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BondSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-06-300001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-06-300001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-06-300001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-06-300001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001436425Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001436425SRT：最小成員數美國-GAAP：MeasurementInputCostto 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SellMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：加權平均成員2020-12-310001436425Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001436425Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001436425Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001436425美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001436425US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告
截至的季度：2021年6月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
委託文件編號：001-34190
 
Home Bancorp，Inc.
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
 
路易斯安那州71-1051785
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
卡利斯特沙盧姆路503號, 拉斐特, 路易斯安那州
70508
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(337) 237-1960
不適用
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據《交易法》第12(B)節登記的證券：
每個班級的頭銜是什麼交易代碼在其上註冊的每個交易所的名稱。
普通股HBCP
納斯達克中國股市
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否遵守了此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器☐  加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐  規模較小的新聞報道公司☐
   新興市場成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
在2021年7月30日，註冊人有8,645,924普通股，面值0.01美元，已發行。


Home Bancorp，Inc.和子公司
目錄
  
第一部分-財務信息
第一項。財務報表(未經審計)頁面
合併財務狀況報表
1
合併損益表
2
綜合全面收益表
3
合併股東權益變動表
4
合併現金流量表
6
未經審計的合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
54
第四項。
管制和程序
54
第二部分-其他資料
第一項。
法律程序
55
項目1A。
風險因素
55
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
55
第三項。
高級證券違約
56
第四項。
煤礦安全信息披露
56
第五項。
其他信息
56
第6項。
陳列品
56
簽名
57

i

Home Bancorp，Inc.和子公司
定義術語詞彙表

以下是本季度報告10-Q表格中使用的某些縮略語、縮略語和定義術語的列表，其中包括在“項目1.財務報表”和“項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中使用的術語。術語“我們”、“我們”或“我們”是指Home Bancorp，Inc.及其合併子公司，除非上下文另有要求。
ACL–信貸損失撥備
全–貸款損失撥備
AOCI–累計其他綜合收益
ASC–會計準則編碼
ASU–會計準則更新
銀行–Home Bank，N.A.，本公司的全資子公司
博利–銀行人壽保險
Bps–
基點，100個基點等於1.0%
C&D–建築和土地
C&I–工商業
CARE法案–冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CECL–當前預期信貸損失
公司–Home Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司，也是北卡羅來納州Home Bank的控股公司。
新冠肺炎–新型冠狀病毒
克雷–商業地產
易辦事–普通股每股收益
FASB–財務會計準則委員會
FHLB–聯邦住房貸款銀行
公認會計原則–公認會計原則
LTV–貸款價值比
NPA–不良資產
保監處–其他綜合收益
礦石–其他房地產
PCD–購買的信用惡化
PCI–購買的信用減值
PPP–工資保障計劃
SBA–小企業協會
證交會–證券交易委員會
TDR–問題債務重組
特–應税當量
美國–美國

II

Home Bancorp，Inc.和子公司
合併財務狀況表
(未經審計)(經審計)
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
資產
現金和現金等價物$393,203 $187,952 
銀行的有息存款349 349 
可供出售的投資證券，公允價值285,185 254,752 
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元2,164及$2,996，分別)
2,118 2,934 
持有供出售的按揭貸款3,752 9,559 
貸款，扣除非勞動收入後的淨額1,918,488 1,979,954 
貸款損失撥備(26,687)(32,963)
貸款總額，扣除非勞動收入和貸款損失撥備後的淨額1,891,801 1,946,991 
辦公物業和設備，網絡44,232 45,497 
銀行自營壽險現金退保額40,781 40,334 
商譽和核心存款無形資產62,520 63,112 
應計利息、應收賬款和其他資產40,815 40,370 
總資產$2,764,756 $2,591,850 
負債
存款：
不計息$715,167 $615,700 
計息1,655,597 1,598,121 
總存款2,370,764 2,213,821 
其他借款5,539 5,539 
長期聯邦住房貸款銀行預付款27,502 28,824 
應計應付利息和其他負債23,139 21,824 
總負債2,426,944 2,270,008 
股東權益
優先股，$0.01面值-10,000,000授權股份；無已發佈
— — 
普通股，$0.01面值-40,000,000授權股份；8,678,686和8,740,104分別發行和發行的股票
87 87 
額外實收資本
165,296 164,988 
未分配普通股持有者：
員工持股計劃(ESOP)(2,589)(2,767)
認可和保留計劃(RRP)(15)(22)
留存收益171,644 154,282 
累計其他綜合收益3,389 5,274 
總股東權益337,812 321,842 
總負債與股東權益$2,764,756 $2,591,850 
 附註是這些綜合財務報表的組成部分。
1

Home Bancorp，Inc.和子公司
合併損益表
(未經審計)
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(千美元，每股數據除外)2021202020212020
利息收入
貸款，包括手續費$24,500 $24,371 $50,317 $48,070 
投資證券：
應税利息1,043 1,103 1,961 2,411 
免税利息
87 79 181 183 
其他投資和存款133 117 232 255 
利息收入總額25,763 25,670 52,691 50,919 
利息支出
存款1,480 3,012 3,136 6,679 
其他借款53 53 106 106 
短期聯邦住房貸款銀行預付款— 20 — 23 
長期聯邦住房貸款銀行預付款120 168 244 371 
利息支出總額1,653 3,253 3,486 7,179 
淨利息收入24,110 22,417 49,205 43,740 
(沖銷)貸款損失準備金(3,425)6,471 (5,128)12,728 
扣除(沖銷)貸款損失撥備後的淨利息收入27,535 15,946 54,333 31,012 
非利息收入
服務費及收費1,146 942 2,218 2,406 
銀行卡手續費1,591 1,127 2,897 2,264 
出售貸款收益，淨額559 642 1,727 939 
銀行自營壽險收入221 228 446 487 
資產出售損失淨額(457)(13)(457)(11)
其他收入234 177 523 376 
非利息收入總額3,294 3,103 7,354 6,461 
非利息支出
薪酬和福利9,687 9,362 19,351 18,778 
入住率1,733 1,653 3,429 3,389 
市場營銷和廣告268 160 439 458 
數據處理和通信2,159 1,760 4,145 3,579 
專業服務217 255 451 468 
表格、印刷及物料163 160 322 331 
特許經營税和股份税359 389 719 778 
監管費用306 362 685 478 
喪失抵押品贖回權的資產和礦石，淨額101 145 224 162 
收購無形資產攤銷293 342 593 695 
為無資金承付款的信貸損失撥備375 — 375 — 
其他費用907 865 1,801 1,753 
總非利息費用16,568 15,453 32,534 30,869 
所得税前收入費用14,261 3,596 29,153 6,604 
所得税費用2,865 675 5,829 1,201 
淨收入$11,396 $2,921 $23,324 $5,403 
每股收益：
基本信息$1.35 $0.33 $2.76 $0.60 
稀釋$1.34 $0.33 $2.75 $0.60 
宣佈的每股普通股現金股息$0.23 $0.22 $0.45 $0.44 
 附註是這些綜合財務報表的組成部分。
2

Home Bancorp，Inc.和子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(千美元)2021202020212020
淨收入$11,396 $2,921 $23,324 $5,403 
其他全面收益(虧損)
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)1,453 (211)(3,304)5,776 
現金流套期保值的未實現(虧損)收益(398)(158)919 (158)
税收效應(222)77 500 (1,180)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額833 (292)(1,885)4,438 
綜合收益$12,229 $2,629 $21,439 $9,841 
 附註是這些綜合財務報表的組成部分。
3


Home Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)普通股額外實收資本員工持股持有的未分配普通股建議書持有的未分配普通股留存收益累計其他綜合收益總計
平衡，2020年3月31日$91 $167,249 $(3,035)$(28)$143,114 $5,422 $312,813 
淨收入2,921 2,921 
其他綜合損失(292)(292)
按成本價購買公司普通股115,327股票
(1)(1,152)(1,693)(2,846)
宣佈的現金股息，$0.22每股
(1,981)(1,981)
根據獎勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股票，包括税收優惠，13,508股票
— (3)(34)(37)
股票期權的行使— 
釋放RRP股份以供分配(4)4 — 
釋放供分配的員工持股計劃股票198 89 287 
基於份額的薪酬成本206 206 
平衡，2020年6月30日$90 $166,494 $(2,946)$(24)$142,327 $5,130 $311,071 
平衡，2021年3月31日$87 $165,155 $(2,678)$(17)$163,507 $2,556 $328,610 
淨收入11,396 11,396 
其他綜合收益833 833 
按成本價購買公司普通股42,258股票
— (422)(1,207)(1,629)
宣佈的現金股息，$0.23每股
(2,003)(2,003)
根據獎勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股票，包括税收優惠，10,720股票
— 52 (49)3 
股票期權的行使— 10 10 
釋放RRP股份以供分配(2)2 — 
釋放供分配的員工持股計劃股票315 89 404 
基於份額的薪酬成本188 188 
餘額，2021年6月30日$87 $165,296 $(2,589)$(15)$171,644 $3,389 $337,812 
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
4

Home Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表-續
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		未分配
普通股
由RRP持有		留用
收益		累計其他綜合收益總計
餘額，2019年12月31日$93 $168,545 $(3,124)$(35)$150,158 $692 $316,329 
採用ASC主題326(税後淨額)對會計原則變更的累積影響(3,985)(3,985)
淨收入5,403 5,403 
其他綜合收益4,438 4,438 
按成本價購買公司普通股303,668股票
(3)(3,033)(5,199)(8,235)
宣佈的現金股息，$0.44每股
(4,008)(4,008)
根據獎勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股票，包括税收優惠，15,646股票
— 34 (42)(8)
股票期權的行使— 30 30 
釋放RRP股份以供分配(11)11 — 
釋放供分配的員工持股計劃股票479 178 657 
基於份額的薪酬成本450 450 
平衡，2020年6月30日$90 $166,494 $(2,946)$(24)$142,327 $5,130 $311,071 
平衡，2020年12月31日$87 $164,988 $(2,767)$(22)$154,282 $5,274 $321,842 
淨收入23,324 23,324 
其他綜合損失(1,885)(1,885)
按成本價購買公司普通股83,735股票
— (837)(1,977)(2,814)
宣佈的現金股息，$0.45每股
(3,918)(3,918)
根據獎勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股票，包括税收優惠，18,724股票
— 158 (67)91 
股票期權的行使— 54 54 
釋放RRP股份以供分配(7)7 — 
釋放供分配的員工持股計劃股票580 178 758 
基於份額的薪酬成本360 360 
餘額，2021年6月30日$87 $165,296 $(2,589)$(15)$171,644 $3,389 $337,812 
 
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
5

Home Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
 在截至的六個月內
六月三十日，
(千美元)20212020
經營活動的現金流：
淨收入$23,324 $5,403 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
(沖銷)貸款損失準備金(5,128)12,728 
折舊1,532 1,525 
購進會計估值和無形資產的攤銷和增值1,914 2,272 
抵押貸款服務資產攤銷淨額— 38 
聯邦住房貸款銀行股票股息(8)(45)
投資折價淨攤銷1,099 1,358 
出售貸款收益，淨額(1,727)(939)
持有待售貸款所得收益，包括本金支付130,051 105,307 
持有以供出售的貸款的來源(122,517)(110,737)
資產出售損失淨額457 11 
非現金補償1,118 1,107 
遞延所得税費用(福利)1,307 (2,527)
應計利息、應收賬款和其他資產增加(1,468)(1,683)
提高銀行自營人壽保險的現金退保額(446)(487)
應計應付利息和其他負債增加(減少)2,243 (481)
經營活動提供的淨現金31,751 12,850 
投資活動的現金流：
購買可供出售的證券(80,483)(36,435)
可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益45,663 41,317 
持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益800 2,750 
貸款淨額減少(增加)57,085 (253,820)
出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益2,138 2,516 
購買辦公物業和設備(1,127)(1,080)
出售辦公物業和設備所得款項400 4 
購買聯邦住房貸款銀行股票— (1,592)
投資活動提供(用於)的現金淨額24,476 (246,340)
融資活動的現金流：
存款增加，淨額156,942 445,720 
聯邦住房貸款銀行預付款借款— 119,700 
聯邦住房貸款銀行墊款的償還(1,331)(125,301)
行使股票期權所得收益54 30 
根據激勵計劃發行股票91 (8)
支付給股東的股息(3,918)(4,008)
購買公司普通股(2,814)(8,235)
融資活動提供的現金淨額149,024 427,898 
現金和現金等價物淨變化205,251 194,408 
現金和現金等價物，開始187,952 39,847 
現金和現金等價物，終止$393,203 $234,255 
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
6

Home Bancorp，Inc.和子公司
未經審計的合併財務報表附註
1. 陳述的基礎
隨附的本公司未經審計的綜合財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X的指示編制的，不包括按照美國普遍接受的會計原則完整列報財務狀況、經營業績、全面收益、股東權益和現金流量變化所需的信息或腳註。然而，管理層認為，為公平列報財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)都已包括在內。已對上期結餘進行了某些重新分類，以符合本期列報。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定代表整個財年可能預期的結果。這些陳述應與公司提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其註釋一起閲讀。

關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性，並可能在不同假設和條件下反映重大不同結果的政策。公司在應用關鍵會計政策和制定關鍵會計估計時使用的方法包括在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中。

