0000835324庫場Bancorp，Inc.錯誤--12-31Q32020416,767469,313——001,000,0001,000,00000000040,000,00040,000,00022,692,00022,692,00022,604,00022,604,0000.250.260.260.270.270.27200000003301200105312.52.10015貸款總額包括保費、折扣以及淨貸款發放費和成本。反映作為收購結果記錄的CDI資產的公允價值調整。反映根據Bancorp對假定定期存款的評估進行的公允價值調整。包括截至2020年6月30日和2019年12月31日的3000萬美元經紀存款。反映根據Bancorp對購置的房舍和設備的評估進行的公允價值調整。不在ASC 606的範圍內。比率是根據平均資產計算的。有關個別公允價值調整的解釋，請參閲下一頁。反映基於Bancorp對收購貸款組合的評估進行的公允價值調整，並消除被收購方記錄的ACL。採用ASC 326對ACL貸款的影響反映了820萬美元與從招致損失ACL模型向CECL ACL模型過渡有關，160萬美元與標準中定義的從PCI向PCD方法過渡有關。反映了一項雜項其他資產的核銷。反映了根據Bancorp對收購的喪失抵押品贖回權的房地產的評估進行的公允價值調整。SARS的內在價值被定義為標的股票的當前市場價格超過行權或授予價格的金額。反映根據Bancorp對收購投資組合的評估進行的公允價值調整。貸款總額包括保費、折扣以及淨貸款發放費和成本。不在ASC 606的範圍內，但保管費除外，因為保管費在所有期間都是象徵性的。反映基於Bancorp對假設的FHLB預付款的評估的公允價值調整。比率是根據風險加權資產計算的。2017年12月31日AOCI組成部分餘額反映了對2017年Form 10-K表標題為 “其他全面收益(虧損)”的腳註中錯誤報告的年終餘額的更正，這些餘額分別為證券 AFS、現金流對衝和最低養老金負債的(2,278)美元、234美元和(392)美元。00008353242020-01-012020-09-30Xbrli：共享00008353242020-10-31雷霆穹頂：物品Iso4217：美元00008353242020-09-3000008353242019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00008353242020-07-012020-09-3000008353242019-07-012019-09-3000008353242019-01-012019-09-300000835324美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-07-012020-09-300000835324美國-公認會計準則：受託和信任成員2019-07-012019-09-300000835324美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-01-012020-09-300000835324美國-公認會計準則：受託和信任成員2019-01-012019-09-300000835324美國-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300000835324美國-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000835324美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300000835324美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-07-012020-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-07-012019-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-09-300000835324系統：財務管理成員2020-07-012020-09-300000835324系統：財務管理成員2019-07-012019-09-300000835324系統：財務管理成員2020-01-012020-09-300000835324系統：財務管理成員2019-01-012019-09-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-07-012020-09-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-07-012019-09-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-09-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-09-300000835324美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-07-012020-09-300000835324美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2019-07-012019-09-300000835324美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-09-300000835324美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2019-01-012019-09-300000835324美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-12-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100008353242018-12-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-3100008353242019-01-012019-03-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100008353242019-03-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-04-012019-06-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-3000008353242019-04-012019-06-300000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-06-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000008353242019-06-300000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-07-012019-09-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-09-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000008353242019-09-300000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-3100008353242020-01-012020-03-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000835324美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100008353242020-03-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCap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BankingMember2019-01-012019-09-300000835324美國-公認會計準則：受託和信任成員系統：WMTMember2019-01-012019-09-300000835324美國-GAAP：DepositAccountMemberSybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-09-300000835324美國-GAAP：DepositAccountMember系統：WMTMember2020-01-012020-09-300000835324美國-GAAP：DepositAccountMemberSybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-09-300000835324美國-GAAP：DepositAccountMember系統：WMTMember2019-01-012019-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberSybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember系統：WMTMember2020-01-012020-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberSybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember系統：WMTMember2019-01-012019-09-300000835324系統：財務管理成員Sybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-09-300000835324系統：財務管理成員系統：WMTMember2020-01-012020-09-300000835324系統：財務管理成員Sybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-09-300000835324系統：財務管理成員系統：WMTMember2019-01-012019-09-300000835324系統：WMTMember2020-01-012020-09-300000835324系統：WMTMember2019-01-012019-09-300000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMemberSybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-09-300000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMember系統：WMTMember2020-01-012020-09-300000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMember2020-01-012020-09-300000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMemberSybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-09-300000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMember系統：WMTMember2019-01-012019-09-300000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMember2019-01-012019-09-300000835324美國-公認會計準則：受託和信任成員2019-12-310000835324美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-09-300000835324SRT：最小成員數2020-01-012020-09-300000835324SRT：最大成員數2020-01-012020-09-300000835324系統：KingBancorpIncMember2020-01-012020-09-300000835324美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-09-300000835324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-09-30

 

 

目錄

美國 

美國證券交易委員會 

華盛頓特區，20549 

 

表格：10-Q

  

☒根據1934年證券交易法第13或15(D)款提交的季度報告

  

在截至本季度末的季度內九月三十日, 2020

  

或 

  

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

  

委託文件編號：1-13661

  

  

庫場Bancorp，Inc. 

(註冊人的確切姓名載於其章程)

  

肯塔基州		61-1137529
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主識別號碼)

   

東大街1040號, 路易斯維爾, 肯塔基州		40206
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

  

註冊人的電話號碼，包括區號：(502) 582-2571

  

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值	SYBT	納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。-☒是*☐編號：

  

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。.☒是*☐編號：

  

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速濾波器 ☒		加速文件管理器☐		非加速文件服務器☐		規模較小的報告公司。☐
新興成長型公司：☐

  

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

  

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。☐*是，☒不是

 

截至2020年10月31日，註冊人沒有面值的普通股流通股數量為22,692,044.

