宏觀經濟因素。
2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日、2020年6月30日和信貸損失第一天撥備的計算納入了6個季度的預測期，以説明衡量中使用的每個情景下的預測經濟狀況。對於超過6個季度預測的時期，該模型將在4個季度的直線迴歸期間恢復到長期經濟狀況。該公司在衡量津貼時考慮了基線、上行和下行的經濟預測。
截至2021年6月30日的量化模型納入了基線經濟前景，以及來自信譽良好的第三方的替代上行和下行情景，以適應模型中的其他潛在經濟狀況。基線展望反映出，整個預測期的失業率環境高於新冠肺炎之前的水平，儘管到2022年底，失業率將穩步改善至4%以下。東北GDP環比年化增速(按季度計算)預計將在2021年下半年以個位數(9.86%)的高位開始，到2022年底穩步回落至正常化水平。其他利用的經濟變量在各自的預測中顯示出喜憂參半的變化，零售額和企業產出相對保持不變，房屋開工數低於上一季度的預測。基線經濟前景中的關鍵假設包括預計到2021年夏季的羊羣“彈性”，2021年下半年頒佈的專注於基礎設施和社會福利的額外立法，以及較高的近期GDP增長預期。另一種不利情況是假設經濟和流行病狀況從基線展望開始惡化。在這種情景下，東北失業率從2021年第三季度的8.1%上升到2022年第二季度的峯值8.7%，整個預測期都保持在8%以上。另一種上行情景包含了比基線情景更樂觀的前景，到2022年第一季度將迅速恢復充分就業，到預測期結束時將降至3.5%的低點。這些方案及其各自的權重將在每個衡量日期進行評估，並反映管理層截至2021年6月30日的預期。對預測中沒有納入的與新冠肺炎相關的因素進行了額外的調整, 例如，2020年第二季度和第三季度史無前例的刺激措施減輕了影響，包括直接向個人支付、增加失業救濟金、公司的貸款延期和修改計劃以及各種政府支持的貸款計劃。該公司還繼續確定2021年第二季度批評和分類貸款的水平略高於該模型在類似的歷史經濟條件下預期的水平，並對其進行了調整，以估計超出模型損失的潛在額外損失。此外，在零售額和企業產出增長率異常高的情況下，對與建模產出相關的孤立模型限制進行了定性調整。這些因素是通過單獨的量化過程來考慮的，並被納入到2021年6月30日當前預期信貸損失的估計中。
截至2021年3月31日的量化模型納入了基線經濟前景，以及從信譽良好的第三方獲得的替代下行情景，以適應模型中的其他潛在經濟狀況。基線展望反映出，整個預測期的失業率環境高於新冠肺炎之前的水平，儘管到2022年年中失業率穩步改善至5%以下。東北GDP環比年化增速(按季度計算)預計將在2021年以低至中位數的個位數開始，2021年第四季度增速峯值為10%，到2023年穩步回落至正常化水平。其他使用的經濟變量在各自的預測中也顯示出改善。基線經濟前景中的關鍵假設包括預計到2021年夏季的羊羣免疫力，2021年下半年頒佈的專注於基礎設施和社會福利的額外立法，以及自上世紀80年代以來未曾見過的GDP增長預期。另一種下行情景假設經濟和流行病狀況從基線前景開始惡化，導致雙底衰退。管理層沒有納入另一種上行情景，因為潛在的假設、預測的經濟數據和建模的違約率。這些方案及其各自的權重將在每個衡量日期進行評估，並反映管理層截至2021年3月31日的預期。對預測中沒有納入的與新冠肺炎相關的因素進行了額外的調整，例如2020年和2021年史無前例的刺激措施的影響有所緩解，包括直接向個人支付、增加失業救濟金、公司的貸款延期和修改計劃以及各種政府支持的貸款計劃。此外，該公司確定的批評和分類貸款水平在2021年第一季度略高於模型在過去類似經濟條件下的預期水平，並對高於模型產出的估計預期額外損失進行了調整。這些因素是通過單獨的量化過程考慮的，並納入到2021年3月31日的信貸損失撥備估計數中。
截至2020年12月31日的量化模型納入了基線經濟前景，以及來自信譽良好的第三方的替代上行和下行情景，以適應模型中的其他潛在經濟狀況。基線前景反映出，在整個預測期內，失業率環境高於“新冠肺炎”之前的水平，儘管穩步改善，但在2023年底回到較低的個位數之前。預計2021年東北地區GDP年增長率將以低至中位數的個位數開始，2021年第四季度增速峯值為8%，到2023年和2024年穩步回落至正常化水平。其他使用的經濟變量在各自的預測中顯示出改善，即商業產出。基線經濟前景中的關鍵假設包括在相同的時間通過額外的刺激計劃，與2020年12月通過的實際9,000億美元新冠肺炎救助計劃的水平相當，同時新冠肺炎病例沒有明顯的二次激增或與流行病相關的企業關閉。另一種不利情況是假設經濟和流行病狀況從基線展望開始惡化。同樣，另一種上行情景的假設是，從基線前景來看，經濟復甦更快，新冠肺炎病毒得到更有效的管理。這些方案及其各自的權重將在每個衡量日期進行評估，並反映管理層截至2020年12月31日的預期。對預測中沒有納入的與新冠肺炎相關的因素進行了額外的調整，例如2020年史無前例的刺激措施的影響有所緩解，包括直接向個人支付、增加失業救濟金, 公司的貸款延期和修改計劃以及各種政府支持的貸款計劃。商業、工業和消費細分市場的模型基於失業率的百分比變化，截至2020年12月31日的模型值遠遠超出了觀察到的歷史經驗。因此，考慮到預測的經濟環境，需要進行調整，以使產出更符合違約預期。此外，該公司確定，2020年批評和分類貸款的水平略高於過去類似經濟條件下模型預期的水平，並對超出模型產出的估計預期額外損失進行了調整。這些因素是通過單獨的量化過程考慮的，並納入到2020年12月31日的信貸損失撥備估計數中。
2020年8月3日，美國聯邦金融機構審查委員會就新冠肺炎相關的額外貸款安排發表了一份聯合聲明。聯合聲明澄清，對於適用第4013條的貸款修改，後續修改也可能符合第4013條的條件。因此，本公司將根據第4013節規定的標準，向當前或未逾期的借款人提供針對新冠肺炎所做的修改。這些措施包括短期、180天或更短時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他延遲付款的形式進行修改。因此，本公司沒有計入TDR等貸款修改。截至2021年6月30日，32.3在與新冠肺炎相關的修改項目中提供了100萬美元的貸款。2020年12月27日，綜合撥款法案修訂了CARE法案2014節，將符合條件的貸款修改從GAAP定義的問題債務重組分類中的豁免延長至2022年1月1日，即涉及新冠肺炎的國家緊急狀態結束後60天。
有幾個不是在截至2021年6月30日的6個月內或截至2020年12月31日的年度內，以信用惡化購買的貸款。在2021年期間，該公司購買了$20.1以每年百萬美元的速度發放住宅貸款2%溢價。這些貸款在購置日錄得的信貸損失撥備為#美元。0.2百萬美元。在2020年間，該公司購買了51.9以每年百萬美元的速度發放消費貸款1%打折。這些貸款在購置日錄得的信貸損失撥備為#美元。3.6百萬美元。本公司作出政策選擇，在資產負債表的其他資產項目中報告空氣。航空貸款總額為$20.62021年6月30日為百萬美元，23.7到2020年12月31日，已計入貸款信貸損失撥備，以估計因疫情而進行修改的貸款相關應計利息的影響，因為確認利息和註銷壞賬利息之間的時間可能超過120天，將這些貸款免除在我們的應計應收利息政策選擇之外。截至2021年6月30日，與航空有關的信貸損失估計撥備為#美元。0.4百萬美元和$0.6截至2020年12月31日，這一數字為100萬。
以下是各表按投資組合分類列出了信貸損失撥備中的活動：
(單位：千) |
|
商業廣告 貸款 |
|
|
消費者 貸款 |
|
|
住宅 |
|
|
總計 |
|
截至3月31日的餘額，2021 |
|
$ |
50,045 |
|
|
$ |
34,580 |
|
|
$ |
20,375 |
|
|
$ |
105,000 |
|
沖銷 |
|
|
(389 |
) |
|
|
(3,271 |
) |
|
|
(349 |
) |
|
|
(4,009 |
) |
恢復 |
|
|
61 |
|
|
|
2,288 |
|
|
|
376 |
|
|
|
2,725 |
|
規定 |
|
|
(5,526 |
) |
|
|
1,284 |
|
|
|
(974 |
) |
|
|
(5,216 |
) |
截止日期的期末餘額6月30日, 2021 |
|
$ |
44,191 |
|
|
$ |
34,881 |
|
|
$ |
19,428 |
|
|
$ |
98,500 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的餘額，2020 |
|
$ |
42,212 |
|
|
$ |
37,546 |
|
|
$ |
20,242 |
|
|
$ |
100,000 |
|
沖銷 |
|
|
(709 |
) |
|
|
(6,178 |
) |
|
|
(490 |
) |
|
|
(7,377 |
) |
恢復 |
|
|
113 |
|
|
|
1,810 |
|
|
|
114 |
|
|
|
2,037 |
|
規定 |
|
|
8,770 |
|
|
|
6,916 |
|
|
|
3,154 |
|
|
|
18,840 |
|
截止日期的期末餘額6月30日, 2020 |
|
$ |
50,386 |
|
|
$ |
40,094 |
|
|
$ |
23,020 |
|
|
$ |
113,500 |
|
(單位：千) |
|
商業廣告 貸款 |
|
|
消費者 貸款 |
|
|
住宅 |
|
|
總計 |
|
截至12月31日的餘額，2020 |
|
$ |
50,942 |
|
|
$ |
37,803 |
|
|
$ |
21,255 |
|
|
$ |
110,000 |
|
沖銷 |
|
|
(631 |
) |
|
|
(7,619 |
) |
|
|
(419 |
) |
|
|
(8,669 |
) |
恢復 |
|
|
179 |
|
|
|
4,363 |
|
|
|
639 |
|
|
|
5,181 |
|
規定 |
|
|
(6,299 |
) |
|
|
334 |
|
|
|
(2,047 |
) |
|
|
(8,012 |
) |
截止日期的期末餘額6月30日, 2021 |
|
$ |
44,191 |
|
|
$ |
34,881 |
|
|
$ |
19,428 |
|
|
$ |
98,500 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年1月1日的餘額(採用ASC 326之後) |
|
$ |
27,156 |
|
|
$ |
32,122 |
|
|
$ |
16,721 |
|
|
$ |
75,999 |
|
沖銷 |
|
|
(1,729 |
) |
|
|
(13,069 |
) |
|
|
(805 |
) |
|
|
(15,603 |
) |
恢復 |
|
|
341 |
|
|
|
4,045 |
|
|
|
238 |
|
|
|
4,624 |
|
規定 |
|
|
24,618 |
|
|
|
16,996 |
|
|
|
6,866 |
|
|
|
48,480 |
|
截止日期的期末餘額6月30日, 2020 |
|
$ |
50,386 |
|
|
$ |
40,094 |
|
|
$ |
23,020 |
|
|
$ |
113,500 |
|
2020年12月31日至2021年3月31日和2021年6月30日信貸損失撥備減少，主要原因是經濟預測有所改善。信貸損失撥備從第一天到2020年3月31日和2020年6月30日的增加，主要是由於圍繞新冠肺炎疫情的宏觀經濟因素惡化。
個人評估貸款
截至2021年6月30日，有五確定的以個人為基礎評估損失的關係，其攤餘成本基礎為#美元。15.0百萬美元。這些貸款的信用損失撥備為#美元。3.4這是根據對抵押品公允價值的估計確定的，抵押品包括企業資產(應收賬款、存貨、機器和設備)。截至2020年12月31日，這些五確定的關係將以個人為基礎進行損失評估，其攤餘成本基礎為#美元。15.2百萬美元，信貸損失撥備為$。3.2百萬美元。
下表按貸款分段列出了有關逾期貸款和不良貸款的信息：
(單位：千) |
|
31-60天 逾期 應計 |
|
|
61-90天 逾期 應計 |
|
|
更大 比 90天 逾期 應計 |
|
|
總計 逾期 應計 |
|
|
非應計項目 |
|
|
當前 |
|
|
錄下來 總計 貸款 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
$ |
292 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
1,496 |
|
|
$ |
1,818 |
|
|
$ |
4,908 |
|
|
$ |
1,138,204 |
|
|
$ |
1,144,930 |
|
克雷 |
|
|
- |
|
|
|
1,671 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,671 |
|
|
|
18,959 |
|
|
|
2,478,321 |
|
|
|
2,498,951 |
|
PPP |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
359,738 |
|
|
|
359,738 |
|
商業貸款總額 |
|
$ |
292 |
|
|
$ |
1,701 |
|
|
$ |
1,496 |
|
|
$ |
3,489 |
|
|
$ |
23,867 |
|
|
$ |
3,976,263 |
|
|
$ |
4,003,619 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
|
$ |
6,233 |
|
|
$ |
878 |
|
|
$ |
217 |
|
|
$ |
7,328 |
|
|
$ |
1,273 |
|
|
$ |
854,506 |
|
|
$ |
863,107 |
|
其他消費者 |
|
|
3,024 |
|
|
|
1,588 |
|
|
|
755 |
|
|
|
5,367 |
|
|
|
168 |
|
|
|
657,165 |
|
|
|
662,700 |
|
消費貸款總額 |
|
$ |
9,257 |
|
|
$ |
2,466 |
|
|
$ |
972 |
|
|
$ |
12,695 |
|
|
$ |
1,441 |
|
|
$ |
1,511,671 |
|
|
$ |
1,525,807 |
|
住宅 |
|
$ |
2,296 |
|
|
$ |
930 |
|
|
$ |
107 |
|
|
$ |
3,333 |
|
|
$ |
15,242 |
|
|
$ |
1,969,626 |
|
|
$ |
1,988,201 |
|
貸款總額 |
|
$ |
11,845 |
|
|
$ |
5,097 |
|
|
$ |
2,575 |
|
|
$ |
19,517 |
|
|
$ |
40,550 |
|
|
$ |
7,457,560 |
|
|
$ |
7,517,627 |
|
(單位：千) |
|
31-60天 逾期 應計 |
|
|
61-90天 逾期 應計 |
|
|
更大 比 90天 逾期 應計 |
|
|
總計 逾期 應計 |
|
|
非應計項目 |
|
|
當前 |
|
|
錄下來 總計 貸款 |
|
自.起12月31日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
$ |
2,235 |
|
|
$ |
2,394 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
4,652 |
|
|
$ |
4,278 |
|
|
$ |
1,116,686 |
|
|
$ |
1,125,616 |
|
克雷 |
|
|
682 |
|
|
|
- |
|
|
|
470 |
|
|
|
1,152 |
|
|
|
19,971 |
|
|
|
2,391,162 |
|
|
|
2,412,285 |
|
PPP |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
430,810 |
|
|
|
430,810 |
|
商業貸款總額 |
|
$ |
2,917 |
|
|
$ |
2,394 |
|
|
$ |
493 |
|
|
$ |
5,804 |
|
|
$ |
24,249 |
|
|
$ |
3,938,658 |
|
|
$ |
3,968,711 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
|
$ |
9,125 |
|
|
$ |
1,553 |
|
|
$ |
866 |
|
|
$ |
11,544 |
|
|
$ |
2,730 |
|
|
$ |
877,831 |
|
|
$ |
892,105 |
|
其他消費者 |
|
|
3,711 |
|
|
|
1,929 |
|
|
|
1,272 |
|
|
|
6,912 |
|
|
|
290 |
|
|
|
640,952 |
|
|
|
648,154 |
|
消費貸款總額 |
|
$ |
12,836 |
|
|
$ |
3,482 |
|
|
$ |
2,138 |
|
|
$ |
18,456 |
|
|
$ |
3,020 |
|
|
$ |
1,518,783 |
|
|
$ |
1,540,259 |
|
住宅 |
|
$ |
2,719 |
|
|
$ |
309 |
|
|
$ |
518 |
|
|
$ |
3,546 |
|
|
$ |
17,378 |
|
|
$ |
1,968,991 |
|
|
$ |
1,989,915 |
|
貸款總額 |
|
$ |
18,472 |
|
|
$ |
6,185 |
|
|
$ |
3,149 |
|
|
$ |
27,806 |
|
|
$ |
44,647 |
|
|
$ |
7,426,432 |
|
|
$ |
7,498,885 |
|
截至2021年6月30日和2020年12月31日，有不是未計提信貸損失準備金的非權責發生制貸款。
信用質量指標
公司開發了一套內部貸款評級系統，從質量和風險方面對公司的貸款組合進行評估和量化。該系統的重點包括借款人的財務實力、借款人管理的經驗和深度、主要和次要還款來源、還款歷史、業務性質和對特定行業的展望。內部評級系統使公司能夠在一致的基礎上監控整個貸款組合的質量，併為管理層提供預警系統，使問題貸款和潛在的問題貸款能夠得到識別和迴應。
商業分級系統
對於商業和工業(“C&I”)、Paycheck Protection Program(“PPP”)和商業房地產(“CRE”)貸款，公司使用的評級系統依賴於可量化和可測量的特徵(如果可用)。這包括財務實力與可用的行業平均水平的比較，交易因素(貸款條款和條件)與貸款政策的比較，以及信用記錄與規定的還款條件和行業平均水平的比較。一些評分因素必然更具主觀性，如經濟和行業因素、監管環境和管理。C&I和CRE貸款分為可疑、不合格、特別説明和合格四個等級。
疑團
可疑貸款有很高的總損失或重大損失的可能性，但由於可能加強資產的特定未決事件，其作為損失的分類被推遲。有問題的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。懸而未決的事件可能包括合併、收購、清算、注資、額外抵押品留置權的完善、抵押品的估值和再融資。一般來説，懸而未決的事件應該在相對較短的時間內得到解決，評級將根據新的信息進行調整。可疑資產損失概率高，需要進行非權責發生制處理。
不合標準
不合標準的貸款有很高的拖欠付款的可能性，或者它們有其他明確定義的弱點。它們需要銀行管理層進行更嚴格的監管。不合格貸款的特徵通常是當前或預期的無利可圖的業務、償債範圍不足、流動性不足或邊際資本化。還款可能取決於抵押品或其他信用風險緩解措施。對於一些不合標準的貸款，利息和本金全額收回的可能性可能會受到質疑，這些貸款應該放在非應計項目上。儘管總體上不達標的資產將有明顯的損失潛力，但個別資產的損失潛力並不一定非得是明顯的，才能被評為不符合標準的資產。
特別提及
特別提到的貸款有潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護公司的地位。這些貸款帶來了更高的風險，但它們的弱點還不能證明不符合標準的分類是合理的。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(即收入或利潤率下降)，或者可能正在為不平衡的資產負債表而苦苦掙扎(即在沒有增加銷售額的情況下增加庫存、高槓杆、流動性緊張)。不利的經濟或市場狀況，如加息或新競爭對手的進入，也可能支持特別提及評級。儘管特別提及貸款的違約概率高於PASS資產，但它的違約不會迫在眉睫。
經過
合格貸款包括所有未被評級為可疑、不合格或特別提及的貸款。通行證貸款符合貸款契約的規定，付款一般都是按照約定進行的。PASS貸款的範圍從高質量到一般質量。PASS貸款還包括政府擔保貸款的任何部分，包括購買力平價貸款。
消費者和住宅評級系統
消費和住宅貸款的評級要麼是不良貸款，要麼是履約貸款。
不良資產
不良貸款是指超過1)的貸款。90逾期天數且利息仍在累積，或2)非應計狀態。
表演
所有不符合上述任何標準的貸款均被視為履約。
下表説明瞭本公司按貸款類別和年份劃分的信用質量：
(單位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 |
|
|
旋轉 貸款 轉換成 到期日 |
|
|
總計 |
|
自.起6月30日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按內部分配的等級： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
180,367 |
|
|
$ |
267,935 |
|
|
$ |
143,922 |
|
|
$ |
77,622 |
|
|
$ |
28,251 |
|
|
$ |
48,225 |
|
|
$ |
306,465 |
|
|
$ |
10,934 |
|
|
$ |
1,063,721 |
|
特別提及 |
|
|
98 |
|
|
|
15,548 |
|
|
|
5,926 |
|
|
|
3,619 |
|
|
|
3,547 |
|
|
|
4,057 |
|
|
|
20,651 |
|
|
|
- |
|
|
|
53,446 |
|
不合標準 |
|
|
26 |
|
|
|
382 |
|
|
|
7,504 |
|
|
|
5,514 |
|
|
|
2,741 |
|
|
|
3,823 |
|
|
|
7,318 |
|
|
|
257 |
|
|
|
27,565 |
|
疑團 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
