CMA-20200930
0000028412--12-312020Q3假象0.02909090904.5P2Y6M0D3.04.9P4Y7M6D00.2212/31/202012/31/202900000284122020-01-012020-09-30Xbrli：共享00000284122020-10-28Iso4217：美元00000284122020-09-3000000284122019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00000284122020-07-012020-09-3000000284122019-07-012019-09-3000000284122019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-06-300000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-3000000284122019-06-300000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-07-012019-09-300000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-09-300000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-3000000284122019-09-300000028412美國-GAAP：首選股票成員2020-06-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-3000000284122020-06-300000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：首選股票成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：首選股票成員2020-09-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-12-310000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-3100000284122018-12-310000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-01-0100000284122019-01-012019-01-010000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-09-300000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-01-0100000284122020-01-012020-01-010000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：首選股票成員2020-01-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-012020-01-010000028412美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-01Xbrli：純00000284122020-01-010000028412美國-GAAP：會計標準更新201815成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：會計標準更新201815成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CMA：延期補償計劃資產成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員CMA：延期補償計劃資產成員2020-09-300000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CMA：延期補償計劃資產成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CMA：延期補償計劃資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000028412美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000028412美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國政府成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國政府成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國政府成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國政府成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMember2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMember2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000028412US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000028412US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CMA：延期補償計劃資產成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員CMA：延期補償計劃資產成員2019-12-310000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CMA：延期補償計劃資產成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CMA：延期補償計劃資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-12-310000028412美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-12-310000028412美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國政府成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國政府成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMember2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMember2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-12-310000028412US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-12-310000028412US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2020-06-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2020-07-012020-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2020-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2019-06-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2019-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2019-12-310000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2020-01-012020-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2018-12-310000028412US-GAAP：InterestRateContractMember2019-01-012019-09-300000028412Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000028412Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-09-300000028412Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000028412Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000028412Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000028412Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-12-310000028412Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000028412Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000028412US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000028412Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000028412美國-GAAP：美國政府成員2020-09-300000028412美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-09-300000028412美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000028412美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2019-12-310000028412美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-09-300000028412美國-GAAP：可用於銷售安全成員2019-12-310000028412美國-GAAP：債務證券成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：債務證券成員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：債務證券成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：債務證券成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：債務證券成員2020-09-300000028412美國-GAAP：預付款風險成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-09-300000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-09-300000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-09-300000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業借款人成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-09-300000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-09-300000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000028412Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-09-300000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-09-300000028412Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateSectorMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-12-310000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-12-310000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-12-310000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業借款人成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2019-12-310000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-12-310000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000028412Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-12-310000028412Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-12-310000028412Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PassMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PassMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：批評化成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：批評化成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：PassMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：PassMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：批評化成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：批評化成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PassMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：批評化成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：批評化成員2019-12-310000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PassMember2020-09-300000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PassMember2019-12-310000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：批評化成員2020-09-300000028412CMA：租賃融資會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：批評化成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：PassMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：PassMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：批評化成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：批評化成員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：批評化成員美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：批評化成員美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：PassMember2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：PassMember2019-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：批評化成員2020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：批評化成員2019-12-310000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：PassMember2020-09-300000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：PassMember2019-12-310000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：批評化成員2020-09-300000028412CMA：Consumer FinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：批評化成員2019-12-310000028412Us-gaap:FinancingReceivablePortfolioSegmentDomain2020-09-300000028412Us-gaap:FinancingReceivablePortfolioSegmentDomain2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2020-06-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-06-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2020-06-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-06-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-06-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-06-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-06-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-06-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-06-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-06-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2019-06-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-06-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-06-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-06-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-07-012019-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-07-012020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2018-12-310000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2018-12-310000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2018-12-310000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2019-12-310000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2018-12-310000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2018-12-310000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2018-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2018-12-310000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2018-12-310000028412美國-GAAP：會計標準更新201613成員2019-01-010000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：財務應收賬款成員2019-01-012019-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-01-012020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000028412US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：商業貸款會員美國-GAAP：商業借款人成員US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PaymentDeferralMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PaymentDeferralMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：零售業會員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：零售業會員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：零售業會員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：零售業會員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：零售業會員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：零售業會員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：PaymentDeferralMember2020-07-012020-09-300000028412Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：PaymentDeferralMember2019-07-012019-09-300000028412Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PaymentDeferralMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember美國-GAAP：PaymentDeferralMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：商業和工業部門成員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業借款人成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：零售業會員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：零售業會員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：零售業會員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：零售業會員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：零售業會員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：零售業會員美國-GAAP：地理分佈國家成員美國-GAAP：零售業會員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：PaymentDeferralMember2020-01-012020-09-300000028412Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：PaymentDeferralMember2019-01-012019-09-300000028412Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2019-01-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-09-300000028412美國公認會計準則：現金流量對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-12-310000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-12-310000028412美國公認會計準則：現金流量對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-09-300000028412CMA：RiskManagementDeriativesMemberCMA：ForeignExchangeSpotForwardAndSwapsMember美國-GAAP：非指定成員2020-09-300000028412CMA：RiskManagementDeriativesMemberCMA：ForeignExchangeSpotForwardAndSwapsMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310000028412CMA：RiskManagementDeriativesMember2020-09-300000028412CMA：RiskManagementDeriativesMember2019-12-310000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMemberCMA：InterestRateCapsAndFloorsWrittenMember2020-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMemberCMA：InterestRateCapsAndFloorsWrittenMember2019-12-310000028412CMA：InterestRateCapsAndFloorsPurchedMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-09-300000028412CMA：InterestRateCapsAndFloorsPurchedMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-12-310000028412US-GAAP：InterestRateSwapMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-09-300000028412US-GAAP：InterestRateSwapMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-12-310000028412US-GAAP：InterestRateContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-12-310000028412CMA：EnergyCapsAndFloorsWrittenMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-09-300000028412CMA：EnergyCapsAndFloorsWrittenMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-12-310000028412CMA：EnergyCapsAndFloorsPurchedMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-09-300000028412CMA：EnergyCapsAndFloorsPurchedMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-12-310000028412CMA：EnergySwapsMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-09-300000028412CMA：EnergySwapsMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-12-310000028412US-GAAP：商品合同成員Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-09-300000028412US-GAAP：商品合同成員Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-12-310000028412Cma:ForeignExchangeSpotForwardsOptionsAndSwapsMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-09-300000028412Cma:ForeignExchangeSpotForwardsOptionsAndSwapsMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-12-310000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-12-310000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-07-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-07-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-01-012019-09-300000028412美國公認會計準則：現金流量對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMember美國-GAAP：貸款成員美國-GAAP：SwapMember2020-09-300000028412美國公認會計準則：現金流量對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMember美國-GAAP：貸款成員美國-GAAP：SwapMember2019-12-310000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：長期債務成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-09-300000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：長期債務成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-12-310000028412US-GAAP：InterestRateContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember美國-GAAP：其他收入成員2020-07-012020-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember美國-GAAP：其他收入成員2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember美國-GAAP：其他收入成員2020-01-012020-09-300000028412US-GAAP：InterestRateContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember美國-GAAP：其他收入成員2019-01-012019-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember美國-GAAP：能源相關衍生工具成員美國-GAAP：其他收入成員2020-07-012020-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember美國-GAAP：能源相關衍生工具成員美國-GAAP：其他收入成員2019-07-012019-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember美國-GAAP：能源相關衍生工具成員美國-GAAP：其他收入成員2020-01-012020-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember美國-GAAP：能源相關衍生工具成員美國-GAAP：其他收入成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：外匯兑換損失會員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：外匯兑換損失會員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：外匯兑換損失會員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：外匯兑換損失會員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberCma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-01-012019-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-07-012020-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-07-012019-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2020-01-012020-09-300000028412Cma:CustomerInitiatedAndOtherActivitiesDerivativesMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：商業和其他成員美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)SRT：最大成員數2020-09-300000028412CMA：商業和其他成員美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)SRT：最大成員數2019-12-310000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)CMA：銀行卡HomeEquityandOdOtherMemberSRT：最大成員數2020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)CMA：銀行卡HomeEquityandOdOtherMemberSRT：最大成員數2019-12-310000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)SRT：最大成員數2020-09-300000028412美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)SRT：最大成員數2019-12-310000028412US-GAAP：備用LettersOfCreditMemberSRT：最大成員數2020-09-300000028412US-GAAP：備用LettersOfCreditMemberSRT：最大成員數2019-12-310000028412US-GAAP：LetterOfCreditMemberSRT：最大成員數2020-09-300000028412US-GAAP：LetterOfCreditMemberSRT：最大成員數2019-12-310000028412美國公認會計準則：現金流量對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMember美國-GAAP：貸款成員美國-GAAP：SwapMember2020-01-012020-09-300000028412美國公認會計準則：現金流量對衝成員CMA：RiskManagementDeriativesMember美國-GAAP：貸款成員美國-GAAP：SwapMember2019-01-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：長期債務成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：長期債務成員CMA：RiskManagementDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-01-012019-12-310000028412CMA：LowIncomeHousingTaxCreditEntiesMember2020-09-300000028412CMA：OtherTaxCreditEntiesMember2020-09-3000000284122020-09-302020-09-300000028412Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-07-012020-09-300000028412Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-07-012019-09-300000028412Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-01-012020-09-300000028412Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：LowIncomeHousingTaxCreditsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-07-012020-09-300000028412CMA：LowIncomeHousingTaxCreditsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-07-012019-09-300000028412CMA：LowIncomeHousingTaxCreditsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-01-012020-09-300000028412CMA：LowIncomeHousingTaxCreditsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-01-012019-09-300000028412Cma:OtherTaxBenefitsRelatedToTaxCreditEntitiesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-07-012020-09-300000028412Cma:OtherTaxBenefitsRelatedToTaxCreditEntitiesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-07-012019-09-300000028412Cma:OtherTaxBenefitsRelatedToTaxCreditEntitiesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-01-012020-09-300000028412Cma:OtherTaxBenefitsRelatedToTaxCreditEntitiesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-01-012019-09-300000028412Cma:ThreePointEightZeroPercentSubNotesDue2026MemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-09-300000028412Cma:ThreePointEightZeroPercentSubNotesDue2026MemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000028412Cma:ThreePointEightZeroPercentSubNotesDue2026MemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-12-310000028412CMA：A3.70NotesDue2023成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-09-300000028412CMA：A3.70NotesDue2023成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：A3.70NotesDue2023成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-12-310000028412CMA：A4.00NotesDue2029成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-09-300000028412CMA：A4.00NotesDue2029成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：A4.00NotesDue2029成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-12-310000028412US-GAAP：運營細分市場成員2020-09-300000028412US-GAAP：運營細分市場成員2019-12-310000028412Cma:FourPercentagesubordinatedNotesDue2025MemberSRT：可報告法律實體成員2020-09-300000028412Cma:FourPercentagesubordinatedNotesDue2025MemberSRT：可報告法律實體成員2020-01-012020-09-300000028412Cma:FourPercentagesubordinatedNotesDue2025MemberSRT：可報告法律實體成員2019-12-310000028412Cma:SevenPointEightSevenFivePercentageSubordinatedNoteDue2026MemberSRT：可報告法律實體成員2020-09-300000028412Cma:SevenPointEightSevenFivePercentageSubordinatedNoteDue2026MemberSRT：可報告法律實體成員2020-01-012020-09-300000028412Cma:SevenPointEightSevenFivePercentageSubordinatedNoteDue2026MemberSRT：可報告法律實體成員2019-12-310000028412SRT：可報告法律實體成員2020-09-300000028412SRT：可報告法律實體成員2019-12-310000028412Cma:TwoPointFivePercentageNotesDue2020MemberDomainDomainSRT：可報告法律實體成員2020-09-300000028412Cma:TwoPointFivePercentageNotesDue2020MemberDomainDomainSRT：可報告法律實體成員2020-01-012020-09-300000028412Cma:TwoPointFivePercentageNotesDue2020MemberDomainDomainSRT：可報告法律實體成員2019-12-310000028412Cma:TwoPointFivePercentageNotesDue2024MemberDomainSRT：可報告法律實體成員2020-09-300000028412Cma:TwoPointFivePercentageNotesDue2024MemberDomainSRT：可報告法律實體成員2020-01-012020-09-300000028412Cma:TwoPointFivePercentageNotesDue2024MemberDomainSRT：可報告法律實體成員2019-12-310000028412Cma:FloatingRateBasedonFHLBAuctionDue2026MemberSRT：備用件成員2020-01-012020-09-300000028412Cma:FloatingRateBasedonFHLBAuctionDue2026MemberSRT：可報告法律實體成員2020-09-300000028412Cma:FloatingRateBasedonFHLBAuctionDue2026MemberSRT：可報告法律實體成員2019-12-310000028412SRT：備用件成員Cma:FloatingratebasedonFHLBauctionratedue2028Member2020-01-012020-09-300000028412Cma:FloatingratebasedonFHLBauctionratedue2028MemberSRT：可報告法律實體成員2020-09-300000028412Cma:FloatingratebasedonFHLBauctionratedue2028MemberSRT：可報告法律實體成員2019-12-310000028412Cma:FloatingRateBasedonFHLBAuctionDue2026MemberSRT：備用件成員2020-09-300000028412美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最小成員數2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最大成員數2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最小成員數2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最大成員數2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最小成員數2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最大成員數2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最小成員數2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：員工股票期權成員SRT：最大成員數2019-01-012019-09-300000028412CMA：工資和福利費用成員美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-07-012020-09-300000028412CMA：工資和福利費用成員美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-07-012019-09-300000028412CMA：工資和福利費用成員美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：工資和福利費用成員美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-01-012019-09-300000028412Cma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMember美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-07-012020-09-300000028412Cma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMember美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-07-012019-09-300000028412Cma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMember美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-09-300000028412Cma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMember美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-01-012019-09-300000028412CMA：工資和福利費用成員Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-07-012020-09-300000028412CMA：工資和福利費用成員Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2019-07-012019-09-300000028412CMA：工資和福利費用成員Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-01-012020-09-300000028412CMA：工資和福利費用成員Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2019-01-012019-09-300000028412Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberCma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMember2020-07-012020-09-300000028412Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberCma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMember2019-07-012019-09-300000028412Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberCma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMember2020-01-012020-09-300000028412Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberCma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMember2019-01-012019-09-300000028412Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-07-012020-09-300000028412Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2019-07-012019-09-300000028412Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-01-012020-09-300000028412Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2019-01-012019-09-300000028412Cma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-07-012020-09-300000028412Cma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-07-012019-09-300000028412Cma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-01-012020-09-300000028412Cma:ComponentrecognizedinnoninterestexpenseMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-01-012019-09-300000028412Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-07-012020-09-300000028412Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-07-012019-09-300000028412Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-01-012020-09-300000028412Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-01-012019-09-300000028412SRT：最小成員數2020-01-012020-09-300000028412SRT：最大成員數2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：PendingLitigationMemberSRT：最小成員數2020-09-300000028412美國-GAAP：PendingLitigationMemberSRT：最大成員數2020-09-30CMA：細分市場0000028412CMA：商業銀行會員2020-07-012020-09-300000028412CMA：RetailBankMember2020-07-012020-09-300000028412CMA：WealthManagementMember2020-07-012020-09-300000028412CMA：FinanceMember2020-07-012020-09-300000028412CMA：其他1名成員2020-07-012020-09-300000028412CMA：商業銀行會員2019-07-012019-09-300000028412CMA：RetailBankMember2019-07-012019-09-300000028412CMA：WealthManagementMember2019-07-012019-09-300000028412CMA：FinanceMember2019-07-012019-09-300000028412CMA：其他1名成員2019-07-012019-09-300000028412CMA：商業銀行會員2020-01-012020-09-300000028412CMA：RetailBankMember2020-01-012020-09-300000028412CMA：WealthManagementMember2020-01-012020-09-300000028412CMA：FinanceMember2020-01-012020-09-300000028412CMA：其他1名成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：商業銀行會員2019-01-012019-09-300000028412CMA：RetailBankMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：WealthManagementMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：FinanceMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：其他1名成員2019-01-012019-09-30CMA：市場0000028412STPR：MI2020-07-012020-09-300000028412STPR：CA2020-07-012020-09-300000028412STPR：TX2020-07-012020-09-300000028412CMA：其他市場成員2020-07-012020-09-300000028412CMA：FinanceOtherMember2020-07-012020-09-300000028412STPR：MI2019-07-012019-09-300000028412STPR：CA2019-07-012019-09-300000028412STPR：TX2019-07-012019-09-300000028412CMA：其他市場成員2019-07-012019-09-300000028412CMA：FinanceOtherMember2019-07-012019-09-300000028412STPR：MI2020-01-012020-09-300000028412STPR：CA2020-01-012020-09-300000028412STPR：TX2020-01-012020-09-300000028412CMA：其他市場成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：FinanceOtherMember2020-01-012020-09-300000028412STPR：MI2019-01-012019-09-300000028412STPR：CA2019-01-012019-09-300000028412STPR：TX2019-01-012019-09-300000028412CMA：其他市場成員2019-01-012019-09-300000028412CMA：FinanceOtherMember2019-01-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：商業銀行會員2020-07-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：RetailBankMember2020-07-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：WealthManagementMember2020-07-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：FinanceOther1 MemberDomain2020-07-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-07-012020-09-300000028412CMA：商業銀行會員美國-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300000028412CMA：RetailBankMember美國-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300000028412CMA：WealthManagementMember美國-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomain美國-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：商業銀行會員2020-07-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：RetailBankMember2020-07-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：WealthManagementMember2020-07-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：FinanceOther1 MemberDomain2020-07-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：商業銀行會員2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：RetailBankMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：WealthManagementMember2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：FinanceOther1 MemberDomain2020-07-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員2020-07-012020-09-300000028412CMA：商業銀行會員CMA：經紀佣金收入成員2020-07-012020-09-300000028412CMA：RetailBankMemberCMA：經紀佣金收入成員2020-07-012020-09-300000028412CMA：WealthManagementMemberCMA：經紀佣金收入成員2020-07-012020-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomainCMA：經紀佣金收入成員2020-07-012020-09-300000028412CMA：經紀佣金收入成員2020-07-012020-09-300000028412CMA：商業銀行會員CMA：非興趣域名2020-07-012020-09-300000028412CMA：RetailBankMemberCMA：非興趣域名2020-07-012020-09-300000028412CMA：WealthManagementMemberCMA：非興趣域名2020-07-012020-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomainCMA：非興趣域名2020-07-012020-09-300000028412CMA：非興趣域名2020-07-012020-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomain2020-07-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：商業銀行會員2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：RetailBankMember2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：WealthManagementMember2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：FinanceOther1 MemberDomain2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-07-012019-09-300000028412CMA：商業銀行會員美國-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000028412CMA：RetailBankMember美國-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000028412CMA：WealthManagementMember美國-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomain美國-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：商業銀行會員2019-07-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：RetailBankMember2019-07-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：WealthManagementMember2019-07-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：FinanceOther1 MemberDomain2019-07-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：商業銀行會員2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：RetailBankMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：WealthManagementMember2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：FinanceOther1 MemberDomain2019-07-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員2019-07-012019-09-300000028412CMA：商業銀行會員CMA：經紀佣金收入成員2019-07-012019-09-300000028412CMA：RetailBankMemberCMA：經紀佣金收入成員2019-07-012019-09-300000028412CMA：WealthManagementMemberCMA：經紀佣金收入成員2019-07-012019-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomainCMA：經紀佣金收入成員2019-07-012019-09-300000028412CMA：經紀佣金收入成員2019-07-012019-09-300000028412CMA：商業銀行會員CMA：非興趣域名2019-07-012019-09-300000028412CMA：RetailBankMemberCMA：非興趣域名2019-07-012019-09-300000028412CMA：WealthManagementMemberCMA：非興趣域名2019-07-012019-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomainCMA：非興趣域名2019-07-012019-09-300000028412CMA：非興趣域名2019-07-012019-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomain2019-07-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：商業銀行會員2020-01-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：RetailBankMember2020-01-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：WealthManagementMember2020-01-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：FinanceOther1 MemberDomain2020-01-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-09-300000028412CMA：商業銀行會員美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300000028412CMA：RetailBankMember美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300000028412CMA：WealthManagementMember美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomain美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：商業銀行會員2020-01-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：RetailBankMember2020-01-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：WealthManagementMember2020-01-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：FinanceOther1 MemberDomain2020-01-012020-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：商業銀行會員2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：RetailBankMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：WealthManagementMember2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：FinanceOther1 MemberDomain2020-01-012020-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員2020-01-012020-09-300000028412CMA：商業銀行會員CMA：經紀佣金收入成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：RetailBankMemberCMA：經紀佣金收入成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：WealthManagementMemberCMA：經紀佣金收入成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomainCMA：經紀佣金收入成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：經紀佣金收入成員2020-01-012020-09-300000028412CMA：商業銀行會員CMA：非興趣域名2020-01-012020-09-300000028412CMA：RetailBankMemberCMA：非興趣域名2020-01-012020-09-300000028412CMA：WealthManagementMemberCMA：非興趣域名2020-01-012020-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomainCMA：非興趣域名2020-01-012020-09-300000028412CMA：非興趣域名2020-01-012020-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomain2020-01-012020-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：商業銀行會員2019-01-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：RetailBankMember2019-01-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：WealthManagementMember2019-01-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCMA：FinanceOther1 MemberDomain2019-01-012019-09-300000028412US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：商業銀行會員美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：RetailBankMember美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：WealthManagementMember美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomain美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：商業銀行會員2019-01-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：RetailBankMember2019-01-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：WealthManagementMember2019-01-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員CMA：FinanceOther1 MemberDomain2019-01-012019-09-300000028412美國-公認會計準則：受託和信任成員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：商業銀行會員2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：RetailBankMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：WealthManagementMember2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員CMA：FinanceOther1 MemberDomain2019-01-012019-09-300000028412美國-GAAP：商業貸款會員2019-01-012019-09-300000028412CMA：商業銀行會員CMA：經紀佣金收入成員2019-01-012019-09-300000028412CMA：RetailBankMemberCMA：經紀佣金收入成員2019-01-012019-09-300000028412CMA：WealthManagementMemberCMA：經紀佣金收入成員2019-01-012019-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomainCMA：經紀佣金收入成員2019-01-012019-09-300000028412CMA：經紀佣金收入成員2019-01-012019-09-300000028412CMA：商業銀行會員CMA：非興趣域名2019-01-012019-09-300000028412CMA：RetailBankMemberCMA：非興趣域名2019-01-012019-09-300000028412CMA：WealthManagementMemberCMA：非興趣域名2019-01-012019-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomainCMA：非興趣域名2019-01-012019-09-300000028412CMA：非興趣域名2019-01-012019-09-300000028412CMA：FinanceOther1 MemberDomain2019-01-012019-09-30
目錄

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
______________________________
表格10-Q
______________________________
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2020年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
佣金檔案編號1-10706
____________________________________________________________________________________
Comerica Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________________________________________________________
特拉華州38-1998421
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
Comerica銀行大廈
郵編：MC6404，郵編：1717 Main Street
達拉斯, 德克薩斯州75201
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(214) 462-6831
(註冊人電話號碼，包括區號) 
_________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值5美元CMA紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý*不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý*不是。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☒

加速文件管理器

☐
非加速文件管理器
☐

規模較小的報告公司。☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐沒有。☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
面值5美元的普通股：
截至2020年10月28日的未償還金額：139,087,862股票

目錄
Comerica公司及其子公司
目錄
第一部分財務信息
第一項：財務報表
截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表
1
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
2
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表(未經審計)
3
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
4
合併財務報表附註(未經審計)
5
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
35
第三項關於市場風險的定量和定性披露
67
項目4.控制和程序
67
第二部分：其他信息
第一項：法律訴訟
67
項目1A。風險因素
67
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
68
項目6.展品
69
簽名
70

