美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

截至2021年3月31日的季度

或

在從中國到日本的過渡期內，中國將從中國過渡到中國，中國將從中國過渡到中國，從中國到日本的過渡期將持續到三年。在這段過渡期內，中國將從中國過渡到中國，中國將從中國過渡到中國。

委託檔案第001-39927號

LMF收購機會公司

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

註冊人電話號碼，包括區號：813-222-8996

根據該法第12(B)條登記的證券：

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內，註冊人是否一直遵守這樣的備案要求。*是的，☑☐沒有提交此類報告。

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。**是，☑*☐。*

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☑表示是，☐表示不是。

截至2021年5月7日，註冊人A類普通股有10,453,500股，面值0.0001美元；註冊人B類普通股有2,587,500股，面值0.0001美元。

LMF收購機會公司

目錄

2

第一部分財務信息

項目1.財務報表

LMF收購機會公司

資產負債表

附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。

3

LMF收購機會公司

營業報表(未經審計)

附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。

4

LMF收購機會公司

現金流量表(未經審計)

附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。

5

LMF收購機會公司

股東權益變動表(未經審計)

截至2021年3月31日的三個月

附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。

6

LMF收購機會公司

財務報表附註

(未經審計)

注1-組織和業務運作

LMF Acquisition Opportunities，Inc.(“本公司”)在特拉華州註冊成立，目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。

該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

截至2021年3月31日，公司尚未開始任何運營。從2020年10月27日(成立)到2021年3月31日期間的所有活動都與本公司的成立和下文所述的首次公開募股(IPO)有關。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司將以現金利息收入和現金等價物的形式產生營業外收入，這些收入來自首次公開募股的收益和權證負債重估的未實現收益或虧損。

本公司首次公開發行(IPO)註冊書於2021年1月25日(“生效日期”)宣佈生效。於2021年1月28日，本公司完成首次公開招股10,350,000個單位(“單位”，就出售單位所包括的A類普通股股份而言，“公開股份”)，每股10.00美元，產生毛收入103,500,000美元，如附註3所述。

在首次公開招股結束的同時，本公司完成了以私募方式向佛羅裏達州有限責任公司LMFAO保薦人有限責任公司(“保薦人”)以每份私募認股權證1.00美元的價格出售5,738,000份認股權證(“私募認股權證”)，產生的毛收入為5,738,000美元，如附註4所述。

首次公開招股的交易成本為6,233,747美元，包括2,070,000美元的承銷折扣、3,622,500美元的遞延承銷費、向承銷商發行的股票的公允價值1,000美元被視為承銷商補償，以及540,247美元的其他發行成本。此外，截至首次公開募股之日，974,009美元的現金在信託賬户(定義見下文)之外持有，並可用於當時的營運資金用途。

在2021年1月28日IPO完成後，從IPO中出售單位和出售私募認股權證的淨收益中提取的105，57萬美元(每單位10.20美元)被存入信託賬户(“信託賬户”)，投資於《投資公司法》第292(A)(16)節所述的美國政府證券，到期日不超過180天，或投資於任何自稱是美國政府債券的開放式投資公司。除信託户口資金所賺取的利息可撥給本公司支付其特許經營權及所得税義務(減去最多100,000元利息以支付解散開支)外，首次公開發售(IPO)及出售私募認股權證所得款項將不會從信託户口中撥出，直至(A)本公司完成最初的業務合併，(B)贖回與股東投票有關而適當提交的任何公眾股份，以修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書，兩者中最早的一項將不會從信託户口中撥出(A)完成本公司的首次業務合併，(B)贖回與股東投票有關的任何適當提交的公眾股份，以修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書及(C)如本公司未能於首次公開招股結束後18個月內(或如本公司延長完成業務合併的期限(如IPO招股説明書中更詳細描述)於IPO結束後最多21個月)完成初步業務合併，則贖回本公司的公眾股份，惟須受適用法律規限。(C)如本公司未能於首次公開招股結束後18個月內(或如本公司延長完成業務合併的期限，則最多可於IPO結束後21個月內完成)贖回本公司的公眾股份。存入信託賬户的收益可能受制於公司債權人的債權(如果有的話)，債權人的債權可能優先於公司公眾股東的債權。

附註2.重報以前發佈的財務報表

本公司先前就其首次公開發售(IPO)發行的未償還公開認股權證及私募認股權證，作為股本組成部分而非衍生負債入賬。管限認股權證的認股權證協議(“認股權證協議”)包括一項條款，規定根據認股權證持有人的特徵對結算金額作出可能的變動。此外，認股權證協議包括一項條款，即倘若向持有單一類別普通股超過50%已發行股份的持有人提出收購或交換要約，並獲其接納，所有認股權證持有人將有權就其認股權證收取現金(“投標要約條款”)。

關於權證會計處理的重新評估，公司管理層根據會計準則編纂(“ASC”)小主題815-40“實體自身權益合同”對權證進行了評估。ASC第815-40-15條規定了股權與負債的處理以及股權掛鈎金融工具(包括權證)的分類，並規定，只有在權證與發行人的普通股掛鈎的情況下，權證才能被歸類為股權的組成部分。*根據ASC第815-40-15條，如果權證的條款要求在特定事件後調整行使價格，並且該事件不是權證公允價值的投入，則權證不會與發行人的普通股掛鈎。*根據管理層的評估，公司審計委員會在諮詢管理層並與管理層討論後，

7

該公司的獨立註冊會計師事務所得出的結論是，公司的私募認股權證沒有以ASC第815-40-15條所設想的方式與公司的普通股掛鈎，因為該工具的持有者不是股權股票固定換固定期權定價的投入。此外，根據管理層的評估，本公司審計委員會在諮詢管理層並與本公司的獨立註冊會計師事務所討論後得出結論，認股權證協議中包含的要約收購條款不符合ASC第815-40-15條所設想的“歸類於股東權益”標準。