196 |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
198 |
|
C&I合計 |
|
$ |
180,491 |
|
|
$ |
283,865 |
|
|
$ |
157,352 |
|
|
$ |
86,756 |
|
|
$ |
34,735 |
|
|
$ |
56,106 |
|
|
$ |
334,434 |
|
|
$ |
11,191 |
|
|
$ |
1,144,930 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
克雷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按內部分配的等級： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
224,088 |
|
|
$ |
445,353 |
|
|
$ |
351,481 |
|
|
$ |
252,634 |
|
|
$ |
275,791 |
|
|
$ |
516,252 |
|
|
$ |
116,287 |
|
|
$ |
60,252 |
|
|
$ |
2,242,138 |
|
特別提及 |
|
|
432 |
|
|
|
1,408 |
|
|
|
40,057 |
|
|
|
8,046 |
|
|
|
22,483 |
|
|
|
67,304 |
|
|
|
1,068 |
|
|
|
- |
|
|
|
140,798 |
|
不合標準 |
|
|
- |
|
|
|
81 |
|
|
|
16,231 |
|
|
|
15,418 |
|
|
|
12,733 |
|
|
|
61,573 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
- |
|
|
|
107,282 |
|
疑團 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,897 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,836 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,733 |
|
總CRE |
|
$ |
224,520 |
|
|
$ |
446,842 |
|
|
$ |
409,666 |
|
|
$ |
276,098 |
|
|
$ |
311,007 |
|
|
$ |
651,965 |
|
|
$ |
118,601 |
|
|
$ |
60,252 |
|
|
$ |
2,498,951 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按內部分配的等級： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
270,953 |
|
|
$ |
88,785 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
359,738 |
|
總PPP |
|
$ |
270,953 |
|
|
$ |
88,785 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
359,738 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活動劃分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
204,980 |
|
|
$ |
164,749 |
|
|
$ |
243,935 |
|
|
$ |
144,665 |
|
|
$ |
75,078 |
|
|
$ |
28,190 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
861,617 |
|
不良資產 |
|
|
37 |
|
|
|
265 |
|
|
|
473 |
|
|
|
368 |
|
|
|
347 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,490 |
|
全自動 |
|
$ |
205,017 |
|
|
$ |
165,014 |
|
|
$ |
244,408 |
|
|
$ |
145,033 |
|
|
$ |
75,425 |
|
|
$ |
28,190 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
863,107 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活動劃分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
157,719 |
|
|
$ |
183,271 |
|
|
$ |
143,208 |
|
|
$ |
99,444 |
|
|
$ |
40,466 |
|
|
$ |
22,031 |
|
|
$ |
15,621 |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
661,777 |
|
不良資產 |
|
|
6 |
|
|
|
379 |
|
|
|
206 |
|
|
|
72 |
|
|
|
229 |
|
|
|
9 |
|
|
|
2 |
|
|
|
20 |
|
|
|
923 |
|
其他消費者合計 |
|
$ |
157,725 |
|
|
$ |
183,650 |
|
|
$ |
143,414 |
|
|
$ |
99,516 |
|
|
$ |
40,695 |
|
|
$ |
22,040 |
|
|
$ |
15,623 |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
662,700 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
住宅 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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按付款活動劃分： |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
161,399 |
|
|
$ |
232,662 |
|
|
$ |
199,467 |
|
|
$ |
191,931 |
|
|
$ |
164,674 |
|
|
$ |
763,772 |
|
|
$ |
246,550 |
|
|
$ |
12,397 |
|
|
$ |
1,972,852 |
|
不良資產 |
|
|
- |
|
|
|
1,351 |
|
|
|
652 |
|
|
|
1,913 |
|
|
|
2,168 |
|
|
|
9,265 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15,349 |
|
住宅總量 |
|
$ |
161,399 |
|
|
$ |
234,013 |
|
|
$ |
200,119 |
|
|
$ |
193,844 |
|
|
$ |
166,842 |
|
|
$ |
773,037 |
|
|
$ |
246,550 |
|
|
$ |
12,397 |
|
|
$ |
1,988,201 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
$ |
1,200,105 |
|
|
$ |
1,402,169 |
|
|
$ |
1,154,959 |
|
|
$ |
801,247 |
|
|
$ |
628,704 |
|
|
$ |
1,531,338 |
|
|
$ |
715,228 |
|
|
$ |
83,877 |
|
|
$ |
7,517,627 |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
|
之前 |
|
|
旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 |
|
|
旋轉 貸款 轉換成 到期日 |
|
|
總計 |
|
截止到十二月三十一號，2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
C&I |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按內部分配的等級： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
331,921 |
|
|
$ |
182,329 |
|
|
$ |
91,230 |
|
|
$ |
41,856 |
|
|
$ |
32,625 |
|
|
$ |
32,609 |
|
|
$ |
322,674 |
|
|
$ |
412 |
|
|
$ |
1,035,656 |
|
特別提及 |
|
|
20,064 |
|
|
|
6,534 |
|
|
|
5,053 |
|
|
|
4,702 |
|
|
|
1,624 |
|
|
|
2,830 |
|
|
|
13,614 |
|
|
|
- |
|
|
|
54,421 |
|
不合標準 |
|
|
338 |
|
|
|
6,364 |
|
|
|
10,219 |
|
|
|
3,388 |
|
|
|
791 |
|
|
|
4,272 |
|
|
|
9,945 |
|
|
|
14 |
|
|
|
35,331 |
|
疑團 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
207 |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
208 |
|
C&I合計 |
|
$ |
352,323 |
|
|
$ |
195,227 |
|
|
$ |
106,502 |
|
|
$ |
50,153 |
|
|
$ |
35,040 |
|
|
$ |
39,712 |
|
|
$ |
346,233 |
|
|
$ |
426 |
|
|
$ |
1,125,616 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
克雷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按內部分配的等級： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
469,919 |
|
|
$ |
361,187 |
|
|
$ |
256,154 |
|
|
$ |
271,874 |
|
|
$ |
212,197 |
|
|
$ |
383,690 |
|
|
$ |
113,128 |
|
|
$ |
4,034 |
|
|
$ |
2,072,183 |
|
特別提及 |
|
|
2,051 |
|
|
|
44,034 |
|
|
|
22,260 |
|
|
|
55,039 |
|
|
|
36,830 |
|
|
|
43,537 |
|
|
|
1,297 |
|
|
|
11,524 |
|
|
|
216,572 |
|
不合標準 |
|
|
536 |
|
|
|
5,307 |
|
|
|
18,298 |
|
|
|
15,691 |
|
|
|
6,018 |
|
|
|
62,168 |
|
|
|
1,501 |
|
|
|
4,642 |
|
|
|
114,161 |
|
疑團 |
|
|
- |
|
|
|
1,897 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,472 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,369 |
|
總CRE |
|
$ |
472,506 |
|
|
$ |
412,425 |
|
|
$ |
296,712 |
|
|
$ |
342,604 |
|
|
$ |
255,045 |
|
|
$ |
496,867 |
|
|
$ |
115,926 |
|
|
$ |
20,200 |
|
|
$ |
2,412,285 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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PPP |
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
按內部分配的等級： |
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
430,810 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
430,810 |
|
總PPP |
|
$ |
430,810 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
430,810 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
自動 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活動劃分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
197,881 |
|
|
$ |
314,034 |
|
|
$ |
201,850 |
|
|
$ |
115,977 |
|
|
$ |
45,495 |
|
|
$ |
13,250 |
|
|
$ |
22 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
888,509 |
|
不良資產 |
|
|
359 |
|
|
|
1,140 |
|
|
|
1,135 |
|
|
|
525 |
|
|
|
437 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,596 |
|
全自動 |
|
$ |
198,240 |
|
|
$ |
315,174 |
|
|
$ |
202,985 |
|
|
$ |
116,502 |
|
|
$ |
45,932 |
|
|
$ |
13,250 |
|
|
$ |
22 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
892,105 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活動劃分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
234,628 |
|
|
$ |
178,411 |
|
|
$ |
127,549 |
|
|
$ |
55,676 |
|
|
$ |
14,255 |
|
|
$ |
17,414 |
|
|
$ |
18,588 |
|
|
$ |
71 |
|
|
$ |
646,592 |
|
不良資產 |
|
|
339 |
|
|
|
418 |
|
|
|
307 |
|
|
|
265 |
|
|
|
90 |
|
|
|
133 |
|
|
|
10 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,562 |
|
其他消費者合計 |
|
$ |
234,967 |
|
|
$ |
178,829 |
|
|
$ |
127,856 |
|
|
$ |
55,941 |
|
|
$ |
14,345 |
|
|
$ |
17,547 |
|
|
$ |
18,598 |
|
|
$ |
71 |
|
|
$ |
648,154 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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住宅 |
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按付款活動劃分： |
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
237,338 |
|
|
$ |
210,505 |
|
|
$ |
213,437 |
|
|
$ |
182,993 |
|
|
$ |
164,424 |
|
|
$ |
684,495 |
|
|
$ |
268,878 |
|
|
$ |
9,991 |
|
|
$ |
1,972,061 |
|
不良資產 |
|
|
1,245 |
|
|
|
659 |
|
|
|
2,318 |
|
|
|
2,535 |
|
|
|
902 |
|
|
|
10,195 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
17,854 |
|
住宅總量 |
|
$ |
238,583 |
|
|
$ |
211,164 |
|
|
$ |
215,755 |
|
|
$ |
185,528 |
|
|
$ |
165,326 |
|
|
$ |
694,690 |
|
|
$ |
268,878 |
|
|
$ |
9,991 |
|
|
$ |
1,989,915 |
|
| |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
貸款總額 |
|
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1,927,429 |
|
|
$ |
1,312,819 |
|
|
$ |
949,810 |
|
|
$ |
750,728 |
|
|
$ |
515,688 |
|
|
$ |
1,262,066 |
|
|
$ |
749,657 |
|
|
$ |
30,688 |
|
|
$ |
7,498,885 |
|
表外信貸風險計提信貸損失準備
截至2021年6月30日，無資金承付款損失撥備總額為#美元。5.8百萬美元，而不是$6.4截至2020年12月31日，這一數字為100萬。
問題債務重組
當公司修改問題債務重組(“TDR”)中的貸款時，此類修改通常包括以下一項或多項修改：以低於當前市場利率的規定利率延長到期日，以降低具有類似風險的新債務的當前市場利率；暫時降低利率；或改變預定支付金額。2021年至2020年期間發生的住宅和消費TDR是由於利率降低或期限延長。
在TDR中修改的減值商業和消費貸款撥備是根據預期未來現金流的現值計算的，按原始貸款協議的合同利率貼現，但當貸款的唯一(剩餘)償還來源是經營或清算抵押品時除外。在這些情況下，管理層使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本。如果管理層確定修改後的貸款價值低於記錄的貸款投資，則將計入減值費用。
在新冠肺炎國家緊急狀態期間，該公司開始提供貸款修改，以幫助借款人。冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)以及銀行業監管機構發佈的一份聯合機構聲明規定，針對新冠肺炎所做的修改不需要計入TDR。該公司對提供給借款人的修改計劃進行了評估，並得出結論，修改通常是根據CARE法案對在新冠肺炎大流行之前信譽良好且不需要被指定為TDR的借款人的指導進行的。
下表説明瞭被指定為TDR的記錄投資和修改次數，包括修改前記錄的貸款投資和重組後記錄的貸款投資：
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|
截至三個月6月30日, 2020 |
|
(千美元) |
|
數量 合同 |
|
|
前- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|
|
後- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|
|
數量 合同 |
|
|
前- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|
|
後- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
|
|
1 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
消費貸款總額 |
|
|
1 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
住宅 |
|
|
3 |
|
|
$ |
369 |
|
|
$ |
423 |
|
|
|
7 |
|
|
$ |
269 |
|
|
$ |
294 |
|
總TDR |
|
|
4 |
|
|
$ |
388 |
|
|
$ |
442 |
|
|
|
7 |
|
|
$ |
269 |
|
|
$ |
294 |
|
|
|
截至2021年6月30日的6個月 |
|
|
六截至的月份6月30日, 2020 |
|
(千美元) |
|
數量 合同 |
|
|
前- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|
|
後- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|
|
數量 合同 |
|
|
前- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|
|
後- 改型 傑出的 錄下來 投資 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
|
|
1 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
44 |
|
消費貸款總額 |
|
|
1 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
44 |
|
住宅 |
|
|
6 |
|
|
$ |
611 |
|
|
$ |
675 |
|
|
|
14 |
|
|
$ |
960 |
