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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q
(標記一)
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年6月30日

或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：001-39896

Playtika Holding Corp.
(註冊人的確切姓名載於其約章)

特拉華州81-3634591
(其他司法管轄權的述明(税務局僱主
指公司或組織)識別號碼)
C/o Playtika Ltd.
哈喬什利姆街8號
赫茲利婭·皮圖阿奇, 以色列
972-73-316-3251
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元PLTK納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☒
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2021年8月3日，註冊人擁有409,634,218普通股，$0.01每股面值，已發行。


Playtika Holding Corp.
表格10-Q
索引

頁面
第一部分：
財務信息
1
第1項。
財務報表(未經審計)
1
截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併資產負債表
1
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損表)
2
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月股東赤字合併報表
3
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月合併現金流量表
4
合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
第四項。
控制和程序
第二部分。
其他信息
第1項。
法律程序
第1A項。
危險因素
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
37
第三項。
高級證券違約
37
第四項。
煤礦安全信息披露
37
第五項。
其他信息
37
第六項。
展品
38
簽名


關於前瞻性陳述的警示説明

這份Form 10-Q季度報告包含或可能包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”和“交易所法案”第21E節的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們的業務戰略、計劃和未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。此外，包括諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“現在”、“保留”、“項目”、“追求”、“將”或“將”等詞語的陳述，或這些詞語的否定或其他類似含義的詞語或表達，都可能識別前瞻性陳述。

這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標，以及財務需求。這類前瞻性陳述所涵蓋事項的實現或成功涉及重大風險、不確定性和假設，包括但不限於在我們於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中第I部分第1A項“風險因素”中討論的重要因素。此外，我們的經營環境和行業競爭非常激烈，變化迅速。因此，我們的管理層不可能評估所有因素對我們業務的影響，或者任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本季度報告中討論的關於10-Q表格的前瞻性陳述可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期、預測或暗示的結果大不相同。

可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的估計或預測大不相同的重要因素包括但不限於：

•我們依賴第三方平臺(如iOS App Store、Facebook和Google Play Store)來分發我們的遊戲和收取收入，以及這些平臺可能會對其政策產生不利影響的風險；
•我們依賴數量有限的遊戲來創造我們的大部分收入；
•我們依靠一小部分用户來創造我們大部分的收入；
•我們的免費商業模式，以及在我們的遊戲中銷售的虛擬物品的價值，高度依賴於我們如何管理遊戲收入和定價模式；
•我們無法成功完成收購和整合任何被收購的業務，可能會限制我們的增長或擾亂我們的計劃和運營；
•我們可能無法成功開發新遊戲；
•我們在競爭激烈、進入門檻低的行業中競爭的能力；
•我們債臺高築，須遵守債務工具所規定的義務和限制性契約；
•新冠肺炎疫情對我們的業務和整體經濟的影響；
•我們控制的公司地位；
•法律或法規的限制或程序可能會對我們的業務產生不利影響，並限制我們業務的增長；
•與我們的國際業務和所有權相關的風險，包括我們在以色列和白俄羅斯的重要業務，以及我們的控股股東是一家中國公司的事實；
•我們對關鍵人員的依賴；
•安全漏洞或其他幹擾可能危及我們的信息或我們玩家的信息，並使我們承擔責任；以及
•我們無法保護我們的知識產權和專有信息可能會對我們的業務產生不利影響。

其他可能導致未來事件和實際結果(財務或其他方面)與前瞻性陳述中討論或暗示的結果存在重大差異的因素包括
本Form 10-Q季度報告和我們於2021年2月26日提交給SEC的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節。雖然我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績或事件和情況將會實現或發生，報告的結果不應被視為未來業績的指標。鑑於這些風險和不確定性，告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。

除非法律要求，否則我們沒有義務以任何理由更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。


第一部分：報告財務信息。

項目1、會計報表編制、財務報表編制
綜合資產負債表
(單位為百萬，每股數據除外)
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產(未經審計)
流動資產
現金和現金等價物$1,179.7 $520.1 
銀行短期存款50.0 — 
受限現金2.7 3.5 
應收賬款169.5 129.3 
預付費用和其他流動資產112.1 101.6 
流動資產總額1,514.0 754.5 
財產和設備，淨值98.1 98.5 
經營性租賃使用權資產84.5 73.4 
商譽以外的無形資產淨額309.7 327.7 
商譽481.0 484.8 
遞延税項資產，淨額27.6 28.5 
其他非流動資產4.5 8.8 
總資產$2,519.4 $1,776.2 
負債和股東權益(赤字)
流動負債
長期債務的當期到期日$12.3 $104.6 
應付帳款42.9 34.6 
經營租賃負債，流動18.1 16.4 
應計費用和其他流動負債455.8 484.8 
流動負債總額529.1 640.4 
長期債務2,428.5 2,209.8 
員工相關福利21.8 16.1 
長期經營租賃負債74.6 67.0 
遞延税項負債74.5 86.4 
總負債3,128.5 3,019.7 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益(虧損)
普通股(美元)0.01票面價值；1,600.0授權股份及409.6於2021年6月30日發行並未償還；400.0授權股份及391.1於2020年12月31日發行及發行的股份(1)
4.1 3.9 
額外實收資本979.6 462.3 
累計其他綜合收益7.9 16.7 
累計赤字(1,600.7)(1,726.4)
股東虧損總額(609.1)(1,243.5)
總負債和股東赤字$2,519.4 $1,776.2 
_________
(1)    上期業績已進行調整，以反映2021年1月實施的1股400股拆分。見注7，股權交易與股權激勵計劃，瞭解詳細信息。

附註是這些合併財務報表的組成部分。
-1-

綜合全面收益表(損益表)
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)

截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
收入$659.2 $650.5 $1,298.1 $1,184.7 
成本和開支
收入成本183.9 192.6 366.9 358.5 
研發91.8 65.8 177.0 126.6 
銷售和市場營銷146.5 125.8 286.6 251.1 
一般事務和行政事務71.6 338.3 171.9 407.3 
總成本和費用493.8 722.5 1,002.4 1,143.5 
營業收入(虧損)165.4 (72.0)295.7 41.2 
利息支出和其他，淨額24.0 46.0 99.7 104.3 
所得税前收入(虧損)141.4 (118.0)196.0 (63.1)
所得税撥備51.4 21.6 70.3 40.7 
淨收益(虧損)90.0 (139.6)125.7 (103.8)
其他綜合收益(虧損)
外幣折算2.8 2.3 (7.1)— 
衍生工具公允價值變動(1.6)— (1.7)— 
其他全面收益(虧損)合計1.2 2.3 (8.8)— 
綜合收益(虧損)$91.2 $(137.3)$116.9 $(103.8)
普通股股東每股淨收益(虧損)，基本$0.22 $(0.37)$0.31 $(0.27)
普通股股東每股攤薄後淨收益(虧損)$0.22 $(0.37)$0.31 $(0.27)
用於計算普通股股東每股淨收益(虧損)的加權平均股份，基本409.6 378.6 408.1 378.3 
用於計算普通股股東每股應佔淨收益(虧損)的加權平均股份，稀釋後411.7 378.6 410.6 378.3 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
-2-

合併股東虧損表
(單位：百萬)
(未經審計)

股本
股票金額
其他內容
實繳
資本
累計
其他綜合性
收益(虧損)
留存收益(累計虧損)股東權益合計(虧損)
2021年1月1日的餘額
391.1 $3.9 $462.3 $16.7 $(1,726.4)$(1,243.5)
淨收入— — — — 35.7 35.7 
首次公開發行普通股，扣除承銷佣金和發行成本18.5 0.2 467.5 — — 467.7 
基於股票的薪酬— — 24.3 — — 24.3 
在歸屬RSU時發行股份**— — — *
其他綜合損失— — — (10.0)— (10.0)
2021年3月31日的餘額409.6 $4.1 $954.1 $6.7 $(1,690.7)$(725.8)
淨收入— — — — 90.0 90.0 
基於股票的薪酬— — 25.5 — — 25.5 
在歸屬RSU時發行股份**— — — *
其他綜合收益— — — 1.2 — 1.2 
2021年6月30日的餘額
409.6 $4.1 $979.6 $7.9 $(1,600.7)$(609.1)

股本(1)
股票金額
其他內容
實繳
資本
累計
其他綜合性
損失
留存收益(累計虧損)股東權益合計(虧損)
2020年1月1日的餘額
378.0 $3.8 $202.1 $(2.9)$(1,818.5)$(1,615.5)
淨收入— — — — 35.8 35.8 
其他綜合損失— — — (2.3)— (2.3)
2020年3月31日的餘額378.0 $3.8 $202.1 $(5.2)$(1,782.7)$(1,582.0)
淨損失— — — — (139.6)(139.6)
基於股份的薪酬— — 260.3 — — 260.3 
在歸屬RSU時發行股份13.1 0.1 (0.1)— — — 
為預扣税款而持有的股票— — (15.7)— — (15.7)
其他綜合收益— — — 2.3 — 2.3 
2020年6月30日的餘額
391.1 $3.9 $446.6 $(2.9)$(1,922.3)$(1,474.7)
________
(1)    上期業績已進行調整，以反映2021年1月實施的1股400股拆分。見注7，股權交易與股權激勵計劃，瞭解詳細信息.

*美元代表不到0.1或0.1美元的金額

附註是這些合併財務報表的組成部分。
-3-

合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)

截至六個月
六月三十日，
20212020
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$125.7 $(103.8)
對淨收益(虧損)與經營活動現金淨額進行調整：
折舊20.5 17.0 
無形資產攤銷46.0 39.7 
基於股票的薪酬49.8 260.3 
貸款貼現攤銷27.7 7.4 
遞延税金淨額變動(10.0)(6.4)
外幣損失1.2 — 
非現金租賃費用(1.8)1.1 
出售投資所得資本收益(1.2)— 
經營性資產負債變動情況：主要
應收賬款(41.2)(61.6)
預付費用和其他流動資產(8.4)10.8 
應付帳款：8.5 (22.3)
應計費用和其他流動負債(26.9)40.9 
經營活動提供的淨現金189.9 183.1 
投資活動的現金流
購置房產和設備(20.2)(24.5)
內部使用軟件成本資本化
(23.9)(4.4)
購買無形資產
(6.6)(12.8)
銀行短期存款(50.0)— 
其他投資活動2.1 — 
用於投資活動的淨現金(98.6)(41.7)
融資活動的現金流
銀行借款收益淨額887.7 — 
償還銀行借款(955.8)— 
發行無擔保票據所得款項178.9 — 
發行普通股所得款項淨額470.4 — 
支付發債成本(10.5)— 
循環信貸安排下的借款— 250.0 
償還定期貸款和循環信貸安排— (345.8)
股票支付預扣税款的繳納— (15.7)
用於企業收購和其他業務的淨現金流出— (1.3)
融資活動提供(用於)的現金淨額570.7 (112.8)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(3.2)(0.1)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化658.8 28.5 
期初現金、現金等價物和限制性現金523.6 272.0 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,182.4 $300.5 