因此，截至2021年1月28日，該公司本應將8116,680美元的認股權證歸類為其先前發佈的資產負債表中的衍生負債，該資產負債表於2021年2月3日提交給美國證券交易委員會(Form 8-K)。根據這種會計處理方式，本公司必須在每個報告期末計量認股權證的公允價值，並確認本公司本期經營業績中較上一期公允價值的變化。

公司將認股權證作為股本組成部分而不是衍生負債進行會計處理，對公司以前報告的運營費用、現金流或現金沒有任何影響。

展望未來，除非本公司修訂認股權證協議的條款，否則本公司預計將繼續將認股權證分類為負債，這將要求本公司產生衡量認股權證負債公允價值的成本，並可能對本公司的經營業績產生不利影響。

附註3-重要會計政策列報基礎

陳述的基礎

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則及規定編制。按照公認會計原則編制的年度綜合財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和法規予以精簡或遺漏，儘管本公司相信所作的披露足以使該等信息不具誤導性。截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的三個月的中期綜合財務報表未經審計。管理層認為，中期財務報表包括所有必要的調整，僅包括正常經常性調整，以提供中期業績的公允陳述。所附的截至2020年12月31日的資產負債表來自公司在截至2020年12月31日的會計年度的10-K表格年度報告中提交的經審計的綜合財務報表。

新興成長型公司地位

本公司是一家“新興成長型公司”，如經修訂的“1933年證券法”(“證券法”)第2(A)節(“證券法”)所界定，該“證券法”經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂後，可利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404節的審計師認證要求以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，就業法案第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發出或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的申請日期時，本公司作為一間新興的成長型公司，可在私人公司採用新的或修訂的準則時採用新的或修訂的準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的公眾公司進行比較，後者由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期，這可能是困難或不可能的。

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預算的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的開支金額。實際結果可能與這些估計不同。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年3月31日，該公司沒有任何現金等價物。

信託賬户持有的現金和有價證券

截至2021年3月31日，信託賬户中持有的幾乎所有資產都存放在美國國債貨幣市場基金中。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存託保險( )250,000美元的承保範圍。截至2021年3月31日，本公司尚未因此而出現虧損，管理層認為本公司不會因此而面臨重大風險。

可能贖回的普通股

根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和股權”中的指導，公司對其可能贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股(如果有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在公司完全無法控制的情況下贖回)，被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股都被歸類為股東權益。該公司的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，可能需要贖回的8871863股A類普通股在公司資產負債表的股東權益部分之外以贖回價值作為臨時股本列報。

衍生認股權證負債

本公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。根據ASC 480和ASC-815-15的規定，本公司評估其所有金融工具，包括已發行的股票購買權證，以確定該等工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。-衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，將在每個報告期結束時重新評估。根據ASC第825-10號“金融工具”的規定，發行衍生權證負債的發售成本已根據其總收益的相對公允價值進行分配，並在營業報表中確認為已發生。

根據美國會計準則第815-40號，就首次公開發售發行的10,350,000份認股權證(“公開認股權證”)及5,768,000份私募認股權證確認為衍生負債。因此，本公司按公允價值確認該等認股權證工具為負債，並於各報告期將該等工具調整至公允價值。這些負債在行使之前必須在每個資產負債表日重新計量。已發行的公開認股權證和私募認股權證的公允價值已使用蒙特卡羅模擬模型在每個計量日期進行估計。衍生權證負債被歸類為非流動資產負債，因為其清算並不合理地預計需要使用流動資產或需要設立流動負債。

報價成本

本公司遵守ASC 340-10-S99-1和證券交易委員會員工會計公告(“SAB”)主題5A-“發售費用”的要求。發售成本主要包括於結算日產生的與首次公開招股相關並於首次公開招股完成時計入股東權益的專業及註冊費。因此，在2021年3月31日，發行成本總計6,233,747美元已計入股東權益(包括2,070,000美元的承銷商折扣，3,622,500美元的遞延承銷商費用，向承銷商發行的被視為承銷商補償的股票的公允價值1,000美元，以及大約540,247美元的其他現金支出)。

金融工具的公允價值

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。這些層級包括：

9

所得税

該公司遵守美國會計準則委員會第740主題“所得税”的會計和報告要求，該主題要求採用資產和負債方法進行財務會計和報告所得税。遞延所得税資產和負債是根據制定的税法和適用於預期差異將影響應税收入的期間的税率，根據資產和負債的財務報表和計税基準之間的差異計算的，這些差異將導致未來的應税或可扣税金額。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。

ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量程序。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。ASC740還提供了取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡方面的指導。

在評估可變現遞延税項資產時，管理層會評估遞延税項資產從未來應課税收入收回的可能性，並在不太可能收回或經營歷史不足的情況下，設立估值撥備。本公司調整期內估值撥備後，管理層認為遞延税項淨資產變現或不變現的可能性較大。自2021年3月31日起，公司決定設立估值津貼。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司未確認任何與不確定税務狀況相關的資產或負債。利息或罰金(如果有的話)將在所得税支出中確認。由於採取的税收頭寸沒有重大未確認的税收優惠，因此不存在應計罰款或利息。税務頭寸是指在以前提交的納税申報表中持有的頭寸或預期在未來納税申報表中持有的頭寸，這些頭寸在計量財務報表中報告的當期或遞延所得税資產和負債時反映出來。

只有在公司基於其技術優勢更有可能維持退税地位的情況下，該公司才能反映税收優惠。如果税收優惠符合這一標準，則根據累計可能實現的超過50%的最大優惠金額進行計量和確認。管理層不認為在2021年3月31日和2020年12月31日有任何不確定的税務頭寸。

本公司可能在所得税領域受到聯邦、州和市税務機關的潛在審查。這些潛在的檢查可能包括質疑扣除的時間和金額，不同税收管轄區之間的收入聯繫，以及對聯邦、州和市税法的遵守情況。公司管理層預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化。