|
|
$ |
1,029 |
|
總TDR |
|
|
7 |
|
|
$ |
630 |
|
|
$ |
694 |
|
|
|
15 |
|
|
$ |
1,004 |
|
|
$ |
1,073 |
|
下表説明瞭在此期間已作出讓步並隨後違約的TDR的記錄投資和修改次數：
|
|
截至三個月 2021年6月30日 |
|
|
截至三個月 2020年6月30日 |
|
(千美元) |
|
數量 合同 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
數量 合同 |
|
|
錄下來 投資 |
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
克雷 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
168 |
|
商業貸款總額 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
168 |
|
住宅 |
|
|
15 |
|
|
$ |
820 |
|
|
|
26 |
|
|
$ |
1,505 |
|
總TDR |
|
|
15 |
|
|
$ |
820 |
|
|
|
27 |
|
|
$ |
1,673 |
|
|
|
截至六個月 2021年6月30日 |
|
|
截至六個月 2020年6月30日 |
|
(千美元) |
|
數量 合同 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
數量 合同 |
|
|
錄下來 投資 |
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
387 |
|
克雷 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
168 |
|
商業貸款總額 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
2 |
|
|
$ |
555 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
|
|
2 |
|
|
$ |
18 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
消費貸款總額 |
|
|
2 |
|
|
$ |
18 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
住宅 |
|
|
26 |
|
|
$ |
1,218 |
|
|
|
38 |
|
|
$ |
2,192 |
|
總TDR |
|
|
28 |
|
|
$ |
1,236 |
|
|
|
40 |
|
|
$ |
2,747 |
|
截至2021年6月30日，該公司有一項合格的、非繳費的、固定收益養老金計劃(“該計劃”)，覆蓋了幾乎所有的員工。該計劃支付的福利基於年齡、服務年限、補償和社會保障福利，並根據定義的公式確定。本公司的政策是根據1974年“僱員退休收入保障法”的標準為該計劃提供資金。該計劃的資產投資於公開交易的股票和共同基金。除該計劃外，公司還向某些現任和前任高管提供補充的員工退休計劃。在公司收購Alliance時，公司還承擔了Alliance Financial Corporation(“Alliance”)前高管的補充退休計劃。這些補充員工退休計劃和本計劃在本文中統稱為“養老金福利”。
此外，公司還為退休員工提供一定的醫療福利。福利是在僱員的現役服務期內累積的。只有在2000年1月1日或之前受僱於該公司的員工才有資格領取退休後醫療福利。此外，本公司在Alliance收購中承擔了某些Alliance員工、退休人員及其配偶(如果適用)的退休後醫療人壽保險福利。這些退休後福利在這裏被稱為“其他福利”。
該公司製造了不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間，對養老金和其他福利計劃的自願繳費。
養卹金福利和其他福利的費用構成如下：
|
|
養老金福利 |
|
|
其他好處 |
|
| |
|
截至三個月 六月三十日， |
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
淨定期(收益)成本的組成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務成本 |
|
$ |
485 |
|
|
$ |
446 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
2 |
|
利息成本 |
|
|
677 |
|
|
|
809 |
|
|
|
45 |
|
|
|
55 |
|
計劃資產的預期回報率 |
|
|
(2,203 |
) |
|
|
(2,105 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
淨攤銷 |
|
|
313 |
|
|
|
368 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
總定期(收益)淨成本 |
|
$ |
(728 |
) |
|
$ |
(482 |
) |
|
$ |
60 |
|
|
$ |
70 |
|
|
|
養老金福利 |
|
|
其他好處 |
|
| |
|
截至六個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
淨定期(收益)成本的組成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務成本 |
|
$ |
970 |
|
|
$ |
892 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
4 |
|
利息成本 |
|
|
1,354 |
|
|
|
1,618 |
|
|
|
90 |
|
|
|
110 |
|
計劃資產的預期回報率 |
|
|
(4,406 |
) |
|
|
(4,210 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
淨攤銷 |
|
|
626 |
|
|
|
736 |
|
|
|
26 |
|
|
|
26 |
|
總定期(收益)淨成本 |
|
$ |
(1,456 |
) |
|
$ |
(964 |
) |
|
$ |
120 |
|
|
$ |
140 |
|
定期(福利)成本淨額中的服務成本部分包括在薪金和員工福利中，利息成本、計劃資產預期回報率和淨攤銷部分包括在未經審計的中期綜合收益表中的其他非利息支出中。
基本每股收益(“EPS”)不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後分享給實體的收益(如公司的稀釋性股票期權和限制性股票單位)，可能發生的稀釋。
以下是未經審計的中期綜合收益表中列示的基本每股收益和攤薄每股收益的對賬：
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
(單位為千，每股數據除外) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
基本每股收益： |
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
43,474 |
|
|
|
43,637 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
|
$ |
40,296 |
|
|
$ |
24,713 |
|
基本每股收益 |
|
$ |
0.93 |
|
|
$ |
0.57 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
43,474 |
|
|
|
43,637 |
|
普通股期權和限制性股票的稀釋效應 |
|
|
319 |
|
|
|
291 |
|
加權平均普通股和普通股等價物 |
|
|
43,793 |
|
|
|
43,928 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
|
$ |
40,296 |
|
|
$ |
24,713 |
|
稀釋每股收益 |
|
$ |
0.92 |
|
|
$ |
0.56 |
|
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
(單位為千，每股數據除外) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
基本每股收益： |
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
43,517 |
|
|
|
43,735 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
基本每股收益 |
|
$ |
1.84 |
|
|
$ |
0.80 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
43,517 |
|
|
|
43,735 |
|
普通股期權和限制性股票的稀釋效應 |
|
|
323 |
|
|
|
291 |
|
加權平均普通股和普通股等價物 |
|
|
43,840 |
|
|
|
44,026 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
|
$ |
80,142 |
|
|
$ |
35,081 |
|
稀釋每股收益 |
|
$ |
1.83 |
|
|
$ |
0.80 |
|
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內，有名義數量的未償還股票期權，這些股票期權的行使價格高於這兩個時期的平均市場價格，因此在計算稀釋每股收益時沒有考慮這些股票期權。
下表彙總了AOCI的重新分類調整：
有關AOCI組件的詳細信息 |
|
從AOCI重新分類的金額 |
|
合併中受影響的行項目 全面收益表(損益表) |
| |
|
截至三個月 |
|
|
(單位：千) |
|
六月三十日， 2021 |
|
|
六月三十日， 2020 |
|
|
AFS證券： |
|
|
|
|
|
|
|
AFS證券的收益 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
證券(收益)淨虧損 |
與證券轉讓相關的未實現收益攤銷 |
|
$ |
143 |
|
|
$ |
165 |
|
利息收入 |
税收效應 |
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
(42 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
107 |
|
|
$ |
123 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流對衝： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流套期保值未實現淨虧損重新分類為利息支出 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
81 |
|
利息支出 |
税收效應 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(20 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
61 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金和其他福利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損攤銷 |
|
$ |
298 |
|
|
$ |
358 |
|
其他非利息支出 |
攤銷先前服務費用 |
|
|
28 |
|
|
|
23 |
|
其他非利息支出 |
税收效應 |
|
$ |
(82 |
) |
|
$ |
(96 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
244 |
|
|
$ |
285 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總重新分類(扣除税收) |
|
$ |
351 |
|
|
$ |
469 |
|
|
有關AOCI組件的詳細信息 |
|
從AOCI重新分類的金額 |
|
合併中受影響的行項目 全面收益表(損益表) |
| |
|
截至六個月 |
|
|
(單位：千) |
|
六月三十日， 2021 |
|
|
六月三十日， 2020 |
|
|
AFS證券： |
|
|
|
|
|
|
|
AFS證券的收益 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(3 |
) |
證券(收益)淨虧損 |
與證券轉讓相關的未實現收益攤銷 |
|
|
285 |
|
|
|
338 |
|
利息收入 |
税收效應 |
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
(84 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
214 |
|
|
$ |
251 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流對衝： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流套期保值未實現淨虧損重新分類為利息支出 |
|
$ |
21 |
|
|
$ |
91 |
|
利息支出 |
税收效應 |
|
$ |
(5 |
) |
|
$ |
(23 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
16 |
|
|
$ |
68 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金和其他福利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損攤銷 |
|
$ |
596 |
|
|
$ |
716 |
|
其他非利息支出 |
攤銷先前服務費用 |
|
|
56 |
|
|
|
46 |
|
其他非利息支出 |
税收效應 |
|
$ |
(163 |
) |
|
$ |
(191 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
489 |
|
|
$ |
571 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總重新分類(扣除税收) |
|
$ |
719 |
|
|
$ |
890 |
|
|
本公司在業務運作和經濟狀況方面都面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限，以及通過使用衍生工具來管理包括利率在內的經濟風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致收到或支付未來已知和不確定的現金金額，其價值由利率決定。該公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些固定利率借款有關)在金額、時間和持續時間方面的差異。該公司還擁有向某些符合條件的客户提供的服務所產生的利率衍生品，因此不用於管理公司資產或負債的利率風險。該公司管理與其衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易帶來的淨風險敞口。
未被指定為對衝工具的衍生工具
本公司訂立利率互換協議，為客户交易提供便利，滿足客户的融資需求。這些掉期被認為是衍生品，但不在對衝關係中指定。這些工具有與之相關的利率和信用風險。為減低利率風險，本公司與交易對手訂立抵銷利率掉期合約。交易對手掉期也被認為是衍生品，也不在套期保值關係中指定。利率互換按其估計公允價值計入綜合資產負債表的其他資產或其他負債內。這些衍生工具產生的資產和負債的公允價值變動淨額計入綜合損益表中的其他營業收入。e.
本公司須遵守場外衍生工具結算規定，規定某些衍生工具須通過中央結算所結算。因此，公司於2021年1月開始通過芝加哥商品交易所清算所(“CME”)清算某些衍生品交易。本結算所要求本公司公佈初始保證金和變動保證金，以減輕不付款的風險，後者根據合同的淨資產或負債狀況按日收取或支付。每日通過芝加哥商品交易所就中央清算衍生品公允價值的變化進行結算。並不是所有的衍生品都需要通過每日結算代理進行清算。因此，公司財務報表中確認的貸款水平衍生資產和負債的總公允價值不相等且相互抵銷。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司擁有 十七風險與金融機構交易對手就參與貸款相關的利率互換達成參與協議。風險參與協議為發起掉期交易的金融機構提供信用保護，以防借款人未能履行其義務。本公司訂立風險分擔協議，向其他金融機構購買信用保障，並向其他金融機構提供信用保障s.
指定為對衝工具的衍生工具
本公司擁有先前訂立利率掉期協議，將若干短期聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款的利率特徵由浮動利率調整為固定利率，以減少市場利率變化對未來現金流變化的影響。這些協議被指定為現金流對衝。
T下表彙總了未償還的衍生品：
(單位：千) |
|
概念上的 金額 |
|
天平 薄片 位置 |
|
公平 價值 |
|
|
概念上的 金額 |
|
天平 薄片 位置 |
|
公平 價值 |
截至2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未被指定為對衝工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
$ |
1,306,215 |
|
其他資產 |
|
$ |
78,213 |
|
|
$ |
1,306,215 |
|
其他負債 |
|
$ |
78,213 |
風險分擔協議 |
|
|
71,741 |
|
其他資產 |
|
|
172 |
|
|
|
38,507 |
|
其他負債 |
|
|
80 |
未被指定為對衝工具的衍生工具總額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
78,385 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
78,293 |
淨值調整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
(46) |
|
|
|
|
|
|
|
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4,096 |
資產負債表中的淨衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
$ |
78,431 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
74,197 |
未在資產負債表上抵銷的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
$ |
3,745 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,745 |
現金抵押品(2) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
65,480 |
淨衍生金額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
74,686 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,972 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
$ |
- |
|
其他資產 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
25,000 |
|
其他負債 |
|
$ |
34 |
| |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
未被指定為對衝工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
$ |
1,223,584 |
|
其他資產 |
|
$ |
108,487 |
|
|
$ |
1,223,584 |
|
其他負債 |
|
$ |
108,487 |
風險分擔協議 |
|
|
72,528 |
|
其他資產 |
|
|
292 |
|
|
|
39,785 |
|
其他負債 |
|
|
125 |
未被指定為對衝工具的衍生工具總額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
108,779 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
108,612 |
現金抵押品(2) |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
107,350 |
淨衍生金額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
108,779 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,262 |
(1)
F若被指定為利率風險現金流對衝的衍生工具或衍生工具符合利率風險現金流對衝條件，衍生工具的收益或虧損將記入AOCI，隨後在對衝交易影響收益的同一期間重新分類為利息支出。在AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的短期利率借款需要支付利息。在截至2021年3月31日的三個月內，公司的最終現金流利率風險對衝到期，重命名餘額從AOCI重新分類為利息支出的減少。的確有 不是 將從AOCI重新分類為利息支出減少的額外金額.
