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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑ 依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
的過渡期            至            
佣金檔案編號001-16189
NiSource Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
德35-2108964
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
東86大道801號
梅里維爾在……裏面46410
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(877)647-5990
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)款登記的證券：
每節課的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元尼紐交所
存托股份，每股相當於6.50%系列B股份的千分之一所有權權益NI PR B紐交所
固定利率重置累計可贖回永久優先股，每股票面價值0.01美元，清算優先股每股25,000美元，以及B-1系列優先股1/1000的所有權權益，每股票面價值0.01美元，清算優先股每股0.01美元
首輪企業單位NIMC紐交所
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)，(1)已提交1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是þ*編號：¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405條)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。
是þ*編號：¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器þ*加速文件管理器¨     新興成長型公司☐     非加速文件服務器¨    規模較小的報告公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐*編號：☑
説明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：普通股，面值0.01美元：392,410,3812021年7月26日發行的股票。


NiSource Inc.
表格10-Q季度報告
截至2021年6月30日的季度
目錄 
   頁面
定義的術語
3
第I部分財務信息
第一項。財務報表--未經審計
合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)
7
綜合全面收益(虧損)簡明報表(未經審計)
8
簡明綜合資產負債表(未經審計)
9
合併現金流量簡明報表(未經審計)
11
合併權益簡明報表(未經審計)
12
簡明合併財務報表附註(未經審計)
15
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
38
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
57
第四項。
管制和程序
57
第II部其他信息
第一項。
法律程序
58
項目1A。
風險因素
58
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
58
第三項。
高級證券違約
58
第四項。
煤礦安全信息披露
58
第五項。
其他信息
58
第6項。
陳列品
59
簽名
60
2

定義的術語
以下是在本報告中找到的常用縮寫或首字母縮寫的列表：
NiSource子公司和附屬公司
肯塔基州哥倫比亞大學肯塔基州哥倫比亞天然氣公司(Columbia Gas of Kentucky，Inc.)
馬裏蘭州哥倫比亞大學馬裏蘭州哥倫比亞天然氣公司
馬薩諸塞州哥倫比亞大學海灣州立天然氣公司
俄亥俄州哥倫比亞大學俄亥俄州哥倫比亞天然氣公司(Columbia Gas of Ohio，Inc.)
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學賓夕法尼亞州哥倫比亞天然氣公司(Columbia Gas of Pennsylvania，Inc.)
弗吉尼亞州的哥倫比亞弗吉尼亞州哥倫比亞天然氣公司
尼普斯科北印第安納州公共服務公司
NiSource(“我們”、“我們”或“我們的”)NiSource Inc.
羅斯沃特羅斯沃特風力發電有限責任公司及其全資子公司羅斯沃特風電場有限責任公司
縮寫和其他
王牌負擔得起的清潔能源
AFUDC施工期間使用的資金撥備
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
ASC會計準則編碼
ASU會計準則更新
自動取款機在市場上
BTA建造-轉讓協議
CCRS燃煤殘渣
CEP資本支出計劃
CERCLA綜合環境響應補償和責任法案(又稱超級基金)
公司單位首輪企業單位
新冠肺炎(“新冠肺炎大流行”或“大流行”)新型冠狀病毒2019
DSIC配電系統改進費
DPU公用事業部門
環境保護局美國環境保護局
易辦事每股收益
權益單位A系列股權單位
面燃油調整條款
FMCA聯邦政府授權的成本調整
公認會計原則公認會計原則
GCA燃氣成本調整
温室氣體温室氣體
GWh吉瓦時
HLBV假設的賬面價值清算
IRP基礎設施更換計劃
IURC印第安納州公用事業監管委員會
倫敦銀行間同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
後進先出後進先出
3

定義的術語
馬薩諸塞州商業根據資產購買協議出售給Eversource的所有資產和承擔的負債
MGP人造氣體工廠
味噌中大陸獨立系統運營商
MMDth百萬德卡瑟姆
兆瓦兆瓦
兆瓦時兆瓦時
NTSB美國國家運輸安全委員會
紐約商品交易所紐約商品交易所(New York Mercantile Exchange)
OPEB其他退休後福利
PHMSA管道和危險材料安全管理
PPA購電協議
PSC公務員敍用委員會
臨時市政局公用事業委員會
RCRA《資源保護和回收法案》
RFP徵求建議書
保存推進弗吉尼亞州能源計劃的步驟
證交會證券交易委員會
SMRP安全改造和更換計劃
短消息安全管理體系
大步走加強策略性基礎設施發展
TCJA根據同時通過的2018財政年度預算決議(俗稱2017年減税和就業法案)標題二和標題五規定對賬的法案
TDSIC輸電、配電和存儲系統改進費
VIE可變利息實體
關於前瞻性陳述的説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含修訂後的1933年證券法(“證券法”)第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”。投資者和潛在投資者應該明白，本文中包含的任何前瞻性陳述是否能夠或是否能夠實現，取決於許多因素。這些因素中的任何一個都可能導致實際結果與預期結果大相徑庭。這些前瞻性陳述包括(但不限於)有關我們的計劃、戰略、目標、預期業績、支出、通過費率收回支出(以合併或分部為基礎)的陳述，以及任何和所有基礎假設以及除歷史事實陳述以外的其他陳述。表達未來的目標和期望，以及類似的表達，包括“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“目標”、“尋求”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標”、“預測”和“繼續”。“反映歷史事實以外的東西是為了識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都是基於管理層認為合理的假設；但是，不能保證實際結果不會有實質性差異。
可能導致實際結果與本Form 10-Q季度報告中討論的預測、預測、估計和預期大不相同的因素包括但不限於我們執行業務計劃或增長戰略的能力，包括公用事業基礎設施投資；與我們的業務相關的潛在事件和其他運營風險；我們適應和管理與技術進步相關的成本的能力；與我們老化的基礎設施相關的影響；我們獲得足夠保險的能力以及此類保險是否能保護我們免受重大損失；我們發電戰略的成功；建築風險和天然氣成本；以及能源大宗商品和相關運輸成本的波動，或無法獲得充足、可靠和成本效益高的燃料供應以滿足客户需求；吸引和保留合格勞動力以及維持良好勞資關係的能力；我們管理新舉措和組織變革的能力；第三方供應商和服務提供商的表現；潛在的網絡攻擊；對我們聲譽的任何損害；與出售馬薩諸塞州業務相關的任何剩餘負債或影響；自然災害的影響，潛在的
4

這些風險和不確定性包括：恐怖襲擊或其他災難性事件；氣候變化和極端天氣條件的影響；我們的債務義務；我們的信用評級或某些子公司的信用評級發生任何變化；與我們的股權部門相關的任何不利影響；不利的經濟和資本市場狀況或利率上調；經濟監管和監管利率審查的影響；我們獲得預期財務或監管結果的能力；新冠肺炎大流行的持續和潛在未來影響；某些行業的經濟狀況；客户和供應商履行付款和合同義務的可靠性；我們子公司產生現金的能力；倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)確定方法的變化和LIBOR基準利率的可能替代；法律和監管程序、調查、事件、索賠和訴訟的結果；與大勞倫斯事件相關的潛在剩餘債務；與美國檢察官辦公室就解決美國檢察官辦公室關於大勞倫斯事件的調查達成的協議的遵守情況；對適用法律、法規和關税的遵守情況；對環境法和相關債務成本的遵守情況；税收的變化；我們在截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告和截至2021年3月31日的季度報告的Form 10-Q季度報告中的“風險因素”部分中的其他事項，其中許多風險是我們無法控制的。此外，每個業務部門對盈利能力的相對貢獻以及與之相關的前瞻性陳述所依據的假設可能會隨着時間的推移而變化。
所有前瞻性陳述的全部內容都明確地受到前述警告性陳述的限制。除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務，也明確表示不承擔任何此類義務，更新或修改任何前瞻性陳述，以反映隨着時間或其他原因發生的假設的變化、預期或意外事件的發生或未來結果的變化。
5

索引頁面
合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)
7
綜合全面收益(虧損)簡明報表(未經審計)
8
簡明綜合資產負債表(未經審計)
9
合併現金流量簡明報表(未經審計)
11
合併權益簡明報表(未經審計)
12
簡明合併財務報表附註(未經審計)
15
1. 會計列報的依據
15
2. 近期會計公告
16
3. 收入確認
16
4. 每股收益
20
5. 權益
21
6. 儲存中的天然氣
22
7. 物業、廠房和設備
23
8. 監管事項
23
9. 風險管理活動
24
10. 公允價值
25
11. 商譽
28
12. 所得税
28
13. 養老金和其他退休後福利
28
14. 可變利息實體
30
15. 短期借款
31
16. 其他承付款和或有事項
32
17. 累計其他綜合損失
36
18. 其他，淨額
37
19. 業務細分信息
37
6
目錄
第一部分

第一項：財務報表
NiSource Inc.
合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)
  
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬，每股除外)2021202020212020
營業收入
客户收入$952.4 $932.7 $2,458.9 $2,458.6 
其他收入33.6 30.0 72.7 109.6 
營業總收入986.0 962.7 2,531.6 2,568.2 
運營費用
能源成本228.3 188.4 705.1 650.8 
運維362.8 353.1 724.3 797.7 
折舊及攤銷186.3 177.5 371.3 361.8 
出售資產損失(收益)淨額(0.1)83.8 8.0 363.9 
其他税種66.5 68.2 147.5 154.1 
總運營費用843.8 871.0 1,956.2 2,328.3 
營業收入142.2 91.7 575.4 239.9 
其他收入(扣除)
利息支出，淨額(84.5)(97.0)(169.1)(189.9)
其他，淨額12.4 6.5 22.9 11.9 
其他扣除合計(淨額)(72.1)(90.5)(146.2)(178.0)
所得税前收入70.1 1.2 429.2 61.9 
所得税13.2 5.9 75.8 (9.0)
淨收益(虧損)56.9 (4.7)353.4 70.9 
可歸因於非控股權益的淨虧損(3.4)— (2.4)— 
可歸因於NiSource的淨收益(虧損)60.3 (4.7)355.8 70.9 
優先股息(13.8)(13.8)(27.6)(27.6)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)46.5 (18.5)328.2 43.3 
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)$0.12 $(0.05)$0.84 $0.11 
稀釋後每股收益(虧損)$0.11 $(0.05)$0.80 $0.11 
未償還基本平均普通股393.0 383.5 392.8 383.3 
稀釋平均普通股422.9 383.5 408.5 384.2 
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
7
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
綜合全面收益(虧損)簡明報表(未經審計)
 截至三個月
六月三十日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬，税後淨額)2021202020212020
淨收益(虧損)$56.9 $(4.7)$353.4 $70.9 
其他全面收益(虧損)：
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(1)
0.9 5.7 (1.6)0.3 
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)(2)
(49.8)2.7 34.8 (130.6)
未確認的養老金和OPEB福利(成本)(3)
0.8 0.3 (0.1)1.0 
其他全面收益(虧損)合計(48.1)8.7 33.1 (129.3)
綜合收益(虧損)$8.8 $4.0 $386.5 $(58.4)
(1)可供出售債務證券的淨未實現收益(虧損)，淨額為#美元0.3百萬美元和$1.52021年第二季度和2020年第二季度的税費分別為100萬美元和0.4百萬美元的税收優惠和0.1分別截至2021年和2020年的6個月的税費為100萬英鎊。
(2)現金流套期保值未實現淨收益(虧損)，淨額為#美元16.5百萬美元的税收優惠和0.92021年第二季度和2020年第二季度分別為百萬税費 ，及$11.5百萬税費和美元43.2分別在截至2021年和2020年的6個月內享受100萬税收優惠。
(3)未確認的養老金和OPEB福利(成本)，淨額為#美元0.22021年第二季度和2020年第二季度的税費為100萬美元，1.1百萬税費和美元0.1分別在截至2021年和2020年的6個月內享受100萬税收優惠。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
8
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產
物業、廠房和設備
種$24,948.2 $24,179.9 
累計折舊和攤銷(7,793.1)(7,560.4)
淨財產、廠房和設備(1)
17,155.1 16,619.5 
投資和其他資產
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元161.0及$163.9，信貸損失撥備為$。0.2及$0.5，分別)
166.3 170.9 
其他投資85.2 81.1 
總投資和其他資產251.5 252.0 
流動資產
現金和現金等價物77.5 116.5 
受限現金12.9 9.1 
應收賬款605.3 843.6 
信貸損失撥備(41.6)(52.3)
應收賬款淨額563.7 791.3 
燃氣庫存148.8 191.2 
材料和用品，按平均成本計算143.5 141.5 
電力生產燃料，按平均成本計算38.6 68.4 
應收交換氣體31.7 34.1 
監管資產180.1 135.7 
提前還款和其他187.4 171.6 
流動資產總額(1)
1,384.2 1,659.4 
其他資產
監管資產1,777.1 1,794.8 
商譽1,485.9 1,485.9 
遞延收費及其他260.0 228.9 
其他資產總額3,523.0 3,509.6 
總資產$22,313.8 $22,040.5 
(1)包括$172.8百萬美元和$175.6淨財產、廠房和設備資產為百萬美元，4.8300萬美元和300萬美元1.7截至2021年6月30日和2020年12月31日，合併VIE的流動資產為1.8億美元，只能用於償還合併VIE的債務。有關更多信息，請參閲附註14“可變利息實體”。
隨附的簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
9
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明綜合資產負債表(未經審計)(續)
(單位：百萬，不包括股份)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
資本化和負債
大寫
股東權益
普通股-$0.01面值，600,000,000授權股份；392,328,441和391,760,051分別發行流通股
$3.9 $3.9 
優先股--$0.01面值，20,000,000授權股份；1,302,500和440,000分別發行流通股
1,718.8 880.0 
庫存股(99.9)(99.9)
額外實收資本6,728.0 6,890.1 
留存赤字(1,704.1)(1,765.2)
累計其他綜合損失(123.6)(156.7)
NiSource股東權益總額6,523.1 5,752.2 
合併子公司的非控股權益90.4 85.6 
股東權益總額6,613.5 5,837.8 
長期債務，不包括一年內到期的金額9,201.6 9,219.8 
總市值15,815.1 15,057.6 
流動負債
長期債務的當期部分45.3 23.3 
短期借款— 503.0 
應付帳款480.4 589.0 
應付股息-普通股86.3 — 
應付股息-優先股8.1 — 
客户存款和信用148.1 243.3 
應計税款232.0 244.1 
應計利息105.2 104.7 
應付交換煤氣34.9 48.5 
監管責任154.0 161.3 
應計薪酬和員工福利149.8 141.8 
其他應計項目262.8 220.4 
流動負債總額1,706.9 2,279.4 
其他負債
遞延所得税1,587.5 1,470.6 
退休後和離職後福利的應計負債323.3 336.1 
監管責任1,877.2 1,904.2 
資產報廢義務437.0 477.1 
其他非流動負債566.8 515.5 
其他負債總額4,791.8 4,703.5 
承付款和或有事項(見附註16，“其他承付款和或有事項”)
資本總額和負債總額$22,313.8 $22,040.5 
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
10
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
合併現金流量簡明報表(未經審計)

截至6月30日的六個月，(單位：百萬)
20212020
經營活動
淨收入$353.4 $70.9 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷371.3 361.8 
遞延所得税和投資税收抵免70.8 (11.4)
資產出售損失8.0 364.6 
其他調整8.9 7.7 
資產負債變動情況：
營運資金的構成(106.2)(75.9)
監管資產/負債21.5 17.0 
遞延費用和其他非流動資產(2.5)(17.4)
其他非流動負債(22.2)(9.6)
經營活動現金流量淨額703.0 707.7 
投資活動
資本支出(798.1)(819.3)
移走的費用(59.1)(66.7)
向可再生發電資產開發商付款(7.4)— 
其他投資活動2.2 (0.6)
用於投資活動的淨現金流量(862.4)(886.6)
融資活動
發行長期債券所得款項— 1,000.0 
償還長期債務和融資租賃義務(12.2)(7.8)
發行短期債務(期限>90天)— 1,350.0 
償還短期債務(期限>90天)— (1,350.0)
短期借款變化，淨額(到期日≤90天)(503.0)(609.7)
普通股發行，扣除發行成本6.0 7.5 
股本成本、保費和其他與債務有關的成本(5.9)(17.6)
發行權益單位，扣除發行成本後的淨額839.9 — 
已支付股息-普通股(172.5)(160.7)
已支付股息-優先股(27.6)(27.6)
其他融資活動(0.5)— 
融資活動產生的淨現金流124.2 184.1 
現金、現金等價物和限制性現金的變動(35.2)5.2 
期初現金、現金等價物和限制性現金125.6 148.4 
期末現金、現金等價物和限制性現金$90.4 $153.6 