近期會計公告

管理層認為，如果目前採用任何最近發佈但無效的會計準則，將不會對本公司的財務報表產生實質性影響。

注4.以信託形式持有的政府證券

截至2021年3月31日，幾乎所有總計105,571,754美元的資產都以美國國庫券的形式持有，截止日期為2021年5月13日。管理層選擇按照ASC主題825“金融工具”中的指導以公允價值計量政府證券。政府證券公允價值的任何變化都在淨收入中確認。政府證券的減值在發生被認為不是暫時性的價值下降時在收益中確認，當前公允價值成為證券的新成本基礎。

注5.預付費用

截至2021年3月31日，該公司已預付與D&O保險預付相關的費用約66.3萬美元。

10

注6.首次公開發售(IPO)

根據2021年1月28日的首次公開募股(IPO)，該公司以每台10.00美元的收購價出售了10,350,000台。每個單位由一股A類普通股和一份認股權證組成，購買一股A類普通股。每份認股權證將使持有者有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股，價格可能會有所調整。每份認股權證將於初始業務合併完成後30個月或IPO完成後12個月(以後者為準)可行使，並將於初始業務合併完成五年後到期，或在贖回或清盤時更早到期。(見注7)。

首次公開募股中出售的每個單位總計10.20美元由信託賬户持有，並投資於美國政府證券，符合投資公司法第292(A)(16)節的含義，到期日不超過180日，或投資於任何由公司確定的符合投資公司法第2a-7條條件的貨幣市場基金。除信託户口資金所賺取的利息可撥給本公司支付其特許經營權及所得税義務(減去最多50,000元利息以支付解散開支)外，首次公開招股及出售私募認股權證所得款項將不會從信託户口中撥出，直至(A)本公司完成初步業務合併，(B)贖回與股東投票有關而適當提交的任何公眾股份，以修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書，兩者中最早的一項將不會從信託賬户中撥出(A)完成本公司的首次業務合併，(B)贖回與股東投票有關的任何適當提交的公眾股份，以修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書及(C)如本公司未能於首次公開招股結束後15個月內(或如本公司延長完成業務合併的期限，則於首次公開發售結束後最多21個月，如IPO招股説明書更詳細描述)內完成初步業務合併，則贖回本公司的公眾股份，惟須受適用法律規限。(C)如本公司未能於首次公開招股結束後15個月內(或如本公司延長完成業務合併的期限，則最多為21個月)贖回本公司的公眾股份。存入信託賬户的收益可能受制於公司債權人的債權(如果有的話)，債權人的債權可能優先於公司公眾股東的債權。

注7.私募

在首次公開招股結束的同時，本公司完成了一次私募，本公司的保薦人以每份認股權證1.00美元的價格購買了總計5738,000份認股權證，總購買價為5,738,000美元。出售私募認股權證的部分收益被加到信託賬户中持有的首次公開募股(IPO)收益中。私募認股權證與首次公開發售的認股權證相同，不同之處在於私募認股權證只要由保薦人或其許可受讓人持有，(I)不可由本公司贖回，(Ii)除若干有限例外外，持有人不得轉讓、轉讓或出售，直至本公司首次業務合併完成後30天，(Iii)本公司不得贖回，(Ii)除若干有限例外外，持有人不得轉讓、轉讓或出售認股權證，直至本公司首次業務合併完成後30天，(Iii)本公司不得贖回，(Ii)不得轉讓或出售認股權證(包括行使該等認股權證而可發行的A類普通股)，直至本公司首次業務合併完成後30天，(Iii)

只要認股權證由保薦人、承銷商或其獲準受讓人持有，認股權證將不可贖回，並可在無現金基礎上行使。若私募認股權證由保薦人、承銷商或其獲準受讓人以外的持有人持有，則私募認股權證將可由本公司贖回，並可由持有人按與首次公開發售單位所含認股權證相同的基準行使。此外，只要私募認股權證由承銷商或其指定人或關聯公司持有，自生效日期起計五年後不得行使。

本公司發起人已同意(I)放棄與完成本公司最初業務合併有關的方正股份和公開發行股份的贖回權；(I)本公司保薦人同意(I)放棄與完成本公司初始業務合併相關的方正股份和公眾股份的贖回權；(Ii)放棄與股東投票批准本公司經修訂及重述的公司註冊證書修正案有關的創辦人股份及公眾股份的贖回權(A)：如本公司未能在首次公開招股結束後18個月內(或如本公司延長完成業務合併的期限，則自首次公開招股結束起最多21個月)內完成首次公開招股，則本公司有義務贖回100%的公開招股股份的實質或時間。(A)如本公司沒有在首次公開招股結束後18個月內完成首次公開招股，則放棄贖回其創辦人股份及公眾股份的權利；如本公司延長完成業務合併的期限，則放棄贖回本公司100%公開股份的義務的實質或時間。如招股説明書更詳細描述，(I)(I)或(B)(B)有關股東權利或首次公開招股前業務合併活動的任何其他條文；及(Iii)如本公司未能在首次公開招股結束後18個月內(或如本公司延長完成業務合併的時間，則自首次公開招股結束起至多21個月)內完成初始業務合併，將放棄從信託賬户清償有關其創辦人股份的分派的權利。此外，本公司的保薦人已同意投票支持本公司最初的業務合併，他們持有的任何方正股份以及在IPO期間或之後購買的任何公開股票(包括在公開市場和私下協商的交易中)都將投票支持本公司的初始業務合併。

附註8.關聯方交易

關聯方貸款

2020年11月6日，公司向保薦人發行了一張無擔保本票，根據該票據，公司可以借入本金總額不超過30萬美元的資金，用於首次公開募股(IPO)的部分費用。這筆貸款是無息、無擔保的，將於2021年6月30日早些時候或IPO結束時到期。這筆貸款將在首次公開募股(IPO)結束時從不在信託賬户中的發行收益中償還。2020年1月27日，該公司已抽出

11

向保薦人開出期票151,000美元，用於支付要約費用。2021年1月28日，公司向贊助商償還了151,000美元。

關聯方貸款

為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”)。這類營運資金貸款可由貸款人選擇，以每份認股權證1.00美元的價格轉換為私募等值認股權證(例如，如果1,500,000美元票據如此轉換，持有人將獲得1,500,000份認股權證)。該等認股權證將與私人配售認股權證相同，包括行使價、可行使性及行使期。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。

