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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號000-29480
遺產金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 華盛頓 | | 91-1857900 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | |
| 第五大道西南201號 | 奧林匹亞 | 瓦 | | 98501 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(360) 943-1500
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，無面值 | HFWA | 納斯達克 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | 加快了文件管理器的更新速度 | ☐ |
| 非加速文件管理器版本 | ☐ | 規模較小的中國報告公司** | ☐ |
| | | 新興成長型公司： | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：
截至2021年7月28日，有35,970,660註冊人的普通股，每股無面值，已發行。
文物金融公司及其附屬公司
表格10-Q
2021年6月30日
目錄
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 頁面 |
縮略語、縮略語和術語詞彙 | 3 |
有關前瞻性陳述的警示説明 | 3 |
| | | | |
| 第一部分： | 財務信息 | 5 |
| 第1項。 | 財務報表 | 5 |
| | 截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明合併財務狀況報表(未經審計) | 5 |
| | 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合損益表(未經審計) | 6 |
| | 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益表(未經審計) | 7 |
| | 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表(未經審計) | 8 |
| | 截至2021年和2020年6月30日止六個月的簡明綜合現金流量表(未經審計) | 10 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 12 |
| | 注1。 | 業務説明、呈報依據、重要會計政策和最近發佈的會計公告 | 12 |
| | 注2。 | 投資證券 | 13 |
| | 注3。 | 應收貸款 | 15 |
| | 注4. | 貸款信貸損失準備 | 24 |
| | | | |
| | 注5。 | 商譽和其他無形資產 | 27 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 注6。 | 衍生金融工具 | 27 |
| | 注7。 | 股東權益 | 28 |
| | 注8。 | 公允價值計量 | 30 |
| | 注9. | 現金限制 | 34 |
| | 注10。 | 承諾和或有事項 | 34 |
| | | | |
| | | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 |
| 概述 | 35 |
| 收益彙總 | 36 |
| 淨利息收入和淨息差概覽 | 36 |
| 信貸損失準備金概覽 | 39 |
| 非利息收入概覽 | 40 |
| 非利息費用概覽 | 41 |
| 所得税費用概覽 | 42 |
| 綜合財務狀況概述 | 42 |
| 出借活動概述 | 43 |
| 不良資產與信用質量指標 | 44 |
| 貸款信用損失準備分析 | 45 |
| 存款和其他借款概述 | 46 |
| 流動性和現金流 | 47 |
| 股東權益和監管資本要求概述 | 48 |
| 非GAAP計量的對賬 | 49 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 50 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 51 |
| 第1項。 | 法律程序 | 51 |
| 第1A項。 | 危險因素 | 51 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 51 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 51 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 51 |
| 第五項。 | 其他信息 | 51 |
| 第六項。 | 展品 | 51 |
| 簽名 | 52 |
縮略語、縮略語和術語詞彙
下面列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-Q的各個部分。本報告通篇使用的術語“我們”、“我們”或“我們”指的是傳統金融公司及其合併子公司，除非上下文另有要求。
| | | | | |
| 2020年度表格10-K | 公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告 |
| ACL | 信貸損失撥備 |
| |
| ASC | 會計準則編碼 |
| ASU | 會計準則更新 |
| 銀行 | 文化遺產銀行 |
| |
| 加州法案 | 2021年綜合撥款法案 |
| CARE法案 | 2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案 |
| CECL | 當前預期信用損失 |
| CECL採用 | 公司於2020年1月1日採用FASB ASU 2016-13年度金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，經修訂後，用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法 |
| CMO | 抵押貸款債券(CDO) |
| 公司 | 文物金融公司 |
| COVID修改 | 根據修訂後的CARE法案和相關監管指南進行修改的貸款 |
| 新冠肺炎大流行 | 2019年冠狀病毒病大流行 |
| 克雷 | 商業地產 |
| FASB | 財務會計準則委員會 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
| 美聯儲 | 聯邦儲備系統理事會 |
| 聯邦儲備銀行 | 舊金山聯邦儲備銀行 |
| FHLB | 得梅因聯邦住房貸款銀行 |
| 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| 遺產 | 文物金融公司 |
| 倫敦銀行間同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| MBS | 抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| PPP | 工資保障計劃 |
| |
| |
| PPPLF | 薪資保障計劃流動資金安排 |
| SBA | 小企業管理局(Small Business Administration) |
| 證交會 | 證券交易委員會 |
| |
| SM | 特別提及 |
| SS | 不合標準 |
| TDR | 問題債務重組 |
| |
有關前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表格可能包含“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“計劃”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞
如“可能”、“將會”、“應該”、“將會”和“可能”。該公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。此外，您應將這些陳述視為僅在其作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。公司不承擔，特別是不承擔任何義務修改任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的預期或意外事件或情況。這些風險可能導致我們未來的實際結果與我們或代表我們在任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同，並可能對公司的經營業績和股價表現產生負面影響。
新冠肺炎疫情正在對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對我們的業務、財務狀況、運營業績、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。總體商業和經濟狀況的惡化，包括失業率的上升，或者國內或全球金融市場的動盪，可能會對我們的收入以及我們的資產和負債的價值產生不利影響，減少資金的可獲得性，導致信貸緊縮，並增加股票價格的波動性。此外，新冠肺炎大流行導致或應對的法律、法規或監管政策或做法的變化，可能會對我們產生重大和不可預測的影響。其他可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於：
•貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化，以及我們貸款ACL的變化，以及可能受到房地產和CRE市場惡化影響的貸款信用損失撥備，這可能導致我們貸款組合中的損失和不良資產增加，並可能導致我們的貸款ACL不再足以彌補實際損失，並要求我們增加貸款ACL；
•全國和我國市場領域經濟總狀況的變化；
•一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、淨息差和資金來源的相對差異；
•在我們以前沒有經營過或可能不熟悉的市場收購或進入資產的風險；
•貸款需求的波動，未售出房屋和其他物業的數量，以及我們市場領域的房地產價值的波動；
•銀行監管機構對我們的審查結果，包括任何此類監管機構可能會對本公司或我們的銀行子公司發起執法行動，要求我們增加貸款、減記資產、改變我們的監管資本狀況，影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，或對我們提出額外要求，任何這些要求都可能影響我們通過合併、收購或類似交易繼續增長的能力，並對我們的流動性和收益產生不利影響；
•對我們的業務產生不利影響的法律或法規變更；
•執行法規、變更監管政策和原則、解釋監管資本或者其他規則；
•我們控制運營成本和開支的能力；
•提高存款保險費；
•使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
•降低與我們簡明合併財務狀況表上的貸款相關的風險的困難；
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
•我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；
•我們留住高級管理團隊關鍵成員的能力；
•訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
•我們實施增長戰略的能力；
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，我們在預期時間框架內或完全實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用和與整合事項相關的成本或困難，包括但不限於客户和員工留住，這可能比預期的要大；
•金融服務企業間的競爭壓力加大；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
•資源的可用性，以應對法律、規則或法規的變化或對監管行動作出反應；
•證券市場的不利變化；
•關鍵第三方提供商無法履行對我們的義務；
•金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，包括關於會計問題和實施新會計方法的細節的額外指導和解釋，以及由於CARE法案和CA法案的結果；以及
•這些風險包括但不限於影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，包括CARE法案、CA法案和最近的新冠肺炎大流行疫苗接種努力的結果，以及其他在提交給證券交易委員會的不定期提交給證券交易委員會的文件中詳細描述的其他風險，包括我們提交給美國證券交易委員會的2020年10-K表年報。
第一部分：報告財務信息。
項目1.編制財務報表
文物金融公司及其附屬公司
簡明合併財務狀況報表(未經審計)
(千元，股票除外)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 資產 | | | |
| 手頭和銀行裏的現金 | $ | 94,179 | | | $ | 91,918 | |
| 生息存款 | 1,170,754 | | | 651,404 | |
| 現金和現金等價物 | 1,264,933 | | | 743,322 | |
可供出售的投資證券，按公允價值淨額(攤餘成本為#美元)1,029,001及$770,195，分別) | 1,049,524 | | | 802,163 | |
| 持有待售貸款 | 2,739 | | | 4,932 | |
| 應收貸款 | 4,207,530 | | | 4,468,647 | |
| 貸款信貸損失準備 | (51,562) | | | (70,185) | |
| 應收貸款淨額 | 4,155,968 | | | 4,398,462 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | |
| 房舍和設備，淨值 | 82,835 | | | 85,452 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 | 7,933 | | | 6,661 | |
| 銀行自營人壽保險 | 108,988 | | | 107,580 | |
| 應計應收利息 | 17,113 | | | 19,418 | |
| 預付費用和其他資產 | 163,206 | | | 193,301 | |
| 其他無形資產，淨額 | 11,494 | | | 13,088 | |
| 商譽 | 240,939 | | | 240,939 | |
| 總資產 | $ | 7,105,672 | | | $ | 6,615,318 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 存款 | $ | 6,061,706 | | | $ | 5,597,990 | |
| | | |
| 次級債券 | 21,034 | | | 20,887 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 46,429 | | | 35,683 | |
| 應計費用和其他負債 | 120,519 | | | 140,319 | |
| 總負債 | 6,249,688 | | | 5,794,879 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，不是面值，2,500,000授權股份；不是分別發行和發行的股票 | — | | | — | |
普通股，不是面值，50,000,000授權股份；36,006,560和35,912,243分別發行和發行的股票 | 572,060 | | | 571,021 | |
| 留存收益 | 267,863 | | | 224,400 | |
| 累計其他綜合收益，淨額 | 16,061 | | | 25,018 | |
| 股東權益總額 | 855,984 | | | 820,439 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,105,672 | | | $ | 6,615,318 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
文物金融公司及其附屬公司
簡明綜合損益表(未經審計)
(千股，每股金額和流通股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款利息和手續費 | $ | 50,750 | | | $ | 48,404 | | | $ | 100,274 | | | $ | 94,681 | |
| 投資證券的應税利息 | 4,050 | | | 4,570 | | | 7,584 | | | 10,203 | |
| 投資證券的免税利息 | 947 | | | 977 | | | 1,905 | | | 1,733 | |
| 生息存款利息 | 263 | | | 43 | | | 438 | | | 463 | |
| 利息收入總額 | 56,010 | | | 53,994 | | | 110,201 | | | 107,080 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 1,524 | | | 3,417 | | | 3,252 | | | 7,633 | |
| 次級債券 | 186 | | | 218 | | | 373 | | | 503 | |
| 其他借款 | 35 | | | 46 | | | 73 | | | 80 | |
| 利息支出總額 | 1,745 | | | 3,681 | | | 3,698 | | | 8,216 | |
| 淨利息收入 | 54,265 | | | 50,313 | | | 106,503 | | | 98,864 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | (13,987) | | | 28,563 | | | (21,186) | | | 36,509 | |
| 信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入 | 68,252 | | | 21,750 | | | 127,689 | | | 62,355 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 服務費及其他費用 | 4,422 | | | 3,600 | | | 8,422 | | | 7,976 | |
| 出售投資證券的淨收益 | — | | | 409 | | | 29 | | | 1,423 | |
| 出售貸款收益，淨額 | 1,003 | | | 1,135 | | | 2,373 | | | 1,682 | |
| 利率互換手續費 | 209 | | | 769 | | | 361 | | | 1,065 | |
| 銀行自營壽險收入 | 717 | | | 645 | | | 1,373 | | | 1,530 | |
| 其他收入 | 1,946 | | | 1,690 | | | 3,990 | | | 4,058 | |
| 非利息收入總額 | 8,297 | | | 8,248 | | | 16,548 | | | 17,734 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 22,088 | | | 21,927 | | | 44,549 | | | 44,433 | |
| 入住率和設備 | 4,091 | | | 4,335 | | | 8,545 | | | 8,899 | |
| 數據處理 | 3,998 | | | 3,517 | | | 7,810 | | | 7,044 | |
| 營銷 | 892 | | | 696 | | | 1,561 | | | 1,562 | |
| 專業服務 | 1,102 | | | 2,169 | | | 2,433 | | | 3,546 | |
| 州/市營業税和使用税 | 991 | | | 905 | | | 1,963 | | | 1,662 | |
| 聯邦存款保險費 | 339 | | | 238 | | | 928 | | | 238 | |
| 擁有的其他房地產，淨額 | — | | | (170) | | | — | | | (145) | |
| 無形資產攤銷 | 797 | | | 903 | | | 1,594 | | | 1,806 | |
| 其他費用 | 2,098 | | | 2,553 | | | 4,255 | | | 5,288 | |
| 總非利息費用 | 36,396 | | | 37,073 | | | 73,638 | | | 74,333 | |
| 所得税前收入(虧損) | 40,153 | | | (7,075) | | | 70,599 | | | 5,756 | |
| 所得税費用(福利) | 7,451 | | | (936) | | | 12,553 | | | (296) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 32,702 | | | $ | (6,139) | | | $ | 58,046 | | | $ | 6,052 | |
| 每股基本收益(虧損) | $ | 0.91 | | | $ | (0.17) | | | $ | 1.61 | | | $ | 0.17 | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | 0.90 | | | $ | (0.17) | | | $ | 1.60 | | | $ | 0.17 | |
| 宣佈的每股股息 | $ | 0.20 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.40 | |
| 平均已發行基本股數 | 35,994,740 | | | 35,898,716 | | | 35,961,032 | | | 36,120,403 | |
| 平均已發行稀釋股數量 | 36,289,464 | | | 35,898,716 | | | 36,268,861 | | | 36,275,391 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
文物金融公司及其附屬公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益(虧損) | $ | 32,702 | | | $ | (6,139) | | | $ | 58,046 | | | $ | 6,052 | |
可供出售的投資證券的公允價值變動，扣除税後淨額為#美元722, $2,224, $(2,482)及$4,643，分別 | 2,600 | | | 8,009 | | | (8,934) | | | 16,716 | |
出售可供出售的投資證券的淨收益重新分類調整，包括在收入中，税後淨額#美元0, $(89), $(6)和$(310)分別 | — | | | (320) | | | (23) | | | (1,113) | |
| 其他綜合收益(虧損) | 2,600 | | | 7,689 | | | (8,957) | | | 15,603 | |
| 綜合收益 | $ | 35,302 | | | $ | 1,550 | | | $ | 49,089 | | | $ | 21,655 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
文物金融公司及其附屬公司
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(單位為千，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 數量：
常見
股票 | | 普普通通
庫存 | | 留用
收益 | | 累計其他綜合收益，淨額 | | 總計
股東的
股權 |
| 2021年3月31日的餘額 | 35,981 | | | $ | 571,204 | | | $ | 242,486 | | | $ | 13,461 | | | $ | 827,151 | |
| | | | | | | | | |
| 歸屬的限制性股票單位 | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 926 | | | — | | | — | | | 926 | |
| 回購普通股 | (3) | | | (70) | | | — | | | — | | | (70) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 32,702 | | | | | 32,702 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 2,600 | | | 2,600 | |
| | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息($0.20每股) | — | | | — | | | (7,325) | | | — | | | (7,325) | |
| 2021年6月30日的餘額 | 36,006 | | | $ | 572,060 | | | $ | 267,863 | | | $ | 16,061 | | | $ | 855,984 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
| 數量：
常見
股票 | | 普普通通
庫存 | | 留用
收益 | | 累計其他綜合收益(虧損)淨額 | | 總計
股東的
股權 |
| 2020年12月31日的餘額 | 35,912 | | | $ | 571,021 | | | $ | 224,400 | | | $ | 25,018 | | | $ | 820,439 | |
| | | | | | | | | |
| 歸屬的限制性股票單位 | 120 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 1,796 | | | — | | | — | | | 1,796 | |
| 回購普通股 | (26) | | | (757) | | | — | | | — | | | (757) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 58,046 | | | — | | | 58,046 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (8,957) | | | (8,957) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息($0.40每股) | — | | | — | | | (14,583) | | | — | | | (14,583) | |
| 2021年6月30日的餘額 | 36,006 | | | $ | 572,060 | | | $ | 267,863 | | | $ | 16,061 | | | $ | 855,984 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 |
| 數量：
常見
股票 | | 普普通通
庫存 | | 留用
收益 | | 累計其他綜合收益，淨額 | | 總計
股東的
股權 |
| 2020年3月31日的餘額 | 35,889 | | | $ | 568,439 | | | $ | 211,707 | | | $ | 18,292 | | | $ | 798,438 | |
| | | | | | | | | |
| 歸屬的限制性股票單位 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期權的行使 | 3 | | | 51 | | | — | | | — | | | 51 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 877 | | | — | | | — | | | 877 | |
| 回購普通股 | (2) | | | (38) | | | — | | | — | | | (38) | |
| 淨損失 | — | | | — | | | (6,139) | | | | | (6,139) | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 7,689 | | | 7,689 | |
| | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息($0.20每股) | — | | | — | | | (7,226) | | | — | | | (7,226) | |
| 2020年6月30日的餘額 | 35,909 | | | $ | 569,329 | | | $ | 198,342 | | | $ | 25,981 | | | $ | 793,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 |
| 數量：
常見
股票 | | 普普通通
庫存 | | 留用
收益 | | 累計其他綜合收益，淨額 | | 總計
股東的
股權 |
| 2019年12月31日的餘額 | 36,619 | | | $ | 586,459 | | | $ | 212,474 | | | $ | 10,378 | | | $ | 809,311 | |
會計政策變更的累積效應(1) | — | | | — | | | (5,615) | | | — | | | (5,615) | |
| 歸屬的限制性股票單位 | 106 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期權的行使 | 8 | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 1,846 | | | — | | | — | | | 1,846 | |
| 回購普通股 | (824) | | | (19,098) | | | — | | | — | | | (19,098) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 6,052 | | | — | | | 6,052 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 15,603 | | | 15,603 | |
| | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息($0.40每股) | — | | | — | | | (14,569) | | | — | | | (14,569) | |
| 2020年6月30日的餘額 | 35,909 | | | $ | 569,329 | | | $ | 198,342 | | | $ | 25,981 | | | $ | 793,652 | |
(1) 自2020年1月1日起，公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失.
