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NonSegmentMember2020-09-300000046765國家：美國2021-04-012021-06-300000046765國家：美國2020-04-012020-06-300000046765國家：美國2020-10-012021-06-300000046765國家：美國2019-10-012020-06-300000046765國家/地區：AR2021-04-012021-06-300000046765國家/地區：AR2020-04-012020-06-300000046765國家/地區：AR2020-10-012021-06-300000046765國家/地區：AR2019-10-012020-06-300000046765國家：BH2021-04-012021-06-300000046765國家：BH2020-04-012020-06-300000046765國家：BH2020-10-012021-06-300000046765國家：BH2019-10-012020-06-300000046765國家：AE2021-04-012021-06-300000046765國家：AE2020-04-012020-06-300000046765國家：AE2020-10-012021-06-300000046765國家：AE2019-10-012020-06-300000046765國家：CO2021-04-012021-06-300000046765國家：CO2020-04-012020-06-300000046765國家：CO2020-10-012021-06-300000046765國家：CO2019-10-012020-06-300000046765惠普：OtherForeignMember2021-04-012021-06-300000046765惠普：OtherForeignMember2020-04-012020-06-300000046765惠普：OtherForeignMember2020-10-012021-06-300000046765惠普：OtherForeignMember2019-10-012020-06-300000046765US-GAAP：運營細分市場成員惠普：北美解決方案成員美國-GAAP：員工服務成員2021-04-012021-06-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：員工服務成員2021-04-012021-06-300000046765美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember美國-GAAP：員工服務成員2021-04-012021-06-300000046765美國-GAAP：員工服務成員2021-04-012021-06-300000046765美國-GAAP：其他重組成員US-GAAP：運營細分市場成員惠普：北美解決方案成員2021-04-012021-06-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員美國-GAAP：其他重組成員US-GAAP：運營細分市場成員2021-04-012021-06-300000046765美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember美國-GAAP：其他重組成員2021-04-012021-06-300000046765美國-GAAP：其他重組成員2021-04-012021-06-300000046765US-GAAP：運營細分市場成員惠普：北美解決方案成員美國-GAAP：員工服務成員2020-10-012021-06-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：員工服務成員2020-10-012021-06-300000046765美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember美國-GAAP：員工服務成員2020-10-012021-06-300000046765美國-GAAP：員工服務成員2020-10-012021-06-300000046765美國-GAAP：其他重組成員US-GAAP：運營細分市場成員惠普：北美解決方案成員2020-10-012021-06-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員美國-GAAP：其他重組成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-10-012021-06-300000046765美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember美國-GAAP：其他重組成員2020-10-012021-06-300000046765美國-GAAP：其他重組成員2020-10-012021-06-300000046765US-GAAP：運營細分市場成員惠普：北美解決方案成員美國-GAAP：員工服務成員2019-10-012020-06-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：員工服務成員2019-10-012020-06-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：員工服務成員2019-10-012020-06-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：員工服務成員2019-10-012020-06-300000046765美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember美國-GAAP：員工服務成員2019-10-012020-06-300000046765美國-GAAP：員工服務成員2019-10-012020-06-300000046765惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMemberUS-GAAP：運營細分市場成員惠普：北美解決方案成員2019-10-012020-06-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-10-012020-06-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-10-012020-06-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-10-012020-06-300000046765美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-06-300000046765惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-06-30
目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至季度的季度：2021年6月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，日本和日本之間的過渡期，美國和日本之間的過渡期。
委託文件編號：1-4221
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/46765/000004676521000030/hp-20210630_g1.jpg
Helmerich&Payne，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州73-0679879
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)

南博爾德大道1437號，套房1400, 塔爾薩, 俄克拉荷馬州, 74119
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(918) 742-5531
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，
如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值0.10美元)惠普紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒沒有。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒沒有。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐沒有。☒
班級截至2021年7月20日的未償還債務
普通股，面值0.10美元107,898,782

目錄
Helmerich&Payne，Inc.
表格10-Q的索引
頁面
第一部分：第一部分。
財務信息
3
第1項。
財務報表
3
截至2021年6月30日和2020年9月30日的未經審計的合併資產負債表
3
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月未經審計的合併經營報表
4
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合全面損失表
5
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益簡明合併報表
6
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月未經審計的現金流量簡併報表
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
43
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
43
第四項。
管制和程序
43
第二部分。
其他信息
43
第1項。
法律程序
43
第1A項。
風險因素
43
第6項
陳列品
44
簽名
45

2
目錄
第一部分：財務信息
項目1.財務報表
Helmerich&Payne，Inc.
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
六月三十日，9月30日，
(除共享數據和共享金額外，以千為單位)20212020
資產
流動資產：
現金和現金等價物$370,553 $487,884 
短期投資187,256 89,335 
應收賬款，扣除備用金#美元1,885及$1,820，分別
233,632 192,623 
材料和用品庫存，淨額90,537 104,180 
預付費用和其他費用，淨額91,477 89,305 
持有待售資產10,088 — 
流動資產總額983,543 963,327 
投資36,886 31,585 
財產、廠房和設備、淨值3,281,082 3,646,341 
其他非流動資產：
商譽45,653 45,653 
無形資產，淨額75,634 81,027 
經營性租賃使用權資產53,116 44,583 
其他資產，淨額19,371 17,105 
其他非流動資產合計193,774 188,368 
總資產$4,495,285 $4,829,621 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$64,193 $36,468 
應付股息27,324 27,226 
應計負債173,784 155,442 
流動負債總額265,301 219,136 
非流動負債：
長期債務，淨額481,002 480,727 
遞延所得税584,633 650,675 
其他154,049 147,180 
非流動負債--停產業務2,393 13,389 
非流動負債總額1,222,077 1,291,971 
承擔和或有事項(附註13)
股東權益：
普通股，$.10面值，160,000,000授權股份，112,222,865和112,151,563分別截至2021年6月30日和2020年9月30日發行的股票，以及107,898,782和107,488,242分別截至2021年6月30日和2020年9月30日的流通股
11,222 11,215 
優先股，沒有面值，1,000,000授權股份，不是已發行股份
— — 
額外實收資本523,281 521,628 
留存收益2,679,859 3,010,012 
累計其他綜合損失(24,814)(26,188)
國庫股，按成本價計算，4,324,083股票和4,663,321分別截至2021年6月30日和2020年9月30日的股票
(181,641)(198,153)
股東權益總額3,007,907 3,318,514 
總負債和股東權益$4,495,285 $4,829,621 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄
Helmerich&Payne，Inc.
簡明合併操作報表
(未經審計)
截至三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(單位：萬元，不包括每股淨額)2021202020212020
營業收入
鑽井服務$329,774 $314,405 $868,581 $1,556,093 
其他2,439 2,959 6,180 9,567 
332,213 317,364 874,761 1,565,660 
運營成本和費用
鑽井服務運營費用，不包括折舊和攤銷255,471 205,198 684,473 1,022,270 
其他運營費用1,481 1,549 4,117 4,286 
折舊及攤銷104,493 110,161 317,771 372,298 
研發5,610 3,638 16,527 16,730 
銷售、一般和行政41,719 43,108 120,371 134,894 
資產減值費用2,130 — 56,414 563,234 
重組費用2,110 15,495 3,856 15,495 
(收益)出售資產的損失(3,434)(4,201)2,745 (18,790)
409,580 374,948 1,206,274 2,110,417 
持續經營造成的營業虧損(77,367)(57,584)(331,513)(544,757)
其他收入(費用)
利息和股息收入1,527 771 8,225 6,551 
利息支出(5,963)(6,125)(17,861)(18,320)
投資證券的收益(虧損)2,409 2,267 7,853 (7,325)
出售附屬公司的收益— — — 14,963 
其他(970)(2,914)(3,027)(3,711)
(2,997)(6,001)(4,810)(7,842)
所得税前持續經營虧損(80,364)(63,585)(336,323)(552,599)
所得税優惠(23,659)(17,578)(78,398)(116,853)
持續經營虧損(56,705)(46,007)(257,925)(435,746)
所得税前非持續經營所得1,150 9,151 10,936 22,675 
所得税撥備— 8,743 — 22,463 
非持續經營的收入1,150 408 10,936 212 
淨損失$(55,555)$(45,599)$(246,989)$(435,534)
每股普通股基本收益(虧損)：
持續經營虧損$(0.53)$(0.43)$(2.40)$(4.05)
非持續經營的收入0.01 — 0.10 — 
淨損失$(0.52)$(0.43)$(2.30)$(4.05)
每股普通股攤薄收益(虧損)：
持續經營虧損$(0.53)$(0.43)$(2.40)$(4.05)
非持續經營的收入0.01 — 0.10 — 
淨損失$(0.52)$(0.43)$(2.30)$(4.05)
加權平均流通股：
基本信息107,896 107,439 107,790 108,185 
稀釋107,896 107,439 107,790 108,185 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄
Helmerich&Payne，Inc.
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
截至三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(單位：千)2021202020212020
淨損失$(55,555)$(45,599)$(246,989)$(435,534)
扣除所得税後的其他全面收入：
最低養老金負債調整，扣除所得税淨額為$(0.2)百萬元及(0.5截至2021年6月30日的三個月和九個月分別為100萬美元和(0.3)百萬元及(0.6)分別在截至2020年6月30日的三個月和九個月內
460 521 1,374 1,553 
其他綜合收益460 521 1,374 1,553 
綜合損失$(55,095)$(45,078)$(245,615)$(433,981)
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄
Helmerich&Payne，Inc.
股東權益簡明合併報表
截至2021年6月30日的3個月零9個月
(未經審計)
(單位為千，每股除外)普通股其他內容
實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		國庫股
股票金額股票金額總計
平衡，2020年9月30日112,151 $11,215 $521,628 $3,010,012 $(26,188)4,663 $(198,153)$3,318,514 
綜合收益：
淨損失— — — (70,431)— — — (70,431)
其他綜合收益— — — — 457 — — 457 
宣佈的股息($0.25每股)
— — — (27,324)— — — (27,324)
限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份72 7 (16,742)— — (295)14,618 (2,117)
基於股票的薪酬— — 7,451 — — — — 7,451 
採用ASU No.2016-13的累計效果調整— — — (1,251)— — — (1,251)
其他— — (381)— — — — (381)
平衡，2020年12月31日
112,223 $11,222 $511,956 $2,911,006 $(25,731)4,368 $(183,535)$3,224,918 
綜合收益：
淨損失— — — (121,003)— — — (121,003)
其他綜合收益— — — — 457 — — 457 
宣佈的股息($0.25每股)
— — — (27,268)— — — (27,268)
限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份— — (1,678)— — (39)1,678 — 
基於股票的薪酬— — 6,826 — — — — 6,826 
其他— — (234)— — — — (234)
平衡，2021年3月31日112,223 $11,222 $516,870 $2,762,735 $(25,274)4,329 $(181,857)$3,083,696 
綜合收益：
淨損失— — — (55,555)— — — (55,555)
其他綜合收益— — — — 460 — — 460 
宣佈的股息($0.25每股)
— — — (27,321)— — — (27,321)
限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份— — (257)— — (5)216 (41)
基於股票的薪酬— — 6,963 — — — — 6,963 
其他— — (295)— — — — (295)
餘額，2021年6月30日112,223 $11,222 $523,281 $2,679,859 $(24,814)4,324 $(181,641)$3,007,907 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄
Helmerich&Payne，Inc.
股東權益簡明合併報表
截至2020年6月30日的3個月零9個月
(未經審計)
(單位為千，每股除外)普通股其他內容
實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		國庫股
股票金額股票金額總計
餘額，2019年9月30日112,080 $11,208 $510,305 $3,714,307 $(28,635)3,642 $(194,962)$4,012,223 
綜合收益：
淨收入— — — 30,605 — — — 30,605 
其他綜合收益— — — — 516 — — 516 
宣佈的股息($0.71每股)
— — — (78,652)— — — (78,652)
員工股票期權的行使，扣除為員工税預扣的股票— — (3,103)— — (110)7,148 4,045 
限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份71 7 (18,126)— — (258)14,718 (3,401)
基於股票的薪酬— — 10,201 — — — — 10,201 
餘額，2019年12月31日
112,151 $11,215 $499,277 $3,666,260 $(28,119)3,274 $(173,096)$3,975,537 
綜合收益：
淨收入— — — (420,540)— — — (420,540)
其他綜合收益— — — — 516 — — 516 
宣佈的股息($0.71每股)
— — — (76,754)— — — (76,754)
員工股票期權的行使，扣除為員工税預扣的股票— — (47)— — — 47 — 
限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份— — (53)— — (1)53 — 
基於股票的薪酬— — 10,751 — — — — 10,751 
股份回購— — — — — 1,460 (28,504)(28,504)
平衡，2020年3月31日112,151 $11,215 $509,928 $3,168,966 $(27,603)4,733 $(201,500)$3,461,006 
綜合收益：
淨收入— — — (45,599)— — — (45,599)
其他綜合收益— — — — 521 — — 521 
宣佈的股息($0.25每股)
— — — (27,199)— — — (27,199)
限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份— — (2,879)— — (53)2,583 (296)
基於股票的薪酬— — 7,624 — — — — 7,624 
平衡，2020年6月30日
112,151 $11,215 $514,673 $3,096,168 $(27,082)4,680 $(198,917)$3,396,057 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