關聯方延期貸款

該公司將在首次公開募股結束後的18個月內完成業務合併。然而，如果本公司預計其可能無法在18個月內完成企業合併，本公司將根據本公司董事會決議，應發起人的要求，將完成企業合併的期限再延長3個月(完成企業合併的總期限為21個月)。根據本公司的公司註冊證書和本公司與大陸股票轉讓信託公司於2021年1月25日簽訂的信託協議的條款，為了延長本公司完成企業合併的可用時間，保薦人或其關聯公司或指定人必須在截止日期或之前向信託賬户存入1,035,000美元(在任何情況下為每股0.10美元)。這樣的付款將以貸款的形式進行。這筆貸款將是無息的，並在公司業務合併完成後支付。如果本公司完成業務合併，本公司將從發放給本公司的信託賬户的收益中償還該貸款金額。如果本公司沒有完成企業合併，本公司將不會償還該貸款。此外，與保薦人的書面協議包含一項條款，根據該條款，保薦人同意在公司沒有完成企業合併的情況下，放棄從信託賬户中持有的資金中償還此類貸款的權利。發起人及其關聯公司或指定人有義務為信託賬户提供資金，以延長公司完成企業合併的時間，但發起人沒有義務延長這一時間。

方正股份

2020年11月6日，該公司向贊助商發行了2156,250股B類普通股，現金為25,000美元，或每股約0.012美元，與組建有關。2021年1月，本公司實施了431,250股B類普通股的股票股息，導致發起人總共持有2,587,500股方正股票。

發起人同意在(I)企業合併完成之日後一年，或(Ii)公司完成清算、合併、換股或其他類似交易，使其所有股東有權將其持有的A類普通股換取現金、證券或其他財產的日期之前，不轉讓、轉讓或出售其創始人股票，以較早者為準：(I)企業合併完成之日起一年；或(Ii)本公司完成清算、合併、股票交換或其他類似交易之日，使其所有股東都有權將其持有的A類普通股換取現金、證券或其他財產。儘管如上所述，如果本公司A類普通股在業務合併後150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的收盤價等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)，創始人股票將不再受此類轉讓限制。

注9.承諾登記權

方正股份、私人配售認股權證、私人配售認股權證相關的A類普通股股份，以及在營運資金貸款轉換時可能發行的認股權證(包括相關證券)的持有人將擁有登記權，要求本公司根據2021年1月19日簽署的登記權協議登記出售其持有的任何證券。這些持有者將有權提出最多三項要求(不包括簡短的註冊要求)，要求公司根據“證券法”登記此類證券以供銷售。此外，這些持有者將擁有“搭載”註冊權，可以將他們的證券包括在公司提交的其他註冊聲明中。

儘管如此，承銷商不得在IPO登記聲明生效之日起五年和七年後分別行使其索取權和“搭便式”登記權，且不得超過一次行使其申購權。

優先購買權

在若干條件的規限下，本公司授予Maxim Group LLC(“Maxim”)，期限自首次公開發行(IPO)結束之日起至業務合併完成之日起18個月止，享有優先拒絕擔任Lead Left Book的權利-

12

經營和管理承銷商，至少有75%的經濟效益；或者，在三手交易的情況下，50%的經濟效益，為公司或其任何繼任者或子公司提供任何和所有未來的公開和私募股權、可轉換和債券發行。根據FINRA規則第5110(G)(6)條，該優先購買權的期限不得超過三年，自IPO登記聲明生效之日起計。

代表普通股

2021年1月25日，公司向Maxim和/或其指定人發行了103,500股A類普通股。根據向贊助商發行的方正股票的價格，該公司估計股票的公允價值為1,000美元。這些股票被視為承銷商的補償，並直接計入股東權益。

Maxim已同意在業務合併完成之前不會轉讓、轉讓或出售任何此類股份。此外，Maxim已同意：(I)放棄與完成業務合併有關的該等股份的贖回權利；及(Ii)如本公司未能在首次公開招股結束後18個月內(或如本公司延長完成業務合併的期限，則為自完成業務合併起計21個月)內完成業務合併，則放棄從信託户口就該等股份進行清算分派的權利；及(Ii)如本公司未能於首次公開發售結束後18個月內(或如本公司延長完成業務合併的期限，則為自完成合並起計21個月)內完成業務合併，則放棄就該等股份進行清算分派的權利。

這些股票已被FINRA視為補償，因此，根據FINRA的NASD行為規則第5110(E)(1)條，這些股票將在IPO註冊聲明生效之日起180天內被鎖定。根據FINRA規則5110(E)(1)，這些證券在緊接ipo註冊聲明生效日期後180天內不會成為任何人對該證券進行任何對衝、賣空、衍生、看跌或看漲交易的標的，也不會在緊接ipo註冊聲明生效日期後180天內出售、轉讓、轉讓、質押或抵押這些證券，但參與發行的任何承銷商和選定的交易商及其

風險和不確定性

2020年1月30日，世界衞生組織宣佈全球衞生緊急狀態，原因是出現了一種新的冠狀病毒株(世界上第一次冠狀病毒爆發)。2020年3月，世界衞生組織根據全球接觸迅速增加的情況，將新冠肺炎疫情列為大流行。新冠肺炎疫情的全面影響在繼續演變。新冠肺炎疫情對公司財務狀況的影響將取決於未來的發展，包括疫情的持續時間和蔓延以及相關的建議和限制。這些事態發展以及新冠肺炎危機爆發對金融市場和整體經濟的影響具有很高的不確定性，無法預測。如果金融市場和/或整體經濟受到較長時間的影響，公司的財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，公司完成初始業務合併的能力可能會受到實質性不利影響，這是因為政府正在實施重大措施來遏制或治療新冠肺炎疫情的影響，包括旅行限制、業務關閉和隔離等，這些措施可能會限制公司與潛在投資者舉行會議的能力，或者影響潛在目標公司的人員、供應商和服務提供商及時談判和完善初始業務合併的能力。該公司完成初始業務合併的能力還可能取決於籌集額外股權和債務融資的能力，這可能會受到新冠肺炎疫情和隨之而來的市場低迷的影響。

附註10.衍生負債

認股權證

截至2021年3月31日，共有16,188,000份未結權證。每份認股權證持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股公司A類普通股，但須經本文討論的調整。此外，如果：(X)本公司以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或實際發行價發行A類普通股或與股權掛鈎的證券，用於融資目的，且不考慮本公司保薦人或其關聯方持有的任何方正股票，A類普通股的發行價或有效發行價將由本公司董事會真誠決定，且不考慮本公司保薦人或其關聯方持有的任何方正股票。(X)本公司以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或實際發行價發行A類普通股或與股權掛鈎的證券，以籌集與其業務合併相關的資金，且該等發行價或有效發行價將由本公司董事會真誠決定，且不考慮本公司保薦人或其關聯方持有的任何方正股票。發行前)(“新發行價”)；(Y)該等發行的總收益總額佔企業合併完成之日可用於為企業合併提供資金的股權收益總額及其利息的60%以上(扣除贖回)；及(Z)自本公司完成業務合併的前一個交易日起計的20個交易日內，本公司普通股的成交量加權平均交易價(該價格，“市值”)低於每股9.20美元，認股權證的行權價將調整(至最接近的分值)，相當於市值和新發行價格中較高者的115%。以下於“認股權證贖回”項下所述的每股18.00美元贖回觸發價格將調整(至最接近的仙)，相等於市值與新發行價格中較高者的180%。

這些認股權證將在2021年3月31日起的12個月晚些時候，或其業務合併完成後30天內可行使，並將在業務合併完成5年後、紐約市時間下午5點或贖回或清算時更早到期。

13

根據認股權證的行使，公司將沒有義務交付任何A類普通股，也將沒有義務解決此類認股權證的行使，除非根據證券法與認股權證相關的A類普通股的登記聲明當時有效，並且招股説明書是有效的。認股權證將不會被行使，本公司將沒有義務在認股權證行使時發行A類普通股，除非認股權證的註冊持有人已根據其居住國的證券法律登記、符合資格或被視為獲得豁免，否則可在行使認股權證時發行的A類普通股。在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算任何認股權證。如果登記聲明對已行使的認股權證無效，包含該認股權證的單位的購買者將僅為該單位的A類普通股股份支付該單位的全部購買價。

一旦認股權證可行使，本公司可贖回認股權證(不包括私募認股權證)：

如果公司如上所述要求贖回認股權證，管理層將有權要求任何希望行使認股權證的持有人在“無現金基礎上”這樣做。如果管理層利用這一選擇權，所有權證持有者將通過交出他們的A類普通股認股權證來支付行使價，該數量的A類普通股相當於以下所得的商數：(X)認股權證標的A類普通股股數乘以認股權證的行使價與“公平市價”(定義見下文)之間的差額；乘以(Y)公平市價。“公平市價”是指在向權證持有人發出贖回通知之日前的第三個交易日止的10個交易日內，A類普通股最後報告的平均銷售價格。

行使認股權證時可發行普通股的行權價格和數量在某些情況下可能會調整，包括股票分紅、非常股息或公司資本重組、重組、合併或合併。然而，認股權證將不會針對以低於各自行使價格的價格發行普通股的情況進行調整。

分類為衍生負債的權證

本公司先前就其首次公開招股發行的未償還公開認股權證(定義見附註3)及私募認股權證，作為股本組成部分而非衍生負債入賬。管限認股權證的認股權證協議包括一項條款，規定根據認股權證持有人的特徵，對結算金額作出可能的改變。此外，認股權證協議還包括一項條款，即如果向持有單一類別普通股超過50%的流通股的持有人提出收購或交換要約，並被其接受，所有認股權證的持有人將有權從其認股權證中獲得現金(“投標要約條款”)。

公司管理層使用ASC副標題815-40“實體自有股權合同”對公開認股權證和私募認股權證進行了評估。ASC第815-40-15條規定了股權與負債的處理以及股權掛鈎金融工具(包括權證)的分類，並規定，只有在權證與發行人的普通股掛鈎的情況下，權證才能被歸類為股權的組成部分。*根據ASC第815-40-15條，如果權證的條款要求在特定事件後調整行使價格，並且該事件不是權證公允價值的投入，則權證不會與發行人的普通股掛鈎。*公司得出結論，公司的私募認股權證沒有以ASC第815-40-15條設想的方式與公司的普通股掛鈎，因為該工具的持有人不是股權股票固定換固定期權定價的投入。此外，根據管理層的評估，公司還得出結論，認股權證協議中包括的要約收購條款不符合ASC第815-40-25條所設想的“歸類於股東權益”標準。

因此，本公司已將認股權證分類為衍生負債。

下表列出了公司認股權證截至2021年3月31日和2021年1月28日的公允價值信息。該公司使用蒙特卡羅模擬模型對公開認股權證進行估值，使用改進的Black-Scholes模型對私募認股權證進行估值。該公司的認股權證負債基於一種估值模型，該模型利用了來自可觀察和不可觀察市場的管理判斷和定價輸入，但交易量和交易頻率低於活躍市場。與這些估計和投入的重大偏離可能導致公允價值發生重大變化。認股權證負債的公允價值被歸類於公允價值層次的第三級。

14

截至2021年3月31日，該公司確認了認股權證重估後的1,830,660美元收益。公司將在每個報告期結束時重新計量這些認股權證，並在公司本期經營業績中確認公允價值較上一時期的變化。

注11.公允價值計量

本公司遵循ASC 820的指引，在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債，以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債。

本公司金融資產和負債的公允價值反映管理層對本公司在計量日在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求最大限度地利用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：

下表列出了公司在2021年3月31日按公允價值經常性計量的資產信息，並指出了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：

