BRKL-20210630
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549

表格：10-Q

(標記一) 
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日

或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在從財務報表到財務報表的過渡期內，財務報表將由財務報表更改為財務報表，財務報表將由財務報表更改為財務報表，財務報表將由財務報表更改為財務報表，財務報表將由財務報表更改為財務報表，財務報表將由財務報表更改為財務報表，財務報表將由財務報表更改為財務報表，財務報表將由財務報表更改為財務報表，而財務報表將由財務報表更改為財務報表。
佣金檔案編號0-23695

Brookline Bancorp金融公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州04-3402944
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(國際税務局僱主識別號碼)
克拉倫頓街131號波士頓體量02116
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(617) 425-4600
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股BRKL納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否遵守了此類提交要求。是  ☒第一位：沒有第二位。☐
 
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒第一位：沒有第二位。☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12-b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器
☐ (不要檢查是否有規模較小的報告公司)
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是，不是。☐第一位：沒有第二位。☒   


                                                                                                                                              
截至2021年7月31日，已發行普通股數量為每股面值0.01美元。78,192,589.


Brookline Bancorp，Inc.和子公司
表格10-Q
目錄
頁面
第一部分
財務信息
第一項。
未經審計的合併財務報表
截至2021年6月30日和2020年12月31日的未經審計的合併資產負債表
1
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月未經審計的綜合收益表
2
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月未經審計的綜合全面收益表
3
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月未經審計的綜合權益變動表
4
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月未經審計的現金流量表
6
未經審計的合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
45
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
82
第四項。
管制和程序
84
第II部
其他信息
第1項。
法律程序
85
  
第1A項。
風險因素
85
  
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
85
  
第三項。
高級證券違約
85
  
第四項。
煤礦安全信息披露
85
  
第五項。
其他信息
85
  
第6項
陳列品
86
  
 
簽名
87

目錄
第一部分-財務信息
項目1.未經審計的合併財務報表
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計的綜合資產負債表
2021年6月30日2020年12月31日
(除共享數據外，以千為單位)
資產
現金和銀行到期款項$36,079 $36,069 
短期投資284,370 398,848 
現金和現金等價物合計320,449 434,917 
可供出售的投資證券694,151 745,822 
持有以供交易的股權證券— 526 
總投資證券694,151 746,348 
貸款和租賃：
商業地產貸款3,815,581 3,823,826 
商業貸款和租賃2,038,851 2,274,899 
消費貸款1,165,843 1,170,828 
貸款和租賃總額7,020,275 7,269,553 
貸款和租賃損失準備(106,474)(114,379)
淨貸款和租賃淨額6,913,801 7,155,174 
受限股權證券31,627 49,786 
房地和設備，扣除累計折舊#美元84,191及$82,233，分別
71,240 71,568 
使用權資產經營租賃22,682 24,143 
遞延税項資產41,324 40,129 
商譽160,427 160,427 
已確認無形資產，累計攤銷淨額為#美元39,212及$38,752，分別
2,692 3,152 
其他不動產擁有(“OREO”)和收回的資產，淨額372 6,515 
其他資產203,199 250,265 
總資產$8,461,964 $8,942,424 
負債和股東權益  
存款：  
活期支票賬户$1,926,713 $1,592,205 
有息存款4,967,988 5,318,491 
總存款6,894,701 6,910,696 
借入資金：  
波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLBB)的預付款204,154 648,849 
次級債權證及票據83,821 83,746 
其他借款資金75,039 87,652 
借款資金總額363,014 820,247 
經營租賃負債22,682 24,143 
抵押人的託管賬户6,231 5,901 
無資金信用準備金13,142 13,071 
應計費用和其他負債189,942 226,588 
總負債7,489,712 8,000,646 
承付款和或有事項(附註12)
股東權益：  
普通股，$0.01票面價值；200,000,000授權股份；85,177,172已發行及已發行的股份85,177,172分別發行的股份
852 852 
額外實收資本738,557 737,178 
留存收益，部分受限304,466 264,892 
累計其他綜合收益6,089 16,490 
庫存股，按成本價計算；6,536,478股票和6,525,783分別為股票
(77,493)(77,343)
員工持股計劃(“員工持股計劃”)持有的未分配普通股；37,890股票和51,114分別為股票
(219)(291)
股東權益總額972,252 941,778 
總負債和股東權益$8,461,964 $8,942,424 
見未經審計的合併財務報表附註。
1
目錄

Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計的綜合收益表
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
(除共享數據外，以千為單位)
利息和股息收入：
貸款和租賃$75,026 $77,416 $150,035 $156,975 
債務證券3,121 3,701 6,239 6,677 
有價證券和限制性股權證券233 908 534 1,686 
短期投資42 99 81 308 
利息和股息收入合計78,422 82,124 156,889 165,646 
利息支出：
存款5,380 12,778 12,087 29,018 
借入資金1,936 5,058 4,587 10,628 
利息支出總額7,316 17,836 16,674 39,646 
淨利息收入71,106 64,288 140,215 126,000 
(信貸)信貸損失準備金(3,331)5,347 (5,478)59,461 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入74,437 58,941 145,693 66,539 
非利息收入：
存款費3,015 1,929 5,296 4,387 
借款費607 513 1,160 1,063 
貸款水平衍生收益，淨額7 1,440 481 3,596 
投資證券淨收益(虧損)1 586 (6)1,916 
出售持有待售貸款和租賃的收益538 299 1,247 419 
其他1,742 1,468 2,526 4,182 
非利息收入總額5,910 6,235 10,704 15,563 
非利息支出：
薪酬和員工福利25,161 24,619 50,982 49,838 
入住率3,832 3,825 7,836 7,778 
設備和數據處理4,697 4,155 9,190 8,858 
專業服務1,245 1,056 2,471 2,707 
FDIC保險657 858 1,701 1,236 
廣告和營銷1,110 1,017 2,210 2,092 
已確認無形資產攤銷228 311 460 647 
其他1,036 3,268 3,927 6,701 
非利息支出總額37,966 39,109 78,777 79,857 
所得税撥備前收入42,381 26,067 77,620 2,245 
所得税撥備(福利)10,779 6,496 19,564 (50)
淨收入$31,602 $19,571 $58,056 $2,295 
普通股每股收益：
基本信息$0.40 $0.25 $0.74 $0.03 
稀釋0.40 0.25 0.74 0.03 
年內已發行加權平均普通股：
基本信息78,150,364 78,849,282 78,147,076 79,165,372 
稀釋78,470,451 79,015,274 78,437,275 79,340,524 
每股普通股支付的股息$0.120 $0.115 $0.235 $0.230 

見未經審計的合併財務報表附註。
2
目錄

Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計的綜合全面收益(虧損)報表
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
(單位：千)
淨收益(虧損)$31,602 $19,571 $58,056 $2,295 
可供出售的投資證券：
未實現證券持有損益5,135 3,952 (13,346)25,115 
所得税(費用)福利(1,132)(867)2,941 (5,533)
重新分類調整前的未實現證券持有收益(虧損)淨額，税後淨額4,003 3,085 (10,405)19,582 
淨收益中包括的證券收益(虧損)減去重新分類調整：
證券銷售收益(虧損)，淨額— 634 — 2,987 
所得税費用(福利)— (140)— (660)
淨收益中包括的證券收益(虧損)的淨重分類調整— 494 — 2,327 
未實現證券持有淨收益(虧損)4,003 2,591 (10,405)17,255 
現金流對衝：
現金流量套期保值的公允價值變動8 — 9 — 
在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整(4)— (5)— 
現金流量套期保值公允價值淨變動4 — 4 — 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額4,007 2,591 (10,401)17,255 
綜合收益(虧損)$35,609 $22,162 $47,655 $19,550 


見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄

Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計的股東權益變動表
截至2021年和2020年6月30日的三個月

普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
庫存		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		股東合計
權益
 (單位：千)
2021年3月31日的餘額$852 $737,882 $282,301 $2,082 $(77,463)$(255)$945,399 
淨收入— — 31,602 — — — 31,602 
其他綜合收益(虧損)— — — 4,007 — — 4,007 
普通股股息為#美元0.120每股
— — (9,383)— — — (9,383)
已發行的限制性股票獎勵，扣除已交出的獎勵後的淨額— 30 — — (30)— — 
認可和保留計劃下的薪酬— 584 (54)— — — 530 
承諾發行的員工持股計劃持有的普通股(6,612股票)
— 61 — — — 36 97 
2021年6月30日的餘額$852 $738,557 $304,466 $6,089 $(77,493)$(219)$972,252 
普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
庫存		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		股東合計
權益
 (單位：千)
2020年3月31日的餘額$852 $737,422 $227,359 $16,947 $(69,617)$(395)$912,568 
淨收入— — 19,571 — — — 19,571 
其他綜合收益(虧損)— — — 2,591 — — 2,591 
普通股股息為#美元0.115每股
— — (9,076)— — — (9,076)
認可和保留計劃下的薪酬— 701 (46)— 45 — 700 
承諾發行的員工持股計劃持有的普通股(7,107股票)
— 32 — — — 27 59 
2020年6月30日的餘額$852 $738,155 $237,808 $19,538 $(69,572)$(368)$926,413 
見未經審計的合併財務報表附註。
4
目錄

Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計的股東權益變動表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
庫存		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		股東合計
權益
 (單位：千)
2020年12月31日的餘額$852 $737,178 $264,892 $16,490 $(77,343)$(291)$941,778 
淨收入— — 58,056 — — — 58,056 
其他綜合收益(虧損)— — — (10,401)— — (10,401)
普通股股息為#美元0.235每股
— — (18,375)— — — (18,375)
已發行的限制性股票獎勵，扣除已交出的獎勵後的淨額— 150 — — (150)— — 
認可和保留計劃下的薪酬— 1,121 (107)— — — 1,014 
承諾發行的員工持股計劃持有的普通股(13,224股票)
— 108 — — — 72 180 
2021年6月30日的餘額$852 $738,557 $304,466 $6,089 $(77,493)$(219)$972,252 
普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
營業收入(虧損)		財務處
庫存		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		股東合計
權益
 (單位：千)
2019年12月31日的餘額$852 $736,601 $265,376 $2,283 $(59,073)$(433)$945,606 
淨收入— — 2,295 — — — 2,295 
其他綜合收益(虧損)— — — 17,255 — — 17,255 
普通股股息為#美元0.230每股
— — (18,249)— — — (18,249)
認可和保留計劃下的薪酬— 1,459 (91)— (90)— 1,278 
庫存股，回購股票— — — — (10,409)— (10,409)
承諾發行的員工持股計劃持有的普通股(14,214股票)
— 95 — — — 65 160 
採用ASU 2016-13(CECL)— — (11,523)— — — (11,523)
2020年6月30日的餘額$852 $738,155 $237,808 $19,538 $(69,572)$(368)$926,413 




見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄


Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計的現金流量表合併報表
截至6月30日的六個月，
20212020
(單位：千)
經營活動的現金流：
淨收入$58,056 $2,295 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
(信貸)信貸損失準備金(5,478)59,461 
遞延所得税費用(福利)1,746 (22,539)
房舍和設備折舊2,805 3,025 
投資證券溢價和折價攤銷淨額1,643 1,048 
淨額遞延貸款的攤銷成本和租賃的初始成本3,057 3,913 
已確認無形資產攤銷460 647 
債務發行成本攤銷50 51 
收購公允價值調整增加額，淨額(48)(389)
投資證券損失(收益)淨額6 (1,916)
出售持有待售貸款和租賃的收益(1,247)(419)
出售OREO和其他收回資產的收益，淨額(2,108)— 
OREO資產和其他被收回資產的減記165 830 
認可和保留計劃下的薪酬1,120 1,370 
承諾發行的員工持股計劃股票180 160 
淨變化：
銀行自營壽險現金退保額(505)(509)
持有以供交易的股權證券520 518 
其他資產47,641 (120,680)
應計費用和其他負債(36,753)106,198 
經營活動提供的現金淨額71,310 33,064 
投資活動的現金流：
出售可供出售的投資證券所得款項— 131,499 
可供出售的投資證券的到期日、催繳和本金償還所得收益108,519 56,194 
購買可供出售的投資證券(71,837)(438,658)
持有至到期的投資證券的到期日、催繳及本金償還所得收益— 6,302 
贖回/出售受限股權證券所得收益19,120 3,662 
購買受限股權證券(961)(21,482)
出售為投資而持有的貸款和租賃所得的淨收益720 5,901 
貸款和租賃淨減少(增加)243,765 (685,516)
購置房舍和設備，淨額(2,638)(1,906)
出售OREO和其他收回資產的收益8,838 3,148 
投資活動提供(用於)的現金淨額305,526 (940,856)
(續)
見未經審計的合併財務報表附註。
6
目錄

截至6月30日的六個月，
20212020
(單位：千)
融資活動的現金流：
增加需求檢查，現在，儲蓄和貨幣市場賬户628,655 679,855 
(減)存單增加(644,606)(69,356)
FHLBB預付款的收益113,300 2,225,600 
償還FHLBB墊款(557,995)(1,716,499)
(減少)其他借款資金淨額(12,613)(5,258)
抵押人託管賬户增加(減少)，淨額330 (765)
普通股回購— (10,410)
普通股股息的支付(18,375)(18,249)
融資活動提供的現金淨額(用於)(491,304)1,084,918 
現金及現金等價物淨(減)增(114,468)177,126 
期初現金及現金等價物434,917 77,790 
期末現金和現金等價物$320,449 $254,916 
補充披露現金流信息：
期內支付的現金用於：
存款、借款和次級債務的利息$17,572 $40,577 
所得税11,720 13,160 
非現金投資活動：
從貸款轉移到其他擁有的房地產$752 $2,801 


見未經審計的合併財務報表附註。
7
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司

未經審計的合併財務報表附註
(1) 陳述的基礎
概述
Brookline Bancorp，Inc.(“公司”)是一家銀行控股公司(符合1956年修訂後的“銀行控股公司法”的含義)，也是Brookline Bank(一家在馬薩諸塞州特許的信託公司)和Bank Rhode Island(“BankRI”)的母公司，後者是一家在羅德島註冊的金融機構(統稱為“銀行”)。這兩家銀行都是聯邦儲備系統的成員。該公司也是布魯克林證券公司(“BSC”)的母公司。該公司的主要業務是通過銀行及其非銀行子公司向其公司、市政和零售客户提供商業、商業和零售銀行服務。
布魯克林銀行(Brookline Bank)包括其全資子公司朗伍德證券公司(Longwood Securities Corp.)、東方基金有限責任公司(East Funding LLC)和第一伊普斯維奇保險公司(First Ipswich Insurance Agency)。30在大波士頓大都會地區提供全方位服務的銀行辦事處二增設貸款辦事處。BankRI包括其全資子公司橡子保險代理公司、BRI房地產公司、宏租公司(Macroease)、BRI投資公司及其全資子公司BRI MSC Corp.20羅德島大普羅維登斯地區提供全方位服務的銀行辦事處。
這些銀行的活動包括接受商業、市政和零售存款，為主要位於新英格蘭的商業和住宅房地產發放按揭貸款，向中小型企業發放商業貸款和租賃，投資債務和股票證券，以及提供現金管理和投資諮詢服務。該公司還通過其子公司East Funding(總部設在紐約)和Macroease(總部設在紐約州普萊恩維尤)提供特種設備融資。
本公司及銀行受聯邦儲備系統理事會(以下簡稱“FRB”)的監督、審查和監管。作為一家在馬薩諸塞州註冊的信託公司，布魯克林銀行也受馬薩諸塞州聯邦法律和馬薩諸塞州銀行分部(“道布”)的管轄。作為一家在羅德島註冊的金融機構，BankRI受羅德島州法律和羅德島州商業監管部門銀行部的管轄。
聯邦存款保險公司(“FDIC”)為每家銀行的每位儲户不超過25萬美元的所有存款提供保險。作為聯邦存款保險公司承保的存款機構，這些銀行也受到聯邦存款保險公司的監督、審查和監管。正如之前披露的那樣，2019年7月31日，Brookline Bank將其執照從馬薩諸塞州的一家儲蓄銀行轉變為一家馬薩諸塞州特許的信託公司，並終止了其在儲户保險基金(DIF)的成員資格，該基金是一傢俬營行業贊助的基金，為馬薩諸塞州特許的銀行存款餘額提供超過聯邦存款保險覆蓋範圍的保險。布魯克林銀行(Brookline Bank)存款規模的增長要求其退出DIF並同時進行特許轉換。Brookline Bank的存款賬户目前並將繼續由聯邦存款保險公司的存款保險基金承保，最高可達適用限額。超過FDIC保險範圍的定期存款將繼續由DIF承保，直至到期。
財務報表列報基礎
本文中介紹的公司未經審計的綜合財務報表是根據證券交易委員會的規則編制的10-Q表格季度報告，不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的所有信息和附註披露。管理層認為，所有調整(包括正常經常性調整)和披露被認為是公平列報隨附的綜合財務報表所必需的，均已包括在內。中期業績不一定反映全年業績。隨附的未經審計的綜合財務報表應與審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及其附註包括在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中。 
未經審計的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都會在合併中沖銷。
在編制這些綜合財務報表時，管理層必須做出重大估計和假設，這些估計和假設會影響資產、負債、收入、費用以及或有資產和負債的報告金額。實際結果可能與基於不斷變化的條件(包括經濟條件和未來事件)的估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計包括確定信貸損失撥備、確定資產和負債的公平市場價值，包括
8
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計合併財務報表附註(續)
收購貸款、商譽及無形資產的減值審核，以及遞延税項資產的估值撥備審核。
管理層在應用這些關鍵會計政策時使用的判斷可能會受到經濟環境進一步和長期惡化的影響，這可能會導致未來財務業績的變化。例如，考慮到當時的主要因素，隨後對貸款和租賃組合的評估可能會導致未來期間貸款和租賃損失撥備的重大變化，而無法收回未償還本金可能會導致貸款和租賃損失的增加。
重新分類
以前報告的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報情況。

(2) 近期會計公告
2021年和2020年採用的會計準則
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2016-13“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度取代了以前計算信貸損失的GAAP方法。以前，GAAP要求使用已發生損失方法，該方法使用較高的門檻來計算和記錄可能的損失。ASU 2016-13年度要求使用預期損失方法，稱為當前預期信貸損失(CECL)方法，該方法要求機構考慮終身預期損失，而這些損失以前不會納入計算。除歷史和當前措施外，CECL方法還包括未來預測。自2020年1月1日起，本公司採用了上述所有ASU。該標準對公司的綜合資產負債表產生了影響。在採用時，公司確認貸款和租賃損失準備金增加了#美元。6.62000萬美元，無資金承付款準備金增加#美元8.92000萬。貸款和租賃損失撥備以及無資金承付款準備金增加的税後淨影響是留存收益減少#美元。11.5股東權益綜合變動表中顯示的股東權益綜合變動表中顯示的600萬美元。有關更多詳情，請參閲附註3、4及5。

