COLB-20210630000088734312/312021Q2假象00008873432021-01-012021-06-30Xbrli:共享00008873432021-07-31Iso4217:美元00008873432021-06-3000008873432020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00008873432021-04-012021-06-3000008873432020-04-012020-06-3000008873432020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2021-03-310000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000887343美國-GAAP:SecuryStockMember2021-03-3100008873432021-03-310000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2021-04-012021-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2021-06-300000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000887343美國-GAAP:SecuryStockMember2021-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000887343美國-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-310000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000887343美國-GAAP:SecuryStockMember2020-03-3100008873432020-03-310000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2020-06-300000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000887343美國-GAAP:SecuryStockMember2020-06-3000008873432020-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000887343美國-GAAP:SecuryStockMember2019-12-3100008873432019-12-310000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP:會計標準更新201602成員2019-12-310000887343美國-GAAP:會計標準更新201602成員2019-12-310000887343美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:SecuryStockMember2020-01-012020-06-300000887343Colb:USGovernmentAgencyAndGovernmentSponsoredEnterpriseMortgageBackedSecuritiesAndCollateralizedMortgageObligationsMember2021-04-012021-06-300000887343Colb:USGovernmentAgencyAndGovernmentSponsoredEnterpriseMortgageBackedSecuritiesAndCollateralizedMortgageObligationsMember2021-06-300000887343美國-GAAP:資產認可證券成員2021-06-300000887343美國-公認會計準則:市政債券成員2021-06-300000887343Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2021-06-300000887343Colb:USGovernmentAgencyAndGovernmentSponsoredEnterpriseMortgageBackedSecuritiesAndCollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310000887343美國-GAAP:資產認可證券成員2020-12-310000887343美國-公認會計準則:市政債券成員2020-12-310000887343Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2020-12-310000887343美國-GAAP:可用於銷售安全成員2021-06-300000887343美國-GAAP:可用於銷售安全成員2020-12-310000887343美國-美國公認會計準則:保護安全成員(US-GAAP:HeldtomaturitySecuritiesMembers)2021-06-300000887343美國-美國公認會計準則:保護安全成員(US-GAAP:HeldtomaturitySecuritiesMembers)2020-12-310000887343COLB:TosecureRepublic FundsMember2021-06-300000887343Colb:Tosecute再借款成員2021-06-300000887343Colb:其他證券成員2021-06-30Colb:安全0000887343美國-GAAP:商業房地產成員2021-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員2020-12-310000887343Colb:商業商業會員2021-06-300000887343Colb:商業商業會員2020-12-310000887343科爾布:農業會員2021-06-300000887343科爾布:農業會員2020-12-310000887343美國-公認會計準則:構建成員2021-06-300000887343美國-公認會計準則:構建成員2020-12-310000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2020-12-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2021-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2020-12-310000887343美國-GAAP:應收貸款成員2021-06-300000887343美國-GAAP:應收貸款成員2020-12-310000887343美國-GAAP:商業貸款會員2021-06-300000887343美國-GAAP:商業貸款會員2020-12-310000887343美國-GAAP:貸款成員2021-06-300000887343美國-GAAP:貸款成員2020-12-310000887343美國-GAAP:商業房地產成員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員US-GAAP:財務資產PastDueMember2021-06-300000887343Colb:商業商業會員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2021-06-300000887343Colb:商業商業會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-06-300000887343Colb:商業商業會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-06-300000887343Colb:商業商業會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300000887343Colb:商業商業會員US-GAAP:財務資產PastDueMember2021-06-300000887343科爾布:農業會員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2021-06-300000887343科爾布:農業會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-06-300000887343科爾布:農業會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-06-300000887343科爾布:農業會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300000887343科爾布:農業會員US-GAAP:財務資產PastDueMember2021-06-300000887343美國-公認會計準則:構建成員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2021-06-300000887343Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-公認會計準則:構建成員2021-06-300000887343Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-公認會計準則:構建成員2021-06-300000887343美國-公認會計準則:構建成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300000887343美國-公認會計準則:構建成員US-GAAP:財務資產PastDueMember2021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUS-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUS-GAAP:財務資產PastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:財務資產PastDueMember2021-06-300000887343US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2021-06-300000887343Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-06-300000887343Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-06-300000887343Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300000887343US-GAAP:財務資產PastDueMember2021-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:商業房地產成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:商業房地產成員US-GAAP:財務資產PastDueMember2020-12-310000887343Colb:商業商業會員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000887343Colb:商業商業會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000887343Colb:商業商業會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000887343Colb:商業商業會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000887343Colb:商業商業會員US-GAAP:財務資產PastDueMember2020-12-310000887343科爾布:農業會員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000887343科爾布:農業會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000887343科爾布:農業會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000887343科爾布:農業會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000887343科爾布:農業會員US-GAAP:財務資產PastDueMember2020-12-310000887343美國-公認會計準則:構建成員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000887343Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-公認會計準則:構建成員2020-12-310000887343Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-公認會計準則:構建成員2020-12-310000887343美國-公認會計準則:構建成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000887343美國-公認會計準則:構建成員US-GAAP:財務資產PastDueMember2020-12-310000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUS-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMemberUS-GAAP:財務資產PastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:財務資產PastDueMember2020-12-310000887343US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000887343Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000887343Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000887343Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000887343US-GAAP:財務資產PastDueMember2020-12-310000887343美國-GAAP:商業PortfolioSegmentMember2021-04-012021-06-300000887343美國-GAAP:商業PortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:商業PortfolioSegmentMember2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300000887343US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-04-012021-06-300000887343US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300000887343US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-01-012021-06-300000887343US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-30Colb:修改0000887343Colb:商業商業會員2021-04-012021-06-300000887343Colb:商業商業會員2020-04-012020-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2021-04-012021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員2020-01-012020-06-300000887343Colb:商業商業會員2021-01-012021-06-300000887343Colb:商業商業會員2020-01-012020-06-300000887343科爾布:農業會員2021-01-012021-06-300000887343科爾布:農業會員2020-01-012020-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-06-30Colb:合同0000887343美國-GAAP:商業房地產成員2021-03-310000887343美國-GAAP:商業房地產成員2021-04-012021-06-300000887343Colb:商業商業會員2021-03-310000887343科爾布:農業會員2021-03-310000887343科爾布:農業會員2021-04-012021-06-300000887343美國-公認會計準則:構建成員2021-03-310000887343美國-公認會計準則:構建成員2021-04-012021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2021-03-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2021-03-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2021-04-012021-06-300000887343美國-公認會計準則:構建成員2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員2020-03-310000887343美國-GAAP:商業房地產成員2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員2020-06-300000887343Colb:商業商業會員2020-03-310000887343Colb:商業商業會員2020-06-300000887343科爾布:農業會員2020-03-310000887343科爾布:農業會員2020-04-012020-06-300000887343科爾布:農業會員2020-06-300000887343美國-公認會計準則:構建成員2020-03-310000887343美國-公認會計準則:構建成員2020-04-012020-06-300000887343美國-公認會計準則:構建成員2020-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2020-03-310000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2020-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2020-03-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2020-06-300000887343US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-03-310000887343US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-04-012020-06-300000887343US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員2019-12-310000887343美國-GAAP:商業房地產成員美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-01-010000887343Colb:商業商業會員2019-12-310000887343Colb:商業商業會員美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-01-010000887343科爾布:農業會員2019-12-310000887343科爾布:農業會員美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-01-010000887343美國-公認會計準則:構建成員2019-12-310000887343美國-公認會計準則:構建成員美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-01-010000887343美國-公認會計準則:構建成員2020-01-012020-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2019-12-310000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-01-010000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2019-12-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-01-010000887343美國-GAAP:消費者貸款會員2020-01-012020-06-300000887343US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2019-12-310000887343美國-GAAP:會計標準更新201613成員US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-01-010000887343US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-01-010000887343美國-GAAP:會計標準更新201613成員2021-03-310000887343美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-03-310000887343美國-GAAP:會計標準更新201613成員2019-12-310000887343美國-GAAP:商業房地產成員美國-GAAP:PassMember2021-06-300000887343US-GAAP:特別會員美國-GAAP:商業房地產成員2021-06-300000887343美國-GAAP:不符合標準的成員美國-GAAP:商業房地產成員2021-06-300000887343Colb:商業商業會員美國-GAAP:PassMember2021-06-300000887343US-GAAP:特別會員Colb:商業商業會員2021-06-300000887343美國-GAAP:不符合標準的成員Colb:商業商業會員2021-06-300000887343科爾布:農業會員美國-GAAP:PassMember2021-06-300000887343US-GAAP:特別會員科爾布:農業會員2021-06-300000887343美國-GAAP:不符合標準的成員科爾布:農業會員2021-06-300000887343美國-公認會計準則:構建成員美國-GAAP:PassMember2021-06-300000887343美國-GAAP:不符合標準的成員美國-公認會計準則:構建成員2021-06-300000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember美國-GAAP:PassMember2021-06-300000887343US-GAAP:特別會員Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2021-06-300000887343美國-GAAP:不符合標準的成員Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2021-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員美國-GAAP:PassMember2021-06-300000887343美國-GAAP:消費者貸款會員美國-GAAP:不符合標準的成員2021-06-300000887343美國-GAAP:商業房地產成員美國-GAAP:PassMember2020-12-310000887343US-GAAP:特別會員美國-GAAP:商業房地產成員2020-12-310000887343美國-GAAP:不符合標準的成員美國-GAAP:商業房地產成員2020-12-310000887343Colb:商業商業會員美國-GAAP:PassMember2020-12-310000887343US-GAAP:特別會員Colb:商業商業會員2020-12-310000887343美國-GAAP:不符合標準的成員Colb:商業商業會員2020-12-310000887343科爾布:農業會員美國-GAAP:PassMember2020-12-310000887343US-GAAP:特別會員科爾布:農業會員2020-12-310000887343美國-GAAP:不符合標準的成員科爾布:農業會員2020-12-310000887343美國-公認會計準則:構建成員美國-GAAP:PassMember2020-12-310000887343美國-GAAP:不符合標準的成員美國-公認會計準則:構建成員2020-12-310000887343Colb:OneToFourFamilyResidentialMember美國-GAAP:PassMember2020-12-310000887343US-GAAP:特別會員Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2020-12-310000887343美國-GAAP:不符合標準的成員Colb:OneToFourFamilyResidentialMember2020-12-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員美國-GAAP:PassMember2020-12-310000887343美國-GAAP:消費者貸款會員美國-GAAP:不符合標準的成員2020-12-310000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2021-03-310000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2020-03-310000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2020-12-310000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2019-12-310000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2021-04-012021-06-300000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2021-06-300000887343美國-GAAP:核心儲存庫成員2020-06-300000887343US-GAAP:LineOfCreditMember2021-01-012021-06-300000887343US-GAAP:LineOfCreditMember2020-12-310000887343US-GAAP:LineOfCreditMember2021-06-300000887343Colb:CommitmentsToOriginateLoansHeldForSaleMemberMember2021-06-300000887343Colb:CommitmentsToOriginateLoansHeldForSaleMemberMember2020-12-310000887343Colb:ForwardSalesContractsMember2021-06-300000887343Colb:ForwardSalesContractsMember2020-12-310000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMember2021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMember2020-12-310000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:其他資產成員US-GAAP:InterestRateContractMember2021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:其他資產成員US-GAAP:InterestRateContractMember2020-12-310000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMember2021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMember2020-12-310000887343美國-GAAP:非指定成員美國-GAAP:其他資產成員US-GAAP:InterestRateContractMemberColb:ForwardSalesContractsMember2021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員美國-GAAP:其他資產成員US-GAAP:InterestRateContractMemberColb:ForwardSalesContractsMember2020-12-310000887343美國-GAAP:非指定成員美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMemberColb:ForwardSalesContractsMember2021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMemberColb:ForwardSalesContractsMember2020-12-310000887343美國-GAAP:非指定成員美國-GAAP:其他資產成員US-GAAP:InterestRateContractMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員美國-GAAP:其他資產成員US-GAAP:InterestRateContractMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2020-12-310000887343美國-GAAP:非指定成員美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員美國公認會計準則:其他責任成員US-GAAP:InterestRateContractMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2020-12-310000887343COLB:InterestratecollarDomainUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUS-GAAP:InterestRateContractMember2021-04-012021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUS-GAAP:InterestRateContractMember2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUS-GAAP:InterestRateContractMember2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUS-GAAP:InterestRateContractMember2020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMemberColb:ForwardSalesContractsMember2021-04-012021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMemberColb:ForwardSalesContractsMember2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMemberColb:ForwardSalesContractsMember2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMemberColb:ForwardSalesContractsMember2020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-04-012021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員US-GAAP:InterestRateContractMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員2021-04-012021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員2021-01-012021-06-300000887343美國-GAAP:非指定成員2020-01-012020-06-300000887343US-GAAP:InterestRateContractMember2021-06-300000887343美國-GAAP:可用於銷售安全成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateContractMember2020-12-310000887343美國-GAAP:可用於銷售安全成員2020-12-310000887343美國-GAAP:可用於銷售安全成員2021-01-012021-06-300000887343Colb:USGovernmentAgencyAndGovernmentSponsoredEnterpriseMortgageBackedSecuritiesAndCollateralizedMortgageObligationsMember美國-公認會計準則:成熟一個成員2021-06-300000887343Colb:USGovernmentAgencyAndGovernmentSponsoredEnterpriseMortgageBackedSecuritiesAndCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:到期日至30天成員2021-06-300000887343Colb:USGovernmentAgencyAndGovernmentSponsoredEnterpriseMortgageBackedSecuritiesAndCollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP:成熟期30天至90天成員2021-06-300000887343美國-GAAP:超過90天的到期日成員Colb:USGovernmentAgencyAndGovernmentSponsoredEnterpriseMortgageBackedSecuritiesAndCollateralizedMortgageObligationsMember2021-06-300000887343美國-美國公認會計準則:委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2021-06-300000887343美國-美國公認會計準則:委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-12-310000887343US-GAAP:備用LettersOfCreditMember2021-06-300000887343US-GAAP:備用LettersOfCreditMember2020-12-3100008873432021-01-282021-01-2800008873432021-04-292021-04-290000887343美國-GAAP:次要事件成員2021-07-292021-07-290000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-03-310000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-03-310000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-310000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-04-012021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-012021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-03-310000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-03-310000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-03-310000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-04-012020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-04-012020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-04-012020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310000887343Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000887343Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-04-012021-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-04-012020-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-06-300000887343Colb:AmortizationOfUnrealizedGainsAndLossesRelatedToAvailableForSaleSecuritiesTransferMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000887343Colb:AmortizationOfUnrealizedGainsAndLossesRelatedToAvailableForSaleSecuritiesTransferMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000887343Colb:AmortizationOfUnrealizedGainsAndLossesRelatedToAvailableForSaleSecuritiesTransferMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300000887343Colb:AmortizationOfUnrealizedGainsAndLossesRelatedToAvailableForSaleSecuritiesTransferMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-012021-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-04-012020-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-04-012020-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300000887343Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343美國-GAAP:資產認可證券成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000887343美國-GAAP:資產認可證券成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343美國-GAAP:資產認可證券成員US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000887343美國-GAAP:資產認可證券成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:市政債券成員2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:市政債券成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:市政債券成員2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:市政債券成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUS-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Colb:ForwardSalesContractsMember2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Colb:ForwardSalesContractsMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Colb:ForwardSalesContractsMember2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Colb:ForwardSalesContractsMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343美國-GAAP:資產認可證券成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000887343美國-GAAP:資產認可證券成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343美國-GAAP:資產認可證券成員US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000887343美國-GAAP:資產認可證券成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:市政債券成員2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:市政債券成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:市政債券成員2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:市政債券成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUS-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Colb:ForwardSalesContractsMember2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Colb:ForwardSalesContractsMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Colb:ForwardSalesContractsMember2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Colb:ForwardSalesContractsMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-01-012021-06-30Xbrli:純0000887343SRT:最小成員數US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberColb:MeasurementInputPullThroughRateMemberMemberColb:ValuationTechniqueInternalPricingModelMemberMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberColb:MeasurementInputPullThroughRateMemberMemberColb:ValuationTechniqueInternalPricingModelMemberMemberSRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberColb:MeasurementInputPullThroughRateMemberMemberSRT:加權平均成員Colb:ValuationTechniqueInternalPricingModelMemberMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-03-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2019-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-04-012021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-04-012020-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-01-012021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-01-012020-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-06-300000887343Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000887343Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000887343美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000887343Colb:CollateralDependentloansDomainUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-04-012021-06-300000887343Colb:CollateralDependentloansDomainUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-06-300000887343Colb:OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-04-012021-06-300000887343Colb:OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-06-300000887343Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000887343Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000887343美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000887343Colb:CollateralDependentloansDomainUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-04-012020-06-300000887343Colb:CollateralDependentloansDomainUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-06-300000887343美國-GAAP:股權證券成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-04-012020-06-300000887343美國-GAAP:股權證券成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-06-300000887343美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-06-300000887343SRT:最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000887343Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000887343SRT:加權平均成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000887343SRT:最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000887343Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSRT:最大成員數美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000887343SRT:加權平均成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000887343Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateSwapMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-06-300000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-06-300000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUS-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343Colb:ForwardSalesContractsMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberColb:ForwardSalesContractsMember2021-06-300000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberColb:ForwardSalesContractsMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberColb:ForwardSalesContractsMember2021-06-300000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberColb:ForwardSalesContractsMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000887343Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateSwapMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2020-12-310000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2020-12-310000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUS-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000887343US-GAAP:InterestRateLockCommmentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000887343Colb:ForwardSalesContractsMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberColb:ForwardSalesContractsMember2020-12-310000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberColb:ForwardSalesContractsMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000887343US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberColb:ForwardSalesContractsMember2020-12-310000887343Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberColb:ForwardSalesContractsMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年6月30日.