注12.股東權益

優先股--公司有權發行總計100萬股的優先股，每股面值0.0001美元。2021年3月31日，沒有發行或流通股優先股。

A類普通股--該公司被授權發行總計1億股A類普通股，每股面值0.0001美元。截至2021年3月31日，已發行和已發行的A類普通股有10,453,000股，不包括可能需要贖回的8,871,863股A類普通股。

B類普通股--該公司被授權發行總計2000萬股B類普通股，每股面值0.0001美元。2020年11月6日，該公司向其初始股東--發起人發行了2156,250股B類普通股，發行價為25,000美元，約合每股0.012美元。2021年1月，本公司實施股票分紅，導致初始股東持有總計2587,500股B類普通股創始人股票。截至2021年3月31日，已發行和已發行的B類普通股為258.75萬股。

發起人同意在(I)企業合併完成之日後一年或(Ii)公司完成清算、合併、換股或其他類似交易導致其所有股東均有權交換其A類股票的日期之前，不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份，以較早者為準：(I)企業合併完成之日起一年；或(Ii)公司完成清算、合併、換股或其他類似交易之日

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普通股現金、證券或其他財產的普通股任何獲準的受讓人將受到發起人對任何方正股份的相同限制和其他協議的約束。儘管如上所述，如果本公司A類普通股在業務合併後150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的收盤價等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)，創始人股票將不再受此類轉讓限制。任何獲準的受讓人將受到發起人對任何方正股份的相同限制和其他協議的約束。

B類普通股股票將在業務合併時以一對一的方式自動轉換為公司A類普通股股票，受股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整的影響，並受本協議規定的進一步調整的影響。如果增發或被視為發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行金額超過IPO中提出的金額，且與企業合併的結束有關，則B類普通股轉換為A類普通股的比例將被調整(除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或被視為發行免除此類調整)，以使所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的數量將被調整。本次發行完成後已發行普通股總數的20%(不包括可向Maxim發行的A類普通股)加上與企業合併相關發行或視為發行的所有A類普通股和股權掛鈎證券(不包括向企業合併中的任何賣家發行或將發行的任何股份或股權掛鈎證券，或向保薦人、其關聯公司或向本公司提供的營運資金貸款轉換後向保薦人、其關聯公司或若干高級管理人員和董事發行的任何相當於私募的單位)。

A類普通股的持有者和B類普通股的持有者將在提交公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票，每股普通股賦予持有者一票的權利。

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前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的某些前瞻性陳述。除本季度報告(Form 10-Q)中包含的有關歷史事實的陳述外，包括但不限於有關我們或我們的管理團隊對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性表述一般可以通過使用“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”或其否定或其任何變體或類似的術語或表述來識別。

這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的期望和信念。這些前瞻性陳述不是擔保，可能會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。可能對我們的業績和未來業績產生重大影響的重要因素包括但不限於：

除法律另有規定外，我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的責任。

概述

LMF Acquisition Opportunities，Inc.(“本公司”)在特拉華州註冊成立，目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。本公司沒有選擇任何具體的業務合併目標，也沒有任何人代表本公司直接或間接與任何業務合併目標進行任何實質性討論。

該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

截至2021年3月31日，公司尚未開始任何運營。從2020年10月27日(成立)到2021年3月31日期間的所有活動都與本公司的成立和下文所述的首次公開募股(IPO)有關。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司將以現金利息收入和現金等價物的形式從首次公開募股的收益中產生營業外收入。

本公司首次公開發行(IPO)註冊書於2021年1月25日(“生效日期”)宣佈生效。於2021年1月28日，本公司完成首次公開發售10,350,000股(以下簡稱“單位”)，並就A類普通股股份

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按每單位10.00美元計入出售單位的公開發售股份(“公眾股份”)，產生毛收入103,500,000美元，有關發售詳情見附註6。

在首次公開募股結束的同時，該公司完成了以每份私募認股權證1.00美元的價格向佛羅裏達州有限責任公司LMFAO贊助商有限責任公司(“保薦人”)出售573.8萬份認股權證(“私募認股權證”)，產生了573.8萬美元的毛收入。

首次公開招股的交易成本為6,233,747美元，包括2,070,000美元的承銷折扣、3,622,500美元的遞延承銷費、向承銷商發行的股票的公允價值1,000美元被視為承銷商補償，以及540,247美元的其他發行成本。此外，截至首次公開募股之日，974,009美元的現金在信託賬户(定義見下文)之外持有，並可用於當時的營運資金用途。

在2021年1月28日IPO完成後，從IPO中出售單位和出售私募認股權證的淨收益中提取的105，57萬美元(每單位10.20美元)被存入一個信託賬户(“信託賬户”)，該賬户將投資於《投資公司法》第292(A)(16)節所述的美國政府證券，到期日不超過180天，或者投資於任何堅持自己的不限成員名額投資公司。由本公司決定。除信託户口資金所賺取的利息可撥給本公司支付其特許經營權及所得税義務(減去最多100,000元利息以支付解散開支)外，首次公開發售(IPO)及出售私募認股權證所得款項將不會從信託户口中撥出，直至(A)本公司完成最初的業務合併，(B)贖回與股東投票有關而適當提交的任何公眾股份，以修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書，兩者中最早的一項將不會從信託户口中撥出(A)完成本公司的首次業務合併，(B)贖回與股東投票有關的任何適當提交的公眾股份，以修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書及(C)如本公司未能於首次公開招股結束後18個月內(或如本公司延長完成業務合併的期限(如IPO招股説明書中更詳細描述)於IPO結束後最多21個月)完成初步業務合併，則贖回本公司的公眾股份，惟須受適用法律規限。(C)如本公司未能於首次公開招股結束後18個月內(或如本公司延長完成業務合併的期限，則最多可於IPO結束後21個月內完成)贖回本公司的公眾股份。存入信託賬户的收益可能受制於公司債權人的債權(如果有的話)，債權人的債權可能優先於公司公眾股東的債權。