公司在截至2020年12月31日的會計年度的Form 10-K年報中披露的關鍵會計政策沒有發生實質性變化。在編制財務報表時，公司需要做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。 
2. 近期會計公告
2021年採用的會計準則
2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號文件，題為“簡化所得税會計核算(議題740)”。這一ASU中的修正案刪除了第740主題中一般原則的某些例外，從而簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修訂現有指導意見，改進了公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年和過渡期內有效。採用這一ASU並沒有影響我們的綜合財務報表。

7

3. 投資證券
下表彙總了本公司於2021年6月30日和2020年12月31日可供出售並持有至到期的投資證券。
(美元，單位：萬美元)攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
2021年6月30日   
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持$179,704 $3,026 $1,062 $181,668 
抵押抵押債券46,417 1,074 3 47,488 
市政債券44,420 452 472 44,400 
美國政府機構5,993 70 8 6,055 
公司債券5,500 74 — 5,574 
可供出售的總數量$282,034 $4,696 $1,545 $285,185 
持有至到期：
市政債券$2,118 $46 $— $2,164 
持有至到期總額$2,118 $46 $— $2,164 
(美元，單位：萬美元)攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
2020年12月31日   
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持$138,669 $4,162 $19 $142,812 
抵押抵押債券74,112 1,565 57 75,620 
市政債券27,306 717 12 28,011 
美國政府機構6,210 55 10 6,255 
公司債券2,000 54 — 2,054 
可供出售的總數量$248,297 $6,553 $98 $254,752 
持有至到期：
市政債券$2,934 $62 $— $2,996 
持有至到期總額$2,934 $62 $— $2,996 


8

下表顯示了截至2021年6月30日，公司投資證券按合同到期日的估計公允價值和攤銷成本。證券根據其合同到期日進行分類，而不考慮本金攤銷、潛在的預付款或看漲期權。由於預付款或看漲期權的行使，證券的預期到期日可能與其合同到期日不同。因此，實際到期日可能與合同到期日不同。
(美元，單位：萬美元)一年或更短的時間在經歷了一年到五年之後在經歷了五年到十年之後十年後總計
公允價值
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持$4,164 $12,407 $55,844 $109,253 $181,668 
抵押抵押債券— 20,886 9,749 16,853 47,488 
市政債券1,142 1,558 9,122 32,578 44,400 
美國政府機構— — 5,647 408 6,055 
公司債券— — 5,574 — 5,574 
可供出售的總數量$5,306 $34,851 $85,936 $159,092 $285,185 
持有至到期：
市政債券$— $555 $1,609 $— $2,164 
持有至到期總額$— $555 $1,609 $— $2,164 
(千美元)一年或更短的時間在經歷了一年到五年之後在經歷了五年到十年之後十年後總計
攤銷成本
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持$4,145 $11,995 $54,139 $109,425 $179,704 
抵押抵押債券— 20,197 9,592 16,628 46,417 
市政債券1,140 1,552 8,877 32,851 44,420 
美國政府機構— — 5,581 412 5,993 
公司債券— — 5,500 — 5,500 
可供出售的總數量$5,285 $33,744 $83,689 $159,316 $282,034 
持有至到期：
市政債券$— $540 $1,578 $— $2,118 
持有至到期總額$— $540 $1,578 $— $2,118 

管理層至少每季度評估一次信用損失造成的證券減值，當經濟和市場狀況需要這樣的評估時，會更頻繁地評估。考慮因素眾多，包括但不限於：公允價值低於攤餘成本基礎的程度；導致證券發行人或相關貸款擔保人的財務狀況發生變化的不利條件；評級機構對證券評級的變化；以及公司出售證券的意圖，或者公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券，攤銷成本可能延長至到期日。
該公司執行一個程序，以確定證券公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。這一過程涉及通過監測信用表現、抵押品類型、抵押品地理位置、債券信用支持、貸款與價值比率、信用評分、損失嚴重程度、定價水平、評級機構下調評級、現金流預測和其他因素來評估每種證券的減值，作為潛在信用問題的指標。如果這一評估表明存在信貸損失，該公司將從證券中收取的現金流量現值與攤銷成本基礎進行比較。如果預期現金流的現值低於攤銷成本基礎，則記錄ACL，受證券公允價值小於其攤銷成本的金額限制。

9

本公司未實現虧損的投資證券(按個別證券處於持續虧損狀態的類型和時間長短彙總)如下表所示。
(美元，單位：萬美元)不到1年超過1年總計
2021年6月30日公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持$86,422 $1,062 $— $— $86,422 $1,062 
抵押抵押債券544 1 2,758 2 3,302 3 
市政債券25,448 472 — — 25,448 472 
美國政府機構— — 1,114 8 1,114 8 
公司債券— — — — — — 
可供出售的總數量$112,414 $1,535 $3,872 $10 $116,286 $1,545 
持有至到期：
市政債券$— $— $— $— $— $— 
持有至到期總額$— $— $— $— $— $— 

(美元，單位：萬美元)不到1年超過1年總計
2020年12月31日公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供銷售的產品有：
美國機構抵押貸款支持$13,666 $19 $— $— $13,666 $19 
抵押抵押債券13,615 55 2,309 2 15,924 57 
市政債券1,278 12 — — 1,278 12 
美國政府機構— — 1,196 10 1,196 10 
公司債券— — — — — — 
可供出售的總數量$28,559 $86 $3,505 $12 $32,064 $98 
持有至到期：
市政債券$— $— $— $— $— $— 
持有至到期總額$— $— $— $— $— $— 

2021年6月30日，50公司債務證券的未實現虧損總額為1.3個人證券攤銷成本基礎的百分比，以及0.5本公司投資證券組合總攤餘成本的%。在這樣的日子裏，7的50證券已連續虧損超過12個月。管理層已經確定，這些證券的公允價值下降不是由於信貸損失。結果,不是ACL於2021年6月30日被記錄為可供出售的投資證券。

10

2021年6月30日，確定不是該公司持有至到期的投資證券需要ACL。該公司通過使用信用評級來監控持有至到期的債務證券的信用質量。下表列出了按信用質量評級劃分的公司持有至到期證券在2021年6月30日和2020年12月31日的攤銷成本。
信用評級
(美元，單位：萬美元)AAA/AA/ABBB/BB/B總計
2021年6月30日
持有至到期：
市政債券$2,118 $— $2,118 
信用評級
(美元，單位：萬美元)AAA/AA/ABBB/BB/B總計
2020年12月31日
持有至到期：
市政債券$2,934 $— $2,934 

該公司投資證券的應計應收利息為#美元。891,000及$744,000分別於2021年6月30日和2020年12月31日。這些金額記錄在合併財務狀況表的應計利息、應收賬款和其他資產中。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司擁有153,8413,000元和1,000元125,889分別為保證公共存款安全的證券的1000,000美元。
4. 每股收益
普通股每股收益的計算依據如下：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
分子：
普通股股東可獲得的淨收入$11,396 $2,921 $23,324 $5,403 
分母：
加權平均已發行普通股8,449 8,702 8,443 8,792 
稀釋證券的影響：
限制性股票13 8 12 11 
股票期權37 20 33 26 
加權平均已發行普通股-假設稀釋8,499 8,730 8,488 8,829 
普通股基本每股收益$1.35 $0.33 $2.76 $0.60 
稀釋後每股普通股收益$1.34 $0.33 $2.75 $0.60 

選項：92,068和131,382普通股股票不包括在分別截至2021年和2020年6月30日的三個月的稀釋每股收益的計算中，因為這些股票的影響是反稀釋的。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，94,233和114,028普通股不包括在稀釋每股收益的計算中，因為這些股票的影響是反稀釋的。
11


5. 信用質量與信用損失撥備
以下簡要描述了原始貸款和後天貸款之間的區別以及某些重要的會計政策。

貸款
貸款按未償還本金餘額扣除非勞動收入和公允價值貼現(如果適用)報告。貸款利息和非勞動收入的增加是以接近已記錄本金的水平收益率的方式計算的。貸款利息在賺取收入時入賬。當借款人很可能不能履行到期的付款義務時，利息的應計就停止了。除某些有限的例外情況外，我們的政策是停止累積利息，並撥回任何逾期90天或以上的貸款所累積的利息。在借款人的財務狀況和付款記錄證明有能力償還債務之前，這些貸款不會產生利息收入。如果確定貸款全部或部分無法收回，則將被視為無法收回的貸款的藥水計入信用損失準備金。

起源貸款與獲得性貸款
“原貸款”是指本公司為投資而發放的貸款。因企業合併而獲得的貸款被稱為“已獲得貸款”，並計入扣除未賺取收入和公允價值貼現後的本金餘額。本公司收購的貸款是在2020年1月1日採用ASC主題326之前購買的，並在收購日按估計公允價值記錄，沒有結轉相關的貸款損失撥備(“全部”)。自採用ASC 326以來，在有信用惡化證據的情況下獲得的貸款被稱為“購買的信用惡化(”PCD“)貸款。”在收購時，收購的貸款被分離到貸款池中，旨在促進對預期現金流的估計。每個收購貸款池的公允價值估計是基於對來自該池的預期現金流量(本金和利息)的估計，並按現行市場利率貼現。收購貸款池的公允價值與收購日到期的合同金額之間的差額(“公允價值折價”)在收購池的估計壽命內計入收入。

信貸損失準備
由於2020年1月1日採用ASC主題326，管理層根據當前和預測的信息維持信貸損失撥備(“ACL”)，反映在採用日期後的報告期內對貸款組合估計壽命的預期信貸損失(“CECL”)的當前估計。

ACL相當於所有貸款承諾和無資金貸款承諾的ACL之和，是通過信貸損失撥備建立的。管理層至少每季度重新計算ACL，以重新評估在相關報告日期對整個投資組合的信貸損失估計。在ASC主題326下，當存在類似的風險特徵時，基於池來測量ACL。對於每個貸款池，管理層還根據幾個因素對計算的ACL進行評估和應用質量調整，這些因素包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化、行業經驗和行業貸款集中度的變化、不良資產數量和嚴重程度的變化、貸款政策和人員的變化以及銀行業競爭和監管環境的變化。不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估，並被排除在集合貸款分析之外。

上述ACL策略由獨立貸款審核員執行的定期審查和驗證作為補充。審核結果向董事會審計委員會報告。ACL的建立受管理層判斷的影響很大。在不同的條件或假設下，可能會報告不同的金額。作為檢查過程中不可或缺的一部分，聯邦監管機構會定期審查我們的ACL。此類機構可能會要求管理層根據與管理層不同的判斷，為估計損失撥備額外的準備金。

我們會在條件允許的情況下繼續監控和修改ACL。不能保證我們的ACL水平將覆蓋我們貸款的所有損失，也不能保證如果經濟和其他條件與管理層用來確定ACL當前水平的條件有很大不同，則不需要對ACL進行未來的調整。


12

截至所示日期，該公司的貸款(扣除非應得收入)包括以下內容。
(美元，單位：萬美元)2021年6月30日2020年12月31日
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$365,640 $395,638 
房屋淨值貸款和額度64,614 67,700 
商業地產755,707 750,623 
建築和土地233,714 221,823 
多户住宅82,966 87,332 
房地產貸款總額1,502,641 1,523,116 
其他貸款：
工商業380,751 417,926 
消費者35,096 38,912 
其他貸款總額415,847 456,838 
貸款總額$1,918,488 $1,979,954 

包括在商業和工業貸款中的購買力平價貸款的淨投資額為#美元。197,614,000及$221,220,000分別於2021年6月30日和2020年12月31日。

該公司貸款的淨貼現為#美元。5,3293,000元和1,000元6,650分別為2021年6月30日和2020年12月31日。此外，截至2021年6月30日和2020年12月31日的貸款餘額報告的是扣除未賺取收入後的淨額。11,0963,000元和1,000元8,727分別是，000,000。2021年6月30日和2020年12月31日的非勞動收入包括PPP遞延貸款人費用$。7,693,000及$5,449,000，分別為。

該公司貸款的應計利息為#美元。7,224,000及$8,635,000分別在2021年6月30日和2020年12月31日，並被排除在ACL的估計之外。這些金額記錄在合併財務狀況表的應計利息、應收賬款和其他資產中。

13

信貸損失準備
ACL包括ALL和關於無資金貸款承諾的ACL，以及截至所示日期記錄的貸款投資如下。
 2021年6月30日
(美元，單位：萬美元)集體評估單獨評估總計
信貸損失撥備：
一至四户家庭首次按揭
$2,397 $— $2,397 
房屋淨值貸款和額度582 — 582 
商業地產15,219 218 15,437 
建築和土地3,585 — 3,585 
多户住宅745 — 745 
工商業2,790 478 3,268 
消費者673 — 673 
貸款損失撥備總額$25,991 $696 $26,687 
資金不足的貸款承諾(1)
$1,800 $— $1,800 
信貸損失撥備總額$27,791 $696 $28,487 

 2021年6月30日
(美元，單位：萬美元)集體評估
單獨評估(2)
總計
貸款：
一至四户家庭首次按揭
$365,640 $— $365,640 
房屋淨值貸款和額度64,614 — 64,614 
商業地產751,488 4,219 755,707 
建築和土地233,714 — 233,714 
多户住宅82,966 — 82,966 
工商業379,951 800 380,751 
消費者35,096 — 35,096 
貸款總額$1,913,469 $5,019 $1,918,488 