| | | | | |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內,日本將從日本過渡到日本,而日本將從日本過渡到日本。
佣金檔案編號000-20288
_________________________________________________________________________
哥倫比亞銀行系統公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_______________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
華盛頓 | | 91-1422237 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
A街1301號
塔科馬, 華盛頓98402-2156
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(253) 305-1900
(註冊人電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(B)節登記的證券: |
普通股,無面值 | | 科爾布 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
(每節課的標題) | | (商品代號) | | (註冊的每間交易所的名稱) |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類備案要求。是 x 不是¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x 沒有。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
大型加速濾波器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐*不是。x
截至2021年7月31日,已發行普通股的數量為71,767,227
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
第一項。 | 財務報表(未經審計) | |
| | |
| 合併資產負債表-2021年6月30日和2020年12月31日 | 1 |
| | |
| 合併損益表--截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月 | 2 |
| | |
| 綜合全面收益表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 | 3 |
| | |
| 合併股東權益變動表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 | 4 |
| | |
| 合併現金流量表-截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月 | 6 |
| | |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 8 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 36 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 57 |
| | |
| 第二部分-其他資料 | |
| | |
第一項。 | 法律程序 | 58 |
| | |
項目1A。 | 風險因素 | 58 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 58 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 58 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 58 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 58 |
| | |
第6項。 | 陳列品 | 59 |
| | |
| 簽名 | 60 |
縮略語、縮略語和術語詞彙表
下面列出的縮略語、縮略語和術語用於表格10-Q的各個部分,包括“項目1.財務報表”和“項目2.財務狀況和經營結果的管理討論和分析”。
| | | | | | | | | | | | | | |
ACL | 信貸損失準備 | | FASB | 財務會計準則委員會 |
ASC | 會計準則編碼 | | FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
ASC 326 | 與金融工具信用損失計量有關的法典化 | | FHLB | 得梅因聯邦住房貸款銀行 |
ASU | 會計準則更新 | | FRB | 聯邦儲備銀行 |
自動取款機 | 自動櫃員機 | | 公認會計原則 | 公認會計原則 |
商業銀行 | 商業銀行控股 | | 國內生產總值 | 國內生產總值 |
B&O | 業務和職業 | | 山間 | 山間社區銀行 |
巴塞爾協議III | FRB和FDIC於2013年批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
博利 | 銀行擁有的人壽保險 | | N/M | 沒有意義 |
資本規則 | 目前適用於公司和銀行的以風險為基礎的資本標準。 | | 反對意見 | 擁有的其他個人財產 |
CARE法案 | 冠狀病毒援助救濟和經濟安全法 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
CDI | 核心存款無形資產 | | 太平洋大陸航空公司 | 太平洋大陸公司 |
CECL | 當前預期信貸損失 | | PPP | 工資保障計劃 |
首席執行官 | 首席執行官 | | RSA | 限制性股票獎 |
CET1 | 普通股一級股權 | | RSU | 限售股單位 |
首席財務官 | 首席財務官 | | SBA | 小企業管理局(Small Business Administration) |
新冠肺炎 | 新型冠狀病毒 | | 證交會 | 證券交易委員會 |
DCF | 貼現現金流 | | TDRS | 問題債務重組 |
多德-弗蘭克法案 | 多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法 | | 西海岸 | 西海岸銀行 |
易辦事 | 每股收益 | | | |
第一部分-財務信息
第一項:財務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合資產負債表 | | | | | | |
哥倫比亞銀行系統公司 | | | | | | | |
(未經審計) | | | | | | | |
| | | | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | | (單位:千) |
現金和銀行到期款項 | | $ | 218,649 | | | $ | 218,899 | |
銀行的有息存款 | | 612,883 | | | 434,867 | |
現金和現金等價物合計 | | 831,532 | | | 653,766 | |
可按公允價值出售的債務證券(攤銷成本為#美元4,103,196及$4,997,529,分別) | | 4,190,066 | | | 5,210,134 | |
按攤銷成本持有至到期的債務證券(公允價值為#美元)2,032,980及$—,分別) | | 2,024,715 | | | — | |
股權證券 | | 13,425 | | | 13,425 | |
FHLB庫存成本價 | | 10,280 | | | 10,280 | |
持有待售貸款 | | 13,179 | | | 26,481 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | | 9,693,116 | | | 9,427,660 | |
更少:ACL | | 142,988 | | | 149,140 | |
貸款,淨額 | | 9,550,128 | | | 9,278,520 | |
應收利息 | | 52,347 | | | 54,831 | |
房舍和設備,淨值 | | 158,827 | | | 162,059 | |
奧利奧 | | 381 | | | 553 | |
商譽 | | 765,842 | | | 765,842 | |
其他無形資產,淨額 | | 22,958 | | | 26,734 | |
其他資產 | | 379,797 | | | 382,154 | |
總資產 | | $ | 18,013,477 | | | $ | 16,584,779 | |
負債和股東權益 | | | | |
存款: | | | | |
不計息 | | $ | 7,703,325 | | | $ | 6,913,214 | |
計息 | | 7,642,107 | | | 6,956,648 | |
總存款 | | 15,345,432 | | | 13,869,862 | |
FHLB進展 | | 7,386 | | | 7,414 | |
根據回購協議出售的證券 | | 70,994 | | | 73,859 | |
次級債券 | | 35,000 | | | 35,092 | |
| | | | |
其他負債 | | 221,419 | | | 250,945 | |
總負債 | | 15,680,231 | | | 14,237,172 | |
承擔和或有負債(附註10) | | | | |
股東權益: | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | |
| (單位:千) | | | | |
優先股(不是面值) | | | | | | | |
授權股份 | 2,000 | | | 2,000 | | | | | |
| | | | | | | |
普通股(不是面值) | | | | | | | |
授權股份 | 115,000 | | | 115,000 | | | | | |
已發佈 | 73,926 | | | 73,782 | | | 1,664,953 | | | 1,660,998 | |
傑出的 | 71,742 | | | 71,598 | | | | | |
留存收益 | | 642,018 | | | 575,248 | |
累計其他綜合收益 | | 97,109 | | | 182,195 | |
按成本價計算的庫存股 | 2,184 | | | 2,184 | | | (70,834) | | | (70,834) | |
股東權益總額 | | 2,333,246 | | | 2,347,607 | |
總負債和股東權益 | | $ | 18,013,477 | | | $ | 16,584,779 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 | | | | | | | |
哥倫比亞銀行系統公司 | | | | | | | | |
(未經審計) | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (除每股金額外,以千計) |
利息收入 | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 99,712 | | | $ | 105,496 | | | $ | 200,027 | | | $ | 212,862 | |
應税證券 | | 24,750 | | | 18,343 | | | 47,566 | | | 39,431 | |
免税證券 | | 2,826 | | | 2,257 | | | 5,585 | | | 4,559 | |
銀行存款 | | 159 | | | 136 | | | 311 | | | 277 | |
利息收入總額 | | 127,447 | | | 126,232 | | | 253,489 | | | 257,129 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 1,426 | | | 2,094 | | | 2,911 | | | 5,736 | |
FHLB預付款和FRB借款 | | 72 | | | 1,796 | | | 144 | | | 6,025 | |
次級債券 | | 468 | | | 468 | | | 936 | | | 936 | |
其他借款 | | 19 | | | 23 | | | 42 | | | 159 | |
利息支出總額 | | 1,985 | | | 4,381 | | | 4,033 | | | 12,856 | |
淨利息收入 | | 125,462 | | | 121,851 | | | 249,456 | | | 244,273 | |
信貸損失撥備(收回) | | (5,500) | | | 33,500 | | | (6,300) | | | 75,000 | |
信貸損失撥備(收回)後的淨利息收入 | | 130,962 | | | 88,351 | | | 255,756 | | | 169,273 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
存款賬户及金庫管理費 | | 6,701 | | | 6,092 | | | 13,059 | | | 13,880 | |
卡收入 | | 4,773 | | | 3,079 | | | 8,506 | | | 6,597 | |
金融服務和信託收入 | | 4,245 | | | 3,163 | | | 7,626 | | | 6,228 | |
貸款收入 | | 4,514 | | | 5,607 | | | 11,883 | | | 10,197 | |
銀行自營人壽保險 | | 1,635 | | | 1,618 | | | 3,195 | | | 3,214 | |
投資證券收益,淨額 | | 314 | | | 16,425 | | | 314 | | | 16,674 | |
其他 | | 548 | | | 1,275 | | | 1,313 | | | 1,676 | |
非利息收入總額 | | 22,730 | | | 37,259 | | | 45,896 | | | 58,466 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | 53,450 | | | 46,043 | | | 105,186 | | | 100,885 | |
入住率 | | 9,038 | | | 8,812 | | | 18,044 | | | 18,009 | |
數據處理和軟件 | | 7,402 | | | 7,981 | | | 15,853 | | | 15,080 | |
律師費和專業費 | | 3,264 | | | 3,483 | | | 6,079 | | | 5,585 | |
無形資產攤銷 | | 1,852 | | | 2,210 | | | 3,776 | | | 4,520 | |
B&O税 | | 1,490 | | | 1,244 | | | 2,749 | | | 1,868 | |
廣告和促銷 | | 588 | | | 837 | | | 1,348 | | | 2,142 | |
監管保費 | | 1,112 | | | 1,034 | | | 2,217 | | | 1,068 | |
OREO運營淨成本(效益) | | 111 | | | (200) | | | 48 | | | (188) | |
其他 | | 5,809 | | | 9,389 | | | 12,375 | | | 16,135 | |
總非利息費用 | | 84,116 | | | 80,833 | | | 167,675 | | | 165,104 | |
所得税前收入 | | 69,576 | | | 44,777 | | | 133,977 | | | 62,635 | |
所得税撥備 | | 14,537 | | | 8,195 | | | 27,085 | | | 11,425 | |
淨收入 | | $ | 55,039 | | | $ | 36,582 | | | $ | 106,892 | | | $ | 51,210 | |
普通股每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.72 | |
稀釋 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.72 | |
已發行普通股加權平均數 | | 70,987 | | | 70,679 | | | 70,924 | | | 70,942 | |
已發行稀釋普通股加權平均數 | | 71,164 | | | 70,711 | | | 71,079 | | | 70,981 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | |
綜合全面收益表 | | | |
哥倫比亞銀行系統公司 | | | | |
(未經審計) | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
淨收入 | | $ | 55,039 | | | $ | 36,582 | |
其他綜合收入,税後淨額: | | | | |
證券未實現收益: | | | | |
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有收益淨額,扣除税後淨額為$(6,619)和$(12,984) | | 21,850 | | | 42,860 | |
對期內產生的可供出售債務證券的淨收益進行重新分類調整,税後淨額為#美元73及$0 | | (241) | | | — | |
將可供出售證券重新分類至持有至到期日的未實現淨收益攤銷,税後淨額#美元105及$0 | | (345) | | | — | |
證券未實現收益淨額,重新分類調整後的淨額 | | 21,264 | | | 42,860 | |
養老金計劃負債調整: | | | | |
| | | | |
攤銷未確認的精算損失淨額,計入定期養老金淨成本,税後淨額為$(34)和$(24) | | 115 | | | 79 | |
養老金計劃負債調整,淨額 | | 115 | | | 79 | |
現金流對衝工具的未實現收益: | | | | |
期內產生的現金流套期保值工具未實現淨收益,税後淨額為#美元。0和$(791) | | — | | | 2,611 | |
對收入中包含的現金流對衝工具淨收益進行重新分類調整,税後淨額為#美元604及$510 | | (1,998) | | | (1,680) | |
現金流量套期保值工具未實現淨收益(虧損),重新分類調整後的淨額 | | (1,998) | | | 931 | |
其他綜合收益 | | 19,381 | | | 43,870 | |
綜合收益總額 | | $ | 74,420 | | | $ | 80,452 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至六個月 |
| | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
淨收入 | | $ | 106,892 | | | $ | 51,210 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | |
證券未實現收益(虧損): | | | | |
期間產生的可供出售債務證券的未實現持有收益(虧損)淨額,税後淨額為#美元。24,463和$(37,126) | | (80,755) | | | 122,556 | |
對期內產生的可供出售債務證券的淨收益進行重新分類調整,税後淨額為#美元73及$58 | | (241) | | | (191) | |
將可供出售證券重新分類至持有至到期日的未實現淨收益攤銷,税後淨額#美元105及$0 | | (345) | | | — | |
證券未實現收益(虧損)淨額,重新分類調整後的淨額 | | (81,341) | | | 122,365 | |
養老金計劃負債調整: | | | | |
| | | | |
攤銷未確認的精算損失淨額,計入定期養老金淨成本,税後淨額為$(69)和$(48) | | 230 | | | 159 | |
養老金計劃負債調整,淨額 | | 230 | | | 159 | |
現金流對衝工具的未實現收益: | | | | |
期內產生的現金流套期保值工具未實現淨收益,税後淨額為#美元。0和$(6,237) | | — | | | 20,588 | |
對收入中包含的現金流對衝工具淨收益進行重新分類調整,税後淨額為#美元1,203及$728 | | (3,975) | | | (2,402) | |
現金流量套期保值工具未實現淨收益(虧損),重新分類調整後的淨額 | | (3,975) | | | 18,186 | |
其他綜合收益(虧損) | | (85,086) | | | 140,710 | |
綜合收益總額 | | $ | 21,806 | | | $ | 191,920 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併股東權益變動表 | | | | |
哥倫比亞銀行系統公司 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 庫存股 | | 總計 股東的 權益 |
| | | | | | 未償還股份 | | 金額 | |
截至2021年6月30日的三個月 | | | | | | (除每股金額外,以千計) |
2021年4月1日的餘額 | | | | | | 71,739 | | | $ | 1,661,129 | | | $ | 607,040 | | | $ | 77,728 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,275,063 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | — | | | — | | | 55,039 | | | — | | | — | | | 55,039 | |
其他綜合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 19,381 | | | — | | | 19,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃中的活動 | | | | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
普通股的發行-RSA和RSU,扣除取消的獎勵後的淨額 | | | | | | 4 | | | 3,908 | | | — | | | — | | | — | | | 3,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的購買和報廢 | | | | | | (1) | | | (76) | | | — | | | — | | | — | | | (76) | |
普通股宣佈的現金股息($0.28每股) | | | | | | — | | | — | | | (20,061) | | | — | | | — | | | (20,061) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | | | | | | 71,742 | | | $ | 1,664,953 | | | $ | 642,018 | | | $ | 97,109 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,333,246 | |
截至2021年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日的餘額 | | | | | | 71,598 | | | $ | 1,660,998 | | | $ | 575,248 | | | $ | 182,195 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,347,607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | — | | | — | | | 106,892 | | | — | | | — | | | 106,892 | |
其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (85,086) | | | — | | | (85,086) | |
普通股-員工購股計劃的下達 | | | | | | 41 | | | 1,098 | | | — | | | — | | | — | | | 1,098 | |
遞延薪酬計劃中的活動 | | | | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
普通股的發行-RSA和RSU,扣除取消的獎勵後的淨額 | | | | | | 192 | | | 6,936 | | | — | | | — | | | — | | | 6,936 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的購買和報廢 | | | | | | (89) | | | (4,071) | | | — | | | — | | | — | | | (4,071) | |
普通股宣佈的現金股息($0.56每股) | | | | | | — | | | — | | | (40,122) | | | — | | | — | | | (40,122) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | | | | | | 71,742 | | | $ | 1,664,953 | | | $ | 642,018 | | | $ | 97,109 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,333,246 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 庫存股 | | 總計 股東的 權益 |
| | | | | | 未償還股份 | | 金額 | |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | (除每股金額外,以千計) |
2020年4月1日的餘額 | | | | | | 71,575 | | | $ | 1,651,399 | | | $ | 495,830 | | | $ | 137,207 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,213,602 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | — | | | — | | | 36,582 | | | — | | | — | | | 36,582 | |
其他綜合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 43,870 | | | — | | | 43,870 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃中的活動 | | | | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
普通股的發行-RSA和RSU,扣除取消的獎勵後的淨額 | | | | | | 12 | | | 2,737 | | | — | | | — | | | — | | | 2,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的購買和報廢 | | | | | | (1) | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
普通股宣佈的現金股息($0.28每股) | | | | | | — | | | — | | | (20,029) | | | — | | | — | | | (20,029) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的餘額 | | | | | | 71,586 | | | $ | 1,654,129 | | | $ | 512,383 | | | $ | 181,077 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,276,755 | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年1月1日的餘額 | | | | | | 72,124 | | | $ | 1,650,753 | | | $ | 519,676 | | | $ | 40,367 | | | $ | (50,834) | | | $ | 2,159,962 | |
根據採用ASU 2016-02對期初留存收益的調整 | | | | | | — | | | — | | | (2,457) | | | — | | | — | | | (2,457) | |
淨收入 | | | | | | — | | | — | | | 51,210 | | | — | | | — | | | 51,210 | |
其他綜合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 140,710 | | | — | | | 140,710 | |
普通股-員工購股計劃的下達 | | | | | | 26 | | | 945 | | | — | | | — | | | — | | | 945 | |
遞延薪酬計劃中的活動 | | | | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
普通股的發行-RSA和RSU,扣除取消的獎勵後的淨額 | | | | | | 234 | | | 4,909 | | | — | | | — | | | — | | | 4,909 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的購買和報廢 | | | | | | (67) | | | (2,482) | | | — | | | — | | | — | | | (2,482) | |
普通股宣佈的現金股息($0.78每股) | | | | | | — | | | — | | | (56,046) | | | — | | | — | | | (56,046) | |
購買庫存股 | | | | | | (731) | | | — | | | — | | | — | | | (20,000) | | | (20,000) | |
2020年6月30日的餘額 | | | | | | 71,586 | | | $ | 1,654,129 | | | $ | 512,383 | | | $ | 181,077 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,276,755 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | |
合併現金流量表 | | | |
哥倫比亞銀行系統公司 | | | | |
(未經審計) | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 106,892 | | | $ | 51,210 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 | | | | |
信貸損失撥備(收回) | | (6,300) | | | 75,000 | |
基於股票的薪酬費用 | | 6,936 | | | 4,909 | |
折舊、攤銷和增值 | | 7,056 | | | 10,382 | |
投資證券收益,淨額 | | (314) | | | (16,674) | |
出售房屋和設備、為投資和競購而持有的貸款的已實現淨收益 | | (279) | | | (705) | |
OREO的銷售已實現淨虧損和估值調整 | | 40 | | | 18 | |
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金收益 | | (209) | | | — | |
| | | | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (195,632) | | | (217,017) | |
出售持有以供出售的貸款所得款項 | | 208,789 | | | 205,932 | |
持有待售貸款的公允價值變動 | | 145 | | | — | |
淨變化: | | | | |
應收利息 | | 2,484 | | | (12,310) | |
應付利息 | | (49) | | | (219) | |
其他資產 | | 12,583 | | | (93,919) | |
其他負債 | | (14,700) | | | 76,500 | |
經營活動提供的淨現金 | | 127,442 | | | 83,107 | |
投資活動的現金流 | | | | |
貸款來源,扣除收回本金後的淨額 | | (177,399) | | | (1,026,250) | |
購買: | | | | |
可供出售的債務證券 | | (1,527,512) | | | (259,236) | |
持有至到期的債務證券 | | (22,915) | | | — | |
為投資而持有的貸款 | | (74,383) | | | — | |
房舍和設備 | | (3,087) | | | (4,490) | |
FHLB股票 | | — | | | (53,240) | |
收益來自: | | | | |
出售可供出售的債務證券 | | 26,914 | | | 194,105 | |
出售股權證券 | | — | | | 3,000 | |
可供出售的債務證券的本金償還和到期日 | | 385,408 | | | 265,072 | |
持有至到期的債務證券的本金償還和到期日 | | 8,711 | | | — | |
出售房舍和設備以及為投資而持有的貸款 | | 4,296 | | | 932 | |
贖回FHLB股票 | | — | | | 85,080 | |
OREO和OPPO的銷售 | | 132 | | | 353 | |
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金 | | 671 | | | 1,050 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (1,379,164) | | | (793,624) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合併現金流量表 | | | |
哥倫比亞銀行系統公司 | | | | |
(未經審計) | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
融資活動的現金流 | | | | |
存款淨增量 | | 1,475,570 | | | 2,446,782 | |
清掃回購協議淨減少 | | (2,865) | | | (12,958) | |
收益來自: | | | | |
| | | | |
FHLB進展 | | 10 | | | 1,331,000 | |
FRB借款 | | — | | | 222,010 | |
其他借款 | | — | | | 9,222 | |
員工購股計劃 | | 1,098 | | | 945 | |
付款用於: | | | | |
償還FHLB預付款 | | (10) | | | (2,127,000) | |
償還FRB借款 | | — | | | (222,010) | |
償還其他借款 | | — | | | (9,222) | |
| | | | |
| | | | |
普通股分紅 | | (40,244) | | | (55,750) | |
| | | | |
| | | | |
購買庫存股 | | — | | | (20,000) | |
普通股的購買和報廢 | | (4,071) | | | (2,482) | |
融資活動提供的現金淨額 | | 1,429,488 | | | 1,560,537 | |
現金和現金等價物增加 | | 177,766 | | | 850,020 | |
期初現金及現金等價物 | | 653,766 | | | 247,673 | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 831,532 | | | $ | 1,097,693 | |
補充信息: | | | | |
支付的利息 | | $ | 4,082 | | | $ | 13,075 | |
已繳納所得税,扣除退款後的淨額 | | $ | 28,474 | | | $ | 21,501 | |
非現金投融資活動 | | | | |
將可供出售的債務證券轉讓給持有至到期的債務證券 | | $ | 2,012,123 | | | $ | — | |
轉至OREO的貸款 | | $ | — | | | $ | 558 | |
已發生但尚未支付的房舍和設備費用 | | $ | — | | | $ | 9 | |
計入其他負債的未歸屬股份應付股息的變化 | | $ | (122) | | | $ | 296 | |
| | | | |
見未經審計的合併財務報表附註。
未經審計的合併財務報表附註
哥倫比亞銀行系統公司
1.列報基礎、重要會計政策和重新分類
陳述的基礎
中期未經審核綜合財務報表乃根據美國就中期財務資料而普遍接受的會計原則編制,並附有表格10-Q及S-X規則第10條的指示。綜合財務報表包括哥倫比亞銀行系統公司(“我們”、“我們”、“哥倫比亞”或“公司”)及其子公司的賬户,包括其全資擁有的銀行子公司哥倫比亞州立銀行(“哥倫比亞銀行”或“銀行”)和哥倫比亞信託公司(“哥倫比亞信託”)。所有公司間交易和賬户都已在合併中註銷。管理層認為,所有被認為是公平陳述中期業績所必需的調整(僅包括正常經常性調整)均已包括在內。截至2021年6月30日的6個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的一年的預期結果。隨附的中期未經審計綜合財務報表應與公司2020年年度報告Form 10-K中包含的財務報表和相關附註一起閲讀。
重大會計政策
編制合併財務報表時使用的重要會計政策在我們2020年的Form 10-K年度報告中披露。與截至2020年12月31日的2020年Form 10-K披露中包含的會計政策相比,我們的重大會計政策沒有任何變化。
重新分類
前幾期報告的某些金額已在合併財務報表中重新分類,以符合當前的列報方式。具體地説,與軟件費用有關的金額在2021年1月1日之前歷來被計入“其他”非利息費用,現在已與合併損益表中標題為“數據處理和軟件”的數據處理費用合併。重新分類對淨收入或股東權益沒有影響,正如之前報道的那樣。
2.最近通過或發佈的會計公告
2021年採用的會計準則
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響。為迴應對倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)停止的結構性風險的擔憂,本ASU中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導,以減輕在會計(或承認)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。本ASU中的修訂為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。本ASU中的修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合約和套期保值關係。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本ASU中的修正案是可選的,並於2020年3月12日對所有實體生效。採用這一ASU並沒有對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(話題740)-簡化所得税的核算。本會計準則簡化了所得税的會計處理,取消了美國會計準則第740號準則中有關期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差遞延税項負債的某些例外情況。這個ASU還簡化了特許經營税的會計核算,頒佈了税法或税率的變化,並澄清了導致商譽税基上升的交易的會計處理。ASU在2020年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效。採用這一ASU並沒有對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考匯率改革(主題848)-範圍。本ASU中的修正案澄清,合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。某些條款(如獲選)適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具,該利率因參考匯率改革而被修改。本ASU對主題848中權宜之計和例外情況的修正抓住了範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指南。ASU在2021年1月7日開始的中期和年度報告期內有效。該ASU的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
最近發佈的、尚未採用的會計準則
目前尚無適用於本公司且尚未採用的最近發佈的會計準則。
3.有價證券
在2021年第二季度,該公司按公允價值轉移了$2.01200億美元的美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券(MBS)和抵押貸款債券(CDO)從可供出售分類到持有至到期分類。税後未實現淨收益為#美元15.51000萬美元留在累積的其他綜合收益中,將在證券的剩餘壽命內攤銷,抵消轉讓證券的相關折價或溢價攤銷。在轉移時沒有確認任何損益。
下表彙總了債務證券的攤餘成本、未實現損益總額以及由此產生的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
2021年6月30日 | | (單位:千) |
可供出售 | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 2,671,827 | | | $ | 74,715 | | | $ | (9,342) | | | $ | 2,737,200 | |
其他資產支持證券 | | 429,983 | | | 6,307 | | | (3,976) | | | 432,314 | |
州和市政證券 | | 748,224 | | | 18,294 | | | (2,458) | | | 764,060 | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 253,162 | | | 4,663 | | | (1,333) | | | 256,492 | |
| | | | | | | | |
可供出售的總數量 | | $ | 4,103,196 | | | $ | 103,979 | | | $ | (17,109) | | | $ | 4,190,066 | |
持有至到期 | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 2,024,715 | | | $ | 9,586 | | | $ | (1,321) | | | $ | 2,032,980 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期總額 | | $ | 2,024,715 | | | $ | 9,586 | | | $ | (1,321) | | | $ | 2,032,980 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 3,640,351 | | | $ | 178,579 | | | $ | (4,543) | | | $ | 3,814,387 | |
其他資產支持證券 | | 349,904 | | | 9,651 | | | (2,076) | | | 357,479 | |
州和市政證券 | | 729,066 | | | 25,098 | | | (592) | | | 753,572 | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 278,208 | | | 6,545 | | | (57) | | | 284,696 | |
| | | | | | | | |
可供出售的總數量 | | $ | 4,997,529 | | | $ | 219,873 | | | $ | (7,268) | | | $ | 5,210,134 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
曾經有過不是截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售證券和持有至到期證券的信貸損失撥備。該公司持有至到期的所有債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保,被廣泛認為是“無風險”的,並且有很長一段零信用損失的歷史。
當任何本金或利息拖欠90天時,債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息將沖銷利息收入。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月,沒有應計利息金額與利息收入發生反轉。
債務證券的應計利息計入本公司綜合資產負債表的“應收利息”,不反映在上表的餘額中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售證券的應計利息為1美元。15.1百萬美元和$17.1分別為百萬美元。持有至到期證券的應計利息為#美元。4.22021年6月30日,100萬。曾經有過不是與於2020年12月31日持有至到期日的證券相關的應計應收利息,因為本公司於該日並未持有至到期日的證券。本公司不計入應計應收利息的信貸損失撥備。
下表列出了可供出售的債務證券的銷售和催繳的收益和已實現損益總額,以及所指時期的其他證券損益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
出售可供出售的債務證券所得款項 | | $ | 26,914 | | | $ | — | | | $ | 26,914 | | | $ | 194,105 | |
| | | | | | | | |
出售可供出售的債務證券的已實現收益總額 | | $ | 751 | | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | 435 | |
出售可供出售的債務證券的已實現虧損總額 | | (437) | | | — | | | (437) | | | (186) | |
其他證券收益(1) | | — | | | 16,425 | | | — | | | 16,425 | |
投資證券收益,淨額 | | $ | 314 | | | $ | 16,425 | | | $ | 314 | | | $ | 16,674 | |
__________(1)其他證券收益包括出售Visa B類限制性股票所得的收益,以及隨後增記其餘Visa B類股票的公允價值的收益。有關更多信息,請參閲注13.
下表提供了報告日權益證券的未實現損益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
期內確認的權益證券收益(1) | | $ | — | | | $ | 16,425 | | | $ | — | | | $ | 16,425 | |
減去:期內出售的股權證券在期內確認的收益(1) | | — | | | (3,000) | | | — | | | (3,000) | |
報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券的未實現收益(1) | | $ | — | | | $ | 13,425 | | | $ | — | | | $ | 13,425 | |
__________
(1)公司擁有的Visa B類限制性股票在2020年6月之前是零成本的,原因是現有的轉讓限制和Visa訴訟結果的不確定性,這些訴訟必須在Visa B類限制性股票可以轉換為公開交易的Visa A類普通股之前解決。在截至2020年6月30日的三個月裏,公司出售了Visa B類限制性股票,導致了可觀的市場價格。因此,該公司將其持有的Visa B類限制性股票的剩餘股份的賬面價值上調至這一可見的市場價格.