-4-


截至六個月
六月三十日，
20212020
補充現金流披露
繳納所得税的現金$45.0 $58.4 
支付利息的現金$50.1 $94.8 
非現金融資和投資活動
租賃資產增加$25.9 $12.8 
應計債務發行成本$1.6 $— 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
-5-

合併財務報表附註(未經審計)
(除非另有説明，否則以百萬為單位)

注1.調查結果如下：重要會計政策的組織和彙總

業務和組織描述

Playtika控股公司(“Playtika”)及其子公司(連同Playtika，“公司”)是世界領先的移動遊戲開發商之一，創造有趣的創新體驗，娛樂和吸引用户。它建立了一流的現場遊戲運營服務和專有技術平臺來支持其遊戲組合，使其能夠推動強大的用户參與度和貨幣化。該公司的遊戲是免費的，該公司尋求在其遊戲旅程的最佳時間點向其用户提供新穎的、精心策劃的遊戲內內容和優惠，以推動用户的參與度和貨幣化。

列報和整理的基礎

隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，其中包括Playtika和該公司擁有控股財務權益的所有子公司。控制權通常等同於所有權百分比，即(I)超過50%擁有的股份已合併；(Ii)對以下附屬公司的投資50%或更小，但大於20在本公司已確定其對實體有重大影響的情況下，一般採用權益法核算百分比；及(Iii)對聯屬公司的投資20%或以下一般使用成本減去減值(如果有的話)，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。

本公司截至2020年12月31日的年度綜合財務報表中引用的重要會計政策在這些未經審計的中期綜合財務報表中得到一致應用。管理層認為，所有被認為公允列報所需的調整都已記錄在隨附的財務報表中，包括正常的經常性調整，所有公司間餘額和交易都已在合併中消除。截至2021年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的年度可能預期的業績。有關進一步資料，請參閲本公司截至2020年12月31日止年度的綜合財務報表及其附註。

預算的使用

按照美國公認會計原則編制合併財務報表需要管理層作出估計、判斷和假設。本公司管理層認為，根據當時可獲得的信息，所使用的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

估計權益公允價值時使用的重要因素、假設和方法

在2021年1月首次公開發行股票之前，該公司在第三方估值專家的協助下，使用收益法(貼現現金流法)和市場法(準則上市公司法和準則交易法的組合)結合下文討論的基於股票的薪酬計劃來估計其股權價值。收益法涉及根據預測的收入和成本對預測的現金流應用適當的風險調整貼現率。上市公司指導性方法通過將相同或相似行業的上市公司的市盈率應用於被估值公司的業績和預期結果，來估計公司的價值。準則交易法通過應用可比較的上市公司和私營公司在實際交易中支付的估值倍數來估計公司的價值。

-6-


該公司的股本估值考慮了它認為市場參與者會考慮的一些客觀和主觀因素，包括(A)公司的業務、財務狀況和經營結果，包括影響其經營的相關行業趨勢；(B)其預測的經營業績和預計的未來現金流量；(C)其普通股的流動性或非流動性；(D)其普通股的權利和特權；(E)其最具可比性的上市同行的市盈率；以及(F)影響其行業的市場狀況。

截至估值日，財務預測已編制，並用於使用市場法和收益法計算公司股權的估計公允價值。財務預測是基於假設的收入增長率和營業利潤率水平，考慮了過去的經驗和未來的預期。在選擇適當的資本成本比率時，評估了與實現這些預測相關的假定風險。

根據市場法和收益法得出的價值被用來確定公司股權的初步估計公平市值。由於該公司以前是一傢俬人公司，包括缺乏公開信息和缺乏交易市場，導致流動資金缺乏，最初的估計價值因缺乏市場性而受到折扣。

在公司於2021年1月首次公開發行股票後，公司使用其普通股在納斯達克證券交易所的公開交易價格作為確定其普通股的公平市場價值的基礎，以用於其基於股票的補償費用。

公司的預測和預測存在固有的不確定性，如果做出的假設和估計與之前描述的不同，股本估值和基於股票的薪酬支出可能會有很大不同。

信用風險和重要客户的集中度

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期銀行存款、限制性現金、應收賬款和衍生合同。該公司相當大比例的現金由信用等級較高的三家金融機構持有。本公司定期對這些機構的相對信用狀況進行評估。

蘋果、Facebook和谷歌是該公司遊戲的重要分銷、營銷、推廣和支付平臺。該公司很大一部分收入來自通過這些平臺訪問該公司遊戲的玩家。因此，公司的應收賬款主要來源於通過這三個平臺的銷售。應收賬款按交易金額入賬，不計息。該公司對其客户進行持續的信用評估。

下表彙總了截至所示日期公司的主要應收賬款佔應收賬款總額的百分比：
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
蘋果54%38%
谷歌27%35%
臉譜7%11%

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括現金和自購買之日起到期日不超過三個月的高流動性投資，並以成本或市值中的較低者列報。現金等價物包括可按當前每股資產淨值立即贖回的貨幣市場基金投資。
-7-



受限現金

限制性現金主要由存款組成，用於擔保公司經營租賃協議下的義務和擔保公司發行的信用卡。

銀行短期存款

期限在三個月以上但不到一年的銀行存款計入短期銀行存款。這類短期銀行存款是按接近市場價值的成本列報的。

基於股票的薪酬費用

該公司有一個基於股票的薪酬計劃，提供股權獎勵，包括基於時間的股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。基於股票的薪酬支出在授予日以獎勵的估計公允價值為基礎進行計量，並在獎勵的必要服務期內確認為支出。公司將沒收記錄為在沒收發生時以股票為基礎的補償費用的減少。

該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估計與股票期權相關的公允價值和補償成本。由於該公司沒有普通股的市場價格歷史，因為該股票在2021年1月之前沒有公開交易，該公司使用了一組授予條款基本相似的期權的同行公司的可觀察數據，以幫助開發其首次公開募股前的波動性假設。股票的預期波動率是使用本公司同行公司集團的隱含波動率和歷史波動率的加權平均衡量方法確定的，期間與期權的預期壽命相同。預期期限假設是使用簡化方法得出的，該方法基於期權的歸屬日期和到期日之間的平均值。之所以選擇這種方法，是因為由於公司是私人持有的，沒有歷史上的期權行使經驗。加權平均無風險利率以美國公債利率為基礎。該公司預計未來不會為其普通股股票支付現金股息。股票期權的合同期限為10好幾年了。除本公司與員工之間的期權協議另有規定外，如果員工被解僱(自願或非自願)，截至終止日的任何未歸屬獎勵將被沒收。

如果因素髮生變化，公司採用不同的假設，未來獎勵的基於股票的薪酬成本可能與公司過去記錄的有很大不同。更高的波動性和更長的預期期限導致在授予之日確定的基於股票的薪酬增加。如果公司向員工授予額外的股權獎勵或承擔與收購相關的未歸屬股權獎勵，未來的基於股票的薪酬成本和未確認的基於股票的薪酬將會增加。如果基礎未歸屬證券有任何修改或取消，本公司可能被要求加速任何剩餘的基於股票的未賺取補償成本或產生增量成本。

公司的股票補償費用記錄在與每個獲獎者相關的財務報表項目中。見注7，股權交易與股權激勵計劃，以供進一步討論。

員工相關福利

增值留存計劃

2019年8月，公司通過了Playtika Holding Corp.留任計劃(“2021-2024年留任計劃”)，以留住關鍵員工，並獎勵他們為公司的成功做出貢獻。根據2021-2024年留任計劃，符合條件的員工可以獲得留任獎勵，讓他們獲得按比例分配的留任池中的$25在每一個計劃年度，每年1000萬歐元，也可以授予增值單位，允許員工按比例獲得增值池中的部分，增值池計算為調整後EBITDA的指定百分比，如附註12中進一步描述的那樣。增值和留用計劃.

-8-


每個單位的價值已使用直線法攤銷到補償費用中，這將導致補償成本的確認與計劃計量中使用的基礎EBITDA所賺取的年份相同。

衍生工具
該公司使用利率掉期合同來減少其對與公司可變利率債務相關的浮動利率的風險敞口，並有效地增加公司支付固定利率的債務部分。根據ASC 815，該公司的利率互換協議被指定為現金流對衝。這些套期保值在抵消公司未來預期現金流的變化方面非常有效，這是由於與其可變利率債務相關的一個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的波動。利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。

該公司每季度對其套期保值的有效性進行定性和定量的監測。本公司在對衝關係開始時和期末進行迴歸分析，比較掉期交易的公允價值變化和假設利率掉期的公允價值變化，該假設利率掉期的條款與債務的利率支付條款完全一致，該30項觀察基於歷史掉期利率。根據迴歸結果，本公司相信，於開始及期末，對衝工具可望有效抵銷可歸因於被對衝風險的對衝交易的變動。在未來的每個報告期內，公司將通過更新對衝關係開始時準備的迴歸分析，繼續在單一回歸分析中對對衝效果進行回顧性和前瞻性評估。

該公司使用遠期合同來減少美元(作為該公司的職能貨幣)與該公司在以色列發生的、以以色列謝克爾(ILS)計價的當地工資支出之間匯率波動的風險。根據ASC 815，該公司的遠期合同被指定為現金流對衝。由於其遠期合約與波動的匯率之間的關鍵條款基本匹配，該公司預計這些對衝在抵消其各自到期日的匯率波動方面將保持高度有效。

衍生金融工具的公允價值於每個資產負債表日確認為資產或負債，並在綜合全面收益表的其他全面收益中記錄公允價值變動，直至未來相關交易發生為止。公允價值接近於該等合約於各自估值日期結算時本公司將支付的金額。用於衡量該公司利率掉期協議的公允價值的投入在ASC 820建立的公允價值等級中被歸類為第2級。用於衡量公司遠期合同公允價值的投入在ASC 820建立的公允價值等級中被歸類為第二級。

每股淨收益(虧損)

在所有期間，每股基本淨收入(虧損)的計算方法是將淨收入除以已發行的加權平均普通股。盈利期間每股攤薄淨收入(虧損)反映了所有潛在攤薄普通股的影響，方法是將淨收益除以所有已發行普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數。在虧損的情況下，稀釋後的股票不會被考慮，因為它們具有反稀釋的作用。

公司最近採用的會計準則

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，S關於簡化所得税核算的幾點思考。ASU 2019-12消除了與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債相關的某些例外情況。它還澄清和簡化了所得税會計的其他方面。本指南對公共企業實體在2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。本公司自2021年1月1日起採用本標準。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生重大影響。

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2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革它為將美國公認會計原則應用於合約、套期保值關係以及受倫敦銀行間同業拆借利率終止或預計將被終止的其他參考利率影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。ASU 2020-04中的指導方針是可選的，可能會隨着參考匯率改革活動的進行而逐步選出。在截至2021年6月30日的6個月內，該公司已選擇對未來LIBOR指數現金流應用與概率和有效性評估相關的對衝會計便利措施，以假設未來對衝交易所基於的指數與相應衍生品上的指數相匹配。該公司將繼續評估2020-04年度亞利桑那州立大學的潛在影響，並可能在市場發生更多變化時適用其他選擇。