目錄
第一部分財務信息
第一項：財務報表
綜合資產負債表
Comerica公司及其子公司
(單位：百萬，共享數據除外)2020年9月30日2019年12月31日
(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項$988 $973 
銀行的有息存款10,153 4,845 
其他短期投資160 155 
可供出售的投資證券15,090 12,398 
商業貸款32,604 31,473 
房地產建設貸款4,146 3,455 
商業按揭貸款10,002 9,559 
租賃融資601 588 
國際貸款923 1,009 
住宅按揭貸款1,927 1,845 
消費貸款2,166 2,440 
貸款總額52,369 50,369 
貸款損失撥備減少(978)(637)
淨貸款51,391 49,732 
房舍和設備456 457 
應計收益和其他資產5,393 4,842 
總資產
$83,631 $73,402 
負債和股東權益
無息存款$36,533 $27,382 
貨幣市場與有息支票存款26,948 24,527 
儲蓄存款2,588 2,184 
客户存單2,300 2,978 
其他定期存款— 133 
外國辦事處定期存款90 91 
有息存款總額31,926 29,913 
總存款68,459 57,295 
短期借款10 71 
應計費用和其他負債1,534 1,440 
中長期債務5,754 7,269 
總負債75,757 66,075 
固定利率重置非累積永久優先股，A系列，不是面值，每股10萬美元清算優先權：
授權-4,000股票
發出-4,000股票價格為2020年9月30日
394 — 
普通股-$5面值：
授權-325,000,000股票
發出-228,164,824股票
1,141 1,141 
資本盈餘2,179 2,174 
累計其他綜合收益(虧損)116 (235)
留存收益9,511 9,538 
減去國庫普通股的成本-89,095,470股票於2020年9月30日及86,069,234股票價格為2019年12月31日
(5,467)(5,291)
股東權益總額7,874 7,327 
總負債和股東權益$83,631 $73,402 
見合併財務報表附註(未經審計)。
1
目錄
綜合全面收益表(未經審計)
Comerica Inc.及其子公司：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為百萬，每股數據除外)2020201920202019
利息收入
貸款利息和手續費$408 $619 $1,359 $1,875 
投資證券的利息72 75 220 222 
短期投資利息4 17 25 51 
利息收入總額484 711 1,604 2,148 
利息支出
存款利息15 73 91 192 
短期借款利息— 2 1 9 
中長期債務利息11 50 70 152 
利息支出總額26 125 162 353 
淨利息收入458 586 1,442 1,795 
信貸損失準備金5 35 554 66 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
453 551 888 1,729 
非利息收入
卡費71 67 198 195 
受託收入51 53 157 154 
存款賬户手續費47 51 138 153 
商業貸款手續費19 23 53 66 
外匯收入9 11 29 33 
銀行人壽保險12 11 33 31 
信用證手續費9 10 27 29 
經紀手續費5 7 17 21 
證券淨虧損— — — (8)
其他非利息收入29 23 84 70 
非利息收入總額252 256 736 744 
非利息支出
工資和福利費用257 253 748 763 
外協加工費費用58 66 177 194 
入住費40 39 114 113 
軟件費用39 30 115 87 
設備費用12 13 36 37 
廣告費9 10 24 24 
FDIC保險費8 6 24 17 
其他非利息支出23 18 73 57 
非利息費用總額446 435 1,311 1,292 
所得税前收入259 372 313 1,181 
所得税撥備48 80 54 252 
淨收入211 292 259 929 
更少：
分配給參與證券的收益— 2 1 5 
優先股股息8 — 8 — 
普通股應佔淨收益$203 $290 $250 $924 
普通股每股收益：
基本信息$1.45 $1.98 $1.79 $6.08 
稀釋1.44 1.96 1.78 6.02 
綜合收益169 338 610 1,202 
普通股宣佈的現金股利94 97 284 302 
宣佈的每股普通股現金股息0.68 0.67 2.04 2.01 
見合併財務報表附註(未經審計)。

2
目錄
合併股東權益變動表(未經審計)
Comerica公司及其子公司

累計
不可贖回普通股其他總計
擇優股票資本全面留用財務處股東的
(單位為百萬，每股數據除外)股票出類拔萃金額盈餘收益(虧損)收益股票權益
2019年6月30日的餘額$— 149.8 $1,141 $2,168 $(382)$9,176 $(4,780)$7,323 
淨收入— — — — — 292 — 292 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 46 — — 46 
普通股宣佈的現金股息($0.67每股)
— — — — — (97)— (97)
購買普通股— (5.7)— — — — (370)(370)
員工持股計劃下的普通股淨髮行量— — — (1)— (2)4 1 
基於股份的薪酬— — — 5 — — — 5 
2019年9月30日的餘額$— 144.1 $1,141 $2,172 $(336)$9,369 $(5,146)$7,200 
2020年6月30日的餘額$395 139.0 $1,141 $2,173 $158 $9,404 $(5,469)$7,802 
淨收入— — — — — 211 — 211 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (42)— — (42)
普通股宣佈的現金股息($0.68每股)
— — — — — (94)— (94)
優先股宣佈的現金股息— — — — — (8)— (8)
發行優先股(1)— — — — — — (1)
員工持股計劃下的普通股淨髮行量— 0.1 — — — (2)2 — 
基於股份的薪酬— — — 6 — — — 6 
2020年9月30日的餘額$394 139.1 $1,141 $2,179 $116 $9,511 $(5,467)$7,874 
2018年12月31日的餘額$— 160.1 $1,141 $2,148 $(609)$8,781 $(3,954)$7,507 
會計原則變更的累積影響— — — — — (14)— (14)
淨收入— — — — — 929 — 929 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 273 — — 273 
普通股宣佈的現金股息($2.01每股)
— — — — — (302)— (302)
購買普通股— (16.6)— — — — (1,229)(1,229)
員工持股計劃下的普通股淨髮行量— 0.6 — (13)— (25)37 (1)
基於股份的薪酬— — — 37 — — — 37 
2019年9月30日的餘額$— 144.1 $1,141 $2,172 $(336)$9,369 $(5,146)$7,200 
2019年12月31日的餘額$— 142.1 $1,141 $2,174 $(235)$9,538 $(5,291)$7,327 
會計原則變更的累積影響— — — — — 13 — 13 
淨收入— — — — — 259 — 259 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 351 — — 351 
普通股宣佈的現金股息($2.04每股)
— — — — — (284)— (284)
優先股宣佈的現金股息— — — — — (8)— (8)
購買普通股— (3.4)— — — — (194)(194)
發行優先股394 — — — — — — 394 
員工持股計劃下的普通股淨髮行量— 0.4 — (13)— (7)18 (2)
基於股份的薪酬— — — 18 — — — 18 
2020年9月30日的餘額$394 139.1 $1,141 $2,179 $116 $9,511 $(5,467)$7,874 
見合併財務報表附註(未經審計)。


3
目錄
合併現金流量表(未經審計)
Comerica公司及其子公司

截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20202019
經營活動
淨收入$259 $929 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金554 66 
(福利)遞延所得税撥備(104)4 
折舊及攤銷82 84 
淨定期固定收益抵免(19)(23)
基於股份的薪酬費用18 37 
證券攤銷淨額7 2 
證券淨虧損— 8 
出售喪失抵押品贖回權的財產的淨收益(1)— 
淨變化：
應計應收收益32 1 
應計應付費用(50)(39)
其他，淨額(58)(200)
經營活動提供的淨現金720 869 
投資活動
可供出售的投資證券：
到期日和贖回2,344 1,615 
銷售額— 987 
購買(4,796)(2,721)
貸款淨變動(2,185)(1,419)
出售喪失抵押品贖回權的財產所得收益3 1 
房地和設備淨增(51)(62)
聯邦住房貸款銀行股票：
購買(51)(201)
贖回92 201 
銀行擁有的人壽保險結算收益14 7 
其他，淨額— 2 
用於投資活動的淨現金(4,630)(1,590)
融資活動
淨變化：
存款11,054 1,105 
短期借款(61)7 
中長期債務：
到期日和贖回(1,675)(350)
發行和預付款— 1,050 
優先股：
發行394 — 
普通股：
回購(199)(1,242)
支付的現金股息(282)(303)
員工股票計劃下的發行2 12 
其他，淨額— (2)
融資活動提供的現金淨額9,233 277 
現金及現金等價物淨增(減)5,323 (444)
期初現金及現金等價物5,818 4,561 
期末現金和現金等價物$11,141 $4,117 
支付的利息$186 $347 
已繳所得税133 221 
非現金投融資活動：
轉移到其他房地產的貸款1 3 
見合併財務報表附註(未經審計)。
4
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
注1-列報基礎和會計政策
組織
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國(U.S.)中期財務信息的公認會計原則(GAAP)，以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明。因此，這些報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都包括在內。截至2020年9月30日的9個月的運營結果不一定表明截至2020年12月31日的一年可能預期的結果。前幾個時期的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。有關詳情，請參閲Comerica Inc.及其附屬公司(本公司)截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報所載的綜合財務報表及其附註。
信貸損失準備
此外，信貸損失撥備既包括貸款損失撥備，也包括貸款相關承諾的信貸損失撥備。
因此，該公司將貸款組合分解為多個部分，以確定信貸損失撥備。這些部分基於公司制定、記錄和應用系統方法來確定信貸損失撥備的水平。該公司的投資組合包括商業貸款和零售貸款。商業貸款包括商業貸款、房地產建設貸款、商業抵押貸款、租賃融資和國際貸款組合。零售貸款包括住宅抵押貸款和消費貸款，包括房屋淨值貸款。
自2020年1月1日起，本公司採用修改後的追溯法，對所有金融資產(通過淨收入按公允價值核算的金融資產除外)採用修改後的追溯法，對所有金融資產(按公允價值通過淨收入核算的金融資產除外)採用修改後的追溯法，即通常所指的當前預期信用損失(CECL)模型，對所有金融資產採用會計準則更新(ASU)2016-13號的規定，即“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。
根據主題326，當前預期信貸損失是在貸款組合的合同期限內估計的，考慮了所有可用的相關信息，包括歷史和當前條件，以及對未來事件的合理和可支持的預測。以前的會計原則估計了投資組合中固有的可能的、可估計的損失。
自通過之日起，本公司根據專題326對當前預期信貸損失的估計導致信貸損失撥備總額每天減少約1,700萬美元，從1美元減少到1,700萬美元。668根據已發生虧損模式，截至2019年12月31日，收入為100萬美元。該公司確認了一筆相應的美元。13留存收益增加100萬美元，4遞延税項資產減少100萬美元。如果在2019年12月31日進行類似的調整，普通股一級資本充足率(CET1)將提高2個基點。商業貸款，約佔91在過渡期間，該公司總貸款組合的百分比包括通常合同到期日較短的貸款和貸款安排。因此，企業貸款的信貸損失撥備減少到4200萬美元。信貸損失撥備增加了美元。25100萬美元用於零售貸款，因為它們的合同到期日更長。
話題326還要求記錄可供出售(AFS)債務證券的預期信貸損失，作為信貸損失的撥備。對於某些類型的債務證券，如美國國債和其他有政府擔保的證券，實體可能預計信貸損失為零。零損失預期適用於該公司的所有證券，其AFS證券組合在過渡期間沒有記錄信貸損失撥備。
貸款損失撥備
據報道，貸款損失撥備是按季度估算的，代表管理層對該公司貸款組合中當前預期信貸損失的預估。具有相似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。
目前的集體虧損估計是通過將準備金係數(旨在估計當前預期的信貸損失)應用於集體評估投資組合剩餘合同期限內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。企業貸款主要根據業務線和公司的內部風險評級系統分配到池中。對於零售貸款，資金池基於貸款類型、逾期狀態和信用評分。儲備係數基於每個池的估計違約概率，設置為基於合同期限的默認期限，以及在違約情況下的損失。歷史估計是基於特定經濟變量的預測表現，在合理和可支持的預測期內校準為經濟預測，這些變量在統計上與給定違約池的違約概率和虧損的每個概率相關。
5
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
他説，當前預期信貸損失的計算本質上是主觀的，因為它要求管理層在確定用於確定津貼的適當因素時做出判斷。在定量津貼估算中，一些最重要的因素是為貸款分配內部風險評級，選擇用於校準儲備因素的經濟預測，以及確定合理和可支持的預測期。
•內部風險評級：損失係數取決於商業貸款的貸款風險評級。風險評級是根據固有的信用風險在發起時給予的，並可能根據獲得的新信息、信用質量的定期審查、借款人業績的變化或貸款協議的修改進行更新。
•經濟預測：中國管理層根據貸款組合和客户羣的構成選擇其認為最相關的經濟變量，包括預測的就業水平、國內生產總值(GDP)、公司債券和國債利差、工業生產水平、消費者和商業房地產價格指數以及住房統計數據。在每個報告期都會評估從較温和到較嚴重的不同經濟預測情景，以預測貸款組合在合同期限內的損失。
•預測期：*經濟預測是在管理層認為可以估計合理和可支持的預測的一段時間內應用的。預測期可能會因應經濟環境的變化而調整。為了估計超出預測期限的合同期的虧損，該公司恢復了平均歷史虧損經驗。該公司通常預測兩年內的經濟變數，然後立即恢復到一般包含整個經濟週期的平均歷史虧損經歷。管理層至少每年審查一次此方法。
他説，貸款損失撥備還包括定性調整，以使撥備達到管理層認為合適的水平，這是基於其他方面沒有完全考慮到的因素，包括對前瞻性風險、輸入不精確和模型不精確的調整。前瞻性風險反映了預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響。該公司可能會根據其對不同預測情景和影響相關經濟變量的已知近期事件的評估進行定性調整。輸入不精確因素解決了某些模型輸入可能沒有反映所有可用信息的風險，包括(I)內部風險評級中沒有充分考慮的風險因素，(Ii)貸款政策和程序的變化，(Iii)貸款管理層所持經驗水平和質量的變化，(Iv)風險評級系統的不精確，以及(V)某些貸款組合可用數據的限制。模型的不精確性考慮了已知的模型限制和模型更新還沒有完全反映在定量估計中。
他表示，確定適當的質的調整是基於管理層對當前和預期的經濟狀況及其對投資組合的影響的分析，以及內部信用風險走勢和對貸款環境(包括承銷標準)的定性評估。管理層認識到在對預期損失進行定量建模時作出的各種假設的敏感性，並可能根據一個或多個假設中目前存在的不確定性水平來調整準備金。
與貸款池不再具有共同風險特徵的貸款的主要信貸損失是以個人為基礎估計的。個人信用損失估計通常是對被歸類為問題債務重組(TDR)的非權責發生貸款和修改後的貸款進行的，並基於幾種方法中的一種，包括基礎抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀察市場價值或預期現金流的現值。如果借款人遇到財務困難，而管理層預期貸款將主要通過經營或出售抵押品來償還，公司認為某些貸款是依賴抵押品的。對於抵押品依賴型貸款，損失估計基於抵押品的公允價值減去估計的出售成本(如果適用)。支持單獨評估貸款的抵押品價值每季度評估一次，評估通常至少每年獲得一次。
他説，貸款損失撥備總額足以在投資組合的合同期限內吸收預期的信貸損失。影響經濟的意外事件，包括政治不穩定或影響美國經濟的全球事件，可能會導致對當前條件和經濟預測的預期發生變化，導致津貼意外增加。當前投資組合風險敞口的顯着增加或信用特徵的變化也可能增加津貼金額。此類事件或其他類似性質的事件可能導致需要為信貸損失額外撥備，以維持符合信用風險和會計政策的撥備。
所有被認為無法收回的貸款都會被註銷，並從津貼中扣除。之前註銷的貸款的收回被添加到津貼中。
由於被認為無法收回的利息通過利息收入註銷，應計應收利息不會估計潛在的信貸損失。

6
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
貸款相關承諾的信貸損失撥備
貸款相關承付款的信貸損失撥備根據儲備率(其確定方式與商業貸款類似)估算集體信用證池當前預期的信貸損失和用於發放信貸的未使用承付款，乘以根據歷史經驗和信用風險對承付款金額進行抽籤估計的概率。貸款相關承擔的信貸損失準備計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債，相應的費用計入綜合全面收益表的信貸損失準備。
商譽
自2020年1月1日起，本公司前瞻性地採納了ASU 2017-04號《無形資產-商譽及其他(主題350)：簡化商譽減值測試》(ASU 2017-04)的規定，取消了商譽減值測試的第二步，根據該步驟，商譽的隱含公允價值被確定，就好像報告單位是以業務合併的方式被收購一樣。根據ASU 2017-04，公司將把報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，並就賬面價值超過報告單位公允價值的任何金額確認減值費用，只要確認的損失不超過分配給該報告單位的商譽金額。採用ASU 2017-04並未影響本公司目前的財務狀況或經營業績。
商譽計入綜合資產負債表的應計收益和其他資產，最初記錄為收購價格超過在業務合併中收購的淨資產的公允價值，隨後至少每年進行減值評估。商譽減值測試是在報告單位級別進行的，相當於一個業務部門或以下一個級別。該公司擁有三個主要報告單位：商業銀行、零售銀行和財富管理。
*本公司於每年第三季進行年度商譽減值評估，並可選擇進行量化減值分析或先進行定性分析，以確定是否需要進行量化分析。此外，如果年度測試之間的事件或環境變化表明可能需要額外的測試以確定商譽是否可能受損，本公司將臨時評估商譽減值。評估減值可能性時考慮的因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場因素、本公司及其同行的股票表現、報告單位的財務表現以及以往商譽減值測試的結果等。根據定性分析的結果，該公司決定是否需要進行定量測試。量化測試將已確認報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值低於賬面價值，超出的部分將計入減值費用，但不得超過分配給報告單位的商譽金額。
軟體
自2020年1月1日起，本公司採用了ASU第2018-15號的規定，“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本進行會計處理”，對採用該標準後發生的實施成本採用前瞻性方法。託管安排資本化實施成本的攤銷費用(服務合同和與託管安排的託管要素相關的費用)與其他軟件相關費用一起計入綜合全面收益表中的軟件費用。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，軟件費用包括$9百萬美元和$24之前本應計入外部加工費支出的託管費中的100萬美元。
新資本化軟件以成本減去累計攤銷表示，包括購買的軟件、與內部開發的軟件和雲計算安排相關的可資本化應用程序開發成本，包括與作為服務合同的託管安排相關的可資本化實施成本。攤銷按直線法計算，在軟件的估計使用年限(一般為5年)或與服務合同相關的實施成本託管安排的期限內，在綜合全面收益表中計入軟件費用。
目前的雲計算安排包括軟件即服務(SaaS)、平臺即服務(PaaS)、基礎設施即服務(IaaS)和其他類似的託管安排。該公司主要利用SaaS和IaaS安排。
截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，作為服務合同的託管安排的總資本化實施成本為300萬美元。
7
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
參考匯率改革
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈ASU第2020-04號文件《參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》(ASU 2020-04)，為減輕參考匯率改革潛在的會計負擔提供臨時可選指導。ASU 2020-04適用於2020年1月1日至2022年12月31日期間符合條件的合同修改。大致72截至2020年9月30日，該公司貸款的百分比與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。該公司使用利率掉期將浮動倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)貸款轉換為固定利率，利率約為10貸款組合的百分比。對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)有敞口的其他合約包括將固定利率長期債務轉換為可變LIBOR利率的掉期合約。本公司自2020年1月1日起採用ASU 2020-04的規定，對採用時的財務狀況和經營結果沒有影響。
注2-公允價值計量
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估計值。在沒有活躍市場報價市值的情況下，本公司使用現值技術和其他估值方法來估計其金融工具的公允價值。這些估值方法需要相當大的判斷，由此產生的公允價值估計可能會受到所作假設和所用方法的重大影響。
可供出售的投資證券、衍生工具、遞延補償計劃及公允價值易於釐定的股本證券(主要是貨幣市場共同基金)按公允價值經常性入賬。此外，本公司可能不時被要求在非經常性基礎上按公允價值記錄其他資產和負債，例如非應計貸款和歸類為TDR的貸款、其他房地產(主要是喪失抵押品贖回權的財產)、不可出售的股本證券和某些其他資產和負債。這些非經常性公允價值調整通常涉及個別資產的減記或採用成本或公允價值較低的會計方法。
請參閲本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註1，以瞭解有關公允價值層次的進一步資料、用於計量按公允價值記錄的金融資產和負債的估值方法和主要投入的説明，以及用於經常性地估計未按公允價值整體記錄的金融工具的公允價值披露的方法和重大假設的説明。
8
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
資產和負債在經常性基礎上按公允價值入賬
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的記錄資產和負債金額。
(單位：百萬)總計1級二級3級
2020年9月30日
遞延薪酬計劃資產$100 $100 $— $— 
股權證券53 53 — — 
可供出售的投資證券：
美國財政部和其他美國政府機構證券4,683 4,683 — — 
住宅按揭證券(A)10,407 — 10,407 — 
可供出售的投資證券總額15,090 4,683 10,407 — 
衍生資產：
利率合約601 — 559 42 
能源衍生品合約214 — 214 — 
外匯合約10 — 10 — 
衍生資產總額825 — 783 42 
按公允價值計算的總資產$16,068 $4,836 $11,190 $42 
衍生負債：
利率合約$68 $— $68 $— 
能源衍生品合約209 — 209 — 
外匯合約10 — 10 — 
衍生負債總額287 — 287 — 
遞延補償計劃負債100 100 — — 
按公允價值計算的負債總額$387 $100 $287 $— 
2019年12月31日
遞延薪酬計劃資產$95 $95 $— $— 
股權證券54 54 — — 
可供出售的投資證券：
美國財政部和其他美國政府機構證券2,792 2,792 — — 
住宅按揭證券(A)9,606 — 9,606 — 
可供出售的投資證券總額12,398 2,792 9,606 — 
衍生資產：
利率合約211 — 189 22 
能源衍生品合約96 — 96 — 
外匯合約10 — 10 — 
衍生資產總額317 — 295 22 
按公允價值計算的總資產$12,864 $2,941 $9,901 $22 
衍生負債：
利率合約$39 $— $39 $— 
能源衍生品合約92 — 92 — 
外匯合約10 — 10 — 
衍生負債總額141 — 141 — 
遞延補償計劃負債95 95 — — 
按公允價值計算的負債總額$236 $95 $141 $— 
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。

有兩個人在一起。不是在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，按公允價值經常性計入或調出第3級公允價值計量的資產或負債。
9
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間按公允價值經常性計量的3級資產和負債的變化。

已實現/未實現淨收益(虧損)(税前)記入收益(A)
期初餘額餘額期末餘額報告
銷售額
(單位：百萬)已實現未實現
截至2020年9月30日的三個月
衍生資產：
利率合約$44 $— $(2)$— $42 
截至2019年9月30日的三個月
衍生資產：
利率合約$21 $1 $7 $(1)$28 
截至2020年9月30日的9個月
衍生資產：
利率合約$22 $— $20 $— $42 
截至2019年9月30日的9個月
衍生資產：
利率合約$9 $1 $19 $(1)$28 
(a)公允價值變動造成的已實現和未實現損益計入綜合全面收益表中的其他非利息收入。

按公允價值計算的非經常性資產和負債
公司可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值記錄某些資產和負債。這些資產包括按成本或公允價值中較低者記錄的資產，由於在期末低於成本，因此按公允價值確認。
下表列出了在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值在非經常性基礎上記錄的資產。不是負債在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值非經常性記錄。
(單位：百萬)3級
2020年9月30日
貸款：
商品化$129 
商業抵押貸款5 
按公允價值計算的總資產$134 
2019年12月31日
貸款：
商品化$70 
按公允價值計算的總資產$70 
在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值非經常性記錄的3級資產包括非權責發生貸款和TDR，這些貸款和TDR根據抵押品的公允價值建立了特定的撥備。不可觀察到的投入是管理層對評估價值進行的額外調整，以反映非當前評估和對估計銷售時間的修訂等因素。這些調整是基於管理層在個案基礎上作出的定性判斷而確定的，雖然它們用於確定公允價值，但不是可量化的投入。
未按公允價值經常性記錄的金融工具的估計公允價值
該公司通常持有其大部分金融工具直至到期日，因此預計不會實現所披露的許多估計公允價值金額。這些披露也不包括未被定義為金融工具但具有重大價值的項目的估計公允價值金額。這些項目包括核心存款無形資產、重要客户關係的未來盈利潛力，以及信託業務和其他產生費用的業務的價值。該公司認為，估計的不精確度可能會很大。
10
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
本公司綜合資產負債表中未按公允價值整體記錄的經常性金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
 攜載
金額		估計公允價值
(單位：百萬)總計1級2級3級
2020年9月30日
資產
現金和銀行到期款項$988 $988 $988 $— $— 
銀行的有息存款10,153 10,153 10,153 — — 
持有待售貸款7 7 — 7 — 
貸款總額，扣除貸款損失撥備後的淨額(A)51,391 51,926 — — 51,926 
客户在承兑匯票上的未清償責任2 2 2 — — 
限制性股權投資207 207 207 — — 
非流通股本證券(B)5 9 
負債
活期存款(無息)36,533 36,533 — 36,533 — 
有息存款29,626 29,626 — 29,626 — 
客户存單2,300 2,302 — 2,302 — 
總存款68,459 68,461 — 68,461 — 
短期借款10 10 10 — — 
未完成承兑匯票2 2 2 — — 
中長期債務5,754 5,741 — 5,741 — 
與信貸相關的金融工具(85)(85)— — (85)
2019年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$973 $973 $973 $— $— 
銀行的有息存款4,845 4,845 4,845 — — 
持有待售貸款6 6 — 6 — 
貸款總額，扣除貸款損失撥備後的淨額(A)49,732 49,975 — — 49,975 
客户在承兑匯票上的未清償責任2 2 2 — — 
限制性股權投資248 248 248 — — 
非流通股本證券(B)5 10 
負債
活期存款(無息)27,382 27,382 — 27,382 — 
有息存款26,802 26,802 — 26,802 — 
存單2,978 2,968 — 2,968 — 
其他定期存款133 133 — 133 — 
總存款57,295 57,285 — 57,285 — 
短期借款71 71 71 — — 
未完成承兑匯票2 2 2 — — 
中長期債務7,269 7,316 — 7,316 — 
與信貸相關的金融工具(57)(57)— — (57)
(a)包括$134百萬美元和$70分別在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值記錄的非經常性貸款中的100萬筆。
(b)使用資產淨值按公允價值計量的某些投資沒有在公允價值層次中分類。表中列示的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與合併資產負債表中列示的金額進行協調。
11
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
注3-投資證券
該公司的投資證券摘要如下：
(單位：百萬)攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公允價值
2020年9月30日
可供出售的投資證券：
美國財政部和其他美國政府機構證券$4,590 $93 $— $4,683 
住宅按揭證券(A)10,168 241 2 10,407 
可供出售的投資證券總額$14,758 $334 $2 $15,090 
2019年12月31日
可供出售的投資證券：
美國財政部和其他美國政府機構證券$2,745 $47 $— $2,792 
住宅按揭證券(A)9,568 66 28 9,606 
可供出售的投資證券總額$12,313 $113 $28 $12,398 
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司未實現虧損頭寸的投資證券摘要如下：
 暫時受損
 不到12個月12個月或更長時間總計
(單位：百萬)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2020年9月30日
住宅按揭證券(A)$980 $2 $— $— $980 $2 
臨時減值證券總額$980 $2 $— $— $980 $2 
2019年12月31日
住宅按揭證券(A)$1,494 $7 $1,906 $21 $3,400 $28 
臨時減值證券總額$1,494 $7 $1,906 $21 $3,400 $28 
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。
未實現虧損是由於市場利率和流動性的變化造成的。該公司的投資組合由美國政府或政府支持的企業發行或擔保的證券組成。因此，預計這些證券的結算價格不會低於投資的攤餘成本。此外，該公司並不打算出售該等投資，而在收回攤銷成本前，該公司亦不大可能須出售該等投資。
投資證券的應收利息總額為#美元。192020年9月30日為百萬美元，20截至2019年12月31日，已計入綜合資產負債表的應計收入和其他資產。
可供出售的投資證券的銷售、催繳和減記導致以下損益記錄在綜合全面收益表的證券淨收益(虧損)中，該淨損益是根據特定證券的調整成本計算的。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
證券收益$— $— $1 $— 
證券損失$— $— $(1)$(8)
證券淨虧損$— $— $— $(8)
12
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
下表按合同到期日彙總了債務證券的攤餘成本和公允價值。多個到期日的證券按最終到期日歸類。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。
(單位：百萬)
2020年9月30日攤銷成本公允價值
合同到期日
一年內$1,150 $1,171 
一年到五年後3,359 3,438 
在五年到十年之後1,011 1,036 
十年後9,238 9,445 
總投資證券$14,758 $15,090 
上表合約到期日分佈包括住宅按揭證券，總攤銷成本為#美元。10.210億美元，公允價值為$10.4十億美元。抵押貸款支持證券的實際現金流可能有所不同，因為基礎貸款的借款人可以行使提前還款選擇權。
截至2020年9月30日，賬面價值為美元的投資證券5.3在法律允許或要求的情況下認捐了10億美元，包括#美元4.8向聯邦住房貸款銀行(FHLB)承諾了10億美元，作為未來潛在借款的抵押品，約為#美元4.610億美元和522百萬美元以確保安全439數以百萬計的負債，主要是州和地方政府機構的公共存款和其他存款，以及衍生工具。有關FHLB借款的信息，請參閲註釋7。

