請參閲簡明合併財務報表附註。
文物金融公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 58,046 | | | $ | 6,052 | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | (13,901) | | | (2,974) | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | (21,186) | | | 36,509 | |
| 應計應收利息、預付費用和其他資產以及應計費用和其他負債淨變化 | 3,541 | | | (3,096) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 1,796 | | | 1,846 | |
| 無形資產攤銷 | 1,594 | | | 1,806 | |
| 持有作出售用途的按揭貸款的來源 | (53,807) | | | (48,848) | |
| 出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益 | 58,373 | | | 52,280 | |
| 銀行自營壽險收入 | (1,373) | | | (1,530) | |
| | | |
| 利率互換的估值調整 | (254) | | | — | |
| 出售擁有的其他房地產的淨收益 | — | | | (179) | |
| 出售持有以供出售的按揭貸款所得，淨額 | (2,373) | | | (1,682) | |
| 出售可供出售的投資證券的收益，淨額 | (29) | | | (1,423) | |
| 出售持有以供出售的資產所得的收益 | (745) | | | (9) | |
| | | |
| | | |
| 出售或註銷房舍和設備的損失(收益)，淨額 | 88 | | | (25) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 29,770 | | | 38,727 | |
| 投資活動的現金流： | | | |
| 貸款來源，扣除本金支付後的淨額 | 295,618 | | | (895,251) | |
| 可供出售的投資證券的到期日、催繳及付款 | 126,669 | | | 154,194 | |
| 購買可供出售的投資證券 | (388,636) | | | (103,079) | |
| 出售可供出售的投資證券所得款項 | 1,248 | | | 40,930 | |
| 購置房舍和設備 | (1,748) | | | (1,739) | |
| | | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | — | | | 1,290 | |
| 出售持有待售資產所得收益 | 3,730 | | | 394 | |
| 贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益 | — | | | 2,560 | |
| 購買聯邦住房貸款銀行股票 | (1,272) | | | (2,844) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 10 | | | 53 | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (105) | | | (3,579) | |
| 銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | — | | | 1,324 | |
| 從新市場税收抵免權益法投資回報中獲得的現金 | 9,642 | | | — | |
| 向低收入住房税收抵免夥伴關係出資 | (12,637) | | | (2,335) | |
| | | |
| 投資活動提供(使用)的現金淨額 | 32,519 | | | (808,082) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 存款淨增量 | 463,716 | | | 985,057 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 10 | | | 19,000 | |
| 償還聯邦住房貸款銀行預付款 | (10) | | | (19,000) | |
| 普通股現金股利支付 | (14,383) | | | (14,494) | |
| 根據回購協議出售的證券淨增加 | 10,746 | | | 4,275 | |
| 行使股票期權所得收益 | — | | | 122 | |
| 普通股回購 | (757) | | | (19,098) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 459,322 | | | 955,862 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 521,611 | | | 186,507 | |
| 期初現金及現金等價物 | 743,322 | | | 228,568 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 1,264,933 | | | $ | 415,075 | |
| | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 3,571 | | | $ | 8,144 | |
| 所得税支付的現金，扣除退税後的淨額 | 7,967 | | | 118 | |
| | | |
| 現金流量信息的補充非現金披露： | | | |
| 將應收貸款轉讓給其他擁有的房地產 | $ | — | | | $ | 270 | |
| 從新市場税收抵免權益法投資回報中獲得的貸款 | 15,596 | | | — | |
| 從房地和設備向預付費用和其他資產轉移歸類為待售財產，淨額 | 1,685 | | | — | |
| 投資於低收入住房税收抵免夥伴關係和相關資金承諾 | — | | | 10,237 | |
| | | |
會計政策變更的累積效應 (1) | — | | | 7,175 | |
| | | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | 8,393 | | | 591 | |
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(1) 自2020年1月1日起，本公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失.
請參閲簡明合併財務報表附註。
文物金融公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(1)業務説明、列報依據、重要會計政策和最近發佈的會計公告
(a) 業務説明
本公司主要從事策劃、指導和協調其全資子公司遺產銀行的業務活動。世行總部設在華盛頓州奧林匹亞，通過其53截至2021年6月30日，分支機構位於華盛頓州和俄勒岡州大波特蘭地區。世行的業務主要包括與其市場領域的中小企業及其所有者的商業借貸和存款關係，並吸引普通公眾的存款。世行還發放房地產建設和土地開發貸款、消費貸款，並對主要位於其市場區域的住宅物業發放第一按揭貸款。銀行的存款由聯邦存款保險公司提供保險。
該公司於2021年7月宣佈了一項整合計劃四在2021年10月期間創建分支機構，以創建更高效的分支機構佔用空間。這將使分支計數從53至49。該公司計劃將這些地點整合到其網絡內的其他分支機構。
(b) 陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則(GAAP)的中期財務信息以及證券交易委員會的規則和規定編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。建議將這些未經審計的合併財務報表和附註與已審計的合併財務報表和附註一起閲讀，這些附註包括在2020年年度Form 10-K中。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2021年6月30日的6個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的年度可能預期的業績。
為了按照公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露。管理層認為，編制簡明綜合財務報表時使用的判斷、估計和假設基於當時的事實和情況是適當的。然而，實際結果可能與這些估計大不相同。特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及管理層對貸款的ACL的估計、管理層對無資金承諾的ACL的估計、管理層對商譽減值的評估以及管理層對金融工具公允價值的估計。
隨附的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司本行的賬目。公司和銀行之間的所有重大公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
簡明綜合收益表和簡明綜合現金流量表中的某些上一年度金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。重新分類對前幾年的淨收入或股東權益沒有影響。
(C)重大會計政策
編制簡明合併財務報表所使用的重要會計政策在2020年年報10-K中更詳細地披露。在截至2021年6月30日的6個月裏，公司的重大會計政策與2020年10-K年度報表中的會計政策相比沒有任何重大變化。
(d) 最近發佈或採納的會計公告
FASB ASU 2016-13, 金融工具：信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，經ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02修訂，最初於2016年6月發佈。這個ASU用預期損失法取代了已發生損失法，這通常被稱為“CECL”法。按照CECL方法計量的預期信貸損失適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款。它還適用於表外信用敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。此外，CECL Adoption對可供出售的投資證券的信貸損失會計進行了修改。本會計準則要求按攤餘成本計量的金融資產應按預計收取的淨額列報。對於公共企業實體，此ASU在2019年12月15日之後的財年有效，包括那些允許在2018年12月15日之後的財年提前採用的過渡期，並且根據CARE法案的一項條款，可以推遲到官方衞生緊急聲明結束。世行於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，對所有以攤銷成本和無資金承諾衡量的金融資產採用了修改後的追溯方法。在通過時，世行選擇不對應收貸款的應收利息或#年應收應收利息的應計利息進行計量。
作為銀行的政策，可供出售的投資證券的政策是對無法收回的應計利息餘額及時沖銷利息收入。
亞利桑那州立大學2016-13年度的採用包括增加ACL的貸款金額為#美元。3.42000萬美元，無資金承諾的ACL增加1美元3.7百萬美元，導致税前累計影響調整數為#美元7.1百萬美元。這一調整對2020年1月1日的期初留存收益的影響為$5.6300萬美元，扣除税金後的淨額。
FASB ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)經ASU 2021-01修訂的《財務報告準則》於2020年3月發佈，並在一段有限的時間內提供了可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。修正案是任選的，適用於所有實體，併為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易(如果滿足某些標準)提供了可選的權宜之計和例外。該銀行的掉期相關交易是該公司LIBOR敞口的主要部分。自2021年1月25日起，公司遵守國際掉期和衍生品協會發布並由替代參考利率委員會推薦的銀行間同業拆借利率後備協議(Interbank Offered Rate Fallback Protocol)。該公司預計，這一ASU不會對其業務運營和簡明綜合財務報表產生實質性影響。
(2)投資證券
該公司的投資政策主要是為了提供和維持流動性，在不招致不適當的利率和信用風險的情況下產生良好的資產回報，並補充銀行的貸款活動。
有幾個不是2021年6月30日或2020年12月31日分類為交易或持有至到期的證券。
(A)按類型和期限分列的證券
下表列出了在指定日期可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值，以及在累計其他全面收益中確認的相應未實現損益總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| (單位：千) |
| 美國政府和機構證券 | $ | 104,688 | | | $ | 477 | | | $ | (1,518) | | | $ | 103,647 | |
| 市政證券 | 219,174 | | | 10,341 | | | (588) | | | 228,927 | |
| | | | | | | |
| 住宅CMO和MBS | 256,875 | | | 3,465 | | | (846) | | | 259,494 | |
| 商業CMO和MBS | 413,304 | | | 9,973 | | | (1,337) | | | 421,940 | |
| 公司義務 | 7,004 | | | 17 | | | (3) | | | 7,018 | |
| 其他資產支持證券 | 27,956 | | | 551 | | | (9) | | | 28,498 | |
| 總計 | $ | 1,029,001 | | | $ | 24,824 | | | $ | (4,301) | | | $ | 1,049,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | | | 公平
價值 |
| (單位：千) |
| 美國政府和機構證券 | $ | 44,713 | | | $ | 947 | | | $ | — | | | | | $ | 45,660 | |
| 市政證券 | 197,634 | | | 12,561 | | | (227) | | | | | 209,968 | |
| | | | | | | | | |
| 住宅CMO和MBS | 196,956 | | | 5,125 | | | (209) | | | | | 201,872 | |
| 商業CMO和MBS | 290,638 | | | 13,198 | | | (90) | | | | | 303,746 | |
| 公司義務 | 10,971 | | | 125 | | | — | | | | | 11,096 | |
| 其他資產支持證券 | 29,283 | | | 565 | | | (27) | | | | | 29,821 | |
| 總計 | $ | 770,195 | | | $ | 32,521 | | | $ | (553) | | | | | $ | 802,163 | |
截至2021年6月30日，合同到期日可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值如下。實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些借款人有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 公平
價值 |
| (單位：千) |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 33,741 | | | $ | 33,967 | |
| 在一年到五年後到期 | 132,997 | | | 138,549 | |
| 在五年到十年後到期 | 344,562 | | | 351,995 | |
| 十年後到期 | 517,701 | | | 525,013 | |
| 總計 | $ | 1,029,001 | | | $ | 1,049,524 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的投資證券超過股東權益的10%。
(B)可供出售的投資證券的未實現虧損和ACL
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的公司可供出售的未實現虧損總額和未計入信貸損失撥備的投資證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| (單位：千) |
| 美國政府和機構證券 | $ | 50,213 | | | $ | (1,518) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,213 | | | $ | (1,518) | |
| 市政證券 | 32,012 | | | (484) | | | 2,348 | | | (104) | | | 34,360 | | | (588) | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅CMO和MBS | 42,784 | | | (715) | | | 22,901 | | | (131) | | | 65,685 | | | (846) | |
| 商業CMO和MBS | 84,771 | | | (1,331) | | | 2,595 | | | (6) | | | 87,366 | | | (1,337) | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司義務 | 4,990 | | | (3) | | | — | | | — | | | 4,990 | | | (3) | |
| 其他資產支持證券 | — | | | — | | | 1,262 | | | (9) | | | 1,262 | | | (9) | |
| 總計 | $ | 214,770 | | | $ | (4,051) | | | $ | 29,106 | | | $ | (250) | | | $ | 243,876 | | | $ | (4,301) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| (單位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 10,264 | | | $ | (227) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,264 | | | $ | (227) | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅CMO和MBS | — | | | — | | | 25,293 | | | (209) | | | 25,293 | | | (209) | |
| 商業CMO和MBS | 11,404 | | | (29) | | | 7,499 | | | (61) | | | 18,903 | | | (90) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他資產支持證券 | — | | | — | | | 4,570 | | | (27) | | | 4,570 | | | (27) | |
| 總計 | $ | 21,668 | | | $ | (256) | | | $ | 37,362 | | | $ | (297) | | | $ | 59,030 | | | $ | (553) | |
該公司評估了截至2021年6月30日和2020年12月31日可供出售的投資證券，並確定公允價值的任何下降都可歸因於相對於這些投資在收益率曲線和個人特徵範圍內的利率的變化。管理層監測人員公佈了所有評級投資證券的信用評級的不利變化，截至2021年6月30日和2020年12月31日，這些證券中沒有一種的投資級信用評級低於投資級。此外，本公司不打算出售這些證券，也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎(可能在到期時)收回之前出售這些證券。所以呢，不是可供出售的投資證券的ACL記錄截至2021年6月30日和2020年12月31日。
(三)已實現損益
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月可供出售的投資證券銷售的已實現損益總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 已實現毛利 | $ | — | | | $ | 414 | | | $ | 29 | | | $ | 1,442 | |
| 已實現虧損總額 | — | | | (5) | | | — | | | (19) | |
| 已實現淨收益 | $ | — | | | $ | 409 | | | $ | 29 | | | $ | 1,423 | |
(D)質押證券
下表彙總了在2021年6月30日和2020年12月31日質押作為以下義務抵押品的可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| (單位：千) |
| 華盛頓州和俄勒岡州公共存款 | $ | 124,649 | | | $ | 128,591 | | | $ | 119,652 | | | $ | 124,228 | |
| | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | 51,022 | | | 51,719 | | | 38,630 | | | 39,945 | |
| 其他質押證券 | 41,509 | | | 42,371 | | | 29,665 | | | 30,717 | |
| 總計 | $ | 217,180 | | | $ | 222,681 | | | $ | 187,947 | | | $ | 194,890 | |
(E)應計應收利息
不包括可供出售的投資證券攤銷成本的應計應收利息總額為#美元。4.2百萬美元和$3.62021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間，可供出售的投資證券的應計利息均未與可供出售的投資證券的利息收入進行沖銷。
(3)應收貸款
(A)貸款發放/風險管理
該行在正常業務過程中發放貸款，也通過併購獲得貸款。應計應收利息被排除在披露銀行應收貸款攤銷成本的披露之外，因為它被認為微不足道。
世行將總貸款組合中的個人貸款分類為四細分市場：商業業務；住宅房地產；房地產建設和土地開發；以及消費。在這些細分中有幾類貸款，管理層監控和評估貸款組合中的信用風險。投資組合細分和類別的詳細説明包含在2020年年度表格10-K中。
2021年6月30日和2020年12月31日的應收貸款攤銷成本，扣除貸款的ACL後，包括以下投資組合細分和類別：
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | |
| 工商業 | $ | 651,915 | | | $ | 733,098 | |
| SBA PPP | 544,250 | | | 715,121 | |
| 業主自住CRE | 865,662 | | | 856,684 | |
| 非所有者佔用的CRE | 1,425,238 | | | 1,410,303 | |
| 總商業業務量 | 3,487,065 | | | 3,715,206 | |
| 住宅房地產 | 120,148 | | | 122,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| (單位：千) |
| 房地產建設和土地開發： | | | |
住宅 | 88,601 | | | 78,259 | |
商業和多户家庭 | 239,979 | | | 227,454 | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 328,580 | | | 305,713 | |
| 消費者 | 271,737 | | | 324,972 | |
| 應收貸款 | 4,207,530 | | | 4,468,647 | |
| 貸款信貸損失準備 | (51,562) | | | (70,185) | |
| 應收貸款淨額 | $ | 4,155,968 | | | $ | 4,398,462 | |
| | | |
| 應收貸款攤銷成本中包含的餘額： | | | |
| 已獲得貸款的未攤銷淨折價 | $ | (5,006) | | | $ | (6,575) | |
| 未攤銷遞延淨費用 | $ | (17,994) | | | $ | (15,458) | |
(B)信貸集中
世界銀行的大部分貸款活動發生在其主要市場區域內，這些區域集中在從華盛頓州的Whatcom縣到克拉克縣和俄勒岡州的Multnoah縣和華盛頓縣的I-5走廊上，以及其他毗連的市場，代表着一個地理集中度。此外，我們的貸款組合集中在商業性貸款，包括商業商業貸款以及商業和多户房地產建設和土地開發貸款。
(三)信用質量指標
作為對世行貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與以下相關的趨勢：(I)貸款的風險等級；(Ii)分類貸款的水平；(Iii)淨沖銷；(Iv)不良貸款；(V)逾期狀況；(Vi)美利堅合眾國的總體經濟狀況，特別是華盛頓州和俄勒岡州。
世行利用風險等級矩陣為其每筆貸款分配風險等級。貸款的等級從1到10。風險等級被彙總，以創建1到6級的合格、7級的特別説明或“SM”、8級的不合標準或“SS”、9級的可疑和10級的損失。風險等級的一般特徵的描述，包括關於風險等級如何與損失風險相關的定性信息，包含在2020年度表格10-K中。貸款的數字貸款等級是在貸款開始時確定的。貸款等級的變化是在獲得有關貸款表現的新信息時考慮的，包括從借款人那裏收到最新的財務信息，年度定期貸款審查結果和預定的貸款審查結果。對於消費貸款，銀行遵循FDIC的統一零售信貸分類和賬户管理政策，在發生拖欠或違約的情況下進行後續分類。通常情況下，除非有信用惡化或改善的具體跡象，否則個人貸款等級不會與前一時期相比發生變化。信用惡化的證據是拖欠、與借款人的直接溝通或管理層瞭解的其他借款人信息。信用改善的證據是關於借款人或抵押品財產的已知事實。
貸款等級與虧損的可能性有關，因為等級越高，潛在的損失就越大。合格級別的貸款可能會有一些估計的固有損失，但程度低於其他貸款級別。SM貸款等級是暫時的，因為銀行正在等待額外的信息，以確定潛在損失的可能性和程度。然而，SM分級貸款虧損的可能性比觀察分級貸款的可能性更大，因為已經出現了可衡量的信用惡化。SS級貸款通常是損失風險較高的貸款，如果不足之處得不到糾正的話。對於可疑和虧損分級貸款，銀行幾乎可以確定損失，未償還本金餘額一般按可變現價值沖銷。
監管機構為受新冠肺炎不利影響的貸款提供信用風險評級、拖欠報告和非應計狀態方面的指導。本銀行在確定受影響借款人的風險評級時已經並將繼續行使判斷力，不會自動對受新冠肺炎影響的信貸進行不利分類。本銀行也不會因為延期付款而將新冠肺炎到期的貸款指定為逾期貸款。由於新冠肺炎疫情導致的忍耐和其他救濟計劃的短期性質，管理層預計，根據這些計劃獲得救濟的借款人在延期期間通常不會被報告為非應計項目。
下表顯示截至2021年6月30日和2020年12月31日按風險等級劃分的應收貸款攤銷成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | | | | | | | |
| 定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款(1) | | 應收貸款 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | | | |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | |
| 工商業 | | |
| 經過 | $ | 51,172 | | | $ | 112,717 | | | $ | 111,892 | | | $ | 59,450 | | | $ | 36,904 | | | $ | 112,403 | | | $ | 102,256 | | | $ | 989 | | | $ | 587,783 | | | |
| SM | 1,003 | | | 904 | | | 6,618 | | | 6,553 | | | 3,036 | | | 5,787 | | | 5,446 | | | — | | | 29,347 | | | |
| SS | 1,133 | | | 1,422 | | | 6,101 | | | 1,669 | | | 4,376 | | | 7,888 | | | 11,453 | | | 743 | | | 34,785 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 53,308 | | | 115,043 | | | 124,611 | | | 67,672 | | | 44,316 | | | 126,078 | | | 119,155 | | | 1,732 | | | 651,915 | | | |
| SBA PPP | | |
