美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至2021年3月31日的季度
¨根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的過渡 報告
從 到 的過渡期
委託檔案編號:001-39757
JAWS Spitfire收購公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)
開曼羣島 | 98-1556965 | |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
華盛頓大道1601號,800套房 邁阿密海灘 |
33139 | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(305) 695-5500
(發行人電話號碼,含區號 )
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 交易代碼 |
上的每個交易所的名稱 哪一個註冊的 | ||
單位,每個單位由一股A類普通股、0.0001美元面值和一份可贖回認股權證的四分之一組成 | SPFR.U | 紐約證券交易所 | ||
作為單位一部分計入的A類普通股 | SPFR | 紐約證券交易所 | ||
可贖回認股權證包括作為單位的一部分,每份完整的認股權證可行使一股A類普通股,行使價為11.50美元 | SPFR WS | 紐約證券交易所 |
檢查發行人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告 ,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是¨沒有 x
用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章§232.405 )要求提交的每個交互數據文件。是 x不是¨
用複選標記表示註冊人 是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》第12b-2條規則中的“大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小的報告公司”和 “新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ¨ | 加速文件管理器 | ¨ |
非加速文件服務器 | x | 規模較小的報告公司 | x |
新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司,請勾選 標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。¨
用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是x不是¨
截至2021年5月24日,已發行和已發行的A類普通股為3450萬股 ,面值為0.0001美元,B類普通股為862.5萬股,面值為0.0001美元。
JAWS Spitfire收購公司
截至2021年3月31日的季度10-Q表
目錄
頁面 | ||
第1部分-財務信息 | ||
第一項。 | 財務報表 | |
截至2021年3月31日的濃縮資產負債表 (未經審計)和2020年12月31日 | 1 | |
截至2021年3月31日的 三個月未經審計的簡明營業報表 | 2 | |
截至2021年3月31日的三個月未經審計的股東權益變動表 | 3 | |
截至2021年3月31日的三個月未經審計的現金流量簡明表 | 4 | |
未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 16 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 21 |
項目4. | 控制和程序 | 21 |
第二部分-其他資料 | 21 | |
第一項。 | 法律程序 | 21 |
第1A項 | 風險因素 | 21 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 22 |
第三項。 | 高級證券違約 | 22 |
項目4. | 礦場安全資料披露 | 22 |
第五項。 | 其他資料 | 22 |
第6項 | 陳列品 | 22 |
簽名 | 23 |
JAWS Spitfire收購公司
濃縮資產負債表
三月三十一號, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | 1,265,715 | $ | 1,667,600 | ||||
預付費用 | 526,850 | 727,217 | ||||||
流動資產總額 | 1,792,565 | 2,394,817 | ||||||
信託賬户持有的有價證券 | 345,004,700 | 345,000,000 | ||||||
總資產 | $ | 346,797,265 | $ | 347,394,817 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應計費用 | $ | 1,213,702 | $ | 96,590 | ||||
應計發售成本 | 330,000 | 340,282 | ||||||
本票關聯方 | - | 267,768 | ||||||
流動負債總額 | 1,543,702 | 704,640 | ||||||
認股權證負債 | 25,627,000 | 43,147,500 | ||||||
應付遞延承銷費 | 12,075,000 | 12,075,000 | ||||||
總負債 | 39,245,702 | 55,927,140 | ||||||
承諾和或有事項 | ||||||||
可能贖回的A類普通股,截至2021年3月31日和2020年12月31日分別為30,255,156股和28,646,767股,每股10.00美元和 12月31日 | 302,551,560 | 286,467,670 | ||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,面值0.0001美元;授權股份100萬股;無已發行和流通股 | — | — | ||||||
A類普通股,面值0.0001美元;授權發行2億股;分別於2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行4,244,844和5,853,233股(不包括可能贖回的30,255,156和28,646,767股) | 424 | 585 | ||||||
B類普通股,面值0.0001美元;授權發行2000萬股;於2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行8,625,000股 | 863 | 863 | ||||||
額外實收資本 | (9,317,719 | ) | 6,766,010 | |||||
累計赤字 | 14,316,435 | (1,767,451 | ) | |||||
總股東權益 | 5,000,003 | 5,000,007 | ||||||
總負債和股東權益 | $ | 346,797,265 | $ | 347,394,817 |
附註是 這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1
JAWS Spitfire收購公司
操作簡明報表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
組建和運營成本 | $ | 1,441,314 | ||
運營虧損 | (1,441,314 | ) | ||
其他收入: | ||||
認股權證負債的公允價值變動 | 17,520,500 | |||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | 4,700 | |||
淨收入 | $ | 16,083,886 | ||
A類可贖回普通股加權平均流通股 | 34,500,000 | |||
每股基本和稀釋後淨收益,A類 | $ | 0.00 | ||
B類不可贖回普通股加權平均流通股 | 8,625,000 | |||
基本和稀釋後每股淨收益,B類 | $ | (1.86 | ) |
附註是 這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
JAWS Spitfire收購公司
股東權益變動簡明報表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
A類普通股 | B類 普通股 | 其他內容 已繳入 | 累計 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||||||||
餘額-2021年1月1日 | 5,853,233 | $ | 585 | 8,625,000 | $ | 863 | $ | 6,766,010 | $ | (1,767,451 | ) | $ | 5,000,007 | |||||||||||||||
可能贖回的A類普通股價值變動 | (1,608,389 | ) | (161 | ) | — | — | (16,083,729 | ) | — | (16,083,890 | ) | |||||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | 16,083,886 | 16,083,886 | |||||||||||||||||||||
餘額-2021年3月31日 | 4,244,844 | $ | 424 | 8,625,000 | $ | 863 | $ | (9,317,719 | ) | $ | 14,316,435 | $ | 5,000,003 |
附註是 這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
JAWS Spitfire收購公司
簡明現金流量表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
經營活動的現金流: | ||||
淨收入 | $ | 16,083,886 | ||
對淨收益(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | ||||
認股權證負債的公允價值變動 | (17,520,500 | ) | ||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | (4,700 | ) | ||
營業資產和負債變動情況: | ||||
預付費用 | 200,367 | |||
應計費用 | 1,117,112 | |||
應計發售成本 | (10,282 | ) | ||
用於經營活動的現金淨額 | (134,117 | ) | ||
融資活動的現金流: | ||||
本票關聯方的還款 | (267,768 | ) | ||
融資活動提供的現金淨額 | (267,768 | ) | ||
現金淨變動 | (401,885 | ) | ||
現金-期初 | 1,667,600 | |||
現金-期末 | $ | 1,265,715 | ||
非現金投融資活動: | ||||
可能贖回的A類普通股的初步分類 | $ | 286,646,240 | ||
可能贖回的A類普通股價值變動 | $ | 15,905,320 |
附註是 這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