下列期限的債務證券預定合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| | (單位:千) |
一年內到期 | | $ | 57,266 | | | $ | 57,900 | | | $ | — | | | $ | — | |
在一年到五年後到期 | | 751,065 | | | 779,527 | | | 26,224 | | | 26,163 | |
在五年到十年後到期 | | 1,531,719 | | | 1,578,489 | | | 1,241,524 | | | 1,248,569 | |
十年後到期 | | 1,763,146 | | | 1,774,150 | | | 756,967 | | | 758,248 | |
債務證券總額 | | $ | 4,103,196 | | | $ | 4,190,066 | | | $ | 2,024,715 | | | $ | 2,032,980 | |
下表彙總了為保證公共資金、借款和法律允許或要求的其他目的而質押的證券的賬面價值:
| | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | (單位:千) |
確保公款安全 | | $ | 492,636 | |
確保借款安全 | | 100,289 | |
其他質押證券 | | 187,276 | |
質押為抵押品的證券總額 | | $ | 780,201 | |
下表顯示了該公司可供出售但未計入信貸損失準備金的債務證券的未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和個別證券截至公佈日期處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
2021年6月30日 | | (單位:千) |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 807,523 | | | $ | (8,956) | | | $ | 23,308 | | | $ | (386) | | | $ | 830,831 | | | $ | (9,342) | |
其他資產支持證券 | | 232,155 | | | (3,976) | | | 55 | | | — | | | 232,210 | | | (3,976) | |
州和市政證券 | | 223,105 | | | (2,443) | | | 1,647 | | | (15) | | | 224,752 | | | (2,458) | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 150,218 | | | (1,332) | | | — | | | (1) | | | 150,218 | | | (1,333) | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,413,001 | | | $ | (16,707) | | | $ | 25,010 | | | $ | (402) | | | $ | 1,438,011 | | | $ | (17,109) | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 575,329 | | | $ | (3,728) | | | $ | 18,527 | | | $ | (815) | | | $ | 593,856 | | | $ | (4,543) | |
其他資產支持證券 | | 143,764 | | | (2,076) | | | 70 | | | — | | | 143,834 | | | (2,076) | |
州和市政證券 | | 86,471 | | | (592) | | | — | | | — | | | 86,471 | | | (592) | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 74,943 | | | (57) | | | — | | | — | | | 74,943 | | | (57) | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 880,507 | | | $ | (6,453) | | | $ | 18,597 | | | $ | (815) | | | $ | 899,104 | | | $ | (7,268) | |
可供出售的債務證券
截至2021年6月30日,有77美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券(MBS)和抵押貸款債券證券(CDO)處於未實現虧損狀態。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券,本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售這些證券,因此本公司在2021年6月30日得出結論,不需要為信貸損失撥備。
截至2021年6月30日,有18處於未實現虧損狀態的其他資產支持證券。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券,本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售這些證券,因此本公司在2021年6月30日得出結論,不需要為信貸損失撥備。
截至2021年6月30日,有66州和市政府的證券處於未實現虧損狀態。州和市政證券的未實現虧損是由於購買個人證券後的利率變化或市場利差擴大造成的。管理層監督公佈的這些證券的信用評級是否有不利變化。截至2021年6月30日,本公司持有的州和地方政府實體的評級債務沒有一項低於投資級信用評級。由於這些證券的信用質量是投資級的,本公司不打算出售這些證券,本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售這些證券,因此本公司在2021年6月30日得出結論,沒有必要計入信貸損失準備金。
截至2021年6月30日,有九處於未實現虧損狀態的美國政府證券。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券,本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售這些證券,因此本公司在2021年6月30日得出結論,不需要為信貸損失撥備。
公允價值不容易確定的股權證券
Visa B類限售股
2008年,作為Visa首次公開募股的一部分,該公司獲得了Visa B類限制性股票。這些股票只有在有限的情況下才能轉讓,直到它們可以轉換為公開交易的Visa A類普通股。在某些訴訟得到Visa會員(包括本公司)的賠償之前,這種轉換不會發生。Visa從首次公開募股(IPO)中為一個託管賬户提供資金,以了結這些訴訟索賠。如果該託管賬户不足以支付這些訴訟索賠,Visa有權通過降低每家成員銀行的Visa B類換算成不受限制的Visa A類股票的比率,為託管賬户提供額外的資金。
在2020年第二季度,該公司出售了17,360Visa B類限制性股票的股票,這導致了明顯的市場價格。因此,該公司將其剩餘Visa B類限制性股票的賬面價值上調至這一可見的市場價格。於2021年6月30日,本公司擁有77,683Visa B類股,賬面價值為$13.4百萬美元。
4.貸款
該公司的貸款組合包括原始貸款和購買貸款。以下是按細分和類別(扣除非勞動收入)對貸款組合的分析:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (千美元) |
商業貸款: | | | | |
商業地產 | | $ | 4,101,071 | | | $ | 4,062,313 | |
商業業務 | | 3,738,288 | | | 3,597,968 | |
農業 | | 797,580 | | | 779,627 | |
施工 | | 300,303 | | | 268,663 | |
消費貸款: | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 724,151 | | | 683,570 | |
其他消費者 | | 31,723 | | | 35,519 | |
貸款總額 | | 9,693,116 | | | 9,427,660 | |
減去:信貸損失撥備 | | (142,988) | | | (149,140) | |
貸款總額,淨額 | | $ | 9,550,128 | | | $ | 9,278,520 | |
於2021年6月30日及2020年12月31日,本公司並無重大對外活動。該公司幾乎所有的貸款和無資金支持的承諾在地理上都集中在華盛頓州、俄勒岡州和愛達荷州的服務區。
在2021年6月30日和2020年12月31日,$3.5610億美元和3.46數十億美元的商業和住宅房地產貸款被質押,作為FHLB預付款和額外借款能力的抵押品。該公司還承諾提供#美元。200.3百萬美元和$200.4分別在2021年6月30日和2020年12月31日向FRB提供100萬筆商業貸款,用於增加借款能力。
應收貸款利息計入本公司綜合資產負債表的“應收利息”,不反映在上表餘額中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,貸款應計利息為#美元。33.1百萬美元和$37.8分別為百萬美元。本公司不計入應計應收利息的信貸損失撥備。
以下是貸款組合中記錄的投資在公佈日期的賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 當前 貸款 | | 30 - 59 日數 逾期付款 | | 60 - 89 日數 逾期付款 | | 更大 多於90 過去的幾天 到期 | | 總計 逾期 | | 非應計項目 貸款 | | 貸款總額 |
2021年6月30日 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 4,089,659 | | | $ | 8,244 | | | $ | 149 | | | $ | — | | | $ | 8,393 | | | $ | 3,019 | | | $ | 4,101,071 | |
商業業務 | | 3,724,202 | | | 2,351 | | | 990 | | | — | | | 3,341 | | | 10,745 | | | 3,738,288 | |
農業 | | 785,071 | | | 2,537 | | | 938 | | | — | | | 3,475 | | | 9,034 | | | 797,580 | |
施工 | | 300,303 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300,303 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 720,854 | | | 775 | | | 1,343 | | | — | | | 2,118 | | | 1,179 | | | 724,151 | |
其他消費者 | | 31,658 | | | 20 | | | 1 | | | — | | | 21 | | | 44 | | | 31,723 | |
總計 | | $ | 9,651,747 | | | $ | 13,927 | | | $ | 3,421 | | | $ | — | | | $ | 17,348 | | | $ | 24,021 | | | $ | 9,693,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 當前 貸款 | | 30 - 59 日數 逾期付款 | | 60 - 89 日數 逾期付款 | | 更大 多於90 過去的幾天 到期 | | 總計 逾期 | | 非應計項目 貸款 | | 貸款總額 |
2020年12月31日 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 4,037,309 | | | $ | 17,292 | | | $ | — | | | — | | | $ | 17,292 | | | $ | 7,712 | | | $ | 4,062,313 | |
商業業務 | | 3,578,905 | | | 1,282 | | | 4,559 | | | — | | | 5,841 | | | 13,222 | | | 3,597,968 | |
農業 | | 767,102 | | | 911 | | | — | | | — | | | 911 | | | 11,614 | | | 779,627 | |
施工 | | 268,304 | | | — | | | 142 | | | — | | | 142 | | | 217 | | | 268,663 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 677,627 | | | 2,283 | | | 1,659 | | | — | | | 3,942 | | | 2,001 | | | 683,570 | |
其他消費者 | | 35,450 | | | 24 | | | 5 | | | — | | | 29 | | | 40 | | | 35,519 | |
總計 | | $ | 9,364,697 | | | $ | 21,792 | | | $ | 6,365 | | | $ | — | | | $ | 28,157 | | | $ | 34,806 | | | $ | 9,427,660 | |
當按照貸款協議條款到期的合同本金或利息或其任何部分在預定付款到期日收到時,貸款付款被認為是及時的。此外,根據CARE法案或機構間指導修改的貸款的風險評級沒有變化。這些貸款只有在延遲期結束和計劃付款恢復後才會被視為逾期。這些新冠肺炎修改貸款的應計利息將在延遲期結束時全額到期。這些貸款的信用質量將在延期結束後重新評估。
非權責發生制貸款通常是在非權責發生制基礎上發放的貸款,這些貸款逾期90天,或者在現有貸款條件下對本金或利息的可收回性存在嚴重懷疑。本公司的政策是,當貸款處於非應計狀態時,註銷所有應計利息。
下表彙總了所示期間非應計貸款的註銷利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
商業貸款 | | $ | 212 | | | $ | 665 | | | $ | 424 | | | $ | 1,448 | |
消費貸款 | | 2 | | | 8 | | | 9 | | | 13 | |
總計 | | $ | 214 | | | $ | 673 | | | $ | 433 | | | $ | 1,461 | |
以下彙總了所示期間沒有相關ACL的非應計貸款的攤銷成本: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (單位:千) |
商業貸款: | | | | |
商業地產 | | $ | 942 | | | $ | 6,393 | |
商業業務 | | 6,125 | | | 6,382 | |
農業 | | 6,744 | | | 8,136 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
總計 | | $ | 13,811 | | | $ | 20,911 | |
以下是對所示期間歸類為TDR的貸款的分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三個月 | | 截至2020年6月30日的三個月 |
| | TDR修改次數 | | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | | 修改後 傑出的 錄下來 投資 | | TDR修改次數 | | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | | 修改後 傑出的 錄下來 投資 |
| | (千美元) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商業業務 | | 4 | | | $ | 1,757 | | | $ | 1,757 | | | 4 | | | $ | 1,690 | | | $ | 1,690 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 128 | | | 128 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | 4 | | | $ | 1,757 | | | $ | 1,757 | | | 5 | | | $ | 1,818 | | | $ | 1,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的6個月 | | 截至2020年6月30日的6個月 |
| | TDR修改次數 | | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | | 修改後 傑出的 錄下來 投資 | | TDR修改次數 | | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | | 修改後 傑出的 錄下來 投資 |
| | (千美元) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | 1 | | | $ | 628 | | | $ | 628 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
商業業務 | | 11 | | | 2,600 | | | 2,600 | | | 6 | | | 1,962 | | | 1,962 | |
農業 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 895 | | | 895 | |
| | | | | | | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 2 | | | 140 | | | 140 | | | 2 | | | 196 | | | 196 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | 14 | | | $ | 3,368 | | | $ | 3,368 | | | 9 | | | $ | 3,053 | | | $ | 3,053 | |
本公司分類為TDR的貸款是指借款人因財務困難而被修改或獲得特別優惠的貸款,如果不是因為借款人的挑戰,本公司不會考慮這些貸款。TDR的修訂或優惠是為了增加這些有財務困難的借款人能夠履行經修訂的債務義務的可能性。重組中授予的特許權(見上表)主要包括延長到期日、調整利率或兩者兼而有之。在有限的情況下,減少貸款本金餘額也可以作為一種讓步。被歸類為TDR的貸款包括在集體衡量信貸損失的貸款中。
該公司曾承諾借出#美元。988截至2021年6月30日,數千筆額外資金用於分類為TDR的貸款。該公司有$651截至2020年12月31日,數千項此類承諾。該公司擁有不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內,被歸類為TDR的貸款在被歸類為TDR後12個月內違約。
金融機構必須保存適用問題債務重組減免的修改涉及的貸款額記錄。。2021年6月30日,本公司HAd 10美元的短期延期40.7百萬貸款,非勞動收入總額。這些短期延期不被歸類為TDR,只要它們按照修改後的條款履行,就不會被報告為逾期。
該公司提供購買力平價貸款,為中小企業提供資金支持,以支付新冠肺炎疫情期間的工資和某些其他費用。PPP是根據CARE法案建立的,由美國SBA在美國財政部的支持下實施。該計劃由2020年的Paycheck Protection Flexible Act修訂,為小企業提供資金,以支付包括福利在內的長達24周的工資成本,以及抵押貸款、租金和公用事業的利息。資金是以貸款的形式提供給小企業的,如果用於允許的目的,並且至少60%的資金用於工資成本,並且根據修訂後的購買力平價的要求維持適用的就業水平,這些貸款將被完全免除。在2021年6月30日,我們有$691.9未償還的購買力平價貸款中有100萬美元,這些貸款包括在商業貸款中。
5.信貸損失撥備和無資金承諾和信用證撥備
ACL是通過對貸款組合內預期信貸損失的季度評估確定的,並從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計將收回的貸款淨額。我們使用來自內部和外部來源的相關和可靠的可用信息來估計ACL,這些信息與過去的事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關。從ACL增加和收回的款項通過信貸損失撥備計入當期收益。被確定為無法收回的貸款金額直接從ACL中扣除,並從之前註銷的貸款中收回的金額中扣除。
為了計算投資組合水平的準備金,我們將貸款組合劃分為兩個投資組合(商業和消費者)。然後,商業和消費者投資組合部分根據風險特徵進一步細分為貸款類別。風險特徵包括監管電話代碼、行業類型和抵押品類型。
ACL由對所有具有相似風險特徵的貸款類別使用定量DCF模型以集體(池)為基礎衡量的準備金組成,然後根據大額貸款集中度、給予的政策豁免和其他因素進行定性調整。定量貼現現金流模型利用在貸款水平基礎上確定的預期期間現金流。預期現金流考慮了合同本金和利息支付、預期的分部水平預付款、違約概率以及違約情況下的歷史損失。我們的大多數貸款類別都使用迴歸模型來計算違約概率,在迴歸模型中,宏觀經濟因素與歷史季度違約相關。商業部門的多因素模型綜合了15個宏觀經濟因素,包括四個最常用的因素:實際國內生產總值、全國失業率、可支配個人收入和私人庫存。消費者細分市場的多因素模型綜合了三個宏觀經濟因素:全國失業率、房價指數和可支配收入。本公司利用對宏觀經濟因素18個月的合理和可支持的預測,之後違約概率恢復到歷史平均值,採用基於每個宏觀經濟因素的絕對歷史季度變化構建的直線基礎。
如果貸款與各自池中的其他貸款沒有類似的風險特徵,則分別衡量信貸損失。單獨衡量的貸款主要是非應計和抵押品,餘額等於或大於#美元。500,000而且有可能喪失抵押品贖回權。商業房地產貸款以商業房地產為擔保,包括業主自住和非業主自住的商業房地產,以及多户住宅房地產;商業商業貸款主要以非房地產抵押品擔保,包括設備和其他非房地產固定資產、庫存、應收賬款和現金;農業貸款以農田和其他農業房地產以及設備、庫存(如農作物和牲畜)、非房地產固定資產和現金為擔保。建設貸款以不同開發階段的一比四家庭住宅地產和商業地產作為擔保。1比4的家庭住宅房地產貸款以1比4的家庭住宅物業作為擔保。其他消費貸款是由個人財產擔保的。就個別貸款而言,本公司以貸款攤銷成本與抵押品公平市價之間的差額計算免税額。抵押品的公允市場價值由抵押品運營的貼現預期未來現金流或抵押品的評估價值減去出售成本確定。如果抵押品的公允價值大於貸款的攤銷成本,則不計入準備金。
該公司還記錄了無資金來源的貸款承諾和信用證的信貸損失準備金。我們估計我們面臨信用風險的無資金承諾的預期信用損失,除非我們有權無條件取消該義務。預期的信貸損失是根據融資發生的可能性以及通過分析最近四個季度的利用率、當前利用率和我們的量化ACL率來估計將獲得的資金來計算的。無資金來源的承付款和信用證的備抵計入綜合資產負債表上的“其他負債”,餘額的變動記入非利息費用。
我們不計算應計應收利息餘額的信用損失準備金,因為當貸款處於非應計狀態時,這些餘額會作為利息收入的減少額及時註銷。
下表顯示了指定時間段內ACL的詳細分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 期初餘額 | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 (重新捕獲) | | 期末餘額 |
截至2021年6月30日的三個月 | | | | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | $ | 57,050 | | | $ | (316) | | | $ | 16 | | | $ | (3,500) | | | $ | 53,250 | |
商業業務 | | | | | 58,405 | | | (971) | | | 874 | | | (754) | | | 57,554 | |
農業 | | | | | 9,487 | | | (122) | | | 5 | | | (1,450) | | | 7,920 | |
施工 | | | | | 6,551 | | | — | | | 521 | | | (513) | | | 6,559 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | | | | 15,638 | | | (146) | | | 503 | | | 524 | | | 16,519 | |
其他消費者 | | | | | 1,163 | | | (385) | | | 215 | | | 193 | | | 1,186 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | $ | 148,294 | | | $ | (1,940) | | | $ | 2,134 | | | $ | (5,500) | | | $ | 142,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初餘額 | | | | | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 (重新捕獲) | | 期末餘額 |
截至2021年6月30日的6個月 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 68,934 | | | | | | | $ | (316) | | | $ | 52 | | | $ | (15,420) | | | $ | 53,250 | |
商業業務 | | 45,250 | | | | | | | (4,310) | | | 4,088 | | | 12,526 | | | 57,554 | |
農業 | | 9,052 | | | | | | | (122) | | | 17 | | | (1,027) | | | 7,920 | |
施工 | | 7,636 | | | | | | | — | | | 567 | | | (1,644) | | | 6,559 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 16,875 | | | | | | | (146) | | | 554 | | | (764) | | | 16,519 | |
其他消費者 | | 1,393 | | | | | | | (512) | | | 276 | | | 29 | | | 1,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 149,140 | | | | | | | $ | (5,406) | | | $ | 5,554 | | | $ | (6,300) | | | $ | 142,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初餘額 | | | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 (重新捕獲) | | 期末餘額 |
截至2020年6月30日的三個月 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 37,122 | | | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13,098 | | | $ | 50,233 | |
商業業務 | | 45,570 | | | | | (5,442) | | | 811 | | | 12,247 | | | 53,186 | |
農業 | | 11,085 | | | | | — | | | 1 | | | 3,782 | | | 14,868 | |
施工 | | 8,845 | | | | | — | | | 235 | | | (1,127) | | | 7,953 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 17,659 | | | | | — | | | 422 | | | 5,630 | | | 23,711 | |
其他消費者 | | 1,644 | | | | | (198) | | | 130 | | | 19 | | | 1,595 | |
未分配 | | 149 | | | | | — | | | — | | | (149) | | | — | |
總計 | | $ | 122,074 | | | | | $ | (5,640) | | | $ | 1,612 | | | $ | 33,500 | | | $ | 151,546 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初餘額 | | 採用ASC 326的影響 | | | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 (重新捕獲) | | 期末餘額 |
截至2020年6月30日的6個月 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 20,340 | | | $ | 7,533 | | | | | $ | (101) | | | $ | 27 | | | $ | 22,434 | | | $ | 50,233 | |
商業業務 | | 30,292 | | | 762 | | | | | (7,126) | | | 1,671 | | | 27,587 | | | 53,186 | |
農業 | | 15,835 | | | (9,325) | | | | | (4,726) | | | 42 | | | 13,042 | | | 14,868 | |
施工 | | 8,571 | | | (1,750) | | | | | — | | | 677 | | | 455 | | | 7,953 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 7,435 | | | 4,237 | | | | | (10) | | | 704 | | | 11,345 | | | 23,711 | |