| 經過 | 347,813 | | | 196,437 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 544,250 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住CRE | | |
| 經過 | 57,984 | | | 89,380 | | | 162,488 | | | 93,738 | | | 70,985 | | | 298,991 | | | — | | | 75 | | | 773,641 | | | |
| SM | — | | | 5,219 | | | 5,257 | | | 12,922 | | | 10,472 | | | 17,373 | | | — | | | — | | | 51,243 | | | |
| SS | — | | | 694 | | | — | | | 3,818 | | | 7,083 | | | 29,183 | | | — | | | — | | | 40,778 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 57,984 | | | 95,293 | | | 167,745 | | | 110,478 | | | 88,540 | | | 345,547 | | | — | | | 75 | | | 865,662 | | | |
| 非所有者佔用的CRE | | |
| 經過 | 67,602 | | | 184,174 | | | 189,439 | | | 144,247 | | | 167,605 | | | 598,127 | | | — | | | — | | | 1,351,194 | | | |
| SM | — | | | 5,094 | | | 1,971 | | | 353 | | | 2,293 | | | 10,016 | | | — | | | — | | | 19,727 | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | 3,623 | | | — | | | 50,694 | | | — | | | — | | | 54,317 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 67,602 | | | 189,268 | | | 191,410 | | | 148,223 | | | 169,898 | | | 658,837 | | | — | | | — | | | 1,425,238 | | | |
| 總商業業務量 | | |
| 經過 | 524,571 | | | 582,708 | | | 463,819 | | | 297,435 | | | 275,494 | | | 1,009,521 | | | 102,256 | | | 1,064 | | | 3,256,868 | | | |
| SM | 1,003 | | | 11,217 | | | 13,846 | | | 19,828 | | | 15,801 | | | 33,176 | | | 5,446 | | | — | | | 100,317 | | | |
| SS | 1,133 | | | 2,116 | | | 6,101 | | | 9,110 | | | 11,459 | | | 87,765 | | | 11,453 | | | 743 | | | 129,880 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 526,707 | | | 596,041 | | | 483,766 | | | 326,373 | | | 302,754 | | | 1,130,462 | | | 119,155 | | | 1,807 | | | 3,487,065 | | | |
住宅房地產 | | |
| 經過 | 24,279 | | | 26,181 | | | 31,274 | | | 8,876 | | | 9,210 | | | 19,557 | | | — | | | — | | | 119,377 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | 714 | | | — | | | — | | | 771 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 24,279 | | | 26,181 | | | 31,274 | | | 8,876 | | | 9,267 | | | 20,271 | | | — | | | — | | | 120,148 | | | |
| 房地產建設和土地開發： | | |
住宅 | | |
| 經過 | 23,444 | | | 38,628 | | | 21,658 | | | 2,674 | | | 401 | | | 1,796 | | | — | | | — | | | 88,601 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和多户家庭 | | |
| 經過 | 16,787 | | | 42,010 | | | 152,906 | | | 22,387 | | | 1,941 | | | 2,436 | | | — | | | — | | | 238,467 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | 636 | | | 443 | | | — | | | — | | | 433 | | | — | | | — | | | 1,512 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 16,787 | | | 42,646 | | | 153,349 | | | 22,387 | | | 1,941 | | | 2,869 | | | — | | | — | | | 239,979 | | | |
房地產建設和土地開發總量 |
| 經過 | 40,231 | | | 80,638 | | | 174,564 | | | 25,061 | | | 2,342 | | | 4,232 | | | — | | | — | | | 327,068 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | 636 | | | 443 | | | — | | | — | | | 433 | | | — | | | — | | | 1,512 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 40,231 | | | 81,274 | | | 175,007 | | | 25,061 | | | 2,342 | | | 4,665 | | | — | | | — | | | 328,580 | | | |
| 消費者 | | |
| 經過 | 11,396 | | | 20,456 | | | 60,434 | | | 40,325 | | | 21,866 | | | 19,613 | | | 94,243 | | | 193 | | | 268,526 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | 147 | | | 712 | | | 652 | | | 608 | | | 1,055 | | | 33 | | | 4 | | | 3,211 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 11,396 | | | 20,603 | | | 61,146 | | | 40,977 | | | 22,474 | | | 20,668 | | | 94,276 | | | 197 | | | 271,737 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | | | | | | | |
| 定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款(1) | | 應收貸款 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | | | |
| 應收貸款 | | |
| 經過 | 600,477 | | | 709,983 | | | 730,091 | | | 371,697 | | | 308,912 | | | 1,052,923 | | | 196,499 | | | 1,257 | | | 3,971,839 | | | |
| SM | 1,003 | | | 11,217 | | | 13,846 | | | 19,828 | | | 15,801 | | | 33,176 | | | 5,446 | | | — | | | 100,317 | | | |
| SS | 1,133 | | | 2,899 | | | 7,256 | | | 9,762 | | | 12,124 | | | 89,967 | | | 11,486 | | | 747 | | | 135,374 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 602,613 | | | $ | 724,099 | | | $ | 751,193 | | | $ | 401,287 | | | $ | 336,837 | | | $ | 1,176,066 | | | $ | 213,431 | | | $ | 2,004 | | | $ | 4,207,530 | | | |
(1) 代表2021年6月30日的應收貸款餘額，在截至2021年6月30日的6個月內從循環貸款轉換為攤銷貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款(1) | | 應收貸款 | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | | | |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | |
| 工商業 | | |
| 經過 | $ | 118,971 | | | $ | 127,919 | | | $ | 70,766 | | | $ | 44,231 | | | $ | 37,658 | | | $ | 95,958 | | | $ | 121,440 | | | $ | 819 | | | $ | 617,762 | | | |
| SM | 14,430 | | | 9,162 | | | 10,878 | | | 4,171 | | | 5,700 | | | 3,579 | | | 11,790 | | | 814 | | | 60,524 | | | |
| SS | 2,199 | | | 11,835 | | | 3,416 | | | 9,348 | | | 1,052 | | | 7,651 | | | 15,484 | | | 3,827 | | | 54,812 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 135,600 | | | 148,916 | | | 85,060 | | | 57,750 | | | 44,410 | | | 107,188 | | | 148,714 | | | 5,460 | | | 733,098 | | | |
| SBA PPP | | |
| 經過 | 715,121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 715,121 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住CRE | | |
| 經過 | 89,224 | | | 167,095 | | | 94,830 | | | 80,138 | | | 74,902 | | | 254,864 | | | — | | | — | | | 761,053 | | | |
| SM | 6,146 | | | 4,540 | | | 16,386 | | | 11,231 | | | 5,464 | | | 12,105 | | | — | | | — | | | 55,872 | | | |
| SS | — | | | — | | | 114 | | | 7,320 | | | 3,313 | | | 29,012 | | | — | | | — | | | 39,759 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 95,370 | | | 171,635 | | | 111,330 | | | 98,689 | | | 83,679 | | | 295,981 | | | — | | | — | | | 856,684 | | | |
| 非業主自住的CRE | | |
| 經過 | 197,548 | | | 173,153 | | | 148,830 | | | 172,438 | | | 240,614 | | | 406,817 | | | — | | | — | | | 1,339,400 | | | |
| SM | — | | | 1,979 | | | 357 | | | 2,448 | | | 6,210 | | | 3,539 | | | — | | | — | | | 14,533 | | | |
| SS | — | | | — | | | 3,623 | | | — | | | 35,455 | | | 17,292 | | | — | | | — | | | 56,370 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 197,548 | | | 175,132 | | | 152,810 | | | 174,886 | | | 282,279 | | | 427,648 | | | — | | | — | | | 1,410,303 | | | |
| 總商業業務量 | | |
| 經過 | 1,120,864 | | | 468,167 | | | 314,426 | | | 296,807 | | | 353,174 | | | 757,639 | | | 121,440 | | | 819 | | | 3,433,336 | | | |
| SM | 20,576 | | | 15,681 | | | 27,621 | | | 17,850 | | | 17,374 | | | 19,223 | | | 11,790 | | | 814 | | | 130,929 | | | |
| SS | 2,199 | | | 11,835 | | | 7,153 | | | 16,668 | | | 39,820 | | | 53,955 | | | 15,484 | | | 3,827 | | | 150,941 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 1,143,639 | | | 495,683 | | | 349,200 | | | 331,325 | | | 410,368 | | | 830,817 | | | 148,714 | | | 5,460 | | | 3,715,206 | | | |
住宅房地產 | | |
| 經過 | 30,141 | | | 41,829 | | | 15,730 | | | 10,362 | | | 7,322 | | | 16,825 | | | — | | | — | | | 122,209 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 488 | | | — | | | — | | | 547 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 30,141 | | | 41,829 | | | 15,730 | | | 10,421 | | | 7,322 | | | 17,313 | | | — | | | — | | | 122,756 | | | |
| 房地產建設和土地開發： | | |
住宅 | | |
| 經過 | 33,801 | | | 36,697 | | | 2,725 | | | 1,097 | | | 971 | | | 1,042 | | | — | | | — | | | 76,333 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | 1,926 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,926 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 33,801 | | | 36,697 | | | 2,725 | | | 3,023 | | | 971 | | | 1,042 | | | — | | | — | | | 78,259 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和多户家庭 | | |
| 經過 | 27,423 | | | 151,020 | | | 38,682 | | | 5,660 | | | 689 | | | 1,407 | | | — | | | — | | | 224,881 | | | |
| SM | 67 | | | 1,011 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 1,107 | | | |
| SS | 572 | | | 450 | | | — | | | — | | | — | | | 444 | | | — | | | — | | | 1,466 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 28,062 | | | 152,481 | | | 38,682 | | | 5,660 | | | 689 | | | 1,880 | | | — | | | — | | | 227,454 | | | |
房地產建設和土地開發總量 |
| 經過 | 61,224 | | | 187,717 | | | 41,407 | | | 6,757 | | | 1,660 | | | 2,449 | | | — | | | — | | | 301,214 | | | |
| SM | 67 | | | 1,011 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 1,107 | | | |
| SS | 572 | | | 450 | | | — | | | 1,926 | | | — | | | 444 | | | — | | | — | | | 3,392 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 61,863 | | | 189,178 | | | 41,407 | | | 8,683 | | | 1,660 | | | 2,922 | | | — | | | — | | | 305,713 | | | |
| 消費者 | | |
| 經過 | 43,742 | | | 77,083 | | | 53,195 | | | 30,559 | | | 13,443 | | | 15,453 | | | 87,547 | | | 315 | | | 321,337 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | 34 | | | 404 | | | 684 | | | 648 | | | 420 | | | 1,319 | | | 78 | | | 48 | | | 3,635 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 43,776 | | | 77,487 | | | 53,879 | | | 31,207 | | | 13,863 | | | 16,772 | | | 87,625 | | | 363 | | | 324,972 | | | |
| 應收貸款 | | |
| 經過 | 1,255,971 | | | 774,796 | | | 424,758 | | | 344,485 | | | 375,599 | | | 792,366 | | | 208,987 | | | 1,134 | | | 4,178,096 | | | |
| SM | 20,643 | | | 16,692 | | | 27,621 | | | 17,850 | | | 17,374 | | | 19,252 | | | 11,790 | | | 814 | | | 132,036 | | | |
| SS | 2,805 | | | 12,689 | | | 7,837 | | | 19,301 | | | 40,240 | | | 56,206 | | | 15,562 | | | 3,875 | | | 158,515 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,279,419 | | | $ | 804,177 | | | $ | 460,216 | | | $ | 381,636 | | | $ | 433,213 | | | $ | 867,824 | | | $ | 236,339 | | | $ | 5,823 | | | $ | 4,468,647 | | | |
(1) 代表2020年12月31日的應收貸款餘額，在截至2020年12月31日的年度內從循環貸款轉換為攤銷貸款。
(D)非應計貸款
下表列出了所示日期的非應計貸款的攤銷成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | |
| 不含ACL的非應計項目 | | ACL的非應計費用 | | 應計項目總額 | | |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 7,491 | | | $ | 5,548 | | | $ | 13,039 | | | |
| 業主自住CRE | 3,784 | | | 12,400 | | | 16,184 | | | |
| 非所有者佔用的CRE | 1,363 | | | 3,623 | | | 4,986 | | | |
| 總商業業務量 | 12,638 | | | 21,571 | | | 34,209 | | | |
| 住宅房地產 | — | | | 60 | | | 60 | | | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業和多户家庭 | — | | | 1,014 | | | 1,014 | | | |
| | | | | | | |
| 消費者 | — | | | 58 | | | 58 | | | |
| 總計 | $ | 12,638 | | | $ | 22,703 | | | $ | 35,341 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | |
| 不含ACL的非應計項目 | | ACL的非應計費用 | | 應計項目總額 | | |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 22,039 | | | $ | 9,208 | | | $ | 31,247 | | | |
| 業主自住CRE | 4,693 | | | 13,700 | | | 18,393 | | | |
| 非所有者佔用的CRE | 3,424 | | | 3,722 | | | 7,146 | | | |
| 總商業業務量 | 30,156 | | | 26,630 | | | 56,786 | | | |
住宅房地產 | 67 | | | 117 | | | 184 | | | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業和多户家庭 | 572 | | | 450 | | | 1,022 | | | |
| | | | | | | |
| 消費者 | 31 | | | 69 | | | 100 | | | |
| 總計 | $ | 30,826 | | | $ | 27,266 | | | $ | 58,092 | | | |
下表列出了在最初將貸款分類為非權責發生制貸款時，因核銷應計應收利息而產生的貸款利息收入沖銷情況，以及以下期間因全額支付以前歸類的非權責發生制貸款而確認的利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
2021年6月30日 | | 截至三個月
2020年6月30日 |
| 利息收入倒置 | | 確認利息收入 | | 利息收入倒置 | | 確認利息收入 |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | |
| 工商業 | $ | (5) | | | $ | 1,981 | | | $ | — | | | $ | 89 | |
| 業主自住CRE | — | | | 3 | | | — | | | 14 | |
| 非所有者佔用的CRE | — | | | — | | | — | | | 22 | |
| 總商業業務量 | (5) | | | 1,984 | | | — | | | 125 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | 37 | |
| 總計 | $ | (5) | | | $ | 1,984 | | | $ | — | | | $ | 162 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
2021年6月30日 | | 截至六個月
2020年6月30日 |
| 利息收入倒置 | | 確認利息收入 | | 利息收入倒置 | | 確認利息收入 |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | |
| 工商業 | $ | (10) | | | $ | 2,044 | | | $ | (16) | | | $ | 308 | |
| 業主自住CRE | — | | | 117 | | | — | | | 60 | |
| 非所有者佔用的CRE | — | | | 313 | | | — | | | 67 | |
| 總商業業務量 | (10) | | | 2,474 | | | (16) | | | 435 | |
| | | | | | | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | |
住宅 | — | | | 73 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | 47 | |
| 總計 | $ | (10) | | | $ | 2,547 | | | $ | (16) | | | $ | 482 | |
截至2021年和2020年6月30日的前三個月和前六個月，不是利息收入在一筆貸款被歸類為非應計項目後確認，但如上表所示，由於全額支付，則不在此列。
(E)逾期貸款
世行使用符合監管報告要求的政策對逾期貸款進行賬齡分析，逾期貸款的類別為逾期30-89天和逾期90天或更長時間。截至2021年6月30日逾期貸款的攤銷成本
和2020年12月31日的情況如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 30-89天 | | 90天前或
更大 | | 過去一年的合計
到期 | | 當前 | | 應收貸款 |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 489 | | | $ | 7,525 | | | $ | 8,014 | | | $ | 643,901 | | | $ | 651,915 | |
| SBA PPP | — | | | — | | | — | | | 544,250 | | | 544,250 | |
| 業主自住CRE | — | | | — | | | — | | | 865,662 | | | 865,662 | |
| 非所有者佔用的CRE | 4,038 | | | — | | | 4,038 | | | 1,421,200 | | | 1,425,238 | |
| 總商業業務量 | 4,527 | | | 7,525 | | | 12,052 | | | 3,475,013 | | | 3,487,065 | |
住宅房地產 | — | | | 30 | | | 30 | | | 120,118 | | | 120,148 | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 88,601 | | | 88,601 | |
商業和多户家庭 | — | | | 571 | | | 571 | | | 239,408 | | | 239,979 | |
| 房地產建設和土地開發總量 | — | | | 571 | | | 571 | | | 328,009 | | | 328,580 | |
| 消費者 | 788 | | | — | | | 788 | | | 270,949 | | | 271,737 | |