JAWS Spitfire收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
注1 組織和業務運營的 - 描述
JAWS Spitfire Acquisition Corporation(前身為Spitfire Acquisition Corporation)(“本公司”)是一家空白支票公司,於2020年9月11日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、換股、資產收購、購股、重組或類似的業務合併(簡稱“業務合併”)。
本公司不限於 為完成企業合併而從事的特定行業或部門。本公司是一家初創和新興成長型公司 ,因此,本公司將承擔與初創和新興成長型公司相關的所有風險。
截至2021年3月31日,公司尚未開始運營。 從2020年9月11日(成立)至2021年3月31日期間的所有活動與本公司的組建和擬進行的首次公開募股(“首次公開募股”)有關, 如下所述。本公司最早在業務合併完成後才會產生任何營業收入 。本公司將從首次公開募股的收益中以利息收入的形式產生營業外收入 。
截至2021年3月31日,該公司在信託賬户之外持有的現金為1,265,715美元。在截至2021年3月31日的三個月中,公司產生的淨收入為16,083,886美元,用於經營活動的現金為134,117美元。本公司不認為需要 籌集額外資金來通過完成業務合併來滿足運營業務所需的支出 。但是,如果公司對未來成本的估計低於實際所需金額,則公司可能 在業務合併之前沒有足夠的資金用於運營。此外,本公司可能需要獲得額外的 融資以完成最初的業務合併,或者因為在完成業務合併後有義務贖回大量 公開發行的股票,在這種情況下,本公司可能會發行額外的證券或產生與業務合併相關的債務 。
本公司首次公開募股的註冊聲明 於2020年12月2日宣佈生效。於二零二零年十二月七日,本公司 完成首次公開發售34,500,000股單位(“單位”,就出售單位所包括的A類普通股 而言,稱為“公開股份”),其中包括承銷商全面行使其4,500,000股超額配售 選擇權,每單位10.00美元,產生345,000,000美元的總收益,如附註3所述。
在首次公開發售完成 的同時,本公司完成向噴火保薦人有限責任公司(“保薦人”)出售4,450,000份認股權證(“私人配售認股權證”) ,按每份私人配售認股權證2.00美元的價格出售予Spitfire保薦人有限責任公司(“保薦人”),產生 8,900,000美元的毛利,詳情見附註4。
交易成本為19,126,250美元,包括6,900,000美元承銷費、12,075,000美元遞延承銷費和151,250美元其他發行成本 ,扣除承銷商已報銷的450,000美元。
繼 2020年12月7日首次公開發行(IPO)結束後,首次公開發行(IPO)和出售私募認股權證的淨收益中有345,000,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户(“信託 賬户”),並投資於“投資公司法” 第2(A)(16)節規定的含義內的美國政府證券,到期日為185天。 在此之後,首次公開募股和私募認股權證的銷售淨收益中的345,000,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户(“信託賬户”),投資於“投資公司法”第2(A)(16)節規定的美國政府證券,期限為185天。或以貨幣市場基金的身份僅投資於美國國債並符合投資公司法第2a-7條規定的特定條件(由本公司決定)的任何開放式投資公司, 直至(I)完成業務合併和(Ii)將信託賬户中的資金分配給本公司股東,兩者中較早者如下所述:(I)完成業務合併和(Ii)向本公司股東分配信託賬户中的資金 如下所述:(I)完成業務合併和(Ii)將信託賬户中的資金分配給本公司股東(如下所述)。
公司管理層 對首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務 合併。證券交易所上市規則要求企業合併必須與一家或多家經營企業 或公平市值至少等於信託賬户所持資產的80%的資產(不包括遞延承銷的金額 信託賬户所賺取的收入的應付税金)合併在一起 或資產的公平市值至少等於信託賬户資產的80%(不包括從信託賬户賺取的收入的遞延承銷金額 佣金和應付税金)。本公司只會在 企業合併後公司擁有或收購目標公司已發行及未發行有表決權證券的50%或以上,或以其他方式 取得目標企業的控股權,足以使其無須根據經修訂的《1940年投資公司法》(“投資公司法”)註冊為投資公司的情況下,才會完成業務合併。不能保證公司 能夠成功實施業務合併。
本公司將向 公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在業務合併完成後贖回全部或部分公開 股份的機會,方式為(I)召開股東大會批准業務合併 或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾 股份。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行收購要約,將由本公司自行決定。公眾股東將有權 贖回他們的公開股票,相當於截至完成業務合併前兩個工作日的信託賬户存款總額(最初預計為每股公開股票10.00美元),包括利息( 利息應為應付税款淨額)除以當時已發行和已發行的公開股票數量,受與首次公開募股相關的招股説明書中所述的某些限制 。分配給適當贖回其股份的公眾股東的每股金額 不會因本公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少 (如附註6所述)。業務合併完成後,本公司的 認股權證將不會有贖回權。
5
JAWS Spitfire收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
只有在本公司的有形資產淨值至少為5,000,001美元,且本公司尋求股東批准的情況下,本公司才會 繼續進行企業合併。 本公司根據開曼羣島法律收到批准企業合併的普通決議案,該決議案要求出席本公司股東大會並投票的 多數股東投贊成票。如果不需要股東投票,且本公司 因業務或其他原因未決定舉行股東投票,本公司將根據其經修訂和重新修訂的備忘錄 和組織章程細則,根據美國證券交易委員會(SEC)的要約贖回規則進行贖回,並在完成業務合併之前向SEC提交包含與委託書 中包含的基本相同信息的投標要約文件。如果公司尋求股東批准企業合併, 保薦人已同意對其創始人股票(定義見附註5)以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票進行投票,贊成批准企業合併。 此外,每位公眾股東可以選擇贖回其公開發行的股票, 無需投票,如果他們真的投票,無論他們投票支持還是反對擬議的企業合併。
儘管如上所述, 如果本公司尋求股東對企業合併的批准,並且本公司沒有根據投標要約規則進行贖回 ,則公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據修訂後的“1934年證券交易法”(“交易所 法”)第13條的定義)將被限制贖回超過一筆合計的股份。
保薦人已同意(A)放棄其就完成業務合併而持有的任何方正股份及公眾股份的贖回權 ,及(B)不建議修訂及重訂組織章程大綱及章程細則(I)修改 本公司向A類普通股持有人提供就其首次業務合併而贖回其股份的權利的義務的實質或時間 或贖回100%的A類普通股的權利 。 保薦人同意(A)放棄其就完成業務合併而持有的任何創辦人股份及公眾股份的贖回權,及(B)不建議修訂及重訂組織章程大綱及章程細則(I)修改本公司向A類普通股持有人提供贖回其股份的權利的實質或時間 。2022年或(Ii)關於股東權利的任何其他條款,除非本公司向公眾股東提供機會,在批准任何此類 修訂後贖回其公開發行的股票,其每股價格應以現金支付,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括從信託賬户賺取的利息 ,除以當時已發行和已發行的公開股票的數量,除以當時已發行和已發行的公開股票的數量。
本公司將在2022年12月7日之前完成業務合併(“合併期”)。然而,如果本公司未在合併期內完成 企業合併,本公司將(I)停止除清盤 以外的所有業務,(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回100%的公開股份,但不超過10個工作日,按每股價格贖回100%的公開股份,以現金支付,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括賺取的利息和 之前未向我們發放納税的利息,如果有(最多不超過10個工作日),則贖回100%的公開股份,每股價格為現金,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括賺取的利息和 之前未向我們發放納税的利息(如果有,最多不超過除以當時已發行和已發行的公眾股數 ,贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利 (包括獲得進一步清算分派的權利(如有)),以及(Iii)在 此類贖回後,經本公司其餘公眾股東及其董事會批准,儘快進行清算和解散,每種情況均受本公司根據開曼羣島法律規定的債權人債權和本公司的 認股權證將不會有贖回權或清算分派,如果本公司未能在合併期內完成業務合併,這些認股權證將到期變得一文不值。
發起人已同意,如果公司 未能在合併期內完成企業合併,發起人將放棄從信託賬户清算其將獲得的創始人股票分配的權利。然而,如果發起人或其任何關聯公司收購 公開發行的股份,且公司未能在合併期內完成 企業合併,則該等公開發行股份將有權從信託賬户清算分配。承銷商已同意,如果本公司未能在合併 期間內完成業務合併,承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利(見注6),在這種情況下,這些金額將包括在信託賬户中持有的其他資金中,這些資金將可用於贖回公開發行的股票。在這種分配情況下,剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於單位首次公開募股價格(10.00美元)。
為保護信託賬户中持有的金額,發起人同意,如果第三方(不包括本公司的獨立註冊會計師事務所)就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司討論達成交易協議的預期目標業務提出任何索賠,發起人將對本公司負責。將信託帳户中的資金金額 降至(1)每股公開股票10.00美元和(2)截至信託賬户清算之日的實際每股公開股票金額(如果低於每股公開股票10.00美元),以較小的金額為準。 在每種情況下,信託賬户中的資金都會扣除可能提取用於繳税的利息後的淨額,兩者中的金額以較小者為準(1)每股公開股份10.00美元和(2)截至信託賬户清算之日的每股公開股份實際金額,如果低於每股10.00美元,則為信託資產減值。 本責任不適用於 執行放棄尋求進入信託賬户的任何權利的第三方提出的任何索賠,也不適用於根據本公司對首次公開發行(IPO)承銷商的賠償就某些債務(包括根據經 修訂的1933年證券法(“證券法”)提出的負債)提出的任何索賠。如果已執行的棄權被視為不能對第三方強制執行,則保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。 本公司將努力讓所有供應商、服務提供商 (本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議,放棄對信託賬户中持有的資金 的任何權利、所有權、利息或索賠,以降低發起人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性 。(注:本公司將努力讓所有供應商、服務提供商 (本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議,放棄對信託賬户中持有的資金 的任何權利、所有權、利息或索賠。