下表顯示了現金流量對衝會計對AOCI和未經審計的中期綜合收益表的影響：
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
|
六截至的月份 6月30日, |
|
(單位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
指定為對衝工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品-包含的組成部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他全面收益中確認的(虧損)金額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(19 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(274 |
) |
從AOCI重新分類為利息支出的損失金額 |
|
|
- |
|
|
|
81 |
|
|
|
21 |
|
|
|
91 |
|
下表顯示了未被指定為套期保值關係的衍生品在收益中確認的損益：
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
|
六截至的月份 6月30日, |
|
(單位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
未被指定為對衝工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入增加(減少) |
|
$ |
40 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
(75 |
) |
|
$ |
147 |
|
GAAP規定，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。公允價值計量不根據交易成本進行調整。在GAAP中存在一個公允價值層次結構，它對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：
第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債；
第2級-活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中的報價或在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的投入；
第三級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
根據活躍市場的報價進行估值的工具類型包括大多數美國政府和機構證券、許多其他主權政府債券、流動性抵押貸款產品、活躍的上市股票和大多數貨幣市場證券。這類工具通常被歸類在公允價值層次的第一級或第二級。本公司不調整此類工具的報價。
根據非活躍市場的報價、經紀商或交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源進行估值的工具類型包括大多數投資級和高收益公司債券、流動性較差的抵押貸款產品、流動性較差的機構證券、流動性較差的上市股票、州、市政和省級債券以及某些實物大宗商品。這類工具通常被歸類在公允價值層次的第二級。某些普通股證券利用第1級投入(交易所報價)按公允價值報告。其他投資證券利用1級和2級投入按公允價值報告。二級工具的價格是通過獨立的定價服務或交易商市場參與者獲得的，該公司歷史上與他們進行過投資證券的買賣。從這些來源獲得的價格包括從市場報價和矩陣定價得出的價格。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。管理層審查其第三方供應商在為證券定價時使用的方法。
3級是針對未在活躍市場交易或受轉讓限制的倉位。估值會作出調整，以反映非流通性及/或不可轉讓，而該等調整一般基於可得的市場證據。在缺乏這些證據的情況下，將使用管理層的最佳估計。管理層的最佳估計包括對某些3級投資的內部和外部支持。成立後，管理層只有在類似工具的交易、已完成或未決的標的投資或可比實體的第三方交易、隨後的幾輪融資、資本結構中的資本重組和其他交易、股權或債務市場的發行以及財務比率或現金流的變化等證據證實的情況下，才會改變第三級投入和假設。s.
下表列出了按公允價值會計的按經常性基礎計量的公司金融資產和負債。資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類：
(單位：千) |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
2021年6月30日 |
|
資產： |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
AFS證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
243,660 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
243,660 |
|
州和市 |
|
|
- |
|
|
|
58,068 |
|
|
|
- |
|
|
|
58,068 |
|
抵押貸款支持 |
|
|
- |
|
|
|
685,483 |
|
|
|
- |
|
|
|
685,483 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
- |
|
|
|
511,639 |
|
|
|
- |
|
|
|
511,639 |
|
公司 |
|
|
- |
|
|
|
35,883 |
|
|
|
- |
|
|
|
35,883 |
|
AFS證券總額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,534,733 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,534,733 |
|
股權證券 |
|
|
31,806 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
32,806 |
|
衍生品 |
|
|
- |
|
|
|
78,431 |
|
|
|
- |
|
|
|
78,431 |
|
總計 |
|
$ |
31,806 |
|
|
$ |
1,614,164 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,645,970 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
78,293 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
78,293 |
|
總計 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
78,293 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
78,293 |
|
(單位：千) |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
2020年12月31日 |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AFS證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
243,597 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
243,597 |
|
州和市 |
|
|
- |
|
|
|
43,180 |
|
|
|
- |
|
|
|
43,180 |
|
抵押貸款支持 |
|
|
- |
|
|
|
595,839 |
|
|
|
- |
|
|
|
595,839 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
- |
|
|
|
437,804 |
|
|
|
- |
|
|
|
437,804 |
|
公司 |
|
|
- |
|
|
|
28,278 |
|
|
|
- |
|
|
|
28,278 |
|
AFS證券總額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,348,698 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,348,698 |
|
股權證券 |
|
|
28,737 |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
30,737 |
|
衍生品 |
|
|
- |
|
|
|
108,779 |
|
|
|
- |
|
|
|
108,779 |
|
總計 |
|
$ |
28,737 |
|
|
$ |
1,459,477 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,488,214 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
108,646 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
108,646 |
|
總計 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
108,646 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
108,646 |
|
GAAP要求披露在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄的資產和負債，如商譽、待售貸款、其他房地產擁有的、抵押品依賴型減值貸款、抵押償還權和HTM證券。本年度記錄的非經常性公允價值計量截至2021年6月30日的三個月和六個月截至2020年12月31日的年度與減值貸款、減記擁有的其他房地產以及將分行資產減記至公允價值有關。本公司使用標的抵押品的公允價值減去銷售成本來估計單獨評估的抵押品依賴貸款的信貸損失準備金。管理層可以根據經濟狀況、預計清算費用範圍等定性因素進行調整。從…10%至50%。根據所使用的估值技術，抵押品依賴型個人評估貸款的公允價值計量被歸類為3級。
A截至2021年6月30日，公司有抵押品依賴個人評估的賬面價值貸款共$15.0100萬美元，估計信貸損失撥備為#美元。3.4百萬。截至2020年12月31日，公司擁有抵押品依賴型個人評估貸款，賬面價值為$15.2100萬美元，估計信貸損失撥備為#美元。3.2百萬美元。
下表列出了有關金融工具估計公允價值的信息。此表不包括賬面價值接近公允價值的金融工具。公允價值接近賬面價值的金融工具包括現金及現金等價物、AFS證券、股權證券、應計應收利息、未到期存款、短期借款、應計應付利息及衍生工具。
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
(單位：千) |
公允價值 層次結構 |
|
攜帶 金額 |
|
估計數 公允價值 |
|
攜帶 金額 |
|
估計數 公允價值 |
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HTM證券 |
2 |
|
$ |
622,351 |
|
$ |
632,954 |
|
$ |
616,560 |
|
$ |
636,827 |
淨貸款 |
3 |
|
|
7,420,531 |
|
|
7,525,470 |
|
|
7,390,004 |
|
|
7,530,033 |
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款 |
2 |
|
$ |
569,029 |
|
$ |
606,134 |
|
$ |
633,479 |
|
$ |
638,721 |
長期債務 |
2 |
|
|
14,045 |
|
|
14,545 |
|
|
39,097 |
|
|
39,820 |
次級債 |
1 |
|
|
100,000 |
|
|
108,671 |
|
|
100,000 |
|
|
103,277 |
次級債 |
2 |
|
|
101,196 |
|
|
109,940 |
|
|
101,196 |
|
|
108,926 |
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，該公司擁有可觀的財富業務，每年貢獻淨手續費收入。財富管理業務不被視為一種金融工具，其價值沒有計入公允價值估計。其他重要資產和負債包括與在市場、房舍和設備借款的成本相比，存款負債的低成本融資所產生的好處。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在公允價值估計中沒有考慮到這一影響。
HTM證券
該公司HTM證券的公允價值主要使用來自第三方定價服務的信息進行計量。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
淨貸款
淨貸款包括投資組合貸款和持有待售貸款。貸款首先按類型分類，然後進一步細分為固定和可變利率和貸款質量類別。預期未來現金流乃根據合約現金流量預測，並經估計預付款調整，估計預付款亦包括信貸風險、非流動性風險及其他市場因素，以根據ASC 820計算退出價格及公允價值。
定期存款
定期存款的公允價值是採用貼現現金流量法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。本公司定期存款負債的公允價值未考慮本公司與儲户的長期關係的價值，這可能具有重大價值。
長期債務
長期債務的公允價值是使用貼現現金流量法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。
次級債
次級債務的公允價值採用截至報告期的可觀察市場價格計量。
次級債
次級債務的公允價值已使用貼現現金流分析進行估計。
本公司是某些在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信貸、未使用的信貸額度、備用信用證以及出售給有追索權的投資者的某些農業房地產貸款，出售部分擁有政府擔保，在發生違約情況下回購貸款時可轉讓給本公司。如果另一方不履行信用承諾、未使用的信用額度、備用信用證和有追索權出售的貸款，公司面臨的信用損失由這些投資的合同金額表示。與承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證相關的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同，並受正常信用政策的約束。抵押品可以根據管理層對客户信用的評估而獲得。對提供信貸和未使用信貸額度的承諾總額為#美元。2.3十億在…2021年6月30日及$2.2十億在…2020年12月31日。
由於許多貸款承諾、備用信用證以及擔保和賠償合同在沒有全部或部分資金的情況下到期，合同金額不一定預示着未來的現金流。除備用信用證外，公司不會出具任何要求承認或披露責任的擔保。
本公司通過向第三方開具備用信用證來保證客户的義務或履行義務。這些備用信用證一般都是為支持第三方債務而發行的債券，如公司債券發行、工業收入債券和市政債券。簽發備用信用證所涉及的風險實質上與向客户提供貸款所涉及的信貸風險相同，而信用證須遵守有效的信貸來源、投資組合維持及管理程序，以監察其他信貸及表外產品。通常，這些儀器有一年因此，總金額不一定代表未來的現金需求。備用信用證總額為$。53.7百萬2021年6月30日及$54.0截至2020年12月31日，這一數字為100萬。一個2021年6月30日和2020年12月31日因此，公司備用信用證的公允價值並不顯著。
Bancorp Inc.和子公司
項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本討論及分析旨在簡明描述NBT Bancorp Inc.(“NBT”)及其全資附屬公司的綜合財務狀況及經營業績，這些附屬公司包括NBT Bank、National Association(“Bank”)、NBT Financial Services，Inc.(“NBT Financial”)及NBT Holdings，Inc.(“NBT Holdings”)(以下統稱為“本公司”)。這次討論將集中在經營業績、財務狀況、資本資源和資產/負債管理方面。請參閲本10-Q表格中包含的公司合併財務報表及其附註，以及本公司截至2020年12月31日年度的10-K表格年度報告，以瞭解以下討論和分析。截至2021年6月30日的3個月和6個月的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的全年或任何未來時期的業績。
前瞻性陳述
NBT Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)在本文件和未來向美國證券交易委員會(SEC)提交的文件、公司新聞稿或其他公開或股東通訊中，或在經授權執行人員批准的口頭聲明中的某些陳述，均含有“私人證券訴訟改革法案”所界定的前瞻性陳述。這些陳述可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“期望”、“預測”、“計劃”、“將”、“可以”、“將會”、“應該”、“可能”、“可能”或其他類似術語來識別。有許多因素，其中許多是該公司無法控制的，可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的大不相同。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素包括但不限於以下可能性：(1)當地、地區、國家和國際經濟狀況及其對公司及其客户的影響，以及公司對這種影響的評估；(2)不良資產水平和沖銷水平的變化；(3)根據相關法規和會計要求定期審查對未來準備金要求的估計的變化；(4)貿易和貨幣及財政政策和法律的影響和變化，包括美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FRB)的利率政策；(5)通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動；(6)政治不穩定；(7)戰爭或恐怖主義行為；(8)用户及時開發和接受新產品和服務以及這些產品和服務的總體價值；(9)消費者支出的變化, 借款和儲蓄習慣；(10)公司借款人的財務業績和/或條件的變化；(11)技術變化；(12)被收購業務的收購和整合；(13)提高市場份額和控制費用的能力；(14)金融控股公司之間競爭環境的變化；(15)公司及其子公司必須遵守的法律法規(包括有關税收、銀行、證券和保險的法律法規)的變化的影響，包括根據《多德-弗蘭克法案》、《經濟增長、監管救濟、2018年消費者保護法》、《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(簡稱《CARE法案》)以及其他針對冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的立法和監管對策的變化；(16)監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化的影響；(17)公司組織、薪酬和福利計劃的變化；(18)法律和監管發展的成本和影響，包括解決法律訴訟或監管或其他政府查詢，以及監管審查或審查的結果；(19)與整合新產品和業務相關的成本或困難高於預期。(20)新冠肺炎全球大流行對美國經濟(包括我們經營的市場)的不利影響；(21)該公司成功地控制了上述項目中涉及的風險。
目前，可能導致實際結果與公司的前瞻性陳述大不相同的最重要因素之一是當前的新冠肺炎疫情對公司、其客户以及全球經濟和金融市場的財務狀況、經營結果、現金流和業績的潛在不利影響。新冠肺炎疫情對公司的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度不確定性，無法有信心地預測，包括疫情的範圍、嚴重程度和持續時間及其對公司客户和金融服務需求的影響、各國政府、企業和個人針對疫情采取的行動、新冠肺炎疫情的影響以及針對疫情對全球和區域經濟、國家和地方經濟活動的影響、疫苗和治療開發及其部署的速度和有效性(包括公眾採用新冠肺炎疫苗的比率)，以及當新冠肺炎還有其他的。此外，告誡投資者將截至2020年12月31日的10-K表格中題為“風險因素”一節中確定的許多風險解讀為由於新冠肺炎疫情持續和眾多不利影響而加劇。
公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在作出日期時發表，並提醒讀者，各種因素，包括但不限於上述因素以及公司先前提交給證券交易委員會的年度和季度報告中討論的其他因素，可能會影響公司的財務表現，並可能導致公司未來的實際結果或情況與預期或預測的結果或情況有很大不同，這些因素包括但不限於上述因素和公司在以前提交給證券交易委員會的年度和季度報告中討論的其他因素，這些因素可能會影響公司的財務表現，並可能導致公司未來的實際結果或情況與預期或預測的結果或情況大不相同。
除非法律要求，否則公司不承擔、也明確不承擔公開發布任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映此類陳述發表之日之後發生的預期或意外事件或情況。
非GAAP衡量標準
本Form 10-Q季度報告包含以非美國公認會計原則(“GAAP”)的方法確定的財務信息。在本10-Q表格中使用非GAAP披露的情況下，附表中提供了可比GAAP度量以及與可比GAAP度量的對賬。管理層認為，這些非GAAP衡量標準提供了有用的信息，這些信息對於瞭解公司核心業務的結果以及提供金融機構行業的信息標準非常重要。非GAAP指標不應被視為根據GAAP確定的財務指標的替代品，投資者在評估公司業績或財務狀況時應考慮GAAP報告的公司業績和財務狀況以及所有其他相關信息。
關鍵會計政策
該公司認為政策是關鍵的，因為它們要求管理層對本質上不確定的問題作出特別困難、主觀和/或複雜的判斷。作出的判斷和假設是基於歷史經驗或管理層認為在當時情況下合理的其他因素。由於判斷和假設的性質，實際結果可能與估計結果不同，這可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。這些政策涉及信貸損失撥備、養老金會計和所得税撥備。