7
目錄
Helmerich&Payne，Inc.
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
截至6月30日的9個月，
(單位：萬人)20212020
經營活動的現金流：
淨損失$(246,989)$(435,534)
對非持續經營收入的調整(10,936)(212)
持續經營虧損(257,925)(435,746)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷317,771 372,298 
資產減值費用56,414 563,234 
債務貼現和債務發行成本攤銷994 1,358 
信貸損失準備金8 4,151 
基於股票的薪酬21,240 32,059 
投資證券的(收益)損失(7,853)7,325 
(收益)出售資產的損失2,745 (18,790)
出售附屬公司的收益— (14,963)
遞延所得税優惠(66,102)(122,366)
其他8,849 (1,580)
資產負債變動情況：
應收賬款(33,075)189,280 
材料和用品庫存14,073 568 
預付費用和其他費用(1,638)3,051 
其他非流動資產(3,337)5,343 
應付帳款24,908 (16,170)
應計負債8,643 (118,178)
其他非流動負債4,147 (4,583)
持續經營活動提供的現金淨額89,862 446,291 
用於非持續經營的經營活動的現金淨額(41)(38)
經營活動提供的淨現金89,821 446,253 
投資活動的現金流：
資本支出(49,173)(120,960)
購買投資(236,784)(78,303)
出售投資所得收益139,430 66,033 
出售附屬公司所得款項— 15,056 
出售資產所得收益26,775 31,200 
其他— (50)
用於投資活動的淨現金(119,752)(87,024)
融資活動的現金流：
支付的股息(81,815)(233,124)
行使股票期權所得收益— 4,100 
在股權獎勵淨額結算時繳納的僱員税(2,160)(3,752)
因收購業務而支付或有代價(250)(4,250)
股份回購— (28,504)
其他(719)(446)
用於融資活動的淨現金(84,944)(265,976)
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減)(114,875)93,253 
期初現金和現金等價物及限制性現金536,747 382,971 
期末現金和現金等價物及限制性現金$421,872 $476,224 
補充披露現金流信息：
期內支付的現金：
支付的利息$11,642 $11,511 
已繳(已收)所得税，淨額(31,826)43,629 
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃費的支付13,353 13,945 
非現金經營和投資活動：
與購置房產、廠房和設備有關的應付賬款和應計負債的變化(746)2,251 
與出售設備有關的應收賬款、財產、廠房和設備以及其他非流動資產的變動9,290 — 
採用ASU No.2016-13的累計效果調整(1,251)— 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄
Helmerich&Payne，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1：業務性質
Helmerich&Payne，Inc.(“H&P”，與其子公司一起被確定為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的公司”，除非聲明或上下文另有要求)通過其運營子公司提供以業績為導向的鑽井解決方案和技術，旨在使油氣勘探和生產公司更安全、更經濟地開採碳氫化合物。
我們的鑽井服務業務分為以下可報告的運營業務部門：北美解決方案、墨西哥灣近海和國際解決方案。我們的房地產業務，我們的新研發項目孵化器項目，以及我們的全資專屬自保保險公司都包括在“其他”中。有關我們的可報告部門的更多詳細信息，請參閲附註14-業務部門和地理信息。
我們的北美解決方案業務主要位於科羅拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北達科他州、俄亥俄州、俄克拉何馬州、賓夕法尼亞州、德克薩斯州、猶他州、西弗吉尼亞州和懷俄明州。此外，我們的墨西哥灣近海業務在路易斯安那州和墨西哥灣的美國聯邦水域進行，我們的國際解決方案業務的鑽井平臺主要位於四國際地點：阿根廷、巴林、哥倫比亞和阿聯酋。
我們還擁有和經營有限的商業地產。我們的房地產投資僅位於俄克拉何馬州塔爾薩，包括一個購物中心和未開發的房地產。
2020財年處置
2019年12月，我們完成了出售Helmerich&Payne International Drilling Co.(HPIDC)TerraVici Drilling Solutions，Inc.(TerraVici)的全資子公司的交易。作為這筆交易的結果，100TerraVici已發行股本的%轉讓給了買家，換取了大約#美元。15.1100萬美元，導致出售TerraVici的總收益約為$15.02000萬。在出售之前，TerraVici是北美解決方案業務部門的一個組成部分。這筆交易並不代表我們業務的戰略轉變，也不會對我們未來的業務和財務業績產生重大影響。
附註2重要會計政策、風險和不確定性摘要
中期財務信息
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)有關中期財務信息的適用規則和法規編制的。因此，這些中期財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息或腳註披露，因此，應與我們的2020年度報告Form 10-K和其他當前提交給SEC的文件中的合併財務報表及其附註一起閲讀。公允列報各期業績所需的財務報表已包括在內。“列報的中期業務業績不一定能反映全年預期業績。
合併原則
未經審計的簡明合併財務報表包括Helmerich&Payne公司及其國內外子公司的賬目，子公司的合併從公司獲得對子公司的控制權開始，當公司失去對子公司的控制權時停止。具體地説，本會計年度內收購或出售的子公司的收入和支出從本公司獲得控制權之日起至本公司停止控制該子公司之日，計入未經審計的簡明綜合經營表和全面損益表。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。
9
目錄
新冠肺炎和歐佩克+對產量的影響

一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發和發展成為一種大流行，已經導致了嚴重的全球經濟混亂，包括北美和許多其他我們運營的地理區域，或者我們的客户所在的地區，或者我們的供應商或供應商運營的地區。為防止新冠肺炎在世界各地蔓延而採取的行動，包括強制關閉所有非必要的商業設施，尋求自願關閉這些設施，以及對旅行、商業運營和公眾集會或互動施加限制或建議，已顯著減少了全球經濟活動，從而導致原油需求下降。特別是，我們運營的某些國家的旅行限制，包括關閉邊境進入該國，導致我們的某些鑽井平臺無法有效地配備人員或輪換人員，從而無法操作，並可能導致我們無法履行與客户簽訂的合同義務。政府當局還實施了多步驟政策，目標是重新開放經濟的各個部門。然而，某些司法管轄區開始重新開放，只是在新的新冠肺炎案件增加的情況下恢復了限制，而其他司法管轄區儘管新冠肺炎案件增加，但仍在繼續重啟或已接近完成重啟程序。儘管某些司法管轄區的疫苗供應有所增加，但新冠肺炎疫情在未來幾個月可能會惡化，包括出現更具傳染性的病毒株、疫苗接種遲疑或商業和社會活動增加, 這可能會導致政府當局重新考慮對商業和社會活動的限制。如果政府當局增加限制，經濟的重新開放可能會進一步縮減。由於這些限制已經並可能繼續影響到經濟的許多領域，我們已經並預計將繼續經歷對我們的業務運營的一些幹擾。在我們開展業務的一個外國司法管轄區，新冠肺炎的限制加劇了低迷的經濟狀況，導致社區罷工增加，導致我們的業務定期暫停。此外，與新冠肺炎相關的感知感染風險和健康風險，以及全球許多人的疾病，已經並將繼續改變世界各地消費者的行為和公司的政策；此類改變的行為和政策具有許多與政府當局旨在阻止新冠肺炎傳播的相同效果，例如自行或自願的社會隔離、隔離和遠程工作政策。我們遵守我們運營所在地的當地政府管轄政策和程序。在某些情況下，我們的海外業務比北美業務的政策和程序更嚴格。

2020年3月初，石油輸出國組織(歐佩克+)增產導致原油供應增加，加上全球應對措施導致原油需求下降，以及圍繞新冠肺炎大流行的不確定性導致原油價格大幅下跌。因此，我們看到2020年客户資本預算大幅減少，對陸地鑽井平臺的需求也相應大幅下降。儘管歐佩克+在2020年4月同意減產，但歐佩克+一直在逐步減少此類減產，並在2021年7月同意按月進一步減少此類減產，目標是在2022年底之前逐步取消所有減產。不能保證歐佩克+的各方會遵守最新的協議，歐佩克+可能會根據市場情況改變協議。儘管原油價格自2020年3月以來有所回升，但受近期生產不穩定、新冠肺炎持續爆發、油氣庫存變化、行業需求、全球和國家經濟表現以及歐佩克+行動等因素影響，預計石油和天然氣價格將繼續波動。
這些事件已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績的各個方面產生不利影響。新冠肺炎和長期過剩的石油供應對我們的業務、財務狀況和運營結果的最終影響程度將在很大程度上取決於未來的事態發展，包括新冠肺炎疫情在美國和我們開展業務的地區的持續時間和蔓延情況，以及對石油和天然氣行業的相關影響，旨在防止新冠肺炎蔓延的政府行動的影響，以及在全球範圍內開發、獲得和及時分發有效的治療方法和疫苗的情況，這些都是高度不確定的，目前無法確定地預測。

從財務角度來看，我們認為該公司在運營和財務上處於有利地位，能夠繼續作為一家持續經營的企業即便是新冠肺炎、石油供應過剩和低油價造成的更長時間的中斷。截至2021年6月30日，公司擁有現金和現金等價物以及短期投資$557.8百萬美元。2018年信貸安排(在附註6-債務中定義)有$750.0總可用性為100萬，最高可用金額為$75.0100萬美元可作為信用證使用。截至2021年6月30日，有不是未償還借款或信用證，剩餘$750.0根據2018年信貸安排，可借入100萬美元。我們目前預計不需要動用2018年信貸安排。此外，公司2025年債券(定義見附註6-債務)要到2025年3月19日才到期。2021年4月16日，擁有美元的貸款人680.02018年信貸安排下的1.8億項承諾行使了選擇權，將2018年信貸安排的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日。有關更多詳細信息，請參閲附註6-債務。
租契
我們租賃各種辦公室、倉庫、設備和車輛。租賃合同通常簽訂的固定期限為一至15年，但可能有延期選項。租賃條款是以個人為基礎進行協商的，包含各種不同的條款和條件。租賃協議不強加任何契約，但租賃資產不得用作借款目的的擔保。
10
目錄
在截至2021年6月30日的9個月裏，我們縮小了休斯頓組裝廠的規模，並將其遷往新地點。有關更多細節，請參閲附註15-重組費用。因此，在2021財年第二季度，我們簽訂了一項位於德克薩斯州加萊納公園的新組裝設施的租賃協議。本租賃協議從2021年1月1日開始，到2030年12月31日到期；但是，我們一續訂選項，最少可續訂五年和最多10年內，這並未被確認為我們使用權資產和租賃負債的一部分。本合同作為經營租賃入賬，產生經營租賃、使用權、資產和最低租賃負債#美元。16.4截至2021年6月30日，1.2億美元。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行活期存款和所有原始到期日不超過三個月的高流動性投資。我們的現金、現金等價物和短期投資面臨潛在的信用風險，我們的某些現金賬户的餘額超過了聯邦保險的限額。
我們把現金限制在$51.3百萬美元和$50.0分別為2021年6月30日和2020年6月30日的100萬美元，以及48.9百萬美元和$35.0分別在2020年和2019年9月30日達到100萬。在2021年6月30日和2020年9月30日的總數中，1.5百萬美元和$3.6100萬美元分別與收購鑽井技術公司有關，美元2.0截至兩個財年結束時的100萬美元來自專屬自保保險公司的初始資本，以及$47.8百萬美元和$43.1分別代表管理層為我們全資專屬自保保險公司潛在保險索賠的目的而選擇限制的額外金額。限制的金額主要投資於短期貨幣市場證券。
現金、現金等價物和限制性現金反映在未經審計的簡明合併資產負債表的下列項目中：
六月三十日，9月30日，
(單位：千)2021202020202019
現金和現金等價物$370,553 $426,245 $487,884 $347,943 
受限現金
預付費用和其他費用，淨額48,434 46,643 45,577 31,291 
其他資產，淨額2,885 3,336 3,286 3,737 
現金總額、現金等價物和限制性現金$421,872 $476,224 $536,747 $382,971 
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目錄
最近發佈的會計更新
美國公認會計準則的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編纂(“ASC”)的會計準則更新(“ASU”)的形式確定。我們考慮所有華碩的適用性和影響力。以下未列出的華碩已被評估並確定為不適用、以下所列華碩的澄清、無關緊要或已被本公司採納。
下表簡要介紹了最近的會計聲明以及我們對這些聲明對我們財務報表的影響的分析：
標準
描述
日期：
收養
對財務報告或其他重大事項的影響
最近採用的會計公告
ASU No.2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)及隨後發佈的相關ASU
這個ASU引入了一種新的模型來確認金融工具上的信用損失，該模型基於對當前預期信用損失的估計。新模式將適用於：(1)按攤銷成本計量的貸款、應收賬款、應收貿易和其他金融資產；(2)貸款承諾和某些其他表外信貸敞口；(3)通過其他綜合收益(虧損)按公允價值計量的債務證券和其他金融資產；(4)證券化金融資產的受益權益。此更新在2019年12月15日之後的年度期間有效。巴塞羅那
2020年10月1日
根據需要，我們在2021財年第一季度採用了此ASU。有關更多信息，請參閲下面的“-信貸損失撥備”。
截至2021年6月30日尚未採用的標準
ASU編號2018-14，補償-退休福利-定義福利計劃-總則(主題715-20)：披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改
本ASU修訂ASC 715，以增加、刪除和澄清與固定福利、養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。此更新適用於2020年12月15日之後的年度期間。
2021年7月1日
我們計劃在2021財年第四季度根據需要採用此ASU。我們認為採用這一ASU不會對我們的合併財務報表和披露產生實質性影響。
ASU第2019-12號，金融工具-所得税(主題740)：簡化所得税會計
本ASU通過刪除與主題740相關的某些例外，簡化了所得税的會計處理。亞利桑那州立大學還通過澄清和修改現有指南，改進了公認會計原則在主題740的其他領域的一致應用，並簡化了這方面的工作。此更新適用於2020年12月15日之後的年度和過渡期。允許早日通過修正案，包括公共實體在尚未發佈財務報表的任何過渡期內通過修正案。選擇在過渡期內提早通過修正案的實體應反映截至包括該過渡期在內的年度期間開始時的任何調整。此外，選舉提前通過的實體必須在同一時期通過所有修正案。一旦通過，本ASU中提出的修訂將通過對留存收益的累積效果調整，前瞻性、追溯或在修改後的追溯基礎上應用。此更新在2020年12月15日之後的年度期間有效。巴塞羅那
2021年10月1日
我們計劃在2022財年第一季度根據需要採用此ASU。雖然我們目前正在評估新指引可能對我們未經審計的簡明綜合財務報表和披露產生的影響，但我們認為採用新指引不會對其產生實質性影響。
信貸損失準備
在2020年10月1日，我們在修訂的追溯基礎上通過了ASU 2016-13，按照收養條款的允許，通過了累積效果調整，而沒有重複比較期間。在被收養時，我們認出了一美元1.6我們的信貸損失準備金增加了100萬美元，並進行了相應的累積調整，以減少留存收益(扣除所得税)$1.3百萬美元。這一過渡性調整反映了我們模型的發展，以估計我們的金融資產(主要由我們的應收賬款組成)在整個生命週期內的預期信貸損失。根據ASU 2016-13，我們根據應收賬款的賬齡、支付歷史和其他相關信息(包括評級機構、信用評級和警報以及可公開獲得的報告)評估了我們客户的財務實力和流動性。
12
目錄
自我保險
我們的全資自保保險公司(“自保保險公司”)產生的直接運營成本主要包括對估計損失的應計費用進行調整，估計損失為#美元。6.0百萬美元和$1.1在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內，分別分配給俘虜的100萬美元和8.8百萬美元和$15.8於截至2021年及2020年6月30日止九個月分別錄得百萬元，並記入我們未經審核的簡明綜合經營報表的鑽井服務營運開支內。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月裏，俘虜記錄的公司間保費收入達到了$9.4百萬美元和$10.4分別為100萬美元和300萬美元25.2百萬美元和$28.9這些公司間保險費在北美解決方案公司、墨西哥灣離岸公司和國際解決方案公司可報告的運營部門內反映為部門運營費用，並反映為“其他”部門內的部門間銷售額。(2)在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月中，這些公司間保險費分別反映為北美解決方案公司、墨西哥灣離岸公司和國際解決方案公司可報告的運營部門內的部門間銷售。
國際解決方案鑽井風險
國際解決方案公司的鑽井業務可能對我們的收入和淨營業收入(虧損)有很大貢獻。我們不能保證我們能夠成功地進行此類業務，如果做不到這一點，可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，我們國際解決方案公司業務的成功將受到許多意外情況的影響，其中一些是管理層無法控制的。這些意外情況包括總體和地區經濟狀況、貨幣匯率波動、修改後的外匯管制、國際監管要求的變化和國際就業問題，這些意外情況包括：總體和地區經濟狀況、匯率波動、修改後的外匯管制、國際監管要求的變化和國際就業問題。不動產和個人財產被沒收的風險以及遵守外國法律的負擔。此外，如果發生延長的勞工罷工或一個國家經歷重大的政治、經濟或社會不穩定，我們可能會遇到勞動力和/或操作某些鑽井平臺所需的材料和用品的短缺，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利的實質性影響。
我們還經歷了與阿根廷業務相關的某些風險。在阿根廷，雖然我們的白天匯率是以美元計價的，但我們是以阿根廷比索支付的。我們的一家二級子公司的阿根廷分行通過阿根廷外匯市場將阿根廷比索兑換成美元並匯回美元，將美元匯給其美國母公司。阿根廷也有實施貨幣管制的歷史，這些管制限制美元的兑換和匯回，包括2019年9月實施的管制。2020年9月，阿根廷實施了額外的貨幣管制，以努力保持阿根廷的美元儲備。由於這些貨幣管制，我們從阿根廷子公司向其美國母公司匯款的能力受到了限制。過去，阿根廷政府還對原油、柴油和汽油價格實施了價格管制，並對這些價格實施了匯率凍結。這些價格管制和匯率凍結措施可能會在未來再次實施。此外，2020年3月，阿根廷政府出臺了勞動法規，禁止員工無正當理由、因缺勤(或減少)或不可抗力而解僱或停職，但某些例外情況可能會導致向停職員工支付補償和/或增加公司的遣散費。這些禁令給我們在阿根廷的業務帶來了重大挑戰，目前還不確定這些禁令將持續多久。此外，儘管阿根廷在2020年8月與國際債券持有人達成了重組協議，但人們對阿根廷的債務負擔還有額外的擔憂, 阿根廷正試圖管理其鉅額主權債務問題。這些擔憂可能會進一步負面影響阿根廷的經濟，並對我們在阿根廷的業務產生不利影響。阿根廷經濟被認為是高度通貨膨脹，其定義是累計通貨膨脹率超過100儘管如此，我們所有的外國子公司都使用美元作為功能貨幣，當地貨幣貨幣資產和負債被重新計量為美元，外幣交易產生的損益包括在當前的經營業績中。
截至2021年6月30日的三個月和九個月，我們記錄了總計外幣損失$0.7百萬美元和$4.91000萬美元，分別為。相比之下，在截至2020年6月30日的三個月和九個月裏，我們錄得總計外幣損失美元。3.2300萬美元和300萬美元6.0分別為2000萬人。未來，我們可能會遇到更大的貨幣貶值、外匯限制或其他從阿根廷或其他地方匯回美元的困難，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。截至2021年6月30日，我們在阿根廷的現金餘額為$19.6百萬.
由於當地法律的影響，我們未來在某些地區的業務可能通過當地公民擁有權益的實體以及我們僅持有少數股權的實體(包括合資企業)進行，或者根據我們與當地實體簽訂的合同進行業務的安排進行。儘管我們相信通過該等實體或根據該等安排開展業務都不會對我們的業務或收入產生重大不利影響，但不能保證我們在所有情況下都能夠按照我們可以接受的條款重組或重組我們的業務，以符合當地法律(或其行政管理)。
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儘管我們試圖將此類風險的潛在影響降至最低，但我們的業務範圍超過一地理區域，在截至2021年6月30日的三個月和九個月內，大約4.8我們運營收入的百分比來自鑽探業務的國際地點，而相比之下7.3百分比和7.9分別在截至2020年6月30日的三個月和九個月內下降。在截至2021年6月30日的三個月和九個月內，大約52.2百分比和43.1來自國際地點的運營收入的百分比來自南美業務，相比之下33.2百分比和68.2分別在截至2020年6月30日的三個月和九個月內下降。幾乎所有的南美運營收入都來自阿根廷和哥倫比亞。未來發生的一個或多個由上述風險類型引起的國際事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
附註3：停產經營
停產業務的非流動負債包括與委內瑞拉國家相關的不確定税負。國內義務產生的所有費用在我們的未經審計的簡明綜合營業報表中報告為停產業務。
截至2021年6月30日的三個月和九個月的活動主要是由於委內瑞拉玻利瓦爾貶值而重新衡量了不確定的納税義務。2018年初，委內瑞拉政府宣佈改變現有的雙匯率外幣兑換制度，取消了受到大量補貼的外幣匯率。10委內瑞拉政府還建立了一種名為“主權玻利瓦爾”的新貨幣，從舊貨幣中去掉了五個零，從而確定了這一新貨幣的幣值，並重新啟動了一種名為DICOM的兑換系統。“委內瑞拉政府還建立了一種名為”主權玻利瓦爾“(Sovereign玻利瓦爾)的新貨幣。DICOM浮動率大約是3,220,5982021年6月30日，玻利瓦爾兑美元436,677和204,418玻利瓦爾兑美元匯率分別為2020年9月30日和2020年6月30日。DICOM浮動匯率可能不能反映易貨市場匯率。
附註4財產、廠房和設備
截至2021年6月30日和2020年9月30日的物業、廠房和設備包括以下內容：
(單位：千)預計使用壽命2021年6月30日2020年9月30日
鑽井服務設備
4 - 15年份
$6,456,608 $7,313,234 
小管4年份602,689 615,281 
房地產
10 - 45年份
43,358 43,389 
其他
2 - 23年份
464,571 464,704 
在建工程正在進行中(1)
  47,844 49,592 
  7,615,070 8,486,200 
累計折舊  (4,333,988)(4,839,859)
財產、廠房和設備、淨值  $3,281,082 $3,646,341 
持有待售資產$10,088 $— 
(1)在建項目包括升級或翻新現有船隊某些鑽井平臺的在建項目成本。此外，我們還包括其他資本維護採購訂單，這些訂單是開放/正在進行的。當這些不同的項目完成後，成本將被歸類到適當的使用年限類別。
折舊
未經審計的合併業務簡表中的折舊費用為#美元。102.7百萬美元和$108.4百萬美元，包括$1.3300萬美元和300萬美元0.9分別在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，遺棄了100萬美元。未經審計的合併業務簡表中的折舊費用為#美元。312.4百萬美元和$366.8百萬美元，包括$1.7百萬美元和$2.6截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月，分別有100萬人被遺棄。
持有待售資產
下表彙總了我們在以下日期的待售資產餘額(以千為單位)：
2020年9月30日的餘額$— 
另外：
資產增加13,516 
更少：
出售持有待售資產(3,428)
2021年6月30日的餘額$10,088 
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2021年3月，公司領導層繼續執行目前的戰略，該戰略最初於2019年推出，專注於運營各種類型的高性能升級鑽井平臺，並逐步淘汰較老、能力較差的船隊。因此，該公司已經制定了一項出售計劃71國內非超規格鑽井平臺，全部屬於我們的北美解決方案部門，其中大部分之前已退役、減記和/或作為資本備件持有。這些資產的賬面價值減去其公允價值減去出售成本$。13.52000萬美元，並在2021財年第二季度和第三季度被重新分類為持有待售。因此，我們確認了一筆非現金減值費用#美元。2.1百萬美元和$56.4在截至2021年6月30日的三個月和九個月內，分別為未經審計的簡明綜合經營報表中的600萬美元。
在截至2021年6月30日的三個月內，我們完成了資產的出售，賬面淨值為$3.4在2021財年第二季度，有100萬被歸類為持有待售。
估值中使用的重大假設基於我們預定的處置方法、類似資產的歷史銷售和市場報價，並被ASC主題820(公允價值計量和披露)歸類為2級和3級輸入。雖然我們認為我們分析中使用的假設是合理和適當的，但不同的假設和估計可能會對分析和我們由此得出的結論產生重大影響。
減損
在截至2020年3月31日的三個月裏，發生了幾起嚴重影響鑽井服務需求的重大經濟事件，包括歐佩克+的價格戰導致原油價格大幅下跌，以及新冠肺炎疫情導致需求下降。為了在充滿挑戰的市場中保持競爭優勢，公司管理層推出了一項新戰略，專注於運營各種類型的高性能升級鑽井平臺，並逐步淘汰較舊、能力較差的船隊。這使得我們將傳統國內FlexRig3資產組的超規格鑽機與FlexRig5資產組組合在一起，創建了一個新的“國內超規格FlexRig”資產組，同時將傳統國內常規資產組、FlexRig4資產組和FlexRig3非超規格鑽機合併為一個資產組(國內非超規格資產組)。鑑於我們的國內非超級規格資產組和所有國際資產組的利用率較低，我們認為這些經濟因素是這些資產組可能受損的指標。
截至2020年3月31日，我們對國內非超級規範和國際常規、FlexRig3和FlexRig4資產組進行了減值測試，這些資產組的總賬面淨值為$605.82000萬。我們的結論是，每個資產組的賬面淨值不能通過估計的未貼現現金流收回，並記錄了#美元的非現金減值費用。441.4在截至2020年6月30日的9個月內，未經審計的簡明綜合經營報表中的600萬美元。在$441.4記錄的減值費用總額為2000萬美元，$292.4300萬美元和300萬美元149.0北美解決方案部門和國際解決方案部門分別錄得3.8億美元的收入。減值是指每個資產組的賬面淨值超過其公允價值的金額。
該公司還記錄了與正在進行的鑽井設備和循環庫存有關的額外非現金減值費用#美元。44.9300萬美元和300萬美元38.6這兩家公司的賬面總價值分別為2500萬美元和1000萬美元。68.4300萬美元和300萬美元38.6在截至2020年6月30日的9個月內，分別在未經審計的簡明綜合經營報表中列報600萬美元。在$83.5記錄在建鑽井設備和循環庫存的減值費用總額為2000萬美元，#美元75.8300萬美元和300萬美元7.7北美解決方案部門和國際解決方案部門分別錄得3.8億美元的收入。
(收益)出售資產的損失
我們從出售資產中獲得了#美元的收益。3.4百萬美元和$4.2截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為100萬美元，虧損美元2.7百萬美元，並獲得$18.8截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月分別為100萬美元。在總額為$3.4在截至2021年6月30日的三個月內確認的百萬美元收益1.4100萬美元與出售以前在我們未經審計的簡明綜合資產負債表上歸類為待售資產有關，以及剩餘的$2.02000萬美元主要與客户賠償鑽桿在鑽井作業中損壞或丟失的更換價值有關。
在2021財年第二季度，我們出售了過剩的鑽井設備和備件，導致淨虧損美元。23.0截至2021年6月30日的9個月，收入為3.5億美元。這一損失被與客户補償鑽井作業中損壞或丟失的鑽桿重置價值相關的資產出售的各種收益所抵消。
在2021財年第一季度，我們完成了在墨西哥灣近海運營部門內出售海上平臺鑽井平臺的交易，總對價為$12.02000萬美元，總賬面淨值為$2.82000萬美元，帶來了美元的收益9.2在截至2021年6月30日的9個月中，增長了2.8億美元。此外，我們還記錄了與客户補償鑽桿在鑽井作業中損壞或丟失的重置價值相關的各種資產出售收益。
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附註5商譽和無形資產
商譽
商譽表示在收購之日，收購價格超過企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值。商譽不攤銷，但在報告單位層面上進行潛在減值測試，至少每年一次，或者在存在潛在減值跡象的情況下進行測試。我們的所有商譽都在我們的北美解決方案公司的可報告部門範圍內。
在截至2021年6月30日的三個月和九個月裏，我們有不是商譽的增加或減損。截至2021年6月30日和2020年9月30日，商譽餘額為$45.7百萬.
無形資產
有限壽命的無形資產在這些資產為我們的現金流做出貢獻的期間使用直線方法攤銷，並根據我們的長期資產估值政策進行減值評估。我們所有的無形資產都在我們的北美解決方案公司的可報告部門內。無形資產包括以下內容：
 2021年6月30日2020年9月30日
(單位：千)加權平均估計使用壽命毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
有限壽命無形資產：      
發達的技術15年份$89,096 $20,693 $68,403 $89,096 $16,222 $72,874 
知識產權13年份1,500 188 1,312 1,500 103 1,397 
商號20年份5,865 1,079 4,786 5,865 842 5,023 
客户關係5年份4,000 2,867 1,133 4,000 2,267 1,733 
$100,461 $24,827 $75,634 $100,461 $19,434 $81,027 
未經審計的簡明綜合經營報表中的攤銷費用為#美元。1.8截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月均為100萬美元，以及5.4百萬美元和$5.5截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月分別為100萬美元。一個據估計，攤派費用約為#美元。1.82021年財年剩餘時間為100萬美元，約合美元7.22022財年為100萬美元，約合6.52023財年為100萬美元，約為6.42024年和2025年財政年度為100萬美元。
減損
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內，由於附註4-物業、廠房及設備所述的市況，吾等得出商譽及無形資產可能減值的結論，並測試分配商譽餘額及記錄無形資產的惠普技術報告部門的可恢復性。這導致僅限商譽的非現金減值費用為#美元。38.3截至2020年6月30日的9個月，在未經審計的簡明綜合經營報表上記錄的資產減值費用為80萬美元。
附註6債務
我們有以下未償還的無擔保長期債務，到期日如下表所示：
2021年6月30日2020年9月30日
(單位：千)臉
金額		未攤銷
貼現和發債
成本		書
價值		臉
金額		未攤銷
貼現和發債
成本		書
價值
無擔保優先票據：
截止日期為2025年3月19日$487,148 $(6,146)$481,002 $487,148 $(6,421)$480,727 
487,148 (6,146)481,002 487,148 (6,421)480,727 
減少一年內到期的長期債務— — — — — — 
長期債務$487,148 $(6,146)$481,002 $487,148 $(6,421)$480,727 
高級註釋
2018年12月20日，我們發行了大約$487.1本金總額為百萬元4.652025年到期的無擔保優先票據百分比(“公司2025年票據”)。2025年公司債券的利息從2019年3月15日開始，每半年支付一次，時間為每年的3月15日和9月15日。債務發行成本是在債務的規定期限內直線攤銷的，這近似於實際利息法。
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信貸安排
2018年11月13日，我們由作為借款人的公司、作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank)和貸款人之間達成了一項信貸協議，該協議於2019年11月13日修訂，規定了將於2024年11月13日到期的無擔保循環信貸安排(修訂後的2018年信貸安排)。2021年4月16日，擁有美元的貸款人680.02018年信貸安排下的1.8億項承諾行使了選擇權，將2018年信貸安排的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日。2018年信貸安排的其他條款沒有就此次延期進行修改。剩下的$70.02018年信貸安排下的1.8億美元承諾將於2024年11月13日到期，除非適用的貸款人在該日期之前延長期限。
2018年信貸安排有$750.0總可用性為100萬，最高可用金額為$75.0100萬美元可作為信用證使用。截至2021年6月30日，有不是未償還借款或信用證，剩餘$750.0根據2018年信貸安排，可借入100萬美元。有關2018年信貸安排的完整説明，請參閲我們2020年年度報告Form 10-K中的附註8-合併財務報表中的債務。
截至2021年6月30日，我們有二與銀行分別開出金額為#美元的未償還信用證24.8百萬美元和$2.1百萬美元。
截至2021年6月30日，我們也有一筆20.0百萬無擔保獨立信貸額度，目的是獲得國際信用證、銀行擔保和履約保證金的簽發。在$20.0百萬，$1.8截至2021年6月30日，未償還的財務擔保為100萬。
適用於所有無擔保債務的協議包含額外的條款、條件和限制，我們認為這些條款、條件和限制在規模和信用質量相似的公司的無擔保債務安排中是司空見慣的。截至2021年6月30日，我們遵守了所有債務契約。
附註7所得税
我們使用估計的年度實際税率來確定中期報告期的所得税撥備。在計算我們預計的年度有效税率時，我們考慮了預測的年度税前收入和估計的永久賬面與税收差異。隨着信息和假設的變化，本年度將對有效税率和估計進行調整，這可能包括但不限於預測金額的變化，永久賬面與税收差異的估計，以及税法和税率的變化。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月裏，我們從持續運營中獲得的所得税收益為$23.7百萬美元和$17.6億美元，導致實際税率為29.4百分比和27.6百分比。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月裏，我們從持續運營中獲得的所得税收益為$78.4百萬美元和$116.9億美元，導致實際税率為23.3百分比和21.1百分比。有效税率不同於美國聯邦法定税率21.0截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的百分比，主要是由於州和外國所得税、永久性不可抵扣項目和離散調整。此外，截至2021年6月30日的3個月和9個月的有效税率包括一項聯邦税收優惠，這是因為有能力將預計的2021財年聯邦淨營業虧損結轉到法定税率為35.0%的一年。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月的離散調整主要是由於我們的遞延州所得税税率、撥備回報調整和股權補償的降低。
在接下來的12個月裏，我們不能肯定地預測，我們是否能最終解決與我們的美國和國際業務相關的任何不確定的税收狀況，這些狀況可能導致我們未確認的税收優惠的增加或減少。然而，我們預計這些增加或減少不會對我們持續經營的業績或財務狀況產生實質性影響。
附註8股東權益
本公司擁有董事會的長青授權，可回購最多四任何日曆年都有100萬股普通股。*回購可以使用我們的現金和現金等價物或其他可用的來源。*在截至2020年6月30日的9個月裏，我們購買了1.52000萬股普通股，總成本為$28.52000萬美元，以庫存股形式持有。有幾個不是在截至2021年6月30日的9個月內購買普通股。
現金股息#美元0.25每股於2021年3月3日宣佈為2021年5月17日登記在冊的股東，並於2021年6月1日支付。額外現金股息$0.252021年6月2日宣佈2021年8月17日登記在冊的股東每股收益，2021年8月31日支付。因此，我們記錄了一筆應付股息#美元。27.3應付股息中的百萬美元 在我們截至2021年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表上。
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累計其他綜合損失
累計其他綜合虧損構成如下：
(單位：千)六月三十日，
2021		9月30日，
2020
税前金額：  
未確認的精算淨損失$(32,153)$(33,923)
$(32,153)$(33,923)
税後收入：
未確認的精算淨損失$(24,814)$(26,188)
$(24,814)$(26,188)
以下是截至2021年6月30日的三個月和九個月與固定收益養老金計劃相關的累計其他綜合虧損(扣除税後)的變化摘要：
(單位：千)截至2021年6月30日的三個月截至9個月
2021年6月30日
期初餘額$(25,274)$(26,188)
在此期間的活動
從累計其他全面虧損中重新分類的金額460 1,374 
當期其他綜合收益淨額460 1,374 
2021年6月30日的餘額$(24,814)$(24,814)
附註9與客户簽訂合同的收入
鑽井服務收入
定期合同下鑽井平臺的釋放導致對我們的提前終止賠償，而合同規定的通知窗口以外的井對井合同下鑽井平臺的釋放導致對我們的通知費用的拖欠。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們認識到不是與定期合同相關的提前終止收入為#美元49.5在截至2020年6月30日的三個月內達到100萬美元。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月中，我們確認了7.7百萬美元和$57.8分別為提前終止合同收入100萬美元。在截至2021年6月30日的三個月和九個月內，我們認識到不是通知費收入。相比之下，在截至2020年6月30日的三個月和九個月裏，我們確認了0.9百萬美元和$3.0百萬美元，分別為通知收入。
對於大多數鑽探合同，我們還會收到合同指定的付款，用於動員鑽機和其他設備進出客户的鑽探現場。與我們的鑽井平臺往返於客户鑽探現場的動員和復員相關的收入與獨特的商品或服務無關。這些收入在提供鑽井服務的相關合同期限內遞延並按比例確認。對於任何合同，如果合同開始時規定彙集天數，然後在整個合同期內將天數分配給特定鑽機，作為實際的權宜之計，我們選擇在ASC 606允許的情況下確認實體有權開具發票的金額的收入。
合同費用
我們將執行成本資本化為$3.6百萬美元和$6.2分別截至2021年6月30日和2020年9月30日。
剩餘履約義務
截至2021年6月30日，分配給未履行的履約義務(通常稱為積壓)的總交易價格約為美元。582.5100萬美元，其中約美元203.0預計將在2021年財年剩餘時間確認100萬美元，約合210.92022財年為100萬美元，約為美元168.62023財年及之後的100萬美元。這些金額不包括預期的合同續簽或預期的績效獎金。此外，當前包含逐月條款的合同在我們的待辦事項中表示為一未履行履約義務的月份。我們的合同可以由客户選擇取消或修改；但是，由於我們的客户在基礎項目上部署的資本水平，我們過去沒有受到合同取消或修改的實質性不利影響。然而，新冠肺炎疫情的影響本質上是不確定的，因此，公司無法合理估計疫情的持續時間和最終影響，包括它可能對我們與客户的合同義務產生的影響。
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合同資產負債
下表彙總了我們合同資產和負債在下列日期的餘額：
(單位：千)2021年6月30日2020年9月30日
合同資產$6,577 $2,367 
(單位：千)2021年6月30日
2020年9月30日的合同負債餘額$8,636 
已收/應計和延期付款19,748 
期內確認的收入(21,630)
截至2021年6月30日的合同負債餘額$6,754 
附註10基於股票的薪酬
鑽井服務運營費用、研究和開發費用以及我們未經審計的綜合經營報表上的銷售、一般和行政費用中確認的基於股票的付款安排的補償成本彙總如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
基於股票的薪酬費用
鑽井服務運營$1,362 $2,212 $4,654 $7,098 
研發351 160 958 506 
銷售、一般和行政5,250 8,736 15,628 24,454 
$6,963 $11,108 $21,240 $32,058 
限制性股票
截至2021年6月30日，我們的限制性股票獎勵狀況以及截至當時的9個月內已發行的非既有限制性股票的變化摘要如下：
(單位為千，每股除外)
股票(1)
加權平均授予日期每股公允價值
截至2020年9月30日已發行的非既有限制性股票1,280 $49.81 
授與698 25.60 
既得 (2)
(534)51.79 
沒收(27)35.49 
截至2021年6月30日已發行的非既有限制性股票1,417 $37.38 
(1)我們的董事遞延薪酬計劃中，限售股包括限制性幻影股單位。這些影子股票單位賦予擁有公司股票而不實際擁有、轉讓或發行任何股票的經濟利益。在截至2021年6月30日的9個月中，18,906限制性影子股票單位被授予20,616在同一時期內歸屬的限制性影子股票單位。
(2)此外，授予的限制性股票獎勵數量包括我們代表員工扣繳的股票，以滿足法定的預扣税款要求。
績效單位
截至2021年6月30日，我們的業績既得限制性股票單位(業績單位)的狀況以及截至當時的9個月內未償還的非既得業績單位的變化摘要如下：
(單位為千，每股除外)績效單位每個績效單位的加權平均授予日期公允價值
截至2020年9月30日未完成的非既有績效單位
337 $51.09 
授與313 29.77 
股利等價權業績單位入賬54 50.65 
沒收(11)43.40 
截至2021年6月30日未完成的非既有績效單位(1)
693 $41.55 
(一)在期末未歸屬績效單位總數中，已達到規定績效標準的87,626績效單位，根據完成績效期間的支出百分比計算。期末反映的其餘未歸屬業績單位的歸屬和數量取決於我們是否達到指定的目標業績標準。如果我們滿足指定的最高性能標準，大約468,303其他績效單位可能會被授予或有資格被授予。
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目錄
附註11普通股每股收益(虧損)
ASC 260，每股收益，要求公司在計算每股收益時，將擁有不可沒收的股息權或股息等價物的未歸屬股票支付獎勵作為一個單獨的證券類別對待。*我們已經並預計將繼續向員工授予包含不可沒收股息權的限制性股票授予。但此類授予被視為ASC 260下的參與證券。因此，我們被要求在計算基本每股收益時包括這些授予，並使用這兩個類別計算基本每股收益計算每股收益的兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的(或累計的)股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股收益。
每股基本收益採用兩類法計算，並根據列示期間已發行普通股的加權平均數計算。
稀釋後每股收益是利用股票期權、非既得性限制性股票和業績單位的兩級法，以當期已發行普通股和普通股等價股的加權平均數計算的。
在計算每股收益的兩類方法下，支付的股息和一部分未分配淨收入(而不是虧損)分配給獲得股息的未授權限制性股票授予，這些股息被視為參與證券。
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目錄
下表列出了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法：
截至三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(單位為千，每股除外)2021202020212020
分子：
持續經營虧損$(56,705)$(46,007)$(257,925)$(435,746)
非持續經營的收入1,150 408 10,936 212 
淨損失(55,555)(45,599)(246,989)(435,534)
對每股基本收益(虧損)的調整
分配給未歸屬股東的收益(348)(331)(1,002)(2,327)
每股基本收益(虧損)的分子：
從持續運營中脱穎而出(57,053)(46,338)(258,927)(438,073)
從停產的運營中脱穎而出1,150 408 10,936 212 
(55,903)(45,930)(247,991)(437,861)
經稀釋後每股收益(虧損)調整：
非既得利益股東未分配收益再分配的效果— — — — 
稀釋後每股收益(虧損)的分子：
從持續運營中脱穎而出(57,053)(46,338)(258,927)(438,073)
從停產的運營中脱穎而出1,150 408 10,936 212 
$(55,903)$(45,930)$(247,991)$(437,861)
分母：
基本每股收益(虧損)分母加權平均股票107,896 107,439 107,790 108,185 
股票期權、限制性股票和業績單位對稀釋股的影響— — — — 
稀釋後每股收益(虧損)的分母-調整後的加權平均股票107,896 107,439 107,790 108,185 
每股普通股基本收益(虧損)：
持續經營虧損$(0.53)$(0.43)$(2.40)$(4.05)
非持續經營的收入0.01 — 0.10 — 
淨損失$(0.52)$(0.43)$(2.30)$(4.05)
每股普通股攤薄收益(虧損)：
持續經營虧損$(0.53)$(0.43)$(2.40)$(4.05)
非持續經營的收入0.01 — 0.10 — 
淨損失$(0.52)$(0.43)$(2.30)$(4.05)
我們在上述所有時期都出現了淨虧損。因此，我們計算的稀釋後每股收益(虧損)相當於我們計算的基本每股收益(虧損)，因為稀釋後的每股收益不包括任何假定的股權獎勵行使。*這些被排除在外，因為它們被認為是反稀釋的，這意味着納入它們將減少適用期間報告的每股淨虧損。
以下可歸因於流通股獎勵的潛在攤薄平均股票被排除在每股攤薄收益(虧損)的計算之外，因為它們被計入將是反攤薄的：
 截至三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
 (單位為千，每股除外)
2021202020212020
被排除為反攤薄的潛在攤薄股票3,3254,7083,9323,882
加權平均每股價格$59.47 $58.27 $57.07 $60.63 
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目錄
附註12金融工具公允價值計量
我們有某些資產和負債需要按公允價值計量和披露。公允價值被定義為在測量日期在市場參與者之間有序交易中，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收到的交換價格(退出價格)。*我們使用ASC 820-10中建立的公允價值層次來衡量公允價值，以確定投入的優先順序：
•第1級-報告實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
•第2級-可觀察到的投入，但不包括在第1級中的報價，如活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中類似資產和負債的報價；或可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他投入。
•第三級-很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。*這包括使用重大不可觀測投入的定價模型、貼現現金流方法和類似技術。
大多數現金等價物投資於流動性高的貨幣市場共同基金，主要投資於美國政府的直接或間接債務，以及聯邦保險的存款賬户。由於這些投資的到期日較短，現金和現金等價物的賬面價值接近公允價值。
短期投資包括被歸類為交易型證券的證券。交易證券的已實現和未實現損益均包括在未經審計的簡明綜合經營報表的其他收入(費用)中。這些證券是按公允價值記錄的。
我們的長期投資主要包括股權證券和非合格補充儲蓄計劃(“儲蓄計劃”)持有的資產。我們的股權證券主要包括我們對斯倫貝謝有限公司的投資，這筆投資被歸類為1級，並基於報價的股票價格。我們還持有各種其他公允價值不容易確定的股本證券，這些證券被歸類為3級。這些股本證券是按成本減去任何減值來計量的。我們在儲蓄計劃中持有的資產由共同基金組成，這些共同基金是使用一級投入來衡量的。
我們投資的估計公允價值反映在我們未經審計的簡明綜合資產負債表上，作為投資，主要基於一級投入。*由於我們投資公允價值的變化，我們記錄了#美元的收益2.4百萬美元和$7.9截至2021年6月30日的三個月和九個月為100萬。
我們的非金融資產，如無形資產、商譽和財產、廠房和設備，在業務合併中收購或確認減值費用時，按公允價值入賬。如果在未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值計量，這些資產一般會被歸類到公允價值層次的第2或3級。請參閲附註4-物業、廠房和設備，瞭解截至2021年6月30日我們分類為待售資產的公允價值的額外披露。
其他流動資產、應計負債和其他負債的賬面價值在2021年6月30日和2020年9月30日接近公允價值。
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目錄
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年9月30日，我們在未經審計的簡明合併資產負債表中按公允價值計量的資產和負債：
2021年6月30日
(單位：千)公允價值1級二級3級
經常性公允價值計量：    
現金和現金等價物370,553 370,553 $— $— 
短期投資：    
公司債務證券179,423 — 179,423 — 
美國政府和聯邦機構證券7,833 7,833 — — 
短期投資總額187,256 7,833 179,423 — 
其他流動資產48,434 48,434 — — 
投資：
不合格補充儲蓄計劃18,556 18,556 — — 
債務和股權證券18,330 14,965 — 3,365 
總投資36,886 33,521 — 3,365 
其他資產2,885 2,885 — — 
按公允價值計量的總資產$646,014 $463,226 $179,423 $3,365 
負債：
或有獲利負債$9,796 $— $— $9,796 
2020年9月30日
(單位：千)公允價值1級二級3級
經常性公允價值計量：    
現金和現金等價物$487,884 $487,884 $— $— 
短期投資：    
存單1,370 — 1,370 — 
公司債務證券78,156 — 78,156 — 
美國政府和聯邦機構證券7,817 7,817 — — 
其他1,992 1,992 — — 
短期投資總額89,335 9,809 79,526 — 
其他流動資產45,577 45,577 — — 
投資：
不合格補充儲蓄計劃19,819 19,819 — — 
債務和股權證券11,766 7,274 3,992 500 
總投資31,585 27,093 3,992 500 
其他資產3,286 3,286 — — 
按公允價值計量的總資產$657,667 $573,649 $83,518 $500 
負債：
或有獲利負債$9,123 $— $— $9,123 
截至2021年6月30日，我們利用一級投入以公允價值計量的金融工具包括現金等價物、美國機構發行的債務證券、活躍市場的股權證券和被歸類為受限資產的貨幣市場基金。*受限金額的當前部分包括在預付費用和其他中，非流動部分包括在其他資產中。對於這些項目，可以隨時獲得當前市場報價。
截至2021年6月30日，使用第2級投入以公允價值計量的資產包括使用利用可觀察到的市場投入的經紀商報價計量的公司債券。
我們的金融工具使用3級不可觀察的投入衡量，主要包括與我們2019財年業務收購相關的潛在溢價支付。
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目錄
下表列出了我們的金融負債的公允價值變動的對賬，這些負債在公允價值等級中被歸類為公允價值層次中的第三級公允價值計量，在指定的時期內：
截至三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(單位：千)2021202020212020
期初淨負債$8,973 $11,823 $9,123 $18,373 
加法— — — 1,500 
總損益：
包括在收入中823 900 923 (2,900)
聚落 (1)
— — (250)(4,250)
期末淨負債$9,796 $12,723 $9,796 $12,723 
(1)結算是指在此期間已支付或賺取的分紅付款。
下表提供了有關我們在2021年6月30日與財務負債相關的3級不可觀察輸入的定量信息(以千為單位)：
公允價值估價技術無法觀察到的輸入無法觀察到的輸入射程
加權平均 (1)
$700蒙特卡羅模擬貼現率1.2 %
收入波動性18.4 %
無風險利率2.0 %
$9,096概率分析貼現率0.5 %
付款金額
$5,250 - $9,096
$6,900 
概率
5% - 95%
92 %
(1)與使用概率分析估值的或有對價相關的付款金額和概率(第三級不可觀察投入)的加權平均值分別按付款金額和概率付款金額的相對未貼現公允價值加權。
上述重大不可觀察到的投入可能會根據經濟和市場狀況的變化而發生變化。 使用重大不可觀察到的投入會給截至報告日期的公允價值計量帶來不確定性。使用蒙特卡羅模擬法計量或有對價的公允價值時使用的重大不可觀察的投入是(I)貼現率、(Ii)收入波動性和(Iii)無風險比率。單獨大幅增加或減少貼現率和無風險比率將導致公允價值計量大幅降低或提高。單獨的收入波動性的重大變化將導致公允價值計量大幅降低或提高。使用概率分析計量或有對價的公允價值時使用的重大不可觀察投入為(I)貼現率、(Ii)支付金額和(Iii)概率。單獨大幅增加或減少貼現率將導致公允價值計量大幅降低或提高。單獨支付金額或概率的大幅增加或減少將導致公允價值計量大幅增加或減少。我們無法預測未來經濟或市場狀況對我們估計的公允價值的影響。 
以下信息為2021年6月30日和2020年9月30日的長期固息債公允價值補充信息：
(單位：百萬)2021年6月30日2020年9月30日
長期固定利率債務的賬面價值$481.0 $480.7 
長期固定利率債務的公允價值542.4 534.5 
美元的公允價值542.4100萬固定利率債券是基於經紀商的報價。由於這些債券在市場上交易不活躍，因此被歸類為2級。
附註13承付款和或有事項
購買承諾
設備、零部件和用品被提前訂購，以促進高效建設和基本建設進度。截至2021年6月30日，我們對設備、零部件和用品的採購承諾約為$。34.9百萬美元。
擔保安排
我們對擔保人發行的債券負有或有責任，這些債券與我們在正常業務過程中作出的某些承諾有關。*我們已同意就擔保人就該等債券支付的任何款項向擔保人提供賠償。(注：保證人發行的債券與我們在正常業務過程中作出的某些承諾有關。)我們已同意就擔保人就該等債券支付的任何款項向擔保人作出賠償。
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目錄
偶然事件
在我們的正常業務過程中，發生或有事項是由於現有條件、情況或一系列情況涉及對可能的或有損益或有事項的實現存在不確定性。我們根據ASC 450“或有事項”的規定對收益或有事項進行會計處理，因此，在實現之前，我們不會記錄收益或有事項或有確認收入。我們委內瑞拉子公司的財產和設備於2010年6月30日被委內瑞拉政府沒收。我們的全資子公司HPIDC和Helmerich&Payne將於2010年6月30日被查封。我們的全資子公司HPIDC和Helmerich&Payne已於2010年6月30日被委內瑞拉政府查封。以及我們的全資子公司HPIDC和Helmerich&Payne2011年，我們起訴委內瑞拉玻利瓦爾共和國、委內瑞拉石油公司(Petroleos de委內瑞拉，S.A.)和委內瑞拉國家石油公司(PDVSA Petroleo，S.A.)，要求賠償其在委內瑞拉的鑽井業務違反國際法和違約的行為。雖然存在實現復甦的可能性，但我們目前無法確定我們可能收到的時間或金額，或者追回的可能性。
本公司及其子公司是我們正常業務過程中出現的各種其他未決法律訴訟的當事人。*我們為某些免賠額下的某些業務風險提供保險。*雖然不能保證，但根據我們迄今的經驗，並考慮到既定的準備金和保險，我們相信，這些項目的最終解決不會對我們的財務狀況、現金流或運營結果產生實質性的不利影響。當我們確定可能發生損失並可合理估計時，我們使用當時可獲得的信息根據我們的最佳估計為此類或有事項應計未貼現的負債。如果估計的損失是一系列潛在結果，並且在該範圍內沒有更好的估計，我們應計在該範圍的低端。如果我們披露不利結果可能是重大的或有可能發生的或有事項，或者根據管理層的判斷，我們得出的結論是，這件事應該以其他方式披露。
注14業務細分和地理信息
業務描述
我們是一家以業績為導向的鑽井解決方案和技術公司，總部設在俄克拉何馬州塔爾薩，業務遍及美國所有主要的陸上油氣生產盆地以及南美和中東。我們的鑽井業務主要包括承包公司擁有的鑽井設備，主要是給大型石油和天然氣勘探公司。我們相信我們在鑽井和技術創新方面是公認的行業領先者。我們專注於向客户提供基於集成解決方案的方法，將專有鑽機技術、自動化軟件和數字專業知識結合到我們的鑽機運營中，而不是提供基於產品的產品，例如鑽機或單獨的技術包。我們的鑽井服務業務分為以下可報告的運營業務部門：北美解決方案公司、墨西哥灣近海解決方案公司和國際解決方案公司。
每個可報告的運營部門都是一個單獨管理的戰略業務單位，合併的收入和費用反映了公司間所有重大交易的消除。在我們的房地產業務中，我們的新研發項目孵化器計劃以及我們全資擁有的專屬保險公司都包括在“其他”中。包括在“其他”中的外部收入主要包括租金收入。
細分市場性能
我們根據持續業務(部門營業收入(虧損))在所得税前的收入或虧損來評估部門業績，這包括：
•來自外部和內部客户的收入
•直接運營成本
•折舊及攤銷
•分攤的一般費用和行政費用
•資產減值費用
•重組費用
但不包括出售資產和公司出售的損失(收益)、一般和行政成本、公司折舊和公司重組費用。
一般和行政成本主要根據具體標識分配給各部門，如果此類標識不切實際，也可以使用我們認為合理反映所提供服務利用率的其他方法。
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目錄
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的可報告部門的彙總財務信息：
截至2021年6月30日的三個月
(單位：萬人)北美解決方案墨西哥灣近海國際解決方案其他淘汰總計
對外銷售$281,132 $33,364 $15,278 $2,439 $— $332,213 
網段間— — — 9,379 (9,379)— 
總銷售額281,132 33,364 15,278 11,818 (9,379)332,213 
分部營業收入(虧損)(43,743)5,707 (3,538)(4,670)(3,298)(49,542)
截至2020年6月30日的三個月
(單位：萬人)北美解決方案墨西哥灣近海國際解決方案其他淘汰總計
對外銷售$254,434 $37,494 $22,477 $2,959 $— $317,364 
網段間— — — 10,384 (10,384)— 
總銷售額254,434 37,494 22,477 13,343 (10,384)317,364 
分部營業收入(虧損)(25,157)3,013 (9,540)4,389 — (27,295)
截至2021年6月30日的9個月
(單位：萬人)北美解決方案墨西哥灣近海國際解決方案其他淘汰總計
對外銷售$733,061 $94,911 $40,609 $6,180 $— $874,761 
網段間— — — 25,181 (25,181)— 
總銷售額733,061 94,911 40,609 31,361 (25,181)874,761 
分部營業收入(虧損)(226,505)11,427 (15,353)(1,631)(8,857)(240,919)
截至2020年6月30日的9個月
(單位：萬人)北美解決方案墨西哥灣近海國際解決方案其他淘汰總計
對外銷售$1,325,076 $110,828 $120,189 $9,567 $— $1,565,660 
網段間— — — 28,927 (28,927)— 
總銷售額1,325,076 110,828 120,189 38,494 (28,927)1,565,660 
分部營業收入(虧損)(315,705)6,022 (158,894)3,704 — (464,873)
下表對上表中的部門營業虧損與未經審計的合併合併營業報表中報告的所得税前持續業務虧損進行了核對：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
分部運營虧損$(49,542)$(27,295)$(240,919)$(464,873)
出售資產所得(損)3,434 4,201 (2,745)18,790 
公司銷售、一般和行政費用、公司折舊和公司重組費用(31,259)(34,490)(87,849)(98,674)
持續經營造成的營業虧損(77,367)(57,584)(331,513)(544,757)
其他收入(費用)
利息和股息收入1,527 771 8,225 6,551 
利息支出(5,963)(6,125)(17,861)(18,320)
投資證券的收益(虧損)2,409 2,267 7,853 (7,325)
出售附屬公司的收益— — — 14,963 
其他(970)(2,914)(3,027)(3,711)
未分配的總金額(2,997)(6,001)(4,810)(7,842)
所得税前持續經營虧損$(80,364)$(63,585)$(336,323)$(552,599)
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目錄
下表按可報告部門列出總資產：
(單位：千)六月三十日，
2021		9月30日，
2020
總資產(1)
北美解決方案$3,518,574 $3,812,718 
墨西哥灣近海90,359 93,501 
國際解決方案165,435 181,181 
其他83,371 22,144 
3,857,739 4,109,544 
投資和公司運營637,546 720,077 
$4,495,285 $4,829,621 
(1)按部門劃分的資產不包括對子公司和部門間活動的投資。