6
JAWS Spitfire收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
注2重要會計政策的 - 摘要
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會表格10-Q及美國證券交易委員會S-X條例第8條 編制。根據美國證券交易委員會的中期財務報告規則和條例 ,通常包括在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息或腳註披露已被精簡或省略。因此,它們不包括完整的財務狀況、經營結果或現金流 陳述所需的所有信息和腳註。管理層認為,隨附的未經審計的簡明財務報表包括所有調整,包括正常的經常性性質,這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量 是必要的。
隨附的未經審計的 簡明財務報表應與本公司於2021年5月12日提交給證券交易委員會的最新修訂的10-K/A表 截至2020年12月31日的年度報告一併閲讀。截至2021年3月31日的三個月的中期業績不一定代表截至2021年12月31日或未來任何時期的預期業績。
新興成長型公司
根據證券法第2(A)節的定義,本公司是經2012年Jumpstart Our Business Startups 法案(“JOBS法案”)修訂的“新興成長型公司”,它可能利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於不必遵守薩班斯-奧克斯法(Sarbanes-Oxe)第404節的審計師認證要求。免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)節免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求,直到 私人公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別 )被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。JOBS 法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興 成長型公司的要求,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出延長過渡期 ,這意味着當一項準則發佈或修訂時,如果該準則對上市公司或私營公司有不同的申請日期,本公司作為新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂後的準則時採用新的或修訂的準則。 這可能會使本公司的財務報表難以或不可能與另一家上市公司進行比較,後者既不是新興成長型公司 ,也不是選擇退出延長過渡期的新興成長型公司。 這可能會使本公司的財務報表難以或不可能與另一家既不是新興成長型公司 也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司進行比較
預算的使用
根據公認會計準則編制簡明的 財務報表要求公司管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的 報告的資產和負債額以及披露的或有資產和負債,以及報告期內報告的收入和費用。這些財務報表中包含的較重要的會計估計之一是確定 認股權證負債的公允價值。
做出估計需要 管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在制定估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況 或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計值大不相同 。
信託賬户中的投資
該公司在信託賬户中持有的投資組合 包括對投資於美國政府證券的貨幣市場基金的投資 。公司在信託賬户中持有的投資被歸類為交易證券。交易證券在每個報告期結束時以公允價值列示在資產負債表上。這些證券的公允價值變動產生的損益計入隨附的 經營説明書中信託賬户持有的有價證券所賺取的利息。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據 現有市場信息確定的。
可能贖回的A類普通股
本公司根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與股權”中的指導,對其可能需要贖回的A類普通股進行核算 。強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有 贖回權的普通股,這些普通股要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時需要贖回 不完全在本公司控制範圍內的普通股),被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益 。本公司的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被視為 不在本公司控制範圍之內,並受未來發生不確定事件的影響。相應地,截至2021年3月31日, 共有30,255,156個
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簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。 截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司沒有現金等價物。
報價成本
發行成本包括 法律、會計、承銷費用以及與首次公開發行直接相關的首次公開發行產生的其他成本 。發售成本按相對公允價值在股東權益和費用之間分配。分配給公開認股權證的發售成本 部分已計入上一年度的費用。
擔保 責任
如附註3所披露,根據首次公開發售 ,本公司售出34,500,000個單位,收購價為每單位10.00美元。每個單位由一股A類普通股和一份可贖回認股權證(“公開認股權證”)的四分之一組成,相當於已發行8,625,000份公開認股權證。 每份完整公開認股權證使持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股A類普通股,但須經調整 (見附註8)。在首次公開發行(IPO)結束的同時,本公司完成了向Jaws保薦人有限責任公司以每份認股權證2.00美元的價格出售4450,000份認股權證(“私募 配售認股權證”)。每份私人配售認股權證 可按每股11.50美元的價格購買一股A類普通股,並可予調整(見附註8)。
公開認股權證將於(A)業務合併完成後30天及(B)首次公開發售完成後12個月內(以較遲者為準) 行使。公開認股權證將在企業合併完成後五年或更早於贖回或清算時到期。私募認股權證與公開認股權證相同,不同之處在於,只要私募認股權證由保薦人或其任何獲準受讓人持有,私募認股權證:(I)可以現金 或“無現金基礎”行使,(Ii)不得轉讓、轉讓或出售,直至本公司完成初始業務合併 後三十(30)天,(Iii)不得贖回及(Iv)僅當A類普通股每股低於18.00美元時,本公司方可贖回, 須作出若干調整(見附註8)。
本公司評估了 公開及非公開配售認股權證,並斷定該等認股權證不符合根據ASC 815-40“實體本身權益衍生工具及對衝合約”分類為股東權益的標準 。具體地説,認股權證 協議允許在要約收購後發行人 實益擁有超過50%的A類股份的情況下,以現金方式行使公開和私募認股權證。該條款禁止認股權證 被歸類為股東權益,因為並非本公司所有股東都需要參與此類投標 要約以觸發潛在的現金結算。由於公開及私募認股權證亦符合ASC 815對衍生工具的定義 ,於首次公開發售完成後,本公司將該等認股權證作為負債記入其資產負債表, 其後於各報告日期的營業報表中確認其公允價值的變動。
所得税
本公司在ASC主題740“所得税”項下對 所得税進行會計核算,該主題規定了確認閾值和計量屬性, 財務報表確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸。要確認這些福利 ,税務機關審查後必須更有可能維持納税狀況。本公司 管理層確定開曼羣島為本公司的主要税務管轄區。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和 罰款確認為所得税費用。截至2021年3月31日和2020年12月31日,沒有 未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前未發現 審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的任何問題。
本公司被視為 一家獲豁免的開曼羣島公司,與任何其他應課税司法管轄區無關,目前不受開曼羣島或美國的所得税 或所得税申報要求的約束。因此,本公司在報告期間的 税金撥備為零。
每股普通股淨收入
每股淨收益 計算方法為淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。計算每股攤薄收益時並未考慮與(I)首次公開發售、(Ii)行使超額配股權及(Iii)私人配售認股權證相關發行的認股權證的影響,因為 認股權證的行使視乎未來事件的發生而定,而納入該等認股權證將屬反攤薄。認股權證 可行使購買總計13,075,000股A類普通股。
本公司的營業報表 包括以類似於每股收益兩級法的方式列報可能贖回的普通股每股收益 。A類可贖回普通股的每股基本和稀釋後淨收益 的計算方法是將信託賬户賺取的利息收入除以自最初發行以來已發行的A類可贖回普通股的加權平均數 。B類不可贖回普通股的每股基本和稀釋後淨收益為 除以當期已發行B類不可贖回普通股的加權平均數(經A類可贖回普通股應佔收入調整後的淨收益) 。B類不可贖回普通股包括 創始人股票,因為這些股票沒有任何贖回功能,也不參與信託賬户賺取的收入。
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簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
下表反映了每股普通股的基本和稀釋後淨收益(除每股金額外,以美元計算)的計算方法:
截至2021年3月31日的三個月 | ||||
可贖回A類普通股 | ||||
分子:可分配給可贖回A類普通股的收益 | ||||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | $ | 4,700 | ||
淨收益 | $ | 4,700 | ||
分母:加權平均可贖回A類普通股 | ||||
可贖回A類普通股,基本股和稀釋股 | 34,500,000 | |||
收益/基本和稀釋可贖回A類普通股 | $ | 0.00 | ||
不可贖回的B類普通股 | ||||
分子:淨虧損減去可贖回淨收益 | ||||
淨收入 | $ | 16,083,886 | ||
可贖回淨收益 | (4,700) | |||
不可贖回淨收入 | $ | 16,079,186 | ||
分母:加權平均不可贖回B類普通股 | ||||
不可贖回的B類普通股,基本股和稀釋股 | 8,625,000 | |||
虧損/基本和稀釋不可贖回的B類普通股 | $ | 1.86 |
注:截至2021年3月31日,基本和稀釋後的 股票與不存在對股東造成稀釋的不可贖回證券相同。