信貸損失撥備包括信貸損失撥備和無資金承付款損失撥備。金融工具信用損失計量(“CECL”)方法要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信用損失進行估計。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信用損失的起點。然後，本公司考慮是否應根據報告日期的特定資產風險特徵或當前狀況調整歷史損失經驗，而這些風險特徵或當前狀況在使用歷史經驗期間並不存在。最後，該公司考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。無資金承諾的損失撥備是指表外承諾的預期信貸損失，如延長信貸和備用信用證的無資金承諾。但是，對於公司無條件可取消的承諾，不承認責任。無資金承付款的損失撥備是通過估計未來的提款並對這些提款應用預期損失率來確定的。
公司管理層認為與信貸損失撥備相關的會計政策是一項關鍵的會計政策，因為在評估撥備水平方面存在不確定性，以覆蓋管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。考慮到當時的主要因素，對當時現有貸款組合的後續評估可能會導致未來這些時期的信貸損失撥備發生重大變化。雖然管理層目前對信貸損失撥備的評估表明，撥備是適當的，但在截然不同的條件或假設下，可能需要增加撥備。展望未來，採用CECL方法計算信貸損失準備金的影響，將受到我們貸款組合的組成、特點和質量，以及當時的經濟狀況和所採用的預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此，我們報告的收益也會更大波動性。
管理層在評估公司養老金資產和負債時必須做出各種假設。這些假設包括計劃資產的預期回報率、貼現率、未來薪酬水平的上升率以及現金餘額計劃的信貸利率。這些假設的變化可能會影響未來幾個時期的收益。該公司在確定用於估計養老金費用的各種比率時，會考慮計劃資產組合、資金義務和專家意見。本公司在釐定適當的貼現率時，亦會考慮市場利率及貼現現金流。此外，在確定未來薪酬水平的增長速度時，該公司還會審查預期的通脹和薪酬增長情況。
本公司須接受各税務機關的審查。這類審查可能會導致對本公司適用於特定交易的納税申報處理提出質疑。管理層認為，用於記錄與税務有關的資產或負債的假設和判斷是適當的。如果税法改變或税務機關認定管理層的假設不恰當，可能需要進行調整，這可能會對公司的經營業績產生重大影響。
公司關於CECL計提信貸損失準備、養老金會計和所得税撥備的政策在我們2020年度報告Form 10-K的綜合財務報表附註1中披露。所有會計政策都很重要，因此，公司鼓勵讀者審閲我們在2020年年度報告Form 10-K中提交的合併財務報表附註1中包括的每項政策，以更好地瞭解公司的財務業績是如何報告的。有關最近採用的會計準則，請參閲本季度報告表格10-Q中未經審計的中期綜合財務報表附註3。
概述
評估公司經營業績和財務狀況的重要管理審查因素包括但不限於：淨收益和每股收益、平均資產和股本回報率、淨利潤率、非利息收入、運營費用、資產質量指標、貸款和存款增長、資本管理、流動性和利率敏感度、客户產品和服務的改進、技術進步、市場份額和同行比較。該公司2021年和2020年的業績受到新冠肺炎疫情和CECL會計方法的影響，包括新冠肺炎疫情對預期信貸損失的估計影響。以下信息應與公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的業績相關：
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截至2021年6月30日的三個月淨收入為4030萬美元，比2020年第二季度增加1560萬美元，比2021年第一季度增加50萬美元； |
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截至2021年6月30日的三個月稀釋後每股收益為0.92美元，比2020年第二季度增加0.36美元，比2021年第一季度增加0.01美元； |
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期末貸款75億美元，摺合成年率，比2020年12月31日增長1%(不包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款，增長2.6%)； |
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對平均貸款的淨沖銷為0.07%，年化(不包括購買力平價貸款)為0.07%，貸款損失撥備佔貸款總額的比例為1.31%(不包括購買力平價貸款和相關津貼)； |
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截至2021年6月30日，每股賬面價值為28.19美元；本季度每股有形賬面價值增長4%，比2020年6月30日增長10%，達到21.5美元(1). |
(1)非GAAP計量-股東權益減去商譽和無形資產除以已發行普通股。
新冠肺炎大流行與企業應對
2020年伊始，美國經濟狀況總體穩定，受到新冠肺炎疫情以及隨後整個公司業務範圍內非必要業務關閉的重大影響。像新冠肺炎這樣曠日持久的全球大流行可能會對我們的運營產生不利影響。行動的結果和大流行的最終影響將取決於許多高度不確定的因素，包括對企業和個人的限制將持續多長時間，有關病毒本身嚴重程度的進一步信息，聯邦、州和地方政府為遏制和治療新冠肺炎而採取的額外行動，以及政府將提供哪些額外的救濟(如果有的話)。疫情對公司業務、財務狀況、經營業績和客户的預期影響尚未完全顯現。財政刺激和救濟計劃似乎推遲或減輕了對公司的任何實質性不利財務影響。一旦這些刺激計劃用完，該公司的信用指標可能會惡化，貸款損失最終可能成為現實。任何潛在的貸款損失都將取決於病毒的捲土重來，包括任何新的毒株，被疫苗的效力以及廣泛分發的疫苗所抵消，以及客户和企業恢復流行前常規的能力。然而，經濟不確定性仍然相對較高，預計2021年波動性將持續。
作為迴應，該公司立即成立了一個執行特別工作組，並根據其業務連續性計劃聘請了其現有的事件響應團隊，以執行全面的大流行應對計劃。該公司已採取重大步驟來滿足其受新冠肺炎影響的客户的需求。該公司為所有客户提供180天或更短的付款減免，免除相關的滯納金，同時不將這些延遲付款報告為對信用機構的逾期付款，所有在此活動之前已經在此活動之前的消費者客户都是如此。該公司還在有限的個案基礎上提供了更長時間的延期付款選擇，以解決某些客户與疫情有關的困難，我們能夠收集有關借款人恢復全額付款的長期能力的持續可行性的信息。該公司繼續負責任地向合格的消費者和商業客户提供貸款，並設計了特別貸款計劃，並參與了政府資助的救濟計劃，以應對大流行期間客户的需求。該公司相信，我們歷史上強大的承保業務、多樣化和細粒度的投資組合以及地理足跡將有助於減輕對公司的任何不利影響。
該公司一直是小企業管理局薪資保護計劃(Paycheck Protection Program)的參與者，該計劃是根據CARE法案創建的貸款擔保計劃，旨在為小企業提供支持，以支付工資和某些其他費用。在購買力平價計劃下發放的貸款由小企業管理局(SBA)提供全面擔保，該機構的擔保得到美國的充分信任和信用支持。PPP擔保貸款還為借款人提供最高達PPP擔保貸款本金加上應計利息的寬免，前提是貸款收益用於留住工人和維持工資總額，或用於支付某些抵押貸款利息、租賃和公用事業費用，並滿足某些其他標準。SBA將償還PPP貸款人被免除的任何金額的PPP擔保貸款，PPP貸款人將不對PPP借款人就其貸款減免請求所作的任何陳述承擔責任。貸款人收到預先確定的處理和服務購買力平價貸款的費用。此外，在用於計算監管資本風險加權資產的普遍適用的標準化方法下，購買力平價貸款的風險加權為零。在截至2021年6月30日的6個月裏，該公司處理了大約3100筆貸款，總計2.87億美元的救濟，而2020年處理了3000筆貸款，總額超過5.48億美元。該公司正在通過在線資源、教育網絡研討會和註冊會計師合作伙伴關係支持PPP的申請和寬恕過程。截至2021年6月30日，本公司已收到SBA對2348筆貸款的付款，貸款總額為3.651億美元。
2020年12月27日，總統簽署了“綜合撥款法案”(“CAA”)，使之成為法律。除其他外，CAA延長了PPP的壽命，有效地為符合條件的企業創造了第二輪PPP貸款。該公司正在參與CAA的第二輪購買力平價貸款。1月中旬，該公司開通了貸款門户網站，並開始處理現有客户和新客户的購買力平價貸款申請。截至2021年6月30日，該公司在本輪PPP貸款中已發起2.87億美元，平均貸款規模為9.3萬美元。
該公司成立了一個委員會，以確保員工和客户的安全，並在地理和職能領域做出靈活的反應。公司重新開業的五個重點領域是員工福利、替代工作計劃、實際工作空間、與客户和供應商的合作以及政策、培訓和溝通。委員會監測了州和地方的反應，並在其重新開放計劃中調整了足跡範圍內的物理位置，並將隨着新冠肺炎的影響繼續發展，繼續監測和調整其反應。公司已採取多項措施解決員工和客户的安全問題，包括保護分支機構和現場員工的健康和安全協議、全職遠程和混合工作安排、醫療、託兒/老人護理需求和福利方面的額外福利，並於2020年推出了新的移動、在線、商業銀行和抵押貸款平臺。
經營成果
截至2021年6月30日的三個月，淨收入為4030萬美元，比2021年第一季度的3980萬美元增加了50萬美元，比2020年第二季度的2470萬美元增加了1560萬美元。截至2021年6月30日的三個月，稀釋後每股收益為0.92美元，而上一季度為0.91美元，2020年第二季度為0.56美元。截至2021年6月30日的三個月，平均資產回報率(年化)為1.39%，而上一季度為1.46%，去年同期為0.94%。截至2021年6月30日的三個月的平均股本回報率(年化)為13.42%，而上一季度為13.57%，截至2020年6月30日的三個月為8.76%。截至2021年6月30日的三個月，平均有形普通股股本回報率(年化)為17.93%，而上一季度為18.24%，截至2020年6月30日的三個月為12.14%。
截至2021年6月30日的六個月淨利為8,010萬美元，較上年同期的3,510萬美元增加45.1美元。截至2021年6月30日的6個月，稀釋後每股收益為1.83美元，而2020年同期為0.80美元。截至2021年6月30日的6個月，平均資產回報率(年化)為1.42%，而去年同期為0.69%。截至2021年6月30日的6個月的平均股本回報率(年化)為13.49%，而截至2020年6月30日的6個月的平均股本回報率為6.23%。截至2021年6月30日的6個月，平均有形普通股權益回報率(年化)為18.08%，而截至2020年6月30日的6個月為8.69%。
平均有形普通股權益回報率是一種非GAAP衡量標準，不包括按以下計算的淨收入和平均有形股本中的無形資產攤銷(税後淨額)：
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截至三個月 六月三十日， |
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截至六個月 六月三十日， |
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(單位：千) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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$ |
40,296 |
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$ |
24,713 |
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$ |
80,142 |
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$ |
35,081 |
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無形資產攤銷(税後淨額) |
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512 |
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662 |
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1,121 |
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1,288 |
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淨收益，不包括無形攤銷 |
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$ |
40,808 |
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$ |
25,375 |
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$ |
81,263 |
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$ |
36,369 |
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平均股東權益 |
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$ |
1,203,974 |
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$ |
1,134,794 |
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$ |
1,197,662 |
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$ |
1,132,194 |
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減去：平均商譽和其他無形資產 |
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291,133 |
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294,423 |
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291,525 |
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290,411 |
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平均有形普通股權益 |
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$ |
912,841 |
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$ |
840,371 |
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$ |
906,137 |
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$ |
841,783 |
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淨利息收入
淨利息收入是盈利資產(主要是貸款和證券)的利息收入與有息負債(主要是存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受利差、生息資產收益率與有息負債成本之間的差額以及此類資產和負債規模的影響。淨利息收入是金融機構業績的關鍵決定因素之一，因為它是收益的主要來源。
2021年第二季度淨利息收入為7920萬美元，較上一季度增加10萬美元，增幅為0.2%。截至2021年6月30日的三個月，全額應税等值(FTE)淨息差為3.00%，比上一季度下降17個基點。利息收入減少30萬美元，或0.3%，因為平均生息資產收益率比上一季度下降20個基點，至3.18%，而平均生息資產為106億美元，比上一季度增加4.9億美元，主要是由於短期計息賬户水平上升(“過剩流動性”)和平均投資證券增加而增加了短期計息賬户。利息支出下降了40萬美元，降幅為7.4%，因為在計息存款成本下降3個基點的推動下，截至2021年6月30日的季度，有息負債成本下降了5個基點，至0.29%。
2021年第二季度淨利息收入為7920萬美元，比2020年第二季度下降130萬美元，降幅為1.6%。截至2021年6月30日的三個月，FTE淨息差為3.00%，比2020年第二季度下降了38個基點。利息收入減少340萬美元，降幅3.9%，平均生息資產收益率比2020年同期下降50個基點，至3.18%，而平均生息資產106億美元，比2020年第二季度增加10億美元，主要原因是流動性過剩和平均投資證券增加。利息支出下降了210萬美元，降幅為30.5%，原因是截至2021年6月30日的季度，有息負債成本下降了16個基點，至0.29%，原因是有息存款成本下降了16個基點，短期借款成本下降了79個基點。
2021年前六個月的淨利息收入為1.582億美元，較2020年同期增加60萬美元，或0.4%。截至2021年6月30日的6個月，FTE淨息差為3.08%，低於2020年同期的3.45%。利息收入減少850萬美元，降幅為4.8%，平均生息資產收益率比2020年同期下降59個基點，至3.28%，而平均生息資產104億美元增加12億美元，主要原因是流動性過剩和平均投資證券增加。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的六個月的利息支出下降了910萬美元，降幅為47.3%，因為有息負債成本下降了32個基點，降至0.31%，原因是有息存款成本下降了31個基點，短期借款成本下降了96個基點。美聯儲在2020年第一季將聯邦基金目標利率下調150個基點。
平均餘額和淨利息收入
下表包括簡明綜合平均資產負債表、按應課税等值基準對每一主要類別的盈利資產和有息負債的利息收入/支出和平均收益率/利率的分析。
截至三個月 |
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2021年6月30日 |
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2020年6月30日 |
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(千美元) |
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平均值 天平 |
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利息 |
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產量/ 費率 |
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平均值 天平 |
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利息 |
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產量/ 費率 |
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資產： |
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短期計息賬户 |
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$ |
974,034 |
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$ |
224 |
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0.09 |
% |
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$ |
380,260 |
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|
$ |
96 |
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0.10 |
% |
可供出售的證券(1) (3) |
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1,453,068 |
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5,762 |
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1.59 |
% |
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|
985,561 |
|
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|
5,600 |
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2.29 |
% |
持有至到期的證券 (1) (3) |
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604,582 |
|
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|
3,358 |
|
|
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2.23 |