下表根據所提供服務的位置按國家/地區列出了來自外部客户的收入：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
營業收入
美國$316,315 $294,335 $832,516 $1,442,670 
阿根廷7,999 7,231 16,532 77,522 
巴林6,979 6,430 21,449 21,497 
阿拉伯聯合酋長國— 8,403 990 14,857 
哥倫比亞300 413 1,674 6,313 
其他外國620 552 1,600 2,801 
總計$332,213 $317,364 $874,761 $1,565,660 
有關採用ASC 606後確認收入的更多信息，請參閲附註9-與客户簽訂的合同收入。
附註15重組費用
在2021財年第二季度，我們重組了IT運營，並將選定的IT職能轉移給了託管服務提供商。截至2021年6月30日，與重組相關的成本主要包括向非自願解僱的員工提供的一次性遣散費。部分員工的解僱日期延長至2021年6月30日之後，這些員工必須在各自的離職日期之前提供服務，才能獲得一次性遣散費福利。在2021財年第三季度，我們在阿根廷當地辦事處啟動了一項自願離職計劃，為此，我們為自願解僱的員工支付了一次性遣散費。
此外，我們繼續根據活動水平採取措施降低成本結構。在2021財年的第二季度和第三季度，由於我們的休斯頓組裝廠和儲存場的縮減和搬遷，我們發生了一次性的搬家相關費用。這些費用包括在下表中的其他重組費用中。
下表彙總了公司在截至2021年6月30日的三個月和九個月期間發生的重組費用：
截至2021年6月30日的三個月
(單位：千)北美解決方案國際解決方案公司總計
員工離職福利$10 $207 $516 $733 
其他重組費用1,377 — — 1,377 
重組費用總額$1,387 207 $516 $2,110 
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截至2021年6月30日的9個月
(單位：千)北美解決方案國際解決方案公司總計
員工離職福利$28 $207 $680 $915 
其他重組費用2,941 — — 2,941 
重組費用總額$2,969 207 $680 $3,856 
從2020財年第三季度開始，我們實施了成本控制，並開始評估進一步的措施，以應對大宗商品價格疲軟、新冠肺炎疫情相關的不確定性以及由此引發的市場波動。我們重組了我們的業務，以適應行業低迷時期的規模，並重新組織我們的業務，以適應新的營銷和管理戰略。由於這次評估，我們開始了一些重組工作，其中包括減少我們的資本分配計劃，改變我們的組織結構，以及減少人員編制。截至2020年6月30日，與重組相關的成本主要包括自願或非自願終止的員工的一次性遣散費、與沒收相關的福利以及與修改基於股票的補償獎勵相關的成本。
下表彙總了公司在截至2020年6月30日的三個月和九個月期間發生的重組費用：
截至2020年6月30日的3個月零9個月
(單位：千)北美解決方案墨西哥灣近海國際解決方案其他公司總計
員工離職福利$10,273 $1,440 $2,308 $328 $4,629 $18,978 
基於股票的薪酬福利(3,036)(178)(11)(61)(197)(3,483)
重組費用總額$7,237 $1,262 $2,297 $267 $4,432 $15,495 
這些費用記錄在我們截至2021年和2020年6月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合運營報表的重組費用中.