現金流量信息的補充披露
截至6月30日的六個月，(單位：百萬)
20212020
非現金交易：
計入流動負債的資本支出$193.0 $167.7 
已宣佈但未支付的股息94.4 88.5 
採購合同負債，扣除費用和付款後的淨額(1)
161.5 — 
為資產報廢債務記錄的資產— 70.3 
開發商在組建合營企業時應盡的義務$6.0 $— 
(1)有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
11
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
合併權益簡明報表(未經審計)
(單位：百萬)普普通通
庫存
優先股(1)
財務處
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
赤字		累計
其他
全面
損失		合併子公司中的非控股權益總計
截至2021年4月1日的餘額$3.9 $880.0 $(99.9)$6,892.9 $(1,669.8)$(75.5)$94.1 $6,025.7 
綜合收益：
淨收益(虧損)— — — — 60.3 — (3.4)56.9 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (48.1)— (48.1)
分紅：
普通股($0.22每股)
— — — — (86.4)— — (86.4)
優先股(見附註5)
— — — — (8.2)— — (8.2)
分配給非控股權益— — — — — — (0.3)(0.3)
股票發行：
權益單位— 838.8 — (173.3)— — — 665.5 
員工購股計劃— — — 1.2 — — — 1.2 
長期激勵計劃— — — 4.8 — — — 4.8 
401(K)和利潤分享— — — 2.4 — — — 2.4 
截至2021年6月30日的餘額$3.9 $1,718.8 $(99.9)$6,728.0 $(1,704.1)$(123.6)$90.4 $6,613.5 
(1)A系列、B系列和C系列股票的總清算優先權為$400M, $500M和$863M。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
(單位：百萬)普普通通
庫存
優先股(1)
財務處
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
赤字		累計
其他
全面
損失		合併子公司中的非控股權益總計
截至2021年1月1日的餘額$3.9 $880.0 $(99.9)$6,890.1 $(1,765.2)$(156.7)$85.6 $5,837.8 
綜合收益：
淨收益(虧損)— — — — 355.8 — (2.4)353.4 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 33.1 — 33.1 
分紅：
普通股($0.66每股)
— — — — (259.0)— — (259.0)
優先股(見附註5)
— — — — (35.7)— — (35.7)
非控股權益的貢獻，扣除分配後的淨額— — — — — — 7.2 7.2 
股票發行：
權益單位— 838.8 — (173.3)— — — 665.5 
員工購股計劃— — — 2.5 — — — 2.5 
長期激勵計劃— — — 4.3 — — — 4.3 
401(K)和利潤分享— — — 4.7 — — — 4.7 
自動櫃員機程序— — — (0.3)— — — (0.3)
截至2021年6月30日的餘額$3.9 $1,718.8 $(99.9)$6,728.0 $(1,704.1)$(123.6)$90.4 $6,613.5 
(1)A系列、B系列和C系列股票的總清算優先權為$400M, $500M和$863M。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。















12
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
合併權益簡明報表(未經審計)(續)
(單位：百萬)普普通通
庫存
優先股(1)
財務處
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
赤字		累計
其他
全面
損失		合併子公司中的非控股權益總計
截至2020年4月1日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,671.5 $(1,483.4)$(230.6)$— $5,741.4 
綜合收益：
淨損失— — — — (4.7)— — (4.7)
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 8.7 — 8.7 
分紅：
普通股($0.21每股)
— — — — (80.4)— — (80.4)
優先股(見附註5)
— — — — (8.2)— — (8.2)
股票發行：
員工購股計劃— — — 1.4 — — — 1.4 
長期激勵計劃— — — 0.4 — — — 0.4 
401(K)和利潤分享— — — 3.2 — — — 3.2 
截至2020年6月30日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,676.5 $(1,576.7)$(221.9)$— $5,661.8 
(1)A系列和B系列股票的總清算優先權為#美元。400百萬美元和$500M。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
(單位：百萬)普普通通
庫存
優先股(1)
財務處
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
赤字		累計
其他
全面
損失		合併子公司中的非控股權益總計
截至2020年1月1日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,666.2 $(1,370.8)$(92.6)$— $5,986.7 
綜合收益：
淨收入— — — — 70.9 — — 70.9 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (129.3)— (129.3)
分紅：
普通股($0.63每股)
— — — — (241.1)— — (241.1)
優先股(見附註5)
— — — — (35.7)— — (35.7)
股票發行：
員工購股計劃— — — 2.7 — — — 2.7 
長期激勵計劃— — — (0.1)— — — (0.1)
401(K)和利潤分享— — — 7.7 — — — 7.7 
截至2020年6月30日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,676.5 $(1,576.7)$(221.9)$— $5,661.8 
(1)A系列和B系列股票的總清算優先權為#美元。400百萬美元和$500M。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
13
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
合併權益簡明報表(未經審計)(續)
擇優普普通通
股票(單位：千)
股票股票財務處傑出的
截至2021年4月1日的餘額440 396,093 (3,963)392,130 
已發放：
權益單位863 — — — 
員工購股計劃— 52 — 52 
長期激勵計劃— 51 — 51 
401(K)和利潤分享— 96 — 96 
截至2021年6月30日的餘額1,303 396,292 (3,963)392,329 
擇優普普通通
股票(單位：千)
股票股票財務處傑出的
截至2021年1月1日的餘額440 395,723 (3,963)391,760 
已發放：
權益單位863 — — — 
員工購股計劃— 107 — 107 
長期激勵計劃— 263 — 263 
401(K)和利潤分享— 199 — 199 
截至2021年6月30日的餘額1,303 396,292 (3,963)392,329 
擇優普普通通
股票(單位：千)
股票股票財務處傑出的
截至2020年4月1日的餘額440 386,657 (3,963)382,694 
已發放：
員工購股計劃— 60 — 60 
長期激勵計劃— 32 — 32 
401(K)和利潤分享— 131 — 131 
截至2020年6月30日的餘額440 386,880 (3,963)382,917 
擇優普普通通
股票(單位：千)
股票股票財務處傑出的
截至2020年1月1日的餘額440 386,099 (3,963)382,136 
已發放：
員工購股計劃— 106 — 106 
長期激勵計劃— 379 — 379 
401(K)和利潤分享— 296 — 296 
截至2020年6月30日的餘額440 386,880 (3,963)382,917 
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。






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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)
 
1.    會計列報的依據
我們隨附的簡明綜合財務報表(未經審計)反映了管理層認為根據美國公認會計原則公平列報經營結果所需的所有正常經常性調整。隨附的財務報表包括我們、我們的多數股權子公司和VIE的賬户，在取消所有公司間賬户和交易後，我們是這些VIE的主要受益者。
隨附的財務報表應與我們截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包括的合併財務報表及其附註一起閲讀。由於天氣變化和其他因素，中期收入可能不能反映該歷年的結果。
簡明綜合財務報表(未經審計)是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。根據GAAP編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據這些規則和規定進行了精簡或遺漏，儘管我們相信本季度報告中以Form 10-Q格式進行的披露足以使本報告中的信息不具誤導性。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
2.    近期會計公告
近期發佈的會計公告
我們目前正在評估某些華碩對我們的簡明綜合財務報表(未經審計)和簡明綜合財務報表附註(未經審計)的影響，具體説明如下：
標準描述生效日期對財務報表或其他重大事項的影響
亞利桑那州立大學2020-04,
參考匯率改革
(主題848)：
促進
提述的效力
關於利率改革的幾點建議
財務報表
這一聲明提供了
臨時可選權宜之計
以及適用的例外情況
GAAP合同原則
修改和套期保值
緩解金融危機的關係
報告預期的負擔
從倫敦銀行間同業拆借利率向市場轉型
和其他銀行同業拆借利率
可供選擇的參考匯率。
在下列日期發出時
2020年3月12日，以及
將通過以下途徑申請
2022年12月31日
我們繼續評估在該指導下可用的臨時權宜之計和選擇，以及這一聲明對我們的簡明綜合財務報表(未經審計)和簡明綜合財務報表附註(未經審計)的影響。我們目前正在確定和評估可能受到影響的合同。截至2021年6月30日，我們尚未應用本ASU提供的任何權宜之計和選項。
ASU 2021-01,參考匯率改革(主題848)：範圍
亞利桑那州立大學2020-06, 具有轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權合同(分主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計
該公告簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有權益合同。具體地説，ASU“通過取消現行GAAP要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。”此外，ASU“取消了股權合約符合條件的某些結算條件”，並“在某些領域簡化了稀釋後每股收益(EPS)的計算。”
2021年12月15日之後開始的年度期間，以及這些財政年度內的過渡期。
這一會計聲明將影響我們A系列股權單位稀釋每股收益計算中的分母。從2022年第一季度開始，我們將被要求在應用IF轉換方法時承擔購買合同剩餘債務餘額的份額結算。此外，我們還將被要求使用該期間的平均股價，而不是期末價格。我們將在生效日期採用該ASU。
最近採用的會計公告
標準收養
亞利桑那州立大學2019-12,所得税(話題740)：簡化所得税會計
這一聲明通過消除美國會計準則第740條(所得税)中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。它還通過澄清和修改現有指南，提高了指南其他領域適用的一致性。我們領養了本公告的修正案自2021年1月1日對簡明綜合財務報表(未經審核)無重大影響。
3.    收入確認
收入分類和對賬。我們根據可報告的細分以及客户類別，對與客户簽訂的合同的收入進行分類。天然氣分銷運營部門為俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、肯塔基州、馬裏蘭州和印第安納州的住宅、商業和工業客户提供天然氣服務和運輸。電力運營部門在中國提供電力服務。20印第安納州北部的幾個縣。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表核對了按客户類別對收入細分的收入分類，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)上反映的收入：
截至2021年6月30日的三個月
(單位：百萬)
配氣作業電力運營
公司和其他(2)
總計
客户收入(1)
住宅$378.6 $131.9 $— $510.5 
商業廣告125.4 130.0 — 255.4 
工業44.0 119.0 — 163.0 
脱離系統17.0 — — 17.0 
雜類4.9 1.4 0.2 6.5 
客户總收入$569.9 $382.3 $0.2 $952.4 
其他收入4.4 21.2 8.0 33.6 
營業總收入$574.3 $403.5 $8.2 $986.0 
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註19，“業務部門信息”。
(2)與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議有關的其他收入。
截至2020年6月30日的三個月
(單位：百萬)
配氣作業電力運營公司和其他總計
客户收入(1)
住宅$414.7 $127.5 $— $542.2 
商業廣告122.7 112.9 — 235.6 
工業48.6 89.3 — 137.9 
脱離系統8.0 — — 8.0 
雜類5.3 3.5 0.2 9.0 
客户總收入$599.3 $333.2 $0.2 $932.7 
其他收入7.0 23.0 — 30.0 
營業總收入$606.3 $356.2 $0.2 $962.7 
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註19，“業務部門信息”。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
截至2021年6月30日的6個月
(單位：百萬)
配氣作業電力運營
公司和其他(2)
總計
客户收入(1)
住宅$1,152.1 $261.1 $— $1,413.2 
商業廣告396.9 252.8 — 649.7 
工業101.9 241.9 — 343.8 
脱離系統31.4 — — 31.4 
雜類14.7 5.7 0.4 20.8 
客户總收入$1,697.0 $761.5 $0.4 $2,458.9 
其他收入13.1 44.5 15.1 72.7 
營業總收入$1,710.1 $806.0 $15.5 $2,531.6 
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註19，“業務部門信息”。
(2)與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議有關的其他收入。
截至2020年6月30日的6個月
(單位：百萬)
配氣作業電力運營公司和其他總計
客户收入(1)
住宅$1,211.2 $246.7 $— $1,457.9 
商業廣告392.1 233.1 — 625.2 
工業122.8 198.4 — 321.2 
脱離系統26.7 — — 26.7 
雜類17.8 9.4 0.4 27.6 
客户總收入$1,770.6 $687.6 $0.4 $2,458.6 
其他收入63.7 45.9 — 109.6 
營業總收入$1,834.3 $733.5 $0.4 $2,568.2 
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註19，“業務部門信息”。
客户應收賬款。我們的簡明綜合資產負債表(未經審計)上的應收賬款包括已開票和未開票的金額，以及與客户收入無關的某些金額。未開單的應收賬款涉及客户自上一個週期開票之日起至當月最後一天(資產負債表日)的一部分燃氣或電力消費。估算未開票收入時考慮的因素包括歷史使用情況、客户費率和天氣。我們很大一部分業務受到銷售季節性波動的影響。在採暖季節，主要是從11月到3月，天然氣銷售的收入和應收賬款比其他月份更重要。截至2021年6月30日的六個月客户應收賬款期初和期末餘額見下表。在此期間，我們沒有重大的合同資產或負債。此外，我們沒有為獲得或履行合同而產生任何重大成本。
(單位：百萬)客户應收賬款，開票(減去準備金)客户應收賬款，未開票(減去準備金)
截至2020年12月31日的餘額$400.0 $327.2 
截至2021年6月30日的餘額323.7 203.6 
公用事業收入按月按週期向客户計費。我們預計，基本上所有的客户應收賬款都將在客户賬單之後收取，因為這些收入主要包括定期的、基於費率的服務和使用賬單。我們維持共同的公用事業信用風險緩解做法，包括收取保證金和積極追回逾期金額。我們受監管的業務還利用某些監管機制，促進在基於關税的税率範圍內收回壞賬成本，這為可收集性提供了進一步的證據。我們有權從客户那裏獲得的所有對價很可能都將在履行履約義務後收取。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
信貸損失撥備。為了評估預期的信用損失，基於相似的風險特徵(如客户類型、地理位置、付款條件和相關的宏觀經濟風險)合併客户應收賬款。預期的信貸損失是使用一個模型建立的，該模型考慮了歷史收集經驗、當前信息以及合理和可支持的預測。模型中使用的相關和可靠的內部和外部輸入包括但不限於能源消耗趨勢、收入預測、實際沖銷數據、恢復數據、關閉和最終賬單數據。我們不斷評估與評估當前和未來應收賬款的可收回性相關的可用的、合理的和可支持的信息。我們定期或在事實和環境變化需要時評估特定客户的信譽。當我們意識到某一特定的商業或工業客户無力付款時，我們會為相關金額記錄一筆預期的信用損失撥備。我們還監測其他可能影響我們總體預期信貸損失的情況；這些情況包括但不限於服務地區總人口的信譽、影響行業的不利條件以及當前的經濟狀況。
在每個報告期，我們使用信用損失準備賬户記錄預期的信用損失。當被認為無法收回時，客户賬户被註銷。下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日我們的信貸損失撥備的前滾：