14

 2020年12月31日
(美元，單位：萬美元)集體評估單獨評估總計
貸款損失撥備：
一至四户家庭首次按揭
$2,965 $100 $3,065 
房屋淨值貸款和額度676 — 676 
商業地產17,843 1,008 18,851 
建築和土地4,155 — 4,155 
多户住宅1,077 — 1,077 
工商業3,845 431 4,276 
消費者863 — 863 
貸款損失撥備總額$31,424 $1,539 $32,963 
資金不足的貸款承諾(1)
$1,425 $— $1,425 
信貸損失撥備總額$32,849 $1,539 $34,388 
 2020年12月31日
(千美元)集體評估
單獨評估(2)
總計
貸款：
一至四户家庭首次按揭
$394,632 $1,006 $395,638 
房屋淨值貸款和額度67,700 — 67,700 
商業地產743,223 7,400 750,623 
建築和土地221,823 — 221,823 
多户住宅87,332 — 87,332 
工商業417,320 606 417,926 
消費者38,912 — 38,912 
貸款總額$1,970,942 $9,012 $1,979,954 
(1)關於無資金來源貸款承諾的ACL計入綜合財務狀況報表中的應計應付利息和其他負債。
(2)單獨評估的貸款包括PCD貸款#美元。277,0002021年6月30日和2020年12月31日。

15

以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月ACL的活動摘要。
 
 截至2021年6月30日的6個月
(美元，單位：萬美元)起頭
天平		沖銷恢復撥備(沖銷)收尾
天平
信貸損失撥備：
一至四户家庭首次按揭
$3,065 $(172)$10 $(506)$2,397 
房屋淨值貸款和額度676 — 4 (98)582 
商業地產18,851 (1,003)— (2,411)15,437 
建築和土地4,155 — 63 (633)3,585 
多户住宅1,077 — — (332)745 
工商業4,276 (324)282 (966)3,268 
消費者863 (60)52 (182)673 
貸款損失撥備總額$32,963 $(1,559)$411 $(5,128)$26,687 
資金不足的貸款承諾$1,425 $— $— $375 $1,800 
信貸損失撥備總額$34,388 $(1,559)$411 $(4,753)$28,487 

 截至2020年6月30日的6個月
(美元，單位：萬美元)期初餘額
ASC主題326採用影響(1)
沖銷恢復規定期末餘額
信貸損失撥備：
一至四户家庭首次按揭
$2,715 $986 $(55)$2 $792 $4,440 
房屋淨值貸款和額度1,084 (1)(161)12 613 1,547 
商業地產6,541 1,974 — — 9,297 17,812 
建築和土地2,670 519 (657)55 1,204 3,791 
多户住宅572 (245)— — 613 940 
工商業3,694 1,243 (565)59 (194)4,237 
消費者592 157 (189)93 403 1,056 
貸款損失撥備總額$17,868 $4,633 $(1,627)$221 $12,728 $33,823 
資金不足的貸款承諾$— $1,425 $— $— $— $1,425 
信貸損失撥備總額$17,868 $6,058 $(1,627)$221 $12,728 $35,248 
(1)本公司於2020年1月1日通過ASU 2016-13號金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，該公司推出了一種名為CECL的新模型。
16

信用質量
下表按信用質量分類和發起年度列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的公司貸款組合。
2021年6月30日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
一至四户家庭的第一按揭：
經過$41,653 $50,880 $51,469 $39,590 $39,692 $124,502 $14,004 $388 $362,178 
特別提及— — — — 15 435 — — 450 
不合標準— 133 115 332 260 2,172 — — 3,012 
疑團— — — — — — — — — 
一至四户家庭的第一按揭貸款總額$41,653 $51,013 $51,584 $39,922 $39,967 $127,109 $14,004 $388 $365,640 
房屋淨值貸款和額度：
經過$948 $1,005 $1,353 $1,608 $1,039 $5,550 $52,869 $35 $64,407 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 5 202 — — — 207 
疑團— — — — — — — — — 
房屋淨值貸款總額和額度$948 $1,005 $1,353 $1,613 $1,241 $5,550 $52,869 $35 $64,614 
商業地產：
經過$85,793 $210,270 $154,433 $86,160 $93,877 $90,930 $21,636 $599 $743,698 
特別提及— — — — — 881 — — 881 
不合標準— 832 1,948 1,679 314 6,355 — — 11,128 
疑團— — — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$85,793 $211,102 $156,381 $87,839 $94,191 $98,166 $21,636 $599 $755,707 
建築和土地：
經過$74,769 $71,635 $52,454 $10,185 $3,265 $2,604 $3,512 $— $218,424 
特別提及— 601 — — — — — — 601 
不合標準— 14,451 — — — 238 — — 14,689 
疑團— — — — — — — — — 
建築和土地貸款總額$74,769 $86,687 $52,454 $10,185 $3,265 $2,842 $3,512 $— $233,714 
17

2021年6月30日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
多户住宅：
經過$10,589 $40,262 $14,764 $9,150 $3,126 $4,123 $952 $— $82,966 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — — 
多户住宅貸款總額$10,589 $40,262 $14,764 $9,150 $3,126 $4,123 $952 $— $82,966 
工商業：
經過$143,207 $108,508 $23,661 $17,025 $4,259 $3,936 $73,231 $496 $374,323 
特別提及— — 150 — — — 1,761 — 1,911 
不合標準— 2,856 — 421 7 33 1,200 — 4,517 
疑團— — — — — — — — — 
商業和工業貸款總額$143,207 $111,364 $23,811 $17,446 $4,266 $3,969 $76,192 $496 $380,751 
消費者：
經過$2,898 $4,718 $1,801 $694 $1,455 $17,154 $6,145 $— $34,865 
特別提及— — — — — 8 — — 8 
不合標準— 35 4 — 17 167 — — 223 
疑團— — — — — — — — — 
消費貸款總額$2,898 $4,753 $1,805 $694 $1,472 $17,329 $6,145 $— $35,096 
貸款總額：
經過$359,857 $487,278 $299,935 $164,412 $146,713 $248,799 $172,349 $1,518 $1,880,861 
特別提及— 601 150 — 15 1,324 1,761 — 3,851 
不合標準— 18,307 2,067 2,437 800 8,965 1,200 — 33,776 
疑團— — — — — — — — — 
貸款總額$359,857 $506,186 $302,152 $166,849 $147,528 $259,088 $175,310 $1,518 $1,918,488 

18

2020年12月31日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20202019201820172016之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
一至四户家庭的第一按揭：
經過$58,958 $65,070 $46,412 $48,851 $37,039 $114,588 $17,762 $1,457 $390,137 
特別提及— — 167 16 — 1,057 — — 1,240 
不合標準129 34 — 335 1,069 2,694 — — 4,261 
疑團— — — — — — — — — 
一至四户家庭的第一按揭貸款總額$59,087 $65,104 $46,579 $49,202 $38,108 $118,339 $17,762 $1,457 $395,638 
房屋淨值貸款和額度：
經過$1,172 $1,307 $2,028 $964 $1,889 $5,537 $53,309 $1,389 $67,595 
特別提及— — — 43 — — — — 43 
不合標準— — — — — 58 4 — 62 
疑團— — — — — — — — — 
房屋淨值貸款總額和額度$1,172 $1,307 $2,028 $1,007 $1,889 $5,595 $53,313 $1,389 $67,700 
商業地產：
經過$235,900 $156,646 $96,153 $102,166 $59,859 $60,720 $22,962 $56 $734,462 
特別提及— — — 15 951 — — — 966 
不合標準1,606 1,994 1,742 323 1,344 8,164 — 22 15,195 
疑團— — — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$237,506 $158,640 $97,895 $102,504 $62,154 $68,884 $22,962 $78 $750,623 
建築和土地：
經過$87,540 $91,337 $16,703 $5,486 $2,585 $1,505 $1,892 $429 $207,477 
特別提及877 — — — — 618 — 627 2,122 
不合標準451 50 — — 252 249 — 11,222 12,224 
疑團— — — — — — — — — 
建築和土地貸款總額$88,868 $91,387 $16,703 $5,486 $2,837 $2,372 $1,892 $12,278 $221,823 
19

2020年12月31日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20202019201820172016之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
多户住宅：
經過$40,462 $24,329 $9,711 $3,844 $2,889 $4,539 $1,452 $— $87,226 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 106 — — 106 
疑團— — — — — — — — — 
多户住宅貸款總額$40,462 $24,329 $9,711 $3,844 $2,889 $4,645 $1,452 $— $87,332 
工商業：
經過$264,079 $29,115 $21,053 $6,001 $3,952 $2,408 $82,039 $1,311 $409,958 
特別提及2,089 792 131 — — 1 1,801 — 4,814 
不合標準592 — 427 23 141 16 1,955 — 3,154 
疑團— — — — — — — — — 
商業和工業貸款總額$266,760 $29,907 $21,611 $6,024 $4,093 $2,425 $85,795 $1,311 $417,926 
消費者：
經過$6,844 $2,667 $1,149 $2,073 $1,118 $18,258 $6,340 $27 $38,476 
特別提及4 — 4 — 13 120 — 5 146 
不合標準— 34 3 12 17 223 — 1 290 
疑團— — — — — — — — — 
消費貸款總額$6,848 $2,701 $1,156 $2,085 $1,148 $18,601 $6,340 $33 $38,912 
貸款總額：
經過$694,955 $370,471 $193,209 $169,385 $109,331 $207,555 $185,756 $4,669 $1,935,331 
特別提及2,970 792 302 74 964 1,796 1,801 632 9,331 
不合標準2,778 2,112 2,172 693 2,823 11,510 1,959 11,245 35,292 
疑團— — — — — — — — — 
貸款總額$700,703 $373,375 $195,683 $170,152 $113,118 $220,861 $189,516 $16,546 $1,979,954 

20

這個上述分類遵循監管指南，一般可描述如下：
 
•PASS貸款的質量令人滿意。
•特別提到的貸款存在一個可能導致未來減值的現有弱點，包括財務比率惡化、逾期狀態、管理能力有問題以及抵押品價值可能下降。
•不合標準的貸款有一個現有的具體和明確的弱點，可能包括流動性差和財務業績惡化。這類貸款可能是逾期的，也可能是透支的相關存款賬户。立即採取糾正措施是必要的。
•不良貸款具有特定的弱點，嚴重到足以使全額催收或清算變得非常可疑和不太可能。
此外，住宅貸款是使用機構間監管方法進行分類的，該方法除其他因素外，還包括拖欠的程度和貸款與價值比率(Loan-to-Value Ratio)。這些分類是截至所示日期的最新分類，通常在本季度內更新。

21

截至所示日期，逾期貸款的年齡分析如下。
 2021年6月30日
(美元，單位：萬美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計活期貸款貸款總額
發端貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$1,632 $21 $327 $1,980 $252,876 $254,856 
房屋淨值貸款和額度— — 168 168 51,851 52,019 
商業地產— 191 6,414 6,605 612,555 619,160 
建築和土地147 — — 147 222,547 222,694 
多户住宅— — — — 78,167 78,167 
房地產貸款總額1,779 212 6,909 8,900 1,217,996 1,226,896 
其他貸款：
工商業461 179 412 1,052 366,544 367,596 
消費者131 4 91 226 30,475 30,701 
其他貸款總額592 183 503 1,278 397,019 398,297 
已發放貸款總額$2,371 $395 $7,412 $10,178 $1,615,015 $1,625,193 
收購貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$1,285 $531 $769 $2,585 $108,199 $110,784 
房屋淨值貸款和額度40 — — 40 12,555 12,595 
商業地產2,017 — 647 2,664 133,883 136,547 
建築和土地— 9 80 89 10,931 11,020 
多户住宅— — — — 4,799 4,799 
房地產貸款總額3,342 540 1,496 5,378 270,367 275,745 
其他貸款：
工商業30 2 421 453 12,702 13,155 
消費者16 18 16 50 4,345 4,395 
其他貸款總額46 20 437 503 17,047 17,550 
已獲得貸款總額$3,388 $560 $1,933 $5,881 $287,414 $293,295 
貸款總額：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$2,917 $552 $1,096 $4,565 $361,075 $365,640 
房屋淨值貸款和額度40 — 168 208 64,406 64,614 
商業地產2,017 191 7,061 9,269 746,438 755,707 
建築和土地147 9 80 236 233,478 233,714 
多户住宅— — — — 82,966 82,966 
房地產貸款總額5,121 752 8,405 14,278 1,488,363 1,502,641 
其他銀行貸款：
工商業491 181 833 1,505 379,246 380,751 
消費者147 22 107 276 34,820 35,096 
其他貸款總額638 203 940 1,781 414,066 415,847 
貸款總額$5,759 $955 $9,345 $16,059 $1,902,429 $1,918,488 
22

 2020年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計活期貸款貸款總額
始發貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$1,651 $66 $365 $2,082 $258,386 $260,468 
房屋淨值貸款和額度117 148 — 265 52,101 52,366 
商業地產518 532 6,770 7,820 581,524 589,344 
建築和土地— — — — 207,928 207,928 
多户住宅94 — — 94 82,051 82,145 
房地產貸款總額2,380 746 7,135 10,261 1,181,990 1,192,251 
其他貸款：
工商業797 3 603 1,403 398,377 399,780 
消費者219 42 145 406 32,702 33,108 
其他貸款總額1,016 45 748 1,809 431,079 432,888 
已發放貸款總額$3,396 $791 $7,883 $12,070 $1,613,069 $1,625,139 
收購貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$1,823 $502 $1,154 $3,479 $131,691 $135,170 
房屋淨值貸款和額度34 43 25 102 15,232 15,334 
商業地產603 303 2,462 3,368 157,911 161,279 
建築和土地— — 142 142 13,753 13,895 
多户住宅92 — — 92 5,095 5,187 
房地產貸款總額2,552 848 3,783 7,183 323,682 330,865 
其他貸款：
工商業3 — 907 910 17,236 18,146 
消費者126 50 66 242 5,562 5,804 
其他貸款總額129 50 973 1,152 22,798 23,950 
已獲得貸款總額$2,681 $898 $4,756 $8,335 $346,480 $354,815 
貸款總額：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$3,474 $568 $1,519 $5,561 $390,077 $395,638 
房屋淨值貸款和額度151 191 25 367 67,333 67,700 
商業地產1,121 835 9,232 11,188 739,435 750,623 
建築和土地— — 142 142 221,681 221,823 
多户住宅186 — — 186 87,146 87,332 
房地產貸款總額4,932 1,594 10,918 17,444 1,505,672 1,523,116 
其他貸款：
工商業800 3 1,510 2,313 415,613 417,926 
消費者345 92 211 648 38,264 38,912 
其他貸款總額1,145 95 1,721 2,961 453,877 456,838 
貸款總額$6,077 $1,689 $12,639 $20,405 $1,959,549 $1,979,954 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，逾期90天以上的累計貸款總額為$4,000及$2,000，分別為。
23