注2.交易記錄。商譽

截至2021年6月30日的6個月商譽變動情況如下(單位：百萬)：
截至六個月
2021年6月30日
期初餘額$484.8 
年內取得的商譽— 
外幣折算調整(3.8)
期末餘額$481.0 

注3.交易記錄。商譽以外的無形資產淨額

收購的商譽以外的無形資產，2021年6月30日和2020年12月31日的賬面金額和累計攤銷費用(單位：百萬)，包括外幣兑換折算的影響如下：
2021年6月30日
加權平均剩餘有用
壽命(以年為單位)
天平
十二月三十一日，
2020
歷史成本法
開發遊戲並獲得技術5.2$486.4 $481.5 
商標和用户羣—19.1 19.1 
內部使用軟件2.885.3 61.5 
590.8 562.1 
累計攤銷
開發遊戲並獲得技術(242.9)(206.2)
商標和用户羣(19.0)(19.0)
內部使用軟件(19.2)(9.2)
(281.1)(234.4)
商譽以外的無形資產淨額$309.7 $327.7 

在截至2021年和2020年6月30日的三個月內，公司記錄的攤銷費用為$22.7300萬美元和300萬美元20.7分別為2000萬人。在截至2021年和2020年6月30日的六個月內，公司記錄的攤銷費用為$46.0300萬美元和300萬美元39.7分別為2000萬人。
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截至2021年6月30日，與無形資產相關的預期未來攤銷總額如下(單位：百萬)：
攤銷須計入收入成本
剩餘的2021年$45.4 
202273.2 
202363.3 
202443.2 
2025年及其後84.6 
總計$309.7 


注4.交易記錄。應計費用和其他流動負債

2021年6月30日和2020年12月31日的應計費用和其他流動負債如下(單位：百萬)：
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
應計税額$167.2 $130.5 
員工及相關費用137.5 173.8 
應計費用128.6 121.6 
遞延收入22.5 21.3 
應計訴訟— 37.6 
應計費用和其他流動負債總額$455.8 $484.8


注5.交易記錄。租契

本公司的設施根據各種經營租賃協議租賃，該等協議於不同日期到期，最遲於2031年4月到期。

該公司的租約包括其全球設施的寫字樓房地產和數據中心租約，這些租約都被歸類為運營租約，在不同的日期到期，最近的一次是2031年4月。某些租賃協議包括根據消費物價指數(“CPI”)定期調整的租金支付。淨資產收益率和租賃負債是使用初始消費物價指數計算的，隨後將不會進行調整。某些租約包括合理確定會行使的續期選擇權。

與租賃相關的補充資產負債表信息如下(單位：百萬)：
2021年6月30日
經營性租賃使用權資產總額$119.2 
累計攤銷(34.7)
經營性租賃使用權資產淨額$84.5 

以下是該公司所有經營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率摘要：
2021年6月30日
加權平均剩餘租賃年限(年)6.1
加權平均貼現率3.8 %

運營租賃總成本為1美元和1美元。6.0百萬美元和$3.9在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內分別為100萬美元和10.6百萬美元和$7.6在截至2021年、2021年和2020年6月30日的6個月中，分別為600萬美元。

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計入經營租賃負債的金額支付的現金為#美元。5.4百萬美元和$3.0在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內分別為100萬美元和10.5百萬美元和$6.4在截至2021年、2021年和2020年6月30日的6個月中，分別為600萬美元。

截至2021年6月30日，租賃負債到期日如下(單位：百萬)：
剩餘的2021年$10.9 
202221.0 
202318.6 
202416.5 
2025年及其後34.4 
未貼現現金流合計101.4 
減去：推定利息(8.7)
租賃負債現值$92.7 

注6.交易記錄。債務
2021年6月30日2020年12月31日
成熟性
利息
匯率
賬面價值
面值
賬面價值
(單位：百萬)
定期貸款20282.843%$1,850.1 $1,895.3 $2,314.4 
高級註釋20294.250%590.7 600.0 — 
循環信貸安排2026不適用— — — 
債務總額2,440.8 2,495.3 2,314.4 
減去：長期債務的當前部分(12.3)(19.0)(104.6)
長期債務$2,428.5 $2,476.3 $2,209.8 

上表中債務的賬面價值是扣除遞延融資成本和原始發行貼現#美元后報告的。54.5截至2021年6月30日為3.6億美元，遞延融資成本為$60.6截至2020年12月31日，分別為3.8億美元。

信貸協議

2019年12月10日，本公司簽訂了2,750百萬美元的高級擔保信貸安排(“信貸安排”)，包括$2502000萬美元的循環信貸安排(“循環信貸安排”)，以及#美元2,500百萬第一留置權定期貸款(“舊定期貸款”)。信貸安排是根據日期為2019年12月10日的信貸協議(“信貸協議”)由貸款方Playtika與瑞士信貸股份公司開曼羣島分行作為行政代理(以該身份，為“行政代理”)及抵押品代理(以該身份，為“抵押品代理”)之間提供的。截止日期根據信貸安排借入的款項用於償還本公司先前債務安排的未償還餘額。2020年6月15日，公司將循環信貸額度提高到#美元。3502000萬。2021年1月15日，本公司將循環信貸融資的借款能力從1美元提高到1美元。350600萬至300萬美元5502000萬。

於2021年3月11日，本公司根據第三號遞增假設協議及信貸協議第二修正案(“第二修正案”)修訂信貸協議。

第二修正案，除其他事項外，實現了舊期限貸款的再融資，提供了一筆新的美元1.9根據信貸協議借入的30億優先擔保第一留置權定期貸款(“新定期貸款”)，將循環信貸安排增加到#美元。600億美元，並將循環信貸安排的到期日延長至2026年3月11日。新的定期貸款將於2028年3月11日並要求計劃每季度一次本金支付金額等於0.25新期限貸款原本金總額的%，餘額在到期時到期。

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信貸協議允許本公司申請一項或多項增量定期貸款融資、增量循環信貸融資和/或增加新定期貸款或循環信貸融資，總額最高可達(X)(1)美元(以較大者為準)。800(2)1.00倍EBITDA(定義見信貸協議)加(Y)若干自願提前還款金額加(Z)該等額外金額，只要(I)如屬以信貸協議抵押品上的留置權作抵押的額外信貸安排下的貸款，本公司按備考基準計算的總擔保淨槓桿率不會超過3.50至1.00(Iii)如屬額外信貸安排項下的任何其他貸款，本公司按備考基準計算的固定收費覆蓋比率將不低於(I)如屬額外信貸安排項下的任何其他貸款，則本公司的固定費用覆蓋率將不低於(I)如屬額外信貸安排項下的任何其他貸款，則本公司按備考基準計算的固定費用覆蓋率將不低於2.00至1.00(或在為某些投資和收購提供資金的增量融資的情況下，指緊接發生此類投資和收購之前的固定費用覆蓋率)，在每種情況下，均受某些條件和現有或額外的金融機構或機構貸款人接受承諾的限制。

除某些例外情況外，信貸協議下的所有未來借款均須滿足慣例條件，包括無違約情況以及陳述和擔保的準確性。

利息和費用

信貸協議項下借款的利息由本公司選擇，利率等於(A)參考與借款有關的利息期間的歐洲美元存款資金成本而釐定的倫敦銀行同業拆借利率(經某些額外成本調整後，下限為0%)或(B)參考(I)聯邦基金利率加最高者而釐定的基本利率。0.50%，(Ii)由行政代理確定的最優惠利率和(Iii)一個月調整後的LIBOR利率加1.00%，在每種情況下加上適用的保證金。該適用保證金是關於新期限貸款的(X)，2.75如屬任何倫敦銀行同業拆息貸款或1.75就任何基本利率貸款而言，年息為%，但須受10.25%遞減，基於公司的信用評級和(Y)在循環信貸安排的情況下，範圍為2.25%至3.00如屬任何倫敦銀行同業拆息貸款，年利率為1.25%至2.00如屬任何基本利率貸款，則按本公司的淨優先擔保槓桿率計算，年利率為%。

此外，在一個每季度一次在此基礎上，本公司須就循環信貸安排下任何未使用的承諾額，向循環信貸安排下的每名貸款人支付一筆承諾費，款額為0.50貸款人每日未使用的承諾額本金的百分比，但須減至0.375%和0.25%基於本公司的高級擔保淨槓桿率。本公司還需支付慣例代理費以及未付信用證的參與信用證費用。

信貸協議包含允許自願提前還款，並要求在某些情況下強制提前還款，其中包括，50%(受降級至25公司超額現金流的淨擔保槓桿率(%和0%)，只要該金額超過#美元。10百萬美元，來自非普通資產出售交易的某些現金淨收益(受再投資權的約束)，以及100任何債務發行淨收益的%(信貸協議允許發生的債務除外)。

抵押品及擔保人

信貸協議項下的借款由本公司若干重大、全資擁有的受限制附屬公司擔保，並以本公司及擔保人(除例外情況除外)的幾乎所有現有及未來財產及資產的質押作抵押，包括質押本公司及境內擔保人持有的境內附屬公司的股本。65%(或100(在某些擔保人的情況下)本公司和境內擔保人持有的第一級外國子公司的股本，每種情況下均受例外情況的限制。

信貸協議要求本公司和擔保人(A)至少80.0本公司及其受限制子公司在每個會計季度結束前最近四個會計季度EBITDA的百分比，以及(B)擁有所有“重大知識產權”(定義為存在於任何遊戲的名稱或標識中的註冊商標或版權的任何知識產權，而該遊戲的名稱或標識產生的收益超過該等知識產權的百分比)，並且(B)擁有所有“重大知識產權”(定義為存在於任何遊戲的名稱或標識中的註冊商標或版權的任何知識產權)。5本公司及其受限制附屬公司最近截至四個會計季度EBITDA的百分比)在每個會計季度結束前最近四個會計季度結束的四個會計季度的最後一天。如果本公司和擔保人不滿足該要求，則本公司必須增加足夠的子公司(在某些限制的情況下，這些子公司可以
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(包括位於美國、英格蘭和威爾士以及以色列國以外司法管轄區的擔保人)成為擔保人，以滿足這一要求。截至2021年6月30日，公司符合這些要求。

限制性契約

循環信貸安排包括最高優先淨優先擔保槓桿率6.25至1.0的財務維護契約。於2021年6月30日，本公司的優先淨高級擔保槓桿率為0.75至1.0。

此外，信貸協議包括負面契諾(除若干例外情況外)，限制或限制本公司的能力及其受限制附屬公司的能力(其中包括)：(I)進行非正常過程資產處置；(Ii)進行若干合併及收購；(Iii)完全派息及股票回購及可選擇贖回次級債務(及可選擇提前償還)；(Iv)不會招致負債；(V)作出若干貸款及投資；(Vi)招致風險。(Viii)改變本公司及其受限制附屬公司的業務；(Ix)進行出售/回租交易；(X)允許限制負質押及受限制附屬公司派發股息或分派的能力；(Xi)改變財政年度及(Xii)修改次級債務文件。根據信貸協議，本公司可能須符合指定的槓桿率或固定收費覆蓋比率才可採取若干行動，例如招致若干債務或留置權或作出若干投資。