(以百萬計)
配氣作業電力運營公司和其他總計
截至2021年1月1日的餘額$41.8 $9.7 $0.8 $52.3 
本期撥備5.1 0.4 — 5.5 
記入津貼的沖銷(18.3)(4.9)— (23.2)
追討先前沖銷的款額6.8 0.2 — 7.0 
截至2021年6月30日的餘額$35.4 $5.4 $0.8 $41.6 
(以百萬計)
配氣作業電力運營公司和其他總計
截至2020年1月1日的餘額9.1 3.1 0.8 13.0 
本期撥備45.3 9.3 — 54.6 
記入津貼的沖銷(26.7)(3.0)— (29.7)
追討先前沖銷的款額14.1 0.3 — 14.4 
截至2020年12月31日的餘額41.8 9.7 0.8 52.3 
與新冠肺炎大流行相關的是，某些州監管委員會實施了監管暫停，影響了我們推行標準信用風險緩解做法的能力。在這些暫停令發佈後，我們某些受監管的業務已被授權確認壞賬成本高於目前利率水平的監管資產。我們已經恢復了暫停期限已經到期的常見信貸緩解做法(有關監管暫停和監管資產的更多信息，請參見附註8，“監管事項”)。截至2021年6月30日，我們還根據弗吉尼亞州哥倫比亞和馬裏蘭州哥倫比亞因新冠肺炎大流行而暫停服務的情況，評估了我們的信貸損失撥備的充分性。我們的評估包括對2020年客户付款趨勢、經濟狀況、應收賬款賬齡的分析、對過去經濟低迷的考慮以及相關的信貸損失撥備和客户賬户註銷。此外，我們考慮了政府新冠肺炎救助計劃下的福利，失業救濟金計劃的影響，以及向受疫情影響或正在經歷困難的客户提供靈活的支付計劃，這可能有助於緩解客户賬户拖欠增加的可能性。基於這一評估，我們得出結論，截至2021年6月30日的信用損失撥備充分反映了我們的應收賬款的收款風險和可變現淨值。我們將繼續關注不斷變化的情況，並將相應調整信貸損失撥備。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
4.    每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算是根據期內已發行普通股和潛在普通股的加權平均數計算的。為了確定稀釋後每股收益，根據美國公認會計原則，在計算截至2021年6月30日的三個月和六個月的潛在已發行普通股時，包括了包括在A系列股權單位內的購買合同的影響。此方法假設在報告期開始時轉換，或在發行時轉換(如果較晚)。對於購買合同，我們普通股在每個報告期結束時可以發行的股票數量將反映在我們稀釋每股收益計算的分母中。如果股價跌破最初的參考價$24.51，用於計算稀釋每股收益的普通股股數將是附註5“股權”中描述的每份合同的最大股數。相反，如果股價高於最初的參考價$24.51，在計算稀釋每股收益時將使用我們普通股的可變數量的股票。分子調整反映在計算與採購合同相關的2021年發生的利息支出(扣除税收)的稀釋每股收益中。
包括在A系列股票單位內的C系列強制性可轉換優先股代表或有可轉換證券，因為轉換取決於成功的再營銷，如附註5“股權”所述。換股與市價觸發無關的或有可換股股份將不計入稀釋每股收益的計算，直至根據IF-CONVERTED方法解決或有事項為止。截至2021年6月30日，意外情況尚未解決，因此在計算截至2021年6月30日的三個月和六個月的稀釋每股收益時，沒有股票反映在分母中。
稀釋每股收益還包括各種長期激勵薪酬計劃和庫存股方法下的自動取款機遠期協議的增量影響，當影響將是稀釋時。有關我們的自動櫃員機遠期協議的更多信息，請參閲附註5，“股權”。
截至2020年6月30日止三個月，我們於該期間的綜合收益(虧損)簡明報表(未經審核)錄得淨虧損，任何潛在的攤薄股份將對每股收益產生反攤薄影響。下表列出了我們的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬，每股除外)2021202020212020
分子：
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)-基本46.5 (18.5)328.2 43.3 
A系列股權分置的稀釋效應0.4 — 0.4 — 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)-攤薄46.9 (18.5)328.6 43.3 
分母：
平均已發行普通股-基本393.0 383.5 392.8 383.3 
稀釋潛在普通股：
A系列股權單位28.2 — 14.2 — 
根據員工股票計劃或有發行的股票0.8 — 0.7 0.7 
受員工股票計劃限制的股票0.3 — 0.3 0.2 
遠期協議0.6 — 0.5 — 
平均普通股-稀釋後的普通股422.9 383.5 408.5 384.2 
普通股每股收益：
基本信息0.12 (0.05)0.84 0.11 
稀釋0.11 (0.05)0.80 0.11 
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
5.    權益
自動櫃員機計劃和遠期銷售協議。2021年2月22日，我們簽訂了六項獨立的股權分配協議，根據這些協議，我們能夠出售總額高達$750.0百萬股我們的普通股。
2021年2月23日，根據自動取款機計劃，我們簽署了一項遠期協議，允許我們以未來結算的價格發行固定數量的股票。從2021年2月24日到2021年3月17日，我們借入了6,672,740來自第三方的股票，交易商以加權平均價$出售22.48每股。我們可以在2021年12月15日之前以股票、現金或淨股票的形式結算本協議。如果我們在2021年6月30日結算了遠期協議下的所有股份，我們將獲得大約$146.7百萬美元，基於淨價$21.99每股。
2021年6月1日，根據自動取款機計劃，我們執行了一項遠期協議，允許我們以未來結算的價格發行固定數量的股票。從2021年6月1日到2021年6月11日，我們借入了5,852,475來自第三方的股票，交易商以加權平均價$出售25.63每股。我們可以在2021年12月15日之前以股票、現金或淨股票的形式結算本協議。如果我們在2021年6月30日結算了遠期協議下的所有股份，我們將獲得大約$148.4百萬美元，基於淨價$25.36每股。
截至2021年6月30日，自動櫃員機計劃(包括上述遠期銷售協議的影響)約為450.0百萬可供發行的股本。該計劃將於2023年12月31日到期。
優先股。截至2021年6月30日，我們有20,000,000授權發行的優先股股份，其中1,302,500所有系列的優先股總流通股均為流通股。下表顯示了按流通股系列宣佈的當期優先股息：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
6月30日，		六月
30		十二月三十一日，
202120202021202020212020
(百萬，不包括股票和每股金額)每股清算優先權股票宣佈的每股股息傑出的
5.650系列A$1,000.00 400,000 — — 28.25 28.25 $393.9 $393.9 
6.500%B系列$25,000.00 20,000 406.25 406.25 1,218.75 1,218.75 $486.1 $486.1 
C系列(1)
$1,000.00 862,500 — — — — $838.8 $— 
(1)C系列強制性可轉換優先股最初將不承擔任何股息。
此外,20,000B-1系列優先股的股票，面值$0.01每股，截至2021年6月30日已發行。B-1系列優先股的持有者無權獲得股息支付，也沒有轉換權。B-1系列優先股與B系列優先股配對，不得轉讓、贖回或回購，除非同時轉讓、贖回或回購B系列優先股。
截至2021年6月30日和2020年6月，A系列優先股為1.0累計拖欠優先股息2.5億美元，或$2.51每股，B系列優先股有$1.4累計拖欠優先股息2.5億美元，或$72.23每股。
A系列股權單位。2021年4月19日，我們完成了8.625百萬個A系列股權單位，最初由A系列公司單位組成，每個單位規定的金額為#美元100。此次發行產生的淨收益為#美元。835.5百萬，扣除承銷和發行費用後。每個公司單位包括一份未來購買我們普通股的遠期合同和十分之一，或10%，C系列強制性可轉換優先股一股的不可分割實益所有權權益，面值$0.01每股，清算優先權為$1,000每股。
購買合同規定，持有者有義務在2023年12月1日購買我們普通股的股票，但在某些情況下須提前結算。 根據購買合同支付的購買價格為$100購買的股票數量將根據結算利率公式確定，結算利率公式基於結算日期附近我們普通股的成交量加權平均股價，但受最高結算利率的限制。C系列強制性可轉換優先股最初將在發行時作為抵押品質押，以確保根據相關購買合同購買普通股。
我們將按季度支付合同調整款，費率為7.75按述明款額$計算的年利率100按權益單位計算。
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項目1.財務報表(續)
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合同調整款項可根據我們的選擇以現金、普通股或兩者相結合的形式支付。我方有權將合同調整款的支付推遲至不遲於採購合同結算日。如果我們行使推遲支付合同調整付款的選擇權，則在延遲合同調整付款支付之前，我們不會宣佈或支付任何股息，或對我們的股本中的任何股票進行任何分配，或贖回、購買或收購或支付清算付款；支付任何本金、利息或溢價(如果有的話)，或償還、回購或贖回與合同調整付款相等或低於合同調整付款的任何債務證券；或根據我們對任何子公司證券的任何擔保支付任何擔保付款，如果我們的擔保與合同調整付款相等或低於合同調整付款。
C系列強制性可轉換優先股最初將不承擔任何股息，強制性可轉換優先股的清算優先權將不會產生。C系列強制性可轉換優先股預計將在2023年12月1日之前上市。在一次成功的再營銷之後，C系列強制性可轉換優先股的股息可能會支付，和/或C系列強制性可轉換優先股的最低轉換率可能會提高。除非以前轉換，否則C系列強制性可轉換優先股的每股股票將根據強制性轉換日期(預計在2024年3月1日左右)的轉換率自動轉換。轉換率將根據轉換日期附近我們普通股的成交量加權平均股價來確定，受最低和最高轉換率的限制。如果從2023年12月1日起，C系列強制性可轉換優先股尚未成功再營銷，轉換率將為零，我們的普通股將不會在自動轉換時交付，C系列強制性可轉換優先股的每股股票將在強制轉換日自動轉讓給我們，而不需要支付任何現金或我們普通股的股票。在此類再營銷失敗的情況下，作為公司單位的一部分持有的C系列強制性可轉換優先股的任何股票將於2023年12月1日自動交付給我們，以完全履行相關持有人根據相關購買合同承擔的義務。
我們已經將採購合同付款的現值記錄為負債，並相應減少了額外實收資本。這項負債的流動部分計入“其他應計項目”，非流動部分計入合併資產負債表(未經審計)的“其他非流動負債”。採購合同付款記錄在此負債上。股票購買合同負債的增加記為利息費用。請參閲附註4， “每股收益”，瞭解有關我們將稀釋每股收益應用於購買合同和C系列強制性可轉換優先股的更多信息。根據A系列股權單位的條款，假設沒有反稀釋或其他調整，我們將根據購買合同發行的普通股的最高數量為35.2根據C系列強制性可轉換優先股，我們將發行的普通股的最高股數為35.22000萬。
以下是有關A系列股權單位的精選信息：
(除合同率外，以百萬為單位)發行日期已發放的單位
淨收益總額(1)
採購合同年費率
採購合同責任(2)
A系列股權單位2021年4月19日8.625$835.5 7.75 %$168.8 
(1)發行成本為$27百萬美元按相對公允價值計入優先股減值#美元22.5100萬美元，並減少購買合同負債#美元4.5百萬美元。
(2)現金支付$7.8在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，實現了100萬美元的收入。採購合同負債為#美元。161.52021年6月30日，百萬.
6.    儲存中的天然氣
我們同時使用後進先出盤存法和加權平均成本法來評估儲存中的天然氣。天然氣分銷業務按年內購買的天然氣供應成本的平均價格為天然氣儲存注入定價。就中期而言，當前預計重置成本與臨時從儲存中提取的氣體量的後進先出成本之間的差額在簡明綜合資產負債表(未經審計)中記為臨時後進先出清算貸方或借方。由於季節性要求，我們預計後進先出層的中期差異將在年底前得到補充。我們有一個臨時的後進先出清算借方$9.8百萬和零截至2021年6月30日和2020年12月31日，某些天然氣分銷公司在簡明合併資產負債表(未經審計)中計入“預付款及其他”項下。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
7.    物業、廠房和設備
2020年，MISO批准了NIPSCO在2023年淘汰R.M.Schahfer發電站的計劃。2019年12月的NIPSCO電價案例命令包括批准在R.M.Schahfer發電站退役後創建監管資產。該命令允許在2032年底之前恢復該站的賬面淨值。2021年3月11日，NIPSCO分別提交了第14號和第15號機組的附件Y通知，要求將RM.Schahfer發電站的這兩臺燃煤機組的暫停日期定為2021年10月1日。2021年5月28日，NIPSCO獲得了MISO的批准，於2021年10月1日暫停並退役這兩個單位。其餘兩個單位仍計劃在2023年退役。
關於MISO批准NIPSCO退役R.M.Schahfer發電站的計劃，我們在2020年記錄了與工廠退役相關的費用，包括某些已被取消的資本項目的減記，以及因計劃退役而被視為過時的材料和供應庫存餘額。此外，在2021年第二季度，我們錄得8.6數百萬與工廠報廢相關的費用，主要與過時的庫存減記有關。這些費用列在合併收益(虧損)簡明報表的“操作和維護”中。在退休時，退役單位的賬面淨值將從“淨財產、廠房和設備”重新分類為當前和長期的“監管資產”。RM.Schahfer發電站的燃煤機組和其他相關電廠預計退役的賬面淨值總額為#美元。823.12021年6月30日，100萬。
2021年4月28日，為了迴應某些方面在NIPSCO的季度FAC程序中提出的動議，IURC創建了一個子議程程序，以獲得與計劃在2021年底之前退役的14號和15號機組以及由此對客户造成的任何成本影響有關的更多信息。NIPSCO預計，子議程程序不會影響2021年10月1日單位退役的計劃時間。
8.    監管事項
新冠肺炎監管備案文件
作為對新冠肺炎的迴應，我們收到了我們運營所在州監管委員會的批准或指示。下表説明瞭這些批准或指令的持續影響：
管轄權暫停令到位了嗎？
截至2021年6月30日的監管資產餘額
(單位：百萬)
遞延新冠肺炎成本
俄亥俄州哥倫比亞大學不是$2.1 增量運維費用
尼普斯科不是$6.2 增量壞賬費用和落實新冠肺炎相關訂單要求的成本
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學不是$7.1 
自2020年3月13日以來發生的增量壞賬費用高於目前的利率水平
弗吉尼亞州的哥倫比亞是$1.2 
遞增發生的成本(包括遞增壞賬費用)，以收益測試審查為準
馬裏蘭州哥倫比亞大學是$0.9 
為確保客户在馬裏蘭州緊急狀態期間獲得必要的公用事業服務而產生的增量成本(包括增量壞賬費用)。這種增加的成本必須被與大流行相關的任何收益所抵消。
賓夕法尼亞州臨市局於2021年3月11日通過了一項命令，隨後在2021年6月23日的一項命令中重申了他們的立場，該命令解除了從2021年4月1日起因未支付水電費而暫停與流行病相關的終止服務的禁令。根據該命令，賓夕法尼亞州的公用事業公司必須提供賬單拖欠的付款計劃，付款計劃的長度取決於客户的收入水平。對於收入低於聯邦貧困水平250%的住宅客户，最長的此類支付計劃將是最長五年。
對於弗吉尼亞州的哥倫比亞來説，目前生效的與新冠肺炎疫情相關的立法和監管指令要求公用事業公司提供6至24個月的付款計劃，並暫停客户的服務斷開和滯納金。根據州法律，這些指令將一直有效，直到總督確定經濟和公共衞生狀況已經改善，從而不需要實施禁令，或者直到宣佈的緊急狀態結束後至少60天，以較早的為準。緊急狀態於2021年6月30日結束。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
結合馬裏蘭州PSC於2021年6月15日發佈的命令，所有終止暫停將於2021年11月1日晚些時候或馬裏蘭州救濟法資金應用於客户賬户後30天解除。馬裏蘭州的哥倫比亞大學獲得了大約500萬美元的資金。0.8這筆資金將用於客户賬户，目前正在根據訂單條款將這些資金應用於客户賬户。正常的收集程序預計將在2021年11月1日之前恢復。
9.    風險管理活動
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險，即商品價格風險和利率風險。我們認識到，謹慎和有選擇地使用衍生品可能有助於降低我們的債務資本成本，管理我們的利率敞口，並限制天然氣價格的波動。
我們衍生品的風險管理資產和負債列在簡明綜合資產負債表(未經審計)中，如下所示：
(單位：百萬)2021年6月30日2020年12月31日
風險管理資產-當前(1)
利率風險計劃$— $— 
商品價格風險計劃7.4 10.4 
總計$7.4 $10.4 
風險管理資產-非流動資產(2)
利率風險計劃$— $— 
商品價格風險計劃5.0 2.8 
總計$5.0 $2.8 
風險管理負債-流動負債(3)
利率風險計劃$50.6 $70.9 
商品價格風險計劃0.8 7.3 
總計$51.4 $78.2 
風險管理負債--非流動負債(4)
利率風險計劃$73.4 $99.5 
商品價格風險計劃23.8 45.1 
總計$97.2 $144.6 
(1)在簡明綜合資產負債表(未經審計)中以“預付款及其他”列示。
(2)列示於簡明綜合資產負債表(未經審計)的“遞延費用及其他”。
(3)在簡明綜合資產負債表(未經審計)中以“其他應計項目”列示。
(4)在簡明合併資產負債表(未經審計)的“其他非流動負債”中列示。

商品價格風險管理
我們和我們的公用事業客户一樣，都面臨着與天然氣購買相關的現金流變化和天然氣價格波動的風險。我們購買天然氣是為了銷售和交付給我們的零售、商業和工業客户，對於大多數客户來説，天然氣市場價格的波動在他們的價格中得到了轉嫁。我們的一些公用事業子公司向某些客户提供方案，從而由各自的公用事業公司承擔天然氣市場價格的變化無常。我們大宗商品價格風險計劃的目標是通過使用期貨、期權、遠期或其他衍生合約的組合對各種天然氣成本成分進行經濟對衝，為我們或代表我們的客户緩解與天然氣購買或銷售相關的天然氣成本變異性。
NIPSCO獲得了IURC的批准，可以使用長期遠期購買工具為其天然氣客户鎖定固定價格。這些票據的期限可以從五至10年，並且僅限於20佔NIPSCO年均GCA採購量的%。這些衍生品合約的損益作為監管負債或資產遞延，並通過NIPSCO的季度GCA機制匯給客户或從客户那裏收取。這些工具不被指定為會計套期保值。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
利率風險管理
截至2021年6月30日，我們有兩個遠期利率掉期，總名義價值總計美元。500.0為對衝基準利率在掉期生效日期至預計債務發行預期日期(預計將於2022年至2024年之間發行)期間因基準利率變化而導致的現金流變化，該公司將投資600萬歐元。這些利率互換被指定為現金流對衝。與這些掉期相關的收益和損失被記錄到AOCI，一旦發行，將在確認相關債務的利息支出的同時，在“利息支出，淨額”中確認。如果套期預測交易很可能不再發生，衍生產品的累計收益或虧損將在簡明綜合收益(虧損)表(未經審計)的“其他淨額”中確認。
有幾個不是2021年6月30日和2020年12月31日現金流對衝關係中被排除在衍生品有效性測試之外的金額。
我們的衍生品工具截至2021年6月30日和2020年12月31日以公允價值計量，不包含任何與信用風險相關的或有特徵。
10.    公允價值
 
A.報告公允價值計量
經常性公允價值計量
下表列出了在我們的簡明綜合資產負債表(未經審計)上以公允價值計量和記錄的金融資產和負債，以及截至2021年6月30日和2020年12月31日在公允價值層次中的水平：
經常性公允價值計量
2021年6月30日(單位：百萬)
中國報價：
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
截至以下日期的餘額
2021年6月30日
資產
風險管理資產$— $12.4 $— $12.4 
可供出售的債務證券— 166.3 — 166.3 
總計$— $178.7 $— $178.7 
負債
風險管理負債$— $148.6 $— $148.6 
總計$— $148.6 $— $148.6 
經常性公允價值計量
2020年12月31日(單位：百萬)
中國報價：
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
截至以下日期的餘額
2020年12月31日
資產
風險管理資產$— $13.2 $— $13.2 
可供出售的債務證券— 170.9 — 170.9 
總計$— $184.1 $— $184.1 
負債
風險管理負債$— $222.8 $— $222.8 
總計$— $222.8 $— $222.8 

風險管理資產和負債。風險管理資產和負債包括利率掉期、交易所交易的NYMEX期貨和NYMEX期權以及非基於交易所的遠期購買合約。
1級-在使用時，交易所交易衍生品合約基於活躍市場上未經調整的報價，並被歸類為第一級。這些金融資產和負債以交易所的存款現金擔保；因此，
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
不履行風險沒有計入這些估值中。這些金融資產和負債被認為是紐約商品交易所每天的清算和結算，因為相關的現金抵押品是在交易所過賬的。由於這一兑換規則，NYMEX衍生品在財務報告中被認為在資產負債表日沒有公允價值，並以減去入賬現金後的第一級淨額列報；然而，衍生品仍未償還，並受到未來大宗商品價格波動的影響，直到它們根據其合同條款結算為止。
2級-某些非交易所交易的衍生品使用經紀商或場外交易的在線交易所進行估值。在這種情況下，這些非交易所交易的衍生品被歸類為第二級。非交易所交易的衍生工具包括掉期、遠期和期權。在某些情況下，這些工具可以利用模型來計量公允價值。我們使用類似的模型對類似的工具進行估值。估值模型利用各種資料，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債的其他可觀察到的投入以及市場確認的投入(即，通過相關性或其他方式主要來自可觀察到的市場數據或由可觀察到的市場數據證實的投入)。如果資產或負債的整個期限都有可觀察到的投入，則該工具被歸類為第2級。
3級-某些衍生品交易在定價信息和模型可獲得性較低的不太活躍的市場進行，可能會被用於估值。當此類投入對公允價值計量產生重大影響時，該工具被歸類為第3級。
信用風險被考慮在非交易所交易的衍生工具的公允價值計算中。信用風險敞口會進行調整，以反映減少風險敞口的抵押品協議。截至2021年6月30日和2020年12月31日，有不是公允價值層次之間的材料轉移。此外，用於估計我們金融工具公允價值的方法或重大假設沒有變化。
信用風險被考慮在我們每個遠期利率掉期的公允價值計算中，如附註9“風險管理活動”中所述。由於它們基於可觀察數據和類似工具的估值，因此該套期保值被歸類於公允價值層次的第二級。在掉期的最初日期沒有溢價交換，我們可以隨時結算合約。
NIPSCO已簽訂長期遠期天然氣採購工具，為其天然氣客户鎖定固定價格。我們使用一種定價模型對這些合約進行估值，這種定價模型在可用時納入了基於市場的信息，因為這些工具的交易頻率較低，並被歸類在公允價值等級的第二級。有關更多信息，請參閲附註9，“風險管理活動”。
可供出售的債務證券。可供出售的債務證券是作為與我們全資擁有的保險公司有關的信託賬户的抵押品的投資。我們使用包含基於市場的信息的矩陣定價模型對美國國債、公司債務和抵押貸款支持證券進行估值。這些證券的交易頻率較低，被歸類為2級。
在每個報告日期，我們都會對可供出售的債務證券進行定量和定性的減值評估。對於我們打算持有的虧損證券，我們會進行分析，以確定未實現虧損是否與信用因素有關。分析的重點是各種因素，包括但不限於證券評級的下調，當前報告期的違約或未來預計的違約，證券相對於國債的收益率差，以及其他相關的市場數據。如果未實現虧損與信用因素無關，則計入其他綜合收益。如果未實現虧損與信用因素有關，該損失在當期收益中確認為信用損失費用，並在信用損失準備中計入抵消性分錄。計入備抵賬户的信貸損失金額受證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額限制。如果信用損失撥備中的信用損失被認為是無法收回的，壞賬部分的撥備將被沖銷，並在證券的賬面價值中計入抵銷分錄。可供出售債務證券估計信用損失的後續改善立即在收益中確認。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們記錄了0.2百萬美元和$0.5作為上述分析的結果，可供出售債務證券的信貸損失撥備分別為600萬歐元。持續的信用監控和投資組合信用平衡降低了我們可供出售債務證券的信用損失風險。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
2021年6月30日和2020年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額、信貸損失撥備和可供出售證券的公允價值為： 
2021年6月30日(單位：百萬)
攤銷
成本		未實現毛利
未實現虧損總額(1)
信貸損失準備公平
價值
可供出售的債務證券
美國國債證券$37.4 $0.2 $(0.1)$— $37.5 
公司/其他債務證券123.6 5.8 (0.4)(0.2)128.8 
總計$161.0 $6.0 $(0.5)$(0.2)$166.3 
2020年12月31日(單位：百萬)
攤銷
成本		未實現毛利
未實現虧損總額(2)
信貸損失準備公平
價值
可供出售的債務證券
美國國債證券$33.7 $0.3 $— $— $34.0 
公司/其他債務證券130.2 7.7 (0.5)(0.5)136.9 
總計$163.9 $8.0 $(0.5)$(0.5)$170.9 
(1)未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券(不計信貸損失準備金)的公允價值為#美元。25.1百萬美元和$23.5分別為2021年6月30日的100萬。
(2)未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券(不計信貸損失準備金)的公允價值為#美元。0百萬美元和$13.2分別為2020年12月31日的100萬美元。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏，可供出售證券的已實現損益並不重要。
出售的到期日的成本是基於具體的標識。在2021年6月30日，大約是$11.4100萬美元的美國國債證券和大約300萬美元的3.4數百萬的公司/其他債務證券的到期日不到一年。
確實有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日，按公允價值經常性計量的3級資產和負債公允價值調節中的重大項目。
非經常性公允價值計量
我們以非經常性基礎計量某些資產(包括商譽)的公允價值，通常為每年或當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時。
2021年3月，我們與Eversource就最終收購價格達成協議，包括對我們馬薩諸塞州業務2020年10月9日收購價格的淨營運資金調整。營運資金金額是按公允價值減去銷售成本後計算的。
B.報告金融工具的其他公允價值披露。現金及現金等價物、限制性現金、客户存款及短期借款的賬面值因其流動性或短期性質而屬公允價值的合理估計。
以下方法和假設用於估計每類金融工具的公允價值。
採購合同責任。於2021年4月19日，我們使用貼現現金流量法和可觀察到的、市場證實的投入，按公允價值記錄了採購合同負債。該價值是對2021年6月30日公允價值的合理估計，已歸入公允價值層次結構的第二級。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
長期債務。我們的長期借款是按歷史金額記錄的。未償長期債務的公允價值是根據相同或類似證券的報價市場價格估算的。在確定公允價值時，不考慮與提前清償長期債務相關的某些溢價成本。這些公允價值計量屬於公允價值等級的第二級。截至2021年6月30日，用於估算長期債務公允價值的方法或重大假設沒有變化。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
這些金融工具的賬面金額和估計公允價值如下： 
(單位：百萬)
攜帶
截至以下日期的金額：
2021年6月30日
估計交易會
截止日期的價值
2021年6月30日
攜帶
截至以下日期的金額：
2020年12月31日		估計交易會
截止日期的價值
2020年12月31日
長期債務(含本期部分)$9,246.9 $10,577.4 $9,243.1 $11,034.2 
11.    商譽
 以下是截至2021年6月30日我們按部門分配的商譽餘額：
(單位：百萬)配氣作業電力運營公司和其他總計
商譽$1,485.9 $— $— $1,485.9 

對於我們截至2021年5月1日進行的年度商譽減值分析，我們進行了定性的“第0步”評估，並確定報告單位的估計公允價值極有可能大幅超過我們報告單位的相關賬面價值。在這次測試中，我們評估了各種假設、事件和情況，這些假設、事件和情況將影響報告單位的估計公允價值，與其2020年5月1日的基準“第一步”公允價值計量相比。於呈列期間，我們商譽的賬面價值並無減值。
12.    所得税
我們的臨時有效税率反映了2021年和2020年的估計年度有效税率，並根據與某些離散項目相關的税費進行了調整。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的有效税率為18.8%和491.7%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的有效税率為17.7%和(14.5)%。這些有效税率不同於聯邦法定税率21%主要是由於TCJA規定的超額遞延聯邦所得税負債攤銷增加、税收抵免、州所得税和其他永久性賬面對税收差異。這些調整對實際税率的影響與税前收益或虧損成比例。
三個月有效税率的降低472.9與2020年相比，馬薩諸塞州營業税於2021年的減税%主要歸因於與分類為待售馬薩諸塞州營業税記錄的税前賬面虧損相關的離散項目，該税前賬面虧損於2020年按法定税率生效。
六個月有效税率的提高32.2與2020年相比，馬薩諸塞州營業税在2021年的減税%主要歸因於一個離散項目，該項目與分類為持有待售的馬薩諸塞州營業税記錄的税前賬面虧損有關，該税前賬面虧損於2020年按法定税率生效。
有幾個不是截至2020年12月31日，我們記錄的不確定税收狀況在2021年記錄了重大變化。
13.    養老金和其他退休後福利
我們提供固定繳費計劃和非繳費固定福利退休計劃，覆蓋我們的某些員工。固定收益退休計劃下的福利反映了僱員的補償、服務年限和退休年齡。此外，我們還為某些退休員工提供醫療和人壽保險福利。如果大多數員工在為我們工作期間達到退休年齡，他們可能有資格享受這些福利。這類福利的預期成本是在僱員的服務年限內累積的。我們確定，對於某些受利率管制的子公司，未來退休後福利成本的收回是可能的，我們記錄了監管資產和負債，否則將計入費用或累積的其他全面虧損。受利率管制公司的現行費率包括退休後福利成本，包括在將這些成本納入費率之前產生的監管資產和負債的攤銷。對於大多數計劃，現金捐款都匯給了授予人信託基金。
在截至2021年6月30日的6個月裏，我們貢獻了$2.0百萬美元給我們的養老金計劃10.2百萬美元給我們的其他退休後福利計劃。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的計劃精算確定的定期福利淨成本的組成部分：
養老金和福利其他退休後員工
優勢
截至6月30日的三個月，(單位：百萬)
2021202020212020
淨定期收益(收入)成本的構成(1)
服務成本$7.5 $8.0 $1.5 $1.6 
利息成本7.9 13.5 2.5 3.9 
預期資產回報率(25.3)(28.4)(3.8)(3.6)
攤銷先前服務信用— 0.2 (0.6)(0.5)
已確認的精算損失5.5 8.7 1.2 1.3 
結算損失3.3 — — — 
期間淨收益(收入)成本合計$(1.1)$2.0 $0.8 $2.7 
(1)定期收益(收入)成本淨額中的服務成本部分和所有非服務成本部分分別在合併收益(虧損)簡表(未經審計)的“運營和維護”和“其他淨額”中列示。
養老金和福利其他退休後員工
優勢
截至6月30日的六個月，(單位：百萬)
2021202020212020
淨定期收益(收入)成本的構成(1)
服務成本$15.1 $16.0 $3.0 $3.2 
利息成本15.6 27.0 5.0 7.8 
預期資產回報率(51.1)(56.8)(7.6)(7.2)
攤銷先前服務信用— 0.4 (1.2)(1.0)
已確認的精算損失10.8 17.4 2.4 2.6 
結算損失6.6 — — — 
期間淨收益(收入)成本合計$(3.0)$4.0 $1.6 $5.4 
(1)定期收益淨成本(收入)的服務成本部分和所有非服務成本部分分別在合併收益(虧損)簡表(未經審計)的“運營和維護”和“其他，淨額”中列示。
2021年第一季度，我們有一個合格的養老金計劃符合結算會計要求。和解費用$3.32021年第一季度錄得100萬。作為和解的結果，養老金計劃被重新計量，導致養老金淨資產減少美元。5.8100萬美元，淨增加監管資產美元2.1百萬美元，淨借方累計其他綜合虧損$0.4百萬美元。2021年8月的定期養老金淨福利成本增加了美元。4.0中期重新測量的結果是100萬美元。
2021年第二季度，結算會計要求也得到滿足，結算費用為#美元。3.3截至2021年6月30日的三個月錄得100萬美元。
下表提供了用於計算觸發結算會計的計劃在中期重計量日期的養老金福利義務和定期福利淨成本的主要假設：
2021年2月28日
確定福利義務的加權平均假設
貼現率2.57 %
確定截止期間期間淨定期福利成本的加權平均假設
貼現率-服務成本2.81 %
貼現率-利息成本1.57 %
預期資產回報率4.80 %
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
14.    可變利息實體
VIE是通過多數表決權以外的方式確定控股權的實體。VIE的主要受益者是有權指導對VIE經濟績效影響最大的活動的企業。此外，主要受益人要麼承擔VIE的大量損失，要麼有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益。我們在確定我們是否為VIE的主要受益者時會考慮這些定性因素，併合並那些我們確定為VIE主要受益者的VIE。
羅斯沃特(一家合資企業)擁有並運營102銘牌容量風力發電資產的兆瓦。合資企業的成員是NIPSCO(管理成員)和一個税務股權合夥人。收益、税收屬性和現金流在合夥企業的生命週期內按不同的類別按不同的百分比分配給NIPSCO和税務股權合作伙伴。一旦税務股權合作伙伴獲得其協商的回報率，並且我們已達到商定的合同日期，NIPSCO有權選擇以公平市價從税務股權合作伙伴手中購買上述合資企業的剩餘權益。NIPSCO有義務通過PPA以既定的市場價格購買，100羅斯沃特公司發電量的1%。
作為Rosewater的管理成員，我們控制着對其持續運營和經濟效益具有重要意義的決策。因此，我們得出結論，我們是Rosewater的主要受益者，並已合併Rosewater，儘管我們擁有的股份少於100會員權益總額的%。
我們應用了HLBV法，將收益和損失歸因於税務權益合夥人持有的非控制性權益。由於Rosewater的經濟成果分配給成員的比例與成員的相對所有權百分比不同，因此採用HLBV會計。使用HLBV方法，我們的收益是根據合夥企業假設出售其所有資產的賬面價值並在每個報告期清算時將如何分配現金來計算的。根據HLBV，我們根據相關實體經營協議的合同條款，計算在每個期間開始和結束時可分配給每個合夥人的清算價值，並調整期間的收入，以反映我們相關賬面價值的變化。
2021年3月，為了換取羅斯沃特的額外會員權益，NIPSCO貢獻了$0.12000萬美元現金，税務股權合夥人貢獻了$7.52000萬現金，根據股權出資協議，每個合夥人的兩筆合同現金出資中的第二筆。NIPSCO還承擔了#美元的額外債務。6.02023年到期，並計入簡明綜合資產負債表(未經審計)的“其他非流動負債”。從捐款中，羅斯沃特支付了#美元。7.4100萬美元給風力發電資產的開發商。出於聯邦所得税的目的，該設施的開發商不是合資企業的合作伙伴，也不會從Rosewater的收益、税收屬性或現金流中獲得任何份額。隨着資產建設的完成，NIPSCO和税務股權合作伙伴總共貢獻了#美元的現金。0.8300萬美元和300萬美元93.62000萬美元，NIPSCO已經承擔了對開發商的義務，金額為$75.72000萬美元，捐款總額為#美元170.1兩個合作伙伴都有1000萬美元。年內，我們沒有提供任何以前沒有合同要求的財務或其他支持，我們也不希望在未來提供此類支持。
在2021年6月30日和2020年12月31日，$169.2300萬美元和300萬美元156.4分別為與Rosewater有關的淨資產(詳見下表)及非相關税務權益合夥人應佔的非控股權益#美元90.4300萬美元和300萬美元85.6在簡明綜合資產負債表(未經審計)中分別計入了100萬美元。分配給税務股權合夥人的金額為$3.4百萬和零分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，以及美元2.4百萬和零截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月。這些金額包括在簡明綜合收益(虧損)表(未經審計)的“非控股權益應佔淨虧損”中。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
我們的簡明綜合資產負債表(未經審計)包括以下與Rosewater相關的資產和負債：
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
淨財產、廠房和設備$172.8 $175.6 
流動資產4.81.7
總資產(1)
$177.6 $177.3 
流動負債$2.7 $15.3 
資產報廢義務5.65.5
其他非流動負債0.10.1
總負債$8.4 $20.9 
(1)Rosewater的資產代表合併VIE的資產，只能用於清償合併VIE的債務。
15.    短期借款
我們通過幾個來源產生短期借款，下面將進一步詳細描述。
循環信貸安排。我們維持循環信貸安排，為持續的營運資金需求提供資金，包括為我們的商業票據計劃提供流動性支持，為信用證的簽發提供資金，也為一般企業用途提供資金。我們的循環信貸額度是$。1.8510億美元，由以巴克萊(Barclays)為首的銀行辛迪加組成。我們有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日，該安排下的未償還借款。
商業票據計劃。我們的商業票據計劃最高限額為$。1.510億美元，交易商集團包括巴克萊(Barclays)、花旗集團(Citigroup)、瑞士信貸(Credit Suisse)和富國銀行(Wells Fargo)。我們有不是截至2021年6月30日未償還商業票據和美元503.0截至2020年12月31日，未償還商業票據達100萬張。
應收帳款轉移程序。俄亥俄州的哥倫比亞公司、NIPSCO公司和賓夕法尼亞州的哥倫比亞公司都維持着一項應收賬款協議，根據該協議，它們可以通過全資擁有和合並的特殊目的實體將其客户應收賬款轉移到第三方金融機構。這個三協議將於2021年8月至2022年5月到期，如果雙方同意，還可以進一步延長。
所有轉讓給第三方的應收賬款均按面值計價，由於其短期性質，面值接近公允價值。轉讓的應收賬款中的未分割百分比所有權權益的金額部分由協議規定的損失準備金決定。
應收賬款的轉移被計入擔保借款，從而在簡明綜合資產負債表(未經審計)上確認短期借款。截至2021年6月30日，與我們的應收賬款計劃相關的最高可確認債務金額為$340.0百萬美元。
我們有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日與證券化交易相關的短期借款。
截至2021年和2020年6月30日的6個月，零及$39.7分別記錄為用於與證券化交易導致的短期借款變化相關的融資活動的現金流。對於應收賬款轉賬計劃，我們為借入的金額支付使用過的設施費用，為未借入的金額支付未使用的承諾費，以及預付續約費。與證券化交易相關的費用為美元。0.4百萬美元和$0.8截至2021年和2020年6月30日的三個月分別為100萬美元和0.8百萬美元和$1.5截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。俄亥俄州的哥倫比亞、NIPSCO和賓夕法尼亞州的哥倫比亞仍然負責證券化應收賬款的收取，應收賬款不能轉讓給另一方。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
短期借款總額如下： 
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
商業票據加權平均利率0.272020年12月31日
— 503.0 
短期借款總額$— $503.0 
由於上述項目的到期日不到90天，因此在合併現金流量簡明報表(未經審計)中按淨額列示。
16.    其他承付款和或有事項
A.擔保和賠償。作為正常業務的一部分，我們與我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括保函和備用信用證。訂立該等協議的主要目的是支持或提高本應歸於獨立附屬公司的信譽，從而促進提供足夠的信貸以實現附屬公司預定的商業目的，而該等協議的訂立主要是為了支持或提高原本歸屬於附屬公司的信譽，從而促進提供足夠的信貸以實現附屬公司預定的商業目的。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們已開具備用信用證金額為美元。14.1百萬美元和$15.2分別為百萬美元。
我們根據BTAS為我們的可再生能源發電項目提供與我們未來表現相關的擔保。截至2021年6月30日，我們對羅斯沃特和印第安納十字路口BTAS的擔保總額為$519.5百萬美元。2021年7月，擔保金額增加到#美元。544.7根據鄧恩橋I BTA，百萬美元。每項擔保的金額將隨着每項BTA中概述的各個步驟的完成而波動。有關更多信息，請參見下面的“-E.其他事項--世代過渡”。
 B.法律訴訟。2018年9月13日，馬薩諸塞州勞倫斯市、安多佛市和北安多佛市發生一系列與馬薩諸塞州哥倫比亞公司輸送天然氣有關的火災和爆炸事件(《大勞倫斯事件》)。Greater Lawrence事件造成一人死亡，多人受傷，多座房屋和企業受損，每個城市的大部分地區被臨時疏散。馬薩諸塞州州長辦公室宣佈進入緊急狀態，授權馬薩諸塞州DPU命令另一家公用事業公司協調恢復勞倫斯、安多弗和北安多弗的公用事業服務。這一事件導致煤氣中斷了大約一段時間。7,500煤氣表，其中大部分用於住宅和大約700其中為企業提供服務，以及該地區更廣泛的其他公用事業服務的中斷。馬薩諸塞州的哥倫比亞更換了受影響地區的鑄鐵和裸鋼天然氣管道系統，並恢復了服務。有關更多信息，請參見“-C.其他更重要的勞倫斯事件”。2020年9月1日，馬薩諸塞州州長終止了大勞倫斯事件後宣佈的緊急狀態。
我們一直在接受政府部門和監管機構關於Greater Lawrence事件的詢問和調查。2020年2月26日，本公司和馬薩諸塞州哥倫比亞公司與美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室達成協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查，如下所述。公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與馬薩諸塞州總檢察長辦公室(以及其他各方)達成協議，以解決馬薩諸塞州DPU和馬薩諸塞州總檢察長辦公室的調查，馬薩諸塞州DPU於2020年10月7日批准了這項調查，作為將馬薩諸塞州業務出售給Eversource的一部分。
美國司法部的調查。2020年2月26日，公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與美國檢察官辦公室達成協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查。馬薩諸塞州哥倫比亞公司同意在美國馬薩諸塞州地區法院(“法院”)承認違反“天然氣管道安全法”(“認罪協議”)，並簽訂暫緩起訴協議(“DPA”)。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
2020年3月9日，馬薩諸塞州哥倫比亞大學根據認罪協議認罪，法院接受了該協議。隨後，馬薩諸塞州哥倫比亞大學和美國檢察官辦公室修改了認罪協議。2020年6月23日，最高法院根據修改後的認罪協議條款判決馬薩諸塞州哥倫比亞大學。 根據修改後的認罪協議，除其他條款外，馬薩諸塞州哥倫比亞大學將受到以下條款的約束：(I)刑事罰款#美元。53,030,116(Ii)三年試用期，在符合若干規定的情況下出售馬薩諸塞州哥倫比亞公司或出售其氣體分銷業務予合資格的第三方買家時提早終止，但在任何情況下不得在一年強制性試用期結束前終止；。(Iii)遵守NTSB因大勞倫斯事件而提出的每項建議；及。(Iv)聘用一名內部監察人員，直至試用期結束或出售馬薩諸塞州哥倫比亞公司或2021年6月23日，法院接受了馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司和美國檢察官辦公室的聯合請求，要求立即終止為期三年的緩刑，該緩刑在一年最低緩刑期結束時生效，標誌着修改後的認罪協議的所有條款都已完成。
根據DPA，美國檢察官辦公室同意將對與Greater Lawrence事件有關的公司的起訴推遲三年(在美國檢察官辦公室確定違反DPA後，三年期限可延長十二(12)個月)，但須遵守公司的某些義務，包括但不限於：(I)公司將盡合理最大努力將馬薩諸塞州哥倫比亞或馬薩諸塞州哥倫比亞的天然氣分銷業務出售給合格的第三方在任何此類銷售完成後，該公司將停止在馬薩諸塞州地區的任何和所有天然氣管道和分銷活動；(Ii)該公司將在售賣成為最終日期起計30天內，或在按照出售馬薩諸塞州哥倫比亞公司或其氣體分銷業務的協議最終釐定成交後調整購買價的日期起計的30天內，沒收並繳付相等於出售馬薩諸塞州哥倫比亞公司或其氣體分銷業務所得利潤或收益(如有的話)的總款額的罰款，而所得利潤或收益的款額須按照“利潤或收益協議”的規定釐定；以及(Iii)本公司同意參與通過馬薩諸塞州、印第安納州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、馬裏蘭州、肯塔基州和弗吉尼亞州的管道設施進行天然氣分銷的各公司子公司實施並遵守NTSB因大勞倫斯事件而提出的各項建議。根據DPA，如果公司履行DPA項下的所有義務，包括但不限於上述義務, 美國檢察官辦公室不會對該公司提出任何與Greater Lawrence事件有關的刑事指控。如果馬薩諸塞州哥倫比亞公司因任何原因撤回抗辯，如果法院拒絕認罪協議的任何方面，或者如果馬薩諸塞州哥倫比亞公司在出售馬薩諸塞州哥倫比亞公司或其天然氣分銷業務之前未能履行認罪協議下的義務，美國檢察官辦公室可能會根據其唯一選擇，宣佈DPA無效。馬薩諸塞州業務的出售於2020年10月9日完成。本公司並無被要求沒收或支付任何資金，因為本公司並未按DPA的規定從出售中賺取利潤或收益。
私人行為。馬薩諸塞州法院的各種受影響居民或企業已經就大勞倫斯事件對公司和/或馬薩諸塞州哥倫比亞公司提起了各種訴訟，其中包括幾起據稱的集體訴訟。
2019年7月26日，本公司、馬薩諸塞州哥倫比亞和本公司的子公司NiSource Corporate Services Company與集體訴訟原告簽訂了一份條款説明書，根據該條款，他們同意就與Greater Lawrence事件相關的集體訴訟索賠達成和解。馬薩諸塞州哥倫比亞同意支付$143和解集團同意釋放馬薩諸塞州哥倫比亞大學及其附屬公司因大勞倫斯事件而產生或與之相關的所有索賠。以下索賠不包括在擬議的和解範圍內，因為它們不是綜合集體訴訟的一部分：(1)身體傷害和不當死亡；(2)保險代位權，無論是衡平法、合同法還是其他；以及(3)受馬薩諸塞州DPU命令約束的電器引起的索賠。精神痛苦和類似的索賠都在擬議的和解協議範圍內，除非它們是身體傷害的次要對象。根據條款説明書的定義，定居階層是指勞倫斯、安多弗和馬薩諸塞州北安多弗這三個城市的所有個人和企業，但某些有限的例外情況除外。初步批准動議和和解文件於2019年9月25日提交。初步批准法庭聽證會於2019年10月7日舉行，法院於2019年10月11日發佈命令，初步批准和解。法院於2020年3月12日最終批准了和解協議。
至於沒有包括在綜合集體訴訟中的索賠，許多聲稱的不當死亡和身體傷害索賠已經達成和解，我們繼續與其餘索賠人討論可能的和解方案。這種私人行動的結果和影響目前還不確定。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
股東派生訴訟。2020年4月28日，底特律市警察和消防退休系統公司向特拉華州美國地區法院提起股東派生訴訟，指控該公司的某些現任和前任董事違反了州法律，涉及在Greater Lawrence事件之前與天然氣分銷有關的管道安全管理系統的受託責任，還包括與我們關於安全系統的委託書披露有關的聯邦法律索賠。尋求的補救措施包括對涉嫌違反受託責任的損害賠償、公司治理改革，以及恢復任何不當得利。被告提出駁回訴訟的動議，並於2021年3月2日進行口頭辯論。2021年3月9日，區法院批准了被告的駁回動議。它以偏見駁回了聯邦法律的索賠，因為它沒有陳述可以給予救濟的索賠，並拒絕對州法律索賠行使管轄權，這些索賠被毫無偏見地駁回。
在聯邦法院的訴訟被駁回後，2021年4月29日，同一原告向特拉華州衡平法院提起了股東派生訴訟，起訴我們的某些現任和前任董事。新的起訴書指控一項違反受託責任的指控，不再指控違反披露或違反聯邦證券法。這起訴訟涉及的事項與被駁回的聯邦衍生品投訴中指控的事項基本相同。所尋求的補救措施包括對涉嫌違反受託責任的損害賠償、公司治理改革，以及個別被告恢復賠償。2021年5月19日，被告提出駁回訴訟的動議，2021年7月2日，他們提交了支持該動議的訴狀。原告反對動議的截止日期為2021年8月26日，被告的答辯截止日期為2021年9月24日。由於這起訴訟的初步性質，我們目前無法估計與此事相關的損失或損失範圍(如果有的話)。
剩餘的索賠。由於訴訟固有的不確定性，不能保證與Greater Lawrence事件相關的任何特定索賠、訴訟或調查的結果或解決方案不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。與Greater Lawrence事件有關的某些事項已經或可能產生上述實質性影響。如果一項或多項該等額外或其他事項被裁定對本公司不利，其影響可能會對本公司須記錄或調整相關負債期間的經營業績產生重大影響，並可能對本公司須支付該等負債的期間的現金流產生重大影響。
我們還參與了在我們開展業務的每個州在正常業務過程中產生的某些其他索賠、監管和法律程序，我們認為目前這些索賠和法律程序都不是單獨重要的。
C.其他更重要的勞倫斯事件。在大勞倫斯事件中，馬薩諸塞州哥倫比亞與馬薩諸塞州州長辦公室合作，更換了整個受影響的管道系統。我們投資了大約$258耗資百萬美元用於管道更換；這項工作於2019年完成。我們為天然氣管道和其他適用的財產提供財產保險。馬薩諸塞州的哥倫比亞已經向其財產保險公司提交了管道更換的損失證明。2020年1月，我們對財產保險公司提起訴訟，要求賠償我們的財產索賠。我們目前無法預測財產保單下的任何保險追回的時間或金額。
D.環境問題。我們的運營受到與空氣質量、水質、危險廢物和固體廢物相關的環境法規和法規的約束。我們相信，我們基本上遵守了目前適用於我們業務的環境法規。
管理層的持續意圖是與監管機構合作解決環境問題，以實現雙方都能接受的合規計劃。然而，不能保證不會招致罰款和處罰。管理層預計，我們某些公司的大部分環境評估和補救成本都可以通過費率收回。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們記錄的負債為$93.3百萬美元和$92.6100萬美元，分別用於支付不同地點的環境修復費用。這一負債的當前部分包括在簡明綜合資產負債表(未經審計)的“其他應計項目”中。非流動部分包括在“其他非流動負債”中。當與環境補救義務相關的成本很可能發生且金額可以合理估計時，我們確認此類成本。最初對補救活動的估計可能與最終花費的金額有很大不同。未來的實際支出取決於許多因素，包括法律法規、影響的性質和程度以及補救方法。這些支出目前在某些地點是不可估量的。隨着信息的收集和估計變得更加精細，我們會定期調整我們的負債。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
CERCLA。根據CERCLA(通常稱為超級基金)和類似的州法律，我們的子公司是廢物處理場的潛在責任方。根據CERCLA，每個潛在的責任方可以被要求承擔共同、個別和嚴格的補救費用，因為EPA或州可以允許各方支付補救行動的費用，或者自己執行補救行動，並要求潛在的責任方償還費用。我們的附屬公司保留了CERCLA與某些當前和以前的業務相關的環境責任，包括補救責任。這些負債對簡明綜合財務報表(未經審計)並不重要。
MGP。我們維持着一項計劃，以確定和調查天然氣分銷運營子公司或前身可能負有責任的前MGP地點。該項目已經確定了54這類網站很可能會承擔責任。其中許多地點的補救行動正由州或聯邦環境機構通過同意協議或自願補救協議進行監督。
我們利用概率模型來估算與MGP站點相關的未來補救成本。該模型是在第三方的幫助下準備的，並結合了我們在修復MGP站點方面的經驗和一般行業經驗。我們在每個財年的第二季度完成該模型的年度更新。截至2021年6月30日完成的更新未導致估計的未來補救成本發生實質性變化。我們估計與需要補救的設施有關的總負債為#美元。87.1百萬美元和$85.02021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。這一責任代表了我們對修復MGP站點的可能成本的最佳估計。我們認為，補救費用可能相差高達#美元，這是合理的。17在上述費用的基礎上，再增加100萬美元。補救成本是根據可獲得的最佳信息、資產負債表日期適用的補救標準以及類似設施的經驗估算的。
CCR。2015年4月17日，美國環保局發佈了CCR監管的最終規則。該規則規定了RCRA副標題D下的CCR，該副標題確定它們是無害的。該規則分階段實施，要求增加地下水監測、報告、記錄和將相關信息發佈到互聯網上。該規則還規定了與CCR管理和處置相關的要求。該規定允許NIPSCO繼續其副產品受益使用計劃。
為了遵守這一規定，NIPSCO在2019年完成了資本支出，以修改其基礎設施和管理CCR。CCR規則還導致對以前記錄的與某些NIPSCO設施退役相關的法律義務進行了修訂。與CCR規則相關的實際資產報廢成本可能與用於記錄增加的資產報廢義務的估計值有很大差異，原因是環境主管部門將制定的要求、將使用的合規戰略以及用於估算成本的可用數據的初步性質存在不確定性。在規則允許的情況下，NIPSCO將隨着時間的推移繼續收集數據，以確定具體的合規解決方案和相關成本，因此，實際成本可能會有所不同。NIPSCO還將繼續與EPA和印第安納州環境管理部合作，以獲得與CCR規則相關的行政批准。如果沒有獲得批准，未來的運營可能會受到影響。我們認為，出現這種結果的可能性微乎其微。
五、其他事項。
代際轉換。 NIPSCO已經執行了幾個PPA採購100每兆瓦時固定價格的可再生發電設施發電量的%。每個提供能源的設施都將有一個相關的銘牌容量，在業主/賣方建造相關的發電設施之前，PPA下的付款將不會開始。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。根據各自的BTA，NIPSCO的採購義務取決於IURC對BTA的滿意批准、NIPSCO與税務股權合作伙伴的協議的成功執行以及建設的及時完成。NIPSCO的所有BTAS和除一項PPA外的所有BPA都已獲得IURC的批准，目前正在等待IURC的決定。NIPSCO和税務股權合作伙伴有義務在建設基本完成之日向收購該項目的合資企業支付現金。一旦税務股權合作伙伴獲得其商定的回報率，並且我們已達到商定的合同日期，NIPSCO有權選擇以公平市價從税務股權合作伙伴手中購買合資企業的剩餘權益。
一次性員工離職福利。從2020年第三季度開始，我們在NiSource Next的主持下評估並繼續評估我們的組織結構。我們在2020年員工接受遣散費時確認了大部分相關的遣散費，沒有保留期。此外，根據我們現有的遣散費政策，我們繼續實行離職。對於有保留期的員工，費用將在剩餘的服務期內確認。僱員的遣散費總額估計約為$。41100萬美元，到目前為止幾乎所有的費用都發生了。截至2021年6月30日的6個月的一次性員工離職福利前滾如下：
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
(單位：百萬)
截至以下日期的餘額
2021年1月1日
可歸因於所發生費用的變化(1)
已支付的費用調整
截至以下日期的餘額
2021年6月30日(2)
一次性員工離職福利11.1 7.2 (12.4)— 5.9 
(1)這項活動在我們的簡明合併收益(虧損)表(未經審計)的“操作和維護”項下列示。
(2)這項活動在我們的簡明綜合資產負債表(未經審計)的“應計薪酬和員工福利”中列示。
17.    累計其他綜合損失
下表顯示了累計其他全面虧損的組成部分：
(單位：百萬)
論證券的損益(1)
現金流套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累計
其他
全面
損失(1)
截至2021年4月1日的餘額$3.5 $(63.3)$(15.7)$(75.5)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)0.8 (49.8)0.1 (48.9)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額0.1 — 0.7 0.8 
當期其他綜合收益(虧損)淨額0.9 (49.8)0.8 (48.1)
截至2021年6月30日的餘額$4.4 $(113.1)$(14.9)$(123.6)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
(單位：百萬)
論證券的損益(1)
現金流套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累計
其他
全面
損失(1)
截至2021年1月1日的餘額$6.0 $(147.9)$(14.8)$(156.7)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1.4)34.8 (1.3)32.1 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(0.2)— 1.2 1.0 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(1.6)34.8 (0.1)33.1 
截至2021年6月30日的餘額$4.4 $(113.1)$(14.9)$(123.6)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
(單位：百萬)
論證券的損益(1)
現金流套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累計
其他
全面
損失(1)
截至2020年4月1日的餘額$(2.1)$(210.5)$(18.0)$(230.6)
改敍前其他綜合收益6.0 2.7 — 8.7 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(0.3)— 0.3 — 
當期其他綜合收益(虧損)淨額5.7 2.7 0.3 8.7 
截至2020年6月30日的餘額$3.6 $(207.8)$(17.7)$(221.9)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
(單位：百萬)
論證券的損益(1)
現金流套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累計
其他
全面
損失(1)
截至2020年1月1日的餘額$3.3 $(77.2)$(18.7)$(92.6)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)0.8 (130.6)0.4 (129.4)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(0.5)— 0.6 0.1 
當期其他綜合收益(虧損)淨額0.3 (130.6)1.0 (129.3)
截至2020年6月30日的餘額$3.6 $(207.8)$(17.7)$(221.9)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
36
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
18.    其他，淨額
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2021202020212020
利息收入$0.7 $1.4 $1.6 $3.1 
AFUDC股權3.4 1.4 4.9 3.1 
養老金和其他退休後非服務福利8.6 3.1 17.1 5.8 
雜類(0.3)0.6 (0.7)(0.1)
其他合計(淨額)$12.4 $6.5 $22.9 $11.9 
19.    業務細分信息
2021年6月30日，我們的業務分為二主要可報告部門、配氣業務部門和電力業務部門。公司成本及其他活動在以下披露中合計為“公司及其他”，而該等成本及其他活動在獨立基礎上並不足以保證作為營運分部處理，且不屬於我們兩個分部中的任何一個。有關我們的部門及其收入來源的更多信息，請參閲附註3，“收入確認”。
下表提供了有關我們業務部門的信息。我們使用營業收入作為我們對每個報告部門的主要衡量標準，並在合併的基礎上就公司層面的財務、股息和税收做出決定。分部收入包括對附屬子公司的分部間銷售，這些銷售在合併中被剔除。關聯銷售按現行市場、監管價格或合同協議規定的水平確認。營業收入來自與每個部門直接相關的收入和費用。
 截至三個月
六月三十日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2021202020212020
營業收入
配氣作業
無關緊要$574.3 $606.3 $1,710.1 $1,834.3 
網段間3.0 3.0 6.1 6.0 
總計577.3 609.3 1,716.2 1,840.3 
電力運營
無關緊要403.5 356.2 806.0 733.5 
網段間0.2 0.2 0.4 0.4 
總計403.7 356.4 806.4 733.9 
公司和其他
無關緊要8.2 0.2 15.5 0.4 
網段間117.4 100.7 221.3 207.4 
總計125.6 100.9 236.8 207.8 
淘汰(120.6)(103.9)(227.8)(213.8)
綜合營業收入$986.0 $962.7 $2,531.6 $2,568.2 
營業收入(虧損)    
配氣作業$61.2 $1.7 $408.1 $80.2 
電力運營79.6 86.9 167.5 165.4 
公司和其他1.4 3.1 (0.2)(5.7)
合併營業收入$142.2 $91.7 $575.4 $239.9 
37
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
NiSource Inc.
索引頁面
執行摘要
39
合併財務結果彙總表
40
分段操作的結果與討論
41
配氣作業
42
電力運營
46
流動性與資本資源
50
監管和其他事項
53
表外安排
55
市場風險披露
55
其他信息
56
38
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

執行摘要

本管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析(以下簡稱“管理人員討論”)包括管理人員對過去財務結果和可能影響未來結果的某些潛在因素、未來潛在風險以及可能用於管理這些風險的方法的分析。有關可能導致結果大不相同的因素列表，請參閲本報告開頭的“關於前瞻性陳述的説明”。
管理層的討論旨在瞭解我們的運營和財務業績，應與我們截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告一起閲讀。
我們是一家符合2005年公用事業控股公司法案的能源控股公司，其公用事業子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為六個州的客户提供服務。我們幾乎所有的營業收入都是通過這些費率管制業務產生的，出於財務報告的目的，這些業務被總結為兩個主要的可報告部門：燃氣分銷業務和電力業務。
有關我們受監管的公用事業業務部門的進一步討論，請參閲我們截至2020年12月31日的財年Form 10-K年度報告中的“業務”部分。
我們的目標是制定使所有利益相關者受益的戰略，因為我們(I)應對不斷變化的客户保護模式，(Ii)使我們的價格結構與我們的成本結構保持一致，以及(Iii)開始長期的基礎設施投資和安全計劃，以更好地服務於我們的客户。這些戰略側重於提高安全性和可靠性、加強客户服務、降低客户賬單和減少排放，同時產生可持續的回報。我們客户、社區和員工的安全仍然是我們的首要任務。SMS是NiSource內部的一種成熟的運營模式。在我們質量審查委員會(管理層聘請的具有安全運營專業知識的第三方小組，就安全問題提供建議)的持續支持和建議下，我們正在不斷成熟我們的SMS流程、能力和人才，因為我們在行業內和跨行業合作，以提高安全和降低運營風險。此外，我們會繼續推行規管和立法措施，讓目前不在我們系統內的住宅客户以具成本效益的方式獲得燃氣服務。
您的能源，您的未來：我們到2028年底用主要可再生資源取代所有煤炭發電能力的計劃進展順利。截至2021年6月30日，我們已根據計劃執行了BTAS和PPA，總銘牌容量分別為1950兆瓦和1380兆瓦。我們已經獲得了IURC對所有BTAS和除一項PPA之外的所有項目的批准，這有待IURC在2021年下半年做出決定。2021年，NIPSCO將更新2018年綜合資源計劃。2021年綜合資源計劃目前正在制定中，2021年第二季度，我們啟動了RFP徵集，作為IRP評估資源以滿足客户未來電力需求的一部分。有關更多信息，請參閲本管理討論中的“分段操作的結果和討論-電氣操作”。
NiSource Next：我們正在執行一項明確的、全面的、多年的計劃，旨在提供長期的安全、可持續的能力增強和成本優化改進。該計劃推進了我們對安全和風險緩解的高度重視，進一步啟用了我們的安全管理系統，並改善了客户體驗。NiSource Next旨在(I)利用我們目前的規模，(Ii)利用技術，(Iii)明確我們的領導和員工的角色和責任，以及(Iv)標準化我們的流程，將重點放在運營嚴謹、質量管理和持續改進上。
新冠肺炎：在新冠肺炎疫情期間提供基本服務的同時，我們員工和客户的安全是至高無上的。我們將繼續採取積極、協調的方式，利用我們的事件指揮系統預防、緩解和應對“新冠肺炎”事件。ICS包括我們執行委員會的成員，一名醫學審查專業人員，以及來自我們公司各個職能團隊的成員。ICS監控各州的情況，並確定為員工和客户安全開展運營的步驟。
我們實施了旨在保護在外地工作和繼續在運營和公司設施工作的員工的程序，包括社交距離、戴面罩和更頻繁地清潔設備和設施。我們還實施了在家工作的政策和做法。如果當地情況允許，我們將開始之前延遲的需要客户互動的工作。我們繼續採用物理和網絡安全措施，以確保我們的業務和支持系統保持正常運行。到目前為止，我們的行動已經緩解了新冠肺炎在我們的員工和主要現場承包商中的傳播。我們還在不斷評估疾控中心指南的變化，並相應地更新我們的安全措施，以確保員工和客户在此次疫情期間的安全。
39
目錄
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

我們遵守與新冠肺炎疫苗接種相關的所有聯邦、州和地方指南，並鼓勵員工接種疫苗。
自新冠肺炎疫情爆發以來，我們一直在幫助我們的客户駕馭這一充滿挑戰的時期。我們計劃繼續我們的支付援助計劃以及低收入家庭能源援助計劃(LIHEAP)等能源援助計劃的客户教育和意識，以幫助客户應對疫情的影響。我們所有的州監管委員會都允許對某些費用進行監管延期。
我們繼續監控新冠肺炎對我們的員工、客户、供應商、運營、財務業績和現金流的影響。未來影響的程度將有所不同，並取決於對全球、國家和地方經濟的影響持續時間和嚴重程度。有關新冠肺炎對截至2021年6月30日的三個月和六個月的影響、國家特定的斷線以及新冠肺炎監管備案文件的信息，請參閲合併財務報表附註(未經審計)中的附註3，“收入確認”和附註8，“監管事項”。
合併財務結果彙總表
以下是我們截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合財務業績摘要：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬，每股除外)20212020有利(不利)20212020有利(不利)
營業收入$986.0 $962.7 $23.3 $2,531.6 $2,568.2 $(36.6)
運營費用
能源成本228.3 188.4 (39.9)705.1 650.8 (54.3)
其他運營費用
615.5 682.6 67.1 1,251.1 1,677.5 426.4 
總運營費用843.8 871.0 27.2 1,956.2 2,328.3 372.1 
營業收入142.2 91.7 50.5 575.4 239.9 335.5 
其他扣除合計(淨額)(72.1)(90.5)18.4 (146.2)(178.0)31.8 
所得税13.2 5.9 (7.3)75.8 (9.0)(84.8)
淨收益(虧損)56.9 (4.7)61.6 353.4 70.9 282.5 
可歸因於非控股權益的淨虧損(3.4)— 3.4 (2.4)— 2.4 
可歸因於NiSource的淨收益(虧損)60.3 (4.7)65.0 355.8 70.9 284.9 
優先股息(13.8)(13.8)— (27.6)(27.6)— 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)46.5 (18.5)65.0 328.2 43.3 284.9 
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)$0.12 $(0.05)$0.17 $0.84 $0.11 $0.73 
稀釋後每股收益(虧損)$0.11 $(0.05)$0.16 $0.80 $0.11 $0.69 
這兩個細分市場的大部分能源成本都是直接傳遞給客户的跟蹤成本，從而在運營收入中反映出相等和抵消的金額。
在合併基礎上，我們報告截至2021年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收益為4650萬美元，或每股稀釋後收益0.11美元，而2020年同期普通股股東可獲得的淨虧損為1850萬美元，或每股稀釋後收益0.05美元。收入的增加主要是由於2020年出售馬薩諸塞州業務的虧損，以及運營費用的下降被出售馬薩諸塞州業務導致的運營收入下降所抵消。此外，與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，新費率的收入增長被員工和行政費用以及外部服務的增加所抵消。
截至2021年6月30日的6個月，我們報告普通股股東可獲得的淨收入為3.282億美元，或每股稀釋後收益0.80美元，而2020年同期普通股股東可獲得的淨收入為4330萬美元，或每股稀釋後收益0.11美元。這一增長的驅動因素與本季度到目前為止的情況一致。有關營業收入差異動因的更多信息，請參閲本管理討論中關於燃氣和電力業務的“分段運營的結果和討論”。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

其他扣除，淨額
其他扣除，在截至2021年6月30日的三個月中，淨收入減少了7210萬美元，而2020年同期的收入減少了9050萬美元。這一變化主要是由於短期債務餘額減少，以及截至2021年6月30日的三個月商業票據和長期債務利率低於2020年同期，導致短期和長期債務利息下降。有關更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註15，“短期借款”。
其他扣除，在截至2021年6月30日的6個月中，淨收入減少了1.462億美元，而2020年同期的收入減少了1.78億美元。這一變化的驅動因素與本季度到目前為止的情況一致。
所得税
有關所得税和實際税率變化的信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註12“所得税”。
分段操作的結果與討論
細分市場信息的呈現
我們的業務分為兩個主要的可報告部門：燃氣分配業務和電力業務。我們主要根據營業收入來評估部門業績。我們的其餘業務在獨立基礎上不夠重要，不足以作為一個經營部門處理，在簡明綜合財務報表(未經審計)的附註中以“公司和其他”的形式列示，主要包括控股公司債務的利息支出以及未分配的公司成本和活動。