% |
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|
613,899 |
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4,201 |
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2.75 |
% |
聯邦儲備銀行和FHLB股票 |
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25,115 |
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167 |
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2.67 |
% |
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|
36,604 |
|
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554 |
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6.09 |
% |
貸款(2) (3) |
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7,574,272 |
|
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74,832 |
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|
3.96 |
% |
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|
7,589,032 |
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|
77,324 |
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4.10 |
% |
生息資產總額 |
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$ |
10,631,071 |
|
|
$ |
84,343 |
|
|
|
3.18 |
% |
|
$ |
9,605,356 |
|
|
$ |
87,775 |
|
|
|
3.68 |
% |
其他資產 |
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971,681 |
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|
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|
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|
961,807 |
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總資產 |
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$ |
11,602,752 |
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|
$ |
10,567,163 |
|
|
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負債和股東權益： |
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貨幣市場存款賬户 |
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$ |
2,605,767 |
|
|
$ |
1,364 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
2,360,407 |
|
|
$ |
1,716 |
|
|
|
0.29 |
% |
現在把賬户存入 |
|
|
1,454,751 |
|
|
|
179 |
|
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|
0.05 |
% |
|
|
1,167,486 |
|
|
|
121 |
|
|
|
0.04 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
1,660,722 |
|
|
|
212 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,383,495 |
|
|
|
180 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款 |
|
|
591,147 |
|
|
|
1,107 |
|
|
|
0.75 |
% |
|
|
760,803 |
|
|
|
2,795 |
|
|
|
1.48 |
% |
有息存款總額 |
|
$ |
6,312,387 |
|
|
$ |
2,862 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
$ |
5,672,191 |
|
|
$ |
4,812 |
|
|
|
0.34 |
% |
短期借款 |
|
|
95,226 |
|
|
|
32 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
427,004 |
|
|
|
972 |
|
|
|
0.92 |
% |
長期債務 |
|
|
14,053 |
|
|
|
88 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
|
64,165 |
|
|
|
393 |
|
|
|
2.46 |
% |
次級債 |
|
|
98,204 |
|
|
|
1,359 |
|
|
|
5.55 |
% |
|
|
8,633 |
|
|
|
128 |
|
|
|
5.96 |
% |
次級債 |
|
|
101,196 |
|
|
|
525 |
|
|
|
2.08 |
% |
|
|
101,196 |
|
|
|
695 |
|
|
|
2.76 |
% |
有息負債總額 |
|
$ |
6,621,066 |
|
|
$ |
4,866 |
|
|
|
0.29 |
% |
|
$ |
6,273,189 |
|
|
$ |
7,000 |
|
|
|
0.45 |
% |
活期存款 |
|
$ |
3,542,176 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,887,545 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
235,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
271,635 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,203,974 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,134,794 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
11,602,752 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,567,163 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入(FTE) |
|
|
|
|
|
$ |
79,477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
80,775 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.89 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.23 |
% |
淨息差(FTE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.38 |
% |
應税等值調整 |
|
|
|
|
|
$ |
299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
329 |
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
79,178 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
80,446 |
|
|
|
|
|
| (2) |
在這些計算中，非應計貸款和待售貸款包括在平均未償還貸款餘額中。 |
| (3) |
免税證券和貸款的利息收入已經調整為以FTE為基礎，使用21%的法定聯邦所得税税率。 |
截至六個月 |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
(千美元) |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期計息賬户 |
|
$ |
781,764 |
|
|
$ |
360 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
227,478 |
|
|
$ |
335 |
|
|
|
0.30 |
% |
可供出售的證券 (1) (3) |
|
|
1,400,019 |
|
|
|
11,306 |
|
|
|
1.63 |
% |
|
|
974,044 |
|
|
|
11,353 |
|
|
|
2.34 |
% |
持有至到期的證券 (1) (3) |
|
|
605,987 |
|
|
|
7,004 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
618,149 |
|
|
|
8,554 |
|
|
|
2.78 |
% |
聯邦儲備銀行和FHLB股票 |
|
|
25,359 |
|
|
|
322 |
|
|
|
2.56 |
% |
|
|
38,194 |
|
|
|
1,144 |
|
|
|
6.02 |
% |
貸款(2) (3) |
|
|
7,574,304 |
|
|
|
149,963 |
|
|
|
3.99 |
% |
|
|
7,376,072 |
|
|
|
156,119 |
|
|
|
4.26 |
% |
生息資產總額 |
|
$ |
10,387,433 |
|
|
$ |
168,955 |
|
|
|
3.28 |
% |
|
$ |
9,233,937 |
|
|
$ |
177,505 |
|
|
|
3.87 |
% |
其他資產 |
|
|
966,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923,689 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
11,353,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,157,626 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣市場存款賬户 |
|
$ |
2,545,280 |
|
|
$ |
2,755 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
$ |
2,230,857 |
|
|
$ |
6,965 |
|
|
|
0.63 |
% |
現在把賬户存入 |
|
|
1,407,118 |
|
|
|
348 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,126,845 |
|
|
|
404 |
|
|
|
0.07 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
1,604,664 |
|
|
|
406 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,329,890 |
|
|
|
360 |
|
|
|
0.05 |
% |
定期存款 |
|
|
603,178 |
|
|
|
2,525 |
|
|
|
0.84 |
% |
|
|
801,896 |
|
|
|
6,187 |
|
|
|
1.55 |
% |
有息存款總額 |
|
$ |
6,160,240 |
|
|
$ |
6,034 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
$ |
5,489,488 |
|
|
$ |
13,916 |
|
|
|
0.51 |
% |
短期借款 |
|
|
105,149 |
|
|
|
102 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
|
480,261 |
|
|
|
2,769 |
|
|
|
1.16 |
% |
長期債務 |
|
|
16,967 |
|
|
|
212 |
|
|
|
2.52 |
% |
|
|
64,179 |
|
|
|
786 |
|
|
|
2.46 |
% |
次級債 |
|
|
98,149 |
|
|
|
2,718 |
|
|
|
5.58 |
% |
|
|
4,316 |
|
|
|
128 |
|
|
|
5.96 |
% |
次級債 |
|
|
101,196 |
|
|
|
1,055 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
|
101,196 |
|
|
|
1,621 |
|
|
|
3.22 |
% |
有息負債總額 |
|
$ |
6,481,701 |
|
|
$ |
10,121 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
$ |
6,139,440 |
|
|
$ |
19,220 |
|
|
|
0.63 |
% |
活期存款 |
|
$ |
3,431,216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,642,926 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
243,221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
243,066 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,197,662 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,132,194 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
11,353,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,157,626 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入(FTE) |
|
|
|
|
|
$ |
158,834 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
158,285 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.97 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.24 |
% |
淨息差(FTE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.08 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.45 |
% |
應税等值調整 |
|
|
|
|
|
$ |
601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
658 |
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
158,233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
157,627 |
|
|
|
|
|
| (2) |
在這些計算中，非應計貸款和待售貸款包括在平均未償還貸款餘額中。 |
| (3) |
免税證券和貸款的利息收入已經調整為以FTE為基礎，使用21%的法定聯邦所得税税率。 |
下表列出了利息收入和利息支出的變化，可歸因於數量的變化(平均餘額的變化乘以上年利率)、利率的變化(利率變化乘以上一年的數量)以及淨利息收入的淨變化。可歸因於交易量和匯率綜合影響的淨變化已按變化的絕對金額按比例分配給每個人。
截至6月30日的三個月， |
|
增加(減少) 2021年比2020年 |
|
(單位：千) |
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
短期計息賬户 |
|
$ |
138 |
|
|
$ |
(10 |
) |
|
$ |
128 |
|
可供出售的證券 |
|
|
2,180 |
|
|
|
(2,018 |
) |
|
|
162 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
(62 |
) |
|
|
(781 |
) |
|
|
(843 |
) |
聯邦儲備銀行和FHLB股票 |
|
|
(139 |
) |
|
|
(248 |
) |
|
|
(387 |
) |
貸款 |
|
|
(139 |
) |
|
|
(2,353 |
) |
|
|
(2,492 |
) |
FTE利息收入總額 |
|
$ |
1,978 |
|
|
$ |
(5,410 |
) |
|
$ |
(3,432 |
) |
貨幣市場存款賬户 |
|
$ |
167 |
|
|
$ |
(519 |
) |
|
$ |
(352 |
) |
現在把賬户存入 |
|
|
33 |
|
|
|
25 |
|
|
|
58 |
|
儲蓄存款 |
|
|
36 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
32 |
|
定期存款 |
|
|
(527 |
) |
|
|
(1,161 |
) |
|
|
(1,688 |
) |
短期借款 |
|
|
(448 |
) |
|
|
(492 |
) |
|
|
(940 |
) |
長期債務 |
|
|
(313 |
) |
|
|
8 |
|
|
|
(305 |
) |
次級債 |
|
|
1,240 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
1,231 |
|
次級債 |
|
|
- |
|
|
|
(170 |
) |
|
|
(170 |
) |
FTE利息支出總額 |
|
$ |
188 |
|
|
$ |
(2,322 |
) |
|
$ |
(2,134 |
) |
FTE淨利息收入的變化 |
|
$ |
1,790 |
|
|
$ |
(3,088 |
) |
|
$ |
(1,298 |
) |
截至6月30日的六個月， |
|
增加(減少) 2021年比2020年 |
|
(單位：千) |
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
短期計息賬户 |
|
$ |
377 |
|
|
$ |
(352 |
) |
|
$ |
25 |
|
可供出售的證券 |
|
|
4,043 |
|
|
|
(4,090 |
) |
|
|
(47 |
) |
持有至到期的證券 |
|
|
(167 |
) |
|
|
(1,382 |
) |
|
|
(1,549 |
) |
聯邦儲備銀行和FHLB股票 |
|
|
(303 |
) |
|
|
(519 |
) |
|
|
(822 |
) |
貸款 |
|
|
3,975 |
|
|
|
(10,132 |
) |
|
|
(6,157 |
) |
FTE利息收入總額 |
|
$ |
7,925 |
|
|
$ |
(16,475 |
) |
|
$ |
(8,550 |
) |
貨幣市場存款賬户 |
|
$ |
862 |
|
|
$ |
(5,072 |
) |
|
$ |
(4,210 |
) |
現在把賬户存入 |
|
|
86 |
|
|
|
(142 |
) |
|
|
(56 |
) |
儲蓄存款 |
|
|
70 |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
46 |
|
定期存款 |
|
|
(1,290 |
) |
|
|
(2,372 |
) |
|
|
(3,662 |
) |
短期借款 |
|
|
(1,292 |
) |
|
|
(1,375 |
) |
|
|
(2,667 |
) |
長期債務 |
|
|
(592 |
) |
|
|
18 |
|
|
|
(574 |
) |
次級債 |
|
|
2,599 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
2,590 |
|
次級債 |
|
|
- |
|
|
|
(566 |
) |
|
|
(566 |
) |
FTE利息支出總額 |
|
$ |
443 |
|
|
$ |
(9,542 |
) |
|
$ |
(9,099 |
) |
FTE淨利息收入的變化 |
|
$ |
7,482 |
|
|
$ |
