附件99.1

財務報表索引

獨立註冊會計師事務所報告

致 ALTC Acquisition Corp.的股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們已經審計了所附的截至2021年7月12日的ALTC Acquisition Corp.(“本公司”)的資產負債表 和相關附註(統稱為“財務 報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年7月12日的財務狀況，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

本財務報表由公司管理層負責 。我們的責任是根據我們的 審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所 ，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB適用的 規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們按照PCAOB的 標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得財務 報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要，也沒有聘請我們 對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行程序以 評估財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序 。這些程序包括在測試基礎上檢查與財務報表中的金額和披露有關的證據。 我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/Marcum LLP

馬庫姆律師事務所

自2021年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

紐約，紐約 2021年7月16日

ALTC收購公司

資產負債表

2021年7月12日

​附註是財務 報表的組成部分。

ALTC收購公司

財務報表附註

注1-組織、業務、運營和流動性説明

ALTC Acquisition Corp.(以下簡稱“公司”) 於2021年2月1日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一個或多個業務進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。

本公司是一家處於早期和新興成長型公司 ，因此，本公司將承擔與早期和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年7月12日，本公司 尚未開始運營。從2021年2月1日(成立)到2021年7月12日期間的所有活動都與 本公司的成立和首次公開募股(“首次公開募股”)有關，如下所述。公司 最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。公司 將從首次公開募股的收益中以利息收入的形式產生營業外收入。

公司首次公開募股的註冊聲明於2021年7月7日宣佈生效。2021年7月12日，本公司完成了首次公開發行50,000,000股A類普通股(“公眾股”)，其中包括承銷商全面行使其5,000,000股公開股份的超額配售選擇權，每股公開股份10.00美元，產生 500,000,000美元的毛收入，如附註3所述。

在首次公開發售(IPO) 結束的同時，本公司完成向M.Klein and Company，LLC的關聯公司ALTC保薦人有限責任公司(“保薦人”)出售1,450,000股A類普通股(每股， 一股“定向增發股份”，統稱為“定向增發股份”)，以每股定向增發股份10.00美元的價格出售給ALTC保薦人有限責任公司(“保薦人”)，產生 14,500,000美元的總收益

交易成本為 至26,652,125美元，其中包括8,580,000美元的承銷費(扣除承銷商支付的1,420,000美元報銷費用)、17,500,000美元的遞延承銷費 以及572,125美元的其他發行成本。此外，5,285,860美元現金存放在信託賬户 (定義見下文)之外，可用於支付發售成本和營運資金。

首次公開募股於2021年7月12日結束後，首次公開募股和私募股票出售的淨收益中的500,000,000美元(每股公開募股10.00美元)被存入信託賬户(信託賬户)，該賬户僅投資於美國政府證券，符合 投資公司法第2(A)(16)節的含義。到期日在185天或以下的任何不限成員名額投資公司，其自稱是本公司選定的 貨幣市場基金，符合本公司確定的1940年經修訂的《投資公司法》(“投資公司法”)第2a-7條的條件，直至(I)完成 業務合併或(Ii)如下所述的信託賬户分配(以較早者為準)，但 信託賬户賺取的利息可予以釋放每年限額為1,000,000 $， 並支付其納税義務(“允許提款”)。

公司管理層 對首次公開募股(IPO)和出售私募配售股份的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有淨收益都打算一般用於完成企業合併。 不能保證公司能夠成功完成企業合併。 公司管理層 對首次公開募股(IPO)和出售私募股份的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有淨收益都打算用於完成業務合併。 不能保證公司能夠成功完成業務合併。本公司的初始業務 必須與一項或多項目標業務合併，這些目標業務的公平市值合計至少等於 信託賬户(定義見下文)餘額的80%(不包括為營運資金目的向管理層支付的淨額，如果適用，則為信託賬户和遞延承銷佣金賺取的利息收入支付 應繳税款)。本公司只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標公司的控股權足以 不需要註冊為投資公司的情況下，才會完成業務合併。不能保證公司能夠 成功實施業務合併。

ALTC收購公司

財務報表附註

注1-組織、業務 運營和流動性説明(續)