下表彙總了截至指定日期的非權責發生貸款的相關信息。
2021年6月30日
(千美元)附帶相關津貼無相關津貼
總計(1)
非權責發生制貸款：
一至四户家庭首次按揭
$2,530 $— $2,530 
房屋淨值貸款和額度209 — 209 
商業地產6,290 3,367 9,657 
建築和土地250 — 250 
多户住宅— — — 
工商業916 185 1,101 
消費者225 — 225 
總計$10,420 $3,552 $13,972 
2020年12月31日
(千美元)附帶相關津貼無相關津貼
總計(1)
非權責發生制貸款：
一至四户家庭首次按揭
$3,838 $— $3,838 
房屋淨值貸款和額度63 — 63 
商業地產12,298 — 12,298 
建築和土地469 — 469 
多户住宅— — — 
工商業1,717 — 1,717 
消費者292 — 292 
總計$18,677 $— $18,677 
(1)PCD貸款$413,000及$390,000包括在2021年6月30日的非權責發生貸款中2020年12月31日，分別為。
以非應計狀態發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。在非應計狀態下收到的所有付款都以非應計貸款的本金餘額為抵押。當貸款處於非權責發生制狀態時，公司不確認利息收入。

24

抵押品依賴型貸款
本公司持有的貸款於2021年6月30日和2020年12月31日分別就信用損失進行了單獨評估，根據我們在報告日期的評估，預計這些貸款的償還將主要通過經營或出售抵押品來提供，借款人正在經歷財務困難。這些抵押品依賴型貸款的ACL主要基於報告日期相關抵押品的公允價值。以下介紹了擔保抵押品依賴型貸款的抵押品類型：
•一到四户家庭的第一抵押貸款主要由住宅房地產的第一留置權擔保。
•房屋淨值貸款和額度主要由住宅房地產的第一留置權和初級留置權擔保。
•商業房地產貸款主要由寫字樓和工業建築、倉庫、零售購物設施和各種特殊用途物業(包括酒店和餐館)擔保。
•建築和土地貸款主要以在建和/或重新開發的住宅和商業地產以及原始土地為抵押。
•被認為依賴抵押品的商業和工業貸款主要由應收賬款、存貨和設備擔保。

下表彙總了2021年6月30日和2020年12月31日的抵押品依賴貸款和相關ACL。

2021年6月30日
(千美元)貸款ACL
一至四户家庭首次按揭
$— $— 
房屋淨值貸款和額度— — 
商業地產4,219 218 
建築和土地— — 
多户住宅— — 
工商業800 478 
消費者— — 
總計$5,019 $696 
2020年12月31日
(千美元)貸款ACL
一至四户家庭首次按揭
$1,006 $100 
房屋淨值貸款和額度— — 
商業地產7,400 1,008 
建築和土地— — 
多户住宅— — 
工商業606 431 
消費者— — 
總計$9,012 $1,539 

在2021年6月30日和2020年12月31日，抵押品依賴型商業房地產貸款包括一在信用質量惡化的情況下獲得的貸款，總額為$277,000.
25

喪失抵押品贖回權的資產和礦石
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產，以及不再用於銀行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產和礦石總額為#美元。1,113,000和1,302,000分別於2021年6月30日和2020年12月31日。這些金額記錄在合併財務狀況表的應計利息、應收賬款和其他資產中。

2021年6月30日和2020年12月31日持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面價值總計為美元。178,000及$877,000，分別為。2021年6月30日和2020年12月31日處於喪失抵押品贖回權過程中的獨户住宅房地產獲得的貸款總額為美元。385,000及$446,000，分別為。

喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括符合被歸類為持有待售資產的標準的某些銀行大樓。這些資產的賬面價值總計為#美元。212,0002021年6月30日和2020年12月31日。預計出售這些房產的時間尚不確定。
問題債務重組
在貸款業務過程中，公司會定期向客户提供優惠，以儘可能保護其投資，並將損失風險降至最低。這些讓步可能包括調整客户貸款條款，以減輕客户近期現金需求的負擔。貸款是指公司同意以一種被視為“優惠”的方式對正在經歷財務困難的借款人進行貸款重組的情況下的TDR。本公司將特許權定義為因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而授予借款人的現有條款的修改，否則本公司不會考慮這些條款。特許權要麼是通過與客户達成的協議授予的，要麼是由法院或法律強制實施的。讓步包括修改原始貸款條款，以減少或推遲作為貸款協議一部分所需的現金支付，包括但不限於：
 
•降低債務剩餘原始年限的規定利率，
•以低於當前市場利率的利率延長一個或多個具有類似風險特徵的新債的到期日，
•債務面值或到期額的減少或
•債務應計利息的減少。

在確定客户是否遇到財務困難時，公司考慮了許多指標，包括但不限於：
 
•客户當前是否拖欠其現有貸款，或者處於客户很可能在可預見的將來不經修改就會拖欠其貸款的經濟狀況，
•客户是否已經或正在宣佈破產，
•客户繼續經營的能力是否存在實質上的懷疑，
•根據對客户目前能力的預測，公司是否認為客户未來的現金流將不足以按照可預見未來的現有協議的合同條款償還債務(包括利息)，以及
•客户在沒有修改的情況下，是否不能以等於當前市場利率的有效利率從其他來源獲得足夠的資金，該利率相當於非陷入困境的債務人的類似債務的當前市場利率。
如果公司得出結論認為特許權已被授予，並且特許權被授予給遇到財務困難的客户，公司將該貸款確定為TDR。公司至少每季度評估較大的商業TDR(即餘額為$的TDR500,000或更大)，以確定是否應單獨評估資產的信用損失。個別評估貸款的ACL是根據記錄的貸款投資與使用貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或某些抵押品依賴型貸款相關抵押品的公允價值折現的預期現金流進行比較。住宅、消費者和餘額較小的商業TDR包括在公司的集合貸款分析中，以計算ACL，通常對整體ACL沒有實質性影響。
截至2021年6月30日，公司已修改貸款，未償還貸款餘額總額為$7.0百萬，或少於1未償還貸款總額的%，通過本金和/或利息延期90天性質的付款減免。這些修改是根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(“CARE”)法案而關於為與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構報告貸款修改的機構間聲明。因此，這些貸款沒有被歸類為TDR。

26

下表彙總了與在指定時間段內修改的TDR相關的信息。
 截至6月30日的六個月，
 20212020
(美元，單位：萬美元)合同數量：修改前未入賬投資修改後未入賬投資合同數量：修改前未入賬投資修改後未入賬投資
問題債務重組：
一至四户家庭首次按揭
— $— $— 7 $967 $472 
房屋淨值貸款和額度— — — — — — 
商業地產2 479 450 4 1,044 1,025 
建築和土地— — — — — — 
多户住宅— — — — — — 
工商業2 2,397 2,370 1 33 32 
其他消費者1 5 3 1 4 4 
總計5 $2,881 $2,823 13 $2,048 $1,533 

無在截至6月30日的6個月內修改的貸款中，有2021年在同一時期違約。

五住宅按揭貸款總額為674,000, 二商業房地產貸款總額為$282,000和一消費貸款總額為$4,000在截至2020年6月30日的六個月內進行了修改，並在修改後12個月內違約。違約沒有對我們在2020年6月30日的信貸損失撥備產生重大影響。
6. 衍生工具和套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標
本公司因其業務運作和經濟狀況而面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致收到或支付未來已知和不確定的現金金額，其價值由利率決定。

本公司現有的信用衍生工具源於貸款參與安排，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。本公司偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議，接受部分與利率互換有關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的，允許客户與一家銀行執行利率掉期，同時允許在參與成員之間分配信用風險。用於支持基礎貸款關係的信用風險的抵押品也可用於抵消信用風險參與和客户衍生品頭寸的風險。

利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。作為實現這一目標的努力的一部分，該公司簽訂了某些利率掉期協議，作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。這類衍生品被用來對衝與現有可變利率負債相關的可變現金流。

對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損記錄在累計其他全面收益中，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出。在與衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的金額將重新分類為利息支出，因為公司的可變利率負債需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計額外的$63,000將被重新歸類為額外利息支出。
27


非指定限制區
本公司現有的信用衍生工具源於參與外部貸款人作為貸款參與安排的一部分提供的利率互換，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是本公司向參與貸款的某些貸款人提供的服務的結果。對於未被指定為套期保值工具的衍生工具，衍生工具的公允價值變動立即在收益中確認。

衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合財務狀況表上的分類。
2021年6月30日
衍生資產(1)
衍生負債(1)
(美元，單位：萬美元)名義金額公允價值名義金額公允價值
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換-可變利率負債$40,000 $1,133 $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
風險分擔協議— — 10,000 38 
淨值調整— — 
淨衍生金額$1,133 $38 
2020年12月31日
衍生資產(1)
衍生負債(1)
(美元，單位：萬美元)名義金額公允價值名義金額公允價值
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換-可變利率負債$40,000 $214 $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
風險分擔協議— — 10,000 58 
淨值調整— — 
淨衍生金額$214 $58 

(1)衍生工具資產和負債在綜合財務狀況表中分別在應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債中按公允價值報告。


截至2021年6月30日和2020年12月31日，衍生品工具的累計未實現收益(扣除税收)總計美元。900,000及$174,000，分別為。
28

現金流量套期保值會計對累計其他綜合收益和合並收益表的影響
下表顯示了現金流量對衝會計對截至2021年6月30日和2020年6月30日的累計其他全面收益和綜合收益表的影響。
截至2021年6月30日的三個月
在保險業保單中確認的損失金額虧損地點從AOCI重新分類為收入從AOCI重新分類為收入的虧損額
(美元，單位：萬美元)總計包含的零部件總計包含的零部件
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換-可變利率負債$(414)$(414)利息支出$(16)$(16)
截至2021年6月30日的6個月
在OCI中確認的增益額虧損地點從AOCI重新分類為收入從AOCI重新分類為收入的虧損額
(美元，單位：萬美元)總計包含的零部件總計包含的零部件
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換-可變利率負債$887 $887 利息支出$(32)$(32)


截至2020年6月30日的三個月
在保險業保單中確認的損失金額虧損地點從AOCI重新分類為收入從AOCI重新分類為收入的虧損額
(美元，單位：萬美元)總計包含的零部件總計包含的零部件
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換-可變利率負債$(170)$(170)利息支出$(12)$(12)
截至2020年6月30日的6個月
在保險業保單中確認的損失金額虧損地點從AOCI重新分類為收入從AOCI重新分類為收入的虧損額
(美元，單位：萬美元)總計包含的零部件總計包含的零部件
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換-可變利率負債$(170)$(170)利息支出$(12)$(12)




29

未指定為套期保值工具的衍生工具對合並損益表的影響
下表顯示了截至2021年6月30日，公司未被指定為對衝工具的衍生金融工具對綜合收益表的影響。
(美元，單位：萬美元)在非指定限制區確認的(損失)收入的所在地截至2021年6月30日的三個月截至2021年6月30日的6個月
非指定套期保值的效果
風險分擔協議其他非利息收入$(18)$20 

於截至2020年6月30日止三個月及六個月期間，本公司並不是未指定為對衝工具的衍生工具合約的一方。

與信用風險相關的或有特徵
本公司與其每一衍生品交易對手都有協議，其中包含一項條款，大意是，如果本公司(或能夠被宣佈違約)其任何債務，則本公司也可被宣佈其衍生品債務違約。

該公司與其某些衍生交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，大意是，如果該公司未能保持其作為資本充足的機構的地位，那麼該公司可能被要求提供額外的抵押品。

截至2021年6月30日，有不是淨負債頭寸中具有信用風險相關或有特徵的衍生品。此類衍生品按公允價值計量，公允價值包括應計利息，但不包括對非履行風險的任何調整。如果公司在2021年6月30日違反了任何條款，它將不需要履行協議下的任何義務，因為終止價值為$0.
30

7. 公允價值計量和披露
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。本公司按照ASC 820的要求，將按公允價值計量或披露的資產和負債分為三個級別。公允價值計量和披露。在這一指導下，公允價值應基於市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設，並建立公允價值層次結構，以確定用於制定這些假設和計量公允價值的投入的優先順序。該層次要求公司最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。用於計量公允價值的三個層次如下：
 
•第一級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•二級--一級中包括的報價以外的可觀察投入，如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。