(6,933 |
) |
|
$ |
549 |
|
非利息收入
非利息收入是公司的重要收入來源，也是公司經營業績的重要因素。下表按非利息收入類別列出了所示期間的信息：
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
存款賬户手續費 |
|
$ |
3,028 |
|
|
$ |
2,529 |
|
|
$ |
6,055 |
|
|
$ |
6,526 |
|
自動櫃員機和借記卡收費 |
|
|
8,309 |
|
|
|
6,136 |
|
|
|
15,171 |
|
|
|
11,990 |
|
退休計劃管理費 |
|
|
9,779 |
|
|
|
9,214 |
|
|
|
19,877 |
|
|
|
17,155 |
|
財富管理費 |
|
|
8,406 |
|
|
|
6,823 |
|
|
|
16,316 |
|
|
|
14,096 |
|
保險服務 |
|
|
3,508 |
|
|
|
3,292 |
|
|
|
6,969 |
|
|
|
7,561 |
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
1,659 |
|
|
|
1,381 |
|
|
|
3,040 |
|
|
|
2,755 |
|
證券淨收益(虧損) |
|
|
201 |
|
|
|
180 |
|
|
|
668 |
|
|
|
(632 |
) |
其他 |
|
|
4,426 |
|
|
|
5,456 |
|
|
|
8,258 |
|
|
|
10,983 |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
39,316 |
|
|
$ |
35,011 |
|
|
$ |
76,354 |
|
|
$ |
70,434 |
|
截至2021年6月30日的三個月，非利息收入為3930萬美元，比上一季度增加230萬美元，增幅6.2%，比2020年第二季度增加430萬美元，增幅12.3%。剔除證券淨收益(虧損)，2021年6月30日止三個月的非利息收入為3,910萬美元，較上一季度增加250萬美元，或7.0%，較2020年第二季度增加430萬美元，或12.3%。與上一季度相比增長的主要原因是自動櫃員機和借記卡費用上漲，這是因為交易量增加和每筆交易率提高，以及市場表現和有機增長推動的財富管理費上漲。較2020年第二季度增長的主要原因是，由於交易量增加和每次交易率上升，自動取款機和借記卡費用上漲，市場表現和有機增長推動財富管理費上漲，市場表現和有機增長推動退休計劃管理費增加，以及新冠肺炎大流行期間透支費用較低導致存款賬户服務費上漲，但這部分被掉期費用和抵押貸款銀行收入下降所抵消。
截至2021年6月30日的六個月，非利息收入為7640萬美元，比2020年同期增加590萬美元，增幅為8.4%。不包括證券淨收益(虧損)，截至2021年6月30日的六個月的非利息收入為7570萬美元，比2020年同期增加460萬美元，增幅為6.5%。比上一年增加的主要原因是，由於交易量增加和每筆交易率提高，自動櫃員機和借記卡FESS增加，市場表現和有機增長推動的財富管理費增加，以及2020年4月1日收購伊利諾伊州聯盟福利集團(“ABG”)推動的退休計劃管理費增加，但部分被掉期費用下降和抵押銀行收入下降所抵消。
非利息支出
非利息支出也是公司經營業績的一個重要因素。下表列出了所示期間的非利息費用的主要組成部分：
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
薪金和員工福利 |
|
$ |
42,671 |
|
|
$ |
39,717 |
|
|
$ |
84,272 |
|
|
$ |
80,467 |
|
入住率 |
|
|
5,291 |
|
|
|
5,065 |
|
|
|
11,164 |
|
|
|
11,060 |
|
數據處理和通信 |
|
|
4,427 |
|
|
|
4,079 |
|
|
|
9,158 |
|
|
|
8,312 |
|
專業費用和外部服務 |
|
|
4,030 |
|
|
|
3,403 |
|
|
|
7,619 |
|
|
|
7,300 |
|
裝備 |
|
|
5,493 |
|
|
|
4,779 |
|
|
|
10,670 |
|
|
|
9,421 |
|
辦公用品和郵資 |
|
|
1,615 |
|
|
|
1,455 |
|
|
|
3,114 |
|
|
|
3,091 |
|
FDIC費用 |
|
|
663 |
|
|
|
993 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
1,304 |
|
廣告 |
|
|
468 |
|
|
|
322 |
|
|
|
919 |
|
|
|
931 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
682 |
|
|
|
883 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,717 |
|
貸款收款及擁有的其他不動產，淨額 |
|
|
663 |
|
|
|
728 |
|
|
|
1,253 |
|
|
|
1,745 |
|
其他 |
|
|
5,416 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
8,173 |
|
|
|
10,873 |
|
總非利息費用 |
|
$ |
71,419 |
|
|
$ |
65,340 |
|
|
$ |
139,307 |
|
|
$ |
136,221 |
|
截至2021年6月30日的三個月，非利息支出為7140萬美元，比上一季度增加350萬美元，增幅5.2%，比2020年第二季度增加610萬美元，增幅9.3%。比上一季度增加的原因是，由於第二季度增加了一天的工資，年度績效工資增加和醫療費用增加，工資和員工福利增加，但部分被基於股票的薪酬下降所抵消。其他費用因190萬美元的非經常性成本而增加，包括估計的法律和解費用，但由於季節性維護和公用事業費用減少，入住費減少部分抵消了這一增加。非利息支出從2020年第二季度開始增加，原因是年度績效工資增加和醫療費用增加導致工資和員工福利增加，幾次數字升級相關的技術成本上升導致設備費用增加，以及新冠肺炎疫情期間暫停的項目導致專業費用和外部服務增加。由於190萬美元的非經常性成本，包括估計的法律和解費用，其他費用增加。
截至2021年6月30日的六個月，非利息支出為1.393億美元，比2020年同期增加310萬美元，增幅為2.3%。與上一年相比增長的原因是：年度績效工資增加、收購ABG以及醫療費用增加，數據處理通信費用增加，包括PPP專用平臺在內的數字平臺解決方案的持續投資導致的數據處理通信費用增加，與幾次數字升級相關的技術成本上升導致的設備費用增加，但被無資金承付款準備金變化以及差旅和培訓費用減少導致的其他費用減少270萬美元部分抵消。
所得税
截至2021年6月30日的三個月，所得税支出為1200萬美元，比上一季度增加80萬美元，比2020年第二季度增加540萬美元。2021年第二季度的有效税率為22.9%，前一季度為21.9%，2020年第二季度為21.0%。與上一季度和2021年第二季度相比，有效税率較高是由於應税收入相對於總收入的水平較高。
截至2021年6月30日的6個月，所得税支出為2320萬美元，比2020年同期增加了1490萬美元。2021年前六個月的有效税率為22.4%，高於去年同期的19.1%。所得税支出比上一年增加的原因是新冠肺炎疫情導致應税收入水平上升，以及貸款損失撥備減少。
財務狀況分析
有價證券
從2020年12月31日到2021年6月30日，總證券增加了1.939億美元，或9.7%。截至2021年6月30日，證券投資組合佔總資產的18.9%，而截至2020年12月31日，證券投資組合佔總資產的18.3%。
下表詳細列出了可供出售的證券、持有至到期日的證券和所指期間的股權證券的構成：
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
期限為15年或以下的 |
|
|
23 |
% |
|
|
21 |
% |
期限超過15年的 |
|
|
8 |
% |
|
|
8 |
% |
抵押抵押債券 |
|
|
32 |
% |
|
|
35 |
% |
市政證券 |
|
|
15 |
% |
|
|
13 |
% |
美國機構票據 |
|
|
19 |
% |
|
|
20 |
% |
公司 |
|
|
2 |
% |
|
|
1 |
% |
股權證券 |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
總計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
該公司的抵押擔保證券、美國機構票據和抵押抵押債券都由聯邦抵押協會、聯邦住宅貸款銀行、聯邦農場信貸銀行或吉尼抵押協會(“GNMA”)擔保。GNMA證券被認為在信用質量上與美國國債相似，因為它們得到了美國政府完全信任和信用的支持。目前，我們的投資組合中沒有次級抵押貸款。
貸款
按類型分列的貸款彙總表，扣除遞延費用和發起成本後的淨額(1) 以下所示期間：
(單位：千) |
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
商業廣告 |
|
$ |
1,479,258 |
|
|
$ |
1,451,560 |
|
商業地產 |
|
|
2,265,754 |
|
|
|
2,196,477 |
|
工資保障計劃 |
|
|
359,738 |
|
|
|
430,810 |
|
住宅房地產 |
|
|
1,512,354 |
|
|
|
1,466,662 |
|
間接自動 |
|
|
899,324 |
|
|
|
931,286 |
|
專項貸款 |
|
|
602,585 |
|
|
|
579,644 |
|
房屋淨值 |
|
|
351,469 |
|
|
|
387,974 |
|
其他消費者 |
|
|
47,145 |
|
|
|
54,472 |
|
貸款總額 |
|
$ |
7,517,627 |
|
|
$ |
7,498,885 |
|
| (1) |
貸款是按業務線彙總的，這與公司在CECL項下的信用損失估計中評估信用風險的方式不一致。 |
從2020年12月31日到2021年6月30日，貸款總額增加了1,870萬美元，摺合成年率增加了1%。截至2021年6月30日，PPP貸款總額為3.597億美元(扣除未攤銷費用)。在截至2021年6月30日的6個月中，發生了以下PPP貸款活動：2.866億美元的PPP貸款來源，3.651億美元的貸款減免，以及1090萬美元的利息和手續費確認為利息收入。不包括購買力平價貸款，期末貸款比2020年12月31日增加了8980萬美元。商業及工業貸款增加2,770萬元，至15億元；商業地產貸款增加6,930萬元，至23億元；消費貸款總額減少720萬元，至34億元。截至2021年6月30日，貸款總額約佔資產的64.9%，而截至2020年12月31日，這一比例為68.6%。
貸款損失準備、貸款損失準備和不良資產準備
管理層認為有關信貸損失撥備的會計政策是一項重要的會計政策，因為在評估我們貸款組合的預期合約期內估計預期信貸損失所需的撥備水平時所作的判斷程度，以及該等判斷可能對綜合經營業績產生的重大影響，故管理層認為與信貸損失撥備有關的會計政策是一項重要的會計政策。
貸款損失撥備的費用或貸方定期對信貸損失撥備進行必要的增減。這些都是必要的，以便將津貼維持在管理層認為能合理反映貸款組合合約期內預期總體損失的水平。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但津貼的增加或減少可能在不同的報告期內波動。這些波動反映了與投資組合內容相關的風險的變化和/或管理層對上述任何或所有決定因素的評估的變化。管理層根據對貸款組合的評估和分析，認為信貸損失撥備是適當的。
截至2021年6月30日，信貸損失撥備總額為9850萬美元，而2021年3月31日為1.05億美元，2020年6月30日為1.135億美元。截至2021年6月30日，信貸損失撥備佔貸款的比例為1.31%(不包括PPP貸款)，而2021年3月31日為1.38%(不包括PPP貸款)，2020年6月30日為1.49%(不包括PPP貸款)。2021年3月31日和2020年6月30日至2021年6月30日信貸損失撥備減少的主要原因是CECL預測中的經濟狀況有所改善。
截至2021年6月30日的三個月，貸款損失準備金為520萬美元，而上一季度為280萬美元，去年同期為1880萬美元。由於CECL預測中的經濟狀況改善，撥備費用比上一季度有所下降。撥備費用比上一年同期有所下降，主要原因是本季度預測的經濟狀況有所改善，而2020年第二季度末的經濟預測由於新冠肺炎的影響而大幅惡化。在截至2021年6月30日的三個月裏，淨沖銷總額為130萬美元，而2021年第一季度和2020年第二季度的淨沖銷分別為220萬美元和530萬美元。
截至2021年6月30日的6個月，貸款損失撥備為800萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為4850萬美元。撥備支出比去年同期有所下降，主要原因是本季度預測的經濟狀況有所改善，而截至2020年6月30日的6個月末，由於新冠肺炎的影響，經濟預測大幅惡化。截至2021年6月30日的6個月，淨沖銷總額為350萬美元，而截至2020年6月30日的6個月，淨沖銷總額為1100萬美元。
截至2021年6月30日，無資金承諾準備金總額為580萬美元，而截至2021年3月31日為590萬美元，截至2020年6月30日為550萬美元。
不良資產包括非應計貸款、逾期90天或以上且仍在應計的貸款、重組貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和不良證券。當本金或利息支付逾期90天時，貸款通常被放在非應計項目上，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。當情況表明借款人可能無法支付合同本金或利息時，也可以將貸款放在非應計項目上。專門評估減值的分類和不良貸款的評估門檻為100萬美元。奧利奧代表通過喪失抵押品贖回權獲得的財產，其估值為賬面價值或公允價值中較低的一個，減去任何估計的處置成本。
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
(千美元) |
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
非權責發生制貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業廣告 |
|
$ |
23,220 |
|
|
|
57 |
% |
|
$ |
23,557 |
|
|
|
53 |
% |
住宅 |
|
|
11,806 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
13,082 |
|
|
|
29 |
% |
消費者 |
|
|
1,422 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
3,020 |
|
|
|
7 |
% |
問題債務重組貸款 |
|
|
4,102 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
4,988 |
|
|
|
11 |
% |
非權責發生制貸款總額 |
|
$ |
40,550 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
44,647 |
|
|
|
100 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天或以上且仍在累積的貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業廣告 |
|
$ |
1,496 |
|
|
|
58 |
% |
|
$ |
493 |
|
|
|
16 |
% |
住宅 |
|
|
107 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
518 |
|
|
|
16 |
% |
消費者 |
|
|
972 |
|
|
|
38 |
% |
|
|
2,138 |
|
|
|
68 |
% |
逾期90天或以上且仍在累計的貸款總額 |
|
$ |
2,575 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
3,149 |
|
|
|
100 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款總額 |
|
$ |
43,125 |
|
|
|
|
|
|
$ |
47,796 |
|
|
|
|
|
奧利奧 |
|
|
798 |
|
|
|
|
|
|
|
1,458 |
|
|
|
|
|
不良資產總額 |
|
$ |
43,923 |
|
|
|
|
|
|
$ |
49,254 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款總額佔貸款總額的比例 |
|
|
0.57 |
% |
|
|
|
|
|
|
0.64 |
% |
|
|
|
|
不良資產總額佔總資產的比例 |
|
|
0.38 |
% |
|
|
|
|
|
|
0.45 |
% |
|
|
|
|
貸款損失撥備佔不良貸款總額的比例 |
|
|
228.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
230.14 |
% |
|
|
|
|
截至2021年6月30日，不良資產總額為4390萬美元，而2020年12月31日為4930萬美元，2020年6月30日為2940萬美元。截至2021年6月30日的不良貸款為4310萬美元，佔總貸款的0.57%(不包括PPP貸款來源)，而截至2020年12月31日的不良貸款為4780萬美元，佔總貸款的0.64%(不包括PPP貸款來源的0.68%)，截至2020年6月30日的不良貸款為2760萬美元，佔總貸款的0.36%(不包括PPP貸款來源的0.39%)。
與一年前相比，不良貸款的增加主要是由於截至2021年6月30日的五個商業關係，總計1500萬美元的非應計項目。截至2021年6月30日，逾期貸款佔總貸款的比例為0.26%(不包括PPP貸款來源的0.27%)，低於2020年12月31日的0.37%(不包括PPP貸款來源的0.39%)，也低於2020年6月30日的0.30%(不包括PPP貸款來源的0.32%)。
在新冠肺炎大流行期間，該公司開始提供短期貸款修改，以幫助借款人。CARE法案以及銀行業監管機構發佈的一份聯合機構聲明規定，因應新冠肺炎而進行的短期修改不需要計入問題債務重組(TDR)。該公司評估了提供給借款人的短期修改計劃，並得出結論，這些修改通常是針對在新冠肺炎大流行之前信譽良好的借款人進行的，這些修改是臨時性的和輕微的，因此沒有資格被指定為TDR。截至2021年6月30日，未償還貸款總額(不包括PPP貸款發起)的0.5%用於延期付款計劃，其中85%是商業借款人，15%是消費者借款人。截至2020年12月31日，未償還貸款總額(不包括PPP貸款發端)的1.6%在延期付款計劃中，其中80%是商業借款人，20%是消費者借款人。
除了上面討論的不良貸款，該公司還確定了2021年6月30日約1.205億美元的潛在問題貸款，而2020年12月31日為1.366億美元，2020年6月30日為1.153億美元。自2020年6月30日起，潛在問題貸款的增加主要是因為公司在整個延期過程中對風險評級採取了積極主動的做法，並與受新冠肺炎疫情影響的高風險行業有關。風險較高的行業包括娛樂、餐飲、零售、醫療保健和住宿。截至2021年6月30日，由於新冠肺炎疫情，公司8.9%的未償還貸款屬於風險較高的行業。潛在問題貸款是指目前表現良好的貸款，如果弱點得不到糾正，可能會蒙受損失。這類貸款可能需要在未來某個時候披露為不良貸款。潛在的問題貸款被公司的貸款評級系統歸類為“不合格”。管理層無法預測經濟狀況可能惡化的程度或其他因素，這些因素可能會影響借款人和潛在的問題貸款。因此，不能保證其他貸款不會逾期90天或更長時間，不會被列為非應計項目，不會進行重組，也不會要求增加津貼覆蓋範圍和貸款損失撥備。為了降低這一風險，該公司保持多元化的貸款組合，在任何特定行業都沒有明顯的集中度，主要在其業務範圍內發放貸款。
存款
截至2021年6月30日，存款總額為98億美元，比2020年12月31日增加7.036億美元，增幅為7.7%。總平均存款較上年同期增加15億美元，或17.9%。這增長主要是由於往來存款增加7.883億元(29.8%)，加上有息存款增加6.708億元(12.2%)，這是由於貨幣市場存款户口(現為存款户口及儲蓄存款户口)的增長，但有關增幅因定期存款户口的減少而被部分抵銷。存款的高增長率主要是由於購買力平價貸款和各種政府支持計劃的資金。
借入資金
公司的借款資金包括短期借款和長期債務。截至2021年6月30日，短期借款總額為9060萬美元，而2020年12月31日為1.684億美元。截至2020年12月31日，對衝短期借款相關現金流的利率互換名義價值總計2,500萬美元，在截至2021年6月30日的六個月內到期。截至2021年6月30日，長期債務為1,400萬美元，截至2020年12月31日為3,910萬美元。
有關公司借款能力和流動性狀況的更多信息，請參閲下面的“流動性風險”。
次級債
2020年6月23日，該公司發行了價值1.00億美元的5.00%固定利率至浮動利率次級票據，2030年到期。次級票據符合二級資本的資格，年利率為5.00%，從2021年1月1日開始每半年支付一次欠款，浮動利率相當於3個月有擔保隔夜融資利率加4.85%的利差，從2025年10月1日開始每季度支付一次欠款。次級債券發行成本為220萬美元，按直線攤銷。截至2021年6月30日和2020年12月31日，扣除未攤銷發行成本的次級債務淨額分別為9830萬美元和9810萬美元。
資本資源
截至2021年6月30日，股東權益為12億美元，佔總資產的10.58%，而截至2020年12月31日，股東權益為12億美元，佔總資產的10.86%。股東權益與2020年12月31日一致，截至2021年6月30日的6個月的淨收入為8010萬美元，被累計其他全面收入減少970萬美元、同期宣佈的股息2350萬美元和普通股回購990萬美元所抵消。