| 總計 | $ | 5,315 | | | $ | 8,126 | | | $ | 13,441 | | | $ | 4,194,089 | | | $ | 4,207,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 30-89天 | | 90天前或
更大 | | 過去一年的合計
到期 | | 當前 | | 應收貸款 |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 4,621 | | | $ | 8,082 | | | $ | 12,703 | | | $ | 720,395 | | | $ | 733,098 | |
| SBA PPP | — | | | — | | | — | | | 715,121 | | | 715,121 | |
| 業主自住CRE | 991 | | | 403 | | | 1,394 | | | 855,290 | | | 856,684 | |
| 非所有者佔用的CRE | 412 | | | 1,970 | | | 2,382 | | | 1,407,921 | | | 1,410,303 | |
| 總商業業務量 | 6,024 | | | 10,455 | | | 16,479 | | | 3,698,727 | | | 3,715,206 | |
住宅房地產 | 765 | | | 16 | | | 781 | | | 121,975 | | | 122,756 | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 78,259 | | | 78,259 | |
商業和多户家庭 | 2,225 | | | — | | | 2,225 | | | 225,229 | | | 227,454 | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 2,225 | | | — | | | 2,225 | | | 303,488 | | | 305,713 | |
| 消費者 | 1,407 | | | 30 | | | 1,437 | | | 323,535 | | | 324,972 | |
| 總計 | $ | 10,421 | | | $ | 10,501 | | | $ | 20,922 | | | $ | 4,447,725 | | | $ | 4,468,647 | |
曾經有過一逾期90天或以上仍在計息的商業和工業貸款2021年6月30日攤銷成本為$286,000。有幾個不是截至2020年12月31日仍在計息的逾期90天或更長時間的貸款。
(F)抵押品依賴型貸款
截至2021年6月30日和2020年12月31日，獲得單獨評估信用損失的貸款，並預計將通過經營或出售抵押品提供大量償還的抵押品類型如下
以下是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 克雷(1) | | 農田(1) | | 住宅房地產(1) | | 其他(1) | | | | 總計(1) |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 1,767 | | | $ | 5,152 | | | $ | 751 | | | $ | 331 | | | | | $ | 8,001 | |
| 業主自住CRE | 4,346 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,346 | |
| 非所有者佔用的CRE | 1,363 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,363 | |
| 總商業業務量 | 7,476 | | | 5,152 | | | 751 | | | 331 | | | | | 13,710 | |
| | | | | | | | | | | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業和多户家庭 | 571 | | | — | | | — | | | — | | | | | 571 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 8,047 | | | $ | 5,152 | | | $ | 751 | | | $ | 331 | | | | | $ | 14,281 | |
(1)餘額代表貸款的攤銷成本。如果有多個抵押品來源為貸款提供擔保，則整個餘額將顯示在主要抵押品類別中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 克雷(1) | | 農田(1) | | 住宅房地產(1) | | | | 其他(1) | | 總計(1) |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 1,893 | | | $ | 18,738 | | | $ | 584 | | | | | $ | 1,405 | | | $ | 22,620 | |
| 業主自住CRE | 4,693 | | | — | | | — | | | | | — | | | 4,693 | |
| 非所有者佔用的CRE | 3,424 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3,424 | |
| 總商業業務量 | 10,010 | | | 18,738 | | | 584 | | | | | 1,405 | | | 30,737 | |
住宅房地產 | — | | | — | | | 67 | | | | | — | | | 67 | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業和多户家庭 | 572 | | | — | | | — | | | | | — | | | 572 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者 | — | | | — | | | 30 | | | | | — | | | 30 | |
| 總計 | $ | 10,582 | | | $ | 18,738 | | | $ | 681 | | | | | $ | 1,405 | | | $ | 31,406 | |
(1)餘額代表貸款的攤銷成本。如果有多個抵押品來源為貸款提供擔保，則整個餘額將顯示在主要抵押品類別中。
在截至2021年6月30日的六個月內，為信用損失獲得單獨評估貸款的抵押品沒有重大變化，預計將通過經營或出售抵押品來償還這些抵押品，但因在此分類中增加或刪除貸款而發生的變化除外。
(G)問題債務重組貸款
TDR是指世行出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供否則不會考慮的特許權的重組。TDR的修訂或優惠是為了增加這些有財務困難的借款人能夠履行經修訂的債務義務的可能性。
重組中授予的特許權主要包括延長到期日。銀行通常給予較短的延長期，以持續監測這些TDR貸款，儘管延長的日期可能不是銀行預期這些借款人的預定現金流的日期。本銀行不認為這些修改是TDR隨後的違約，因為新的貸款條款，特別是新的到期日，已被授予。
CARE法案、CA法案和監管機構就新冠肺炎大流行導致的貸款修改提供了指導，並概述了除其他標準外，在善意基礎上對指導所定義的當前借款人進行的短期修改不是TDR。這包括短期(例如6個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案，如果借款人截至2019年12月31日的合同付款逾期不到30天，並且在相關監管指導下實施修改計劃，則借款人被視為當前借款人。CA法案將根據CARE法案提供的救濟延長至2022年1月1日或總統宣佈的國家緊急狀態結束後60天，以較早的時間為準。世行選擇將適用指導下的臨時減免適用於某些符合條件的短期修改，並沒有出於會計或披露目的將這些修改歸類為TDR。然而，COVID
根據銀行的內部政策，貸款最初修改後延遲付款超過180天的修改被歸類為TDR。
下表列出了修改為TDR貸款的指定期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 數量：
合同 | | 攤銷成本(1) (2) | | 數量：
合同 | | 攤銷成本(1) (2) |
| (千美元) |
| 商業業務： | | | | | | | |
| 工商業 | 18 | | $ | 5,673 | | | 31 | | $ | 11,849 | |
| 業主自住CRE | 1 | | 2,200 | | | 4 | | 1,657 | |
| 非所有者佔用的CRE | 1 | | 251 | | | 2 | | 398 | |
| 總商業業務量 | 20 | | 8,124 | | | 37 | | 13,904 | |
| | | | | | | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | |
住宅 | — | | — | | | 4 | | 1,751 | |
商業和多户家庭 | 1 | | | 443 | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 1 | | 443 | | | 4 | | 1,751 | |
| 消費者 | 6 | | 146 | | | 9 | | 82 | |
| 總計 | 27 | | $ | 8,713 | | | 50 | | $ | 15,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 數量：
合同 | | 攤銷成本(1) (2) | | 數量：
合同 | | 攤銷成本(1) (2) |
| (千美元) |
| 商業業務： | | | | | | | |
| 工商業 | 31 | | $ | 8,713 | | | 35 | | $ | 12,652 | |
| 業主自住CRE | 2 | | 5,857 | | | 6 | | 3,067 | |
| 非所有者佔用的CRE | 2 | | 2,222 | | | 3 | | 2,143 | |
| 總商業業務量 | 35 | | 16,792 | | | 44 | | 17,862 | |
住宅房地產 | 1 | | 181 | | | — | | — | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | |
住宅 | — | | — | | | 4 | | 1,751 | |
商業和多户家庭 | 1 | | | 443 | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 1 | | 443 | | | 4 | | 1,751 | |
| 消費者 | 21 | | 511 | | | 14 | | 173 | |
| TDR貸款總額 | 58 | | $ | 17,927 | | | 62 | | $ | 19,786 | |
(1)合同數量和攤餘成本代表截至期末有餘額的貸款，扣除修改後的後續付款。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月或六個月內，某些修改後的貸款可能已經償還或註銷。
(2) 由於銀行沒有免除任何本金或利息餘額作為貸款修改的一部分，銀行在修改之日(修改前)的每筆貸款的攤銷成本並沒有因修改(修改後)而改變。
銀行有一張借出的ACL$的淨額1.7百萬美元和d $1.5截至2021年6月30日和2020年6月30日，分別與這些分別在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內重組的TDR貸款相關的貸款為2.5億美元。
與TDR貸款相關的對借款人的無資金承諾為#美元。4.9百萬美元和$2.62021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
下表列出了在問題債務重組中修改的貸款，以及隨後在修改日期後12個月內在所示期間內違約的貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 數量： 合同(1) | | 攤銷成本(1) | | 數量： 合同(1) | | 攤銷成本(1) |
| (千美元) |
| 商業業務： | | | | | | | |
| 工商業 | 1 | | $ | 46 | | | 2 | | $ | 302 | |
| 業主自住CRE | — | | — | | | 1 | | 445 | |
| 非所有者佔用的CRE | — | | — | | | 1 | | 280 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | 1 | | $ | 46 | | | 4 | | $ | 1,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2021 | | 2020 |
| 數量： 合同(1) | | 攤銷成本(1) | | 數量： 合同(1) | | 攤銷成本(1) |
| (千美元) |
| 商業業務： | | | | | | | |
| 工商業 | 2 | | $ | 789 | | | 4 | | $ | 2,155 | |
| 業主自住CRE | — | | — | | | 1 | | 445 | |
| 非所有者佔用的CRE | — | | — | | | 2 | | 398 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | 2 | | $ | 789 | | | 7 | | $ | 2,998 | |
(1) 合同數量和攤餘成本代表截至期末有餘額的貸款，扣除修改後的後續付款。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內，某些修改後的貸款可能已經償還或註銷。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月期間，上表中的所有TDR貸款都違約了，因為每筆貸款都超過了修改後的到期日，而借款人隨後沒有償還信貸。世行選擇不進一步延長這些貸款的到期日。銀行在日誌上有ACLANS為$7,000及$494,000分別在2021年6月30日和2020年6月30日，與這些在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內違約的TDR貸款相關。
(H)應收貸款的應計利息
應收貸款應收利息合計$12.8百萬及$15.82021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。它被排除在貸款的ACL計算之外，因為應計利息(但沒有收到)是及時沖銷的。
(I)正在進行的止贖程序
於2021年6月30日，有一筆以住宅房地產為抵押的消費按揭貸款(計入簡明綜合財務狀況表上的應收貸款)為$79,000正式的止贖程序正在進行中。
(4)貸款信貸損失準備
從2020年1月1日起，世行通過了2016-13年度的ASU。CECL模型中考慮的各個部分的風險特徵與2020年年表10-K中披露的風險特徵相同。
用於計算2021年6月30日貸款ACL的基線損失率利用了該行從2012年12月31日到資產負債表日期的平均季度歷史虧損信息。在截至2021年6月30日的六個月裏，這一假設沒有變化。世行認為，歷史損失率是當前CECL模式的可行投入，因為世行的放貸實踐和業務在整個時期保持了相對穩定。雖然世行的資產有所增長，但信貸文化保持了相對穩定。
CECL模型中包含的2021年6月30日的預付款基於每個細分市場48個月的滾動歷史平均值，管理層認為這是未來預付款活動的準確代表。在截至2021年6月30日的六個月裏，這一假設沒有變化。
截至2021年6月30日，CECL模型使用的合理和可支持的期限為五個季度。在截至2021年6月30日的六個月裏，這一假設沒有變化。管理層認為，這五個季度之後的預測往往與經濟假設有所不同，與未來實際事件的可比性可能較低。隨着合理和可支持的期限的延長，估計免税額所涉及的判斷程度可能會增加。
世行在計算截至2021年6月30日的貸款ACL時使用了兩個季度的返回期，因為它認為歷史損失信息與預期的信貸損失相關，並認識到在超過這些期間估計信貸損失的精確度下降和不確定性增加，超過這些期間，銀行可以做出合理和可支持的預測。在截至2021年6月30日的六個月裏，這一假設沒有變化。
截至2021年6月30日的6個月內，貸款的ACL減少了$18.61000萬美元，或26.5%，主要原因是沖銷了#美元貸款的信貸損失準備金。19.02000萬霧與2020年12月31日的預測相比，2021年6月30日的經濟預測略有改善，其次是由於應收貸款總額下降，不包括由SBA全額擔保並未在貸款ACL中撥備的SBA PPP貸款。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月貸款ACL變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 70,185 | | | $ | 36,171 | |
| 採用CECL的影響 | — | | | 1,822 | |
| 調整後的年初餘額 | 70,185 | | | 37,993 | |
| 沖銷 | (320) | | | (3,852) | |
| 追討以前註銷的貸款 | 653 | | | 1,455 | |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | (18,956) | | | 35,905 | |
| 年終餘額 | $ | 51,562 | | | $ | 71,501 | |
下表詳細説明瞭ACL中截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月按細分和類別分類的貸款活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 期初餘額 | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失撥備的沖銷 | | 期末餘額 |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 21,770 | | | $ | (13) | | | $ | 132 | | | $ | (4,404) | | | $ | 17,485 | |
SBA PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 業主自住CRE | 10,464 | | | — | | | 11 | | | (1,913) | | | 8,562 | |
| 非所有者佔用的CRE | 12,970 | | | — | | | — | | | (2,340) | | | 10,630 | |
| 總商業業務量 | 45,204 | | | (13) | | | 143 | | | (8,657) | | | 36,677 | |
住宅房地產 | 1,402 | | | — | | | — | | | (249) | | | 1,153 | |
| 房地產建設和土地開發： |
住宅 | 2,048 | | | — | | | 4 | | | (416) | | | 1,636 | |
商業和多户家庭 | 11,223 | | | — | | | — | | | (2,388) | | | 8,835 | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 13,271 | | | — | | | 4 | | | (2,804) | | | 10,471 | |
| 消費者 | 4,348 | | | (120) | | | 144 | | | (1,111) | | | 3,261 | |
| 總計 | $ | 64,225 | | | $ | (133) | | | $ | 291 | | | $ | (12,821) | | | $ | 51,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
| 期初餘額 | | | | | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失準備金(沖銷) | | 期末餘額 |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
| 期初餘額 | | | | | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失準備金(沖銷) | | 期末餘額 |
| (單位：千) |
| 工商業 | $ | 30,010 | | | | | | | $ | (14) | | | $ | 337 | | | $ | (12,848) | | | $ | 17,485 | |
| SBA PPP | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 業主自住CRE | 9,486 | | | | | | | — | | | 13 | | | (937) | | | 8,562 | |
| 非所有者佔用的CRE | 10,112 | | | | | | | — | | | — | | | 518 | | | 10,630 | |
| 總商業業務量 | 49,608 | | | | | | | (14) | | | 350 | | | (13,267) | | | 36,677 | |
住宅房地產 | 1,591 | | | | | | | — | | | — | | | (438) | | | 1,153 | |
| 房地產建設和土地開發： |
| 住宅 | 1,951 | | | | | | | — | | | 20 | | | (335) | | | 1,636 | |
商業和多户家庭 | 11,141 | | | | | | | (1) | | | — | | | (2,305) | | | 8,835 | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 13,092 | | | | | | | (1) | | | 20 | | | (2,640) | | | 10,471 | |
| 消費者 | 5,894 | | | | | | | (305) | | | 283 | | | (2,611) | | | 3,261 | |
| 總計 | $ | 70,185 | | | | | | | $ | (320) | | | $ | 653 | | | $ | (18,956) | | | $ | 51,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 |
| 期初餘額 | | | | | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失準備金(沖銷) | | 期末餘額 |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 13,900 | | | | | | | $ | (1,824) | | | $ | 69 | | | $ | 17,628 | | | $ | 29,773 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住CRE | 6,216 | | | | | | | — | | | 2 | | | 3,785 | | | 10,003 | |
| 非所有者佔用的CRE | 7,750 | | | | | | | — | | | — | | | 2,916 | | | 10,666 | |
| 總商業業務量 | 27,866 | | | | | | | (1,824) | | | 71 | | | 24,329 | | | 50,442 | |
住宅房地產 | 3,026 | | | | | | | — | | | — | | | (803) | | | 2,223 | |
| 房地產建設和土地開發： |
住宅 | 864 | | | | | | | — | | | 7 | | | (304) | | | 567 | |
商業和多户家庭 | 11,444 | | | | | | | — | | | — | | | (2,887) | | | 8,557 | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 12,308 | | | | | | | — | | | 7 | | | (3,191) | | | 9,124 | |
| 消費者 | 4,340 | | | | | | | (431) | | | 197 | | | 5,606 | | | 9,712 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 47,540 | | | | | | | $ | (2,255) | | | $ | 275 | | | $ | 25,941 | | | $ | 71,501 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 |
| 期初餘額 | | 採用CECL的影響 | | 期初餘額，
作為調整後的 | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失準備金(沖銷) | | 期末餘額 |
| (單位：千) |
| 商業業務： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 11,739 | | | $ | (1,348) | | | $ | 10,391 | | | $ | (2,911) | | | $ | 1,126 | | | $ | 21,167 | | | $ | 29,773 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住CRE | 4,512 | | | 452 | | | 4,964 | | | (135) | | | 14 | | | 5,160 | | | 10,003 | |
| 非所有者佔用的CRE | 7,682 | | | (2,039) | | | 5,643 | | | — | | | — | | | 5,023 | | | 10,666 | |
| 總商業業務量 | 23,933 | | | (2,935) | | | 20,998 | | | (3,046) | | | 1,140 | | | 31,350 | | | 50,442 | |
| 住宅房地產 | 1,458 | | | 1,471 | | | 2,929 | | | — | | | 3 | | | (709) | | | 2,223 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 |
| 期初餘額 | | 採用CECL的影響 | | 期初餘額，
作為調整後的 | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失準備金(沖銷) | | 期末餘額 |
| (單位：千) |
| 房地產建設和土地開發： |
住宅 | 1,455 | | | (571) | | | 884 | | | — | | | 21 | | | (338) | | | 567 | |
商業和多户家庭 | 1,605 | | | 7,240 | | | 8,845 | | | — | | | — | | | (288) | | | 8,557 | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 3,060 | | | 6,669 | | | 9,729 | | | — | | | 21 | | | (626) | | | 9,124 | |
| 消費者 | 6,821 | | | (2,484) | | | 4,337 | | | (806) | | | 291 | | | 5,890 | | | 9,712 | |
| 未分配 | 899 | | | (899) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 36,171 | | | $ | 1,822 | | | $ | 37,993 | | | $ | (3,852) | | | $ | 1,455 | | | $ | 35,905 | | | $ | 71,501 | |
(5)商譽和其他無形資產
(A)商譽
該公司的商譽是指收購價格超過在以下合併中獲得的淨資產公允價值的部分：2018年的Premier Commercial Bancorp和Puget Sound Bancorp；2014年的Washington Banking Company；2013年的Valley Community BancShares；2006年的West Washington Bancorp和1998年的North Pacific Bank。本公司的商譽被轉讓給銀行，並在銀行層面(報告單位)進行減值評估。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的前三個月和前六個月，商譽幾乎沒有增加。
管理層在12月31日的年度基礎上以及在某些情況下的年度測試之間對其商譽進行分析，例如法律、商業、監管和經濟因素的重大不利變化。如果商譽的賬面價值超過其隱含公允價值，則計入減值損失。本公司於2020年12月31日進行年度減值評估，並斷定並無減值。
(B)其他無形資產
其他無形資產是指在企業合併中獲得的核心存款無形資產。巖心礦藏無形資產的使用年限估計為#年。十年收購Premier Commercial Bancorp、Puget Sound Bancorp、Washington Banking Company和Valley Community BancShares。