與債務變更有關的費用

該公司根據適用於問題債務重組、債務修改和債務清償的會計準則對其債務協議的重組進行會計核算。根據適用的會計準則，本公司確定2021年3月的融資交易符合修改會計條件。因此，該公司支出了#美元。14.5與債務修改相關的600萬美元，註銷了$22.9之前遞延的融資成本，與修改與公司舊期限貸款有關的債務有關，並結轉了#美元。34.9新定期貸款的遞延融資成本為1.6億美元。

發售2029年到期的4.250釐優先債券

壓痕

2021年3月11日，該公司發行了美元600.01,000,000美元的本金總額4.250到期優先票據百分比2029本公司以日期為二零二一年三月十一日的契約(“契約”)為本公司附屬擔保人一方及受託人(“受託人”)全國協會威爾明頓信託(“信託人”)訂立的一份契約(“該契約”)下發行(“票據”)。

到期日和利息

債券於2029年3月15日。債券的利息將按下列利率計算：4.250每年的百分比。應付票據的利息每半年一次每年3月15日和9月15日拖欠現金，從2021年9月15日開始。

擔保

票據由為信貸協議(定義見下文)項下責任提供擔保的本公司現有及未來受限制附屬公司(“附屬擔保人”)按優先無抵押基準提供全面及無條件擔保。

排名

票據及票據擔保對本公司及附屬擔保人的所有現有及未來優先債務的償付權同等，對本公司及附屬擔保人的所有未來次級債務的償付權優先。票據及票據擔保實際上從屬於本公司及附屬擔保人的任何現有及未來擔保債務，但以擔保該等債務的資產價值為限。
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債務，包括信貸協議項下的未償債務。此外，票據和票據擔保在結構上從屬於本公司非擔保人子公司的現有和未來負債。

救贖

公司可於以下日期前隨時贖回債券2024年3月15日，全部或部分，贖回價格相當於100應累算本金的%，另加至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)，另加全額溢價。

公司可於當日或之後隨時贖回債券2024年3月15日全部或部分，贖回價格相等於(I)102.125本金的%，如果贖回發生在2025年3月15日、(Ii)101.063本金的%，如果贖回發生在2026年3月15日，及(Iii)100.000如果贖回發生在2026年3月15日或之後，則支付本金的%，在每種情況下，均另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如有)。

此外，在2024年3月15日之前的任何時間，本公司最多可以贖回40所有以若干股票發行所得現金淨額發行的債券的原有本金總額的百分比，贖回價格為104.250贖回本金的%，另加應計未付利息(如有的話)至贖回日(但不包括贖回日)，只要至少50緊接該等贖回事件發生後，債券本金總額的%仍未贖回，而贖回日期為任何該等股權發行完成後90天內。

契諾

該契約包含常規契約，這些契約限制了公司的能力，在某些情況下，還限制了公司的子公司借款、設立資產留置權、進行分派和支付股息、贖回或回購股票、進行某些類型的投資、出售某些子公司的股票、簽訂限制從子公司支付股息或其他付款的協議、與關聯公司進行交易、發行債務擔保以及出售資產或與其他公司合併的能力。這些限制受制於義齒中規定的一些重要例外和限制。

控制權的變更

一旦控制權變更，公司必須提出以相等於以下價格的回購價格回購債券101本金總額的%，另加應計及未付利息(如有)至回購日期(但不包括回購日期)。

違約事件

E除其他事項外，就債券而言，有關債券的違約事件包括：債券利息的支付持續30天；債券的本金或溢價(如有的話)的拖欠；在接獲受託人或持有債券本金總額最少25%的持有人發出的通知後60天內(或與提供財務報告有關的契諾有關的120天內)沒有遵守契約內的某些契諾；本公司或其若干附屬公司的債務超過指定金額(在該等債務所規定的適用寬限期後仍未清償)的加速或償付違約；針對本公司或其某些附屬公司的最終判決超過指定金額且45天內仍未清償；以及有關本公司或其某些附屬公司的某些破產或無力償債事件。在本公司或其若干附屬公司因某些破產或無力償債事件而發生違約事件的情況下，所有當時未償還的票據將立即到期支付，無需採取進一步行動或發出通知。如債券發生任何其他失責事件，受託人或持有債券本金總額最少25%的持有人可宣佈所有當時未償還的債券即時到期及應付。
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長期債務的預定本金支付

計劃支付的長期債務本金如下(單位：百萬)：
金額
剩餘的2021年$9.5 
202219.0 
202319.0 
202419.0 
2025年及其後2,428.8 
總計$2,495.3 

注7.交易記錄。股權交易和股權激勵計劃

股權交易

2020年5月26日，公司董事會通過了《公司註冊證書修正案(股票拆分)》，將公司普通股法定股數由10股(10)股份增至100萬股(1,000,000)股份，將公司普通股每股面值從$1.00每股減至$0.01每股，並將緊接股票拆分前發行和發行的每股普通股重新分類為94,500普通股。

2021年1月5日，公司董事會批准了一份修訂和重述的公司註冊證書，對公司已發行和已發行的普通股進行額外的400比1的股票拆分，並將我們的普通股和優先股的法定股份增加到1.61000億股，100分別為2000萬股。拆分和增加公司普通股的授權股份於2021年1月6日生效，每股面值沒有任何變化。

本文中與公司普通股和股票獎勵相關的所有信息都已進行追溯調整，以使2020年5月26日的股票拆分和2021年1月5日的股票拆分生效。

股票激勵計劃概述

2020年5月26日，公司董事會批准了Playtika Holding Corp.2020年度獎勵計劃(以下簡稱“計劃”)。該計劃授權發行股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、股息等價物、股票增值權、業績紅利獎勵和其他激勵獎勵。該計劃授權向公司的僱員、非僱員董事和顧問授予獎勵。

根據該計劃可授予的公司普通股的最高股數為42,190,299截至2021年6月30日的股票。截至2021年6月30日，共有2,749,972根據該計劃，該公司普通股的股票仍可用於授予獎勵。

股票期權

未償還股票期權授予一般在四年了同25在授予日的四個週年紀念日的每一天都有%的歸屬。股票期權的合同期限為10好幾年了。除本公司與員工之間的期權協議另有規定外，如果員工被解僱(自願或非自願)，截至終止日的任何未歸屬獎勵將被沒收。

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下表彙總了公司在截至2021年6月30日的六個月內的股票期權活動：

加權加權
庫存平均值平均值固有的
選項剩餘鍛鍊價值
傑出的期限(以年為單位)價格(單位：百萬)
在2021年1月1日未償還
8,000,000 9.5$18.71 
授與8,006,297 $27.00 
練習— 
取消(369,084)$27.00 
過期— 
截至2021年6月30日未償還
15,637,213 9.3$22.76 $41.0 
可於2021年6月30日行使
2,000,000 9.0$18.71 $10.3 

公司將在行使股票期權時發行新的普通股。

該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估計與員工股票期權相關的公允價值和補償成本，這受到以下有關複雜和主觀變量的假設的影響。這些假設的任何變化都可能對基於股票的獎勵的估計公允價值產生重大影響。

–普通股的公允價值--在公司2021年1月首次公開發行股票之前，由於公司的普通股沒有公開交易，普通股的公允價值是通過第三方估值專家準備的估值報告來估計的。在該公司首次公開發行股票之後，該公司使用其普通股在納斯達克股票市場的公開交易價格來確定其普通股的公允價值。

–預期波動率-在本公司於2021年1月首次公開發行股票之前，由於本公司在估值時是一傢俬人公司，本公司根據可比上市公司和本公司的資本結構所表現的波動性估計波動性，並利用一組授予條款基本相似的期權的同行公司的可觀察數據來幫助開發其波動性假設。在公司首次公開募股之後，公司繼續以同樣的方式估計波動性，因為它還沒有建立足夠的歷史來估計自己的波動性。

–無風險利率-無風險利率是根據授予時有效的美國國債收益率曲線估計的，期限與各自股票期權獎勵的預期期限一致。

–預期期限-本公司根據歸屬日期和到期日之間的平均時間估計預期期限。十年在授予日期之後，授予相應的股權期權獎勵。

–預期股息率-公司預計不會對其普通股股票支付現金股息；因此，預期股息率假設為零.

2020年期間授予的期權到期四年了同25在授予日的四個週年紀念日的每一天都有%的歸屬。對於在2021年1月期間授予的期權，251%的期權一般在授予日的一週年時授予，其餘的則在授予日的一週年時授予75%的期權在年內按季度等額分期付款三年在授予日一週年之後。該公司預計，未來的期權授予一般將遵循這兩種不同的歸屬時間表中的一種。股票期權的合同期限為十年。除本公司與員工之間的期權協議另有規定外，如果員工被解僱(自願或非自願)，截至終止日的任何未歸屬獎勵將被沒收。

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RSU

2020年6月26日授予的大部分RSU立即歸屬，而2020年6月26日授予的剩餘RSU歸屬25%立即生效，並且25在前兩項中的每一項上都有%的歸屬三授予日的週年紀念日。

2020年10月，公司董事會批准發行5,854,800RSU。RSU被套在四年了同在每年12月31日、2021年、2022年、2023年和2024年歸屬的25%的RSU，但須在適用的歸屬日期繼續使用.

對於2021年期間批准的RSU，25通常有%的RSU在授予日的一週年時授予，其餘的在授予日的一週年時授予75%的RSU在年內以相等的季度分期付款方式分期付款三年在授予日一週年之後。該公司預計，未來的RSU贈款一般將遵循2021年1月使用的歸屬時間表。除本公司與員工之間的獎勵協議另有規定外，如果員工被解僱(自願或非自願)，截至解僱之日的任何未歸屬獎勵將被沒收。RSU在歸屬時接受公司普通股的流通股。

下表彙總了公司在截至2021年6月30日的6個月內的RSU活動：
加權總公平
平均值的價值
授予日期歸屬股份
股票公允價值(單位：百萬)
在2021年1月1日未償還
5,944,800 $21.04 
授與
4,989,820 $31.70 
既得
(48,518)$23.90 $1.3 
取消
(198,706)$31.62 
截至2021年6月30日未償還
10,687,396 $25.81 

基於股票的薪酬

下表按獎勵類型彙總了基於股票的報酬成本(以百萬為單位)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
股票期權$8.9 $0.2 $17.4 $0.2 
RSU16.6 260.1 32.4 260.1 
股票薪酬總成本
$25.5 $260.3 $49.8 $260.3 


下表彙總了公司綜合全面收益(虧損)表中報告的基於股票的薪酬成本(單位：百萬)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
研發費用$7.0 $— $13.5 $— 
銷售和營銷費用3.2 — 6.0 — 
一般和行政費用15.3 260.3 30.3 260.3 
股票薪酬總成本
$25.5 $260.3 $49.8 $260.3 

截至2021年6月30日，公司與股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出約為美元。120.6100萬美元，預計將在一段時間內確認3.31好幾年了。截至2021年6月30日，公司與未歸屬限制性股票單位相關的未確認的基於股票的薪酬支出約為美元。237.62000萬美元，預計將在一段時間內得到確認3.52好幾年了。
-18-