9
目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計合併財務報表附註(續)
(3) 投資證券
主題326的採用
自2020年1月1日起，本公司採用修改後的追溯法執行ASU 2016-13的規定。曾經有過不是截至2021年6月30日確認的可供出售債務證券的信用損失準備金(ACL)。
下表列出了在指定日期可供出售的投資證券、持有至到期的投資證券和持有交易的股權證券：
 2021年6月30日
 攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公允價值
 (單位：千)
可供出售的投資證券：
GSE債券$245,960 $3,583 $3,209 $246,334 
GSE CMO35,149 803 8 35,944 
GSE MBSS240,300 6,124 370 246,054 
公司債務義務22,239 869 — 23,108 
美國國債142,080 2,154 2,020 142,214 
外國政府義務500 — 3 497 
可供出售的投資證券總額$686,228 $13,533 $5,610 $694,151 
 2020年12月31日
 攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公允價值
 (單位：千)
可供出售的投資證券：
GSE債券$273,820 $5,455 $630 $278,645 
GSE CMO44,937 1,103 12 46,028 
GSE MBSS312,658 10,956 5 323,609 
公司債務義務22,299 1,168 — 23,467 
美國國債70,339 3,318 80 73,577 
外國政府義務500 — 4 496 
可供出售的投資證券總額$724,553 $22,000 $731 $745,822 
持有以供交易的股權證券$526 
截至2021年6月30日，所有可供出售的投資證券的公允價值為1美元。694.2百萬美元，未實現淨收益為$7.9百萬美元，而公允價值為$745.8百萬未實現收益和淨未實現收益$21.3截至2020年12月31日，100萬。截至2021年6月30日，美元214.2百萬美元，或30.9%的投資組合，未實現虧損總額為$5.6百萬美元，而不是$86.9百萬美元，或11.7%的投資組合，未實現虧損總額為$0.7截至2020年12月31日，100萬。
截至2021年6月30日，該公司做到了不是Idon‘我沒有持有任何股權證券用於交易，而公允價值為#美元。0.5截至2020年12月31日，100萬。
作為抵押品的投資證券
分別截至2021年6月30日和2020年12月31日，美元402.1百萬美元和$448.7數以百萬計的投資證券被質押作為回購協議、市政存款、國庫、税收和貸款存款、掉期協議、FRB借款和波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLBB)借款的抵押品。銀行有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日，FRB的未償還借款。
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目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計合併財務報表附註(續)
信貸損失撥備-可供出售證券
對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，管理層首先評估(I)本公司是否打算出售該證券，或(Ii)本公司更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合任何一個標準，任何以前確認的備抵都將被沖銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果這兩個標準都不滿足，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。在進行此評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的任何不利條件等因素。
如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則計入信貸損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未通過ACL記錄的任何減值均在其他全面收益中確認。對免税額的調整被報告為信貸損失費用的一個組成部分。可供出售證券被認為無法收回時，或在沒有任何準備金的情況下，在被認為無法收回或滿足上述有關出售意向或要求的任何一項標準時，從備抵中沖銷，或在沒有任何備抵的情況下，通過收入減記。本公司已作出會計政策選擇，將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。與可供出售的債務證券相關的應計利息應收賬款總額為#美元。2.6100萬，截至2021年6月30日和2020年12月31日。
債務證券在本金或利息支付超過以下金額時被置於非應計狀態。90拖欠的天數或如果利息或本金的全部收回變得不確定的話。以非應計項目為基礎的債務擔保的應計利息與利息收入相抵。沒有非應計狀態的債務證券，因此在截至2021年6月30日和2020年的三個月，沒有與利息收入相反的債務證券相關的應計利息。
可供出售證券減值評估
截至2021年6月30日和2020年12月31日連續未實現虧損頭寸不足12個月或12個月或更長時間的投資證券如下：
 2021年6月30日
 少於
12個月		12個月
或更長時間		總計
 估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
 (單位：千)
可供出售的投資證券：      
GSE債券$91,341 $3,018 $7,874 $191 $99,215 $3,209 
GSE CMO— — 924 8 924 8 
GSE MBSS49,570 367 374 3 49,944 370 
美國國債63,658 2,020 — — 63,658 2,020 
外國政府義務— — 497 3 497 3 
可供出售的臨時減值投資證券204,569 5,405 9,669 205 214,238 5,610 
臨時減值投資證券總額$204,569 $5,405 $9,669 $205 $214,238 $5,610 
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 2020年12月31日
 少於
12個月		12個月
或更長時間		總計
 估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
 (單位：千)
可供出售的投資證券：      
GSE債券$72,745 $630 $— $— $72,745 $630 
GSE CMO832 7 872 5 1,704 12 
GSE MBSS2,102 5 97 — 2,199 5 
美國國債9,750 80 — — 9,750 80 
外國政府義務— — 496 4 496 4 
可供出售的臨時減值投資證券85,429 722 1,465 9 86,894 731 
臨時減值投資證券總額$85,429 $722 $1,465 $9 $86,894 $731 
該公司對可供出售的投資證券組合進行定期分析，以確定公允價值下降是否表明投資證券受損。管理層在作出此等減值決定時，除其他因素外，會考慮預計的未來現金流、信貸從屬及信譽、資本充足及發行人的短期前景。
管理層亦會考慮本公司的資本充足率、利率風險、流動資金及業務計劃，以評估本公司是否更有可能在收回前出售或被要求出售該等投資證券。如果本公司確定一項證券投資已減值，並且在收回其攤銷成本之前，本公司很可能不會出售或被要求出售該投資證券，則減值損失的貸方部分將在本公司的綜合損益表中確認，非貸方部分將在累積的其他全面收益中確認。減值的貸方部分代表投資證券的攤餘成本與預期未來現金流的現值之間的差額。如果公司確定一種證券已經減值，並且很可能在收回攤銷成本之前出售或被要求出售投資證券，則攤銷成本與證券公允價值之間的全部差額將在公司的綜合損益表中確認。
可供出售的投資證券減值分析
以下討論按投資證券類型總結了評估截至2021年6月30日公司可供出售投資組合中的適用投資證券是否已減值的基礎。公司已確定，公司更有可能在收回攤銷成本之前不出售或被要求出售投資證券。公司持有這些投資證券直到復甦的能力和意圖得到了公司強大的資本和流動性狀況以及歷史上最低的投資組合週轉率的支持。因此，管理層已確定，截至2021年6月30日，這些投資證券沒有減值。如果投資證券的市場狀況惡化或相關發行人的信譽惡化，本公司可能會在未來期間確認額外減值。
美國政府支持的企業
該公司投資於由美國政府支持的企業(“GSE”)發行的證券，包括GSE債券、抵押擔保證券(“MBS”)和抵押抵押債券(“CMO”)。GSE證券包括由聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)、聯邦住房抵押貸款管理局(FHLBB)和聯邦農場信貸銀行(Federal Farm Credit Bank)發行的債券。截至2021年6月30日，公司在其可供出售的投資組合中持有GNMA MBS和CMO，以及小企業管理局(SBA)商業貸款資產支持證券，估計公允價值為$。5.6100萬美元，所有這些資金都得到了美國政府的充分信任和信用的明確支持，相比之下，美國政府7.3截至2020年12月31日，100萬。
截至2021年6月30日，公司擁有54GSE債券，總公允價值為#美元246.3百萬美元，未實現淨收益$0.4百萬美元。截至2020年12月31日，本公司持有54GSE債券，總公允價值為
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$278.6百萬美元，未實現淨收益為$4.8百萬美元。截至2021年6月30日，10的54這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截至2020年12月31日，7的54這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所有證券均由美國政府的隱性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明確(GNMA/SBA)擔保履行和擔保。在截至2021年6月30日的6個月內，公司沒有購買GSE債券。與2020年同期相比，該公司購買了169.0100萬美元的GSE債券。在截至2020年6月30日的六個月內，本公司9持有至到期的GSE債券，總公允價值為#美元25.5可供出售的投資組合增加了100萬美元。
截至2021年6月30日，公司擁有33GSE CMO，總公允價值為$35.9百萬美元，未實現淨收益$0.8百萬美元。截至2020年12月31日，本公司持有33GSE CMO，總公允價值為$46.0百萬美元，未實現淨收益為$1.1百萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月30日，2的33這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所有證券均由美國政府的隱性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明確(GNMA)擔保履行和擔保。在截至2021年和2020年6月30日的6個月內，該公司做到了不是不要購買任何GSE CMO。
截至2021年6月30日，公司擁有139總公允價值為$的GSE MBSS246.1百萬美元，未實現淨收益$5.8百萬美元。截至2020年12月31日，本公司持有140總公允價值為$的GSE MBSS323.6百萬美元，未實現淨收益為$11.0百萬美元。截至2021年6月30日，20的139這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截至2020年12月31日，17的140這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。所有證券均由美國政府的隱性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明確(GNMA)擔保履行和擔保。截至2021年6月30日止六個月內，本公司並無購買任何GSE MBS。與2020年同期相比，該公司購買了248.4百萬GSE MBS。在截至2020年6月30日的六個月內，本公司8持有至到期的GSE MBS，總公允價值為#美元9.0可供出售的投資組合增加了100萬美元。
公司義務
該公司可能會投資於高質量的公司債務，以提供投資組合的多樣化，並提高投資組合的整體收益。截至2021年6月30日，本公司持有6總公允價值為#美元的公司債務證券23.1百萬美元，未實現淨收益$0.9百萬美元。截至2020年12月31日，本公司持有6總公允價值為#美元的公司債務證券23.5百萬美元，未實現淨收益$1.2百萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，無這一投資組合中的證券都處於未實現虧損狀態。由於發行人的財務狀況良好，他們沒有拖欠預定付款，債務被評為投資級，本公司有能力和意圖持有債務一段時間以收回攤銷成本，因此預計將全部收回債務。在截至2021年和2020年6月30日的6個月內，該公司做到了不是不要購買任何公司債務。在截至2020年6月30日的六個月內，本公司1持有至到期的公司債券證券，總公允價值為#美元0.5可供出售的投資組合增加了100萬美元。
美國國債
該公司投資於美國政府發行的證券。截至2021年6月30日，公司擁有19總公允價值為1美元的美國國債142.2百萬美元，未實現收益$0.1百萬美元。相比之下，12總公允價值為1美元的美國國債73.6百萬美元，未實現收益$3.2截至2020年12月31日，100萬。截至2021年6月30日，7的19這一投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。截至2020年12月31日，1的12這個投資組合中的證券是一個未實現的虧損頭寸。在截至2021年6月30日的6個月內，公司購買了$71.8100萬美元美國國債，而2020年同期該公司購買了美元21.2100萬美元的美國國債。
市政 義務
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司做到了不是I don‘我沒有任何市政債券。在截至2021年和2020年6月30日的6個月內，該公司做到了不是不要購買任何市政債務。在截至2020年6月30日的六個月內，本公司93持有至到期的市政債券證券，總公允價值為#美元47.7可供出售的投資組合增加了100萬美元。
外國政府義務
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司擁有1公允價值為#美元的外國政府債務擔保0.5百萬美元，這大約是成本。截至2021年6月30日和2020年12月31日，安全處於
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未實現的虧損頭寸。在截至2021年和2020年6月30日的6個月內，該公司做到了不是不要購買任何外國政府債務。
持有交易的股權證券
本公司會不時投資於持有以供交易的股本證券。截至2021年6月30日，該公司做到了不是Idon‘我不擁有任何持有以供交易的股權證券。截至2020年12月31日，公司擁有持有交易的股權證券，公允價值為$0.5百萬美元。
投資組合到期日
債務證券的最終規定到期日如下：
 2021年6月30日2020年12月31日
 攤銷
成本		估計數
公允價值		加權
平均值
費率		攤銷
成本		估計數
公允價值		加權
平均值
費率
 (千美元)
可供出售的投資證券：      
1年內$60,865 $61,478 1.98 %$31,633 $32,013 2.02 %
經過一年到五年的時間251,542 256,988 1.95 %146,274 153,262 2.22 %
在5年到10年之後115,322 120,226 2.26 %222,271 225,568 1.43 %
10多年來258,499 255,459 1.31 %324,375 334,979 1.86 %
$686,228 $694,151 1.77 %$724,553 $745,822 1.81 %
債務證券的實際到期日將與上述不同，因為某些債務會攤銷，也可能使發行人有權在預定到期日之前贖回或預付債務，而不會受到懲罰。MBS和CMO是根據它們的最終到期日包括在上面的；然而，由於預期的預付款和現金流的既定攤銷，實際到期日可能會提前。
截至2021年6月30日，公允價值估計為美元的債務證券發行人67.8百萬美元有權催繳或預付債務。在$67.8百萬，大約是$12.7100萬美元在1-5年內到期，美元45.2100萬美元在6-10年內到期，9.9十年後有一百萬美元到期。截至2020年12月31日，估計公允價值約為美元的債務證券發行人90.8百萬美元有權催繳或預付債務。在$90.8百萬，$12.9百萬美元在1-5年內到期，68.1100萬美元在6-10年內到期，9.8十年後有一百萬美元到期。
安全銷售
該公司出售了$0.5在截至2021年6月30日的6個月裏，可供出售的投資證券或持有供交易的股權證券達到100萬美元。相比之下，這一數字為#美元。132.0在截至2020年6月30日的6個月中售出了100萬份證券。
投資性和限制性股權證券的銷售摘要如下：
 截至2021年6月30日的6個月截至2020年6月30日的6個月
 (單位：千)
出售可供出售的投資證券和持有待交易的股權證券所得款項$520 $132,014 
證券銷售毛利1 3,152 
證券銷售毛損— (167)
證券銷售收益，淨額$1 $2,985 
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(4) 貸款和租賃
下表列出了貸款和租賃的攤銷成本以及貸款和租賃組合在指定日期的加權平均票面利率：
 2021年6月30日2020年12月31日
 天平加權
平均值
息票		天平加權
平均值
息票
 (千美元)
商業地產貸款：    
商業地產$2,646,104 3.45 %$2,578,773 3.58 %
多户抵押貸款967,891 3.44 %1,013,432 3.53 %
施工201,586 3.65 %231,621 3.49 %
商業房地產貸款總額3,815,581 3.46 %3,823,826 3.56 %
商業貸款和租賃：    
商業廣告(1)
918,345 2.86 %1,131,668 2.55 %
設備融資1,074,088 7.07 %1,092,461 7.26 %
共管公寓協會46,418 4.46 %50,770 4.55 %
商業貸款和租賃總額2,038,851 5.11 %2,274,899 4.86 %
消費貸款：    
住宅抵押貸款799,027 3.61 %791,317 3.74 %
房屋淨值331,038 3.26 %346,652 3.26 %
其他消費者35,778 2.93 %32,859 3.04 %
消費貸款總額1,165,843 3.49 %1,170,828 3.58 %
貸款和租賃總額$7,020,275 3.93 %$7,269,553 3.97 %
______________________________________________________________________
(1)包括$348,411及$489,216分別為截至2021年6月30日和2020年12月31日的PPP貸款。這些貸款由SBA全額擔保，因此，截至2021年6月30日和2020年12月31日，信貸損失準備金中沒有預留這些貸款。

貸款和租賃的應計利息，不包括在貸款和租賃的攤餘成本中，總額為#美元。18.5百萬美元和$20.5分別於2021年6月30日和2020年12月31日的600萬美元，並計入隨附的合併資產負債表中的其他資產。
 
包括在貸款和租賃總額中的未攤銷遞延貸款發放成本淨額為#美元。2.6百萬美元和$4.1分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。
銀行及其子公司主要在新英格蘭所有州放貸，但設備融資除外。27.7其中%位於大紐約和新澤西大都市區，72.3截至2021年6月30日，其中%在美利堅合眾國的其他地區。
質押作抵押品的貸款和租賃
截至2021年6月30日和2020年6月，3.110億美元和3.5作為回購協議抵押品的貸款和租賃分別為10億美元；市政存款；國庫、税收和貸款存款；掉期協議；FRB借款和FHLBB借款。銀行就是這麼做的不是截至2021年6月30日和2020年12月31日，我沒有任何未償還的FRB借款。


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(5) 貸款和租賃損失準備
下表按投資組合細分列出了所示期間貸款和租賃損失撥備的變化情況：
 截至2021年6月30日的三個月
 商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
 (單位：千)
2021年3月31日的餘額$79,929 $25,825 $4,083 $109,837 
沖銷(28)(1,184)(9)(1,221)
恢復11 489 126 626 
(信貸)貸款和租賃損失準備金，不包括無資金承擔(5,903)3,234 (99)(2,768)
2021年6月30日的餘額$74,009 $28,364 $4,101 $106,474 
 截至2020年6月30日的三個月
 商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
 (單位：千)
2020年3月31日的餘額$82,179 $26,774 $4,228 $113,181 
沖銷— (1,794)(9)(1,803)
恢復94 296 30 420 
(信貸)貸款和租賃損失準備金，不包括無資金承擔7,738 (338)355 7,755 
2020年6月30日的餘額$90,011 $24,938 $4,604 $119,553 
 截至2021年6月30日的6個月
 商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
 (單位：千)
2020年12月31日的餘額$80,132 $29,498 $4,749 $114,379 
沖銷(28)(3,323)(13)(3,364)
恢復11 819 179 1,009 
(信貸)貸款和租賃損失準備金，不包括無資金承擔(6,106)1,370 (814)(5,550)
2021年6月30日的餘額$74,009 $28,364 $4,101 $106,474 
 截至2020年6月30日的6個月
 商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
 (單位：千)
2019年12月31日的餘額$30,285 $24,826 $5,971 $61,082 
採用ASU 2016-13(CECL)11,694 (2,672)(2,390)$6,632 
沖銷— (4,321)(21)(4,342)
恢復94 543 88 725 
貸款和租賃損失準備金47,938 6,562 956 55,456 
2020年6月30日的餘額$90,011 $24,938 $4,604 $119,553 
列入其他負債的無資金信貸承諾的信貸損失準備金為#美元。13.1百萬美元和$13.12021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
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信貸損失準備金
下列期限的信貸損失撥備如下：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2021202020212020
 (單位：千)
貸款和租賃損失準備金：  
商業地產$(5,903)$7,738 $(6,106)$47,938 
商業廣告3,234 (338)1,370 6,562 
消費者(99)355 (814)956 
貸款和租賃損失準備金總額(貸方)(2,768)7,755 (5,550)55,456 
資金不足的承付款(563)(2,408)72 4,005 
信貸損失撥備總額(信貸)$(3,331)$5,347 $(5,478)$59,461 
貸款和租賃損失準備方法
管理層已經建立了一種方法來確定信貸損失撥備的充分性，評估貸款和租賃組合以及無資金承付款的預期風險和損失。對信貸損失撥備的增加是通過對信貸損失撥備收取費用來實現的。當貸款或租賃的全部或部分被認為無法收回時，貸款和租賃的損失將從撥備中註銷。以前註銷的貸款的後續收回(如果有的話)在變現時計入備抵。
為了計算集體評估的貸款撥備，管理層使用第三方開發的模型。這些模型包括：商業房地產(“CRE”)、商業和工業(“C&I”)和零售終生損失率(“C&I”)模型根據違約貸款屬性的風險敞口和合理、可支持的經濟預測計算貸款期限內的預期損失。違約風險考慮了當前未付餘額、預付款假設和預期利用率假設的利用情況。兩個小型商業投資組合和一個徑流汽車投資組合的預期虧損估計是基於歷史損失率的。
模型中使用的關鍵假設包括投資組合細分、提前還款以及對無資金承諾的預期利用等。投資組合按貸款級別屬性(如貸款類型、貸款規模、發起日期和拖欠狀態)進行細分，以創建同質貸款池。由於貸款具有相似的特徵，因此計算池級別指標並隨後將損失率應用於池。提前還款假設嵌入到模型中，基於用於模型開發的相同數據，並納入了對合理和可支持的預測的調整。模型開發數據和開發時間段因模型而異，但都使用了至少十年的歷史數據，並捕捉到了至少一個衰退期。預期利用率基於當前利用率和貸款等價物(“LEQ”)係數。LEQ因當前使用率而異，並提供對預期取款和借款人行為的合理估計。假設和模型輸入根據模型監測實踐進行審查，並在信息可用時進行審查.
ACL估計包含了對貸款和租賃剩餘期限內各種宏觀經濟變量的合理和可支持的預測。合理和可支持的預測的制定假設每個宏觀經濟變量都將恢復到長期預期，並具有特定經濟指標和預測所獨有的逆轉特徵。向長期預期的迴歸通常從預測開始日期起兩到三年開始，並在頭五年內基本完成。由於模型中使用的合理和可支持的經濟預測是均值迴歸，因此模型被認為是隱含的均值迴歸。

管理層選擇使用多個經濟預測來確定儲備，以説明經濟的不確定性。這些預測包括對本地生產總值、利率、物業價格指數和就業措施的各種預測。每次計算都會檢查方案權重和模型參數，並進行更新以反映截至財務報表日期的事實和情況。截至2021年6月30日的預測反映了新冠肺炎大流行的直接和長期影響，以及地方和國家當局提供的相關政策和財政支持。

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CRE壽命期損失率、C&I壽命期損失率和零售業壽命期損失率模型是利用模型發展數據集中所有銀行的歷史損失率經驗建立的。該模型的發展數據集中的銀行可能會因地理位置和投資組合以及本公司在運營和承保程序上的差異而有不同的虧損經歷，因此，本公司使用每個模型的標量來校準預期損失。每個標量都是通過檢查與本公司有類似業務和資產基礎的同業銀行的損失率，並將這些同業集團損失率與模型結果進行比較來計算的。同業集團損失率被用於標量計算，因為管理層認為同業集團的歷史虧損比公司的歷史虧損更能反映公司目前的投資組合和經營程序。對三種損失率模型的結果也進行了定性調整。

對於2021年6月30日，管理層對CRE終身損失率、C&I終身損失率和零售終身損失率模型進行了定性調整。這些調整解決了模型限制，基於歷史損失模式，並針對特定投資組合中的特定風險。與前幾個季度相比，所有模型都進行了一般性的定性調整，以考慮到普遍的經濟不確定性，對負面經濟預測給予了更大的可能性。根據公司的歷史虧損經驗和公司同行的虧損經驗，對商業地產、多户住宅和商業地產(包括業主自住、非業主自住和建築)投資組合進行了額外的定性調整。東方融資和宏租投資組合的高風險部分也根據最近的虧損歷史和預期清算價值進行了額外的定性調整。與模型產出相比，這些定性調整導致所有投資組合的準備金都有所增加。
當攤餘成本基準大於預期未來現金流的貼現現值時，或就抵押品依賴型貸款而言，當貸款的攤餘成本基準超出其相關抵押品的公允價值時，為個別評估減值的貸款設立特定準備金。當貸款和租賃與其他金融資產不具有共同的風險特徵時，它們將被單獨評估。單獨評估的貸款每季度審查一次，必要時對計算的準備金進行調整。
自2020年1月1日起，公司實行CECL法計算信用損失準備。在2020年1月1日之前，本公司採用已發生損失法計算貸款和租賃損失準備。
貸款和租賃損失的一般免税額為#美元。105.4截至2021年6月30日，100萬美元，相比之下，112.1截至2020年12月31日，100萬。ACL的減少是由於淨沖銷持續處於較低水平，宏觀經濟預測有所改善，以及考慮較長期風險的質量調整減少。

貸款和租賃損失的具體撥備為#美元。1.1截至2021年6月30日，100萬美元，相比之下，2.3截至2020年12月31日，100萬。特定津貼減少了#美元。1.2在截至2021年6月30日的6個月內，主要是由於改善了收款前景，其餘單獨評估的貸款的特定準備金減少了。貸款和租賃損失的特定準備金為#美元。1.1截至2021年6月30日和2021年3月31日。
截至2021年6月30日，管理層認為計算津貼的方法是健全的，該津貼為確定和報告公司貸款組合有效期內的預期虧損提供了合理的基礎。
信用質量評估
在貸款發放時，根據借款人的支付能力和一般財務實力、作為抵押品質押的資產價值以及對第三方支持(如擔保人)的評估來分配評級。該公司使用所有可獲得的信息持續監測貸款組合的信用質量。當事實和情況發生變化，需要提高或降低貸款評級時，負責處理每筆貸款的官員必須啟動風險評級的變化。根據這些信息，表現出某些付款問題或其他弱點的貸款可能被歸類為拖欠、負面風險評級、不良和/或處於非應計狀態。此外，在解決這類貸款的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款，以符合借款人基於其當前財務狀況償還貸款的能力。如果一筆重組貸款符合一定的標準，它可能被歸類為問題債務重組(TDR)貸款。
該公司在評估其貸款組合中的風險時，審查了許多信用質量指標。對於所有貸款，公司採用八級貸款評級系統，根據與貸款交易相關的一些定量和定性因素，對每個借款人進行風險評級。考慮的因素包括行業和市場狀況；行業地位；盈利趨勢；營運現金流；資產/負債價值；債務能力；擔保人。
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實力；管理和控制；財務報告；抵押品；以及其他考慮因素。此外，公司的獨立貸款審查小組評估所有貸款組合的信用質量和相關風險評級。審查結果定期向董事會風險委員會報告，每年向董事會報告。對於消費貸款，公司在很大程度上依賴於支付狀況來衡量信用風險。
用於評估商業房地產、多户抵押貸款、建築、商業、設備融資、共管公寓協會和其他消費貸款和租賃類別的信用風險的評級類別定義如下：
1-4評級-通行證
貸款評級等級“1”至“4”被歸類為“通過”，這表明借款人正在根據貸款條款履行義務，由於借款人的支付能力和作為抵押品的資產價值充足，導致損失的可能性較小。
5評級--特別提及的其他資產(“OAEM”)
借款人表現出潛在的信用弱點或下降趨勢，值得管理層關注。如果不加以檢查或糾正，這些趨勢將削弱公司的資產和地位。雖然潛在的疲軟，但目前這些借款人幾乎可以接受；預計不會出現本金或利息損失。
6級-不合標準
借款人表現出明確的弱點，危及債務的有序清算。不合格貸款可能因債務人的當前淨值和償付能力或質押的抵押品(如果有)而受到不充分的保護。借款人的正常還款岌岌可危。雖然預計不會出現本金損失，但如果這些不足之處得不到糾正，很可能會出現部分利息和/或本金損失。抵押品覆蓋範圍可能不足以覆蓋本金義務。
7評級-可疑
借款人表現出明確的弱點，危及債務的有序清算，並增加了一項規定，即這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值全額收回債務非常可疑和不太可能。嚴重的問題存在到有可能部分損失本金的地步。
8評級-確定損失
被認為沒有能力償還的借款人。向該等借款人提供的貸款被認為是無法收回的，價值極低，因此沒有理由繼續作為本公司的活躍資產。
根據銀行業法規確立的標準，評級為“OAEM”、“不合格”或“可疑”的資產統稱為“批評”資產。
信用質量信息
下表顯示了截至2021年6月30日，按信用質量指標和發起年份劃分的每個類別貸款的攤銷成本基礎。


2021年6月30日
20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
商業地產     
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2021年6月30日
20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
經過$250,161 $353,110 $367,648 $247,536 $217,389 $1,054,660 $50,918 $14,237 $2,555,659 
OAEM687 834 27,398 — 4,902 42,220 — — 76,041 
不合標準— 195 — — 1,604 8,611 — 3,994 14,404 
總計250,848 354,139 395,046 247,536 223,895 1,105,491 50,918 18,231 2,646,104 
多户按揭
經過60,027 124,950 144,801 115,350 93,077 394,645 4,784 27,518 965,152 
OAEM— — — — — 2,739 — — 2,739 
總計60,027 124,950 144,801 115,350 93,077 397,384 4,784 27,518 967,891 
施工
經過4,663 52,601 46,573 87,246 658 6,023 — — 197,764 
不合標準— — 3,822 — — — — — 3,822 
總計4,663 52,601 50,395 87,246 658 6,023 — — 201,586 
商業廣告
經過312,085 152,581 47,241 38,867 20,149 125,055 192,823 1,359 890,160 
OAEM— 1,592 3,933 — 12,840 7 1,521 — 19,893 
不合標準— 31 — 107 299 2,511 4,485 857 8,290 
疑團— — — — — 1 — 1 2 
總計312,085 154,204 51,174 38,974 33,288 127,574 198,829 2,217 918,345 
設備融資
經過149,995 304,555 265,845 168,156 89,716 74,929 2,139 618 1,055,953 
OAEM— 196 1,185 480 172 691 — — 2,724 
不合標準— 1,094 2,939 5,013 3,529 1,873 — — 14,448 
疑團— 1 381 1 6 574 — — 963 
總計149,995 305,846 270,350 173,650 93,423 78,067 2,139 618 1,074,088 
共管公寓協會
經過717 9,132 8,390 4,531 6,301 15,624 1,586 40 46,321 
不合標準— — — — — 97 — — 97 
總計717 9,132 8,390 4,531 6,301 15,721 1,586 40 46,418 
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2021年6月30日
20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
其他消費者
經過613 215 504 1,818 30 765 31,817 14 35,776 
不合標準— — — — — 1 — 1 2 
總計613 215 504 1,818 30 766 31,817 15 35,778 
總計
經過778,261 997,144 881,002 663,504 427,320 1,671,701 284,067 43,786 5,746,785 
OAEM687 2,622 32,516 480 17,914 45,657 1,521 — 101,397 
不合標準— 1,320 6,761 5,120 5,432 13,093 4,485 4,852 41,063 
疑團— 1 381 1 7 575 — 1 966 
總計$778,948 $1,001,087 $920,660 $669,105 $450,673 $1,731,026 $290,073 $48,639 $5,890,211 
截至2021年6月30日，有不是被歸類為確定損失的貸款。

對於住宅抵押貸款和房屋淨值貸款，借款人的信用評分在零售損失率模型中作為儲備指標做出了貢獻。
2021年6月30日
20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
住宅  
信用評分  
超過700人$95,094 $111,814 $75,571 $49,291 $44,618 $152,417 $3,071 $— $531,876 
661 - 70010,810 21,194 15,573 9,047 13,001 27,049 — — 96,674 
600及以下2,174 6,034 4,321 3,602 4,205 15,194 — — 35,530 
數據不可用*12,590 11,956 16,217 15,553 13,139 65,134 — 358 134,947 
總計$120,668 $150,998 $111,682 $77,493 $74,963 $259,794 $3,071 $358 $799,027 
房屋資產
信用評分  
超過700人$955 $1,486 $2,064 $1,962 $1,885 $9,867 $238,867 $2,306 $259,392 
661 - 70075 113 320 464 253 2,112 43,102 396 46,835 
600及以下— 56 104 255 13 514 9,817 923 11,682 
數據不可用*— 100 — — — 1,295 10,845 889 13,129 
總計$1,030 $1,755 $2,488 $2,681 $2,151 $13,788 $302,631 $4,514 $331,038 
_______________________________________________________________________________
*代表沒有數據的貸款和租賃。

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下表按信用質量指標列出了截至2020年12月31日每個類別記錄的貸款投資。
2020年12月31日
20202019201820172016之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
商業地產      
經過$352,832 $412,071 $282,629 $255,786 $243,477 $944,676 $55,392 $12,585 $2,559,448 
OAEM— 477 — — 3,312 8,991 — — 12,780 
不合標準— — — 1,261 2 5,220 — 62 6,545 
總計352,832 412,548 282,629 257,047 246,791 958,887 55,392 12,647 2,578,773 
多户按揭
經過125,434 136,620 162,180 103,997 127,873 304,224 15,845 34,871 1,011,044 
OAEM— — — — — 2,388 — — 2,388 
總計125,434 136,620 162,180 103,997 127,873 306,612 15,845 34,871 1,013,432 
施工
經過46,249 56,074 112,856 1,799 2,788 404 3,834 — 224,004 
不合標準— 4,853 — — 2,764 — — — 7,617 
總計46,249 60,927 112,856 1,799 5,552 404 3,834 — 231,621 
商業廣告
經過574,542 66,278 41,325 62,112 22,085 113,715 226,495 1,687 1,108,239 
OAEM310 4,850 — — 35 17 5,382 — 10,594 
不合標準80 — 129 389 29 7,612 3,930 664 12,833 
疑團— — — — — — — 2 2 
總計574,932 71,128 41,454 62,501 22,149 121,344 235,807 2,353 1,131,668 
設備融資
經過332,375 306,231 209,219 121,845 56,241 45,451 636 576 1,072,574 
OAEM196 1,066 290 93 609 85 — — 2,339 
不合標準402 4,385 5,280 3,545 1,891 631 — — 16,134 
疑團1 64 24 27 1,292 6 — — 1,414 
總計332,974 311,746 214,813 125,510 60,033 46,173 636 576 1,092,461 
共管公寓協會
經過6,455 9,918 5,399 7,928 5,213 12,682 2,684 379 50,658 
不合標準— — — — 112 — — — 112 
總計6,455 9,918 5,399 7,928 5,325 12,682 2,684 379 50,770 
其他消費者
經過694 549 1,938 32 570 301 28,755 18 32,857 
不合標準— — — — — — — 2 2 
總計694 549 1,938 32 570 301 28,755 20 32,859 
總計
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計合併財務報表附註(續)
2020年12月31日
20202019201820172016之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
經過1,438,581 987,741 815,546 553,499 458,247 1,421,453 333,641 50,116 6,058,824 
OAEM506 6,393 290 93 3,956 11,481 5,382 — 28,101 
不合標準482 9,238 5,409 5,195 4,798 13,463 3,930 728 43,243 
疑團1 64 24 27 1,292 6 — 2 1,416 
總計$1,439,570 $1,003,436 $821,269 $558,814 $468,293 $1,446,403 $342,953 $50,846 $6,131,584 
截至2020年12月31日，有不是被歸類為確定損失的貸款。