 

1

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目錄

 

 

 

目錄

 

第一部分-財務信息
第一項財務報表		4
	合併資產負債表	4
	合併損益表	5
	綜合全面收益表	6
	合併股東權益變動表	7
	合併現金流量表	9
	合併財務報表附註	11
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。		59
第三項關於市場風險的定量和定性披露。		98
項目4.控制和程序		98
第II部分-其他信息		98
第1項法律訴訟		98
項目1A。風險因素。		98
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。		100
第六項展品		100
簽名		101

 

2

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目錄

 

 

縮略語和縮略語詞彙

 

以下按字母順序列出的縮略語和縮略語在本報告的整個表格10-Q中使用：

 

首字母縮略詞 或術語		定義		首字母縮略詞 或術語		定義		首字母縮略詞 或術語		定義
阿奇		自動結算所		ETR		實際税率		尼姆		淨息差(FTE)
AFS		可供出售		執行副總裁		執行副總裁		淨現值		淨現值
APIC		額外實收資本		FASB		財務會計準則委員會		淨息差		淨息差(FTE)
前交叉韌帶		信貸損失準備		FDIC		美國聯邦存款保險公司		NM		沒有意義
AOCI		累計其他綜合收益		FFP		購買的聯邦基金		OAEM		特別提到的其他資產
ASC		會計準則編碼		FFS		出售的聯邦基金		保監處		其他綜合收益
ASU		會計準則更新		FFTR		聯邦基金目標利率		奧利奧		擁有的其他房地產
自動取款機		自動櫃員機		FHA		聯邦住房管理局		購買力平價		工資保障計劃
奧姆		管理的資產		FHC		金融控股公司		光伏		現值
Bancorp/公司		Stock Yards Bancorp，Inc.(庫場Bancorp，Inc.)		FHLB		辛辛那提聯邦住房貸款銀行		PCD		在信用惡化的情況下購買的
銀行/銀行		存貨場銀行和信託公司(Stock Yards Bank&Trust Company)		FHLMC		聯邦住房貸款抵押公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)		PCI		購買的信用減損
博利		銀行擁有的人壽保險		菲卡		聯邦保險繳費法案		素數		這個華爾街日報最優惠利率
英國石油公司		基點-百分之一		FNMA		聯邦全國抵押貸款協會		備抵		信貸損失準備金
C&D		建設與發展		FRB		聯邦儲備銀行		PSU		績效股票單位
CARE法案		冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法		FTE		全額税額等值		羅亞		平均資產回報率
C&I		工商業		公認會計原則		美國公認會計原則		羅		平均股本回報率
光盤		存單		GLB法案		格拉姆-利奇-布萊利法案		RSA		限制性股票獎
土發		核心存款無形資產		GNMA		政府全國抵押貸款協會		RSU		限售股單位
CECL		當前預期信用損失(ASC-326)		血紅蛋白		眾議院法案		薩布		員工會計公報
首席執行官		首席執行官		HELOC		房屋淨值信貸額度		撒爾		股票增值權
首席財務官		首席財務官		ITM		交互式櫃員機		證交會		證券交易委員會
新冠肺炎		冠狀病毒病-2019年		KBST		英皇銀行一級法定信託基金		SSUAR		根據回購協議出售的證券
CRA		《社區再投資法案》		KSB		King Bancorp，Inc.和King Southern銀行		SBA		小企業管理局(Small Business Administration)
克雷		商業地產		倫敦銀行間同業拆借利率		倫敦銀行間同業拆借利率		泰斯		有形普通股權益
多德-弗蘭克法案		多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法		貸款		貸款和租賃		TDR		問題債務重組
差熱		遞延税金資產		MBS		抵押貸款支持證券		TPS		信託優先證券
DTL		遞延税項負債		MSA		大都市區統計區		弗吉尼亞州		美國退伍軍人事務部
DCF		貼現現金流		MSR		抵押服務權		WM&T		財富管理與信託
易辦事		每股收益		納斯達克		納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)

 

3

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目錄

 

 

第一部分-財務信息

 

項目1.財務報表

 

綜合資產負債表

 

2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日(單位為千，每股數據除外)

 

		9月30日，				十二月三十一日，
		2020				2019
資產
現金和銀行到期款項		$	49,517			$	46,863
出售的聯邦基金和銀行到期的利息			241,486				202,861
現金和現金等價物合計			291,003				249,724
持有供出售的按揭貸款			23,611				8,748
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元416,767)和美元469,313分別在2019年			429,184				470,738
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算			11,284				11,284
貸款			3,472,481				2,845,016
信貸損失撥備			50,501				26,791
淨貸款			3,421,980				2,818,225
房舍和設備，淨值			56,911				58,618
銀行自營人壽保險			33,084				32,557
應計應收利息			13,782				8,534
商譽			12,513				12,513
巖心礦藏無形			2,042				2,285
其他資產			69,735				50,971
總資產		$	4,365,129			$	3,724,197
負債
存款：
無息		$	1,180,001			$	810,475
計息			2,574,517				2,323,463
總存款			3,754,518				3,133,938
根據回購協議出售的證券			40,430				31,895
購買的聯邦基金			9,179				10,887
聯邦住房貸款銀行預付款			56,536				79,953
應計應付利息			325				640
其他負債			75,543				60,587
總負債			3,936,531				3,317,900
承擔和或有負債(腳註10)			—				—
股東權益
優先股，不是票面價值。授權1,000,000股份；不是已發行或已發行股份			—				—
普通股，不是票面價值。授權40,000,000已發行和已發行的股票22,692,0002020年和2019年分別為22,604,000股			36,500				36,207
額外實收資本			41,256				35,714
留存收益			341,970				333,699
累計其他綜合收益			8,872				677
股東權益總額			428,598				406,297
總負債和股東權益		$	4,365,129			$	3,724,197

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

4

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目錄

 

 

合併損益表(未經審計)

對於三個人來説還有九個 截至9月30日的月份、2020和2019年 (單位為千，每股數據除外)