注8.交易記錄。衍生工具

利率互換協議

於2021年3月，本公司簽訂了兩份利率互換協議，每份名義價值為#美元。2502000萬。這些掉期協議中的每一項都與不同的金融機構作為交易對手，以降低公司的交易對手風險。每一次掉期都需要公司支付固定利率0.9275%以換取一個月期LIBOR。利率互換協議從2021年4月開始按月結算，截止日期為2026年4月30日。本公司利率掉期協議的估計公允價值是根據貼現現金流分析得出的。本公司利率掉期協議的公允價值合計為負債#美元。2.5截至2021年6月30日，公司淨利潤為100萬美元，並根據相關預期現金流的時間在相應的合併資產負債表中計入應計費用和其他流動負債以及其他非流動資產之間。

外幣對衝協議

該公司還就未來購買ILS簽訂了多份遠期合同。截至2021年6月30日，公司有未完成的遠期合同，總購買量為130.6100萬ILS，所有ILS都在接下來的12個月內到期。該公司遠期合約的公允價值合計為#美元。0.3截至2021年6月30日，已有600萬歐元計入應計費用、其他流動負債和其他非流動資產，並在隨附的合併資產負債表中計入應計費用和其他流動負債及其他非流動資產。

注9.交易記錄。公允價值計量

本公司按照美國會計準則820核算公允價值。公允價值計量和披露(“ASC 820”)。根據ASC 820，公允價值被定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日期為資產或負債在本金或最有利的市場中轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。根據ASC 820，用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該公司採用三層結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下：

1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。

2級-1級以外可直接或間接觀察到的輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由資產或負債的整個期限的可觀察市場數據所證實的輸入。(B)直接或間接可觀察到的其他輸入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀察到的市場數據所證實的其他輸入。

3級-難以觀察到的投入，很少或沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。

層次結構中的前兩層被認為是可觀察的投入，最後一層被認為是不可觀察的。由於預期支付或接收現金的時間較短，應收賬款和應付賬款以及公司的現金和現金等價物、短期銀行存款和限制性現金的賬面價值接近公允價值。

下表彙總了本公司截至2021年6月30日長期債務的公允價值計量(單位：百萬)：
2021年6月30日
面值公允價值公允價值層次
定期貸款$1,895.3 $1,883.4 2級
高級註釋600.0 597.8 2級
債務總額$2,495.3 $2,481.2 

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本公司定期貸款的估計公允價值是根據本公司債務在緊接資產負債表日期前幾天的交易價格計算的。由於本公司債務的交易量相對於整體債務餘額較低，本公司認為相關交易並不代表活躍的市場，因此這項價值顯示代表第二級公允價值投入。

下表列出了公司截至2021年6月30日的綜合資產負債表中按公允價值經常性計量的資產和負債(單位：百萬)：
定價公允價值在
類別2021年6月30日
其他非流動資產：
衍生工具.利率掉期2級$1.5 
衍生工具-外匯遠期合約2級0.4 
應計費用和其他流動負債：
衍生工具.利率掉期2級$4.0 
衍生工具-外匯遠期合約2級0.1 

該公司根據市場收益率曲線，通過對固定利率和浮動利率支付的未來現金流進行貼現來估計利率掉期合同的公允價值。

該公司擁有不是截至2020年12月31日按公允價值計量的金融資產或負債。

該公司沒有根據美國公認會計原則為其任何符合該標準選項的資產或負債選擇公允價值計量選項。

注10.交易記錄。承諾和或有事項

2016年12月，德國柏林地區法院對Wooga GmbH(本公司的子公司)提起文案訴訟。原告正在起訴他為伍加的一款遊戲提供的故事情節，並指控他在伍加的另一款遊戲中重複使用了該故事情節的部分內容，以獲得額外的報酬。截至2021年6月30日，本公司已根據其最佳估計結果在其財務報表中記錄了準備金。與這起訴訟相關的任何最終應付金額都有可能超過公司目前保留的最佳估計。

2013年11月，該公司的子公司Playtika，Ltd.向捷克共和國的遊戲開發商Enigmatus s.r.O.發出了一封初步要求函，要求其停止使用Slotopoly商標。Enigmatus s.r.O.擁有與該公司的Sloto-Form商標名稱相似的各種美國商標註冊。作為迴應，Enigmatus s.r.o。聲稱自己是Sloto-Form商標的所有者，並否認其遊戲名稱侵犯了公司的商標。英格馬託斯(Enigmatus s.r.o)在英國和歐盟申請註冊本公司的一個商標，本公司成功地拒絕了其申請。2016年12月，Enigmatus s.r.O.提起商標侵權訴訟，Enigmatus s.r.O.訴Playtika Ltd和Caesars Interactive Entertainment，Inc.在加拿大聯邦法院起訴Playtika有限公司和Caesars Interactive Entertainment LLC，聲稱該公司使用Slotomania商標侵犯了其所有權和商標權。原告尋求禁令救濟和金錢賠償。雙方已經交換了訴狀，訴訟正處於發現階段。目前還沒有安排審判日期。煤氣公司已就此案積極辯護，並會繼續這樣做。由於此案仍處於初步階段，公司無法估計訴訟可能對其運營結果、財務狀況或現金流產生什麼影響(如果有的話)。

2020年10月26日，美國內華達州地區法院對Playtika Holding Corp.、Playtika Ltd.和Caesars Interactive Entertainment LLC提起專利侵權訴訟。原告聲稱，被告侵犯了遊戲服務器和終端設備之間在其某些社交賭場遊戲上的通信和圖像傳輸領域的某些專利。原告正在尋求金錢賠償。2021年4月7日，在公司提出解僱和停職的初步動議後，法院批准了公司的暫緩動議，等待對駁回動議的裁決。2021年7月7日，法院發佈命令，裁定原告主張的每一項專利
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因未遵守某些法律要求而無效，並駁回對所有當事人的訴訟。原告已提出上訴意向。如果原告對裁決提出上訴，Playtika Holding Corp.和Playtika Ltd.打算積極為此案辯護。

注11.交易記錄。與客户簽訂合同的收入

下表提供了按公司玩家的地理位置和平臺類型分類的收入信息(單位：百萬)：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
地理位置
美國$468.7 $470.4 $923.4 $845.8 
歐洲、中東和非洲地區94.8 85.3 186.5 166.0 
APAC49.7 51.7 99.6 93.1 
其他46.0 43.1 88.6 79.8 
總計$659.2 $650.5 $1,298.1 $1,184.7 
平臺類型
莫比爾縣$525.6 $522.4 $1,038.8 $952.1 
萬維網133.6 128.1 259.3 232.6 
總計$659.2 $650.5 $1,298.1 $1,184.7 

通過第三方平臺和公司自己的專有平臺實現的收入如下(單位：百萬)：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
收入
第三方平臺$524.7 $566.2 $1,047.7 $1,039.2 
內部專有平臺134.5 84.3 250.4 145.5 
總計$659.2 $650.5 $1,298.1 $1,184.7 
合同餘額

玩家對虛擬物品的付款由平臺提供商或支付處理商收取，並通常在以下時間內匯給公司(扣除平臺或清算費用)45在球員交易的幾天後。本公司收取平臺供應商或支付處理商所收取款項的權利記錄為應收賬款，因為收取款項的權利是無條件的。遞延收入是一項合同負債，主要是指在資產負債表日尚未消耗的虛擬項目的賬單上的大部分未確認費用。支付給平臺提供商或支付處理商的與遞延收入相關的平臺費用代表合同資產。
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公司合同資產和負債餘額如下(單位：百萬)：
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
應收賬款$169.5 $129.3 
合同資產(1)
6.0 5.8 
合同責任(2)
22.5 21.3 
_______
(1)    合同資產包括在公司合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
(2)    合同負債計入應計費用和其他流動負債，作為公司綜合資產負債表中的“遞延收入”。

在截至2021年6月30日的6個月內，公司確認了截至2020年12月31日的所有合同負債餘額。

未履行的履行義務

該公司幾乎所有未履行的履約義務都與最初預期期限為一年或更短的合同有關。

注12.交易記錄。增值留存計劃

2019年8月，董事會批准了2021-2024年留任計劃。根據2021-2024年留任計劃，符合條件的員工可以獲得留任單位，讓他們獲得按比例分配的留任資金池中的$25在每個計劃年度，每年可獲得600萬歐元，還可以獲得增值單位，允許員工在每個計劃年度按比例獲得按比例計算的增值池份額，調整後的EBITDA如下所示：

2021年，(甲)14該日曆年2021-2024年保留計劃調整後EBITDA的百分比，減去(B)美元25,000,000.

2022年，(甲)14.5該日曆年2021-2024年保留計劃調整後EBITDA的百分比，減去(B)美元25,000,000.

2023年及2024年，(A)15.0該日曆年2021-2024年保留計劃調整後EBITDA的百分比，減去(B)美元25,000,000.

最初的獎勵是在2019年8月根據2021-2024年保留計劃授予的，隨後的獎勵由管理人酌情授予在該日期之後聘用或保留的員工或顧問。

對於某些參與者，如果參與者無故或因正當理由辭職而被解僱，或因死亡或殘疾而被解僱，他或她將有資格獲得一筆現金付款，金額相當於他或她在2021-2024年保留計劃剩餘期限內未支付的總保留池中未支付的部分的比例份額(基於截至該日期的未完成保留單位數)，這筆金額應在終止日期內以現金支付，這筆金額將在2021-2024年保留計劃的剩餘期限內以現金支付，這筆金額將在2021-2024年保留計劃的剩餘期限內以現金支付，這筆金額應在2021-2024年保留計劃的剩餘期限內以現金支付60終止日期後的幾天內。在此類終止的情況下，該參與者仍有資格在終止日期之前尚未發生的所有歸屬日期內獲得有關其增值單位的付款，這些付款將在支付給其他增值單位持有人時支付。

對於所有其他參與者，如果在2021年1月1日或之後但在2024年12月31日之前因死亡或殘疾而被終止，參與者將收到他或她在2021-2024年保留計劃的剩餘期限內，在2021年1月1日至2024年12月31日這段時間內，按比例獲得的總保留池中未付部分的付款(基於截至該日期的未完成保留單位數和有資格支付的保留單位數)。60終止後的幾天內。此外，參與者將保留獲得按比例支付其欣賞單位部分的權利。
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在終止日期之前尚未發生的所有歸屬日期，這些款項將在支付給其他增值單位持有人時支付。

由僱傭或服務終止引發的所有付款將以執行以公司為受益人的全面索賠為前提。如果參賽者因上述以外的任何原因終止服務，參賽者將立即喪失所有未授予的保留單位和增值單位。

在2020年10月，43,0002021-2024年保留計劃下的讚賞單位被取消。根據2020年10月通過的2017-2020年保留計劃修正案，就該計劃而言，這些被取消的增值單位被視為“退役單位”，僅就確定支付給參與者的每單位價值而言，將被視為未清償單位和有資格付款，但不是對於這些退役單位，將支付相應的金額。

公司在其增值和保留計劃下確認了與保留獎金和增值單位獎勵有關的補償費用#美元。30.2百萬美元和$21.2在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內分別為100萬美元和60.0百萬美元和$32.2在截至2021年、2021年和2020年6月30日的6個月中，分別為600萬美元。