2020年12月31日
20202019201820172016之前旋轉轉換成總計
 (單位：千)
住宅  
信用評分  
超過700人$119,566 $94,300 $62,452 $53,662 $47,327 $124,999 $4,442 $— $506,748 
661 - 70021,820 19,426 10,943 15,616 8,132 23,282 — — 99,219 
600及以下6,901 5,659 4,763 4,318 4,553 13,997 — — 40,191 
數據不可用*19,209 17,082 16,199 14,153 5,729 71,456 — 1,331 145,159 
總計$167,496 $136,467 $94,357 $87,749 $65,741 $233,734 $4,442 $1,331 $791,317 
房屋資產
信用評分
超過700人$1,546 $2,832 $2,440 $2,770 $910 $12,804 $247,538 $2,397 $273,237 
661 - 700122 459 499 566 305 2,793 45,356 1,334 51,434 
600及以下59 108 266 13 39 541 10,139 878 12,043 
數據不可用*61 — — — — 1,387 7,330 1,160 9,938 
總計$1,788 $3,399 $3,205 $3,349 $1,254 $17,525 $310,363 $5,769 $346,652 
逾期貸款和租賃的年齡分析
下表列出了截至2021年6月30日貸款和租賃的攤餘成本基礎的年齡分析。
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未經審計合併財務報表附註(續)
 2021年6月30日
 逾期  過去時
到期時間更長
多於90天
和累積		 
 31-60
日數		61-90
日數		更大
比
90天		總計當前貸款總額
和租約		非應計項目
非應計項目
無親屬免税額
 (單位：千)
商業地產貸款：
商業地產$1,157 $1,517 $11,225 $13,899 $2,632,205 $2,646,104 $— $11,657 $11,452 
多户抵押貸款3,035 — — 3,035 964,856 967,891 — — — 
施工— — — — 201,586 201,586 — — — 
商業房地產貸款總額4,192 1,517 11,225 16,934 3,798,647 3,815,581 — 11,657 11,452 
商業貸款和租賃：
商業廣告153 761 1,182 2,096 916,249 918,345 — 3,207 1,723 
設備融資3,914 2,451 10,866 17,231 1,056,857 1,074,088 2,850 14,872 5,330 
共管公寓協會453 85 — 538 45,880 46,418 — 97 — 
商業貸款和租賃總額4,520 3,297 12,048 19,865 2,018,986 2,038,851 2,850 18,176 7,053 
消費貸款：
住宅抵押貸款1,075 1,119 3,104 5,298 793,729 799,027 301 3,638 3,185 
房屋淨值363 — 530 893 330,145 331,038 3 744 512 
其他消費者2 5 1 8 35,770 35,778 — 1 — 
消費貸款總額1,440 1,124 3,635 6,199 1,159,644 1,165,843 304 4,383 3,697 
貸款和租賃總額$10,152 $5,938 $26,908 $42,998 $6,977,277 $7,020,275 $3,154 $34,216 $22,202 
的確有不是截至2021年6月30日的三個月非權責發生貸款確認的利息收入。













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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2020年12月31日記錄的始發和收購貸款和租賃投資的年齡分析。
 2020年12月31日
 逾期  貸款和
過去的租約
到期時間更長
多於90天
和累積		 非應計項目
無親屬免税額
 31-60
日數		61-90
日數		更大
比
90天		總計當前貸款總額
和租約		非應計項目
 (單位：千)
        
商業地產貸款：
商業地產$18,294 $12,402 $7,272 $37,968 $2,540,805 $2,578,773 $4,722 $3,300 $2,580 
多户抵押貸款813 — — 813 1,012,619 1,013,432 — — — 
施工— — 7,617 7,617 224,004 231,621 3,764 3,853 3,853 
商業房地產貸款總額19,107 12,402 14,889 46,398 3,777,428 3,823,826 8,486 7,153 6,433 
商業貸款和租賃：
商業廣告451 304 9,171 9,926 1,121,742 1,131,668 3,486 7,702 6,263 
設備融資5,970 2,263 9,391 17,624 1,074,837 1,092,461 — 16,757 4,062 
共管公寓協會282 297 — 579 50,191 50,770 — 112 112 
商業貸款和租賃總額6,703 2,864 18,562 28,129 2,246,770 2,274,899 3,486 24,571 10,437 
消費貸款：
住宅抵押貸款2,161 648 3,841 6,650 784,667 791,317 — 5,587 5,117 
房屋淨值580 215 588 1,383 345,269 346,652 3 1,136 824 
其他消費者13 — 1 14 32,845 32,859 — 1 — 
消費貸款總額2,754 863 4,430 8,047 1,162,781 1,170,828 3 6,724 5,941 
貸款和租賃總額$28,564 $16,129 $37,881 $82,574 $7,186,979 $7,269,553 $11,975 $38,448 $22,811 

減值貸款和租賃
如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額(利息和本金)，則該貸款被視為減值。風險評級為“不達標”或更差的貸款和租賃被認為是減值的。該公司還定義了不良貸款的人羣，包括非應計貸款和TDR貸款。與其他貸款沒有相似風險特徵的減值貸款和租賃將單獨評估信用損失。對於預期未來現金流現值惡化的貸款及租賃，或如屬抵押品依賴型貸款及租賃，則貸款或租賃攤銷成本基準的任何增幅均高於按估計銷售成本折現的相關抵押品的公允價值。相比之下，具有相似風險特徵且不包括在單獨評估人羣中的貸款和租賃被集體評估信用損失。
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未經審計合併財務報表附註(續)
下表列出了在所示日期分別評估和集體評估的貸款和租賃損失撥備、貸款和租賃信貸損失的信息。2020年1月1日之前的期間按照當時生效的會計準則列報。
2021年6月30日
商業地產商業廣告消費者總計
(單位：千)
貸款和租賃損失撥備：
單獨評估$93 $922 $91 $1,106 
集體評估73,916 27,442 4,010 105,368 
總計$74,009 $28,364 $4,101 $106,474 
貸款和租賃：
單獨評估$18,893 $20,639 $7,552 $47,084 
集體評估3,796,688 2,018,212 1,158,291 6,973,191 
總計$3,815,581 $2,038,851 $1,165,843 $7,020,275 

2020年12月31日
商業地產商業廣告消費者總計
(單位：千)
貸款和租賃損失撥備：
單獨評估$183 $2,020 $108 $2,311 
集體評估79,949 27,478 4,641 112,068 
貸款和租賃總額$80,132 $29,498 $4,749 $114,379 
貸款和租賃：
單獨評估$14,159 $24,727 $8,760 $47,646 
集體評估3,809,667 2,250,172 1,162,068 7,221,907 
貸款和租賃總額$3,823,826 $2,274,899 $1,170,828 $7,269,553 


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問題債務重組貸款和租賃
下表列出了有關TDR貸款和租賃在指定日期的信息：
2021年6月30日2020年12月31日
 (單位：萬人)
問題債務重組：
論權責發生制$14,387 $11,483 
論非權責發生制6,410 7,476 
問題債務重組總額$20,797 $18,959 

TDR貸款和租賃總額增加#美元。1.8百萬至$20.82021年6月30日，百萬美元起19.0截至2020年12月31日，主要由41新的TDR關係，包括40設備融資關係總額為$2.91000萬美元，以及一 $0.8700萬的居住關係，部分被以下項目的回報所抵消八TDR關係總額為$1.22000萬美元，以及截至2021年6月30日的6個月內TDR關係的付款。
TDR貸款的攤餘成本基礎以及貸款和租賃組合的相關具體信貸損失(在所示期間進行了修改)如下。
 截至2021年6月30日的三個月
  攤銷成本特定的
免税額
信用損失		 
默認設置(1)
 數量
貸款/
租契		在…
改型		在結束時
期間		非應計項目
貸款和
租契		數量
貸款/
租契		攤銷成本
 (千美元)
       
設備融資28 1,236 1,222 9 483 5 211 
住宅抵押貸款1 864 864 — — — — 
房屋淨值1 312 312 — — — — 
貸款和租賃總額30 $2,412 $2,398 $9 $483 5$211 
______________________________________________________________________
(1)包括在過去12個月內修改並隨後在所述期間內拖欠付款的貸款和租賃。
 在截至2020年6月30日的三個月內
  記錄的投資特定的
免税額
貸款和
租賃損失		 
默認設置(1)
 數量
貸款/
租契		在…
改型		在結束時
期間		非應計項目
貸款和
租契		數量
貸款/
租契		錄下來
投資
 (千美元)
       
商業地產— $— $— $— $— 1 $221 
設備融資11 1,174 1,160 — 1,160 — — 
貸款和租賃總額11 $1,174 $1,160 $— $1,160 1 $221 
______________________________________________________________________
(1)包括在過去12個月內修改並隨後在所述期間內拖欠付款的貸款和租賃。
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未經審計合併財務報表附註(續)
 截至2021年6月30日止六個月
  攤銷成本特定的
免税額
貸款和
租賃損失		 
默認設置(1)
 數量
貸款/
租契		在…
改型		在結束時
期間		非應計項目
貸款和
租契		數量
貸款/
租契		攤銷成本
 (千美元)
起源：       
商業地產1 $497 $497 $— $— $— $— 
設備融資40 2,954 2,922 9 713 5211 
住宅抵押貸款1 864 864 — — — — 
房屋淨值1 312 312 — — — — 
貸款和租賃總額43 $4,627 $4,595 $9 $713 5 $211 
 於截至2020年6月30日的6個月內及在截至2020年6月30日的6個月內
  記錄的投資特定的
免税額
貸款和
租賃損失		  
默認設置(1)
 數量
貸款/
租契		在…
改型		在結束時
期間		非應計項目
貸款和
租契		其他內容
承諾		數量
貸款/
租契		錄下來
投資
 (千美元)
起源：        
商業地產— $— $— $— $— — 1 $221 
商業廣告2 297 302 — — — — — 
設備融資11 1,174 1,160 — 1,160 — — — 
房屋淨值1 200 200 — — — — — 
貸款和租賃總額14 $1,671 $1,662 $— $1,160 $— 1 $221 

下表按修改類型列出了公司在指定時期內修改的TDR的期末攤銷成本基礎。
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2021202020212020
 (單位：千)
延長到期日$1,143 $334 $2,667 $636 
調整後本金— 44 — 44 
組合到期日、本金、利率1,255 782 1,928 982 
修改後的貸款總額$2,398 $1,160 $4,595 $1,662 
截至2021年和2020年6月30日的三個月，修改後的TDR貸款和租賃為$2.4百萬美元和$1.2分別為百萬美元。截至2021年6月30日的三個月，修改後的TDR貸款和租賃增加，主要是由於修改了一房屋淨值關係為$0.31000萬美元，以及一居住關係為$0.9在截至2021年6月30日的三個月裏，有400萬美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，履約和不良TDR貸款和租賃的淨沖銷為#美元。0.5百萬美元和$0.6分別為百萬美元。
向截至2021年6月30日在TDR中修改條款的應收賬款債務人提供資金的承諾為#美元。2.1百萬美元。截至2020年6月30日，有美元1.8向欠下在TDR中修改條款的應收賬款的債務人提供資金的承諾額為100萬美元。
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未經審計合併財務報表附註(續)
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARS)法案和聯邦銀行機構發佈的監管指南規定，對因新冠肺炎疫情造成的經濟影響而遭遇財務困境的借款人的某些短期貸款修改，不需要根據公認會計準則被視為TDR。因此，對於符合CARE法案規定的或監管指南中規定的貸款修改標準，本公司暫停了新冠肺炎疫情相關貸款修改的TDR會計處理。此外，與新冠肺炎疫情相關的延期付款貸款不需要報告為逾期或處於非應計狀態(前提是貸款在延期之前沒有逾期或處於非應計狀態)。截至2021年6月30日，本公司授予4,401短期延期貸款和租賃餘額#美元991.3其中300萬美元4,250代表餘額的貸款和租賃$895.31000萬美元退還付款和151餘額為#美元的貸款和租賃96.0仍有300萬人被推遲。未償還的遞延貸款和租賃包括1.4公司總貸款和租賃餘額的%。
(6) 商譽和其他無形資產
下表列出了商譽和其他無形資產在指定日期的賬面價值：
 2021年6月30日2020年12月31日
 (單位：千)
商譽$160,427 $160,427 
其他無形資產：
巖心礦牀1,603 2,063 
商號1,089 1,089 
其他無形資產合計2,692 3,152 
商譽和其他無形資產總額$163,119 $163,579 
2013年12月31日，本公司得出結論，BankRI名稱將繼續用於其營銷戰略；因此，賬面價值為$1.1百萬美元，擁有無限的生命，並停止了攤銷。
核心礦藏無形資產的加權平均攤銷期限為5.61好幾年了。
未來五年及以後每年其他無形資產的預計未來攤銷費用合計(以千計)如下：
2021年剩餘時間$416 
年度結束：
2022494 
2023263 
2024151 
2025103 
202674 
此後102 
總計$1,603 
(7) 累計其他綜合收益(虧損)
截至2021年及2020年6月30日止六個月，本公司累計其他全面收益(虧損)包括以下三個組成部分：(I)可供出售的投資證券的未實現持有收益(虧損)；(Ii)現金流量對衝的公允價值變動；及(Iii)退休福利累計負債的調整。
 
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未經審計合併財務報表附註(續)
按構成部分、税後淨額劃分的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下：
 截至2021年6月30日的三個月
 
投資
有價證券
 可供出售
現金流量套期保值的公允價值淨變動退休後
優勢		累積和其他
全面
收益(虧損)
 (單位：萬人)
2021年3月31日的餘額$2,174 $7 $(99)$2,082 
其他綜合收益(虧損)4,003 8 — 4,011 
在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整— (4)— (4)
2021年6月30日的餘額$6,177 $11 $(99)$6,089 
 截至2020年6月30日的三個月
 
投資
有價證券
 可供出售
現金流量套期保值的公允價值淨變動退休後
優勢		累積和其他
全面
收益(虧損)
 (單位：萬人)
2020年3月31日的餘額$16,863 $— $84 $16,947 
其他綜合收益(虧損)3,085 — — 3,085 
在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整494 — — 494 
2020年6月30日的餘額$19,454 $— $84 $19,538 
 截至2021年6月30日的6個月
 
投資
有價證券
 可供出售
現金流量套期保值的公允價值淨變動退休後
優勢		累積和其他
全面
收益(虧損)
 (單位：萬人)
2020年12月31日的餘額$16,582 $7 $(99)$16,490 
其他綜合收益(虧損)(10,405)9 — (10,396)
在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整— (5)— (5)
2021年6月30日的餘額$6,177 $11 $(99)$6,089 
 截至2020年6月30日的6個月
 
投資
有價證券
 可供出售
現金流量套期保值的公允價值淨變動退休後
優勢		累積和其他
全面
收益(虧損)
 (單位：萬人)
2019年12月31日的餘額$2,199 $— $84 $2,283 
其他綜合收益(虧損)19,582 — — 19,582 
在收益中確認的(收入)費用的重新分類調整2,327 — — 2,327 
2020年6月30日的餘額$19,454 $— $84 $19,538 
(8) 衍生工具和套期保值活動
本公司與商業銀行客户簽訂利率互換協議等貸款水平衍生產品，幫助客户管理利率風險。利率互換合約允許商業銀行客户將浮動利率貸款支付轉換為固定利率貸款支付。該公司同時與第三方金融機構進行抵銷掉期交易，有效地將此類交易帶來的淨風險降至最低。第三方金融機構將客户的固定利率貸款付款換成浮動利率貸款付款。由於與該計劃相關的利率互換協議不符合對衝會計要求，公允價值的變化直接在收益中確認。根據公司最初對貸款水平衍生品的預期用途，
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未經審計合併財務報表附註(續)
該公司將衍生工具指定為資產或負債的經濟對衝，或者是受FASB ASC主題815“衍生工具和對衝”的對衝會計規定約束的對衝工具。
該公司相信，使用利率衍生品增加了利息收入和支出的穩定性，並使公司能夠管理其對利率變動的風險敞口。公司進行利率掉期交易是其利率風險管理戰略的一部分。這些利率掉期被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司進行固定付款。本公司訂立利率掉期合約，作為對衝與本公司FHLB借款有關的利率風險的工具。對於被指定並符合現金流量對衝工具資格的衍生工具，收益或虧損的有效部分報告為其他全面收益(“保監局”)的組成部分，並在被對衝的預測交易影響收益的期間重新分類為收益。
截至2021年6月30日，本公司向交易對手支付的固定加權平均利率為0.10最長期限為%2被指定為並符合現金流量對衝工具資格的衍生工具的年限。
本公司利用與其他參與商業貸款安排的銀行簽訂的風險分擔協議。參與銀行為與借款人相關的利率互換合約的履約提供擔保。風險參與協議是衍生金融工具，按公允價值記錄。這些衍生工具並未被指定為套期，因此，公允價值的變動直接通過每個報告期的收益來記錄。根據風險分擔協議(一項衍生資產)，本公司參與與商業借款人執行的利率掉期頭寸相關的部分信用風險，並向參與銀行支付費用。
本公司向商業借款人提供外匯合同，以滿足他們的業務需要。這些外匯合約不符合會計目的的套期保值。為了減輕與這些外匯合約相關的市場和流動性風險，本公司建立了類似的抵銷頭寸。
資產衍生工具和負債衍生工具計入未經審計的綜合資產負債表中的其他資產和應計費用及其他負債。
下表列出了以下所示期間本公司與客户相關的衍生品頭寸，這些衍生品未被指定為套期保值。
 即將到期的名義金額
 職位數量不到1年不到2年不到3年不到4年此後總計公允價值
2021年6月30日
 (千美元)
貸款水平衍生品
固定接收，支付可變128 $8,395 $2,387 $4,658 $160,737$1,010,330 $1,186,507 $83,306 
固定支付，接收可變128 8,395 2,387 4,658 160,7371,010,330 1,186,507 83,306 
風險參與退出協議37 — — 6,939 29,276226,770 262,985 1,289 
風險參與協議8 — — 18,859 — 41,102 59,961 232 
外匯合約
買入外幣，賣出美元11 $1,360 $— $— $— $— $1,360 $62 
賣出外幣，買入美元16 1,362 — — — — 1,362 59 
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目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計合併財務報表附註(續)
 即將到期的名義金額
 職位數量不到1年不到2年不到3年不到4年此後總計公允價值
2020年12月31日
(千美元)
貸款水平衍生品
固定接收，支付可變136 $— $8,541 $16,447 $99,014 $1,090,144 $1,214,146 $129,284 
固定支付，接收可變136 — 8,541 16,447 99,014 1,090,144 1,214,146 129,284 
風險參與退出協議37 — — 7,009 22,733 222,913 252,655 1,843 
風險參與協議8 — — 19,000 — 41,619 60,619 361 
外匯合約
買入外幣，賣出美元18 $1,266 $— $— $— $— $1,266 $156 
賣出外幣，買入美元20 1,273 — — — — 1,273 148 
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未經審計合併財務報表附註(續)
某些衍生產品協議包含一些條款，要求公司在衍生產品風險超過門檻金額時提供抵押品。該公司向交易商交易對手提供了#美元的抵押品。146.6百萬美元和$166.5分別截至2021年6月30日和2020年12月31日的正常業務流程中的100萬美元。
下表列出了未經審計的綜合資產負債表中未在指定日期進行抵銷的衍生工具和受總淨額調整協議約束的金額的抵銷。
 2021年6月30日
毛收入
已確認金額		總金額
抵消了中國經濟增長的影響
財務狀況説明書		淨資產金額在財務狀況報表中列報。債務總額不會完全抵消年內的損失
財務狀況聲明聲明		淨資產金額
 質押金融工具質押現金抵押品
 (單位：萬人)
資產衍生品
指定為對衝工具的衍生工具：
利率衍生品$12 $— $12 $— $— $12 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貸款水平衍生品$89,726 $— $89,726 $— $— $89,726 
風險參與退出協議1,289 — 1,289 — — 1,289 
外匯合約62 — 62 — — 62 
總計$91,089 $— $91,089 $— $— $91,089 
負債衍生品
指定為對衝工具的衍生工具：
利率衍生品$— $— $— $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貸款水平衍生品$89,726 $— $89,726 $135,300 $11,280 $(56,854)
風險參與協議232 — 232 — — 232 
外匯合約59 — 59 — — 59 
總計$90,017 $— $90,017 $135,300 $11,280 $(56,563)
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目錄
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未經審計合併財務報表附註(續)
 2020年12月31日
毛收入
已確認金額		總金額
抵消了中國經濟增長的影響
財務狀況説明書		淨資產金額在財務狀況報表中列報。債務總額不會完全抵消年內的損失
財務狀況聲明聲明		淨資產金額
 質押金融工具質押現金抵押品
 (單位：萬人)
資產衍生品
利率衍生品$8 $— $8 $— $— $8 
貸款水平衍生品131,328 — 131,328 — — 131,328 
風險參與退出協議1,843 — 1,843 — — 1,843 
外匯合約156 — 156 — — 156 
總計$133,335 $— $133,335 $— $— $133,335 
負債衍生品
貸款水平衍生品$131,328 $— $131,328 $155,220 $11,280 $(35,172)
風險參與協議361 — 361 — — 361 
外匯合約148 — 148 — — 148 
總計$131,837 $— $131,837 $155,220 $11,280 $(34,663)
該公司與其某些衍生品交易對手簽訂了包含與信用風險相關的或有條款的協議。這些規定賦予交易對手終止其衍生頭寸的權利，並要求公司在公司某些債務違約或公司未能保持其資本充足機構的地位的情況下履行協議規定的義務。

公允價值
截至6月底的6個月。
2021年6月30日		截至6月底的6個月。
(2020年6月30日)
 (千美元)
指定為套期保值的衍生工具$12 $(6)
衍生工具的保險收益(有效部分)，税後淨額$11 $(5)
損益從保監處重新分類為利息收入或利息支出(有效部分)$5 $— 

ASU 2017-12年的指導要求，包括在有效性評估中的累計其他全面收入中的金額應重新分類為對衝預測交易影響收益的同期收益。在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的餘額的一部分將重新分類為利息支出，因為公司的利率掉期支付或收到了利息。本公司持續監測交易對手違約的風險。