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
		2020				2019				2020				2019
利息收入：
貸款，包括手續費		$	33,844			$	35,058			$	101,692			$	100,075
出售的聯邦基金和銀行到期的利息			54				566				673				2,129
持有供出售的按揭貸款			173				41				359				121
可供出售的證券：
應税			2,029				2,239				6,631				7,353
免税			44				105				177				382
利息收入總額			36,144				38,009				109,532				110,060
利息支出：
存款			2,107				5,316				8,676				16,034
根據回購協議出售的證券			7				26				31				79
購買的聯邦基金和其他短期借款			2				52				33				176
聯邦住房貸款銀行預付款			333				509				1,123				1,154
次級債券			—				—				—				26
利息支出總額			2,449				5,903				9,863				17,469
淨利息收入			33,695				32,106				99,669				92,591
信貸損失準備金			4,418				400				15,518				1,000
撥備後淨利息收入			29,277				31,706				84,151				91,591
非利息收入：
財富管理和信託服務			5,657				5,738				17,601				16,839
存款服務費			998				1,356				3,081				3,793
借記卡和信用卡收入			2,218				2,102				6,261				6,014
庫房管理費			1,368				1,264				3,901				3,623
抵押貸款銀行收入			1,979				794				4,447				2,004
淨投資產品銷售佣金和手續費			431				400				1,288				1,120
銀行自營人壽保險			172				487				527				849
其他			220				1,068				1,095				2,199
非利息收入總額			13,043				13,209				38,201				36,441
非利息支出：
補償			13,300				12,330				37,296				36,846
僱員福利			2,853				2,819				8,891				8,182
入住率和設備淨值			2,235				2,189				6,205				6,005
技術與通信			2,265				1,841				6,225				5,462
借記卡和信用卡處理			649				662				1,908				1,880
市場營銷和業務發展			523				732				1,548				2,260
郵資、印刷費和供應品			472				402				1,355				1,218
法律和專業			544				524				1,795				2,581
FDIC保險			435				—				894				486
攤銷對税收抵免合夥企業的投資			52				137				141				241
基於資本和存款的税收			1,076				993				3,331				2,864
表外風險敞口的信貸損失費用			550				-				2,400				-
其他			1,242				1,269				3,041				3,937
非利息支出總額			26,196				23,898				75,030				71,962
所得税前收入費用			16,124				21,017				47,322				56,070
所得税費用			1,591				3,783				6,189				6,652
淨收入		$	14,533			$	17,234			$	41,133			$	49,418
基本每股淨收益		$	0.64			$	0.76			$	1.82			$	2.18
稀釋後每股淨收益		$	0.64			$	0.76			$	1.81			$	2.16
加權平均流通股：
基本信息			22,582				22,550				22,553				22,633
稀釋			22,802				22,810				22,759				22,901

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

5

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目錄

 

 

綜合全面收益表(未經審計)

截至九月三十日止的三個月及九個月、2020和2019年 (單位：千)

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
		2020				2019				2020				2019
淨收入		$	14,533			$	17,234			$	41,133			$	49,418
其他全面收入：
AFS債務證券未實現收益的變化			(35	)			946				10,992				9,392
用於現金流對衝的衍生品公允價值變動			111				(59	)			(207	)			(589	)
扣除所得税費用前的其他綜合收入總額			76				887				10,785				8,803
税收效應			20				225				2,591				1,933
扣除税後的其他綜合收入總額			56				662				8,194				6,870
綜合收益		$	14,589			$	17,896			$	49,327			$	56,288

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

6

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目錄

 

 

合併股東權益變動表(未經審計)

對於三個和九鉬截至9月底的第N個月 30, 2020 aND 2019年(單位為千，每股數據除外)

 

																		累計
		普通股								其他內容								其他				總計
		股票								實繳				留用				全面				股東的
		傑出的				金額				資本				收益				收入(虧損)				股權
餘額，2019年1月1日			22,749			$	36,689			$	36,797			$	298,156			$	(5,142	)		$	366,500
截至2019年3月31日的三個月的活動：
淨收入			—				—				—				15,641				—				15,641
其他綜合收益			—				—				—				—				2,629				2,629
股票補償費用			—				—				863				—				—				863
為股票獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預留的費用			74				245				2,254				(4,452	)			—				(1,953	)
宣佈的現金股息，$0.25每股			—				—				—				(5,686	)			—				(5,686	)
餘額，2019年3月31日			22,823			$	36,934			$	39,914			$	303,659			$	(2,513	)		$	377,994
截至2019年6月30日的三個月的活動：
淨收入			—				—				—				16,543				—				16,543
其他綜合收益			—				—				—				—				3,579				3,579
股票補償費用			—				—				993				—				—				993
回購普通股			(107	)			(357	)			(3,308	)			—				—				(3,665	)
為股票獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預留的費用			5				19				182				(363	)			—				(162	)
宣佈的現金股息，$0.26每股			—				—				—				(5,917	)			—				(5,917	)
股票註銷			—				—				(5	)			5				—				—
餘額，2019年6月30日			22,721			$	36,596			$	37,776			$	313,927			$	1,066			$	389,365
截至2019年9月30日的三個月的活動：
淨收入			—				—				—				17,234				—				17,234
其他綜合收益			—				—				—				—				662				662
股票補償費用			—				—				876				—				—				876
回購普通股			(152	)			(504	)			(4,995	)			—				—				(5,499	)
為股票獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預留的費用			29				97				994				(1,744	)			—				(653	)
宣佈的現金股息，$0.26每股			—				—				—				(5,874	)			—				(5,874	)
股票註銷			(1	)			(5	)			(44	)			49				—				—
餘額，2019年9月30日			22,597			$	36,184			$	34,607			$	323,592			$	1,728			$	396,111

 

見未經審計的合併財務報表附註。 

 

7

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目錄

 

合併股東權益變動表(未經審計)

對於三個人來説和九鉬第N個結尾為Se臨時 30, 2020 aND 2019年(單位為千，每股數據除外)

 