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
這份關於Form 10-Q(以下簡稱“Form 10-Q”)的季度報告包含符合1933年“證券法”(下稱“證券法”)第27A條和1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第21E條含義的前瞻性陳述。本10-Q表格中除有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括但不限於有關我們未來財務狀況、業務戰略、預算、預計成本和計劃以及未來業務管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。此外，前瞻性陳述通常可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“預測”、“項目”、“目標”、“繼續”或其否定或類似術語來識別。前瞻性陳述基於受風險、不確定性和假設影響的當前計劃、估計和預期。雖然我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證這些預期將被證明是正確的。實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明或預期的大不相同。包含此類陳述不應被視為將實現此類計劃、估計或期望。
這些前瞻性陳述包括以下內容：
•我們的經營戰略；
•對我們的收入、收入、每股收益和市場份額的估計；
•我們的資本結構以及我們通過股息或股票回購向股東返還現金的能力；
•我們未來資本支出的數額和性質，以及我們預計如何為資本支出提供資金；
•未來石油和天然氣價格的波動；
•石油輸出國組織(“歐佩克+”)成員國和其他產油國(“歐佩克+”)成員國就產量水平或與石油和天然氣價格有關的其他事項採取行動或發生爭執的影響；
•我們客户未來鑽探活動水平和資本支出的變化，無論是由於全球資本市場和流動性、石油和天然氣價格的變化或其他原因，這可能導致我們閒置或堆疊更多鑽井平臺，或增加我們的資本支出以及建造或採購鑽井平臺；
•一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的持續爆發和2020年油價暴跌的影響、影響、潛在持續時間或其他影響，以及我們對此可能抱有的任何期望；
•全球鑽機供需、競爭或技術的變化；
•由於一般或特定行業的經濟條件、機械故障、性能或其他原因，我們的合同可能被取消、暫停、重新談判或終止(無論是否有原因)；
•擴大和發展我們的業務和運營；
•我們相信法律訴訟的最終結果不會對我們的財務業績產生實質性影響；
•聯邦和州立法和監管行動的影響，包括美國總統行政當局更迭的結果，影響我們的成本，增加運營限制或延遲以及對我們業務的其他不利影響；
•與風暴或颶風(包括殘骸或碎片清除)、碰撞、擱淺、井噴、火災、爆炸、其他事故、恐怖主義或其他有關的環境或其他責任、風險、損害或損失，其保險覆蓋範圍和合同賠償可能不足、無法強制執行或以其他方式無法獲得；
•我們的財務狀況和流動性；
•税務事宜，包括我們的實際税率、税務狀況、審計結果、税法、條約和法規的變化、納税評估和納税責任；以及
•潛在的長期資產減值。
可能導致實際結果與我們在前瞻性陳述中討論的預期或結果大不相同的重要因素在我們的2020年年度報告Form 10-K的項目1A-“風險因素”和項目7-“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中披露。可歸因於我們或代表我們行事的人員的所有後續書面和口頭前瞻性聲明，其全部內容均明確受到此類警告性聲明的限制。由於潛在的風險和不確定性，我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。除非法律要求，我們沒有義務根據內部估計、預期或其他方面的變化來更新或修改這些前瞻性陳述。
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目錄
執行摘要
Helmerich P&Payne，Inc.(“H&P”，與其子公司一起被確定為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的公司”，除非聲明或上下文另有要求)，通過其運營子公司提供性能驅動的鑽井解決方案和技術，旨在使油氣勘探和生產公司的碳氫化合物開採更安全、更經濟。截至2021年6月30日，我們的鑽機隊共包括281臺鑽機。我們可報告的運營業務部門包括北美解決方案部門(擁有242個鑽井平臺)、墨西哥灣近海解決方案部門(擁有7個海上平臺鑽井平臺)和國際解決方案部門(截至2021年6月30日，擁有32個鑽井平臺)。截至2021財年第三季度末，我們有131個合同鑽井平臺，其中64個簽訂了定期合同，67個工作良好，而2020年9月30日的合同鑽井平臺為79個。我們的長期戰略仍然專注於創新、技術、安全、卓越運營和可靠性。隨着我們的前進，我們相信我們先進的制服鑽井船隊、技術產品、資金實力、合同積壓以及強大的客户和員工基礎使我們能夠很好地應對持續的週期性和經常波動的市場狀況，並利用未來的機遇。
市場前景
我們的收入來自從事原油和天然氣勘探、開發和生產的公司(“E&P”)的資本支出。一般來説，資本支出的水平取決於原油和天然氣當前和預期的未來價格，而這些價格是由各種供求因素決定的。這兩種大宗商品從歷史上看都是週期性的，我們預計它們將繼續具有周期性和高度波動性。
關於北美解決方案公司，非常規頁巖石油鑽探帶來的來自美國的石油和天然氣生產的復甦對石油和天然氣的供應以及美國陸地鑽探行業使用的鑽井平臺類型產生了重大影響。美國的非常規石油鑽探始於2009年初，隨着勘探和勘探公司以更小的井距鑽出更長的分支井，非常規石油鑽探的出現還在繼續發展。在此期間，我們設計、製造並向市場交付了新技術交流傳動鑽機(FlexRig®)，大大增加了我們的車隊。多年來，非常規鑽探的進展速度一直是週期性和波動性的，這是由原油和天然氣價格波動決定的，這種波動有時被證明是戲劇性的。
在這段時間裏，在美國鑽探的油井側段的長度一直在增長。更長的分支井的發展要求該行業的許多鑽機升級到一定的規格，以滿足鑽井更長的分支井的技術挑戰。符合這些規格的升級鑽機在業內通常被稱為超級規格鑽機，具有以下具體特徵：交流驅動，最小1500馬力的絞車，最小75萬磅。吊鈎額定載荷，7500磅/平方英寸泥漿循環系統，以及多井襯墊能力。
鑽井較長分支井的技術要求通常需要使用超規格鑽機，即使較短的分支井不需要，由於利用超規格鑽機獲得的鑽井效率，客户對超規格鑽機也有強烈的偏好。因此，整個行業非超級規格鑽井平臺的使用量出現了結構性下降。然而，由於擁有一支龐大的超規格船隊，我們獲得了市場份額，併成為行業內最大的超規格鑽機供應商。因此，我們相信我們處於有利地位，能夠對各種市場狀況做出反應。
2020年3月初，歐佩克+增產導致原油供應增加，加上全球應對措施和圍繞新冠肺炎大流行的不確定性導致原油需求下降，導致原油價格大幅下跌。具體地説，在2020年日曆年，原油價格從每桶約60美元跌至每桶20美元的中低區間，在某些情況下甚至更低，這導致客户在2020年的資本預算比2019年的水平減少了近50%。陸地鑽井平臺的需求相應大幅下降，使得2020年日曆年的鑽井平臺總數平均約為430台，明顯低於2019年的平均約940臺鑽井平臺。
我們在2020財年第二季度和第三季度經歷了大部分鑽機數量的下降，因為我們的北美解決方案活躍鑽機數量從2019年12月31日的195臺下降到2020年8月的47台。然而，在2020財年第四季度，隨着我們的客户制定2021年日曆年的資本預算，市場經歷了原油價格在每桶40美元範圍內的穩定，隨後原油價格向每桶50美元邁進。最近，原油價格持續上漲，達到每桶70美元以上。然而，儘管如此，我們預計鑽井活動不會像歷史上那樣，與原油價格同步變動。這主要是因為我們的大部分客户在運營和資本支出方面採取了更有紀律的方法。我們預計，大多數人將根據2021年的資本預算維持自己的活動水平，這些預算是在原油價格較低的時候制定的，不會隨着原油價格的走高而調整更高的支出水平。隨着2020財年第四季度原油價格企穩，我們的鑽井活動開始增加，並在2021財年第一季度和第二季度增加得更明顯。我們的北美解決方案現役鑽機數量從2020年8月的47台增加到2021年6月30日的121台，翻了一番多。我們確實預計2021財年剩餘時間我們的鑽機數量將進一步增加，因為2021年日曆年的客户資本支出水平高於2020日曆年。然而，與我們在2021財年前9個月經歷的情況相比，我們預計2021財年剩餘時間內鑽機數量的增長速度將温和得多。
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我們超規格FlexRig®船隊的利用率在2018年末達到頂峯，221台超規格鑽機中有216台正在工作(利用率為98%)；然而，隨後陸上鑽機需求的下降導致客户閒置了很大一部分超規格FlexRig®船隊。截至2021年6月30日，我們的FlexRig®機隊共有232台超規格鑽機，其中有113台閒置(利用率為51%)。
總體而言，我們的其他業務部門，即墨西哥灣離岸和國際解決方案部門，都受到影響我們北美解決方案部門的相同宏觀大宗商品價格環境的影響；然而，國際解決方案部門的活動水平也受到我們業務所在國家特定的其他各種地緣政治和金融因素的影響。雖然我們預計我們的墨西哥灣離岸部門不會有太大變化，但我們看到了國際解決方案部門的改善機會，但與我們在北美解決方案部門所經歷的情況相比，這些機會可能會發生在更長的時間線上。
惠普認識到新冠肺炎疫情帶來的不確定性和擔憂；然而，隨着時間的推移，我們設法使該公司在面臨如此重大的不確定性時，在財務和運營方面都處於有利地位。新冠肺炎疫情對公司產生了重大的財務影響，包括勞動力短缺和物流限制導致的成本增加。全球應對疫情的反應導致對原油的需求下降，再加上原油供應充足，導致原油價格大幅下跌，導致我們的客户明顯減少了運營和計劃中的資本支出。新冠肺炎對惠普運營的直接影響造成了一些挑戰，我們相信該公司正在充分應對這些挑戰，以確保我們的運營強勁地持續下去，儘管活動水平較低。
惠普所有利益相關者-我們的員工、客户和供應商-的健康和安全仍然是公司的首要任務。因此，惠普已經實施了額外的政策和程序，旨在保護我們利益相關者的福祉，並將新冠肺炎對我們持續運營的影響降至最低。我們遵守美國疾病控制中心評估新冠肺炎實際和潛在風險的指南，也遵守我們業務所在地的當地政府管轄政策和程序；在某些情況下，我們在海外業務的政策和程序比我們在北美的業務更嚴格，這導致至少在一段時間內完全暫停了至少一個外國司法管轄區的所有鑽井作業。
在美國，該公司是國土安全部和網絡安全和基礎設施安全局定義的“基本關鍵基礎設施”公司，並因此繼續運營鑽井平臺和技術解決方案，為我們的客户提供有價值的服務，支持全球能源基礎設施。
自新冠肺炎疫情爆發以來，沒有鑽井平臺被完全關閉(除了臨時關閉進行消毒)，這些消毒設施的措施也沒有對服務產生重大影響。我們相信，我們的服務水平與大流行前的水平沒有變化。
從財務角度來看，我們相信，即使新冠肺炎、石油供應過剩和低油價造成更長時間的中斷，該公司也處於有利地位，能夠繼續作為一家持續經營的企業。我們已採取措施，將成本和資本支出降至更好地反映較低活動環境的水平。我們在2020財年採取的行動包括將年度股息減少約2億美元，2020財年資本支出減少約1.45億美元，固定運營管理費用減少超過5000萬美元，銷售、一般和行政費用每年減少超過2500萬美元。在2020財年，這些節約成本的舉措達到頂峯，導致1600萬美元的重組費用。此外，我們在2021財年採取了更多措施來降低運營成本結構。這些措施預計每年可節省700萬美元，全部收益預計將在2022年實現。我們預計未來將進一步降低成本；然而，未來成本計劃的實施將是漸進的，預計將在未來幾個季度實現。這些降低成本的措施可能會導致未來幾個時期的額外重組費用。於2021年6月30日，本公司擁有現金及現金等價物及短期投資5.578億美元2018年信貸安排(如本文定義)下的可獲得性為7.5億美元，短期流動資金約為13億美元。我們目前預計不需要動用2018年信貸安排。
作為公司正常運營的一部分，我們定期監測客户的信譽通過支付或交付貨物或服務，篩選出我們認為有很高風險未能履行其交易對手義務的公司。我們還對應收賬款和欠我們的其他金額進行例行審查，以評估和量化這些金額的最終可收回性。於2021年6月30日及2020年9月30日，本公司的應收賬款淨額為分別為190萬美元和180萬美元。
新冠肺炎大流行的性質本質上是不確定的，因此，本公司無法合理估計大流行的持續時間和最終影響，包括隨後任何恢復的時間或水平。因此，公司無法確定對公司業務、經營結果和/或未來財務狀況的影響程度。2020年3月31日之後，我們調整了針對特定客户的信用風險監測，以應對上述經濟事件。
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最新發展動態
信貸工具到期日延長
2021年4月16日，在2018年信貸安排下承諾680.0美元的貸款人行使了將2018年信貸安排的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日的選擇權。2018年信貸安排的其他條款沒有就此次延期進行修改。2018年信貸安排下剩餘的7000萬美元承諾將於2024年11月13日到期，除非適用的貸款人在該日期之前延長期限。
持有待售資產
2021年3月，公司領導層繼續執行目前的戰略，該戰略最初於2019年推出，專注於運營各種類型的高性能升級鑽井平臺，並逐步淘汰較老、能力較差的船隊。因此，該公司計劃出售71個國內非超級規格鑽井平臺，全部屬於我們的北美解決方案部門，其中大部分以前已退役、減記和/或作為資本備件持有。這些資產的賬面價值被減記為公允價值減去1350萬美元的出售成本，並在2021財年第二季度和第三季度被重新分類為持有待售。因此，在截至2021年6月30日的9個月中，我們在未經審計的綜合經營報表中確認了5640萬美元的非現金減值費用。
在截至2021年6月30日的三個月裏，我們完成了賬面淨值為340萬美元的資產的出售，這些資產在2021財年第二季度被歸類為持有待售資產。
重組費用
在2021財年第二季度，我們重組了IT運營，並將選定的IT職能轉移給了託管服務提供商。截至2021年6月30日，與重組相關的成本主要包括向非自願解僱的員工提供的一次性遣散費。部分員工的解僱日期延長至2021年6月30日之後，這些員工必須在各自的離職日期之前提供服務，才能獲得一次性遣散費福利。在2021財年第三季度，我們在阿根廷當地辦事處啟動了一項自願離職計劃，為此，我們為自願解僱的員工支付了一次性遣散費。
此外，我們繼續根據活動水平採取措施降低成本結構。在2021財年的第二季度和第三季度，由於我們的休斯頓組裝廠和儲存場的縮減和搬遷，我們發生了一次性的搬家相關費用。這一點，加上我們正在進行的成本管理審查可能導致的額外重組活動，可能會導致全年的額外重組費用。
出售海洋鑽井平臺
在2021年財年第一季度，我們完成了在墨西哥灣近海運營部門出售海上平臺鑽井平臺的交易，總對價為1200萬美元，賬面淨值總計280萬美元，收益920萬美元，包括在截至2021年6月30日的9個月中，我們未經審計的合併運營報表上出售資產的(收益)虧損。
合同積壓
截至2021年6月30日和2020年9月30日，我們的合同鑽探積壓(即預期未來已執行合同的日費率收入)分別為5.825億美元和6.58億美元。這些金額不包括預期的合同續簽或預期的績效獎金。2021年6月30日的積壓比2020年9月30日的減少主要是由於當時的市場狀況導致執行的長期鑽井合同數量下降。2021年6月30日總積壓的大約65.2%的積壓工作預計將在2022財年及以後完成。
定期合同通常規定由客户選擇終止，如果合同在固定期限到期之前終止，我們將提前支付解約金。從2020財年第二季度開始，由於低迷的市場狀況和近期的負面前景，我們的某些客户以及我們的競爭對手的客户選擇重新談判或提前終止現有的鑽探合同。這些重新談判包括要求降低合同日費率，以換取額外的條款，臨時堆放鑽井平臺，以及其他建議。在截至2021年6月30日的三個月內，我們沒有報告與定期合同相關的提前終止收入。在截至2021年6月30日的9個月裏，我們確認了與定期合同相關的770萬美元提前終止收入。在截至2020年6月30日的三個月和九個月內，我們報告的提前終止收入分別為4950萬美元和5780萬美元。
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下表列出了截至2021年6月30日和2020年9月30日按可報告部門劃分的總積壓，以及合理預計在2022財年及以後完成的2021年6月30日積壓的百分比：
(單位：百萬)2021年6月30日2020年9月30日合理的百分比
需要填寫的信息
2022財年
在此之後
北美解決方案$500.3 $542.4 66.2 %
墨西哥灣近海13.9 16.7 — 
國際解決方案68.3 98.9 70.9 
 $582.5 $658.0   
提前解除合同可能會導致鑽井平臺長時間閒置，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。在一些有限的情況下，例如我們持續的不可接受的業績，我們不會向我們支付提前解約金。提前解約可能會導致實際賺取的收入與報告的積壓收入不同。風險因素-我們目前積壓的鑽井服務和解決方案收入可能會繼續下降，最終可能不會以定期合同的形式實現，在某些情況下，可能會在沒有提前支付解約金的情況下終止。在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的2020年年度報告Form 10-K中，關於固定期限合同風險。此外，見“第1A項.風險因素--公共衞生危機、流行病和流行病的影響和影響，如新冠肺炎的持續爆發，已經並預計將繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。在我們2020年的Form 10-K年度報告中。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的運營業績
綜合運營結果
淨虧損截至2021年6月30日的三個月，我們報告持續運營虧損5670萬美元(每股稀釋後虧損0.53美元)，營業收入為3.322億美元，而截至2020年6月30日的三個月持續運營虧損4600萬美元(每股稀釋後虧損0.43美元)，營業收入為3.174億美元。在截至2021年6月30日的三個月的淨虧損中，包括非持續運營在內的非持續運營收入為120萬美元(每股稀釋後虧損0.01美元)。截至2021年6月30日的三個月，我們錄得淨虧損5560萬美元(稀釋後每股虧損0.52美元)，而截至2020年6月30日的三個月淨虧損4560萬美元(稀釋後每股虧損0.43美元)。
研究與開發在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，我們分別產生了560萬美元和360萬美元的研發費用。

銷售、一般和管理費用在截至2021年6月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用降至4170萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為4310萬美元。與2020財年同期相比，2021財年減少140萬美元的主要原因是人員數量減少，部分被應計可變薪酬支出增加所抵消。
資產減值費用在截至2021年6月30日的三個月裏，三個國內非超級規格鑽井平臺被重新歸類為持有待售資產。因此，這些鑽井平臺的賬面價值被減記為其公允價值減去40萬美元的銷售成本，導致未經審計的綜合運營報表中的非現金減值費用為210萬美元(扣除税項淨額90萬美元，或每股稀釋後收益0.01美元)。在截至2020年6月30日的三個月內，我們沒有減值費用。
重組費用在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，我們分別產生了210萬美元和1550萬美元的重組費用。2021財年第三季度發生的費用包括支付給自願或非自願解僱的員工的70萬美元一次性遣散費，以及與縮減院子設施有關的140萬美元費用。2020財年第三季度發生的費用主要包括向自願或非自願解僱的員工提供的1900萬美元的一次性遣散費，被與沒收和修改基於股票的補償獎勵有關的350萬美元的福利所抵消。
所得税截至2021年6月30日的三個月，我們的所得税優惠為2370萬美元(其中包括大約580萬美元的離散税收優惠，主要與我們遞延州所得税税率的降低有關)，而截至2020年6月30日的三個月的所得税優惠為1760萬美元(其中包括大約590萬美元的離散税收優惠，主要與我們遞延州所得税税率的降低和撥備調整的回報有關)。我們2021財年的法定聯邦所得税税率為21.0%(未扣除遞增的州税和外國税)。
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北美解決方案運營部門
截至6月30日的三個月，
(單位：千，運營統計除外)20212020%的更改
營業收入$281,132 $254,434 10.5 
直接運營費用206,172 152,663 35.1 
部門毛利率74,960 101,771 (26.3)
折舊及攤銷96,997 102,699 (5.6)
研發5,605 3,459 62.0 
銷售、一般和行政費用12,583 13,533 (7.0)
資產減值費用2,130 — — 
重組費用1,388 7,237 (80.8)
分部運營虧損$(43,743)$(25,157)73.9 
營運統計數字(1):
    
平均活躍鑽機119 89 33.7 
期末活躍鑽機數121 68 77.9 
期末可用鑽機數量242 262 (7.6)
報銷“自付”費用$33,282 $27,806 19.7 
(1)這些運營指標使投資者能夠分析部門財務結果的各個組成部分，包括活動、利用率和其他關鍵結果。管理層使用這些指標分析歷史分部財務結果，並將其作為預測和預算分部財務結果的關鍵輸入。從2021財年第一季度開始，這些運營指標取代了以前使用的每天指標。因此，上面還提供了上一年的比較信息。

部門毛利率截至2021年6月30日的三個月，北美解決方案部門的毛利率為7500萬美元，而2020財年同期為1.018億美元。這一下降的主要原因是提前終止收入的下降，但活動水平的增加部分抵消了這一下降。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，營業收入分別為2.811億美元和2.544億美元。運營收入的增長主要是由於活動水平的提高。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們報告沒有與定期合同相關的提前終止收入，而2020財年同期為4880萬美元。定期合同通常規定在客户選擇的情況下終止，如果合同在固定期限到期之前終止，我們將提前支付解約金(除非在有限的情況下，包括我們持續表現不令人滿意)。在截至2021年6月30日的三個月中，直接運營費用增至2.062億美元，而截至2020年6月30日的三個月為1.527億美元。這一增長是由於活動水平的提高和鑽井平臺再啟用費用的增加。

折舊截至2021年6月30日的三個月，折舊降至9700萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為1.027億美元。減少的主要原因是2020財年的鑽井平臺減值和持續較低的資本支出水平。
資產減值費用在截至2021年6月30日的三個月裏，三個國內非超級規格鑽井平臺被重新歸類為持有待售資產。因此，這些鑽井平臺的賬面價值被減記為其公允價值減去40萬美元的銷售成本，導致未經審計的綜合運營報表中的非現金減值費用為210萬美元。在截至2020年6月30日的三個月內，我們沒有減值費用。
重組費用在截至2021年6月30日的三個月裏，我們產生了140萬美元的重組費用。這些費用主要包括與縮減庭院設施有關的費用。在截至2020年6月30日的三個月內，我們產生了720萬美元的重組費用，主要包括向自願或非自願解僱的員工提供的1020萬美元的一次性遣散費，被與沒收和修改基於股票的補償獎勵相關的300萬美元的福利所抵消。
34
目錄
墨西哥灣近海作業段
 截至6月30日的三個月，
(單位：千，運營統計除外)20212020%的更改
營業收入$33,364 $37,494 (11.0)
直接運營費用24,127 28,967 (16.7)
部門毛利率9,237 8,527 8.3 
折舊2,938 3,004 (2.2)
銷售、一般和行政費用592 1,248 (52.6)
重組費用— 1,262 (100.0)
分部營業收入$5,707 $3,013 89.4 
營運統計數字(1):
      
平均活躍鑽機4 5 (20.0)
期末活躍鑽機數4 5 (20.0)
期末可用鑽機數量7 8 (12.5)
報銷“自付”費用$8,342 $8,224 1.4 
(1)這些運營指標使投資者能夠分析部門財務結果的各個組成部分，包括活動、利用率和其他關鍵結果。管理層使用這些指標分析歷史分部財務結果，並將其作為預測和預算分部財務結果的關鍵輸入。從2021財年第一季度開始，這些運營指標取代了以前使用的每天指標。因此，上面還提供了上一年的比較信息。

部門毛利率在截至2021年6月30日的三個月裏，墨西哥灣離岸部門的毛利率為920萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的毛利率為850萬美元。這一增長是由於一個鑽井平臺的貢獻增加，該鑽井平臺於2020年4月完成動員並開始鑽井作業。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月，我們的營業收入下降了11.0%。在截至2021年6月30日的三個月中，直接運營費用降至2410萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為2900萬美元。運營收入和支出的減少主要是由前面提到的鑽井平臺動員推動的。
重組費用在截至2021年6月30日的三個月裏，我們沒有產生任何重組費用。在截至2020年6月30日的三個月中，我們產生了130萬美元的重組費用，其中主要包括我們削減員工數量所產生的員工離職福利。
國際解決方案運營部門
截至6月30日的三個月，
(單位：千，運營統計除外)20212020%的更改
營業收入$15,278 $22,477 (32.0)
直接運營費用16,690 27,595 (39.5)
部門毛利率(1,412)(5,118)72.4 
折舊573 996 (42.5)
銷售、一般和行政費用1,346 1,129 19.2 
重組費用207 2,297 (91.0)
分部運營虧損$(3,538)$(9,540)(62.9)
營運統計數字(1):
    
平均活躍鑽機5 11 (54.5)
期末活躍鑽機數6 8 (25.0)
期末可用鑽機數量32 32 — 
報銷“自付”費用$1,152 $3,079 (62.6)
(1)這些運營指標使投資者能夠分析部門財務結果的各個組成部分，包括活動、利用率和其他關鍵結果。管理層使用這些指標分析歷史分部財務結果，並將其作為預測和預算分部財務結果的關鍵輸入。從2021財年第一季度開始，這些運營指標取代了以前使用的每天指標。因此，上面還提供了上一年的比較信息。
35
目錄
部門毛利率截至2021年6月30日的三個月，國際解決方案部門的毛利率為140萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的毛利率為510萬美元。這一變化主要是由截至2021年6月30日的三個月內較低的活動水平所抵消，這些活動水平被固定的國家管理費用最低水平所抵消。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月，我們的運營收入下降了32.0%。在截至2021年6月30日的三個月中，直接運營費用降至1670萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為2760萬美元。
重組費用在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，我們分別產生了20萬美元和230萬美元的重組費用。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們在阿根廷當地辦事處開始了一項自願離職計劃，為此，我們為自願解僱的員工支付了一次性遣散費。在截至2020年6月30日的三個月內產生的費用主要包括因我們減少員工數量而產生的員工離職福利。
其他操作
不包括公司重組費用、公司銷售、一般和行政成本以及公司折舊在內，我們其他業務的結果如下：
截至6月30日的三個月，
(單位：千)20212020%的更改
營業收入$11,818 $13,343 (11.4)
直接運營費用15,865 7,906 100.7 
毛利率(4,047)5,437 (174.4)
折舊357 293 21.8 
研發5 179 (97.2)
銷售、一般和行政費用261 309 (15.5)
重組費用— 267 (100.0)
營業收入(虧損)$(4,670)$4,389 (206.4)

毛利率 2019年10月1日，我們選擇利用俘虜為我們的工人賠償、一般責任和汽車責任索賠計劃的免賠額投保。直接運營成本主要包括對截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間分配給俘虜的600萬美元和110萬美元估計損失的應計項目進行調整。估計損失增加的主要原因是訂正了與被捕者所涉期間發生的事件有關的未決索賠可能造成的損失估計數。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月裏，俘虜記錄的公司間保費收入分別為940萬美元和1040萬美元，這些收入在合併後被剔除。
截至2021年和2020年6月30日的9個月的運營業績
綜合運營結果
淨虧損截至2021年6月30日的9個月，我們報告持續運營虧損2.579億美元(每股稀釋後虧損2.40美元)，營業收入8.748億美元，而截至2020年6月30日的9個月持續運營虧損4.357億美元(每股稀釋後虧損4.05美元)，營業收入16億美元。截至2021年6月30日的9個月淨虧損包括非持續運營收入1090萬美元(每股稀釋後收益0.10美元)。截至2021年6月30日的9個月，我們錄得淨虧損2.47億美元(每股攤薄虧損2.30美元)，而截至2020年6月30日的9個月，我們錄得淨虧損4.355億美元(每股攤薄虧損4.05美元)。
研究與開發在截至2021年和2020年6月30日的9個月裏，我們分別產生了1650萬美元和1670萬美元的研發費用。
銷售、一般和管理費用在截至2021年6月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用降至1.204億美元，而截至2020年6月30日的9個月為1.349億美元。2021財年與2020財年同期相比減少了1450萬美元，主要原因是人員數量減少，部分被應計可變薪酬支出增加所抵消。
36
目錄
資產減值費用在截至2021年6月30日的9個月中，我們實施了一項計劃，出售71個國內非超級規格鑽井平臺，全部屬於我們的北美解決方案部門，其中大部分之前已退役、減記和/或作為資本備件持有。這導致減值費用為5640萬美元(税後淨額4330萬美元，或稀釋後每股0.40美元)，計入截至2021年6月30日的9個月未經審計的綜合經營報表的資產減值費用。相比之下，在截至2020年6月30日的9個月中，我們記錄了5.632億美元的資產減值費用(税後淨額為4.386億美元，或稀釋後每股5.21美元)，原因是循環庫存、物業、廠房和設備以及商譽等幾項資產的減值。
重組費用在截至2021年和2020年6月30日的9個月中，我們分別產生了390萬美元和1550萬美元的重組費用。在截至2021年6月30日的9個月中發生的費用包括支付給自願或非自願解僱的員工的90萬美元一次性遣散費，以及與搬遷休斯頓組裝設施和縮減倉儲設施規模有關的300萬美元費用。在截至2020年6月30日的9個月中發生的費用主要包括向自願或非自願解僱的員工提供的1900萬美元的一次性遣散費，被與沒收和修改基於股票的補償獎勵有關的350萬美元的福利所抵消。
所得税截至2021年6月30日的9個月，我們的所得税優惠為7840萬美元(其中包括大約190萬美元的離散税收優惠，主要與我們遞延州所得税税率和股權補償的降低有關)，而截至2020年6月30日的9個月的所得税優惠為1.169億美元(其中包括大約350萬美元的離散税收優惠，主要與我們遞延州所得税税率的降低、撥備回報調整和股權補償有關)。我們2021財年的法定聯邦所得税税率為21.0%(未扣除遞增的州税和外國税)。
北美解決方案運營部門
截至6月30日的9個月，
(單位：千，運營統計除外)20212020%的更改
營業收入$733,061 $1,325,076 (44.7)
直接運營費用549,322 832,229 (34.0)
部門毛利率183,739 492,847 (62.7)
折舊及攤銷297,238 336,098 (11.6)
研發16,400 15,871 3.3 
銷售、一般和行政費用37,223 42,798 (13.0)
資產減值費用56,414 406,548 (86.1)
重組費用2,969 7,237 (59.0)
分部運營虧損$(226,505)$(315,705)(28.3)
營運統計數字(1):
    
平均活躍鑽機102 157 (35.0)
期末活躍鑽機數121 68 77.9 
期末可用鑽機數量242 262 (7.6)
報銷“自付”費用$79,361 $164,540 (51.8)
(1)這些運營指標使投資者能夠分析部門財務結果的各個組成部分，包括活動、利用率和其他關鍵結果。管理層使用這些指標分析歷史分部財務結果，並將其作為預測和預算分部財務結果的關鍵輸入。從2021財年第一季度開始，這些運營指標取代了以前使用的每天指標。因此，上面還提供了上一年的比較信息。
部門毛利率截至2021年6月30日的9個月，北美解決方案部門的毛利率為1.837億美元，而2020財年同期為4.928億美元。這一下降主要是由於活動水平下降、提前終止收入下降、平均鑽井平臺定價下降以及鑽井平臺再投產費用增加所致。截至2021年和2020年6月30日止九個月的營收分別為7.331億美元和13億美元，營業收入減少的主要原因是上述因素。在截至2021年6月30日的9個月的收入中，與定期合同相關的提前終止收入為580萬美元，而2020財年同期為5710萬美元。定期合同通常規定在客户選擇的情況下終止，如果合同在固定期限到期之前終止，我們將提前支付解約金(除非在有限的情況下，包括我們持續表現不令人滿意)。在截至2021年6月30日的9個月中，直接運營費用從截至2020年6月30日的9個月的8.322億美元降至5.493億美元，這主要是由於上述因素。

折舊截至2021年6月30日的9個月，折舊降至2.972億美元，而截至2020年6月30日的9個月為3.361億美元。減少的主要原因是2020財年的鑽井平臺減值和持續較低的資本支出水平。
37
目錄
資產減值費用在截至2021年6月30日的9個月中，我們實施了一項計劃，出售71個國內非超級規格鑽井平臺，全部屬於我們的北美解決方案部門，其中大部分之前已退役、減記和/或作為資本備件持有。這導致截至2021年6月30日的9個月的減值費用為5640萬美元(税後淨額4330萬美元，或稀釋後每股0.40美元)。相比之下，在截至2020年6月30日的9個月中，我們記錄了4.065億美元的減值費用(税後淨額3.149億美元，或稀釋後每股3.76美元)，這是由於我們減值了國內常規、FlexRig3和FlexRig4資產組，以及我們正在進行的鑽井設備和循環庫存。
重組費用在截至2021年和2020年6月30日的9個月裏，我們分別產生了300萬美元和720萬美元的重組費用。截至2021年6月30日的9個月中發生的費用主要包括290萬美元的費用，這些費用與休斯頓組裝設施的搬遷和庫場設施的縮減有關。在截至2020年6月30日的9個月中發生的費用主要包括向自願或非自願解僱的員工提供的1030萬美元的一次性遣散費，被與沒收和修改基於股票的補償獎勵有關的300萬美元的福利所抵消。
墨西哥灣近海作業段
 截至6月30日的9個月，
(單位：千，運營統計除外)20212020%的更改
營業收入$94,911 $110,828 (14.4)
直接運營費用73,452 91,660 (19.9)
部門毛利率21,459 19,168 12.0 
折舊8,137 8,591 (5.3)
銷售、一般和行政費用1,895 3,293 (42.5)
重組費用— 1,262 (100.0)
分部營業收入$11,427 $6,022 89.8 
營運統計數字(1):
      
平均活躍鑽機4 5 (20.0)
期末活躍鑽機數4 5 (20.0)
期末可用鑽機數量7 8 (12.5)
報銷“自付”費用$21,403 $24,888 (14.0)
(1)這些運營指標使投資者能夠分析部門財務結果的各個組成部分，包括活動、利用率和其他關鍵結果。管理層使用這些指標分析歷史分部財務結果，並將其作為預測和預算分部財務結果的關鍵輸入。從2021財年第一季度開始，這些運營指標取代了以前使用的每天指標。因此，上面還提供了上一年的比較信息。
部門毛利率在截至2021年6月30日的9個月中，墨西哥灣離岸部門的毛利率為2150萬美元，而截至2020年6月30日的9個月的毛利率為1920萬美元。這一增長是由於截至2020年6月30日的9個月沒有發生370萬美元的壞賬支出。與截至2020年6月30日的9個月相比，截至2021年6月30日的9個月，我們的營業收入下降了14.4%。營業收入下降的主要原因是活動水平較低，與待命或動員費率相比，工作中的鑽井平臺組合部分抵消了這一影響。截至2021年6月30日的9個月，直接運營費用降至7350萬美元，而截至2020年6月30日的9個月為9170萬美元。這一下降主要是由上述因素推動的。
重組費用在截至2021年6月30日的9個月裏，我們沒有產生任何重組費用。在截至2020年6月30日的9個月中，我們產生了130萬美元的重組費用。截至2020年6月30日的9個月內產生的費用主要包括因我們減少員工數量而產生的員工離職福利。
38
目錄
國際解決方案運營部門
截至6月30日的9個月，
(單位：千，運營統計除外)20212020%的更改
營業收入$40,609 $120,189 (66.2)
直接運營費用50,931 99,634 (48.9)
部門毛利率(10,322)20,555 (150.2)
折舊1,361 16,634 (91.8)
銷售、一般和行政費用3,463 3,832 (9.6)
資產減值費用— 156,686 (100.0)
重組費用207 2,297 (91.0)
分部運營虧損$(15,353)$(158,894)(90.3)
營運統計數字(1):
    