公允價值層次中的資產或負債分類基於對公允價值計量有重要意義的最低水平。管理層每季度審查和更新公司資產和負債的公允價值層次分類。

經常性基礎
可供出售的投資證券
可供出售的投資證券的公允價值主要是使用來自第三方定價服務的信息來衡量的。該定價服務通過利用由市場數據信息支持的定價模型來提供定價信息。*標準輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀人/交易商報價、發行人價差、基準證券出價、要約和來自市場研究出版物的其他參考數據。如果在活躍的市場中可以獲得報價，則投資證券被歸類為1級測量。如果在活躍的市場中沒有報價，公允價值主要通過使用定價模型來估計。二級投資證券主要由政府機構和美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券組成。*在某些情況下，公司的第三方定價服務提供的信息有限或透明度較低，公允價值通過使用二級定價服務或使用不具約束力的第三方經紀人報價來估計。當很少或沒有市場活動支持公允價值時，投資證券被歸類為3級。
管理層主要通過識別交易量和交易頻率與歷史水平相比大幅下降的實例，以及經紀市場買賣價差顯著擴大的實例，來識別可能在非流動性或非活躍市場進行交易的投資證券。*被認為在非流動性或非活躍市場進行交易的投資證券可能需要使用重大的不可觀察的投入。例如，管理層可能會在被估值的投資證券缺乏流動性和活躍的市場的情況下，使用類似投資證券的報價。截至6月。由於市場缺乏流動性或不活躍，管理層沒有對第三方定價服務提供的價格進行調整。

衍生資產和負債
衍生資產負債在綜合財務狀況表中分別在應計應收利息及其他資產和應計應付利息及其他負債中按公允價值報告。這些衍生金融工具的公允價值來自第三方定價服務，該服務使用被廣泛接受的估值技術，包括對每種衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率掉期的公允價值採用市場標準方法確定，即淨額計入未來固定現金貼現收入(或支付)和預期可變現金支付折現(或收入)。可變現金支付(或收入)是基於對未來利率(遠期曲線)的預期，這些預期來自可觀察到的市場利率曲線。本公司已確定其衍生產品估值被歸類於公允價值等級的第二級。


31

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產餘額。

(美元，單位：萬美元)2021年6月30日1級二級3級
資產
可供出售的證券：
美國機構抵押貸款支持$181,668 $— $181,668 $— 
抵押抵押債券47,488 — 47,488 — 
市政債券44,400 — 44,400 — 
美國政府機構6,055 — 6,055 — 
公司債券5,574 — 5,574 — 
總計$285,185 $— $285,185 $— 
衍生資產$1,133 $— $1,133 $— 
總計$286,318 $— $286,318 $— 
負債
衍生負債$38 $— $38 $— 
(美元，單位：萬美元)2020年12月31日1級二級3級
資產
可供出售的證券：
美國機構抵押貸款支持$142,812 $— $142,812 $— 
抵押抵押債券75,620 — 75,620 — 
市政債券28,011 — 28,011 — 
美國政府機構6,255 — 6,255 — 
公司債券2,054 — 2,054 — 
總計$254,752 $— $254,752 $— 
衍生資產$214 $— $214 $— 
總計$254,966 $— $254,966 $— 
負債
衍生負債$58 $— $58 $— 


32

非循環基
本公司在非經常性基礎上按公允價值記錄單獨評估信用損失的貸款。公允價值按抵押品依賴型貸款抵押品的公允價值計量。對於非抵押品依賴型貸款，公允價值通過對預期未來現金流的現值進行計量。單獨評估的貸款在使用第三方對抵押品的評估減去任何先前留置權進行衡量時，在沒有可觀察到的市場價格的情況下，被歸類為3級資產。

喪失抵押品贖回權的資產和礦石也是在非經常性的基礎上按公允價值記錄的。喪失抵押品贖回權的資產最初按公允價值減去出售的估計成本進行記錄。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。喪失抵押品贖回權的資產和礦石的公允價值是基於財產評估和對現有類似財產的分析。因此，該公司將喪失抵押品贖回權的資產和礦石資產歸類為3級資產。

如下表所示，本公司已根據計量日期用於確定公允價值的投入，將所有按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產劃分為公允價值層次中最合適的水平。

  公允價值計量和使用
(美元，單位：萬美元)2021年6月30日1級二級3級
資產
個別評估的貸款$4,323 $— $— $4,323 
喪失抵押品贖回權的資產和礦石1,113 — — 1,113 
總計$5,436 $— $— $5,436 
  公允價值計量和使用
(千美元)2020年12月31日1級二級3級
資產
個別評估的貸款$7,473 $— $— $7,473 
喪失抵押品贖回權的資產和礦石1,302 — — 1,302 
總計$8,775 $— $— $8,775 


下表顯示了用於第三級資產公允價值計量的重大不可觀察的投入。

(美元，單位：萬美元)公允價值估值技術不可觀測的輸入折扣範圍：加權平均折扣
2021年6月30日
個別評估的貸款$4,323 第三方評估和貼現現金流抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本
0% - 95%
14%
喪失抵押品贖回權的資產和礦石$1,113 第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本
6% - 41%
7%
(千美元)公允價值估價技術不可觀測的輸入範圍：
折扣		加權平均折扣
2020年12月31日
個別評估的貸款$7,473 第三方評估和貼現現金流抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本
3% - 87%
17%
喪失抵押品贖回權的資產和礦石$1,302 第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本
6% - 42%
11%
33

ASC 820，公允價值計量和披露，要求披露每一類金融工具，對其進行估計是切實可行的。金融工具的公允價值是指在自願的各方之間交換的當前金額，而不是在強制清算中。公允價值最好根據市場報價確定。然而，在許多情況下，該公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。ASC 820將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關財務報表的信息在特定時間點進行的。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
本文所包括的公允價值估計乃基於現有的表內及表外金融工具，並無試圖估計預期未來業務的價值，以及不需按公允價值記錄或披露的資產及負債(如廠房及設備)的公允價值。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報中介紹了用於估計公允價值可行的各類金融工具公允價值的方法和假設。公司在截至2020年12月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中披露的公允價值估計方法和假設沒有發生重大變化。

34

下表列出了截至所示日期該公司金融工具的估計公允價值。
  2021年6月30日的公允價值計量
(美元，單位：萬美元)攜帶
金額		總計1級二級3級
金融資產
現金和現金等價物$393,203 $393,203 $393,203 $— $— 
銀行的有息存款349 349 349 — — 
可供出售的投資證券285,185 285,185 — 285,185 — 
持有至到期的投資證券2,118 2,164 — 2,164 — 
持有供出售的按揭貸款3,752 3,752 — 3,752 — 
貸款，淨額1,891,801 1,893,253 — 1,888,930 4,323 
BOLI的現金退還價值40,781 40,781 40,781 — — 
衍生資產(1)
1,133 1,133 — 1,133 — 
金融負債
存款$2,370,764 $2,371,879 $— $2,371,879 $— 
其他借款5,539 6,050 — 6,050 — 
FHLB的長期進展27,502 28,028 — 28,028 — 
衍生負債(1)
38 38 — 38 — 
  2020年12月31日的公允價值計量
(千美元)攜帶
金額		總計1級二級3級
金融資產
現金和現金等價物$187,952 $187,952 $187,952 $— $— 
銀行的有息存款349 349 349 — — 
可供出售的投資證券254,752 254,752 — 254,752 — 
持有至到期的投資證券2,934 2,996 — 2,996 — 
持有供出售的按揭貸款9,559 9,559 — 9,559 — 
貸款，淨額1,946,991 1,957,705 — 1,950,232 7,473 
BOLI的現金退還價值40,334 40,334 40,334 — — 
衍生資產(1)
214 214 — 214 — 
金融負債
存款$2,213,821 $2,216,002 $— $2,216,002 $— 
其他借款5,539 6,224 — 6,224 — 
FHLB的長期進展28,824 29,662 — 29,662 — 
衍生負債(1)
58 58 — 58 — 
(1)衍生工具資產和負債在綜合財務狀況表中分別在應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債中按公允價值報告。
35

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
本次討論和分析旨在重點關注本公司和本行在2020年12月31日至2021年6月30日期間財務狀況的重大變化，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的經營業績。本討論和分析旨在突出和補充本季度報告中關於Form 10-Q的其他方面的信息，特別是項目1中的合併財務報表和相關附註。

前瞻性陳述
如果本表格10-Q中的陳述與公司或銀行的未來計劃、目標、財務結果或業績有關，則這些陳述被視為1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。此類陳述基於管理層當前的信息、估計和假設以及當前的經濟環境，通常通過使用諸如“計劃”、“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表述，或通過未來或有條件的術語，如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”來識別。由於各種風險和不確定性，公司或銀行未來的實際戰略和結果可能與目前預期的大不相同。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素包括但不限於，公司在提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下描述的風險因素。
新冠肺炎疫情在美國造成了嚴重的經濟混亂，許多州和地方政府已下令關閉非必要的企業，居民在家中就地避難。鑑於新冠肺炎的持續性和動態性，很難預測其對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括何時可以控制和減輕冠狀病毒，以及國家和地方經濟何時以及如何重新開放。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，我們的前瞻性陳述受以下額外風險、不確定性和假設的影響：
•對我們產品和服務的需求可能會下降；
•如果高失業率持續下去，我們的貸款拖欠、不良資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加；
•貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值；
•如果我們的借款人繼續遇到經濟困難，我們的貸款損失撥備可能不得不增加；
•由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將聯邦基金目標利率降至接近0%，我們的有息資產收益率的降幅可能超過我們有息負債成本的降幅；
•我們的淨收益大幅下降或幾個季度的淨虧損可能導致我們的股票回購計劃暫停和/或我們的季度股票股息減少；
•我們的網絡安全風險可能會因為我們更多的員工遠程工作而增加；以及
•如果FDIC遇到額外的解決成本，FDIC存款保險費可能會增加。

公司沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映這些陳述發表之日之後發生的事件或情況。

非GAAP財務指標
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含以非公認會計原則(“公認會計原則”)以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用這些非公認會計準則的財務信息。本項目包括不包括購買力平價貸款的信息。管理層認為，這種非GAAP財務信息的公佈提供了有用的信息，有助於全面瞭解公司的財務狀況和經營結果。這種非GAAP財務信息不應被視為根據GAAP確定的財務信息的替代品，也不一定與其他公司提供的非GAAP財務信息相比較。本項目末尾提供了本文所包含的非GAAP信息與GAAP的對賬。
36

高管概述
該公司公佈2021年第二季度淨收益為1140萬美元，或稀釋後每股收益1.34美元，比2020年第二季度增加850萬美元。2020年第二季度淨利潤總計290萬美元，或稀釋後每股收益0.33美元。在截至2021年6月30日的6個月中，該公司公佈的淨收益為2330萬美元，或稀釋後每股收益2.75美元，比截至2020年6月30日的6個月報告的540萬美元或稀釋後每股收益0.60美元增加了1790萬美元。

截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，公司業績的主要組成部分包括：

•截至2021年6月30日，資產較2020年12月31日增加1.729億美元，增幅6.7%，至28億美元。

•貸款總額為19億美元，較2020年12月31日減少6,150萬美元，或3.1%。

•PPP貸款總額為1.976億美元，較2020年12月31日減少2,360萬美元，或10.7%。

•在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，該公司分別沖銷了340萬美元和510萬美元的貸款損失撥備，這主要是由於我們對新冠肺炎疫情經濟影響的評估有所改善，以及貸款預付款增加。

•截至2021年6月30日，所有貸款總額為2,670萬美元，佔總貸款的1.39%，而截至2020年12月31日，這一數字為3,300萬美元，佔總貸款的1.66%。不包括PPP貸款，截至2021年6月30日和2020年12月31日，所有貸款與總貸款的比率分別為1.55%和1.87%。

•不良資產減少了490萬美元，佔總資產的24.5%，從2020年12月31日的2000萬美元，佔總資產的0.77%，降至2021年6月30日的1510萬美元，佔總資產的0.55%。

•存款總額從2020年12月31日的22億美元增加到2021年6月30日的24億美元，增幅為1.569億美元，增幅為7.1%。

•截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨息差分別為3.75%和3.94%，較2020年可比時期下降一個基點。剔除PPP貸款的影響，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨息差分別為3.71%和3.79%，而截至2020年6月30日的三個月和六個月的淨息差分別為3.82%和3.99%。

•全部有息存款的平均利率為0.36%，比2020年第二季度下降42個基點。截至2021年6月30日的6個月，總有息存款的平均收益率為0.39%，比截至2020年6月30日的6個月下降了53個基點。

•與2020年第二季度相比，2021年第二季度的總利息支出下降了160萬美元，降幅為49.2%。在截至2021年6月30日的六個月裏，總利息支出比2020年同期下降了370萬美元，降幅為51.4%。

•與2020年第二季度相比，2021年第二季度的非利息收入增加了191,000美元，增幅為6.2%，這主要是由於銀行卡手續費收入(增加464,000美元)和服務費和手續費收入(增加204,000美元)，但部分被出售資產淨虧損的增加(增加444,000美元)所抵消。在截至2021年6月30日的六個月裏，非利息收入比2020年同期增加了893,000美元，或13.8%，主要是出售貸款的收益(增加788,000美元)和銀行卡手續費收入(增加633,000美元)，部分被出售資產淨虧損的增加(增加446,000美元)所抵消。