本公司將向其 流通股持有人(“公眾股東”)提供機會，贖回其與企業合併相關的全部或部分公開 股票(I)與召開股東大會以批准 企業合併有關，或(Ii)通過要約收購的方式贖回全部或部分公開 股票。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約，將由本公司自行決定。公眾股東 將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開股票(最初 預計為每股公開股票10.00美元，外加任何按比例計算的利息，扣除允許的提款淨額)。每股金額 將分配給贖回其公開股票的公眾股東，不會因遞延承銷佣金而減少 本公司將支付給承銷商(如附註6所述)。

公司不會贖回公開發行的 股票，贖回金額不會導致其有形資產淨額低於5,000,001美元(這樣它就不會受到證券交易委員會的“細價股”規則的約束)，也不會贖回與我們的業務合併有關的協議 中可能包含的任何更大的有形資產淨額或現金要求。如果公司尋求股東對企業合併的批准，且投票的流通股多數投票支持企業合併，或法律或證券交易所規則要求的其他 投票，公司將繼續進行企業合併 。如果法律或證券交易所要求不要求股東投票，且公司 因業務或其他法律原因未決定舉行股東投票，公司將根據其修訂和重新發布的 公司註冊證書(“修訂和重新發布的公司註冊證書”)，按照證券交易委員會的要約贖回規則進行贖回，並在完成企業合併之前向證券交易委員會提交要約收購文件。然而，如果法律規定交易必須獲得股東批准，或者公司出於商業或法律原因決定獲得股東批准 ，公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則 在募集委託書的同時贖回股份。如果本公司尋求股東對企業合併的批准，本公司的保薦人 及其獲準受讓人將同意對其創始人股票(定義見附註5)、私募股票以及在首次公開發行(IPO)期間或之後購買的任何公開 股票投贊成票，贊成批准企業合併。另外, 每個公共股東 可以選擇贖回其公開發行的股票，無論他們投票支持還是反對最初的交易。

如果公司尋求股東 批准企業合併，並且沒有根據要約收購規則進行贖回，修訂後的公司註冊證書 規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”​(根據1934年“證券交易法”(修訂後的“交易法”)第13節定義)的任何其他人將被限制贖回。未經本公司事先同意。

發起人同意(A)放棄其持有的與企業合併相關的創始人股票、私募股票和公開發行股票的贖回權 ，(B)如果公司未能在合併窗口(定義見下文)內完成業務合併，則放棄從信託賬户向其創始人股票進行清算分配的權利，以及(C) 如果公司未完成業務合併， 不對公司修訂和重新發布的公司註冊證書提出修訂，這將影響公司贖回100%公開發行股票的實質或 時間， 除非公司向公眾股東提供以下內容： ，如果公司沒有完成業務合併，則放棄從信託賬户向其創始人股票進行清算分配的權利，以及(C) 如果公司沒有完成業務合併， 不對公司修訂和重新發布的公司註冊證書提出修訂，這將影響公司贖回100%公開發行股票的義務的實質或時間。

ALTC收購公司

財務報表附註

注1-組織、業務 運營和流動性説明(續)

如本公司未能於2023年7月12日前完成業務合併(或如本公司於2023年7月12日前已簽署 業務合併的意向書、原則協議或最終協議)(“合併窗口”)(“合併窗口”)，本公司將(I)停止除 為清盤目的而進行的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快(但不超過10個工作日)贖回 公眾股份，按以下價格計算：等於當時存入信託賬户的總金額 ，包括利息(扣除允許的提款淨額和最多100,000美元用於支付解散費用)除以當時的已發行公眾股票數量 ，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括 獲得進一步清算分派(如果有)的權利)，符合適用法律；以及(Iii)在贖回之後儘可能合理地 ，但須經公司其餘股東和在每種情況下，公司都必須遵守特拉華州法律規定的義務，即為債權人的債權和其他適用法律的要求提供 。