下表顯示了所示期間其他無形資產的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 12,291 | | | $ | 15,710 | | | $ | 13,088 | | | $ | 16,613 | |
| | | | | | | |
| 攤銷 | (797) | | | (903) | | | (1,594) | | | (1,806) | |
| 期末餘額 | $ | 11,494 | | | $ | 14,807 | | | $ | 11,494 | | | $ | 14,807 | |
(6)衍生金融工具
本公司利用利率掉期衍生工具合約，以方便其商業客户的需要，從而與一名客户訂立利率掉期合約，同時與另一間金融機構訂立抵消性利率掉期合約。這項交易使公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率，公司根據與其客户和第三方的基礎交易的買賣價差的差額確認即時收入。這些利率互換並未被指定為對衝工具。
作為交易的一部分，該公司面臨利率風險。然而，本公司充當其客户的中介，因此標的衍生合約的公允價值變動在很大程度上相互抵消，不會對本公司的經營業績產生重大影響。
與利率掉期衍生合約交易有關的手續費收入計入綜合收益表的利率掉期費用。未清償衍生工具頭寸的公允價值計入預付費用和其他
合併財務狀況表中的資產和應計費用及其他負債。公允價值變動及所有現金流量所產生的損益計入綜合損益表的其他收益內，但根據相同的背靠背利率掉期計算，通常淨額為零，除非信貸估值調整在公允價值計量中適當反映非履約風險。隨着時間的推移，各種因素會影響信用估值調整的變化，包括合同各方風險評級的變化，以及影響衍生工具預期總風險敞口的市場利率和波動性的變化。
下表列出了2021年6月30日和2020年12月31日未平倉利率衍生品合約的名義金額和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 名義金額 | | 估計公允價值 | | 名義金額 | | 估計公允價值 |
| (單位：千) |
| 非套期保值利率衍生品 | | | | | | | |
利率互換資產(1) | $ | 321,519 | | | $ | 19,342 | | | $ | 308,126 | | | $ | 25,740 | |
利率互換負債(1) | 321,519 | | | (19,510) | | | 308,126 | | | (26,162) | |
(1) 客户衍生工具的估計公允價值為$。15.4百萬美元和$25.4分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。與第三方衍生工具的估計公允價值為$(15.6)百萬元及(25.9)分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。
如果這些協議的對手方不履行義務，本公司將面臨與信貸相關的損失。客户的信用風險通過信用審批、限額和監控程序進行控制，並集中在我們的主要市場領域。與第三方合作的衍生品信用風險集中在四家知名經紀商。
(7)股東權益
(A)普通股每股收益
下表説明瞭在2021年6月30日和2020年6月30日用於計算普通股每股收益的加權平均股票的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (千元，股票除外) |
| 淨收益(虧損)： | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 32,702 | | | $ | (6,139) | | | $ | 58,046 | | | $ | 6,052 | |
分配給參與證券的股息和未分配收益(1) | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 32,702 | | | $ | (6,139) | | | $ | 58,046 | | | $ | 6,049 | |
| 基本信息： | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 35,994,740 | | | 35,899,361 | | | 35,961,032 | | | 36,128,586 | |
| 限制性股票獎勵 | — | | | (645) | | | — | | | (8,183) | |
| 已發行基本加權平均普通股總數 | 35,994,740 | | | 35,898,716 | | | 35,961,032 | | | 36,120,403 | |
| 稀釋： | | | | | | | |
| 基本加權平均已發行普通股 | 35,994,740 | | | 35,898,716 | | | 35,961,032 | | | 36,120,403 | |
潛在稀釋普通股的影響(2) | 294,724 | | | — | | | 307,829 | | | 154,988 | |
| 已發行總攤薄加權平均普通股 | 36,289,464 | | | 35,898,716 | | | 36,268,861 | | | 36,275,391 | |
被排除在稀釋每股收益計算之外的潛在攤薄股票，因為這樣做將是反攤薄的。(3) | 7,065 | | | 258,412 | | | 4,766 | | | 124,904 | |
(1)代表分配給未歸屬限制性股票獎勵的已支付股息和未分配收益。
(2)表示假定行使股票期權以及授予限制性股票獎勵和單位的效果。
(3)當股票期權的行權價格或限制性股票獎勵的每股未經確認的補償成本超過公司股票的市場價格時，就會發生反稀釋。
(B)股息
公司普通股支付現金股息的時間和金額取決於公司的收益、資本要求、財務狀況和其他相關因素。公司普通股的現金股息在很大程度上取決於從銀行獲得的股息，銀行是公司的主要收入來源。
下表彙總了截至2021年6月30日的6個月和2020日曆年的股息活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 聲明 | | 每股現金股息美元 | | 記錄日期 | | 支付日期 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2020年1月22日 | | $0.20 | | 2020年2月6日 | | 2020年2月20日 | | |
| 2020年4月29日 | | $0.20 | | 2020年5月13日 | | 2020年5月27日 | | |
| 2020年7月22日 | | $0.20 | | 2020年8月5日 | | 2020年8月19日 | | |
| 2020年10月21日 | | $0.20 | | 2020年11月4日 | | 2020年11月18日 | | |
| 2021年1月27日 | | $0.20 | | 2021年2月10日 | | 2021年2月24日 | | |
| 2021年4月21日 | | $0.20 | | 2021年5月5日 | | 2021年5月19日 | | |
| | | | | | | | |
聯邦存款保險公司和華盛頓州金融機構部，銀行分部在其監管權力下有權禁止銀行向本公司支付股息。此外，美聯儲目前的指導規定，除其他事項外，該公司普通股的每股紅利一般不應超過前四個會計季度的每股收益。目前的法規允許公司和銀行支付普通股股息，前提是公司或銀行的監管資本不會低於美聯儲和聯邦存款保險公司設定的法定資本要求。
(C)股票回購計劃
自1999年3月以來，該公司實施了各種股票回購計劃。2014年10月23日，公司董事會授權回購至多5公司已發行普通股的%，或1,512,600股票，根據第十一次股票回購計劃。2020年3月12日，公司董事會授權回購至多5公司已發行普通股的%，或1,799,054在第十一次股票回購計劃下的所有股票回購完成後，根據第十二次股票回購計劃的所有股票。根據第十二次股票回購計劃回購的股票數量、時間和價格將取決於業務和市場狀況以及其他因素，包括部署公司資本的機會。
下表提供了所示時期內適用計劃下的總回購股份和平均股價：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 計劃合計(1) |
| 第十一次股票回購計劃 | | | | | | | | | |
| 回購股份 | — | | | — | | | — | | | 639,922 | | | 1,512,600 | |
| 股票回購平均股價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23.95 | | | $ | 21.69 | |
| | | | | | | | | |
| 第十二次股票回購計劃 | | | | | | | | | |
| 回購股份 | — | | | — | | | — | | | 155,778 | | | 155,778 | |
| 股票回購平均股價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20.34 | | | $ | 20.34 | |
(1)表示在每個計劃期間回購的股份和支付的每股平均價格。
除了股票回購計劃下的股票回購外，公司還回購股票，以支付因授予限制性股票獎勵和單位而預扣的税款。下表提供了在指定期間為繳納預扣税而回購的股份總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 回購股份以繳納預扣税 | 2,557 | | | 2,046 | | | 25,803 | | | 27,928 | |
| 股票回購需繳納預扣税金平均股價 | $ | 27.47 | | | $ | 18.62 | | | $ | 29.33 | | | $ | 21.56 | |
(8)公允價值計量
公允價值是指於計量日期在市場參與者之間進行有序交易時，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時應收到的價格或轉移負債所支付的價格(退出價格)。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：
1級：在活躍的外匯市場交易的資產和負債的估值，或允許公司每天以資產淨值將其所有權權益賣回基金的開放式共同基金的權益。對於涉及相同資產、負債或資金的市場交易，估值是從現成的定價來源獲得的。
2級：在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債的估值，如類似資產或負債的報價，不活躍市場的報價，或使用具有可觀察到的投入的方法進行估值。
3級：資產和負債的估值源自其他估值方法，如期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，使用不可觀察的投入，而不是基於市場交換、交易商或經紀人交易的交易。第三級估值在釐定分配給該等資產或負債的公允價值時納入若干假設及預測。
(A)經常性和非經常性基礎
該公司使用以下方法和重大假設來計量某些資產在經常性和非經常性基礎上的公允價值：
可供出售的投資證券:
所有投資證券的公允價值都是基於市場參與者在為證券定價時使用的假設。如果有的話，投資證券的公允價值由報價的市場價格決定(第一級)。對於沒有市場報價的投資證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的(第二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的投資證券，公允價值的計算方法是使用可觀察和不可觀察的投入，如貼現現金流或其他市場指標(第3級)。投資證券估值從第三方定價服務獲得。
抵押品依賴型貸款:
抵押品依賴型貸款被確定用於計算貸款的ACL。用於計量這類貸款的信貸損失的公允價值通常基於最近的房地產評估，如果相關貸款的風險特徵發生變化，這些評估通常至少每18個月或更早獲得一次。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。當有可能出售抵押品時，銀行還納入了出售抵押品的成本估計。此類調整可能意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、基於借款人財務報表的賬面淨值或賬面淨值、基於管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現的評估方法進行估值(第3級)。每季度對單獨評估的貸款進行信用損失分析，並根據結果根據需要調整貸款的ACL。
對抵押品依賴型貸款的評估是由註冊總評估師對商業物業進行評估，或由註冊住宅評估師對其資質和許可證經過銀行審查和核實的住宅物業進行評估。一旦收到，世行將審查評估中使用的假設和方法以及由此產生的公允價值，並將其與獨立數據來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較。
衍生金融工具：
本行取得經紀商或交易商報價，以評估其利率衍生合約的價值，該等合約使用截至計量日期的可觀察市場數據的估值模型(第2級)，並納入信貸估值調整，以反映公允價值計量中的不履行風險(第3級)。儘管本行已確定，用於評估其利率掉期衍生品的大部分投入都屬於公允價值層次的第2級，但與其衍生品相關的信用估值調整利用借款人風險評級等第3級投入來評估自身及其交易對手違約的可能性。截至2021年6月30日和2020年12月31日，該行評估了信用估值調整對其利率掉期衍生品整體估值的影響意義，確定信用估值調整對其利率掉期衍生品整體估值並不重大。因此，該行將其利率掉期衍生品估值歸入公允價值等級的第二級。
持有待售分支機構:
持有待售的分行於綜合財務狀況表內從廠房及設備、淨額轉至預付開支及其他資產時，按公允價值減去出售成本入賬，並在綜合損益表的其他非利息開支內記錄任何估值調整。持有待售分支機構的公允價值是根據房地產評估或經紀人價格意見確定的。獨立評估師和商業房地產經紀人通常分別在評估和經紀價格意見過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致級別3
確定公允價值的投入分類。
經常性基礎
下表彙總了在指定日期按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位：千) |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | 103,647 | | | $ | — | | | $ | 103,647 | | | $ | — | |
| 市政證券 | 228,927 | | | — | | | 228,927 | | | — | |
| | | | | | | |
| 住宅CMO和MBS | 259,494 | | | — | | | 259,494 | | | — | |
| 商業CMO和MBS | 421,940 | | | — | | | 421,940 | | | — | |
| | | | | | | |
| 公司義務 | 7,018 | | | — | | | 7,018 | | | — | |
| 其他資產支持證券 | 28,498 | | | — | | | 28,498 | | | — | |
| 可供出售的總投資證券 | 1,049,524 | | | — | | | 1,049,524 | | | — | |
| 股權證券 | 181 | | | 181 | | | — | | | — | |
| 衍生資產-利率掉期 | 19,342 | | | — | | | 19,342 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生負債-利率掉期 | $ | 19,510 | | | $ | — | | | 19,510 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位：千) |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國政府和機構證券 | $ | 45,660 | | | $ | — | | | $ | 45,660 | | | $ | — | |
| 市政證券 | 209,968 | | | — | | | 209,968 | | | — | |
| | | | | | | |
| 住宅CMO和MBS | 201,872 | | | — | | | 201,872 | | | — | |
| 商業CMO和MBS | 303,746 | | | — | | | 303,746 | | | — | |
| | | | | | | |
| 公司義務 | 11,096 | | | — | | | 11,096 | | | — | |
| 其他資產支持證券 | 29,821 | | | — | | | 29,821 | | | — | |
| 可供出售的總投資證券 | 802,163 | | | — | | | 802,163 | | | — | |
| 股權證券 | 131 | | | 131 | | | — | | | — | |
| 衍生資產-利率掉期 | 25,740 | | | — | | | 25,740 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生負債-利率掉期 | $ | 26,162 | | | $ | — | | | $ | 26,162 | | | $ | — | |
非循環基
本公司可能被要求在非經常性基礎上按公允價值計量某些金融資產和負債。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市場成本較低的會計方法或對個別資產進行減記而產生的。
下表代表在指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日的公允價值 |
| 基礎(1) | | 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
| (單位：千) |
| 抵押品依賴型貸款： | | | | | | | | | |
| 商業業務： | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 983 | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 775 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日的公允價值 |
| 基礎(1) | | 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
| (單位：千) |
| 業主自住CRE | 622 | | | 486 | | | — | | | — | | | 486 | |
| | | | | | | | | |
| 總商業業務量 | 1,605 | | | 1,261 | | | — | | | — | | | 1,261 | |
| | | | | | | | | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商業和多户家庭 | 991 | | | 534 | | | — | | | — | | | 534 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | 2,596 | | | $ | 1,795 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,795 | |
(1) 基數代表抵押品依賴型貸款的未償還本金餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日的公允價值 |
| 基礎(1) | | 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
| (單位：千) |
| 抵押品依賴型貸款： | | | | | | | | | |
| 商業業務： | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 1,305 | | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,289 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 預付費用和其他資產： | | | | | | | | | |
持有待售分支機構(2) | 1,330 | | | 1,330 | | | — | | | — | | | 1,330 | |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | 2,635 | | | $ | 2,619 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,619 | |
(1) 基準指抵押品依賴型貸款的未償還本金餘額和持有待售分行的賬面價值。
(2) 2020年10月，根據ASC 360-10，一家分支機構被重新分類為持有待售。作為轉移的一部分，分行被減記為當時的可變現淨值。
下表為在所示期間記錄的非經常性公允價值調整在收益中記錄的淨(虧損)收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 抵押品依賴型貸款： | | | | | | | |
| 商業業務： | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 6 | | | $ | 9 | | | $ | (28) | | | $ | 3 | |
| 業主自住CRE | (76) | | | — | | | (76) | | | — | |
| | | | | | | |
| 總商業業務量 | (70) | | | 9 | | | (104) | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業和多户家庭 | (23) | | | — | | | (38) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非經常性公允價值調整的淨(虧損)收益 | $ | (93) | | | $ | 9 | | | $ | (142) | | | $ | 3 | |
下表提供了有關在指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 公平
價值 | | 估值
技術 | | 無法觀察到的數據輸入 | | 輸入範圍；加權
平均值 |
| (千美元) |
| 抵押品依賴型貸款 | $ | 1,795 | | | 市場導向法 | | 對可比銷售額之間的差額進行調整 | | 55.0% - (20.0)%; 18.3% |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 公平
價值 | | 估值
技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 輸入範圍；加權
平均值 |
| (千美元) |
| 抵押品依賴型貸款 | $ | 1,289 | | | 市場導向法 | | 對可比銷售額之間的差額進行調整 | | 0.6% - (40.1%); (24.1%) |
| 持有待售分支機構 | $ | 1,330 | | | 市場方法 | | 對可比銷售額之間的差額進行調整 | | 140.7% - (40.3%); 33.2% |
(B)金融工具的公允價值
該公司的大多數金融工具不存在廣泛交易的市場；因此，公允價值計算試圖納入特定時間當前市場狀況的影響。該等釐定屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷事項，並不包括税務影響；因此，該等結果不能準確釐定，並通過與獨立市場的比較予以證實，亦可能無法在實際出售或即時結算該等工具時實現。任何計算技術都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。由於所有這些原因，本文提出的公允價值計算彙總並不代表，也不應被解釋為代表公司的潛在價值。
下表列出了該公司金融工具在指定日期的賬面價值及其相應的估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 公允價值計量使用： |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位：千) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,264,933 | | | $ | 1,264,933 | | | $ | 1,264,933 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的投資證券 | 1,049,524 | | | 1,049,524 | | | — | | | 1,049,524 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 2,739 | | | 2,840 | | | — | | | — | | | 2,840 | |
| 應收貸款淨額 | 4,155,968 | | | 4,271,615 | | | — | | | — | | | 4,271,615 | |
| 應計應收利息 | 17,113 | | | 17,113 | | | 65 | | | 4,244 | | | 12,804 | |
| 銀行自營人壽保險 | 108,988 | | | 108,988 | | | 108,988 | | | — | | | — | |
| 衍生資產-利率掉期 | 19,342 | | | 19,342 | | | — | | | 19,342 | | | — | |
| 股權證券 | 181 | | | 181 | | | 181 | | | — | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 無息存款、有息活期存款、貨幣市場賬户和儲蓄賬户 | $ | 5,686,807 | | | $ | 5,686,807 | | | $ | 5,686,807 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 存單 | 374,899 | | | 376,646 | | | — | | | 376,646 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | 46,429 | | | 46,429 | | | 46,429 | | | — | | | — | |
| 次級債券 | 21,034 | | | 18,250 | | | — | | | — | | | 18,250 | |
| 應計應付利息 | 74 | | | 74 | | | 31 | | | 25 | | | 18 | |
| 衍生負債-利率掉期 | 19,510 | | | 19,510 | | | — | | | 19,510 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 公允價值計量使用： |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位：千) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 743,322 | | | $ | 743,322 | | | $ | 743,322 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的投資證券 | 802,163 | | | 802,163 | | | — | | | 802,163 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 4,932 | | | 5,156 | | | — | | | — | | | 5,156 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 公允價值計量使用： |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位：千) |
| 應收貸款淨額 | 4,398,462 | | | 4,556,862 | | | — | | | — | | | 4,556,862 | |
| 應計應收利息 | 19,418 | | | 19,418 | | | 2 | | | 3,648 | | | 15,768 | |
| 銀行自營人壽保險 | 107,580 | | | 107,580 | | | 107,580 | | | — | | | — | |
| 衍生資產-利率掉期 | 25,740 | | | 25,740 | | | — | | | 25,740 | | | — | |
| 股權證券 | 131 | | | 131 | | | 131 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 無息存款、有息活期存款、貨幣市場賬户和儲蓄賬户 | $ | 5,198,456 | | | $ | 5,198,456 | | | $ | 5,198,456 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 存單 | 399,534 | | | 402,701 | | | — | | | 402,701 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | 35,683 | | | 35,683 | | | 35,683 | | | — | | | — | |