																		累計
		普通股								其他內容								其他				總計
		股票								實繳				留用				全面				股東的
		傑出的				金額				資本				收益				收入				總計
平衡，2020年1月1日			22,604			$	36,207			$	35,714			$	333,699			$	677			$	406,297
截至2020年3月31日的三個月的活動：
採用ASC 326的影響			—				—				—				(8,823	)			—				(8,823	)
淨收入			—				—				—				13,232				—				13,232
其他綜合收益			—				—				—				—				5,775				5,775
股票補償費用			—				—				817				—				—				817
為股票獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預留的費用			62				203				1,858				(3,546	)			—				(1,485	)
宣佈的現金股息，$0.27每股			—				—				—				(6,111	)			—				(6,111	)
股票註銷			(1	)			(2	)			(22	)			24				—				—
平衡，2020年3月31日			22,665			$	36,408			$	38,367			$	328,475			$	6,452			$	409,702
截至2020年6月30日的三個月的活動：
淨收入			—				—				—				13,368				—				13,368
其他綜合收益			—				—				—				—				2,364				2,364
股票補償費用			—				—				976				—				—				976
為股票獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預留的費用			2				8				96				(163	)			—				(59	)
宣佈的現金股息，$0.27每股			—				—				—				(6,120	)			—				(6,120	)
股票註銷			—				(1	)			(14	)			15				—				—
平衡，2020年6月30日			22,667			$	36,415			$	39,425			$	335,575			$	8,816			$	420,231
截至2020年9月30日的三個月的活動：
淨收入			—				—				—				14,533				—				14,533
其他綜合收益			—				—				—				—				56				56
股票補償費用			—				—				843				—				—				843
為股票獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預留的費用			27				91				1,049				(2,083	)			—				(943	)
宣佈的現金股息，$0.27每股			—				—				—				(6,122	)			—				(6,122	)
股票註銷			(2	)			(6	)			(61	)			67				—				—
平衡，2020年9月30日			22,692			$	36,500			$	41,256			$	341,970			$	8,872			$	428,598

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

8

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目錄

 

 

合併現金流量表(未經審計)

 

截至9月底的9個月 30、2020和2019年 (單位：千)

 

		2020				2019
經營活動：
淨收入		$	41,133			$	49,418
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金			15,518				1,000
折舊、攤銷和增值，淨額			4,687				2,969
遞延所得税優惠			(3,932	)			(4,924	)
出售持有作出售用途的按揭貸款的收益			(4,817	)			(1,251	)
持有作出售用途的按揭貸款的來源			(201,099	)			(69,983	)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益			191,053				66,580
銀行自營壽險收入			(527	)			(849	)
處置房舍和設備的(收益)/損失			(176	)			6
其他投資收益			—				(142	)
出售所擁有的其他房地產的收益			—				(63	)
股票補償費用			2,636				2,732
基於股份的薪酬安排產生的超額税收(利益)費用			(444	)			(712	)
應計利息、應收賬款和其他資產淨變動			(20,224	)			(7,296	)
應計應付利息和其他負債淨變化			13,973				2,169
經營活動提供的淨現金			37,781				39,654
投資活動：
購買可供出售的債務證券			(237,646	)			(442,220	)
出售已購入的可供出售的債務證券所得收益			—				12,427
可供出售債務證券到期和償還的收益			289,587				513,906
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益			—				591
贖回聯邦儲備銀行股票所得收益			—				490
贖回銀行到期計息所得款項			—				1,761
出售為投資貸款而持有的收益			2,794				—
傳統貸款淨變化			11,590				(142,108	)
購買力平價貸款淨變動			(642,056	)			—
購置房舍和設備			(4,068	)			(4,179	)
出售或處置房舍和設備所得收益			1,240				2,561
退回被收購銀行擁有的人壽保險的收益			—				3,431
銀行擁有的人壽保險死亡保險金的收益			—				909
其他投資活動			(860	)			(2,766	)
出售所擁有的其他房地產的收益			—				868
購入現金，扣除購入現金後的淨額			—				(24,684	)
用於投資活動的淨現金			(579,419	)			(79,013	)
融資活動：
存款淨變動			620,521				26,342
根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金的淨變化			6,827				(4,778	)
聯邦住房貸款銀行預付款的收益			90,000				90,000
聯邦住房貸款銀行墊款的償還			(113,564	)			(99,620	)
償還被收購的銀行控股公司信貸額度			—				(2,300	)
贖回收購的銀行次級債券			—				(3,609	)
普通股回購			—				(9,164	)
與薪酬計劃相關的股票回購			(2,487	)			(2,768	)
支付的現金股息			(18,380	)			(17,469	)
融資活動提供(用於)的現金淨額			582,917				(23,366	)
現金和現金等價物淨變化			41,279				(62,725	)
期初現金及現金等價物			249,724				198,939
期末現金和現金等價物		$	291,003			$	136,214

 

(續)

 

9

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目錄

 

合併現金流量表(未經審計)(續)

 

截至九月三十日止的九個月、2020和2019年 (單位：千)

 

		2020				2019
補充現金流信息：
支付的利息		$	10,178			$	17,519
已繳納所得税，扣除退款後的淨額			9,608				9,281
為經營租賃負債支付的現金			1,186				1,051
補充非現金活動：
税收抵免投資中的無資金承諾		$	9,667			$	3,424
使用權租賃資產的初步確認			—				16,747
初步確認經營租賃負債			—				18,067
轉至OREO的貸款			119				—
與收購相關承擔的負債
收購資產的公允價值		$	—			$	204,613
收購中支付的現金			—				28,000
承擔的負債		$	—			$	176,613

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

10

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目錄

 

N合併財務報表的OTES(未經審計)

 

 

(1)	主要會計政策的列報和彙總依據

 

業務性質-Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司。隨附的合併財務報表包括其全資子公司SYB(下稱“本行”)的賬目。成立於1904,Syb是一家州特許的非會員金融機構，通過以下途徑在路易斯維爾、肯塔基州、印第安納波利斯、印第安納州和俄亥俄州辛辛那提提供服務。44提供全方位服務的銀行中心位置。

 

作為其收購的結果，2019年5月1日Bancorp成為100KBST的繼任者百分比，KBST是一家未合併的財務子公司。在管理文件的條款允許下，Bancorp以面值約$贖回了TPS4百萬英寸2019年6月。

 

Bancorp分為二應報告的細分市場：商業銀行和WM&T：

 

商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行等銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。本行亦透過其銀行中心網絡提供證券經紀服務。第三商業銀行部門的當事人經紀-交易商。

 

WM&T在Bancorp運營的所有市場提供定製的財務規劃、投資管理、公司退休計劃管理、退休計劃、信託和房地產服務，WM&T營收的巨大規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。

 

合併原則和列報依據 – 隨附的未經審計簡明綜合財務報表已根據美國公認會計準則(GAAP)的中期財務信息和形成説明編制。10-Q和規則10-01規例S-X.因此，財務報表做了不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。

 

管理層認為，公允列報所需的所有調整(由正常經常性應計項目組成)均已包括在內。公司間的交易已被取消。這些簡明的合併財務報表應與Bancorp的年度報表一起閲讀10-截至本年度的K2019年12月31日。的經營業績三和九已結束的月份期間2020年9月30日是不必然地表明瞭這樣的結果可能預計到年底為止十二月31, 2020.