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(9) 基於股票的薪酬
截至2021年6月30日，公司擁有一主動股權計劃：2021年Brookline Bancorp，Inc.股票期權和激勵計劃(“計劃”)1,750,000授權股份。由於本計劃已於2021年股東周年大會上獲本公司股東批准，本公司停止根據2014年股權激勵計劃(“2014計劃”)授予獎勵，不會再授予任何股份作為2014年計劃下的獎勵。本公司2011年度限制性股票計劃(“2011計劃”)已於2021年7月到期，自2014年度計劃通過以來，本公司未發行2011年度計劃的股票。“計劃”、“2014年計劃”和“2011年計劃”統稱為“計劃”。
在2014年計劃(和2011年計劃)下授予的股份中，一般50%可按比例歸類於三年其中三分之一的股份在獎勵的第一、二和三週年紀念日歸屬。這些股票被稱為“基於時間的股票”。剩下的50每個獎勵的%都有一個懸崖授予時間表，並將授予三年在授予日期之後，根據公司實現確定的業績目標的水平與由以下成員組成的定義同級組實現該確定的業績目標的水平進行比較14金融機構。這些股票被稱為“基於業績的股票”。如果參與者在獎勵的三週年紀念日之前離開公司，任何未歸屬的股份通常都會被沒收。本公司將持有就授予的股份宣佈的股息，並僅在股份歸屬時支付給參與者。
根據該計劃，公司普通股將保留用於發行，作為對公司高級管理人員、員工和非員工董事的限制性股票獎勵。歸屬時發行的股份可以是授權但未發行的股份，也可以是公司作為庫存股持有的重新收購的股份。任何因不符合歸屬要求而未發行的股票將退回國庫，並根據計劃再次可供發行。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內，不是股票是在滿足計劃所要求的條件後發行的。
該計劃的總費用為$0.6百萬美元和$0.7截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為100萬美元。該計劃的總費用為$1.1百萬美元和$1.4截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。
(10) 每股收益(EPS)
下表是基本每股收益和稀釋每股收益的對賬：
截至三個月
 2021年6月30日2020年6月30日
 基本信息完全
稀釋		基本信息完全
稀釋
(千美元，每股除外)
分子：
淨收入$31,602 $31,602 $19,571 $19,571 
分母：
加權平均流通股78,150,364 78,150,364 78,849,282 78,849,282 
稀釋證券的影響— 320,087 — 165,992 
調整後加權平均流通股78,150,364 78,470,451 78,849,282 79,015,274 
易辦事$0.40 $0.40 $0.25 $0.25 
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未經審計合併財務報表附註(續)
截至六個月
 2021年6月30日2020年6月30日
 基本信息完全
稀釋		基本信息完全
稀釋
(千美元，每股除外)
分子：
淨收入$58,056 $58,056 $2,295 $2,295 
分母：
加權平均流通股78,147,076 78,147,076 79,165,372 79,165,372 
稀釋證券的影響— 290,199 — 175,152 
調整後加權平均流通股78,147,076 78,437,275 79,165,372 79,340,524 
易辦事$0.74 $0.74 $0.03 $0.03 
(11) 金融工具的公允價值
關於按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值層次對這類工具進行的一般分類的説明如下。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間，使用的估值技術沒有變化。
資產和負債在經常性基礎上按公允價值入賬
下表列出了在指定日期按公允價值經常性計量的資產和負債的賬面價值：
 截至2021年6月30日的賬面價值
 1級二級3級總計
 (單位：千)
資產：    
可供出售的投資證券：    
GSE債券$— $246,334 $— $246,334 
GSE CMO— 35,944 — 35,944 
GSE MBSS— 246,054 — 246,054 
公司債務義務— 23,108 — 23,108 
美國國債— 142,214 — 142,214 
外國政府義務— 497 — 497 
可供出售的投資證券總額$— $694,151 $— $694,151 
利率衍生品— 12 — 12 
貸款水平衍生品— 89,726 — 89,726 
風險參與退出協議— 1,289 — 1,289 
外匯合約— 62 — 62 
負債：    
貸款水平衍生品— 89,726 — 89,726 
風險參與協議— 232 — 232 
外匯合約— 59 — 59 
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 截至2020年12月31日的賬面價值
 1級二級3級總計
 (單位：千)
資產：    
可供出售的投資證券：    
GSE債券$— $278,645 $— $278,645 
GSE CMO— 46,028 — 46,028 
GSE MBSS— 323,609 — 323,609 
公司債務義務— 23,467 — 23,467 
美國國債— 73,577 — 73,577 
外國政府義務— 496 — 496 
可供出售的投資證券總額$— $745,822 $— $745,822 
持有以供交易的股權證券$— $526 $— $526 
利率衍生品— 8 — 8 
貸款水平衍生品— 131,328 — 131,328 
風險參與退出協議— 1,843 — 1,843 
外匯合約— 156 — 156 
負債：   
貸款水平衍生品— 131,328 — 131,328 
風險參與協議— 361 — 361 
外匯合約— 148 — 148 
可供出售的投資證券
投資證券的公允價值主要基於市場價格和交易商從第三方和國家認可的定價服務收到的相同投資證券(如美國國債和機構證券)的報價。通過將主要定價來源與替代定價來源(如果可用)進行比較來驗證這些價格。當無法獲得相同證券的報價市場價格時，本公司根據最近的交易活動和其他可觀察到的信息，包括但不限於市場利率曲線、參考信用價差和估計的提前還款速度(如果適用)，使用獨立定價服務提供的市場價格。這些投資包括GSE債券、GSE抵押貸款相關證券、SBA商業貸款資產支持證券、公司債務證券和信託優先證券，均屬於二級.截至2021年6月30日和2020年12月31日，沒有一項投資證券採用納入第3級的定價模型進行估值.
此外，管理層會逐期審核公允價值的變動，並進行測試，以確保從第三方收到的價格與管理層對市場的預期一致。從定價服務獲得的價格的變化按月進行分析，並考慮到市場狀況的變化，包括抵押貸款利差的變化，美國國債收益率的變化，以及15-年份和30-年期證券。其他分析可能包括對其他獨立各方提供的價格的審查、收益率分析、使用彭博分析對平均壽命變化的審查以及對特定證券的歷史定價的審查。
持有交易的股權證券
持有以供交易的股權證券的公允價值主要基於從第三方和國家認可的定價服務收到的市場價格和交易商報價。該公司的股權證券以這種方式定價，幷包括在第一級和第二級。這些價格是通過比較主要定價來源和替代定價來源(如果有)來確認的。
衍生工具和套期保值工具
被指定為對衝工具、貸款水平衍生品、風險參與協議(RPA In/Out)和外匯合約的利率衍生品的公允價值代表2級估值，並基於經與交易對手和本公司相關的信用風險調整的結算值以及可觀察到的市場利率曲線和
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適用的外匯匯率。信用風險調整考慮的因素包括本公司及其交易對手違約的可能性、其淨風險敞口和剩餘合同期限。到目前為止，該公司還沒有因為交易對手無法支付任何淨無抵押頭寸而出現任何虧損。另請參閲附註8，“衍生工具和套期保值活動”。
在分別截至2021年6月30日和2020年12月31日的三個月和六個月期間，按公允價值經常性記錄的資產和負債水平之間沒有轉移。
在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債
按公允價值在非經常性基礎上計量的資產和負債彙總如下：
 截至2021年6月30日的賬面價值
 1級二級3級總計
 (單位：千)
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：    
抵押品依賴型減值貸款和租賃$— $— $2,018 $2,018 
收回的資產— 372 — 372 
在非經常性基礎上按公允價值計量的總資產$— $372 $2,018 $2,390 
 截至2020年12月31日的賬面價值
 1級二級3級總計
 (單位：千)
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：    
抵押品依賴型減值貸款和租賃$— $— $3,445 $3,445 
奧利奧— — 5,415 5,415 
收回的資產— 1,100 — 1,100 
在非經常性基礎上按公允價值計量的總資產$— $1,100 $8,860 $9,960 
抵押品依賴型減值貸款和租賃
對於借款人信用質量顯著惡化的不良貸款和租賃，標的抵押品的公允價值是使用買賣協議(第2級)或可比銷售或最近評估(第3級)估計的，並根據銷售成本和其他費用進行調整。
擁有的其他房地產
本公司以成本或公允價值較低的價格記錄OREO。在估計公允價值時，公司利用買賣協議(第2級)或可比銷售額、近期評估或按與這些現金流相關的風險相適應的利率折現的現金流(第3級)，並根據銷售成本和其他費用進行調整。
收回的資產
收回的資產以估計公允價值減去基於拍賣定價的出售成本(第2級)列賬。
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未經審計合併財務報表附註(續)
下表列出了在所示日期按公允價值非經常性計量的資產的重大不可觀察投入(第3級)的量化信息。
公允價值估價技術
6月30日，
2021		2020年12月31日
 (千美元)
抵押品依賴型減值貸款和租賃$2,018 $3,445 
抵押品的評估(1)
擁有的其他房地產— 5,415 
抵押品的評估(1)
________________________________________________________________________
(1)公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定。公司也可以使用其他可用的抵押品評估來源來確定抵押品公允價值的合理估計。管理層可以根據經濟因素和預計清算費用等定性因素對評估進行調整。使用的不可觀察輸入的範圍可能會有所不同，但通常是0% - 10銷售和銷售成本的折扣0% - 15評估調整的百分比。
金融工具估計公允價值摘要
下表列出了本公司金融工具在指定日期的賬面價值、估計公允價值和在公允價值層次中的配置。此表不包括賬面價值接近公允價值的金融工具。公允價值接近賬面價值的金融資產包括現金和現金等價物、限制性股權證券和應計應收利息。公允價值接近賬面價值的金融負債包括無到期日存款、短期借款和應計應付利息。
   2021年6月30日的公允價值計量
 攜帶
價值		估計數
公允價值		1級
輸入量		二級
輸入量		3級
輸入量
 (單位：千)
金融資產：     
貸款和租賃，淨額$6,913,801 $6,894,100 $— $— $6,894,100 
受限股權證券31,627 31,627 — — 31,627 
財務負債：    
存款單1,439,257 1,445,015 — 1,445,015 — 
借入資金363,014 358,056 — 358,056 — 
   2020年12月31日的公允價值計量
 攜帶
價值		估計數
公允價值		1級
輸入量		二級
輸入量		3級
輸入量
 (單位：千)
金融資產：     
貸款和租賃，淨額7,155,174 7,116,854 — — 7,116,854 
受限股權證券49,786 49,786 — — 49,786 
財務負債： 
存單2,083,907 2,092,867 — 2,092,867 — 
借入資金820,247 818,681 — 818,681 — 
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未經審計合併財務報表附註(續)
貸款和租賃
通過將投資組合劃分為主要貸款和租賃類別-商業房地產抵押貸款、多户抵押貸款、建築、商業、設備融資、共管公寓協會、住宅抵押貸款、房屋淨值和其他消費者-來估計履約貸款和租賃的公允價值。這些類別根據利率類型(固定/可變)和支付狀況(當前/逾期)等重要金融特徵進一步細分。使用退出價格估值方法，該公司使用目前為與類似質量的借款人提供類似條件的貸款提供的利率，對每個貸款類別的合同現金流進行貼現，並納入對未來貸款預付款的估計。
受限股權證券
某些受限制股權證券的公允價值是使用經其他不可觀察信息(包括但不限於概率假設和類似折讓(如適用))調整後的可觀察投入估算的。這些受限股權證券被認為是3級。
存款
沒有規定到期日的存款負債(活期、現期、儲蓄賬户和貨幣市場儲蓄賬户)的公允價值等於即期應付賬面金額。存單的公允價值是指按當前對具有類似特徵和剩餘期限的存款提供的利率貼現的合同現金流。存款的公允價值估計不包括該公司的核心存款關係(基於存款的無形資產)提供的低成本資金帶來的好處。
借入資金
購買的聯邦基金的公允價值等於借入的金額。FHLBB預付款和回購協議的公允價值是指使用當前可用於類似特徵和剩餘期限的借款的利率折現的合同償還。零售回購協議報告的公允價值是基於合同現金流的折現值。使用的貼現率代表了目前對具有類似特徵和期限的借款提供的近似利率。報告的次要遞延利息債券的公允價值是基於合同現金流的折現值。使用的貼現率代表了類似期限和到期日的票據目前提供的近似利率。
(12) 承諾和或有事項
表外金融工具
該公司在正常業務過程中參與表外金融工具，以滿足其客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括貸款承諾、備用信用證和商業信用證，以及貸款水平衍生品。根據公認會計原則，這些金融工具在獲得資金或產生或收到相關費用之前，不會記錄在財務報表中。
合同金額反映了該公司參與的程度，特別是這些工具的特定類別。這類承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。在交易對手不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由票據的公允價值表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的政策與其對資產負債表內工具的政策相同。
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在指定日期存在表外風險的金融工具如下：
 2021年6月30日2020年12月31日
 (單位：千)
合同金額代表信用風險的金融工具：  
發起貸款和租賃的承諾：  
商業地產$118,828 $174,240 
商業廣告126,158 80,291 
住宅抵押貸款39,720 30,418 
貸款和租賃的未墊付部分883,648 759,053 
未使用的信貸額度：  
房屋淨值602,307 584,881 
其他消費者39,457 38,954 
其他商業廣告408 408 
未使用的信用證： 
*金融備用信用證15,437 14,746 
履約備用信用證12,261 5,903 
商業信用證和類似信用證5,369 5,105 
貸款水平衍生工具(名義本金金額)：
固定接收，支付可變1,186,507 1,214,146 
固定支付，接收可變1,186,507 1,214,146 
風險參與退出協議262,985 252,655 
風險參與協議59,961 60,619 
外匯合約(名義金額)：
買入外幣，賣出美元1,360 1,266 
賣出外幣，買入美元1,362 1,273 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求客户支付費用。由於一些承諾額預計將到期而不動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額(如果有的話)取決於管理層對借款人的信用評估。
備用信用證和商業信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些備用信用證和商業信用證主要是為了支持公司商業客户的融資需求。開立信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。
本公司不時與商業客户及第三方金融機構訂立貸款水平衍生工具、風險分擔協議或外匯合約。這些衍生工具使公司能夠提供長期固定利率的商業貸款，同時降低持有這些貸款的利率或外匯風險。在貸款級別衍生品交易中，公司以浮動利率向商業客户放貸，然後與該客户簽訂貸款級別衍生品。同時，該公司與第三方金融機構簽訂抵消性掉期協議，有效地將此類交易帶來的淨利率風險降至最低。這些衍生工具的公允價值載於附註8。
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租賃承諾額
該公司根據各種不可撤銷的經營租約以及某些其他資產租賃某些辦公空間。這些租約的原始條款從3幾年過去了25好幾年了。某些租約包含續約選擇權和升級條款，這可能主要根據消費者物價指數和公平市場租金價值條款增加租金費用。本公司目前所有未償還租約均分類為營運租約。
本公司在確定合同是否包含租賃、是否存在可識別的資產以及有權在整個期限內從使用該資產中獲得幾乎所有經濟利益時，考慮了以下標準。該公司使用截至2021年6月30日的FHLB經典預付款利率作為貼現率，以確定剩餘租賃付款的淨現值。
截至2021年6月30日的6個月截至2020年6月30日的6個月
(單位：千)
租賃費用的構成如下：
經營租賃成本$3,119 $3,233 
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流$3,179 $3,302 
2021年6月30日2020年12月31日
(單位：千)
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
經營租約
經營性租賃使用權資產$22,682 $24,143 
經營租賃負債22,682 24,143 
加權平均剩餘租期
經營租約6.666.95
加權平均貼現率
經營租約3.1 %3.2 %

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這類租約未來的最低租金付款摘要如下：
最低租金付款
2021年6月30日
 (單位：千)
2021年剩餘時間$2,950 
年度結束：
20225,763 
20234,935 
20243,581 
20252,470 
20261,697 
此後3,656 
總計$25,052 
扣除的利息(2,370)
租賃負債現值$22,682 
某些租約包含房地產税和其他支出的升級條款，以上未包括在內。房地產税總額為1美元。1.0百萬美元和$0.9截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。其他支出總額為$0.2截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月均為100萬美元。租金總支出為$3.0百萬美元和$3.1截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。租金總支出為$1.5百萬美元和$1.6截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為100萬美元。
法律程序
在正常的業務過程中，有各種未決的法律訴訟。管理層認為，經徵詢法律顧問意見後，預計本公司的綜合財務狀況及經營業績不會受到該等訴訟結果的重大影響。
(13) 與客户簽訂合同的收入
概述
在ASC 606(“主題606”)範圍內與客户簽訂的合同收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計算的，不包括代表第三方收取的金額。該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。
公司的履約義務通常是在提供服務時履行的，可以在某個時間點或在一段時間內履行。在報告日期未履行的業績義務對我們的合併財務報表並不重要。
在某些情況下，其他方也參與向我們的客户提供服務。如果該公司是交易的委託人(本身或通過第三方代表其提供服務)，收入將根據從客户收到的總對價報告，任何相關費用將在非利息支出總額中報告。如果公司是交易中的代理人(指提供服務的另一方)，公司將報告其保留為收入的淨手續費或佣金。
該公司很大一部分收入被明確排除在主題606的範圍之外。這一排除與金融工具相關，包括貸款和投資證券的利息收入，以及貸款衍生產品收入和貸款和投資銷售收益。對於主題606範圍內的收入，以下是對公司從與客户的合同中產生收入的主要活動的描述，按收入確認的時間分開。
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未經審計合併財務報表附註(續)
在某個時間點確認的收入
本公司確認的收入是交易性的，並且這些收入是在某個時間點上賺取的。在某一時間點確認的收入包括卡交換費(與借記卡交易有關的費用收入)、自動櫃員機費用、電匯費用、透支費用以及止付和退票費用。此外，收入來自貸款費用，如信用證、額度續期費和申請費。此類收入來自交易信息，並在交易發生時或在提供服務完成客户交易時立即確認為收入。
隨時間推移確認的收入
隨着服務的履行和履行義務的履行，公司確認一段時間內的收入，通常是每月一次。這些收入包括投資佣金、保險銷售和存款賬户的服務費。存款賬户手續費收入是指評估給在銀行持有存款賬户的客户的手續費。
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目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告中包含的非歷史事實的10-Q表格中的某些陳述可能構成1933年《證券法》(修訂本)第227A節和1934年《證券交易法》(修訂本)第21E節所指的前瞻性陳述，這些陳述旨在被1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款所涵蓋。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素。這些陳述基於某些假設，描述了Brookline Bancorp，Inc.(“本公司”)的未來計劃、戰略和預期，通常可以通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“將”、“計劃”、“潛力”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”和類似的表達方式來識別。這些陳述包括有關公司對經濟狀況的意圖、信念或預期的陳述，影響公司財務狀況或經營結果的趨勢，以及公司在市場、流動性、利率和信用風險方面的風險敞口。
前瞻性陳述基於當前的假設，這些陳述和其他信息涉及管理層的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖，以及財務狀況、經營結果、未來業績和業務只是對未來結果的預期。雖然公司認為公司前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但公司的實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同，原因包括新冠肺炎疫情的負面影響和破壞，以及為控制其對我們的員工、客户、業務運營、信用質量、財務狀況、流動性和運營結果的蔓延而採取的措施；資本和債務市場的動盪；利率的變化；來自其他金融機構的競爭壓力；國家或公司經營的當地市場總體經濟狀況的變化；消費者行為因政治、商業和經濟狀況的變化而發生的變化，包括失業率的增加，或立法或監管舉措；公司投資組合中證券和其他資產價值的變化；貸款和租賃違約率和沖銷率的上升；貸款和租賃損失準備金的充足性；存款水平的下降，需要增加借款為貸款和投資提供資金；運營風險，包括但不限於網絡安全事件、欺詐、自然災害和未來的流行病；與公司參加Paycheck保護計劃相關的聲譽風險, 這些風險和不確定性包括：與疫情相關的立法和監管舉措和計劃的風險；未來信貸損失可能高於目前預期的可能性；由於經濟假設的變化和不利的經濟發展而造成的風險；公司財務報表中記錄的商譽和無形資產受損的風險；以及在公司提交給證券交易委員會的截止到2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告和其他文件中詳細説明的其他風險和不確定性。前瞻性陳述僅在發表之日發表。公司不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件。
引言
Brookline Bancorp，Inc.是特拉華州的一家公司，作為Brookline Bank及其子公司、羅德島銀行(Bank Rhode Island)及其子公司(BankRI)和Brookline Securities Corp.的多家銀行控股公司運營。
作為一家專注於商業的金融機構，該公司在大波士頓、馬薩諸塞州北岸和羅德島設有50個全方位銀行辦事處，通過Brookline Bank和BankRI提供廣泛的商業、商業和零售銀行服務，包括全面的現金管理產品、外匯服務、在線和移動銀行服務、消費者和住宅貸款以及投資諮詢服務，旨在滿足整個新英格蘭中部中小型企業和個人的金融需求。專業貸款活動包括設備融資，截至2021年6月30日，其中27.7%在大紐約和新澤西大都市區，72.3%在美國其他地區。
該公司將業務重點放在有利可圖的商業貸款業務上，既有有機的，也有通過收購的。公司以客户為中心、多銀行結構和風險管理是其有機增長戰略的組成部分，有助於使公司有別於競爭對手。作為提供全方位服務的金融機構，銀行及其子公司致力於通過完善的產品、優質的客户服務和強大的風險管理，發展和深化與合格客户的長期銀行關係。
公司在統一的戰略目標下管理銀行，一套統一的政策由一個執行管理團隊始終如一地實施。在這種環境下，公司相信，在當地做出客户決策的能力增強了管理層的動力和服務水平，從而提高了公司的財務業績。因此，雖然大多數後臺職能都在控股公司層面進行了整合，但品牌塑造和決策(包括信貸決策和定價)基本上仍然是本地化的，以更好地滿足銀行客户的需求，並進一步激勵
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目錄
銀行的商業、商業和零售銀行家。在地方層面，這些信貸決策是通過公司信貸部監督的公司政策執行的。
對貸款、租賃和存款的競爭依然激烈。該公司預計經營環境仍將具有挑戰性。貸款和租賃發放量以及貸款和租賃損失在很大程度上將取決於經濟表現。貸款和租賃的增長以及存款的增長也受到美聯儲利率制定行動的很大影響。持續的低利率環境和平坦的利率曲線可能會對公司的收益率和淨利差產生負面影響。雖然該公司對資產稍微敏感，應該會從利率上升中受益，但利率的變化也可能促使該公司的存款和貸款的組合和數量發生變化。該公司未來的經營業績將取決於其維持或增加當前淨利差的能力，同時將信用風險敞口降至最低，同時增加非利息收入來源，同時控制非利息支出的增長。
公司和銀行受財務報告委員會的監督、審查和監管。作為一家在馬薩諸塞州註冊的信託公司，Brookline Bank也受到馬薩諸塞州聯邦法律和馬薩諸塞州銀行分部(Massachusetts Division Of Banks)管轄權的監管。作為一家在羅德島註冊的金融機構，BankRI還受羅德島州法律和羅德島州商業監管部門銀行部的管轄。聯邦存款保險公司繼續為每家銀行的每個儲户最高25萬美元的存款提供保險。正如之前披露的那樣，2019年7月31日，Brookline Bank將其執照從馬薩諸塞州的一家儲蓄銀行轉變為一家馬薩諸塞州特許的信託公司，並終止了其在儲户保險基金(DIF)的成員資格，該基金是一傢俬營行業贊助的基金，為馬薩諸塞州特許的銀行存款餘額提供超過聯邦存款保險覆蓋範圍的保險。Brookline銀行存款規模的增長使得Brookline銀行有必要退出DIF，同時也需要對Brookline銀行進行特許轉換。Brookline Bank的存款賬户將繼續由FDIC的存款保險基金承保，最高可達適用限額。超過FDIC保險範圍的定期存款將繼續由DIF承保，直至到期。
美國國會於2020年3月27日通過了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(簡稱“CARE法案”)，以應對新冠肺炎疫情對經濟造成的影響。
•工資保障計劃。CARE法案通過美國小企業管理局(SBA‘s)的Paycheck Protection Program(“PPP”)撥款3490億美元用於“薪資保護貸款”。其後，撥款額增至6,590億元。在購買力平價計劃下，符合SBA要求的貸款在某些情況下可以免除，並由SBA 100%擔保。此外，2020年12月27日，“對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法”(“經濟援助法”)簽署成為法律，規定了第二輪購買力平價貸款(“PPP-2”)。2021年5月4日，SBA宣佈PPP資金已經耗盡，並已停止接受大多數貸款人的申請。PPP貸款由美國政府全額擔保，初始期限最長為五年，利息利率為1%。該公司目前預計，根據該計劃的條款，這些貸款中的很大一部分最終將被SBA免除。截至2021年6月30日，世行共為4,700筆購買力平價貸款提供資金，總金額為872.1美元。截至2021年6月30日，扣除延期饋送和1030萬美元的成本後，PPP貸款仍有3.484億美元未償還。與PPP一起，FRB為合格的金融機構創建了一個貸款機制。FRB的Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)將以0.35%的利率向存款機構提供信貸，期限最長為五年。只有在購買力平價下發放的貸款才能被質押為抵押品設施。該公司正在參與PPPLF計劃。
•麻煩教育署債務重組寬免。自2020年3月1日至2022年1月1日或國家緊急狀態終止日期後60天內，金融機構可以選擇暫停根據美國普遍接受的會計原則對與新冠肺炎疫情相關的貸款修改的要求，否則將被歸類為問題債務重組，包括減值會計。這項問題債務重組減免適用於在適用期間內發生的貸款修改期限。截至2019年12月31日，逾期30天以上。金融機構必須保存適用問題債務重組減免的修改涉及的貸款額記錄。截至2021年6月30日，公司批准了4401筆短期延期貸款和租賃餘額10億美元。在這些修改中，4,250筆總餘額為895.3美元的貸款和租賃已恢復支付狀態，151筆總餘額為9,600萬美元的貸款和租賃仍處於延期狀態，佔公司總貸款和租賃餘額的1.4%.牛膝E短期延期不被歸類為問題債務重組貸款，只要它們按照修改後的條款履行，就不會被報告為逾期。
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易。SM在“BRKL”的符號下
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目錄
選定的財務數據
*以下內容部分基於綜合財務報表和附註，以及本季度報告10-Q表其他部分出現的其他信息，應結合這些信息閲讀。
在結束的三個月的時間裏，
六月三十日，三月三十一號，十二月三十一日，9月30日，六月三十日，
20212021202020202020
(千美元，每股數據除外)
每普通股數據
每股收益-基本$0.40 $0.34 $0.34 $0.24 $0.25 
每股收益-稀釋後的每股收益0.40 0.34 0.34 0.24 0.25 
每股賬面價值(期末)12.44 12.10 12.05 11.84 11.75 
每股有形賬面價值(期末)(1)10.35 10.01 9.96 9.77 9.67 
每股普通股支付的股息0.120 0.115 0.115 0.115 0.115 
股價(期末)14.95 15.00 12.04 8.65 10.08 
績效比率(2)
淨息差(應税等值基準)3.52 %3.39 %3.23 %3.08 %3.09 %
平均資產回報率1.48 %1.21 %1.20 %0.83 %0.88 %
平均有形資產回報率(1)1.51 %1.24 %1.22 %0.84 %0.90 %
平均股東權益回報率13.21 %11.18 %11.38 %7.99 %8.45 %
平均有形股東權益回報率(1)15.92 %13.51 %13.79 %9.70 %10.28 %
股息支付率(1)29.69 %33.99 %33.96 %48.67 %46.37 %
效率比(3)49.30 %55.22 %55.27 %57.83 %55.46 %
資產質量比率
淨貸款和租賃沖銷佔平均貸款和租賃的百分比(年化)0.03 %0.10 %0.24 %0.27 %0.08 %
不良貸款和租賃佔貸款和租賃總額的百分比0.49 %0.43 %0.53 %0.51 %0.56 %
不良資產佔總資產的百分比0.41 %0.44 %0.50 %0.44 %0.47 %
貸款和租賃損失撥備總額佔貸款和租賃總額的百分比1.52 %1.51 %1.57 %1.62 %1.61 %
資本比率
股東權益與總資產之比11.49 %11.04 %10.53 %10.39 %10.21 %
有形權益比率(1)9.75 %9.31 %8.86 %8.73 %8.56 %
財務狀況數據
總資產$8,461,964 $8,559,810 $8,942,424 $9,000,192 $9,069,667 
貸款和租賃總額7,020,275 7,267,552 7,269,553 7,396,358 7,407,697 
貸款和租賃損失準備106,474 109,837 114,379 119,971 119,553 
可供出售的投資證券694,151 729,901 745,822 783,867 854,505 
持有至到期的投資證券— — — — — 
持有以供交易的股權證券— 518 526 525 1,992 
商譽與已確認的無形資產163,119 163,347 163,579 163,891 164,203 
總存款6,894,701 6,866,786 6,910,696 6,792,523 6,440,233 
借款資金總額363,014 546,003 820,247 1,005,045 1,406,669 
股東權益972,252 945,399 941,778 935,558 926,413 
(續)
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目錄
在結束的三個月的時間裏，
六月三十日，三月三十一號，十二月三十一日，9月30日，六月三十日，
20212021202020202020
(千美元，每股數據除外)
收益數據
淨利息收入$71,106 $69,109 $68,225 $65,938 $64,288 
(信貸)信貸損失準備金(3,331)(2,147)(2,103)4,528 5,347 
非利息收入5,910 4,794 4,219 4,862 6,235 
非利息支出37,966 40,811 40,038 40,947 39,109 
淨收入31,602 26,454 26,663 18,679 19,571 
_______________________________________________________________________________
(1)參照“非公認會計準則財務計量及對公認會計準則的調整”。