| 次級債券 | 20,887 | | | 18,500 | | | — | | | — | | | 18,500 | |
| 應計應付利息 | 94 | | | 94 | | | 42 | | | 33 | | | 19 | |
| 衍生負債-利率掉期 | 26,162 | | | 26,162 | | | — | | | 26,162 | | | — | |
(9)現金限制
銀行限制現金計入簡明綜合財務狀況表的計息存款#美元。15.7300萬美元和300萬美元25.9截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別為1.2億美元，與附註(6)衍生品金融工具中討論的第三方利率掉期所需抵押品有關。銀行對客户沒有抵押品要求。
(10)承諾和或有事項
在正常業務過程中，銀行可以進行各種類型的交易，包括承諾發放未包括在其簡明綜合財務報表中的信貸。世行對這些承諾採用的信用標準與其在所有貸款活動中使用的標準相同，並已將這些承諾納入其貸款風險評估。以下提出的大部分承諾都是浮動費率。貸款承諾可以是循環的，也可以是非循環的。世行在貸款承諾項下的信貸和市場風險敞口由這些承諾額表示。
下表列出了在指定日期提供信用證(包括信用證)的未履行承諾：
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日，
2021 | | 2020年12月31日 |
| | (單位：千) |
| 商業業務： | | | |
| 工商業 | $ | 572,214 | | | $ | 640,018 | |
| 業主自住CRE | 2,515 | | | 3,488 | |
| 非所有者佔用的CRE | 7,811 | | | 18,396 | |
| 總商業業務量 | 582,540 | | | 661,902 | |
| | | |
| 房地產建設和土地開發： | | | |
住宅 | 57,983 | | | 52,453 | |
商業和多户家庭 | 135,028 | | | 127,821 | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 193,011 | | | 180,274 | |
| 消費者 | 267,272 | | | 263,249 | |
| 未償還承付款總額 | $ | 1,042,823 | | | $ | 1,105,425 | |
採用CECL後，如附註(1)業務説明、列報基礎、重要會計政策和最近發佈的會計公告所述，銀行記錄的未出資承付款的期初ACL增加了#美元。3.7截至2020年1月1日，2000萬美元，代表着方法上的變化，而不是對發生的損失的估計
在資產負債表日期，根據估計的融資可能性，在整個合同期內對未來使用的信貸損失進行估計。
下表詳細説明瞭ACL中有關指定期間未出資承付款的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 六月三十日，
2021 | | 六月三十日，
2020 | | 六月三十日，
2021 | | 六月三十日，
2020 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 3,617 | | | $ | 1,990 | | | $ | 4,681 | | | $ | 306 | |
| 採用CECL的影響 | — | | | — | | | — | | | 3,702 | |
| 調整後的餘額，期初 | 3,617 | | | 1,990 | | | 4,681 | | | 4,008 | |
| (沖銷)無資金承付款的信貸損失準備金 | (1,166) | | | 2,622 | | | (2,230) | | | 604 | |
| 期末餘額 | $ | 2,451 | | | $ | 4,612 | | | $ | 2,451 | | | $ | 4,612 | |
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論旨在幫助瞭解該公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營結果。本節中包含的信息應與本文中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註、本文中包含的前瞻性陳述和2020年12月31日經審計的合併財務報表以及我們的2020年度10-K報表中的附註一起閲讀。
概述
遺產金融公司是一家銀行控股公司，主要從事我們全資擁有的金融機構子公司遺產銀行的業務活動。我們為當地社區提供金融服務，持續將戰略重點放在我們的商業銀行關係、市場擴張和資產質量上。該公司的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在世界銀行的投資的監督。因此，本報告中提供的信息主要涉及世行的業務。
我們的業務主要是與我們市場範圍內的中小型企業及其所有者建立商業借貸和存款關係，並吸引普通公眾存款。我們還發放房地產建設和土地開發貸款以及消費貸款。在截至2020年3月31日的三個月裏，我們停止了包括在我們的消費者投資組合中的間接汽車貸款發放。此外，我們還以銷售或投資為目的，為主要位於我們市場的單一家庭物業發放住宅房地產貸款。
我們的核心盈利能力主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，利息收入是我們從主要由貸款和投資證券組成的利息資產上賺取的收入，利息支出是我們為主要由存款組成的計息負債支付的金額。管理層管理本公司的計息資產和計息負債的重新定價特徵，以保護淨利息收入不受市場利率變化和收益率曲線形狀變化的影響。與大多數金融機構一樣，我們的淨利息收入受到整體和本地經濟狀況的重大影響，特別是市場利率的變化，以及政府政策和監管機構的行動。淨利息收入還受到生息資產的數量和組合、該等資產所賺取的利息、計息負債的數量和組合以及就該等負債支付的利息的變化的影響。
我們的淨收入受到許多因素的影響，包括貸款的信貸損失撥備。貸款信貸損失撥備取決於貸款組合的變化和管理層對貸款組合可收回性的評估，以及當前的經濟和市場狀況。管理層認為，根據我們一貫的方法，貸款的ACL反映了在我們的貸款組合中為當前預期的信貸損失撥備的適當金額。
淨收入還受到非利息收入和非利息支出的影響。非利息收入主要包括手續費和其他費用以及其他收入。非利息支出主要包括薪酬和員工福利、佔用和設備、數據處理和專業服務。薪酬和員工福利主要包括支付給員工的工資、工資税、退休費用和其他員工福利。佔用和設備費用是建築物和設備的固定和可變成本，主要包括租賃費用、折舊費、維修費和水電費。數據處理主要包括與銀行核心操作系統相關的處理和網絡服務，包括賬户處理系統、產品和服務的電子支付處理、互聯網和移動銀行渠道以及軟件即服務提供商。專業服務主要由第三方服務提供商組成，如審計師、顧問和律師費。
運營結果也可能受到總體和局部經濟和競爭狀況、政府政策和監管機構行動的重大影響，特別是新冠肺炎大流行和
政府為解決這一問題而採取的行動。淨收入也受到通過有機增長或收購實現的業務增長的影響。
新冠肺炎應對大流行
在新冠肺炎大流行期間，該公司堅持其支持其社區和客户的承諾，並繼續專注於確保其員工的安全和銀行的有效運營，以服務於其客户。我們分行所在的華盛頓州和俄勒岡州州長最近宣佈放鬆為應對新冠肺炎疫情而實施的限制。因此，所有銀行分行都在正常時間重新開放，遠程員工開始在夏季分階段返回辦公室，預計幾乎所有員工都將在勞動節前回到他們前進的工作環境。世行將繼續監測與病例和密切接觸情況有關的分行准入和佔用水平，並遵守政府限制和公共衞生當局的指導方針。
收益摘要
截至2021年6月30日的季度與上年同期的比較
淨收入為3270萬美元，或$0.90截至2021年6月30日的三個月，每股攤薄普通股淨虧損610萬美元，或每股攤薄普通股虧損0.17美元，而截至2020年6月30日的三個月淨虧損610萬美元，或每股攤薄普通股虧損0.17美元。淨收入增加了3,880萬美元，增幅為632.7%，截至2021年6月30日的三個月與2020年同期相比，主要原因是反轉截至2021年6月30日的三個月，信貸損失撥備為1,400萬美元，而2020年同期為2,860萬美元。
效率比率是非利息費用除以淨利息收入加上非利息收入之和。公司的效率比是58.18%截至2021年6月30日的三個月，相比之下，截至2020年6月30日的三個月。效率比率的變化主要是由於淨利息收入增加。
截至2021年6月30日的6個月與上年同期相比。
淨收入為5800萬美元，或$1.60截至2021年6月30日的6個月稀釋後普通股每股收益O 610萬美元，或0.17美元截至2020年6月30日的6個月，稀釋後普通股每股收益。淨收入增加d 5200萬美元，或859.1%，用於截至2021年6月30日的6個月與2020年同期相比，主要原因是反轉oF截至2021年6月30日的6個月信貸損失準備金為2120萬美元，而2020年同期的信貸損失準備金為3650萬美元。
公司的效率比是59.84%截至2021年6月30日的6個月，相比之下，截至2020年6月30日的6個月為63.75%。效率比率的變化主要是由於淨利息收入增加。
淨利息收入和淨息差概覽
該公司的主要收益來源之一是淨利息收入。影響淨利息收入的因素有幾個，包括但不限於有息資產和有息負債的數量、定價、組合和到期日；無息資產的數量、無息活期存款、其他無息負債和股東權益。市場利率波動；以及資產質量。
截至2021年6月30日的季度與上年同期的比較
截至2021年6月30日的三個月，淨利息收入增加了400萬美元，增幅為7.9%，與2020年同期的5030萬美元相比，淨利息收入增加了400萬美元，增幅為7.9%，這主要是由於貸款收益率的增加，其次是由於銀行在截至2020年3月31日的季度以來短期市場利率下降後降低了存款利率。貸款收益率受益於SBA PPP貸款豁免的影響，這促使人們確認被豁免的基礎SBA PPP貸款的剩餘淨遞延費用，並收回歸類為非應計貸款的200萬美元利息和費用，其中150萬美元與全額償還1070萬美元的農業業務關係有關，該關係在截至2019年9月30日的三個月內最初被歸類為非應計項目。
下表提供了所示期間的相關淨利息收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率(1) | | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率(1) | | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率 |
| | (千美元) |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款淨額(2) (3) | $ | 4,402,868 | | | $ | 50,750 | | | 4.62 | % | | $ | 4,442,108 | | | $ | 48,404 | | | 4.38 | % | | $ | (39,240) | | | $ | 2,346 | | | 0.24 | % |
| 應税證券 | 799,023 | | | 4,050 | | | 2.03 | | | 764,691 | | | 4,570 | | | 2.40 | | | 34,332 | | | (520) | | | (0.37) | |
免税證券(3) | 160,489 | | | 947 | | | 2.37 | | | 160,296 | | | 977 | | | 2.45 | | | 193 | | | (30) | | | (0.08) | |
| 生息存款 | 964,791 | | | 263 | | | 0.11 | | | 185,399 | | | 43 | | | 0.09 | | | 779,392 | | | 220 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率(1) | | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率(1) | | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率 |
| | (千美元) |
| 生息資產總額 | 6,327,171 | | | 56,010 | | | 3.55 | % | | 5,552,494 | | | 53,994 | | | 3.91 | % | | 774,677 | | | 2,016 | | | (0.36) | % |
| 非息資產 | 752,034 | | | | | | | 757,530 | | | | | | | (5,496) | | | | | |
| 總資產 | $ | 7,079,205 | | | | | | | $ | 6,310,024 | | | | | | | $ | 769,181 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存單 | $ | 381,417 | | | $ | 481 | | | 0.51 | % | | $ | 513,539 | | | $ | 1,810 | | | 1.42 | % | | $ | (132,122) | | | $ | (1,329) | | | (0.91) | % |
| 儲蓄賬户 | 591,616 | | | 89 | | | 0.06 | | | 476,312 | | | 115 | | | 0.10 | | | 115,304 | | | (26) | | | (0.04) | |
| 計息需求和貨幣市場賬户 | 2,836,717 | | | 954 | | | 0.13 | | | 2,440,691 | | | 1,492 | | | 0.25 | | | 396,026 | | | (538) | | | (0.12) | |
| 有息存款總額 | 3,809,750 | | | 1,524 | | | 0.16 | | | 3,430,542 | | | 3,417 | | | 0.40 | | | 379,208 | | | (1,893) | | | (0.24) | |
| 次級債券 | 20,986 | | | 186 | | | 3.55 | | | 20,693 | | | 218 | | | 4.24 | | | 293 | | | (32) | | | (0.69) | |
| 根據回購協議出售的證券 | 43,259 | | | 35 | | | 0.32 | | | 23,702 | | | 39 | | | 0.66 | | | 19,557 | | | (4) | | | (0.34) | |
| FHLB預付款和其他借款 | — | | | — | | | — | | | 4,909 | | | 7 | | | 0.57 | | | (4,909) | | | (7) | | | (0.57) | |
| 計息負債總額 | 3,873,995 | | | 1,745 | | | 0.18 | % | | 3,479,846 | | | 3,681 | | | 0.43 | % | | 394,149 | | | (1,936) | | | (0.25) | % |
| 無息活期存款 | 2,246,929 | | | | | | | 1,883,227 | | | | | | | 363,702 | | | | | |
| 其他無息負債 | 122,520 | | | | | | | 139,412 | | | | | | | (16,892) | | | | | |
| 股東權益 | 835,761 | | | | | | | 807,539 | | | | | | | 28,222 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,079,205 | | | | | | | $ | 6,310,024 | | | | | | | $ | 769,181 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 54,265 | | | | | | | $ | 50,313 | | | | | | | $ | 3,952 | | | |
| 淨息差 | | | | | 3.37 | % | | | | | | 3.48 | % | | | | | | (0.11) | % |
| 淨息差 | | | | | 3.44 | % | | | | | | 3.64 | % | | | | | | (0.20) | % |
| 平均計息資產與平均計息負債之比 | | | | | 163.32 | % | | | | | | 159.56 | % | | | | | | 3.76 | % |
| 總存款成本 | | | | | 0.10 | % | | | | | | 0.26 | % | | | | | | (0.16) | % |
(1) 年化
(2) 平均貸款餘額是扣除貸款的ACL後的淨額。非權責發生貸款被列為零收益貸款。
(3) 免税證券和貸款的收益率沒有在税收等值的基礎上公佈。
淨利息收入佔平均生息資產的百分比或淨息差下降的主要原因是總生息資產的組合發生了變化，包括平均生息存款佔總生息資產的比例從2020年6月30日的3.3%大幅增加到2021年6月30日的15.2%，以及在截至2020年3月31日的季度短期市場利率下降後，過去一年生息資產的收益率下降。淨息差的跌幅因有息存款總成本的下跌(反映短期市場利率下跌)而被部分抵銷。
下表顯示了以下期間的貸款收益率以及SBA PPP貸款和購買貸款的增量對此財務指標的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 六月三十日，
2021 | | 六月三十日，
2020 | | | | |
貸款收益率的非GAAP對賬：(1) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貸款收益率(GAAP) | 4.62 | % | | 4.38 | % | | | | |
| 排除SBA PPP貸款的影響 | (0.12) | | | 0.24 | | | | | |
排除增量增加對已購買貸款的影響(2) | (0.05) | | | (0.06) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和購買貸款的增量(非GAAP) | 4.45 | % | | 4.56 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 請參閲“非公認會計準則財務計量”部分的調整。
(2)指因購入的貼現或溢價遞增而超出個別貸款票據的合約所述利率的購入貸款所錄得的利息收入。購入折扣或溢價是合同貸款餘額與購入貸款在收購日的公允價值之間的差額，或經CECL採用修改後的差額。購買的折扣將在貸款的剩餘期限內增加為收入。增量增量對貸款收益率的影響在任何時期都會根據提前還款額的不同而變化，但隨着購買貸款餘額的減少，這種影響預計會隨着時間的推移而減少。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，收回歸類為非權責發生制貸款的利息和費用對貸款收益率的影響分別為18個基點和1個基點。
截至2021年6月30日的六個月與上年同期比較
淨利息收入增加d 760萬美元，或7.7%，至1.065億美元截至2021年6月30日的6個月，與2020年同期的9890萬美元相比，主要原因是應收貸款平均餘額淨額增加，主要來自SBA購買力平價貸款，其次是由於銀行在短期市場利率下降後降低存款利率。淨利息收入的增加因所有有息資產的收益率下跌而被部分抵銷，這反映了市場利率的下跌。
下表提供了所示日期的相關淨利息收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率(1) | | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率(1) | | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率 |
| | (千美元) | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款淨額(2) (3) | $ | 4,446,442 | | | $ | 100,274 | | | 4.55 | % | | $ | 4,095,340 | | | $ | 94,681 | | | 4.65 | % | | $ | 351,102 | | | $ | 5,593 | | | (0.10) | % |
| 應税證券 | 736,990 | | | 7,584 | | | 2.08 | | | 790,189 | | | 10,203 | | | 2.60 | | | (53,199) | | | (2,619) | | | (0.52) | |
免税證券(3) | 162,192 | | | 1,905 | | | 2.37 | | | 141,224 | | | 1,733 | | | 2.47 | | | 20,968 | | | 172 | | | (0.10) | |
| 生息存款 | 840,030 | | | 438 | | | 0.11 | | | 155,379 | | | 463 | | | 0.60 | | | 684,651 | | | (25) | | | (0.49) | |
| 生息資產總額 | 6,185,654 | | | 110,201 | | | 3.59 | % | | 5,182,132 | | | 107,080 | | | 4.16 | % | | 1,003,522 | | | 3,121 | | | (0.57) | % |
| 非息資產 | 754,533 | | | | | | | 752,986 | | | | | | | 1,547 | | | | | |
| 總資產 | $ | 6,940,187 | | | | | | | $ | 5,935,118 | | | | | | | $ | 1,005,069 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存單 | $ | 387,310 | | | $ | 1,040 | | | 0.54 | % | | $ | 520,774 | | | $ | 3,822 | | | 1.48 | % | | $ | (133,464) | | | $ | (2,782) | | | (0.94) | % |
| 儲蓄賬户 | 575,942 | | | 184 | | | 0.06 | | | 455,386 | | | 303 | | | 0.13 | | | 120,556 | | | (119) | | | (0.07) | |
| 計息需求和貨幣市場賬户 | 2,784,714 | | | 2,028 | | | 0.15 | | | 2,321,305 | | | 3,508 | | | 0.30 | | | 463,409 | | | (1,480) | | | (0.15) | |
| 有息存款總額 | 3,747,966 | | | 3,252 | | | 0.17 | | | 3,297,465 | | | 7,633 | | | 0.47 | | | 450,501 | | | (4,381) | | | (0.30) | |
| 次級債券 | 20,950 | | | 373 | | | 3.59 | | | 20,657 | | | 503 | | | 4.90 | | | 293 | | | (130) | | | (1.31) | |
| 根據回購協議出售的證券 | 41,676 | | | 73 | | | 0.35 | | | 21,474 | | | 72 | | | 0.67 | | | 20,202 | | | 1 | | | (0.32) | |
| FHLB預付款和其他借款 | — | | | — | | | — | | | 2,949 | | | 8 | | | 0.55 | | | (2,949) | | | (8) | | | (0.55) | |
| 計息負債總額 | 3,810,592 | | | 3,698 | | | 0.20 | % | | 3,342,545 | | | 8,216 | | | 0.49 | % | | 468,047 | | | (4,518) | | | (0.29) | % |
| 無息活期存款 | 2,169,574 | | | | | | | 1,651,737 | | | | | | | 517,837 | | | | | |
| 其他無息負債 | 128,606 | | | | | | | 134,031 | | | | | | | (5,425) | | | | | |
| 股東權益 | 831,415 | | | | | | | 806,805 | | | | | | | 24,610 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 6,940,187 | | | | | | | $ | 5,935,118 | | | | | | | $ | 1,005,069 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 106,503 | | | | | | | $ | 98,864 | | | | | | | $ | 7,639 | | | |
| 淨息差 | | | | | 3.39 | % | | | | | | 3.67 | % | | | | | | (0.28) | % |
| 淨息差 | | | | | 3.47 | % | | | | | | 3.84 | % | | | | | | (0.37) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率(1) | | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率(1) | | 平均值
天平 | | 利息
賺得/
已支付 | | 平均值
產量/
費率 |
| | (千美元) | | | | | | |
| 平均計息資產與平均計息負債之比 | | | | | 162.33 | % | | | | | | 155.04 | % | | | | | | 7.29 | % |
| 總存款成本 | | | | | 0.11 | % | | | | | | 0.31 | % | | | | | | (0.20) | % |
(1)年化
(2)表中列出的平均貸款餘額是扣除貸款損失撥備後的淨額。非權責發生貸款已作為零收益率貸款列入表格。
(3)免税證券和貸款的收益率沒有在税收等值的基礎上公佈。
淨息差減少主要是由於在截至2021年6月30日的6個月裏，平均生息存款佔總盈利資產的比例大幅上升至13.6%，而去年同期為3.0%。
下表顯示了貸款收益率，以及小企業管理局購買力平價貸款和購買貸款的增量對這一財務指標的影響，如下表所示。:
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
貸款收益率的非GAAP對賬：(1) | | | |
| 貸款收益率(GAAP) | 4.55 | % | | 4.65 | % |
| 排除SBA PPP貸款對貸款收益率的影響 | (0.05) | | | 0.15 | |
排除購買貸款增量對貸款收益率的影響(2) | (0.09) | | | (0.09) | |
| 貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和購買貸款的增量(非GAAP) | 4.41 | % | | 4.71 | % |
| | | |
| | | |
(1) 有關更多信息，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
(2) 指因購入的貼現或溢價遞增而超出個別貸款票據的合約所述利率的購入貸款所錄得的利息收入。購入折扣或溢價是合同貸款餘額與購入貸款在收購日的公允價值之間的差額，或經CECL採用修改後的差額。購買的折扣將在貸款的剩餘期限內增加為收入。增量增量對貸款收益率的影響在任何時期都會根據提前還款額的不同而變化，但隨着購買貸款餘額的減少，這種影響預計會隨着時間的推移而減少。
在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，收回歸類為非權責發生制貸款的利息和費用對貸款收益率的影響分別為12個基點和2個基點。
信貸損失準備概覽
貸款信貸損失準備金和無資金承擔信貸損失準備金的總和在簡明綜合收益表中作為信貸損失準備金列報。未出資承擔的ACL包括在應計費用和其他負債內的簡明綜合財務狀況報表中。確定貸款ACL的方法在下面的貸款信貸損失撥備分析一節中披露。確定無資金承付款的ACL的方法使用在按分部劃分的貸款ACL中計算的損失率和對無資金承付款使用可能性的估計，這兩種方法都適用於按分部的無資金承付款的未償還餘額。
截至2021年6月30日的季度與上年同期的比較
下表列出了所示期間的信貸損失準備金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | $ | (12,821) | | | $ | 25,941 | | | $ | (38,762) | | | (149.4) | % |
| (沖銷)無資金承付款的信貸損失準備金 | (1,166) | | | 2,622 | | | (3,788) | | | (144.5) | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | $ | (13,987) | | | $ | 28,563 | | | $ | (42,550) | | | (149.0) | % |
對年內確認的信貸損失撥備的沖銷截至2021年6月30日的三個月主要是由於經濟預測有所改善，2021年6月30日與2021年3月31日的預測相比. 的貸款計提信用損失準備金2590萬美元在截至的三個月內2020年6月30日這主要是由於當時的經濟預測反映了新冠肺炎大流行引發的經濟狀況惡化。