新冠肺炎更新

A新冠肺炎的重大爆發已經導致了一場廣泛的健康危機，可能會對全球經濟和金融市場產生不利影響，我們與之達成業務合併的任何潛在目標企業的業務都可能受到實質性的不利影響。如果與新冠肺炎相關的持續擔憂限制旅行，限制與潛在投資者會面的能力，或者目標公司的人員、供應商和服務提供商無法及時談判和完成交易，我們可能無法完成業務合併。新冠肺炎對我們尋找業務合併的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括可能出現的關於新冠肺炎嚴重程度的新信息，以及遏制新冠肺炎或應對其影響的行動等。如果新冠肺炎或其他全球關注的問題造成的幹擾持續很長一段時間，我們完成業務合併的能力，或我們最終完成業務合併的目標業務的運營，可能會受到實質性的不利影響。

截至2021年3月31日的三個月的經營業績

自2020年10月28日成立至2021年3月31日，該公司唯一的活動是組織活動和完成首次公開募股(IPO)所需的活動。在最初的業務合併完成之前，公司預計不會產生任何營業收入。

收入

該公司在截至2021年3月31日的三個月內沒有收入

費用

在截至2021年3月31日的三個月中，費用約為12.6萬美元，與組建和管理費用相關。

18

認股權證重估收益

截至2021年3月31日，該公司確認了認股權證重估後的1,830,660美元收益。

其他收入

在截至2021年3月31日的三個月裏，該公司對美國政府證券的投資產生了17000美元的未實現收益。

所得税費用

截至2021年3月31日止三個月內，本公司自成立以來並無因虧損而招致任何所得税支出。因此，本公司營業虧損的任何利益將遞延，因為該公司確認了全額的税項估值免税額。該公司沒有確認截至2020年3月31日的三個月的任何所得税支出。

淨收入

在截至2021年3月31日的三個月裏，淨收入為170萬美元。這一淨收益來自公司認股權證的重估。

流動性與資本資源

一般信息

截至2021年3月31日，我們擁有503,000美元的現金和現金等價物。

運營現金

在截至2021年3月31日的三個月裏，運營中使用的淨現金為28萬美元，這是由於用於運營和組建成本的現金。

來自投資活動的現金

在截至2021年3月31日的三個月裏，用於投資活動的淨現金為1.056億美元，因為該公司向其信託賬户投資了1.056億美元。

融資活動產生的現金

在截至2021年3月31日的三個月裏，融資活動提供的淨現金為1.063億美元，這是由於該公司首次公開募股(IPO)產生的1.068億美元。在此期間，該公司還支付了46.8萬美元的董事和高級管理人員保險費。

股東權益

在截至2021年3月31日的三個月內，該公司發行了1030萬個單位、40萬股B類股票和570萬份私募認股權證。

截至2021年3月31日，該公司的融資保險費為28.6萬美元。

表外安排

我們沒有任何表外安排。

19

作為一家規模較小的報告公司，我們不需要在這一項下進行披露。

(A)評估披露控制和程序。

披露控制程序旨在確保根據證券交易法提交的報告(如本報告)中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。信息披露控制的設計也是為了確保積累這些信息，並在適當情況下傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官(我們的“認證人員”)的參與下，根據“證券交易法”第13a-15(B)條，評估了截至2021年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的認證人員得出結論，截至2021年3月31日，我們的披露控制和程序無效。

具體地説，管理層的決定是基於截至2021年3月31日存在的以下重大弱點：自2020年成立至今，由於會計人員規模較小，公司沒有有效地分離某些會計職責。此外，我們對財務報告的內部控制沒有導致有效的控制，從而無法正確評估複雜的股權交易。這種缺乏控制導致我們在2021年1月發行的權證的會計分類不正確，這是由於它對我們的財務報表的影響，而我們認為這是一個實質性的弱點。這一分類錯誤是在美國證券交易委員會(SEC)於2021年4月12日發佈了一份關於特殊目的收購公司(SPAC)發行的權證的會計和報告考慮事項的工作人員聲明(“SEC聲明”)後才引起我們注意的。SEC的聲明解決了與我們在2021年1月首次公開募股(IPO)時發佈的權證類似的權證相關的某些會計和報告考慮因素。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或控制缺陷的組合，使得我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。儘管我們確定，截至2021年3月31日，我們對財務報告的內部控制是無效的，而且本季度報告中發現了一個重大弱點，但我們認為，本季度報告中包含的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在本季度報告所涉期間的財務狀況、運營結果和現金流。

我們不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露管制和程序，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保披露管制和程序的目標得以達到。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮相對於其成本的收益。由於所有披露控制和程序的固有限制，任何對披露控制和程序的評估都不能絕對保證我們已經發現了我們所有的控制缺陷和欺詐實例(如果有的話)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標。

(B)財務報告內部控制的變化。

在截至2021年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制沒有重大影響，或者有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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第二部分：其他信息

我們目前不是重大訴訟程序的一方，據我們所知，我們或我們的任何高管或董事的公司身份也沒有受到任何重大法律程序的威脅。

除以下所述外，本公司截至2020年12月31日止年度年報中題為“風險因素”一節所披露的風險因素並無重大變動：

我們發現了財務報告內部控制的重大弱點。如果我們不能建立和保持有效的財務報告內部控制制度，我們就可能不能準確、及時地報告我們的財務結果。

正如本報告其他部分所述，我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，與我們在2021年1月首次公開募股(IPO)時發行的權證的會計相關，以及與我們會計人員規模較小和會計職責分工有關。由於這些重大缺陷，我們的管理層得出結論，截至2021年3月31日，我們對財務報告的內部控制無效。這些重大缺陷導致我們的認股權證負債、可能贖回的A類普通股、認股權證負債的公允價值變化、額外的實收資本、累計赤字以及截至2021年3月31日的三個月的相關財務披露出現重大錯報。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。任何未能維持此類內部控制的行為都可能對我們及時準確地報告財務狀況和運營結果的能力造成不利影響。如果我們的財務報表不準確，投資者可能對我們的運營沒有完全瞭解。同樣，如果我們的財務報表沒有及時提交，我們可能會受到我們普通股上市的證券交易所、SEC或其他監管機構的制裁或調查。無論哪種情況，都可能對我們的業務造成實質性的不利影響。無效的內部控制還可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對我們股票的交易價格產生負面影響。