•與2020年第二季度相比，2021年第二季度的非利息支出增加了110萬美元，增幅為7.2%，這主要是由於數據處理和通信費用增加(增加399,000美元)，無資金承諾的信貸損失撥備增加(增加375,000美元)，薪酬和福利(增加325,000美元)以及營銷和廣告費用(增加108,000美元)。在截至2021年6月30日的六個月裏，非利息支出比2020年同期增加了170萬美元，增幅為5.4%，主要是由於薪酬和福利支出(增加573,000美元)、數據處理和通信費用(增加566,000美元)、無資金承諾信貸損失撥備(增加375,000美元)和監管費用(增加207,000美元)。

37

新冠肺炎的影響
2021年第一季度，密西西比州幾乎取消了所有與新冠肺炎相關的限制，而路易斯安那州則於2021年4月取消了面具授權，並於2021年5月結束了容量限制。

根據小企業管理局(“SBA”)的Paycheck Protection Program(“PPP”)，該公司在2020年為3,072筆PPP貸款提供了總計2.622億美元的資金。2021年期間，該公司額外資助了1803筆購買力平價貸款，總額為1.265億美元。截至2021年6月30日，購買力平價貸款的總記錄淨投資為1.976億美元，其中2209筆貸款的未償還餘額總額為6410萬美元，金額在15萬美元或以下。

為了立即為我們的客户提供財務支持，公司於2020年3月開始提供本金和/或利息延期支付選擇權。截至2021年6月30日，根據延期協議，有700萬美元，不到總貸款的1%。截至2020年6月30日，新冠肺炎相關延期貸款總額為5.588億美元，佔貸款總額的28%.在已退出延期協議的貸款中，截至2021年6月30日，4.437億美元(99%)是當前貸款，表現良好。
財務狀況

貸款、信貸損失撥備與資產質量

貸款
截至2021年6月30日的貸款總額為19億美元，較2020年12月31日減少6,150萬美元，或3.1%。截至2021年6月30日，包括商業和工業貸款在內的PPP貸款總額為1.976億美元，較2020年12月31日減少2,360萬美元，或10.7%。不包括PPP貸款，貸款較2020年12月31日減少3,790萬美元，或2.2%。
下表彙總了截至所示日期該公司貸款組合的構成。

(美元，單位：萬美元)2021年6月30日2020年12月31日增加/(減少)
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$365,640 $395,638 $(29,998)(7.6)%
房屋淨值貸款和額度64,614 67,700 (3,086)(4.6)
商業地產755,707 750,623 5,084 0.7 
建築和土地233,714 221,823 11,891 5.4 
多户住宅82,966 87,332 (4,366)(5.0)
房地產貸款總額1,502,641 1,523,116 (20,475)(1.3)%
其他貸款：
工商業380,751 417,926 (37,175)(8.9)
消費者35,096 38,912 (3,816)(9.8)
其他貸款總額415,847 456,838 (40,991)(9.0)
貸款總額$1,918,488 $1,979,954 $(61,466)(3.1)%

2021年上半年，該公司在幾乎所有貸款組合領域都經歷了大幅還款。商業房地產貸款的增加主要是由於2021年第二季度將現有建設貸款轉換為永久融資。在我們的新奧爾良和北岸市場，建築和土地貸款增長最為強勁。

38

信貸損失準備
由於2020年1月1日採用了ASC主題326，管理層根據當前和預測的信息維護了一個ACL，該ACL反映了在採用日期之後的報告期內對貸款組合估計壽命的預期信貸損失(CECL)的當前估計。

ACL等於所有貸款承諾和無資金貸款承諾的ACL之和，是通過信貸損失撥備建立的。管理層至少每季度重新計算ACL，以重新評估在相關報告日期對整個投資組合的信貸損失估計。在ASC主題326下，當存在類似的風險特徵時，基於池來測量ACL。對於每個貸款池，管理層還根據幾個因素對計算的ACL進行評估和應用質量調整，這些因素包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化、行業經驗和行業貸款集中度的變化、不良資產數量和嚴重程度的變化、貸款政策和人員的變化以及銀行業競爭和監管環境的變化。不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估，並被排除在集合貸款分析之外。

上述ACL策略由獨立貸款審核員執行的定期審查和驗證作為補充。審核結果向董事會審計委員會報告。ACL的建立受管理層判斷的影響很大。在不同的條件或假設下，可能會報告不同的金額。作為檢查過程中不可或缺的一部分，聯邦監管機構會定期審查我們的ACL。此類機構可能會要求管理層根據與管理層不同的判斷，為估計損失撥備額外的準備金。

我們會在條件允許的情況下繼續監控和修改ACL。不能保證我們的ACL水平將覆蓋我們貸款的所有損失，也不能保證如果經濟和其他條件與管理層用來確定ACL當前水平的條件有很大不同，則不需要對ACL進行未來的調整。

關於貸款組合構成和信貸損失撥備的補充信息
在…2021年6月30日，全部貸款總額為2,670萬美元，佔總貸款的1.39%，低於2020年12月31日的3,300萬美元，佔總貸款的1.66%。在截至2021年6月30日的6個月中，公司扭轉了510萬美元的津貼貸款損失，這主要是由於我們改善了對新冠肺炎疫情經濟影響的評估，以及貸款預付款增加。截至2021年6月30日的六個月，貸款淨沖銷總額為110萬美元，主要歸因於一筆收購的酒店貸款和一筆起源的商業關係，這兩項貸款在新冠肺炎危機之前都是不良的。

隨着新冠肺炎疫情的餘波繼續影響國家、區域和地方經濟，管理層繼續積極監控貸款組合，以發現可能出現的潛在弱點。具體地説，管理層已經確定並正在監測對借款人和行業的風險敞口，這些風險敞口可能比其他行業受到更直接和更劇烈的影響。在許多情況下，管理層直接接觸特定的借款人，提供適當的指導和援助。在投資組合層面，管理層繼續監控高度敏感領域的總體風險敞口，以瞭解資產質量、支付業績和流動性水平的變化。此外，管理層正在監控無資金承諾，如信用額度和透支保護，以監控客户可能出現的流動性和融資問題。

39

下表提供了截至2021年6月30日的貸款組合和相關準備金摘要。我們已經單獨確定了有關PPP貸款的某些信息，由於SBA提供了全額償還擔保，以及絕大多數此類貸款將被免除的可能性，我們認為這些貸款對公司的信用風險最小。
貸款信貸損失準備
(千美元)貸款總額購買力平價貸款ACL總數ACL至
貸款總額		ACL至
非購買力平價貸款總額
2021年6月30日
零售CRE$180,608 $— $5,267 2.92 %2.92 %
酒店和短期租賃102,542 6,661 4,718 4.60 4.92 
餐廳和酒吧92,928 31,927 2,255 2.43 3.70 
能量41,944 8,818 1,024 2.44 3.09 
信用卡3,826 — 306 8.00 8.00 
其他貸款1,496,640 150,208 13,117 0.88 0.97 
總計$1,918,488 $197,614 $26,687 1.39 %1.55 %
資金不足的貸款承諾(1)
$— $— $1,800 — — 
總計$1,918,488 $197,614 $28,487 1.48 %1.66 %
(1)關於無資金來源貸款承諾的ACL計入綜合財務狀況報表中的應計應付利息和其他負債。

資產質量
管理層的主要目標之一一直是，並將繼續保持高水平的資產質量。除了維持新貸款的信用標準外，我們還積極監測貸款以及拖欠或問題貸款的催收和清償過程。當借款人未能按期付款時，我們試圖通過與借款人進行個人接觸來彌補不足。最初的聯繫通常是在付款到期後10天內進行的。在大多數情況下，缺陷都會迅速得到解決。如果拖欠仍然存在，將評估滯納金，並採取額外努力追回欠款。所有被指定為“特別説明”、分類或拖欠90天或以上的貸款每月向銀行董事會報告。對本金或利息收取有疑問的貸款，利息收入停止計提。除某些有限的例外情況外，我們的政策是停止累積利息，並撥回任何逾期90天或以上的貸款所累積的利息。在某些情況下，如果借款人的財務狀況引起人們對其根據貸款協議條款償還債務能力的嚴重擔憂，可能會提前採取這一行動。在借款人的財務狀況和付款記錄證明有能力償還債務之前，這些貸款不會產生利息收入。
在我們的津貼政策下，當存在類似的風險特徵時，信貸損失是以集合為基礎來衡量的。不具有相似風險特徵的貸款將單獨評估信用損失，並被排除在集合貸款分析之外。管理層至少每季度評估一次貸款組合，以確定哪些貸款應該單獨評估信用損失。管理層的評估涉及對較大金額(即餘額在50萬美元或以上的貸款)的商業房地產貸款、多户住宅貸款、建築和土地貸款以及商業和工業貸款的分析。第三方財產估值是在房地產擔保貸款發起時獲得的。當確定一筆貸款已經惡化到成為問題貸款的程度時，可能會下令更新估值，以確定是否存在短缺，這可能會導致建議部分沖銷或適當分配津貼。房地產估價是通過世行的一名評估員訂購的，並由該評估員進行審查。如果一筆貸款屬於批評貸款類別，公司通常會對抵押品財產進行“原樣”估值。個別評估信用損失的貸款每月向董事會報告。

40

截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別評估的信貸損失貸款分別為500萬美元和900萬美元。截至2021年6月30日，對信用損失進行單獨評估的貸款總額包括100萬美元的收購貸款，其中27.7萬美元是在信用質量惡化的情況下獲得的。截至2020年12月31日，單獨評估信用損失的貸款包括240萬美元的收購貸款，其中27.7萬美元是在信用質量惡化的情況下獲得的。

下表提供了截至所示日期單獨評估的信用損失貸款的摘要。
2021年6月30日
(美元，單位：萬美元)有記錄的投資貸款損失撥備貸款總額免税額
個別評估的貸款
一至四户家庭首次按揭
$— $— — %
房屋淨值貸款和額度— — — 
商業地產4,219 218 5.17 
建築和土地— — — 
多户住宅— — — 
工商業800 478 59.75 
消費者— — — 
總計$5,019 $696 13.87 %
2020年12月31日
(美元，單位：萬美元)有記錄的投資貸款損失撥備貸款總額免税額
個別評估的貸款
一至四户家庭首次按揭
$1,006 $100 9.94 %
房屋淨值貸款和額度— — — 
商業地產7,400 1,008 13.62 
建築和土地— — — 
多户住宅— — — 
工商業606 431 71.12 
消費者— — — 
總計$9,012 $1,539 17.08 %

聯邦法規和我們的政策要求我們利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題資產的一種手段。我們已經納入了一個內部資產分類系統，與聯邦銀行法規基本一致，作為我們信用監控系統的一部分。聯邦銀行法規為問題和潛在問題資產製定了一個分類方案，將其歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”資產。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是指那些被認為“無法收回”的資產，其價值很小，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。

41

截至2021年6月30日和2020年12月31日，被歸類為不合格的貸款總額分別為3380萬美元和3530萬美元。在這兩個日期都沒有被歸類為可疑資產。有關其他信息，請參閲注5合併財務報表。

下表提供了截至指定日期分類為特別提及和不合標準的貸款的摘要。

(美元，單位：萬美元)2021年6月30日2020年12月31日增加/(減少)
特別提及貸款
一至四户家庭首次按揭
$450 $1,240 $(790)(63.7)%
房屋淨值貸款和額度— 43 (43)(100.0)
商業地產881 966 (85)(8.8)
建築和土地601 2,122 (1,521)(71.7)
多户住宅— — — — 
工商業1,911 4,814 (2,903)(60.3)
消費者8 146 (138)(94.5)
特別提及貸款總額$3,851 $9,331 $(5,480)(58.7)%
(美元，單位：萬美元)2021年6月30日2020年12月31日增加/(減少)
不合標準的貸款
一至四户家庭首次按揭
$3,012 $4,261 $(1,249)(29.3)%
房屋淨值貸款和額度207 62 145 233.9 
商業地產11,128 15,195 (4,067)(26.8)
建築和土地14,689 12,224 2,465 20.2 
多户住宅— 106 (106)(100.0)
工商業4,517 3,154 1,363 43.2 
消費者223 290 (67)(23.1)
不合標準貸款總額$33,776 $35,292 $(1,516)(4.3)%

從2020年12月31日到2021年6月30日，特別提及貸款減少了550萬美元，主要是由於特別提及貸款升級到及格評級。

一家銀行對其資產分類和估值免税額的決定受到聯邦銀行監管機構的審查，該監管機構可下令設立額外的一般或具體損失免税額。聯邦銀行機構通過了一項關於貸款和租賃損失撥備的跨部門政策聲明。該政策聲明為金融機構提供了關於評估和設立津貼的管理責任的指導，併為銀行代理審查員在確定一般估值指導方針的充分性時提供了指導。一般而言，政策聲明建議機構擁有有效的系統和控制，以識別、監測和解決資產質量問題；管理層以合理方式分析影響投資組合可收集性的所有重要因素；管理層建立可接受的津貼評估程序，以滿足政策聲明中規定的目標。由於2020年1月1日採用了ASC主題326，管理層根據當前和預測的信息維護了一個ACL，該ACL反映了在採用日期之後的報告期內對貸款組合估計壽命的預期信貸損失的當前估計。在所有報告期內，實際損失都是不確定的，並取決於未來的事件，因此，可能需要進一步增加ACL水平。