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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
配氣作業
天然氣分銷運營部門截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的財務和運營數據如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20212020有利(不利)20212020有利(不利)
營業收入$577.3 $609.2 $(31.9)$1,716.2 $1,840.2 $(124.0)
運營費用
能源成本129.0 119.2 (9.8)508.0 496.6 (11.4)
運維243.9 263.1 19.2 492.7 593.2 100.5 
折舊及攤銷93.6 86.8 (6.8)186.5 183.3 (3.2)
固定資產銷售損失和減值淨額— 84.4 84.4 8.1 364.6 356.5 
其他税種49.6 54.0 4.4 112.8 122.3 9.5 
總運營費用516.1 607.5 91.4 1,308.1 1,760.0 451.9 
營業收入$61.2 $1.7 $59.5 $408.1 $80.2 $327.9 
收入
住宅$380.8 $410.6 $(29.8)$1,163.1 $1,233.9 $(70.8)
商業廣告127.4 124.1 3.3 400.3 398.1 2.2 
工業44.4 48.8 (4.4)102.6 123.3 (20.7)
脱離系統17.0 8.0 9.0 31.4 26.7 4.7 
其他7.7 17.7 (10.0)18.8 58.2 (39.4)
總計$577.3 $609.2 $(31.9)$1,716.2 $1,840.2 $(124.0)
銷售和運輸(MMDth)
住宅30.7 39.8 (9.1)149.1 158.3 (9.2)
商業廣告27.2 28.4 (1.2)101.5 102.1 (0.6)
工業124.7 124.2 0.5 261.1 271.0 (9.9)
脱離系統6.2 4.1 2.1 11.6 15.3 (3.7)
其他— — — 0.2 0.2 — 
總計188.8 196.5 (7.7)523.5 546.9 (23.4)
採暖度天數606 728 (122)3,309 3,168 141 
正常採暖度天數551 563 (12)3,405 3,460 (55)
比正常冷(暖)%10 %29 %(3)%(8)%
燃氣分銷客户
住宅2,950,269 3,237,131 (286,862)
商業廣告252,235 282,482 (30,247)
工業4,943 5,983 (1,040)
其他3 3 — 
總計3,207,450 3,525,599 (318,149)
運營和維護費用、折舊和攤銷以及其他税收的可比性可能會受到監管、折舊和税收追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的費率。
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目錄
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
配氣作業
截至2021年6月30日的三個月和六個月與2020年6月30日的營業收入
在截至2021年6月30日的三個月裏，天然氣分銷運營部門報告的營業收入為6120萬美元，比2020年同期增加了5950萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，天然氣分銷運營部門報告的營業收入為4.081億美元，比2020年同期增加了3.279億美元。
截至2021年6月30日的三個月，營業收入為5.773億美元，比2020年同期減少3190萬美元。截至2021年6月30日的6個月，營業收入為17.162億美元，比2020年同期減少1.24億美元。
有利(不利)
營業收入的變化(單位：百萬)
截至2021年6月30日的三個月與2020年截至2021年6月30日的6個月與2020年
2020年與馬薩諸塞州業務相關的收入$(55.6)$(178.1)
與2020年相比，2021年天氣變冷(變暖)的影響(2.1)13.5 
來自基本利率程序、基礎設施更換計劃和俄亥俄州哥倫比亞CEP的新費率22.6 60.6 
客户增長的影響1.3 4.7 
其他3.9 1.8 
營業收入變化(扣除能源和其他跟蹤項目的成本前)$(29.9)$(97.5)
營業收入與營業費用相抵
向客户收取更高的能源成本31.9 113.2 
2020年與馬薩諸塞州商業相關的能源成本(22.1)(101.8)
2020年與馬薩諸塞州業務相關的運維跟蹤器(7.1)(31.2)
降低運維、折舊和税收跟蹤器(4.7)(6.7)
營業收入的總變化$(31.9)$(124.0)
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目錄
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
配氣作業
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的運營費用下降了9140萬美元，截至2021年6月30日的6個月下降了4.519億美元。
有利(不利)
營業費用的變化(單位：百萬)
截至2021年6月30日的三個月與2020年截至2021年6月30日的6個月與2020年
2021年，馬薩諸塞州業務的銷售虧損為零和690萬美元，而2020年分別為8440萬美元和3.46億美元
$84.4 $357.7 
2020年與馬薩諸塞州業務相關的運營費用58.6 126.8 
2020年減少的運營費用主要與新冠肺炎的影響有關6.8 8.3 
更高的員工和行政費用
(19.9)(13.8)
較高的外部服務費用(12.4)(10.1)
與NiSource Next計劃相關的遣散費和外部服務費(7.5)(14.0)
較高的折舊和攤銷費用
(7.2)(13.0)
較高的財產税支出(3.2)(4.5)
更高的環境成本
(2.1)(2.6)
更高的企業保險成本(1.8)(3.5)
其他(6.3)(5.9)
運營費用變化(未計能源和其他跟蹤項目的成本)$89.4 $425.4 
營業費用在營業收入中抵銷
向客户收取更高的能源成本(31.9)(113.2)
2020年與馬薩諸塞州商業相關的能源成本22.1 101.8 
2020年與馬薩諸塞州業務相關的運維跟蹤器7.1 31.2 
降低運維、折舊和税收跟蹤器4.7 6.7 
營業費用總變動$91.4 $451.9 
天氣
一般來説，我們根據正常採暖程度天數的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異，扣除天氣歸一化機制。我們報告的綜合供暖程度天數與天氣相關的美元對燃氣分配運營結果的影響並不直接相關。一年中不同時間或不同運行地點經歷的供暖度數可能會或多或少地影響供暖數量和費用，這取決於它們發生的時間和地點。當合並詳細結果以供報告時，當我們的綜合供暖程度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會有與天氣有關的美元對運營的影響。
截至2021年6月30日的三個月，天然氣配送運營服務地區的天氣比正常水平低約10%，比2020年同期温暖約17%，導致截至2021年6月30日的三個月的營業收入與2020年同期相比減少了210萬美元。
截至2021年6月30日的6個月，天然氣配送運營服務地區的天氣比正常温暖約3%，比2020年同期冷約4%，導致截至2021年6月30日的6個月的營業收入比2020年同期增加了1350萬美元。
吞吐量
截至2021年6月30日的三個月，總銷售量和運輸量為188.8 MMDth，而2020年同期為196.5 MMDth。這一下降主要是由於出售了馬薩諸塞州業務，以及截至2021年6月30日的三個月期間天氣變暖的影響，與2020年同期相比。
44
目錄
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
配氣作業
截至2021年6月30日的6個月，總銷售量和運輸量為523.5 MMDth，而2020年同期為546.9 MMDth。這一下降主要是由於出售了馬薩諸塞州業務，但與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的6個月裏，天氣變冷的影響抵消了這一下降。
大宗商品價格影響
天然氣分銷業務部門的能源成本主要包括向客户提供運輸和分銷服務時使用天然氣的成本。我們所有的天然氣分銷運營公司都有國家批准的回收機制，提供了一種完全回收謹慎發生的天然氣成本的手段。這些是直接傳遞給客户的跟蹤成本，收入中包含的天然氣成本與該期間記錄的天然氣成本支出相匹配。差額在壓縮綜合資產負債表(未經審核)上記錄為回收不足或回收過多的天然氣成本，將計入未來的客户賬單中。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上不會對淨收入產生影響。
某些天然氣分銷運營公司繼續提供選擇機會，客户可以通過各自轄區的監管舉措選擇從第三方供應商購買天然氣。這些計劃有助於進一步降低我們對汽油價格的風險敞口。
馬薩諸塞州哥倫比亞大學資產出售
2020年10月9日，我們完成了馬薩諸塞州業務的出售。2021年3月，我們與Eversource就最終收購價格達成協議，包括淨營運資本調整，導致截至2021年6月30日的三個月和六個月的税前虧損分別為零和690萬美元。根據截至2020年10月9日交易結束時的資產和負債餘額、交易成本和最終購買價格，截至2021年6月30日的出售總虧損為4.193億美元。税前虧損在合併收益(虧損)簡表(未經審計)上列示為“出售資產損失(收益)，淨額”。
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目錄
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
電力運營
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月，電力運營部門的財務和運營數據如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20212020有利(不利)20212020有利(不利)
營業收入403.7 $356.4 47.3 806.4 $733.9 $72.5 
運營費用
能源成本99.3 69.2 (30.1)197.1 154.2 (42.9)
運維127.3 108.0 (19.3)246.4 228.9 (17.5)
折舊及攤銷83.7 80.6 (3.1)167.1 159.5 (7.6)
其他税種13.8 11.7 (2.1)28.3 25.9 (2.4)
總運營費用324.1 269.5 (54.6)638.9 568.5 (70.4)
營業收入$79.6 $86.9 $(7.3)$167.5 $165.4 $2.1 
收入
住宅$131.9 $124.0 $7.9 $261.1 $243.2 $17.9 
商業廣告129.9 109.8 20.1 252.8 230.0 22.8 
工業119.2 86.5 32.7 242.3 195.6 46.7 
批發3.1 2.8 0.3 6.5 6.0 0.5 
其他19.6 33.3 (13.7)43.7 59.1 (15.4)
總計$403.7 $356.4 $47.3 $806.4 $733.9 $72.5 
銷售額(千兆瓦時)
住宅821.0 834.0 (13.0)1,625.6 1,589.5 36.1 
商業廣告904.2 831.8 72.4 1,772.1 1,710.5 61.6 
工業2,150.8 1,467.5 683.3 4,214.1 3,538.6 675.5 
批發12.4 4.9 7.5 44.5 76.3 (31.8)
其他20.3 21.5 (1.2)47.6 49.7 (2.1)
總計3,908.7 3,159.7 749.0 7,703.9 6,964.6 739.3 
冷卻度天數318 292 26 318 29226 
正常冷度天數239 239 — 239 239— 
比正常温暖%33 %22 %33 %22 %
電力客户
住宅420,347 417,251 3,096 
商業廣告57,637 57,236 401 
工業2,148 2,164 (16)
批發719 723 (4)
其他2 2 — 
總計480,853 477,376 3,477 
運營和維護費用以及折舊和攤銷的可比性可能會受到監管和折舊追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的比率。

截至2021年6月30日的三個月和六個月與2020年6月30日的營業收入
在截至2021年6月30日的三個月裏，電力運營公司報告的營業收入為7960萬美元，比2020年同期減少了730萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，電力運營公司報告的營業收入為1.675億美元，比2020年同期增加了210萬美元。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
電力運營
截至2021年6月30日的三個月，營業收入為4.037億美元，比2020年同期增加4730萬美元。截至2021年6月30日的6個月，營業收入為8.064億美元，比2020年同期增加了7250萬美元。
有利(不利)
營業收入的變化(單位：百萬)
截至2021年6月30日的三個月與2020年截至2021年6月30日的6個月與2020年
客户使用量增加，主要由行業客户推動$11.4 $16.2 
與2020年相比，2021年天氣變暖的影響3.3 4.2 
基礎設施改善和需求側管理計劃帶來的新費率3.2 6.0 
客户增長的影響1.1 2.1 
燃料裝卸成本增加(4.8)(6.5)
其他0.6 2.8 
營業收入變化(扣除能源和其他跟蹤項目的成本前)$14.8 $24.8 
營業收入與營業費用相抵
向客户收取更高的能源成本30.1 42.9 
更高的運維和折舊跟蹤器2.4 4.8 
營業收入的總變化$47.3 $72.5 
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的運營費用增加了5460萬美元。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的運營費用增加了7040萬美元。
有利(不利)
營業費用的變化(單位：百萬)
截至2021年6月30日的三個月與2020年截至2021年6月30日的6個月與2020年
與發電相關的維護費用較高
$(8.5)$(12.1)
更高的員工和行政費用(8.4)(4.3)
更高的材料和用品費用(7.9)(7.6)
與NiSource Next計劃相關的遣散費和外部服務費(3.5)(5.6)
折舊增加，主要是因為更多的工廠投入使用(1.9)(5.3)
2020年減少的運營費用主要與新冠肺炎的影響有關4.3 4.9 
降低環境成本2.3 9.1 
其他1.5 (1.8)
運營費用變化(未計能源和其他跟蹤項目的成本)$(22.1)$(22.7)
營業費用在營業收入中抵銷
向客户收取更高的能源成本(30.1)(42.9)
更高的運維和折舊跟蹤器(2.4)(4.8)
營業費用總變動$(54.6)$(70.4)
天氣
一般而言，我們根據正常供暖或降温日數的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異。我們報告的綜合供暖或降温天數與天氣相關的美元對電力運營結果的影響並不直接相關。一年中不同時間的供暖或降温日數可能會或多或少地對供暖和費用產生影響，這取決於它們發生的時間。當
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
電力運營
綜合詳細結果以供報告，當我們的綜合供暖或降温度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會有與天氣相關的美元對運營的影響。
截至2021年6月30日的三個月，電力運營地區的天氣比正常水平高出約33%，比2020年同期高出約9%，導致截至2021年6月30日的三個月的營業收入比2020年同期增加了330萬美元。
截至2021年6月30日的六個月，電力運營地區的天氣比正常水平高出約33%，比2020年同期高出約9%，導致截至2021年6月30日的六個月的營業收入比2020年同期增加了420萬美元。
銷售額
截至2021年6月30日的三個月，電力運營部門的銷售額為3908.7GWh，與2020年同期相比增長了749.0 GWh。這一增長主要是由於在截至2020年6月30日的三個月裏，由於新冠肺炎的緣故，工商客户的使用量減少了。
截至2021年6月30日的6個月，電力運營部門的銷售額為7703.9GWh，與2020年同期相比增長了739.3 GWh。這一增長主要是由於在截至2020年6月30日的三個月裏，由於新冠肺炎的緣故，工商客户的使用量減少了。與2020年同期相比，2021年前三個月沒有顯著差異。
大宗商品價格影響
電力業務部門的能源成本主要包括煤炭成本、相關處理成本、為NIPSCO內部發電購買的天然氣以及從第三方發電商購買電力的成本。NIPSCO有一個國家批准的回收機制，為完全回收謹慎發生的燃料成本提供了一種手段。這些燃料成本中的大部分直接轉嫁給客户，包括在營業收入中的燃料成本與該期間記錄的燃料成本費用相匹配。差額在簡明綜合資產負債表(未經審核)上記錄為回收不足或回收過多的燃料成本，將計入未來的客户賬單。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上不會對淨收入產生影響。
供電與發電過渡
NIPSCO繼續按照其2018年綜合資源計劃(2018 Integrated Resource Plan)中的首選路徑執行發電過渡，該計劃概述了到2028年淘汰所有剩餘燃煤發電的計劃，取而代之的是成本更低、可靠和更清潔的選擇。該計劃預計將是到2030年NiSource的温室氣體排放量比2005年減少90%的關鍵因素，並將在30年內為NIPSCO的電力客户節省超過40億美元。我們預計增量資本投資需求約為20億美元，主要是在2022年和2023年。2021年3月11日，NIPSCO分別提交了第14號和第15號機組的附件Y通知，要求將RM.Schahfer發電站的這兩臺燃煤機組的暫停日期定為2021年10月1日。2021年5月28日，NIPSCO獲得了MISO的批准，於2021年10月1日暫停並退役這兩個單位。其餘兩個單位仍計劃在2023年退役。有關詳細信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註7“物業、廠房和設備”和附註16-E“其他事項”。
目前的更換計劃主要包括可再生能源，包括將通過NIPSCO所有權和PPA相結合獲得的風能、太陽能和電池存儲。NIPSCO已經執行了幾項PPA，以每兆瓦時固定價格從可再生發電設施購買100%的發電量。每個提供能源的設施都將有一個相關的銘牌容量，在業主/賣方建造相關的發電設施之前，PPA下的付款將不會開始。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
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電力運營
下表總結了我們這一代過渡中執行的PPA和BTA：
項目名稱交易類型技術銘牌容量(MW)存儲容量(MW)提交給IURCIURC批准預計施工竣工量
約旦河20年購買力平價協議風400—02/01/20196/05/2019啟用中(12/10/2020)
羅斯沃特(1)
BTA風100—02/01/20198/07/2019啟用中(12/29/2020)
印第安納州十字路口(2)
BTA風300—10/22/20192/19/2020Q4 2021
格林斯博羅20年購買力平價協議太陽能和蓄電池100307/17/20201/27/2021Q4 2022
磚廠20年購買力平價協議太陽能200—7/17/20201/27/2021Q4 2022
騎兵(2)
BTA太陽能和蓄電池2006011/30/20205/5/2021Q4 2023
鄧恩橋I(2)
BTA太陽能265—11/30/20205/5/2021Q4 2022
鄧恩橋II(2)
BTA太陽能和蓄電池4357511/30/20205/5/2021Q4 2023
格林河20年購買力平價協議太陽能200—12/23/20205/5/2021Q2 2023
吉布森22年購買力平價太陽能280—01/29/20216/29/2021Q2 2023
費爾班克斯(2)
BTA太陽能250—03/03/20216/29/2021Q3 2023
印第安納州十字路口(2)
BTA太陽能200—03/19/20217/28/2021Q4 2022
艾略特(2)
BTA太陽能200—03/31/20217/28/2021Q2 2023
印第安納十字路口II15年購買力平價風200—04/30/2021待定Q4 2023
(1)有關更多信息，請參閲附註14，“可變利息實體”。
(2)該設施的所有權將轉移給成員包括NIPSCO和一個無關的税務股權合作伙伴的合資企業。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