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信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍250,000美元。本公司並未因此而蒙受損失,管理層 相信本公司不會因此而面臨重大風險。
金融工具的公允價值
本公司認股權證負債的公允價值並不接近其賬面值,因此,認股權證負債 按公允價值計入本公司的資產負債表。公司資產和其他負債的公允價值( 符合ASC主題820“公允價值計量”項下的金融工具)的公允價值接近公司資產負債表中的賬面價值 ,這主要是由於它們的短期性質。
最近採用的會計準則
2020年8月,FASB發佈了會計準則更新(“ASU”)第2020-06號,債務-可轉換債務和其他期權 (分主題470-20)和實體自有股權衍生工具和套期保值合同(分主題815-40):在實體自有股權中計入可轉換工具和合同,通過取消當前GAAP要求的主要分離 模式,簡化了可轉換工具的會計核算。ASU還取消了股權掛鈎合同 有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件,並在某些領域簡化了稀釋每股收益的計算。公司 於2021年1月1日提前採用了ASU。採用ASU不會影響公司的財務狀況、運營結果 或現金流。
最新會計準則
管理層不相信,任何最近發佈但尚未生效的會計準則,如果目前採用 ,將不會對我們未經審計的簡明財務報表產生實質性影響。
注3 -首次公開募股
根據首次公開發售 ,公司出售了34,500,000個單位,其中包括承銷商全面行使其在 中的超額配售選擇權,金額為4,500,000個單位,收購價為每單位10.00美元。每個單位由一股A類普通股和四分之一 一份可贖回認股權證(“公開認股權證”)組成。每份完整的公共認股權證使持有人有權以每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股 (見附註7)。
附註4-私募
在首次公開發行(IPO)結束 的同時,保薦人購買了總計4,450,000份私募認股權證,每份私募配售認股權證的價格為2.00美元 ,總購買價為8,900,000美元,私募將與首次公開募股(IPO)的結束 同步進行。每份私募認股權證可按每股11.50美元(見附註8)的價格(見附註8)按每股11.50美元的價格購買一股A類普通股。私募認股權證的部分收益被添加到信託賬户持有的首次公開募股(IPO)收益 中。若本公司未能在 合併期內完成業務合併,則出售私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份 (受適用法律規定的規限),而私募認股權證到期將變得一文不值。
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2021年3月31日
(未經審計)
注5 - 關聯方 交易
方正股份
於2020年9月14日,保薦人支付25,000美元支付本公司若干發行及組建成本,代價為7,187,500股B類普通股 (“方正股份”)。2020年12月2日,本公司實施股票分紅,導致8,625,000股方正 股票流通股。所有股票和每股金額都已追溯重述,以反映股票股息。方正股份 包括最多1,125,000股可被沒收的股份,這取決於承銷商 超額配售選擇權的行使程度,因此方正股份的數量將相當於首次公開發行(IPO)後本公司 已發行和已發行普通股的20%。2020年12月7日,承銷商充分行使了 超額配售選擇權,因此這些股票不再被沒收。
發起人同意,除 有限的例外情況外,不得轉讓、轉讓或出售創始人的任何股份,直至下列情況中最早的一項:(A)企業合併完成 一年後和(B)企業合併後,(X)如果A類普通股的收盤價在企業合併後至少150天 開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內等於或超過每股12.00美元(調整後),或(Y)日期,則發起人不得轉讓、轉讓或出售任何創辦人股票,前提是:(A)企業合併完成 一年後和(B)企業合併後,(X)如果A類普通股的收盤價等於或超過每股12.00美元(調整後),或(Y)日期股票交換或其他類似的 交易,導致所有公眾股東有權將其A類普通股交換為現金、證券 或其他財產。
私募配售
在首次公開發售結束的同時,保薦人以每份私募認股權證2.00美元的價格購買了4,450,000份私募認股權證, 總購買價為8,900,000美元。每份私募認股權證可按每股11.50美元的價格(可予調整)購買一股A類普通股。私募認股權證的部分收益被添加到信託賬户中持有的首次公開募股(IPO)收益 。如果本公司未能在合併期 內完成業務合併,出售私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律要求的約束),而私募認股權證及所有相關證券將於到期時變得一文不值。
行政服務協議
本公司於2020年12月7日簽訂協議,通過完成企業合併和本公司清算,向發起人的關聯公司支付 每月10,000美元的辦公空間、祕書和行政服務費用。在截至2021年3月31日的三個月內,公司為這些服務產生並支付了30,000美元的費用。
本票 - 相關 方
於2020年9月14日, 本公司向保薦人發行無擔保本票(“本票”),據此,本公司可借入本金總額最高達300,000美元。承付票為無息票據,於(I)2020年12月31日或(Ii)首次公開發售完成時(以較早者為準)支付。截至2021年3月31日和2020年12月31日,本票下分別有0美元和 美元267,768美元,已在截至2021年3月31日的三個月內全額償還。
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易費用 ,保薦人或保薦人的關聯公司,或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司 完成企業合併,公司可以從向 公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則,營運資金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果 企業合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金 貸款,但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。除上述外,此類週轉資金貸款(如果有)的條款 尚未確定,也不存在關於此類貸款的書面協議。營運資本貸款將在企業合併完成後無息償還,或由貸款人自行決定,此類營運資本貸款中最多1,500,000美元可轉換為企業合併後實體的認股權證,每份認股權證的價格為 $2.00。認股權證將與私募認股權證相同。截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司沒有營運資金貸款項下的未償還借款。
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2021年3月31日
(未經審計)
附註6 - 承諾和 或有事項
風險和不確定性
管理層繼續評估 新冠肺炎全球大流行對該行業的影響,並得出結論,雖然病毒可能 對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響,但具體影響 截至這些財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整 。
登記和股東權利
根據2020年12月2日訂立的登記 及股東權利協議,根據登記及股東權利協議,創辦人股份、私募認股權證 及任何因轉換營運資金貸款而發行的認股權證(以及因行使私人配售認股權證及轉換營運資金貸款而可能發行的任何A類普通股)的持有人將有權根據登記及股東權利協議享有登記權利 。這些證券的持有者有權提出最多三項要求, 不包括簡短的要求,要求公司登記此類證券。此外,持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權 。然而, 登記和股東權利協議規定,在適用的禁售期終止之前,本公司將不允許根據證券 法案提交的任何登記聲明生效。本公司將承擔與 提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承銷協議
承銷商在首次公開募股結束時獲得每股0.20美元的現金承銷折扣,或總計約690萬美元。 首次公開募股結束時,承銷商獲得了現金承銷折扣。此外,承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費用,或總計12,075,000美元。僅在公司完成 業務合併時,才會根據承銷協議的條款,從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付 遞延費用。
企業合併協議
於2021年3月22日(“生效日期”),本公司與JAWS Spitfire Merge Sub,LLC、特拉華州一家有限責任公司(“JAWS Merge Sub”)和Velo簽訂了業務合併協議(可不時修訂、補充或以其他方式修改的“業務合併協議”)。3D,Inc.(“Velo3D”).
業務合併 協議規定,除其他事項外,完成以下交易(統稱為“業務合併”) (I)公司將成為特拉華州的一家公司(“歸化”),與歸化相關,(A) 公司的名稱將更名為“Velo3D(B)本公司每股已發行的A類普通股 及每股已發行的b類普通股將成為本公司的一股普通股( “JAWS普通股”),及(C)本公司的每份已發行認股權證將成為購買一股JAWS普通股的認股權證,及(Ii)在歸化後,JAWS合併子公司將與Velo合併,並併入Velo公司。(B)本公司每股已發行的A類普通股 及每股已發行的B類普通股將成為本公司的一股普通股(以下簡稱“JAWS普通股”)。3D,與Velo一起3D 作為合併中尚存的公司,並在該合併生效後繼續作為本公司的全資子公司。
業務合併 將根據《業務合併協議》中進一步説明的交付成果和規定完成。
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2021年3月31日
(未經審計)
注7 - 股東權益
優先股-本公司獲授權發行1,000,000股優先股,每股面值0.0001美元,並享有本公司董事會不時決定的指定、投票權及其他 權利及優惠。截至2021年3月31日和2020年12月31日,沒有已發行或已發行的優先股。
A類普通股 股-本公司獲授權發行2億股A類普通股,每股面值0.0001美元。 A類普通股持有人每股享有一票投票權。截至2021年3月31日和2020年12月31日,已發行和已發行的A類普通股分別為4,244,844股和5,853,233股,其中不包括可能需要贖回的30,255,156股和28,646,767股A類普通股 。
B類普通股 股-本公司獲授權發行20,000,000股B類普通股,每股面值0.0001美元。 B類普通股持有人每股享有一票投票權。截至2021年3月31日和2020年12月31日,已發行和已發行的B類普通股共8,625,000股。
A類普通股 和B類普通股的持有者將在提交股東投票表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票, 但在我們最初的業務合併之前,只有我們B類普通股的持有者才有權就 董事的任命投票,除非法律另有要求。