其他消費者 | | 883 | | | 778 | | | | | (466) | | | 254 | | | 146 | | | 1,595 | |
未分配 | | 612 | | | (603) | | | | | — | | | — | | | (9) | | | — | |
總計 | | 83,968 | | | 1,632 | | | | | (12,429) | | | 3,375 | | | 75,000 | | | 151,546 | |
$6.2與2020年12月31日的ACL相比,截至2021年6月30日的ACL減少了100萬,這主要是由於經濟前景略有改善,而經濟前景仍受到新冠肺炎疫情及其對我們借款人的影響。具體地説,關於2021年6月30日估計中使用的預測,管理層預計預測的全國失業率將在2023年恢復到大流行前的水平。此外,商業地產指數的下降預計將持續到2021年,隨後在2022年略有上升。房價指數預計將在預測期內放緩,而實際國內生產總值(GDP)增長預計在此期間將繼續高於平均水平。用於計算ACL的模型對這些和其他經濟因素的變化很敏感,隨着這些假設隨着時間的推移而變化,這可能會導致波動性。2021年6月30日的ACL不包括PPP貸款的準備金,因為這些貸款由SBA全額擔保。
綜合資產負債表中“其他負債”的一個組成部分--無資金來源的承付款和信用證的備抵變動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
期初餘額 | | $ | 9,800 | | | $ | 6,000 | | | $ | 8,300 | | | $ | 3,430 | |
採用ASC 326的影響 | | — | | | — | | | — | | | 1,570 | |
未出資承付款和信用證免税額淨變化 | | 200 | | | 2,800 | | | 1,700 | | | 3,800 | |
期末餘額 | | $ | 10,000 | | | $ | 8,800 | | | $ | 10,000 | | | $ | 8,800 | |
信用質量指標
以貸款或其他信貸產品的形式向消費者和商業客户提供信貸是我們的主要業務活動之一。我們的政策和適用的法律法規需要風險分析以及持續的投資組合和信貸管理。我們通過貸款限額限制、信用審查、審批政策和廣泛的、持續的內部監控來管理我們的信用風險。我們還通過按貸款類型、行業類型和借款人類型分散貸款組合,以及限制單一借款人的債務聚合來管理信用風險。
我們使用監管風險評級來評估我們貸款組合的信用質量,這些評級基於借款人財務狀況的相關信息,包括當前的財務狀況、歷史付款經驗、信用文件和當前的經濟趨勢。風險評級會在適當的時候進行審查和更新,隨着貸款損失的風險和美元價值的增加,會進行更定期的審查。所有風險等級為特別提及或更差、攤銷成本超過10萬美元的貸款至少每季度審查一次,對具體貸款的審查更為頻繁。
通過評級的貸款通常被認為有足夠的還款來源,以便按照所有條款和條件全額償還貸款。特別提及評級的貸款有潛在的弱點,如果不加以糾正,可能會導致資產的償還前景惡化,或在未來某個日期導致本公司的信用狀況惡化。風險評級為低於標準或更差的貸款將被審查,以評估借款人償還所有利息和本金義務的能力,因此,風險評級或應計狀態可能會相應調整。被評為不合格的貸款風險反映瞭如果貸款弱點得不到糾正就可能虧損的貸款。評級有問題的貸款有很高的損失概率;然而,損失的金額尚未確定。損失評級的貸款被認為是無法收回的,一旦確定,就會註銷。
以下是對截至所示時期我們貸款組合的信用質量的分析: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | | |
| | 定期貸款 | | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 總計(1) |
2021年6月30日 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 389,826 | | | $ | 648,251 | | | $ | 584,280 | | | $ | 443,700 | | | $ | 452,989 | | | $ | 1,163,730 | | | $ | 57,550 | | | $ | 2,775 | | | $ | 3,743,101 | |
特別提及 | | 1,875 | | | 10,168 | | | 58,636 | | | 21,408 | | | 26,722 | | | 60,889 | | | — | | | 2,195 | | | 181,893 | |
不合標準 | | 507 | | | 3,917 | | | 43,600 | | | 10,882 | | | 28,362 | | | 87,655 | | | 1,154 | | | — | | | 176,077 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業地產 | | $ | 392,208 | | | $ | 662,336 | | | $ | 686,516 | | | $ | 475,990 | | | $ | 508,073 | | | $ | 1,312,274 | | | $ | 58,704 | | | $ | 4,970 | | | $ | 4,101,071 | |
商業業務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 881,501 | | | $ | 585,999 | | | $ | 325,418 | | | $ | 245,432 | | | $ | 163,134 | | | $ | 316,525 | | | $ | 980,429 | | | $ | 16,876 | | | $ | 3,515,314 | |
特別提及 | | — | | | 1,243 | | | 8,311 | | | 6,293 | | | 4,955 | | | 990 | | | 43,386 | | | 251 | | | 65,429 | |
不合標準 | | 336 | | | 5,808 | | | 24,959 | | | 29,854 | | | 22,175 | | | 31,814 | | | 41,282 | | | 1,317 | | | 157,545 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業業務量 | | $ | 881,837 | | | $ | 593,050 | | | $ | 358,688 | | | $ | 281,579 | | | $ | 190,264 | | | $ | 349,329 | | | $ | 1,065,097 | | | $ | 18,444 | | | $ | 3,738,288 | |
農業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 97,908 | | | $ | 95,853 | | | $ | 82,533 | | | $ | 37,066 | | | $ | 54,739 | | | $ | 102,476 | | | $ | 259,260 | | | $ | 1,744 | | | $ | 731,579 | |
特別提及 | | 109 | | | 4,593 | | | 738 | | | 325 | | | 64 | | | — | | | 4,526 | | | — | | | 10,355 | |
不合標準 | | — | | | 6,343 | | | 10,045 | | | 1,643 | | | 3,862 | | | 2,529 | | | 30,317 | | | 907 | | | 55,646 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
農業總量 | | $ | 98,017 | | | $ | 106,789 | | | $ | 93,316 | | | $ | 39,034 | | | $ | 58,665 | | | $ | 105,005 | | | $ | 294,103 | | | $ | 2,651 | | | $ | 797,580 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 115,216 | | | $ | 101,292 | | | $ | 19,352 | | | $ | 6,699 | | | $ | 3,448 | | | $ | 4,897 | | | $ | 30,302 | | | $ | 304 | | | $ | 281,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | 18,739 | | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 18,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總建築 | | $ | 115,216 | | | $ | 101,292 | | | $ | 38,091 | | | $ | 6,699 | | | $ | 3,448 | | | $ | 4,951 | | | $ | 30,302 | | | $ | 304 | | | $ | 300,303 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 130,355 | | | $ | 146,145 | | | $ | 58,921 | | | $ | 49,106 | | | $ | 23,838 | | | $ | 81,118 | | | $ | 227,230 | | | $ | 622 | | | $ | 717,335 | |
特別提及 | | — | | | 2,350 | | | — | | | — | | | 314 | | | — | | | — | | | — | | | 2,664 | |
不合標準 | | — | | | 81 | | | 1,201 | | | 239 | | | 172 | | | 2,132 | | | 172 | | | 155 | | | 4,152 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計一至四套家庭房產 | | $ | 130,355 | | | $ | 148,576 | | | $ | 60,122 | | | $ | 49,345 | | | $ | 24,324 | | | $ | 83,250 | | | $ | 227,402 | | | $ | 777 | | | $ | 724,151 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 4,289 | | | $ | 3,294 | | | $ | 2,270 | | | $ | 1,789 | | | $ | 671 | | | $ | 1,122 | | | $ | 18,006 | | | $ | 192 | | | $ | 31,633 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | 25 | | | 38 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 23 | | | — | | | 90 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總消費額 | | $ | 4,289 | | | $ | 3,319 | | | $ | 2,308 | | | $ | 1,789 | | | $ | 673 | | | $ | 1,124 | | | $ | 18,029 | | | $ | 192 | | | $ | 31,723 | |
總計 | | $ | 1,621,922 | | | $ | 1,615,362 | | | $ | 1,239,041 | | | $ | 854,436 | | | $ | 785,447 | | | $ | 1,855,933 | | | $ | 1,693,637 | | | $ | 27,338 | | | $ | 9,693,116 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備 | | 142,988 | |
貸款,淨額 | | $ | 9,550,128 | |
__________
(1)短期延期貸款被視為PASS貸款,只要它們是按照修改後的條款履行的,就不會被報告為逾期貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | | |
| | 定期貸款 | | | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | 總計 |
2020年12月31日 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 674,444 | | | $ | 645,328 | | | $ | 478,881 | | | $ | 502,112 | | | $ | 408,972 | | | $ | 946,980 | | | $ | 52,049 | | | $ | 11,332 | | | $ | 3,720,098 | |
特別提及 | | 3,348 | | | 39,374 | | | 21,285 | | | 30,232 | | | 46,197 | | | 50,115 | | | 5 | | | 2,139 | | | 192,695 | |
不合標準 | | 2,916 | | | 24,860 | | | 13,571 | | | 15,652 | | | 43,735 | | | 41,138 | | | 3,389 | | | 4,259 | | | 149,520 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業地產 | | $ | 680,708 | | | $ | 709,562 | | | $ | 513,737 | | | $ | 547,996 | | | $ | 498,904 | | | $ | 1,038,233 | | | $ | 55,443 | | | $ | 17,730 | | | $ | 4,062,313 | |
商業業務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 1,087,400 | | | $ | 366,435 | | | $ | 324,360 | | | $ | 199,010 | | | $ | 218,313 | | | $ | 214,677 | | | $ | 1,000,725 | | | $ | 11,540 | | | $ | 3,422,460 | |
特別提及 | | 3,002 | | | 26,361 | | | 8,471 | | | 24,582 | | | 7,004 | | | 10,650 | | | 22,426 | | | — | | | 102,496 | |
不合標準 | | 3,625 | | | 7,376 | | | 11,061 | | | 5,905 | | | 6,396 | | | 3,743 | | | 32,134 | | | 2,772 | | | 73,012 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業業務量 | | $ | 1,094,027 | | | $ | 400,172 | | | $ | 343,892 | | | $ | 229,497 | | | $ | 231,713 | | | $ | 229,070 | | | $ | 1,055,285 | | | $ | 14,312 | | | $ | 3,597,968 | |
農業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 142,163 | | | $ | 90,612 | | | $ | 44,434 | | | $ | 58,366 | | | $ | 58,893 | | | $ | 59,396 | | | $ | 244,135 | | | $ | 9,299 | | | $ | 707,298 | |
特別提及 | | — | | | 90 | | | 285 | | | 33 | | | — | | | — | | | 85 | | | 13 | | | 506 | |
不合標準 | | 5,193 | | | 12,480 | | | 5,868 | | | 4,258 | | | 284 | | | 3,502 | | | 38,780 | | | 1,458 | | | 71,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
農業總量 | | $ | 147,356 | | | $ | 103,182 | | | $ | 50,587 | | | $ | 62,657 | | | $ | 59,177 | | | $ | 62,898 | | | $ | 283,000 | | | $ | 10,770 | | | $ | 779,627 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 134,693 | | | $ | 66,974 | | | $ | 10,066 | | | $ | 3,498 | | | $ | 763 | | | $ | 1,805 | | | $ | 29,323 | | | $ | 3,753 | | | $ | 250,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | 17,732 | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | 17,788 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總建築 | | $ | 134,693 | | | $ | 84,706 | | | $ | 10,066 | | | $ | 3,498 | | | $ | 763 | | | $ | 1,861 | | | $ | 29,323 | | | $ | 3,753 | | | $ | 268,663 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四套家庭房產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 161,021 | | | $ | 77,756 | | | $ | 62,696 | | | $ | 29,737 | | | $ | 20,889 | | | $ | 78,098 | | | $ | 243,325 | | | $ | 3,655 | | | $ | 677,177 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 332 | | | — | | | — | | | 195 | | | — | | | — | | | 527 | |
不合標準 | | — | | | 849 | | | 227 | | | 1,166 | | | 344 | | | 1,968 | | | 1,005 | | | 307 | | | 5,866 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計一至四套家庭房產 | | $ | 161,021 | | | $ | 78,605 | | | $ | 63,255 | | | $ | 30,903 | | | $ | 21,233 | | | $ | 80,261 | | | $ | 244,330 | | | $ | 3,962 | | | $ | 683,570 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 5,548 | | | $ | 3,109 | | | $ | 3,886 | | | $ | 989 | | | $ | 244 | | | $ | 1,060 | | | $ | 19,911 | | | $ | 474 | | | $ | 35,221 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | 30 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 170 | | | 53 | | | 40 | | | 298 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總消費額 | | $ | 5,578 | | | $ | 3,109 | | | $ | 3,886 | | | $ | 994 | | | $ | 244 | | | $ | 1,230 | | | $ | 19,964 | | | $ | 514 | | | $ | 35,519 | |
總計 | | $ | 2,223,383 | | | $ | 1,379,336 | | | $ | 985,423 | | | $ | 875,545 | | | $ | 812,034 | | | $ | 1,413,553 | | | $ | 1,687,345 | | | $ | 51,041 | | | $ | 9,427,660 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備 | | 149,140 | |
貸款,淨額 | | $ | 9,278,520 | |
6.擁有的其他房地產
下表列出了OREO在所示時期內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
期初餘額 | | $ | 521 | | | $ | 510 | | | $ | 553 | | | $ | 552 | |
| | | | | | | | |
轉接來話 | | — | | | 558 | | | — | | | 558 | |
估值調整 | | (140) | | | — | | | (140) | | | — | |
出售OREO物業的收益 | | — | | | (303) | | | (132) | | | (345) | |
出售OREO的收益(虧損),淨額 | | — | | | (18) | | | 100 | | | (18) | |
期末餘額 | | $ | 381 | | | $ | 747 | | | $ | 381 | | | $ | 747 | |
截至2021年6月30日,有不是作為OREO持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。以正進行正式止贖程序的住宅地產物業作為抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#元。166一千個。
7.商譽和其他無形資產
根據FASB ASC的無形資產-商譽和其他主題,商譽不攤銷,但在報告單位層面對潛在減值進行審查。管理層在7月31日的年度基礎上以及在某些情況下(如法律、商業、監管和經濟因素的重大不利變化)的年度測試之間分析其減值商譽。如果商譽的賬面價值超過其隱含公允價值,則計入減值損失。
如果事件和情況表明可能存在損害,我們的CDI將被評估是否存在損害。每一個CDI都是在加速攤銷的基礎上在估計壽命的基礎上攤銷的10好幾年了。
下表列出了所示期間的商譽和其他無形資產活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
商譽 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總商譽 | | $ | 765,842 | | | $ | 765,842 | | | $ | 765,842 | | | $ | 765,842 | |
其他無形資產,淨額 | | | | | | | | |
CDI: | | | | | | | | |
期初CDI總餘額 | | 105,473 | | | 105,473 | | | 105,473 | | | 105,473 | |
期初累計攤銷 | | (81,582) | | | (73,244) | | | (79,658) | | | (70,934) | |
CDI,期初淨額 | | 23,891 | | | 32,229 | | | 25,815 | | | 34,539 | |
| | | | | | | | |
CDI本期攤銷 | | (1,852) | | | (2,210) | | | (3,776) | | | (4,520) | |
總CDI,期末淨額 | | 22,039 | | | 30,019 | | | 22,039 | | | 30,019 | |
不受攤銷影響的無形資產 | | 919 | | | 919 | | | 919 | | | 919 | |
其他無形資產,期末淨值 | | 22,958 | | | 30,938 | | | 22,958 | | | 30,938 | |
期末商譽和其他無形資產總額 | | $ | 788,800 | | | $ | 796,780 | | | $ | 788,800 | | | $ | 796,780 | |
下表提供了我們的CDI在截至2021年12月31日的剩餘六個月以及隨後四年的預計未來攤銷費用:
| | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | (單位:千) |
2021 | | $ | 3,488 | |
2022 | | 5,880 | |
2023 | | 4,552 | |
2024 | | 3,432 | |
2025 | | 2,415 | |
8. 循環信貸額度
該公司有一筆$15.0與一家獨立銀行的短期信貸安排,由於2021年第二季度執行的一項修正案,其期限延長至2022年5月26日。這項貸款的利率是可變的,並在需要時為公司提供額外的流動資金,用於各種公司活動,包括回購哥倫比亞銀行系統公司的普通股。曾經有過不是2021年6月30日和2020年12月31日的未償還餘額。信貸協議要求該公司遵守某些契約,包括與資產質量和資本水平有關的契約。截至2021年6月30日,該公司遵守了與該設施相關的所有契約。
9.衍生品、套期保值活動和資產負債表抵消
本公司面臨由其業務和經濟狀況引起的某些風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險,包括利率、流動性和信用風險。具體地説,該公司訂立基於利率的衍生金融工具,以管理因業務活動而產生的風險,這些業務活動導致收到或支付未來已知和不確定的現金金額。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司貸款組合有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間方面的差異。
該公司使用利率衍生品的目的是增加利息收入的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標,該公司將利率上限作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流套期保值的利率領包括,如果利率高於合同的上限執行利率,則支付可變利率金額;如果利率低於合同的最低執行利率,則收取可變利率金額。這些衍生品合約被用來對衝與現有可變利率資產相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品,衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損),隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息收入。當收到公司可變利率資產的利息支付時,與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息收入。在接下來的12個月裏,公司估計將有$10.4百萬美元重新歸類為利息收入的增加。
本公司可利用衍生工具對衝利率鎖定承諾及持有以供出售的住宅按揭貸款的風險或公允價值變動。這些衍生品並未被指定為對衝工具。相反,它們被計入獨立的衍生品,或經濟對衝,衍生品的公允價值在收益中報告的變化。該公司在其衍生風險管理戰略中主要利用利率遠期貸款銷售合同。
本公司訂立遠期交割合約,以特定價格及日期向經紀自營商出售住宅按揭貸款,以對衝其持有待售按揭貸款組合及住宅按揭利率鎖定承諾的利率風險。與遠期合約相關的信用風險僅限於那些持有收益頭寸的遠期合約的重置成本。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏,遠期合約沒有交易對手違約損失。與遠期合約有關的市場風險主要來自合約持倉價值因利率變動而改變。世行通過監測對客户的承諾與與經紀自營商簽訂的遠期合約之間的差異,來限制其對市場風險的敞口。如果公司的遠期交付合同承諾超過可用的抵押貸款,公司通過向經紀交易商支付或從經紀交易商收取相當於遠期合同市值增減的費用來完成交易。截至2021年6月30日和2020年12月31日,世行承諾發放持有的待售抵押貸款,總額為1美元。26.9300萬美元和300萬美元31.9分別為3.8億美元和2.8億美元的遠期銷售承諾21.5300萬美元和300萬美元26.5分別用於對衝表內和表外敞口。
此外,公司定期簽訂某些商業貸款利率互換協議,為商業貸款客户提供從浮動利率轉換為固定利率的能力。根據這些協議,除互換協議外,公司還與客户簽訂可變利率貸款協議。這項互換協議有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率。然後,該公司與第三方簽訂相應的互換協議,以抵消其對客户協議可變和固定部分的風險敞口。由於與客户和第三方達成的利率掉期協議未被指定為FASB ASC衍生工具和對衝主題下的對衝,這些工具在收益中按市價計價。2021年6月30日和2020年12月31日的未平倉利率掉期協議名義金額為1美元。605.1百萬美元和$597.9分別為百萬美元。