42

下表列出了截至指定日期該公司不良資產的構成和進行的問題債務重組。
 2021年6月30日2020年12月31日
(千美元)起源於
後天(1)
總計起源於
後天(1)
總計：
非權責發生制貸款(2):
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$686 $1,844 $2,530 $1,464 $2,374 $3,838 
房屋淨值貸款和額度168 41 209 24 39 63 
商業地產6,627 3,030 9,657 7,650 4,648 12,298 
建築和土地— 250 250 — 469 469 
多户住宅— — — — — — 
其他貸款：
工商業621 480 1,101 603 1,114 1,717 
消費者177 48 225 188 104 292 
非權責發生制貸款總額8,279 5,693 13,972 9,929 8,748 18,677 
累計逾期90天或以上的貸款4 — 4 2 — 2 
不良貸款總額
8,283 5,693 13,976 9,931 8,748 18,679 
喪失抵押品贖回權的資產和礦石724 389 1,113 422 880 1,302 
不良資產總額9,007 6,082 15,089 10,353 9,628 19,981 
進行問題債務重組4,117 1,103 5,220 1,512 573 2,085 
不良資產總額和問題債務重組$13,124 $7,185 $20,309 $11,865 $10,201 $22,066 
不良貸款佔銀行貸款總額的比例上升0.73 %0.94 %
不良貸款佔總資產的比例0.51 %0.72 %
不良資產佔總資產的比例0.55 %0.77 %
(1)非權責發生制收購貸款包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的PCD貸款分別為41.3萬美元和39萬美元。
(2)非權責發生制貸款包括髮起的重組貸款，截至2021年6月30日和2020年12月31日，非權責發生制貸款總額分別為410萬美元和650萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，以非應計項目發放的收購重組貸款總額分別為350萬美元和350萬美元。

如前所述，由於CARE法案第4013條和聯邦銀行監管機構最近發佈的機構間指導意見，如果對截至2019年12月31日的貸款進行此類修改，例如推遲向受新冠肺炎疫情影響的借款人支付本金和/或利息，則此類修改不被視為TDR。截至2021年6月30日，此類延期和貸款修改總額為700萬美元，不到總貸款的1%，截至2020年12月31日，此類延期和貸款修改總額為3,600萬美元，佔總貸款的2%。我們將繼續遵循聯邦銀行監管機構的指導，做出任何TDR決定。
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產，以及不再用於銀行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產和礦石在出售或處置之前都被歸類為此類資產。喪失抵押品贖回權的資產根據收回資產時獲得的第三方財產估值，以公允價值減去估計銷售成本，並定期記錄，直至財產清算。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。喪失抵押品贖回權的資產和礦石持有成本計入費用。出售喪失抵押品贖回權的資產和礦石的收益和損失在發生時計入運營費用。與收購和改善喪失抵押品贖回權的財產或礦石相關的成本在賬面價值不超過公允價值減去估計銷售成本的範圍內被資本化。
43

投資證券

截至2021年6月30日，該公司的投資證券組合總計2.873億美元，較2020年12月31日增加2,960萬美元，增幅11.5%。截至2021年6月30日，該公司可供出售的投資證券組合的未實現淨收益為320萬美元，而截至2020年12月31日的未實現淨收益為650萬美元。

下表彙總了截至2021年6月30日的六個月內公司投資證券組合的活動。

(美元，單位：萬美元)可供銷售的產品持有至到期
平衡，2020年12月31日$254,752 $2,934 
購買80,483 — 
銷售額— — 
本金到期日、提前還款和催繳(45,663)(800)
攤銷保費和增加折扣(1,083)(16)
市值縮水(3,304)— 
餘額，2021年6月30日$285,185 $2,118 


資金來源

存款
截至2021年6月30日，存款總額為24億美元，比2020年12月31日增加1.569億美元，增幅為7.1%。下表彙總了2020年12月31日至2021年6月30日期間公司存款的變動情況。

(美元，單位：萬美元)2021年6月30日2020年12月31日增加/(減少)
活期存款$715,167 $615,700 $99,467 16.2 %
儲蓄277,899 250,165 27,734 11.1 
貨幣市場362,938 333,078 29,860 9.0 
現在680,297 646,085 34,212 5.3 
存單334,463 368,793 (34,330)(9.3)
總存款$2,370,764 $2,213,821 $156,943 7.1 %

2021年第二季度，有息存款的平均利率為0.36%，與2020年第二季度相比下降了42個基點。截至2021年6月30日的6個月，有息存款的平均利率為0.39%，比2020年同期下降53個基點。
截至2021年6月30日，未來12個月內到期的存單總額為2.821億美元。

聯邦住房貸款銀行預付款
2021年第二季度，FHLB預付款總額的平均餘額為2770萬美元，與2020年第二季度相比減少了4280萬美元。截至2021年6月30日的6個月，FHLB預付款總額的平均餘額為2810萬美元，與截至2020年6月30日的6個月相比減少了3000萬美元。平均總FHLB預付款比可比時期有所下降，主要是由於截至2021年6月30日的6個月沒有短期FHLB借款和還款。

截至2021年6月30日，該公司有2750萬美元的未償還FHLB預付款，還有8.324億美元的額外FHLB預付款可用。


44

股東權益
總股東權益從2020年12月31日的3.218億美元增加到2021年6月30日的3.378億美元，增幅為1,600萬美元，增幅為5.0%。股東權益增加的主要原因是，在截至2021年6月30日的6個月裏，淨收益為2330萬美元，部分被其他190萬美元的全面虧損、280萬美元的股票回購和390萬美元的現金股息所抵消。
截至2021年6月30日，該行的監管資本金金額遠遠超過監管要求。下表列出了根據巴塞爾協議III資本規則，銀行的實際資本比率和要求資本比率。提交的最低要求資本金金額包括截至2021年6月30日的最低要求資本金水平，這是基於2019年1月1日巴塞爾協議III資本規則完全分階段實施時的要求資本金水平。被認為資本金充足的資本水平是基於迅速糾正行動規定的，這些規定經過修訂，以反映巴塞爾協議III資本規則下的變化。
 實際最低資本要求-巴塞爾III全面分階段實施根據及時糾正措施規定充分資本化
(千美元)金額比率金額比率金額比率
銀行：
普通股一級資本(風險加權資產)$264,447 14.82 %$124,944 7.00 %$116,020 6.50 %
一級風險資本264,447 14.82 151,718 8.50 142,793 8.00 
基於風險的資本總額286,834 16.07 187,416 10.50 178,492 10.00 
一級槓桿資本264,447 9.89 106,953 4.00 133,691 5.00 

流動性和資產/負債管理

流動性管理
流動性管理包括我們有能力確保資金可用於滿足存款人和借款人的現金流要求，同時確保有足夠的現金流來滿足公司的需求，包括運營、戰略和資本需求。該公司制定其流動性管理戰略，作為其整體資產/負債管理流程的一部分。我們的主要資金來源是存款、貸款攤銷、貸款提前還款和貸款到期日、投資證券和其他投資，以及運營提供的其他資金。雖然貸款和投資證券攤銷的預定付款以及到期的投資證券是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款可能會受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。該公司還保留短期計息資產中的過剩資金，以提供額外的流動性。

該公司利用其流動資金為現有和未來的貸款承諾提供資金，為即將到期的存單和活期存款提款提供資金，投資於其他有利息的資產，並滿足運營費用。截至2021年6月30日，未來12個月內到期的存單總額為2.821億美元。根據歷史經驗，本公司預期大部分到期存款單將重新存入本公司。

除了來自貸款和證券付款、預付款以及出售可供出售的證券的現金流外，該公司還擁有大量的借款能力，以滿足流動性需求。近年來，該公司將借款作為一種成本效益較高的存款補充方式，將其作為一種資金來源。借款包括達拉斯FHLB的預付款，該公司是FHLB的成員。根據與FHLB簽訂的抵押品協議條款，該公司將住宅抵押貸款和投資證券以及公司在FHLB的股票作為此類墊款的抵押品。截至2021年6月30日的三個月和六個月，FHLB未償還預付款的平均餘額分別為2,770萬美元和2,810萬美元。截至2021年6月30日，該公司有2750萬美元的未償還FHLB預付款，還有8.324億美元的額外FHLB預付款可用。


45

資產/負債管理
資產/負債管理的目標是實施籌資和部署公司財務資源的戰略，預計隨着時間的推移，這些戰略將在可接受的風險水平下最大限度地提高公司的穩健性和盈利能力。利率敏感度是指利率環境變化對淨利息收入和現金流的潛在影響。該公司主要通過運行淨利息收入模擬來衡量其近期的利率敏感度。我們的利率敏感度也受到管理層的監控，通過使用一個模型，該模型對其淨利息收入在一系列利率情景下的變化進行估計。根據公司的利率風險模型，下表列出了截至2021年6月30日利率立即和持續變化的結果。

歐洲利率的變化(單位：基點)預計淨利息收入變化%-1%
+30017.1%
+20011.4%
+1005.7%
-100(4.8)%
利率變化的實際影響將取決於許多因素，包括公司實現盈利資產預期增長並保持盈利資產和有息負債的理想組合的能力、資產和負債重新定價的實際時機、利率變化的幅度和利差的相應變動以及資產/負債管理策略的成功程度。
在2020年第二季度，作為其利率風險管理戰略的一部分，該公司簽訂了若干利率掉期協議。該公司使用利率衍生品的目標是管理其對利率變動的風險敞口。在2021年至2020年期間，此類衍生品被用於對衝與現有可變利率負債相關的可變成本。參考注6有關衍生金融工具對綜合財務報表的影響的詳細資料，請參閲綜合財務報表。

46

表外活動
為滿足客户的融資需求，本行發行代表有條件債務的金融工具，這些債務全部或部分未在財務狀況報表中得到確認。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這類工具使公司面臨不同程度的信用和利率風險，其方式與融資貸款大致相同。在這些承諾中使用的信貸政策與資產負債表內工具使用的信貸政策相同。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司對無資金承諾的信貸損失撥備分別為180萬美元和140萬美元。
下表彙總了截至所示期間我們發起貸款和根據未償還信用證、信用額度和未支付建築貸款預付額外金額的未償還承諾。

 合同金額
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
備用信用證$4,925 $5,781 
信貸額度的可用部分282,130 266,349 
正在辦理的貸款中未支付的部分141,578 99,527 
發起貸款的承諾162,638 139,471 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將被動用，因此承付款總額通常代表未來的現金需求。
商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議下的無資金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度通常不包含指定的到期日，並且不得動用到公司承諾的總額度。
本公司在正常業務過程中會受到某些索賠和訴訟的影響。管理層認為，經徵詢法律顧問的意見後，預期該等事宜的最終處置不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
47

行動結果
2021年第二季度的淨收入為1140萬美元，比2020年第二季度增加了850萬美元。2021年第二季度稀釋後每股收益為1.34美元，比2020年第二季度增加1.01美元。

截至2021年6月30日的6個月，淨收入為2330萬美元，比截至2020年6月30日的6個月增加了1790萬美元。截至2021年6月30日的6個月，稀釋後每股收益為2.75美元，比截至2020年6月30日的6個月增加了2.15美元。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的淨收入受到我們對可比時期貸款損失撥備估計變化的重大影響。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，公司分別扭轉了340萬美元和510萬美元的津貼貸款損失。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，公司分別為貸款的預期信貸損失撥備了650萬美元和1,270萬美元，這主要是由於新冠肺炎疫情帶來的不確定性和經濟混亂。

淨利息收入
淨利息收入是指從貸款和投資證券等生息資產賺取的利息收入與存款和借款等有息負債支付的利息支出之間的差額。本公司的淨利息收入在很大程度上取決於我們的淨息差，即有息資產的平均收益率與有息負債的平均利率之間的差額，以及有息資產和有息負債的相對金額。截至2021年及2020年6月30日止季度，公司税項等值淨息差分別為3.62%及3.51%；截至2021年及2020年6月30日止六個月分別為3.80%及3.67%。

2021年第二季度淨利息收入總計2410萬美元，比2020年第二季度增加170萬美元，增幅為7.6%。截至2021年6月30日的六個月，淨利息收入總計4920萬美元，比截至2020年6月30日的六個月增加了550萬美元，增幅為12.5%。

2021年第二季度，來自遞延購買力平價貸款手續費的貸款收入總計180萬美元，比2020年第二季度增加892,000美元，增幅為101.1。在截至2021年6月30日的六個月裏，來自PPP貸款人費用的貸款收入總計500萬美元，比2020年同期增加了420萬美元。截至2021年6月30日，未確認的PPP貸款人費用總計770萬美元，將在貸款有效期內攤銷為利息收入。

截至2021年和2020年6月30日的季度，該公司的等值税項淨息差(即淨利息收入佔平均生息資產的百分比)分別為3.75%和3.76%。同期貸款平均收益率分別為4.95%和5.02%。2021年第二季度，PPP貸款使淨息差提高了4個基點，平均貸款收益率降低了11個基點。2020年第二季度，PPP貸款將淨息差降低了6個基點，平均貸款收益率降低了21個基點。剔除購買力平價貸款的影響，淨息差和平均貸款收益率較可比季度分別下降11個基點和17個基點。

截至2021年和2020年6月30日止六個月的淨息差分別為3.94%和3.95%。同期貸款平均收益率分別為5.08%和5.21%。在截至2021年6月30日的6個月裏，PPP貸款使淨息差提高了15個基點，平均貸款收益率提高了3個基點。在截至2020年6月30日的6個月裏，PPP貸款將淨息差降低了4個基點，平均貸款收益率降低了12個基點。剔除購買力平價貸款的影響，與年初至今的可比時期相比，淨息差和平均貸款收益率分別下降了20個基點和28個基點。

2021年和2020年第二季度的平均購買力平價貸款分別為2.281億美元和1.807億美元。截至2021年和2020年6月30日的六個月，平均PPP貸款分別為2.334億美元和9,040萬美元。