截至2021年6月30日的六個月與上年同期比較
下表列出了所示期間的信貸損失準備金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
六月三十日， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | $ | (18,956) | | | $ | 35,905 | | | $ | (54,861) | | | (152.8) | % |
| (沖銷)無資金承付款的信貸損失準備金 | (2,230) | | | 604 | | | (2,834) | | | (469.2) | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | $ | (21,186) | | | $ | 36,509 | | | $ | (57,695) | | | (158.0) | % |
信用損失準備金的沖銷s 在此期間識別截至2021年6月30日的6個月主要是由於在截至六個月的六個月內經濟預測有所改善2021年6月30日與過去六個月的經濟狀況惡化相比2020年6月30日源於新冠肺炎大流行的開始。
非利息收入概覽
截至2021年6月30日的季度與上年同期的比較
下表列出了非利息收入的主要組成部分以及所註明期間的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 服務費及其他費用 | $ | 4,422 | | | $ | 3,600 | | | $ | 822 | | | 22.8 | % |
| 出售投資證券的淨收益 | — | | | 409 | | | (409) | | | (100.0) | |
| 出售貸款收益，淨額 | 1,003 | | | 1,135 | | | (132) | | | (11.6) | |
| 利率互換手續費 | 209 | | | 769 | | | (560) | | | (72.8) | |
| 銀行自營壽險收入 | 717 | | | 645 | | | 72 | | | 11.2 | |
| 其他收入 | 1,946 | | | 1,690 | | | 256 | | | 15.1 | |
| 非利息收入總額 | $ | 8,297 | | | $ | 8,248 | | | $ | 49 | | | 0.6 | % |
非利息收入的增加主要是因為服務費和其他費用的增加，也主要是因為交換收入增加和存款費用收入增加，但部分被利率掉期合同的執行減少以及由於銷售減少而銷售投資證券的收益減少所抵消。
截至2021年6月30日的六個月與上年同期比較
下表列出了所註明期間非利息收入主要組成部分的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
六月三十日， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 服務費及其他費用 | $ | 8,422 | | | $ | 7,976 | | | $ | 446 | | | 5.6 | % |
| 出售投資證券的淨收益 | 29 | | | 1,423 | | | (1,394) | | | (98.0) | |
| 出售貸款收益，淨額 | 2,373 | | | 1,682 | | | 691 | | | 41.1 | |
| 利率互換手續費 | 361 | | | 1,065 | | | (704) | | | (66.1) | |
| 銀行自營壽險收入 | 1,373 | | | 1,530 | | | (157) | | | (10.3) | |
| 其他收入 | 3,990 | | | 4,058 | | | (68) | | | (1.7) | |
| 非利息收入總額 | $ | 16,548 | | | $ | 17,734 | | | $ | (1,186) | | | (6.7) | % |
不感興趣的ST收入減少主要是由於銷售減少導致投資證券銷售收益減少，以及利率掉期合約執行減少導致利率掉期費用下降。抵銷這些減少的是，貸款銷售收益增加，淨收益增加是由於發放量和銷售利潤率上升，反映了低利率環境，以及主要由於交換收入增加而導致的服務費和其他費用的增加。
非利息費用概覽
截至2021年6月30日的季度與上年同期的比較
下表列出了非利息費用的主要組成部分以及所註明期間的變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 薪酬和員工福利 | $ | 22,088 | | | $ | 21,927 | | | $ | 161 | | | 0.7 | % |
| 入住率和設備 | 4,091 | | | 4,335 | | | (244) | | | (5.6) | |
| 數據處理 | 3,998 | | | 3,517 | | | 481 | | | 13.7 | |
| 營銷 | 892 | | | 696 | | | 196 | | | 28.2 | |
| 專業服務 | 1,102 | | | 2,169 | | | (1,067) | | | (49.2) | |
| 州/市營業税和使用税 | 991 | | | 905 | | | 86 | | | 9.5 | |
| 聯邦存款保險費 | 339 | | | 238 | | | 101 | | | 42.4 | |
| 擁有的其他房地產，淨額 | — | | | (170) | | | 170 | | | (100.0) | |
| 無形資產攤銷 | 797 | | | 903 | | | (106) | | | (11.7) | |
| 其他費用 | 2,098 | | | 2,553 | | | (455) | | | (17.8) | |
| 總非利息費用 | $ | 36,396 | | | $ | 37,073 | | | $ | (677) | | | (1.8) | % |
無息費用減少量%d到期主要費用從Ly到Ly的下降在截至2020年6月30日的三個月內，由於與推出新的移動和在線商業銀行平臺“Heritage Direct”相關的成本而產生的專業服務支出。非利息支出的減少被部分抵消N隨着世行繼續投資於技術，數據處理的數量也在增加。
截至2021年6月30日的六個月與上年同期比較
下表顯示了所註明期間非利息費用的主要組成部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
六月三十日， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 薪酬和員工福利 | $ | 44,549 | | | $ | 44,433 | | | $ | 116 | | | 0.3 | % |
| 入住率和設備 | 8,545 | | | 8,899 | | | (354) | | | (4.0) | |
| 數據處理 | 7,810 | | | 7,044 | | | 766 | | | 10.9 | |
| 營銷 | 1,561 | | | 1,562 | | | (1) | | | (0.1) | |
| 專業服務 | 2,433 | | | 3,546 | | | (1,113) | | | (31.4) | |
| 州/市營業税和使用税 | 1,963 | | | 1,662 | | | 301 | | | 18.1 | |
| 聯邦存款保險費 | 928 | | | 238 | | | 690 | | | 289.9 | |
| 擁有的其他房地產，淨額 | — | | | (145) | | | 145 | | | (100.0) | |
| 無形資產攤銷 | 1,594 | | | 1,806 | | | (212) | | | (11.7) | |
| 其他費用 | 4,255 | | | 5,288 | | | (1,033) | | | (19.5) | |
| 總非利息費用 | $ | 73,638 | | | $ | 74,333 | | | $ | (695) | | | (0.9) | % |
無息費用減少量%d到期主要費用Ly至更低以上討論的專業服務費用是次要的，主要原因是其他費用減少，主要是由於可自由支配費用的減少，包括公司因新冠肺炎暫停非必要旅行而導致的員工商務旅行。非利息支出的減少被部分抵消N數據處理費用增加，因為世行繼續投資於技術，並增加了聯邦存款保險費支出，因為銀行在截至2020年6月30日的六個月中使用了FDIC剩餘的小銀行信用評估。
所得税費用概覽
截至2021年6月30日的季度與上年同期的比較
下表列出了所得税費用(福利)和相關指標以及所註明期間的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 40,153 | | | $ | (7,075) | | | $ | 47,228 | | | 667.5 | % |
| 所得税費用(福利) | $ | 7,451 | | | $ | (936) | | | $ | 8,387 | | | 896.0 | % |
| 有效所得税率 | 18.6 | % | | 13.2 | % | | 5.4 | % | | (40.9) | % |
與截至2020年6月30日的季度相比，所得税支出(福利)和有效所得税税率都有所增加，這主要是因為截至2021年6月30日的季度確認的所得税前收入與截至2020年6月30日的季度確認的所得税前虧損相比。
截至2021年6月30日的6個月與上年同期相比。
下表列出了所得税費用(福利)和相關指標以及所註明期間的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
六月三十日， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 所得税前收入 | $ | 70,599 | | | $ | 5,756 | | | $ | 64,843 | | | 1,126.5 | % |
| 所得税費用(福利) | $ | 12,553 | | | $ | (296) | | | $ | 12,849 | | | 4,340.9 | % |
| 有效所得税率 | 17.8 | % | | (5.1) | % | | 22.9 | % | | 449.0 | % |
國際鎳公司税費(優惠)和有效所得税率均為增額這主要是由於税前收入增加，其次是由於CARE法案中的一項條款，該條款允許公司在截至2020年6月30日的6個月中確認與先前收購相關的淨營業虧損帶來的100萬美元收益。
綜合財務狀況概覽
下表比較了2020年12月31日至2021年6月30日期間公司財務狀況的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 2020年12月31日 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,264,933 | | | $ | 743,322 | | | $ | 521,611 | | | 70.2 | % |
| 可供出售的投資證券，按公允價值淨額計算 | 1,049,524 | | | 802,163 | | | 247,361 | | | 30.8 | |
| 持有待售貸款 | 2,739 | | | 4,932 | | | (2,193) | | | (44.5) | |
| 應收貸款淨額 | 4,155,968 | | | 4,398,462 | | | (242,494) | | | (5.5) | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房舍和設備，淨值 | 82,835 | | | 85,452 | | | (2,617) | | | (3.1) | |
| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 | 7,933 | | | 6,661 | | | 1,272 | | | 19.1 | |
| 銀行自營人壽保險 | 108,988 | | | 107,580 | | | 1,408 | | | 1.3 | |
| 應計應收利息 | 17,113 | | | 19,418 | | | (2,305) | | | (11.9) | |
| 預付費用和其他資產 | 163,206 | | | 193,301 | | | (30,095) | | | (15.6) | |
| 其他無形資產，淨額 | 11,494 | | | 13,088 | | | (1,594) | | | (12.2) | |
| 商譽 | 240,939 | | | 240,939 | | | — | | | — | |
| 總資產 | $ | 7,105,672 | | | $ | 6,615,318 | | | $ | 490,354 | | | 7.4 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 2020年12月31日 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 負債 | | | | | | | |
| 存款 | $ | 6,061,706 | | | $ | 5,597,990 | | | $ | 463,716 | | | 8.3 | % |
| | | | | | | |
| 次級債券 | 21,034 | | | 20,887 | | | 147 | | | 0.7 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 46,429 | | | 35,683 | | | 10,746 | | | 30.1 | |
| 應計費用和其他負債 | 120,519 | | | 140,319 | | | (19,800) | | | (14.1) | |
| 總負債 | 6,249,688 | | | 5,794,879 | | | 454,809 | | | 7.8 | |
| 股東權益 | | | | | | | |
| 普通股 | 572,060 | | | 571,021 | | | 1,039 | | | 0.2 | |
| 留存收益 | 267,863 | | | 224,400 | | | 43,463 | | | 19.4 | |
| 累計其他綜合收益，淨額 | 16,061 | | | 25,018 | | | (8,957) | | | (35.8) | |
| 股東權益總額 | 855,984 | | | 820,439 | | | 35,545 | | | 4.3 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,105,672 | | | $ | 6,615,318 | | | $ | 490,354 | | | 7.4 | % |
總資產增加的主要原因是現金和現金等價物以及可供出售的投資證券增加，主要是因為購買了3.886億美元，反映了總存款的大幅增加。總資產的增加被應收貸款淨額的減少以及預付費用和其他資產的減少所部分抵消，這將在下文的“貸款活動概述”部分詳細討論，這主要是由於新市場税收抵免權益法投資的回報。
總負債和股東權益的增加主要是由於存款的增加，這在下面的“存款活動概述”部分和淨收入中有更詳細的討論。
出借活動概述
按貸款類型更改
世界銀行是一家提供全方位服務的商業銀行，貸款種類繁多，重點是商業貸款。應收貸款減少2.611億美元與2020年12月31日相比，主要是由於從SBA收到的超過原產地的寬恕付款導致SBA PPP貸款減少在截至2020年3月31日的三個月內，商業和工業貸款的需求減少，消費貸款減少，主要是因為在這一業務線停止後，間接汽車貸款組合繼續流失。
下表比較了2020年12月31日至2021年6月30日期間按貸款類型劃分的公司貸款組合變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | |
| 天平 (1) | | 佔總數的百分比(2) | | 天平 (1) | | 佔總數的百分比(2) | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 商業業務： | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 651,915 | | | 15.5 | % | | $ | 733,098 | | | 16.4 | % | | $ | (81,183) | | | (11.1) | % |
| SBA PPP | 544,250 | | | 12.9 | | | 715,121 | | | 16.0 | | | (170,871) | | | (23.9) | |
| 業主自住CRE | 865,662 | | | 20.6 | | | 856,684 | | | 19.2 | | | 8,978 | | | 1.0 | |
| 非所有者佔用的CRE | 1,425,238 | | | 33.8 | | | 1,410,303 | | | 31.5 | | | 14,935 | | | 1.1 | |
| 總商業業務量 | 3,487,065 | | | 82.8 | | | 3,715,206 | | | 83.1 | | | (228,141) | | | (6.1) | |
住宅房地產(3) | 120,148 | | | 2.9 | | | 122,756 | | | 2.7 | | | (2,608) | | | (2.1) | |
| 房地產建設和土地開發： | | | | | | | | | | | |
住宅 | 88,601 | | | 2.1 | | | 78,259 | | | 1.8 | | | 10,342 | | | 13.2 | |
商業和多户家庭 | 239,979 | | | 5.7 | | | 227,454 | | | 5.1 | | | 12,525 | | | 5.5 | |
| 房地產建設和土地開發總量 | 328,580 | | | 7.8 | | | 305,713 | | | 6.9 | | | 22,867 | | | 7.5 | |
| 消費者 | 271,737 | | | 6.5 | | | 324,972 | | | 7.3 | | | (53,235) | | | (16.4) | |
| 總計 | $ | 4,207,530 | | | 100.0 | % | | $ | 4,468,647 | | | 100.0 | % | | $ | (261,117) | | | (5.8) | % |
(1)餘額不包括無資金的貸款承諾。
(2)應收貸款的百分比。
(3) 不包括持有的待售貸款或F$270萬美元2021年6月30日和2020年12月31日分別為490萬美元。
COVID修改
由於新冠肺炎大流行問題影響到這些借款人，公司繼續根據CARE法案、CA法案和相關監管指導進行各種貸款修改。截至2021年6月30日，約有57筆貸款(總計4090萬美元)處於延期支付修改狀態，而截至2020年12月31日，約有177筆貸款(總計9250萬美元)處於延期支付修改狀態。截至2021年6月30日，延期付款修改狀態排名前三的客户關係價值3170萬美元，佔所有延期付款修改狀態貸款的77.5%。這三個客户關係與旅行和住宿行業相關，並將在2021年12月31日之前處於延期付款修改狀態。
SBA Paycheck保護計劃
在新冠肺炎大流行期間，該公司通過參與小企業管理局的公私合作伙伴關係，為其社區和客户提供了支持。本公司已根據發放日期分兩批分別確認其SBA PPP貸款，第一批由根據CARE法案(“PPP1”)發放的SBA PPP貸款組成，第二批由根據CA Act根據SBA的PPP發放的SBA PPP貸款組成(“PPP2”)。PPP1和PPP2分別於2020年8月8日和2021年5月31日結束。
世行從這些貸款中賺取1%的利息，並從小企業管理局收取手續費，以支付處理成本，這筆費用將在貸款期限內攤銷。在截至2020年12月31日的三個月裏，世行開始處理貸款寬恕申請，並收到SBA PPP寬恕付款。
以下是從SBA的PPP開始到2021年6月30日的關鍵統計數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 |
| PPP1 | | PPP2 | | 總PPP |
| (千美元) |
| 融資貸款總額 | 4,642 | | | 2,542 | | | 7,184 | |
| 資助總額 | $ | 897,353 | | | $ | 380,014 | | | $ | 1,277,367 | |
| 平均融資貸款規模 | $ | 193 | | | $ | 149 | | | $ | 178 | |
| 在資助時遞延的淨費用總額 | $ | 28,805 | | | $ | 16,041 | | | $ | 44,846 | |
下表彙總了截至所示期間的SBA PPP貸款的主要統計數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至或截至以下三個月 |
| 2021年6月30日 |
| PPP1 | | PPP2 | | 總PPP |
| (單位：千) |
| 期內確認的遞延費用淨額 | $ | 6,353 | | | $ | 1,674 | | | $ | 8,027 | |
| 截至期末未確認的遞延淨費用 | 2,555 | | | 13,810 | | | 16,365 | |
| 期內收到的本金付款，包括來自小企業管理局的寬恕付款 | 357,257 | | | 18,392 | | | 375,649 | |
| | | | | |
| 截至期末的攤銷成本 | 196,437 | | | 347,813 | | | 544,250 | |
不良資產與信用質量指標
下表提供了有關我們在指定日期的非應計貸款、其他房地產擁有貸款和正在執行的TDR貸款的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) |
| 非權責發生制貸款： | | | |
| 商業業務 | $ | 34,209 | | | $ | 56,786 | |
住宅房地產 | 60 | | | 184 | |
| 房地產建設與土地開發 | 1,014 | | | 1,022 | |
| 消費者 | 58 | | | 100 | |
| 非權責發生制貸款總額 | 35,341 | | | 58,092 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | |
| 不良資產總額 | $ | 35,341 | | | $ | 58,092 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) |
| 貸款的ACL | $ | 51,562 | | | $ | 70,185 | |
| 不良貸款與應收貸款之比 | 0.84 | % | | 1.30 | % |
| | | |
| | | |
| 不良貸款的ACL | 145.90 | | | 120.82 | |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.50 | | | 0.88 | |
| | | |
| 執行TDR貸款： | | | |
| 商業業務 | $ | 53,746 | | | $ | 49,403 | |
| 住宅房地產 | 364 | | | 188 | |
| 房地產建設與土地開發 | — | | | 1,926 | |
| 消費者 | 1,281 | | | 1,355 | |
| 未償還TDR貸款總額 | $ | 55,391 | | | $ | 52,872 | |
| | | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | $ | 286 | | | $ | — | |
潛在問題貸款(1) | $ | 148,823 | | | $ | 182,342 | |
(1) 潛在問題貸款是風險評級為SM或更差的貸款，不被歸類為履行TDR或非應計貸款，也不會單獨評估信用損失，但管理層正在密切監控，因為借款人的財務信息會引起人們對其是否有能力滿足償還貸款條款的擔憂。
非權責發生制貸款
N截至2021年6月30日，應計貸款佔應收貸款的比例從2020年12月31日的1.30%降至0.84%，佔總資產的比例從1.30%降至0.88%。下表反映了所示期間非應計貸款的變化情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 非權責發生制貸款 | | | |
| 期初餘額 | $ | 58,092 | | | $ | 44,525 | |
| 添加到非權責發生制貸款分類 | 869 | | | 3,827 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 淨本金支付和轉移到應計狀態 | (5,212) | | | (3,395) | |
| 收益 | (18,406) | | | (10,404) | |
| 沖銷 | (2) | | | (655) | |
| 轉移到OREO | — | | | (270) | |
| 期末餘額 | $ | 35,341 | | | $ | 33,628 | |
截至2021年6月30日的6個月內，非應計貸款的減少主要是由於支付，包括在截至2019年9月30日的三個月內，最初被歸類為非應計貸款的1070萬美元的農業業務關係的支付。該公司還收回了150萬美元與這筆償付相關的貸款利息和手續費。
貸款信用損失撥備分析
我們於2020年1月1日採用了CECL。在這種方法下，某些非權責發生貸款和某些表現良好的TDR貸款不被認為具有與其他貸款相似的風險特徵；因此，它們的信用損失是以個人為基礎進行評估的。個別評估貸款的撥備是採用抵押品價值法或淨現值法計算，抵押品價值法將可能的還款來源視為抵押品的價值，減去出售的估計成本(如適用)，淨現值法則考慮借款人可用來償還債務的合同本金和利息條款以及估計現金流。
未單獨評估的剩餘貸款根據相似的風險特徵分類，並使用基準損失率對ACL進行集體評估，基準損失率是使用銀行對這些部門的平均季度歷史損失信息計算得出的。基準損失率適用於每筆貸款在剩餘壽命法下的估計現金流，包括預付款估計，以確定每筆貸款的基準損失估計。CECL方法還包括考慮經濟和商業環境的預測方向及其與合理和可支持的時間框架內的歷史損失相比對估計津貼的可能影響。這些宏觀經濟因素對各個環節的影響，無論是正面的還是負面的，採用合理的、可支持的時期，
與計算的基準損失率相加，用於確定宏觀經濟津貼。在合理和可支持的時期之後，估計的信貸損失在直線、投入迴歸的基礎上恢復到迴歸時期下的歷史基線損失水平。如果內部或外部條件建議對貸款上的模擬ACL進行適當的更改，管理層還可以考慮其他定性因素來調整貸款上的ACL。
下表提供了有關貸款ACL在指定期間和在指定期間發生更改的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| 期初貸款的ACL | $ | 64,225 | | | $ | 47,540 | | | $ | 70,185 | | | $ | 36,171 | |
| 採用CECL的影響 | — | | | — | | | — | | | 1,822 | |
| 調整後的貸款ACL，期初 | 64,225 | | | 47,540 | | | 70,185 | | | 37,993 | |
| 沖銷： | | | | | | | |
| 商業業務 | (13) | | | (1,824) | | | (14) | | | (3,046) | |
| | | | | | | |
| 房地產建設與土地開發 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 消費者 | (120) | | | (431) | | | (305) | | | (806) | |
| 總沖銷 | (133) | | | (2,255) | | | (320) | | | (3,852) | |
| 恢復： | | | | | | | |
| 商業業務 | 143 | | | 71 | | | 350 | | | 1,140 | |
住宅房地產 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 房地產建設與土地開發 | 4 | | | 7 | | | 20 | | | 21 | |
| 消費者 | 144 | | | 197 | | | 283 | | | 291 | |
| 總回收率 | 291 | | | 275 | | | 653 | | | 1,455 | |
| 淨回收(沖銷) | 158 | | | (1,980) | | | 333 | | | (2,397) | |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | (12,821) | | | 25,941 | | | (18,956) | | | 35,905 | |
| 期末貸款的ACL | $ | 51,562 | | | $ | 71,501 | | | $ | 51,562 | | | $ | 71,501 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款對平均應收貸款的淨收回(沖銷)淨額(1) | 0.01 | % | | (0.18) | % | | 0.02 | % | | (0.12) | % |
| | | | | | | |
期末應收貸款(2) | $ | 4,207,530 | | | $ | 4,666,333 | | | $ | 4,207,530 | | | $ | 4,666,333 | |
| 期內平均應收貸款淨額 | 4,402,868 | | | 4,442,108 | | | 4,446,442 | | | 4,095,340 | |
(1)按年計算。