該公司還向與被收購公司有關聯的關鍵人員授予留任獎勵，以激勵他們長期留住這些人員。該公司確認了與這些與開發相關的留任付款相關的補償費用#美元3.7百萬美元和$4.6在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內分別為100萬美元和6.8百萬美元和$9.5在截至2021年、2021年和2020年6月30日的6個月中，分別為600萬美元。

注13.交易記錄。利息支出和其他，淨額

利息支出和其他淨額如下(單位：百萬)：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
利息支出$23.1 $48.4 $101.1 $101.8 
利息收入(0.1)(0.2)(0.3)(0.3)
淨外幣兑換0.6 (2.5)(0.2)2.4 
其他0.4 0.3 (0.9)0.4 
利息支出和其他費用合計(淨額)$24.0 $46.0 $99.7 $104.3 

注14.交易記錄。所得税

截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(單位：百萬，税率除外)2021202020212020
所得税前收入$141.4 $(118.0)$196.0 $(63.1)
所得税撥備$51.4 $21.6 $70.3 $40.7 
實際税率36.4 %(18.3)%35.9 %(64.5)%

截至2021年6月30日的三個月的有效所得税税率為36.4百分比與(18.3)截至2020年6月30日的三個月。截至2021年6月30日的6個月的有效所得税税率為35.9百分比與(64.5)截至2020年6月30日的六個月。實際税率是使用全球估計的年度實際税率確定的，並考慮了不同的項目。有效税率與現行税率之間的主要區別21截至2021年6月30日的三個月和六個月的聯邦法定税率包括不符合標準的税收頭寸，某些外國子公司未分配收益匯回的影響，以及外國司法管轄區的税率&在這些司法管轄區賺取的相對收入金額。有效税率與現行税率之間的主要區別21截至2020年6月30日的三個月和六個月的聯邦法定税率是外國司法管轄區的税率&在這些司法管轄區賺取的收入的相對金額，以及在此期間授予的某些限制性股票單位的重大不可抵扣的基於股票的補償費用。
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該公司繼續監測為應對新冠肺炎疫情在聯邦、州和外國司法管轄區通過的新立法對税收的影響，在這些司法管轄區，該公司有所得税支出。最近頒佈的新冠肺炎大流行相關税收措施的影響，對截至2021年6月30日的三個月和六個月並不重要。

注15.日本、日本、日本和日本累計其他綜合收益

下表為截至2021年6月30日的三個月和六個月按組成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)變動摘要：
外幣折算利率互換遠期合約總計
截至2021年1月1日的餘額$16.7 $— $— $16.7 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(9.9)0.7 (1.1)(10.3)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額— — 0.3 0.3 
截至2021年3月31日的餘額6.8 0.7 (0.8)6.7 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)2.8 (3.2)1.1 0.7 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額— 0.5 — 0.5 
截至2021年6月30日的餘額$9.6 $(2.0)$0.3 $7.9 

注16.交易記錄。普通股股東應佔淨收益(虧損)

下表列出了普通股股東每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(單位：百萬，不包括每股數據)：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
分子：
淨收益(虧損)$90.0 $(139.6)$125.7 $(103.8)
分母：
用於計算普通股股東每股淨收益(虧損)的加權平均股份，基本409.6 378.6 408.1 378.3 
用於計算普通股股東每股應佔淨收益(虧損)的加權平均股份，稀釋後411.7 378.6 410.6 378.3 
每股基本淨收益(虧損)$0.22 $(0.37)$0.31 $(0.27)
稀釋後每股淨收益(虧損)$0.22 $(0.37)$0.31 $(0.27)

在計算稀釋後每股淨收益(虧損)時，不包括下列未償還員工股權獎勵，因為它們的影響在本報告所述期間是反稀釋的：
六月三十日，
20212020
股票期權7,637,213 8,000,000 
RSU4,761,896 90,000 
總計12,399,109 8,090,000 

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注17.交易記錄。後續事件

該公司對截至這些財務報表日期的後續事件進行了審查，沒有注意到其他需要披露的重大項目。

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第二項：調查公司管理層對財務狀況和財務狀況的討論和分析
行動結果

概述

我們是世界領先的手機遊戲開發商之一，創造有趣、創新的體驗來娛樂和吸引我們的用户。我們已經建立了一流的現場遊戲運營服務和專有技術平臺來支持我們的遊戲產品組合，這使我們能夠推動強大的用户參與度和貨幣化。我們的遊戲是免費的，我們是在向用户提供新穎的、精心策劃的遊戲內容和優惠方面的專家，在他們的遊戲旅程中的最佳時間點。根據App Annie的數據，我們擁有一些世界上最具標誌性的免費手機遊戲，其中許多都是各自類型的排名第一的遊戲，這是基於截至2021年6月30日的六個月iOS App Store和Google Play Store的應用內購買總額。我們的玩家喜歡我們的遊戲，因為它們有趣、有創意、引人入勝，而且通過穩定發佈針對不同玩家細分市場定製的新功能而保持新鮮感。

我們運營結果的組成部分

收入

我們主要從銷售與在線遊戲相關的虛擬物品中獲得收入。

我們通過各種網絡和移動平臺，如蘋果、Facebook、谷歌和其他網絡和移動平臺，再加上我們自己的專有平臺，將我們的遊戲分發給最終客户。通過這些平臺，用户可以下載我們的免費遊戲，並可以購買虛擬物品來增強他們的遊戲體驗。玩家可以通過遊戲中提供的各種廣泛接受的支付方式購買虛擬物品。玩家對虛擬物品的付款是不可退還的，並且與規定了我們的義務的不可取消的合同有關，並且不能兑換現金，也不能在我們的遊戲中兑換虛擬物品以外的任何東西。

我們的遊戲主要是在各種第三方平臺上玩的，平臺提供商向我們的客户收取收益，並在扣除平臺費用後向我們支付一定的金額。我們主要負責實現虛擬物品，對遊戲的內容和功能擁有控制權，並擁有制定虛擬物品價格的自由裁量權。因此，我們是本金，因此收入是按毛數記錄的。支付給平臺提供商的支付手續費計入收入成本。
收入成本

收入成本包括支付處理費、客户支持、託管費以及與直接產生收入的資產(主要是服務器)相關的折舊和攤銷費用。平臺提供商(如蘋果、Facebook和谷歌)收取交易性支付手續費，以接受我們的玩家為購買應用內虛擬商品而支付的款項。通過我們的專有平臺進行應用內購買的支付處理費和其他相關費用通常為3%-4%，而第三方平臺的平臺費用為30%。我們通常預計收入成本會隨收入成比例波動。

研發

研發包括工資、獎金、福利和其他薪酬，包括基於股票的薪酬，以及與工程、研究和開發相關的已分配管理費用。此外，研發費用還包括與我們研發工作相關的資產相關的折舊和攤銷費用。我們預計，隨着我們業務的擴大和員工人數的增加，研發費用將以絕對美元計算增加，以支持我們技術開發和經營活動的預期增長。

銷售和市場營銷

銷售和營銷包括與廣告和用户獲取相關的成本，包括與工資、獎金、福利和其他薪酬相關的成本，包括基於股票的薪酬和分配的管理費用。此外，銷售額和
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營銷費用包括與我們的銷售和營銷活動相關的資產的折舊和攤銷費用。我們計劃繼續投資於銷售和營銷，以留住和獲取用户。然而，銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會波動，這取決於我們營銷努力的時機和效率。

一般事務和行政事務

一般和行政費用包括工資、獎金、福利和其他薪酬，包括基於股票的薪酬，用於我們所有的公司支持職能領域，包括我們的高級領導層。此外，一般和行政費用包括外包的專業服務，如諮詢、法律和會計服務、税費、保險費以及與物業和基礎設施維護相關的成本。一般和行政費用還包括與不直接歸屬於上述任何費用類別的資產相關的折舊和攤銷費用。我們還將收購日期後記錄的或有對價調整和法律和解費用記錄為一般和行政費用的組成部分。

利息支出和其他，淨額

利息支出主要與我們截至2019年12月10日的信貸協議(“信貸協議”)項下的借款有關。我們在2021年3月修改了我們的信貸協議，包括修改了其中的利率。我們的利息支出包括遞延融資成本的攤銷，並被投資超額現金和現金等價物以及短期銀行存款所賺取的利息收入所抵消。根據我們的信貸協議，我們預計將繼續產生利息支出，儘管此類利息支出將根據基礎浮動利率而波動。

所得税撥備

所得税撥備包括我們應課税的各個司法管轄區(主要是美國、英國和以色列)的所得税，該撥備是根據全球估計的年度實際税率確定的，並考慮了不同的項目。根據美國現行税法，適用於公司的聯邦法定税率為21%。我們的實際税率可能會根據各種因素而波動，包括我們的財務業績及其相關的地域組合、特殊税制的適用性、我們業務或運營的變化、與考試相關的發展以及税法的變化。

Playtika Holding Corp的綜合經營業績
我們使用幾個關鍵的財務指標來衡量我們的業務表現，包括收入和運營指標，包括日付費用户、日活躍用户、日支付者轉換率、每位日活躍用户的平均收入和月度活躍用户。這些運營指標幫助我們的管理層瞭解和衡量我們玩家的參與度、我們的受眾規模以及我們的覆蓋範圍。
日活躍用户

我們將每日活躍用户(DAU)定義為在特定一天內玩我們的遊戲的人數。在這個標準下，一個人在同一天玩兩個不同的遊戲被算作兩個DAU。同樣，一個人在同一天在兩個不同的平臺(例如，網絡和手機)或兩個不同的社交網絡上玩同一個遊戲，將被算作兩個每日活躍用户。Average Daily Active Users for a Specific Period是該時段內每天DAU的平均值。我們相信，日活躍用户是衡量我們遊戲平臺規模和使用率的有用指標。

每日付費用户

我們對每日付費用户或DPU的定義是，在特定的一天用真實貨幣、虛擬貨幣或我們的任何遊戲中的物品購買的個人數量。在這一指標下，一個人在同一天在兩個不同的遊戲中購買虛擬貨幣或物品被算作兩個DPU。同樣，如果一個人在同一天在兩個不同的平臺(例如，網絡和移動)或兩個不同的社交網絡上購買了我們的任何遊戲中的虛擬貨幣或物品，將被計入兩個DPU。特定期間的平均DPU是
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在此期間內每天DPU的平均值。我們相信日付費用户是衡量遊戲貨幣化的有用指標。

每日付款人換算

我們將每日付款人換算定義為(I)DPU總數，(Ii)除以特定日期的DAU數量。特定期間的平均日支付者換算率是該期間內每天的日支付者換算率的平均值。我們相信，日支付者轉換率是描述我們用户貨幣化的一個有用的指標。

每位日活躍用户的平均收入

我們將每個每日活躍用户的平均收入(ARPDAU)定義為(I)給定期間的總收入，(Ii)除以該期間的天數，(Iii)除以該期間的平均DAU。我們相信ARPDAU是描述貨幣化的有用指標。

月度活躍用户

我們將月度活躍用户或MAU定義為在一個日曆月內玩我們的遊戲的人數。在這個標準下，一個人在同一個日曆月玩兩場不同的遊戲被算作兩個MAU。同樣，一個人在同一個月內在兩個不同的平臺(例如，網絡和手機)或在兩個不同的社交網絡上玩同一個遊戲，將被算作兩個MAU。Average Month Active Users for a Specific Period是指該期間每個月的MAU平均值。我們認為月度活躍用户是衡量我們平臺規模和覆蓋範圍的有用指標，但我們的業務決策主要基於日常性能指標，我們認為這些指標更準確地反映了用户對我們遊戲的參與度。

經營成果

下表顯示了我們在指定時期的主要財務和運營指標的結果。除非另有説明，否則財務指標以百萬美元表示，用户統計以百萬用户表示，ARPDAU以美元表示。
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(除百分比外，以百萬為單位，平均DPU和ARPDAU)2021202020212020
收入$659.2 $650.5 $1,298.1 $1,184.7 
總成本和費用493.8 722.5 1,002.4 1,143.5 
營業收入(虧損)165.4 (72.0)295.7 41.2 
調整後的EBITDA264.4 283.2 522.4 469.4 
非財務績效指標
平均DAU10.4 11.8 10.4 11.7 
平均DPU(以千為單位)300 315 298 293 
日均付款人換算2.9 %2.7 %2.9 %2.5 %
ARPDAU$0.70 $0.61 $0.69 $0.56 
平均MAU36.1 36.1 33.7 36.6 

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截至2021年6月30日的三個月和六個月與截至2020年6月30日的三個月和六個月的比較

截至6月30日的三個月，截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
(單位：百萬)(未經審計)
收入$659.2 $650.5 $1,298.1 $1,184.7 
收入成本$183.9 $192.6 $366.9 $358.5 
研發91.8 65.8 177.0 126.6 
銷售和市場營銷146.5 125.8 286.6 251.1 
一般事務和行政事務71.6 338.3 171.9 407.3 
總成本和費用$493.8 $722.5 $1,002.4 $1,143.5 

收入

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的收入增加了870萬美元。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的收入增加了1.134億美元。收入的增長主要是由於我們在貨幣化、新內容和產品功能方面的持續改進，以及我們更廣泛的遊戲組合中參與度的提高。

收入成本

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的收入成本減少了870萬美元，這主要是因為我們通過我們的專有平臺獲得了更大比例的收入，我們在這些平臺上支付更低的費用以促進收入交易。

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的收入成本增加了840萬美元。收入成本的增加主要是因為與收入增加相關的平臺費用增加，以及最近資本化的軟件開發成本的攤銷費用增加，這兩者都被平臺費用的降低部分抵消，平臺費用的減少是因為我們的收入中有更高比例來自我們的專有平臺。

研發費用

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的研發費用分別增加了2600萬美元和5040萬美元。根據2017-2020年保留計劃確定付款金額的公式導致該計劃下的費用得到加速確認，較高的費用在該計劃的前幾年確認。根據與2017-2020年計劃相比，在Playtika Holding Corp.保留計劃(“2021-2024年保留計劃”)的條款內如何確定獎勵付款的結構發生了變化，要求在計劃期限內按比例確認當前計劃下的費用。因此，當將截至2021年6月30日的三個月和六個月與2020年同期進行比較時，包括在研發費用中的各自保留計劃下的長期薪酬支出分別增加了約150萬美元和310萬美元。此外，採用基於股票的薪酬計劃產生了大約#美元的收入。7.0百萬美元和$13.5與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的研發費用分別增加了100萬美元。研發費用的剩餘增長主要是由於員工人數和工資成本的增加，但被我們第三方託管成本的減少部分抵消了。

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銷售和營銷費用

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的銷售和營銷費用分別增加了2070萬美元和3550萬美元。如上所述，在2017-2020年保留計劃下加速確認長期薪酬支出，而不是在2021-2024年保留計劃下對此類費用進行應課税式確認，導致截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的銷售和營銷費用與上年同期相比分別增加了約280萬美元和610萬美元。此外，我們的基於股票的薪酬計劃產生了大約$3.2百萬美元和$6.0與去年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的銷售和營銷費用分別增加了100萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，銷售和營銷費用的其餘增長主要是由於員工和工資成本增加，以及媒體購買費用增加。

一般和行政費用

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的一般和行政費用分別減少了2.667億美元和2.354億美元。一般和行政支出分別包括截至2021年6月30日的3個月和6個月的基於股票的薪酬支出1530萬美元和3030萬美元，而2020年同期分別為2.603億美元和2.603億美元。截至2020年6月30日的3個月和6個月的一般和行政費用中還包括與約3760萬美元的法律和解相關的費用，2021年同期沒有可比金額。截至2020年6月30日的6個月的一般和行政費用中還包括約2990萬美元的或有對價和併購相關活動的費用，而截至2021年6月30日的6個月為680萬美元。在截至2021年6月30日的6個月中包括的一般和行政費用(截至2020年6月30日的6個月沒有可比金額)包括由於公司股票在2021年1月成功首次公開發行而支付的大約3520萬美元的獎金費用。經這些項目調整後，與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的一般和行政費用將分別增加1590萬美元和2010萬美元。這些增長是由於保留計劃下的長期薪酬支出增加，但被其他非實質性變化部分抵消。

其他影響淨收入的因素
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
(單位：百萬)(未經審計)
利息支出$23.1 $48.4 $101.1 $101.8 
利息收入(0.1)(0.2)(0.3)(0.3)
淨外幣兑換0.6 (2.5)(0.2)2.4 
其他0.4 0.3 (0.9)0.4 
所得税撥備51.4 21.6 70.3 40.7 
利息支出

2021年3月，該公司通過新的定期貸款和固定利率優先票據的組合，為其現有的定期貸款進行了再融資。就會計目的而言，這項再融資交易被認為是債務修改。因此，簽訂原始定期貸款時產生的原始發行折扣的一部分已結轉到新的定期貸款，其中約2,290萬美元的原始發行折扣在2021年第一季度作為利息支出註銷。此外，該公司還記錄了大約1450萬美元與再融資交易相關的費用。在這些一次性計入利息支出之前，由於利率較低，截至2021年6月30日的六個月的利息支出低於2020年同期的利息支出。
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所得税撥備

截至2021年6月30日的三個月的有效所得税税率為36.4%，而截至2020年6月30日的三個月的實際所得税税率為(18.3%)。截至2021年6月30日的6個月的有效所得税税率為35.9%，而截至2020年6月30日的6個月的實際所得税税率為(64.5%)。實際税率是使用全球估計的年度實際税率確定的，並考慮了不同的項目。截至2021年6月30日的三個月和六個月，有效税率與21%的聯邦法定税率之間的主要差異包括税收狀況不符合更有可能達到的標準，某些外國子公司的未分配收益匯回國內的影響，以及外國司法管轄區的税率&在這些司法管轄區賺取的收入的相對金額。截至2020年6月30日的三個月和六個月，有效税率與21%的聯邦法定税率之間的主要差異是外國司法管轄區的税率&在這些司法管轄區賺取的收入的相對金額，以及在此期間授予某些限制性股票單位的重大不可抵扣的基於股票的補償費用。

調整後EBITDA與淨收入的對賬
調整後的EBITDA是一項非GAAP財務指標，不應被解釋為淨收益的替代指標，也不應被解釋為經營活動提供的現金流作為流動性指標的替代方案，或在每種情況下根據GAAP確定的任何其他業績指標。

下面是調整後的EBITDA與淨收入的對賬，這是最接近GAAP的財務指標。我們將調整後的EBITDA定義為扣除(I)利息支出，(Ii)利息收入，(Iii)所得税撥備，(Iv)折舊和攤銷費用，(V)股票補償，(Vi)法律和解，(Vii)或有對價，(Viii)收購和相關費用，(Ix)長期補償計劃下的支出，(X)與併購相關的保留付款，以及(Xi)某些其他項目，包括減值之前的淨收益。我們將調整後的EBITDA利潤率計算為調整後的EBITDA除以收入。

我們補充提出調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，因為這些是我們管理層用來評估我們財務業績的關鍵經營指標。調整後的EBITDA對我們認為不能反映我們業務持續經營業績的項目進行了調整，例如某些非現金項目、不尋常或不常見的項目，或者與我們的經營業績沒有任何實質性相關性的項目在不同時期發生變化。管理層認為，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率對投資者和分析師在強調我們經營業績的趨勢方面很有用，而其他衡量標準可能會有很大差異，這取決於有關資本結構、我們經營的税收管轄區和資本投資的長期戰略決定。管理層使用調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率來補充GAAP的業績衡量標準，以評估我們業務戰略的有效性，做出預算決策，並使用類似的衡量標準將我們的業績與其他同行公司進行比較。我們根據GAAP對調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率與我們的業績進行評估，因為我們認為，與GAAP指標相比，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率為投資者和分析師提供了對影響我們業務的因素和趨勢更全面的瞭解。

本文計算的調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率可能無法與業內其他公司報告的同名指標相比，也不是根據公認會計準則確定的。我們公佈的調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率不應被解讀為我們未來的業績不會受到不尋常或意外項目的影響。
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截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(單位：百萬)2021202020212020
淨收益(虧損)$90.0 $(139.6)$125.7 $(103.8)
所得税撥備51.4 21.6 70.3 40.7 
利息支出和其他，淨額24.0 46.0 99.7 104.3 
折舊及攤銷33.3 29.5 66.5 56.7 
EBITDA198.7 (42.5)362.2 97.9 
基於股票的薪酬(1)
25.5 260.3 49.8 260.3 
購置及相關費用(2)
6.3 0.4 42.0 29.9 
法律和解(3)
— 37.6 — 37.6 
長期現金補償(4)
30.2 21.2 60.0 32.2 
與併購相關的留任付款(5)
3.7 4.6 6.8 9.5 
其他一次性物品— 1.6 1.6 2.0 
調整後的EBITDA$264.4 $283.2 $522.4 $469.4 
淨收益(虧損)利潤率13.7 %(21.5)%9.7 %(8.8)%
調整後的EBITDA利潤率40.1 %43.5 %40.2 %39.6 %
_______
(1)    反映了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月，與向我們的某些員工發放股權獎勵相關的基於股票的薪酬支出。
(2)    截至2021年6月30日的6個月的金額主要涉及公司股票在2021年1月成功首次公開募股所支付的獎金支出。截至2020年6月30日的三個月和六個月的金額包括(I)與我們收購Serious和SuperTreat有關的或有對價費用，以及(Ii)實際或計劃收購的第三方費用，包括相關的法律、諮詢和其他支出。
(3)    反映截至2020年6月30日的三個月和六個月的法律和解費用為3760萬美元。
(4)這包括根據我們的留任計劃向員工發放年度現金獎勵而確認的費用，這些獎勵是工資和獎金支付的增量，哪些計劃將於2024年到期。有關更多信息，請參見附註12，增值和留用計劃，我們的合併財務報表包含在本文件中。
(5)它包括對與被收購公司相關的關鍵個人的留任獎勵，以激勵長期留住這些個人。有關更多信息，請參見附註12，增值和留用計劃，我們的合併財務報表包含在本文件中。