(2)所有業績比率均按年計算，並以平均資產負債表金額為基礎(如適用)。

(3)效率比為非利息支出除以非利息收入和淨利息收入之和。
高管概述
資產負債表
截至2021年6月30日的總資產為85億美元，較2020年12月31日減少4.805億美元，摺合成年率減少10.7%。減少的主要原因是貸款和租賃以及現金和現金等價物減少。
截至2021年6月30日的現金和現金等價物比2020年12月31日減少了1.145億美元，摺合成年率減少了52.6%，降至3.204億美元。
截至2021年6月30日的貸款和租賃總額比2020年12月31日減少2.493億美元，摺合成年率減少6.9%，至70億美元。截至2021年6月30日，該公司的商業貸款組合(包括商業房地產貸款和商業貸款與租賃)總計59億美元，佔貸款和租賃總額的83.4%，較截至2020年12月31日的61億美元，佔貸款和租賃總額的83.9%，減少2.443億美元，摺合成年率減少8.0%。
截至2021年6月30日的存款總額為69億美元，比2020年12月31日減少了1,600萬美元，摺合成年率減少了0.5%。截至2021年6月30日，核心存款(包括活期支票、NOW、貨幣市場和儲蓄賬户)總計55億美元，佔總存款的79.1%，比截至2020年12月31日的48億美元增加了6.287億美元，佔總存款的69.8%，按年率計算增加了26.0%。截至2021年6月30日，存單餘額總計12億美元，佔總存款的17.1%，較截至2020年12月31日的14億美元，或總存款的20.1%，減少2.119億美元，摺合成年率減少30.5%。截至2021年6月30日，經紀存款總額為2.611億美元，佔總存款的3.8%，與截至2020年12月31日的6.939億美元，或總存款的10.0%相比，減少了4.328億美元，摺合成年率減少了124.7。
截至2021年6月30日的借款資金總額較2021年12月31日減少4.572億美元，摺合成年率減少111.5，至3.63億美元。
資產質量
截至2021年6月30日的不良資產總額為3460萬美元，佔總資產的0.41%，而截至2020年12月31日的不良資產總額為4500萬美元，佔總資產的0.50%。截至2021年6月30日的三個月的淨沖銷為60萬美元，佔年化平均貸款和租賃的0.03%，而截至2020年6月30日的三個月的淨沖銷為140萬美元，佔平均貸款和租賃的0.08%。
截至2021年6月30日，貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的比例為1.52%，而截至2020年12月31日的比例為1.57%。2020年1月1日，公司實施CECL法計算信用損失準備。另請參閲附註5，“貸款和租賃損失撥備”。
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資本實力
本公司是FRB Y規則中定義的一家資本充足的銀行控股公司。截至2021年6月30日，公司的普通股一級資本充足率為11.98%，而截至2020年12月31日的普通股一級資本充足率為11.04%。截至2021年6月30日，公司的一級槓桿率為9.71%，而截至2020年12月31日的一級槓桿率為8.92%。截至2021年6月30日，公司基於風險的一級資本充足率為12.12%，而截至2020年12月31日為11.18%。截至2021年6月30日，該公司的基於風險的總資本比率為14.48%，而截至2020年12月31日的總風險資本比率為13.51%。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司股東權益佔總資產的比例分別為11.49%和10.53%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司有形權益比率分別為9.75%和8.86%。
淨收入
在截至2021年6月30日的三個月中，該公司公佈的淨收益為3160萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.40美元，比截至2020年6月30日的三個月的淨收益1960萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.25美元增加了1200萬美元。淨收入增加的主要原因是信貸損失準備金減少了870萬美元，淨利息收入增加了680萬美元，非利息支出減少了110萬美元，但被所得税準備金增加了430萬美元和非利息收入減少了30萬美元所部分抵消。參考“營運結果”以下內容供進一步討論。
截至2021年6月30日的6個月，公司報告淨收益為5810萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.74美元，比截至2020年6月30日的6個月的230萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.03美元增加5580萬美元。淨收入增加的主要原因是信貸損失準備金減少6490萬美元，淨利息收入增加1420萬美元，非利息支出減少110萬美元，但因所得税準備金增加1960萬美元和非利息收入減少490萬美元而被部分抵消。有關詳細討論，請參閲下面的“運營結果”。
截至2021年6月30日的三個月，平均資產年化回報率為1.48%，而截至2020年6月30日的三個月為0.88%。截至2021年6月30日的三個月，平均股東權益年化回報率為13.21%，而截至2020年6月30日的三個月為8.45%。
截至2021年6月30日的三個月淨息差為3.52%，高於截至2020年6月30日的三個月的3.09%。淨息差的增加是由於公司截至2021年6月30日的三個月的整體資金成本從截至2020年6月30日的0.94%下降了54個基點至0.40%，部分被截至2021年6月30日的三個月的有息資產收益率從截至2020年6月30日的3.92%下降5個基點至3.87%所抵消。
截至2021年6月30日的六個月淨息差為3.45%，高於截至2020年6月30日的六個月的3.19%。淨息差增加的原因是，公司截至2021年6月30日的六個月的整體資金成本從截至2020年6月30日的六個月的1.10%下降到0.45%，下降了65個基點，部分抵消了截至2021年6月30日的六個月的有息資產收益率從截至2020年6月30日的六個月的4.17%下降34個基點至3.83%的影響。
該公司的淨息差和淨利息收入對所有貸款和存款類別的利率結構和水平以及具有競爭力的定價都很敏感。
關鍵會計政策
美國證交會將“關鍵會計政策”定義為那些涉及管理層做出重大判斷和困難或複雜假設的政策，通常是因為需要對本質上不確定或可變的事項做出估計，這些事項對某些資產或淨利潤的賬面價值有或可能有實質性影響。根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有資產和負債披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。正如本公司2020年年度報告Form 10-K中所討論的，管理層已將確定信貸損失準備和審查商譽減值確定為本公司最關鍵的會計政策。
近期會計發展動態
2020年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響”(“ASU 2020-04”)，為將GAAP應用於某些合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供可選的權宜之計和例外(如果符合某些標準)。
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目錄
見過。本次更新中的修訂僅適用於合約、套期保值關係以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或因參考利率改革而預計將停止的其他參考利率的其他交易。修正案提供的權宜之計和例外不適用於截至2022年12月31日存在的合同修改和套期保值關係，實體已為此選擇了某些可選的權宜之計，但這些選擇必須保留到套期保值關係結束。本次更新中的修改對截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有實體有效，不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改。本公司尚未採納本次更新中的修訂，目前正在審查其合同和現有流程，以評估對本公司的風險和潛在影響。

非GAAP財務計量與GAAP對賬
除了根據GAAP評估公司的經營結果外，管理層還定期對某些非GAAP財務指標進行分析，如營業收益指標、平均有形資產回報率、平均有形股本回報率、有形股本比率、每股有形賬面價值和股息支付率，以補充這一評估。管理層認為，這些非GAAP財務指標為投資者瞭解公司的基本經營業績和趨勢提供了有用的信息，並便於與財務業績的業績評估(包括非利息支出控制)進行比較，而有形股本比率和每股有形賬面價值則用於分析公司資本狀況的相對實力。
下表對公司在所指時期的營業收益、平均資產營業回報和平均股東權益營業回報進行了核對：
在截至目前的三個月內及截至該三個月為止。
6月30日，		於截至六月三十日止六個月內及截至六月三十日止六個月，
2021202020212020
(千美元)
報告的淨收入$31,602 $19,571 $58,056 $2,295 
更少：
安全收益(税後)1 440 (4)1,958 
營業收益$31,601 $19,131 $58,060 $337 
基本每股收益，如報告所示$0.40 $0.25 $0.74 $0.03 
更少：
安全收益(税後)— 0.01 — 0.03 
每股基本營業收益$0.40 $0.24 $0.74 $— 

下表對公司在所指時期的平均有形資產回報率和平均有形股東權益回報率進行了核對：
50
目錄
截至三個月
六月三十日，
2021		三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020
(千美元)
營業收益$31,601 $26,459 $26,663 $18,639 $19,131 
平均總資產$8,540,228 $8,714,158 $8,874,467 $9,018,672 $8,869,540 
減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額163,224 163,457 163,758 164,072 164,385 
平均有形資產$8,377,004 $8,550,701 $8,710,709 $8,854,600 $8,705,155 
平均資產回報率(年化)1.48 %1.21 %1.20 %0.83 %0.88 %
更少：
安全收益— %— %— %— %0.02 %
平均資產營業回報率(年化)1.48 %1.21 %1.20 %0.83 %0.86 %
平均有形資產回報率(年化)1.51 %1.24 %1.22 %0.84 %0.90 %
更少：
安全收益— %— %— %— %0.02 %
平均有形資產營業回報率(年化)1.51 %1.24 %1.22 %0.84 %0.88 %
平均總股東權益$957,207 $946,482 $937,294 $934,632 $926,239 
減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額163,224 163,457 163,758 164,072 164,385 
平均有形股東權益$793,983 $783,025 $773,536 $770,560 $761,854 
平均股東權益回報率(年化)13.21 %11.18 %11.38 %7.99 %8.45 %
更少：
安全收益— %— %— %0.01 %0.19 %
平均股東權益營業回報率(年化)13.21 %11.18 %11.38 %7.98 %8.26 %
平均有形股東權益回報率(年化)15.92 %13.51 %13.79 %9.70 %10.28 %
更少：
安全收益— %— %— %0.02 %0.24 %
平均有形股東權益營業回報率(年化)15.92 %13.51 %13.79 %9.68 %10.04 %
51
目錄
截至三個月
六月三十日，
2021		三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020
(千美元)
報告的淨收入$31,602 $26,454 $26,663 $18,679 $19,571 
平均總資產$8,540,228 $8,714,158 $8,874,467 $9,018,672 $8,869,540 
減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額163,224 163,457 163,758 164,072 164,385 
平均有形資產$8,377,004 $8,550,701 $8,710,709 $8,854,600 $8,705,155 
平均有形資產回報率(年化)1.51 %1.24 %1.22 %0.84 %0.90 %
平均總股東權益$957,207 $946,482 $937,294 $934,632 $926,239 
減去：平均商譽和平均已確認無形資產，淨額163,224 163,457 163,758 164,072 164,385 
平均有形股東權益$793,983 $783,025 $773,536 $770,560 $761,854 
平均有形股東權益回報率(年化)15.92 %13.51 %13.79 %9.70 %10.28 %

下表對該公司在所示時期的有形股本比率進行了核對：
截至三個月
六月三十日，
2021		三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020
(千美元)
股東權益總額$972,252 $945,399 $941,778 $935,558 $926,413 
減去：商譽和已確認的無形資產，淨額163,119 163,347 163,579 163,891 164,203 
有形股東權益$809,133 $782,052 $778,199 $771,667 $762,210 
總資產$8,461,964 $8,559,810 $8,942,424 $9,000,192 $9,069,667 
減去：商譽和已確認的無形資產，淨額163,119 163,347 163,579 163,891 164,203 
有形資產$8,298,845 $8,396,463 $8,778,845 $8,836,301 $8,905,464 
有形權益比率9.75 %9.31 %8.86 %8.73 %8.56 %

52
目錄
下表核對了公司在所指時期的每股有形賬面價值：
截至三個月
六月三十日，
2021		三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020
(千美元)
有形股東權益$809,133 $782,052 $778,199 $771,667 $762,210 
已發行普通股85,177,172 85,177,172 85,177,172 85,177,172 85,177,172 
更少：
庫存股6,536,478 6,534,602 6,525,783 5,629,854 5,859,708 
未分配的員工持股計劃37,890 44,502 51,114 58,227 65,334 
未歸屬限制性股票448,105 449,981 458,800 487,318 398,188 
已發行普通股78,154,699 78,148,087 78,141,475 79,001,773 78,853,942 
每股有形賬面價值$10.35 $10.01 $9.96 $9.77 $9.67 

下表核對了公司在所指時期的股息支付率：
截至三個月
六月三十日，
2021		三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020
(千美元)
支付的股息$9,383 $8,992 $9,055 $9,092 $9,076 
報告的淨收入$31,602 $26,454 $26,663 $18,679 $19,571 
股息支付率29.69 %33.99 %33.96 %48.67 %46.37 %
截至三個月
六月三十日，
2021		三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020
(千美元)
貸款和租賃損失準備$106,474 $109,837 $114,379 $119,971 $119,553 
貸款和租賃總額$7,020,275 $7,267,552 $7,269,553 $7,396,358 $7,407,697 
減去：購買力平價貸款總額348,411 604,790 489,216 568,383 565,768 
不包括購買力平價貸款的貸款和租賃總額$6,671,864 $6,662,762 $6,780,337 $6,827,975 $6,841,929 
貸款和租賃損失撥備佔貸款總額和租賃減去購買力平價貸款的百分比1.60 %1.65 %1.69 %1.76 %1.75 %

53
目錄
財務狀況
貸款和租賃
下表彙總了該公司截至指定日期的貸款和租賃應收賬款組合：
2021年6月30日2020年12月31日
天平百分比
佔總數的百分比		天平百分比
佔總數的百分比
(千美元)
商業地產貸款：
商業地產$2,646,104 37.7 %$2,578,773 35.4 %
多户抵押貸款967,891 13.8 %1,013,432 13.9 %
城市建設201,586 2.9 %231,621 3.2 %
商業房地產貸款總額3,815,581 54.4 %3,823,826 52.5 %
商業貸款和租賃：  
商業廣告918,345 13.0 %1,131,668 15.6 %
設備融資1,074,088 15.3 %1,092,461 15.0 %
美國共管公寓協會46,418 0.7 %50,770 0.7 %
商業貸款和租賃總額2,038,851 29.0 %2,274,899 31.3 %
*消費貸款：   
住宅抵押貸款799,027 11.4 %791,317 10.9 %
*房屋淨值331,038 4.7 %346,652 4.8 %
其他消費者35,778 0.5 %32,859 0.5 %
消費貸款總額1,165,843 16.6 %1,170,828 16.2 %
貸款和租賃總額7,020,275 100.0 %7,269,553 100.0 %
貸款和租賃損失準備(106,474)(114,379)
淨貸款和租賃淨額$6,913,801 $7,155,174 

下表列出了截至2021年6月30日的6個月期間公司貸款和租賃組合的增長情況：
 6月30日，
2021		十二月三十一號，
2020		美元兑換率百分比變化
(按年計算)
 (美元，單位：萬美元)
商業地產$3,815,581 $3,823,826 $(8,245)-0.9 %
商業廣告2,038,851 2,274,899 (236,048)-41.5 %
消費者1,165,843 1,170,828 (4,985)-1.7 %
貸款和租賃總額$7,020,275 $7,269,553 $(249,278)(13.72)%
該公司的貸款組合主要包括由位於公司主要貸款區的商業、多户和住宅房地產擔保的第一按揭貸款、對商業實體的貸款(包括商業信用額度)、對公寓協會的貸款以及用於為小企業使用的設備融資的貸款和租賃。該公司還為建設和開發項目、房屋淨值和其他消費貸款提供融資。
該公司僱傭了經驗豐富的商業貸款人和零售銀行家，他們依靠社區和商業聯繫以及客户、律師和其他專業人士的推薦來產生貸款和存款。現有借款人也是一個重要的業務來源，因為他們中的許多人在公司有不止一筆未償還的貸款。該公司的貸款能力取決於經濟實力、利率趨勢以及客户需求和市場競爭水平。
公司目前的政策是，除非得到公司信用委員會的批准，否則一個債務人關係的總信用風險不能超過5000萬美元。截至2021年6月30日，有一個借款人的貸款和承諾超過5000萬美元。截至2021年6月30日，這些貸款和承諾總額為5730萬美元，佔貸款和承諾總額的0.3%。截至2020年12月31日，有兩個借款人的貸款和承諾超過
54
目錄
5000萬美元。截至2020年12月31日，這些貸款和承諾總額為1.144億美元，佔貸款和承諾總額的1.3%。
本公司已制定承銷政策，以控制貸款發放的固有風險。這些政策涉及審批限額、貸款與價值比率、評估要求、償債覆蓋率、貸款集中限額和其他與貸款承銷相關的事項。
商業地產貸款
商業房地產投資組合由商業房地產貸款、多户抵押貸款和建築貸款組成，是公司整體貸款組合中最大的組成部分，佔截至2021年6月30日的未償還貸款和租賃總額的54.4%。
通常情況下，商業房地產貸款的規模比業主自住的住宅抵押貸款規模更大，涉及的風險程度也更高。貸款的償還通常取決於物業的成功運營和管理，以及擔保貸款的物業的價值。經濟狀況會極大地影響現金流和房產價值。
在發放商業房地產和多户抵押貸款時，考慮了許多因素。評估借款人的資格和財務狀況(包括信用記錄)，以及潛在的收入產生和標的財產的價值和狀況。在評估借款人的資格時，本公司會考慮借款人的財政資源、借款人擁有或管理類似物業的經驗，以及借款人在本公司及其他金融機構的付款紀錄。在評估相關物業時，考慮的因素包括按揭物業的還本付息及折舊前淨營業收入、償債覆蓋率(還本付息前現金流量與還本付息的比率)、採用保守的資本化比率，以及貸款額與估值的比率。一般來説，個人擔保是從商業房地產貸款借款人那裏獲得的。
商業房地產和多户抵押貸款的期限通常為5至15年，攤銷期限為20至30年。許多貸款在開始時以固定利率定價，期限通常為2至5年，較長期貸款的重新定價期為2至5年。在可能的情況下，提前還款罰金包括在這些貸款的貸款契約中。對於對期限超過五年的貸款感興趣的商業客户，本公司提供貸款水平衍生品，以滿足客户的需求。
公司的城市和郊區市場的特點是大量的公寓樓、公寓和寫字樓。因此，商業地產和多户按揭貸款多年來一直是公司業務的重要組成部分。這些類型的貸款通常產生更高的收益，但也涉及更大的信用風險。本公司的許多借款人在本公司有一筆以上的多户或商業房地產貸款未償還。
截至2021年6月30日，該公司的商業房地產組合主要由公寓樓(9.224億美元)、寫字樓(6.425億美元)、零售店(5.922億美元)、工業物業(5.345億美元)、綜合用途物業(2.826億美元)、住宿服務(1.525億美元)和餐飲服務(5520萬美元)擔保的貸款組成。當時，約96.2%的未償還商業房地產貸款是由位於新英格蘭的物業擔保的。
建設和開發融資通常被認為比改善、佔用的房地產的長期融資涉及的風險程度更高，因此與其他商業信貸類別相比，集中度限制更低。建築貸款的虧損風險在很大程度上取決於建築成本初步估計的準確性、以適當的價格或入住率出售或出租竣工物業的估計時間，以及市場狀況。如果這些估計和預測被證明是不準確的，該公司可能會面臨一個項目，而該項目在完成時，其價值不足以保證全額償還貸款。
以出售物業為主要還款來源的承銷建築貸款所採用的準則，與以已完成項目的穩定現金流為主要還款來源的承銷建築貸款所採用的準則不同。就主要還款來源為物業轉售的貸款而言，除對其他貸款進行正常信貸分析外，本公司亦會分析項目成本、物業相對於其所在市場的吸引力，以及市場範圍內的需求。對於那些以已完成項目穩定的現金流為還款來源的建築貸款，公司不僅分析項目成本，還分析達到令人滿意的入住率可能需要多長時間，以及預測租金相對於市場租金的合理性。
55
目錄
商業貸款
該公司的商業貸款和租賃組合包括商業貸款、設備融資貸款和租賃以及公寓協會貸款，佔截至2021年6月30日未償還貸款總額的29.0%。
截至2021年6月30日，該公司的商業貸款和租賃組合主要包括對中小型企業的貸款和租賃(6.633億美元)、運輸服務(3.644億美元)、食品服務(2.039億美元)、製造業(1.094億美元)、娛樂服務(1.059億美元)、租賃和租賃服務(9490萬美元)以及零售業(9400萬美元)。
該公司為其市場範圍內的公司提供商業銀行服務。截至2021年6月30日，約50.2%的未償還商業貸款發放給了位於新英格蘭的借款人。其餘49.8%的未償還商業貸款是借給美國其他地區的借款人，主要是由該公司的設備融資部門發放的。產品包括信用額度、定期貸款、信用證、存款服務和現金管理。這些類型的信貸安排的主要還款來源是來自企業運營的現金流。提供的利率可以浮動利率與最優惠利率或類似的指數掛鈎，也可以在波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLBB)指數參考的固定利率基礎上提供。
對現有企業的信貸發放是根據貸款目的和對償還能力的評估來確定的，這取決於對其財務報表的分析、保證信貸延期的抵押品的性質，在大多數情況下，還包括企業所有者的個人擔保以及行業和一般經濟狀況。該公司還參與美國政府項目，如SBA 7A計劃，並作為SBA優先貸款人。商業貸款餘額包括截至2021年6月30日的PPP貸款總額3.484億美元。
該公司的設備融資部門專注於其貸款人擁有豐富經驗和行業聯繫的利基市場，並向有商業經驗的客户提供貸款。該公司設備融資貸款的一個重要部分來自設備製造商和現有客户，因為他們正在擴大業務。設備融資組合主要包括為洗衣房、拖車、健身、乾洗和便利店設備提供資金的貸款。在設備融資部門未償還的商業貸款中，約有14.6%是向主要位於大紐約和新澤西大都市區的借款人發放的。通常情況下，這些貸款的定價是固定的利率，需要在3到7年的生命週期內每月還款。設備融資貸款的收益高於銀行商業貸款的收益，因為它們涉及更高的信用風險。設備融資客户通常是小企業主，他們的財務資源有限，當經濟疲軟或出現不可預見的不利事件時，他們面臨更大的風險。由於這些特點，借款人的個人擔保通常與可用資產的留置權一起獲得。貸款規模是根據類似業務的詳細收入和盈利數據，通過分析與要融資的業務和設備有關的現金流和其他特徵來確定的。
向共管公寓協會提供貸款的目的是為資本改善提供資金，貸款期限為5至10年，並以共管公寓協會收入的一般轉讓為抵押。在承保這類貸款時，考慮的因素包括業主入住率、大廈組織的財政狀況和歷史、物業對所處市場的吸引力，以及對改善資本成本的估計是否合理。根據貸款規模，資金在資本改善時預支，在更復雜的情況下，在完成工程檢查後預支。
消費貸款
消費貸款組合由住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度以及其他消費貸款組成，佔截至2021年6月30日未償還貸款總額的16.6%。該公司將其抵押貸款和房屋淨值貸款重點放在其在大波士頓和普羅維登斯大都市區的城市和郊區市場的分支網絡內的現有和新客户身上。
該公司以一至四户住宅為抵押，提供可調整利率和固定利率的住宅抵押貸款。每宗已批出的住宅按揭貸款均須填妥申請、核實受僱情況、信貸紀錄，以及證明有能力償還貸款。一般來説，除非獲得私人按揭保險和/或有財務實力雄厚的擔保人，否則當按揭比率超過80%時，貸款是不會發放的。評估由外部獨立的費用評估師執行。
房屋淨值貸款的承保準則和信用額度與住宅抵押貸款的承保準則相似。房屋淨值貸款和信用額度被限制在不超過擔保貸款的房產評估價值的80%，包括任何現有的第一抵押留置權的金額。
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目錄
從歷史上看，其他消費貸款在該公司的貸款來源中所佔比例不大。截至2021年6月30日，其他消費貸款相當於3580萬美元，佔未償還貸款總額的0.5%。
資產質量
被批評和分類的資產
本公司管理層根據銀行條例確立的標準，將某些貸款和租賃列為“特別提及的其他資產”(“OAEM”)、“不合格”或“可疑資產”。這些貸款和租賃統稱為“批評”資產。評級為OAEM的貸款和租賃存在潛在弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃在未來某個日期的償還前景惡化。被評為不合格的貸款和租賃沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的償付能力的充分保護。不合標準的貸款和租賃有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算，其特點是如果現有缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失的可能性很大。被評為可疑的貸款和租賃有明確的弱點，危及債務的有序清算，可能會部分損失本金。截至2021年6月30日，該公司有1.434億美元的總資產被指定為受到批評。相比之下，截至2020年12月31日，被指定為受批評的資產為7280萬美元。批評資產增加7060萬美元，主要是由總計7610萬美元的9個商業房地產關係，總計440萬美元的兩個商業關係成為批評的，部分被一個370萬美元的建設關係的償還所抵消，以及在截至2021年6月30日的6個月內升級為通過風險評級的關係。
不良資產
“不良資產”包括非應計貸款和租賃、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他收回的資產。在某些情況下，本公司可重組貸款或租賃條款，作為對借款人的特許權，但收購的貸款和租賃除外，該等貸款和租賃是根據收購日的預期業績單獨評估的。這些重組的貸款和租賃通常被認為是“不良貸款和租賃”，直到建立了至少六個月的重組貸款或租賃條款的收集歷史。奧利奧包括通過喪失抵押品贖回權程序獲得的房地產和通過接受代替喪失抵押品贖回權的契據獲得的房地產。其他收回的資產包括通過取消抵押品贖回權而獲得的資產，這些資產不是房地產，包括在公司未經審計的綜合資產負債表上的其他資產中。
應計貸款利息一般於合約本金或利息逾期90天時終止，或如管理層判斷，對是否及時收取全部利息存有合理懷疑，則停止應計貸款利息。在採用ASC 326之前，分類為ASC 310-30的貸款(信用質量惡化的已購買貸款)無論逾期狀態如何都會累積。如果貸款已經到期並在續簽過程中，或擔保良好並正在收回過程中，可能會有例外。當一筆貸款處於非應計狀態時，利息應計停止，未收回的應計利息被轉回，並從當期利息收入中扣除。非權責發生制貸款的利息支付通常用於本金。如果收回本金有合理保證，利息支付按現金基礎確認為收入。當本金和利息支付正常、本金和利息得到合理保證可全額收回且取得至少六個月業績的一致記錄時，貸款通常會恢復應計狀態。
如果借款人遇到財務困難，而公司對合同條款做出或合理預期做出某些優惠修改，則貸款被歸類為TDR。在釐定債務人是否正經歷財務困難時，本公司考慮(其中包括)若債務人拖欠款項或在可預見的將來很可能不經修改而拖欠款項、債務人已宣佈或正在宣佈破產、債務人是否會繼續經營下去、債務人特定實體的預計現金流將不足以償還債務，或債務人不能按市場條件為具有類似風險特徵的債務從現有債權人以外的其他來源取得資金等，則本公司會考慮以下因素(其中包括)：債務人已宣佈或正在宣佈破產；債務人是否會繼續經營下去；債務人的特定實體預計現金流將不足以償還其債務；或債務人無法按市場條款就具有類似風險特徵的債務從現有債權人以外的其他來源獲得資金。
截至2021年6月30日，公司不良資產為3460萬美元，佔總資產的0.41%，而截至2020年12月31日的不良資產為4500萬美元，佔總資產的0.50%。不良資產減少1040萬美元的主要原因是一項430萬美元的商業關係、三項總計80萬美元的住宅關係以及總計190萬美元的幾項設備融資關係的收益。此外，有一個被歸類為OREO的商業關係在第二季度被出售，價值540萬美元，還有一個建築關係價值380萬美元，還有三個總計110萬美元的住宅關係被取消了非應計地位。在截至2021年6月30日的6個月裏，被置於非權責發生狀態的關係部分抵消了這一影響。
本公司評估每筆非應計貸款和租賃的基礎抵押品，並繼續收取利息和本金。管理層認為，目前的不良資產水平仍在可控範圍內。
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目錄
相對於公司貸款和租賃組合的規模。如果經濟狀況惡化，或者如果市場經歷長期的經濟壓力，不良資產水平很可能會上升，註銷貸款的水平也會上升。
逾期和應計
截至2021年6月30日，公司逾期90天以上的貸款和租賃累計320萬美元，佔貸款和租賃總額的0.04%，而截至2020年12月31日，貸款和租賃總額為1200萬美元，佔貸款和租賃總額的0.16%，減少了880萬美元。逾期和應計貸款減少的主要原因是，一項商業地產關係變為現款470萬美元，一項建築關係的收益為380萬美元，一項商業關係的收益為340萬美元。部分抵消了總計280萬美元的幾個設備融資關係，以及一個30萬美元的住宅關係逾期超過90天，並在截至2021年6月30日的6個月內應計。
下表列出了有關所示期間不良資產的信息：
2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)
不良貸款和租賃：
非權責發生制貸款和租賃：
商業地產$11,657 $3,300 
多户抵押貸款— — 
施工— 3,853 
商業房地產貸款總額11,657 7,153 
商業廣告3,207 7,702 
設備融資14,872 16,757 
共管公寓協會97 112 
商業貸款和租賃總額18,176 24,571 
住宅抵押貸款3,638 5,587 
房屋淨值744 1,136 
其他消費者1 1 
消費貸款總額4,383 6,724 
非應計貸款和租賃總額34,216 38,448 
擁有的其他房地產— 5,415 
其他收回的資產372 1,100 
不良資產總額$34,588 $44,963 
逾期超過90天的貸款和租賃並應計$3,154 $11,975 
逾期61-90天的拖欠貸款和租賃總額5,938 16,129 
未計入不良資產的重組貸款和租賃14,387 11,483 
不良貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比0.49 %0.53 %
不良資產總額佔總資產的百分比0.41 %0.50 %
逾期61-90天的拖欠貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比0.08 %0.22 %
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目錄