(2)不包括持有的待售貸款。
這個截至2021年6月30日，ACL貸款減少了1860萬美元，降幅為26.5%，至5160萬美元，佔應收貸款的1.23%，而2020年12月31日為7020萬美元，佔應收貸款的1.57%。貸款的ACL減少主要是由於PROVERS公司貸款信用損失準備金截至2021年6月30日的6個月內錄得1,900萬美元與2021年6月30日的預測相比，CECL模型中使用的2021年6月30日的經濟預測有所改善2020年12月31日。貸款的ACL不包括SBA PPP貸款的準備金，因為這些貸款由SBA全額擔保。截至2021年6月30日和2020年12月31日，不包括SBA PPP貸款的應收貸款ACL分別為1.41%和1.87%。有關應收貸款(不包括SBA PPP)ACL的計算，請參閲“非GAAP措施的協調”。
存款和其他借款概述
下表彙總了公司在指定日期的存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| 天平 | | 佔總數的百分比 | | 天平 | | 佔總數的百分比 | | 變化 | | 百分比變化 |
| (千美元) |
| 無息活期存款 | $ | 2,256,341 | | | 37.2 | % | | $ | 1,980,531 | | | 35.4 | % | | $ | 275,810 | | | 13.9 | % |
| 有息活期存款 | 1,807,033 | | | 29.8 | | | 1,716,123 | | | 30.7 | | | 90,910 | | | 5.3 | |
| 貨幣市場賬户 | 1,030,164 | | | 17.0 | | | 962,983 | | | 17.2 | | | 67,181 | | | 7.0 | |
| 儲蓄賬户 | 593,269 | | | 9.8 | | | 538,819 | | | 9.6 | | | 54,450 | | | 10.1 | |
| 未到期存款總額 | 5,686,807 | | | 93.8 | | | 5,198,456 | | | 92.9 | | | 488,351 | | | 9.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存單 | 374,899 | | | 6.2 | | | 399,534 | | | 7.1 | | | (24,635) | | | (6.2) | |
| 總存款 | $ | 6,061,706 | | | 100.0 | % | | $ | 5,597,990 | | | 100.0 | % | | $ | 463,716 | | | 8.3 | % |
存款增加的主要原因是，在截至2021年6月30日的6個月內，SBA PPP貸款的收益直接存入客户的存款賬户。
銀行還利用根據協議出售的證券進行回購，這些證券以可供出售的投資證券為擔保，作為其資金來源的補充。截至2021年6月30日和2020年12月31日，只有三個客户使用了這款產品，總餘額分別為4640萬美元和3570萬美元。
除了根據回購協議出售的存款和證券外，短期借款可以用來彌補其他資金來源的減少。借款也可以在較長期的基礎上使用，以支持擴大的貸款活動，並與資產重新定價間隔的到期日相匹配。
該公司擁有面值為2500萬美元的次級債券，這些債券以三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.56%為基礎支付季度利息，2037年到期。截至2021年6月30日，次級債券餘額為2100萬美元，反映了2014年5月1日作為與華盛頓銀行公司合併的一部分而設立的次級債券的公允價值，並根據購買會計公允價值調整帶來的折價增加進行了調整。
此外，截至2021年6月30日，世行與FHLB的信貸安排為10.1億美元，與聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的信貸安排為4950萬美元。截至2021年6月30日，FHLB或聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)在這兩種安排下都沒有未償還的預付款，這些信貸安排在截至2021年6月30日的6個月裏沒有得到利用。在截至2020年6月30日的6個月裏，FHLB預付款的平均餘額為290萬美元。在截至2020年6月30日的6個月裏，與聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的信貸安排沒有得到利用。
截至2021年6月30日，世行還與五家代理銀行保持信貸額度，以購買總計2.15億美元的聯邦資金。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月裏，這些信貸額度都沒有使用。
世行獲準利用聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的PPPLF 5.606億美元，這是截至2021年6月30日SBA PPP未償還貸款的本金餘額。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月裏，我們都沒有使用PPPLF。2021年6月25日，美聯儲(Federal Reserve)宣佈將最後一次延長購買力平價(PPPLF)一個月，至2021年7月30日。
流動性與現金流
我們的主要資金來源是客户和地方政府存款、貸款本金和利息支付、貸款銷售和銷售所賺取的利息和收益的支付，以及投資證券的到期日。這些資金與留存收益、股權和其他借入資金一起，用於發放貸款、購買投資證券和其他資產，併為持續經營提供資金。雖然貸款的到期日和定期攤銷是一個可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到利率水平、經濟狀況和競爭的影響。
遺產銀行：銀行流動性管理計劃的主要目標是保持滿足其客户日常現金流需求的能力，這些客户要麼希望提取資金，要麼利用信貸安排來滿足他們的現金需求。世行每天監測資金來源和用途，以維持可接受的流動性狀況。除了核心存款以及貸款和投資證券的償還和到期日的流動性外，本行還可以利用上文存款和其他借款概述部分討論的總計18.4億美元的既定信貸安排和信用額度，或者可能啟動投資證券的銷售。
文物金融公司：本公司是獨立於本行的法人實體，必須自備流動資金。該公司幾乎所有的收入都來自銀行宣佈和支付的股息。法律和監管規定可能會限制銀行向公司支付股息的能力。然而，管理層相信，這些限制不會對公司履行其持續的現金義務的能力產生不利影響。截至2021年6月30日，該公司(在未合併基礎上)的現金和現金等價物為900萬美元。
我們需要保持充足的流動性水平，以確保有足夠的資金用於貸款發放和存款提取，履行其他財務承諾和資金運營。我們通常保持充足的現金和投資，以滿足短期流動性需求。截至2021年6月30日，現金和現金等價物總計12.6億美元，佔總資產的17.8%。可供出售的投資證券總額為10.5億美元，其中2.227億美元被承諾用於獲得公共存款、借款安排或根據回購協議出售的證券。管理層認為可供出售的未質押投資證券是流動性的另一個來源。截至2021年6月30日，可供出售的未質押投資證券的公允價值總計8.268億美元，佔總資產的11.6%。截至2021年6月30日，可供出售的一年或一年以下投資證券的公允價值總計3,400萬美元，佔總資產的0.5%。
合併現金流：正如簡明綜合現金流量表中披露的那樣，截至2021年6月30日的6個月，經營活動提供的淨現金為2980萬美元，主要由5800萬美元的淨收入組成，但被非現金調整部分抵消，包括沖銷2120萬美元的信貸損失準備金和1390萬美元的折舊、攤銷和增值。在截至2021年6月30日的6個月內，投資活動提供的淨現金為3250萬美元，其中主要包括2.956億美元的淨貸款支付(包括SBA PPP貸款本金減少
可供出售的投資證券的淨現金活動為2.607億美元(包括3.886億美元的購買)。截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金為4.593億美元，主要包括如上所述的4.637億美元的存款淨增。
股東權益和監管資本要求概述
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司股東權益資產比率分別為12.0%和12.4%。下表反映了上述期間股東權益的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 827,151 | | | $ | 798,438 | | | $ | 820,439 | | | $ | 809,311 | |
會計政策變更的累積效應(1) | — | | | — | | | — | | | (5,615) | |
| 淨收益(虧損) | 32,702 | | | (6,139) | | | 58,046 | | | 6,052 | |
| 宣佈的股息 | (7,325) | | | (7,226) | | | (14,583) | | | (14,569) | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | 2,600 | | | 7,689 | | | (8,957) | | | 15,603 | |
| 普通股回購 | (70) | | | (38) | | | (757) | | | (19,098) | |
| 其他 | 926 | | | 928 | | | 1,796 | | | 1,968 | |
| 期末餘額 | $ | 855,984 | | | $ | 793,652 | | | $ | 855,984 | | | $ | 793,652 | |
(1) 自2020年1月1日起，本公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失.
截至2021年6月30日止六個月內，本公司的股票回購計劃並無股份回購。截至2020年6月30日止六個月，本公司以每股加權平均價23.95美元，回購第十一期股票回購計劃餘下的639,922股股份，並按加權平均股價20.34美元回購第十二期股票回購計劃的155,778股股份，合共795,700股根據兩項計劃回購的股份，加權平均股價為23.25美元。除了根據一項計劃回購股票外，公司還回購股票，以支付限制性股票獎勵和單位歸屬的預扣税。
該公司歷來向其普通股股東支付現金紅利。未來現金股息(如果有的話)的支付將由我們的董事會在考慮各種因素後自行決定，這些因素包括我們的業務、經營業績和財務狀況、資本要求、當前和預期的現金需求、擴張計劃、對我們支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相關因素。公司普通股的紅利在很大程度上取決於從銀行獲得的紅利，而銀行的紅利是公司的主要收入來源。2021年7月21日，公司董事會宣佈將於2021年8月18日向2021年8月4日登記在冊的股東支付每股普通股0.20美元的定期季度股息。
該公司是一家受聯邦儲備銀行監管的銀行控股公司。根據修訂後的1956年銀行控股公司法，銀行控股公司必須遵守美聯儲的資本充足率要求，以及美聯儲的規定。遺產銀行是一家聯邦保險機構，因此必須遵守聯邦存款保險公司制定的資本金要求。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的資本金要求與FDIC的要求大體相當。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對簡明綜合財務報表產生直接的重大影響。管理層認為，截至2021年6月30日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。下表為本公司與本行在指定期間的最低要求資本比率及實際資本比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最低要求 | | 資本充足的要求 | | 實際 |
| | (千美元) |
| 截至2021年6月30日： | | | | | | | | | | | |
| 公司合併後 | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | $ | 198,052 | | | 4.5 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 596,527 | | | 13.6 | % |
| 第1級槓桿資本與平均資產之比 | 272,704 | | | 4.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | 617,561 | | | 9.1 | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 264,070 | | | 6.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | 617,561 | | | 14.0 | |
| 總資本與風險加權資產之比 | 352,093 | | | 8.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | 662,956 | | | 15.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最低要求 | | 資本充足的要求 | | 實際 |
| | (千美元) |
| 文化遺產銀行 | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | 197,783 | | | 4.5 | | | $ | 285,686 | | | 6.5 | % | | 604,545 | | | 13.8 | |
| 第1級槓桿資本與平均資產之比 | 272,470 | | | 4.0 | | | 340,588 | | | 5.0 | | | 604,545 | | | 8.9 | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 263,711 | | | 6.0 | | | 351,614 | | | 8.0 | | | 604,545 | | | 13.8 | |
| 總資本與風險加權資產之比 | 351,614 | | | 8.0 | | | 439,518 | | | 10.0 | | | 649,940 | | | 14.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日： | | | | | | | | | | | |
| 公司合併後 | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | $ | 203,314 | | | 4.5 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 555,644 | | | 12.3 | % |
| 第1級槓桿資本與平均資產之比 | 256,216 | | | 4.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | 576,531 | | | 9.0 | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 271,086 | | | 6.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | 576,531 | | | 12.8 | |
| 總資本與風險加權資產之比 | 361,448 | | | 8.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | 633,061 | | | 14.0 | |
| 文化遺產銀行 | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | 203,112 | | | 4.5 | | | $ | 293,383 | | | 6.5 | % | | 563,630 | | | 12.5 | |
| 第1級槓桿資本與平均資產之比 | 256,051 | | | 4.0 | | | 320,064 | | | 5.0 | | | 563,630 | | | 8.8 | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 270,815 | | | 6.0 | | | 361,087 | | | 8.0 | | | 563,630 | | | 12.5 | |
| 總資本與風險加權資產之比 | 361,087 | | | 8.0 | | | 451,359 | | | 10.0 | | | 620,124 | | | 13.7 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日，資本措施反映了美聯儲(Fed)和聯邦存款保險公司(FDIC)通過的修訂後的CECL資本過渡條款，該條款允許銀行選擇將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年，然後是三年的過渡期。
根據適用的資本要求，本公司和本行均須將普通股一級資本維持在2.5%以上的資本保存緩衝，以避免對某些活動的限制，包括向高管支付股息、股票回購和酌情獎金。於2021年6月30日，本公司及本行的保本緩衝分別為7.1%及6.8%。
非GAAP計量的對賬
本表格10-Q包含某些未按照GAAP列報的財務指標，以及根據GAAP列報的財務指標。該公司之所以在10-Q表格中介紹這些非GAAP財務指標，是因為它認為它們提供了有用和可比較的信息，以評估本季度和可比時期業績中反映的公司業績和資產質量的趨勢，並便於將其業績與同行的業績進行比較。這些非GAAP措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。不應孤立地考慮這些措施或將其作為根據公認會計原則提出的財務措施的替代品。這些非公認會計準則的衡量標準可能無法與其他公司報告的同名衡量標準相提並論。GAAP和非GAAP財務計量的對賬如下所示。
本公司相信，在評估收購會計對貸款收益率的影響時，顯示貸款收益率(不包括收購貸款的貼現增加的影響)是有用的，因為隨着收購的貸款到期或滾出我們的資產負債表，貸款貼現增加的影響預計會減少。同樣，顯示貸款收益率(不包括SBA PPP貸款的影響)有助於評估這些特殊計劃貸款的影響，這些貸款預計在短時間內因SBA的寬恕而大幅減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| 貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和購買貸款的增量，年化： |
| 貸款利息和手續費(GAAP) | $ | 50,750 | | | $ | 48,404 | | | $ | 100,274 | | | $ | 94,681 | |
| 不包括SBA PPP貸款利息和手續費 | (10,003) | | | (4,923) | | | (19,139) | | | (4,923) | |
| 不包括購買貸款的增量 | (495) | | | (696) | | | (1,570) | | | (1,708) | |
| 調整後的貸款利息和手續費(非公認會計準則) | $ | 40,252 | | | $ | 42,785 | | | $ | 79,565 | | | $ | 88,050 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
| | | | | | | |
| 平均應收貸款淨額(GAAP) | $ | 4,402,868 | | | $ | 4,442,108 | | | $ | 4,446,442 | | | $ | 4,095,340 | |
| 不包括平均SBA PPP貸款 | (777,156) | | | (667,390) | | | (804,500) | | | (333,695) | |
| 調整後平均應收貸款淨額(非公認會計準則) | $ | 3,625,712 | | | $ | 3,774,718 | | | $ | 3,641,942 | | | $ | 3,761,645 | |
| | | | | | | |
| 年化貸款收益率(GAAP) | 4.62 | % | | 4.38 | % | | 4.55 | % | | 4.65 | % |
| 貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和購買貸款的增量，年化(非GAAP) | 4.45 | % | | 4.56 | % | | 4.41 | % | | 4.71 | % |
由於SBA PPP貸款餘額對貸款組合非常重要，且由於SBA PPP貸款由SBA PPP貸款擔保，因此本公司認為列報貸款與應收貸款(不包括SBA PPP貸款)的ACL比率是評估本公司貸款ACL是否充足的有用指標。
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| (千美元) |
| 貸款至應收貸款(不包括SBA PPP貸款)的ACL： |
| 貸款信貸損失準備(GAAP) | $ | 51,562 | | | $ | 70,185 | |
| | | |
| 應收貸款(GAAP) | $ | 4,207,530 | | | $ | 4,468,647 | |
| 排除SBA PPP貸款 | 544,250 | | | 715,121 | |
| 應收貸款，不包括SBA PPP(非GAAP) | $ | 3,663,280 | | | $ | 3,753,526 | |
| | | |
| 貸款對應收貸款的ACL(GAAP) | 1.23 | % | | 1.57 | % |
| 應收貸款的ACL，不包括SBA PPP貸款(非GAAP) | 1.41 | % | | 1.87 | % |
第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露
通過我們的借貸和存款收集活動，我們面臨着利率風險。我們的經營業績在很大程度上取決於我們管理利率風險的能力。我們認為利率風險是一種重大的市場風險，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。利率風險是按季度衡量和評估的。我們認為，自我們的2020年度10-K表格中披露信息以來，我們的利率風險敞口沒有發生實質性變化。
本公司及本行均無開立任何類別金融工具的交易賬户，亦無從事對衝活動或購買高風險衍生工具。此外，本公司和本行均不承擔外幣匯率風險或商品價格風險。
項目4.管理控制和程序
(A)對披露控制和程序的評估
在本季度報告所述期間結束時，在公司首席執行官、首席財務官和公司披露委員會的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)節所界定的)進行了評估。根據他們的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司截至2021年6月30日的披露控制和程序有效地確保了公司根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)；(Ii)在SEC規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
(B)財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度內，本公司的財務報告內部控制(根據該法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：報告和其他信息
項目1.開展法律訴訟
除與本行業務有關的普通例行訴訟外，本公司及本行均不參與任何重大待決法律程序。
第1A項。危險因素
本公司2020年10-K年度報表第I部分第1A項中列出的風險因素沒有實質性變化。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
(A)不適用。
(B)不適用。
(c) 回購計劃
下表提供了公司在截至2021年6月30日的三個月內回購普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數： 的股份。 購得(1) | | 平均價格 按月付費。 分享(1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(2) |
| 2021年4月1日-2021年4月30日 | — | | | $ | — | | | 8,981,801 | | | 1,643,276 | |
| 2021年5月1日-2021年5月31日 | 444 | | | 28.42 | | | 8,981,801 | | | 1,643,276 | |
| 2021年6月1日-2021年6月30日 | 2,113 | | | 27.27 | | | 8,981,801 | | | 1,643,276 | |
| 總計 | 2,557 | | | $ | 27.47 | | | | | |
(1)在本公司於2021年4月1日至2021年6月30日期間回購的普通股中，全部股份代表註銷股票，以支付既有限制性股票獎勵或單位的預扣税。
(2)2020年3月12日，公司董事會批准根據第十二次股票回購計劃回購至多5%的公司已發行普通股，即1,799,054股。
第三項優先證券的違約問題
無
項目4.披露煤礦安全信息
不適用
第5項：包括其他信息
無
項目6.所有展品
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| | | | 通過引用併入本文 |
證物編號： | | 展品説明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
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| 10.29* | | 就業協議附錄--布萊恩·D·麥克唐納 | | 8-K | | 10.1 | | 07/06/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.34* | | 遺產管理公司和託尼·查爾方於2021年5月3日簽署的拆分美元協議表格 | | 10-Q | | 10.34 | | 05/05/2021 |
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| 31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證 (1) | | | | | | |
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| 31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 (1) | | | | | | |
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| 32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官 (1) | | | | | | |
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| 101.INS | | XBRL實例文檔(1) | | | | | | |
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| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔(1) | | | | | | |
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| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(1) | | | | | | |
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| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(1) | | | | | | |
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| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(1) | | | | | | |
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| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(1) | | | | | | |
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*表示管理合同或補償計劃或安排。
(1)謹此提交。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| | 文物金融公司 |
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| 日期： | | |
| 2021年8月5日 | | /S/傑弗裏·J·迪爾 |
| | 傑弗裏·J·迪爾 |
| | 總裁兼首席執行官 |
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| 日期： | | |
| 2021年8月5日 | | /S/唐納德·J·辛森 |
| | 唐納德·J·辛森 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |