第一銀行(First Bancorp)。宣佈截至2021年6月30日的季度收益

波多黎各聖胡安--(美國商業新聞網)--2021年7月23日--First Bancorp(“公司”或“First Bancorp”)波多黎各FirstBank銀行控股公司(紐約證券交易所股票代碼：FBP)今天公佈，2021年第二季度淨收益為7060萬美元，或每股稀釋後收益0.33美元，而2021年第一季度為6120萬美元，或每股稀釋後收益0.28美元，2020年第二季度為2130萬美元，或每股稀釋後收益0.09美元。2021年第二季度的財務 業績包括信貸損失撥備的淨收益2620萬美元(税後1630萬美元，或每股稀釋後增加0.08美元)，這主要是由於 宏觀經濟預測的持續改善，而2021年第一季度的淨收益為1530萬美元(税後950萬美元，或每股稀釋後增加0.04美元)。此外，在2021年第二季度，與BSPR整合過程和相關重組舉措相關的合併和重組成本為1,100萬美元(税後為690萬美元，或每股稀釋後減少0.03美元)，而2021年第一季度為1,130萬美元(税後為700萬美元，或每股稀釋後減少0.03美元)。該公司在2021年第二季度回購了7962,647股普通股，相當於流通股減少了4%。

First Bancorp總裁兼首席執行官奧雷裏奧·阿萊曼評論説：“我們對第二季度的業績和我們市場的復甦趨勢感到非常滿意。我們創造了7060萬美元的淨收入，或每股0.33美元。宏觀經濟趨勢的改善推動了本季度2600萬美元的儲備釋放。不包括我們的準備金釋放，税前、撥備前收入達到9660萬美元。經濟活動繼續改善，並有望在未來幾個月達到大流行前的水平。消費者信心的改善是顯而易見的，因為我們已經看到零售額、汽車銷量和政府收藏品的非同尋常的增長，我們的問題資產水平處於歷史低位，市場的流動性水平很高，這就是明證。我們第二季度存款的強勁增長繼續對貸款增長產生不利影響。我們的原始投資(包括再融資)是健康的，為12億美元，但 總體投資組合下降的主要原因是商業回報，包括第二季度償還的PPP貸款。在第二季度，我們支付了7400萬美元的新的SBA PPP貸款，並收到了大約1.51億美元的本金寬恕匯款 。我們有望在第三季度完成收購業務的整合和轉換，現在我們將重點轉移到通過擴展和完全整合的特許經營權實現增長和奪取更多市場份額。最後，關於資本和我們3億美元的回購計劃，我們在第二季度以大約1億美元的價格回購了796萬股票。“

非GAAP披露

本新聞稿包括某些非GAAP財務指標，包括調整後的淨收入、調整後的税前、撥備前收入、調整後的淨利息收入和利潤率、調整後的非利息支出、有形普通股權益、每股有形 賬面價值、某些資本比率，以及某些其他財務指標，這些指標排除了管理層認為不能反映核心經營業績、預計不會以任何 規律性重現或可能在不確定時間和不確定金額重現的項目的影響(“特殊項目”)，應一併閲讀。列報基礎--非公認會計準則財務計量的使用附件 表格(附件A)是本新聞稿的組成部分，以及根據公認會計原則提供的公司其他財務信息。

特殊物品

2021年第二季度、第一季度和2020年第二季度的財務業績包括以下重要的特殊項目：

截至2021年6月30日的季度

-與BSPR收購整合過程和相關重組舉措相關的1100萬美元(税後690萬美元)的合併和重組成本。第二季度的合併和重組成本包括與之前宣佈的向波多黎各地區合格員工提供的員工自願離職計劃(“VSP”)有關的約170萬美元，以及與服務合同取消處罰有關的約210萬美元。此外，2021年第二季度的合併和重組成本包括與系統轉換和其他整合相關工作相關的費用，以及與根據公司整合和重組計劃計劃關閉和合並分支機構相關的加速折舊費用 。

-與新冠肺炎大流行應對工作有關的110萬美元(税後70萬美元)，主要是與額外的清潔、安全材料和安全措施有關的成本。

截至2021年3月31日的季度

-與BSPR收購整合過程和相關重組舉措相關的1130萬美元(税後700萬美元)的合併和重組成本。第一季度的合併和重組成本包括與波多黎各地區實施的VSP和非自願員工離職計劃相關的大約480萬美元。

-與新冠肺炎大流行相關的費用120萬美元(税後80萬美元)。

截至2020年6月30日的季度

-最終解決該公司與2017年伊爾瑪和瑪麗亞颶風造成的利潤損失有關的業務中斷保險索賠，帶來500萬美元(税後310萬美元)的收益。

-與收購BSPR和相關重組舉措有關的合併和重組成本為290萬美元(税後180萬美元)。 2020年第二季度的合併和重組成本主要包括與當時即將進行的BSPR收購相關的諮詢、法律和其他轉換前相關工作。

-與新冠肺炎大流行應對工作有關的300萬美元(税後190萬美元)，包括支付給分支機構人員和其他基本員工在大流行期間工作的約170萬美元獎金，以及其他與員工相關的費用，如新冠肺炎測試的管理費用和購買個人防護設備的費用。

-銷售美國機構MBS實現的虧損20萬美元。這筆虧損是在免税的國際銀行實體子公司層面實現的，對2020年第二季度記錄的所得税支出沒有影響。

淨收入和調整後淨收入的對賬(非GAAP)

2021年第二季度淨收入為7060萬美元，或每股稀釋後收益0.33美元，而2021年第一季度為6120萬美元，或每股稀釋後收益0.28美元。2021年第二季度調整後的淨收入為7820萬美元，或每股稀釋後收益0.36美元 ，而2021年第一季度為6890萬美元，或每股稀釋後收益0.31美元。下表將2021年第二季度、第一季度和2020年第二季度的淨收入與 調整後淨收入和調整後每股收益進行了核對，這些都是不包括上述重大特殊項目的非公認會計準則財務指標。

		截至的季度				截至的季度					截至的季度
(單位為千，每股信息除外)		2021年6月30日				2021年3月31日					2020年6月30日
報告的淨收入(GAAP)		$	70,558			$	61,150				$	21,256
調整：
兼併重組成本			11,047				11,267					2,902
受益於與颶風相關的保險賠償			-				-					(5,000	)
投資證券銷售損失			-				-					155
新冠肺炎疫情相關費用			1,105				1,209					2,961
調整對所得税的影響(1)			(4,557	)			(4,679	)				(324	)
調整後淨收益(非GAAP)		$	78,153			$	68,947				$	21,950
優先股股息			(669	)			(669	)				(669	)
可歸因於普通股股東的調整後淨收入(非GAAP)		$	77,484			$	68,278				$	21,281
加權平均稀釋流通股		$	214,609				218,277				$	217,570
稀釋後每股收益(GAAP)		$	0.33			$	0.28				$	0.09
調整後每股收益-攤薄(非GAAP)		$	0.36			$	0.31				$	0.10
(1)見陳述的基礎與對賬項目相關的個人所得税影響。

所得税前收入和調整後的税前、撥備前收入(非GAAP)

2021年第二季度所得税前收入為1.107億美元，而2021年第一季度為8920萬美元。2021年第二季度調整後的税前撥備前收入為9660萬美元，比2021年第一季度增加1030萬美元 。下表將過去五個季度的所得税前收入與調整後的税前、撥備前收入進行了核對：

(千美元)		截至的季度
		六月三十日，				三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，				六月三十日，
		2021				2021				2020				2020				2020
所得税前收入		$	110,650			$	89,172			$	65,514			$	24,208			$	27,302
減去/增加：信貸損失(福利)費用撥備			(26,155	)			(15,252	)			7,691				46,914				39,014
加/減：投資證券銷售淨虧損(收益)			-				-				182				(5,288	)			155
較少：受益於與颶風相關的保險賠償			-				-				-				-				(5,000	)
減去：提前清償債務的收益			-				-				-				(94	)			-
新增：新冠肺炎疫情相關費用			1,105				1,209				1,125				962				2,961
新增：合併和重組成本			11,047				11,267				12,321				10,441				2,902
調整後的税前、撥備前收入(1)		$	96,647			$	86,396			$	86,833			$	77,143			$	67,334
與上一季度相比的變化(美元)		$	10,251			$	(437	)		$	9,690			$	9,809			$	(1,139	)
與上一季度相比的變化(以百分比表示)			11.9	%			-0.5	%			12.6	%			14.6	%			-1.7	%
(1)非公認會計準則財務計量。看見陳述的基礎有關這一非公認會計準則財務指標的定義和其他信息，請參見下面的説明。

淨利息收入

下表列出了過去五個季度的淨利息收入信息：

(千美元)		截至的季度
		2021年6月30日				2021年3月31日				2020年12月31日				2020年9月30日				2020年6月30日
淨利息收入
利息收入		$	201,459			$	194,642			$	198,700			$	170,402			$	158,616
利息支出			16,676				18,377				20,933				21,706				23,406
淨利息收入		$	184,783			$	176,265			$	177,767			$	148,696			$	135,210
平均餘額
貸款和租賃		$	11,560,731			$	11,768,266			$	11,843,157			$	10,163,671			$	9,247,878
證券總額、其他短期投資和有息現金餘額			7,898,975				6,510,960				6,057,360				4,871,710				3,636,532
平均生息資產		$	19,459,706			$	18,279,226			$	17,900,517			$	15,035,381			$	12,884,410
平均有息負債		$	12,118,631			$	11,815,179			$	11,704,166			$	9,732,691			$	8,436,511
平均產量/比率
生息資產平均收益率(簡寫為GAAP)			4.15	%			4.32	%			4.42	%			4.51	%			4.95	%
有息負債平均利率(簡寫為GAAP)			0.55	%			0.63	%			0.71	%			0.89	%			1.12	%
淨息差(簡寫為GAAP)			3.60	%			3.69	%			3.71	%			3.62	%			3.83	%
淨息差(簡寫為GAAP)			3.81	%			3.91	%			3.95	%			3.93	%			4.22	%

2021年第二季度淨利息收入為1.848億美元，比2021年第一季度的1.763億美元增加了850萬美元。淨利息收入增加的主要原因是：

• 投資證券利息收入增加390萬美元，主要歸因於存款強勁增長帶動的美國機構MBS和債務證券平均餘額增加11億美元。投資利息收入 證券也受益於美國機構MBS溢價攤銷費用的減少，原因是預付款減少。

• 商業和建築貸款利息收入增加250萬美元，主要原因是：(I)第二季度償還的建築貸款的遞延利息實現了大約290萬美元的利息收入；(Ii)利息收入增加了約190萬美元，這歸因於第二季度某些大型商業抵押貸款的提前償還導致獲得的商業和建築貸款的貼現增加較多 ；以及(Iii)第二季度增加一天的積極影響，這導致這一投資組合的利息收入增加了大約80萬美元。這些差異被以下因素部分抵消：與SBA PPP貸款收到的寬恕匯款減少相關的手續費收入確認減少170萬美元，以及商業和建築貸款平均總餘額減少約1.129億美元導致的利息收入減少。

• 利息支出減少170萬美元，包括大約180萬美元的減少，原因是計息支票、儲蓄和非經紀定期存款支付的平均利率降低，但與第二季度增加一天相關的總利息支出增加20萬美元 部分抵消了這一減少。

• 消費貸款和融資租賃的利息收入增加了50萬美元，主要是由於這一投資組合的平均餘額增加了約4210萬美元，主要與汽車貸款和融資租賃有關， 這導致利息收入增加了約80萬美元。消費貸款的利息收入也受益於第二季度增加一天的積極影響，這導致消費貸款的利息收入增加了約40萬美元。這些差異部分被信用卡貸款的平均收益率下降所抵消，這是由於第二季度與註銷貸款相關的利息收入逆轉增加所致。

淨息差為3.81%，而2021年第一季度為3.91%。這一下降是由於存款持續強勁增長導致低收益有息現金餘額和投資證券增加所致。第二季度存放在聯邦儲備銀行的有息現金和投資證券的平均餘額總額增加了14億美元至總平均生息資產的41%，而第一季度為36%。 而貸款組合的平均餘額在第二季度下降了2.075億美元至總平均生息資產的59%，而第一季度為64%。

第二季度業績繼續反映了SBA PPP貸款的效果。在2021年第二季度，本公司發起了7,410萬美元的新小企業購買力平價貸款，並收到了與2020年小企業管理局購買力平價貸款本金餘額約151.0美元相關的寬恕匯款。2021年第二季度的寬恕匯款使手續費收入確認速度加快，達到150萬美元，而2021年第一季度的手續費收入為320萬美元。

非利息收入

下表列出了最近五個季度有關非利息收入的信息：

		截至的季度
		六月三十日，			三月三十一號，			十二月三十一日，				9月30日，			六月三十日，
(單位：千)		2021			2021			2020				2020			2020
存款賬户手續費		$	8,788		$	8,304		$	8,332			$	5,848		$	4,475
按揭銀行業務			6,404			7,273			7,551				7,099			3,686
投資淨(虧損)收益			-			-			(182	)			5,288			(155	)
提前清償債務的收益			-			-			-				94			-
其他營業收入			14,692			15,379			14,499				11,605			12,886
非利息收入		$	29,884		$	30,956		$	30,200			$	29,934		$	20,892

2021年第二季度非利息收入為2990萬美元，而2021年第一季度為3100萬美元。非利息收入減少110萬美元，主要是因為：

• 2021年第一季度季節性或有保險佣金330萬美元的影響，作為上表其他營業收入的一部分。

• 抵押貸款銀行業務收入減少90萬美元，原因是利率鎖定承諾和即將公佈的MBS遠期合約按市值計價損益淨變化，抵押貸款服務權攤銷增加20萬美元，以及在二級市場銷售住宅抵押貸款的已實現收益減少10萬美元。2021年第二季度在二級市場出售給美國政府支持機構的貸款總額為1.467億美元，相關淨收益為560萬美元(扣除TBA對衝的已實現虧損淨額)，而2021年第一季度出售的貸款總額為1.515億美元，相關淨收益為570萬美元(包括TBA對衝的已實現收益30萬美元)。

部分偏移：

• 信用卡和借記卡、POS和ATM機的交易手續費收入增加100萬美元，作為上表其他運營收入的一部分，原因是交易量增加。

• 來自商家相關活動的交易手續費收入增加100萬美元，作為上表其他運營收入的一部分，這是由於交易量增加，以及在現有收入分享聯盟下整合了從BSPR收購的商家組合 。

• 由於某些支票和儲蓄產品每月收取的服務費增加，存款服務費增加了50萬美元。

非利息支出

下表列出了最近五個季度有關非利息支出的信息：

		截至的季度
		六月三十日，				三月三十一號，			十二月三十一日，			9月30日，			六月三十日，
(單位：千)		2021				2021			2020			2020			2020
僱員補償及福利		$	49,714			$	50,842		$	51,618		$	43,063		$	39,532
入住率和設備			24,116				24,242			24,066			19,064			16,376
存款保險費			1,922				1,988			1,900			1,630			1,436
其他保險費和監督費			2,360				2,362			2,720			1,389			1,129
所得税以外的税			5,576				6,199			5,795			4,510			3,577
專業費用：
託收、鑑定和其他與信貸有關的費用			1,080				1,310			1,218			1,262			1,387
外包技術服務			11,946				12,373			12,524			6,949			7,672
其他專業費用			3,738				4,018			3,567			3,352			2,909
信用卡和借記卡手續費			6,795				4,278			6,397			4,859			3,938
商務推廣			3,225				2,970			3,163			3,046			2,314
通信			2,407				2,462			2,462			2,246			1,852
OREO業務淨(收益)虧損			(139	)			1,898			580			1,019			811
兼併重組成本			11,047				11,267			12,321			10,441			2,902
其他			6,385				7,092			6,431			4,678			3,951
總計		$	130,172			$	133,301		$	134,762		$	107,508		$	89,786

2021年第二季度的非利息支出為1.302億美元，比2021年第一季度的1.333億美元減少了310萬美元。非利息支出包括以下特殊項目：

• 2021年第二季度與收購BSPR相關的合併和重組成本為1100萬美元，而2021年第一季度為1130萬美元。

• 新冠肺炎2021年第二季度與流行病相關的費用為110萬美元，而2021年第一季度為120萬美元。2021年第二季度與新冠肺炎流行病相關的費用主要包括100萬美元 與清潔和安全協議相關的費用，作為上表中的入住率和設備的一部分，與2021年第一季度相比相對持平。

在非GAAP基礎上，不包括上述特殊項目的影響，2021年第二季度調整後的非利息支出為1.18億美元，而2021年第一季度為1.208億美元。調整後的非利息支出減少了280萬美元，其中反映了以下重大差異：

• OREO業務淨虧損減少200萬美元，主要是由於2021年第一季度波多黎各地區一處商業物業價值減記220萬美元，以及與創收OREO物業相關的租金支付確認的收入增加30萬美元。與OREO相關的運營費用增加了40萬美元，包括財產税 增加了20萬美元，部分抵消了這些差異。

• 員工薪酬和福利支出減少110萬美元，原因包括：(I)由於季節性工資税和獎金支出減少而減少150萬美元；(Ii)因公司實施的VSP和非自願離職計劃而節省的費用減少80萬美元。(I)員工薪酬和福利支出減少110萬美元，原因包括：(I)季節性工資税和獎金支出減少150萬美元；(Ii)因公司實施的VSP和非自願離職計劃而節省的費用減少80萬美元。這些差異因第二季度增加一個工作日而增加約50萬美元，以及由於SBA購買力平價貸款發放量減少而遞延貸款發放成本減少30萬美元，部分抵消了這些差異。

• 專業服務費總額減少90萬美元，主要是由於第二季度活動減少，與用於處理SBA PPP貸款發起和寬恕匯款的平臺相關的成本減少了70萬美元。

• 上表中的其他非利息支出減少了70萬美元，包括法律準備金費用減少了40萬美元，與第一季度發佈的信息性納税申報單相關的印刷和郵寄費用減少了30萬美元 。

• 除所得税外，税收減少60萬美元，包括銷售和使用税支出減少30萬美元。

部分偏移：

• 信用卡和借記卡處理費用增加250萬美元，主要與2021年第一季度記錄為沖銷費用的160萬美元的信用卡網絡獎勵支付以及第二季度交易量增加有關。

上述調整後的非利息支出財務指標是一項非公認會計準則財務指標。看見陳述的基礎用於補充信息，並將非利息費用總額和某些非利息費用組成部分 調整後的非利息費用總額和某些調整後的非利息費用組成部分進行對賬。

所得税

該公司2021年第二季度的所得税支出為4010萬美元，而2021年第一季度為2800萬美元。差異主要與上述信貸損失準備金釋放所帶動的較高税前收入，以及較高的估計實際税率有關。

該公司的估計有效税率，不包括税前虧損(無法確認税收優惠)和離散項目的實體，增至33.2%，而截至2021年第一季度末為30.6%。 主要是由於應納税所得額佔税前總收入的比例較高。截至2021年6月30日，公司的遞延税項資產為2.739億美元(扣除1.045億美元的估值津貼，包括針對公司銀行子公司FirstBank的遞延税項資產的6460萬美元的估值津貼)。

信用質量

不良資產

下表列出了最近五個季度有關不良資產的信息：

(千美元)		六月三十日，				三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，				六月三十日，
		2021				2021				2020				2020				2020
為投資而持有的非權責發生貸款：
住宅抵押貸款		$	121,695			$	132,339			$	125,367			$	122,797			$	122,249
商業抵押貸款			27,242				28,548				29,611				29,651				34,109
工商業			18,835				19,128				20,881				20,882				19,995
施工			6,175				6,378				12,971				13,090				9,574
消費租賃和融資租賃			8,703				14,708				16,259				14,870				18,047
為投資而持有的非權責發生貸款總額			182,650				201,101				205,089				201,290				203,974
奧利奧			66,586				79,207				83,060				89,049				96,319
其他被收回的財產			3,470				4,544				5,357				3,006				3,554
其他資產(1)			2,928				-				-				-				-
不良資產總額(2)		$	255,634			$	284,852			$	293,506			$	293,345			$	303,847
逾期貸款90天且仍在應計(3)		$	144,262			$	160,884			$	146,889			$	160,066			$	164,519
為投資而持有的非權責發生貸款佔為投資而持有的總貸款的比例			1.60	%			1.73	%			1.74	%			1.70	%			2.18	%
非權責發生制貸款佔總貸款的比例			1.60	%			1.72	%			1.73	%			1.69	%			2.17	%
不良資產佔總資產的比例			1.20	%			1.47	%			1.56	%			1.57	%			2.16	%

(1)	波多黎各住房金融局發行的住宅直通MBS作為可供出售的投資證券組合的一部分，攤銷成本為380萬美元，以290萬美元的公允價值記錄在該公司的賬面上。
(2)	不包括以前根據會計準則編纂(“ASC”)310-30入賬的購入信用惡化(“PCD”)貸款，公司為此制定了會計政策 在2020年1月1日採用當前的預期信用損失(“CECL”)會計準則時和在持續的基礎上進行信用損失計量時，選擇將根據ASC 310-30入賬的貸款池作為“計算單位”。這些貸款根據採用CECL會計準則時確定的貸款池的實際利率計算利息收入，只要公司能夠合理估計預計從貸款池收取的現金流的時間和金額，這些貸款將繼續從非應計貸款 統計數據中剔除。截至2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日和2020年6月30日，此類貸款的攤銷成本分別為1.252億美元、1.284億美元、1.309億美元、1.332億美元和1.344億美元。
(3)	其中包括重新登記的貸款，這些貸款之前被彙集為政府全國抵押貸款協會(GNMA)證券，總額為800萬美元(2021年3月31日-1720萬美元； 2020年12月31日-1070萬美元；2020年9月30日-1770萬美元；2020年6月30日-6990萬美元)。根據GNMA計劃，本公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的 拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購選擇權約束的貸款必須以抵銷負債反映在財務報表上。

信用質量指標的差異：

• 截至2021年6月30日，不良資產總額減少了2930萬美元，降至2.556億美元，而截至2021年3月31日的不良資產總額為2.849億美元。截至2021年6月30日，持有的用於投資的非權責發生貸款總額減少了1840萬美元，降至1.827億美元，而截至2021年3月31日的非權責發生貸款總額為2.01億美元。

不良資產的減少包括：

-OREO投資組合餘額減少1260萬美元。這一下降是由於銷售額為1,430萬美元，包括出售波多黎各地區價值1,000萬美元的商業物業，以及大約240萬美元的公允價值和其他減少OREO賬面價值的調整，但增加的410萬美元部分抵消了這一下降。

-非應計住宅抵押貸款減少1060萬美元，這是由於第二季度當期和恢復應計狀態的貸款以及收款的推動。

-在第二季度記錄的收款和沖銷的推動下，非應計消費貸款減少600萬美元，主要是汽車貸款和小額個人貸款。

-非應計商業和建築貸款減少180萬美元，主要是因為償還使波多黎各 地區一筆非應計商業和工業貸款的賬面價值減少了140萬美元，以及與喪失抵押品贖回權和恢復應計狀態的貸款有關的減少。

-非房地產收回資產減少110萬美元，主要是收回的汽車。

部分偏移：

-波多黎各住房金融局(“PRHFA”)發佈的住宅直通MBS被歸類為不良資產，其公允價值為290萬美元。

• 用於投資的非權責發生貸款的流入為1,680萬美元，與2021年第一季度的3,200萬美元流入相比，減少了1,520萬美元。2021年第二季度流入非應計住宅抵押貸款的資金為640萬美元，比2021年第一季度的1730萬美元減少了1090萬美元。流入非應計消費貸款的資金為790萬美元，比2021年第一季度的1080萬美元減少了290萬美元。2021年第二季度流入非權責發生制商業和建築貸款的資金為250萬美元，比2021年第一季度的390萬美元減少了140萬美元。看見早期拖欠、CARE法案修改和SBA PPP貸款有關更多信息，請參閲以下內容。

• 截至2021年6月30日，反向分類的商業和建築貸款增加了780萬美元，達到2.125億美元，這是由於佛羅裏達地區1500萬美元的商業和工業貸款評級下調，部分抵消了 佛羅裏達地區出售970萬美元的商業貸款參與。

• 截至2021年6月30日，問題債務重組(TDR)投資貸款總額為4.501億美元，比2021年3月31日減少了1010萬美元。截至2021年6月30日，持有用於投資的TDR貸款總額中約有3.691億美元處於應計狀態 。這些數字不包括由美國聯邦政府擔保的5,830萬美元TDR住宅抵押貸款(TDR：行情).即聯邦住房管理局和退伍軍人管理局貸款)。

提前拖欠、CARE法案修改和SBA PPP貸款

提前拖欠貸款總額(I.e截至2021年6月30日，逾期30-89天的貸款(如監管報告説明所定義)為8360萬美元，與截至2021年3月31日的1.436億美元相比，減少了6000萬美元。 截至2021年3月31日，逾期30-89天的貸款為8360萬美元，減少了6000萬美元。 主要投資組合類別的差異如下：

-截至2021年6月30日，提前拖欠的住宅抵押貸款減少了720萬美元，降至4070萬美元；截至2021年6月30日，提前拖欠的消費貸款減少了600萬美元，降至3430萬美元。 這一下降反映了第二季度帶來的流動貸款和如上所述轉移到非應計項目的貸款的組合。

-截至2021年6月30日，第二季度提前拖欠的商業和建築貸款減少4670萬美元，降至860萬美元，這主要是由於第二季度帶來的1910萬美元商業抵押貸款 ，以及公司繼續從借款人那裏獲得利息和本金支付的1420萬美元銀團貸款參與的到期日延長。

截至2021年6月30日，總計3.264億美元的商業貸款，或總貸款組合投資餘額的2.87%，根據經綜合撥款法案第541條修訂的2020年冠狀病毒援助、救濟和 經濟保障(CARE)法案第4013條的規定進行了永久修改。這些永久性修改主要涉及預期恢復時間較長行業的商業借款人的貸款， 主要是酒店業、零售業和娛樂業。

截至2021年6月30日，扣除1810萬美元的未賺取費用，SBA PPP貸款總額為3.492億美元。未賺取的費用將根據兩年的合同到期日(2020年6月5日之後發放的2.752億美元SBA PPP貸款的五年期)計入收入。2021年1月，SBA宣佈了與擴大和延長原有PPP計劃以及根據綜合撥款法案授權新一輪PPP貸款相關的規則， 於2021年5月31日結束。在2021年第二季度，本公司發起了7,410萬美元的新SBA PPP貸款，並收到了與2020年發起的SBA PPP貸款 本金餘額約1.51億美元相關的寬恕匯款。

信貸損失準備

下表彙總了2021年第二季度和第一季度表內和表外風險敞口的信貸損失準備(ACL)活動：

			截至2021年6月30日的季度
			貸款和				無資金來源的貸款					持有至到期			可供出售
信貸損失準備			融資租賃				承付款					債務證券			債務證券				總計
(單位：千)
信貸損失準備，期初餘額			$	358,936			$	4,399				$	8,869		$	1,183				373,387
信貸損失(收益)費用撥備				(26,302	)			(1,669	)				1,816			-				(26,155	)
淨沖銷				(7,676	)			-					-			(17	)			(7,693	)
信貸損失準備金，期末			$	324,958			$	2,730		(1	)	$	10,685		$	1,166			$	339,539
(一)計入應付帳款和其他負債。
			截至2021年3月31日的季度
			貸款和				無資金來源的貸款					持有至到期			可供出售
信貸損失準備			融資租賃				承付款					債務證券			債務證券				總計
(單位：千)
信貸損失準備，期初餘額			$	385,887			$	5,105				$	8,845		$	1,310			$	401,147
信貸損失(收益)費用撥備				(14,443	)			(706	)				24			(127	)			(15,252	)
淨沖銷				(12,508	)			-					-			-				(12,508	)
信貸損失準備金，期末			$	358,936			$	4,399		(1	)	$	8,869		$	1,183			$	373,387
(一)計入應付帳款和其他負債。

下面討論了按主要類別劃分的總ACL的主要差異：

貸款和融資租賃信貸損失準備

下表列出了有關所示期間貸款和融資租賃的ACL的信息：

		截至的季度
(千美元)		六月三十日，				三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，				六月三十日，
		2021				2021				2020				2020				2020
信貸損失準備，期初餘額		$	358,936			$	385,887			$	384,718			$	319,297			$	292,774
信貸損失(收益)費用撥備			(26,302	)			(14,443	)			10,186				48,078				36,408
PCD貸款的初始免税額			-				-				-				28,744				-
淨(沖銷)收回貸款：
住宅抵押貸款			(1,987	)			(2,092	)			(1,642	)			(2,283	)			(1,794	)
商業抵押貸款			(31	)			(740	)			1,769				(3,104	)			25
工商業			5,809				(545	)			(367	)			(70	)			5
施工			38				(9	)			102				36				(54	)
消費租賃和融資租賃			(11,505	)			(9,122	)			(8,879	)			(5,980	)			(8,067	)
淨沖銷			(7,676	)			(12,508	)			(9,017	)			(11,401	)			(9,885	)
貸款和融資租賃信貸損失準備，期末		$	324,958			$	358,936			$	385,887			$	384,718			$	319,297
貸款和融資租賃的信貸損失撥備期末為投資而持有的全部貸款			2.85	%			3.08	%			3.28	%			3.25	%			3.41	%
淨沖銷(年化)與期內平均未償還貸款之比			0.27	%			0.43	%			0.30	%			0.45	%			0.43	%
本期間貸款和融資租賃信貸損失撥備為淨沖銷		-3.43x				-1.15x				1.13x				4.22x				3.68x

• 截至2021年6月30日，貸款和融資租賃的ACL為3.25億美元，比2021年3月31日減少了3400萬美元。2021年第二季度，商業和建築貸款的ACL減少了2210萬美元，主要反映了與儲備相關的宏觀經濟變量前景的持續改善，包括商業房地產價格指數和失業率預測的改善，以及這些投資組合規模的整體下降。此外，消費貸款和住宅按揭貸款分別淨減少1070萬美元和120萬美元。消費貸款ACL的淨減少包括1,150萬美元的淨沖銷，主要是信用卡貸款和個人貸款，但被第二季度錄得的80萬美元撥備的費用部分抵消，詳情如下。住宅按揭貸款的淨減額包括200萬美元的淨撇賬，但被第二季撥備的80萬美元費用部分抵銷，詳情如下。

• 2021年第二季度，貸款和融資租賃的信貸損失撥備淨收益為2630萬美元，而2021年第一季度的淨收益為1440萬美元。這一差異主要反映了前述在2021年第二季度降低商業和建築貸款的ACL的 影響。下表顯示了2021年第二季度和 第一季度按投資組合劃分的信貸損失淨收益撥備細目：

		截至2021年6月30日的季度
(單位：千)		住宅 抵押貸款 貸款				商業貸款 (包括商業廣告 抵押貸款、C&I和 施工)				消費者 貸款和 財務 租約			總計
貸款和融資租賃費用(收益)信貸損失準備		$	825			$	(27,921	)		$	794		$	(26,302	)
		截至2021年3月31日的季度
(單位：千)		住宅 抵押貸款 貸款				商業貸款 (包括商業廣告 抵押貸款、C&I和 施工)				消費者 貸款和 財務 租約			總計
貸款和融資租賃(收益)費用的信貸損失準備金		$	(4,175	)		$	(14,588	)		$	4,320		$	(14,443	)

-2021年第二季度，商業和建築貸款組合的信貸損失撥備淨收益為2790萬美元，而2021年第一季度的淨收益為1460萬美元。2021年第二季度錄得的淨收益反映了當前和預測的宏觀經濟變量的持續改善，主要是商業房地產價格指數和失業率變量的改善，第二季度與償還非應計商業和工業貸款有關的520萬美元的貸款損失恢復，以及波多黎各地區這一投資組合規模的整體減少，但因某些借款人根據其最新財務報表的財務指標變化而收取的費用部分抵消了這一影響。

-2021年第二季度，住宅抵押貸款組合的信貸損失撥備為80萬美元，而2021年第一季度的淨收益為420萬美元。2021年第二季度記錄的撥備 主要與應用於該投資組合的質量調整的淨影響有關，這些調整考慮了貸款解決戰略、對宏觀經濟變量前景的預期 以及拖欠趨勢等。

-2021年第二季度，消費貸款和融資租賃組合的信貸損失撥備為80萬美元，而2021年第一季度為430萬美元。2021年第二季度撥備的費用 主要與個人貸款組合有關，其中反映了累計歷史沖銷水平的一些增加。這些費用被汽車貸款、融資租賃和信用卡貸款的準備金釋放(br})部分抵消，這些儲備釋放與地區失業率和未償還信用卡貸款等宏觀經濟變量的改善有關。2021年第一季度記錄的費用 主要反映了與這一投資組合規模整體增加相關的汽車貸款和融資租賃撥備的費用，以及信用卡貸款撥備的費用，當時反映了拖欠趨勢的一些 惡化，部分被與宏觀經濟變量改善相關的釋放所抵消。

• 截至2021年6月30日，貸款和融資租賃的ACL佔投資貸款總額的比率為2.85%，而截至2021年3月31日的比率為3.08%。下降主要是由於宏觀經濟因素的改善，主要反映在商業房地產貸款組合中。沒有為SBA PPP貸款分配ACL，因為它們是完全擔保的。在非GAAP基礎上，不包括SBA PPP貸款，截至2021年6月30日，貸款和融資租賃的ACL佔調整後的投資貸款總額的比率為2.94%，而截至2021年3月31日為3.20%。截至2021年6月30日，貸款和融資租賃的總ACL與為投資而持有的非權責發生貸款的比率為177.91%，而截至2021年3月31日的比率為178.49%。

下表按貸款類別列出了截至2021年6月30日和2021年3月31日公司貸款和融資租賃ACL的構成情況：

(千美元)		住宅 抵押貸款 貸款					商業貸款 (包括商業廣告 抵押貸款、C&I和 施工)				消費者和 融資租賃				總計
截至2021年6月30日
為投資而持有的貸款總額：
攤銷成本		$	3,253,857				$	5,415,784			$	2,717,953			$	11,387,594
貸款信貸損失準備			112,882					114,679				97,397				324,958
按攤銷成本計提的貸款信貸損失撥備			3.47	%				2.12	%			3.58	%			2.85	%
截至2021年3月31日
為投資而持有的貸款總額：
攤銷成本		$	3,395,081				$	5,590,589			$	2,656,189			$	11,641,859
貸款信貸損失準備			114,044					136,784				108,108				358,936
按攤銷成本計提的貸款信貸損失撥備			3.36	%				2.45	%			4.07	%			3.08	%

淨沖銷

下表列出了年化淨沖銷與投資組合中持有的平均貸款的比率：

		截至的季度
		六月三十日，		三月三十一號，		十二月三十一日，		9月30日，		六月三十日，
		2021		2021		2020		2020		2020
住宅抵押貸款		0.24%		0.24%		0.18%		0.29%		0.25%
商業抵押貸款		0.01%		0.13%		-0.31%		0.73%		-0.01%
工商業		-0.74%		0.07%		0.05%		0.01%		0.00%
施工		-0.09%		0.02%		-0.21%		-0.08%		0.13%
消費租賃和融資租賃		1.72%		1.39%		1.37%		1.00%		1.41%
貸款總額		0.27%		0.43%		0.30%		0.45%		0.43%

上述比率是以年化淨沖銷為基礎的，並不一定代表隨後幾個時期的預期結果。

2021年第二季度的淨沖銷為770萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.27%，而2021年第一季度為1,250萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.43%。淨沖銷減少480萬美元 包括：

• 商業和建築貸款淨沖銷減少710萬美元，因為該公司在2021年第二季度記錄了580萬美元的淨沖銷，而2021年第一季度的淨沖銷為130萬美元。 2021年第二季度商業和建築貸款損失淨沖銷包括與上述波多黎各地區參與非應計商業和工業貸款償還有關的520萬美元的貸款損失恢復。 該公司在2021年第二季度記錄了580萬美元的淨沖銷，而2021年第一季度的淨沖銷為130萬美元。 2021年第二季度商業和建築貸款損失淨沖銷包括與上述波多黎各地區非應計商業和工業貸款參與償還相關的520萬美元貸款損失。

• 住宅按揭貸款淨撇賬減少10萬元。

• 消費貸款淨沖銷增加240萬美元，原因是信用卡貸款的沖銷增加。

無資金貸款承諾的信貸損失撥備

本公司估計，在本公司面臨信用風險的合同期內，預期的信貸損失是由於 根據無資金支持的貸款承諾和商業和建築貸款的備用信用證等合同義務而產生的，除非該義務可由本公司無條件取消。對 表外信用風險的ACL進行調整，作為信用損失費用撥備。截至2021年6月30日，表外信貸敞口的ACL為270萬美元，比截至2021年3月31日的440萬美元減少了170萬美元。 減少的主要原因是無資金的建築貸款承諾的可用餘額減少，以及預測的宏觀經濟變量有所改善。

持有至到期債務證券信用損失準備

截至2021年6月30日，持有至到期的債務證券投資組合由波多黎各市政債券組成。截至2021年6月30日，持有至到期債務證券的ACL為1070萬美元，比截至2021年3月31日的890萬美元增加了180萬美元。 這一增長主要與一些發行人基於其最新財務報表的財務指標發生變化有關。

可供出售債務證券信用損失準備

截至2021年6月30日，可供出售債務證券的ACL為120萬美元，與2021年3月31日相對持平。

財務狀況表

截至2021年6月30日，總資產約為214億美元，比2021年3月31日增加了20億美元。

在總資產的主要組成部分中注意到以下差異：

• 現金和現金等價物增加13億美元，這可歸因於存款和貸款償還增長帶來的流動性增加，但部分抵消的是，將一些現金餘額部署到美國機構MBS和債務證券，在到期時償還1.2億美元的FHLB預付款，以及在第二季度回購796萬股普通股，總收購價格約為1億美元。

• 投資證券增加9.901億美元，主要是由於第二季度購買了總計13億美元的美國機構MBS和美國機構可贖回和子彈式債券，以及由於市場利率變化而可供出售的投資證券的公允價值增加了2850萬美元，但被第二季度提前贖回的約4130萬美元的美國機構債券和約2.839億美元的美國機構MBS的預付款所部分抵消。投資證券的購買在一定程度上反映了存款增長所獲得的流動性的配置。

• 貸款總額減少2.776億美元。減少額包括波多黎各地區減少2.83億美元，維爾京羣島地區減少710萬美元，但部分被佛羅裏達地區增加的1,250萬美元所抵消。 按投資組合計算，減少的包括商業和建築貸款減少1.842億美元(包括SBA PPP貸款組合減少8,120萬美元)和住宅抵押貸款1.552億美元，部分被消費者貸款增加6,180萬美元所抵消。其中汽車貸款和租賃增加了9,780萬美元。如下文進一步討論的那樣，商業和建築貸款的減少反映了波多黎各地區總計1.213億美元的四個大型商業 抵押貸款關係的償還，以及佛羅裏達地區970萬美元的不良分類商業貸款的出售。幾乎一半的大額貸款償還與 一項需要續簽的貸款有關，公司決定不參與融資。

波多黎各地區的減少包括商業和建築貸款減少2.304億美元(包括SBA PPP貸款組合減少6810萬美元)和住宅抵押貸款減少1.172億美元，但被消費貸款增加6460萬美元(主要是汽車貸款和融資租賃)部分抵消。不包括SBA PPP貸款組合減少6810萬美元，波多黎各地區的商業和建築貸款減少了1.623億美元，原因是前述四項總計1.213億美元的大型商業抵押貸款關係的償還，平面圖信貸額度餘額減少2550萬美元，以及 本金償還使循環商業和工業信貸額度餘額減少950萬美元。波多黎各地區住宅抵押貸款組合的下降反映了還款和 沖銷的影響，這抵消了資產負債表上保持的新貸款發放量。在波多黎各地區2021年第二季度1.269億美元的住宅抵押貸款發放中，約92%包括符合條件的貸款發放和再融資 。符合條件的抵押貸款通常是出於在二級市場向GNMA和美國政府支持的機構出售的意圖。消費貸款的增長是由新的貸款來源推動的，主要是汽車貸款和融資租賃，但個人貸款和信用卡貸款餘額的減少部分抵消了這一增長。

維爾京羣島地區貸款總額的減少包括住宅抵押貸款減少720萬美元，商業和建築貸款減少4.3萬美元(包括SBA購買力平價貸款組合減少30萬美元 )，但被消費貸款餘額增加20萬美元部分抵消。

佛羅裏達地區貸款總額的增加包括商業和建築貸款增加4630萬美元(扣除SBA PPP貸款組合減少1280萬美元)，但被住宅抵押貸款減少3070萬美元和消費貸款減少310萬美元部分抵消。不包括SBA PPP貸款組合的減少，佛羅裏達地區的商業和建築貸款增加了5910萬美元，這是由於 新的貸款來源，包括與三個商業和工業關係相關的幾筆商業貸款的發起，總額5770萬美元，但被出售970萬美元的反向分類商業貸款 參與和其他貸款償還部分抵消。

2021年第二季度，包括再融資、續簽和從現有承諾(不包括信用卡使用活動)提取的貸款總額為12億美元，與2021年第一季度相比下降了6690萬美元 。2021年第二季度，該公司發起的SBA PPP貸款總額為7,410萬美元，而2021年第一季度為2.093億美元。不包括SBA PPP貸款，貸款發放總額 從2021年第一季度的10億美元增加到2021年第二季度的11億美元，增加了6820萬美元，其中包括：(I)商業和建築貸款增加4940萬美元，主要是因為佛羅裏達地區的新貸款額增加，(Ii)消費貸款增加了2560萬美元，主要是波多黎各地區的汽車貸款和融資租賃；以及(Iii)所有地區的住宅抵押貸款減少了680萬美元 。

波多黎各地區2021年第二季度的貸款總額為8.77億美元，而2021年第一季度為9.668億美元。波多黎各地區2021年第二季度的貸款總額 包括5750萬美元的SBA PPP貸款，而2021年第一季度為1.362億美元。不包括小企業管理局購買力平價貸款，波多黎各地區的貸款發放總額從2021年第一季度的8.306億美元減少到2021年第二季度的8.201億美元，減少了1050萬美元，其中包括：(I)商業和建築貸款發放減少3220萬美元，原因是與2021年第一季度相比，商業信貸額度的利用率下降，但部分被新商業抵押貸款發放數量增加所抵消；(Ii)450萬美元。以及(Iii)消費貸款發放量增加了2,610萬美元 。

2021年第二季度，佛羅裏達地區的總貸款發放量為2.647億美元，而2021年第一季度為2.494億美元。佛羅裏達地區2021年第二季度的貸款總額包括910萬美元的SBA PPP貸款，而2021年第一季度為6180萬美元。不包括SBA PPP貸款，佛羅裏達地區的總貸款發放量從2021年第一季度的1.876億美元增加到2021年第二季度的2.556億美元，增加了6800萬美元，其中包括：(I)商業和建築貸款發放量增加6920萬美元，這是由於新的商業和工業貸款 發放量增加，包括與三個關係相關的5770萬美元，分別超過1500萬美元；(Ii)住宅抵押貸款發放量減少100萬美元；以及(Iii)消費貸款發放額減少20萬美元。

2021年第二季度，維爾京羣島地區的貸款總額為3530萬美元，而2021年第一季度為2830萬美元。2021年第二季度，維爾京羣島 地區的貸款總額包括750萬美元的SBA PPP貸款，而2021年第一季度為1130萬美元。不包括SBA PPP貸款，維爾京羣島地區的貸款發放總額增加了1070萬美元 ，從2021年第一季度的1710萬美元增加到2021年第二季度的2780萬美元，其中包括：(I)商業和建築貸款發放增加1230萬美元，原因是一個政府 單位的幾筆貸款續簽；(Ii)住宅抵押貸款發放減少130萬美元；(Iii)消費貸款發放減少30萬美元。

截至2021年6月30日，總負債約為192億美元，比2021年3月31日增加了20億美元。

負債總額增加，主要是由於：

• 政府存款增加15億美元，其中波多黎各地區增加8.673億美元，維爾京羣島地區增加6.589億美元，佛羅裏達地區增加60萬美元。波多黎各地區的增長主要是由於波多黎各電力局運營波多黎各電網的某些業務儲備賬户的資金，以及 某些市政當局與美國救援計劃法案(“ARPA”)為各州和地方政府提供的資金相關的交易性存款賬户餘額的增加。維爾京羣島地區的增長還受到中央政府第二季度收到的ARPA聯邦資金的推動。

• 存款總額增加5.577億美元，不包括中介存款和政府存款，其中波多黎各地區增加3.928億美元，佛羅裏達地區增加1.314億美元，維爾京羣島地區增加3350萬美元。按存款類別劃分，活期存款增加4.405億元，儲蓄存款增加2.06億元，反映所有地區均有所增加，但有關增幅因零售存單減少8,330萬元而被部分抵銷。

部分偏移：

• 減少1.2億美元與FHLB預付款到期償還有關，FHLB預付款的平均成本為2.05%。

• 經紀存款減少2,500萬美元，反映第二季度償還的經紀CDS到期日約為2,450萬美元，總成本為2.29%，由存款經紀人維持的無到期日經紀貨幣市場存款賬户餘額減少50萬美元。

截至2021年6月30日，股東權益總額為22億美元，比2021年3月31日減少了1550萬美元。減少的原因是回購796萬股普通股，總收購價約為1億美元，以及第二季度宣佈的普通股和優先股股息總計1570萬美元。這些差異被第二季度產生的收益和合並財務狀況表中記錄為其他全面收益(虧損)的可供出售投資證券的公允價值增加了2850萬美元所部分抵消。截至2021年7月21日，根據2021年4月設立的3億美元股票回購計劃，該公司已購買了價值約118.5美元的普通股。

截至2021年6月30日，資本充足率超過了銀行控股公司和資本充裕銀行的監管要求水平。截至2021年6月30日，公司根據巴塞爾III規則初步估計的普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為17.34%、17.64%、20.38%和10.51%，而截至2021年3月31日，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為17.68%、17.99%、20.73%和11.36%。

與此同時，截至2021年6月30日，我們的銀行子公司FirstBank波多黎各的普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率的初步估計分別為16.92%、18.65%、19.91%和11.12%，而截至2021年3月31日，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為16.41%、18.99%、20.24%和12.00%。

有形普通股權益

截至2021年6月30日，該公司的有形普通股權益比率降至9.84%，而截至2021年3月31日，該比率為10.90%。

下表列出了該公司過去五個季度的有形普通股權益和有形資產與最具可比性的GAAP項目的對賬情況：

(以千為單位，不包括比率和每股信息)
		六月三十日，				三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，				六月三十日，
		2021				2021				2020				2020				2020
有形權益：
總股本(GAAP)		$	2,204,955			$	2,220,425			$	2,275,179			$	2,225,282			$	2,214,834
優先股			(36,104	)			(36,104	)			(36,104	)			(36,104	)			(36,104	)
商譽			(38,611	)			(38,611	)			(38,632	)			(34,401	)			(28,098	)
購買的信用卡關係無形			(2,855	)			(3,768	)			(4,733	)			(5,789	)			(2,668	)
巖心礦藏無形			(32,416	)			(34,339	)			(35,842	)			(37,749	)			(3,086	)
保險客户關係無形			(241	)			(280	)			(318	)			(355	)			(394	)
有形普通股權益		$	2,094,728			$	2,107,323			$	2,159,550			$	2,110,884			$	2,144,484
有形資產：
總資產-GAAP		$	21,369,962			$	19,413,734			$	18,793,071			$	18,659,768			$	14,096,406
商譽			(38,611	)			(38,611	)			(38,632	)			(34,401	)			(28,098	)
購買的信用卡關係無形			(2,855	)			(3,768	)			(4,733	)			(5,789	)			(2,668	)
巖心礦藏無形			(32,416	)			(34,339	)			(35,842	)			(37,749	)			(3,086	)
保險客户關係無形			(241	)			(280	)			(318	)			(355	)			(394	)
有形資產		$	21,295,839			$	19,336,736			$	18,713,546			$	18,581,474			$	14,062,160
已發行普通股			210,649				218,629				218,235				218,229				218,158
有形普通股權益比率			9.84	%			10.90	%			11.54	%			11.36	%			15.25	%
每股普通股有形賬面價值		$	9.94			$	9.64			$	9.90			$	9.67			$	9.83

對波多黎各政府的風險敞口

截至2021年6月30日，該公司對波多黎各政府、其市政當局和公共公司的直接敞口為3.887億美元，而截至2021年3月31日的直接敞口為3.911億美元。截至2021年6月30日，約201.3美元的風險敞口由波多黎各市政當局的貸款和債務組成，這些貸款和債務由分配的財產税收入支持，在大多數情況下，適用市政當局的誠信、信貸和無限税權已承諾用於償還這些貸款和債務，1.329億美元由市政收入或特別義務債券組成。該公司對波多黎各政府的總直接風險敞口還包括向一家上市公司的附屬公司發放的1330萬美元貸款，向波多黎各中央政府的一個機構提供的3740萬美元貸款，以及波多黎各政府的債務，特別是由PRHFA發行的住宅直通式MBS，攤銷成本為380萬美元(截至2021年6月30日，公允價值為290萬美元)，作為該公司可供出售的投資證券組合的一部分。PRHFA發行的這一住宅直通MBS以某些二次抵押貸款為抵押 ，截至2021年6月30日有80萬美元的未實現虧損，其中30萬美元是由於信用惡化，並從2020年內通過ACL獲得的收益中扣除。

上述對波多黎各市政當局的風險敞口包括與波多黎各市政當局達成的1.9億美元融資安排，這些安排以債券形式發行，但作為貸款承銷，其特點通常見於 商業貸款。這些債券被計入持有至到期的投資證券。截至2021年6月30日，這些證券的ACL為1070萬美元，而截至2021年3月31日為890萬美元。

截至2021年6月30日，該公司在波多黎各的公共部門存款為29億美元，而截至2021年3月31日為20億美元。截至2021年6月30日，大約20%的公共部門存款來自波多黎各的市政當局和市政機構，80%來自公共公司、波多黎各中央政府和機構以及美國駐波多黎各的聯邦政府機構。

電話會議/網絡廣播信息

First Bancorp.的高級管理層將於2021年7月23日(星期五)上午10點主持財報電話會議並進行網絡直播。(東部時間)。電話會議可通過互聯網直播收聽，可通過公司網站：www.1firstbank.com的投資者關係欄目收聽，國際來電者可撥打電話(877)506-6537或(412)380-2001收聽。公司建議聽眾至少在 通話前15分鐘到網站下載和安裝任何必要的軟件。在網絡直播演示之後，將向研究分析師和機構投資者提供問答環節。網絡直播的重播將在First Bancorp.網站www.1firstbank.com的 投資者關係欄目中存檔，截止日期為2022年7月23日。電話會議結束後一小時至2021年8月22日，國際來電者可撥打(877)344-7529或(412)317-0088進行電話重播。重播接入碼是10158452。

安全港

本新聞稿可能包含有關該公司未來經濟、運營和財務表現的“前瞻性陳述”。單詞或短語“預期”、“預期”、“打算”、“應該”、“將”、“相信”和類似的 表述旨在識別修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”，並受這些條款創造的避風港的約束 。本公司告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性表述，這些前瞻性表述僅在本文發表之日才發表，並提醒讀者，任何此類前瞻性表述都不是對未來業績的 保證，涉及我們難以預測的某些風險、不確定性、估計和假設。各種因素，其中一些是我們無法控制的，包括但不限於以下因素，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中表述或暗示的結果大不相同：與新冠肺炎大流行影響有關的不確定性，包括病毒的其他新變種，如Delta 變種，以及各種疫苗和治療方法的公眾可獲得性和有效性，對公司的業務、運營、員工、信用質量、財務狀況和淨收入，包括疫情範圍和持續時間的不確定性，以及疫情對消費者支出、借貸和儲蓄習慣、就業不足和失業率的影響，這些都可能對還款模式、波多黎各經濟和全球經濟產生不利影響。, 以及新冠肺炎疫情可能加劇可能導致我們的實際結果與任何前瞻性聲明中明示或暗示的結果大不相同的任何其他因素的風險； 與本公司及其客户因新冠肺炎疫情而採取的政府、監管或中央銀行應對措施對本公司及其客户的影響以及本公司參與任何此類應對或計劃(如根據2020年《關愛法案》設立的小型企業管理局購買力平價制度 )有關的風險，包括政府、監管機構、客户或其他方面對本公司提出的索賠或挑戰造成的任何判決、索賠、損害賠償、處罰、罰款或聲譽損害，與 公司參與任何此類響應或計劃有關；與公司收購BSPR相關的風險、不確定因素和其他因素，包括與收購相關的成本、費用和資源使用可能高於預期的風險，公司將程序、人員和系統(如公司對財務報告的內部控制)整合到FirstBank的風險，從而 冒着交易帶來的經濟成功的風險，以及公司可能無法完全或及時實現的風險。由於收購後存款流失、客户流失和/或收入損失，公司預期從收購中節省的成本和任何其他協同效應。 波多黎各政府或根據波多黎各監督、管理和經濟穩定法案(“Promesa”)設立的監督委員會為解決波多黎各聯邦的財政狀況而採取的行動或可能採取的行動的最終結果存在不確定性, 包括類似於根據Promesa第三章進行的美國破產保護的法院監督債務重組程序 ，Promesa波多黎各市政府監督委員會指定為Promesa涵蓋的工具，波多黎各政府財政計劃中包括的措施或 任何修訂對我們的客户和貸款組合的影響，以及波多黎各未來經濟或政治發展的任何潛在影響；經濟恢復放緩，失業或就業不足增加 可能對我們的貸款和租賃組合的表現、我們投資證券的市場價格、資金來源的可用性和對我們產品的需求的影響；批發資金來源的不確定性， 例如根據回購協議出售的證券、FHLB預付款和經紀CD；房地產市場以及消費和商業部門經濟狀況恢復惡化的影響及其對公司貸款和其他資產信用質量的影響，這些資產已經並可能繼續導致不良資產水平高於目標水平、沖銷和信貸損失撥備， 公司可能面臨貸款違約和喪失抵押品贖回權的進一步風險；在應用這些準則時會計準則或假設發生變化的影響, 包括新冠肺炎疫情對為確定CECL會計準則所要求的ACL所考慮的經濟變量的預測的持續影響；FirstBank實現其遞延税項淨資產收益的能力；FirstBank產生足夠現金流向公司支付股息的能力 ；波多黎各、美國、美屬和英屬維爾京羣島總體經濟狀況的不利變化，包括利率環境、市場流動性、住房吸收率、房地產價格以及美國資本市場的中斷，包括新冠肺炎大流行造成的中斷，這可能會進一步降低利差，影響本公司所有產品和服務的資金來源和需求。 並減少公司的收入和收益以及公司資產的價值；與倫敦銀行間同業拆借利率從2021年底開始停止的影響有關的不確定性； 公司吸引新客户和保留現有客户的能力的不利變化；公司投資組合中未實現虧損的額外部分被確定為與信貸相關的風險，導致 公司作為可供出售證券組合的一部分持有的波多黎各政府債務證券的剩餘380萬美元敞口的信貸損失準備金；影響波多黎各、美國、美屬維爾京羣島和英屬維爾京羣島金融服務公司的立法、税收或監管變化的不確定性，包括美國和波多黎各2020年選舉導致的政治格局變化的結果, 這可能影響公司的財務狀況或業績，並可能導致公司未來的實際業績與之前的業績和預期或預計的業績有很大的不同；美國聯邦政府、波多黎各和其他政府的財政和貨幣政策和法規的變化，包括由聯邦儲備委員會、紐約聯邦儲備銀行、聯邦存款保險公司(“FDIC”)、政府支持的住房機構以及波多黎各、美屬和英屬維爾京羣島的監管機構確定的政策和法規；公司內部控制程序可能失敗或規避的風險，以及公司的風險管理政策可能不足的風險；本公司識別和預防網絡安全事件的能力，例如數據安全漏洞、惡意軟件、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊， 任何此類事件的發生都可能導致對機密或專有信息的濫用或盜用，並可能導致我們的系統中斷或損壞、增加成本和損失或對我們的聲譽造成不利影響； 聯邦存款保險公司可能提高存款保險費和/或需要特別評估以補充其保險基金的風險，導致公司非利息支出的額外增加；業務收購(如收購BSPR)和處置對公司運營業績和財務狀況的影響 ；需要確認與業務收購相關的公司金融工具、商譽和其他無形資產的減值 , 包括新冠肺炎大流行的結果；利率環境變化對公司業務、業務做法和經營結果的影響；任何這些不確定性對公司資本的影響將妨礙第一銀行進一步增長並阻止公司董事會宣佈股息的風險；不確定FirstBank是否能夠 繼續滿足監管機構對其資產質量、流動性計劃、維持資本水平以及遵守適用法律、法規和相關要求等方面的要求；以及一般競爭因素和 行業整合。除非聯邦證券法另有要求，否則本公司不承諾，尤其不承擔任何義務，更新任何“前瞻性陳述”，以反映此類陳述發表之日後發生的或意想不到的事件或情況。

陳述的基礎

非公認會計準則財務指標的使用

本新聞稿包含非GAAP財務指標。當管理層認為非GAAP財務措施有助於投資者瞭解公司的經營結果或財務狀況時，就會使用非GAAP財務措施。在使用非GAAP財務衡量標準的情況下，最具可比性的GAAP財務衡量標準，以及非GAAP財務衡量標準與最具可比性的GAAP財務衡量標準的對賬，可以在正文或本收益新聞稿所附的或 中的表格中找到。對這些非GAAP財務指標的任何分析都應僅與根據GAAP提出的結果結合使用。

有形普通股權益比率與每股有形賬面價值

有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是管理層認為金融界通常用來評估資本充足性的非GAAP財務指標。有形普通股權益是指總股本減去優先股權益、商譽、核心存款無形資產和其他無形資產，如購買的信用卡關係無形資產和保險客户關係無形資產。有形資產是指總資產減去商譽、核心存款無形資產和其他無形資產，如購買的信用卡關係無形資產和保險客户關係無形資產。管理層使用並相信，許多股票分析師將有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值與更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率， 通常源於使用併購會計的購買方法。因此，該公司相信披露這些財務措施可能會對投資者有所幫助。有形普通股權益或 有形資產或相關計量都不應單獨考慮，或作為股東權益、總資產或根據公認會計準則計算的任何其他計量的替代品。此外，公司 計算其有形普通股權益、有形資產和任何其他相關計量的方式可能與其他報告類似名稱的計量的公司不同。

調整後的税前、撥備前收入

調整後的税前撥備前收入是管理層使用的非公認會計準則業績指標，並相信投資者可能會發現在分析潛在業績趨勢時很有用，特別是在經濟壓力時期，包括自然災害(如2017年影響公司服務區的颶風)或衞生流行病(如2020年和2021年的新冠肺炎大流行)造成的 結果。根據管理層的定義，調整後的税前、撥備前收入 指調整後的所得税前收入，該調整不包括貸款、融資租賃和債務證券的信貸損失撥備，以及銷售投資證券的任何損益。此外，收益也會不時針對某些被視為特殊項目的項目進行 調整，例如與收購BSPR及相關整合和重組工作相關的合併和重組成本、與新冠肺炎大流行應對工作相關的成本以及與颶風相關的保險賠償，因為管理層認為這些項目不能反映核心經營業績，預計不會有任何規律地重現，或者可能會在不確定的時間和不確定的金額中重現。

淨利息收入，不包括估值，在税額等值的基礎上

淨利息收入、利差和淨息差不包括衍生工具公允價值的變動，並按税金等值原則報告，以便向投資者提供有關 公司的淨利息收入的額外信息，管理層使用並認為這些信息應有助於對列報期間進行比較和分析。衍生工具的公允價值變動分別對計息負債或生息資產的到期利息或賺取利息沒有影響 。淨利息收入的税額等值調整在比較應税和免税資產時確認節省的所得税，並假設邊際所得税税率 。來自免税收入資產的收入增加了相當於如果這一收入按法定税率納税的話應該繳納的税款。管理層認為，在完全等值納税的基礎上公佈淨利息收入、利差和淨息差是銀行業的標準做法。這一調整將所有盈利資產，尤其是免税證券和免税貸款，置於共同的基礎上， 管理層認為這有助於將結果與同行的結果進行比較。

下表根據GAAP將淨利息收入與扣除估值的淨利息收入以及2021年第二季度和第一季度、2020年第二季度 以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間的淨利息收入進行了核對。該表還將淨息差和淨息差與這些項目(不包括估值)進行核對，並在税額等值的基礎上進行調整。

(千美元)		截至的季度												六個月期滿
		2021年6月30日				2021年3月31日				2020年6月30日				2021年6月30日				2020年6月30日
淨利息收入
利息收入(簡寫為GAAP)		$	201,459			$	194,642			$	158,616			$	396,101			$	323,880
衍生工具的未實現虧損(收益)			7				(25	)			-				(18	)			-
不含估值的利息收入			201,466				194,617				158,616				396,083				323,880
税額等值調整			6,129				4,552				5,135				10,681				10,787
在税額等值基礎上的利息收入，不包括估值		$	207,595			$	199,169			$	163,751			$	406,764			$	334,667
利息支出-GAAP			16,676				18,377				23,406				35,053				50,021
淨利息收入(簡寫為GAAP)		$	184,783			$	176,265			$	135,210			$	361,048			$	273,859
扣除估值的淨利息收入		$	184,790			$	176,240			$	135,210			$	361,030			$	273,859
在税額等值基礎上的淨利息收入，不包括估值		$	190,919			$	180,792			$	140,345			$	371,711			$	284,646
平均餘額
貸款和租賃		$	11,560,731			$	11,768,266			$	9,247,878			$	11,663,924			$	9,122,648
證券總額、其他短期投資和有息現金餘額			7,898,975				6,510,960				3,636,532				7,208,803				3,347,656
平均生息資產		$	19,459,706			$	18,279,226			$	12,884,410			$	18,872,727			$	12,470,304
平均有息負債		$	12,118,631			$	11,815,179			$	8,436,511			$	11,967,743			$	8,222,854
平均產量/比率
生息資產平均收益率(簡寫為GAAP)			4.15	%			4.32	%			4.95	%			4.23	%			5.22	%
有息負債平均利率(簡寫為GAAP)			0.55	%			0.63	%			1.12	%			0.59	%			1.22	%
淨息差(簡寫為GAAP)			3.60	%			3.69	%			3.83	%			3.64	%			4.00	%
淨息差(簡寫為GAAP)			3.81	%			3.91	%			4.22	%			3.86	%			4.42	%
不含估值的生息資產的平均收益率			4.15	%			4.32	%			4.95	%			4.23	%			5.22	%
計息負債(不含估值)的平均利率			0.55	%			0.63	%			1.12	%			0.59	%			1.22	%
不含估值的淨息差			3.60	%			3.69	%			3.83	%			3.64	%			4.00	%
不含估值的淨息差			3.81	%			3.91	%			4.22	%			3.86	%			4.42	%
在税金等值基礎上(不包括估值)的生息資產的平均收益率			4.28	%			4.42	%			5.11	%			4.35	%			5.40	%
計息負債(不含估值)的平均利率			0.55	%			0.63	%			1.12	%			0.59	%			1.22	%
税金等值基礎上的淨息差，不包括估值			3.73	%			3.79	%			3.99	%			3.76	%			4.18	%
税金等值基礎上的淨息差，不包括估值			3.94	%			4.01	%			4.38	%			3.97	%			4.59	%

調整後的財務措施排除了管理層認為不能反映核心經營業績、預計不會定期重現或可能在不確定時間和 不確定金額重現的特殊項目的影響。

為補充根據公認會計原則呈報的本公司財務報表，本公司使用並相信投資者將受益於披露反映淨收益和非利息支出調整的非GAAP財務措施及其組成部分，以排除管理層認定為特殊項目的項目，因為管理層認為這些項目不能反映核心經營業績，預計不會定期重現 ，或可能在不確定的時間和金額重現 。本新聞稿包括2021年第二季度、第一季度和2020年第二季度的以下非GAAP財務指標，這些指標反映了 因上述原因之一而被排除的描述項目：

• 調整後的淨收入-2021年第二季度和第一季度以及2020年第二季度的調整後淨收入金額反映了以下不包括的情況：

-2021年第二季度、2021年第一季度和2020年第二季度分別錄得1100萬美元、1130萬美元和290萬美元的合併和重組成本，與收購BSPR相關的交易成本和重組舉措有關。

-2021年第二季度、2021年第一季度和2020年第二季度新冠肺炎疫情相關費用分別為110萬美元、120萬美元和300萬美元。

-2020年第二季度，美國機構MBS的銷售虧損20萬美元。

-2020年第二季度錄得500萬美元的收益，這是由於公司最終解決了與颶風伊爾瑪和瑪麗亞造成的利潤損失有關的業務中斷保險索賠。

--上述項目提到的所有税前項目的涉税影響情況如下：

• 2021年第二季度、2021年第一季度和2020年第二季度分別為410萬美元、420萬美元和110萬美元的税收優惠，與收購BSPR 相關的合併和重組成本相關(根據37.5%的法定税率計算)。

• 2021年第二季度、2021年第一季度和2020年第二季度與新冠肺炎大流行相關費用相關的税收優惠分別為40萬美元、50萬美元和110萬美元(根據 37.5%的法定税率計算)。

• 2020年第二季度與颶風相關保險賠償利益相關的税收支出為190萬美元(根據37.5%的法定税率計算)。

• 2020年第二季度，美國機構MBS的銷售虧損沒有税收優惠。這些銷售是在免税的國際銀行實體子公司一級記錄的。

• 調整後的非利息費用-下表將2021年第二季度和2021年第一季度的非利息費用與調整後的非利息費用進行核對，這是一項非GAAP財務衡量標準，不包括上面確定的 相關特殊項目：

  (單位：千)
  2021年第二季度		非利息支出 (GAAP)				合併和 重組成本			新冠肺炎大流行- 相關費用			調整後(非GAAP)
  非利息支出		$	130,172			$	11,047		$	1,105		$	118,020
  僱員補償及福利			49,714				-			10			49,704
  入住率和設備			24,116				-			992			23,124
  商務推廣			3,225				-			4			3,221
  專業服務費			16,764				-			-			16,764
  所得税以外的税			5,576				-			97			5,479
  保險費和監督費			4,282				-			-			4,282
  其他房地產自營業務淨虧損			(139	)			-			-			(139	)
  合併和重組成本			11,047				11,047			-			-
  其他非利息支出			15,587				-			2			15,585
  (單位：千)
  2021年第一季度		非利息支出 (GAAP)				合併和 重組成本			新冠肺炎大流行- 相關費用			調整後(非GAAP)
  非利息支出		$	133,301			$	11,267		$	1,209		$	120,825
  僱員補償及福利			50,842				-			27			50,815
  入住率和設備			24,242				-			1,039			23,203
  商務推廣			2,970				-			18			2,952
  專業服務費			17,701				-			-			17,701
  所得税以外的税			6,199				-			125			6,074
  保險費和監督費			4,350				-			-			4,350
  其他房地產自營業務淨虧損			1,898				-			-			1,898
  合併和重組成本			11,267				11,267			-			-
  其他非利息支出			13,832				-			-			13,832

• 貸款和融資租賃的ACL與調整後的投資貸款總額之比-下表協調了截至2021年6月30日和2021年3月31日，貸款和融資租賃的ACL與調整後的投資貸款總額(不包括SBA PPP貸款)的比率：

  			貸款和融資租賃信貸損失準備 到為投資持有的貸款(GAAP到非GAAP 對賬)
  			截至2021年6月30日
  (單位：千)			信貸損失準備 用於貸款和金融 租約				為投資而持有的貸款
  貸款、融資租賃和為投資而持有的貸款的信貸損失準備(GAAP)			$	324,958			$	11,387,594
  更少：
  SBA PPP貸款				-				349,261
  為投資而持有的貸款和融資租賃以及調整後貸款的信貸損失撥備，不包括SBA購買力平價貸款(非GAAP)			$	324,958			$	11,038,333
  貸款信貸損失撥備和為投資而持有的貸款融資租賃(GAAP)				2.85	%
  為投資而持有的調整後貸款的信貸損失撥備和融資租賃，不包括SBA購買力平價貸款(非GAAP)				2.94	%
  			貸款和融資租賃信貸損失準備 到為投資持有的貸款(GAAP到非GAAP 對賬)
  			截至2021年3月31日
  (單位：千)			信貸損失準備 用於貸款和金融 租約				為投資而持有的貸款
  貸款、融資租賃和為投資而持有的貸款的信貸損失準備(GAAP)			$	358,936			$	11,641,859
  更少：
  SBA PPP貸款				-				430,493
  為投資而持有的貸款和融資租賃以及調整後貸款的信貸損失撥備，不包括SBA購買力平價貸款(非GAAP)			$	358,936			$	11,211,366
  貸款信貸損失撥備和為投資而持有的貸款融資租賃(GAAP)				3.08	%
  為投資而持有的調整後貸款的信貸損失撥備和融資租賃，不包括SBA購買力平價貸款(非GAAP)				3.20	%

管理層相信，調整後的淨收入、調整後的非利息支出以及對非利息支出各組成部分的調整，以及信貸損失撥備與調整後投資貸款總額的比率，增強了分析師和投資者分析本公司業務趨勢和了解本公司業績的能力。此外，公司可將這些非GAAP財務指標用作其預算和長期規劃過程中的指導 。

第一銀行(First Bancorp)
簡明合併財務狀況表
		自.起
		六月三十日，				三月三十一號，				十二月三十一日，
(除共享信息外，以千為單位)		2021				2021				2020
資產
現金和銀行到期款項		$	2,786,066			$	1,515,232			$	1,433,261
貨幣市場投資：
在其他金融機構的定期存款			300				300				300
其他短期投資			2,403				2,632				60,272
貨幣市場投資總額			2,703				2,932				60,572
可供出售的投資證券，公允價值(截至2021年6月30日信貸損失撥備為1166美元；截至2021年3月31日為1183美元； 截至2020年12月31日為1310美元)			6,402,258				5,406,790				4,647,019
持有至到期的投資證券，按攤銷成本計算，截至2021年6月30日的信貸損失準備金淨額為10,685美元，截至2021年3月31日的淨額為8,869美元，截至2020年12月31日的淨額為8,845美元。			179,327				180,811				180,643
股權證券			37,722				41,558				37,588
總投資證券			6,619,307				5,629,159				4,865,250
貸款，扣除信貸損失準備金324,958美元(2021年3月31日-358,936美元；2020年12月31日-385,887美元)			11,062,636				11,282,923				11,391,402
持有以較低的成本或市場價格出售的貸款			32,699				56,070				50,289
貸款總額，淨額			11,095,335				11,338,993				11,441,691
房舍和設備，淨值			152,974				154,684				158,209
擁有的其他房地產			66,586				79,207				83,060
貸款和投資的應計利息			63,301				61,511				69,505
遞延税項資產，淨額			273,869				306,373				329,261
商譽			38,611				38,611				38,632
無形資產			35,512				38,387				40,893
其他資產			235,698				248,645				272,737
總資產		$	21,369,962			$	19,413,734			$	18,793,071
負債
存款：
無息存款		$	6,258,463			$	5,026,468			$	4,546,123
有息存款			11,811,528				10,983,968				10,771,260
總存款			18,069,991				16,010,436				15,317,383
根據回購協議出售的證券			300,000				300,000				300,000
FHLB的進展			320,000				440,000				440,000
其他借款			183,762				183,762				183,762
應付帳款和其他負債			291,254				259,111				276,747
總負債			19,165,007				17,193,309				16,517,892
股東權益
優先股，授權50,000,000股；已發行22,828,174股；已發行1,444,146股；總清算價值36,104美元			36,104				36,104				36,104
普通股，面值0.10美元，授權2,000,000,000股；已發行，223,632,377股(2021年3月31日至223,630,957股已發行；2020年12月31,2020-223,034,348股已發行)			22,363				22,363				22,303
減去：庫存股(按面值計算)			(1,298	)			(500	)			(480	)
已發行普通股，210,649,414股已發行(2021年3月31日-218,628,862股已發行；2020年12月31日-218,235,064股已發行 )			21,065				21,863				21,823
額外實收資本			847,412				945,476				946,476
留存收益			1,315,352				1,260,456				1,215,321
累計其他綜合(虧損)收入			(14,978	)			(43,474	)			55,455
股東權益總額			2,204,955				2,220,425				2,275,179
總負債和股東權益		$	21,369,962			$	19,413,734			$	18,793,071

第一銀行(First Bancorp)
簡明合併損益表
		截至的季度												六個月期滿
		六月三十日，				三月三十一號，				六月三十日，				六月三十日，				六月三十日，
(單位為千，每股信息除外)		2021				2021				2020				2021				2020
淨利息收入：
利息收入		$	201,459			$	194,642			$	158,616			$	396,101			$	323,880
利息支出			16,676				18,377				23,406				35,053				50,021
淨利息收入			184,783				176,265				135,210				361,048				273,859
信貸損失(福利)費用撥備：
貸款			(26,302	)			(14,443	)			36,408				(40,745	)			110,453
資金不足的貸款承諾			(1,669	)			(706	)			1,343				(2,375	)			3,162
債務證券			1,816				(103	)			1,263				1,713				2,765
信貸損失(收益)費用撥備			(26,155	)			(15,252	)			39,014				(41,407	)			116,380
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			210,938				191,517				96,196				402,455				157,479
非利息收入：
存款賬户手續費			8,788				8,304				4,475				17,092				10,432
按揭銀行業務			6,404				7,273				3,686				13,677				7,474
投資淨(虧損)收益			-				-				(155	)			-				8,092
其他非利息收入			14,692				15,379				12,886				30,071				25,094
非利息收入總額			29,884				30,956				20,892				60,840				51,092
非利息支出：
僱員補償及福利			49,714				50,842				39,532				100,556				82,391
入住率和設備			24,116				24,242				16,376				48,358				31,503
商務推廣			3,225				2,970				2,314				6,195				5,936
專業服務費			16,764				17,701				11,968				34,465				23,761
所得税以外的税			5,576				6,199				3,577				11,775				7,457
保險費和監督費			4,282				4,350				2,565				8,632				5,174
其他房地產自營業務淨(收益)虧損			(139	)			1,898				811				1,759				1,999
兼併重組成本			11,047				11,267				2,902				22,314				3,747
其他非利息支出			15,587				13,832				9,741				29,419				20,002
非利息支出總額			130,172				133,301				89,786				263,473				181,970
所得税前收入			110,650				89,172				27,302				199,822				26,601
所得税費用			(40,092	)			(28,022	)			(6,046	)			(68,114	)			(3,079	)
淨收入		$	70,558			$	61,150			$	21,256			$	131,708			$	23,522
普通股股東應佔淨收益		$	69,889			$	60,481			$	20,587			$	130,370			$	22,184
普通股每股收益：
基本信息		$	0.33			$	0.28			$	0.09			$	0.61			$	0.10
稀釋		$	0.33			$	0.28			$	0.09			$	0.60			$	0.10

關於First Bancorp

第一銀行(First Bancorp)。是FirstBank波多黎各的母公司，FirstBank波多黎各是一家州特許商業銀行，在波多黎各、美國、英屬維爾京羣島和佛羅裏達都有業務，也是FirstBank保險公司的母公司。波多黎各第一銀行的子公司包括第一聯邦金融公司和第一快遞公司，這兩家公司都是小額貸款公司。First Bancorp.的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為FBP。有關 First Bancorp的其他信息。可在www.1firstbank.com上找到。

附件A

表1-選定的財務數據

(單位為千，每股金額和財務比率除外)		截至的季度												六個月期滿
		六月三十日，				三月三十一號，				六月三十日，				六月三十日，				六月三十日，
		2021				2021				2020				2021				2020
簡明損益表：
利息收入總額		$	201,459			$	194,642			$	158,616			$	396,101			$	323,880
利息支出總額			16,676				18,377				23,406				35,053				50,021
淨利息收入			184,783				176,265				135,210				361,048				273,859
信貸損失(收益)費用撥備			(26,155	)			(15,252	)			39,014				(41,407	)			116,380
非利息收入			29,884				30,956				20,892				60,840				51,092
非利息支出			130,172				133,301				89,786				263,473				181,970
所得税前收入			110,650				89,172				27,302				199,822				26,601
所得税費用			(40,092	)			(28,022	)			(6,046	)			(68,114	)			(3,079	)
淨收入			70,558				61,150				21,256				131,708				23,522
普通股股東應佔淨收益			69,889				60,481				20,587				130,370				22,184
每股普通股結果：
每股淨收益-基本		$	0.33			$	0.28			$	0.09			$	0.61			$	0.10
每股淨收益-稀釋後		$	0.33			$	0.28			$	0.09			$	0.60			$	0.10
宣佈的現金股息		$	0.07			$	0.07			$	0.05			$	0.14			$	0.10
平均流通股			213,574				217,033				216,920				215,294				216,853
稀釋後的普通股流通股			214,609				218,277				217,750				216,433				217,442
普通股每股賬面價值		$	10.30			$	9.99			$	9.99			$	10.30			$	9.99
每股普通股有形賬面價值(1)		$	9.94			$	9.64			$	9.83			$	9.94			$	9.83
選定的財務比率(百分比)：
盈利能力：
平均資產回報率			1.40				1.30				0.63				1.35				0.36
利差(2)			3.73				3.79				3.99				3.76				4.18
淨息差(2)			3.94				4.01				4.38				3.97				4.59
平均總股本回報率			12.60				10.82				3.86				11.71				2.13
平均普通股權益回報率			12.68				10.88				3.80				11.77				2.05
平均總股本與平均總資產之比			11.13				12.01				16.32				11.55				16.83
總資本			20.38				20.73				25.08				20.38				25.08
普通股一級資本			17.34				17.68				21.52				17.34				21.52
一級資本			17.64				17.99				21.90				17.64				21.90
槓桿			10.51				11.36				15.23				10.51				15.23
有形普通股權益比率(1)			9.84				10.90				15.25				9.84				15.25
股息支付率			21.39				25.12				52.68				23.12				97.75
效率比(3)			60.64				64.33				57.52				62.45				56.00
資產質量：
貸款信貸損失撥備和為投資而持有的貸款融資租賃			2.85				3.08				3.41				2.85				3.41
淨沖銷(年化)與平均貸款之比			0.27				0.43				0.43				0.35				0.60
為貸款和融資租賃的信貸損失撥備以進行淨沖銷			(342.66	)			(115.47	)			368.31				(201.87	)			402.23
不良資產佔總資產的比例			1.20				1.47				2.16				1.20				2.16
為投資而持有的非權責發生貸款佔為投資而持有的總貸款的比例			1.60				1.73				2.18				1.60				2.18
為投資而持有的非應計貸款總額計提的貸款和融資租賃信貸損失撥備			177.91				178.49				156.54				177.91				156.54
為投資而持有的非應計貸款總額(不包括住宅房地產貸款)的貸款和融資租賃信貸損失撥備			533.11				522.00				390.70				533.11				390.70
其他資料：
普通股價格：期末		$	11.92			$	11.26			$	5.59			$	11.92			$	5.59

1-	非GAAP財務衡量標準。關於GAAP到非GAAP的對賬，請參閲第19頁。
2-	按税項等值基準計算，不包括衍生工具(非公認會計準則財務計量)的公允價值變動。有關GAAP與非GAAP對帳的信息，請參閲第23頁，並參閲下面表2和表3中的 討論。
3-	非利息費用為淨利息收入和非利息收入之和。分母包括非經常性收入和衍生工具公允價值的變化。

表二-平均有息資產及平均有息負債按季報表(按税項等值計算)

(千美元)
		平均材積									利息收入(1)/費用									平均費率(1)
		六月三十日，			三月三十一號，			六月三十日，			六月三十日，			三月三十一號，			六月三十日，			六月三十日，			三月三十一號，			六月三十日，
截至的季度		2021			2021			2020			2021			2021			2020			2021			2021			2020
生息資產：
貨幣市場和其他短期投資		$	1,741,167		$	1,428,038		$	1,073,669		$	433		$	349		$	283		0.10	%		0.10	%		0.11	%
政府義務(2)			1,895,868			1,439,872			737,301			6,609			5,974			5,263		1.40	%		1.68	%		2.87	%
MBS			4,222,478			3,604,584			1,787,611			14,352			9,730			12,340		1.36	%		1.09	%		2.78	%
FHLB股票			28,489			31,228			31,684			366			401			490		5.15	%		5.21	%		6.22	%
其他投資			10,973			7,238			6,267			6			9			10		0.22	%		0.50	%		0.64	%
總投資(3)			7,898,975			6,510,960			3,636,532			21,766			16,463			18,386		1.11	%		1.03	%		2.03	%
住宅按揭貸款			3,357,114			3,493,822			2,847,192			45,627			45,586			37,812		5.45	%		5.29	%		5.34	%
建築貸款			177,688			212,676			169,508			5,108			3,244			2,185		11.53	%		6.19	%		5.18	%
C&I和商業按揭貸款			5,353,657			5,431,614			3,944,614			67,027			66,269			46,755		5.02	%		4.95	%		4.77	%
融資租賃			501,734			481,995			429,286			9,322			8,870			7,747		7.45	%		7.46	%		7.26	%
消費貸款			2,170,538			2,148,159			1,857,278			58,745			58,737			50,866		10.86	%		11.09	%		11.02	%
貸款總額(4)(5)			11,560,731			11,768,266			9,247,878			185,829			182,706			145,365		6.45	%		6.30	%		6.32	%
生息資產總額		$	19,459,706		$	18,279,226		$	12,884,410		$	207,595		$	199,169		$	163,751		4.28	%		4.42	%		5.11	%
有息負債：
經紀CD		$	146,912		$	188,949		$	418,246		$	768		$	989		$	2,270		2.10	%		2.12	%		2.18	%
其他有息存款			11,131,583			10,702,468			6,987,301			10,014			11,353			14,727		0.36	%		0.43	%		0.85	%
應付貸款			-			-			29,451			-			-			18		0.00	%		0.00	%		0.25	%
其他借款資金			483,762			483,762			484,150			3,828			3,572			3,521		3.17	%		2.99	%		2.92	%
FHLB進展			356,374			440,000			517,363			2,066			2,463			2,870		2.33	%		2.27	%		2.23	%
有息負債總額		$	12,118,631		$	11,815,179		$	8,346,511		$	16,676		$	18,377		$	23,406		0.55	%		0.63	%		1.12	%
淨利息收入											$	190,919		$	180,792		$	140,345
利差																				3.73	%		3.79	%		3.99	%
淨息差																				3.94	%		4.01	%		4.38	%

1-	在税收等值的基礎上。免税資產的利差除以波多黎各法定税率37.5%的1，再加上有息負債的成本，即可估算税收等值收益率。當調整到税收等值基礎上時，應税資產和免税資產的收益率是可比的。衍生工具的公允價值變動不計入利息收入，因為估值變動不影響支付或收到的利息。關於GAAP到非GAAP的對賬，請參閲第23頁。
2-	政府債務包括由政府支持的機構發行的債務。
3-	可供出售證券的未實現損益不包括在平均成交量中。
4-	平均貸款餘額包括不良貸款的平均值。
5-	貸款利息收入包括截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年6月30日的季度分別為250萬美元、260萬美元和90萬美元，其中包括與公司貸款組合相關的 提前還款罰款和滯納金收入。

表3-年初至今平均有息資產及平均有息負債表(按税項等值計算)

(千美元)
		平均材積						利息收入(1)/費用						平均費率(1)
		六月三十日，			六月三十日，			六月三十日，			六月三十日，			六月三十日，			六月三十日，
六個月期滿		2021			2020			2021			2020			2021			2020
生息資產：
貨幣市場和其他短期投資		$	1,585,468		$	922,188		$	782		$	2,545		0.10	%		0.55	%
政府義務(2)			1,669,130			609,636			12,583			10,564		1.52	%		3.48	%
MBS			3,915,238			1,777,327			24,082			26,349		1.24	%		2.98	%
FHLB股票			29,851			32,537			767			1,086		5.18	%		6.71	%
其他投資			9,116			5,968			15			21		0.33	%		0.71	%
總投資(3)			7,208,803			3,347,656			38,229			40,565		1.07	%		2.44	%
住宅按揭貸款			3,425,090			2,869,001			91,213			76,467		5.37	%		5.36	%
建築貸款			195,085			145,814			8,352			4,066		8.63	%		5.61	%
C&I和商業按揭貸款			5,392,420			3,812,042			133,296			94,727		4.98	%		5.00	%
融資租賃			491,919			425,513			18,192			15,666		7.46	%		7.40	%
消費貸款			2,159,410			1,870,278			117,482			103,176		10.97	%		11.09	%
貸款總額(4)(5)			11,663,924			9,122,648			368,535			294,102		6.37	%		6.48	%
生息資產總額		$	18,872,727		$	12,470,304		$	406,764		$	334,667		4.35	%		5.40	%
有息負債：
經紀CD		$	167,814		$	423,676		$	1,757		$	4,722		2.11	%		2.24	%
其他有息存款			10,918,211			6,783,847			21,367			31,929		0.39	%		0.95	%
應付貸款			-			16,923			-			21		0.00	%		0.25	%
其他借款資金			483,762			462,172			7,400			7,471		3.08	%		3.25	%
FHLB進展			397,956			536,236			4,529			5,878		2.29	%		2.20	%
有息負債總額		$	11,967,743		$	8,222,854		$	35,053		$	50,021		0.59	%		1.22	%
淨利息收入								$	371,711		$	284,646
利差														3.76	%		4.18	%
淨息差														3.97	%		4.59	%

1-	在税收等值的基礎上。免税資產的利差除以波多黎各法定税率37.5%的1，再加上有息負債的成本，即可估算税收等值收益率。當調整到税收等值基礎上時，應税資產和免税資產的收益率是可比的。衍生工具的公允價值變動不計入利息收入，因為估值變動不影響支付或收到的利息。關於GAAP到非GAAP的對賬，請參見第23頁。
2-	政府債務包括由政府支持的機構發行的債務。
3-	可供出售證券的未實現損益不包括在平均成交量中。
4-	平均貸款餘額包括不良貸款的平均值。
5-	貸款利息收入包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間分別為520萬美元和320萬美元，其中包括與公司貸款組合相關的提前還款罰款和滯納金收入 。

表4--非利息收入

			截至的季度										六個月期滿
			六月三十日，			三月三十一號，			六月三十日，				六月三十日，			六月三十日，
(單位：千)			2021			2021			2020				2021			2020
存款賬户手續費			$	8,788		$	8,304		$	4,475			$	17,092		$	10,432
按揭銀行業務				6,404			7,273			3,686				13,677			7,474
保險收入				2,215			5,241			1,381				7,456			5,963
其他營業收入				12,477			10,138			11,505				22,615			19,131
出售投資證券淨收益前的非利息收入				29,884			30,956			21,047				60,840			43,000
出售投資證券的淨(虧損)收益				-			-			(155	)			-			8,092
			$	29,884		$	30,956		$	20,892			$	60,840		$	51,092

表5--非利息支出

			截至的季度										六個月期滿
			六月三十日，				三月三十一號，			六月三十日，			六月三十日，			六月三十日，
(單位：千)			2021				2021			2020			2021			2020
僱員補償及福利			$	49,714			$	50,842		$	39,532		$	100,556		$	82,391
入住率和設備				24,116				24,242			16,376			48,358			31,503
存款保險費				1,922				1,988			1,436			3,910			2,958
其他保險費和監督費				2,360				2,362			1,129			4,722			2,216
所得税以外的税				5,576				6,199			3,577			11,775			7,457
託收、鑑定和其他與信貸有關的費用				1,080				1,310			1,387			2,390			3,083
外包技術服務				11,946				12,373			7,672			24,319			14,501
其他專業費用				3,738				4,018			2,909			7,756			6,177
信用卡和借記卡手續費				6,795				4,278			3,938			11,073			7,888
商務推廣				3,225				2,970			2,314			6,195			5,936
通信				2,407				2,462			1,852			4,869			3,729
OREO業務淨虧損				(139	)			1,898			811			1,759			1,999
兼併重組成本				11,047				11,267			2,902			22,314			3,747
其他				6,385				7,092			3,951			13,477			8,385
總計			$	130,172			$	133,301		$	89,786		$	263,473		$	181,970

表6-選定的資產負債表數據

(單位：千)		自.起
		六月三十日，				三月三十一號，				十二月三十一日，
		2021				2021				2020
資產負債表數據：
貸款，包括持有以供出售的貸款		$	11,420,293			$	11,697,929			$	11,827,578
貸款和融資租賃信貸損失準備			324,958				358,936				385,887
貨幣市場和投資證券，扣除債務證券信貸損失準備後的淨額			6,622,010				5,632,090				4,925,822
無形資產			74,123				76,998				79,525
遞延税項資產，淨額			273,869				306,373				329,261
總資產			21,369,962				19,413,734				18,793,071
存款			18,069,991				16,010,436				15,317,383
借款			803,762				923,762				923,762
總優先股權益			36,104				36,104				36,104
總普通股權益			2,183,829				2,227,795				2,183,620
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(14,978	)			(43,474	)			55,455
總股本			2,204,955				2,220,425				2,275,179

表7-貸款組合

貸款組合的構成，包括期末持有的待售貸款。

(單位：千)		自.起
		六月三十日，			三月三十一號，			十二月三十一日，
		2021			2021			2020
住宅按揭貸款		$	3,253,857		$	3,395,081		$	3,521,954
商業貸款：
建築貸款			177,032			190,996			212,500
商業按揭貸款			2,154,889			2,216,887			2,230,602
商業和工業貸款			3,083,863			3,182,706			3,202,590
商業貸款			5,415,784			5,590,589			5,645,692
融資租賃			516,756			493,620			472,989
消費貸款			2,201,197			2,162,569			2,136,654
為投資而持有的貸款			11,387,594			11,641,859			11,777,289
持有待售貸款			32,699			56,070			50,289
貸款總額		$	11,420,293		$	11,697,929		$	11,827,578

表8-按地域劃分的貸款組合

(單位：千)			截至2021年6月30日
			波多黎各				維爾京羣島				美國				整合
住宅按揭貸款			$	2,591,304			$	198,658			$	463,895			$	3,253,857
商業貸款：
建築貸款				62,830				4,362				109,840				177,032
商業按揭貸款				1,687,731				58,105				409,053				2,154,889
商業和工業貸款				1,945,708				129,825				1,008,330				3,083,863
商業貸款				3,696,269				192,292				1,527,223				5,415,784
融資租賃				516,756				-				-				516,756
消費貸款				2,128,572				52,287				20,338				2,201,197
為投資而持有的貸款				8,932,901				443,237				2,011,456				11,387,594
持有待售貸款				25,565				935				6,199				32,699
貸款總額			$	8,958,466			$	444,172			$	2,017,655			$	11,420,293
(單位：千)			截至2021年3月31日
			波多黎各				維爾京羣島				美國				整合
住宅按揭貸款			$	2,698,364			$	205,528			$	491,189			$	3,395,081
商業貸款：
建築貸款				64,468				4,817				121,711				190,996
商業按揭貸款				1,767,431				58,314				391,142				2,216,887
商業和工業貸款				2,094,809				129,204				958,693				3,182,706
商業貸款				3,926,708				192,335				1,471,546				5,590,589
融資租賃				493,620				-				-				493,620
消費貸款				2,087,062				52,102				23,405				2,162,569
為投資而持有的貸款				9,205,754				449,965				1,986,140				11,641,859
持有待售貸款				35,719				1,309				19,042				56,070
貸款總額			$	9,241,473			$	451,274			$	2,005,182			$	11,697,929
(單位：千)			截至2020年12月31日
			波多黎各				維爾京羣島				美國				整合
住宅按揭貸款			$	2,788,827			$	213,376			$	519,751			$	3,521,954
商業貸款：
建築貸款				73,619				11,397				127,484				212,500
商業按揭貸款				1,793,095				60,129				377,378				2,230,602
商業和工業貸款				2,135,291				129,440				937,859				3,202,590
商業貸款				4,002,005				200,966				1,442,721				5,645,692
融資租賃				472,989				-				-				472,989
消費貸款				2,058,217				51,726				26,711				2,136,654
為投資而持有的貸款				9,322,038				466,068				1,989,183				11,777,289
持有待售貸款				44,994				681				4,614				50,289
貸款總額			$	9,367,032			$	466,749			$	1,993,797			$	11,827,578

表9-不良資產

		自.起
(千美元)		六月三十日，				三月三十一號，				十二月三十一日，
		2021				2021				2020
為投資而持有的非權責發生貸款：
住宅抵押貸款		$	121,695			$	132,339			$	125,367
商業抵押貸款			27,242				28,548				29,611
工商業			18,835				19,128				20,881
施工			6,175				6,378				12,971
消費租賃和融資租賃			8,703				14,708				16,259
為投資而持有的非權責發生貸款總額			182,650				201,101				205,089
奧利奧			66,586				79,207				83,060
其他被收回的財產			3,470				4,544				5,357
其他資產(1)			2,928				-				-
不良資產總額(2)		$	255,634			$	284,852			$	293,506
逾期貸款90天且仍在應計(3)		$	144,262			$	160,884			$	146,889
貸款信貸損失準備		$	324,958			$	358,936			$	385,887
為投資而持有的非應計貸款總額中貸款的信貸損失撥備			177.91	%			178.49	%			188.16	%
為投資而持有的非應計貸款總額(不包括住宅房地產貸款)的貸款信貸損失撥備			533.11	%			522.00	%			484.04	%

(1)	波多黎各住房金融局發行的住宅直通MBS作為可供出售的投資證券組合的一部分，攤銷成本為380萬美元，以290萬美元的公允價值記錄在該公司的賬面上。
(2)	不包括以前在ASC 310-30下入賬的PCD貸款，對於這些貸款，公司做出了會計政策選擇，將ASC 310-30下入賬的貸款池維持為 在2020年1月1日採用CECL時和持續進行的信用損失計量的“記賬單位”。這些貸款的利息收入基於採用CECL時確定的貸款池的實際利率，只要公司能夠合理估計預計從貸款池收取的現金流的時間和金額，這些貸款將繼續從非應計貸款統計中剔除。截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年12月31日，此類貸款的攤銷成本分別為1.252億美元、1.284億美元和1.309億美元。
(3)	其中包括重新登記的貸款，這些貸款之前被彙集成GNMA證券，總額為800萬美元(2021年3月31日-1720萬美元；2020年12月31日-1070萬美元)。根據GNMA計劃，本公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購選擇權約束的貸款需要反映在 具有抵銷負債的財務報表上。

表10-按地域劃分的不良資產

		自.起
(單位：千)		六月三十日，			三月三十一號，			十二月三十一日，
		2021			2021			2020
波多黎各：
為投資而持有的非權責發生貸款：
住宅抵押貸款		$	100,089		$	105,846		$	101,763
商業抵押貸款			17,172			17,979			18,733
工商業			16,632			17,103			18,876
施工			4,679			4,871			5,323
融資租賃			598			967			1,466
消費者			7,628			12,887			13,615
為投資而持有的非權責發生貸款總額			146,798			159,653			159,776
奧利奧			61,976			75,005			78,618
其他被收回的財產			3,262			4,339			5,120
其他資產(1)			2,928			-			-
不良資產總額(2)		$	214,964		$	238,997		$	243,514
逾期貸款90天且仍在應計(3)		$	142,622		$	159,084		$	144,619
維爾京羣島：
為投資而持有的非權責發生貸款：
住宅抵押貸款		$	9,372		$	11,956		$	9,182
商業抵押貸款			10,070			10,569			10,878
工商業			1,400			1,489			1,444
施工			1,496			1,507			7,648
消費者			136			284			354
為投資而持有的非權責發生貸款總額			22,474			25,805			29,506
奧利奧			4,610			4,202			4,411
其他被收回的財產			112			69			109
不良資產總額		$	27,196		$	30,076		$	34,026
逾期貸款90天且仍在累積		$	1,356		$	1,550		$	2,020
美國：
為投資而持有的非權責發生貸款：
住宅抵押貸款		$	12,234		$	14,537		$	14,422
商業抵押貸款			-			-			-
工商業			803			536			561
施工			-			-			-
消費者			341			570			824
為投資而持有的非權責發生貸款總額			13,378			15,643			15,807
奧利奧			-			-			31
其他被收回的財產			96			136			128
不良資產總額		$	13,474		$	15,779		$	15,966
逾期貸款90天且仍在累積		$	284		$	250		$	250

(1)	波多黎各住房金融局發行的住宅直通MBS作為可供出售的投資證券組合的一部分，攤銷成本為380萬美元，以290萬美元的公允價值記錄在該公司的賬面上。
(2)	不包括以前在ASC 310-30下入賬的PCD貸款，對於這些貸款，公司做出了會計政策選擇，將ASC 310-30下入賬的貸款池維持為 在2020年1月1日採用CECL時和持續進行的信用損失計量的“記賬單位”。這些貸款的利息收入基於採用CECL時確定的貸款池的實際利率，只要公司能夠合理估計預計從貸款池收取的現金流的時間和金額，這些貸款將繼續從非應計貸款統計中剔除。截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年12月31日，此類貸款的攤銷成本分別為1.252億美元、1.284億美元和1.309億美元。
(3)	其中包括重新登記的貸款，這些貸款之前被彙集成GNMA證券，總額為800萬美元(2021年3月31日-1720萬美元；2020年12月31日-1070萬美元)。根據GNMA計劃，本公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購選擇權約束的貸款需要反映在 具有抵銷負債的財務報表上。

表11-貸款和融資租賃信貸損失撥備

		截至的季度												六個月期滿
(千美元)		六月三十日，				三月三十一號，				六月三十日，				六月三十日，				六月三十日，
		2021				2021				2020				2021				2020
貸款和融資租賃信貸損失準備，期初餘額		$	358,936			$	385,887			$	292,774			$	385,887			$	155,139
採用CECL的影響			-				-				-				-				81,165
貸款和融資租賃的信用損失準備，在CECL通過後期初餘額			358,936				385,887				292,774				385,887				236,304
貸款和融資租賃(收益)費用的信貸損失準備金			(26,302	)			(14,443	)			36,408				(40,745	)			110,453
淨(沖銷)收回貸款：
住宅抵押貸款			(1,987	)			(2,092	)			(1,794	)			(4,079	)			(5,573	)
商業抵押貸款			(31	)			(740	)			25				(771	)			(59	)
工商業			5,809				(545	)			5				5,264				(5	)
施工			38				(9	)			(54	)			29				(30	)
消費租賃和融資租賃			(11,505	)			(9,122	)			(8,067	)			(20,627	)			(21,793	)
淨沖銷			(7,676	)			(12,508	)			(9,885	)			(20,184	)			(27,460	)
貸款和融資租賃信貸損失準備，期末		$	324,958			$	358,936			$	319,297			$	324,958			$	319,297
貸款和融資租賃的信貸損失撥備期末為投資而持有的全部貸款			2.85	%			3.08	%			3.41	%			2.85	%			3.41	%
淨沖銷(年化)與期內平均未償還貸款之比			0.27	%			0.43	%			0.43	%			0.35	%			0.60	%
本期間貸款和融資租賃信貸損失撥備為淨沖銷		-3.43x				-1.15x				3.68x				-2.02x				4.02x

表12--平均貸款的淨沖銷

		六個月期滿		年終
		2021年6月30日		十二月三十一日，		十二月三十一日，		十二月三十一日，		十二月三十一日，
		(按年計算)		2020		2019		2018		2017
住宅抵押貸款		0.24%		0.30%		0.66%		0.67%		0.79%
商業抵押貸款		0.07%		0.08%		0.97%		1.03%		2.42%
工商業		-0.33%		0.02%		0.16%		0.38%		0.66%
施工		-0.03%		-0.06%		-0.28%		6.75%		2.05%
消費租賃和融資租賃		1.56%		1.53%		2.05%		2.31%		2.12%
貸款總額		0.35%		0.48%		0.91%		1.09%		1.33%