發起人已同意，如果公司 未能在合併窗口內完成業務合併，則保薦人將放棄 從信託賬户清算方正股份和私募股份分配的權利。但是，如果保薦人在 首次公開發行中或之後收購公開發行的股票，且公司未能在合併窗口內完成業務合併，則此類公開發行的股票將有權從信託賬户清算分配。承銷商已同意，如果本公司未能在合併窗口 內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延 承銷佣金(見附註6)的權利，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中持有的其他資金中，這些資金將可用於贖回公開發行的股票。在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產 的每股價值可能低於每股公開募股價格(10.00美元)。

為保護信託賬户中持有的金額 ，發起人已同意，如果第三方(除本公司的獨立註冊會計師事務所以外的 )就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司簽訂書面意向書、保密或類似協議的預期目標業務提出任何索賠，保薦人同意對本公司負責。將信託賬户中的資金金額 減至以下(I)每股公開股份10.00美元或(Ii)信託賬户清算時持有的每股公開股份金額 ，如果由於信託資產價值減少而低於每股公開股份10.00美元，則在 每種情況下，扣除允許的提款淨額後，信託賬户中持有的每股公開股份金額。本責任不適用於執行了放棄 尋求訪問信託賬户的任何權利的第三方的任何索賠，也不適用於根據公司對首次公開發行(IPO)承銷商的賠償 針對某些債務(包括根據修訂後的1933年證券法(“Securities Act”))提出的任何索賠。此外，如果已執行的豁免被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不會 對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、權益 或任何形式的索賠，從而降低贊助商 因債權人的債權而不得不賠償本公司的可能性。

流動性

在完成 首次公開募股之前，本公司缺乏維持運營一段合理時間所需的流動資金，這段時間被認為是自財務報表發佈之日起計的 一年。此後，本公司完成了首次公開募股(IPO)，超過存入信託基金和/或用於支付發售費用的資金的 定期資本被釋放給本公司，用於一般營運資金 。因此，管理層此後重新評估了公司的流動資金和財務狀況，並確定 有足夠的資本維持運營至2022年7月16日，因此重大疑慮已得到緩解。

ALTC收購公司

財務報表附註

注1-組織、業務 運營和流動性説明(續)

風險和不確定性

管理層繼續評估 新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒可能對公司的財務狀況、運營業績、首次公開募股(IPO)結束和/或尋找目標公司 產生負面影響 ，但具體影響截至本財務報表日期尚不容易確定。財務報表不 包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

注2-重要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的財務報表 符合美國公認的會計原則(“GAAP”)，並符合美國證券交易委員會的規則和條例 。

新興成長型公司

根據證券法第2(A)節的定義，本公司是“新興成長型公司”，並經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂。本公司可能利用適用於 其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不必遵守薩班斯法案第404節的 獨立註冊會計師事務所認證要求。以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘支付舉行 無約束力諮詢投票的要求。

此外，就業法案第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到 私人公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS 法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興 成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出延長過渡期 ，這意味着當一項準則發佈或修訂時，如果該準則對上市公司或私營公司有不同的申請日期，本公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂後的準則時採用新的或修訂的準則。 這可能會使本公司的財務報表難以或不可能與另一家上市公司進行比較，後者既不是新興成長型公司 ，也不是選擇退出延長過渡期的新興成長型公司。 這可能會使本公司的財務報表難以或不可能與另一家既不是新興成長型公司 也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司進行比較

預算的使用

根據公認會計準則編制財務 報表要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期資產和負債的報告金額 以及或有資產和負債的披露。

做出估計需要管理層 做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化 。因此，實際結果可能與這些估計大不相同。

ALTC收購公司

財務報表附註

注2-重要會計政策摘要  (續)

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年7月12日，公司沒有任何現金等價物 。

信託賬户中持有的現金

截至2021年7月12日，信託賬户 中的資產以現金形式持有。

A類普通股主題 可能贖回

公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480 “區分負債與股權”中的指導，對其可能贖回的A類普通股進行會計核算。強制贖回的A類普通股股票被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有 在持有人控制範圍內的贖回權或在發生非 完全在本公司控制範圍內的不確定事件時可贖回的普通股)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益 。公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的 控制範圍之內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，在2021年7月12日，可能需要贖回的A類普通股以贖回價值作為臨時股本列報，不在公司資產負債表的股東權益部分 。