下表列出了截至公佈日期衍生品的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 |
| (單位:千) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: |
利率鎖定承諾 | 其他資產 | | $ | 585 | | | 其他資產 | | $ | 1,096 | | | 其他債務 | | $ | — | | | 其他債務 | | $ | — | |
利率遠期貸款銷售合同 | 其他資產 | | $ | — | | | 其他資產 | | $ | — | | | 其他債務 | | $ | 23 | | | 其他債務 | | $ | 165 | |
利率互換合約 | 其他資產 | | $ | 32,546 | | | 其他資產 | | $ | 46,184 | | | 其他債務 | | $ | 32,853 | | | 其他債務 | | $ | 46,637 | |
下表顯示了現金流量套期保值會計對所示期間累計其他綜合收益(虧損)的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具累計其他綜合收益中確認的損益金額 | | 從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益地點 | | 從累計的其他全面收入中重新歸類為收入的損益金額 |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的三個月, |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
利率項圈 | $ | — | | | $ | 3,402 | | | *利息收入 | | $ | 2,602 | | | $ | 2,190 | |
| | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
利率項圈 | $ | — | | | $ | 26,825 | | | *利息收入 | | $ | 5,178 | | | $ | 3,130 | |
2019年1月,本公司簽訂了一項500.0百萬名義利率上限,期限五年。2020年10月,領子被終止,結果是一筆$34.4扣除遞延所得税後,記錄在累計其他全面收入中的已實現收益70萬美元。收益將在2024年2月之前攤銷為利息收入。只要與套期保值項目相關的現金流預計會出現,收益就會以這種方式攤銷。
下表彙總了未指定為套期保值工具的衍生品類型和所指期間錄得的收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
利率鎖定承諾 | | $ | (340) | | | $ | — | | | $ | (511) | | | $ | — | |
利率遠期貸款銷售合同 | | (527) | | | — | | | 143 | | | — | |
利率互換合約 | | (40) | | | (473) | | | 72 | | | (473) | |
*衍生品總收益(虧損) | | $ | (907) | | | $ | (473) | | | $ | (296) | | | $ | (473) | |
該公司抵押銀行衍生品的損益計入貸款收入。該公司利率掉期合約的按市價計價的損益計入“其他”非利息支出。
本公司是受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的利率掉期合同和回購協議的一方。根據這些協議,公司可能有權與同一交易對手淨結算多份合同。
下表顯示綜合資產負債表中的總利率掉期合約、領口協議和回購協議,以及以現金或其他金融工具形式收到或質押的相應抵押品。這些表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額。因此,不會顯示過度抵押的實例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產/負債總額 | | 綜合資產負債表中的毛額抵銷 | | 綜合資產負債表中列報的資產/負債淨額 | | 合併資產負債表中未抵銷的毛額 |
| | | | 質押/收到抵押品 | | 淨額 |
2021年6月30日 | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 32,546 | | | $ | — | | | $ | 32,546 | | | $ | (430) | | | $ | 32,116 | |
負債 | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 32,853 | | | $ | — | | | $ | 32,853 | | | $ | (30,167) | | | $ | 2,686 | |
回購協議 | $ | 70,994 | | | $ | — | | | $ | 70,994 | | | $ | (70,994) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 46,184 | | | $ | — | | | $ | 46,184 | | | $ | — | | | $ | 46,184 | |
負債 | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 46,637 | | | $ | — | | | $ | 46,637 | | | $ | (46,637) | | | $ | — | |
回購協議 | $ | 73,859 | | | $ | — | | | $ | 73,859 | | | $ | (73,859) | | | $ | — | |
本公司與其每一衍生品交易對手的協議規定,如果本公司在任何債務上違約或能夠被宣佈違約,那麼本公司也可以被宣佈在其衍生品債務上違約。
下表列出了回購協議質押的抵押品類別,以及回購協議剩餘的合約到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 協議的剩餘合同到期日 |
| | 通宵連續不斷 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大於90天 | | 總計 |
2021年6月30日 | | (單位:千) |
回購協議質押的抵押品類別 | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 70,994 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,994 | |
回購協議已確認負債總額 | | 70,994 | |
與協議相關的金額不包括在抵銷披露中 | | $ | — | |
用於公司回購協議的抵押品受市場波動和本金預付的影響。本公司根據相關回購協議的類型監測其質押抵押品的公允價值低於可接受金額的風險。質押抵押品與本公司的71.0百萬次清掃回購協議(隔夜到期)每天都會受到監控,因為基礎清掃賬户可能會有頻繁的交易活動,質押抵押品的金額會在必要時進行調整。
10.承付款和或有負債
租賃承諾:*本公司的租賃承諾主要包括在2021年至2043年期間到期的各種不可取消經營租約下的租賃地點。大多數租約包含續簽選項,並根據商定的指數或預先確定的升級時間表,為提高租金提供撥備。
存在表外風險的金融工具:市場在正常的業務過程中,公司作出貸款承諾(通常是無資金支持的貸款和未使用的信用額度),並開具備用信用證,以滿足客户的財務需求。於2021年6月30日及2020年12月31日,本公司的貸款承諾額達$3.0410億美元和2.80分別為10億美元。
備用信用證承諾公司在特定條件下代表客户付款。從歷史上看,本公司在備用信用證項下沒有發生重大虧損。這兩項安排的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同,並在適當的情況下受制於本公司的正常信貸政策,包括抵押品要求。備用信用證是$。24.7百萬美元和$29.92021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
法律訴訟:法律程序本公司及其附屬公司不時成為因其日常業務活動而引起的各種法律訴訟的被告,並受到各種法律訴訟的威脅。管理層在諮詢法律顧問後認為,該等待決或威脅的行動及訴訟程序所導致的最終責任(如有)不會對本公司的財務報表產生重大影響。
11.股東權益
分紅:
下表彙總了今年迄今的股息活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
聲明 | | 普通股每股定期現金股息 | | | | 記錄日期 | | 支付日期 |
2021年1月28日 | | $ | 0.28 | | | | | 2021年2月10日 | | 2021年2月24日 |
2021年4月29日 | | $ | 0.28 | | | | | 2021年5月12日 | | 2021年5月26日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
在季度末之後,即2021年7月29日,公司宣佈定期季度現金股息為#美元。0.282021年8月25日支付給2021年8月11日收盤時登記在冊的股東的每股普通股。
現金股息的支付受到聯邦監管機構對資本水平和其他限制的要求。此外,哥倫比亞銀行支付給該公司的現金股息受聯邦和州監管要求的約束。
股票回購計劃:
截至2021年6月30日止三個月及六個月,本公司並無根據股份回購計劃購買任何普通股。
12.累計其他綜合收益
下表顯示了所示期間按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售證券未實現損益(一) | | 養老金計劃負債未實現損益(一) | | 套期保值工具的未實現損益(一) | | 總計(1) |
截至2021年6月30日的三個月 | | (單位:千) |
期初餘額 | | $ | 60,569 | | | $ | (5,718) | | | $ | 22,877 | | | $ | 77,728 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 21,850 | | | — | | | — | | | 21,850 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(2) | | (586) | | | 115 | | | (1,998) | | | (2,469) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 21,264 | | | 115 | | | (1,998) | | | 19,381 | |
期末餘額 | | $ | 81,833 | | | $ | (5,603) | | | $ | 20,879 | | | $ | 97,109 | |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 112,543 | | | $ | (3,894) | | | $ | 28,558 | | | $ | 137,207 | |
| | | | | | | | |
改敍前其他綜合收益 | | 42,860 | | | — | | | 2,611 | | | 45,471 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(2) | | — | | | 79 | | | (1,680) | | | (1,601) | |
當期其他綜合收益淨額 | | 42,860 | | | 79 | | | 931 | | | 43,870 | |
期末餘額 | | $ | 155,403 | | | $ | (3,815) | | | $ | 29,489 | | | $ | 181,077 | |
截至2021年6月30日的6個月 | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 163,174 | | | $ | (5,833) | | | $ | 24,854 | | | $ | 182,195 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (80,755) | | | — | | | — | | | (80,755) | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(2) | | (586) | | | 230 | | | (3,975) | | | (4,331) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | (81,341) | | | 230 | | | (3,975) | | | (85,086) | |
期末餘額 | | $ | 81,833 | | | $ | (5,603) | | | $ | 20,879 | | | $ | 97,109 | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 33,038 | | | $ | (3,974) | | | $ | 11,303 | | | $ | 40,367 | |
| | | | | | | | |
改敍前其他綜合收益 | | 122,556 | | | — | | | 20,588 | | | 143,144 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(2) | | (191) | | | 159 | | | (2,402) | | | (2,434) | |
當期其他綜合收益淨額 | | 122,365 | | | 159 | | | 18,186 | | | 140,710 | |
期末餘額 | | $ | 155,403 | | | $ | (3,815) | | | $ | 29,489 | | | $ | 181,077 | |
__________
(1)所有款額均為扣除税項後的淨額。括號中的金額表示借方。
(2)有關這些重新分類的詳情,請參閲下表。
下表顯示了所示期間從累計其他綜合收益(虧損)重新分類的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, | | 合併中受影響的行項目 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 損益表 |
| | (單位:千) | | |
可供出售債務證券的未實現收益 | | $ | 314 | | | $ | — | | | $ | 314 | | | $ | 249 | | | 投資證券收益,淨額 |
與證券轉讓相關的未實現收益攤銷 | | 450 | | | — | | | 450 | | | — | | | 貸款利息收入 |
| | 764 | | | — | | | 764 | | | 249 | | | 税前合計 |
| | (178) | | | — | | | (178) | | | (58) | | | 所得税撥備 |
| | $ | 586 | | | $ | — | | | $ | 586 | | | $ | 191 | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
養老金計劃負債精算損失攤銷 | | $ | (149) | | | $ | (103) | | | $ | (299) | | | $ | (207) | | | 薪酬和員工福利 |
| | (149) | | | (103) | | | (299) | | | (207) | | | 税前合計 |
| | 34 | | | 24 | | | 69 | | | 48 | | | 所得税撥備 |
| | $ | (115) | | | $ | (79) | | | $ | (230) | | | $ | (159) | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
套期保值工具的未實現收益 | | $ | 2,602 | | | $ | 2,190 | | | $ | 5,178 | | | $ | 3,130 | | | 貸款 |
| | 2,602 | | | 2,190 | | | 5,178 | | | 3,130 | | | 税前合計 |
| | (604) | | | (510) | | | (1,203) | | | (728) | | | 所得税撥備 |
| | $ | 1,998 | | | $ | 1,680 | | | $ | 3,975 | | | $ | 2,402 | | | 税後淨額 |
13.公允價值會計與計量
FASB ASC的公允價值計量和披露主題定義了公允價值,為計量公允價值建立了一致的框架,並擴大了關於公允價值的披露要求。我們持有固定利率和浮動利率的有息證券、有價證券投資和某些其他金融工具,這些都是按公允價值列賬的。公允價值是根據可獲得的報價確定的,或者在市場報價不容易獲得或無法獲得的情況下,通過使用替代方法(如矩陣或模型定價)來確定。
估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察到的輸入反映了我們自己的市場假設。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構:
級別1-在測量日期可獲得的活躍市場中相同工具的報價。
第2級-活躍市場中類似工具的報價;非活躍市場中相同或類似工具的報價;以及其投入可觀察到或其重要價值驅動因素可觀察到的模型衍生估值。
第3級-需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察的輸入的價格或估值技術。
公允價值的確定如下:
公允價值債務證券的定價結合了市場活動、行業公認的信息來源、收益率曲線、貼現現金流模型和其他因素。根據財務會計準則委員會關於所有債務證券的公允價值計量和披露主題的規定,這些公允價值計算被視為二級輸入法。
持有待售貸款包括根據類似貸款的二手市場報價釐定的持有待售住宅按揭貸款的公允價值,包括嵌入服務權的隱含公允價值。持有待售貸款的公允價值變動主要是由於貸款融資後利率的變動以及相關服務資產的公允價值變動,導致對記錄的公允價值進行重估調整。
利率鎖定承諾及利率遠期貸款銷售合約的公允價值乃根據類似工具的報價或公佈市價估計,並在適當情況下根據基於歷史資料的拉動利率假設等因素作出調整。拉動利率假設被認為是第三級估值輸入,對利率鎖定承諾估值具有重要意義;因此,利率鎖定承諾衍生品被歸類為第三級。
利率合約和利率下限在模型中估值,這些模型使用容易觀察到的市場參數作為它們的基礎,並被歸類在估值層次的第二級。
下表列出了本公司的金融資產和負債,這些資產和負債在公允價值體系內按級別列出的日期按公允價值經常性會計處理。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 公允價值計量在報告截止日期使用 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
2021年6月30日 | | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 2,737,200 | | | $ | — | | | $ | 2,737,200 | | | $ | — | |
其他資產支持證券 | | 432,314 | | | — | | | 432,314 | | | — | |
州和市政證券 | | 764,060 | | | — | | | 764,060 | | | — | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 256,492 | | | — | | | 256,492 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 4,190,066 | | | $ | — | | | $ | 4,190,066 | | | $ | — | |
持有待售貸款 | | $ | 14,413 | | | $ | — | | | $ | 14,413 | | | $ | — | |
其他資產: | | | | | | | | |
利率鎖定承諾 | | $ | 585 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 585 | |
| | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 32,546 | | | $ | — | | | $ | 32,546 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
其他負債: | | | | | | | | |
利率遠期貸款銷售合同 | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | |
利率合約 | | $ | 32,853 | | | $ | — | | | $ | 32,853 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 公允價值計量在報告截止日期使用 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
2020年12月31日 | | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 3,814,387 | | | $ | — | | | $ | 3,814,387 | | | $ | — | |
其他資產支持證券 | | 357,479 | | | — | | | 357,479 | | | — | |
州和市政證券 | | 753,572 | | | — | | | 753,572 | | | — | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 284,696 | | | — | | | 284,696 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 5,210,134 | | | $ | — | | | $ | 5,210,134 | | | $ | — | |
持有待售貸款 | | $ | 14,760 | | | $ | — | | | $ | 14,760 | | | $ | — | |
其他資產: | | | | | | | | |
利率鎖定承諾 | | $ | 1,096 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,096 | |
利率合約 | | $ | 46,184 | | | $ | — | | | $ | 46,184 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
其他負債: | | | | | | | | |
利率遠期貸款銷售合同 | | $ | 165 | | | $ | — | | | $ | 165 | | | $ | — | |
利率合約 | | $ | 46,637 | | | $ | — | | | $ | 46,637 | | | $ | — | |
使用重大不可觀察投入按公允價值計量的資產和負債(第3級)
下表描述了估值技術、重要的不可觀察到的投入以及有關公司資產和負債的不可觀察到的投入的定性信息,這些投入被歸類為3級,並在公佈日期按公允價值經常性計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日的公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍(加權平均) |
| | (千美元) |
利率鎖定承諾 | | $ | 585 | | | 內部定價模型 | | 拉通率 | | 78.50% - 98.53% (88.89%) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
利率鎖定承諾衍生工具的公允價值計量中使用的拉通率的增加將導致正的公允價值調整(以及公允價值計量的增加)。相反,拉通率的降低將導致公允價值調整為負值(以及公允價值計量的減少)。
下表包括利率鎖定承諾的前滾,這些承諾利用第3級投入定期確定公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
期初餘額 | | $ | 925 | | | $ | — | | | $ | 1,096 | | | $ | — | |
包含在收益中的變化 | | 2,134 | | | — | | | 3,844 | | | — | |
聚落 | | (2,474) | | | — | | | (4,355) | | | — | |
期末餘額 | | $ | 585 | | | $ | — | | | $ | 585 | | | $ | — | |
非循環測量
某些資產和負債在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量,例如抵押品依賴貸款。以下估值技術和投入用於估計抵押品依賴型貸款和股權證券的公允價值,但公允價值不能輕易確定。
抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款是一種預計僅由基礎抵押品提供償還的貸款。抵押品的公允市場價值由抵押品運營的貼現預期未來現金流或抵押品的評估價值減去出售成本確定。抵押品相關貸款估值是與信貸損失撥備流程一起進行的,每季度進行一次。
公允價值不容易確定的股權證券-該公司以成本減去減值(如果有的話)計量不容易確定的公允價值的股本證券,加上或減去同一發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化,這些變化在收益中確認。我們的股權證券沒有易於確定的公允價值,包括77,683Visa B類股。這些股票目前受到某些轉讓限制,並將在涉及Visa的某些訴訟事項最終解決後轉換為Visa A類股票。有關更多信息,請參閲附註3這份報告的一部分。
奧利奧-OREO是指銀行在部分或全部償還一筆或多筆貸款的情況下取得所有權的房地產。奧利奧通常是根據評估或購買意向書中顯示的房產的公平市場價值來衡量的。奧利奧最初是按公允價值減去估計銷售成本記錄的。這一數額將成為該房產的新基礎。任何基於物業的公允價值減去在收購日出售的估計成本的公允價值調整都計入信貸損失撥備,或如果減記之前沒有計入信貸損失撥備,則計入貸方對收益的計入。管理層定期審查OREO,以確保物業在扣除估計出售成本後按公允價值記錄。收購後的任何公允價值調整均計入或計入收益。
下表列出了截至2021年6月30日仍持有的股權證券(沒有隨時可確定的公允價值)的賬面價值,這些證券是根據計量替代方案和相關調整進行計量的,這些證券是在為那些價格發生明顯變化的證券列報期間記錄的。當可觀察到適用的價格變化時,這些證券包括在非經常性公允價值表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
公允價值不容易確定的股權證券 | | (單位:千) |
賬面價值,期初 | | $ | 13,425 | | | $ | — | | | $ | 13,425 | | | $ | — | |
賬面價值向上變動 | | — | | | 13,425 | | | — | | | 13,425 | |
| | | | | | | | |
賬面價值,期末 | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | |
下表列出了與公司資產有關的信息,這些信息是在本季度和上一年季度期間使用非經常性基礎上的公允價值估計計量的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日的公允價值 | | 計量的公允價值。 截至報告日期,我們正在使用 | | 截至2021年6月30日的三個月虧損 | | 截至2021年6月30日的6個月虧損 |
| | 1級 | | 二級 | | 3級 | |
| | (單位:千) |
抵押品依賴型貸款 | | $ | 4,331 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,331 | | | $ | 383 | | | $ | 383 | |
| | | | | | | | | | | | |
奧利奧 | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | 140 | | | $ | 140 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日的公允價值 | | 計量的公允價值。 截至報告日期,我們正在使用 | | 截至2020年6月30日的三個月內的收益(虧損) | | 截至2020年6月30日的6個月內的收益(虧損) |
| | 1級 | | 二級 | | 3級 | |
| | (單位:千) |
抵押品依賴型貸款 | | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,976 | | | $ | (6,946) | | | $ | (7,745) | |
股權證券 | | $ | 13,425 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | | | $ | 13,425 | |
| | | | | | | | | | | | |
上文披露的抵押品依賴貸款損失是指適用於期末所持貸款的信貸損失和/或沖銷撥備的金額。津貼金額包含在ACL中。上文披露的OREO虧損是計入ACL的止贖減記,以及隨後計入收益的更新評估中估值津貼的變化。
有關第3級公允價值計量的量化信息
下表顯示了用於對我們的3級非經常性資產進行公允估值的重要不可觀察投入的範圍和加權平均值,以及使用的估值技術:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日的公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 區間(加權平均值)(1) |
| | (千美元) |
抵押品依賴貸款(2) | | $ | 4,331 | | | 抵押品的公平市價 | | 對聲明價值的調整 | | 0.00% - 31.00% (3.67%) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________