流動性與資本資源
我們不斷評估是否有足夠的資金為我們正在進行的業務運營、營運資金以及核心安全和基礎設施投資計劃提供資金。我們的資金來源是運營現金流以及發行債務和/或股權。外債融資主要通過發行長期債務、應收賬款證券化計劃和我們15億美元的商業票據計劃提供，該計劃得到我們承諾的循環信貸安排的支持，第三方貸款人總共提供18.5億美元。商業票據計劃和信貸安排提供具有成本效益的短期融資，直到它可以被長期債務和股權融資的餘額取代，從而實現我們所希望的資本結構。我們利用自動櫃員機股權計劃，允許我們在2023年12月31日之前發行和出售我們普通股的股票，總髮行額最高可達7.5億美元。2021年4月19日，我們完成了8.625套股權單位的出售，淨收益為8.355億美元。，扣除承銷和發行成本後。我們打算將發售所得款項淨額用於可再生能源投資和一般企業用途，包括增加營運資本和償還現有債務。
我們相信，這些來源提供了足夠的資本，為我們在2021年及以後的運營活動和資本支出提供資金。
大勞倫斯事件：正如在簡明綜合財務報表附註(未經審計)的附註16“其他承諾和或有事項”中所討論的，由於訴訟固有的不確定性，不能保證與Greater Lawrence事件有關的任何特定索賠的結果或解決方案不會繼續對我們的現金流產生不利影響。通過經營活動產生的收入、短期循環信貸安排下的可用金額以及我們進入資本市場的能力，我們相信我們有足夠的資本可用於解決與Greater Lawrence事件相關的剩餘預期索賠。
經營活動
截至2021年6月30日的6個月，經營活動的淨現金為7.03億美元，與截至2020年6月30日的6個月相比減少了470萬美元。這一減少的主要原因是與汽油和燃料費用收取不足有關的現金流入減少1.407億美元。這被與Greater Lawrence事件相關的淨付款同比下降所抵消。2021年，我們支付了大約1100萬美元，而2020年同期的支付金額為1.62億美元。
投資活動
截至2021年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金為8.624億美元，與截至2020年6月30日的6個月相比減少了2420萬美元。這一下降是由2020年與馬薩諸塞州業務相關的資本支出減少推動的。我們預計2021年資本支出總額約為19億至21億美元。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
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監管資本改善計劃。2021年，我們將繼續推進核心基礎設施和環境投資計劃，並在我們運營區域的所有六個州實施互補的監管和客户倡議。
下表介紹了我們為恢復基礎設施更換和其他聯邦授權的合規投資而制定的監管計劃的最新年份，這些投資目前按費率計算，以及正在等待委員會批准的投資：
(單位：百萬)
公司計劃增加收入增量資本投資投資期
承保成本(1)
費率
有效
俄亥俄州哥倫比亞大學IRP-202122.2 212.6 1/20-12/20更換(1)危險管線，(2)鑄鐵、鍛鐵、無塗層鋼和裸鋼管，(3)易失效的天然氣立管，(4)安裝AMR裝置。2021年5月
俄亥俄州哥倫比亞大學CEP-202118.0 177.2 1/20-12/20未包括在IRP中的資產。2021年9月
NIPSCO-天然氣TDSIC 21.8 52.3 7/20-12/20為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新建或更新換代項目。2021年7月
NIPSCO-天然氣(2)
FMCA 6(2.1)20.7 10/20-3/21符合聯邦規定的項目成本。2021年10月
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學(3)
DSIC-2020年第四季度0.8 25.0 9/20-11/20符合條件的項目成本包括管道、聯接器、供氣管線、溢流閥、立管、水錶棒、儀表等相關資本化成本，用於改善分配系統。2021年1月
弗吉尼亞州的哥倫比亞節約-2021年5.2 46.4 1/21-12/21(1)提高系統安全性或可靠性，或(2)減少或潛在減少温室氣體排放的替代項目。2021年1月
肯塔基州哥倫比亞大學SMRP-20212.6 40.0 1/21-12/21更換電源和納入系統安全投資。2021年5月
馬裏蘭州哥倫比亞大學Stride-20211.3 16.9 1/21-12/21旨在提高公共安全或基礎設施可靠性的管道昇級。2021年1月
NIPSCO-電氣(4)(5)
TDSIC-8(2.0)73.5 8/20-1/21為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新建或更新換代項目。2021年8月
(1)計劃不包括已包含在基本費率中的任何費用。
(2)與前一次申報相比，由於運營和維護費用降低，增加的收入減少。
(3)自2021年1月23日起，賓夕法尼亞州哥倫比亞大學的DSIC税率被設置為零，因為賓夕法尼亞州臨市局在2020年費率案件中做出最終命令後，將增量資本和收入包括在基本利率中。
(4)增量收入的減少是由於折舊費用降低(2018年前的基本利率情況與2018年後的基本利率情況相比)。
(5)2021年4月1日，NIPSCO向IURC提交了一份通知，表示打算終止目前的電動TDSIC計劃，自2021年5月31日起生效。NIPSCO於2021年6月1日提交了新的電力TDSIC計劃。訂單預計將在2021年底之前完成。
融資活動
普通股和優先股。有關普通股和優先股活動的信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註5，“股本”。
短期債務和應收貿易賬款的出售。有關短期債務活動(包括銷售應收貿易賬款)的信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註15，“短期借款”。
股權單位出售。有關權益單位活動的信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註5“權益”。
非控股權益。有關非控股權益活動的貢獻信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註14“可變權益實體”。
淨可用流動資金。截至2021年6月30日，可用淨流動資金總計21.596億美元，其中包括循環信貸安排下可用的現金和信貸。
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下表顯示了我們截至2021年6月30日和2020年12月31日的流動性狀況：
(單位：百萬)2021年6月30日2020年12月31日
當前流動性
循環信貸安排$1,850.0 $1,850.0 
應收賬款程序(1)
246.2 273.3 
更少：
商業票據— 503.0 
信用證融資項下未付信用證14.1 15.2 
添加：
現金和現金等價物77.5 116.5 
可用淨流動資金$2,159.6 $1,721.6 
(1)代表基礎應收賬款可支持的季節性限額或最高借款中較小的一個。
債務契約. 我們受循環信貸安排下的金融契約約束，這些條款要求我們保持不超過70%的債務與資本比率。截至2021年6月30日，這一比例為58.6%。
信用評級。信用評級機構定期審查我們的評級，考慮到我們的資本結構和收益狀況等因素。下表包括我們和NIPSCO截至2021年6月30日的信用評級和評級展望。
信用評級不是購買、出售或持有證券的建議，轉讓評級機構可能會隨時修改或撤銷信用評級。
標普(S&P)穆迪(Moody‘s)惠譽
額定值展望額定值展望額定值展望
鎳源BBB+穩定Baa2穩定BBB穩定
尼普斯科BBB+穩定Baa1穩定BBB穩定
商業票據A-2穩定P-2穩定F2穩定
我們的某些子公司有包含“評級觸發器”的協議，如果我們的信用評級或我們某些子公司的信用評級低於投資級，就需要增加抵押品。這些協議主要是出於保險目的和實物電力買賣的目的。截至2021年6月30日，如果評級下調至評級觸發水平以下，所需的抵押品要求將達到約5030萬美元。除了具有評級觸發因素的協議外，還有其他協議包含“充分保證”或“重大不利變化”條款，這些條款可能需要額外的信貸支持，如信用證和現金抵押品才能進行業務交易。
公平。我們的法定股本包括6.2億股，面值0.01美元，其中6億股為普通股，2000萬股為優先股。截至2021年6月30日，已發行普通股392,328,441股，優先股1,302,500股。
合同義務。合同義務摘要包含在公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格中。除了在簡明綜合財務報表附註(未經審計)附註5“股權”中討論的與我們股權單位相關的購買合同負債外，截至2021年6月30日的六個月內，與年底相比沒有實質性變化。
擔保和賠償。作為正常業務的一部分，我們與我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。有關擔保的信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註16“其他承付款和或有事項”。
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監管和其他事項
成本回收和跟蹤器
我們項目運營結果的可比性受到監管追蹤器的影響，這些追蹤器允許回收某些成本，如下文所述。受批准的監管追蹤機制約束的費用的增加通常會導致監管資產的增加，這最終會導致營業收入相應增加，因此，基本上不會對總營業收入業績產生影響。某些經批准的監管追蹤機制允許縮短監管程序，以便運營公司迅速實施修訂後的費率並收回相關成本。
天然氣分銷收入的一部分與天然氣成本的回收有關，天然氣成本的審查和回收是通過標準的監管程序進行的。我們作業區域內的所有州都要求定期審查實際的天然氣採購活動，以確定審慎程度，並確認是否收回了供應給客户的謹慎產生的能源商品成本。
天然氣用具效率的提高以及家庭建築規範和標準的改進，導致了每個客户平均使用量下降的長期趨勢。因此，天然氣分銷業務一直在改變費率設計，以更有效地將回收與所發生的成本相匹配。俄亥俄州的哥倫比亞採用了直接的固定可變費率設計，將固定成本的回收與固定費用緊密地聯繫在一起。馬裏蘭州的哥倫比亞(Columbia)和弗吉尼亞州的哥倫比亞(Columbia)對某些客户類別的天氣和收入正常化調整進行了監管批准，這些調整會調整超過或低於批准水平的月度收入。賓夕法尼亞州哥倫比亞繼續進行住宅天氣正常化調整試點，並對客户收取固定費用。這種天氣正常化調整隻在實際天氣與正常天氣相比變化超過3%時才調整收入。肯塔基州的哥倫比亞納入了針對某些客户類別的天氣正常化調整，並對客户收取固定費用。在之前的天然氣基本費率程序中，NIPSCO對住宅和小客户類別實施了更高的固定客户費用，這些客户類別正通過固定回收費用收回更多固定成本，但沒有天氣或使用保護機制。
電力業務收入的一部分與回收發電燃料成本和與購買電力有關的燃料成本有關。這些成本是通過財務報表收回的，財務報表每季度更新一次，以反映向客户供電的實際成本。
雖然電器能效的提高以及家庭建築規範和標準的改進在最近幾年同樣影響了每個電氣客户的平均使用量，但NIPSCO預計未來的趨勢是，隨着電氣應用的增加，每個客户的使用量將會增加。隨着電動汽車變得更加普及，預計會有進一步的增長。這些持續的用電變化可能會導致創新費率設計的發展，NIPSCO將繼續努力設計增加固定成本回收確定性的費率。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
監管和其他事項
對案例訴訟進行評級
下表描述了扣除跟蹤器影響後適用於我們每個司法管轄區的當前費率案例操作：
(單位：百萬)
公司建議的淨資產收益率(ROE)批准的ROE請求的增量收入批准的增量收入已歸檔狀態費率
有效
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學(1)
9.86 %9.86 %$76.8 $63.5 2020年4月24日核可
2021年2月19日		2021年1月
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學10.95 %正在進行中$98.3 正在進行中2021年3月30日預計2021年第四季度的訂單2021年12月
馬裏蘭州哥倫比亞大學10.85 %正在進行中$4.8 正在進行中2021年5月14日預計2021年第四季度的訂單2021年12月
肯塔基州哥倫比亞大學10.30 %正在進行中$26.7 正在進行中2021年5月28日預計2022年第一季度的訂單2022年1月
俄亥俄州哥倫比亞大學10.95 %正在進行中$221.4 正在進行中2021年6月30日預計2022年第三季度的訂單2022年7月
(1)上文所述的9.86%的淨資產收益率和7680萬美元的要求增加的收入反映了賓夕法尼亞州哥倫比亞在其2020年基本利率案件的簡報階段所採取的妥協立場。在2020年4月24日的最初申請中，賓夕法尼亞州哥倫比亞大學(Columbia Of Pennsylvania)提議淨資產收益率(ROE)為10.95%，並要求增加1.004億美元的收入。賓夕法尼亞州臨市局於2021年2月19日收到了追溯至2021年1月23日的費率的最終命令。2021年3月8日，賓夕法尼亞州消費者權益倡導者辦公室(Pennsylvania Office Of Consumer Advocate)提交了一份重新考慮的請願書，尋求讓賓夕法尼亞州臨市局修改2月19日的最終訂單。2021年4月15日，賓夕法尼亞州臨時市政局發佈了一項意見和命令，駁回了消費者權益倡導者辦公室的請願書。當事人有30天的時間提出上訴。亞奧理事會沒有在委員會2021年5月17日的截止日期之前提交上訴通知。CPA從2021年1月23日開始按2021年3月20日開始的新費率向客户收取使用費。
新冠肺炎監管延期
除了在“簡明合併財務報表附註”(未經審計)的附註8“監管事項”中提到的遞延到監管資產的成本外，某些州還允許我們追蹤因疫情造成的滯納金損失和手續費收入中斷。雖然這些成本不符合ASC 980規定的監管資產的要求，但我們將考慮在未來的監管程序中追回這些成本。
PHMSA法規
2020年12月27日，2020年保護我們的管道基礎設施和加強安全(PIPES)法案被簽署為法律，重新授權在2023年9月30日之前為聯邦管道安全項目提供資金。除其他事項外，《管道法案》要求PHMSA修訂管道安全法規，要求運營商根據需要更新現有的配電完整性管理計劃、應急響應計劃和運營與維護計劃。管道法還要求PHMSA採用新的記錄管理和更新要求，必要時更新現有的地區調節站，以消除可能導致超壓的常見故障模式。PHMSA還必須要求操作員實施符合安全需求和保護環境的泄漏檢測和修復計劃，要求使用先進的泄漏檢測實踐和技術，並要求操作員能夠對所有危害人類安全或環境或可能成為危險的泄漏進行定位和分類。包括該公司在內的天然氣公司可能會看到成本增加，這取決於PHMSA如何執行管道法案產生的新任務。
氣候問題
未來的立法和監管計劃可能會大大限制允許的温室氣體排放，或者對温室氣體排放徵收成本或税收。此外，要求進一步減少温室氣體排放或對天然氣設施提出額外要求的規定可能會帶來額外的成本。
2021年2月，美國重新加入了《巴黎協定》(Paris Agreement)，這是一項國際條約，締約方通過該協定設定國家自主的貢獻，以減少温室氣體排放，建設抵禦能力，並適應氣候變化的影響。隨後，拜登政府發佈了美國到2030年實現温室氣體排放量比2005年減少50%-52%的目標，這支持了總統提出的到2035年創建無碳電力部門和不晚於2050年實現淨零排放經濟的目標。實現這些目標的途徑有很多。我們將認真監測所有與氣候有關的政策，繼續積極實施到2028年實現無煤化的計劃，並在2030年實現温室氣體排放量在2005年基礎上減少90%的目標。
2019年7月8日，美國環保署公佈了最終的ACE規則，該規則為各州在制定基於熱率提高措施限制燃煤發電機組二氧化碳的計劃時制定了排放指南。2021年1月19日，美國華盛頓特區巡迴上訴法院撤銷併發回了這項規定。NIPSCO將繼續關注此事。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

表外安排
我們與我們的某些子公司簽訂各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括保函和備用信用證。
有關此類安排的更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註16“其他承付款和或有事項”。
市場風險披露
風險是我們企業固有的一部分。我們在多大程度上正確和有效地識別、評估、監控和管理我們業務中涉及的每一種類型的風險，對我們的盈利能力至關重要。我們尋求根據既定的政策和程序，識別、評估、監控和管理以下業務涉及的主要市場風險：商品價格風險、利率風險和信用風險。我們在風險管理委員會的監督下，通過一個多方面的過程來管理風險，這需要持續的溝通、判斷和對專業產品和市場的瞭解。我們的高級管理層在風險管理過程中發揮着積極作用，並制定了需要特定行政和業務職能的政策和程序，以協助識別、評估和控制各種風險。這些風險可能包括但不限於市場、運營、財務、合規和戰略風險類型。考慮到能源業務的多樣性和複雜性，我們的風險管理流程、政策和程序不斷髮展，並不斷進行審查和修改。
商品價格風險
由於我們的子公司涉及天然氣和電力業務，我們面臨着大宗商品價格風險。為了管理這一市場風險，我們的子公司使用衍生品，包括商品期貨合約、掉期、遠期和期權。我們不參與投機性能源交易活動。
我們受利率管制的附屬公司的衍生活動所導致的商品價格風險有限，因為法規允許通過制定差餉的過程收回審慎產生的電力、燃料和天然氣成本，包括這些衍生工具的收益或虧損。如果各州應該探索額外的監管改革，這些子公司可能會開始提供服務，而不會受益於傳統的費率制定過程，並可能更容易受到大宗商品價格風險的影響。
我們的子公司必須向其經紀人支付現金保證金存款，以彌補未償還交易所交易衍生品合約價值的實際和潛在損失。這些存款的金額(其中一些反映在我們有限的現金餘額中)可能會在能源大宗商品市場的高波動性期間大幅波動。
有關我們截至2021年6月30日或2020年12月31日的大宗商品價格風險資產和負債的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註9“風險管理活動”。
利率風險
我們面臨着利率風險，因為我們的循環信貸協議、商業票據計劃、應收賬款計劃和現已結算的定期貸款的借款利率發生了變化，這些貸款的利率與短期市場利率掛鈎。根據受短期市場利率波動影響的平均借款和債務義務，短期利率每增加(或減少)100個基點(1%)，將使截至2021年6月30日的三個月和六個月的利息支出增加(或減少)20萬美元和140萬美元，截至2020年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別增加(或減少)340萬美元和770萬美元。由於基準利率的變化可能會影響未來債券發行的利率，我們也面臨着利率風險。
有關我們截至2021年6月30日和2020年12月31日的利率風險資產和負債的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註9“風險管理活動”。 
信用風險
由於行業的性質，信用風險存在於我們的許多商業活動中。我們的信用展期受公司信用風險政策管轄。此外，風險管理委員會的指導方針已經到位，其中記錄了信用限額、信用可靠性評估和信用風險緩解努力的管理批准級別。信用風險敞口由獨立於商業運營的風險管理功能監控。信用風險是由於客户、供應商或交易對手不能或不願意在結算日或之前履行其交易義務而產生的。對於衍生品相關合約，當交易對手有義務在未來某一日期向我們交付或購買規定的天然氣或電力單位時，就會出現信用風險。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

條件。信用風險敞口是根據當前債務和遠期頭寸的市值扣除任何已過賬的抵押品(如現金和信用證)來衡量的。
我們密切關注銀行信貸提供者的財務狀況。我們通過使用信用違約掉期定價水平等基於市場的指標，以及主要信用評級機構提供的傳統信用評級，來評估我們銀行合作伙伴的財務狀況。
某些州監管委員會因新冠肺炎疫情而暫停監管，這影響了我們對客户應收賬款實施信用風險緩解做法的能力。在這些暫緩令發佈後，我們某些受監管的業務已被授權確認壞賬成本高於目前利率水平的監管資產。在暫停期已經到期的情況下，我們已經恢復了我們共同的信貸緩解做法。具體的監管暫停，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註8“監管事項”。
其他信息
關鍵會計估計
有關用於確定信貸損失準備的管理判斷的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註3“收入確認”。
有關截至2021年5月1日進行的年度商譽減值分析中使用的管理判斷的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註11“商譽”。
請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註14，“可變利息實體”，瞭解在確定如何對我們的可變利息實體進行會計核算時所使用的管理判斷的更多信息。
近期發佈的會計公告
有關最近發佈和採用的會計聲明的更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註2“最近的會計聲明”。
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第三項：關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險披露”。
第四項：安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的首席執行官和首席財務官負責評估我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。我們的披露控制和程序旨在提供合理保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已累計並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時決定需要披露的信息，並在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告涵蓋的期末，我們的披露控制和程序有效，可以提供合理的保證，確保財務信息得到處理、記錄和準確報告。
內部控制的變化
在本報告涵蓋的最近完成的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分

第一項：法律訴訟
有關我們的法律程序的説明，請參閲“簡明綜合財務報表附註”(未經審計)中的附註16-B，“法律程序”。
項目1A。危險因素
請參閲本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年報第I部分第1A項所述的風險因素，以及本公司截至2021年3月31日止季度的Form 10-Q季報第II部分第1A項所述的風險因素。
第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第三項：高級證券違約
沒有。
第四項：煤礦安全信息披露
不適用。
第五項：其他信息
沒有。

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目錄
項目6.展品
NiSource Inc.
 
(31.1)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席執行官證書。*
(31.2)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的認證。*
(32.1)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國聯邦法典第18.U.S.C.第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供)。*
(32.2)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國聯邦法典第18.U.S.C.第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供)。*
(101.INS)內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
(101.SCH)內聯XBRL架構文檔
(101.CAL)內聯XBRL計算鏈接庫文檔
(101.LAB)內聯XBRL標籤Linkbase文檔
(101.PRE)內聯XBRL演示文稿鏈接庫文檔
(101.DEF)內聯XBRL定義Linkbase文檔
(104)封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中。)
*隨函存檔的證物。
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目錄
簽名
NiSource Inc.
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
NiSource Inc.
(註冊人)
日期：2021年8月4日發信人：/s/岡納爾·J·戈德(Gunnar J.Gode)
貢納·J·戈德(Gunnar J.Gode)
副總裁、首席財務官兼財務總監
(首席會計官)
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