EKSO-20210630錯誤2021Q20001549084--12-310.0666761P5DP5D五年零六個月5.500015490842021-01-012021-06-30Xbrli：共享00015490842021-07-26Iso4217：美元00015490842021-06-3000015490842020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00015490842021-04-012021-06-3000015490842020-04-012020-06-3000015490842020-01-012020-06-300001549084美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-3100015490842021-01-012021-03-310001549084美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001549084美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-3100015490842021-03-310001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001549084美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001549084美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-3100015490842019-12-310001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-3100015490842020-01-012020-03-310001549084美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001549084美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-3100015490842020-03-310001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001549084美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001549084美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001549084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001549084美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-3000015490842020-06-30Xbrli：純00015490842020-03-242020-03-240001549084Ekso：EksoHealthMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-06-300001549084SRT：最大成員數Ekso：EksoHealthMember2021-01-012021-06-30Ekso：客户0001549084美國公認會計準則：應收賬款成員Ekso：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-06-300001549084美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員Ekso：CustomerBMember2021-01-012021-06-3000015490842020-01-012020-12-310001549084美國公認會計準則：應收賬款成員Ekso：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-01-012020-12-310001549084美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員Ekso：CustomerBMember2020-01-012020-12-310001549084美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2021-04-012021-06-300001549084美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)Ekso：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-04-012021-06-300001549084美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2020-04-012020-06-300001549084美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)Ekso：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-04-012020-06-300001549084美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員Ekso：CustomerBMember2020-04-012020-06-300001549084美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-06-300001549084美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)Ekso：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001549084Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310001549084Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-300001549084Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-300001549084美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300001549084美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-06-300001549084美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-06-300001549084美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300001549084美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001549084美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001549084美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001549084美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001549084Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2020-12-310001549084Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMembe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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________________________________________________________________
表格：10-Q
____________________________________________________________________________________________ | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-37854
____________________________________________________________________________________________
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
(註冊人的確切姓名見其章程)
____________________________________________________________________________________________ | | | | | | | | |
| 內華達州 | | 99-0367049 |
(州或其他司法管轄區)
成立為公司(或組織) | | (美國國税局僱主)
(識別號碼) |
| | | | | | | | |
港灣道南1414號, 1201套房 裏士滿, 鈣 | | 94804 |
| (向各主要行政長官辦公室發表講話) | | (郵政編碼) |
(510) 984-1761
(註冊人電話號碼，包括區號)
________________________________
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改)
____________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：登記在其上的每個交易所的各類交易名稱的名稱： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | | 埃克索 | | 納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 x不是，不是。¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | | |
| 非加速文件服務器 | ☒ | | 規模較小的報告公司 | ☒ |
| | | | |
| | | 新興成長型公司： | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*不是。x
截至2021年7月26日，註冊人普通股流通股數量為12,655,321.
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
Form 10-Q季度報告
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁碼：第 |
| | 第一部分：財務信息 | |
| | | |
第1項。 | 財務報表 | 4 |
| | | |
| | 截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
| | | |
| | 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明合併經營報表和全面虧損(未經審計) | 5 |
| | | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月股東權益簡明合併報表(未經審計) | 6 |
| | |
| | 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 8 |
| | | |
| | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
| | | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| | | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
| | | |
第四項。 | 管制和程序 | 37 |
| | | |
| | 第二部分：其他信息 | |
| | | |
第1項。 | 法律程序 | 38 |
| | | |
第1A項。 | 風險因素 | 38 |
| | |
第6項 | 陳列品 | 39 |
| | | |
| | 簽名 | 40 |
第一部分：財務信息
項目1.財務報表
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明綜合資產負債表
(單位為千，面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (未經審計) | | (注2) |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金 | $ | 45,938 | | | $ | 12,862 | |
應收賬款，扣除備用金淨額#美元90及$42，分別 | 2,756 | | | 3,224 | |
| 庫存，淨額 | 1,953 | | | 1,978 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 648 | | | 356 | |
| 流動資產總額 | 51,295 | | | 18,420 | |
| 財產和設備，淨值 | 1,059 | | | 1,172 | |
| 使用權資產 | 456 | | | 685 | |
| 其他資產 | 163 | | | 320 | |
| 總資產 | $ | 52,973 | | | $ | 20,597 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 1,428 | | | $ | 1,501 | |
| 應計負債 | 1,317 | | | 1,429 | |
| 遞延收入，當期 | 1,422 | | | 1,496 | |
| | | |
| 租賃負債，流動 | 514 | | | 548 | |
| 流動負債總額 | 4,681 | | | 4,974 | |
| 遞延收入 | 1,526 | | | 1,806 | |
| 應付票據淨額 | 1,991 | | | 3,075 | |
| 租賃負債 | — | | | 233 | |
| 認股權證負債 | 4,626 | | | 6,037 | |
| 其他非流動負債 | 53 | | | 38 | |
| 總負債 | 12,877 | | | 16,163 | |
| 承擔和或有事項(附註13) | | | |
| 股東權益： | | | |
可轉換優先股，$0.001票面價值；10,000授權股份；無在2021年6月30日和2020年12月31日發行並未償還 | — | | | — | |
普通股，$0.001票面價值；141,429授權股份；12,655和8,349分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票 | 13 | | | 8 | |
| 額外實收資本 | 244,636 | | | 204,376 | |
| 累計其他綜合損失 | (507) | | | (847) | |
| 累計赤字 | (204,046) | | | (199,103) | |
| 股東權益總額 | 40,096 | | | 4,434 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 52,973 | | | $ | 20,597 | |
附註是這些精簡綜合財務報表的組成部分。
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併經營報表與全面虧損
(單位為千，每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | $ | 2,211 | | | $ | 2,264 | | | $ | 4,121 | | | $ | 3,731 | |
| 收入成本 | 919 | | | 1,005 | | | 1,594 | | | 1,835 | |
| 毛利 | 1,292 | | | 1,259 | | | 2,527 | | | 1,896 | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 1,787 | | | 1,712 | | | 3,580 | | | 4,232 | |
| 研發 | 709 | | | 452 | | | 1,312 | | | 1,163 | |
| 一般事務和行政事務 | 2,144 | | | 1,943 | | | 4,122 | | | 4,130 | |
| 重組 | — | | | 244 | | | — | | | 244 | |
| 總運營費用 | 4,640 | | | 4,351 | | | 9,014 | | | 9,769 | |
| | | | | | | |
| 運營虧損 | (3,348) | | | (3,092) | | | (6,487) | | | (7,873) | |
| | | | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額： | | | | | | | |
| 利息支出 | (27) | | | (38) | | | (53) | | | (90) | |
| 權證負債重估損益 | 875 | | | (8,574) | | | 886 | | | (6,055) | |
| 權證發行費用 | — | | | (329) | | | — | | | (329) | |
| 對應付票據的寬恕收益 | 1,099 | | | — | | | 1,099 | | | — | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 128 | | | 266 | | | (388) | | | 46 | |
| 其他收入(費用)合計(淨額) | 2,075 | | | (8,675) | | | 1,544 | | | (6,428) | |
| | | | | | | |
| 淨損失 | $ | (1,273) | | | $ | (11,767) | | | $ | (4,943) | | | $ | (14,301) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | (125) | | | (193) | | | 340 | | | (20) | |
| 綜合損失 | $ | (1,398) | | | $ | (11,960) | | | $ | (4,603) | | | $ | (14,321) | |
| | | | | | | |
| 適用於普通股股東的每股淨虧損，基本 | $ | (0.10) | | | $ | (1.88) | | | $ | (0.42) | | | $ | (2.37) | |
| 適用於普通股股東的每股攤薄淨虧損 | $ | (0.11) | | | $ | (1.88) | | | $ | (0.44) | | | $ | (2.37) | |
| | | | | | | |
| 加權平均流通股數，基本 | 12,655 | | | 6,261 | | | 11,709 | | | 6,032 | |
| 加權平均已發行股數(稀釋後) | 12,737 | | | 6,261 | | | 11,839 | | | 6,032 | |
附註是這些精簡綜合財務報表的組成部分。
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
股東權益合併報表
(單位：千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合
(虧損)收入 | | 累計赤字 | | 股東合計
*股權 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 8,349 | | | $ | 8 | | | $ | 204,376 | | | $ | (847) | | | $ | (199,103) | | | $ | 4,434 | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,670) | | | (3,670) | |
| 在下列條件下發行普通股： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權融資，淨額 | — | | | — | | | 3,980 | | | 4 | | | 35,356 | | | — | | | — | | | 35,360 | |
| 認股權證的行使 | — | | | — | | | 300 | | | 1 | | | 3,877 | | | — | | | — | | | 3,878 | |
| 401(K)計劃的匹配繳費 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 152 | | | — | | | — | | | 152 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 356 | | | — | | | — | | | 356 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 465 | | | — | | | 465 | |
| 2021年3月31日的餘額 | — | | | — | | | 12,655 | | | 13 | | | 244,117 | | | (382) | | | (202,773) | | | 40,975 | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,273) | | | (1,273) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 519 | | | — | | | — | | | 519 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | (125) | |
| 2021年6月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | 12,655 | | | $ | 13 | | | $ | 244,636 | | | $ | (507) | | | $ | (204,046) | | | $ | 40,096 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 5,795 | | | $ | 6 | | | $ | 190,019 | | | $ | 50 | | | $ | (183,278) | | | $ | 6,797 | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,534) | | | (2,534) | |
| 在下列條件下發行普通股： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 401(K)計劃的匹配繳費 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | 155 | |
| 代替現金補償 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
| 因反向股票拆分而四捨五入而發行的股票 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | | | — | | | — | | | 587 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | 173 | |
| 2020年3月31日的餘額 | — | | | — | | | 5,843 | | | 6 | | | 190,811 | | | 223 | | | (185,812) | | | 5,228 | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,767) | | | (11,767) | |
| 在下列條件下發行普通股： | — | | | — | | | | | | | | | | | | | — | |
| 股權融資，淨額 | — | | | — | | | 1,748 | | | 2 | | | 7,080 | | | — | | | — | | | 7,082 | |
| 認股權證的行使 | — | | | — | | | 223 | | | — | | | 1,436 | | | — | | | — | | | 1,436 | |
| 認股權證的發行 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,322) | | | | | | | (2,322) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 508 | | | — | | | — | | | 508 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (193) | | | — | | | (193) | |
| 2020年6月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | 7,814 | | | $ | 8 | | | $ | 197,513 | | | $ | 30 | | | $ | (197,579) | | | $ | (28) | |
附註是這些精簡綜合財務報表的組成部分。
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| 經營活動： | | | |
| 淨損失 | $ | (4,943) | | | $ | (14,301) | |
| 將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行調整 | | | |
| 折舊及攤銷 | 273 | | | 320 | |
| 壞賬準備的變動 | 48 | | | 47 | |
| 對應付票據的寬恕收益 | (1,099) | | | — | |
| (收益)認股權證負債重估虧損 | (886) | | | 6,055 | |
| 可歸因於發行權證的財務成本 | — | | | 329 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 875 | | | 1,095 | |
| 攤銷債務貼現和增加尾款費用 | 2 | | | 23 | |
| 修改經營租賃負債的收益 | — | | | (38) | |
| 未合併關聯公司的投資損失 | — | | | 66 | |
| 普通股對401(K)計劃的貢獻 | 107 | | | 99 | |
| 外幣交易未實現虧損 | 372 | | | 7 | |
| 營業資產和負債變動情況： | | | |
| 應收賬款 | 420 | | | 1,420 | |
| 盤存 | (136) | | | 194 | |
| 預付費用、使用權資產以及其他流動和非流動資產 | 94 | | | (84) | |
| 應付帳款 | (73) | | | (1) | |
| 應計負債、租賃負債和其他非流動負債 | (306) | | | (746) | |
| 遞延收入 | (354) | | | (230) | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (5,606) | | | (5,745) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融資活動： | | | |
| 發行普通股和認股權證所得款項，淨額 | 37,295 | | | 7,082 | |
| 應付票據本金支付 | — | | | (793) | |
| 發行長期債券所得款項 | — | | | 1,086 | |
| 行使認股權證所得收益 | 1,417 | | | 785 | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 38,712 | | | 8,160 | |
| 匯率變動對現金的影響 | (30) | | | (27) | |
| 現金淨增 | 33,076 | | | 2,388 | |
| 期初現金 | 12,862 | | | 10,872 | |
| 期末現金 | $ | 45,938 | | | $ | 13,260 | |
| | | |
| 現金流量活動的補充披露 | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 46 | | | $ | 61 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 補充披露非現金活動 | | | |
| 股權融資發行權證的公允價值 | $ | 1,936 | | | $ | — | |
| 認股權證行使時，認股權證法律責任的重新分類 | 2,461 | | | — | |
| 財產和設備之間的庫存轉移 | 162 | | | (89) | |
| | | | | | | | | | | |
| 為401(K)計劃提供普通股的股票發行 | 152 | | | 155 | |
| 發行股票代替現金補償 | — | | | 50 | |
附註是這些精簡綜合財務報表的組成部分。
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
1. 組織
業務説明
埃克索仿生控股公司(以下簡稱“本公司”)設計、開發和銷售外骨骼產品，以增強人體力量、耐力和機動性。該公司的外骨骼技術服務於多個市場，既可供身體健全的用户使用，也可供身體殘疾的人使用。該公司銷售的設備可以(I)使患有影響步態(後天性腦損傷和脊髓損傷)的神經系統疾病的個人能夠康復並重新行走，(Ii)幫助患有各種上肢損傷的個人，以及(Iii)允許產業工人長時間從事高難度的重複性工作。該公司成立於2005年，總部設在舊金山灣區，在納斯達克資本市場上市，股票代碼為“Ekso”。
所有普通股和每股金額都進行了調整，以反映2020年3月24日生效的15股中有1股的反向股票拆分。見附註10，資本化與股權結構--反向股票拆分.
流動性和持續經營
截至2021年6月30日，該公司的累計虧損為$204,046主要由於與開發本公司先進技術和將該等技術商業化到其醫療設備業務相關的重大研究和開發活動的結果，本公司自成立以來已出現重大運營虧損和運營現金流為負。在截至2021年6月30日的六個月中，該公司使用了$5,606在它的運營中有大量的現金。截至2021年6月30日，手頭現金為$45,938.
如附註8，應付票據淨額，本公司與太平洋西部銀行的有擔保定期貸款協議下的借款有一項流動資金契約，要求手頭最低手頭現金相當於當前未償還本金餘額。截至2021年6月30日，美元2,000現金的數量必須繼續受到限制。在考慮現金限制後，截至2021年6月30日的有效無限制現金約為$43,938。有了這筆不受限制的現金餘額，公司相信它目前有足夠的現金在這些簡明合併財務報表發佈後的一年內為其運營提供資金。
2. 主要會計政策和估計的列報和彙總依據
列報和整理的基礎
隨附的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以濃縮或省略。閲讀這些財務報表時，應結合公司於2021年2月25日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(截至2020年12月31日)中包含的經審計的綜合財務報表及其註釋。
管理層認為，隨附的未經審核簡明綜合財務報表已按照截至2020年12月31日止財政年度經審核綜合財務報表的一致基準編制，幷包括公平陳述本文所載信息所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
簡明合併財務報表包括Ekso仿生控股公司及其子公司的財務報表。埃克索仿生控股公司與其子公司之間的所有重大交易和餘額都已在合併中取消。
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響資產負債表日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。對於該公司來説，這些估計包括但不限於收入確認、遞延收入和相關成本的遞延、認股權證和員工股票期權的估值、未來保修成本、租賃會計、分配給長期資產的使用壽命、存貨估值、遞延税項資產的變現能力和或有事項。實際結果可能與這些估計不同。
外幣
外國子公司和股權投資(以當地貨幣為本位幣)的資產和負債按資產負債表日的有效匯率從其各自的本位幣折算成美元，以及收入在此期間，費用金額按平均匯率換算，由此產生的外幣換算調整計入累計其他全面收益，作為股東權益的一部分。重新計量以實體功能貨幣以外貨幣計價的餘額的損益記入其他費用，nET在隨附的簡明合併經營報表和全面虧損報表中。
庫存
存貨以成本或可變現淨值中較低者入賬。成本是使用標準成本法計算的，這種方法在先進先出的基礎上近似實際成本。來自供應商的材料被接收並記錄為原材料。一旦原材料被納入到產品的製造過程中，部件的相關價值就被記錄為在製品(“WIP”)。直接和間接人工以及適用的間接管理費用也被分配和記錄到在製品庫存。成品由可供客户發貨的成品組成。該公司定期評估現有庫存的賬面價值，以確定潛在的超出銷售額和預測需求的金額。確認的過剩和陳舊存貨(如有)在簡明綜合經營報表和全面虧損中計入存貨減值費用。該公司對過剩和陳舊庫存的減記估計是基於詳細的分析，其中包括超過預測需求的現有庫存和採購承諾。隨後的庫存處置被記錄為庫存的減少。
租契
在任何租賃安排開始時，本公司根據存在的獨特事實和情況確定該安排是否屬於或包含ASC 842項下的租賃。經營性租賃負債及其相應的使用權資產按預期租賃期內的租賃付款現值入賬。租賃合同中隱含的利率通常不容易確定。因此，本公司利用其遞增借款利率，該利率是在類似經濟環境下以抵押方式在類似期限內借入相當於租賃付款的金額所產生的利率。對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對使用權資產進行某些調整。
租賃費用以直線方式在預期租賃期內確認。經營性租賃在資產負債表上確認為使用權資產、租賃負債流動和租賃負債非流動。
初始期限為12個月或以下的租賃不計入資產負債表。本公司在租賃期內按直線原則確認此類租賃的租賃費用。
收入確認
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品或服務交換中獲得的對價。該公司簽訂的合同可以包括各種產品和服務的組合，當這些產品和服務能夠區分開來時，將作為單獨的履約義務入賬。
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
該公司的醫療設備部門(EksoHealth)的收入主要來自EksoNR、相關軟件(SmartAssist和VariableAssist)的銷售和訂閲、EksoUE的銷售和訂閲、配件銷售以及支持和維護合同(Ekso Care)的銷售。2021年，該公司專注於客户訂閲銷售模式，同時放棄了租賃銷售模式。在租賃銷售模式下，該公司向客户提供其產品的短期租賃安排，以幫助過渡到資本購買，因為客户在獲得資本支出批准方面通常存在挑戰。然而，訂閲銷售安排繞過了客户資本購買流程，計劃每年續訂一次，並提供長期的收入來源。
醫療器械產品銷售收入在產品控制權轉移到客户手中時確認。控制權的轉移通常發生在從該公司用於銷售EksoNR、軟件和附件的設施發貨時。Ekso維護支持和維護合同的覆蓋範圍超出了公司的標準保修協議。單獨定價的Ekso Care合同的價格從12從現在到現在48月份。該公司在合同開始時收到付款，並在合同期限內平均確認收入。來自醫療設備訂閲的收入在合同期限內平均確認，通常超過12月份。
該公司的工業設備部門(EksoWorks)的收入來自銷售和訂閲上身外骨骼(EksoVest)和最近推出的EVOTM)和支撐臂(EksoZeroG)。工業設備銷售收入在產品控制權轉移到客户手中時確認。控制權的轉移通常發生在從公司設施發貨時。工業設備訂閲的收入在合同期內平均確認，通常為12個月。
該公司已作出判斷，確定直線是確認上述服務和訂閲合同收入的最合適方法。
請參閲附註6，收入確認瞭解更多信息，包括按來源分列的收入。
持續經營的企業
本公司根據美國會計準則205-40評估其在每個中期和年度期間作為持續經營企業繼續經營的能力。隨附的簡明綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業。
信用風險及其他風險和不確定性集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。該公司的現金賬户超過了聯邦保險的限額。然而，本公司認為，由於持有這些存款的存款機構的財務狀況，它不會面臨重大的信用風險。該公司在正常業務過程中向客户提供信貸，並對其客户進行持續的信用評估。與應收賬款有關的信用風險集中在簡明合併財務報表中列報的全部金額。該公司不需要客户提供抵押品來擔保應收賬款。
應收賬款來自向主要位於美國、歐洲、亞洲和澳大利亞的客户銷售發運的產品和提供的服務。發票根據與客户簽訂的合同條款過期。該公司審查應收賬款是否可收回，併為潛在的信用損失撥備。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司未出現與應收賬款相關的重大虧損。與美國以外的客户簽訂的許多銷售合同都是以美元以外的外幣結算的。本公司並無訂立任何外幣對衝協議，易受外幣波動損益影響。到目前為止，該公司在結算以外幣計價的合同時沒有出現重大損益。
截至2021年6月30日，公司擁有二應收賬款餘額佔公司應收賬款總額10%或以上的客户(11%和20%)，與二客户於2020年12月31日(10%和13%).
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
在截至2021年6月30日的三個月內，本公司一銷售額佔公司總收入10%或以上的客户(13%)，與二截至2020年6月30日的三個月的客户數量(11%和13%).
在截至2021年6月30日的六個月內，本公司一銷售額佔公司總收入10%或以上的客户(11%)，而2020年同期沒有客户。
近期會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具-信貸損失(專題326)：金融工具信用損失的計量以及ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05和ASU 2019-10下的初始指導的後續修訂，修訂了目前估計某些金融資產(包括貿易和其他應收賬款)信用損失的方法。一般説來，這項修正案要求實體為這些特定金融資產的預期終身損失建立估值撥備。在初步確認這類資產時，除其他外，這將基於歷史信息、當前狀況和合理的可支持預測。估值撥備的後續變動計入當期收益，並允許扭轉之前的虧損。目前，美國公認會計原則(GAAP)要求實體只有在可能出現虧損且不允許虧損逆轉的情況下才減記信貸損失。此次更新將於2023年第一季度對公司生效。允許提前領養。該公司目前正在評估採用這一標準將對其簡明綜合財務報表和相關披露產生的影響。
2020年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-06號“可轉換工具和實體自有權益合同的會計處理”，簡化了可轉換工具的會計處理。在某些情況下，ASU 2020-06取消了需要單獨核算嵌入式轉換功能的某些型號。此外，在其他變化中，指導意見取消了對實體自有股權中的合同進行股權分類的某些條件。指導意見還要求實體在計算稀釋每股收益時對所有可轉換工具使用IF-轉換方法，幷包括可能以現金或股票結算的工具的股票結算效果，但某些負債分類的基於股份的支付獎勵除外。本指導從2022年第一季度開始對公司生效，必須使用修改後的或完全追溯的方法來實施。允許提前領養。該公司目前正在評估這一指導方針將對其簡明合併財務報表產生的影響。
3. 累計其他綜合損失
本公司累計其他綜合虧損包括累計的外幣換算調整未實現淨損益。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，簡明綜合資產負債表上顯示的累計其他綜合虧損的變化反映在下表中，減税後的淨額：
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| 2021 | 2020 |
| 期初餘額 | $ | (847) | | $ | 50 | |
| 外幣折算未實現淨收益 | 340 | | (20) | |
| 期末餘額 | $ | (507) | | $ | 30 | |
4. 公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。計量公允價值可以使用三個水平的投入，其中前兩個水平被認為是可觀察的，最後一個水平是不可觀察的，這三個水平如下：
•1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。當資產交易以足夠的頻率和交易量持續提供定價信息時，公司認為市場是活躍的。
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
•2級-1級以外可直接或間接觀察到的輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由資產或負債的整個期限的可觀察市場數據所證實的輸入。(B)直接或間接可觀察到的其他輸入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀察到的市場數據所證實的其他輸入。
•3級-難以觀察到的投入，很少或沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。3級投資的估值需要使用重要的管理層判斷或估計。
該公司的金融資產和負債的公允價值層次結構(需要以公允價值為基礎進行經常性計量)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2021年6月30日 | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 認股權證負債 | | $ | 4,626 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,626 | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 認股權證負債 | | $ | 6,037 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,037 | |
下表彙總了公司截至2021年6月30日的3級金融負債的公允價值變化，這些公允價值是按公允價值經常性計量的：
| | | | | | | | |
| | | 認股權證責任 |
| 2020年12月31日的餘額 | | $ | 6,037 | |
| 與2021年融資相關的權證初始公允價值 | | 1,936 | |
| 與2021年2月、2020年6月、2019年12月和2019年5月融資相關發行的權證重估收益 | | (886) | |
| 認股權證行使時，認股權證法律責任的重新分類 | | (2,461) | |
| 2021年6月30日的餘額 | | $ | 4,626 | |
參考注10.資本和股權結構-認股權證有關認股權證估值的更多資料，請參閲.
5. 庫存，淨額
庫存包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 原料 | $ | 1,441 | | | $ | 1,724 | |
| 正在進行的工作 | 211 | | | 18 | |
| 成品 | 301 | | | 236 | |
| | | |
| | | |
| 庫存，淨額 | $ | 1,953 | | | $ | 1,978 | |
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
6. 收入確認
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品或服務交換中獲得的對價。該公司簽訂的合同可以包括各種產品和服務的組合，當這些產品和服務能夠區分開來時，將作為單獨的履約義務入賬。收入確認基於以下五個步驟進行評估：(I)確認與客户的合同；(Ii)確認合同中的履行義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履行義務；以及(V)在履行履行義務時確認收入。
對於多要素安排，根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將收入分配給每個履約義務。獨立銷售價格是根據公司單獨銷售其產品或服務的可觀察價格確定的。如果無法直接觀察到獨立的銷售價格，則將根據市場狀況和特定於實體的因素(包括成本加成分析、產品和/或服務的特性和功能、公司客户的地理位置以及公司的市場類型)做出判斷，以估計銷售價格。交易價格的任何折扣或其他降價都將按比例分配給多要素安排中的所有履約義務。本公司通過評估用於確定獨立銷售價格的關鍵假設的變化是否會對多個履約義務之間的交易價格分配產生重大影響，定期驗證履約義務的獨立銷售價格。
本公司作出判斷，確定不需要產品退貨準備金，因為歷史退貨活動並不重要。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票和收到付款的時間不同。對於其產品的銷售，該公司通常在某個時間點通過裝運和提單履行義務確認收入。對於其產品的訂閲，公司一般在完成客户培訓後開始的訂閲期限內確認收入。對於服務協議，公司通常在保修期開始時向客户開具發票，並記錄一段時間內與賬單金額相關的收入，相當於維護和支持合同的保修期。
遞延收入主要包括與延長支持和維護合同(Ekso Care)相關的未賺取收入，但也包括公司已預付款項並在公司轉讓產品或服務控制權時賺取收入的其他產品。
遞延收入包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 延期延長維護和支持 | $ | 2,568 | | | $ | 2,902 | |
| 遞延特許權使用費 | 280 | | | 282 | |
| 延期裝置和預付款 | 100 | | | 118 | |
| 遞延收入總額 | 2,948 | | | 3,302 | |
| 較少電流部分 | (1,422) | | | (1,496) | |
| 遞延收入，非流動收入 | $ | 1,526 | | | $ | 1,806 | |
截至2021年6月30日的6個月，遞延收入活動包括以下內容： | | | | | |
| |
| 期初餘額 | $ | 3,302 | |
| 遞延收入 | 548 | |
| 遞延收入確認 | (902) | |
| 期末餘額 | $ | 2,948 | |
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
截至2021年6月30日，公司遞延收入為美元。2,948.*公司預計確認約美元8392021年剩餘時間內遞延收入的美元1,011將於2022年底交付，並將在2022年底交付美元1,098之後。
除了遞延收入外，該公司還有美元的不可取消積壓1,348這與其與客户簽訂的認購單位合同有關。這些訂閲合同通常具有12-月期和認購收入在租賃期內以直線方式確認。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，扣除壞賬準備後的應收賬款為#美元。2,756及$3,224分別計入本公司簡明綜合資產負債表的流動資產。
壞賬準備反映了公司對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。該公司根據已知的問題賬户、歷史經驗和其他目前可用的證據來確定津貼。付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在以下時間內付款的要求。30從現在到現在90兩天。
收入分解
下表按主要來源對公司截至2021年6月30日的三個月的收入進行了分類： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
| 設備收入 | $ | 1,090 | | | $ | 288 | | | $ | 1,378 | |
| 服務和支持 | 447 | | | — | | | 447 | |
| 訂費 | 185 | | | 52 | | | 237 | |
| 部件和其他 | 140 | | | 9 | | | 149 | |
| | | | | |
| | $ | 1,862 | | | $ | 349 | | | $ | 2,211 | |
下表按主要來源分列了公司截至2021年6月30日的6個月的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
| 設備收入 | $ | 2,109 | | | $ | 386 | | | $ | 2,495 | |
| 服務和支持 | 935 | | | — | | | 935 | |
| 訂費 | 337 | | | 122 | | | 459 | |
| 部件和其他 | 194 | | | 24 | | | 218 | |
| 協作安排 | 14 | | | — | | | 14 | |
| | $ | 3,589 | | | $ | 532 | | | $ | 4,121 | |
下表按主要來源對公司截至2020年6月30日的三個月的收入進行了分類：
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
| 設備收入 | $ | 1,382 | | | $ | 161 | | | $ | 1,543 | |
| 服務和支持 | 333 | | | — | | | 333 | |
| 租金和訂閲費 | 197 | | | 3 | | | 200 | |
| 部件和其他 | 69 | | | 14 | | | 83 | |
| 協作安排 | 105 | | | — | | | 105 | |
| | $ | 2,086 | | | $ | 178 | | | $ | 2,264 | |
下表按主要來源對公司截至2020年6月30日的6個月的收入進行了分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
| 設備收入 | $ | 1,688 | | | $ | 416 | | | $ | 2,104 | |
| 服務和支持 | 715 | | | — | | | 715 | |
| 租金和訂閲費 | 478 | | | 3 | | | 481 | |
| 部件和其他 | 223 | | | 36 | | | 259 | |
| 協作安排 | 172 | | | — | | | 172 | |
| | $ | 3,276 | | | $ | 455 | | | $ | 3,731 | |
7. 應計負債
應計負債包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 薪金、福利及有關開支 | $ | 1,144 | | | $ | 1,194 | |
| 設備保修 | 146 | | | 188 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 27 | | | 47 | |
| 總計 | $ | 1,317 | | | $ | 1,429 | |
設備保修責任的當前部分被歸類為應計負債的組成部分，而設備保修責任的長期部分被歸類為壓縮綜合資產負債表中其他非流動負債的組成部分。截至2021年6月30日的三個月和六個月的設備保修和責任條款變更對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2021年6月30日 | | |
| 期初餘額 | $ | 195 | | | | | $ | 226 | | | |
| 預計未來成本的增加額 | 71 | | | | | 117 | | | |
| 已發生的費用 | (67) | | | | | (144) | | | |
| 期末餘額 | $ | 199 | | | | | $ | 199 | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的餘額 |
| 當前部分 | $ | 146 | |
| 長期部分 | 53 | |
| 總計 | $ | 199 | |
8. 應付票據淨額
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
WAB和PWB定期貸款
WAB定期貸款
二零一六年十二月，本公司與西聯銀行訂立貸款協議(“WAB貸款”)，並獲一筆本金為#元的貸款。7,000這對未償還的每日餘額產生了利息，年利率浮動相當於30天期美國倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)加5.41%。該公司被要求在2018年1月1日(包括2018年1月1日)之前的每個月的第一天支付WAB貸款的應計利息。自2018年2月1日起，本公司須按月支付等額本金，以及於2021年1月1日到期的應計及未付利息。2020年4月29日，該公司對WAB貸款進行了第二次修訂，將本金支付推遲三個月，從2020年5月開始，並在2020年8月1日恢復本金支付時進行調整。在.期間三個月期延期期限公司被要求只支付利息。
最終付款費用、債務發行成本和中籤費的初始公允價值加上規定的利息，導致世界銀行貸款的實際利率為8.49截至2020年12月31日的年度的百分比。最終付款費用、債務發行成本和成功費用的初始公允價值採用實際利息方法在貸款有效期內增加/攤銷為利息支出。
工務署定期貸款
於二零二零年八月，本公司與另一貸款人太平洋西部銀行訂立新貸款協議(“PWB貸款協議”)，並獲得本金為#元的貸款。2,000(“PWB定期貸款”)對每日未償還餘額計息，利率等於以下兩者中較大者：(A)0.50高出貸款人當時宣佈為其“最優惠利率”的浮動利率%；或(B)4.50%。PWB貸款協議為公司幾乎所有資產(包括知識產權收益)創造了優先擔保權益，但明確排除了知識產權本身。
PWB定期貸款的收益用於償還該公司在WAB貸款上的全部債務，總額為#美元。1,512。根據PWB貸款協議，PWB定期貸款收益的剩餘部分可用於一般企業用途，總額為$。480，扣除債務折扣和發行成本後的淨額。
該公司必須在2023年8月13日(包括2023年8月13日)之前的每個月13日支付當前貸款的應計利息。PWB定期貸款的本金餘額將於2023年8月13日到期，屆時所有未償還本金和應計未付利息均應全額到期並支付。如果逾期還款，在違約事件發生後和持續期間，PWB定期貸款的利率可能會增加。到期時，所有未付本金以及應計和未付利息均應到期並全額支付。本公司可選擇在任何時間預付全部或部分工務局定期貸款，而無須繳付罰款或溢價。
PWB貸款協議包含一項流動資金契約，要求公司在貸款人的賬户中保持不受限制的現金和現金等價物，或受以貸款人為受益人的控制協議的約束，金額至少等於PWB定期貸款的未償還餘額，即#美元。2,000截至2021年6月30日。2021年6月30日，手頭現金為$45,938，公司遵守了本流動資金契約和所有其他契約。
債務發行成本和債務貼現加上規定的利息，導致實際利率為4.70截至2021年6月30日的三個月和六個月。債務發行成本將在貸款期限內採用有效利息法攤銷為利息支出。
下表列出了截至2021年6月30日該公司的PWB定期貸款的預定本金支付情況：
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | |
| 期間 | | 金額 |
| 2021-2022年剩餘時間 | | $ | — | |
| 2023 | | 2,000 | |
| 本金支付總額 | | 2,000 | |
| 降低債務貼現和發行成本 | | 9 | |
| 應付票據，淨額 | | $ | 1,991 | |
| | | |
| 當前部分 | | $ | — | |
| 長期部分 | | 1,991 | |
| 應付票據，淨額 | | $ | 1,991 | |
工資保障計劃貸款
2020年4月20日，公司獲得一筆本金為#美元的無擔保貸款。1,086根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)或PPP貸款，Paycheck Protection Program(“PPP”)由美國小企業管理局(SBA)管理。購買力平價貸款的利息為1.00年利率%，併到期兩年在首次付款日期之後。PPP貸款的條款隨後根據2020年Paycheck Protection Flexible Act，或2020年6月5日頒佈的PPP Flexible Act的規定進行了修訂。PPP貸款用於支付工資成本、與某些集團醫療福利和保險費相關的成本、租金支付、公用事業支付以及2020年2月15日之前發生的其他債務的利息支付。根據CARE法案和PPP靈活性法案的條款，本公司可以申請並獲得根據PPP貸款發放的全部或部分貸款的寬恕，寬恕程度有待確定，但受限制(包括公司員工已被解僱且在特定日期前未重新僱用)，基於貸款收益用於支付工資成本和任何抵押貸款利息、租金和水電費的支付，公司可以申請並獲得寬恕。任何寬恕的條款也受到小企業管理局通過的條例和指導方針的進一步要求。截至2020年12月31日，購買力平價貸款計入應付票據，在濃縮綜合資產負債表上實現淨額。
2021年6月28日，公司收到小企業管理局通知，公司提出PPP貸款和應計利息的寬免申請，總額為$1,099，已全部獲得批准，本公司不再承擔與購買力平價貸款相關的進一步義務。因此，該公司將免除購買力平價貸款的收益記錄為免除簡明綜合經營報表應付票據的收益。
9. 租賃義務
本公司維持一項五年期其位於加利福尼亞州里士滿的總部和製造設施的運營租賃協議，或將於2022年5月到期的裏士滿租賃協議，沒有進一步延長或終止的選擇權。租賃包括根據實際發生的費用與租金分開支付的非租賃部分(即公共區域維護費用)。於二零二零年六月，本公司對裏士滿租約作出一項修訂，一次性支付$300以支付2020年剩餘時間的剩餘租賃義務，結果是48抵扣和延期支付租賃款項#美元。79將在2021年以每月等額分期付款的方式支付。
本公司的五年期其位於德國漢堡的銷售辦事處的運營租賃協議將於2022年7月到期。該公司有權延長另一家公司的租期。五年期學期。
本公司截至2021年6月30日的未來租賃付款如下，在本公司簡明綜合資產負債表中作為租賃負債列示：
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | |
| 期間 | | 經營租約 |
| 2021年剩餘時間 | | $ | 301 | |
| 2022 | | 235 | |
| 租賃付款總額 | | 536 | |
| 減去：推定利息 | | (22) | |
| 租賃負債現值 | | $ | 514 | |
| | |
| 加權-平均剩餘租期(以年為單位) | | 0.94 |
| 加權平均貼現率 | | 10.5 | % |
本公司經營租賃項下的租賃費用為#美元。132及$135分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，以及美元265及$273分別截至2021年和2020年6月30日的6個月。
實用的權宜之計
初始期限為12個月或以下的租賃不計入資產負債表。本公司在租賃期內按直線原則確認此類租賃的租賃費用。
10. 資本化與股權結構
反向股票拆分
在2020年3月24日股市收盤後，該公司對其普通股進行了15股換1股的反向拆分(“反向股票拆分”)。因此，本文件中包括的所有普通股金額追溯減少了15倍，四捨五入至最接近的整數，每股普通股金額增加了15倍，但公司的普通股面值和公司的授權股票除外。受影響的金額包括已發行普通股、限制性股票單位、普通股標的股票期權和認股權證。
摘要
公司於2021年6月30日的法定股本包括141,429普通股和普通股10,000優先股的股份。截至2021年6月30日和2020年12月31日，有12,655和8,349分別為已發行和已發行普通股和已發行普通股不是已發行和已發行的優先股的股份。
普通股
2021年2月提供服務
於2021年2月，本公司與H.C.Wainwright&Co.，LLC(“Wainwright”)訂立經修訂及重述的承銷協議(“承銷協議”)，以出售3,902公司普通股，公開價格為$10.25每股，總收益為$40,000(“2021年2月上市”)。該公司收到淨收益#美元。36,504從2021年2月開始，扣除承銷折扣、佣金和預計發行費用。根據承銷協議，本公司向Wainwright的若干指定人士發行，五年認股權證(“2021年認股權證”)購買相當於7.02021年2月發售的股票總數的%，或273股票，行使價為$12.81每股。
在市場上提供產品
於二零二零年十月，本公司與H.C.Wainwright&Co.，LLC(“代理人”)訂立一項於市場發售協議(“自動櫃員機協議”)之股份認購協議(“自動櫃員機協議”)，根據該協議，本公司可不時向代理人或透過代理人發行及出售其普通股股份。公司可以發行和出售總髮行價不超過$的股票。7,500在……下面
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
提交給美國證券交易委員會(SEC)的註冊聲明和招股説明書附錄與此類發行有關。根據自動櫃員機協議，公司普通股的股票不得以低於#美元的價格出售。6.75每股。在截至2021年6月30日的六個月內，本公司78普通股，每股平均價格為$10.72所得款項為$791根據自動櫃員機協議，扣除佣金和發行成本後的淨額。“公司”就是這麼做的。不是I don‘在截至的三個月內，我不會根據自動取款機協議出售任何股份2021年6月30日。截至2021年6月30日，該公司擁有6,668可供根據自動櫃員機協議提交的招股説明書進行未來發售。
認股權證
截至2020年12月31日和2021年6月30日的流通權證股份如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 來源 | | 鍛鍊
價格 | | 術語
(年) | | 2020年12月31日 | | 已發佈 | | 練習 | | 2021年6月30日 |
| 2021年認股權證 | | $ | 12.81 | | | 5 | | — | | | 273 | | | — | | | 273 | |
| 2020年6月投資者認股權證 | | $ | 5.18 | | | 5.5 | | 397 | | | — | | | (270) | | | 127 | |
| 2020年6月配售代理認股權證 | | $ | 5.64 | | | 5 | | 122 | | | — | | | (83) | | | 39 | |
| 2019年12月認股權證 | | $ | 8.10 | | | 5 | | 556 | | | — | | | — | | | 556 | |
| 2019年12月配售代理認股權證 | | $ | 8.44 | | | 5 | | 52 | | | — | | | — | | | 52 | |
| 2019年5月認股權證 | | $ | 3.52 | | | 5 | | 198 | | | — | | | (5) | | | 193 | |
| | | | | | | 1,325 | | | 273 | | | (358) | | | 1,240 | |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內，公司收到淨收益$1,417及$785從行使358和223分別是搜查令。
2021年認股權證
2021年2月，公司發行了2021年認股權證，可行使的最長時間為273公司普通股，行使價為$12.81每股。2021年的認股權證作為可立即行使的認股權證發行，並將到期。五年自發布之日起，或於2026年2月11日。
此外，2021年權證包含一項無現金行使條款，根據該條款，如果持有人在行使其2021年權證時，根據證券法登記2021年權證相關普通股的發行或轉售的登記聲明當時無法有效或可用於發行該等股票，則持有人可以選擇在行使該等權證時(全部或全部)收取(全部或全部)，以代替在行使該等權證時預期向本公司支付的現金付款。根據2021年認股權證中規定的公式確定的公司普通股的淨股數。2021年的權證將在到期日自動在無現金的基礎上行使。2021年認股權證還可能要求本公司在行使認股權證後未能及時交付普通股的情況下，以現金支付違約金。
2021年權證還包含看跌期權，根據該期權，如果本公司按照2021年權證的定義進行基本交易，本公司或任何後續實體將根據2021年權證持有人的選擇權，在2021年權證持有人的選擇下，與2021年權證持有人同時行使，或在2021年權證持有人的任何時間30在這種基本交易完成後的幾天內，通過向該持有人支付相當於該持有人2021年權證中剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金，購買該持有人的2021年權證五在看跌期權持有人發出行使通知後的幾個交易日內。由於這一看跌期權條款，2021年權證被歸類為負債，並在每個報告日期按市值計價。
與2021年權證相關的權證負債在發行時和在每個報告日期使用某些估計投入按公允價值計量，這些估計投入被歸類於公允價值層次的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2021年權證的公允價值：
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2021年2月11日 |
| 當前股價 | $ | 5.50 | | | $ | 9.61 | |
| 折算價格 | $ | 12.81 | | | $ | 12.81 | |
| 無風險利率 | 0.79 | % | | 0.46 | % |
| 預期期限(年) | 4.61 | | 5.00 |
| 股票的波動性 | 107.58 | % | | 107.1 | % |
2020年6月投資者認股權證
本公司於2020年6月發行認股權證(“2020年6月投資者認股權證”)，可行使最多874公司普通股，行使價為$5.18每股。2020年6月的投資者權證作為可立即行使的權證發行，將於發行之日起5年半或2025年12月10日到期。
此外，2020年6月的投資者權證包含一項無現金行使條款，根據該條款，如果持有人在行使其2020年6月的投資者權證時，根據證券法登記2020年6月投資者權證相關普通股的發行或轉售的登記聲明無法有效或可用於發行此類股票，則持有人可以選擇在行使該權證時向本公司支付現金，以支付總行權價，而不是向本公司支付原本預期在行使該等權證時向本公司支付的現金款項。根據2020年6月投資者認股權證中規定的公式確定的公司普通股淨股數。2020年6月的投資者權證將在到期日自動在無現金基礎上行使。
2020年6月的投資者認股權證還可能要求本公司在行使認股權證後未能及時交付普通股的情況下，以現金支付違約金。在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏，270和不是2020年6月的投資者權證的股票分別被行使。
2020年6月的投資者權證還包含認沽期權，根據該期權，如果本公司達成2020年6月投資者權證定義的基本交易，2020年6月投資者權證的持有人將有權在2020年6月投資者權證行使時獲得持有人在緊接該基本交易之前行使2020年6月投資者權證時將獲得的證券、現金或其他財產的種類和金額。或者，根據2020年6月投資者認股權證持有人的選擇，本公司或任何後續實體將可同時行使或在下列時間內隨時行使30在此類基本交易完成後數天，通過向該持有人支付相當於該持有人2020年6月投資者認股權證剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金，購買該持有人的2020年6月投資者認股權證。由於這一看跌期權條款，2020年6月的投資者權證被歸類為負債，並在每個報告日期按市值計價。
與2020年6月投資者認股權證相關的認股權證負債在每個報告和行使日使用某些估計投入按公允價值計量，這些估計投入被歸類於公允價值層次的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2020年6月投資者權證的公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 當前股價 | $ | 5.50 | | | $ | 6.13 | |
| 折算價格 | $ | 5.18 | | | $ | 5.18 | |
| 無風險利率 | 0.76 | % | | 0.35 | % |
| 預期期限(年) | 4.45 | | 4.94 |
| 股票的波動性 | 108.93 | % | | 105.3 | % |
2020年6月配售代理認股權證
本公司於2020年6月發行認股權證(“2020年6月配售代理權證”)，可行使最多122向配售代理出售本公司普通股的股份，以進行此類發行。2020年6月的配售代理權證與2020年6月的投資者權證的形式基本相同，包括上述看跌期權，只是它們具有
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
每股行權價相當於$5.64，在某些情況下可能會進行調整，並將於2025年6月7日到期。在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏，83和不是2020年6月的配售代理權證的股票分別被行使。
由於2020年6月配售代理權證中的看跌期權條款，這些權證被歸類為負債，並在每個報告日期以市價計價。
與2020年6月配售代理權證相關的權證負債在每個報告和行使日使用某些估計投入按公允價值計量，這些估計投入被歸類於公允價值層次的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2020年6月配售代理權證的公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 當前股價 | $ | 5.50 | | | $ | 6.13 | |
| 折算價格 | $ | 5.64 | | | $ | 5.64 | |
| 無風險利率 | 0.65 | % | | 0.31 | % |
| 預期期限(年) | 3.95 | | 4.44 |
| 股票的波動性 | 107.3 | % | | 106.8 | % |
2019年12月認股權證
於2019年12月，根據一項證券購買協議(“2019年12月發售”)，本公司發行認股權證(“2019年12月認股權證”)以購買556普通股。2019年12月的權證目前可行使，行權價為$8.10每股，並將到期五年從它們最初可行使之日起，或2025年6月21日。
此外，2019年12月的權證包含無現金行使條款，如果未能及時交付證券或授權股份不足，可能需要現金支付。2019年12月的權證將在到期日自動在無現金基礎上行使。2019年12月的權證還包含看跌期權，根據該期權，如果本公司按照2019年12月認股權證的定義進行基本交易，本公司或任何後續實體將根據2019年12月權證持有人的選擇權，在2019年12月權證持有人的選擇下，同時或在30在這種基本交易完成後的幾天內，通過向該持有人支付相當於該持有人2019年12月權證剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金，購買該持有人的2019年12月權證五在看跌期權持有人發出行使通知後的幾個交易日內。由於這一看跌期權條款，2019年12月的權證被歸類為負債，並在每個報告日期按市值計價。
與2019年12月認股權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計投入按公允價值計量，這些估計投入歸類於公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2019年12月權證的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 當前股價 | $ | 5.50 | | | $ | 6.13 | | |
| 折算價格 | $ | 8.10 | | | $ | 8.10 | | |
| 無風險利率 | 0.66 | % | | 0.31 | % | |
| 預期期限(年) | 3.97 | | 4.47 | |
| 股票的波動性 | 107.22 | % | | 107.9 | % | |
2019年12月配售代理認股權證
2019年12月，關於2019年12月的發行，本公司發行了認股權證52本公司普通股向配售代理配售(“2019年12月配售代理認股權證”)。2019年12月的配售代理權證的形式與2019年12月的權證基本相同，只是它們的行權價相當於每股1美元。8.44，在某些情況下可能會進行調整，並將於2025年12月18日到期。
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
與2019年12月配售代理權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計輸入按公允價值計量，這些估計輸入被歸類在公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2019年12月配售代理權證的公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 當前股價 | $ | 5.50 | | | $ | 6.13 | |
| 折算價格 | $ | 8.44 | | | $ | 8.44 | |
| 無風險利率 | 0.56 | % | | 0.26 | % |
| 預期期限(年) | 3.47 | | 3.97 |
| 股票的波動性 | 102.46 | % | | 109.4 | % |
管理層已評估，在2019年12月配售代理權證期間發生控制權變更(定義見配售代理權證)的可能性很低，如果發生此類事件，無現金行使價值與認股權證公允價值之間的差額是象徵性的。
2019年5月認股權證
於2019年5月，根據一項承銷協議(“2019年5月發售”)，本公司發行認股權證(“2019年5月認股權證”)以購買444普通股。2019年5月的權證目前可行使，目前的行權價為$3.52每股，並將到期五年自發行之日起，或2024年5月24日。2019年5月的認股權證包含價格保護特徵，根據該特徵，除某些例外情況外，如果未來出售或發行普通股，或未來出售或發行本公司普通股股份的可轉換或可行使證券，以供對價，或以每股低於2019年5月認股權證的行使價或換股價格(視適用而定)，則2019年5月認股權證的行權價將降至支付的對價，或行使價或換股價格(視適用而定)，則2019年5月的認股權證的行權價將降至支付的對價，或行使價或換股價格(視何者適用而定)，每股認股權證的行權價或換股價格將降至支付的對價或行使價或換股價格。根據這項規定，關於2020年6月的發售，2019年5月認股權證的行使價降至1美元。3.52每股，等於(X)在2020年6月發行的證券所支付的代價的較低者，或$4.51每股，(Y)2020年6月投資者認股權證的最低行權價，或$5.18，以及(Z)自2020年6月8日開始的五個交易日內，公司普通股在納斯達克資本市場的最低單日成交量加權平均價，四捨五入為最接近的股票，或$3.52。在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏，5和不是2019年5月認股權證的股份分別被行使。
此外，如果本公司以隨本公司普通股股份市價變動或可能隨本公司普通股股份市價變動的價格訂立或訂立任何可為普通股行使或可轉換為普通股的普通股或期權或可轉換證券的發行，則除若干例外外，2019年5月認股權證持有人在行使持有人認股權證時，可選擇以該等變動價格行使認股權證。
此外，2019年5月的權證包含無現金行使條款，如果未能及時交付證券或授權股份不足，可能需要現金支付。2019年5月的認股權證將在到期日自動在無現金基礎上行使。2019年5月的權證包括看跌期權，根據該期權，當2019年5月的權證尚未發行時，如果公司按照2019年5月的權證的定義進行控制權變更，本公司或任何後續實體將在2019年5月權證持有人的選擇權下在90在公開披露控制權變更交易後數天，購買該持有人的2019年5月權證，方法是在完成控制權變更交易的較晚日期或在發出該請求的通知後兩個交易日，向該持有人支付相當於該等權證剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金金額。由於這一看跌期權條款，2019年5月的權證被歸類為負債，並在每個報告日期按市值計價。
與2019年5月認股權證相關的權證負債在每個報告和行使日使用某些估計投入按公允價值計量，這些估計投入被歸類在公允價值層次的第3級。在Black-Scholes模型和Lattice模型的組合中使用了以下假設來衡量2019年5月權證的公允價值：
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 當前股價 | $ | 5.50 | | | $ | 6.13 | | |
| 折算價格 | $ | 3.52 | | | $ | 3.52 | | |
| 無風險利率 | 0.44 | % | | 0.21 | % | |
| 預期期限(年) | 2.9 | | 3.4 | |
| 股票的波動性 | 106.2 | % | | 107.2 | % | |
管理層已評估，在認股權證有效期內發生控制權變更的可能性很低，如果發生此類事件，無現金行使價值與2019年5月認股權證公允價值之間的差額是象徵性的。
11. 基於股票的薪酬
見附註10，資本化與股權結構--反向股票拆分.
截至2021年6月30日，根據2014年計劃授權授予的股份總數為1,974，其中811可用於未來的撥款。
股票期權
下表彙總了截至2021年6月30日公司未償還股票期權的信息，以及截至那時的6個月內的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 庫存
獎項 | | 加權的-
平均值
行權價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | | 集料
固有的
價值 |
| 截至2020年12月31日的餘額 | 529 | | | $ | 31.62 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 被沒收的期權 | (14) | | | 7.67 | | | | | |
| 選項已取消 | (7) | | | 39.23 | | | | | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | 508 | | | $ | 32.16 | | | 6.78 | | $ | — | |
| 已歸屬，預計將於2021年6月30日歸屬 | 508 | | | $ | 32.16 | | | 6.78 | | $ | — | |
| 自2021年6月30日起可行使 | 381 | | | $ | 37.65 | | | 6.38 | | $ | — | |
截至2021年6月30日，與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為$1,525。這一金額預計將在公司的精簡綜合經營報表中確認為基於股票的補償費用，並在剩餘的加權平均歸屬期間確認為全面虧損。1.62好幾年了。
每個股票期權的每股公允價值在授予之日採用布萊克-斯科爾斯模型，採用以下假設確定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 股息率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | — | |
| 無風險利率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 1.58 | % |
| 預期期限(以年為單位) | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 5.6 |
| 波動率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 102 | % |
不適用-截至2021年6月30日的三個月和六個月以及截至2020年6月30日的三個月沒有授予股票期權。
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
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($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
限售股單位
公司向員工和非員工服務提供商發放基於時間的限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的限制性股票單位(“PSU”)。每個RSU和PSU代表接收的權利一歸屬和後續結算時公司普通股的份額。根據公司年度運營計劃完成業績目標後，PSU將被授予。
RSU和PSU的公允價值是根據公司普通股在授予之日的收盤價確定的。
截至2021年6月30日的6個月內，RSU和PSU的綜合活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 數量
股票 | | 加權的-
平均資助金
公允價值日期 |
| 截至2020年12月31日未授權 | 143 | | | $ | 6.21 | |
| 授與 | 358 | | | 6.37 | |
| 既得 | (3) | | | 5.74 | |
| 沒收 | (35) | | | 7.23 | |
| 未歸屬於2021年6月30日 | 463 | | | $ | 6.27 | |
截至2021年6月30日，美元2,073與未歸屬RSU和PSU相關的未確認補償費用總額預計將在以下加權平均期內確認2.13好幾年了。
補償費用
與授予員工的期權、RSU和PSU相關的股票薪酬支出總額包括在簡明的綜合經營報表和全面虧損報表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 銷售和市場營銷 | $ | 92 | | | $ | 98 | | | $ | 191 | | | $ | 236 | |
| 研發 | 58 | | | 40 | | | 110 | | | 113 | |
| 一般事務和行政事務 | 369 | | | 370 | | | 574 | | | 746 | |
| | $ | 519 | | | $ | 508 | | | $ | 875 | | | $ | 1,095 | |
401(K)計劃份額匹配
於截至2021年及2020年6月30日止六個月內，本公司發出26和26符合條件的員工遞延賬户的普通股佔401(K)計劃的匹配繳款，相當於50每個合格員工在截至2020年12月31日和2019年12月31日的財年分別選擇延期(不超過法定上限)的百分比。與捐款有關的費用為#美元。152及$155分別截至2021年和2020年6月30日的6個月。
12. 所得税
在截至2021年6月30日的6個月中，未確認的税收優惠沒有實質性變化，公司預計到本財年結束時，未確認的税收優惠不會發生重大變化。由於該公司的税務虧損歷史，所有年份都要接受税務審查。
13. 承諾和或有事項
材料合同
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($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
該公司簽訂了各種許可、研究合作和開發協議，其中規定向公司支付的主要是技術轉讓和許可費，以及銷售時的特許權使用費。
本公司擁有二與加州大學的董事會簽訂許可協議，以維護某些專利的獨家權利。公司被要求支付1銷售給美國政府以外的實體的許可醫療設備淨銷售額的%。此外，公司還需要支付21向任何次級被許可人收取授予次級許可證的對價的%。
就2015年12月收購Equipois，LLC(“Equipois”)而言，本公司根據與機械平衡及支撐臂技術相關的若干知識產權開發商訂立的許可協議，承擔Equipois的權利及義務，該協議授予本公司有關某些使用領域的技術及專利權的獨家許可。根據許可協議的條款，該公司必須按淨收入向開發商支付一位數的特許權使用費，以$50年度最低版税要求。
購買義務
該公司從各種供應商購買零部件，並使用合同製造商為其產品提供製造服務。購買義務被定義為可強制執行和具有法律約束力的協議，並規定了所有重要條款，包括：要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大致時間。該公司的採購義務主要是購買與庫存和製造相關的服務合同，合同總額為美元。1,267截至2021年6月30日，預計一年內支付。付款的時間和實際支付的金額可能不同，這取決於收到貨物或服務的時間或某些債務的商定金額的變化。付款的時間和實際支付的金額可能不同，這取決於收到貨物或服務的時間或某些債務的商定金額的變化。
偶然事件
在正常的業務過程中，公司會受到各種法律事務的約束。管理層認為，該等事項的解決不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大不利影響。
14. 每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | | | |
| 適用於普通股股東的淨虧損，基本 | $ | (1,273) | | | $ | (11,767) | | | $ | (4,943) | | | $ | (14,301) | |
| 權證負債重估收益的調整 | (189) | | | — | | | (325) | | | — | |
| 適用於普通股股東的攤薄淨虧損 | $ | (1,462) | | | $ | (11,767) | | | $ | (5,268) | | | $ | (14,301) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權-平均股數，基本 | 12,655 | | | 6,261 | | | 11,709 | | | 6,032 | |
| 稀釋權證的效力 | 82 | | | — | | | 130 | | | — | |
| 加權-平均股數，稀釋後 | 12,737 | | | 6,261 | | | 11,839 | | | 6,032 | |
| | | | | | | |
| 每股淨虧損，基本 | $ | (0.10) | | | $ | (1.88) | | | $ | (0.42) | | | $ | (2.37) | |
| 稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.11) | | | $ | (1.88) | | | $ | (0.44) | | | $ | (2.37) | |
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
下表列出了不包括在稀釋後每股淨虧損計算中的潛在普通股，因為這樣做將在每個期間結束時反稀釋： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
六月三十日， | | 截至6月30日的六個月， | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| 購買普通股的期權 | 508 | | | 555 | | | 508 | | | 555 | | | | | |
| 限制性股票單位 | 463 | | | 147 | | | 463 | | | 147 | | | | | |
| 普通股認股權證 | 920 | | | 1,945 | | | 881 | | | 1,945 | | | | | |
| 普通股總等價物 | 1,891 | | | 2,647 | | | 1,852 | | | 2,647 | | | | | |
15. 分部披露
本公司擁有二可報告的細分市場：EksoHealth和EksoWorks。EksoHealth部門設計、設計、製造和銷售用於醫療市場應用的外骨骼。EksoWorks部門設計、設計、製造和銷售外骨骼設備，使身體健全的用户能夠長時間進行高難度的重複性工作。每個可報告的細分市場都是單獨管理的，因為它們服務於不同的市場。
公司根據部門毛利率評估業績和分配資源。本公司不考慮將淨資產作為分部計量，因此不分配資產。
細分市場報告信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
| 截至2021年6月30日的三個月 | | | | | |
| 收入 | $ | 1,862 | | | $ | 349 | | | $ | 2,211 | |
| 收入成本 | 740 | | | 179 | | | 919 | |
| 毛利 | $ | 1,122 | | | $ | 170 | | | $ | 1,292 | |
| | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | |
| 收入 | $ | 2,086 | | | $ | 178 | | | $ | 2,264 | |
| 收入成本 | 860 | | | 145 | | | 1,005 | |
| 毛利 | $ | 1,226 | | | $ | 33 | | | $ | 1,259 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
| 截至2021年6月30日的6個月 | | | | | |
| 收入 | $ | 3,589 | | | $ | 532 | | | $ | 4,121 | |
| 收入成本 | 1,282 | | | 312 | | | 1,594 | |
| 毛利 | $ | 2,307 | | | $ | 220 | | | $ | 2,527 | |
| | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 | | | | | |
| 收入 | $ | 3,276 | | | $ | 455 | | | $ | 3,731 | |
| 收入成本 | 1,477 | | | 358 | | | 1,835 | |
| 毛利 | $ | 1,799 | | | $ | 97 | | | $ | 1,896 | |
從地理位置上看，該公司經營的地區包括美洲、歐洲、中東和非洲(EMEA)以及亞太地區(APAC)。基於客户所在地的收入地理信息如下：
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | $ | 1,154 | | $ | 1,673 | | $ | 2,135 | | $ | 2,888 |
| 其他 | 44 | | | 42 | | | 82 | | | 39 | |
| 美洲 | 1,198 | | | 1,715 | | | 2,217 | | | 2,927 | |
| 德國 | 95 | | | 246 | | | 532 | | | 379 | |
| 比利時 | 296 | | | — | | | 305 | | | — | |
| 其他 | 548 | | | 59 | | | 725 | | | 106 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 939 | | | 305 | | | 1,562 | | | 485 | |
| APAC | 74 | | | 244 | | | 342 | | | 319 | |
| | $ | 2,211 | | | $ | 2,264 | | | $ | 4,121 | | | $ | 3,731 | |
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
在本季度報告中，“公司”、“我們”、“ITS”和“我們”是指埃克索仿生控股公司及其全資子公司。以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論，應與本公司截至2021年6月30日的季度10-Q表格季度報告(“本季度報告”)及本公司截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“年度報告”)中的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。
本季度報告包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括本季度報告中包含或引用的歷史事實陳述以外的陳述，包括有關(I)未來運營的管理計劃和目標，包括與人類外骨骼產品的設計、開發和商業化有關的陳述，(Ii)收入(包括收益/虧損)、每股收益(包括收益/虧損)、資本支出、股息、資本結構或其他財務項目的預測，(Iii)我們未來的財務業績，這些表述包括：(I)在管理層對財務狀況的討論和分析中或在根據美國證券交易委員會的規則和法規包括的經營結果中包含的任何此類表述；(Iv)我們對外骨骼技術(尤其是我們的外骨骼產品)商業機會的信念；(V)我們對醫療器械的潛在臨牀和其他健康益處的信念；以及(Vi)上文(I)、(Ii)、(Iii)、(Iv)或(V)點所述任何表述所依據的或與之相關的假設。詞語“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“估計”、“形式”、“預測”、“潛力”、“戰略”、“預期”、“嘗試”、“發展”、“計劃”、“幫助”、“相信”、“繼續”、“打算”、“期望”、“未來”，類似的表述(包括上述任何一項的否定)旨在識別前瞻性陳述。
以下因素，包括本公司年度報告中“風險因素”一節所描述的因素，並在本季度報告的標題“第II部分-第1A項”下進行更新和補充。風險因素，“可能導致我們未來的結果與前瞻性信息中表達的結果大不相同：
•我們有能力獲得足夠的資金，為運營提供資金，並開發或提高我們的技術；
•影響的範圍、規模和持續時間爆發大流行性疾病，如新冠肺炎(冠狀病毒)；
•我們有能力獲得或保持監管部門的批准，以銷售我們的醫療器械；
•我們有能力及時完成臨牀試驗，完成的臨牀試驗將足以支持我們產品的商業化；
•新產品或服務的開發和商業化的預期時間、成本和進度，以及對我們現有產品的改進，以及對我們的盈利能力和現金狀況的相關影響；
•我們有能力有效地營銷和銷售我們的產品，並在單位銷售額和產品多樣化方面擴大我們的業務；
•我們有能力讓客户廣泛接受我們的產品和服務；
•存在或加劇競爭；
•我們市場可獲得的技術解決方案的快速變化；
•我們業務的波動性，包括漫長而多變的銷售週期，這可能會對我們在任何給定季度的運營業績產生負面影響；
•改變我們在國內或國際的銷售和運營；
•我們為我們的知識產權獲得或維持專利保護的能力；
•我們和第三方知識產權的範圍、有效性和可執行性；
•政府對醫療器械和醫療保健行業的重大監管；
•我們獲得某些政府機構(如CFIUS(定義如下)的監管許可的能力，包括對此類批准施加的任何條件、限制或限制；
•我們的客户是否有能力就與其相關的產品和服務獲得第三方報銷；
•我們的產品被自願或非自願召回的可能性；
•我們的產品責任保險可能不足以覆蓋潛在的索賠；
•授權索賠和我們的加速維護計劃會給我們帶來額外的運營成本；
•未能執行我們的商業計劃或戰略；
•我們的租約提前終止，填補空缺或協商改進的租賃條款遇到困難；
•我們留住或吸引關鍵員工的能力；
•股票波動或流動性不足；
•我們有能力對財務報告維持足夠的內部控制；以及
•整體經濟和市場狀況。
儘管我們認為本季度報告中包含的前瞻性陳述和前瞻性信息所依據的假設是合理的，但任何假設都可能是不準確的，因此，本季度報告中包含的此類陳述和信息可能被證明是不準確的。鑑於本文中包含的前瞻性陳述和前瞻性信息中固有的重大不確定性，包含此類陳述和信息不應被視為我們或任何其他人表示此類陳述和信息中描述的結果或條件或我們的目標和計劃將會實現。此類前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日的情況。除非法律另有要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述
我們的業務
我們設計、開發和銷售能夠增強人體力量、耐力和機動性的外骨骼產品。我們的外骨骼技術服務於多個市場，既可供健全人士使用，也可供肢體殘疾人士使用。我們銷售的設備可以(I)使患有影響步態(獲得性腦損傷和脊髓損傷)的神經疾病的個人康復，在某些情況下，還能重新行走，(Ii)幫助患有廣泛上肢損傷的個人，以及(Iii)允許產業工人長時間從事高難度的重複性工作。
我們相信，由於材料技術、電子電氣工程、控制技術以及傳感器和軟件開發的最新進展，外骨骼技術的商業機會正在加速。單獨來看，這些進步中的許多已經無處不在地存在於人們的日常生活中。我們相信，我們已經學會了如何整合這些現有技術，並在業界領先的知識產權組合的支持下，高效、優雅和安全地將結果包裹在人類身上。我們進一步相信，我們可以在廣泛的應用中做到這一點，從下肢癱瘓的人到健全的使用者。
EksoHealth
EksoHealth是我們的業務部門，專注於開發和營銷醫療應用的外骨骼。
我們在EksoHealth領域的領先產品EksoNR是一種機器人外骨骼，用於為下肢損傷患者提供物理治療。EksoNR在2019年取代了我們在這一細分市場的EksoGT產品，包括專門為幫助理療師和其他臨牀醫生在遭受神經損傷後教患者重新行走而設計的獨特功能。在EksoNR的幫助下可以治療的典型情況包括後天腦損傷，如中風和創傷性腦損傷，以及脊髓損傷和其他。與替代療法相比，使用EksoNR進行康復的好處包括更早地動員患者，更長時間和更密集的康復療程，以及更高質量的康復療程。該產品最典型地用於臨牀環境，最常見的是住院康復機構和中風中心。
EksoUE是一種可穿戴的上半身外骨骼，在康復過程中也被用作工具。EksoUE旨在幫助有廣泛上肢損傷的患者，旨在為他們提供更廣泛的活動範圍和更高強度的康復治療的耐力。
EksoWorks
EksoWorks是我們的業務部門，專注於開發、營銷和銷售用於工業應用的外骨骼和其他輔助工具。這些設備的目標用户通常是身體健全的，因此這些產品的目標是減輕工人的疲勞。減少疲勞的好處包括降低傷害率、提高生產率、提高員工士氣和降低人員流失率。目前，我們主要將這些產品直接銷售給部署這些產品的公司，以便在其運營中使用。
在EksoWorks內部，我們有兩大類產品。我們的可穿戴外骨骼產品包括EksoVest和新的EVO，這兩種產品都支持工人手臂和工具的重量，減少了長時間在肩部或肩部以上工作所帶來的疲勞。這些產品目前面向製造、航空航天、建築和食品加工的終端市場。
EksoZeroG是一種可以安裝在空中升降平臺或腳手架上的工具夾具。這有效地減輕了操作者感覺到的重型工具的重量。EksoZeroG主要通過租賃公司銷售到建築市場。
2021年第二季度亮點
•在2021年第二季度實現了約58%的毛利率
•2021年第二季度共預訂了20個EksoNR單元，其中包括11個新的認購單元
•擴大與Kindred Healthcare的合作伙伴關係深化長期急性護理(LTAC)醫院市場的滲透
•獲得110萬美元的債務減免，這與我們的購買力平價貸款有關
新冠肺炎
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。為了應對這場大流行，世界各地的公共衞生官員和政府已經建議並授權採取行動，以遏制導致新冠肺炎的病原體SARS-COV-2病毒的傳播。新冠肺炎疫情和應對疫情的相關措施對全球經濟造成了重大不利影響，包括供應鏈中斷、失業率急劇上升和整體經濟不確定性。
這場流行病對我們的業務產生了負面影響，包括我們的員工、供應商、客户和其他業務合作伙伴，導致我們在2020年解僱了23名員工。我們已經看到，在當前的商業環境下，對我們的外骨骼產品的需求減少了，因為許多住院康復機構暫時改變了優先事項，推遲了資本支出。我們已經看到，隨着更多關於這次大流行期間中風患病率增加的數據出來，臨牀需求並沒有減少。因此，我們繼續通過視頻會議、虛擬培訓活動和在線教育演示與現有和潛在客户互動，以提供我們的支持並展示我們Ekso設備的價值。雖然我們正在監測新冠肺炎變異的傳播和其他局部復發，但我們希望新冠肺炎的病例和住院人數將繼續普遍下降。此外，現在我們的臨牀團隊已經完全接種了疫苗，並在美國康復中心現場活躍，我們預計未來現場面對面的互動會有所增加。雖然與疫情相關的市場不確定性使我們很難預測對我們的業務和客户的全面影響，但我們相信，當業務狀況開始正常化時，我們有能力為客户提供服務。
從2021年7月起，我們已指示大多數接種疫苗的員工在總部工作，在我們的設施中加強個人防護裝備的使用，並允許必要的商務旅行。
管理層繼續積極監測全球形勢及其對我們財務狀況和運營的影響。
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些精簡合併財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們的估計構成了我們對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。實際結果可能與這些估計不同。
如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計，且如合理使用的不同估計，或合理可能發生的會計估計變動，可能對簡明綜合財務報表造成重大影響，則該會計政策被視為關鍵。我們相信，我們的關鍵會計政策反映了編制簡明綜合財務報表時使用的更重要的估計和假設。
經營成果
下表顯示了我們的運營結果(除百分比外，以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 | | %變化 |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 2,211 | | | $ | 2,264 | | | $ | (53) | | | (2) | % |
| 收入成本 | 919 | | | 1,005 | | | (86) | | | (9) | % |
| 毛利 | 1,292 | | | 1,259 | | | 33 | | | 3 | % |
| 毛利% | 58 | % | | 56 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 1,787 | | | 1,712 | | | 75 | | | 4 | % |
| 研發 | 709 | | | 452 | | | 257 | | | 57 | % |
| 一般事務和行政事務 | 2,144 | | | 1,943 | | | 201 | | | 10 | % |
| 重組 | — | | | 244 | | | (244) | | | (100) | % |
| 總運營費用 | 4,640 | | | 4,351 | | | 289 | | | 7 | % |
| 運營虧損 | (3,348) | | | (3,092) | | | (256) | | | 8 | % |
| 其他(費用)收入，淨額： | | | | | | | |
| 利息支出 | (27) | | | (38) | | | 11 | | | (29) | % |
| 權證負債重估損益 | 875 | | | (8,574) | | | 9,449 | | | N/m(1) |
| 權證發行費用 | — | | | (329) | | | 329 | | | (100) | % |
| 獲得購買力平價貸款的寬恕 | 1,099 | | | — | | | 1,099 | | | N/m(1) |
| 其他收入，淨額 | 128 | | | 266 | | | (138) | | | (52) | % |
| 其他收入(費用)合計(淨額) | 2,075 | | | (8,675) | | | 10,750 | | | (124) | % |
| 淨損失 | $ | (1,273) | | | $ | (11,767) | | | $ | 10,494 | | | (89) | % |
(1) 沒有意義
收入
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月收入減少了10萬美元，降幅為2%。2021年第二季度的收入包括EksoHealth的收入約為190萬美元，EksoWorks的銷售額約為30萬美元。收入下降的主要原因是我們將戰略重點轉移到通過訂閲模式獲取客户上。訂閲收入在合同期內遞延並確認，通常超過12個月。
毛利
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，毛利潤增長了3%。截至2021年6月30日的三個月，毛利率約為58%，而2020年同期的毛利率為56%。毛利率的整體增長主要是由於EksoWorks的利潤率增加，這是由於EVO背心的成本比前一代降低了，以及總體收入構成中毛利率通常較低的合作安排的減少。
運營費用
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，銷售和營銷費用增加了10萬美元，增幅為4%。這一增長主要是由於一般營銷活動的增加。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，研發費用增加了30萬美元，增幅為57%，這主要是由於對新產品開發的投資。
截至2021年6月30日的三個月，與2020年同期相比，一般和行政費用增加了20萬美元，增幅為10%，主要原因是員工人數和薪酬增加，但外部法律費用的減少部分抵消了這一增長。
截至2020年6月30日的三個月的重組費用為20萬美元，其中包括與我們於2020年5月完成的重組相關的員工遣散費，重組旨在精簡我們的運營，以降低運營費用和減少現金消耗。截至2021年6月30日的三個月沒有可比金額。
其他收入(費用)合計(淨額)
截至2021年6月30日的三個月，權證負債重估收益為90萬美元，與2019年、2020年和2021年發行的權證重估有關。截至2020年6月30日的三個月，權證負債虧損860萬美元，與2015年、2019年和2020年發行的權證重估有關。認股權證重估的收益和虧損主要是由我們的股票價格變化推動的。
在截至2021年6月30日的三個月裏，我們獲得了110萬美元的PPP貸款寬恕收益，這是我們在2021年6月從貸款人和SBA那裏獲得寬恕批准的結果。2020年同期沒有可比的數額。
截至2021年6月30日的三個月，其他收入淨額為10萬美元，而2020年同期為30萬美元。收入減少20萬美元的主要原因是公司間貨幣資產和負債的外幣重估未實現虧損增加。
下表顯示了我們的運營結果(除百分比外，以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 | | %變化 |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 4,121 | | | $ | 3,731 | | | $ | 390 | | | 10 | % |
| 收入成本 | 1,594 | | | 1,835 | | | (241) | | | (13) | % |
| 毛利 | 2,527 | | | 1,896 | | | 631 | | | 33 | % |
| 毛利% | 61 | % | | 51 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 3,580 | | | 4,232 | | | (652) | | | (15) | % |
| 研發 | 1,312 | | | 1,163 | | | 149 | | | 13 | % |
| 一般事務和行政事務 | 4,122 | | | 4,130 | | | (8) | | | — | % |
| 重組 | — | | | 244 | | | (244) | | | N/m(1) |
| 總運營費用 | 9,014 | | | 9,769 | | | (755) | | | (8) | % |
| 運營虧損 | (6,487) | | | (7,873) | | | 1,386 | | | (18) | % |
| 其他(費用)收入，淨額： | | | | | | | |
| 利息支出 | (53) | | | (90) | | | 37 | | | (41) | % |
| 權證負債重估損益 | 886 | | | (6,055) | | | 6,941 | | | N/m(1) |
| 權證發行費用 | — | | | (329) | | | 329 | | | (100) | % |
| 獲得購買力平價貸款的寬恕 | 1,099 | | | — | | | 1,099 | | | N/m(1) |
| 其他(費用)收入，淨額 | (388) | | | 46 | | | (434) | | | (943) | % |
| 其他收入(費用)合計(淨額) | 1,544 | | | (6,428) | | | 7,972 | | | (124) | % |
| 淨損失 | $ | (4,943) | | | $ | (14,301) | | | $ | 9,358 | | | (65) | % |
(1) 沒有意義
收入
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的六個月收入增加了40萬美元，增幅為10%。這一增長包括EksoHealth收入增加30萬美元，這主要是由於從新冠肺炎疫情的影響中恢復正常的業務狀況推動的設備銷售量的增加。
毛利
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的毛利潤增加了60萬美元，增幅為33%，這主要歸因於醫療器械銷售量的增加和EksoWorks銷售成本的降低。截至2021年6月30日的6個月，毛利率約為61%，而2020年同期的毛利率為51%。毛利率增加的主要原因是EksoWorks的利潤率提高，這是由於EVO背心的生產成本低於上一代背心，以及總體收入構成中的合作安排減少所致。
運營費用
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的六個月的銷售和營銷費用減少了70萬美元，降幅為15%，主要原因是員工薪酬費用分別因休假和2020年3月和5月的減員而減少。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月，研發費用增加了10萬美元，增幅為13%，這主要是由於對新產品開發的投資。這一增長被2020年3月和5月休假和減員導致的員工補償費用減少部分抵消。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的一般和行政費用保持不變。員工人數增加帶來的員工薪酬增加被較低的外部法律成本部分抵消。
截至2020年6月30日的6個月的重組費用為20萬美元，其中包括與我們於2020年5月完成的重組相關的員工遣散費，重組的目的是精簡我們的運營，以降低運營費用和減少現金消耗。截至2021年6月30日的6個月沒有可比金額。
其他(費用)收入合計(淨額)
截至2021年6月30日的6個月，權證負債重估收益為90萬美元，與2019年、2020年和2021年發行的權證重估有關。截至2020年6月30日的6個月，權證負債虧損610萬美元，與2015年、2019年和2020年發行的權證重估有關。認股權證重估的收益和虧損主要是由我們的股票價格變化推動的。
在截至2021年6月30日的6個月裏，我們獲得了110萬美元的PPP貸款寬恕收益，這是我們在2021年6月從貸款人和SBA那裏獲得寬恕批准的結果。2020年同期沒有可比的數額。
截至2021年6月30日的6個月，其他費用淨額為40萬美元，而2020年同期的其他費用為最低金額。支出40萬美元的主要原因是我們公司間貨幣資產和負債的外幣重估造成了更高的未實現虧損。
財務狀況、流動性與資本來源
自成立以來，我們一直致力於為醫療和工業市場開發外骨骼，為康復中心實現醫療外骨骼的商業化，並籌集資金。我們主要通過發行和出售股權證券以現金對價和銀行債務為我們的運營提供資金。
流動性與資本資源
截至2021年6月30日，我們的營運資金為4660萬美元，而截至2020年12月31日的營運資金為1340萬美元。營運資本增加的主要原因是股權融資和行使認股權證帶來的現金餘額增加。截至2021年6月30日，我們的現金包括銀行在第三方金融機構的存款。截至2021年6月30日，在我們4590萬美元的現金中，4540萬美元由國內持有，50萬美元由外國子公司持有。
如本公司簡明綜合財務報表附註8(應付票據淨額)所述，根據吾等與太平洋西部銀行訂立的新有擔保定期貸款協議，手頭最低手頭現金要求為相當於當前未償還本金餘額的最低限額。截至2021年6月30日，200萬美元的現金必須繼續受到限制。在考慮現金限制後，截至2021年6月30日的有效無限制現金估計為4390萬美元。有了這種不受限制的現金餘額，我們相信我們目前有足夠的現金為我們的業務提供資金，從這些簡明合併財務報表發佈之日起的一年內。
現金
下表彙總了現金的來源和用途(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (5,606) | | | $ | (5,745) | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 38,712 | | | 8,160 | |
| 匯率變動對現金的影響 | (30) | | | (27) | |
| 現金淨增 | 33,076 | | | 2,388 | |
| 期初現金 | 12,862 | | | 10,872 | |
| 期末現金 | $ | 45,938 | | | $ | 13,260 | |
經營活動中使用的淨現金
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月，運營中使用的淨現金減少了10萬美元，降幅為2%，這主要是因為通過提高整體運營效率(包括但不限於員工人數的減少)減少了運營費用，但現金收入的減少部分抵消了這一影響。
融資活動提供的淨現金
截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金為3870萬美元，來自出售普通股和認股權證，淨收益為3650萬美元，與股權融資相關的淨收益為3650萬美元，我們的“按市場發售”計劃的淨收益為70萬美元，行使認股權證的收益為140萬美元。
截至2020年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額為820萬美元，來自出售我們的普通股，獲得與2020年6月的股權融資相關的淨收益710萬美元，我們的PPP貸款收益110萬美元，以及2019年5月行使認股權證的收益80萬美元，部分被我們定期貸款的本金支付總額80萬美元所抵消。
合同義務和承諾
下表彙總了截至2021年6月30日我們的未償合同義務，以及這些義務預計將對我們未來期間的流動性和現金流產生的影響(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款： |
| 總計 | | 少於
一年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 之後
5年 |
| 應付票據、本金和利息 | $ | 2,195 | | | $ | 90 | | | $ | 2,105 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 設施運營租賃 | 536 | | | 536 | | | — | | | — | | | — | |
| 購買義務 | 1,267 | | | 1,267 | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 3,998 | | | $ | 1,893 | | | $ | 2,105 | | | $ | — | | | $ | — | |
除了上表(僅反映固定支付義務)外，我們還有兩項許可協議，以維護某些專利的獨家權利。根據這些許可協議，我們需要支付銷售給美國政府以外實體的特許醫療產品淨銷售額的1%。此外，我們還需要支付向任何分被許可人收取的對價的21%作為授予分許可證的費用。許可協議還規定了每年最低5萬美元的版税。
在我們於2015年12月收購Equipois的過程中，我們根據與機械平衡和支撐臂技術相關的某些知識產權的開發商簽訂的許可協議承擔了Equipois的權利和義務，該協議授予我們關於某些使用領域的技術和專利權的獨家許可。根據許可協議的條款，我們需要根據淨收入向開發商支付個位數的版税，但每年的最低版税要求為5萬美元。
我們從各種供應商購買零部件，並使用合同製造商為我們的產品提供製造服務。購買義務被定義為可強制執行和具有法律約束力的協議，並規定了所有重要條款，包括：要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大致時間。截至2021年6月30日，我們的採購義務主要是購買庫存和製造相關服務合同，總額約130萬美元，預計將在一年內支付。付款的時間和實際支付的金額可能不同，這取決於收到貨物或服務的時間或某些債務的商定金額的變化。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險，包括通脹風險。
我們不相信通脹對我們的業務、財政狀況或經營業績有實質影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
此外，我們在國外開展業務，並在德國和新加坡設有子公司。因此，我們面臨匯率風險。見項目7A。在我們的年報中對市場風險進行定量和定性的披露。
項目4.控制和程序
披露控制和程序。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至本季度報告所涵蓋期間結束時的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂後的“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。
應該指出的是，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷，並對未來事件的可能性做出假設。不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標，無論多麼遙遠。管理層認為，本季度報告中包含的財務報表在所有重要方面都與我們的財務狀況、經營業績和現金流有很好的相關性。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制在最近一個會計季度沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。“
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們不是任何懸而未決的法律訴訟的對象；據我們的管理層所知，目前沒有任何此類訴訟受到威脅，其結果會對公司的財產、經營業績或財務狀況產生重大影響。此外，據管理層所知，任何董事或行政人員均不參與任何與我們有不利利益的行動。
第1A項。風險因素
除以下所述外，吾等並未發現本公司年報第I部分第1A項“風險因素”所披露的風險因素有任何重大變動。我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於下文或我們的年報中描述的那些因素，其中任何一個或多個因素都可能直接或間接地導致我們的實際財務狀況和經營結果與我們過去或預期的未來財務狀況和經營結果大不相同。這些因素中的任何一個，全部或部分，都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生重大和不利的影響。您應該仔細考慮以下描述的風險和不確定性，以及本季度報告中的所有其他信息，包括標題為“第一部分-項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分，以及簡明的綜合財務報表和相關説明。
用於生產我們產品的材料短缺可能會影響我們未來的業績。
由於包括新冠肺炎大流行在內的多種因素，我們用於製造產品的各種材料目前或未來可能會出現短缺和供應鏈中斷。例如，全球半導體行業面臨嚴重的供應鏈短缺和其他中斷，原因包括需求增加，加工廠無法生產足夠數量的芯片來滿足需求，包括由於大流行而政府限制人員配備和設施運營，以及其他原因。一般來説，我們在產品中使用的電子元器件、電池、金屬和塑料的供應也比前幾個時期更短，我們還經歷了機械加工和工具製造等製造服務的更長交貨期。許多因素，如正在進行的大流行或美中之間進一步的貿易緊張，可能會延長或加深這些挑戰。我們認為，我們有足夠的半導體芯片供應到2021年的大部分時間，但如果半導體和其他重要大宗商品的全球供應鏈供應不正常化，我們的運營業績可能會受到負面影響。
項目6.展品
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展品
數 | | 描述 |
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3.1 | | 註冊人章程(通過引用附件3.1併入註冊人於2021年4月16日提交的表格8-K的當前報告中)。 |
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31.1* | | 根據修訂後的1934年證券交易法，根據規則13a-14(A)對首席執行官進行認證。 |
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31.2* | | 根據修訂後的1934年證券交易法，根據規則13a-14(A)對首席財務官進行認證。 |
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32.1* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
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32.2* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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| 101* | | 以下是Ekso Bionics Holdings，Inc.截至2021年6月30日的季度10-Q表格的財務報表，格式為可擴展商業報告語言(XBRL)： |
| | • | 未經審計的簡明合併資產負債表； |
| | • | 未經審計的簡明合併經營報表和全面收益(虧損)； |
| | • | 未經審計的股東權益簡明合併報表； |
| | • | 未經審計的簡明綜合現金流量表； |
| | • | 未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，Ekso Bionics Holdings，Inc.已正式授權以下簽名者代表其簽署本報告。
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| | 埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings，Inc.) |
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| 日期：2021年7月29日 | 由以下人員提供： | /s/Jack Peurach |
| | | 傑克·佩拉赫 |
| | | 總裁兼首席執行官 |
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| 日期：2021年7月29日 | 由以下人員提供： | /s/約翰·F·格倫 |
| | | 約翰·F·格倫 |
| | | 首席財務官 |
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| | | (妥為授權人員及首席財務及會計主任) |