 

關鍵會計政策和估計-某些會計估計對描述Bancorp的財務狀況很重要，因為它們要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些判斷可能與本質上不確定的事情有關。由於事實和環境的變化，估計值容易受到實質性變化的影響。可能影響這些判決的事實和情況包括，但不僅限於利率的變化，經濟表現的變化，包括與流行病相關的變化，以及借款人財務狀況的變化。

 

Bancorp的會計政策是理解管理層對我們的經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。在…2019年12月31日在編制Bancorp的合併財務報表時，被認為最關鍵的重要會計政策是確定貸款的ACL。請參閲標題為“關鍵會計政策和估算“在Bancorp‘s2019表格年報10-K瞭解更多詳細信息。

 

在……上面2020年1月1日，Bancorp採用ASC326 “金融工具--信貸損失,”這對Bancorp現有的關鍵會計政策造成了實質性的變化，這些政策存在於2019年12月31日。有效2020年1月1日穿過2020年9月30日，在編制Bancorp的合併財務報表時，被認為最關鍵的重要會計政策是確定貸款的ACL。

 

貸款的ACL是通過計入當期收益的信用損失費用建立的。ACL中維護的金額反映了管理層對淨金額的估計不預計在貸款有效期內於資產負債表日在貸款組合中收取。ACL由分配給某些貸款的特定準備金組成不共享一般風險特徵和共享一般風險特徵的貸款池的一般準備金。有助於確定特定準備金的因素包括借款人的信譽，更具體地説，預期未來收到的本金和利息付款和/或質押抵押品價值的變化。當貸款的賬面金額超過貼現的估計現金流時，使用貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值，計入準備金。

 

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目錄

 

為了建立一般準備金，Bancorp將貸款組合分成具有相似潛在損失特徵的同質貸款組，並計算貸款有效期內預期收取的淨額，以估計貸款組合中的信貸損失。Bancorp估計貸款ACL的方法考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。

 

重大會計政策-在編制未經審計的綜合財務報表時，管理層必須做出影響某些資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內相關收入和費用的報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。在Bancorp的年度報表Form中介紹了重要的會計政策10-截至本年度的K2019年12月31日。

 

債務證券 – Bancorp在購買時確定債務證券的分類。管理層有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。債務證券不被分類為持有至到期日的會計準則被分類為AFS，並按公允價值記錄，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在扣除税收後的AOCI中報告。所有債務證券都被歸類為AFS，2020年9月30日和2019年12月31日。

 

出售證券的收益和損失在交易日記錄，並使用特定識別方法確定。溢價和折扣的攤銷採用利息法在截至到期日的利息收入中確認，但可贖回債務證券的溢價除外，這些溢價和折扣將攤銷至其最早的贖回日期。

 

Bancorp已做出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在合併資產負債表中單獨報告應計利息。債務證券在本金或利息支付超過本金或利息時被置於非應計狀態。90拖欠的天數或如果利息或本金的全部收回變得不確定的話。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。有不是與AFS債務證券相關的應計利息與年內的利息收入相抵。三和九已結束的月份期間2020年9月30日和2019.

 

前交叉韌帶 – AFS債務證券 – 對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，Bancorp對這些證券進行評估，以確定公允價值下降到攤銷成本基礎(減值)以下是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何符合以下條件的損害不與信貸相關的因素在扣除税收後的AOCI中確認。與信貸相關的減值被確認為資產負債表上AFS債務證券的ACL，限於攤銷成本基礎超過公允價值的金額，並對收益進行相應的調整。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。ACL和對淨收入的調整可能如果條件發生變化，則將其反轉。然而，如果Bancorp打算出售受損的AFS債務證券或更有可能不如果在收回其攤餘成本基礎之前需要出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此不是這種情況下的ACL。

 

在評估出現未實現減值損失的AFS債務證券及其出售意圖或要求的標準時，Bancorp會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。有幾個不是AFS債務證券未實現虧損背後的信貸相關因素2020年9月30日和2019年12月31日。

 

AFS債務證券ACL的變化被記錄為費用。當管理層認為AFS債務證券無法收回的情況得到確認，或者滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入ACL。

 

貸款 – 管理層有意及有能力在可預見的未來持有的貸款，或直至到期或清償的貸款，按攤餘成本法報告，即未償還本金餘額，扣除未賺取收入、遞延貸款費用及成本、與收購日期公平值調整有關的溢價及折扣，以及任何直接部分沖銷。Bancorp已作出政策選擇，將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中將應計利息與相關貸款餘額分開報告。

 

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目錄

 

利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費，扣除某些直接發放費，在貸款的剩餘期限內遞延並在利息收入中確認，而不會預期提前付款。

 

如果根據貸款協議的條款到期的合同本金和/或利息或其中任何部分在預定付款到期日之後仍未支付，則貸款被視為逾期或拖欠。貸款利息收入的應計收入通常在貸款發生時停止。90拖欠天數，除非貸款擔保良好且正在收回，或者如果利息或本金的全額收回變得可疑。消費貸款通常被沖銷。不是晚於120逾期幾天。所有利息都是應計的，但不按非應計項目發放的貸款的應收款與利息收入相抵銷。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直到有資格迴歸權責發生製為止。在成本回收法下，利息收入為不確認，直到貸款餘額降至零為止。在現金收付制下，利息收入在收到現金時入賬。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清，且當前和未來的付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。

 

收購貸款在收購之日按公允價值記錄，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、貸款期限以及是否不這筆貸款是攤銷的，貼現率反映了Bancorp對現金流估計中固有風險的評估。某些較大的購入貸款是單獨評估的，而某些購入的貸款是根據相似的風險特徵組合在一起的，並在應用各種估值技術時綜合處理。這些現金流評估本質上是主觀的，因為它們需要具體的估計，所有這些都是可能容易受到重大變化的影響。

 

在.之前2020年1月1日，在企業合併中收購的貸款，如果有證據表明自發起以來信用質量惡化，並且在收購時，Bancorp很可能無法收回所有合同要求的應收款項，則被視為PCI。PCI貸款在收購之日按公允價值單獨評估和記錄不是基於DCF方法的初始ACL，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀態、固定或可變利率、貸款期限以及是否不這筆貸款是攤銷的，貼現率反映了Bancorp對現金流估計中固有風險的評估。收購時預期的DCFS與貸款投資之間的差額，或“可增加收益”，被確認為貸款有效期內按水平收益率方法計算的利息收入。合同要求支付的利息和本金超過收購時預期的DCFS，或“不可增值差額”不在資產負債表上得到認可，並做到了不產生任何收益調整、應計損失或估值津貼。初始投資後預期現金流(包括預付款)的增加將通過調整貸款剩餘壽命的收益率來確認。預期現金流的減少被確認為減值。PCI貸款的ACL只反映了收購後發生的損失(意味着收購時預期的所有現金流的現金流最終是不待收)。

 

緊隨其後的是2020年1月1日，在企業合併中獲得的貸款，如果自發起以來信用質量出現了微乎其微的惡化，則被視為PCD貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這一初始ACL被分配給個人PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。將初始ACL添加到購買價格後，將有不是在收購PCD貸款時確認的信用損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。大約$1.6年，100萬筆PCI貸款轉換為PCD2020年1月1日而這些標記中的大部分隨後都被沖銷在第三四分之一2020.

 

對於獲得的貸款不於收購時被視為PCD，初始公允價值與未付本金餘額之間的差額按水平收益率在相關貸款的存續期內確認為利息收入。在收購日，貸款的初始ACL被估計並記錄為信貸損失費用。

 

隨後對所有收購貸款的預期信用損失的計量與對原始貸款的預期信用損失的後續計量相同。

 

前交叉韌帶 – 貸款-在目前的CECL模式下，貸款的ACL代表根據GAAP在每個資產負債表日期估計的估值津貼，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計在貸款組合上收取的淨金額。

 

13

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目錄

 

Bancorp根據標的資產的攤餘成本基礎估計貸款的ACL，攤餘成本基礎是應收賬款的發起或收購金額，根據適用的溢價、折扣和淨遞延費用或成本的增加或攤銷、付款的收取和沖銷進行調整。在本金回收變得不確定的情況下，Bancorp制定了及時逆轉應計利息的政策。因此，Bancorp做出了一項政策選擇，將應計利息排除在ACL的計量之外。

 

預期的信貸損失通過收取撥備費用反映在ACL中。當Bancorp認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。Bancorp運用判斷力來確定金融資產何時被認為是無法收回的；然而，一般而言，資產將被認為是無法收回的。不是晚於所有催收努力耗盡，抵押品(如果有的話)已被清算的時候。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。

 

Bancorp估計ACL的方法考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將經資產特定特徵、計量日期的經濟狀況調整的歷史虧損信息，以及對金融資產合約期內預期存在的合理和可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已確認的具有類似風險特徵的金融資產池，並觀察到歷史虧損經驗。班科普方法論可能在可能的情況下，以直線方式恢復多個季度的歷史虧損信息不是更長時間內製定合理的、有説服力的預測。

 

貸款主要由FDIC通知報告代碼劃分為貸款池，這些貸款池具有相似的風險特徵、相似的抵押品類型，並被假設為對Bancorp構成一致的損失風險。Bancorp已經確定了以下具有類似風險特徵的金融資產池，用於衡量預期的信貸損失：

 

商業地產狀態E-Owner已佔用-包括用於各種商業物業類型和用途的非農非住宅房地產貸款，通常由建築物所有者佔用物業的商業寫字樓或工業建築、倉庫或零售建築作為擔保。償還的主要來源是擁有房產的一方(或附屬機構)正在進行的運營和活動所產生的現金流。還款條件差別很大；利率是固定的或可變的，其結構分為全額、部分或部分不是本金攤銷。

 

商業地產狀態E-非所有者佔用-包括以上述類似抵押品擔保的投資性房地產貸款。這類貸款的主要收入來源通常是與房產相關的租金收入。這些貸款通常涉及更大程度的信用風險，因為這些借款人對不利的經濟狀況更加敏感。這一類別還包括公寓或多户住宅(由五或更多住宅單元)。

 

建設和土地開發-包括貸款，用於資助業主自住和非業主自住的住宅和商業物業的地面建設、改善和/或建設，以及以未加工或改善的土地作為擔保的貸款。清拆貸款的償還通常取決於建築商為最終用户成功完成改善工程、出租物業或將物業出售給業主。第三聚會。土地抵押貸款的償還取決於物業的成功開發和銷售、土地的原樣銷售，或業主支持償還債務的外部現金流。Bancorp的建築貸款可能一旦建設完成或本金攤銷付款開始，假設借款人保留在銀行的融資，就轉換為房地產擔保。

 

商品化 和工業-代表向有擔保的獨資企業、合夥企業、公司和其他商業企業(符合“房地產擔保的貸款”的定義除外)或無擔保、一次性付款或分期付款的獨資企業、合夥企業、公司和其他商業企業提供的用於C&I目的的貸款。這一類別包括用於為資本支出融資的貸款、由小企業管理局擔保的非房地產貸款和非房地產相關建築貸款，以及由應收賬款、庫存和其他商業資產(如設備)擔保的貸款。Bancorp為不同行業的各種目的發起這些貸款。這一類別還包括對美國商業銀行的貸款。根據這些個人貸款結構的不同特點，這一投資組合被分為定期貸款和循環信貸額度。

 

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目錄

 

住宅房地產 -包括非旋轉(封閉式)第一和初級留置權，主要由Bancorp的市場區域的住宅房地產擔保。這一投資組合被區分為所有者佔用和非所有者佔用狀態，因為後者的投資性質給Bancorp帶來了額外的信用風險。