13
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
注4-信用質量與信用損失準備
下表列出了貸款攤銷成本基礎的賬齡分析。
貸款已逾期，貸款仍在應計   
(單位：百萬)30-59
日數		60-89 
日數		90天
或者更多		總計非應計項目
貸款		當前
貸款(A)		總計：
貸款
2020年9月30日
商業貸款：
商品化$174 $42 $15 $231 $241 $32,132 $32,604 
房地產建設：
商業地產業務線(B)
36 — — 36 — 3,666 3,702 
其他業務線：(C)10 2 — 12 — 432 444 
房地產建設總量46 2 — 48 — 4,098 4,146 
商業按揭：
商業地產業務線(B)
7 1 — 8 3 2,325 2,336 
其他業務線(C)69 10 8 87 17 7,562 7,666 
商業抵押貸款總額76 11 8 95 20 9,887 10,002 
租賃融資10 1 — 11 1 589 601 
國際— — — — — 923 923 
商業貸款總額306 56 23 385 262 47,629 48,276 
零售貸款：
住宅抵押貸款13 3 — 16 40 1,871 1,927 
消費者：
房屋淨值2 1 — 3 20 1,617 1,640 
其他消費者1 — 6 7 — 519 526 
總消費額3 1 6 10 20 2,136 2,166 
零售貸款總額16 4 6 26 60 4,007 4,093 
貸款總額$322 $60 $29 $411 $322 $51,636 $52,369 
2019年12月31日
商業貸款：
商品化$27 $7 $17 $51 $148 $31,274 $31,473 
房地產建設：
商業地產業務線(B)
6 — — 6 — 3,038 3,044 
其他業務線：(C)— 7 — 7 — 404 411 
房地產建設總量6 7 — 13 — 3,442 3,455 
商業按揭：
商業地產業務線(B)
9 — — 9 2 2,165 2,176 
其他業務線(C)16 18 9 43 12 7,328 7,383 
商業抵押貸款總額25 18 9 52 14 9,493 9,559 
租賃融資1 — — 1 — 587 588 
國際— 5 — 5 — 1,004 1,009 
商業貸款總額59 37 26 122 162 45,800 46,084 
零售貸款：
住宅抵押貸款15 2 — 17 20 1,808 1,845 
消費者：
房屋淨值4 5 — 9 17 1,685 1,711 
其他消費者2 3 — 5 — 724 729 
總消費額6 8 — 14 17 2,409 2,440 
零售貸款總額21 10 — 31 37 4,217 4,285 
貸款總額$80 $47 $26 $153 $199 $50,017 $50,369 
(a)包括3.85億美元的貸款，根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)，截至2020年9月30日，延期付款不被視為逾期。
(b)主要是貸款給房地產開發商。
(c)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。

14
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
下表按信用質量指標(CQI)和年份列出貸款。CQI基於在批准時分配給每筆商業貸款並接受後續審查(通常至少每年一次)的內部風險評級，以及具有類似風險特徵的零售貸款池。年份是原酒或主要改裝的年份。
2020年9月30日2019年12月31日
釀造年份
(單位：百萬)20202019201820172016在先左輪手槍左輪手槍轉換為TERM總計總計
商業貸款：
商業廣告：
通行證(A)$5,220 (b)$2,522 $1,712 $1,176 $496 $887 $17,916 $18 $29,947 $29,785 
批評(C)32 316 236 117 95 198 1,661 2 2,657 1,688 
總商業廣告5,252 2,838 1,948 1,293 591 1,085 19,577 20 32,604 31,473 
房地產建設
通行證(A)186 983 1,323 773 426 191 193 — 4,075 3,424 
批評(C)3 27 5 25 9 1 1 — 71 31 
房地產建設總量189 1,010 1,328 798 435 192 194 — 4,146 3,455 
商業抵押貸款
通行證(A)1,662 1,649 1,185 1,161 880 2,509 427 — 9,473 9,262 
批評(C)39 118 41 58 49 213 11 — 529 297 
商業抵押貸款總額1,701 1,767 1,226 1,219 929 2,722 438 — 10,002 9,559 
租賃融資
通行證(A)94 126 78 53 15 208 — — 574 579 
批評(C)2 18 4 2 1 — — — 27 9 
租賃融資總額96 144 82 55 16 208 — — 601 588 
國際
通行證(A)283 175 126 11 2 64 218 — 879 972 
批評(C)13 — — 4 8 2 17 — 44 37 
國際合計296 175 126 15 10 66 235 — 923 1,009 
商業貸款總額7,534 5,934 4,710 3,380 1,981 4,273 20,444 20 48,276 46,084 
零售貸款：
住宅抵押貸款
通行證(A)587 248 137 237 226 447 — — 1,882 1,823 
批評(C)3 1 2 10 2 27 — — 45 22 
住宅按揭總額590 249 139 247 228 474 — — 1,927 1,845 
消費者：
房屋淨值
通行證(A)— — — — — 17 1,531 69 1,617 1,682 
批評(C)— — — — — 1 16 6 23 29 
總房屋淨值— — — — — 18 1,547 75 1,640 1,711 
其他消費者
通行證(A)47 52 17 2 7 52 339 — 516 722 
批評(C)— 1 3 — — — 6 — 10 7 
其他消費者合計47 53 20 2 7 52 345 — 526 729 
總消費額47 53 20 2 7 70 1,892 75 2,166 2,440 
零售貸款總額637 302 159 249 235 544 1,892 75 4,093 4,285 
貸款總額$8,171 $6,236 $4,869 $3,629 $2,216 $4,817 $22,336 $95 $52,369 $50,369 
(a)包括所有未列入特別提及、不合標準或非應計項目的貸款。
(b)包括截至2020年9月30日的38億美元小企業管理局Paycheck Protection Program(PPP)貸款。
(c)包括內部評級為特別提及的貸款、未停止計息的不合標準貸款和非權責發生貸款。特別提到的貸款有潛在的信用弱點，值得管理層密切關注，例如向可能經歷財務困難的借款人提供的貸款，這些困難可能會導致借款人在未來某個日期的還款前景惡化。累積不合格貸款有一個明確的弱點，例如向可能在運營中遭受損失的借款人提供的貸款，或者在一定程度和期限內流動性不足，從而危及貸款的有序償還。不合標準的貸款的區別還在於，如果這些弱點得不到糾正，未來可能會出現明顯的損失。非權責發生制貸款是停止計息的貸款。有關非權責發生制貸款的更多信息，請參閲公司2019年年報F-51頁附註1-列報和會計政策基礎中的不良資產副標題。這些類別與監管部門定義的“特別提及”和“不合格”類別大體一致。少數非權責發生貸款屬於“可疑”類別。
應收貸款利息總額為#美元。132百萬美元和$172分別於2020年9月30日和2019年12月31日的應計收入和其他資產，並計入綜合資產負債表的應計收入和其他資產。


15
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
信貸損失準備
下表詳細説明瞭信貸損失撥備的變化情況。
 20202019
(單位：百萬)商業貸款零售貸款總計商業貸款零售貸款總計
截至9月30日的三個月
期初餘額：
貸款損失撥備$943 $64 $1,007 $618 $39 $657 
貸款相關承諾的信貸損失撥備50 9 59 28 3 31 
信貸損失撥備993 73 1,066 646 42 688 
貸款沖銷(53)— (53)(59)(2)(61)
收回先前註銷的貸款18 2 20 17 2 19 
淨貸款沖銷(35)2 (33)(42)— (42)
信貸損失撥備：
貸款損失準備金15 (11)4 39 (2)37 
貸款相關承諾的信貸損失準備金1 — 1 (2)— (2)
信貸損失準備金16 (11)5 37 (2)35 
期末餘額：
貸款損失撥備923 55 978 615 37 652 
貸款相關承諾的信貸損失撥備51 9 60 26 3 29 
信貸損失撥備$974 $64 $1,038 $641 $40 $681 
截至9月30日的9個月
期初餘額
貸款損失撥備$601 $36 $637 $627 $44 $671 
貸款相關承諾的信貸損失撥備28 3 31 26 4 30 
信貸損失撥備629 39 668 653 48 701 
會計原則變更的累積影響(42)25 (17)— — — 
貸款沖銷(196)(3)(199)(121)(4)(125)
收回先前註銷的貸款
29 3 32 35 4 39 
淨貸款沖銷(167)— (167)(86)— (86)
信貸損失撥備：
貸款損失準備金531 (6)525 74 (7)67 
貸款相關承諾的信貸損失準備金23 6 29 — (1)(1)
信貸損失準備金554 — 554 74 (8)66 
期末餘額：
貸款損失撥備923 55 978 615 37 652 
貸款相關承諾的信貸損失撥備51 9 60 26 3 29 
信貸損失撥備$974 $64 $1,038 $641 $40 $681 
貸款損失撥備佔貸款總額的百分比1.91 %1.35 %1.87 %1.30 %0.86 %1.27 %
貸款損失撥備佔總貸款(不包括購買力平價貸款)的百分比2.07 不適用2.01 不適用不適用不適用
信貸損失撥備佔貸款總額的百分比2.02 1.57 1.98 1.36 0.92 1.32 
信貸損失撥備佔總貸款(不包括購買力平價貸款)的百分比2.19 不適用2.14 不適用不適用不適用
不適用-不適用



16
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
非權責發生制貸款
下表提供了有關非權責發生制貸款的其他信息。不是利息收入分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的3個月和9個月的非權責發生貸款中確認。
(單位：百萬)非應計項目
有以下條件的貸款
無關聯
津貼		非應計項目
有以下條件的貸款
相關
津貼		總計
非應計項目
貸款
2020年9月30日
商業貸款：
商品化$39 $202 $241 
商業按揭：
商業地產業務線(A)2 1 3 
其他業務線(B)6 11 17 
商業抵押貸款總額8 12 20 
租賃融資— 1 1 
商業貸款總額47 215 262 
零售貸款：
住宅抵押貸款40 — 40 
消費者：
房屋淨值20 — 20 
零售貸款總額60 — 60 
非權責發生制貸款總額$107 $215 $322 
2019年12月31日
商業貸款：
商品化$29 $119 $148 
商業按揭：
商業地產業務線(A)2 — 2 
其他業務線(B)1 11 12 
商業抵押貸款總額3 11 14 
商業貸款總額32 130 162 
零售貸款：
住宅抵押貸款20 — 20 
消費者：
房屋淨值17 — 17 
零售貸款總額37 — 37 
非權責發生制貸款總額$69 $130 $199 
(a)主要是貸款給房地產開發商。
(b)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。

喪失抵押品贖回權的房產
喪失抵押品贖回權的財產總額為$。10百萬美元和$11分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。有幾個不是2020年9月30日和2019年12月31日，止贖過程中的住宅房地產擔保的零售貸款包括在非權責發生貸款中。

17
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
問題債務重組
下表按修改類型詳細説明瞭在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間重組的被認為是TDR的貸款在2020年9月30日和2019年9月30日的攤餘成本基礎。如果貸款有一種以上的修改類型，則根據最重要的修改對貸款進行分類。
20202019
修改類型修改類型
(單位：百萬)本金延期付款(A)降息總修改數本金延期付款(A)降息總修改數
截至9月30日的三個月，
商品化$11 $— $11 $11 $— $11 
商業按揭：
其他業務線(B)1 — 1 — — — 
商業貸款總額12 — 12 11 — 11 
零售貸款：
消費者：
房屋淨值(C)— 1 1 — — — 
貸款總額$12 $1 $13 $11 $— $11 
截至9月30日的9個月，
商業貸款：
商品化$26 $— $26 $19 $— $19 
商業按揭：
其他業務線(B)2 — 2 — — — 
商業貸款總額28 — 28 19 — 19 
零售貸款：
消費者：
房屋淨值(C)— 1 1 — 1 1 
貸款總額$28 $1 $29 $19 $1 $20 
(a)主要是指貸款餘額，其期限延長超過一段微不足道的時間段，通常超過180天，達到或高於合同利率。還包括在破產中重組的商業貸款。
(b)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
(c)包括法院已解除借款人義務且借款人未確認債務的破產貸款。
公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。此外，所有修改都沒有涉及對當事人的寬恕。截至2020年9月30日和2019年12月31日，向TDR中條款已修改的借款人提供額外資金的承諾總額為#美元。1百萬美元和$3分別為2000萬人。該公司會持續監察經修訂的貸款的表現，以符合其重組後的條款。繼續根據對貸款的個別評價重新評估貸款損失撥備。
對於本金延期，貸款信用質量的遞增惡化，例如由於未能支付利息或抵押品價值減少，表現為貸款風險評級的下調，被視為隨後的違約。對於利率下調，後續付款違約定義為拖欠，即本金或利息支付逾期90天。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的12個月期間修改的TDR中，隨後的本金延期違約總額為#美元。6百萬美元和$11在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，分別為100萬美元，相比之下，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，172019年在這兩個可比時期都有1.2億美元。有幾個不是在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，隨後的任何一次降息都會違約。

注5-衍生工具和與信貸相關的金融工具
在正常業務過程中，本公司進行各種涉及衍生工具和信貸相關金融工具的交易，以管理利率、外幣和其他市場風險的風險敞口，並滿足客户的融資需求(客户發起的衍生品)。這些金融工具在不同程度上涉及市場和信用風險因素。公允價值的確定包括市場風險和信用風險。
市場風險是指利率、外幣匯率或能源商品價格的變動可能造成的潛在損失，這些變動會導致金融工具價值的不利變化。該公司通過設立貨幣風險敞口限額並監督遵守這些限額來管理這一風險。利率固有的市場風險

18
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
除金額、期限及/或合約費率水平導致可忽略不計的經濟風險，以致購買抵銷合約的成本在經濟上並不合理的情況外，代表客户訂立的能源合約可透過採取抵銷倉位而減輕。本公司透過採取抵銷倉位以減低代客户訂立的外匯合約的大部分固有市場風險，並透過個別外幣持倉限額及合計在險價值限額管理餘下的外匯合約。這些限制每年設立一次，每季度監測一次頭寸。為進行風險管理而持有或發行的衍生工具所固有的市場風險，通常會被對衝的資產或負債的公允價值變動所抵銷。
信用風險是指在金融工具的交易對手不履行義務的情況下可能發生的損失。本公司試圖透過評估每位客户的信譽、遵守傳統貸款活動所採用的相同信貸審批程序，以及在認為有需要時取得抵押品，將客户發起的衍生工具所產生的信貸風險減至最低。與交易商交易對手的衍生品要麼通過票據交換所清算，要麼直接與單一交易對手結算。對於直接與交易商交易對手結算的衍生工具，本公司利用交易對手風險限額和監察程序，以及主要淨額結算安排和雙邊抵押品協議，以促進信用風險的管理。主要淨額結算安排允許結算正負頭寸，並在淨額基礎上抵消與同一交易對手持有的現金抵押品，從而有效地降低信用風險。雙邊抵押品協議要求每天交換美國財政部或其他美國政府實體發行的現金或高評級證券，以抵押欠任何一方的金額。截至2020年9月30日，擁有雙邊抵押品協議的交易對手存入美元133向該公司支付100萬美元現金，以確保合同的公允價值處於未實現收益狀況，該公司已認捐#美元。51百萬美元的可交易投資證券，併發布了37百萬現金作為未實現虧損的合同的抵押品。對於雙邊抵押品協議未涵蓋的交易對手，如果認為有必要，將根據管理層對交易對手的信用評估結果獲得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括現金、投資證券、應收賬款、設備或房地產。衍生工具的公允價值包括反映交易對手信用風險的信用估值調整。這些調整是通過將交易對手或本公司(視情況而定)的信用利差應用於衍生品的預期總風險來確定的。有幾個不是具有信用風險相關或有特徵的衍生品工具，在2020年9月30日處於負債狀態。
衍生工具
本公司所使用的衍生工具為場外交易工具，主要包括掉期、上限及下限、遠期合約及期權，每一項均可能與利率、能源商品價格或外幣匯率有關。掉期是雙方根據特定指數定期交換現金支付的協議，這些指數適用於指定的名義金額，直到指定的到期日。上限和下限是指買方有權根據指定的參考利率或價格與商定的執行率或價格之間的差額獲得現金付款的協議，適用於指定的名義金額，直到指定的到期日。遠期合約是在指定的未來日期和價格買賣資產的場外協議。期權與遠期合約類似，不同之處在於購買者有權但沒有義務在指定的時期或未來的特定日期買賣資產。
場外合約是為滿足交易對手的需要而量身定做的，因此比交易所交易合約包含更大程度的信用風險和流動性風險，後者具有標準化的條款和容易獲得的價格信息。本公司為進行風險管理而訂立的場外衍生工具，以及為減低客户發起交易而進行的交易，透過與投資級國內外金融機構進行抵銷倉位，並規定交易對手須遵守與進行其他信貸擴展所用的相若的信貸審批、限額及抵押品監察程序，從而減低市場及流動性風險，從而減低與客户發起交易相關的市場風險。此外，在場外交易市場與交易商交易對手雙邊簽署的某些衍生品合約，通過票據交換所進行清算，從而使票據交換所成為交易的交易對手。




19
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
下表列出了該公司在2020年9月30日和2019年12月31日為風險管理目的或與客户發起的活動和其他活動相關而持有或發行的衍生工具的組成。該表不包括計入衍生品的承諾和權證。
 2020年9月30日2019年12月31日
  公允價值 公允價值
(單位：百萬)理論上/
合約
金額：(A)		衍生資產總額派生負債總額理論上/
合約
金額：(A)		衍生資產總額派生負債總額
風險管理目的
指定為對衝工具的衍生工具
利率合約：
掉期-公允價值-收取固定/浮動薪酬
$2,650 $— $— $3,325 $— $— 
掉期-現金流-收取固定/浮動薪酬
5,550 — — 4,550 — — 
用作經濟套期保值的衍生品
外匯合約：
現貨、遠期和掉期328 — 2 330 — 2 
全面風險管理目的8,528 — 2 8,205 — 2 
客户發起的活動和其他活動
利率合約：
蓋子和地板都寫好了745 — — 671 — — 
購買的帽子和地板745 — — 671 — — 
掉期20,263 601 68 16,485 211 39 
總利率合約21,753 601 68 17,827 211 39 
能源合同：
蓋子和地板都寫好了447 1 36 477 — 23 
購買的帽子和地板447 36 — 477 23 — 
掉期2,126 177 173 2,135 73 69 
總能源合同3,020 214 209 3,089 96 92 
外匯合約：
現貨、遠期、期權和掉期1,173 10 8 1,013 10 8 
客户發起的活動和其他活動總數25,946 825 285 21,929 317 139 
總衍生工具總額$34,474 $825 $287 $30,134 $317 $141 
綜合資產負債表中的金額抵銷：
淨額調整-抵銷衍生資產/負債
(72)(72)(63)(63)
淨值調整-收到/過帳的現金抵押品
(118)(36)(11)(12)
綜合資產負債表所載衍生工具淨額(B)
635 179 243 66 
合併資產負債表中未抵銷的金額：
根據雙邊抵押品協議質押的有價證券
— (48)— (21)
綜合資產負債表中扣除未抵銷金額後的衍生工具淨額
$635 $131 $243 $45 
(a)名義金額或合同金額代表參與衍生品市場的程度，用於根據協議條款確定所需的合同現金流。這些金額通常不交換，大大超過受信貸或市場風險影響的金額，不會反映在綜合資產負債表中。
(b)衍生工具淨資產計入應計收益及其他資產，衍生工具淨負債計入綜合資產負債表的應計開支及其他負債。衍生工具淨資產及衍生工具淨負債的公允價值包括反映本公司交易對手信用風險及信用風險的信貸估值調整。淨衍生資產的公允價值包括交易對手信用風險的信用估值調整為#美元。31百萬美元和$9分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

20
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
風險管理
該公司用於管理利率風險的衍生工具目前包括將固定利率長期債務轉換為浮動利率的掉期和將可變利率貸款轉換為固定利率的掉期。
下表詳述公允價值對衝對綜合全面收益表的影響。
中長期債務利息
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
中長期債務利息總額(A)$11 $50 $70 $152 
公允價值套期保值關係：
利率合約：
套期保值項目26 28 84 80 
指定為對衝工具的衍生工具(16)(2)(34)(1)
(a) 包括套期保值的影響。
*有關現金流對衝累計淨收益的信息，請參閲附註8。
    下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日的風險管理利率互換名義金額、相關對衝項目的賬面金額以及與利率互換協議預期收到或支付金額相關的加權平均剩餘到期量的預期加權平均剩餘期限。

現金流掉期-接受浮動利率貸款的固定/支付浮動利率：
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年12月31日
派生名義金額$5,550 $4,550 
加權平均值：
*剩餘期限(以五年為單位)2.5 3.0 
提高收款率1.87 %1.94 %
**薪酬率(A)0.16 1.71 
(a)被指定為現金流對衝的接收固定掉期支付的浮動利率基於2020年9月30日和2019年12月31日生效的一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)。

公允價值互換-接受中長期債務的固定/支付浮動利率：
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年12月31日
派生名義金額$2,650 $3,325 
套期保值項目的賬面價值(A)2,954 3,469 
加權平均值：
*剩餘期限(以五年為單位)4.9 4.6 
提高收款率3.68 %3.44 %
*工資税率(B)1.16 2.80 
(a)分別包括2020年9月30日和2019年12月31日的累計對衝調整3.05億美元和1.46億美元，其中分別包括對終止對衝關係的600萬美元和700萬美元的對衝調整。
(b)被指定為公允價值對衝的接收固定掉期支付的浮動利率基於2020年9月30日和2019年12月31日生效的1個月和6個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)。
匯率風險源於某些以外幣計價的資產和負債的價值變化。除掉期合約外，該公司還使用現貨和遠期合約來管理對這些和其他風險的敞口。這些工具用作經濟套期保值，淨收益或淨虧損計入綜合全面收益表中的其他非利息收入。