(1)適用於評估價值或聲明價值的折扣(就固定資產和無形資產而言)。
(二)抵押品包括無形資產、固定資產和不動產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日的公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 區間(加權平均值)(1) |
| | (千美元) |
抵押品依賴貸款(2) | | $ | 7,976 | | | 抵押品的公平市價 | | 對聲明價值的調整 | | 0.00% - 100.00% (56.22%) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________
(1)適用於評估價值或陳述價值的折扣(就應收賬款、固定資產和存貨而言)。
(二)抵押品包括現金、應收賬款、固定資產、存貨和不動產。
下表彙總了所列日期公允價值層次內按級別劃分的選定金融工具的賬面金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 218,649 | | | $ | 218,649 | | | $ | 218,649 | | | $ | — | | | $ | — | |
銀行的有息存款 | | 612,883 | | | 612,883 | | | 612,883 | | | — | | | — | |
可供出售的債務證券 | | 4,190,066 | | | 4,190,066 | | | — | | | 4,190,066 | | | — | |
持有至到期的債務證券 | | 2,024,715 | | | 2,032,980 | | | — | | | 2,032,980 | | | — | |
FHLB股票 | | 10,280 | | | 10,280 | | | — | | | 10,280 | | | — | |
持有待售貸款 | | 13,179 | | | 13,179 | | | — | | | 13,179 | | | — | |
貸款 | | 9,550,128 | | | 9,955,668 | | | — | | | — | | | 9,955,668 | |
利率合約 | | 32,546 | | | 32,546 | | | — | | | 32,546 | | | — | |
利率鎖定承諾 | | 585 | | | 585 | | | — | | | — | | | 585 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 327,882 | | | $ | 326,735 | | | $ | — | | | $ | 326,735 | | | $ | — | |
FHLB進展 | | 7,386 | | | 8,878 | | | — | | | 8,878 | | | — | |
回購協議 | | 70,994 | | | 70,994 | | | — | | | 70,994 | | | — | |
次級債券 | | 35,000 | | | 35,171 | | | — | | | 35,171 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
利率合約 | | 32,853 | | | 32,853 | | | — | | | 32,853 | | | — | |
利率遠期貸款銷售合同 | | 23 | | | 23 | | | — | | | 23 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 218,899 | | | $ | 218,899 | | | $ | 218,899 | | | $ | — | | | $ | — | |
銀行的有息存款 | | 434,867 | | | 434,867 | | | 434,867 | | | — | | | — | |
可供出售的債務證券 | | 5,210,134 | | | 5,210,134 | | | — | | | 5,210,134 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
FHLB股票 | | 10,280 | | | 10,280 | | | — | | | 10,280 | | | — | |
持有待售貸款 | | 26,481 | | | 26,481 | | | — | | | 26,481 | | | — | |
貸款 | | 9,278,520 | | | 9,720,592 | | | — | | | — | | | 9,720,592 | |
利率合約 | | 46,184 | | | 46,184 | | | — | | | 46,184 | | | — | |
利率鎖定承諾 | | 1,096 | | | 1,096 | | | — | | | — | | | 1,096 | |
負債 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 338,845 | | | $ | 338,815 | | | $ | — | | | $ | 338,815 | | | $ | — | |
FHLB預付款和FRB借款 | | 7,414 | | | 9,295 | | | — | | | 9,295 | | | — | |
回購協議 | | 73,859 | | | 73,859 | | | — | | | 73,859 | | | — | |
次級債券 | | 35,092 | | | 35,414 | | | — | | | 35,414 | | | — | |
利率合約 | | 46,637 | | | 46,637 | | | — | | | 46,637 | | | — | |
利率遠期貸款銷售合同 | | 165 | | | 165 | | | — | | | 165 | | | — | |
下表列出了截至報告日期,按強制交割方式出售並按公允價值期權核算的待售貸款的公允價值總額與未償還本金餘額總額之間的差額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
公允價值 | | 未付本金餘額合計 | | 公允價值減去累計未付本金餘額 | | 公允價值 | | 未付本金餘額合計 | | 公允價值減去累計未付本金餘額 |
(單位:千) |
$ | 14,413 | | | $ | 14,050 | | | $ | 363 | | | $ | 14,760 | | | $ | 14,252 | | | $ | 508 | |
根據強制性交付法出售並按公允價值選擇權入賬的待售住宅按揭貸款最初按公允價值計量,隨後在收益中確認公允價值變動。這種公允價值變動的收益和損失在貸款收入中報告。截至2021年6月30日止三個月及六個月,本公司錄得公允價值淨減少$57一千美元145千,分別代表反映在收益中的公允價值變化。截至2020年6月30日的三個月和六個月,不是根據強制交割方式持有待售的此類貸款。截至2021年6月30日和2020年12月31日,沒有任何持有待售的住宅抵押貸款選擇了公允價值期權,這些貸款逾期90天或更長時間,處於非權責發生狀態,或兩者兼而有之。
14.普通股每股收益
公司採用基本每股收益和稀釋每股收益兩級計算法。在兩類方法下,根據宣佈的股息和未分配收益的參與權確定每類普通股和參與證券的每股收益。本公司已根據基於股份的補償計劃發行了限制性股票,這些股票符合參與證券的資格。
下表列出了所列期間的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (除每股金額外,以千計) |
基本每股收益: | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 55,039 | | | $ | 36,582 | | | $ | 106,892 | | | $ | 51,210 | |
減去:分配給參與證券的收益: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非既得限制性股份 | | 70 | | | 139 | | | 227 | | | 325 | |
分配給普通股股東的收益 | | $ | 54,969 | | | $ | 36,443 | | | $ | 106,665 | | | $ | 50,885 | |
加權平均已發行普通股 | | 70,987 | | 70,679 | | 70,924 | | | 70,942 | |
普通股基本每股收益 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.72 | |
稀釋每股收益: | | | | | | | | |
分配給普通股股東的收益 | | $ | 54,969 | | | $ | 36,443 | | | $ | 106,665 | | | $ | 50,885 | |
加權平均已發行普通股 | | 70,987 | | 70,679 | | 70,924 | | | 70,942 | |
股權獎勵的稀釋效應 | | 177 | | | 32 | | | 155 | | | 39 | |
加權平均稀釋後已發行普通股 | | 71,164 | | 70,711 | | 71,079 | | | 70,981 | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.72 | |
未包括在稀釋每股收益計算中的潛在稀釋性RSA和RSU,因為這樣做將是反稀釋的 | | 248 | | | 571 | | | 158 | | | 450 | |
15.與客户簽訂合同的收入
主題606範圍內的收入,與客户簽訂合同的收入是根據與客户的合同中規定的對價計算的,不包括代表第三方收取的金額。該公司的絕大部分收入明確地超出了主題606的範圍。對於範圍內收入,以下是對主要活動的描述,按收入確認的時間劃分,公司從與客户的合同中產生收入。
a.在某個時間點獲得的收入--在某個時間點獲得的收入包括自動櫃員機交易費、電匯手續費、透支費、交換費和外匯交易費。收入主要基於交易的數量和類型,通常來自我們的系統積累的交易信息,並在交易發生時或在提供服務完成客户交易時立即確認。在這些合同中,公司都是委託人,但交換費除外,在這種情況下,我們是代理人,在扣除支付給委託人的費用後,我們將獲得創紀錄的收入。
b.在一段時間內賺取的收入-公司通過與客户簽訂合同以各種方式賺取收入,其中收入是在一段時間內賺取的-通常是每月一次。這類收入的例子有存款賬户維護費、投資諮詢費、商家收入和保險箱費用。收入通常來自我們的系統或第三方積累的交易信息,並確認為發生相關交易或向客户提供服務。
該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。公司的履約義務通常在提供服務時履行,我們的合同一般不包括多重履約義務。因此,沒有合同餘額,因為付款和服務是同時提供的。付款一般在提供服務時收取,按月或按季收取。報告日期未履行的履約對我們的綜合財務報表並不重要。
在某些情況下,其他方參與向我們的客户提供產品和服務。如果公司是交易的委託人(提供商品或服務本身),收入將根據從客户那裏收到的總對價來報告,任何相關費用都將在非利息費用中報告。如果公司是交易中的代理商(安排另一方提供商品或服務),公司將報告保留作為收入的淨手續費或佣金。
當本公司確認收入時,或在客户賺取回扣、豁免或逆轉時,回扣、豁免或逆轉被記錄為交易價格的降低。
實用的權宜之計
本公司適用第606-10-32-18段中的實際權宜之計,如果在合同開始時,實體轉讓貨物或服務與客户支付貨物或服務的時間之間的時間不超過一年,則不會調整客户對重大融資部分的對價。
公司按照一定的激勵計劃,在與客户簽訂一定合同的情況下,向員工支付銷售佣金。本公司適用第340-40-25-4段中的實際權宜之計,並在本公司本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短的情況下,在發生銷售佣金時支出此類費用。銷售佣金包括在薪酬和員工福利費用中。
對於原預期期限為一年或一年以下的公司合同,公司使用第606-10-50-14段中的實際權宜之計,沒有披露截至每個報告期結束或公司預計確認這一收入時分配給未履行履約義務的交易價格金額。
收入分解
下表顯示了所顯示期間來自與客户的合同收入的細分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
非利息收入: | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | |
存款賬户及金庫管理費 | | $ | 6,701 | | | $ | 6,092 | | | $ | 13,059 | | | $ | 13,880 | |
卡收入 | | 4,773 | | | 3,079 | | | 8,506 | | | 6,597 | |
金融服務和信託收入 | | 4,245 | | | 3,163 | | | 7,626 | | | 6,228 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 15,719 | | | 12,334 | | | 29,191 | | | 26,705 | |
其他非利息收入來源 | | 7,011 | | | 24,925 | | | 16,705 | | | 31,761 | |
非利息收入總額 | | $ | 22,730 | | | $ | 37,259 | | | $ | 45,896 | | | $ | 58,466 | |
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
本討論應與本報告其他部分提供的哥倫比亞銀行系統公司未經審計的合併財務報表(在本報告中稱為“我們”、“我們的”、“哥倫比亞”和“本公司”)及其附註一起閲讀,並與我們的Form 10-K年度報告中包含的2020年12月31日經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。在下文的討論中,除非另有説明,否則提及某一特定期間和某一特定日期的收入和支出項目平均餘額的增減是指與一年前同期或日期的相應數額的比較。
有關前瞻性陳述的警示説明
這份10-Q表格季度報告可能包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於,有關我們的計劃、目標、期望和意圖的非歷史事實的陳述,以及以“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“項目”、“尋求”、“估計”或這些詞語的負面版本或其他類似的未來或前瞻性詞語或短語識別的陳述,以及“新冠肺炎”疫情對公司業務、運營的持續影響,包括但不限於:“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“項目”、“尋求”、“估計”或這些詞語的負面版本或其他具有前瞻性的類似詞語或短語,以及“微博”疫情對公司業務、運營的持續影響。財務業績和前景。前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期,固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多不是我們所能控制的。此外,前瞻性陳述受有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。除了本報告中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節以及公司10-K報表中“風險因素”一節以及10-Q報表季度報告中陳述的因素外,下列因素還可能導致實際結果與前瞻性陳述明示或暗示的預期結果大不相同:
•國家和全球經濟狀況可能不如預期有利,或者可能對我們產生比預期更直接、更明顯的影響,並對我們繼續內部增長和保持盈利資產質量的能力產生不利影響;
•我們經營和貸款的市場可能面臨挑戰;
•經濟帶來的風險,可能對信貸質量、抵押品價值,包括房地產抵押品、投資價值、流動性和貸款來源以及貸款組合拖欠率產生不利影響;
•我們期望通過人員投資、收購(包括即將進行的對商業銀行控股公司(Bank Of Commerce)的收購)和基礎設施投資實現的效率和增強的財務和經營業績可能無法實現;
•因未及時或根本未收到或滿足所需的監管、股東或其他批准及其他條件而完成對商業銀行的擬議收購的能力,或完成未來收購的能力;
•如果收購完成,成功整合商業銀行的能力,或整合未來被收購實體的能力;
•利率變動可能會顯着減少淨利息收入,並對資產收益率和資金來源產生負面影響;
•停止或更換倫敦銀行同業拆借利率的影響;
•戰略擴張後的經營結果,包括收購貸款對我們收益的影響,可能與預期不同;
•聯邦存款保險公司保險和其他保險的範圍和費用的變化;
•財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計政策或程序的變化可能會對我們的財務報表以及我們報告這些結果的方式產生重大影響,有關這些變化將如何影響我們的財務結果的預期和初步分析可能被證明是不正確的;
•影響我們業務的法律法規的變化,包括適用的政府和監管機構在執行和解釋此類法律法規方面的變化;
•金融機構與非傳統金融服務提供商之間的競爭加劇;
•西北金融服務業的持續整合,導致規模更大、資源更豐富的金融機構的創建,可能會改變競爭格局;
•我們記錄的與收購相關的商譽可能會受損,這可能會對我們的收益和資本產生不利影響;
•我們識別和解決網絡安全風險的能力,包括安全漏洞、“拒絕服務攻擊”、“黑客攻擊”和身份盜竊;
•我們的信息和通信系統發生任何重大故障或中斷;
•跟不上技術變革的步伐;
•我們有能力有效管理信用風險、利率風險、市場風險、操作風險、法律風險、流動性風險以及監管和合規風險;
•未對財務報告或披露控制程序保持有效的內部控制;
•地緣政治不穩定的影響,包括戰爭、衝突和恐怖襲擊;
•如果我們不能有效地管理我們的資本,我們的盈利能力指標可能會受到不利影響;
•自然災害,包括地震、海嘯、洪水、火災等突發事件;
•新冠肺炎和未來可能出現的其他傳染病爆發的影響,這在美國和全球市場造成了重大影響和不確定性;
•政府政策和監管的變化,包括根據經濟、商業、政治和社會條件採取的措施,包括與新冠肺炎有關的措施;以及
•與上述任何項目相關的事態發展對我們聲譽造成的任何損害的影響。
您應該考慮到,前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的情況。鑑於上述不確定性和風險,我們不能保證我們未來的業績或經營結果,您不應過度依賴前瞻性陳述。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非聯邦證券法要求。
關鍵會計政策
管理層已確定與ACL、業務合併以及商譽的估值和可回收性相關的會計政策對於理解我們的財務報表至關重要。這些政策和相關估計在我們2020年度報告Form 10-K的“信貸損失撥備”、“企業合併”和“商譽的估值和可回收性”標題下的“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中進行了討論。與我們在2020年年報Form 10-K中披露的政策相比,我們的關鍵會計政策沒有任何實質性變化。
行動結果
我們的經營業績在很大程度上取決於我們的淨利息收入。我們還從廣泛的產品和服務中產生非利息收入,包括金庫管理、財富管理以及借記卡和信用卡。我們的運營費用主要包括薪酬和員工福利、入住率、數據處理和軟件以及法律和專業費用。與大多數金融機構一樣,我們的利息收入和資金成本受到一般經濟狀況,特別是市場利率變化,以及政府政策和監管機構行動的重大影響。
收益摘要
本季度與上年同期的比較
該公司公佈的第二季度淨收益為5500萬美元,或每股稀釋後普通股0.77美元,而2020年第二季度為3660萬美元,或每股稀釋後普通股0.52美元。截至2021年6月30日的三個月,淨利息收入為1.255億美元,比上年同期增加360萬美元。這一增長主要是由於證券利息收入增加以及FHLB墊款和存款利息支出減少,但部分被貸款利息收入下降所抵消。
2021年第二季度的信貸損失準備金為550萬美元,而2020年第二季度的準備金為3350萬美元。與2020年第二季度相比,2021年第二季度的撥備費用有所下降,主要是因為2020年第二季度的經濟預測有所改善,因為2020年第二季度正值新冠肺炎大流行之初,經濟目前正從新冠肺炎大流行中復甦。
本季度的非利息收入為2270萬美元,比去年同期減少了1450萬美元。減少的主要原因是去年同期包括出售Visa B類限制性股票帶來的1640萬美元收益,並將Visa B類限制性股票的賬面價值上調至市價,但被信用卡收入的增加部分抵消。
截至2021年6月30日的季度,非利息支出總額為8410萬美元,比去年同期增加了330萬美元。這一增長主要是由更高的薪酬和員工福利支出推動的,其他非利息支出的減少部分抵消了這一增長。
本年迄今與上年同期的比較
該公司公佈截至2021年6月30日的6個月的淨收益為1.069億美元,或每股稀釋後普通股1.50美元,而2020年同期為5120萬美元,或每股稀釋後普通股0.72美元。截至2021年6月30日的6個月,淨利息收入為2.495億美元,比上年同期增加520萬美元。2021年前六個月的驅動因素與上述季度比較的驅動因素類似。這一增長主要是由於證券利息收入的增加以及FHLB墊款和存款利息支出的減少,但貸款利息收入的下降部分抵消了這一增長。
截至2021年6月30日的6個月,信貸損失撥備重新收回了630萬美元,而2020年前6個月的撥備為7500萬美元。與2020年同期相比,2021年前6個月的撥備有所減少,原因是經濟預測有所改善,因為2020年第二季度正處於新冠肺炎大流行之初,經濟目前正從新冠肺炎大流行中復甦。
截至2021年6月30日的6個月,非利息收入為4590萬美元,比去年同期減少1260萬美元。這一減少主要是由於去年同期,包括出售Visa B類限制性股票獲得的1640萬美元收益,並將Visa B類限制性股票的賬面價值上調至市價,但被信用卡收入的增加部分抵消。
截至2021年6月30日的6個月,非利息支出為1.677億美元,比2020年同期的1.651億美元增加了260萬美元。與上年同期相比的增長主要歸因於薪酬和員工福利支出以及監管保費的增加,但其他非利息支出的減少部分抵消了這一增長。
淨利息收入
下表列出了各大類生息資產和計息負債的平均餘額、計息資產利息收入和計息負債利息費用的美元總額、計息資產的平均收益率和計息負債的平均成本,以及合計的淨利息收入和淨息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的三個月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 平均值 餘額 | | 利息 掙得的錢/付的錢 | | 平均值 費率 | | 平均值 餘額 | | 利息 掙得的錢/付的錢 | | 平均值 費率 |
| | (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款淨額(1)(2) | | $ | 9,664,169 | | | $ | 100,908 | | | 4.19 | % | | $ | 9,546,099 | | | $ | 106,737 | | | 4.50 | % |
應税證券 | | 5,291,380 | | | 24,750 | | | 1.88 | % | | 3,189,805 | | | 18,343 | | | 2.31 | % |
免税證券(2) | | 623,458 | | | 3,577 | | | 2.30 | % | | 401,888 | | | 2,857 | | | 2.86 | % |
銀行的有息存款 | | 597,321 | | | 159 | | | 0.11 | % | | 519,927 | | | 136 | | | 0.11 | % |
生息資產總額 | | 16,176,328 | | | 129,394 | | | 3.21 | % | | 13,657,719 | | | 128,073 | | | 3.77 | % |
其他盈利資產 | | 244,181 | | | | | | | 234,019 | | | | | |
非息資產 | | 1,249,971 | | | | | | | 1,256,750 | | | | | |
總資產 | | $ | 17,670,480 | | | | | | | $ | 15,148,488 | | | | | |
負債和股東權益 |
貨幣市場賬户 | | 3,632,383 | | | 692 | | | 0.08 | % | | 2,939,657 | | | 974 | | | 0.13 | % |
生息需求 | | 1,546,247 | | | 286 | | | 0.07 | % | | 1,213,182 | | | 339 | | | 0.11 | % |
儲蓄賬户 | | 1,318,837 | | | 45 | | | 0.01 | % | | 976,785 | | | 38 | | | 0.02 | % |
除存款單以外的有息公帑 | | 702,967 | | | 245 | | | 0.14 | % | | 559,256 | | | 393 | | | 0.28 | % |
存單 | | 329,938 | | | 158 | | | 0.19 | % | | 348,227 | | | 350 | | | 0.40 | % |
有息存款總額 | | 7,530,372 | | | 1,426 | | | 0.08 | % | | 6,037,107 | | | 2,094 | | | 0.14 | % |
FHLB預付款和FRB借款 | | 7,395 | | | 72 | | | 3.91 | % | | 407,035 | | | 1,796 | | | 1.77 | % |
次級債券 | | 35,030 | | | 468 | | | 5.36 | % | | 35,207 | | | 468 | | | 5.35 | % |
其他借款和有息負債 | | 45,832 | | | 19 | | | 0.17 | % | | 34,663 | | | 23 | | | 0.27 | % |
有息負債總額 | | 7,618,629 | | | 1,985 | | | 0.10 | % | | 6,514,012 | | | 4,381 | | | 0.27 | % |
無息存款 | | 7,529,034 | | | | | | | 6,183,308 | | | | | |
其他無息負債 | | 210,038 | | | | | | | 196,819 | | | | | |
股東權益 | | 2,312,779 | | | | | | | 2,254,349 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 17,670,480 | | | | | | | $ | 15,148,488 | | | | | |
淨利息收入(税額) | | $ | 127,409 | | | | | | | $ | 123,692 | | | |
淨息差(税額等值) | | 3.16 | % | | | | | | 3.64 | % |
__________
(1)非權責發生貸款已作為零收益率貸款列入表格。利息收入計算中包括攤銷的遞延貸款費用淨額和收購貸款的未賺取淨貼現。截至2021年和2020年6月30日的三個月,淨遞延貸款費用攤銷分別為640萬美元和510萬美元。截至2021年和2020年6月30日止三個月,收購貸款的增量增值收入分別為85.6萬美元和170萬美元。
(2)免税所得按税額當量計算。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,貸款利息的税收當量收益率調整為120萬美元。截至2021年和2020年6月30日的三個月,免税證券利息的税等值收益率調整分別為75.1萬美元和60萬美元。
下表列出了各大類生息資產和計息負債的平均餘額、計息資產利息收入和計息負債利息費用的美元總額、計息資產的平均收益率和計息負債的平均成本,以及合計的淨利息收入和淨息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 平均值 餘額 | | 利息 掙得的錢/付的錢 | | 平均值 費率 | | 平均值 餘額 | | 利息 掙得的錢/付的錢 | | 平均值 費率 |
| | (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款淨額(1)(2) | | $ | 9,625,790 | | | $ | 202,385 | | | 4.24 | % | | $ | 9,180,927 | | | $ | 215,402 | | | 4.72 | % |
應税證券 | | 4,959,620 | | | 47,566 | | | 1.93 | % | | 3,199,458 | | | 39,431 | | | 2.48 | % |
免税證券(2) | | 614,841 | | | 7,069 | | | 2.32 | % | | 405,673 | | | 5,771 | | | 2.86 | % |
銀行的有息存款 | | 599,689 | | | 311 | | | 0.10 | % | | 286,577 | | | 277 | | | 0.19 | % |
生息資產總額 | | 15,799,940 | | | $ | 257,331 | | | 3.28 | % | | 13,072,635 | | | $ | 260,881 | | | 4.01 | % |
其他盈利資產 | | 243,437 | | | | | | | 233,190 | | | | | |
非息資產 | | 1,239,855 | | | | | | | 1,266,235 | | | | | |
總資產 | | $ | 17,283,232 | | | | | | | $ | 14,572,060 | | | | | |
負債和股東權益 |
貨幣市場賬户 | | 3,542,068 | | | 1,391 | | | 0.08 | % | | 2,786,794 | | | 2,702 | | | 0.19 | % |
生息需求 | | 1,498,211 | | | 551 | | | 0.07 | % | | 1,169,436 | | | 823 | | | 0.14 | % |
儲蓄賬户 | | 1,270,403 | | | 85 | | | 0.01 | % | | 937,030 | | | 81 | | | 0.02 | % |