平均活躍鑽機5 15 (66.7)
期末活躍鑽機數6 8 (25.0)
期末可用鑽機數量32 32 — 
報銷“自付”費用$5,324 $6,875 (22.6)
(1)這些運營指標使投資者能夠分析部門財務結果的各個組成部分，包括活動、利用率和其他關鍵結果。管理層使用這些指標分析歷史分部財務結果，並將其作為預測和預算分部財務結果的關鍵輸入。從2021財年第一季度開始，這些運營指標取代了以前使用的每天指標。因此，上面還提供了上一年的比較信息。
部門毛利率截至2021年6月30日的9個月，國際解決方案部門的毛利率為1030萬美元，而截至2020年6月30日的9個月的毛利率為2060萬美元。這一變化主要是由較低的活動水平加上截至2021年6月30日的9個月固定的國家管理費用最低水平推動的。與截至2020年6月30日的9個月相比，截至2021年6月30日的9個月，我們的運營收入下降了66.2%。營業收入下降的主要原因是活動水平降低。在截至2021年6月30日的9個月中，直接運營費用降至5090萬美元，而截至2020年6月30日的9個月為9960萬美元，這是由上述因素推動的。
資產減值費用在截至2021年6月30日的9個月中，我們沒有記錄任何減值費用，而截至2020年6月30日的9個月的減值費用為1.567億美元(税後淨額為1.238億美元，或稀釋後每股1.45美元)。
重組費用在截至2021年和2020年6月30日的9個月裏，我們分別產生了20萬美元和230萬美元的重組費用。在截至2021年6月30日的9個月中，我們在阿根廷當地辦事處開始了一項自願離職計劃，為此，我們為自願解僱的員工支付了一次性遣散費。截至2020年6月30日的9個月內產生的費用主要包括因我們減少員工數量而產生的員工離職福利。
39
目錄
其他操作
不包括公司重組費用、公司銷售、一般和行政成本以及公司折舊在內，我們其他業務的結果如下：
截至6月30日的9個月，
(單位：千)20212020%的更改
營業收入$31,361 $38,494 (18.5)
直接運營費用30,837 31,960 (3.5)
毛利率524 6,534 (92.0)
折舊1,075 908 18.4 
研發127 859 (85.2)
銷售、一般和行政費用953 796 19.7 
重組費用— 267 (100.0)
營業收入(虧損)$(1,631)$3,704 (144.0)
毛利率 2019年10月1日，我們選擇利用俘虜為我們的工人賠償、一般責任和汽車責任索賠計劃的免賠額投保。直接運營成本主要包括對截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月期間分配給俘虜的880萬美元和1580萬美元估計損失的應計項目進行的調整。估計損失減少的主要原因是我們的第三方精算師進行了精算估值調整，以及活動水平降低。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月裏，俘虜記錄的公司間保費收入分別為2520萬美元和2890萬美元，這些收入在合併後被剔除。
流動性與資本資源
流動資金來源
我們可用流動性的來源包括手頭現有的現金餘額、運營現金流以及2018年信貸安排下的可用性。我們的流動性要求包括滿足持續的營運資金需求，為我們的資本支出項目提供資金，支付宣佈的股息，以及償還我們的未償債務。從歷史上看，我們主要通過內部產生的現金流為運營提供資金。在內部產生的現金流不足以滿足流動性需求的時期，我們可以利用手頭的現金，從可用的信貸來源借款，進入資本市場或出售我們的投資。同樣，如果我們產生過剩的現金流或手頭有超出短期需要的現金餘額，我們可能會投資於評級較高的短期貨幣市場和債務證券。這些投資可以包括美國國債、美國機構發行的債務證券、公司債券和商業票據、存單和貨幣市場基金。
我們可能會不時尋求進入債務和股權資本市場，以籌集額外資本，必要時增加流動性，為我們的額外購買提供資金，交換或贖回優先票據，或償還2018年信貸安排下的任何金額。我們進入債務和股權資本市場的能力取決於多個因素，包括我們的信用評級、市場和行業狀況以及市場對我們行業的看法、一般經濟狀況、我們的收入積壓和我們的資本支出承諾。
新冠肺炎爆發和2020年油價暴跌的影響對一般經濟、金融和商業狀況以及我們的業務和財務狀況以及我們的客户、供應商和供應商的業務和財務狀況產生了重大不利影響，並可能(但不限於)影響我們從運營中產生現金流、以可接受的條款進入資本市場或根本無法進入資本市場的能力，並影響我們未來根據2018年信貸安排借款的需求或能力。除了我們潛在的資金來源之外，這些全球性事件的影響可能會影響我們的流動性，或者需要改變我們的資金分配或來源，實施額外的成本削減措施，並進一步改變我們的財務戰略。儘管新冠肺炎的爆發和油價暴跌可能會對我們的流動性來源和使用產生廣泛的影響，但最終的影響(如果有的話)將取決於未來的事態發展，目前無法預測。
現金流
我們的現金流會因多種因素而波動，其中包括：我們的合同鑽機數量、我們根據這些合同獲得的收入、我們運營鑽探設備的效率、未付應收賬款的收款時間、向供應商支付運營成本的時間以及資本支出，所有這些都受到了“新冠肺炎”疫情和2020年油價暴跌的影響。隨着我們收入的增加，運營淨營運資本通常是資本的使用，而相反，隨着我們收入的減少，運營淨營運資本通常是資本的來源。到目前為止，總體通脹趨勢並未對我們的營業利潤率產生實質性影響。
40
目錄
截至2021年6月30日，我們手頭有3.706億美元的現金和現金等價物，以及1.873億美元的短期投資。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月，我們的現金流如下：
截至6月30日的9個月，
(單位：千)20212020
現金淨額由以下公司提供(用於)：  
經營活動$89,821 $446,253 
投資活動(119,752)(87,024)
融資活動(84,944)(265,976)
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減)$(114,875)$93,253 
經營活動
為了瞭解經營活動對我們現金流的影響，運營淨營運資本按流動資產計算，不包括現金和現金等價物、短期投資和持有待售資產，減去流動負債，不包括應付股息、短期債務和長期債務的當前部分。截至2021年6月30日，運營淨營運資本為1.777億美元，而截至2020年9月30日為1.942億美元。淨營運資本的連續減少主要是由於在2021財年第二季度收取了3210萬美元的應收所得税，部分抵消了我們運營淨營運資本其他組成部分因活動而增加的影響。截至2021年6月30日的應收賬款中包括2310萬美元的應收所得税。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月，經營活動提供的現金流分別約為8980萬美元和4.463億美元。經營活動提供的現金減少的主要原因是經營活動減少和定價降低。
投資活動
資本支出在截至2021年6月30日的9個月中，我們的資本支出為4920萬美元，而截至2020年6月30日的9個月中，我們的資本支出為1.21億美元。這一下降是由於活動減少導致維護資本支出減少所致。
購買投資截至2021年6月30日的9個月，我們的投資淨購買量為9740萬美元，而截至2020年6月30日的9個月淨購買量為1230萬美元。購買量的增加歸因於我們優化投資回報的戰略。
出售附屬公司2019年12月，我們完成了出售Helmerich&Payne International Drilling Co.，TerraVici Drilling Solutions，Inc.(簡稱TerraVici)的全資子公司的交易。作為出售的結果，TerraVici的已發行股本100%轉讓給了買家，換取了大約1510萬美元，從而使TerraVici的出售總共獲得了大約1500萬美元的收益。
股權證券 截至2021年6月30日，我們的股權證券主要由斯倫貝謝有限公司的普通股組成，在2021財年第三季度末，斯倫貝謝有限公司的公允價值為1500萬美元。我們證券的價值會受到市場波動的影響，可能會隨着時間的推移而變化很大。這項投資以公允價值計入我們未經審計的簡明綜合資產負債表。
融資活動
股份回購 我們擁有董事會(“董事會”)的常青樹授權，可以在任何日曆年回購最多400萬股普通股。回購可以使用我們的現金和現金等價物或其他可用的來源進行。在截至2020年6月30日的9個月裏，我們用於回購普通股的現金流出了2850萬美元。在截至2021年6月30日的9個月裏，沒有購買普通股。
分紅 在截至2021年和2020年6月30日的9個月裏，我們分別支付了每股0.75美元和2.13美元的股息。在截至2021年和2020年6月30日的9個月中，支付的股息總額分別為8180萬美元和2.331億美元。2021年6月2日宣佈向2021年8月17日登記在冊的股東發放每股0.25美元的現金股息，2021年8月31日支付。未來股息的宣佈和數額由董事會酌情決定，並受我們的財務狀況、經營業績、現金流和董事會認為相關的其他因素的影響。
信貸安排
2018年11月13日，我們由作為借款人的公司、作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank)和貸款人之間達成了一項信貸協議，該協議於2019年11月13日修訂，規定了將於2024年11月13日到期的無擔保循環信貸安排(修訂後的2018年信貸安排)。2021年4月16日，在2018年信貸安排下承諾680.0美元的貸款人行使了將2018年信貸安排的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日的選擇權。2018年信貸安排的其他條款沒有就此次延期進行修改。2018年信貸安排下剩餘的7000萬美元承諾將於2024年11月13日到期，除非適用的貸款人在該日期之前延長期限。
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目錄
2018年信貸安排總可用金額為7.5億美元，最高可用作信用證的金額為7500萬美元。截至2021年6月30日，沒有未償還的借款或信用證，2018年信貸安排下剩餘7.5億美元可供借款。有關2018年信貸安排的完整説明，請參閲我們2020年年度報告Form 10-K中的附註8-合併財務報表中的債務。
截至2021年6月30日，我們與銀行的兩份未償還信用證的金額分別為2480萬美元和210萬美元。截至2021年6月30日，我們還擁有2000萬美元的無擔保獨立信貸額度，用於獲得國際信用證、銀行擔保和履約保證金的簽發。在2000萬美元中，截至2021年6月30日，有180萬美元的財務擔保未償還。適用於所有無擔保債務的協議包含額外的條款、條件和限制，我們認為這些條款、條件和限制在規模和信用質量相似的公司的無擔保債務安排中是常見的和慣例的。截至2021年6月30日，我們遵守了所有債務契約，我們預計2021財年下個季度我們將繼續遵守。
高級註釋
2018年12月20日，我們發行了本金總額約4.871億美元的無擔保優先票據，2025年到期，本金為4.65%(“公司2025年票據”)。2025年公司債券的利息從2019年3月15日開始，每半年支付一次，時間為每年的3月15日和9月15日。債務發行成本是在債務的規定期限內直線攤銷的，這近似於實際利息法。
未來現金需求
我們2021財年的運營現金需求、預定債務償還、利息支付、任何宣佈的股息和估計的資本支出預計將通過當前現金和運營活動提供的現金提供資金。然而，不能保證我們將繼續以目前的水平產生現金流。*如果需要，我們可能會決定從2018年7.5億美元的信貸安排中獲得額外資金。*截至2021年6月30日，我們無擔保優先票據下的債務總額為4.871億美元，將於2025年3月19日到期。
截至2021年6月30日，我們未經審計的壓縮合並資產負債表上有5.846億美元的遞延税負，主要與財產、廠房和設備的財務和所得税基礎之間的臨時差異有關。在過去數年，我們的非經常開支水平一直受一九八六年國税法(經修訂)所規定的加速折舊法(包括獎金折舊)所規限，使我們可以將部分現金税項延遲至未來數年支付。未來的資本支出水平和經營結果將決定未來現金繳税的時間和金額。我們預計能夠利用手頭的現金和投資以及持續運營產生的現金來履行任何此類義務。
截至2021年6月30日和2020年9月30日，長期債務佔總資本的比例分別為13.9%和12.8%。有關債務協議的更多信息，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註6-債務。
自2020年9月30日以來，我們的財務狀況沒有其他重大變化。
表外安排
按照S-K規則第303(A)(4)(Ii)項的定義，我們沒有表外安排。關於我們的鑽井合同積壓的信息，請參見項目2-“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-合同積壓”。
物質承諾
截至2021年6月30日，我們在Form 10-K的2020年度報告中報告的重大承諾沒有重大變化，但在附註13-未經審計的簡明合併財務報表的承諾和或有事項中披露的承諾除外。
關鍵會計政策和估算
我們的會計政策和估計對了解我們的財務狀況和經營結果至關重要或最重要，需要管理層做出最困難的判斷，這些政策和估計在我們2020年的Form 10-K年度報告中進行了描述。這些關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
近期發佈的會計準則
有關最近採用的會計準則和尚未採用的新會計準則，請參閲附註2-未經審計的簡明綜合財務報表的主要會計政策、風險和不確定因素摘要。
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目錄
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關我們的市場風險的描述，請參閲
•附註12-本協議第一部分第一項所載未經審計簡明合併財務報表中有關股權價格風險的金融工具公允價值計量，在此引用作為參考；
•“第7A項。在我們於2020年11月20日提交給美國證券交易委員會(SEC)的2020年年度報告Form 10-K中“關於市場風險的定量和定性披露”；
•附註6-本協議第I部分第1項所載有關利率風險的未經審計簡明綜合財務報表的債務，在此併入作為參考；以及
•附註2-本文件第I部分第1項所載有關外幣匯率風險的未經審計簡明綜合財務報表的重大會計政策、風險和不確定因素摘要，在此併入作為參考。
項目4.控制和程序
截至本報告所述期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。根據評估，我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在《交易法》規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中規定的信息得到記錄、處理、彙總和報告
我們對財務報告的內部控制在最近一個會計季度內沒有發生重大變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分：報告和其他信息
項目1.法律訴訟
有關我們法律程序的信息，請參閲附註13-未經審計簡明綜合財務報表的承諾和或有事項。
第1A項。風險因素：

我們的2020年年度報告Form 10-K中的第1部分第1A項--“風險因素”中披露的風險因素沒有發生實質性變化。
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目錄
項目6.展品
以下文件作為本表格10-Q中的展品包括在內。以下通過引用併入本表格的展品由其後的括號中提供的信息表示。如果展品後面沒有插入語，則該展品將隨附存檔或提供。
展品
數		描述
3.1
修改和重新發布的Helmerich&Payne，Inc.公司註冊證書(通過參考公司於2012年3月14日提交的Form 8-K的附件3.1，美國證券交易委員會文件第001-04221號合併於此)。
3.2
修訂和重新修訂赫爾默裏奇和佩恩公司的章程(通過參考公司於2021年6月2日提交的8-K表格的附件3.1，美國證券交易委員會文件第001-04221號在此併入)。
31.1
首席執行官證書，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過。
31.2
首席財務官證書，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過。
32
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
101
Helmerich S&Payne，Inc.於2021年7月28日提交的截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q中的財務報表，採用內聯廣泛業務報告語言(XBRL)格式：(I)未經審計的簡明綜合資產負債表，(Ii)未經審計的簡明綜合經營報表，(Iii)未經審計的綜合綜合全面收益表(虧損)，(Iv)未經審計的綜合全面收益表(虧損)，(Iv)未經審計的簡明綜合資產負債表，(Ii)未經審計的簡明綜合經營報表，(Iii)未經審計的簡明綜合綜合收益表(虧損)，(Iv)未經審計的綜合全面收益表(虧損)。
104封面交互日期文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

Helmerich&Payne，Inc.
(註冊人)
日期：2021年7月28日由以下人員提供：/S/約翰·W·林賽
約翰·W·林賽
董事、總裁兼首席執行官
日期：2021年7月28日由以下人員提供：/S/馬克·W·史密斯
馬克·W·史密斯
高級副總裁兼首席財務官
(首席財務官)

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