21
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
客户發起和其他
本公司應客户要求訂立衍生工具交易，並一般與交易商對手方採取抵銷倉位，以減低固有的市場風險。收入主要來自客户衍生工具和抵銷交易商頭寸之間的價差。
對於尚未建立抵銷頭寸的客户發起的外匯合約，本公司通過個人外幣頭寸限額和在險價值合計限額來管理剩餘的固有市場風險。這些限制每年確定一次，每季度審查一次。對於那些客户發起的衍生品合約，如果沒有抵銷，或者公司持有的頭寸在上述限制範圍內，公司認識到不是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表中其他非利息收入的重大損益。
客户發起和其他衍生工具的公允價值代表該等合約的未實現淨收益或淨虧損，並計入綜合資產負債表。公允價值變動在綜合全面收益表中確認。扣除抵銷頭寸的影響後，客户發起的衍生工具的淨收益確認如下.
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)增益位置2020201920202019
利率合約其他非利息收入$1 $4 $17 $16 
能源合同其他非利息收入— 1 3 4 
外匯合約外匯收入9 11 29 33 
總計 $10 $16 $49 $53 
與信貸相關的金融工具
該公司發行與商業和消費貸款活動相關的表外金融工具。該公司與這些工具相關的信用風險由下表所示的合同金額表示。
(單位：百萬)2020年9月30日2019年12月31日
用於發放信貸的未使用承諾：
商業和其他$23,322 $23,681 
銀行卡、循環支票信貸和房屋淨值貸款承諾3,276 3,180 
用於發放信貸的未使用承諾總額$26,598 $26,861 
備用信用證$3,191 $3,320 
商業信用證26 18 
該公司保留一項準備金，以彌補與貸款有關的承諾的當前預期信貸損失，包括未使用的信貸、信用證和財務擔保承諾。計入綜合資產負債表應計費用和其他負債的與貸款有關的承付款的信貸損失撥備為#美元。60百萬美元和$31分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。
用於延長信貸的未使用承諾
提供信貸的承諾是具有法律約束力的貸款給客户的協議，前提是沒有違反合同中規定的任何條件。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額到期而沒有支取，承諾額的合同總額不一定代表該公司未來的現金需求。商業和其他未使用的承諾主要是可變利率承諾。與貸款有關的承付款的信貸損失撥備包括#美元。502020年9月30日為百萬美元，25截至2019年12月31日，公司未使用的信貸承諾造成的當前預期信貸損失為100萬美元。
備用信用證和商業信用證
備用信用證是公司的有條件義務，保證客户對第三方履行義務。備用信用證主要用於支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。商業信用證是用來為對外貿易或國內貿易交易提供資金的。這些合同在一年中以遞減的數量到期。2028。地鐵公司可進入

22
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
與第三方達成參與安排，有效降低備用信用證和商業信用證可能要求的未來最高付款額度。這些風險參與覆蓋了$169百萬美元和$161分別為百萬美元3.210億美元和3.3分別於2020年9月30日和2019年12月31日未償還的備用信用證和商業信用證。
公司備用信用證和商業信用證的賬面價值包括在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中，總額為#美元。35截至2020年9月30日，百萬美元，包括美元25遞延費用為百萬美元，10貸款相關承諾的信貸損失撥備為600萬美元。截至2019年12月31日，可比金額為$32百萬，$26百萬美元和$6分別為百萬美元。
下表列出了在2020年9月30日和2019年12月31日被批評的備用信用證和商業信用證的摘要。該公司的批評名單與監管當局界定的特別提及、不合格和可疑類別大致一致。本公司利用董事會委員會批准的信貸政策和指引，通過承保、定期審查和批准其信貸風險來管理信貸風險。
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年12月31日
備受批評的備用信用證和商業信用證$91 $44 
佔未償還備用信用證和商業信用證總額的百分比2.8 %1.3 %
其他與信貸相關的金融工具
本公司訂立信貸風險分擔協議，根據該協議，本公司承擔與借款人在若干利率衍生工具合約上的表現有關的信貸風險。本公司並非利率衍生工具合約的訂約方，僅在本公司亦為該等借款人的相關貸款參與協議訂約方的情況下，方可訂立此等信貸風險分擔協議。本公司根據正常的信貸審核程序，透過監察借款人的信譽來管理信貸風險分擔協議的信貸風險，猶如本公司已直接與借款人訂立衍生工具一樣。該等信用風險參與協議的名義金額反映衍生工具的按比例份額，與本公司在相關參與貸款中的份額一致。截至2020年9月30日和2019年12月31日，信用風險參與協議的名義總金額約為美元。1.110億美元和786分別為100萬美元，公允價值為$32020年9月30日為百萬，2019年12月31日為微不足道。假設所有義務人都百分之百違約，以預測擔保衍生工具的最高價值來衡量，對這些協議的最大估計風險為#美元。71百萬美元和$20分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。如果發生違約，牽頭行有能力清算借款人的資產，在這種情況下，牽頭行將被要求向參加行返還一定比例的收回資產。截至2020年9月30日，未到期信用風險參與協議加權平均剩餘期限為4.5年。

注6-可變利息實體(VIE)
本公司評估其於某些實體的權益，以確定該等實體是否符合VIE的定義，以及本公司是否為主要受益人，並應根據其於成立時及當情況有變而需要重新考慮時所持有的可變權益合併該實體。
本公司持有有限合夥企業或有限責任公司(LLC)形式的基金的所有權權益，這些基金投資於符合低收入住房税收抵免(LIHTC)條件的經濟適用房項目。該公司還直接投資於有限合夥企業和有限責任公司，它們投資於社區發展項目，為投資者(其他税收抵免實體)帶來類似的税收抵免。作為投資者，本公司從這些税收抵免實體的經營虧損中獲得所得税抵免和扣除。這些税收抵免實體符合VIE的定義；然而，本公司並不是實體的主要受益人，因為普通合夥人或管理成員既有權指導對實體的經濟表現影響最大的活動，也有義務承擔對實體可能產生重大影響的虧損或獲得利益的權利。
本公司使用比例攤銷法核算其在LIHTC實體中的權益。其他税務抵免實體的所有權權益按成本法或權益法核算。截至2020年9月30日，本公司因參與LIHTC實體和其他税收抵免實體而面臨的虧損風險限制在#美元。450百萬美元和$10分別為百萬美元。
投資餘額，包括為未來投資提供資金的所有具有法律約束力的承諾，計入綜合資產負債表的應計收益和其他資產。負債在應計費用和其他負債中確認。

23
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
關於為税收抵免實體提供資金的所有具有法律約束力的無資金承諾的合併資產負債表(#美元171截至2020年9月30日，為100萬人)。LIHTC投資的攤銷和其他減記在淨額基礎上作為綜合全面收益表所得税撥備的組成部分列報，而其他税收抵免投資的攤銷和減記則記錄在其他非利息收入中。所得税抵免和扣除被記錄為所得税費用的減少和應支付的聯邦所得税的減少。
該公司提供不是在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，上述任何VIE沒有合同要求的財務或其他支持。
下表彙總了這些税收抵免實體對本公司綜合全面收益表的影響。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
其他非利息收入：
攤銷其他税收抵免投資$— $— $— $1 
所得税撥備：
LIHTC投資攤銷17 16 51 48 
低收入住房税收抵免(17)(16)(49)(46)
與税收抵免主體有關的其他税收優惠(4)(3)(11)(10)
所得税撥備總額$(4)$(3)$(9)$(8)
有關公司合併政策的進一步信息，請參閲公司2019年年報中的合併財務報表附註1。

附註7--中長期債務
中長期債務總結如下：
(單位：百萬)2020年9月30日2019年12月31日
母公司
附屬票據：
3.80到期的次級票據百分比2026 (a)
$282 $264 
中長期票據：
3.70到期票據百分比2023 (a)
911 884 
4.00到期票據百分比2029 (a)
643 587 
中長期票據總額1,554 1,471 
母公司合計1,836 1,735 
子公司
附屬票據：
4.00到期的次級票據百分比2025 (a)
382 360 
7.875到期的次級票據百分比2026 (a)
210 202 
附屬票據合計592 562 
中長期票據：
2.50到期票據百分比2020 (a)
— 674 
2.50到期票據百分比2024 (a)
526 498 
中長期票據總額526 1,172 
FHLB進展：
基於FHLB到期標售利率的浮動利率2026
2,800 2,800 
基於FHLB到期標售利率的浮動利率2028
— 1,000 
FHLB預付款總額2,800 3,800 
子公司總數3,918 5,534 
中長期債務總額$5,754 $7,269 
(a)這些票據的固定利率已被互換為浮動利率，並以套期保值關係指定。因此，賬面價值已進行調整，以反映債務公允價值因基準利率變化而發生的變化。
剩餘期限超過一年的次級票據有資格成為二級資本。
該公司的全資附屬公司Comerica Bank(The Bank)是FHLB的成員，FHLB通過房地產相關資產抵押的預付款向其成員提供短期和長期資金。的利率

24
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
根據FHLB的拍賣利率，FHLB提前4至8周進行重置。截至2020年9月30日，FHLB預付款的加權平均利率為0.22%。每張票據可以在每個預定的重置日期全額預付，而不會受到懲罰。借款能力取決於可質押給FHLB的抵押品數量。在2020年9月30日，$19.010億美元的房地產相關貸款和4.8數十億美元的投資證券被質押給FHLB，作為未償還的長期預付款的抵押品。2.810億美元，未來潛在借款的額外容量約為$11.7十億美元。
**從中長期債務賬面金額中扣除的未攤銷債務發行成本總計為美元102020年9月30日為百萬美元，122019年12月31日為100萬。

注8-累計其他綜合收益(虧損)
下表顯示了累計其他全面收益(虧損)各組成部分的變動情況，並詳細列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月其他全面收益的組成部分，包括分配給其他全面收益各組成部分的所得税費用(收益)金額。
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20202019
投資證券累計未實現淨收益：
期初餘額，税後淨額$65 $(138)
期內產生的未實現持股收益淨額247 267 
減去：所得税撥備58 62 
期內產生的未實現持股收益淨額，扣除税款後的淨額189 205 
更少：
已實現淨虧損計入證券淨虧損— (8)
減去：所得税優惠— (2)
計入淨收益(税後)的證券淨虧損的重新分類調整— (6)
投資證券未實現淨收益(税後淨額)的變化189 211 
期末餘額，税後淨額$254 $73 
現金流對衝累計淨收益：
期初餘額，税後淨額$34 $— 
期內產生的現金流量淨額對衝收益232 69 
減去：所得税撥備56 16 
淨現金流變動，對衝期內產生的税後淨收益176 53 
更少：
計入貸款利息和手續費的淨現金流對衝收益(虧損)46 (1)
減去：所得税撥備12 — 
淨收入(税後)中包含的淨現金流量對衝收益(虧損)的重新分類調整34 (1)
淨現金流變動對衝收益(税後淨額)142 54 
期末扣除税項後的餘額(A)$176 $54 
累計固定收益養老金和其他退休後計劃調整：
期初餘額，税後淨額$(334)$(471)
精算淨虧損攤銷47 30 
攤銷先前服務信用(21)(20)
在其他非利息支出中確認的金額26 10 
減去：所得税撥備6 2 
固定收益養老金和其他退休後計劃調整(扣除税收)的變化20 8 
期末餘額，税後淨額$(314)$(463)
期末累計其他綜合收益(虧損)扣除税後合計$116 $(336)
(a)如果利息收益率曲線和名義金額保持在2020年9月30日的水平，該公司預計在未來12個月內將7200萬美元的税後淨收益從累積的其他全面收入重新歸類為收益。

25
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
注9-每股普通股淨收入
每股普通股的基本淨收入和稀釋後淨收入如下表所示。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為百萬，每股數據除外)2020201920202019
基本的和稀釋的
淨收入$211 $292 $259 $929 
更少：
分配給參與證券的收益— 2 1 5 
優先股股息8 — 8 — 
普通股應佔淨收益$203 $290 $250 $924 
基本平均普通股139 147 139 152 
每股普通股基本淨收入$1.45 $1.98 $1.79 $6.08 
基本平均普通股139 147 139 152 
稀釋普通股等價物：
假定行使股票獎勵的淨效果1 1 1 2 
稀釋平均普通股140 148 140 154 
稀釋後每股普通股淨收入$1.44 $1.96 $1.78 $6.02 
以下與購買普通股的已發行期權相關的平均股票不包括在計算每股普通股的稀釋淨收入中，因為這些期權在該期間是反稀釋的。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(平均未償還期權(以千計))2020201920202019
平均未償還期權2,029 814 1,497 570 
行權價格區間
$39.10 - $95.25
$67.53 - $95.25
$49.51 - $95.25
$67.53 - $95.25
2020年5月，該公司發行並出售400,000存托股份，每股相當於1/100股股份的所有權權益5.625固定利率重置百分比A系列非累積永久優先股，無面值，清算優先為$100,000每股(相當於$)1,000每股存托股份)。存托股份的持有者將有權獲得A系列優先股的所有比例權利和優先股(包括股息、投票權、贖回權和清算權)。$400400萬股發行產生了美元的收益394扣除承保折扣和發售費用後的淨收益為100萬美元。A系列優先股的股息將在非累積基礎上累積，並將在獲得公司董事會或董事會正式授權的委員會授權並由公司宣佈的情況下，從2020年10月1日開始，在每年1月、4月、7月和10月的第一天以拖欠方式支付。根據A系列優先股的條款，公司派發股息、進行分配，或回購、贖回或收購其普通股或與A系列優先股平價或低於A系列優先股的任何其他股票的能力，在公司沒有申報、支付或預留足夠支付緊接前一個股息期的A系列優先股股息的情況下，受到限制。A系列優先股是永久性的，沒有到期日，但根據監管考慮，可以在指定的時間贖回。
26
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
注10-員工福利計劃
定期淨固定收益成本(信用)由服務成本和淨收益成本(信用)的其他組成部分組成。服務成本計入工資福利費用，淨效益成本(貸方)的其他部分計入綜合全面收益表的其他非利息費用。有關公司員工福利計劃的更多信息，請參閲公司2019年年報中合併財務報表的附註17。
公司合格養老金計劃、非合格養老金計劃和退休後福利計劃的定期淨收益成本(信用)構成如下。
合格固定收益養老金計劃截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
服務成本$8 $8 $24 $23 
淨福利積分的其他組成部分：
利息成本18 20 53 60 
計劃資產的預期回報率(43)(41)(128)(124)
攤銷先前服務信用(5)(5)(15)(14)
淨虧損攤銷13 8 40 25 
淨福利積分的其他組成部分合計(17)(18)(50)(53)
淨定期固定收益抵免$(9)$(10)$(26)$(30)
不合格固定收益養老金計劃截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
服務成本$— $— $1 $2 
淨收益成本的其他組成部分：
利息成本2 3 6 7 
攤銷先前服務信用(2)(2)(6)(6)
淨虧損攤銷3 1 7 5 
淨收益成本的其他組成部分合計3 2 7 6 
定期確定效益淨成本$3 $2 $8 $8 
退休後福利計劃截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
淨福利積分的其他組成部分：
利息成本$1 $— $1 $1 
計劃資產的預期回報率(1)(1)(2)(2)
淨定期固定收益抵免$— $(1)$(1)$(1)

注11-所得税及相關税目
截至2020年9月30日，未確認的税收優惠淨額為$18百萬美元，而不是$172019年12月31日為100萬。該公司預計，聯邦和州税收問題的最終解決有可能導致未確認税收淨額減少#美元。1在接下來的12個月裏。綜合資產負債表的應計費用和其他負債包括與税收有關的利息和罰款負債#美元。6百萬美元和$82020年9月30日和2019年12月31日分別為100萬。
遞延税項淨資產為#美元34截至2020年9月30日，為100萬美元，相比之下，42截至2019年12月31日，遞延税負增加，主要原因是與可供出售的投資證券的未實現收益和淨對衝收益相關的遞延税收負債增加。與貸款損失撥備和遞延貸款發放費和成本相關的遞延税項資產增加，以及與折舊撥備相關的遞延税項負債減少，部分抵消了這一增長。截至2020年9月30日和2019年12月31日的遞延税項資產中均包括$3數百萬的州淨運營虧損結轉，這些虧損將在2020年至2029年之間到期。本公司相信，這些結轉的某些國家淨營業虧損所帶來的利益極有可能無法兑現，因此維持了#美元的估值撥備。32020年9月30日和2019年12月31日均為100萬。有關估值撥備的釐定是基於虧損結轉能力的證據、現有應課税暫時性差額以吸收遞延税項資產的預測未來逆轉，以及對未來事件的假設。
27
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
在正常業務過程中，該公司進行某些具有税務後果的交易。美國國税局(IRS)或其他税務管轄區可能會不時審查和/或質疑本公司對這些交易採取的特定解釋性税收立場。本公司相信其報税表是根據交易時有效的適用法律、法規和判例法提交的。美國國税局或其他税務管轄區、行政機關或法院，如果向其提交了這些交易，可能不同意公司對税法的解釋。
根據目前所知及對各種潛在結果的概率評估，本公司相信目前的税款儲備是足夠的，任何潛在的新增負債金額預計不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響。隨着事件的發展，將審查可能性和結果，並在必要時對儲備進行調整。

注12-或有負債
法律程序
如本公司先前在截至2019年12月31日止年度的10-K表格及截至2020年3月31日及2020年6月30日的10-Q表格中所述，本行於2011年11月被指名為#年的第三方被告。Bute Local Development訴Master Group訴Comerica Bank(本案)，對於貸款人責任。該案最初於2014年1月在蒙大拿州巴特的蒙大拿州第二地區司法法院銀弓縣審理。2014年1月17日，陪審團裁定馬斯特斯勝訴，結果做出了對世行不利的裁決。2015年7月1日，在世行提起上訴後，蒙大拿州最高法院推翻了對世行的判決，將案件發回重審，並指示密歇根州合同法應適用，並駁回所有其他索賠。2017年1月，該案在蒙大拿州銀弓縣第二地區法院重審，沒有陪審團。2019年11月，法院裁定該行違反了容忍協議。2020年1月17日，法院就馬斯特斯有權收回的費用和利息金額舉行了聽證會。2020年6月12日，法院裁定馬斯特斯有權獲得律師費、利息和費用。世行正在對這一決定提出上訴。管理層認為，在出現不利結果的情況下，與此案相關的當前準備金是充足的。
該公司及其若干附屬公司在正常業務或運作過程中，須面對各種其他待決或受威脅的法律程序。該公司相信，在其目前尚待處理的其他法律訴訟中，該公司已就針對其提出的索償提出有充分的抗辯理由，並打算就該等法律程序繼續積極辯護，根據管理層就最符合該公司及其股東利益的判斷，提出訴訟或了結案件。和解可能是由於該公司決定在財政上較審慎地和解，而不是提起訴訟，而不應視為承認法律責任。該公司至少每季度一次，利用現有的最新資料評估其與未決法律訴訟相關的潛在負債和或有事項。在個案基礎上，為那些可能因和解或判決而招致損失的法律索賠設立準備金，並可合理估計此類損失的金額。解決這些索賠的實際費用可能大大高於或低於保留金額。根據目前所知，經徵詢法律顧問意見後，管理層相信目前的儲備是足夠的，而因該等事宜而產生的任何遞增負債金額預計不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。律師費$5百萬美元計入截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月合併全面收益表的其他非利息支出，以及#美元12百萬美元和$10分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間的100萬美元。
在不可能出現虧損的情況下，地鐵公司並無設立法律儲備。地鐵公司相信，該公司所涉及的所有法律訴訟的合理可能損失的總幅度(超過已建立的準備金)的估計數字是零到大約$45截至2020年9月30日，為100萬。這個合理可能損失的估計合計幅度，是根據該公司所涉及的訴訟程序的現有資料而釐定的，並已考慮到該公司就那些可以作出估計的個案所作的最佳損失估計。就某些個案而言，九廣鐵路公司相信目前無法作出估計。公司的估計涉及重大判斷，因為訴訟的不同階段(包括許多訴訟目前處於初步階段)、某些訴訟中存在多個被告(包括公司)的責任份額尚未確定、許多訴訟中許多尚未解決的問題(包括關於等級認證和許多索賠的範圍的問題)以及隨之而來的此類訴訟的各種潛在結果的不確定性。因此，地鐵公司的估計會不時改變，實際虧損可能會較現時的估計為多或少。
28
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
有關所得税或有事項的信息，請參閲附註11。

注13-業務細分信息
該公司在戰略上將其業務調整為三主要業務領域：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務細分根據客户類型以及提供的相關產品和服務進行區分。除三除主要業務部門外，財務部也被報告為一個部門。業務分部結果由公司的內部管理會計系統產生。該系統根據公司的內部業務單元結構來衡量財務結果。業務分部的表現與本公司的綜合業績不可比，也不一定與任何其他金融機構的類似信息可比。此外，由於各個細分市場之間的相互關係，如果這些細分市場作為獨立實體運營，所提供的信息並不能説明它們的表現如何。管理會計系統使用一定的方法將資產負債表和損益表項目分配給每個業務部門，並定期審查和完善這些方法。公司可能會不時地對部門進行重新分類，以更恰當地反映管理層對部門的當前看法，並且隨着管理會計系統的增強和組織結構和/或產品線的變化，方法可能會進行修改。為便於比較，所有期間的金額均基於2020年9月30日生效的業務部門結構和方法。
以下討論提供了有關每個業務部門活動的信息。關於財務結果和影響業績的因素的討論可以在財務審查中題為“業務分類”的一節中找到。
商業銀行提供各種產品和服務，包括商業貸款和信用額度、存款、現金管理、資本市場產品、國際貿易融資、信用證、外匯管理服務和貸款銀團服務，以滿足中小型市場企業、跨國公司和政府實體的需求。
零售銀行包括全方位的個人金融服務，包括消費貸款、消費存款收集和按揭貸款發放。這一業務部門提供各種消費產品，包括存款賬户、分期付款貸款、信用卡、學生貸款、房屋淨值信用額度和住宅抵押貸款。此外，該業務部門還向主要聯繫人是分支機構網絡的微型企業提供部分商業產品和服務。
財富管理提供的產品和服務包括信託服務、私人銀行、退休服務、投資管理和諮詢服務、投資銀行和經紀服務。這一業務部門還提供年金產品的銷售，以及人壽保險、殘疾保險和長期護理保險產品的銷售。
財務部門包括該公司的證券投資組合以及資產和負債管理活動。該部門負責管理本公司的資金、流動性和資本需求，進行利息敏感性分析，並執行各種策略，以管理本公司對流動性、利率風險和外匯風險的敞口。
另一類包括股權和現金的收入和支出影響、未分配給特定業務部門的税收優惠、不反映業務部門正常運營的不尋常或不常見的費用以及其他公司性質的雜項費用。
有關構成這些結果基礎的方法的進一步信息，請參閲公司2019年年報中綜合財務報表的附註22。
29
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
業務部門財務業績如下：
商品化
銀行		零售
銀行		財富管理金融其他總計
(美元金額(百萬美元))
截至2020年9月30日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$413 $127 $42 $(125)$1 $458 
信貸損失準備金14 (2)(7)— — 5 
非利息收入135 28 64 16 9 252 
非利息支出206 153 76 — 11 446 
所得税撥備(福利)67 — 8 (26)(1)48 
淨收益(虧損)$261 $4 $29 $(83)$— $211 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$36 $(1)$(2)$— $— $33 
選定的平均餘額：
資產$45,636 $3,487 $5,198 $15,909 $14,038 $84,268 
貸款44,248 2,678 5,094 — (7)52,013 
存款39,535 23,604 4,439 1,004 181 68,763 
統計數據：
平均資產回報率(A)2.27 %0.05 %2.24 %N/mN/m0.99 %
效率比(B)37.60 98.29 71.72 N/mN/m62.79 
截至2019年9月30日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$420 $142 $47 $(38)$15 $586 
信貸損失準備金39 (2)(3)— 1 35 
非利息收入140 31 69 12 4 256 
非利息支出199 149 69 (1)19 435 
所得税撥備(福利)74 5 12 (8)(3)80 
淨收益(虧損)$248 $21 $38 $(17)$2 $292 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$43 $1 $(2)$— $— $42 
選定的平均餘額：
資產$45,460 $2,871 $5,032 $14,061 $4,312 $71,736 
貸款43,904 2,114 4,884 — (15)50,887 
存款28,917 20,761 3,775 2,049 214 55,716 
統計數據：
平均資產回報率(A)2.17 %0.39 %3.01 %N/mN/m1.61 %
效率比(B)35.62 84.54 59.79 N/mN/m51.54 
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債與歸屬權益中較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括證券和與Visa B類股轉換率掛鈎的衍生品合同的淨虧損。
N/M-沒有意義


30
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
商業銀行零售銀行財富管理金融其他總計
(美元金額(百萬美元))
截至2020年9月30日的9個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$1,195 $372 $123 $(264)$16 $1,442 
信貸損失準備金527 6 21 — — 554 
非利息收入406 80 200 41 9 736 
非利息支出607 457 221 1 25 1,311 
所得税撥備(福利)94 (4)17 (54)1 54 
淨收益(虧損)$373 $(7)$64 $(170)$(1)$259 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$167 $1 $(1)$— $— $167 
選定的平均餘額：
資產$45,764 $3,221 $5,156 $14,902 $10,699 $79,742 
貸款44,256 2,413 5,035 — 2 51,706 
存款35,376 22,486 4,228 1,030 171 63,291 
統計數據：
平均資產回報率(A)1.09 %(0.04)%1.65 %N/mN/m0.43 %
效率比(B)37.89 100.27 68.54 N/mN/m60.10 
截至2019年9月30日的9個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$1,252 $434 $140 $(75)$44 $1,795 
信貸損失準備金85 (5)(13)— (1)66 
非利息收入412 95 201 29 7 744 
非利息支出592 441 208 — 51 1,292 
所得税撥備(福利)227 21 35 (16)(15)252 
淨收益(虧損)$760 $72 $111 $(30)$16 $929 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$90 $1 $(5)$— $— $86 
選定的平均餘額：
資產$44,902 $2,841 $5,092 $13,853 $4,239 $70,927 
貸款43,465 2,108 4,950 — (9)50,514 
存款28,545 20,628 3,772 1,788 176 54,909 
統計數據：
平均資產回報率(A)2.26 %0.46 %2.92 %N/mN/m1.75 %
效率比(B)35.61 82.70 61.04 N/mN/m50.66 
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債與歸屬權益中較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括證券和與Visa B類股轉換率掛鈎的衍生品合同的淨虧損。
N/M-沒有意義