報價成本

發行成本包括承銷、法律、會計 以及通過首次公開募股產生的與首次公開募股直接相關的其他費用。發售成本 按相對公允價值基準分配至首次公開發售中發行的可分離金融工具，與收到的總收益相比 。發售成本為26,652,125美元，在首次公開募股(IPO)完成時計入股東權益 。

所得税

該公司遵循ASC 740“所得税”項下的資產 和負債法對所得税進行會計處理。遞延税項資產和負債按可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間差異的財務報表賬面金額之間的差額而估計的未來税項後果確認 。遞延税項資產和負債採用頒佈税率計量，預計 將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響 在包含制定日期的期間的收入中確認。 必要時設立估值免税額，以將遞延税項資產減少到預期變現金額。

ASC 740規定了確認 閾值和計量屬性，用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸 。要確認這些好處，税務機關必須更有可能通過審查 來維持納税狀況 。本公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。 截至2021年7月12日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款的應計金額。本公司目前 未發現任何可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。 公司自成立之日起接受主要税務機關的所得税審核。

信用風險集中

可能使公司 面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過 聯邦存託保險承保範圍250,000美元。本公司並未因此而蒙受損失，管理層相信 本公司不會因此而面臨重大風險。

金融工具

公司的 資產和負債符合ASC 820“公允價值計量”規定的金融工具的公允價值，其公允價值與資產負債表中的賬面 金額接近，這主要是因為它們的短期性質。

ALTC收購公司

財務報表附註

注2-重要會計政策摘要  (續)

近期會計公告

管理層不相信 最近發佈但尚未生效的任何會計聲明(如果目前採用)會對公司的 財務報表產生實質性影響。

注3-首次公開發售

根據首次公開發售 ，公司以每股10.00美元的價格出售了50,000,000股公眾股票，其中包括承銷商行使其5,000,000股 股票的超額配售選擇權。

注4-私募

在首次公開發行(IPO)結束 的同時，保薦人以每股定向增發股票10.00美元的價格以14,500,000美元的總購買價購買了總計1,450,000股定向增發股票。 保薦人以定向增發方式購買了總計1,450,000股定向增發股票。私募股份的收益 與信託賬户持有的首次公開發行(IPO)收益相加。如果本公司未在合併窗口內完成業務合併 ，出售私募股份所得款項將用於贖回公開發行的 股票(受適用法律要求的約束)。

附註5--關聯方交易

方正股份

2021年3月，保薦人 以25,000美元的總價購買了43,125,000股本公司B類普通股(“方正股票”)。 保薦人於2021年3月9日無償沒收了14,375,000股方正股票，總共發行了28,750,000股方正 股票。2021年7月7日，發起人無償交出了16,250,000股B類普通股， 總共發行了12,500,000股方正股票。

保薦人同意，除 有限的例外情況外，不轉讓、轉讓或出售其任何創辦人股票，直至(A)企業合併完成 一年或(B)本公司完成清算、合併、股票交換、重組 或類似交易的日期(導致本公司所有股東有權將其普通股股份交換為現金、證券或其他財產)，以較早者為準：(A)在企業合併完成 後一年或(B)本公司完成清算、合併、股票交換、重組或類似交易的日期 導致本公司所有股東有權將其普通股換成現金、證券或其他財產的情況下，發起人不得轉讓、轉讓或出售其任何創辦人股票。儘管如上所述，如果A類普通股 在企業合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的收盤價等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)， 創始人股票將被解除鎖定。

行政支持協議

公司同意從2021年7月7日起 至公司完成業務合併或清算之前，每月向發起人的關聯公司支付辦公空間、行政和支持服務共計30,000美元。

諮詢費

本公司可聘請M.Klein and Company，LLC， 保薦人的一家關聯公司或保薦人的另一家關聯公司作為其與企業合併相關的首席財務顧問 ，並可向該關聯公司支付常規財務諮詢費，其金額構成可比交易的市場標準財務諮詢費 。