除存款單以外的有息公帑 | | 683,172 | | | 521 | | | 0.15 | % | | 457,328 | | | 1,296 | | | 0.57 | % |
存單 | | 333,111 | | | 363 | | | 0.22 | % | | 359,567 | | | 834 | | | 0.47 | % |
有息存款總額 | | 7,326,965 | | | 2,911 | | | 0.08 | % | | 5,710,155 | | | 5,736 | | | 0.20 | % |
FHLB預付款和FRB借款 | | 7,401 | | | 144 | | | 3.92 | % | | 658,072 | | | 6,025 | | | 1.84 | % |
次級債券 | | 35,051 | | | 936 | | | 5.39 | % | | 35,230 | | | 936 | | | 5.34 | % |
其他借款和有息負債 | | 49,740 | | | 42 | | | 0.17 | % | | 41,514 | | | 159 | | | 0.77 | % |
有息負債總額 | | 7,419,157 | | | $ | 4,033 | | | 0.11 | % | | 6,444,971 | | | $ | 12,856 | | | 0.40 | % |
無息存款 | | 7,311,385 | | | | | | | 5,711,242 | | | | | |
其他無息負債 | | 223,097 | | | | | | | 192,147 | | | | | |
股東權益 | | 2,329,593 | | | | | | | 2,223,700 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 17,283,232 | | | | | | | $ | 14,572,060 | | | | | |
淨利息收入(税額) | | $ | 253,298 | | | | | | | $ | 248,025 | | | |
淨息差(税額等值) | | 3.23 | % | | | | | | 3.82 | % |
__________
(1)非權責發生貸款已作為零收益率貸款列入表格。利息收入計算中包括攤銷的遞延貸款費用淨額和收購貸款的未賺取淨貼現。截至2021年和2020年6月30日止的六個月,淨遞延貸款費用攤銷金額分別為1,470萬美元和750萬美元。截至2021年和2020年6月30日的六個月,收購貸款的增量增值收入分別為190萬美元和320萬美元。
(2)免税所得按税額當量計算。截至2021年和2020年6月30日的六個月,貸款利息的税當量收益率調整分別為240萬美元和250萬美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月,免税證券利息的税當量收益率調整分別為150萬美元和120萬美元。
下表列出了利息收入和利息支出變化的總金額。每一主要類別的有息資產和有息負債的變動均已細分為可歸因於數量變化和利率變化的金額。可歸因於交易量和利率的綜合影響的變化已按比例分配給交易量的變化和利率的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三個月與2020年相比增加(減少),原因是 |
| | 卷 | | 費率 | | 總計(1) |
| | (單位:千) |
利息收入 | | | | | | |
貸款,淨額 | | $ | 1,306 | | | $ | (7,135) | | | $ | (5,829) | |
應税證券 | | 10,327 | | | (3,920) | | | 6,407 | |
免税證券 | | 1,350 | | | (630) | | | 720 | |
銀行的有息存款 | | 21 | | | 2 | | | 23 | |
利息收入 | | $ | 13,004 | | | $ | (11,683) | | | $ | 1,321 | |
利息支出 | | | | | | |
存款: | | | | | | |
貨幣市場賬户 | | $ | 194 | | | $ | (476) | | | $ | (282) | |
生息需求 | | 79 | | | (132) | | | (53) | |
儲蓄賬户 | | 12 | | | (5) | | | 7 | |
除存款單以外的有息公帑 | | 84 | | | (232) | | | (148) | |
存單 | | (17) | | | (175) | | | (192) | |
存款總利息 | | 352 | | | (1,020) | | | (668) | |
FHLB預付款和FRB借款 | | (2,723) | | | 999 | | | (1,724) | |
| | | | | | |
其他借款和有息負債 | | 27 | | | (31) | | | (4) | |
利息支出 | | $ | (2,344) | | | $ | (52) | | | $ | (2,396) | |
__________
(1)利息的變化不僅僅是由於交易量或利率的變化,而是按照每種變化的絕對金額的比例分配的。
下表列出了利息收入和利息支出變化的總金額。每一主要類別的有息資產和有息負債的變動均已細分為可歸因於數量變化和利率變化的金額。可歸因於交易量和利率的綜合影響的變化已按比例分配給交易量的變化和利率的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的6個月與2020年相比增加(減少),原因是 |
| | 卷 | | 費率 | | 總計(1) |
| | (單位:千) |
利息收入 | | | | | | |
貸款,淨額 | | $ | 10,092 | | | $ | (23,109) | | | $ | (13,017) | |
應税證券 | | 18,264 | | | (10,129) | | | 8,135 | |
免税證券 | | 2,560 | | | (1,262) | | | 1,298 | |
銀行存款生息存款 | | 203 | | | (169) | | | 34 | |
利息收入 | | $ | 31,119 | | | $ | (34,669) | | | $ | (3,550) | |
利息支出 | | | | | | |
存款: | | | | | | |
貨幣市場賬户 | | 596 | | | (1,907) | | | (1,311) | |
生息需求 | | 190 | | | (462) | | | (272) | |
儲蓄賬户 | | 25 | | | (21) | | | 4 | |
除存款單以外的有息公帑 | | 452 | | | (1,227) | | | (775) | |
存單 | | (57) | | | (414) | | | (471) | |
存款總利息 | | 1,206 | | | (4,031) | | | (2,825) | |
FHLB預付款和FRB借款 | | (9,089) | | | 3,208 | | | (5,881) | |
| | | | | | |
其他借款 | | 40 | | | (157) | | | (117) | |
利息支出 | | $ | (7,843) | | | $ | (980) | | | $ | (8,823) | |
__________
(1)並非純粹由於成交量或利率而引起的利息變動,已按每項變動的絕對金額按比例分配。
本季度與上年同期的比較
2021年第二季度淨利息收入為1.255億美元,高於2020年同期的1.219億美元。增加的主要原因是來自證券的利息收入增加,以及FHLB墊款和存款的利息支出減少,但貸款利息收入的減少部分抵消了這一增長。證券利息收入增加是由於平均餘額增加。利息支出的減少是由於FHLB預付款的平均餘額較低以及存款利率較低。貸款利息收入減少,主要是因為平均利率較低。
2021年第二季度,該公司的淨息差(税額)從上年同期的3.64%降至3.16%。這一下降是由於貸款和證券的平均利率較低,以及應税證券佔我們整體盈利資產的比例較高。公司營業淨息差(税額等值)1從2020年第二季度的3.64%降至3.15%。減少的原因是先前指出的淨息差減少的項目。
本年迄今與上年同期的比較
截至2021年6月30日的6個月,淨利息收入為2.495億美元,而去年同期為2.443億美元。年初至今的比較結果與第二季度的比較結果相似,因為存款利息支出因利率環境降低而下降,而FHLB預付款的利息支出減少是由於平均預付款餘額減少。證券利息收入增加的主要原因是平均餘額增加。由於低利率環境,貸款利息收入下降,部分抵消了淨利息收入的這些有利變化。
1 營業淨息差(税額)是非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲“非公認會計準則財務指標”本管理部分的討論與分析
2021年前6個月,該公司的淨息差(税額)從去年同期的3.82%降至3.23%。與上一季度相比,公司淨利差(税額)的下降是由於貸款和證券的平均利率下降以及應税證券佔我們整體盈利資產的比例上升所致。截至2021年6月30日的6個月,公司的營業淨息差(税額)為3.22%,而截至2020年6月30日的6個月的營業淨息差為3.82%。減少的原因是先前指出的淨息差減少的項目。
信貸損失準備金
本季度與上年同期的比較
2021年第二季度,該公司為信貸損失重新計提了550萬美元的淨撥備,而2020年第二季度的淨撥備為3350萬美元。與2020年第二季度相比,2021年第二季度的撥備費用減少並因此重新捕獲,主要是由於2020年第二季度的經濟預測有所改善,因為2020年第二季度正處於新冠肺炎大流行的初期,經濟目前正從新冠肺炎大流行中復甦。
本季度為信貸損失重新計提的淨撥備也反映了管理層對該公司貸款組合的信用質量的持續評估。影響撥備的其他因素包括淨沖銷、信貸質量遷移、貸款組合的規模和構成以及2021年第二季度經濟環境的變化。撥備金額是根據公司確定ACL的方法計算的,在中進行了討論合併財務報表附註5“第一項財務報表(未經審計)”這份報告的一部分。
本年迄今與上年同期的比較
截至2021年6月30日的6個月,為信貸損失重新計提的撥備為630萬美元,而2020年同期的淨撥備為7500萬美元。2021年前六個月撥備增加的原因與上文討論的信貸損失季度撥備相同。撥備金額是根據公司確定ACL的方法計算的,在中進行了討論合併財務報表附註5“第一項財務報表(未經審計)”這份報告的一部分。
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要組成部分以及相關的美元和百分比在不同時期的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %變化 | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %變化 |
| | (千美元) |
存款賬户及金庫管理費 | | $ | 6,701 | | | $ | 6,092 | | | $ | 609 | | | 10 | % | | $ | 13,059 | | | $ | 13,880 | | | $ | (821) | | | (6) | % |
卡收入 | | 4,773 | | | 3,079 | | | 1,694 | | | 55 | % | | 8,506 | | | 6,597 | | | 1,909 | | | 29 | % |
金融服務和信託收入 | | 4,245 | | | 3,163 | | | 1,082 | | | 34 | % | | 7,626 | | | 6,228 | | | 1,398 | | | 22 | % |
貸款收入 | | 4,514 | | | 5,607 | | | (1,093) | | | (19) | % | | 11,883 | | | 10,197 | | | 1,686 | | | 17 | % |
銀行自營人壽保險 | | 1,635 | | | 1,618 | | | 17 | | | 1 | % | | 3,195 | | | 3,214 | | | (19) | | | (1) | % |
投資證券收益,淨額 | | 314 | | | 16,425 | | | (16,111) | | | (98) | % | | 314 | | | 16,674 | | | (16,360) | | | (98) | % |
其他 | | 548 | | | 1,275 | | | (727) | | | (57) | % | | 1,313 | | | 1,676 | | | (363) | | | (22) | % |
非利息收入總額 | | $ | 22,730 | | | $ | 37,259 | | | $ | (14,529) | | | (39) | % | | $ | 45,896 | | | $ | 58,466 | | | $ | (12,570) | | | (21) | % |
本季度與上年同期的比較
2021年第二季度的非利息收入為2270萬美元,而2020年同期為3730萬美元。下降的主要原因是在2020年第二季度出售了17,360股Visa B類限制性股票,獲利300萬美元,導致市場價格可觀。因此,該公司將其剩餘的77,683股Visa B類限制性股票計入公允價值,獲得1340萬美元的收益,總收益為1640萬美元。基於現有的轉讓限制和有關Visa訴訟結果的不確定性,Visa B類限制性股票必須在Visa B類限制性股票轉換為公開交易的Visa A類普通股之前解決,這些股票以前是在零成本的基礎上持有的。與去年同期相比,投資證券收益的下降部分被信用卡收入的增加所抵消,這主要是由交換費和商務卡服務推動的。
本年迄今與上年同期的比較
截至2021年6月30日的6個月,非利息收入為4590萬美元,而2020年同期為5850萬美元,減少了1260萬美元。減少的主要原因是2020年第二季度出售Visa B類限制性股票並將其減記為公允價值帶來的1640萬美元收益。投資證券收益的減少被信用卡收入的增加部分抵消,這主要是由交換費和商務卡服務推動的。
非利息支出
下表列出了非利息費用的重要組成部分以及期間之間的相關美元和百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 零錢美元 | | %的更改 | | 2021 | | 2020 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| | (千美元) |
薪酬和員工福利 | | $ | 53,450 | | | $ | 46,043 | | | $ | 7,407 | | | 16 | % | | $ | 105,186 | | | $ | 100,885 | | | $ | 4,301 | | | 4 | % |
入住率 | | 9,038 | | | 8,812 | | | 226 | | | 3 | % | | 18,044 | | | 18,009 | | | 35 | | | — | % |
數據處理和軟件 | | 7,402 | | | 7,981 | | | (579) | | | (7) | % | | 15,853 | | | 15,080 | | | 773 | | | 5 | % |
律師費和專業費 | | 3,264 | | | 3,483 | | | (219) | | | (6) | % | | 6,079 | | | 5,585 | | | 494 | | | 9 | % |
無形資產攤銷 | | 1,852 | | | 2,210 | | | (358) | | | (16) | % | | 3,776 | | | 4,520 | | | (744) | | | (16) | % |
B&O税 | | 1,490 | | | 1,244 | | | 246 | | | 20 | % | | 2,749 | | | 1,868 | | | 881 | | | 47 | % |
廣告和促銷 | | 588 | | | 837 | | | (249) | | | (30) | % | | 1,348 | | | 2,142 | | | (794) | | | (37) | % |
監管保費 | | 1,112 | | | 1,034 | | | 78 | | | 8 | % | | 2,217 | | | 1,068 | | | 1,149 | | | 108 | % |
OREO運營淨成本(效益) | | 111 | | | (200) | | | 311 | | | (156) | % | | 48 | | | (188) | | | 236 | | | (126) | % |
其他 | | 5,809 | | | 9,389 | | | (3,580) | | | (38) | % | | 12,375 | | | 16,135 | | | (3,760) | | | (23) | % |
總非利息費用 | | $ | 84,116 | | | $ | 80,833 | | | $ | 3,283 | | | 4 | % | | $ | 167,675 | | | $ | 165,104 | | | $ | 2,571 | | | 2 | % |
下表顯示了與收購相關的費用對非利息費用各個組成部分的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
與收購相關的費用: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
律師費和專業費 | | $ | 510 | | | $ | — | | | $ | 510 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
收購相關費用對非利息費用的總影響(1) | | $ | 510 | | | $ | — | | | $ | 510 | | | $ | — | |
__________
(1)公司已經就擬議中的商業銀行合併達成了合併協議;然而,截至本文件提交之日,這項交易的完成尚待完成。
本季度與上年同期的比較
2021年第二季度的非利息支出為8410萬美元,比去年同期的8080萬美元增加了330萬美元。這一增長主要歸因於薪酬和員工福利支出的增加,其他非利息支出的減少部分抵消了這一增長。薪酬和員工福利支出的增加是因為2020年第二季度與PPP貸款發放相關的勞動力成本上升。這些成本,而不是在所發生的期間確認的,被資本化和攤銷,作為貸款有效期內利息收入的減少。其他非利息支出的減少是因為上一年期間為無資金承付款提供了更多的準備金。
本年迄今與上年同期的比較
截至2021年6月30日的6個月,非利息支出為1.677億美元,而2020年同期為1.651億美元,增加了260萬美元。與上年同期相比增長的主要原因是薪酬和員工福利支出以及監管保費增加,但被其他非利息支出的減少部分抵消。與薪酬和員工福利相關的最大增幅是獎勵和佣金,而監管保費的增加是去年同期的結果,其中包括與我們的FDIC存款保險費相關的小銀行評估信用。其他非利息支出的減少是因為上一年期間為無資金承付款提供了更多的準備金。
所示期間的無資金貸款承付款撥備如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位:千) |
為無資金來源的貸款承諾撥備 | | $ | 200 | | | $ | 2,800 | | | $ | 1,700 | | | $ | 3,800 | |
所得税
我們在2021年第二季度記錄了1450萬美元的所得税撥備,而2020年同期為820萬美元,2021年第二季度和2020年第二季度的有效税率分別為21%和18%。截至2021年和2020年6月30日的6個月,我們分別記錄了2710萬美元和1140萬美元的所得税撥備,本年度和上年同期的有效税率分別為20%和18%。由於市政證券、BOLI和某些貸款應收賬款的免税收入,我們的有效税率仍然低於法定税率。欲瞭解更多信息,請參閲本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報。
財務狀況
截至2021年6月30日,總資產為180.1億美元,比2020年12月31日增加14.3億美元。現金和現金等價物增加了1.778億美元。2021年前六個月貸款增加2.655億美元,這主要是新貸款產生的結果,並輔之以購買力平價貸款,但部分被貸款支付和額度利用率下降所抵消。截至2021年6月30日,可供出售的債務證券為41.9億美元,比2020年12月31日減少10.2億美元,這主要是由於公司將公允價值20.1億美元的證券從可供出售類別轉移到持有至到期類別。截至2021年6月30日,總負債為156.8億美元,比2020年12月31日增加14.4億美元。這一增長主要是由於購買力平價貸款資金存入我們客户在世界銀行的存款賬户的需求和其他無息存款的增加,聯邦政府分配的刺激資金,以及消費者和企業客户支出的減少。
投資證券
截至2021年6月30日,該公司的投資組合主要包括可供出售的債務證券,總額為41.9億美元,而截至2020年12月31日的債務證券為52.1億美元,以及截至2021年6月30日持有至到期的債務證券20.2億美元。可供出售的債務證券從年底開始減少的原因是,公允價值20.1億美元的證券從可供出售類別轉移到持有至到期類別,4.12億美元的到期、償還和銷售,1.055億美元的未實現收益和1790萬美元的溢價攤銷,部分被15.3億美元的購買所抵消。從年底到到期持有的債務證券增加的原因是20.1億美元的證券轉移到持有到到期分類和購買2290萬美元,部分抵消了870萬美元的到期日、償還和銷售以及160萬美元的溢價攤銷。截至2021年6月30日,我們可供出售的債務證券的平均期限約為4年9個月。截至2021年6月30日,我們持有的債務證券的平均期限約為5年10個月。這些持續時間會在適當的情況下考慮呼叫和共識預付款速度。
這些投資證券被公司用作其資產負債表管理戰略的組成部分。根據公司資產負債管理委員會制定的戰略,可能會不時出售證券以重新定位投資組合。根據我們的投資策略,管理層會監察市場情況,以期在審慎的情況下,從其可供出售的證券組合中賺取收益。
該公司進行季度評估,以確定是否存在公允價值低於攤銷成本的下降。攤銷成本包括為增值、攤銷、收取現金和以前在收益中確認的信貸損失而對投資成本進行的調整。
當可供出售債務證券的公允價值低於攤餘成本基礎時,將對其進行評估,以確定任何價值下降是否可歸因於信用損失。可歸因於信貸損失的公允價值減少將直接計入收益,並計入相應的信貸損失撥備,但受公允價值低於攤餘成本基礎的金額限制。如果信貸質量隨後有所改善,免税額將轉回,最高可達之前記錄的信貸損失的最高限額。如果本公司打算出售可供出售的減值債務證券,或者如果本公司更有可能需要在收回攤餘成本基礎之前出售該證券,則整個公允價值調整將立即在收益中確認,而不會計入相應的信貸損失撥備。
截至2021年6月30日,可供出售的債務證券的市值淨未實現收益為8690萬美元,而截至2020年12月31日的未實現淨收益為2.126億美元。估值的變化是截至2021年6月30日的6個月市場利率波動的結果,此外,由於上述轉移到持有至到期分類,2021年6月30日可供出售的證券少於2020年12月31日。截至2021年6月30日,公司有14.4億美元的債務證券可供出售,未實現虧損總額為1710萬美元;然而,我們不認為這些投資證券有指示的信用損失。
該公司持有至到期的所有債務證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保,被廣泛認為是“無風險”的,並且有很長一段零信用損失的歷史。因此,截至2021年6月30日,公司沒有記錄這些證券的信貸損失撥備。
下表列出了我們在指定日期按類型劃分的證券投資組合:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (單位:千) |
可供出售的債務證券: | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 2,737,200 | | | $ | 3,814,387 | |
其他資產支持證券 | | 432,314 | | | 357,479 | |
州和市政證券 | | 764,060 | | | 753,572 | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 256,492 | | | 284,696 | |
| | | | |
可供出售的債務證券總額,按公允價值計算 | | $ | 4,190,066 | | | $ | 5,210,134 | |
持有至到期的債務證券: | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 2,024,715 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
持有至到期的債務證券總額,按攤銷成本計算 | | $ | 2,024,715 | | | $ | — | |
股權證券 | | 13,425 | | | 13,425 | |
總投資證券 | | $ | 6,228,206 | | | $ | 5,223,559 | |
有關我們的投資組合和股權證券交易的更多信息,請參閲合併財務報表附註3“第一項財務報表(未經審計)”這份報告的一部分。
信用風險管理
以貸款或其他信貸替代品的形式向個人和企業提供信貸是我們的主要業務活動之一。我們的政策以及適用的法律和法規需要風險分析以及持續的投資組合和信貸管理。我們通過貸款限額限制、信用審查、審批政策和廣泛的、持續的內部監控來管理我們的信用風險。我們還通過按貸款類型、行業類型和借款人類型分散貸款組合,以及限制單一借款人的債務聚合來管理信用風險。
在分析我們現有的投資組合時,我們根據消費者和住宅貸款組合作為貸款池的表現來審查它們,因為沒有一筆貸款是單獨意義重大的,也不是根據其風險評級、規模或潛在的損失風險來判斷的。相比之下,對商業業務、房地產建設和商業房地產投資組合的監測過程包括定期審查個別貸款,對每筆貸款分配風險評級,並根據逐筆貸款來判斷業績。
我們審查這些貸款,以評估借款人償還所有利息和本金義務的能力,因此,風險評級可能會相應調整。如果不能合理地保證全部本金和利息的收回,貸款將被適當降級,如果有保證,即使貸款在本金和利息支付方面可能是流動的,也會被置於非應計狀態。此外,我們還評估了餘額等於或大於50萬美元且有可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴型非應計貸款是否需要單獨衡量的撥備。對於單獨計量的抵押品依賴型非權責發生貸款,信用損失準備等於貸款的攤銷成本與抵押品的確定價值之間的差額。但是,如果抵押品的確定價值大於貸款的攤銷成本,則不會為這些貸款增加信用損失撥備。
有關我們在貸款組合中管理信用風險的方法的更多討論,請參閲“信貸損失準備”本管理層的討論和分析部分,以及公司2020年年報Form 10-K“第8項財務報表和補充數據”中合併財務報表的附註1。
貸款政策、信用質量標準、投資組合指南和其他控制是在我們的首席信貸官的指導下制定的,並在適當的情況下由董事會批准。信用管理局與貸款管理委員會負責管理信用審批流程。作為其控制過程的另一部分,我們使用內部信用審查和審查功能,以提供合理的保證,確保貸款和承諾是按照我們的信用政策的規定進行和維持的。進行檢查以確保持續的業績和適當的風險評估。
貸款組合分析
我們的全資銀行子公司哥倫比亞州立銀行是一家提供全方位服務的商業銀行,貸款種類繁多,貸款重點放在商業房地產和商業商業貸款上。下表列出了我們在指定日期按貸款類型劃分的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 佔總數的百分比 | | 2020年12月31日 | | 佔總數的百分比 |
| | (千美元) |
商業貸款: | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 4,101,071 | | | 42.3 | % | | $ | 4,062,313 | | | 43.0 | % |
商業業務 | | 3,738,288 | | | 38.6 | % | | 3,597,968 | | | 38.2 | % |
農業 | | 797,580 | | | 8.2 | % | | 779,627 | | | 8.3 | % |
施工 | | 300,303 | | | 3.1 | % | | 268,663 | | | 2.8 | % |
消費貸款: | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 724,151 | | | 7.5 | % | | 683,570 | | | 7.3 | % |
其他消費者 | | 31,723 | | | 0.3 | % | | 35,519 | | | 0.4 | % |
貸款總額 | | $ | 9,693,116 | | | 100.0 | % | | $ | 9,427,660 | | | 100.0 | % |
持有待售貸款 | | $ | 13,179 | | | | | $ | 26,481 | | | |
貸款總額比2020年底增加了2.655億美元。這一增長包括5.433億美元的新PPP貸款以及新的非PPP貸款來源,但被5.029億美元的PPP貸款首付和SBA的寬恕以及非PPP貸款的合同付款和預付款部分抵消。購買力平價貸款最初是為了在新冠肺炎大流行期間為中小企業提供資金支持,以支付工資和某些其他費用。為了進一步幫助我們的借款人,在新冠肺炎大流行期間,公司還提供了貸款延期服務,以支持借款人。
下表提供了與公司新冠肺炎延期相關的更多詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | 已結束(%1) | | 重新推遲 | | 新的延期 | | 2021年6月30日 | | %變化 |
| | (千美元) |
延期次數 | | 70 | | | (73) | | | 3 | | | 10 | | | 10 | | | (85.7) | % |
延期餘額(2) | | $ | 146,725 | | | $ | (135,870) | | | $ | 17,213 | | | $ | 12,679 | | | $ | 40,747 | | | (72.2) | % |
__________
1)結束包括已結束的重新延遲。
(2)延期餘額為非勞動收入總額。
下表提供了與收購貸款和收購貸款的淨貼現相關的其他詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (單位:千) |
收購: | | | | |
太平洋大陸航空公司 | | $ | 7,051 | | | $ | 8,442 | |
山間 | | 953 | | | 1,090 | |
西海岸 | | 1,311 | | | 1,695 | |