問題債務重組貸款和租賃
截至2021年6月30日，TDR貸款和租賃總額增加了180萬美元，從2020年12月31日的190萬美元增加到2080萬美元，這主要是由41個新的TDR關係推動的，其中包括40個設備融資關係，總計290萬美元，以及一個80萬美元的住宅關係，部分抵消了8個TDR關係總計120萬美元的回報，以及截至2021年6月30日的6個月對TDR關係的支付。
截至2021年6月30日，TDR貸款總額包括610萬美元的商業貸款、790萬美元的設備融資貸款和租賃、270萬美元的住宅抵押貸款、220萬美元的房屋淨值貸款和200萬美元的商業房地產貸款。截至2020年12月31日，TDR貸款總額包括650萬美元的商業貸款、670萬美元的設備融資貸款和租賃、210萬美元的住宅抵押貸款、210萬美元的房屋淨值貸款和160萬美元的商業房地產貸款。
下表列出了有關TDR貸款和租賃在指定日期的信息：
 2021年6月30日2020年12月31日
 (美元，單位：萬美元)
問題債務重組：  
論權責發生制$14,387 $11,483 
論非權責發生制6,410 7,476 
問題債務重組總額$20,797 $18,959 

TDR貸款和租賃的變化情況如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
(千美元)
期初餘額$18,959 $22,299 $18,959 $23,180 
加法2,412 1,174 4,627 1,671 
淨沖銷(490)(473)(830)(607)
還款(84)(6,856)(1,959)(8,100)
期末餘額$20,797 $16,144 $20,797 $16,144 

自2020年3月1日至2022年1月1日，或總統於2020年3月13日宣佈的關於新冠肺炎大流行的國家緊急狀態(以下簡稱“國家緊急狀態”)終止之日起60天內，金融機構可以選擇暫停美國公認會計準則對與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的要求，否則該貸款修改將被歸類為TDR，包括減值會計。本TDR減免適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款在適用期間內發生的貸款修改期限。金融機構必須保存適用問題債務重組減免的修改涉及的貸款額記錄。截至2021年6月30日，公司批准了4,401筆短期延期貸款和租賃餘額991.3美元，其中4,250筆貸款和租賃餘額為895.3美元，151筆貸款和租賃餘額為9,600萬美元仍處於延期狀態。未償還的遞延貸款和租賃佔公司總貸款和租賃餘額的1.4%。
信貸損失準備
信貸損失撥備包括一般和特定撥備，反映管理層對貸款或租賃有效期內預期貸款和租賃損失的估計。管理層採用一致和系統的流程和方法，按季度評估信貸損失撥備的充分性。管理層不斷評估和挑戰信貸損失撥備中的投入和假設。
雖然管理層在確定信貸損失撥備時評估現有的信息，但如果情況與評估時使用的假設有很大不同，未來可能需要對貸款和租賃損失撥備進行調整。管理層每季度全面審查信貸損失撥備。此外，各監管機構作為其審查過程的一個組成部分，定期審查財務報告
59
目錄
機構對所擁有的其他房地產的信貸損失和賬面金額的撥備。此類機構可要求金融機構根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對免税額的增加或減少。
該公司的撥備方法對投資組合中可能的損失進行了量化。在目前的方法下，管理層使用合理和可支持的預測來估計貸款有效期內的損失。對整個季度的預測、貸款數據和模型文檔進行了廣泛的分析和審查，以確保季度末估計的損失是準確的。當模型輸出與管理層的預期不符時，將應用定性調整。這些調整都經過了徹底的審查和記錄，以便為任何偏離模型的情況提供清晰和合理的依據。2021年6月30日，對CRE、C&I和Retail投資組合進行了定性調整，與模擬計算相比，總儲備淨增加。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月按投資組合類別劃分的貸款和租賃損失撥備的變化。
截至2021年6月30日的三個月
商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
(單位：千)
2021年3月31日的餘額$79,929 $25,825 $4,083 $109,837 
沖銷(28)(1,184)(9)(1,221)
恢復11 489 126 626 
貸款和租賃損失準備金(貸方)(5,903)3,234 (99)(2,768)
2021年6月30日的餘額$74,009 $28,364 $4,101 $106,474 
貸款和租賃總額$3,815,581 $2,038,851 $1,165,843 $7,020,275 
貸款和租賃損失撥備總額佔貸款和租賃總額的百分比1.94 %1.39 %0.35 %1.52 %
在截至2020年6月30日的三個月內
商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
(單位：千)
2020年3月31日的餘額$82,179 $26,774 $4,228 $113,181 
沖銷— (1,794)(9)(1,803)
恢復94 296 30 420 
貸款和租賃損失準備金(貸方)7,738 (338)355 7,755 
2020年6月30日的餘額$90,011 $24,938 $4,604 $119,553 
貸款和租賃總額$3,837,703 $2,361,463 $1,208,531 $7,407,697 
貸款和租賃損失撥備總額佔貸款和租賃總額的百分比2.35 %1.06 %0.38 %1.61 %
60
目錄
 截至2021年6月30日止六個月
 商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
 (單位：千)
2020年12月31日的餘額$80,132 $29,498 $4,749 $114,379 
沖銷(28)(3,323)(13)(3,364)
恢復11 819 179 1,009 
貸款和租賃損失準備金(貸方)(6,106)1,370 (814)(5,550)
2021年6月30日的餘額$74,009 $28,364 $4,101 $106,474 
貸款和租賃總額$3,815,581 $2,038,851 $1,165,843 $7,020,275 
貸款和租賃損失撥備總額佔貸款和租賃總額的百分比1.94 %1.39 %0.35 %1.52 %
 於截至2020年6月30日的6個月內及在截至2020年6月30日的6個月內
 商業廣告
房地產		商業廣告消費者總計
 (單位：千)
2019年12月31日的餘額$30,285 $24,826 $5,971 $61,082 
採用ASU 2016-13(CECL)11,694 (2,672)(2,390)$6,632 
調整後的期初餘額41,979 22,154 3,581 67,714 
沖銷— (4,321)(21)(4,342)
恢復94 543 88 725 
貸款和租賃損失準備金47,938 6,562 956 55,456 
2020年6月30日的餘額$90,011 $24,938 $4,604 $119,553 
貸款和租賃總額$3,837,703 $2,361,463 $1,208,531 $7,407,697 
貸款和租賃損失撥備總額佔貸款和租賃總額的百分比2.35 %1.06 %0.37 %1.61 %
自2020年1月1日起，公司實行CECL法計算信用損失準備。截至2020年1月1日，本公司將欠CECL的貸款和租賃損失撥備增加了660萬美元，這要求計入貸款預期壽命內的信貸損失，並根據當前條件和對未來的合理和可支持的預測考慮風險。
截至2021年6月30日，貸款和租賃損失撥備降至1.065億美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.52%。相比之下，截至2020年12月31日，貸款和租賃損失撥備為1.144億美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.57%。這兩個數字都不包括購買力平價貸款，這些貸款不受津貼準備金的約束，因為它們是由小企業管理局擔保的。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，貸款和租賃的淨沖銷分別為60萬美元和140萬美元。以平均貸款和租賃的百分比計算，截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，年化淨沖銷分別為0.03%和0.08%。截至2021年6月30日的三個月的淨沖銷減少的主要原因是設備融資貸款的淨沖銷減少了50萬美元，商業貸款減少了30萬美元。

下表列出了公司貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃損失撥備總額的百分比，以及貸款佔貸款總額的百分比。
61
目錄
2021年6月30日2020年12月31日
金額百分比
每個類別的免税額
至合計
津貼		百分比
貸款
在每種情況下
類別為
總計
貸款		金額百分比
每個類別的免税額
至總免税額		百分比
貸款
在每種情況下
類別為
總計
貸款
(千美元)
商業地產$44,296 41.6 %37.7 %$46,357 40.6 %35.4 %
多户抵押貸款20,642 19.4 %13.8 %22,559 19.7 %13.9 %
施工9,071 8.5 %2.9 %11,216 9.8 %3.2 %
商業房地產貸款總額74,009 69.5 %54.4 %80,132 70.1 %52.5 %
商業廣告8,946 8.4 %13.0 %8,089 7.1 %15.6 %
設備融資19,302 18.1 %15.3 %21,292 18.6 %15.0 %
共管公寓協會116 0.1 %0.7 %117 0.1 %0.7 %
商業貸款總額28,364 26.6 %29.0 %29,498 25.8 %31.3 %
住宅抵押貸款1,953 1.8 %11.4 %1,967 1.7 %10.9 %
房屋淨值1,875 1.8 %4.7 %2,504 2.2 %4.8 %
其他消費者273 0.3 %0.5 %278 0.2 %0.5 %
消費貸款總額4,101 3.9 %16.6 %4,749 4.1 %16.2 %
總計$106,474 100.0 %100.0 %$114,379 100.0 %100.0 %
管理層認為，截至2021年6月30日的貸款和租賃損失撥備是適當的。
投資證券
投資組合的存在主要是為了流動性目的，其次是作為利息和股息收入的來源，利率風險管理和税務規劃，以平衡貸款和存款流動。投資證券被用作公司資產/負債管理的一部分，可能會因市場狀況和利率、證券預付率、存款外流、流動性集中和監管資本要求等因素的變化或預期而出售。
公司的投資政策由董事會每年審議和批准，規定了可接受的投資類型、至少一家國家認可評級機構要求的投資評級、集中度限制和持續期指導方針。對投資政策的遵守情況進行定期監測。總體而言，該公司尋求保持高度的流動性，目標是現金、現金等價物和可供出售的投資證券餘額佔總資產的10%至30%。
截至2021年6月30日，現金、現金等價物和投資證券減少1.667億美元，摺合成年率為28.2%，從2020年12月31日的12億美元降至10億美元。下降的原因是短期投資和可供出售的投資證券減少。截至2021年6月30日，現金、現金等價物和投資證券佔總資產的12.0%，而截至2020年12月31日，現金、現金等價物和投資證券佔總資產的13.2%。
62
目錄
下表列出了有關該公司投資證券在指定日期的攤銷成本和市值的某些信息：
 2021年6月30日2020年12月31日
 攤銷
成本		公允價值攤銷
成本		公允價值
 (單位：千)
可供出售的投資證券：    
GSE債券$245,960 $246,334 $273,820 $278,645 
GSE CMO35,149 35,944 44,937 46,028 
GSE MBSS240,300 246,054 312,658 323,609 
公司債務義務22,239 23,108 22,299 23,467 
美國國債142,080 142,214 70,339 73,577 
外國政府義務$500 $497 500 496
可供出售的投資證券總額$686,228 $694,151 $724,553 $745,822 
持有以供交易的股權證券$— $526 

投資證券的公允價值主要基於市場價格和交易商從第三方、國家認可的定價服務收到的相同投資證券(如美國國債和機構證券)的報價。該公司的可銷售股本證券以這種方式定價，並根據ASC 820被納入公允價值等級的第一級。通過將主要定價來源與替代定價來源(如果可用)進行比較來驗證這些價格。當無法獲得相同證券的報價市場價格時，本公司根據最近的交易活動和其他可觀察到的信息，包括但不限於市場利率曲線、參考信用價差和估計的提前還款速度(如果適用)，使用獨立定價服務提供的市場價格。這些投資包括某些美國和政府機構債務證券、市政和公司債務證券、GSE住宅MBS和CMO，所有這些都包括在級別2和持有供交易的股權證券中，這些證券包括在級別1和級別2中。某些公允價值使用定價模型進行估計，幷包含在級別3中。

此外，管理層會不時審核公允價值的變動，並進行測試，以確保從第三方收到的價格與他們對市場的預期一致。從定價服務獲得的價格的變化被逐月分析，考慮到市場狀況的變化，包括抵押貸款利差的變化，美國國債收益率的變化，以及15年期和30年期證券的一般定價的變化。其他分析可能包括對其他獨立各方提供的價格的審查、收益率分析、使用彭博分析對平均壽命變化的審查以及對特定證券的歷史定價的審查。

截至2021年6月30日的6個月，可供出售的投資證券的到期日、贖回和本金償還總額為1.085億美元，而2020年同期為5620萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，該公司沒有出售任何可供出售的投資證券，而2020年同期為1.315億美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，該公司購買了7180萬美元的可供出售的投資證券，而2020年同期為4.387億美元。

截至2021年6月30日的6個月，公司沒有持有到到期的證券，截至2020年6月31日的6個月，公司的到期日、催繳和本金償還為630萬美元。在截至2020年6月30日的6個月裏，該公司沒有出售或購買任何持有至到期的證券。在截至2020年6月30日的6個月內，所有持有至到期的證券都轉移到了可供出售的投資組合中。
截至2021年6月30日，所有可供出售的投資證券的公允價值為6.942億美元，共帶來790萬美元的未實現淨收益，而截至2020年12月31日的公允價值為7.458億美元，未實現淨收益為2130萬美元。截至2021年6月30日，該投資組合中有2.142億美元，即30.9%的未實現虧損總額為560萬美元。相比之下，截至2020年12月31日，該投資組合的未實現虧損總額為70萬美元，佔投資組合的8690萬美元，佔11.7%。在長期利率上升的推動下，該公司2021年的未實現收益頭寸有所減少。

63
目錄
受限股權證券
FHLBB庫存-公司投資於FHLBB的股票，作為向FHLBB借款的要求之一。該公司保持超額股本餘額，這使得每家銀行都有額外的借款能力。截至2021年6月30日，資本存量超額餘額為10萬美元，而截至2020年12月31日的超額餘額為100萬美元。
截至2021年6月30日，公司擁有FHLBB的股票，賬面價值為1310萬美元，比截至2020年12月31日的3130萬美元減少了1820萬美元。截至2021年6月30日，FHLBB的總資產為357億美元，總資本為26億美元，其中15億美元為留存收益。FHLBB表示，截至2021年6月30日，它仍符合所有監管資本比率，根據FHLBB截至2021年3月31日的財務信息，被其監管機構歸類為“資本充足”。
聯邦儲備銀行股票-公司投資波士頓聯邦儲備銀行的股票，作為銀行加入聯邦儲備系統的條件。截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司持有波士頓聯邦儲備銀行的股票，賬面價值為1820萬美元。
其他庫存-該公司投資於少數其他限制性股權證券，包括Infinex金融集團和美國金融交易所(American Financial Exchange)。截至2021年6月30日，本公司持有其他限制性股權證券的股票，賬面價值為30萬美元，與2020年12月31日持平。
存款

下表顯示了公司在指定日期的存款組合。
 2021年6月30日2020年12月31日
 金額百分比
佔總數的百分比		加權
平均值
費率		金額百分比
佔總數的百分比		加權
平均值
費率
 (千美元)
無息存款：
活期支票賬户$1,926,713 27.9 %— %$1,592,205 23.0 %— %
有息存款：   
現在帳目495,598 7.2 %0.09 %513,948 7.4 %0.09 %
儲蓄賬户782,482 11.4 %0.13 %701,659 10.2 %0.13 %
貨幣市場賬户2,250,651 32.6 %0.26 %2,018,977 29.2 %0.31 %
存單賬户1,178,131 17.1 %0.95 %1,389,998 20.2 %1.44 %
經紀存款賬户261,126 3.8 %0.17 %693,909 10.0 %0.39 %
有息存款總額4,967,988 72.1 %0.38 %5,318,491 77.0 %0.57 %
總存款$6,894,701 100.0 %0.28 %$6,910,696 100.0 %0.44 %

截至2021年6月30日，總存款減少1600萬美元，至68.9億美元，而截至2020年12月31日，存款總額為69.1億美元。截至2021年6月30日，存款佔總資產的比例增至81.5%，而截至2020年12月31日，存款佔總資產的比例為77.3%。

在截至2021年6月30日的6個月裏，核心存款增加了6.287億美元。核心存款佔總存款的比例從2020年12月31日的69.8%升至2021年6月30日的79.1%，主要原因是活期支票和貨幣市場賬户增加。

截至2021年6月30日，存單賬户減少2.119億美元，至12億美元，而截至2020年12月31日，存單賬户減少14億美元。截至2021年6月30日，存單賬户佔總存款的比例從2020年12月31日的20.2%降至17.1%。

截至2021年6月30日，經紀存款減少4.328億美元，至2.611億美元，而截至2020年12月31日，經紀存款為6.939億美元。截至2021年6月30日，經紀存款佔總存款的比例從2020年12月31日的10.0%降至3.8%。經紀存款的減少是由市場利率推動的。經紀存款使公司能夠通過吸引公司核心市場以外的存款來尋求額外資金。根據本公司的投資政策，本公司可持有的經紀存款總額不得超過總資產的15%。
64
目錄

下表列出了本公司存款賬户在所示期間的平均餘額分佈，以及每類存款的加權平均利率。所列期間的平均值是根據每日餘額計算的。
截至6月30日的三個月，
20212020
平均值
天平		百分比
佔總數的百分比
平均值
存款		加權
平均值
費率		平均值
天平		百分比
佔總數的百分比
平均值
存款		加權
平均值
費率
(千美元)
核心存款：
無息活期支票賬户$1,785,023 25.6 %— %$1,512,089 23.7 %— %
現在帳目499,883 7.2 %0.12 %395,158 6.2 %0.12 %
儲蓄賬户774,406 11.1 %0.13 %663,782 10.4 %0.22 %
貨幣市場賬户2,247,997 32.4 %0.27 %1,784,343 28.0 %0.47 %
巖心總儲量5,307,309 76.3 %0.14 %4,355,372 68.3 %0.23 %
存單賬户1,226,668 17.7 %1.01 %1,637,486 25.7 %2.05 %
經紀存款賬户418,166 6.0 %0.37 %381,709 6.0 %1.97 %
總存款$6,952,143 100.0 %0.31 %$6,374,567 100.0 %0.80 %
截至6月30日的六個月，
20212020
平均值
天平		百分比
佔總數的百分比
平均值
存款		加權
平均值
費率		平均值
天平		百分比
佔總數的百分比
平均值
存款		加權
平均值
費率
(千美元)
核心存款：
無息活期支票賬户$1,714,589 24.8 %— %$1,323,202 21.7 %— %
現在帳目488,949 7.1 %0.11 %377,399 6.2 %0.12 %
儲蓄賬户743,738 10.8 %0.13 %645,363 10.6 %0.31 %
*貨幣市場賬户2,166,702 31.4 %0.28 %1,731,496 28.3 %0.73 %
巖心總儲量5,113,978 74.1 %0.15 %4,077,460 66.8 %0.37 %
存單賬户1,277,110 18.5 %1.15 %1,660,193 27.2 %2.13 %
經紀存款賬户513,963 7.4 %0.43 %369,856 6.0 %2.10 %
總存款$6,905,051 100.0 %0.35 %$6,107,509 100.0 %0.95 %

截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司未償還存單金額為10萬美元或以上，到期情況如下：
2021年6月30日2020年12月31日
金額加權
平均費率		金額加權
平均費率
(千美元)
成熟期：
六個月或更短時間$366,656 1.00 %$459,828 1.63 %
超過6個月到12個月225,672 0.60 %302,576 1.15 %
超過12個月160,196 1.61 %154,343 1.83 %
存款單總額10萬美元或以上$752,524 1.01 %$916,747 1.51 %
65
目錄
借入資金
下表列出了有關FHLBB預付款、次級債券和票據以及所示期間其他借款資金的某些信息：
截至3月30日的三個月。
6月30日，		截至6月底的6個月。
6月30日，
2021202020212020
(千美元)
借入資金：
平均未償還餘額$408,189 $1,256,521 $535,732 $1,101,823 
期內任何月底未償還的最高款額448,025 1,406,669 686,346 1,406,669 
期末未償還餘額363,015 1,406,669 363,015 1,406,669 
該期間的加權平均利率1.88 %1.59 %1.70 %1.91 %
期末加權平均利率3.15 %1.35 %3.15 %1.35 %
FHLBB的進展
長期而言，本公司打算繼續增加其核心存款。該公司還將FHLBB借款和其他批發借款作為公司總體戰略的一部分，為貸款增長提供資金，並管理利率風險和流動性。墊款以一項全面擔保協議作為抵押，該協議要求銀行保留某些符合條件的資產作為抵押品，主要是按揭貸款和證券，其總額至少等於未償還的墊款。FHLBB向成員機構(包括本公司)預支的最高金額會根據FHLBB的政策不時波動。
截至2021年6月30日，FHLBB借款減少4.447億美元，至2.042億美元，而2020年12月31日的餘額為6.488億美元。
附屬債券和票據
作為收購BankRI的一部分，該公司收購了兩筆500萬美元的次級債券，分別於2033年6月26日和2034年3月17日到期。公司有義務按季度分別支付3個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.10%和3個月期倫敦銀行同業拆借利率加2.79%，直至債券到期。
該公司出售了7500萬美元的6.0%固定利率到浮動利率的次級票據，2029年9月15日到期。本公司有義務在2014年9月至2024年9月期間每半年支付6.0%的利息。隨後，該公司有義務每季度支付3個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.315%，直至票據於2029年9月到期。
下表彙總了公司在指定日期的次級債券和票據。
賬面金額
發行日期費率到期日下次通話日期六月三十日，
2021		2020年12月31日
 (千美元)
二00三年六月二十六日變量；
3個月倫敦銀行同業拆借利率+3.10%		2033年6月26日2021年9月25日$4,858 $4,848 
2004年3月17日變量；
3個月倫敦銀行同業拆借利率+2.79%		2034年3月17日2021年9月16日4,787 4,772 
2014年9月15日固定到可變的6.0%；
3個月倫敦銀行同業拆息+3.315%		2029年9月15日2024年9月15日74,176 74,126 
總計$83,821 $83,746 
66
目錄
截至2021年6月30日，次級債券的上述賬面金額包括40萬美元的增值調整和80萬美元的資本化債券發行成本。相比之下，截至2020年12月31日，增量調整為40萬美元，資本化債券發行成本為90萬美元。
其他借款資金
除了來自FHLBB以及次級債券和票據的預付款外，該公司還利用其他資金來源作為整體流動性戰略的一部分。這些資金來源包括回購協議，以及與幾家金融機構的承諾和未承諾信貸額度。
該公司定期與其較大的存款和商業客户簽訂回購協議，作為其現金管理服務的一部分，這些服務通常是隔夜借款。截至2021年6月30日，與客户的回購協議減少了1260萬美元，從截至2020年12月31日的5770萬美元降至4500萬美元。
截至2021年6月30日，該公司可以獲得1200萬美元的承諾信貸額度。截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司在這一承諾的信貸額度上沒有任何借款。
這些銀行還可以通過幾個7.46億美元的未承諾信貸額度獲得資金。截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司有3000萬美元的未償還未承諾信貸額度借款。
衍生金融工具
該公司已與其某些商業客户簽訂了貸款水平衍生品、風險分擔協議和外匯合同，並同時與第三方金融機構簽訂了抵銷互換。本公司亦可不時訂立風險分擔協議。該公司使用的利率期貨被指定為有資格作為現金流對衝工具。
下表彙總了本公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的貸款水平衍生品、風險參與協議和外匯合約的某些信息：
2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)
貸款水平衍生工具(名義本金金額)：
固定接收，支付可變$1,186,507 $1,214,146 
固定支付，接收可變1,186,507 1,214,146 
風險參與退出協議262,985 252,655 
風險參與協議59,961 60,619 
外匯合約(名義金額)：
買入外幣，賣出美元$1,360 $1,266 
賣出外幣，買入美元1,362 1,273 
公司對交易對手的固定加權平均利率3.02 %3.07 %
交易對手向公司支付的浮動加權平均利率0.88 %0.99 %
到期前的加權平均剩餘期限(月)81 85 
公允價值： 
確認為資產：
利率衍生品$12 $8 
貸款水平衍生品89,726 131,328 
風險參與退出協議1,289 1,843 
外匯合約62 156 
確認為負債的：
貸款水平衍生品89,726 131,328 
風險參與協議232 361 
外匯合約59 148 
67
目錄
股東權益與股利
截至2021年6月30日，公司股東權益總額為9.723億美元，與2020年12月31日的9.418億美元相比增加了3050萬美元。這一增長主要反映了截至2021年6月30日的6個月該公司應佔淨收益5810萬美元，被截至2021年6月30日的6個月可供出售證券的未實現虧損1040萬美元和公司支付的股息1840萬美元所抵消。
截至2021年6月30日，股東權益佔總資產的11.49%，截至2020年12月31日，股東權益佔總資產的10.53%。截至2021年6月30日，有形股東權益(股東權益總額減去商譽和已確認無形資產，淨額)佔有形資產(總資產減去商譽和已確認無形資產，淨額)的9.75%，截至2020年12月31日，佔8.86%。
2019年12月4日，董事會(“董事會”)批准了一項股票回購計劃(“計劃”)，授權管理層從2020年1月1日起在12個月內回購最多1,000萬美元的公司普通股。2020年3月9日，董事會批准將回購金額增加1000萬美元，使批准的總金額達到2000萬美元。自2020年3月24日起，該公司暫停了該計劃。2020年10月28日，董事會授權恢復該計劃。2020年，公司以11.66美元的加權平均價回購了1,715,730股公司普通股。