該公司在2021年第二季度回購了23,627股普通股，加權平均價為每股36.03美元，不包括之前宣佈的計劃中的佣金。截至2021年6月30日，根據這項計劃，可供回購的股票有1,719,342股，該計劃於2019年10月28日授權，於2020年3月23日和2021年1月27日修訂，將於2021年12月31日到期。
董事會在作出股息決定時會考慮公司的盈利狀況和盈利潛力。董事會在2021年7月26日召開的會議上批准了2021年第三季度每股0.28美元的現金股息。這筆股息相當於0.01美元，增幅為3.7%，將於2021年9月15日支付給截至2021年9月1日登記在冊的股東。
如下表中的資本比率所示，根據適用的銀行監管要求，公司在2021年6月30日仍保持“良好的資本狀況”。資本計量遠遠超過監管最低指導方針，並滿足所有呈報期間被視為資本充足的要求。要被視為資本充足，一級槓桿、普通股一級資本、一級資本和基於風險的總資本比率必須分別為5%、6.5%、8%和10%。
資本計量 |
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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第1級槓桿率 |
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9.40 |
% |
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9.56 |
% |
普通股一級資本比率 |
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12.12 |
% |
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11.84 |
% |
一級資本充足率 |
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13.34 |
% |
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13.09 |
% |
總風險資本比率 |
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15.78 |
% |
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15.62 |
% |
現金股息佔淨收入的百分比 |
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29.29 |
% |
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45.22 |
% |
每股普通股： |
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賬面價值 |
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$ |
28.19 |
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$ |
27.22 |
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有形賬面價值(1) |
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$ |
21.50 |
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$ |
20.52 |
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有形權益比率(2) |
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8.28 |
% |
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8.41 |
% |
| (1) |
股東權益減去商譽和無形資產除以已發行普通股。 |
| (2) |
非GAAP計量-股東權益減去商譽和無形資產除以總資產減去商譽和無形資產。 |
2020年3月，貨幣監理署(OCC)、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。根據修改後的CECL過渡條款，2020年1月1日CECL採用日期對信貸損失撥備(税後)的調整對監管資本的影響已被推遲，並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步注入監管資本。對於CECL的持續影響，公司被允許推遲信貸損失撥備的監管資本影響，金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間通過收益確認的信貸損失撥備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對信貸損失準備的累計調整，也將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。
流動性和利率敏感度管理
市場風險
利率風險是影響公司的最大市場風險。其他類型的市場風險，如外幣匯率風險和商品價格風險，不會在公司正常的經營活動中出現或對經營結果無關緊要。
利率風險定義為可能對公司淨利息收入產生不利影響的利率變動的風險敞口。淨利息收入容易受到利率風險的影響，其程度取決於計息負債到期或以與盈利資產不同的基礎重新定價。當計息負債到期或重新定價的速度快於在特定時期內賺取資產的速度時，市場利率的大幅上升可能會對淨利息收入產生不利影響。同樣，當賺取的資產比有息負債更快到期或重新定價時，利率下降可能會導致淨利息收入下降。
為了管理公司對利率變化的風險敞口，管理層監控公司的利率風險。管理層的資產負債委員會(“ALCO”)每月召開會議，審查公司的利率風險狀況和盈利能力，並建議戰略供董事會審議。管理層還審查貸款和存款定價以及公司的證券組合，制定投資和融資策略，並監督交易的時機和實施，以確保以最有效的方式實現董事會的目標。儘管該公司開展了利率風險管理活動，但利率變化的可能性是一種不確定性，可能對淨收入產生不利影響。
在調整本公司的資產/負債狀況時，董事會和管理層的目標是管理本公司的利率風險，同時將淨息差壓縮降至最低。董事會和管理層有時會根據一般利率水平、長短期利率關係、市場狀況和競爭因素，決定略微增加本公司的利率風險頭寸，以增加其淨息差。該公司的經營業績和投資組合淨值仍然容易受到利率變化和長期和短期利差波動的影響。
ALCO用來管理利率風險的主要工具是風險收益建模(利率敏感度分析)。本金餘額、利率、到期日、現金流、下次重新定價日期(如果需要)和當前利率等信息被上傳到模型中，以創建結束資產負債表。此外，ALCO對貸款和抵押相關投資證券的提前還款速度以及存款和借款中的任何選擇權做出了某些假設。該模型首先在固定利率情景(即當前利率不變)和靜態資產負債表的假設下運行。運行另外三個模型，在靜態資產負債表的12個月期間，逐步增加200個基點，逐步增加100個基點，逐漸減少50個基點。在這些情況下，需要提前還款的資產會進行調整，以計入更快或更慢的提前還款假設。任何嵌入了可贖回期權的投資證券或借款都將根據利率情景進行相應處理。由此產生的淨利息收入的變化然後根據統一利率方案進行衡量。該公司還運行其他利率情景，以突出潛在的利率風險。
在利率下降的情況下，淨利息收入預計將在整個模擬期內與固定利率情況下預測的淨利息收入相比減少。淨利息收入的下降是由於賺取的資產以較低的收益率展期，而有息負債仍處於或接近下限。在利率上升的情況下，淨利息收入預計將比固定利率情況略有增長；然而，對收益的潛在影響可能受到Now、Savings、MMDA和Time賬户存款重新定價滯後的能力的影響。如上所述，在+200/+100/-50個基點的情景下，未來12個月的淨利息收入在淨利息收入變化不超過7.5%的內部政策風險限額之內。下表彙總了12個月內上升和下降利率情景下的淨利息收入與使用2021年6月30日資產負債表狀況預測的統一利率情景下的淨利息收入相比的百分比變化：
利率敏感度分析 |
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利率的變化 |
百分比變化 |
(單位：bps點) |
淨利息收入 |
+200 |
6.07% |
+100 |
2.80% |
-50 |
(0.87%) |
該公司預計，淨利息收入的增長軌跡將在很大程度上取決於從最近的經濟低迷中復甦的時機和路徑。為了應對疫情對經濟的影響，聯邦基金利率在2020年3月下調了150個基點，收益率曲線上的定期利率大幅下降。該公司已經降低了存款利率，但未來的降幅可能會更小，更具選擇性。隨着存款利率接近下限，公司將專注於管理資產收益率，以維持淨息差。然而，競爭壓力可能會限制公司在當前環境下維持資產收益率的能力。
流動性風險
流動性包括滿足想要提取資金的儲户或需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人的現金流要求。美國鋁業負責流動性管理，並制定了指導方針，涵蓋所有資產和負債，以及作為流動性潛在來源或用途的表外項目。流動性政策還必須提供靈活性，以實施適當的戰略，定期監測流動性，並測試或有流動性計劃。隨着貸款的增長、存款和證券的到期以及借款的償還，要求也會發生變化。流動性管理包括注重利率敏感度管理，目的是避免在經濟狀況不斷變化的時期出現大幅波動的淨利差。
該公司使用的主要流動資金衡量標準被稱為“基本盈餘”，它衡量的是相對於平均負債的資金組合的穩定性而言，其獲得可靠現金來源的充分性。這種方法認識到在短期和長期證券的現金流流動性水平與可靠的借款來源之間取得平衡的重要性，這些借款來源可以在必要時獲得。截至2021年6月30日，公司的基本盈餘衡量為總資產的28.9%，約為33億美元，而2020年12月31日的基本盈餘為25.7%，即28億美元，高於公司流動性政策中規定的最低5%(分別計算為5.787億美元和5.466億美元，分別佔截至2021年6月30日和2020年12月31日的期末總資產)。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，聯邦住房貸款銀行(FHLB)的未償還預付款總額分別為1,400萬美元和6,410萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行分別擁有1.05億美元和7400萬美元的市政信用證擔保抵押品。該銀行是FHLB系統的成員，截至2021年6月30日，該行從FHLB獲得的額外借款能力約為17億美元，截至2020年12月31日，借款能力為16億美元。此外，截至2021年6月30日和2020年12月31日，未質押證券本可用於將FHLB的借款能力分別額外增加9.348億美元和8.394億美元，或用於抵押其他借款，如回購協議。該公司還有能力發行經紀定期存款，並以與其他銀行(聯邦基金)的既定借款安排為抵押借款，這可以在2021年6月30日提供20億美元的額外流動性，在2020年12月31日提供18億美元的額外流動性。此外，世行還與FRB進行了一項“借款人託管”計劃，並增加了將汽車貸款質押為抵押品的能力。截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行有能力分別從該計劃借款6.092億美元和6.581億美元。該公司的內部政策允許借款最高可達資產的25%。根據這項政策，截至2021年6月30日，剩餘可用借款能力總計28億美元，截至2020年12月31日，剩餘借款能力為26億美元。
這一基本盈餘方法使公司能夠從運營和應急兩個角度適當地管理流動性。本公司透過可靠的借貸安排緩和對現金流流動資金的需求，使本公司能夠以更充分的投資運作，從而產生更高的利息收入證券組合。證券投資組合的構成和期限結構在一定程度上受到資產負債表整體利率敏感性的影響。投資決策和存款定價策略受到流動性狀況的影響。該公司認為其基本盈餘狀況強勁。然而，某些事件可能會對公司2021年的流動性狀況產生不利影響。2020年第二季度經歷的大量存款流入可能會逆轉並流出。在當前的經濟環境下，從信貸額度中提取資金可能會推動資產增長。批發融資市場的中斷可能引發對存款的競爭加劇。這些情況可能導致公司的基本盈餘指標降至5%的最低政策水平以下。聯邦政府採取的重大貨幣和財政政策行動幫助緩解了這些風險。加強了流動性監測，以快速應對新冠肺炎大流行期間不斷變化的環境，包括提高監測頻率和增加額外的流動性來源。
截至2021年6月30日，該公司的部分貸款和證券被質押為借款抵押品。因此，一旦資產負債表上的流動性耗盡，未來盈利資產的增長將取決於公司通過核心存款和抵押品管理的增長獲得額外資金的能力，可能需要進一步使用經紀定期存款或其他成本更高的借款安排。
公司的主要資金來源是銀行。子公司銀行以現金股息的形式向本公司轉移資金的能力存在一定的限制。當一家銀行未能達到某些最低監管資本標準時，或當該等股息超過附屬銀行當年留存收益加上適用OCC規定的前兩年留存淨利潤時，必須經OCC批准才能支付股息。截至2021年6月30日，銀行股東權益總額中約有1.887億美元可用於向本公司支付股息，未經控制中心批准。銀行支付股息的能力還取決於銀行是否符合監管資本要求。世界銀行目前正在遵守這些要求。根據特拉華州公司法，公司可以從累計淨留存收益或資本盈餘中宣佈和支付股息。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
第3項要求的信息載於管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的流動性和利率敏感度管理部分。
項目4--控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
第二部分其他信息
項目1--法律訴訟
除本公司或其任何附屬公司為當事人或其任何財產受影響的業務附帶的普通例行訴訟外，除本公司2020年年報10-K表格中所述外，沒有任何實質性的法律訴訟程序，但如本公司2020年年報10-K表格中所述者，則不在此限。
項目1A--風險因素
我們的2020年年度報告Form 10-K第I部分第1A項中討論的風險因素沒有實質性變化。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用
| (c) |
下表列出了公司或任何“關聯買家”(根據1934年證券交易法第10b-18(A)(3)條規定)在截至2021年6月30日的季度內購買我們普通股的相關信息： |
期間 |
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總人數 購買的股份 |
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平均價格 按股支付 |
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股份總數 作為公開購買的一部分購買 宣佈的計劃 |
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最大股數 那可能還會被買下 根據計劃(1) |
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4/1/21 - 4/30/21 |
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- |
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$ |
- |
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- |
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1,742,969 |
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5/1/21 - 5/31/21 |
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- |
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- |
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- |
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1,742,969 |
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6/1/21 - 6/30/21 |
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23,627 |
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36.03 |
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23,627 |
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1,719,342 |
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總計 |
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23,627 |
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|
$ |
36.03 |
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|
23,627 |
|
|
1,719,342 |
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| (1) |
根據之前宣佈的計劃，該公司在2021年第二季度以每股36.03美元的平均價格購買了23,627股普通股。截至2021年6月30日，根據2019年10月28日宣佈的這項計劃，可供回購的股票有1,719,342股，該計劃於2020年3月23日和2021年1月27日修訂，將於2021年12月31日到期。 |
第3項-高級證券違約
無
項目4--礦山安全披露
無
第5項--其他信息
2021年8月5日，NBT與NBT執行副總裁兼首席財務官Scott A.Kingsley簽訂僱傭協議(《僱傭協議》)。僱傭協議將在高管死亡、“殘疾”、因“原因”解僱、“辭職”、“無故終止”(這些術語在僱傭協議中定義)或2023年1月1日較早發生時終止。在2022年12月31日及其後的每個12月31日，僱傭協議的期限將自動延長一年，除非NBT或Kingsley先生及時發出不續簽的事先通知。
金斯利先生的年基本工資為50萬美元，並每年進行調整，但在任何情況下他的工資都不會低於50萬美元。除年度基本工資外，僱傭協議規定，根據NBT的薪酬政策，Kingsley先生將有資格獲得與其頭銜和薪資等級相稱的績效獎金，並規定能夠參加股票福利計劃、員工福利計劃和適用於高管人員的其他附帶福利，包括但不限於使用NBT提供的汽車和由NBT支付的鄉村俱樂部會員資格。金斯利先生還有資格獲得由NBT董事會自行決定的年度繳款到他的遞延補償賬户。
僱傭協議亦(I)列明金斯利先生於終止僱傭時獲得遣散費及/或福利的權利，及(Ii)載有慣常的競業禁止及競業禁止契諾，適用於金斯利先生的任期內及直至金斯利先生的僱傭期滿或終止兩週年為止。
前述對僱傭協議的描述並不完整，其全文通過參考僱傭協議進行限定，該僱傭協議的副本作為本協議的附件10.1存檔，其條款通過引用併入本文。
項目6--展品
3.1 |
重述截至2015年7月1日修訂的NBT Bancorp Inc.註冊證書(作為註冊人表格10-Q的附件3.1提交，於2015年8月10日提交，並通過引用併入本文)。 |
3.2 |
修訂和重新修訂的NBT Bancorp Inc.章程於2018年5月22日生效(作為註冊人表格8-K的附件3.1提交，於2018年5月23日提交，並通過引用併入本文)。 |
3.3 |
A系列初級參股優先股指定證書(作為2004年11月18日提交的註冊人表格8-K的附件A至附件4.1提交，並通過引用併入本文)。 |
10.1 |
NBT Bancorp Inc.和Scott A.Kingsley之間的僱傭協議，日期為2021年8月5日 |
31.1 |
首席執行官根據1934年證券交易法第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)條出具的證明。 |
31.2 |
首席財務官根據1934年“證券交易法”第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)條出具的證明。 |
32.1 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官認證。 |
32.2 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席財務官的認證。 |
101.INS |
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已於2021年8月6日由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
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NBT Bancorp Inc. |
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由以下人員提供： |
/s/斯科特·A·金斯利 |
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斯科特·A·金斯利 |
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執行副總裁 |
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首席財務官 |