我們不能保證我們已經採取和未來計劃採取的措施將彌補已發現的重大弱點，或不能保證未來不會因未能實施和保持對財務報告的充分內部控制或規避這些控制而出現任何額外的重大弱點或財務業績重述。此外，即使我們成功地加強了我們的控制和程序，將來這些控制和程序也可能不足以防止或識別違規或錯誤，或促進我們財務報表的公平列報。

美國證交會發布了權證會計準則的應用指南，要求我們的權證作為負債而不是權益進行會計處理，這一要求導致我們重述了之前發佈的財務報表。

2021年4月12日，SEC工作人員發佈了一份題為《員工關於特殊目的收購公司(SPAC)出具的權證的會計和報告考慮事項的聲明》(以下簡稱《聲明》)的公開聲明。證交會工作人員在聲明中表示，SPAC權證共有的某些條款和條件可能要求將權證歸類為SPAC資產負債表上的負債，而不是股本。自發行以來，我們的認股權證在我們的資產負債表中作為權益入賬，經過討論和評估，包括與我們的獨立審計師討論和評估後，我們得出結論，我們的認股權證應作為負債列報，隨後進行公允價值重新計量。因此，我們對我們的權證進行了估值，並重述了我們之前發佈的財務報表，這導致了意想不到的成本和管理資源的轉移，並可能導致投資者信心的潛在喪失。雖然我們現在已經完成了重述，但我們不能保證SEC或Nasdaq不會就我們重述的財務報表或與之相關的事項進行進一步的詢問。

美國證券交易委員會或納斯達克未來因重述我們的歷史財務報表而進行的任何調查，無論結果如何，除了與重述本身相關的已經消耗的資源外，可能還會消耗我們大量的資源。

於本公司首次公開發售及同時進行的私募中發行的認股權證，均作為認股權證負債入賬，並於發行時按公允價值入賬，每期公允價值變動將於盈利中報告，這可能會對本公司普通股的市價產生不利影響。

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在重述我們的歷史財務報表後，我們將我們的權證作為認股權證負債進行會計處理，並在發行時按公允價值記錄本公司根據從其獨立第三方評估公司獲得的估值報告確定的收益中每個期間報告的公允價值變化。公允價值變動對收益的影響可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

(A)出售非註冊證券。

在首次公開招股結束的同時，本公司完成了私募配售，本公司的保薦人按每份認股權證1.00美元的價格購買了總計5,738,000份認股權證，總購買價為5,738,000美元。出售私募認股權證所得款項加入信託賬户持有的首次公開發售(IPO)所得款項。私募認股權證與首次公開發售的認股權證相同，不同之處在於私募認股權證只要由保薦人或其許可受讓人持有，(I)不可由本公司贖回，(Ii)除若干有限例外外，持有人不得轉讓、轉讓或出售，直至本公司首次業務合併完成後30天，(Iii)本公司不得贖回，(Ii)除若干有限例外外，持有人不得轉讓、轉讓或出售認股權證，直至本公司首次業務合併完成後30天，(Iii)本公司不得贖回，(Ii)不得轉讓或出售認股權證(包括行使該等認股權證而可發行的A類普通股)，直至本公司首次業務合併完成後30天，(Iii)私募認股權證的發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的註冊豁免作出的。

(B)收益的使用。

2020年11月6日，我們向贊助商發行了2156,250股B類普通股，現金為25,000美元，收購價約為每股0.012美元，與我們的組建相關。該等股份是根據證券法第4(A)(2)條所載豁免註冊而發行的。

2021年1月28日，我們完成了10,350,000套的首次公開募股(IPO)。每個單位包括一股我們的A類普通股和一股可贖回認股權證，每個認股權證的持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股。這些單位以每單位10元的價格出售，產生毛收入103,500,000元。Maxim Group LLC擔任唯一的簿記管理人。首次公開發行(IPO)中出售的證券是根據美國證券交易委員會(SEC)於2021年1月25日宣佈生效的S-1表格註冊聲明證券法(第333-251962號)註冊的。

在首次公開發售(IPO)結束的同時，我們完成了向保薦人以每份私募認股權證1.00美元的價格私募5,738,000份私募認股權證，創造了5,738,000美元的總收益。此類證券是根據“證券法”第4(A)(2)節所載的免註冊規定發行的。

於首次公開發售(IPO)結束及出售私募認股權證後，總計105,570，00美元(包括遞延承銷折扣)存入與首次公開發售相關而設立的信託賬户。

交易成本為6,233,747美元，包括2,070，00美元的承銷折扣、3,622,500美元的遞延承銷折扣、向承銷商發行的被視為承銷商補償的股票的公允價值1,000美元，以及540,247美元的其他發行成本。此外，974008美元的現金存放在信託賬户之外，可用於支付發行費用和週轉資金。

我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括之前未向我們發放的信託賬户賺取的利息(減去應繳税款)，以完成我們最初的業務合併。我們可以提取利息來支付我們的特許經營權和所得税。只要我們的全部或部分股權或債務被用作完成我們最初業務合併的對價，我們可以將信託賬户中釋放給我們的現金餘額用於一般公司目的，包括用於維持或擴大交易後公司的運營，支付完成初始業務合併所產生債務的本金或利息，為收購其他公司或用於營運資金提供資金。

我們打算將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行商業盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，以及構建、談判、完成企業合併，以及實施我們的解散計劃。

關於我們首次公開募股所得資金的使用情況，請參閲本季度報告第I部分第2項。

(C)回購證券。

沒有。

沒有。

沒有。

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無

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以下文件作為本報告的一部分提交或在此引用作為參考。

*隨函存檔

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式安排本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署：

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