其他 | | (1,987) | | | 957 | |
期末淨折扣合計 | | $ | 7,328 | | | $ | 12,184 | |
商業房地產貸款:商業房地產貸款是以位於我們一級市場區域內的物業為抵押的,通常情況下,貸款與價值比率在發起時為80%或更低。我們的商業和多户住宅貸款的承保標準一般要求這些貸款的貸款與價值比率不超過評估價值、成本或貼現現金流量價值的75%(視情況而定),並且商業物業的債務覆蓋率(淨營業收入除以年度償債能力)應保持在1.2或更高。然而,承保標準可能會受到競爭和其他因素的影響。我們努力保持最高的實際承保標準,同時平衡在我們的貸款實踐中保持競爭力的需要。
商業商業貸款:我們致力於在我們的一級市場領域提供有競爭力的商業貸款。管理層希望繼續關注其商業貸款產品,並特別強調與企業和企業主的關係銀行業務。
農業貸款:農業貸款包括農業房地產和生產貸款,以及我們一級市場範圍內的信用額度。我們致力於為我們的太平洋西北社區提供季節性和長期貸款,並由在我們服務的農業社區擁有專業知識的貸款官員提供經營信用額度。根據貸款類型的不同,定期貸款的典型貸款與價值比率可能在55%至80%之間。經營信用額度要求借款人提供20%至25%的股權投資。所有定期貸款的債務覆蓋率一般為1.25:1或更高。
建築貸款:我們發起了各種房地產建設貸款。這些貸款的承保準則因貸款類型而異,但包括貸款價值比限制、期限限制和貸款預付款限制(如果適用)。我們對商業和多户住宅房地產建設貸款的承銷指引一般要求貸款與價值比率不超過75%,穩定的債務覆蓋率(淨營業收入除以年度償債能力)為1.2或更高。如上所述,承保標準可能會受到競爭和其他因素的影響。然而,我們努力保持最高的實際承保標準,同時平衡在我們的貸款實踐中保持競爭力的需要。
一比四家庭住宅房地產貸款:一比四的家庭住宅貸款,包括房屋淨值貸款和信用額度,是以位於我們一手市場範圍內的物業為抵押的,通常在發放時的貸款與價值比率為80%或更低。
其他消費貸款:消費貸款包括汽車貸款、遊艇和休閒車融資,以及其他雜項個人貸款。
國外貸款:*公司沒有實質性的對外活動。該公司幾乎所有的貸款和無資金支持的承諾在地理上都集中在華盛頓州、俄勒岡州和愛達荷州的服務區。
有關我們貸款組合的更多信息,包括作為借款抵押品的質押金額,請參閲合併財務報表附註4“第一項財務報表(未經審計)”這份報告的一部分。
不良資產
不良資產包括:(I)非權責發生制貸款,通常是在貸款逾期90天或在現有貸款條款內對本金或利息的可收回性存在嚴重懷疑時按非權責發生制發放的貸款,(Ii)OREO和(Iii)OOPPO(如果適用)。
下表列出了在指定日期關於我們的非應計貸款和不良資產總額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (千美元) |
不良資產 | | | | |
非權責發生制貸款: | | | | |
商業貸款: | | | | |
商業地產 | | $ | 3,019 | | | $ | 7,712 | |
商業業務 | | 10,745 | | | 13,222 | |
農業 | | 9,034 | | | 11,614 | |
施工 | | — | | | 217 | |
消費貸款: | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 1,179 | | | 2,001 | |
其他消費者 | | 44 | | | 40 | |
非權責發生制貸款總額 | | 24,021 | | | 34,806 | |
奧利奧和歐波 | | 381 | | | 553 | |
不良資產總額 | | $ | 24,402 | | | $ | 35,359 | |
| | | | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | | $ | 9,693,116 | | | $ | 9,427,660 | |
總資產 | | $ | 18,013,477 | | | $ | 16,584,779 | |
| | | | |
不良貸款到期末貸款 | | 0.25 | % | | 0.37 | % |
不良資產與期末資產之比 | | 0.14 | % | | 0.21 | % |
截至2021年6月30日,不良資產為2440萬美元,而截至2020年12月31日的不良資產為3540萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏,不良資產減少了1100萬美元,主要是由於商業房地產、商業業務和農業非應計貸款的減少。有關OREO的信息,請參見合併財務報表附註6“第一項財務報表(未經審計)”這份報告的一部分。
信貸損失準備
ACL是對我們的貸款組合在資產負債表日期的預期信貸損失的會計估計。信貸損失撥備是在綜合收益表中確認的費用,用於將ACL調整到管理層認為合適的水平,按照公司的信貸損失估計方法衡量。無資金來源的承諾和信用證的撥備維持在管理層認為足以在資產負債表日吸收與這些無資金來源的信貸安排相關的估計預期虧損的水平。
截至2021年6月30日,我們的ACL為1.43億美元,佔總貸款(不包括為出售而持有的貸款)的1.48%。相比之下,2020年12月31日的ACL為1.491億美元,佔總貸款(不包括待售貸款)的1.58%,而截至2020年6月30日,ACL為1.515億美元,佔總貸款(不包括待售貸款)的1.55%。與年底相比有所下降,主要是由於經濟前景略有改善,而經濟前景仍受到新冠肺炎疫情及其對我們借款人的影響。2021年6月30日的ACL不包括PPP貸款的準備金,因為它們由SBA完全擔保。
下表提供了公司在指定日期和期間的ACL分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
期初餘額 | | $ | 148,294 | | | $ | 122,074 | | | $ | 149,140 | | | $ | 83,968 | |
採用ASC 326的影響 | | — | | | — | | | — | | | 1,632 | |
| | | | | | | | |
沖銷: | | | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | |
商業地產 | | (316) | | | — | | | (316) | | | (101) | |
商業業務 | | (971) | | | (5,442) | | | (4,310) | | | (7,126) | |
農業 | | (122) | | | — | | | (122) | | | (4,726) | |
| | | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | (146) | | | — | | | (146) | | | (10) | |
其他消費者 | | (385) | | | (198) | | | (512) | | | (466) | |
總沖銷 | | (1,940) | | | (5,640) | | | (5,406) | | | (12,429) | |
恢復: | | | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | |
商業地產 | | 16 | | | 13 | | | 52 | | | 27 | |
商業業務 | | 874 | | | 811 | | | 4,088 | | | 1,671 | |
農業 | | 5 | | | 1 | | | 17 | | | 42 | |
施工 | | 521 | | | 235 | | | 567 | | | 677 | |
消費貸款: | | | | | | | | |
一比四家庭住宅地產 | | 503 | | | 422 | | | 554 | | | 704 | |
其他消費者 | | 215 | | | 130 | | | 276 | | | 254 | |
總回收率 | | 2,134 | | | 1,612 | | | 5,554 | | | 3,375 | |
淨(沖銷)回收 | | 194 | | | (4,028) | | | 148 | | | (9,054) | |
信貸損失撥備(收回) | | (5,500) | | | 33,500 | | | (6,300) | | | 75,000 | |
期末餘額 | | 142,988 | | | 151,546 | | | 142,988 | | | 151,546 | |
貸款總額,期末淨額,不包括持有的待售貸款 | | $ | 9,693,116 | | | $ | 9,771,898 | | | $ | 9,693,116 | | | $ | 9,771,898 | |
對期末貸款的ACL | | 1.48 | % | | 1.55 | % | | 1.48 | % | | 1.55 | % |
對無資金的承付款和信用證的免税額 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 9,800 | | | $ | 6,000 | | | $ | 8,300 | | | $ | 3,430 | |
採用ASC 326的影響 | | — | | | — | | | — | | | 1,570 | |
未出資承付款和信用證免税額淨變化 | | 200 | | | 2,800 | | | 1,700 | | | 3,800 | |
期末餘額 | | $ | 10,000 | | | $ | 8,800 | | | $ | 10,000 | | | $ | 8,800 | |
流動性和資金來源
我們的主要資金來源是客户存款。此外,我們利用FHLB的預付款、FRB的借款、全面回購協議、收購中承擔的次級債券和循環信貸額度來補充我們的資金需求。這些資金與償還貸款、出售貸款、留存收益、股權和其他借入資金一起用於發放貸款、購買證券、支付存款提款和到期負債、收購其他資產和為持續經營提供資金。
存款活動
我們的存款產品包括各種交易賬户、儲蓄賬户和定期存款賬户。我們已經建立了分行系統,為消費者和企業儲户提供服務。存款比2020年12月31日增加了14.8億美元。截至2021年6月30日的6個月裏,第二輪PPP貸款對我們的存款產生了影響,因為我們的客户將這些資金存入了他們的賬户。此外,管理層為資產增長提供資金的策略是,在需要的基礎上利用公共資金和經紀存款和其他批發存款。本公司參與IntraFi網絡存款計劃的CD選項,該計劃是一個允許參與銀行為定期存款提供擴展FDIC存款保險的網絡。該公司還參與了一項類似的計劃,為貨幣市場賬户提供延長的FDIC存款保險覆蓋範圍。這些延長的存款保險計劃通常只對現有客户開放,並不用作產生額外流動性的手段。截至2021年6月30日,經紀存款、互惠貨幣市場賬户和其他批發存款(不包括公共基金)總計7.594億美元,佔總存款的4.9%,而2020年底為6.059億美元,佔4.4%。這些存款的期限各不相同。
下表列出了公司在指定日期按產品類型劃分的存款基數:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 天平 | | 的百分比 總計 | | 天平 | | 的百分比 總計 |
| | (千美元) |
需求和其他無息 | | $ | 7,703,325 | | | 50.2 | % | | $ | 6,913,214 | | | 49.8 | % |
貨幣市場 | | 2,950,063 | | | 19.2 | % | | 2,780,922 | | | 20.1 | % |
生息需求 | | 1,525,360 | | | 9.9 | % | | 1,433,083 | | | 10.3 | % |
儲蓄 | | 1,388,241 | | | 9.0 | % | | 1,169,721 | | | 8.4 | % |
除存款單以外的有息公帑 | | 720,553 | | | 4.7 | % | | 656,273 | | | 4.7 | % |
存單,低於25萬美元 | | 193,080 | | | 1.3 | % | | 201,805 | | | 1.5 | % |
存單,25萬美元或以上 | | 105,393 | | | 0.7 | % | | 108,935 | | | 0.8 | % |
IntraFi網絡存款CD選項擔保的存單 | | 24,409 | | | 0.2 | % | | 23,105 | | | 0.2 | % |
經紀存單 | | 5,000 | | | — | % | | 5,000 | | | — | % |
互惠貨幣市場賬户 | | 730,008 | | | 4.8 | % | | 577,804 | | | 4.2 | % |
總存款 | | $ | 15,345,432 | | | 100.0 | % | | $ | 13,869,862 | | | 100.0 | % |
借款
我們依賴FHLB預付款和FRB借款作為短期和長期資金的另一個來源。FHLB預付款和FRB借款由投資證券以及住宅、商業和商業房地產貸款擔保。在2021年6月30日和2020年12月31日,我們都有740萬美元的FHLB預付款。
我們還利用批發和零售回購協議來補充我們的資金來源。我們的批發回購協議是由抵押貸款支持證券擔保的。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們分別有7,100萬美元和7,390萬美元的存款客户清掃相關回購協議,按日到期。
次級債券是另一個資金來源。該公司於2017年11月1日收購太平洋大陸航空公司,本金總額為3500萬美元。這些次級債券是無擔保的,可於2021年9月30日贖回,規定到期日為2026年6月30日。
該公司與一家獨立銀行有1500萬美元的短期信貸安排。如果需要,這項安排為公司提供了額外的流動資金,用於各種公司活動,包括回購哥倫比亞銀行系統公司的普通股。在2021年6月30日和2020年12月31日,都沒有與這一信貸安排相關的餘額。信貸協議要求該公司遵守某些契約,包括與資產質量和資本水平有關的契約。截至2021年6月30日,該公司遵守了與該設施相關的所有契約。
管理層預計,我們未來將繼續依賴FHLB預付款、FRB借款、短期信貸安排以及批發和零售回購協議。我們將把這些資金主要用於貸款和購買證券。
合同義務、承諾和表外安排
我們是許多合同金融義務的一方,包括償還借款、運營和設備租賃付款、表外承諾,以擴大信貸和對保障性住房合作伙伴關係的投資。截至2021年6月30日,我們承諾發放30.7億美元的信貸,而2020年12月31日為28.3億美元。
資本資源
2021年6月30日的股東權益為23.3億美元,而2020年12月31日的股東權益為23.5億美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,股東權益分別佔期末總資產的13%和14%。
監管資本
2013年7月,聯邦銀行監管機構批准了資本規則(如我們2020年的Form 10-K年度報告中所討論的那樣),該規則實施了巴塞爾III資本框架和多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的各種條款,自2019年1月1日起全面分階段實施。截至2021年6月30日,我們和銀行滿足了資本規則下的所有資本充足率要求。
FDIC法規規定了一家銀行被歸類為“資本充足”所需的資格,主要是FDIC保險費率的分配。未能達到“資本充足”的標準可能會對銀行的擴張和從事某些活動的能力造成負面影響。本公司及本行於2021年6月30日及2020年12月31日獲“資本充足”資格。
作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分,美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則,提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年,然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行控股公司和銀行將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年,以及自採用CECL以來報告的信貸損失撥備累計變化的25%。公司選擇採用臨時最終規則。因此,截至2021年6月30日和2020年12月31日的某些資本比率和金額不包括與採用CECL相關的增加的信貸損失撥備的影響。
下表列出了截至以下日期公司及其銀行子公司的資本比率和資本保護緩衝(如果適用):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公司 | | 哥倫比亞銀行 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
CET1基於風險的資本比率 | | 12.97 | % | | 12.88 | % | | 12.85 | % | | 13.08 | % |
一級風險資本比率 | | 12.97 | % | | 12.88 | % | | 12.85 | % | | 13.08 | % |
總風險資本比率 | | 14.47 | % | | 14.45 | % | | 14.04 | % | | 14.33 | % |
槓桿率 | | 8.67 | % | | 8.86 | % | | 8.63 | % | | 9.08 | % |
資本節約緩衝 | | 6.47 | % | | 6.45 | % | | 6.04 | % | | 6.33 | % |
股票回購計劃
正如我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中所述,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,回購最多350萬股,最高總回購價格為1.00億美元。在截至2021年6月30日的三個月或六個月內,沒有股票回購。
非GAAP財務指標
本公司認為營業淨息差(税項等值)是一項有用的衡量標準,因為它更能反映本公司的持續經營業績。此外,通過介紹營業淨利差,讀者可以將公司淨利差的某些方面與可能沒有重大收購的其他組織進行比較。儘管營業淨息差(税額)對公司很有用,但它沒有標準化的定義,因此,公司的計算可能無法與其他組織進行比較。該公司鼓勵讀者從整體上考慮其綜合財務報表,不要依賴任何單一的財務衡量標準。
下表協調了公司對所示期間營業淨利差(税額)和淨利差(税額)的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
營業淨息差非GAAP對賬: | | |
淨利息收入(税額)(1) | | $ | 127,409 | | | $ | 123,692 | | | $ | 253,298 | | | $ | 248,025 | |
調整後的營業淨利息收入(税額): | | | | | | | | |
獲得貸款的增量增值收入 | | (856) | | | (1,675) | | | (1,911) | | | (3,166) | |
收購證券的溢價攤銷 | | 532 | | | 975 | | | 1,052 | | | 2,102 | |
非權責發生制貸款的利息沖銷(2) | | — | | | 673 | | | — | | | 1,461 | |
營業淨利息收入(税額)(1) | | $ | 127,085 | | | $ | 123,665 | | | $ | 252,439 | | | $ | 248,422 | |
平均生息資產 | | $ | 16,176,328 | | | $ | 13,657,719 | | | $ | 15,799,940 | | | $ | 13,072,635 | |
淨息差(税額)(1) | | 3.16 | % | | 3.64 | % | | 3.23 | % | | 3.82 | % |
營業淨息差(税額)(1) | | 3.15 | % | | 3.64 | % | | 3.22 | % | | 3.82 | % |
__________
(一)免税利息收入調整為税額當量。此次調整是對截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月淨利息收入分別為190萬美元和180萬美元的補充,也是對截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月淨利息收入380萬美元的補充。
(2)從2021年開始,非應計貸款的利息逆轉不再是這一非GAAP衡量標準的組成部分。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
我們面臨利率風險,即現行利率的變化將在不同時間或不同數額對資產、負債、資本、收入和支出產生不利影響的風險。一般來説,利率風險有四個來源,如下所述:
重新定價風險-重新定價風險是指由於利率變化影響機構資產和負債的時間不同而導致的利率變化產生不利後果的風險。
基差風險-基差風險是指相同期限的不同工具的兩個或兩個以上利率之間的利差不平等變化而導致不利後果的風險。
收益率曲線風險-收益率曲線風險是指同一工具不同期限的兩個或兩個以上利率之間的利差變化不相等而導致不利後果的風險。
期權風險-在銀行業,期權風險被稱為預付貸款的借款人期權和進行存款、提款和提前贖回的儲户期權。只要一家銀行的產品賦予客户改變現金流數量或時間的權利,而不是義務,期權風險就會出現。我們還面臨可贖回債券的期權風險,因為交易對手可能會在低利率環境下贖回債券,導致收益以較低的收益率進行再投資。期權風險也存在於投資組合中,因為抵押貸款支持證券可以提前償還。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力,我們積極監測和管理利率不利變化對我們經營業績的影響。我們的利率風險管理由我們的董事會監督,董事會負責制定政策和利率限制,並每年批准這些政策和利率限制。這些政策包括我們的資產/負債管理政策,該政策為我們控制利率風險敞口提供了指導方針。這些準則指導管理層評估利率變化對收益和資本的影響。這些指導方針還對利率風險敏感性設定了限制。
我們設有資產/負債管理委員會,負責發展、監察和檢討資產/負債流程、利率風險敞口、策略和策略。資產/負債管理委員會定期向董事會報告。管理層有責任執行批准的政策,制定和實施風險管理戰略,並定期向董事會報告。
利率風險敏感度
我們使用一系列措施來監控和管理利率風險,包括收益模擬和利率敏感度(GAP)分析。收益模擬模型是用於評估利率變化導致的淨利息收入變化的方向和幅度的主要工具。模型中的基本假設包括抵押貸款相關資產的提前還款速度、現金流和其他投資證券的到期日、貸款額和存款額以及定價。這些假設本質上是主觀的,可能無法實現,因此,實際結果將與我們的預測不同。此外,利率變化的時間、幅度和頻率、包括成交量和定價在內的整體市場狀況以及管理戰略的變化等因素的差異也將導致預期結果與實際結果之間的差異。
下表基於截至2021年6月30日的模擬模型結果,彙總瞭如果利率在一到兩年內逐步上調或下調的預期影響: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一年 | | 第二年 |
基點變化(Bps) | | 淨利息收入變動 | | 淨利息收入變動百分比 | | 淨利息收入變動 | | 淨利息收入變動百分比 |
| | (千美元) |
+200 | | $ | 1,728 | | | 0.38 | % | | $ | 32,192 | | | 7.18 | % |
-100 | | $ | (6,787) | | | (1.48) | % | | $ | (27,064) | | | (6.03) | % |
這些預測是基於當前的利率環境,我們假設我們的資產負債表在未來兩年保持不變。短期市場利率接近歷史低點。Prime和LIBOR等貸款利率指數也在歷史低點附近。由於我們不假設負利率,所以Prime和LIBOR貸款的重新定價比更高利率環境下的更有限。鑑於我們的資金成本較低,我們向下調整存款價格的能力也是有限的。
利率上升情景的第一年淨利息收入增幅有限,主要是由於利率情景的上升期與下限利率超過完全指數化利率的浮息貸款相結合。在這一情景的第二年,淨利息收入增加,因為新貸款生產和投資證券購買的收益率上升速度快於我們的融資成本,而且現有的浮動利率貸款從最低水平增加。在利率下降的情況下,淨利息收入下降的原因是,貸款生產和投資證券購買的利率低於現有投資組合,加上我們無法大幅降低融資成本。
2019年1月23日,本公司簽訂了一項基於一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的名義價值為5.0億美元的利率領衍生品交易。2020年10月,領子被終止,產生了3440萬美元的已實現收益,這筆收益計入了累計的其他全面收益,扣除遞延所得税後的淨額。這筆收益將在2024年2月之前攤銷為利息收入,這與利率上限的初始期限一致。只要與套期保值項目相關的現金流預計會出現,收益就會以這種方式攤銷。
淨利息收入敏感度不包括現有貸款組合的溢價、折扣和遞延費用的攤銷,儘管項圈的攤銷包括在貸款利息收入中。
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息:(I)積累並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官),以便及時決定需要披露的信息,以及(Ii)在SEC的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在最近一個會計季度,我們對財務報告的內部控制沒有發生變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分-其他資料
第1項。法律程序
本公司及其附屬公司是在正常業務過程中發生的例行訴訟的一方。管理層相信,根據目前掌握的信息,此類訴訟產生的任何負債不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
有關與公司業務相關的風險因素的討論,請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項。該公司相信,在截至2020年12月31日的年度的10-K表格中披露的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)下表提供了該公司在截至2021年6月30日的季度內回購普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的普通股總數(1) | | 普通股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(2) | | 根據該計劃可以購買的剩餘股份的最大數量(2) |
4/1/2021 - 4/30/2021 | | 1,037 | | | $ | 45.07 | | | — | | | 3,500,000 | |
5/1/2021 - 5/31/2021 | | 645 | | | 44.48 | | | — | | | 3,500,000 | |
6/1/2021 - 6/30/2021 | | — | | | — | | | — | | | 3,500,000 | |
| | 1,682 | | | 44.84 | | | — | | | |
__________
(1)本季度公司回購的普通股包括註銷普通股以支付股東預扣税。
(2)正如我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中所描述的那樣,董事會批准了一項股票回購計劃,回購最多350萬股其流通股,截至2021年12月31日的最高總購買價格為1.00億美元。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。
第6項展品
| | | | | | | | |
| | |
2.1* | | 哥倫比亞銀行系統公司和商業銀行控股公司之間的合併協議和計劃,日期為2021年6月23日(1) |
| | |
31.1+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證 |
| | |
31.2+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 |
| | |
32+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
| | |
101.INS+ | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
101.SCH+ | | XBRL分類擴展架構 |
| | |
101.CAL+ | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 |
| | |
101.LAB+ | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
| | |
101.PRE+ | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| | |
101.DEF+ | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
| | |
104+ | | 封面交互式數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
_______
(1)參照本公司於2021年6月23日提交的當前8-K表格報告附件2.1成立為法團。
*根據S-K規例第601(A)(5)項或第601(B)(2)項,某些附表(或類似的附件)已略去。註冊人同意應要求向證券交易委員會提供此類時間表(或類似附件)的副本。
+隨函存檔
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,本公司已正式授權以下簽名者代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 哥倫比亞銀行系統公司 |
| | | | | |
日期: | 2021年8月6日 | | 通過 | | /s/Clint E.Stein |
| | | | | 克林特·E·斯坦 |
| | | | | 總統和 首席執行官 (首席行政主任) |
| | | | | |
日期: | 2021年8月6日 | | 通過 | | /s/Aaron James Deer |
| | | | | 亞倫·詹姆斯·迪爾 |
| | | | | 執行副總裁兼 首席財務官 (首席財務官) |
| | | | | |
日期: | 2021年8月6日 | | 通過 | | /s/布羅克·M·萊克利 |
| | | | | 布羅克·M·萊克利 |
| | | | | 高級副總裁兼 首席會計官 (首席會計官) |