ALTC收購公司

財務報表附註

附註5-關聯方交易 (續)

本票關聯方

2021年3月4日，保薦人 同意向本公司提供總計600,000美元的貸款，用於支付根據期票 票據進行首次公開募股(“期票”)的相關費用。本票為無息票據，於2021年12月31日或首次公開發售完成後(以較早者為準)支付。承付票項下的未償還餘額500,000美元已在2021年7月12日首次公開募股(IPO)結束時償還。

關聯方貸款

為支付與企業合併相關的交易費用 ，保薦人、保薦人的關聯公司或公司的高級管理人員和董事 可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。 如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述規定外， 此類營運資金貸款(如果有)的條款尚未確定，也不存在關於此類貸款的書面協議。 營運資金貸款將在企業合併完成後無息償還，或者貸款人根據 酌情決定權，將至多1,500,000美元的此類營運資金貸款以每股10.00美元的價格轉換為企業合併後實體的股票。這些股票將與私募股票相同。截至2021年7月12日，沒有未償還的營運資金貸款 。

附註6--承諾

註冊權

根據於2021年7月7日訂立的登記權 協議，根據將於首次公開發售生效日期之前或當日簽署的登記權 協議，方正股份、私募股份及可能於營運資金貸款轉換為A類普通股的A類普通股的持有人有權享有登記權 ，該協議要求本公司登記該等證券以供轉售(就方正股份而言，須在轉換為A類普通股後方可出售)。這些證券的持有者 將有權提出最多三項要求(不包括簡短的註冊要求)，要求公司註冊此類證券。此外，持有人對企業合併完成後 提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權，並有權根據證券法第415條 要求本公司登記轉售此類證券。註冊權協議不包含因延遲註冊我們的證券而導致 的違約金或其他現金結算條款。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用 。

承銷協議

承銷商有權 獲得每股公開股票0.35美元的遞延費用，或總計17,500,000美元。承銷商將根據承銷協議的條款，在 公司未完成業務合併的情況下免除遞延費用。

ALTC收購公司

財務報表附註

注7-股東；股權

優先股- 本公司獲授權發行1,000,000股優先股，每股面值0.0001美元，並可按本公司董事會不時決定的名稱、投票權 及其他權利及優惠發行。截至2021年7月12日，沒有已發行或已發行的優先股 。

A類普通股 -公司被授權發行5億股A類普通股，每股票面價值0.0001美元。 A類普通股持有者每股享有一票投票權。截至2021年7月12日，已發行和已發行的A類普通股為3,179,655股 ，不包括48,270,345股可能需要贖回的A類普通股。

B類普通股 -公司被授權發行1億股B類普通股，每股面值0.0001美元。 B類普通股持有者每股享有一票投票權。2021年3月9日，發起人無償沒收了14,375,000股 方正股票，總共發行了28,750,000股方正股票；2021年7月7日，發起人 無償交出了16,250,000股B類普通股，總流通股為12,500,000股。

持有B類普通股 的持有者有權在企業合併前選舉公司所有董事。除法律規定的 外，A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票。

B類普通股 股票在企業合併時將一對一自動轉換為A類普通股， 可自行調整。A類普通股或股權掛鈎證券增發或被視為 增發超過首次公開發行股票銷售金額並與企業合併結束有關的，B類普通股應轉換為A類普通股的比例 將進行調整(除非大多數B類普通股流通股的持有人 同意就任何 此類發行或視為發行免除此類反稀釋調整)，以使在轉換所有B類普通股時可發行的A類普通股數量在轉換後合計相等。首次公開發行完成時已發行普通股總數的20% (不包括定向增發股票)加上與企業合併相關發行或視為發行的所有A類普通股和股權掛鈎證券(扣除因企業合併贖回的A類普通股數量)，不包括已發行或將發行的任何股票或股權掛鈎證券。 向企業合併中的任何賣方支付該賣方在企業合併目標中的權益以及在轉換向本公司提供的營運資金貸款時發行的任何私募配售股份。

注8-後續事件

該公司評估了自資產負債表日起至財務報表發佈之日之後發生的後續 事件和交易。根據 本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。