B類普通股 將在企業合併時自動轉換為我們的A類普通股,其比例為所有方正股份轉換後可發行的A類普通股數量合計相當於(I)首次公開發行(IPO)完成時已發行和已發行普通股總數的20%, 加上(Ii)轉換或行使時已發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數的20%本公司與完成業務合併有關或與完成業務合併有關,不包括可為或可轉換為A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股 向業務合併中的任何賣方發行、視為已發行或將發行的普通股,以及在營運資金貸款轉換時向保薦人、其關聯公司或管理團隊任何成員發行的任何私募配售認股權證 。在任何情況下,B類普通股 都不會以低於1:1的比例轉換為A類普通股。
附註8 - 認股權證負債
手令-公開 認股權證只能針對整數股行使。於行使公開認股權證時,將不會發行零碎股份。 公開認股權證將於(A)企業合併完成後30天及(B)首次公開發售完成後一年 兩者中較晚的日期開始行使。公開認股權證將在業務合併完成後五年內到期,或在贖回或清算時更早到期。
本公司將無義務 根據認股權證的行使交付任何A類普通股,亦無義務交收該等認股權證的行使 ,除非根據證券法就認股權證相關的A類普通股發出的註冊聲明當時有效,且招股説明書有效(視乎本公司履行其註冊義務) 或獲得有效的豁免註冊 ,否則本公司將不會因行使認股權證而交付任何A類普通股,亦無義務就該等認股權證的行使交收任何A類普通股 。任何公共認股權證不得以現金或無現金方式行使,本公司 將無義務在行使認股權證時發行A類普通股,除非該認股權證行使時可發行的A類普通股 已根據認股權證登記持有人居住國家的證券法律登記、符合資格或被視為獲豁免。
本公司同意 在商業合併結束後,將在實際可行的情況下儘快,但在任何情況下不得晚於20個工作日,在商業上 作出合理努力,向證券交易委員會提交一份註冊説明書,以便根據證券法登記在行使認股權證時可發行的A類普通股 ,本公司將盡其商業上合理的努力,使其在商業合併結束後60個工作日內 生效。並按照認股權證協議的規定,在認股權證到期或贖回之前,保持該登記 聲明和與該A類普通股有關的現行招股説明書的效力;如果A類普通股在行使並非在 國家證券交易所上市的認股權證時符合證券法第18(B)(1)條下的“擔保證券”定義,本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定,要求行使認股權證的公募認股權證持有人以“無現金 為基礎”,並在本公司如此選擇的情況下,要求認股權證持有人按照“證券法”第3(A)(9)條的規定以“無現金 為基礎行使認股權證,且在本公司如此選擇的情況下,該等認股權證的持有者可根據證券法第3(A)(9)條的規定,選擇以”無現金 為基礎行使認股權證的持股權證持有人。本公司將不會 被要求提交或維持有效的註冊聲明,但本公司將盡其商業上合理的努力,根據適用的藍天法律,在沒有豁免的情況下, 註冊股票或使其符合資格。如果權證行使時可發行的A類普通股的註冊書 在企業合併結束後60天仍未生效,權證持有人可以在有有效註冊書的時間和公司未能保持有效註冊書的任何期間內, 根據證券法第3(A)(9)節或另一項豁免,本公司將以“無現金基礎”行使認股權證,但本公司將盡其商業上合理的努力 根據適用的藍天法律登記股票或使其符合資格,除非獲得豁免。
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當A類普通股每股價格等於或超過18.00美元時,贖回認股權證 。一旦認股權證可行使,公司可 召回認股權證以進行贖回(私募認股權證的相關描述除外):
• | 全部而非部分; |
• | 以每份認股權證0.01美元的價格計算; |
• | 向每名認股權證持有人發出最少30天的贖回書面通知;及 |
• | 當且僅當A類普通股在本公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的30個交易日內的任何20個交易日的收盤價等於或超過每股18.00美元(經調整後),並在本公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的三個交易日內,A類普通股的收盤價才等於或超過每股18.00美元。 |
本公司不會贖回上述認股權證 ,除非證券法下有關在行使認股權證時可發行的A類普通股 發行的註冊聲明生效,且有關該等A類普通股的最新招股説明書 在整個30天的贖回期內可供查閲。如果認股權證可由本公司贖回,即使本公司無法根據所有適用的州證券法律登記標的證券或使其符合出售資格,本公司仍可行使其贖回權利 。
當A類普通股每股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證 。一旦認股權證可行使,本公司可 贖回未到期的認股權證:
• | 全部而非部分; |
• | 在至少30天的提前書面贖回通知下,每份認股權證0.10美元,條件是持有人可以在贖回前以無現金方式行使認股權證,並根據贖回日期和公司A類普通股的“公平市值”獲得該數量的股票; |
• | 當且僅當在公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的30個交易日內的任何20個交易日內,我們的A類普通股的收盤價等於或超過每股公開股票(經調整)10.00美元;以及 |
• | 如於吾等向認股權證持有人發出贖回通知日期前的第三個交易日止的30個交易日內,A類普通股的任何20個交易日的收市價低於每股18.00美元(經調整),則私募認股權證亦必須同時按與已發行的公開認股權證相同的條款贖回,如上所述。 |
行使公開認股權證時可發行普通股的行使價及數目 在某些情況下可能會調整,包括派發股息、非常股息或資本重組、重組、合併或合併。然而,除下文所述外,公募認股權證不會因普通股發行價格低於其行使價而作出調整。 公開認股權證將不會因普通股的發行價格低於其行使價而作出調整。此外,在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算公開認股權證。如果本公司在合併期 內未完成業務合併,並且本公司清算信託賬户中持有的資金,則公開認股權證持有人將不會收到與其公開認股權證相關的任何 資金,也不會從信託賬户 以外持有的公司資產中獲得與該等公開認股權證相關的任何分派。因此,公開認股權證可能會到期變得一文不值。
此外,如果(X)公司以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價( 該發行價或有效發行價由公司董事會本着誠信原則確定),以與企業合併結束相關的 增發A類普通股或股權掛鈎證券的方式募集資金,而不考慮保薦人或其關聯公司持有的任何方正股票,則 公司將增發A類普通股或與股權掛鈎的證券,而不考慮保薦人或其附屬公司持有的任何方正股票發行前)(“新發行價格”),(Y)該等發行的總收益 佔企業合併完成之日(扣除贖回淨額)可用於企業合併融資的股權收益總額及其利息的60%以上,以及(Z)公司完成合並的前一個交易日開始的20個交易日內其 A類普通股的成交量加權平均價格 如果認股權證的行使價格(“市值”)低於每股9.20美元,則認股權證的行權價將調整為(最接近)等於市值和新發行價格較高者的115%,每股18.00美元的贖回觸發價格和“當每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證” 將調整為(最接近的)等於(最接近的)較高者的180%。 和每股10.00美元的贖回觸發價格將調整(最接近1美分),以等於市值 和新發行價格中的較高者, 而上述“當每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證”中所述的每股10.00美元的贖回觸發價格將調整(至最近的1美分),以等於市值和新發行價格中較高的 。
如果投標 或交換要約被單一類別普通股超過50%的流通股持有人接受,則認股權證的所有 持有人將有權獲得其認股權證的現金,而只有某些普通股相關股份的持有人 將有權獲得現金。如果要約發起人在要約之後實益擁有超過50%的已發行和已發行A類股票 ,則認股權證持有人可能會獲得最高金額的現金/證券/資產,而如果持有人在要約之前行使認股權證,則每位持有人將有權獲得 作為股東所享有的最高金額的現金/證券/資產。
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JAWS Spitfire收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
私募認股權證 與首次公開發售(IPO)中出售的單位相關的公開認股權證相同,不同之處在於私募認股權證 和行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓 或出售,但某些有限的例外情況除外。此外,私募認股權證將可在無現金基礎上行使,且不可贖回,除非如上文“A類普通股價格等於或超過10.00美元時認股權證贖回 ”一節所述,只要它們由初始購買者 或其獲準的受讓人持有即可。 私人配售認股權證可在無現金基礎上行使,且不可贖回,但如上文“A類普通股價格等於或超過10.00美元時認股權證贖回 ”一節所述者不在此限。如果私募認股權證由初始購買者或其許可的 受讓人以外的其他人持有,私募認股權證將可由本公司贖回,並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使 。
注9- 公允價值計量
本公司的 金融資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司在計量日因出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉讓負債而獲得的金額的估計 。在計量其資產和負債的公允價值方面,本公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並儘量減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設 )。以下公允價值層次結構用於根據資產和負債的可觀察輸入和不可觀察輸入對資產和負債進行分類 ,以便對資產和負債進行估值:
1級: | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 |
第2級: | 1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
第3級: | 基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估,無法觀察到的輸入。 |
以下是對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的説明 :
美國國債: 根據ASC主題320“投資 -債務和股權證券”,該公司將其美國國債和等值證券歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券是指公司有能力和意向 持有至到期日的證券。持有至到期的國庫券按攤銷成本記錄在隨附的資產負債表上,並根據溢價或折價的攤銷或增加進行調整 。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,信託賬户中持有的資產包括345,004,700美元和345,000,000美元的共同基金,這些共同基金交易 美國國債。截至2021年3月31日止期間,本公司並無從 信託賬户提取任何利息收入。
認股權證負債: 本公司根據ASC主題815“衍生工具和 對衝-實體自有股權的合同”將其公開和私募認股權證歸類為負債。公司對認股權證負債的估值採用了風險中性框架中的二項式 格子(收益法的特例)。公開認股權證的公允價值利用了一級投入 ,因為它們在活躍的市場上交易。私募認股權證的公允價值採用了第3級投入,因為它是基於截至2021年3月31日市場上無法觀察到的重大投入 。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,共有8,625,000份公開認股權證和4,450,000份私募認股權證未償還。權證負債於2021年3月31日的公允價值如下:
截至2021年3月31日的公允價值計量使用: | ||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
公開認股權證 | $ | 16,905,000 | $ | — | $ | — | $ | 16,905,000 | ||||||||
私募認股權證 | $ | — | $ | — | $ | 8,722,000 | $ | 8,722,000 |
截至2020年12月31日的公允價值計量使用: | ||||||||||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
公共認股權證責任 | $ | - | $ | - | $ | 28,462,500 | $ | 28,462,500 | ||||||||
私募認股權證責任 | $ | - | $ | - | $ | 14,685,000 | $ | 14,685,000 |
下表提供了有關公允價值計量使用的3級輸入的定量信息 :
截至2021年3月31日 | 截止到十二月三十一號, 2020 |
||||||
行權價格 | $ | 11.50 | $ | 11.50 | |||
股票價格 | $ | 10.25 | $ | 10.00 | |||
期限(年) | 5.17 | 5.0 | |||||
波動率 | 26.6 | % | 82.9 | % | |||
無風險利率 | 0.96 | % | 0.42 | % | |||
股息率 | 0.0 | % | 0.0 | % | |||
公共和私人認股權證價格 | $ | 1.96 | $ | 3.30 |
進出第1、2和3級的轉賬在報告期末確認。公募認股權證的估計公允價值 於2021年1月由3級計量轉為1級公允價值計量,當時公募認股權證分開上市 並交易。
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JAWS Spitfire收購公司
簡明財務報表附註
2021年3月31日
(未經審計)
下表提供了公司公開和私募認股權證負債的公允價值前滾, 公允價值分別使用1級和3級投入確定:
認股權證負債 | |||
2020年12月31日的公允價值 | $ | 43,147,500 | |
認股權證負債的公允價值變動 | (17,520,500 | ) | |
2021年3月31日的公允價值 | $ | 25,627,000 |
公允價值17,520,500美元的變化是在截至2021年3月31日的三個月內記錄的,幷包括在所附經營報表內認股權證負債標題的公允價值變化 中。
注10- 後續事件
本公司評估在未經審計簡明資產負債表日期之後至未經審計簡明財務報表可供發佈之日為止發生的後續 事件和交易 。本公司並無在未經審計的簡明財務報表中發現任何需要調整或披露的後續事件 。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本報告 (“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是Jaws Spitfire Acquisition 公司。我們的“管理層”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事, 提到的“贊助商”指的是噴火贊助商有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀 。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述 。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括 經修訂的1933年證券法第27A條(“證券 法”)和交易法第21E條所指的“前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及的風險和不確定性可能導致 實際結果與預期和預測的結果大不相同。除歷史事實陳述外,本10-Q表格中包含的所有陳述(包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營的計劃和目標的陳述)均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、 “打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及變體和類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述 。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層根據當前可獲得的信息 當前的信念。許多因素可能導致實際事件、表現或結果與前瞻性陳述中討論的事件、表現和結果大不相同 。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要 因素的信息,請參閲公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可在證券交易委員會網站(www.sec.gov)的EDGAR欄目 上查閲。除適用的證券法明確要求外, 公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
概述
我們是一家空白支票公司 於2020年9月11日在開曼羣島註冊成立,目的是與一個或多個尚未選定的企業或實體進行合併、換股、資產收購、 購股、重組或類似的業務合併。雖然 我們可能會在任何業務、行業、部門或地理位置尋求收購機會,但我們打算專注於與我們管理層背景互補的行業 ,並利用我們管理團隊識別和收購業務的能力。 我們可能會尋求這樣一項交易,即我們的股東在完成最初的業務合併之前,將共同 擁有業務合併後公司的少數股權。我們打算使用本次發行和出售私募認股權證、我們的股票、債務或現金、股權和債務的組合所得的現金 完成最初的業務合併。
在企業合併中增發股份:
· | 可能會大幅稀釋投資者在本次發行中的股權,如果B類普通股的反稀釋條款導致B類普通股轉換後以超過1:1的比例發行A類普通股,則稀釋將會增加; |
· | 如果優先股的發行權利高於A類普通股的權利,則可以使A類普通股持有人的權利從屬於A類普通股持有人的權利; |
· | 如果我們發行大量A類普通股,可能會導致控制權的變化,這可能會影響我們使用淨營業虧損結轉(如果有的話)的能力,並可能導致我們現任高級管理人員和董事的辭職或撤職; |
· | 可能會通過稀釋尋求控制我們的人的股份所有權或投票權來延遲或阻止對我們的控制權的變更; |
· | 可能對我們的單位、A類普通股和/或認股權證的現行市場價格產生不利影響;以及 |
· | 可能不會調整我們認股權證的行使價格。 |
同樣,如果我們發行債券或以其他方式招致鉅額債務,可能會導致: |
· | 如果我們最初的業務合併後的營業收入不足以償還債務,我們的資產就會違約和喪失抵押品贖回權; |
· | 加快償還債務的義務,即使我們在到期時支付所有本金和利息,如果我們違反了某些公約,這些公約要求在沒有放棄或重新談判該公約的情況下保持某些財務比率或準備金; |
· | 如果債務是即期支付的,我們將立即支付所有本金和應計利息(如果有的話); |
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· | 如果債務包含限制我們在債務未償期間獲得此類融資的能力的契約,我們無法獲得必要的額外融資; |
· | 我們沒有能力為我們的A類普通股支付股息; |
· | 使用我們現金流的很大一部分來支付債務本金和利息,這將減少可用於A類普通股股息的資金(如果申報)、費用、資本支出、收購和其他一般公司用途; |
· | 我們在規劃和應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性受到限制; |
· | 更容易受到總體經濟、行業和競爭狀況不利變化以及政府監管不利變化的影響;以及 |
· | 與負債較少的競爭對手相比,我們借入額外金額用於開支、資本支出、收購、償債要求、執行我們的戰略和其他目的的能力受到限制,以及其他劣勢。 |
經營成果
我們從2020年9月11日(成立)到2021年3月31日的整個活動都是在為首次公開募股(IPO)做準備,自我們首次公開募股以來,我們的 活動僅限於尋找潛在的首次公開募股(IPO)業務。在完成初始業務合併 之前,我們不會產生任何運營收入。我們預計上市公司的費用(法律、財務報告、會計和審計合規性)以及盡職調查費用都會增加。
截至2021年3月31日的三個月,我們的淨收益為16,083,886美元,其中包括1,441,314美元的一般和行政費用以及17,520,500美元權證負債的公允價值減少 。
流動性與資本資源
在我們的首次公開募股(IPO)完成之前,我們唯一的流動性來源是保薦人首次購買B類普通股和向保薦人貸款 。
2020年12月7日, 我們完成了34,500,000股的首次公開募股,其中包括承銷商全面行使其超額配售 期權,超額配售金額為4,500,000股,每股10.00美元,產生毛收入345,000,000美元。在首次公開發售(IPO)截止 的同時,我們完成了以每份認股權證2.00美元的價格向我們的保薦人 定向增發總計4,450,000份認股權證的私募配售,產生了8,900,000美元的毛收入。在我們首次公開發行、行使超額配售選擇權和出售私募認股權證之後,信託賬户中總共存入了6.9億美元。我們產生了19,126,250美元的交易成本 ,包括6,900,000美元的承銷費(包括承銷商為申請我們的發行費用而報銷的總計450,000美元),12,075,000美元的遞延承銷費和與首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證相關的 其他發售成本151,250美元。
截至2021年3月31日的三個月,經營活動中使用的淨現金為134,117美元。淨收益16,083,886美元受到權證 負債公允價值減少17,520,500美元以及信託賬户持有的有價證券利息減少4,700美元的影響,運營資產和負債提供了1,307,197美元的經營活動現金。
截至2021年3月31日,我們在 信託賬户中持有的投資為345,004,700美元。
我們打算使用信託賬户中的所有資金,包括信託賬户賺取的利息(減去應繳税金和遞延承銷佣金),來完成我們最初的業務合併。 我們打算使用信託賬户中的所有資金,包括從信託賬户賺取的任何利息(減去應繳税款和遞延承銷佣金)。我們可以提取利息收入(如果有)來繳納 税(如果有)。我們每年的納税義務將取決於從信託 賬户中持有的金額賺取的利息和其他收入。我們預計信託賬户(如果有的話)的利息收入將足以支付我們的税款。如果我們的全部或部分股權或債務被用作完成初始業務合併的對價,則信託賬户中剩餘的 收益將用作營運資金,為目標業務的運營提供資金,進行 其他收購併實施我們的增長戰略。
截至2021年3月31日,我們在信託賬户之外持有的現金為1,265,715美元。我們打算使用信託賬户以外的資金 主要用於識別和評估目標企業,對潛在目標企業進行業務盡職調查,往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、物業或類似地點,審查潛在目標企業的公司文件 和重要協議,以及構建、談判和完成業務合併。
在完成 我們最初的業務合併之前,我們將獲得信託帳户以外的1,000,000美元收益,以及從我們的贊助商、其附屬公司或我們的管理團隊成員那裏獲得的某些 貸款資金。我們將使用這些資金主要確定和 評估目標企業,對潛在目標企業進行業務盡職調查,往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點,審查潛在目標企業的公司文件和材料協議 ,以及構建、談判和完成業務合併。