該公司在三主要市場-德克薩斯州、加利福尼亞州和密歇根州，以及亞利桑那州和佛羅裏達州，精選業務在其他幾個州以及加拿大和墨西哥開展業務。本公司為本公司提供市場細分結果三主要地理市場以及其他市場。其他市場包括佛羅裏達州、亞利桑那州、國際金融部和具有國家視角的企業。如前所述，財務和其他類別包括財務部分和其他類別。市場細分結果作為業務細分結果的補充信息提供，可能不符合GAAP中規定的所有運營細分標準。為便於比較，所有期間的金額均基於於2020年9月30日生效的細分市場和方法。
關於財務結果和影響業績的因素的討論可以在財務審查中題為“細分市場”的一節中找到。
31
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
市場細分財務結果如下：
密西根加利福尼亞德克薩斯州其他
市場		金融
其他(&A)		總計
(美元金額(百萬美元))
截至2020年9月30日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$168 $179 $117 $118 $(124)$458 
信貸損失準備金19 11 (25)— — 5 
非利息收入66 33 28 100 25 252 
非利息支出139 102 89 105 11 446 
所得税撥備(福利)13 21 17 24 (27)48 
淨收益(虧損)$63 $78 $64 $89 $(83)$211 
與信貸相關的淨沖銷$6 $16 $11 $— $— $33 
選定的平均餘額：
資產$13,280 $18,357 $11,365 $11,322 $29,944 $84,268 
貸款12,607 18,095 10,923 10,399 (11)52,013 
存款24,759 20,130 10,654 12,035 1,185 68,763 
統計數據：
平均資產回報率(A)0.95 %1.46 %2.14 %2.68 %N/m0.99 %
效率比(B)59.79 47.98 61.16 48.22 N/m62.79 
截至2019年9月30日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$185 $203 $125 $96 $(23)$586 
信貸損失準備金(1)(6)50 (9)1 35 
非利息收入74 41 31 94 16 256 
非利息支出139 102 86 90 18 435 
所得税撥備(福利)27 37 5 22 (11)80 
淨收益(虧損)$94 $111 $15 $87 $(15)$292 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$6 $5 $34 $(3)$— $42 
選定的平均餘額：
資產$13,205 $18,595 $11,462 $10,100 $18,374 $71,736 
貸款12,554 18,261 10,805 9,282 (15)50,887 
存款20,164 16,705 8,705 7,879 2,263 55,716 
統計數據：
平均資產回報率(A)1.79 %2.37 %0.48 %3.45 %N/m1.61 %
效率比(B)53.30 41.70 55.57 47.08 N/m51.54 
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債與歸屬權益中較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括證券和與Visa B類股轉換率掛鈎的衍生品合同的淨虧損。
N/M-沒有意義。

32
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
密西根加利福尼亞德克薩斯州其他市場金融和其他總計
(美元金額(百萬美元))
截至2020年9月30日的9個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$490 $537 $348 $315 $(248)$1,442 
信貸損失準備金83 113 296 62 — 554 
非利息收入202 105 88 291 50 736 
非利息支出418 303 264 300 26 1,311 
所得税撥備(福利)36 51 (29)49 (53)54 
淨收益(虧損)$155 $175 $(95)$195 $(171)$259 
與信貸相關的淨沖銷$9 $31 $127 $— $— $167 
選定的平均餘額：
資產$13,272 $18,563 $11,369 $10,943 $25,595 $79,742 
貸款12,604 18,263 10,889 9,955 (5)51,706 
存款22,995 18,691 10,026 10,378 1,201 63,291 
統計數據：
平均資產回報率(A)0.86 %1.18 %(1.10)%2.28 %N/m0.43 %
效率比(B)60.20 47.16 60.41 49.60 N/m60.10 
截至2019年9月30日的9個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$558 $614 $373 $281 $(31)$1,795 
信貸損失準備金(6)(11)88 (4)(1)66 
非利息收入218 121 97 272 36 744 
非利息支出412 301 255 273 51 1,292 
所得税撥備(福利)83 113 30 57 (31)252 
淨收益(虧損)$287 $332 $97 $227 $(14)$929 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$10 $9 $73 $(6)$— $86 
選定的平均餘額：
資產$13,170 $18,877 $11,240 $9,548 $18,092 $70,927 
貸款12,605 18,572 10,586 8,760 (9)50,514 
存款19,959 16,420 8,690 7,876 1,964 54,909 
統計數據：
平均資產回報率(A)1.85 %2.36 %1.13 %3.20 %N/m1.75 %
效率比(B)53.00 40.89 54.35 49.20 N/m50.66 
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債與歸屬權益中較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括證券和與Visa B類股轉換率掛鈎的衍生品合同的淨虧損。
N/M-沒有意義。
33
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
附註14-與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同的收入包括公司為向客户提供服務而賺取的非利息收入。下表按業務部門列出了與客户簽訂合同的收入構成，這些收入與其他非利息收入來源分開。
商品化
銀行		零售
銀行		財富管理金融和其他總計
(單位：百萬)
截至2020年9月30日的三個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費$60 $11 $— $— $71 
存款賬户手續費33 12 2 — 47 
受託收入— — 51 — 51 
商業貸款服務費(A)5 — — — 5 
經紀手續費— — 5 — 5 
其他非利息收入(B)8 2 4 — 14 
與客户簽訂合同的總收入106 25 62 — 193 
其他非利息收入來源29 3 2 25 59 
非利息收入總額$135 $28 $64 $25 $252 
截至2019年9月30日的三個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費$55 $11 $1 $— $67 
存款賬户手續費32 18 1 — 51 
受託收入— — 53 — 53 
商業貸款服務費(A)5 — — — 5 
經紀手續費— — 7 — 7 
其他非利息收入(B)1 1 5 — 7 
與客户簽訂合同的總收入93 30 67 — 190 
其他非利息收入來源47 1 2 16 66 
非利息收入總額$140 $31 $69 $16 $256 
截至2020年9月30日的9個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費$168 $28 $2 $— $198 
存款賬户手續費95 39 4 — 138 
受託收入— — 157 — 157 
商業貸款服務費(A)13 — — — 13 
經紀手續費— — 17 — 17 
其他非利息收入(B)23 7 13 — 43 
與客户簽訂合同的總收入299 74 193 — 566 
其他非利息收入來源107 6 7 50 170 
非利息收入總額$406 $80 $200 $50 $736 
截至2019年9月30日的9個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費$162 $30 $3 $— $195 
存款賬户手續費98 52 3 — 153 
受託收入— — 154 — 154 
商業貸款服務費(A)13 — — — 13 
經紀手續費— — 21 — 21 
其他非利息收入(B)5 8 14 — 27 
與客户簽訂合同的總收入278 90 195 — 563 
其他非利息收入來源134 5 6 36 181 
非利息收入總額$412 $95 $201 $36 $744 
(a)計入綜合全面收益表的商業借貸手續費。
(b)不包括衍生工具、權證和其他雜項收入。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，與前幾個時期相關的退款或信貸對收入的調整並不顯著。
從與客户的合同中獲得的收入並未產生重大的合同資產和負債。
34
目錄
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
本報告包括“1995年私人證券訴訟改革法案”中定義的前瞻性陳述。此外，公司可能會不時進行包含此類聲明的其他書面和口頭通信。所有有關該公司的預期財務狀況、戰略和增長前景以及未來預計存在的總體經濟狀況的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“思考”、“感覺”、“期望”、“估計”、“尋求”、“努力”、“計劃”、“打算”、“展望”、“預測”、“立場”、“目標”、“使命”、“假設”、“可實現”、“潛力”、“戰略”、“目標”、“抱負”，“機會”、“倡議”、“結果”、“繼續”、“保持”、“在軌道上”、“趨勢”、“目標”、“展望”、“項目”、“模式”，以及此類詞語和類似表達的變體，或諸如“將”、“將”、“應該”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”等未來或條件動詞，“可能”或類似的表述與公司或其管理層有關，旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是以公司管理層的信念和假設為基礎的，這些信念和假設基於截至本報告日期公司管理層已知的信息，並不聲稱在任何其他日期都是這樣説的。前瞻性陳述可能包括對公司管理層對未來或過去業務、產品或服務的計劃和目標的描述，以及對公司收入、收益或其他經濟表現指標的預測，包括盈利能力的陳述。, 業務部門和子公司，以及對信貸趨勢和全球穩定性的估計。這些陳述反映了截至目前該公司管理層對未來事件的看法，可能會受到風險和不確定因素的影響。如果這些風險中的一個或多個成為現實，或者潛在的信念或假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與討論的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括信用風險(信用質量方面的不利發展；公司客户的業務或行業，特別是能源行業的下降或其他變化；以及客户行為的變化)；市場風險(貨幣和財政政策的變化；利率的波動及其對存款定價的影響；以及從倫敦銀行間同業拆借利率向新的利率基準的過渡)；流動性風險(公司保持充足資金和流動性來源的能力；公司信用評級的降低；以及金融服務公司之間的相互依賴)；技術風險(網絡安全風險以及加強對網絡安全和數據隱私的立法和監管關注)；運營風險(運營、系統或基礎設施故障；依賴其他公司提供業務基礎設施的某些關鍵組件；法律和監管程序或裁決的影響；欺詐造成的損失；以及控制和程序故障)；合規風險(監管或監督的變化；嚴格資本要求的影響；以及未來立法的影響)。, 財務報告風險(會計準則的變化和公司會計政策的關鍵性質)；戰略風險(損害公司聲譽；公司利用技術高效有效地開發、營銷和提供新產品和服務的能力；公司市場內金融機構之間的競爭產品和定價壓力；公司戰略和業務舉措的實施；管理層維持和擴大客户關係的能力；管理層留住主要高管和員工的能力；以及未來的任何戰略性收購或資產剝離)；其他一般性風險(總體經濟、政治或行業條件的變化；降低風險敞口的方法的有效性；災難性事件的影響；新冠肺炎全球大流行的影響；以及公司股票價格的波動)。該公司提醒，上述因素清單並非包羅萬象。有關可能導致實際結果與預期不同的因素的討論，請參閲我們提交給證券交易委員會的文件。具體請參閲“第1A條”。風險因素“從公司截至2019年12月31日的10-K年度報告的第12頁開始，以及從公司截至2020年9月30日的季度報告10-Q的第67頁開始的”第1A項風險因素“。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。本公司不承諾更新前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的事實、情況、假設或事件。本報告或任何文件中所作的任何前瞻性陳述, 該公司聲稱“1995年私人證券訴訟改革法”中包含的前瞻性陳述的安全港受到保護。

35
目錄
行動結果
截至2020年9月30日的三個月的淨收入為2.11億美元，與截至2019年9月30日的三個月的2.92億美元相比減少了8100萬美元。淨收入的減少反映了利率下降的淨影響。截至2020年9月30日的9個月的淨收入為2.59億美元，與截至2019年9月30日的9個月的9.29億美元相比減少了6.7億美元。淨收入減少的原因是信貸損失準備金增加，這是使用當前預期信貸損失模型計算的，該模型反映了新冠肺炎大流行的預測影響和能源投資組合面臨的壓力，以及較低利率的淨影響。
截至2020年和2019年9月30日的三個月，稀釋後普通股每股淨收益分別為1.44美元和1.96美元，每股稀釋後普通股淨收益減少0.52美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，稀釋後普通股每股淨收益分別為1.78美元和6.02美元，減少4.24美元。



























36
目錄
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
淨利息收入分析
截至三個月
2020年9月30日2019年9月30日
(美元金額(百萬美元))平均值
天平		利息平均值
率		平均值
天平		利息平均值
率
商業貸款(A)$32,226 $255 3.15 %$32,329 $392 4.82 %
房地產建設貸款4,037 34 3.35 3,344 47 5.53 
商業按揭貸款9,978 71 2.85 9,264 112 4.82 
租賃融資601 5 2.94 578 6 3.83 
國際貸款1,052 9 3.25 1,007 13 5.12 
住宅按揭貸款1,961 16 3.41 1,920 18 3.84 
消費貸款2,158 18 3.45 2,445 31 4.92 
貸款總額(B)52,013 408 3.13 50,887 619 4.83 
抵押貸款支持證券(C)9,759 54 2.28 9,408 58 2.45 
美國國庫券(D)4,091 18 1.77 2,795 17 2.45 
總投資證券13,850 72 2.13 12,203 75 2.45 
銀行的有息存款12,534 4 0.10 3,049 16 2.13 
其他短期投資158 — 0.29 146 1 1.28 
盈利資產總額78,555 484 2.47 66,285 711 4.26 
現金和銀行到期款項911 864 
貸款損失撥備(1,002)(673)
應計收益和其他資產5,804 5,260 
總資產$84,268 $71,736 
貨幣市場與有息支票存款$27,671 8 0.12 $23,497 57 0.97 
儲蓄存款2,560 1 0.02 2,155 1 0.04 
客户存單2,495 6 0.87 2,627 8 1.30 
其他定期存款— — — 1,085 7 2.46 
外國辦事處定期存款103 — 0.10 13 — 1.45 
有息存款總額32,829 15 0.17 29,377 73 0.99 
短期借款218 — 0.25 268 2 2.33 
中長期債務5,940 11 0.78 7,100 50 2.78 
總生息來源38,987 26 0.27 36,745 125 1.34 
無息存款35,934 26,339 
應計費用和其他負債1,513 1,398 
股東權益7,834 7,254 
總負債和股東權益$84,268 $71,736 
淨利息收入/利差$458 2.20 $586 2.92 
淨無息資金來源的影響 0.13 0.60 
淨息差(佔平均盈利資產的百分比)  2.33 %  3.52 %
(a)包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款，截至2020年9月30日的三個月平均餘額為38億美元。
(b)非權責發生貸款包括在報告的平均餘額和平均利率的計算中。
(c)平均餘額包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的2.54億美元和2800萬美元的未實現損益；收益率計算了這些未實現損益的毛利率。
(d)平均餘額包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為9900萬美元和5100萬美元的未實現損益；收益率計算了這些未實現損益的毛利率。


37
目錄
速率/體積分析
截至三個月
2020年9月30日/2019年9月30日
(單位：百萬)因匯率而減少因成交量(A)而增加(減少)淨減少
利息收入：
貸款$(219)$8 $(211)
投資證券(5)2 (3)
銀行的有息存款(15)3 (12)
其他短期投資(1)— (1)
利息收入總額(240)13 (227)
利息支出：
有息存款(59)1 (58)
短期借款(2)— (2)
中長期債務(34)(5)(39)
利息支出總額(95)(4)(99)
淨利息收入$(145)$17 $(128)
(a)速率/音量差異被分配給因音量而產生的差異。
截至2020年9月30日的三個月，淨利息收入為4.58億美元，與截至2019年9月30日的三個月的5.86億美元相比，減少了1.28億美元。淨利息收入的減少主要反映了利率下降的影響。平均貸款增加11億美元，主要是商業按揭和房地產建設。2020年第三季度的平均商業貸款包括38億美元的低收益PPP貸款。利率的下降導致淨息差下降119個基點，從截至2019年9月30日的三個月的3.52%降至截至2020年9月30日的三個月的2.33%。
信貸損失準備金
根據CECL模型計算的截至2020年9月30日的三個月，信貸損失準備金(包括貸款損失準備金和貸款相關承諾的信貸損失準備金)為500萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為3500萬美元。截至2020年9月30日的三個月，淨貸款沖銷減少了900萬美元，降至3300萬美元，佔平均總貸款的0.26%，而截至2019年9月30日的三個月，淨沖銷為4200萬美元，佔平均總貸款的0.33%。與截至2019年9月30日的三個月相比，能源淨沖銷減少了2500萬美元，其中回收增加了1300萬美元，這部分被一般中間市場貸款淨沖銷增加1600萬美元所抵消。
在本財務評論“風險管理”一節的“信用風險”小標題下，提供了對信貸損失撥備的分析和不良資產的摘要。關於採用CECL的進一步信息，導致截至2020年1月1日信貸損失撥備減少了1700萬美元，載於合併財務報表附註1。









38
目錄
非利息收入
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20202019
卡費$71 $67 
受託收入51 53 
存款賬户手續費47 51 
商業貸款手續費19 23 
外匯收入9 11 
銀行人壽保險12 11 
信用證手續費9 10 
經紀手續費5 7 
其他非利息收入(A)29 23 
**非利息收入總額$252 $256 
(a)下表提供了其他非利息收入中包含的某些類別的詳細信息。
    在截至2020年9月30日的三個月裏，非利息收入減少了400萬美元，降至2.52億美元，其中包括反映社會距離影響的存款賬户服務費、辛迪加代理費(商業貸款費用的一部分)、經紀費用和受託收入，但部分被與刺激付款相關的活動增加導致的信用卡費用增加所抵消。非利息收入還受到較高的證券交易收入和遞延補償資產回報(在非利息支出中抵消)以及客户衍生產品收入和本金投資和認股權證收入下降的影響，這些收入包括在其他非利息收入中，詳情如下。
以下表格顯示了合併全面收益表上其他非利息收入中包括的某些類別。
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20202019
遞延補償資產回報(A)$8 $3 
證券交易收入8 1 
投資銀行手續費2 2 
本金投資收益及權證收益1 3 
客户衍生收入(B)— 6 
所有其他非利息收入10 8 
其他非利息收入$29 $23 
(一)公司高級管理人員和董事遞延的薪酬是根據高級管理人員和董事的投資選擇進行投資的。這些資產的收入在其他非利息收入中報告，遞延薪酬計劃負債的抵消性變化在工資和福利費用中報告。
(B)客户衍生收入包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月600萬美元的不利估值調整。
非利息支出
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20202019
工資和福利費用$257 $253 
外協加工費費用(A)58 66 
入住費40 39 
軟件費用(A)39 30 
設備費用12 13 
廣告費9 10 
FDIC保險費8 6 
其他非利息支出23 18 
非利息費用總額$446 $435 
(A)截至2020年9月30日的三個月，報告的主要金額包括對雲計算安排中發生的成本進行900萬美元的分類調整，減少外部處理費用支出，以及由於預期採用ASU No.2018-15而增加軟件費用，自2020年1月1日起生效。
非利息支出增加了1100萬美元，達到4.46億美元，主要反映了工資和福利支出和慈善捐款的增加，以及各種類別的較小增幅。工資和福利支出的增長是由較高的遞延薪酬支出(在非利息收入中抵消)和年度績效增長推動的，但部分被較低的激勵性薪酬和與技術有關的勞動力成本所抵消。

39
目錄
截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月
淨利息收入分析
截至9個月
2020年9月30日2019年9月30日
(美元金額(百萬美元))平均值
天平		利息平均值
率		平均值
天平		利息平均值
率
商業貸款(A)$32,289 $840 3.48 %$32,135 $1,191 4.96 %
房地產建設貸款3,830 112 3.90 3,301 140 5.67 
商業按揭貸款9,806 248 3.38 9,108 342 5.02 
租賃融資592 15 3.30 548 14 3.34 
國際貸款1,064 30 3.73 1,015 40 5.26 
住宅按揭貸款1,904 50 3.52 1,943 56 3.87 
消費貸款2,221 64 3.90 2,464 92 4.98 
貸款總額(B)51,706 1,359 3.51 50,514 1,875 4.96 
抵押貸款支持證券(C)9,686 168 2.36 9,320 172 2.44 
美國國庫券(D)3,258 52 2.18 2,764 50 2.42 
總投資證券12,944 220 2.31 12,084 222 2.43 
銀行的有息存款9,229 24 0.35 2,866 49 2.29 
其他短期投資151 1 0.62 140 2 1.32 
盈利資產總額74,030 1,604 2.91 65,604 2,148 4.37 
現金和銀行到期款項866 896 
貸款損失撥備(876)(668)
應計收益和其他資產5,722 5,095 
總資產$79,742 $70,927 
貨幣市場與有息支票存款$26,220 65 0.33 $23,010 157 0.91 
儲蓄存款2,386 1 0.03 2,164 1 0.04 
客户存單2,764 25 1.18 2,383 19 1.09 
其他定期存款23 — 2.00 804 15 2.45 
外國辦事處定期存款89 — 0.54 13 — 1.51 
有息存款總額31,482 91 0.39 28,374 192 0.91 
短期借款418 1 0.32 472 9 2.43 
中長期債務6,821 70 1.38 6,837 152 2.97 
總生息來源38,721 162 0.56 35,683 353 1.32 
無息存款31,809 26,535 
應計費用和其他負債1,590 1,377 
股東權益7,622 7,332 
總負債和股東權益$79,742 $70,927 
淨利息收入/利差$1,442 2.35 $1,795 3.05 
淨無息資金來源的影響 0.26 0.60 
淨息差(佔平均盈利資產的百分比)  2.61 %  3.65 %
(a)包括截至2020年9月30日的9個月平均餘額21億美元的PPP貸款。
(b)非權責發生貸款包括在報告的平均餘額和平均利率的計算中。
(c)平均餘額分別包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的2.12億美元和6200萬美元的未實現損益；收益率計算了這些未實現損益的毛利率。
(d)平均餘額包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為9400萬美元和2300萬美元的未實現損益；收益率計算了這些未實現損益的毛利率。

40
目錄
速率/體積分析
截至9個月
2020年9月30日/2019年9月30日
(單位：百萬)因匯率而減少因成交量(A)而增加淨減少
利息收入：
貸款$(547)$31 $(516)
投資證券(5)3 (2)
銀行的有息存款(42)17 (25)
其他短期投資(1)— (1)
利息收入總額(595)51 (544)
利息支出：
有息存款(110)9 (101)
短期借款(8)— (8)
中長期債務(82)— (82)
利息支出總額(200)9 (191)
淨利息收入$(395)$42 $(353)
(a)速率/音量差異被分配給因音量而產生的差異。
截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入為14億美元，與截至2019年9月30日的9個月的18億美元相比，減少了3.53億美元。截至2020年9月30日的9個月，淨息差為2.61%，與2019年同期的3.65%相比，下降了104個基點。淨利息收入和毛利的減少反映了利率下降的影響，但貸款增加12億美元，部分抵消了這一影響。截至2020年9月30日的九個月平均貸款餘額包括21億美元較低收益的PPP貸款。
有關市場利率對淨利息收入的影響的進一步討論，請參閲本財務評論的“市場和流動性風險”部分。
信貸損失準備金
截至2020年9月30日的9個月，信貸損失準備金(包括貸款損失準備金和貸款相關承諾的信貸損失準備金)為5.54億美元，而截至2019年9月30日的9個月為6600萬美元。根據CECL模型計算的截至2020年9月30日的9個月的信貸損失準備金增加，主要是由於新冠肺炎大流行的預測影響，包括社會距離的經濟影響，以及能源投資組合的持續壓力。在截至2020年9月30日的9個月中，貸款淨沖銷增加了8100萬美元，達到1.67億美元，而截至2019年9月30日的9個月，淨沖銷為8600萬美元，這是由於能源貸款淨沖銷增加了5400萬美元。
對信貸損失和不良資產撥備的分析是在本財務評論的“風險管理”部分的“信用風險”小標題下提出的。
非利息收入
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20202019
卡費$198 $195 
受託收入157 154 
存款賬户手續費138 153 
商業貸款手續費53 66 
外匯收入29 33 
銀行人壽保險33 31 
信用證手續費27 29 
經紀手續費17 21 
證券淨虧損— (8)
其他非利息收入(A)84 70 
非利息收入總額$736 $744 
(a)下表提供了其他非利息收入中包含的某些類別的詳細信息。
    非利息收入減少800萬美元，至7.36億美元，反映存款賬户服務費下降，主要原因是大流行推動的商業活動水平下降以及資金不足。

41
目錄
透支費。此外，在截至2019年9月30日的9個月內，辛迪加代理費(包括在商業貸款費用中)、本金投資和認股權證收入、外匯收入和經紀費用的下降被較高的證券交易收入和投資銀行費用(包括在其他非利息收入中，詳見下文)以及信託收入、信用卡費用的增加和與證券重新定位相關的虧損的影響部分抵消。
以下表格顯示了合併全面收益表上其他非利息收入中包括的某些類別。
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20202019
證券交易收入$20 $5 
客户衍生收益(A)19 19 
投資銀行手續費9 5 
遞延補償資產回報(B)7 5 
本金投資收益及權證收益1 6 
所有其他非利息收入28 30 
其他非利息收入$84 $70 
(a)客户衍生品收入包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為2200萬美元和1000萬美元的不利估值調整。
(B)公司高級管理人員和董事遞延的薪酬是根據高級管理人員和董事的投資選擇進行投資的。這些資產的收入在其他非利息收入中報告，遞延薪酬計劃負債的抵消性變化在工資和福利費用中報告。
非利息支出
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20202019
工資和福利費用$748 $763 
外協加工費費用(A)177 194 
入住費114 113 
軟件費用(A)115 87 
設備費用36 37 
廣告費24 24 
FDIC保險費24 17 
其他非利息支出73 57 
非利息費用總額$1,311 $1,292 
(A)截至2020年9月30日的9個月，報告的主要金額包括對雲計算安排中發生的成本進行2400萬美元的分類調整，減少外部處理費用支出，以及由於預期採用ASU No.2018-15而增加軟件費用，自2020年1月1日起生效。    
非利息支出增加了1900萬美元，達到13億美元。非利息支出的增加主要反映了其他非利息支出的增加，包括更高的運營虧損、慈善捐款和其他固定收益成本。此外，不包括為預期採用ASU2018-15號而進行的2,400萬美元的分類調整，較高的外部加工費和FDIC保險費以及其他類別較小的增長部分抵消了工資和福利支出的下降以及新冠肺炎大流行導致的差旅和娛樂支出的減少。增加的慈善捐款包括以前為應對大流行而認捐的數額，用於支持企業需求和社區服務組織，這些組織關心該公司所服務的社區並向其提供重要服務。工資和福利支出的下降包括較低的激勵和年度股票薪酬，以及與技術相關的或有勞動力成本的減少，但部分被年度業績增長所抵消。


42
目錄
2020年第四季度與2020年第三季度的展望
這一前景是基於管理層對經濟狀況逐步改善的預期。儘管預計PPP貸款將在年底前得到一些適度的寬恕，但考慮到目前的不確定性水平，貸款寬免對貸款、淨利息收入和支出的任何影響都被排除在這一前景之外。
•平均貸款的下降反映了由於活動減少以及對中型市場、大公司和能源的週期性影響而導致的抵押貸款銀行家融資的減少，但由於庫存水平開始緩慢重建，全國交易商服務的增長部分抵消了這一下降。
•平均存款保持強勁和相對穩定(不包括可能的額外財政刺激的好處)。
•淨利息收入相對穩定，貸款餘額較低，以及倫敦銀行同業拆借利率和證券收益率下降的影響，這主要被貸款和存款定價的謹慎管理、較大的證券組合的整個季度收益以及較低的批發融資所抵消。
•信貸損失撥備反映了經濟復甦的步伐；淨沖銷略高。
•隨着第三季度非利息收入的下降，遞延薪酬水平、證券交易收入和銀行自有壽險收入不再重複。隨着經濟刺激效益的消退，信用卡手續費減少，但由於經濟狀況改善，幾種手續費類別的增長抵消了這一影響。
•非利息支出的增加反映了技術項目和員工保險的季節性影響，主要被第三季度遞延薪酬和慈善捐款水平所抵消，預計不會重演。
•保持強勁的資本水平，專注於支持增長，併為股東提供誘人的回報。

戰略業務線和市場
該公司在戰略上將其業務分成三大業務部門：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務細分根據客户類型以及提供的相關產品和服務進行區分。除了三大業務部門外，財務部也被報告為一個部門。其他類別包括與這些業務部門或財務部門沒有直接關聯的項目。業務分部的表現與本公司的綜合業績不可比，也不一定與任何其他金融機構的類似信息可比。此外，由於各個細分市場之間的相互關係，如果這些細分市場作為獨立實體運營，所提供的信息並不能説明它們的表現如何。此外，還提供了該公司三個主要地理市場的市場細分結果：密歇根州、加利福尼亞州和德克薩斯州。除了三個主要的地理市場外，其他市場也被報道為一個細分市場。綜合財務報表附註13描述了各業務部門的業務活動，並列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月和九個月期間業務和市場部門的財務業績。
本公司的管理會計系統使用某些方法將資產負債表和損益表項目分配給每個部門，並定期審查和完善這些方法。隨着管理會計系統的增強和組織結構和/或產品線的變化，這些方法可能會被修改。本公司2019年年報綜合財務報表附註22描述了本公司的分部報告方法。
每個部門的淨利息收入反映了賺取資產產生的利息收入減去有息負債的利息支出加上相關內部資金轉移定價(FTP)的淨影響。FTP方法為每個業務部門分配存款和其他資金的信用，以及為貸款和其他資產提供資金的費用。所提供的存款和其他資金的FTP貸記率根據其隱含到期日反映了存款和其他資金來源的長期價值。融資、貸款和其他資產的FTP費率反映了基於資產定價和存續期特徵的匹配資金成本。因此，每個部門的淨利息收入主要反映貸款和存款水平的數量和相關的FTP影響。隨着整體利率的下降，業務部門，特別是那些專注於創造存款的業務部門，在截至2020年9月30日的9個月裏受到了與去年同期相比較低的存款FTP貸記利率的影響。同樣，在截至2020年9月30日的9個月裏，融資貸款的FTP費用與去年同期相比有所下降。
業務部門
以下各節概述了公司各業務部門在截至2020年9月30日的9個月中與上年同期相比的業績。

43
目錄
商業銀行
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$1,195 $1,252 $(57)(5)%
信貸損失準備金527 85 442 N/m
非利息收入406 412 (6)(1)
非利息支出607 592 15 2 
所得税撥備94 227 (133)(58)
淨收入$373 $760 $(387)(51)%
與信貸相關的淨沖銷$167 $90 $77 85 %
選定的平均餘額：
貸款$44,256 $43,465 $791 2 %
存款35,376 28,545 6,831 24 
N/M-沒有意義
平均貸款增加7.91億美元，反映了商業房地產、抵押銀行家金融和商業銀行業務的增長，但由於供需失衡導致庫存減少，國家交易商服務部門的增長部分抵消了這一增長。平均PPP貸款總額為17億美元。平均存款增加68億美元，反映出所有存款類別的增加，因為客户由於不確定性而儲蓄現金。商業銀行的淨收入減少了3.87億美元，降至3.73億美元。淨利息收入減少5700萬美元，降至12億美元，原因是貸款利息收入減少5.05億美元，但被分配的FTP淨費用減少3.96億美元和存款成本減少5200萬美元部分抵消。信貸損失準備金增加4.42億美元，增至5.27億美元，主要原因是新冠肺炎疫情的預期影響，包括社會距離的經濟影響和能源投資組合面臨的持續壓力，而與信貸相關的淨沖銷增加7,700萬美元，至1.67億美元，主要是由於能源淨沖銷。非利息收入減少了600萬美元，主要是因為商業貸款費用減少了1300萬美元，權證、外匯和衍生品收入減少，但部分被證券交易收入增加1400萬美元以及信用卡和投資銀行費用增加所抵消。非利息支出增加了1500萬美元，主要反映了公司管理費用增加了900萬美元，以及FDIC保險費用、運營和訴訟相關成本的增加，但部分被較低的激勵和基於股票的薪酬所抵消。
零售銀行
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$372 $434 $(62)(14)%
信貸損失準備金6 (5)11 N/m
非利息收入80 95 (15)(16)
非利息支出457 441 16 4 
(福利)所得税撥備(4)21 (25)N/m
淨(虧損)收入$(7)$72 $(79)N/m
與信貸相關的淨沖銷$1 $1 $— —
選定的平均餘額：
貸款$2,413 $2,108 $305 14 %
存款22,486 20,628 1,858 9 
N/M-沒有意義
由於對小企業的貸款，包括購買力平價貸款，平均貸款增加了3.05億美元。平均存款增加19億元，反映所有存款類別均增加。零售銀行的淨收入減少了7900萬美元，淨虧損為700萬美元。淨利息收入減少6200萬美元，降至3.72億美元，原因是分配的FTP信貸淨額減少6400萬美元，貸款收入減少1300萬美元，部分被存款成本減少1500萬美元所抵消。信貸損失準備金從500萬美元的收益增加了1100萬美元。非利息收入減少了1500萬美元，其中包括存款賬户服務費減少了1300萬美元。非利息支出增加了1600萬美元，主要是因為運營虧損增加了600萬美元，工資和福利支出增加了500萬美元，以及其他類別的小幅增長。


44
目錄
財富管理
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$123 $140 $(17)(12)%
信貸損失準備金21 (13)34 N/m
非利息收入200 201 (1)(1)
非利息支出221 208 13 6 
所得税撥備17 35 (18)(51)
淨收入$64 $111 $(47)(43)%
與信貸相關的淨回收$(1)$(5)$4 (90)
選定的平均餘額：
貸款$5,035 $4,950 $85 2 %
存款4,228 3,772 456 12 
N/M-沒有意義
美國平均貸款規模保持相對穩定，為50億美元。平均存款增加4.56億美元，反映出所有存款類別的增加。財富管理公司淨利潤減少4,700萬美元至6,400萬美元。淨利息收入減少1700萬美元，降至1.23億美元，原因是貸款收入減少4500萬美元，但被分配的FTP淨費用減少2000萬美元和存款成本減少800萬美元部分抵消。信貸損失準備金從1300萬美元的收益增加了3400萬美元。非利息收入穩定，而非利息支出增加了1300萬美元，主要反映了工資和福利支出增加了600萬美元，軟件支出增加了500萬美元。
細分市場
以下各節彙總了截至2020年9月30日的9個月該公司各細分市場與上年同期相比的表現。

密西根
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$490 $558 $(68)(12)%
信貸損失準備金83 (6)89 N/m
非利息收入202 218 (16)(8)
非利息支出418 412 6 1 
所得税撥備36 83 (47)(57)
淨收入$155 $287 $(132)(46)%
與信貸相關的淨沖銷$9 $10 $(1)(4)%
選定的平均餘額：
貸款$12,604 $12,605 $(1)— %
存款22,995 19,959 3,036 15 
N/M-沒有意義
平均貸款相對穩定在126億美元，而平均存款增加30億美元，反映出所有存款類別的增加，因為客户由於不確定性而儲蓄現金。密歇根市場的淨收入減少了1.32億美元，降至1.55億美元。淨利息收入減少6800萬美元，降至4.9億美元，原因是貸款收入減少1.44億美元，部分被分配的淨FTP信貸增加5200萬美元和存款成本減少2500萬美元所抵消。*信貸損失準備金從600萬美元的收益增加8900萬美元，主要反映在一般中間市場和商業銀行業務的增加。非利息收入減少了1600萬美元，其中存款賬户的服務費減少了800萬美元，信用卡和經紀費都減少了300萬美元。非利息支出增加了600萬美元，主要是由於運營虧損的增加。

45
目錄
加利福尼亞
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$537 $614 $(77)(12)%
信貸損失準備金113 (11)124 N/m
非利息收入105 121 (16)(12)
非利息支出303 301 2 1 
所得税撥備51 113 (62)(54)
淨收入$175 $332 $(157)(47)%
與信貸相關的淨沖銷$31 $9 $22 N/m
選定的平均餘額：
貸款$18,263 $18,572 $(309)(2)%
存款18,691 16,420 2,271 14 
N/M-沒有意義
平均貸款減少了3.09億美元，主要反映全國經銷商服務減少。平均存款增加23億元，反映所有存款類別的增加。加州市場的淨收入減少了1.57億美元，降至1.75億美元。淨利息收入減少7700萬美元，降至5.37億美元，原因是貸款收入減少2.31億美元，但被分配的FTP淨費用減少1.24億美元和存款成本減少3000萬美元所部分抵消。*信貸損失準備金從1100萬美元的收益增加了1.24億美元，主要反映了商業房地產、一般中端市場的增長以及其他類別的較小增長。與信貸相關的淨沖銷增加了2200萬美元，達到3100萬美元，主要反映了一般中間市場的增長。非利息收入減少了1600萬美元，包括商業貸款費用、信用卡費用和其他類別的較小降幅，而非利息支出相對穩定。
德克薩斯州
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$348 $373 $(25)(6)%
信貸損失準備金296 88 208 N/m
非利息收入88 97 (9)(10)
非利息支出264 255 9 3 
(福利)所得税撥備(29)30 (59)N/m
淨(虧損)收入$(95)$97 $(192)N/m
與信貸相關的淨沖銷$127 $73 $54 75 %
選定的平均餘額：
貸款$10,889 $10,586 $303 3 %
存款10,026 8,690 1,336 15 
N/M-沒有意義
平均貸款增加3.03億美元，主要反映商業房地產和公司銀行業務的增長，但部分被能源和國家交易商服務業務的減少所抵消。平均存款增加13億元，反映所有存款類別的增加。德克薩斯市場的淨收入減少了1.92億美元，淨虧損為9500萬美元。淨利息收入減少2500萬美元，降至3.48億美元，原因是貸款收入減少1.18億美元，但被分配的淨FTP費用減少8800萬美元和存款成本減少600萬美元部分抵消。信貸損失準備金增加了2.08億美元，主要反映了能源的增加，而與信貸相關的淨沖銷包括1.21億美元的能源淨沖銷。非利息收入減少900萬美元，主要反映存款賬户服務費和商業貸款費用下降。非利息支出增加了900萬美元，主要是因為公司管理費用增加，其他類別的增長較小。

46
目錄
其他市場
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$315 $281 $34 11 %
信貸損失準備金62 (4)66 N/m
非利息收入291 272 19 7 
非利息支出300 273 27 10 
所得税撥備49 57 (8)(14)
淨收入$195 $227 $(32)(15)%
與信貸相關的淨回收$— $(6)$6 N/m
選定的平均餘額：
貸款$9,955 $8,760 $1,195 14 %
存款10,378 7,876 2,502 32 
N/M-沒有意義
平均貸款增加了12億美元，主要反映一般中間市場及按揭銀行融資增加，但因全國交易商服務減少而部分抵銷。平均存款增加25億美元，其中無息和關係型有息存款增加。Other Markets的淨收入減少了3200萬美元，降至1.95億美元。淨利息收入增加了3400萬美元，達到3.15億美元，這是因為分配的FTP淨費用減少了9100萬美元，存款成本減少了1100萬美元，但貸款收入減少了7000萬美元，這部分抵消了淨利息收入的增加。信貸損失準備金增加了6600萬美元，達到6200萬美元，主要反映了公司銀行和技術以及生命科學的增加。與信貸相關的淨回收減少了600萬美元，主要是由於私人銀行業務的減少。非利息收入增加了1900萬美元，其中信用卡費用和證券交易收入各增加了1100萬美元。非利息支出增加了2700萬美元，主要反映了運營虧損和軟件費用各增加600萬美元，以及其他類別的小幅增長。
金融和其他
截至9個月百分比變化
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年9月30日變化
收益摘要：
淨利息支出$(248)$(31)$(217)N/m
信貸損失準備金— (1)1 N/m
非利息收入50 36 14 38 
非利息支出26 51 (25)(49)
所得税優惠(53)(31)(22)73 
淨損失$(171)$(14)$(157)N/m
選定的平均餘額：
貸款$(5)$(9)$4 (49)%
存款1,201 1,964 (763)(39)
N/M-沒有意義
平均存款減少7.63億元，主要反映其他定期存款減少。財務和其他類別的淨虧損增加了1.57億美元，達到1.71億美元。淨利息支出減少2.17億美元，主要是由於根據公司內部FTP方法向業務部門收取的費率降低，導致FTP淨收入減少。非利息收入增加了1400萬美元，主要是由於2019年證券重新定位導致的淨證券損失增加了800萬美元，以及400萬美元的衍生品收入。在工資和福利支出下降的推動下，非利息支出減少了2500萬美元。

47
目錄
下表按地理市場細分列出了該公司的銀行中心。
9月30日，
20202019
密西根189 192 
德克薩斯州123 123 
加利福尼亞96 96 
其他市場25 25 
總計433 436 

48
目錄
財務狀況
2020年第三季度與2019年第四季度相比
期末餘額
總資產增加102億美元，至836億美元，其中銀行有息存款增加53億美元，可供出售的投資證券增加27億美元，貸款增加20億美元。銀行有息存款(主要是聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)存款)的增長是由於客户在不確定的環境中儲蓄現金而基於關係的存款的增長，而投資證券的增加，因為部分過剩的流動性投資於美國國債和抵押貸款支持證券(MBS)。貸款增加反映按揭銀行金融、商業地產、商業及零售銀行業務的增長，但有關增幅因全國交易商服務減少而被部分抵銷。截至2020年9月30日，PPP貸款總額為38億美元，推動了商業和零售銀行(小企業)的增長，並抵消了一般中端市場的下降。
負債總額增加97億美元，達到758億美元，無息存款和有息存款分別增加92億美元和20億美元，但中長期債務減少15億美元，部分抵消了增加的影響。無息和有息存款增加的主要原因是客户節約流動性。股東權益總額增加5.47億美元，其中包括2020年5月發行優先股的3.94億美元淨收益。
平均餘額
總資產增加111億美元至843億美元，主要是因為銀行有息存款增加77億美元，投資證券增加16億美元，貸款增加15億美元。下表提供了該公司按貸款類型和地理市場劃分的平均貸款組合變化的信息。
截至三個月百分比
變化
(平均餘額；美元金額(以百萬為單位)2020年9月30日2019年12月31日變化
按貸款類型劃分：
商業貸款(A)$32,226 $31,808 $418 1 %
房地產建設貸款4,037 3,398 639 19 
商業按揭貸款9,978 9,356 622 7 
租賃融資601 586 15 3 
國際貸款1,052 1,030 22 2 
住宅按揭貸款1,961 1,887 74 4 
消費貸款2,158 2,440 (282)(12)
貸款總額$52,013 $50,505 $1,508 3 %
按地理市場劃分的貸款：
密西根$12,607 $12,399 $208 2 %
加利福尼亞18,095 17,943 152 1 
德克薩斯州10,923 10,708 215 2 
其他市場和金融10,388 9,455 933 10 
貸款總額$52,013 $50,505 $1,508 3 %
(a)包括截至2020年9月30日的三個月38億美元的PPP貸款。
貸款增加反映按揭銀行金融、商業地產、商業及零售銀行業務的增長，但有關增幅因全國交易商服務減少而被部分抵銷。截至2020年9月30日的三個月，PPP貸款平均餘額為38億美元，帶動了商業和零售銀行業務的增長。
負債總額增加105億美元至764億美元，無息存款和有息存款分別增加90億美元和26億美元，但中長期債務減少14億美元，部分抵消了增加的影響。股東權益總額增加5.97億美元，至78億美元，其中包括2020年5月發行優先股的3.94億美元淨收益。


49
目錄
資本
下表彙總了截至2020年9月30日的9個月的股東權益總額變動情況。
(單位：百萬)
  
2020年1月1日的餘額$7,327 
會計原則變更的累積影響(a)
13 
淨收入259 
普通股宣佈的現金股利(284)
優先股宣佈的現金股息(8)
購買普通股(194)
發行優先股394 
其他全面收入：
投資證券$189 
現金流對衝142 
固定福利和其他退休後計劃20 
其他綜合收益合計351 
根據員工股票計劃發行普通股(2)
基於股份的薪酬18 
2020年9月30日的餘額 $7,874 
(a)自2020年1月1日起，本公司通過了ASU第2016-13號“金融工具--信貸損失”(主題326)的規定。有關詳情，請參閲合併財務報表附註1。
下表總結了該公司在截至2020年9月30日的9個月內的回購活動。
(千股)截至2010年，已購買的新股總數為股。
公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分		剩餘份額
回購
授權(A)		總人數
的股份
購買(B)		平均價格
按月付費。
分享
2020年第一季度合計3,227 4,870 3,322 $58.70 
2020年第二季度合計— 4,870 6 28.62 
2020年7月— 4,870 4 37.26 
2020年8月— 4,870 2 36.52 
2020年9月— 4,870 1 42.09 
2020年第三季度總額— 4,870 7 37.94 
2020年年初至今總數3,227 4,870 3,335 58.60 
(a)根據公開宣佈的計劃或計劃可能購買的最大股票數量。
(b)包括根據遞延薪酬計劃購買的約108,000股票，以及在截至2020年9月30日的9個月內根據基於員工股份的薪酬計劃條款從員工手中購買的股票，以支付與限制性股票歸屬相關的税款。這些交易不被視為該公司回購計劃的一部分。
2020年3月，該公司暫停了股票回購計劃，重點是部署資本以滿足客户日益增長的融資需求，導致該計劃在2020年第二季度和第三季度沒有股票回購。該公司會繼續視乎多項因素，包括財務表現、資金需求和市場情況，評估重啟回購的情況。自2010年股份回購計劃啟動以來，已累計授權回購8720萬股。股票回購計劃沒有到期日。
2020年5月，該公司發行了4億美元的5.625%非累積永久優先股，扣除承銷折扣和發售費用後，收益淨額為3.94億美元。有關優先股條款的進一步信息，請參閲合併財務報表附註9。
此外，該公司準備繼續以負責任的方式使用資本和流動性，幫助受新冠肺炎危機影響的客户，目標是實現並保持約10%的普通股一級資本充足率。截至2020年9月30日，該公司估計CET1資本比率為10.26%，比2019年12月31日增加13個基點。2020年，該公司選擇了監管減免，以推遲採用CECL模型衡量信貸損失對監管資本的影響。截至2020年9月30日，8300萬美元，或估計資本比率累計12個基點的收益被推遲。同樣在2020年，該公司通過了由聯邦銀行機構發佈的資本規則，簡化了某些監管資本規則，包括抵押貸款服務資產、某些遞延税項資產、對未合併金融機構資本工具的投資以及少數股權的資本處理。

50
目錄
以下表格列出了所需的最低比率。
普通股一級資本與風險加權資產之比4.5 %
一級資本與風險加權資產之比6.0 
總資本與風險加權資產之比8.0 
資本節約緩衝(A)2.5 
一級資本與調整後平均資產之比(槓桿率)4.0 
(a)除了基於風險的最低資本要求外，該公司還必須以普通股的形式維持最低的資本保存緩衝，以避免對資本分配和酌情紅利的限制。
該公司的資本比率超出以下最低監管要求：
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金額(百萬美元))資本/資產比率資本/資產比率
普通股權益第1級(A)、(B)$6,805 10.26 %$6,919 10.13 %
第1級基於風險的(A)、(B)7,199 10.86 6,919 10.13 
基於總風險的(A)8,712 13.14 8,282 12.13 
槓桿(A)7,199 8.59 6,919 9.51 
普通股權益7,480 8.94 7,327 9.98 
有形普通股權益(B)6,843 8.24 6,688 9.19 
風險加權資產(A)66,299 68,273 
(A)截至2020年9月30日，資本、風險加權資產和比率是估計的，反映了根據監管指導計算的CECL模型影響的延期。
(B)請參閲補充財務數據部分，瞭解非GAAP財務指標和監管比率的對賬。
風險管理
以下更新信息應與公司2019年年報中F-20至F-33頁的“風險管理”部分一併閲讀。
信用風險
信貸損失準備
信貸損失準備包括貸款損失準備和與貸款有關的承諾的信貸損失準備。從2020年1月1日起，信貸損失撥備反映了326主題的通過，該主題要求公司使用CECL框架估計信貸損失。截至2020年9月30日，信貸損失撥備佔總貸款的百分比為1.98%，而2019年12月31日為1.33%。不包括由美國小企業管理局(Small Business Administration)擔保的38億美元PPP貸款，截至2020年9月30日，信貸損失撥備為總貸款的2.14%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，信貸損失撥備分別覆蓋了不良貸款總額的3.2倍和3.3倍。
在2020年1月1日通過時，新冠肺炎大流行導致的經濟危機的範圍和嚴重程度尚不清楚。因此，該公司用來制定其截至採用日期的CECL估計的經濟情景反映了與2019年水平相比，美國經濟持續温和增長和穩定的利率環境，聯邦基金利率保持在1.50%至1.75%的範圍內。其他假設包括貿易緊張局勢的解決，全球經濟更加平靜，美元走強，所有這些都支持了工業生產的温和增長和油價的穩定。該預測還假設了強勁的勞動力市場條件，以支持消費部門。管理層考慮了其經濟假設的不確定性水平，作為質的調整的一部分。採用CECL導致信貸損失撥備從2019年12月31日的6.68億美元減少到2019年12月31日的1,700萬美元。有關採用CECL的更多信息，請參閲合併財務報表附註1。
信貸損失撥備自採用之日起增加了3.87億美元，截至2020年9月30日達到10億美元，主要反映了新冠肺炎大流行的經濟影響，以及國內和全球政府當局的應對措施，包括旨在遏制病毒傳播的隔離和其他社會距離政策。在大流行之前就已經面臨壓力的能源市場，受到社會疏遠政策導致的需求迅速下降的進一步影響。隨着經濟開始復甦，第三季需求略有改善，但能源市場仍不確定。美國經濟以不同尋常的速度和力度陷入衰退，結束了美國曆史上最長的擴張期。美國政府和美聯儲(Federal Reserve)採取了前所未有的措施應對疫情。除了美聯儲將聯邦基金目標利率降至零至0.25%外，國會還通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)，其中包括估計2萬億美元的刺激計劃。近幾個月來，美國各州開始放鬆社會疏遠政策，刺激經濟活動。儘管經濟在第三季度顯示出復甦的跡象，但關於經濟增長的不確定性依然存在。