2021年1月27日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權管理層從2021年2月1日至2021年12月31日回購至多1000萬美元的公司普通股。
截至2021年6月30日的三個月，股息支付率為29.69%，而2020年同期為46.37%。
經營成果
公司淨收益的主要驅動力是淨利息收入，淨利息收入受到可賺取利息的資產和負債的淨收益和增長、公司資產質量、非利息收入和非利息支出水平以及税收撥備的強烈影響。
該公司的淨利息收入是指從其投資、貸款和租賃中賺取的利息收入與其資金成本之間的差額。利息收入取決於期內未償還的生息資產金額和由此賺取的收益。資金成本是一年內存款和借款的平均金額以及支付的利率的函數。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨息差是指從有息資產賺取的平均利率與有息負債支付的平均利率之間的差額。利息收入及利息開支各組成部分的增減(視乎情況而定)，以平均成交量及利率的波動表示，概述如下“費率/流量分析”下面。有關利息收入、利息開支和平均利率的組成部分的資料載於平均餘額、淨利息收入、利差和淨息差下面。
由於該公司的資產和負債在期限和重新定價日期上不同，兩者之間的差異很容易受到市場利率以及收益率曲線整體形狀變化的影響。這些脆弱性是銀行業固有的，通常被稱為“利率風險”。利率風險是如何衡量的，以及一旦衡量，利率風險承擔了多少，這些都是基於大量的假設和其他主觀判斷。請參閲中的討論“項目3.關於市場風險的定量和定性披露”下面。
公司資產的質量也影響其收益。未及時支付的貸款和租賃以及表現出其他弱點的貸款和租賃可能導致本金和/或利息收入的損失。此外，公司必須根據對貸款和租賃組合中固有的可能損失的估計，及時為貸款和租賃損失撥備。當預期可能出現更大的虧損時，這些增加的費用必然會更大，這些費用是從收益中扣除的。此外，公司因解決問題資產而產生費用。這些變量反映了公司在正常業務過程中承擔的“信用風險”，將在“財務狀況--資產質量”上面。
淨利息收入
截至2021年6月30日的三個月，淨利息收入增加了680萬美元，從截至2020年6月30日的三個月的6430萬美元增加到7110萬美元。這一增長反映了存款和借款利息支出減少1050萬美元，這反映了持續的低利率環境，但被貸款和租賃利息收入減少240萬美元以及投資證券利息收入減少130萬美元所抵消。參考“經營業績--2021年6月30日止三個月與2020年6月30日止三個月比較--利息收入”和“結果
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目錄
運營部-截至2021年6月30日的三個月期間與2020年6月30日止的三個月期間比較-利息支出-存款和借款“有關更多詳細信息，請參見下面的內容。
截至2021年6月30日的6個月，淨利息收入從截至2020年6月30日的6個月的1.26億美元增加到1.402億美元。這一總體增長反映了存款和借款利息支出減少2300萬美元，這反映了各種投資組合重新定價並將餘額重新計入當前利率環境，但被貸款和租賃利息收入減少690萬美元以及投資證券利息收入減少180萬美元所抵消。參考“經營業績--截至2021年6月30日止六個月與2020年6月30日止六個月比較--利息收入”和“經營業績--截至2021年6月30日止六個月與2020年6月30日止六個月比較--利息支出存款及拆借資金”有關更多詳細信息，請參見下面的內容。
截至2021年6月30日的三個月，淨息差從截至2020年6月30日的三個月的3.09%增加43個基點至3.52%，其中15個基點歸因於從PPP獲得的額外費用收入。該公司截至2021年6月30日的三個月的貸款加權平均利率(購買會計調整前)從截至2020年6月30日的三個月的4.25%降至4.21%。
截至2021年6月30日的六個月，淨息差從截至2020年6月30日的六個月的3.19%增加26個基點至3.45%，其中13個基點歸因於從PPP獲得的額外費用收入。該公司截至2021年6月30日的6個月的貸款加權平均利率(購買會計調整前)從截至2020年6月30日的6個月的4.47%降至4.17%。
截至2021年6月30日的三個月，生息資產收益率從截至2020年6月30日的三個月的3.92%降至3.87%。這一下降是貸款和租賃收益率下降以及投資收益率下降的結果。在截至2021年6月30日的三個月中，該公司記錄了150萬美元的預付款罰款和滯納金，這為截至2021年6月30日的三個月的有息資產收益率貢獻了7個基點，而截至2020年6月30日的三個月為120萬美元，或5個基點。
截至2021年6月30日的六個月，生息資產收益率從截至2020年6月30日的六個月的4.17%降至3.83%。這一下降是貸款、租賃和投資收益率下降的結果。在截至2021年6月30日的6個月中，該公司記錄了270萬美元的提前還款罰款和滯納金，這為截至2021年6月30日的6個月的有息資產收益率貢獻了7個基點。該公司記錄了190萬美元的預付款罰款和滯納金，在截至2020年6月30日的六個月裏，這為生息資產的收益率貢獻了5個基點。
截至2021年6月30日的三個月，整體資金成本(包括無息活期支票賬户)從截至2020年6月30日的三個月的0.94%下降54個基點至0.40%。參考“財務狀況--借款”有關更多詳細信息，請參閲上述內容。
管理層尋求將資產負債表定位為對資產敏感的利率變化保持中性。從2017年到2019年，短期利率上升，同時淨利息收入、淨息差和淨息差也有所增加。在2020年前三個季度，利率大幅下降，以應對新冠肺炎疫情對經濟的影響。總體而言，公司的資產負債表狀況在利率上升的環境和利率曲線變陡的情況下應該會做出積極的反應，這應該會對淨利息收入、淨利差和淨息差產生積極的影響。利率下降或收益率曲線趨平的環境預計將對公司的收益率和淨利差產生負面影響。由於貸款和存款組合中持續存在的定價壓力等因素，淨利息收入也可能受到收購貸款和租賃、存款和借款金額變化的負面影響，這些金額分別包括在利息收入和利息支出中。
平均餘額、淨利息收入、利差和淨息差
下表列出了公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的平均餘額、利息收入和平均生息資產賺取的利率、利息支出和平均有息負債支付的利率、利差和淨息差的信息。平均餘額來自每日平均餘額，收益率包括費用、成本和與購買會計相關的溢價和折扣，這些溢價和折扣被認為是根據公認會計準則對息票收益率進行的調整。以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。
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目錄
截至三個月
2021年6月30日2020年6月30日
平均值
天平		利息(1)平均值
產量/
成本		平均值
天平		利息(1)平均值
產量/
成本
(千美元)
資產：
生息資產：
債務證券$721,029 $3,121 1.73 %$773,523 $3,719 1.92 %
有價證券和限制性股權證券34,989 233 2.67 %71,058 915 5.15 %
短期投資234,317 42 0.07 %245,577 99 0.16 %
總投資990,335 3,396 1.37 %1,090,158 4,733 1.74 %
商業地產貸款(2)
3,780,920 34,320 3.59 %3,761,667 36,829 3.87 %
商業貸款(2)
1,115,910 13,040 4.62 %1,234,537 10,450 3.35 %
設備融資(2)
1,074,469 17,963 6.69 %1,069,192 18,973 7.10 %
住宅按揭貸款(2)
788,296 6,927 3.51 %814,431 8,068 3.96 %
其他消費貸款(2)
368,845 2,833 3.08 %411,326 3,153 3.07 %
貸款和租賃總額7,128,440 75,083 4.21 %7,291,153 77,473 4.25 %
生息資產總額8,118,775 78,479 3.87 %8,381,311 82,206 3.92 %
貸款和租賃損失準備(111,705)(114,188)
非息資產533,158 602,417 
總資產$8,540,228 $8,869,540 
負債和股東權益：
有息負債：
有息存款：
現在帳目$499,883 146 0.12 %$395,158 114 0.12 %
儲蓄賬户774,406 248 0.13 %663,782 357 0.22 %
貨幣市場賬户2,247,997 1,497 0.27 %1,784,343 2,074 0.47 %
存單賬户1,226,668 3,102 1.01 %1,637,486 8,364 2.05 %
經紀存款賬户418,166 387 0.37 %381,709 1,869 1.97 %
有息存款總額(3)
5,167,120 5,380 0.42 %4,862,478 12,778 1.06 %
FHLBB的進展250,102 663 1.05 %1,102,079 3,751 1.35 %
次級債權證及票據83,802 1,242 5.93 %83,647 1,263 6.04 %
其他借款資金74,285 31 0.17 %70,795 44 0.25 %
借款資金總額408,189 1,936 1.88 %1,256,521 5,058 1.59 %
有息負債總額5,575,309 7,316 0.53 %6,118,999 17,836 1.17 %
無息負債：      
無息活期支票賬户(3)
1,785,023   1,512,089   
其他無息負債222,689   312,213   
總負債7,583,021   7,943,301   
*股東權益總額957,207   926,239   
總負債和股東權益$8,540,228   $8,869,540   
淨利息收入(税金當量基礎)/利差(4)
 71,163 3.34 % 64,370 2.75 %
免税所得調整較少 57   82  
淨利息收入 $71,106   $64,288  
淨息差(5)
  3.52 %  3.09 %
_________________________________________________________________________
(一)債權證券、股權證券、工業税收債券的免税收入在税額等值的基礎上計入商業房地產貸款。
(2)非權責發生制貸款計入平均餘額。
(3)包括無息支票賬户在內，截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月存款平均利率分別為0.31%和0.81%。
(4)利差是指生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。
(5)淨息差是指淨利息收入(税額等值基礎)除以平均生息資產。
70
目錄
截至六個月
2021年6月30日2020年6月30日
平均值
天平		利息(1)平均值
產量/
成本		平均值
天平		利息(1)平均值
產量/
成本
(千美元)
資產：
生息資產：
債務證券$737,771 $6,239 1.69 %$689,704 $6,743 1.96 %
有價證券和限制性股權證券40,302 534 2.65 %64,968 1,701 5.24 %
短期投資213,152 81 0.08 %164,943 308 0.37 %
總投資991,225 6,854 1.38 %919,615 8,752 1.90 %
商業地產貸款(2)
3,783,394 68,565 3.60 %3,729,339 77,297 4.10 %
商業貸款(2)
1,182,498 25,786 4.34 %1,008,923 18,778 3.68 %
設備融資(2)
1,076,741 36,006 6.69 %1,061,019 37,919 7.15 %
住宅按揭貸款(2)
784,562 14,159 3.61 %812,507 16,002 3.94 %
其他消費貸款(2)
372,198 5,628 3.05 %414,570 7,108 3.43 %
貸款和租賃總額7,199,393 150,144 4.17 %7,026,358 157,104 4.47 %
生息資產總額8,190,618 156,998 3.83 %7,945,973 165,856 4.17 %
貸款和租賃損失準備(113,571)(91,384)
非息資產549,692 563,094 
總資產$8,626,739 $8,417,683 
負債和股東權益：
有息負債：
有息存款：
現在帳目$488,949 276 0.11 %$377,399 230 0.12 %
儲蓄賬户743,738 483 0.13 %645,363 1,000 0.31 %
貨幣市場賬户2,166,702 2,983 0.28 %1,731,496 6,315 0.73 %
存單1,277,110 7,256 1.15 %1,660,193 17,615 2.13 %
經紀存款賬户513,963 1,089 0.43 %369,856 3,858 2.10 %
有息存款總額(3)
5,190,462 12,087 0.47 %4,784,307 29,018 1.22 %
FHLBB的進展368,661 2,033 1.10 %937,271 7,848 1.66 %
次級債權證及票據83,783 2,484 5.93 %83,628 2,547 6.09 %
其他借款資金83,288 70 0.17 %80,924 233 0.58 %
借款資金總額535,732 4,587 1.70 %1,101,823 10,628 1.91 %
有息負債總額5,726,194 16,674 0.59 %5,886,130 39,646 1.35 %
無息負債：      
無息活期支票賬户1,714,589   1,323,202   
其他無息負債234,082   272,162   
總負債7,674,865   7,481,494   
股東權益總額951,874   936,189   
總負債和股東權益$8,626,739   $8,417,683   
淨利息收入(税金當量基礎)/利差(4)
 140,324 3.24 % 126,210 2.82 %
免税所得調整較少 109   210  
淨利息收入 $140,215   $126,000  
淨息差(5)
  3.45 %  3.19 %
_________________________________________________________________________
(一)債權證券、股權證券、工業税收債券的免税收入在税額等值的基礎上計入商業房地產貸款。
(2)非權責發生制貸款計入平均餘額。
(3)包括無息支票賬户在內，截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月，總存款平均利率分別為0.35%和0.96%。
(4)利差是指生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。
(5)淨息差是指淨利息收入(税額等值基礎)除以平均生息資產。
71
目錄
速率/體積分析
下表在税金等值基礎上顯示了利率的變化以及生息資產和有息負債數量的變化對本公司在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。每個類別都提供了關於以下方面的信息：(I)可歸因於數量變化的變化(數量變化乘以先前的比率)，(Ii)可歸因於比率變化的變化(比率變化乘以先前的數量)，以及(Iii)淨變化。可歸因於業務量和費率的綜合影響的變化已按比例分配給因業務量而產生的變化和因費率而產生的變化。
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
增加
(減少)由於		增加
(減少)由於
卷費率淨變化量卷費率淨變化量
(單位：千)
利息和股息收入：
投資：
債務證券$(243)$(355)$(598)$451 $(955)$(504)
有價證券和限制性股權證券(350)(332)(682)(507)(660)(1,167)
短期投資(4)(53)(57)67 (294)(227)
總投資(597)(740)(1,337)11 (1,909)(1,898)
貸款和租賃：
商業地產貸款181 (2,690)(2,509)1,037 (9,769)(8,732)
商業貸款和租賃(1,057)3,647 2,590 3,431 3,577 7,008 
設備融資93 (1,103)(1,010)548 (2,461)(1,913)
住宅按揭貸款(251)(890)(1,141)(536)(1,307)(1,843)
其他消費貸款(330)10 (320)(710)(770)(1,480)
貸款總額(1,364)(1,026)(2,390)3,770 (10,730)(6,960)
利息和股息收入的總變動(1,961)(1,766)(3,727)3,781 (12,639)(8,858)
利息支出：
存款：
現在帳目32 — 32 65 (19)46 
儲蓄賬户55 (164)(109)132 (649)(517)
貨幣市場賬户456 (1,033)(577)1,273 (4,605)(3,332)
存單賬户(1,741)(3,521)(5,262)(3,460)(6,899)(10,359)
經紀存款賬户164 (1,646)(1,482)1,104 (3,873)(2,769)
總存款(1,034)(6,364)(7,398)(886)(16,045)(16,931)
借入資金：
FHLBB的進展(2,399)(689)(3,088)(3,737)(2,078)(5,815)
次級債權證及票據2 (23)(21)5 (68)(63)
其他借款資金2 (15)(13)7 (170)(163)
借款資金總額(2,395)(727)(3,122)(3,725)(2,316)(6,041)
利息支出總變動(3,429)(7,091)(10,520)(4,611)(18,361)(22,972)
免税所得的變動(25)— (25)(101)— (101)
淨利息收入變動$1,493 $5,325 $6,818 $8,493 $5,722 $14,215 

72
目錄
利息收入

貸款和租賃
截至6月30日的三個月，美元
變化		百分比
變化		截至6月30日的六個月，美元
變化		百分比
變化
2021202020212020
(千美元)
利息收入-貸款和租賃：
商業地產貸款$34,320 $36,830 $(2,510)(6.8)%$68,565 $77,297 $(8,732)(11.3)%
商業貸款12,984 10,393 2,591 24.9 %25,677 18,649 7,028 37.7 %
設備融資17,963 18,973 (1,010)(5.3)%36,006 37,919 (1,913)(5.0)%
住宅按揭貸款6,927 8,067 (1,140)(14.1)%14,159 16,002 (1,843)(11.5)%
其他消費貸款2,832 3,153 (321)(10.2)%5,628 7,108 (1,480)(20.8)%
利息收入總額--貸款和租賃$75,026 $77,416 $(2,390)(3.1)%$150,035 $156,975 $(6,941)(4.4)%
截至2021年6月30日的三個月，貸款和租賃利息總額為7500萬美元，貸款收益率為4.21%。相比之下，截至2020年6月30日的三個月，貸款利息為7740萬美元，收益率為4.25%。來自貸款及租賃的利息收入減少240萬元，主要是由於利率變動而減少100萬元，以及由於發行量減少而減少140萬元。
截至2021年6月30日的6個月，貸款和租賃的利息收入為1.5億美元，總貸款收益率為4.17%。相比之下，截至2020年6月30日的六個月，貸款利息為1.57億美元，收益率為4.47%。來自貸款及租賃的利息收入減少700萬元，主要是由於發行量增加而增加380萬元，以及因利率變動而減少1,070萬元。
投資
截至6月30日的三個月，美元
變化		百分比
變化		截至6月30日的六個月，美元
變化		百分比
變化
2021202020212020
(千美元)
利息收入--投資：
債務證券$3,121 $3,701 $(580)(15.7)%$6,239 $6,677 $(438)(6.6)%
有價證券和限制性股權證券233 908 (675)(74.3)%534 1,686 (1,152)(68.3)%
短期投資42 99 (57)(57.6)%81 308 (227)(73.7)%
利息收入總額--投資$3,396 $4,708 $(1,312)(27.9)%$6,854 $8,671 $(1,817)(21.0)%
截至2021年6月30日的三個月，投資利息收入總額為340萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為470萬美元。截至2021年和2020年6月30日的三個月，總投資收益率分別為1.4%和1.7%。與去年同期相比，投資利息收入減少了130萬美元，降幅為27.9%，主要原因是數量減少了60萬美元，利率減少了70萬美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，總投資收入分別為690萬美元和870萬美元。截至2021年和2020年6月30日止的六個月，總投資收益率分別為1.4%和1.9%。與去年同期相比，投資利息收入減少了180萬美元，降幅為21.0%，主要是由於利率減少了180萬美元，而交易量保持不變。

73
目錄
利息支出-存款和借款
截至6月30日的三個月，美元
變化		百分比
變化		截至6月30日的六個月，美元
變化		百分比
變化
2021202020212020
(千美元)
利息支出：
存款：
現在帳目$146 $114 $32 28.1 %$276 $230 $46 20.0 %
儲蓄賬户248 357 (109)(30.5)%483 1,000 (517)(51.7)%
貨幣市場賬户1,497 2,074 (577)(27.8)%2,983 6,315 (3,332)(52.8)%
存單賬户3,102 8,364 (5,262)(62.9)%7,256 17,615 (10,359)(58.8)%
經紀存款賬户387 1,869 (1,482)(79.3)%1,089 3,858 (2,769)(71.8)%
利息支出總額-存款5,380 12,778 (7,398)(57.9)%12,087 29,018 (16,931)(58.3)%
借入資金：
FHLBB的進展663 3,751 (3,088)(82.3)%2,033 7,848 (5,815)(74.1)%
次級債權證及票據1,242 1,263 (21)(1.7)%2,484 2,547 (63)(2.5)%
其他借款資金31 44 (13)(29.5)%70 233 (163)(70.0)%
利息支出總額-借入資金1,936 5,058 (3,122)(61.7)%4,587 10,628 (6,041)(56.8)%
利息支出總額$7,316 $17,836 $(10,520)(59.0)%$16,674 $39,646 $(22,972)(57.9)%
存款
截至2021年6月30日的三個月，存款利息支出與2020年同期相比減少了740萬美元，降幅為57.9%。存款利息開支減少是由於利率下降而減少640萬元，以及主要由於存款證結餘減少而減少100萬元所致。
截至2021年6月30日的6個月，存款利息支出減少了1,690萬美元，降幅為58.3%，從截至2020年6月30日的6個月的2,900萬美元降至1,210萬美元。存款利息支出減少的原因是由於利率降低而減少了1600萬美元，由於數量減少了90萬美元。
借入資金
在截至2021年6月30日的三個月裏，借款利息減少了310萬美元，同比下降61.7%。截至2021年6月30日的三個月，借款成本從截至2020年6月30日的三個月的1.59%增加至1.88%，利息支出減少的原因是由於數量減少了240萬美元，借款利率減少了70萬美元。截至2021年6月30日的三個月，收購的借款資金的購買會計增加額為13萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的購買額會計增加額為14萬美元。購買會計增值對本公司的淨息差沒有影響。
截至2021年6月30日的6個月，借款的利息支出減少了600萬美元，降幅為56.8%，從截至2020年6月30日的6個月的1,060萬美元降至460萬美元。截至2021年6月30日的六個月，借款成本從截至2020年6月30日的六個月的1.91%降至1.7%。利息支出的減少是由於數量減少了370萬美元，借款利率減少了230萬美元。截至2021年6月30日的6個月，收購的借款資金的購買會計增加了2.5萬美元，而截至2020年6月30日的6個月增加了2.7萬美元。購買會計增值對本公司的淨息差沒有影響。
74
目錄
信貸損失準備金
信用損失準備金規定如下：
截至6月30日的三個月，美元
變化		百分比
變化		截至6月30日的六個月，美元
變化		百分比
變化
2021202020212020
(千美元)
貸款和租賃損失準備金(貸方)：
商業地產$(5,903)$7,738 $(13,641)(176.3)%$(6,106)$47,938 $(54,044)112.7 %
商業廣告3,234 (338)3,572 (1,056.8)%1,370 6,562 (5,192)(79.1)%
消費者(99)355 (454)(127.9)%(814)956 (1,770)(185.1)%
總貸款撥備(信貸)計提貸款撥備和租賃損失(2,768)7,755 (10,523)(135.7)%(5,550)55,456 (61,006)(110.0)%
資金不足的信貸承諾(563)(2,408)1,845 76.6 %72 4,005 (3,933)(98.2)%
信貸損失撥備(信用)總額$(3,331)$5,347 $(8,678)(162.3)%$(5,478)$59,461 $(64,939)(109.2)%
截至2021年6月30日的三個月，信貸損失撥備(“ACL”)減少了390萬美元，導致信貸損失撥備為330萬美元。
在截至2021年6月30日的6個月裏，ACL減少了790萬美元，導致信貸損失撥備(550萬美元)。這兩個時期的ACL減少是由於投資組合收縮、淨沖銷水平持續較低、宏觀經濟預測改善以及考慮較長期風險的定性調整。
請參閲管理層對以下內容的討論“財務狀況--貸款和租賃損失撥備”以及未經審計的合併財務報表的附註5“貸款和租賃損失撥備”，説明管理層如何確定每個貸款組合和貸款類別的貸款和租賃損失撥備。
非利息收入
下表列出了非利息收入的構成要素：
截至6月30日的三個月，美元
變化		百分比
變化		截至6月30日的六個月，美元
變化		百分比
變化
2021202020212020
(千美元)
存款費$3,015 $1,929 $1,086 56.3 %$5,296 $4,387 $909 20.7 %
借款費607 513 94 18.3 %1,160 1,063 97 9.1 %
貸款水平衍生收益，淨額7 1,440 (1,433)(99.5)%481 3,596 (3,115)(86.6)%
投資證券的(虧損)收益1 586 (585)(99.8)%(6)1,916 (1,922)(100.3)%
出售持有待售貸款和租賃的收益538 299 239 79.9 %1,247 419 828 197.6 %
其他1,742 1,468 274 18.7 %2,526 4,182 (1,656)(39.6)%
非利息收入總額$5,910 $6,235 $(325)(5.2)%$10,704 $15,563 $(4,859)(31.2)%
在截至2021年6月30日的三個月裏，非利息收入減少了30萬美元，降幅為5.2%，降至590萬美元，而2020年同期為620萬美元。減少的主要原因是貸款水平衍生收入減少了140萬美元，投資證券收益減少了60萬美元，但存款費用增加了110萬美元，其他非利息收入增加了30萬美元，銷售貸款和租賃的收益增加了20萬美元，部分抵消了這一減少。
在截至2021年6月30日的6個月裏，非利息收入減少了490萬美元，降幅為31.2%，降至1070萬美元，而2020年同期為1560萬美元。減少的主要原因是貸款水平衍生收入減少了310萬美元，投資證券收益減少了190萬美元，其他非利息收入減少了170萬美元，但存款費用增加了90萬美元，貸款和租賃銷售收益增加了80萬美元，部分抵消了減少的影響。
截至2021年6月30日的三個月，存款費用從2020年同期的190萬美元增加到300萬美元，增幅為110萬美元，增幅為56.3%，主要原因是外匯來電收入、借記卡收入和自動取款機費用增加
75
目錄
和不足的基金費用(“NSF”)。截至2021年6月30日的六個月，存款手續費從2020年同期的440萬美元增加了90萬美元，漲幅20.7%，至530萬美元，主要原因是外匯來電收入、借記卡收入和自動取款機費用增加，部分被較低的NSF抵消。
截至2021年6月30日的三個月，貸款水平衍生品收入從2020年同期的140萬美元下降到7.0萬美元，降幅為99.5%；截至2021年6月30日的六個月，貸款水平衍生品收入從2020年同期的360萬美元下降到50萬美元，降幅為86.6%，主要原因是截至2021年6月30日的六個月完成的貸款水平衍生品交易量下降。
在截至2021年6月30日的三個月中，投資證券的(虧損)收益從2020年同期的60萬美元減少到100萬美元，降幅為99.8%；在截至2021年6月30日的6個月中，投資證券的(虧損)收益從2020年同期的190萬美元增加到600萬美元，降幅為100.3。這主要是由於投資證券銷售獲得了300萬美元的收益。2020年前六個月持有待交易的股權證券虧損110萬美元，部分抵消了這一虧損，相比之下，投資證券沒有出售，由於2020年12月出售的大部分股權證券在2021年同期的市值略有變化，持有待交易的股權證券的市值略有變化。
截至2021年6月30日的三個月，持有待售貸款和租賃的銷售收益從2020年同期的30萬美元增加到50萬美元，增幅為79.9%；截至2021年6月30日的六個月，貸款和租賃銷售收入從2020年同期的40萬美元增加到120萬美元，增幅為197.6%，主要原因是對參與者的銷售收益增加，以及提供服務的貸款銷售量增加，部分被保留服務的貸款銷售量下降所抵消。
截至2021年6月30日的三個月，其他收入增加了30萬美元，增幅18.7%，從2020年同期的150萬美元增至170萬美元，主要原因是投資銷售額和保險銷售額增加，以及利率衍生品收益增加，但租金收入下降部分抵消了這一增長。截至2021年6月30日的6個月，其他收入減少170萬美元，降幅39.6%，從2020年同期的420萬美元降至250萬美元，主要原因是利率波動和租金收入下降導致利率衍生品虧損增加，部分被保險銷售額上升所抵消。
非利息支出
下表列出了非利息費用的構成：
截至6月30日的三個月，美元
變化		百分比
變化		截至6月30日的六個月，美元
變化		百分比
變化
2021202020212020
(千美元)
薪酬和員工福利$25,161 $24,619 $542 2.2 %$50,982 $49,838 $1,144 2.3 %
入住率3,832 3,825 7 0.2 %7,836 7,778 58 0.7 %
設備和數據處理4,697 4,155 542 13.0 %9,190 8,858 332 3.7 %
專業服務1,245 1,056 189 17.9 %2,471 2,707 (236)(8.7)%
FDIC保險657 858 (201)(23.4)%1,701 1,236 465 37.6 %
廣告和營銷1,110 1,017 93 9.1 %2,210 2,092 118 5.6 %
已確認無形資產攤銷228 311 (83)(26.7)%460 647 (187)(28.9)%
其他1,036 3,268 (2,232)(68.3)%3,927 6,701 (2,774)(41.4)%
非利息支出總額$37,966 $39,109 $(1,143)(2.9)%$78,777 $79,857 $(1,080)(1.4)%
在截至2021年6月30日的三個月裏，非利息支出減少了110萬美元，降幅為2.9%，降至3800萬美元，而2020年同期為3910萬美元。減少的主要原因是其他非利息支出減少了220萬美元，FDIC保險支出減少了20萬美元，但薪酬和員工福利支出增加了50萬美元，設備和數據處理支出增加了50萬美元，專業服務支出增加了20萬美元，部分抵消了這一減少。
76
目錄
在截至2021年6月30日的6個月裏，非利息支出減少了110萬美元，降幅為1.4%，降至7880萬美元，而2020年同期為7990萬美元。減少的主要原因是其他非利息支出減少了280萬美元，專業服務減少了20萬美元，但薪酬和員工福利支出增加了110萬美元，聯邦存款保險公司保險支出增加了50萬美元，設備和數據處理支出增加了30萬美元，部分抵消了這一減少。
截至2021年6月30日的三個月，薪酬和員工福利支出從2020年同期的2,460萬美元增加到2,520萬美元，增幅為2.2%；截至2021年6月30日的六個月，薪酬和員工福利支出從2020年同期的4,980萬美元增加到5,100萬美元，增幅為2.3%，主要原因是員工人數和工資增加，部分被退休計劃福利、佣金和獎金的減少所抵消。
截至2021年6月30日的三個月，設備和數據處理費用從2020年同期的420萬美元增加到470萬美元，增幅為13.0%；截至2021年6月30日的六個月，設備和數據處理費用增加了30萬美元，增幅為3.7%，從2020年同期的890萬美元增加到920萬美元，主要原因是軟件許可和訂閲增加、商業貸款處理費用以及計算機設備折舊，這部分被核心處理費用下降和購買軟件折舊減少所抵消。
截至2021年6月30日的三個月，FDIC保險費從2020年同期的90萬美元減少到70萬美元，降幅為23.4%；截至2021年6月30日的六個月，FDIC保險費從2020年同期的120萬美元增加到170萬美元，增幅為37.6%，主要是受到FDIC銀行評估費的推動。
截至2021年6月30日的三個月，其他支出從2020年同期的330萬美元下降到100萬美元，降幅為68.3%；截至2021年6月30日的六個月，其他支出從2020年同期的670萬美元下降到280萬美元，降幅為41.4%，主要原因是出售OREO房產的收益為210萬美元，其他收回資產的減記減少。