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我們認為,除了從贊助商、其附屬公司或我們管理層 團隊成員處獲得的貸款資金外,我們不需要在此次發行後 籌集額外資金來滿足我們最初的業務合併前運營業務所需的支出。但是,如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商初始業務合併所需成本的估計低於這樣做所需的實際金額,則在初始業務合併之前,我們可能沒有足夠的資金來運營業務 。為了彌補營運資金不足或支付與計劃中的初始業務合併相關的交易成本,我們的保薦人或我們保薦人的附屬公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但 沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成最初的業務合併,我們可以從向我們發放的信託賬户的收益中償還這些貸款金額 。如果我們最初的業務合併沒有結束,我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還這些貸款金額,但我們信託賬户的任何收益都不會 用於償還此類貸款。至多1,500,000美元的此類貸款可根據貸款人的選擇,以每份2美元的價格轉換為業務後合併實體的認股權證。認股權證將與私募認股權證相同。此類貸款的條款 尚未確定,也不存在與此類貸款相關的書面協議。在完成我們最初的業務合併 之前,我們不希望向贊助商以外的其他方尋求貸款, 其附屬公司或我們的管理 團隊,因為我們認為第三方不會願意借出此類資金,並放棄尋求使用我們信託賬户中資金的任何和所有權利 。
此外,我們可能需要 獲得額外的融資來完成我們的初始業務合併,這可能是因為交易需要的現金多於我們信託帳户中持有的收益 ,或者是因為我們有義務在業務合併完成後贖回相當數量的公開股票 ,在這種情況下,我們可能會發行額外的證券或產生與此類業務合併相關的債務。 如果我們沒有在要求的時間內完成初始業務合併,因為我們沒有足夠的可用資金
關聯方交易
B類普通股
於2020年9月14日,保薦人支付25,000美元以支付本公司的若干發行及組建成本,代價為7,187,500股 B類普通股(“方正股份”)。 於2020年12月2日,本公司派發股息,方正股份流通股達8,625,000股。所有股票和每股 金額均已追溯重述,以反映股票股息。方正股份包括最多1,125,000股 可被沒收的股份 ,這取決於承銷商行使超額配售 選擇權的程度,因此方正股份的數量將相當於首次公開發行(IPO)後本公司已發行和已發行普通股的20%(按折算基礎計算)。2020年12月7日,承銷商全面行使超額配售選擇權 ,這些股票不再被沒收。
發起人同意,除有限的例外情況外, 不轉讓、轉讓或出售創始人的任何股份,直到:(A)企業合併完成一年後 和(B)企業合併後,(X)如果A類普通股的收盤價等於或超過每股12.00美元 (調整後),在企業合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內,或(Y) 日期換股或其他類似交易,導致所有 公眾股東有權以其A類普通股換取現金、證券或其他財產。
私募配售
在首次公開發售結束的同時,保薦人以每份私募認股權證2.00美元的價格購買了4,450,000份私募認股權證, 總購買價為8,900,000美元。每份私募認股權證可按每股11.50美元的價格(可予調整)購買一股A類普通股。私募認股權證的部分收益被添加到信託賬户中持有的首次公開募股(IPO)收益 。如果本公司未能在合併期 內完成業務合併,出售私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律要求的約束),而私募認股權證及所有相關證券將於到期時變得一文不值。
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關聯方貸款
保薦人已同意借給我們最多300,000美元(“本票”) ,用於支付與首次公開發行(IPO)相關的費用。票據為無息、無抵押,應於2020年12月31日較早時或首次公開發售(IPO)結束時 到期。JAWS Spitfire在期票 下借入了267,768美元,這筆錢在2020年12月7日首次公開募股(IPO)結束時得到了全額償還。
此外,為了支付與企業合併相關的交易成本,發起人或發起人的關聯公司、 或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果我們完成業務合併,我們將從向我們發放的信託賬户的收益中 償還營運資金貸款。如果企業合併 沒有結束,我們可以使用信託帳户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中沒有收益將用於償還營運資金貸款。根據貸款人的選擇,至多150萬美元的此類營運資金貸款可以 轉換為業務後合併實體的認股權證,每份認股權證的價格為1.50美元。認股權證將 與私募認股權證相同。儘管有上述規定,《企業合併協議》不允許流動資金貸款轉換為認股權證 。除上文所述外,到目前為止,營運資金貸款(如果有)的條款尚未確定,也不存在與此類貸款有關的書面協議。
行政服務費
我們同意從首次公開募股的生效日期 開始,直至我們完成業務合併或清算的較早日期,向保薦人的附屬公司 支付每月10,000美元的辦公空間、祕書和行政服務費用。在截至2021年3月31日的三個月中,我們為這些服務支付了30,000美元的費用。
註冊權
根據2020年12月2日訂立的登記及股東權利 協議,B類普通股、可於營運資金貸款轉換 發行的私募認股權證及認股權證(以及行使私募可發行的任何A類普通股 營運資金貸款轉換後可發行的認股權證及認股權證)的持有人均有權享有登記權,而B類普通股、私募認股權證及認股權證可於轉換營運資金貸款後 發行,而B類普通股、私募認股權證及認股權證可於轉換營運資金貸款後 發行。 這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括縮寫要求),要求我們註冊此類證券。此外, 持有者對企業合併 完成後提交的註冊聲明擁有一定的“搭載”註冊權。但是,登記和股東權利協議規定,在適用的禁售期結束之前,我們不允許根據證券法提交的任何 登記聲明生效。我們將 承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
遞延承銷費
承銷商獲得的現金承銷折扣為 首次公開發行(IPO)總收益的2.00%,即6,900,000美元,扣除承銷商向我們報銷的450,000美元與首次公開募股(IPO)相關的費用。承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費用,或總計12,075,000美元。僅在我們完成業務 合併的情況下,根據承保協議的條款,遞延的 費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
表外安排
截至2021年3月31日, 我們沒有任何S-K法規第303(A)(4)(Ii)項定義的表外安排,也沒有 任何承諾或合同義務。
關鍵會計政策
根據美國公認的會計原則編制簡明財務報表和相關披露 要求管理層 作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露 以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同 。我們確定了以下關鍵會計政策:
衍生認股權證負債
我們 不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。我們根據ASC 480和ASC 815-15評估我們的所有金融 工具,包括已發行的股票認購權證,以確定此類工具是否為衍生品或包含符合 嵌入式衍生品資格的功能。衍生工具的分類,包括該等工具是否應記錄為負債或權益, 會在每個報告期末重新評估。
我們 在首次公開發行(IPO)中向投資者發行了8,625,000份公開認股權證,併發行了4,450,000份私募認股權證。根據ASC 815-40,我們所有的未清償認股權證均確認為衍生負債。因此,我們確認該等權證工具為按公允價值計算的負債,並於每個 報告期將該等工具調整至公允價值。負債必須在每個資產負債表日重新計量,直至被行使,公允價值的任何變化 都會在我們的經營報表中確認。公司對認股權證負債的估值採用了風險中性框架中的二項式格子 框架(收益法的特例)。私募認股權證的公允價值採用了第3級投入,因為它是基於截至2021年3月31日市場上無法觀察到的重大投入 。公募認股權證使用1級投入,因為截至2021年3月31日,它們的交易活躍 。
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可能贖回的普通股
我們 根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與股權”中的指導,對可能贖回的普通股進行會計核算。 強制贖回的普通股被歸類為負債 工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回 權利的普通股,這些權利要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時需要贖回,而不完全在我們的控制範圍內),被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。 我們的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內,可能會發生不確定的 未來事件。因此,可能需要贖回的普通股作為臨時股本列示,不在我們濃縮資產負債表的股東權益部分 。
每股普通股淨收益(虧損)
我們 在計算每股收益時採用兩類法。A類可贖回普通股的基本和攤薄每股淨收益 可贖回普通股的淨收益是通過信託賬户賺取的利息收入除以自最初發行以來已發行的A類可贖回普通股的加權平均數計算的。 B類不可贖回普通股的基本和攤薄每股普通股淨虧損的計算方法是將A類可贖回普通股的淨收益(虧損)減去A類可贖回普通股的收入 除以加權平均數。
最近採用的會計準則
2020年8月,FASB發佈了會計準則 更新(“ASU”)第2020-06號,債務-帶有轉換和其他期權的債務(子主題470-20)和實體自有股權衍生工具和對衝合同 (子主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理, 通過取消當前GAAP所要求的主要分離模式簡化了可轉換工具的會計處理。ASU還 取消了與股權掛鈎的合同符合衍生產品範圍例外所需的某些結算條件, 它還簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。公司於2021年1月1日開始採用ASU。 採用ASU不會影響公司的財務狀況、經營業績或現金流。
最近的 會計準則
管理層不相信,任何最近發佈但尚未生效的會計準則,如果目前採用 ,將不會對我們未經審計的簡明財務報表產生實質性影響。
合同義務
我們沒有任何長期 債務、資本租賃義務、運營租賃義務或長期負債,除了向 贊助商的附屬公司支付每月10,000美元的費用,用於支付向 公司提供的辦公空間、公用事業和祕書以及行政支持服務。我們從2020年12月7日開始收取這些費用,並將繼續每月收取這些費用,直到 完成業務合併和公司清算的時間較早。
承銷商有權 獲得每單位0.35美元的遞延費用,或總計12,075,000美元。僅在我們完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款,遞延費用將從信託賬户中持有的 金額中支付給承銷商。