51
目錄
隨着司法管轄區繼續在全國各地重新開庭，未來可能會出現一波又一波的新冠肺炎案件，這可能會影響到經濟復甦的道路，過去和未來可能進行的政府幹預的影響，以及即將到來的選舉結果的影響。
這些因素形成了該公司在2020年9月30日的CECL估計中使用的兩年合理和可支持的預測。在2020年第三季度GDP增長部分反彈後，預計到2021年下半年，GDP將達到大流行前2019年第四季度的水平，到預測期結束時將正常化為歷史增長率。對其他關鍵經濟變量的預測，包括失業率和油價，與GDP預測大體一致。利率仍處於低位，反映出美聯儲(Federal Reserve)預計利率將在中短期內保持在當前水平，而公司債券利率反映出隨着經濟復甦，違約風險正在下降。對2020年第三季度的經濟預測與2020年第二季度的預測大體一致。下表總結了對2020年9月30日信貸損失撥備估計影響最大的經濟變量的預測。
經濟變量基本預測
實際GDP增長2020年第四季度增長8%，到2022年第二季度正常化為2%的長期增長率。
失業率2020年第四季度低於9%，到預測期結束時逐漸下降到6%。
公司BBB債券與10年期美國國債的利差在整個預測期內，利差在1.70%至2%之間的歸一化水平。
油價2020年第四季度油價低於每桶40美元，到2021年第三季度逐漸穩定到每桶50美元。
由於大流行的最終經濟後果存在高度不確定性，以及政府刺激計劃的有效性，管理層還考慮了其他經濟情景，以對其貸款組合中的某些部門進行適當的質量調整，包括更温和和更嚴厲的預測。
貸款損失撥備
貸款損失撥備是管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。具有相似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。
集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的準備金係數應用於集體評估投資組合剩餘合同期限內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。貸款損失撥備還包括質量調整，以使撥備達到管理層認為合適的水平，這些因素包括對前瞻性風險、輸入不精確和模型不精確的調整。不再與貸款池共享風險特徵的貸款的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。個人信用損失估計通常是對歸類為問題債務重組(TDR)的非權責發生制貸款和修改後的貸款進行的，並基於幾種方法中的一種，包括基礎抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀察市場價值或預期現金流的現值。
截至2020年9月30日，貸款損失撥備佔總貸款的百分比為1.87%，而2019年12月31日為1.27%。不包括PPP貸款，截至2020年9月30日，貸款損失撥備為總貸款的2.01%。能源貸款儲備的分配比例保持在10%以上，以應對能源投資組合的持續壓力。截至2020年9月30日，不良貸款佔總貸款的0.62%，而2019年12月31日為0.40%，貸款損失撥備分別覆蓋了2020年9月30日和2019年12月31日不良貸款總額的3.0倍和3.1倍。
貸款相關承諾的信貸損失撥備
此外，貸款相關承諾的信貸損失撥備估計了集體信用證池的當前預期信貸損失和根據類似於商業貸款的方式確定的用於發放信貸的未使用承諾，乘以適用於承諾額的根據歷史經驗和信用風險得出估計的概率。截至2020年9月30日和2019年12月31日，貸款相關承諾的信貸損失撥備總額分別為6000萬美元和3100萬美元。
有關信貸損失準備的更多信息，請參閲合併財務報表的“關鍵會計政策”部分和附註1。

52
目錄


不良資產
不良資產包括非應計狀態的貸款、重新協商到低於原始合同利率的TDR(減息貸款)和喪失抵押品贖回權的財產。TDR包括不良貸款和不良貸款，不良TDR的狀態要麼是非應計項目，要麼是減息狀態。CARE法案中的某些條款鼓勵金融機構謹慎行事，與受新冠肺炎影響的借款人合作。根據這些條款，如果貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天，且延期執行時間在2020年3月1日至新冠肺炎國家緊急狀態終止日期或2020年12月31日後60天之間的較早者，則被視為與新冠肺炎相關的修改將不被視為TDR。銀行業監管機構發佈了類似的指導意見，其中還澄清，如果借款人在基礎貸款修改計劃實施時正在付款，並且如果修改被認為是短期的，則與新冠肺炎相關的修改不應被視為TDR。修改首先根據CARE法案評估資格，如果它們不符合CARE法案救濟的資格，則進行機構間指導。不符合這兩項計劃的修改將繼續遵循公司既定的TDR政策。對於未報告為逾期或非應計項目的貸款，金融機構通常不會將新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期或非應計項目。截至2020年9月30日，與流行病相關的延期付款總額為3.85億美元，約代表300個義務人，其中包括60%的商業貸款和40%的零售貸款, 主要是住宅抵押貸款。自2020年第二季度以來延期的減少反映了客户正在適應新的環境，因為最初的延期已經過期，新的請求已經是象徵性的。
下表彙總了不良資產和逾期貸款。
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年12月31日
非權責發生制貸款：
商業貸款：
商品化$241 $148 
商業抵押貸款20 14 
租賃融資1 — 
非權責發生制商業貸款總額262 162 
零售貸款：
住宅抵押貸款40 20 
消費者：
房屋淨值20 17 
非權責發生制零售貸款總額60 37 
非權責發生制貸款總額322 199 
減息貸款3 5 
不良貸款總額325 204 
喪失抵押品贖回權的財產10 11 
不良資產總額$335 $215 
不良貸款佔總貸款的百分比0.62 %0.40 %
不良資產佔總貸款和喪失抵押品贖回權財產的百分比
0.64 0.43 
信貸損失撥備為不良貸款總額的倍數3.2x3.3x
逾期90天或以上且仍在累積的貸款$29 $26 
截至2020年9月30日，不良資產從2019年12月31日的2.15億美元增加到3.35億美元，增加了1.2億美元。不良資產的增加主要反映了不良能源貸款增加了9800萬美元，這是商業貸款的一個組成部分。
下表列出了2020年9月30日和2019年12月31日的TDR摘要。截至2020年9月30日，與新冠肺炎疫情相關的貸款修改微不足道。
(單位：百萬)2020年9月30日2019年12月31日
不良TDR：
非應計TDR$47 $36 
降速TDR3 5 
不良TDR總數50 41 
執行TDR(A)41 69 
總TDR$91 $110 
(a)不包括降低原合同利率的TDRS，這些TDRS正在按照修改後的條款履行。

53
目錄
在截至2020年9月30日的9個月裏，之前執行的能源TDR中有2200萬美元被轉移到非應計項目或註銷。截至2020年9月30日，能源TDR總計1200萬美元，所有這些TDR都處於非權責發生狀態，而截至2019年12月31日，這一數字為1400萬美元。
下表彙總了非權責發生貸款的變動情況。
截至三個月
(單位：百萬)2020年9月30日2020年6月30日2020年3月31日
期初餘額$267 $235 $199 
轉入非權責發生制(A)的貸款161 96 137 
非權責發生制貸款總沖銷(53)(57)(89)
轉至應計制狀態的貸款(A)— — — 
出售的非權責發生制貸款(14)— — 
付款/其他(B)(39)(7)(12)
期末餘額$322 $267 $235 
(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)包括與餘額低於200萬美元的非應計貸款、賬面餘額大於200萬美元的非應計貸款的支付以及將非應計貸款轉移到喪失抵押品贖回權的財產有關的淨變化。
2020年第三季度，有14個借款人的餘額超過200萬美元，總計1.61億美元，轉為非應計狀態，相比之下，2020年第二季度有8個借款人總計9600萬美元，2020年第一季度有13個借款人總計1.37億美元。有關本期轉入非應計項目的貸款構成的更多信息，請參閲下面按行業類別列出的非應計項目信息表格。
下表按餘額列出了2020年9月30日和2019年12月31日的非權責發生貸款的構成和相關借款人數量。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金額(百萬美元))數量
借款人		天平數量
借款人		天平
200萬美元以下688 $80 708 $74 
200萬至500萬美元21 72 8 22 
500萬-1000萬美元3 23 6 49 
1000萬至2500萬美元11 147 4 54 
總計723 $322 726 $199 

54
目錄
下表主要基於北美行業分類系統(NAICS)類別，彙總了截至2020年9月30日的三個月的非應計貸款和轉移到非應計和淨貸款沖銷(收回)的貸款。
2020年9月30日截至2020年9月30日的三個月
(美元金額(百萬美元))非應計項目貸款貸款被轉移。
至
非應計項目(A)		淨貸款沖銷(收回)
行業類別
採礦、採石和油氣開採$141 44 %$104 64 %$9 26 %
住宅按揭40 12 14 9 — — 
批發貿易31 10 — — 3 10 
製造業28 9 11 7 (1)(2)
服務21 6 16 10 6 20 
信息與通信12 4 — — — — 
房地產和住宅建築商7 2 — — — — 
醫療保健與社會救助5 2 2 1 2 5 
零售業5 1 — — 2 6 
承包商4 1 — — — — 
藝術、娛樂和娛樂1 1 14 9 14 42 
其他(B)27 8 — — (2)(7)
總計$322 100 %$161 100 %$33 100 %
(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)消費者，不包括住房抵押貸款和某些個人目的非應計貸款和淨沖銷，被包括在另一類中。
截至2020年9月30日，逾期90天或更長時間且仍在應計利息的貸款增加了300萬美元，達到2900萬美元，而2019年12月31日為2600萬美元。截至2020年9月30日，逾期30-89天且仍在應計利息的貸款增加了2.55億美元，達到3.82億美元，而2019年12月31日為1.27億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，逾期30天或以上且仍在累計利息的貸款佔總貸款的比例分別為0.79%和0.30%。綜合財務報表附註4所載的貸款賬齡分析提供了有關逾期貸款餘額的進一步信息。
下表彙總了所有受到批評的貸款。該公司的批評名單與監管部門界定的特別提及、不合格和可疑類別是一致的。風險評級根據與借款人的對話以及對當前和預計的財務表現(包括流動性和現金流預測以及應收賬款和庫存水平)的審查而適當調整。受批評的非權責發生貸款餘額為200萬美元或以上的貸款，或餘額為100萬美元或以上的貸款，其條款在TDR中已被修改，公司將單獨接受季度信用質量審查，公司可為此類貸款設立特定的免税額。綜合財務報表附註4所載按信貸質素指標列出的貸款表，提供有關受批評貸款總額的進一步資料。
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2020年6月30日2019年12月31日
不良貸款總額$3,406 $3,379 $2,120 
佔貸款總額的百分比6.5 %6.3 %4.2 %
在截至2020年9月30日的9個月裏，批評貸款增加了13億美元，其中包括普通中端市場增加了5.84億美元，能源增加了3.54億美元。
信用風險集中
當多個借款人從事類似活動或在同一地理區域從事類似活動，並具有相似的經濟特徵時，可能存在信用風險集中，這些特徵會導致他們受到經濟或其他條件變化的類似影響。該公司的信用風險集中在汽車和商業房地產行業。根據管理層的定義，截至2020年9月30日，所有其他行業集中度單獨佔總貸款的比例不到10%。

55
目錄
汽車貸款經銷商：
下表提供了經銷商貸款的摘要。
2020年9月30日2019年12月31日
(單位：百萬)貸款
出類拔萃		百分比：
銀行貸款總額		貸款
出類拔萃		百分比：
銀行貸款總額
經銷商：
平面圖$1,964 $3,967 
其他3,391 3,447 
總經銷商$5,355 10.2 %$7,414 14.7 %
幾乎所有的經銷商貸款都屬於國家經銷商服務業務，主要包括平面圖融資和向汽車經銷商提供的其他貸款。截至2020年9月30日，合併資產負債表中商業貸款中包括的平面圖貸款總額為20億美元，與2019年12月31日的40億美元相比減少了20億美元，原因是供需失衡導致庫存下降。在2020年9月30日和2019年12月31日，全國經銷商服務業務線向汽車經銷商提供的其他貸款總額為34億美元，其中包括2020年9月30日和2019年12月31日分別為21億美元和20億美元的業主自住型商業房地產抵押貸款。
截至2020年9月30日，沒有非權責發生制經銷商貸款，截至2019年12月31日，沒有900萬美元。截至2020年9月30日的9個月，經銷商貸款淨沖銷總額為200萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為零。
汽車租賃-生產：
下表彙總了向涉及汽車生產的借款人提供的貸款。
2020年9月30日2019年12月31日
(單位：百萬)貸款
未清償(A)		百分比：
銀行貸款總額(A)		貸款
出類拔萃		百分比：
銀行貸款總額
生產：
國內$869 $963 
外國359 286 
總產量$1,228 2.5 %$1,249 2.5 %
(a)不包括購買力平價貸款。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，向涉及汽車生產的借款人(主要是一級和二級供應商)提供的貸款總額為12億美元。由於新冠肺炎疫情導致汽車生產以及供應鏈和物流運營中斷，這些借款人可能面臨財務困難。因此，管理層謹慎地繼續增加截至2020年9月30日這一投資組合的分配準備金。
截至2020年9月30日，向涉及汽車生產的借款人提供的非權責發生貸款總額為500萬美元，截至2019年12月31日，非權責發生貸款總額為1000萬美元。截至2020年9月30日，受到批評的汽車生產貸款佔汽車生產組合的25%，而2019年12月31日為15%。截至2020年9月30日的9個月，汽車生產貸款淨沖銷總額為10億美元，而截至2019年9月30日的9個月淨收回金額為100萬美元。
商業地產貸款
下表按貸款類別彙總了公司的商業房地產貸款組合。
2020年9月30日2019年12月31日
(單位：百萬)商業地產業務線(A)其他(B)總計商業地產業務線(A)其他(B)總計
房地產建設貸款$3,702 $444 $4,146 $3,044 $411 $3,455 
商業按揭貸款2,336 7,666 10,002 2,176 7,383 9,559 
總商業地產$6,038 $8,110 $14,148 $5,220 $7,794 $13,014 
(a)主要是貸款給房地產開發商。
(b)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
該公司通過監測直接參與商業房地產市場的借款人，並堅持對這類貸款的貸款與價值比率實行保守政策，來限制其商業房地產貸款活動中固有的風險。

56
目錄
截至2020年9月30日，由房地產建設和商業抵押貸款組成的商業房地產貸款總額為141億美元，佔貸款總額的27%，比2019年12月31日增加11億美元，其中60億美元，佔43%，貸款給商業房地產業務線的借款人，包括對房地產開發商的貸款。其餘81億美元，佔其他業務領域商業房地產貸款的57%，主要是業主自住商業抵押貸款，具有與非商業房地產商業貸款類似的信用特徵。
房地產建設貸款組合主要包括向具有滿意完成經驗的長期客户發放的貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，商業地產業務線上受到批評的房地產建設貸款總額分別為5400萬美元和3100萬美元。在其他業務領域，截至2020年9月30日，受到批評的房地產建設貸款總額為1700萬美元，而2019年12月31日為零。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間，兩個月都沒有房地產建設貸款沖銷。
商業抵押貸款是以任何不動產的留置權為主要抵押品的貸款，主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。房地產通常被認為是主要抵押品，如果抵押品的價值佔貸款批准時承諾的50%以上。商業抵押貸款組合中的貸款通常在三到五年內到期。截至2020年9月30日和2019年12月31日，商業地產業務線受到批評的商業抵押貸款總額分別為6400萬美元和5500萬美元。在其他業務領域，2020年9月30日和2019年12月31日分別有4.65億美元和2.42億美元的商業抵押貸款受到批評。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，商業抵押貸款淨回收分別為300萬美元和200萬美元。
住宅房地產貸款
截至2020年9月30日，住宅房地產貸款總額為36億美元，佔總貸款的7%，其中包括傳統的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度。下表彙總了該公司按地理市場劃分的住宅按揭和房屋淨值貸款組合。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金額(百萬美元))住宅
抵押貸款
貸款		的百分比
總計		家
權益
貸款		的百分比
總計		住宅
抵押貸款
貸款		的百分比
總計		家
權益
貸款		的百分比
總計
地理市場：
密西根$444 23 %$558 34 %$412 22 %$603 35 %
加利福尼亞983 51 687 42 932 51 699 41 
德克薩斯州261 14 332 20 275 15 346 20 
其他市場239 12 63 4 226 12 63 4 
總計$1,927 100 %$1,640 100 %$1,845 100 %$1,711 100 %
住宅房地產組合主要位於該公司的主要地理市場內。基本上所有逾期90天或以上的住宅房地產貸款都被置於非應計狀態，如果高級職位的全部收集存在疑問，幾乎所有當前或逾期不足90天的初級留置權房屋淨值貸款都被置於非應計狀態。在不遲於逾期180天的情況下，此類貸款將按當前評估價值減去出售成本進行沖銷。
截至2020年9月30日，住宅抵押貸款總額為19億美元，主要是為某些私人銀行關係客户發放和保留的規模較大的可變利率抵押貸款。截至2020年9月30日，在19億美元的未償還住房抵押貸款中，有4000萬美元處於非應計狀態。截至2020年9月30日，房屋淨值投資組合總計16億美元，其中15億美元在主要可變利率、僅限利息的房屋淨值信貸額度下未償還，7500萬美元處於攤銷狀態，1800萬美元為封閉式房屋淨值貸款。截至2020年9月30日，在16億美元的未償還房屋淨值貸款中，有2000萬美元處於非權責發生狀態。截至2020年9月30日，大部分房屋淨值投資組合是由初級留置權擔保的。
能源借貸
該公司有一個能源貸款組合，包括在綜合資產負債表中的商業貸款中。該公司能源業務線的客户(約140個關係)從事石油和天然氣業務的三個部門：勘探和生產(E&P)、中游和能源服務。勘探開發一般包括尋找潛在油氣田、鑽探探井和經營現役油氣井等活動。對E&P借款人的承諾通常會根據各種因素每半年重新確定一次借款基數，這些因素包括最新的定價(反映市場和競爭狀況)、能源儲備水平以及對衝的影響。中游行業通常涉及原油和/或成品油和天然氣產品的運輸、儲存和營銷。該公司的能源服務客户主要向E&P部門提供產品和服務。

57
目錄
下表彙總了該公司能源業務部門的貸款信息。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金額(百萬美元))突出之處非應計項目批評(A)突出之處非應計項目批評(A)
勘探與生產(E&P)$1,451 79 %$141 $648 $1,741 78 %$43 $289 
中游338 18 — 59 432 20 — 63 
服務46 3 — 13 48 2 — 14 
總能源業務線$1,835 100 %$141 $720 $2,221 100 %$43 $366 
佔能源貸款總額的百分比
8 %39 %2 %16 %
(A)債務包括非應計貸款。
截至2020年9月30日，能源業務線的貸款總額為18億美元，佔總貸款的4%，截至2019年12月31日，貸款總額為22億美元，減少了3.86億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，包括未使用的信用證和信用證承諾在內的總敞口分別為33億美元(利用率為55%)和43億美元。
能源業務部門總風險敞口的減少主要反映了石油和天然氣價格下降以及生產活動減少導致借款基數減少。於2020年9月30日，本公司已開始秋季借款基數重新確定，預計借款基數略有增加。套期保值合約的價值和覆蓋收益取決於每份合約中的石油/天然氣價格，以及運營成本，這對每個借款人來説都是不同的。截至2020年9月30日，該公司74%的E&P客户至少對50%的石油和/或天然氣產量進行了長達一年的對衝，38%的客户至少對50%的產量進行了兩年或更長時間的對衝。
該公司的免税額方法考慮了貸款組合中的各種風險因素。在適當的時候，公司可以納入能源貸款的質量儲備部分。截至2020年9月30日，用於能源貸款的儲備配置在能源投資組合中的比例保持在10%以上。在大流行之前就已經面臨壓力的能源市場，受到社會疏遠政策導致的需求迅速下降的進一步影響。隨着經濟開始復甦，第三季需求略有改善，但能源市場仍不確定。截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，與信貸相關的能源淨沖銷分別為900萬美元和1.21億美元，而2019年同期分別為3400萬美元和6700萬美元。截至2020年9月30日，非權責發生制能源貸款比2019年12月31日增加了9800萬美元，達到1.41億美元。截至2020年9月30日，批評能源貸款增加3.54億美元，至7.2億美元，佔批評貸款總額的21%。
槓桿貸款
該公司商業投資組合中的某些貸款被視為槓桿交易。這些貸款通常用於合併、收購、業務資本重組、再融資和股權收購。為了幫助降低與這些貸款相關的風險，本公司專注於擁有高能力管理團隊、強有力的贊助商和良好的財務業績記錄的中端市場公司。容易出現週期性低迷的行業和整合風險較高的收購一般都會避開。其他考慮因素包括抵押品的充足性、資產負債表槓桿水平以及金融契約的充分性。在承保過程中，對現金流進行壓力測試，以評估借款人應對經濟低迷和利率上升的能力。管理層認為槓桿貸款組合是對新冠肺炎大流行和社會疏遠政策產生的經濟影響最敏感的組合之一，截至2020年9月30日，繼續為這一組合預留增加的準備金。其他投資組合中因受新冠肺炎影響而承受額外壓力的某些能源、汽車生產和貸款也被視為槓桿交易。
FDIC將風險較高的商業和工業(HR C&I)貸款定義為用於評估目的的貸款，這些貸款的槓桿率通常是總債務與利息、税項和折舊前收益(EBITDA)的四倍，以及優先債務與EBITDA的三倍，不包括某些抵押貸款。
下表彙總了有關HR C&I貸款的信息。
(單位：百萬)2020年9月30日2019年12月31日
突出之處$2,464 $2,553 
受到批評
500 169 
淨貸款沖銷20202019
截至9月30日的三個月，$7 $1 
截至9月30日的9個月，20 6 

58
目錄
其他行業因新冠肺炎衝擊帶來的經濟壓力而面臨最大風險
他説，新冠肺炎大流行對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，增加了失業率。隨之而來的許多業務暫時關閉，以及社會疏遠和就地避難政策的實施，已經並將繼續影響到該公司的許多客户。除了能源、汽車生產和槓桿貸款組合外，該公司認為其貸款組合中的以下部門最容易受到大流行蔓延努力造成的業務中斷帶來的金融風險的影響。在2020年第三季度，該公司將賭場和體育特許經營權從脆弱類別中刪除，因為這些行業沒有經歷負遷移，而且這些行業中批評和非應計貸款遠低於整個行業的平均水平。此外，截至2020年9月30日，沒有跡象表明這些行業應被視為風險較高。進一步討論見本報告第67頁項目1.A“風險因素”。
2020年9月30日
基於NAICS類別的行業(美元金額(百萬美元))
貸款(A)貸款總額的百分比(A)批評百分比(B)非應計項目百分比(C)
零售商業地產(D)$781 1.6 %4.7 %— %
酒店559 1.2 9.5 — 
零售商品和服務261 0.5 14.5 — 
藝術/娛樂248 0.5 28.5 — 
所有其他受影響的扇區(E)1,032 2.1 9.9 0.4 
總計$2,881 5.9 %10.4 %0.1 %
(a)不包括購買力平價貸款。
(b)部門批評貸款佔部門總貸款的百分比。
(c)部門非權責發生貸款佔部門貸款總額的百分比。
(d)零售商業房地產部門的貸款主要包括在該公司的商業房地產投資組合中。
(e)包括航空公司、餐館和酒吧、託兒所、咖啡店、郵輪公司、教育、汽油和便利店、宗教組織、老年人生活、貨運以及旅行安排。
市場和流動性風險
市場風險是指由於價格(包括利率、匯率、商品價格和股票價格)的不利變動而造成的損失風險。流動資金風險是指該公司沒有足夠的資金渠道來維持其正常運營，或沒有能力在任何時候以合理的成本籌集或借入資金的風險，該風險是指該公司沒有足夠的資金來維持其正常運營，或沒有能力在任何時候以合理的成本籌集或借入資金。
公司的資產和負債政策委員會(ALCO)建立並監督與市場和流動性風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。美國鋁業定期開會，討論和審查市場和流動性風險管理戰略，由來自公司不同領域的高管和高級管理人員組成，包括財務、金融、經濟、貸款、存款收集和風險管理。公司財政部在ALCO的指導下，通過採取行動管理公司的市場、流動性和資本狀況，降低市場和流動性風險。
除了在綜合基礎上評估流動性風險外，公司財政部還監測母公司的流動性，併為母公司在沒有子公司額外股息支持的情況下履行現有和預測義務的未來最低月數設定了限制。美國鋁業的流動性政策要求母公司保持充足的流動性，以滿足預期的資本和債務義務，目標為24個月但不低於18個月。
公司財政部和企業風險事業部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。主要活動包括：(I)提供公司資產負債表結構的信息和分析，以及利率和所有其他市場風險的衡量；(Ii)根據既定的政策限制和指導方針監測和報告公司的頭寸；(Iii)制定和提出調整風險頭寸的分析和戰略；(Iv)審查和提交政策和授權供批准；以及(V)監測用於管理利率和所有其他市場和流動性風險的行業趨勢和分析工具。
利率風險
淨利息收入是該公司的主要收入來源。利率風險是由於資產和負債的重新定價和現金流特徵不同而在正常業務過程中產生的，主要是通過本公司的核心業務活動發放貸款和獲取存款。該公司的資產負債表的主要特點是由核心存款提供資金的浮動利率貸款。包括將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款的利率掉期的影響，該公司截至2020年9月30日的貸款構成為55%的30天LIBOR，7%的其他LIBOR(主要是60天和90天)，12%的最優惠利率和26%的固定利率。2020年9月30日，