 

房屋淨值信用額度-與上述類似，但這些是循環(無固定期限)信貸額度。

 

消費者-代表向個人提供的用於個人支出的貸款可能是安全的還是不安全的。這包括預先安排的透支計劃、擔保汽車貸款和其他消費者貸款。

 

租契 -代表企業獲得設備的多種租賃選擇。

 

商業信用卡-代表向企業提供循環貸款，以管理運營現金流。

 

Bancorp衡量其貸款組合部門的預期信貸損失如下：

 

貸款組合細分市場		ACL方法
商業房地產--非業主自住		貼現現金流
商業地產-業主自住		貼現現金流
工商業術語		靜態池
商業和工業信貸額度		靜態池
住宅房地產-業主自住		貼現現金流
住宅房地產--非業主自住		貼現現金流
建設和土地開發		靜態池
房屋淨值信用額度		靜態池
消費者		靜態池
租契		靜態池
信用卡-商業信用卡		靜態池

 

貼現現金流方法-DCF方法用於在工具層面制定現金流預測，其中付款預期根據估計的提前還款速度、削減、恢復時間、違約概率和違約損失進行調整。預期提前還款速度、削減率和恢復時間的建模基於歷史內部數據。

 

Bancorp使用對歷史、內部和同行數據的迴歸分析，以確定在對違約的終身概率和給定違約的損失進行建模時可以使用的合適的損失驅動因素。這一分析還確定了預期的違約概率和違約情況下的損失將如何對損失驅動因素的預測水平做出反應。對於使用DCF方法的所有貸款池，管理層使用預測的經季節性調整的全國平民失業率作為其主要損失驅動因素，因為這被確定為與歷史損失最相關。

 

關於DCF模型和CECL在2020年1月1日，管理層決定四季度代表了一個合理和可支持的預測期，並恢復到歷史損失率結束八以直線為基礎的25美分。

 

對信用預期(違約和虧損)和時機預期(提前還款、削減和恢復時間)的調整組合在工具層面產生了預期的現金流。計算工具有效收益率，扣除提前還款假設的影響，然後工具預期現金流按該有效收益率折現，產生工具水平的預期現金流淨現值。為工具的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立了ACL。

 

靜態池方法-靜態池方法用於通常期限較短的貸款組合細分市場。對於這些貸款部門中的每一個，Bancorp都採用了基於歷史損失的預期損失率，並根據定性因素進行了適當的調整。定性損失因素是基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠、不良和不良評級貸款有關的趨勢以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。

 

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目錄

 

學院橫向依賴貸款-這樣做的貸款不共享風險特徵是以個人為基礎進行評估的。對於抵押品依賴型貸款，如Bancorp已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，且Bancorp預計金融資產的償還將主要通過經營或出售抵押品來提供，則ACL根據抵押品的公允價值與截至計量日期的資產的攤餘成本基礎之間的差額來計量。如果預計抵押品的償還來自抵押品的經營，則預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的預期現金流的淨現值的金額計算。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超過相關抵押品的公允價值減去估計出售成本的金額計算。ACL可能BE零如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤餘成本基礎。Bancorp對ACL的估計反映了貸款剩餘合同期限內預期的損失，合同期限確實如此不考慮延期、續訂或修改。

 

在以下情況下，已修改或續訂的貸款被視為TDR二滿足以下條件：1借款人正經歷財務困難，2)讓步是為了借款人的利益，這將不否則將被視為具有類似信用風險特徵的借款人或交易。分別評估TDR以確定所需的ACL。TDR在合理期限內按照修改後的合同條款履行職責可能根據貸款的潛在風險特徵，將其納入Bancorp的現有資金池，以衡量ACL。

 

表外信用風險敞口-金融工具包括表外信貸工具，如為滿足客户融資需求而發放的貸款承諾和商業信用證。表外是指資產或負債不出現在公司的資產負債表上。Bancorp在表外貸款承諾的金融工具另一方不履行的情況下面臨的信貸損失，由這些工具的合同金額表示。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

 

Bancorp通過計入Bancorp綜合損益表中包括的其他非利息支出中的表外信貸敞口的信貸損失費用，記錄了關於表外信貸敞口的ACL，除非提供信貸的承諾是無條件可取消的。在當前的CECL模型下，資產負債表外信貸敞口的ACL是按照當前CECL模型下每個資產負債表日期的貸款組合部門估計的，方法與組合貸款相同，考慮到融資將發生幷包括在Bancorp合併資產負債表上的其他負債中的可能性。

 

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目錄

 

最近採用的會計準則 – Bancorp採用ASC326, “金融工具--信貸損失，“On2020年1月1日採用改良的回顧性研究方法。以下期間的業績2020年1月1日在ASC項下提交326,而上期金額則繼續按照以前適用的公認會計準則進行報告。Bancorp記錄的留存收益淨減少#美元。8.8一百萬美元。過渡調整包括將貸款的ACL增加#美元。8.2100萬美元，表外信貸敞口的ACL增加了$3.5百萬美元，扣除相應增加的差額總額#美元2.9百萬美元。

 

Bancorp採用ASC326對使用PCD購買的貸款使用前瞻性過渡方法，這些貸款以前被歸類為PCI並在ASC項下入賬310-30.按照標準，管理層做到了不重新評估PCI貸款在採用之日是否符合PCD貸款的標準。在……上面2020年1月1日，非增生性豐產標誌$1.6與以前分類的PCI貸款相關的100萬美元貸款在貸款的攤餘成本基礎和相應的ACL之間重新分類。這些商標中的大部分隨後在第三四分之一2020.