根據2020年12月2日訂立的登記 及股東權利協議,根據登記及股東權利協議,創辦人股份、私募認股權證 及任何因轉換營運資金貸款而發行的認股權證(以及因行使私人配售認股權證及轉換營運資金貸款而可能發行的任何A類普通股)的持有人將有權根據登記及股東權利協議享有登記權利 。這些證券的持有者有權提出最多三項要求, 不包括簡短要求,要求我們登記此類證券。此外,持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權利 。但是,註冊 和股東權利協議規定,在適用的鎖定期終止之前,我們不允許根據證券法提交的任何註冊聲明 生效。我們將承擔與提交任何此類 註冊聲明相關的費用。
就業法案
2012年4月5日, 就業法案簽署成為法律。JOBS法案包含了一些條款,其中包括放寬對符合資格的上市公司的某些報告要求。 我們將符合“新興成長型公司”的資格,根據“就業法案”,我們將被允許遵守新的 或基於私營(非上市)公司生效日期修訂的會計聲明。我們選擇推遲 採用新的或修訂的會計準則,因此,我們可能無法在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的 相關日期遵守此類準則。因此,我們的財務報表可能無法 與符合上市公司生效日期的公司進行比較。
此外,我們正在 評估依賴JOBS法案提供的其他降低的報告要求的好處。在符合《就業法案》中規定的某些 條件下,如果我們選擇依賴此類豁免,我們可能不會 被要求(I)根據《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師證明報告,(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街法案(Dodd-Frank Wall Street)對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露 (Iii)遵守PCAOB可能採納的關於強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的 附加信息的審計師報告的任何 要求,以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目,例如高管薪酬與業績之間的相關性,以及高管薪酬 與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在我們完成首次公開募股(br})後的五年內適用,或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”為止,以較早者為準。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2021年3月31日, 我們不存在任何市場或利率風險。完成首次公開募股後,我們首次公開募股的淨收益 ,包括信託賬户中的金額,已投資於期限不超過185天的某些美國政府債券,或投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於 這些投資的短期性質,我們認為不會有與利率風險相關的重大風險敞口。
項目4.控制和程序
2021年4月12日,SEC的工作人員發佈了一份關於特殊目的收購公司(“SPAC”)發行的權證的會計和報告考慮事項的聲明 (“SEC聲明”)。在證交會的聲明中,證交會工作人員指出,典型的SPAC權證協議 中的某些條款可能要求將權證歸類為按公允價值計量的負債,並在 收益中報告公允價值的變化,而歷史上將權證視為股權的做法一直是包括我們在內的大多數SPAC的做法。 我們之前曾將我們的私募認股權證和公開認股權證歸類為股權(以完整描述我們的私募認股權證 提交給與公司首次公開募股相關的文件(br}證券交易委員會於2020年12月2日宣佈生效)。
在考慮了美國證券交易委員會的聲明後,我們得出結論 截至2020年12月31日的年度的財務報表和相關披露中存在錯誤陳述。 根據ASC 815-40“實體自有權益中的衍生工具和套期保值合約”的指引,我們得出結論: 認股權證協議中的條款排除認股權證計入股本組成部分。由於該等認股權證符合ASC 815對衍生工具的定義 ,該等認股權證應在資產負債表上作為衍生負債入賬,並應根據ASC 820(“公允價值計量”)於初始及每個報告日期按公允價值計量, 於變動期內的經營報表中確認公允價值變動。此外,ASC 815要求預付成本 和與選擇公允價值選項的項目相關的費用(我們的認股權證負債)應在發生時確認為費用 。
2021年5月12日,我們修訂了之前關於我們的公開認股權證和私募認股權證的會計立場 。我們重述了我們的財務報表,以重新分類公司的 公開認股權證和私募認股權證,如簡明財務報表附註中所述。財務報表的非現金調整 不影響之前報告的現金和現金等價物、總資產、收入、股東權益總額或現金流。
信息披露控制和程序的評估
關於重述我們的財務報表以重新分類公司的公開認股權證和私募認股權證,我們的管理層重新評估了截至2020年12月31日我們的披露控制和程序的有效性 。作為重新評估的結果,並根據SEC的聲明, 我們的管理層確定,截至2020年12月31日,我們的披露控制和程序並不完全是因為 將權證歸類為股權組成部分而不是衍生性負債而有效的。僅由於導致我們 重述的事件,管理層對與我們 首次公開募股(IPO)相關的權證會計相關的內部控制進行了變更。鑑於我們發現的重大弱點,我們進行了必要的額外分析,以 確保我們截至2021年3月31日的三個月的財務報表是按照美國公認的 會計原則編制的。因此,管理層認為,本季度報告中包含的10-Q表格中的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。
財務內部控制的變化 報告
我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)在本報告涵蓋的期間內沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部 控制產生了重大影響或可能產生重大影響,因為尚未確定導致重述我們之前提交的財務報表的情況 。鑑於之前提交的財務報表的重述,我們計劃加強我們的流程,以確定並 適當應用適用的會計要求,以便更好地評估和理解適用於我們財務報表的複雜會計準則 的細微差別。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料 和文檔的訪問,並加強我們的人員和與我們就複雜會計應用進行諮詢的第三方專業人員之間的溝通 。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移才能完成,我們不能保證這些計劃 最終會產生預期效果。
第二部分-其他資料
第1項法律程序
沒有。
第1A項。風險因素。
除下文所述外, 截至本季度報告日期,我們在提交給SEC的Form 10-K年度報告中披露的風險因素並未發生重大變化。這些因素中的任何一個都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利影響 。我們目前不知道或認為不重要的其他風險因素 也可能影響我們的業務或運營結果。
我們將信託賬户中持有的資金 投資於的證券可能承受負利率,這可能會降低信託資產的價值,從而使公眾股東收到的每股贖回金額可能低於每股10.00美元。
信託帳户中持有的收益僅投資於期限為185天或更短的美國政府國債,或投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的 某些條件的貨幣市場基金,這些基金僅投資於直接的美國政府國債。 雖然美國短期國債目前的收益率為正,但近年來它們曾短暫地產生負的 利率。近年來,歐洲和日本的中央銀行追求低於零的利率,美聯儲公開市場委員會 並未排除其未來可能在美國採取類似政策的可能性。 如果我們無法完成我們最初的業務合併或對我們修訂和重新註冊的公司證書 進行某些修改,我們的公眾股東有權按比例獲得信託賬户中持有的收益的按比例份額,外加 任何未向我們釋放的淨利息收入。 我們的公眾股東有權按比例獲得信託賬户中持有的收益的按比例份額,外加 任何未釋放給我們的淨利息收入。負利率可能會影響公眾股東可能收到的每股贖回金額 。
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第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
2020年12月7日,我們完成了3450萬股的首次公開發行(IPO),其中包括在承銷商 選舉承銷商時出售給承銷商的450萬股,以每股10.00美元的價格全面行使超額配售選擇權,總毛收入為3.45億美元。 瑞士信貸證券(美國)有限責任公司擔任唯一簿記管理人。此次發行中出售的證券是根據證券法關於S-1表格的註冊聲明(第333-250151號和第333-251085號)註冊的。註冊聲明於2020年12月2日 生效。
在完成首次公開發售 及全面行使超額配售選擇權的同時,我們完成向保薦人私募4,450,000份私募認股權證,每份私募認股權證的價格為2.00美元,總收益為8,900,000美元。此類證券 是根據證券法第4(A)(2)節所載的註冊豁免發行的。
私募認股權證 與首次公開發售(IPO)中出售的單位相關的公開認股權證相同,不同之處在於私募認股權證 在企業合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售,但某些有限的例外情況除外。
在首次公開發行(包括超額配售選擇權)和出售私募認股權證所獲得的總收益中,有345,000,000美元 存入了信託賬户。
我們總共支付了6,900,000美元 承銷折扣和佣金,以及151,250美元與首次公開募股(IPO)相關的其他發行成本,扣除了承銷商報銷的450,000美元 成本。此外,承銷商同意推遲1207.5萬美元的承保折扣和佣金。
有關我們首次公開募股(IPO)所得收益的 使用説明,請參閲本表格10-Q的第I部分第2項。
第三項優先證券違約。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第五項其他資料
沒有。
項目6.展品
以下證據作為本季度報告10-Q表的一部分存檔,或通過引用併入本季度報告中。
不是的。 | 展品説明 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對主要行政人員的認證 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的認證 | |
32.1** | 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證 | |
32.2** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
101.INS* | XBRL實例文檔 | |
101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
* | 謹此提交。 |
** | 傢俱齊全。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求 ,註冊人已正式授權 由以下簽名者代表其簽署本報告。
JAWS Spitfire收購公司 | ||
日期:2021年5月24日 | /s/馬修·沃爾特斯 | |
姓名: | 馬修·沃爾特斯 | |
標題: | 首席執行官 | |
(首席行政主任) | ||
日期:2021年5月24日 | /s/邁克爾·拉契奇 | |
姓名: | 邁克爾·瑞奇 | |
標題: | 首席財務官 | |
(首席財務會計官) |
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