59
目錄
16%的貸款總額，主要與30天期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)掛鈎，具有非零利率下限，以防止未來利率下降。這造成了對利率變動的敏感性，因為浮動利率貸款組合的重新定價速度更快，而存款產品的重新定價速度更快。此外，在沒有采取緩解措施的情況下，該公司的貸款和存款的增長和/或收縮可能會導致對利率變動的敏感度發生變化。這類行動的例子包括購買固定利率投資證券，這些證券為資產負債表提供流動性，並採取行動緩解固有的利率敏感性，以及使用利率掉期和期權進行對衝。其他緩解因素包括部分貸款組合的利率下限。本公司積極管理其對利率風險的風險敞口，主要目標是優化淨利息收入和股權的經濟價值，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動資金水平。
由於沒有一個單一的測量系統能夠滿足所有的管理目標，因此使用多種技術組合來管理利率風險。這些技術考察了利率風險對各種替代情景下淨利息收入和股權經濟價值的影響，包括利用多個模擬分析改變收益率曲線的水平、斜率和形狀。模擬分析只產生淨利息收入的估計，因為所用的假設本身是不確定的。由於許多因素，實際結果可能與模擬結果不同，這些因素包括但不限於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況、監管影響和管理策略。
淨利息收入對利率變化的敏感性
分析各種利率情景下利率變化對淨利息收入的影響是管理層的主要風險管理技術。管理層在利率不變的環境下對基本情況下的淨利息收入進行建模。截至資產負債表日期為風險管理目的而簽訂的現有衍生工具包括在分析中，但沒有預測額外的對衝。截至2020年9月30日，這些衍生工具包括利率互換，通過公允價值對衝將27億美元固定利率中長期債務轉換為可變利率，並通過現金流對衝將56億美元可變利率貸款轉換為固定利率。此外，這項分析還包括84億美元的貸款，這些貸款在2020年9月30日的平均利率下限為0.9%。然後，將這一基本情況下的淨利息收入與利率情景進行比較，在利率情景中，利率在12個月內以線性、非平行的方式從基本情況上升或下降100個基點(下限為0%)，導致在此期間短期利率平均上升或下降50個基點。
每種情景都包括貸款增長、投資安全提前還款水平、儲户行為、收益率曲線變化、貸款和存款定價以及整體資產負債表組合和增長等假設。在這種低利率環境下，儲户保持了較高的流動性水平，他們的歷史行為可能不太能反映未來的趨勢。因此，利率上升的情景反映了存款的降幅大於歷史上利率上升時的降幅。實際經濟活動的變化可能導致利率環境和資產負債表結構與其模擬分析中包含的變化管理不同。
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的基本情況情景結果與上述利率上升和下降情景結果之間的關係，從而顯示了未來12個月對淨利息收入的估計影響。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金額(百萬美元))金額%金額%
利率的變化：利率的變化：
上漲100個基點$130 7 %
上漲100個基點
$90 4 %
降至零%(33)(2)
下跌100個基點
(135)(6)

從2019年12月31日到2020年9月30日，由於資產負債表構成的變化，以及在觸及零利率下限之前利率的剩餘下行幅度有限，對利率下降的敏感度下降。由於資產負債表結構的變化，對利率上升的敏感度增加，但部分被固定利率Paycheck Protection Program貸款、證券投資組合的增長以及將可變利率貸款轉換為固定利率的掉期的增加所抵消。
股權經濟價值對利率變化的敏感性
除了對淨利息收入的模擬分析外，權益的經濟價值分析還提供了利率風險頭寸的另一種視角。權益經濟價值是指根據期末實際利率對公司的金融資產、負債和表外工具的經濟價值進行貼現所得的估計值與扣除匯率變動的估計影響後的估計經濟價值之間的差額。該公司主要監測股權的基本經濟價值的百分比變化。股票分析的經濟價值基於立即平行的100個基點的衝擊，下限為0%。

60
目錄
下表顯示了上述利率情景對股權經濟價值的估計影響，截至2020年9月30日和2019年12月31日。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金額(百萬美元))金額%金額%
利率的變化：利率的變化：
上漲100個基點$1,238 13 %上漲100個基點$716 7 %
降至零%(479)(5)下跌100個基點(1,178)(12)
由於存款利率和預期壽命的變化，從2019年12月31日到2020年9月30日，股票的經濟價值對利率上升的敏感度增加。由於資產負債表構成的變化，以及在觸及模擬的零利率下限之前，利率的剩餘下行幅度有限，對利率下降的敏感度降低。
Libor過渡
2017年7月27日，監管LIBOR的英國金融市場行為監管局公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。該公司對基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的產品有大量敞口，包括貸款、證券、衍生品和對衝，並正在準備從LIBOR向替代利率過渡。在首席執行官、首席財務官和首席風險官的指導和監督下，專門的項目辦公室和治理結構繼續指導跨職能的實施團隊執行企業LIBOR過渡計劃。Comerica的企業轉型里程碑與替代參考利率委員會(ARRC)關於最佳實踐和推薦2020年目標的建議緊密一致。從2020年第二季度開始，為新發放的貸款提供了消費者貸款和商業貸款的客户披露信息。該公司於2020年第三季度開始將新零售可調整利率抵押貸款編入SOFR(有擔保隔夜融資利率)的索引。執行活動正在進行中，目的是將後備語言納入基於LIBOR的遺留商業貸款中，目標是從2020年第四季度開始。基於替代參考利率的產品的其他里程碑將與市場和行業決策保持一致。該公司繼續監察市場發展和監管最新情況，並與監管機構和行業團體就過渡事宜進行合作。有關公司從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡而面臨的各種風險的討論，請參閲公司2019年年報第12頁開始的“項目1A.風險因素”。
批發資金
該公司可在有需要時進入申購基金市場，該市場包括多種資金來源。截至2020年9月30日，增量購買資金的能力包括短期聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款、購買聯邦基金、根據回購協議出售證券以及通過經紀商發行存款的能力。在短期FHLB預付款減少的推動下，購買的資金從2019年12月31日的2.95億美元減少到2020年9月30日的1億美元。截至2020年9月30日，世行已承諾提供總計191億美元的貸款，為聯邦儲備銀行(FRB)提供高達149億美元的可用抵押借款。
世行是德克薩斯州達拉斯FHLB的成員，FHLB通過房地產相關資產抵押的預付款向其成員提供短期和長期資金。實際借款能力取決於可質押給FHLB的抵押品數量。截至2020年9月30日，向FHLB質押了190億美元的房地產相關貸款和48億美元的投資證券，作為當前和潛在未來借款的抵押品。該公司有28億美元的FHLB長期預付款，將於2026年到期，未來潛在借款的能力約為117億美元。
此外，根據現有的150億美元票據計劃，該行有能力在2020年9月30日發行至多135億美元的債券，該計劃允許發行到期日在3個月至30年之間的債券。該公司還在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)維持一份擱置登記聲明，從中可以發行債務和/或股權證券。
該公司和該銀行以具競爭力的利率籌集資金的能力，可能會受到評級機構對該公司和該銀行的信貸質素、流動資金、資本和盈利的看法的影響。截至2020年9月30日，三大評級機構已將以下評級賦予該公司和銀行的長期優先無擔保債務。證券評級不是買入、賣出或持有證券的建議，可能會隨時受到指定評級機構的修訂或撤銷。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。
Comerica國際公司Comerica銀行
2020年9月30日額定值展望額定值展望
標準普爾BBB+負性A-負性
穆迪投資者服務公司A3穩定A3穩定
惠譽評級A-穩定A-穩定

61
目錄
該公司通過流動資產或各種資金來源滿足流動性需求。截至2020年9月30日和2019年12月31日，流動資產總額分別為210億美元和179億美元。流動資產包括現金和銀行到期、出售的聯邦基金、銀行的有息存款、其他短期投資和未擔保的投資證券。
該公司每月進行流動資金壓力測試，以評估其在假設的壓力環境下滿足資金需求的能力。這樣的環境涵蓋了一系列廣泛的事件，在持續時間和嚴重程度上有所不同。截至2020年9月30日的評估預計，每一系列活動都有足夠的流動性來源。
截至2020年9月30日，流動性來源總額為476億美元，包括流動資產以及FRB和FHLB的剩餘借款能力。在獨立的基礎上，截至2020年9月30日，該公司在未合併的基礎上擁有15億美元的流動資產。

62
目錄
關鍵會計政策
本公司的綜合財務報表是根據會計政策的應用編制的，其中最重要的會計政策在本公司2019年年報中包括的綜合財務報表附註1中進行了説明。這些政策需要大量的估計和戰略或經濟假設，這些都可能被證明是不準確的，或者可能會發生變化。基本因素、假設或估計的改變可能會對該公司未來的財務狀況和經營業績產生重大影響。截至2019年12月31日，這些重大會計政策中最具批判性的是與信貸損失準備、公允價值計量、商譽、養老金計劃會計和所得税相關的政策。這些政策已與公司董事會審計委員會進行了審查，並在公司2019年年報的F-34至F-36頁上進行了更全面的討論。以下是自公司2019年年報以來，公司關鍵會計政策或估計的重大變化。
信貸損失撥備
該公司在2020年第一季度採用了新的估計信貸損失的會計準則，即CECL框架。根據CECL的規定，信貸損失撥備包括貸款損失撥備和貸款相關承諾的信貸損失撥備，其目的是在投資組合的剩餘合同期限內為當前預期的信貸損失保留準備金。
按揭證券公司在釐定其大部分貸款組合的信貸損失撥備時，會根據內部風險評級的估計違約概率及一旦違約而蒙受的損失，採用儲備因數。管理層將儲備因素應用於具有相似風險特徵的貸款池和與貸款相關的承諾，使用經濟預測校正這些因素，並納入定性調整。有關信貸損失撥備釐定方法的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註1。有關納入2020年第三季度模型的經濟預測的進一步討論，請參閲本財務評論的“風險管理”部分。
管理層根據對貸款組合、與貸款有關的承諾、當前和預測的經濟因素以及其他相關因素的定期評估來確定津貼的適當性。計算本身就是主觀的，需要管理層在將假設納入評估時做出重大判斷，其中最重要的是貸款風險評級過程、經濟預測的制定和定性調整的應用。披露敏感性是為了説明貸款風險評級和經濟預測情景的變化可能如何影響信貸損失撥備。敏感度只單獨考慮每個特定假設的變化及其對定量建模結果的影響；然而，它們並不考慮對定性框架的影響。
貸款風險評級流程
損失係數是根據公司的內部風險評級系統應用於貸款池的；因此，損失估計高度依賴於分配給每筆貸款的風險評級的準確性。由於在貸款會計系統中分配和/或輸入風險評級不準確而導致的風險評級系統中固有的不精確，由公司的資產質量審查職能進行監測。內部風險評級的變化，超出了信用模型固有的預測移民，將導致不同的信貸損失估計撥備。舉個例子，如果所有池中5%的個人風險評級被下調一個評級，那麼截至目前的貸款損失撥備。2020年9月30日這一數字將變化約1500萬美元。
預測的經濟變量
歷史損失率估計是根據特定經濟變量的預測表現在合理和可支持的預測期內進行的經濟預測，這些變量在統計上與違約池違約和虧損的可能性相關。對於超出預測期的合同壽命，損失估計將恢復到歷史損失經驗。管理層根據貸款組合和客户羣的構成選擇其認為最相關的經濟變量，包括預測的就業水平、國內生產總值(GDP)、公司債券和國債利差、工業生產水平、消費者和商業房地產價格指數以及住房統計數據。
信貸損失撥備對用於估算的經濟預測高度敏感。由於重大假設的高度不確定性，如全球大流行的最終影響和政府刺激計劃的有效性，該公司評估了一系列經濟情景，包括更嚴重的經濟預測情景，復甦速度各不相同。下表總結了對影響最大的經濟變量的更嚴峻的預測情景。



63
目錄
經濟變量更嚴重的預測
實際GDP增長2020年第四季度合同增長4%，隨着預測期在經濟復甦中途結束，2022年將逐步改善至5%的增長。
失業率
目前低於10%的水平在2021年初上升到11%，在接近預測期結束時降至10%以下之前，將在幾個季度內保持這樣的水平。
公司BBB債券與10年期美國國債的利差
利差在短期內擴大到4%，到2022年逐漸正常化到2%以下。
油價
在預測期的中途，油價繼續回落至每桶25美元以下，到2022年第三季度將回升至每桶近30美元。
在當前環境下選擇不同的預測，可能會導致信貸損失的估計撥備有很大不同。為了説明，如果沒有季度準備金過程中的模型覆蓋和其他質量調整，如果公司選擇更嚴重的情景來通知其模型，截至2020年9月30日的信貸損失撥備將增加約10億美元。然而，在更嚴重的情況下，將模型重疊和定性調整考慮在內，可能會導致實質性的不同估計。
質的調整
該公司酌情包括定性調整，旨在捕捉定量估計中未反映的不確定因素的影響，包括前瞻性風險、模型不精確和輸入不準確。對前瞻性風險的定性調整反映了經濟預測固有的不精確性，可能會根據管理層對不同預測情景(從較温和到較嚴重)的評估，以及最近影響公司投資組合的已知事件來計入。可以包括模型不精確度調整和模型覆蓋，以減輕定量模型中的已知限制。輸入不精確包括對投資組合的調整，其中最近的歷史損失超過預期損失，或者已知的最近事件預計在獲得證據後會改變風險評級，以及對貸款環境的定性評估，包括承保標準、當前的經濟和政治狀況以及其他影響信用質量的因素。截至2020年9月30日左右的定性儲備主要包括對與預測經濟變量和模型不精確相關的不確定性的調整。
其他考慮事項
如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外的信貸損失撥備，這將對未來的收益產生不利影響。津貼分配給業務部門，實際結果與管理層估計不同造成的任何收益影響都將主要影響商業銀行部門。
商譽
商譽最初記錄為收購價格超過在企業合併中收購的淨資產的公允價值，隨後至少每年評估一次減值。商譽減值測試是在報告單位級別進行的，相當於一個業務部門或以下一個級別。該公司有三個報告單位：商業銀行、零售銀行和財富管理。截至2020年9月30日，商譽總額為6.35億美元，其中4.73億美元分配給商業銀行，1.01億美元分配給零售銀行，6100萬美元分配給財富管理。
本公司於每年第三季度進行年度商譽減值評估，並可選擇進行量化減值分析或首先進行定性分析，以確定是否需要進行量化分析。此外，如果年度測試之間的事件或環境變化表明可能需要額外的測試以確定商譽是否可能受損，本公司將臨時評估商譽減值。
2020年第一季度，隨着冠狀病毒全球大流行的蔓延，經濟狀況顯著惡化。疫情的爆發導致了世界各地的社會距離要求，嚴重製約了經濟。為了應對危機，美聯儲在2020年3月將聯邦基金利率降至接近零的水平。此外，美國政府還推出了許多支持經濟的措施，包括“關愛法案”(CARE Act)。鑑於2020年第一季度的經濟惡化，本公司評估了事件和情況是否導致任何報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性較大。考慮的減值指標包括經濟狀況，包括對當前狀況的持續時間和潛在復甦時間的預測；行業和市場考慮因素；政府幹預和監管更新；最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響；公司股票表現和其他相關事件。該公司在最近的定量分析中進一步考慮了每個單位的公允價值超過賬面價值的數額。

64
目錄
並進行了敏感度測試。在2020年第一季度評估結束時，本公司確定每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值。
2020年第二季度，本公司進行了商譽減值量化測試，以應對宏觀經濟的持續惡化以及對本公司經營的銀行業和市場的持續影響。報告單位的估計公允價值是綜合使用兩種常用估值方法確定的：市場法和收益法。對於市場法，報告單位的估值考慮了與每個報告單位特徵相似的公司的盈利倍數和股本倍數的組合。由於按市場法釐定的公允價值代表非控股權益，因此估值計入控制溢價。對於收益法，估計的未來現金流是根據每個報告單位的內部預測和經濟預期得出的。在短期和中期，預測納入了當前的經濟狀況和全球大流行的持續影響，包括接近於零的聯邦基金目標和提高信貸損失撥備。長期預測反映了正常化的利率和信貸環境，以及每個報告單位的長期回報率。使用適用的貼現率對預測進行折現，以計算公允價值。貼現率是基於每個報告單位的適當權益資本成本，其中納入了無風險回報率，即與具有與報告單位相似特徵的公司相關的非多元化風險水平。, 規模風險溢價和市場股權風險溢價。貼現率進一步反映了當前經濟狀況的不確定性以及對預測財務信息的潛在影響。將所有單位的合併公允價值與該公司的市值進行比較，以確定其合理性。於2020年第二季度量化減值測試結束時，所有報告單位的估計公允價值均大幅超過其賬面值(包括商譽)。
年度商譽減值測試於2020年第三季度初進行。本公司評估定性因素，以確定任何報告單位的公允價值是否比其賬面價值(包括商譽)更有可能低於其賬面價值。定性因素包括經濟狀況、行業和市場考慮、成本因素、整體財務表現、監管發展和該公司股票的表現，以及其他事件和情況。在2020年第三季度的定性評估結束時，本公司確定每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值。
分析善意包括考慮繼續快速發展且仍存在重大不確定性的各種因素，包括冠狀病毒全球大流行對經濟的影響，以及政府為減輕這種影響而進行的持續幹預。經濟環境的進一步轉弱，例如報告單位的業績持續下降或其他因素，可能導致一個或多個報告單位的公允價值低於其賬面價值，從而產生商譽減值費用。此外，管理層預期之外的新法律或法規變化可能導致一個或多個報告單位的公允價值低於賬面價值，從而產生商譽減值費用。任何減值費用均不會影響本公司的監管資本比率、有形普通股權益比率或流動資金狀況。



65
目錄
補充財務數據
該公司認為，非GAAP衡量標準是有意義的，因為它們反映了管理層、投資者、監管機構和分析師為評估普通股權益的充足性和我們的業績趨勢通常所做的調整。有形普通股權益是公司用來衡量資本質量和相對於資產負債表風險的回報。
普通股一級資本比率根據銀行法規的定義和計算，從一級資本比率中剔除優先股。有形普通股權益比率從資本和總資產中剔除無形資產的影響。每股普通股有形普通股權益從普通股每股普通股股東權益中剔除無形資產的影響。
下表提供了本次財務審查中使用的非GAAP財務指標和監管比率與GAAP定義的財務指標的對賬。
(美元金額(百萬美元))2020年9月30日2019年12月31日
普通股一級資本(A)：
一級資本$7,199 $6,919 
更少：
固定利率重置非累積永久優先股394 — 
普通股一級資本$6,805 $6,919 
風險加權資產$66,299 $68,273 
一級資本充足率10.86 %10.13 %
普通股一級資本比率10.26 10.13 
有形普通股權益比率：
股東權益總額$7,874 $7,327 
更少：
固定利率非累積永久優先股394 — 
普通股股東權益$7,480 $7,327 
更少：
商譽635 635 
其他無形資產2 4 
有形普通股權益$6,843 $6,688 
總資產$83,631 $73,402 
更少：
商譽635 635 
其他無形資產2 4 
有形資產$82,994 $72,763 
普通股權益比率8.94 %9.98 %
有形普通股權益比率8.24 9.19 
普通股每股有形普通股權益：
普通股股東權益$7,480 $7,327 
有形普通股權益6,843 6,688 
已發行普通股股份(百萬股)139 142 
普通股每股普通股股東權益$53.78 $51.57 
普通股每股有形普通股權益49.20 47.07 
(a)法規定義的一級資本；估計為2020年9月至30日，反映了CECL模型影響的延期。     

66
目錄
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
本期的定量和定性披露可以在“第2項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“市場和流動性風險”部分找到。

第四項。管制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。本公司維持一套披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)，旨在確保本公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給本公司的管理層，包括本公司的首席執行官以便及時做出關於要求披露的決定。管理層已在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期間(“評估日期”)結束時公司披露控制和程序的有效性。根據評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，公司的披露控制和程序是有效的。
(b)財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，本公司對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生任何對此類控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。在本報告涉及的期間內，本公司對財務報告的內部控制沒有任何重大影響(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。

第二部分：其他信息

第1項。法律程序
有關本公司法律程序的信息，請參閲“第一部分項目--1.注12-或有負債”，在此併入作為參考。

第1A項。風險因素
除以下所述外，本公司之前在截至2019年12月31日的財政年度的10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化，這是對第一部分第1A項的迴應。這種形式的10-K這種風險因素在此引用作為參考。.
**在“一般風險”項下增加以下風險因素：

•新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的業務產生不利影響，對我們業務和財務業績的最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，無法預測，包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局應對疫情的行動。

新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的大幅波動和混亂，並增加了失業率。此外，大流行導致許多企業暫時關閉，許多州和社區要求社會疏遠和就地避難。因此，對我們產品和服務的需求已受到重大影響，預計將繼續受到影響。此外，這場流行病已經並可能進一步影響我們貸款組合中信貸損失的確認，而且已經增加，並可能進一步增加我們的信貸損失撥備，特別是在一些企業仍然關閉或被迫再次關閉的情況下，以及更多的客户可能會動用他們的信貸額度或尋求額外的貸款來幫助他們的業務融資。某些行業特別容易受到疫情的影響，如零售商業房地產、零售商品和服務、酒店、藝術/娛樂、航空公司、餐館和酒吧、兒童保育、咖啡店、郵輪公司、教育、汽油和便利店、宗教組織、老年人生活、貨運和旅行安排，Comerica對這些行業的客户有未償還貸款，如上所述“由於新冠肺炎影響造成的經濟壓力，其他行業面臨最大風險”。同樣，由於不斷變化的經濟和市場狀況影響發行人，我們持有的證券可能會貶值。我們已經暫時關閉了我們的一些分支機構和辦事處，如果我們的大部分員工無法長期有效地工作，包括由於疾病、隔離、政府行動或其他原因，我們的業務運營也可能受到幹擾。

67
目錄
與大流行有關的其他限制。為了應對疫情，我們還為因新冠肺炎而遇到經濟困難的客户制定了困難救濟援助，包括免除手續費和罰款、推遲貸款或其他可能對我們的客户有幫助的情況。截至2020年9月30日，與流行病相關的延期付款總額為3.85億美元，約代表300個債務人，其中60%是商業貸款，40%是零售貸款，主要是住房抵押貸款。

此外，我們還為美國小企業管理局(SBA)的支付保護計劃(PPP)以及其他已經或未來可能為應對疫情而創建的SBA、美聯儲或美國財政部計劃提供貸款。這些項目是新項目，它們對Comerica業務的影響尚不確定。新冠肺炎大流行對我們的業務、運營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的影響程度，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方應對大流行所採取的行動。

下文對第I部分第1A項“信用風險”下的“信用風險”項下討論的以下風險因素進行了修正。截至2019年12月31日的財年的Form 10-K。

•Comerica客户的業務或行業下滑--特別是能源行業--可能導致信貸損失增加或貸款餘額減少，這可能對Comerica造成不利影響。

Comerica的商業客户羣部分由汽車、商業地產、住宅地產和能源行業等波動較大的企業和行業的客户組成。這些行業對全球經濟狀況、供應鏈因素和/或大宗商品價格非常敏感。這些業務或行業的任何一項下滑都可能導致信貸損失增加，進而可能對Comerica造成不利影響。此外，這些業務或行業的任何下降都可能導致借款減少，這要麼是因為需求減少，要麼是因為每筆客户貸款可用的借款基數減少。

特別是，能源市場在2020年的大部分時間裏都顯示出持續的壓力，而且仍存在不確定性。截至2020年9月30日，能源業務線的貸款為18億美元，約佔總貸款的4%。截至2020年9月30日，能源貸款準備金分配佔能源貸款總額的10%以上。如果油氣價格持續長期低迷，Comerica的能源投資組合可能會遭遇更多信貸損失，這可能會對Comerica的財務業績產生不利影響。此外，長期的低油價也可能對德克薩斯州的經濟產生負面影響，這可能會對Comerica的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。有關Comerica能源組合的更多信息，請參閲本報告第57頁開始的“能源借貸”。

有關Comerica某些業務線的更多信息，請參閲Comerica截至2019年12月31日的財年Form 10-K的F-25至F-27頁上的“信用風險集中”、“汽車貸款”、“商業房地產貸款”、“住宅房地產貸款”和“能源貸款”。.


第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
關於本公司購買股權證券的情況，見“第一部分第二項：管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析--資本”，在此引用作為參考。

68
目錄
第六項。陳列品
證物編號：描述
3.1
重述的Comerica公司註冊證書(作為註冊人當前報告的附件3.2提交，日期為2010年8月4日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。
3.2
Comerica Inc.重新註冊證書修正案證書(作為註冊人截至2011年3月31日季度10-Q表格季度報告的附件3.2提交，並通過引用併入本文)。
3.3
修訂和重新修訂Comerica Inc.的章程(作為註冊人當前報告的附件3.3提交，日期為2020年4月9日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。
3.4
日期為2020年5月26日的Comerica Inc.5.625%固定利率重置非累積永久優先股A系列指定證書(包括作為附件A所附的Comerica Inc.A系列A系列5.625%固定利率重置非累積永久優先股指定證書)(於2020年5月26日作為註冊人當前報告8-K表的附件3.1提交，並併入本文作為參考)。
4[根據S-K項目第601(B)(4)(Iii)號規定，註冊人不會提交定義長期債務持有人權利的文書的副本，因為這些文書中沒有一項授權在綜合基礎上債務超過註冊人及其子公司總資產的10%。註冊人特此同意應要求向證券交易委員會提供任何此類票據的副本。]
10.11†
經修訂及重訂的Comerica Inc.非僱員董事遞延費用計劃(經修訂及重述，自2020年7月1日起生效)(作為註冊人截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.11提交，並在此併入作為參考)。
10.12†
修訂和重新啟動的Comerica Inc.普通股非僱員董事遞延費用計劃(修訂和重述自2020年7月1日起生效)(作為註冊人截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.12提交，並通過引用併入本文)。
31.1
主席、總裁兼首席執行官規則13a-14(A)/15d-14(A)定期報告認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第2302節)。
31.2
執行副總裁兼首席財務官規則13a-14(A)/15d-14(A)定期報告認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第2302節)。
32
第1350節定期報告認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節)。
101註冊人截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表(未經審計)、(Ii)綜合全面收益表(未經審計)、(Iii)綜合股東權益變動表(未經審計)、(Iv)綜合現金流量表(未經審計)及(V)綜合財務報表附註(未經審計)
104註冊人截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
†管理合同或補償計劃或安排。

69
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
Comerica公司
(註冊人)
/s/Mauricio A.Ortiz
毛裏西奧·A·奧爾蒂斯
高級副總裁兼
首席財務官和
妥為授權的人員
日期：2020年10月30日

70