流動性與資本資源

資本支出

我們在正常的業務過程中產生資本支出，並對我們的社交和移動遊戲進行持續的增強和更新，以保持我們的質量標準。在正常業務過程中用於資本支出的現金通常從經營活動產生的現金流中獲得。我們還可能尋求其他業務或社交或移動遊戲的收購機會，以滿足我們的戰略和投資回報標準。對投資機會的資本需求是以個人機會為基礎進行評估的，可能需要大量的資本承諾。

流動性

我們的主要流動資金來源是我們業務產生的現金流、目前可用的不受限制的現金和現金等價物、短期銀行存款以及根據信貸協議的借款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們的現金和現金等價物以及短期銀行存款總額分別為12.297億美元和5.201億美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，根據我們的循環信貸安排(定義如下)，我們分別有6億美元和3.5億美元的額外借款能力。短期債務和其他承諾的支付預計將從手頭現金和運營現金流中支付。長期債務預計將通過運營現金流支付，或(如有必要)通過我們循環信貸安排下的借款或額外的定期貸款或發行股權來支付。
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截至2021年6月30日，我們的限制性現金總額為270萬美元，截至2020年12月31日，我們的限制性現金總額為350萬美元。限制性現金主要包括存款，以確保我們經營租賃協議下的義務，並確保公司發行的信用卡的安全。

我們為運營提供資金、償還債務和為計劃中的資本支出提供資金的能力，在一定程度上取決於我們無法控制的經濟和其他因素，資本市場的中斷可能會影響我們通過融資活動獲得額外資金的能力。我們相信，我們的現金和現金等價物餘額、短期銀行存款、受限現金、循環信貸機制下的借款能力以及我們的運營現金流將足以滿足我們在未來12個月和可預見的未來的正常運營需求，併為資本支出提供資金。

現金流

下表彙總了我們在所指時期的現金流：
截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20212020
經營活動提供的淨現金流量$189.9 $183.1 
用於投資活動的淨現金流量(98.6)(41.7)
融資活動提供(用於)的淨現金流量570.7 (112.8)
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響(3.2)(0.1)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化$658.8 $28.5 

經營活動

截至2021年6月30日的6個月，經營活動提供的淨現金流為189.9美元，而2020年同期為183.1美元。每個期間經營活動提供的淨現金流主要包括期內產生的淨收入，不包括折舊、攤銷和基於股票的薪酬等非現金支出，營運資本的變化受支付年度和激勵獎金、支付上一年法律結算和支付2021年上半年長期現金補償的影響，再加上其他正常的營運資金時間差異。

投資活動

截至2021年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金流為9860萬美元，而2020年同期為4170萬美元。投資活動中使用的現金流一般包括與資產購買和資本化有關的流出。此外，截至2021年6月30日的六個月的現金流出包括存入短期銀行存款的5,000萬美元。

融資活動

截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金流為570.7美元，而2020年同期融資活動使用的現金流為112.8美元。截至2021年6月30日的6個月的融資活動現金流主要涉及本公司於2021年1月首次公開發行股票，以及於2021年3月對其舊貸款(定義如下)進行再融資。截至6月30日的六個月的融資活動現金流，2020年主要涉及本公司銀行借款的償還。**

資本資源

於2019年12月10日，吾等訂立27.5億美元優先擔保信貸安排(“信貸安排”)，包括2.5億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)及25億美元第一留置權定期貸款(“舊定期貸款”)。信貸安排是根據日期為2019年12月10日的信貸協議，由貸款人Playtika與瑞士信貸股份公司開曼羣島分行作為行政代理(在
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這種身份，即“行政代理”)和擔保代理人(在這種身份下，稱為“擔保代理人”)。於結算日根據信貸安排借入的款項已用於償還我們先前債務安排的未償還餘額。2020年6月15日，我們將循環信貸安排的能力提高到3.5億美元。2021年1月15日，我們將循環信貸安排的借款能力從3.5億美元提高到5.5億美元。
2021年3月11日，根據增量假設協議第3號和信貸協議第二修正案(下稱“第二修正案”)修訂了信貸協議。

第二修正案(其中包括)以根據信貸協議借入的19億美元優先擔保第一留置權定期貸款(“新定期貸款”)對舊期限貸款進行再融資，將循環信貸安排增加至6億美元，並將循環信貸安排的到期日延長至2026年3月11日。新期限貸款將於2028年3月11日到期，要求按計劃每季度支付本金，金額相當於新期限貸款原始本金總額的0.25%，餘額在到期時到期。

同樣在2021年3月11日，我們發行了本金總額為6.0億美元的2029年到期的4.250%優先債券(“債券”)。該批債券將於二零二九年三月十五日期滿。該批債券的利息將按年息4.250釐計算。該批債券的利息將由二零二一年九月十五日開始，每半年派息一次，分別於每年三月十五日及九月十五日以現金支付。
信貸安排、新定期貸款及債券的重要條款，包括未償還餘額、利息及費用、強制性及自願提前還款規定、抵押品及擔保人及限制性契諾，詳載於附註6。債務，到隨附的合併財務報表。

新冠肺炎

近幾個月來，與新冠肺炎相關的全球大流行已經對全球經濟和日常生活的方方面面造成了重大幹擾，特別是在各級政府實施隔離和在家命令的情況下。我們遵循了美國、以色列和其他適用的外國和地方政府的指導，在大流行期間保護我們的員工和業務，併為我們的業務建立了一個偏遠的環境。我們無法預測新冠肺炎疫情對我們業務或運營的潛在影響，但我們持續監測業績和其他行業報告，以評估隨着新冠肺炎疫情的破壞繼續發展，未來負面影響的風險。

第三項：監管機構加強對市場風險的定量和定性披露

市場風險是指市場利率和價格(如利率和外幣匯率)發生不利變化而產生的損失風險。我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。這些風險主要包括利率風險、投資風險和外匯風險，具體如下：

利率風險

我們因利率變化而面臨的市場風險主要與我們的定期貸款和循環信貸安排有關。定期貸款和我們的循環信貸安排是浮動利率貸款。因此，利率的波動會影響我們所發生和必須支付的利息支出。

2021年3月，我們簽署了兩項利率互換協議，每項協議名義價值2.5億美元。這些互換協議中的每一項都是與不同的金融機構作為交易對手，以降低我們的交易對手風險。每期掉期要求公司支付0.9275的固定利率，以換取一個月期倫敦銀行同業拆借利率。利率互換協議從2021年4月開始按月結算，截止日期為2026年4月30日。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們定期貸款項下的未償還借款賬面價值分別為18.501億美元和23.144億美元，加權平均利率分別為2.85%和7.207。
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截至2021年6月30日的六個月和截至2020年12月31日的年度。截至2021年6月30日或2020年12月31日，我們的循環信貸安排沒有借款。

我們的定期貸款和循環信貸安排項下的加權平均利率假設增加或減少100個基點，這是基於此類工具的面值，並在考慮了公司的利率掉期協議後，將使我們的利息支出在12個月內增加1400萬美元。

我們不會出於交易目的購買或持有任何衍生金融工具。

投資風險

截至2021年6月30日和2021年12月31日，我們擁有現金和現金等價物，包括限制性現金和現金等價物，總額分別為11.824億美元和523.6美元。截至2021年6月30日，我們還有5000萬美元的短期銀行存款。我們的投資政策和戰略主要是試圖在不大幅增加風險的情況下保存資本和滿足流動性要求。我們的現金和現金等價物以及短期存款主要由現金存款和貨幣市場基金組成。我們不以交易或投機為目的進行投資。利率的變化將主要影響利息收入，因為我們的投資具有相對短期的性質。假設利率變化100個基點，我們12個月的利息收入將以微不足道的幅度增加或減少。

外幣風險
我們的功能貨幣是美元，我們的收入和支出主要以美元計價。然而，我們與員工人數相關的費用中有很大一部分是以以色列謝克爾(ILS)計價的，主要包括工資和相關人員費用，以及租賃和某些其他運營費用。我們還面臨與以美元以外的貨幣(包括澳元、加元、英鎊、歐元和羅馬尼亞列伊)計價的收入和運營費用相關的外幣風險。因此，未來匯率的變化可能會對我們未來的收入和其他以美元表示的經營業績產生負面影響。我們的外幣風險在一定程度上得到了緩解，因為我們以美元以外的貨幣確認的收入在不同的地理區域是多樣化的，我們在這些地區產生了以相同貨幣支付的費用。

我們已經並將繼續經歷與重新計量我們的資產和負債餘額相關的交易收益或虧損造成的淨收益波動，這些交易收益和負債餘額是以記錄資產和負債的實體的功能貨幣以外的貨幣計價的。

截至2021年6月30日，我們有總計130.6美元ILS購買的未到期遠期合同，這些合同都在接下來的12個月內到期。

項目4.行政管理、行政管理、行政控制和程序

我們維持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保證，以實現我們的交易法報告中的信息在指定的時間段內並根據SEC的規則和表格的要求進行記錄、處理、彙總和報告的目標，並根據需要積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。

根據美國證券交易委員會規則13a-15(B)的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對截至2021年6月30日，即本季度報告Form 10-Q涵蓋的期限結束時，我們的披露控制程序和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
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在截至2021年6月30日的三個月內，公司完成了企業管理績效軟件的實施，公司將使用該軟件來促進合併財務報告。
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第二部分：報告、報告、報告和其他信息

項目1.法院審理案件，提起法律訴訟

有關我們的法律程序的説明，請參閲附註10，承諾和或有事項，載於本季度報告的表格10-Q第I部分第I項內。

第1A項：不同的風險因素

除本報告所載其他資料外，閣下應仔細考慮本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對本公司的業務、財務狀況、流動資金或未來業績產生重大影響。在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中，“風險因素”一節中描述的風險因素沒有實質性變化。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、流動性、經營結果、前景或股價產生重大不利影響。

第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

沒有。

項目5.其他信息

沒有。
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項目6.展覽、展覽、展覽和展覽

陳列品描述
4.1
由Playtika Holding Corp.、其附屬擔保方Playtika Holding Corp.和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust，National Association)作為受託人簽訂的、日期為2021年3月11日的契約(本文通過參考2021年3月11日提交給證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件4.1併入本文)
4.2
2029年到期的4.250%優先票據表格(包括在附件4.1中)(通過參考公司於202年3月11日提交給證券交易委員會的當前報告的表格8-K的附件4.2併入本文1)
10.1
Playtika Holding Corp.(Playtika Holding Corp.)、其附屬擔保方、貸款方和瑞士信貸股份公司(Credit Suisse AG)開曼羣島分行作為行政代理簽訂的截至2021年3月11日的第3號增量假設協議和第二次信貸協議修正案(本文通過參考2021年3月11日提交給證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.1併入本文)
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展計算定義文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)


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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本10-Q表格季度報告由正式授權的以下簽名人代表註冊人簽署。

Playtika Holding Corp.
註冊人
由以下人員提供：/s/羅伯特·安託科爾
羅伯特·安託科爾
首席執行官兼董事會主席
由以下人員提供：/s/克雷格·亞伯拉罕
克雷格·亞伯拉罕
總裁兼首席財務官
日期截至2021年8月6日
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