當比較截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月時，淨息差也受到平均現金和現金等價物增加的影響。2020年第二季度，平均現金和現金等價物的增加使淨息差和總生息資產的平均收益率分別下降了19個基點和21個基點。在截至2021年6月30日的6個月裏，平均現金和現金等價物的增加分別使淨息差和總生息資產的平均收益率分別下降了23和25個基點。

平均現金和現金等價物反映在其他生息資產平均餘額的增加中。截至2021年6月30日的三個月和六個月，平均其他生息資產較2020年同期分別增加1.278億美元或68.7%和1.422億美元或132.8。
48


截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度，利息收入中包括的獲得性貸款貼現增量分別為58.5萬美元和74.6萬美元。截至2021年和2020年6月30日的六個月，計入利息收入的獲得性貸款貼現增量分別為130萬美元和160萬美元。

下表列出了所列期間有關(I)本公司從生息資產獲得的利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(Ii)計息負債的利息支出總額和由此產生的平均利率；(Iii)淨利息收入；(Iv)淨息差；以及(V)淨利差的信息。信息基於所示期間的平均月度餘額。應税等值收益按21%的邊際税率計算。

 截至6月30日的三個月，
 20212020
(千美元)平均餘額利息平均產量/比率平均餘額利息平均產量/比率
生息資產：
應收貸款(1)
$1,963,935 $24,500 4.95 %$1,928,185 $24,371 5.02 %
投資證券
應税256,700 1,043 1.63 243,011 1,103 1.82 
免税(TE)
20,196 87 2.19 13,058 79 3.07 
總投資證券276,896 1,130 1.67 256,069 1,182 1.88 
其他生息資產313,954 133 0.17 186,127 117 0.25 
生息資產總額(TE)
2,554,785 $25,763 4.01 2,370,381 $25,670 4.31 
非息資產187,016 193,829 
總資產$2,741,801 $2,564,210 
有息負債：
存款：
儲蓄、支票和貨幣市場$1,315,432 $842 0.26 %$1,157,239 $1,347 0.47 %
存單341,300 638 0.75 391,380 1,665 1.71 
有息存款總額1,656,732 1,480 0.36 1,548,619 3,012 0.78 
其他借款5,539 53 3.84 5,539 53 3.86 
短期FHLB預付款— — — 31,868 20 0.25 
FHLB的長期進展27,699 120 1.73 38,592 168 1.74 
有息負債總額1,689,970 $1,653 0.39 1,624,618 $3,253 0.80 
無息負債717,739 624,418 
總負債2,407,709 2,249,036 
股東權益334,092 315,174 
總負債和股東權益$2,741,801 $2,564,210 
淨生息資產$864,815 $745,763 
淨息差(TE)
$24,110 3.62 %$22,417 3.51 %
淨息差(TE)
3.75 %3.76 %
(1)不良貸款包括在各自的平均貸款餘額中，扣除遞延費用、貼現和正在處理的貸款。


49


 截至6月30日的六個月，
 20212020
(千美元)平均餘額利息平均產量/比率平均餘額利息平均產量/比率
生息資產：
應收貸款(1)
$1,975,535 $50,317 5.08 %$1,831,704 $48,070 5.21 %
投資證券
應税248,765 1,961 1.58 243,965 2,411 1.98 
免税(TE)
20,373 181 2.25 15,589 183 2.98 
總投資證券269,138 2,142 1.63 259,554 2,594 2.04 
其他生息資產249,222 232 0.19 107,065 255 0.48 
生息資產總額(TE)
2,493,895 $52,691 4.22 2,198,323 $50,919 4.61 
非息資產187,672 193,239 
總資產$2,681,567 $2,391,562 
有息負債：
存款：
儲蓄、支票和貨幣市場$1,278,388 $1,723 0.27 %$1,073,133 $3,169 0.59 %
存單346,870 1,413 0.82 392,025 3,510 1.80 
有息存款總額1,625,258 3,136 0.39 1,465,158 6,679 0.92 
其他借款5,622 106 3.81 5,539 106 3.86 
短期FHLB預付款— — — 16,251 23 0.28 
FHLB的長期進展28,059 244 1.73 41,844 371 1.77 
有息負債總額1,658,939 $3,486 0.42 1,528,792 $7,179 0.94 
無息負債692,147 547,007 
總負債2,351,086 2,075,799 
股東權益330,481 315,763 
總負債和股東權益$2,681,567 $2,391,562 
淨生息資產$834,956 $669,531 
淨息差(TE)
$49,205 3.80 %$43,740 3.67 %
淨息差(TE)
3.94 %3.95 %
(1)不良貸款包括在各自的平均貸款餘額中，扣除遞延費用、貼現和正在處理的貸款。

50

下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。該表區分了(I)可歸因於數量的變化(期間平均數量的變化乘以上一年的增長率)，(Ii)可歸因於費率的變化(期間的平均速率的變化乘以上年的數量)和(Iii)總的增加(減少)。

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021年與2020年相比
2021年與2020年相比
可歸因於以下原因的變化可歸因於以下原因的變化
(美元，單位：萬美元)費率卷增加/(減少)費率卷增加/(減少)
利息收入：
應收貸款$(311)$440 $129 $(138)$2,385 $2,247 
投資證券(157)105 (52)(392)(60)(452)
其他生息資產(51)67 16 (135)112 (23)
利息收入總額(519)612 93 (665)2,437 1,772 
利息支出：
儲蓄、支票和貨幣市場賬户(630)125 (505)(1,295)(151)(1,446)
存單(875)(152)(1,027)(1,426)(671)(2,097)
其他借款— — — — — — 
FHLB進展(11)(57)(68)(46)(104)(150)
利息支出總額(1,516)(84)(1,600)(2,767)(926)(3,693)
淨利息收入增加(減少)$997 $696 $1,693 $2,102 $3,363 $5,465 


非利息收入
2021年第二季度的非利息收入總計330萬美元，比2020年同期的310萬美元增加了19.1萬美元，增幅為6.2%。截至2021年6月30日的六個月，非利息收入總計740萬美元，比2020年同期的650萬美元增加了89.3萬美元，增幅13.8%。

2021年第二季度的服務費收入比2020年第二季度增加了20.4萬美元，增幅為21.7%。在截至2021年6月30日的六個月裏，服務費收入下降了18.8萬美元，降幅為7.8%。三個月及六個月期間的手續費及收費收入變動，主要是由於存款賬户透支費收入變動所致。

截至2021年6月30日的三個月和六個月的銀行卡手續費收入分別比2020年同期增加了464,000美元，或41.2%，和633,000美元，或28.0%，這主要是由於我們的持卡人的交易活動增加。

2021年第二季度出售貸款的收益比2020年同期下降了8.3萬美元，降幅為12.9%。在截至2021年6月30日的六個月裏，出售貸款的收益比2020年同期增加了78.8萬美元，增幅為83.9%。2021年第二季度，持有待售抵押貸款的發放速度有所放緩，但2021年第一季度出售貸款的收益強勁，導致截至2021年6月30日的6個月，與2020年同期相比，出售貸款的收益淨增加。

截至2021年6月30日的三個月和六個月，出售資產的虧損總額為45.7萬美元。與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，這分別增加了44.4萬美元和44.6萬美元。2021年第二季度，該公司出售並租回了其密西西比州的一個分支機構。出售將控制權移交給買方-出租人，所有損失在出售時確認。本公司相信，出售/回租將減少未來與該分支機構相關的運營費用。
51

非利息支出
2021年第二季度的非利息支出總額為1,660萬美元，比2020年第二季度增加了110萬美元，增幅為7.2%。截至2021年6月30日的六個月，非利息支出總計3,250萬美元，比2020年同期增加170萬美元，增幅為5.4%。

截至2021年6月30日的三個月和六個月的薪酬和福利支出比2020年同期分別增加了325,000美元和573,000美元，增幅分別為3.5%和3.1%，這主要是由於與公司員工持股計劃相關的工資和激勵工資、醫療保險成本和薪酬支出的增加，主要是由員工持股計劃持有的公司普通股股票市值增加推動的。

2021年第二季度的營銷和廣告支出比2020年同期增加了10.8萬美元，增幅為67.5%，這主要是由於贊助和捐款的增加。在截至2021年6月30日的六個月裏，營銷和廣告支出比2020年同期下降了1.9萬美元，降幅為4.1%。

截至2021年6月30日的三個月和六個月的數據處理和通信費用分別比2020年同期增加了39.9萬美元(22.7%)和56.6萬美元(15.8%)，這主要是由於軟件和數據處理成本的普遍增加，與更高的PPP貸款發放量相關的成本增加，以及與我們貸款軟件增強功能的實施相關的成本。

2021年第二季度的監管費用比2020年同期下降了5.6萬美元，降幅為15.5%。在截至2021年6月30日的6個月裏，監管費用增加了20.7萬美元，漲幅為43.3%，這主要是由於2021年第一季度沒有FDIC評估信用。FDIC的評估信用在2020年第一季度耗盡。

該公司在2021年第二季度為無資金支持的貸款承諾撥備了375,000美元的信貸損失，這主要是由於該季度無資金支持的建築貸款承諾的增長。2021年第一季度或截至2020年6月30日的6個月，公司沒有記錄無資金承諾的信貸損失撥備。

所得税
截至2021年6月30日的三個月和六個月的所得税支出總額分別為290萬美元和580萬美元，而截至2020年6月30日的三個月和六個月的所得税支出分別為67.5萬美元和120萬美元。所得税支出在可比期間的增長主要是由於應税收益的增加。

公司2021年第二季度和2020年第二季度的有效税率分別為20.1%和18.8%。截至2021年及2020年6月30日止六個月，本公司的有效税率分別為20.0%及18.2%。

52

非GAAP衡量標準的對賬
財務狀況

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
貸款總額$1,918,488 $1,979,954 
減少：購買力平價貸款197,614 221,220 
貸款總額(不包括購買力平價貸款)$1,720,874 $1,758,734 
貸款損失撥備佔貸款總額的比例1.39 %1.66 %
減少：購買力平價貸款0.16 0.21 
非GAAP貸款損失撥備佔貸款總額的比例1.55 %1.87 %

經營成果
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(千美元)2021202020212020
上報的貸款收入$24,500 $24,371 $50,317 $48,070 
減少：購買力平價貸款收入2,372 1,373 6,265 1,373 
不包括購買力平價貸款收入的貸款收入$22,128 $22,998 $44,052 $46,697 
平均貸款總額$1,963,935 $1,928,185 $1,975,535 $1,831,704 
減去：平均購買力平價貸款228,114 180,712 233,434 90,356 
不包括購買力平價貸款的平均總貸款$1,735,821 $1,747,473 $1,742,101 $1,741,348 
貸款收益率4.95 %5.02 %5.08 %5.21 %
購買力平價貸款的負面(正面)影響0.11 0.21 (0.03)0.12 
不包括購買力平價貸款的貸款收益率5.06 %5.23 %5.05 %5.33 %
淨息差3.75 %3.76 %3.94 %3.95 %
(正面)PPP貸款的負面影響(0.04)0.06 (0.15)0.04 
不包括購買力平價貸款的淨息差3.71 %3.82 %3.79 %3.99 %
53

第三項。關於市場風險的定量和定性披露。
有關市場風險的定量和定性披露在公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中介紹，報告標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-資產/負債管理和市場風險”。2021年6月30日的其他信息包括在本報告的第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資產/負債管理”之下。

第四項。控制和程序。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和條例規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並以有效的方式運作。

在2021年第二季度，我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法規則13a-15(F)和15(D)-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

54

第二部分：其他信息

第一項。
法律程序.
不適用。
項目1A。
風險因素.
與公司之前在提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度報告中披露的截至2020年12月31日的年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。
.

第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用.
該季度公司對普通股的購買包括根據公司批准的計劃進行的股票回購，詳見下表。
期間購買股份總數：每股平均支付價格作為公開宣佈的新計劃或新計劃的一部分而購買的股票總數
根據新計劃或計劃，5月份尚未購買的股票的最大數量(1)
2021年4月1日-4月30日
29 $37.76 29 258,574 
2021年5月1日-5月31日
— — — 258,574 
2021年6月1日-6月30日
42,229 38.55 42,229 216,345 
總計42,258 $38.55 42,258 216,345 
(1)2020年8月31日，公司宣佈批准一項回購計劃(《2020年回購計劃》)。根據2020年回購計劃，公司可以通過公開市場或私下協商的交易購買最多44.4萬股，約佔其已發行普通股的5%。
55

第三項。
高級證券違約.
沒有。

第四項。
煤礦安全信息披露.
沒有。

第五項。
其他信息.
沒有。

第6項。
展品和財務報表明細表.
不，不是這樣的。描述位置
3.2
修訂和重新修訂Home Bancorp附例
在此提交
31.1
規則13(A)-14(A)首席執行官的證明
在此提交
31.2
規則13(A)-14(A)首席財務官的證明
在此提交
32.0
第1350節認證
在此提交
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

56

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
Home Bancorp，Inc.
2021年8月5日由以下人員提供：/s/約翰·W·博德隆
約翰·W·波德隆
董事會主席、總裁兼首席執行官
2021年8月5日由以下人員提供：/s/大衞·T·柯克利(David T.Kirkley)
大衞·T·柯克利
執行副總裁兼首席財務官
2021年8月5日由以下人員提供：瑪麗·H·霍普金斯
瑪麗·H·霍普金斯
北卡羅來納州Home Bank高級副總裁兼財務管理總監

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