所得税撥備
截至6月30日的三個月，美元
變化		百分比
變化		截至6月30日的六個月，美元
變化		百分比
變化
2021202020212020
(千美元)
所得税撥備前收入$42,381 $26,067 $16,314 62.6 %$77,620 $2,245 $75,375 3,357.5 %
所得税撥備(福利)10,779 6,496 4,283 65.9 %19,564 (50)19,614 (39,228.0)%
淨收益(虧損)$31,602 $19,571 $12,031 61.5 %$58,056 $2,295 $55,761 2,429.7 %
實際税率25.4 %24.9 %不適用2.0 %25.2 %(2.2)%不適用(1,245.5)%
在截至2021年6月30日的三個月中，該公司記錄的所得税支出為1080萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的所得税支出為650萬美元，實際税率分別為25.4%和24.9%。
截至2021年6月30日的6個月，該公司記錄的所得税支出為1,960萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的所得税優惠為(5萬美元)，實際税率分別為25.2%和(2.2%)。
流動性與資本資源
流動性
流動性被定義為滿足短期性質的當前和未來財務義務的能力。該公司進一步將流動性定義為在不斷變化的市場中對儲户和借款人的需求以及收益增加機會作出反應的能力。流動資金管理由資產/負債委員會(“ALCO”)監督，該委員會由管理層成員組成，負責制定和監督流動資金目標以及實現這些目標的戰略和策略。公司支付股息和開支的主要資金來源是銀行和布魯克林證券公司支付的股息。銀行的主要流動性來源包括存款流入、貸款償還、借入資金和即將到期的投資證券。
77
目錄
第二季度，由於與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性，公司繼續以增加流動資金的方式運營，作為預防措施。特別是，該公司已經改變了其資產負債表資產組合，包括額外的現金和可供出售的證券。管理層將繼續監測經濟市場，並隨着經濟狀況的改善評估公司流動性的變化。
管理層在第二季度繼續以現金和可供出售的證券的形式持有更高水平的資產負債表內流動性。季度末的現金和等價物為3.204億美元，佔資產負債表的3.8%，而截至2020年12月31日，現金和等價物為4.349億美元，佔資產負債表的4.9%。一般而言，在正常經營環境下，公司尋求將可供出售的現金、現金等價物和投資證券的流動性水平維持在總資產的5%至10%之間。由於目前的環境，管理層將這一目標經營範圍提高到總資產的5%至15%之間。截至2021年6月30日，可供出售的現金、現金等價物和投資證券總計10億美元，佔總資產的12.0%。相比之下，截至2020年12月31日，這一數字為12億美元，佔總資產的13.2%。
存款被認為是最穩定的流動性來源，截至2021年6月30日，存款總額為69億美元，佔總資金(總存款和總借款的總和)的95.0%，而截至2020年12月31日，存款為69億美元，佔總資金的89.4%。截至2021年6月30日，核心存款(包括活期支票、NOW、儲蓄和貨幣市場賬户)總計55億美元，佔總存款的79.1%，而截至2020年12月31日的核心存款為48億美元，佔總存款的69.8%。此外，截至2021年6月30日，該公司有2.611億美元的經紀存款，佔總存款的3.8%，而截至2020年12月31日，該公司的經紀存款為6.939億美元，佔總存款的10.0%。該公司根據市場情況提供有吸引力的利率，以增加存款餘額，同時管理資金成本。
借款用於使公司的資金組合多樣化，並支持資產增長。當存在有利可圖的貸款和投資機會時，獲得借款提供了一種擴大資產負債表的手段。截至2021年6月30日，借款總額為3.63億美元，佔總資金的5.0%，而截至2020年12月31日，借款總額為8.202億美元，佔總資金的10.6%。資產負債表的增長與當前的經營環境直接相關，管理層將繼續監測經濟狀況，並對資產負債表結構進行適當調整。
作為FHLBB的成員，這些銀行可以獲得短期和長期借款。截至2021年6月30日，根據這些借款的合格抵押品水平，該公司從FHLBB獲得的用於墊款和回購協議的總借款上限為15億美元，而截至2020年12月31日的借款上限為19億美元。
截至2021年6月30日，這些銀行還可以通過某些未承諾的信貸額度獲得7.46億美元的資金。
截至2021年6月30日，該公司有1200萬美元的或有流動性承諾信貸額度。截至2021年6月30日，本公司在這條線路上沒有任何未償還的借款。
該公司可利用聯邦儲備銀行的“貼現窗口”補充其流動資金。截至2021年6月30日，該公司在聯邦儲備銀行的借款能力為4.271億美元。截至2021年6月30日，該公司在聯邦儲備銀行沒有任何未償還的借款。
此外，這些銀行還可以通過回購協議和額外的未開發經紀存款獲得流動性。
雖然管理層相信本公司有足夠的流動資金履行其承諾，併為銀行的貸款和投資活動提供資金，但這些資金來源的可獲得性受到廣泛的經濟條件的制約，未來可能會受到限制。該等限制將影響本公司的即時流動資金及/或額外流動資金需求。

表外金融工具

該公司在正常業務過程中參與表外金融工具，以滿足其客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括貸款承諾、備用和商業信用證以及利率互換。根據公認會計原則，這些金融工具在獲得資金或產生或收到相關費用之前，不會記錄在財務報表中。
 
合同金額反映了該公司參與的程度，特別是這些工具的特定類別。這類承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。在交易對手不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由票據的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的政策與其對資產負債表內工具的政策相同。
78
目錄
 
在指定日期存在表外風險的金融工具如下：
 2021年6月30日2020年12月31日
 (單位：千)
合同金額代表信用風險的金融工具：  
發起貸款和租賃的承諾：  
商業地產$118,828 $174,240 
商業廣告126,158 80,291 
住宅抵押貸款39,720 30,418 
貸款和租賃的未墊付部分883,648 759,053 
未使用的信貸額度：  
房屋淨值602,307 584,881 
其他消費者39,457 38,954 
其他商業廣告408 408 
未使用的信用證：  
金融備用信用證15,437 14,746 
履約備用信用證12,261 5,903 
商業信用證和類似信用證5,369 5,105 
貸款級別衍生品：
固定接收，支付可變1,186,507 1,214,146 
固定支付，接收可變1,186,507 1,214,146 
風險參與退出協議262,985 252,655 
風險參與協議59,961 60,619 
外匯合約：
買入外幣，賣出美元1,360 1,266 
賣出外幣，買入美元1,362 1,273 

79
目錄
資本資源
截至2021年6月30日，本公司和各銀行均受FRB的主要監管，並必須遵守FRB的資本金要求。根據該等規則，本公司及銀行各自須維持最低普通股權益一級資本比率為4.5%、最低一級資本槓桿率為6.0%、最低總風險資本比率為8%及最低一級槓桿率為4%。此外，公司和銀行必須建立普通股一級資本的資本保護緩衝，其金額高於“充分資本化”機構基於風險的最低資本要求，相當於總風險加權資產的2.5%，否則將面臨支付股息、可自由支配的獎金和進行股票回購的能力限制。截至2021年6月30日，公司和銀行超過了所有監管資本要求，根據及時整改措施的規定，銀行各自被視為資本充足。

下表列出了截至2021年6月30日公司和銀行的實際和要求的資本金額和資本比率。
實際資本充足率的最低要求完全分階段引入資本充足率的最低要求加上資本保護緩衝
需要考慮的最低要求是 即時糾正措施條款下的“資本充足”
金額比率金額比率金額比率金額比率
(千美元)
2021年6月30日：
Brookline Bancorp，Inc.
普通股一級資本比率(1)
$805,395 11.98 %$302,527 4.50 %$470,598 7.00 %不適用不適用
一級槓桿資本比率(2)
815,040 9.71 %335,753 4.00 %335,753 4.00 %不適用不適用
一級資本充足率：基於風險的資本充足率(3)
815,040 12.12 %403,485 6.00 %571,604 8.50 %不適用不適用
總資本充足率：基於風險的資本充足率(4)
973,701 14.48 %537,956 8.00 %706,068 10.50 %不適用不適用
布魯克林銀行      
普通股一級資本比率(1)
$567,162 12.29 %$207,667 4.50 %$323,038 7.00 %$299,964 6.50 %
一級槓桿資本比率(2)
567,162 10.37 %218,770 4.00 %218,770 4.00 %273,463 5.00 %
一級資本充足率：基於風險的資本充足率(3)
567,162 12.29 %276,890 6.00 %392,260 8.50 %369,186 8.00 %
總資本充足率：基於風險的資本充足率(4)
625,148 13.55 %369,091 8.00 %484,432 10.50 %461,364 10.00 %
BankRI      
普通股一級資本比率(1)
$251,561 11.82 %$95,772 4.50 %$148,979 7.00 %$138,337 6.50 %
一級槓桿資本比率(2)
251,561 8.29 %121,380 4.00 %121,380 4.00 %151,726 5.00 %
一級資本充足率：基於風險的資本充足率(3)
251,561 11.82 %127,696 6.00 %180,903 8.50 %170,261 8.00 %
總資本充足率：基於風險的資本充足率(4)
278,291 13.08 %170,209 8.00 %223,399 10.50 %212,761 10.00 %
_______________________________________________________________________________
(1)普通股一級資本比率為普通股一級資本除以風險加權資產。
(2)一級槓桿資本比率為一級資本除以平均資產。
(3)基於風險的一級資本比率是通過將一級資本除以風險加權資產來計算的。
(4)總風險資本比率為總資本除以風險加權資產。



80
目錄

下表列出了截至2020年12月31日公司和銀行的實際和要求的資本金額和資本比率。
實際資本充足率的最低要求完全分階段引入資本充足率的最低要求加上資本保護緩衝
達到以下要求的最低要求：
會被考慮
 即時糾正措施條款下的“資本充足”
金額比率金額比率金額比率金額比率
(美元，單位：萬美元)
2020年12月31日：      
Brookline Bancorp，Inc.      
普通股一級資本比率(1)
$764,157 11.04 %$311,477 4.50 %$484,520 7.00 %不適用不適用
一級槓桿資本比率(2)
773,777 8.92 %346,985 4.00 %346,985 4.00 %不適用不適用
一級資本充足率：基於風險的資本充足率(3)
773,777 11.18 %415,265 6.00 %588,292 8.50 %不適用不適用
總資本充足率：基於風險的資本充足率(4)
934,933 13.51 %553,624 8.00 %726,632 10.50 %不適用不適用
布魯克林銀行      
普通股一級資本比率(1)
$557,310 11.72 %$213,984 4.50 %$332,864 7.00 %$309,088 6.50 %
一級槓桿資本比率(2)
557,310 9.82 %227,010 4.00 %227,010 4.00 %283,763 5.00 %
一級資本充足率：基於風險的資本充足率(3)
557,310 11.72 %285,312 6.00 %404,192 8.50 %380,416 8.00 %
總資本充足率：基於風險的資本充足率(4)
617,101 12.97 %380,633 8.00 %499,581 10.50 %475,791 10.00 %
BankRI
普通股一級資本比率(1)
$239,337 11.03 %$97,644 4.50 %$151,891 7.00 %$141,042 6.50 %
一級槓桿資本比率(2)
239,337 7.78 %123,052 4.00 %123,052 4.00 %153,816 5.00 %
一級資本充足率：基於風險的資本充足率(3)
239,337 11.03 %130,192 6.00 %184,439 8.50 %173,590 8.00 %
總資本充足率：基於風險的資本充足率(4)
266,633 12.29 %173,561 8.00 %227,799 10.50 %216,951 10.00 %
_______________________________________________________________________________
(1)普通股一級資本比率為普通股一級資本除以風險加權資產。
(2)一級槓桿資本比率為一級資本除以平均資產。
(3)基於風險的一級資本比率是通過將一級資本除以風險加權資產來計算的。
(4)總風險資本比率為總資本除以風險加權資產。

81
目錄
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
市場風險是指公司資產、負債和衍生金融工具的市值或估計公允價值因利率變化或金融市場波動而下降，或公司淨收入因利率變化而大幅減少的風險。
利率風險
公司面臨的主要市場風險是利率風險，它可以以多種形式出現，包括重新定價風險、收益率曲線風險、基差風險和提前還款風險。當有息資產或有息負債的平均收益率的變化對市場利率的變化比另一種更敏感時，就會發生重新定價風險。敏感度的這種變化可能反映出公司資產和負債的重新定價機會中可能存在的一些不匹配。收益率曲線風險反映了收益率曲線形狀的變化可能對公司的資產和負債產生不同影響的可能性。當資產負債表的不同部分受到不同的基本利率影響時，就會出現基差風險，這反映了這些基本利率之間的利差可能會出現偏差。提前還款風險與有權在規定到期日之前提前還款的金融工具有關，這對出售該期權的人通常是不利的；這種風險通常與提前還款、可贖回投資和可贖回借款有關。
資產/負債管理
市場風險和利率風險管理由公司的ALCO管理。ALCO設立了風險敞口限額，定義了公司對利率風險的容忍度。ALCO和公司的庫務集團在一系列可能的利率變化上衡量和管理資產負債表的構成，同時保持對貸款和存款產品的市場需求的反應。ALCO監測當前的暴露與限值，並將結果報告給董事會。政策限制和指導方針是衡量利率風險的基準，併為評估和利率風險管理決策提供框架。該公司通過使用資產/負債模擬模型來衡量其利率風險。該模型考慮了幾個因素來確定該公司潛在的利率風險敞口，包括重新定價差距的衡量、持續時間、凸度、風險值、假設利率水平變化下投資組合股權的市場價值、收益率曲線的形狀以及總體市場波動性。
管理層使用幾種策略控制公司的利率風險，其中包括調整公司投資組合中證券的到期日、限制或擴大貸款發放的期限、限制期限超過5年的固定利率存款，以及調整FHLBB預付款的到期日。該公司通過限制其投資於在某些利率衝擊情景下平均壽命變化有限的MBS或嵌入提前還款罰金的證券的類型來限制這一風險。該公司還對期限超過5年的固定利率抵押貸款的持有量設定了限制。公司進行利率掉期交易是其利率風險管理戰略的一部分。這些利率掉期被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司進行固定付款。
衡量利率風險
如上所述，利率風險可以通過分析資產和負債重新定價不匹配的程度來衡量，從而產生利率敏感度差距。如果一項資產或負債將在某一特定時期內到期或重新定價，則該資產或負債在該特定時期內被稱為利率敏感型資產或負債。利率敏感度差距被定義為在特定時間段內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的有息負債金額之間的差額。當利率敏感型資產的數量超過利率敏感型負債的數量時，缺口被認為是正的。當利率敏感型負債的金額超過利率敏感型資產的金額時，缺口被視為負值。因此，在利率下降期間，正差額往往會對淨利息收入產生不利影響。相反，在利率上升期間，正的缺口頭寸往往會導致淨利息收入增加。
該公司的利率風險頭寸是通過收入模擬和利率敏感度“缺口”分析來衡量的。收益模擬是衡量公司資產負債表中特定時間點固有的利率風險的主要工具，它通過顯示各種利率衝擊在12個月期間對淨利息收入的影響來衡量該公司資產負債表中固有的利率風險。這些模擬考慮了單個產品的重新定價、到期日和提前還款特徵。ALCO審查模擬結果，以確定市場利率變化導致的風險敞口在12個月的期限內是否保持在既定的容忍水平內，並制定適當的戰略來管理這種風險敞口。截至2021年6月30日，該公司的利率風險分析仍對資產保持適度敏感。
82
目錄
上面討論的公司利率敏感性模擬中使用的假設本身就是不確定的，因此，模擬不能準確衡量淨利息收入或準確預測利率變化的影響。
截至2021年6月30日，淨利息收入模擬顯示，公司對不斷變化的利率的敞口在可容忍範圍內。ALCO審查了用於計算利率風險敞口的方法，並可能定期對該方法進行修改。下表列出了利率變化對該公司在所述12個月期間的估計淨利息收入的估計影響：
對淨利息收入的估計風險敞口
超過12個月的地平線開始
2021年6月30日2020年12月31日
利率水平的變化美元
變化		百分比
變化		美元
變化		百分比
變化
 (千美元)
上漲300個基點震盪$23,540 8.9 %$19,249 7.1 %
上漲200個基點，上行幅度為200個基點10,587 4.0 %10,698 3.9 %
上行100個基點的坡度5,064 1.9 %5,193 1.9 %
下跌100個基點，坡度(4,221)(1.6)%(5,999)(2.2)%

截至2021年6月30日，市場利率上調300個基點對公司在12個月內的估計淨利息收入的估計影響為正8.9%，而截至2020年12月31日的影響為正7.1%。資產敏感度的增加是由於資金來源從較短期的FHLB借款和經紀CDS轉向非到期存款。
該公司還使用利率敏感度“缺口”分析來提供對其利率風險概況的更全面的概述。利率敏感度差距被定義為在給定時間段內到期或重新定價的有息資產和有息負債之間的差額。截至2021年6月30日，公司一年累計缺口為正4.693億美元，佔生息資產總額的5.85%，而截至2020年12月31日，該公司一年累計缺口為負3.3億美元，佔生息資產總額的3.92%。
上面討論的公司利率敏感性模擬中使用的假設本身就是不確定的，因此，模擬不能準確衡量淨利息收入或準確預測利率變化的影響。有關利率風險的更多討論，請參閲公司2020年年報10-K表格中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。
在險權益經濟價值(“EVE”)模擬與淨利息收入模擬同時進行，通過捕捉資產負債表中嵌入的較長期重新定價風險和期權風險，確定公司利率風險狀況的較長期觀點。它衡量股權的經濟價值對利率變化的敏感度。Eve at Risk Simulation只評估當前的資產負債表，沒有納入增長假設。與淨利息收入模擬一樣，此模擬捕捉貸款重置、重新定價期限、到期日以及利率上限和下限等產品特徵。主要假設包括貸款提前還款速度、存款定價彈性和未到期存款流失率。這些假設可能會對估值結果產生重大影響，因為這些假設在每項資產和負債的整個生命週期內仍然有效。該公司定期進行無到期日存款行為研究，以支持估值過程中使用的存款假設。所有關鍵假設都要接受定期審查。
風險前夕是通過使用當前利率以及對當前利率環境的平行衝擊估計現有資產和負債的所有未來現金流的淨現值來計算的。下表列出了假設利率的各種變化，公司風險前夕的估計百分比變化。考慮到截至2021年6月30日的利率環境，對利率下降超過100個基點的模擬被認為沒有意義。
83
目錄
股權經濟價值的估計變動百分比
利率水平的平行衝擊2021年6月30日2020年12月31日
上漲300個基點12.2 %11.2 %
上漲200個基點8.6 %8.3 %
上漲100個基點5.2 %5.4 %
下跌100個基點(11.8)%(13.6)%

從2020年12月31日至2021年6月30日，該公司的前夜敏感度保持相似。

項目4.控制和程序
 
管制和程序
 
在本公司管理層(包括本公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官))的監督和參與下，本公司評估了截至本報告所述期間結束時其披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條和第15d-15(E)條)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官認為，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)在證券交易委員會的規則和表格中規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；(Ii)積累並酌情傳達給公司管理層，包括其首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。(Ii)在本報告涵蓋的期間結束時，公司的披露控制和程序有效，以確保(I)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告公司提交的報告中要求披露的信息，並酌情將其傳達給公司管理層，包括其首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。

公司管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。本公司的內部控制制度旨在向管理層和董事會提供有關編制和公平列報已公佈財務報表的合理保證。所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。本公司管理層評估了截至本報告所述期間末其財務報告內部控制的有效性。
 
管理層截至2020年12月31日的財務報告內部控制報告和獨立註冊會計師事務所的相關報告載於本公司截至2020年12月31日的年度報告F10-K的F-1和F-2頁。
84
目錄
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
 
除了在正常業務過程中出現的法律程序外，沒有其他重大法律程序待決。管理層認為，經徵詢法律顧問意見後，預計本公司的綜合財務狀況及經營業績不會受到該等訴訟結果的重大影響。

項目11A.評估風險因素

本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第1A項披露的風險因素沒有重大變化。


第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

A)這些建議並不適用。
 
B)這些建議並不適用。
 
C)所有人都沒有。

項目3.高級證券違約

(A)沒有一個是這樣的，沒有一個是這樣的。
 
B)所有人都沒有。

第(4)項：煤礦安全信息披露

不適用。

第五項：信息和其他信息

沒有。

85
目錄
項目6.展品
 
陳列品
附件10.1
Brookline Bancorp，Inc.2021年股票期權和激勵計劃(合併內容參考公司於2021年5月13日提交的當前8-K表格報告
附件10.2
Brookline Bancorp，Inc.2021年股票期權和激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件10.2合併而成)。
附件31.1*
首席執行官的認證
  
展品：31.2**
首席財務官的認證
  
展品：32.1**
第1350節行政總裁的認證
  
附件：32.2**
第1350節首席財務官證書
  
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
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*隨函存檔
**隨信提供
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目錄
簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 Brookline Bancorp，Inc.
    
    
日期：2021年8月6日由以下人員提供：/s/Paul A.Perrault
  保羅·A·佩羅(Paul A.Perrault) 
  首席執行官 
  (首席行政主任) 
    
日期：2021年8月6日由以下人員提供：/s/卡爾·M·卡爾森(Carl M.Carlson)
  卡爾·M·卡爾森 
  聯席總裁兼首席財務官 
  (首席財務官) 



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