 

下表總結了採用ASC的影響326:

 

		2020年1月1日
(單位：千)		如下文所述 ASC 326				ASC 326之前版本 收養				採用的影響 (1)
貸款信貸損失撥備：
商業房地產--非業主自住		$	8,333			$	5,235			$	3,098
商業地產-業主自住			6,219				3,327				2,892
總商業地產			14,552				8,562				5,990
工商業術語			7,147				6,782				365
商業和工業信貸額度			4,129				5,657				(1,528	)
工商業合計			11,276				12,439				(1,163	)
住宅房地產-業主自住			2,713				1,527				1,186
住宅房地產--非業主自住			1,376				947				429
住宅房地產總量			4,089				2,474				1,615
建設和土地開發			5,161				2,105				3,056
房屋淨值信用額度			842				728				114
消費者			398				100				298
租契			233				237				(4	)
信用卡-商業信用卡			96				146				(50	)
貸款信貸損失準備總額		$	36,647			$	26,791			$	9,856
資產負債表外風險敞口的信貸損失撥備總額		$	3,850			$	350			$	3,500

 

(1)	-ASC的影響326收養論ACL打開貸款反映出$8.2與從招致損失ACL模型向CECL ACL模型過渡相關的百萬美元$1.6百萬美元與從標準中定義的PCI到PCD方法。

 

在……裏面2018年8月FASB發佈了ASU不是的。 2018-13,公允價值計量(主題820): “披露框架-公允價值計量披露要求的變化.“本次更新中的修訂通過刪除、修改或增加某些披露來修改公允價值計量的披露要求。此更新在以下財年開始的中期和年度期間有效2019年12月15日允許提前採用已刪除的披露內容，並將採用推遲到本財年2020允許進行新的披露。刪除和修改後的披露將在追溯的基礎上採用，而新的披露將在預期的基礎上採用。領養確實做到了不對Bancorp的合併財務報表有實質性影響。

 

在……裏面2017年1月，FASB發佈了ASU2017-04, “無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減值測試.“本會計準則簡化了商譽減值的會計處理，要求減值費用以第一上一步中的步驟二-階梯損傷試驗。根據新的指導方針，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，實體將根據這一差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。該標準取消了使用STEP計算商譽減值費用的事先要求2,該條款要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值費用。ASU2017-04對Bancorp來説是有效的2020年1月1日它確實做到了不對Bancorp的財務報表有實質性影響。

 

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目錄

 

在……裏面2018年8月FASB發佈了ASU2018-15, “無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(副主題350-40)-客户對雲計算安排中發生的實施成本進行核算這是一份服務合同。“本ASU將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。作為服務合同的託管安排的服務元素的核算為不受此等修訂影響。ASU2018-15對Bancorp來説是有效的2020年1月1日並做到了不對Bancorp的財務報表有實質性影響。

 

在……裏面2020年3月，CARE法案被簽署成為法律。部分4013CARE法案的“問題債務重組的臨時救濟”為銀行提供了一種選擇，在有限的一段時間內暫時暫停美國GAAP中與TDR相關的某些要求，以説明COVID的影響-19.要獲得分項資格，請執行以下操作4013根據CARE法案，借款人必須在2019年12月31日。所有修改只要在2020年3月1日和(I)中較早者2020年12月31日或(Ii)60COVID結束後的第二天-19美國總統宣佈國家進入緊急狀態。允許對同一配額進行多次修改，並且存在不是對修改的持續時間設置上限。這類活動的影響在本文件標題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析.

 

在……裏面2020年3月，為與受COVID影響的客户合作的金融機構發佈了關於貸款修改和報告的機構間指導意見-19.機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計處理。在ASC下310-40, “應收賬款-問題債務重組債權人提供的GS，“如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人給予特許權，則債務重組構成TDR。不不然的話，請考慮一下。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，針對COVID的短期修改是基於善意的基礎上進行的-19對於在減免之前是現役的借款人，不被認為是TDR。這包括短期修改，如全額付款和僅本金延期。被視為當前借款人的借款人是那些低於30在實施修改計劃時，他們的合同付款已逾期數天。除了CARE法案中包含的延期指導之外，這一跨部門指導還可能對Bancorp的財務報表產生實質性影響；不過，目前還不能量化這種影響。

 

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04,參考匯率改革(主題848): “促進參考匯率改革對財務報告的影響.“本次更新中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。它為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。此更新中的修訂適用於截止日期的所有實體2020年3月12日穿過2022年12月31日Bancorp目前正在評估這一ASU對Bancorp合併財務報表的影響。

 

會計準則更新 – 一般情況下，如果已發行但不然而，有效的ASU對Bancorp的預期非實質性影響已在之前提交給SEC的文件中披露，它將不將被重新披露。

 

在……裏面2019年4月FASB發佈了ASU不是的。 2019-04, “金融工具的編碼改進--信貸損失(ASC326)、衍生工具和套期保值(ASC815)和金融工具(ASC825).“亞利桑那州立大學的修正案消除了不一致之處，並提供了澄清，從而改進了編纂工作。本ASU中關於信貸損失的修訂指導將對Bancorp的會計年度和此後開始的中期有效2022年12月15日。Bancorp目前正在評估ASU對公司合併財務報表的影響。

 

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目錄

 

 

(2)

採辦

 

在……上面2019年5月1日Bancorp完成了對KSB的收購，價格為#美元。28百萬現金。此次收購將Bancorp的市場範圍擴大到附近的肯塔基州納爾遜縣，同時擴大了其在肯塔基州路易斯維爾的客户基礎。

 

有效2020年3月31日，管理層提前敲定收購資產和承擔負債的公允價值12在公認會計準則允許的情況下，收購日期後的幾個月。

 

下表概述了收購事項記錄的收購資產和承擔的資產和負債、先前報告的將收購的資產和承擔的負債調整為公允價值所需的初步公允價值調整、對先前報告的初步公允價值的最終重新預測調整以及Bancorp記錄的這些資產和負債的最終公允價值。

 

		2019年5月1日
		記錄在案				公允價值					重鑄					記錄在案
(單位：千)		由KSB提供				調整(1)					調整					作者：Bancorp
收購的資產：
現金和銀行到期款項		$	3,316			$	—				$	—				$	3,316
銀行到期計息			1,761				—					—					1,761
可供出售的債務證券			12,404				23		a			—					12,427
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算			1,517				—					—					1,517
聯邦儲備銀行股票，按成本價計算			490				—					—					490
貸款			165,744				(1,597	)	b			(118	)	b			164,029
信貸損失撥備			(1,812	)			1,812		b			—					—
淨貸款			163,932				215					(118	)				164,029
房舍和設備，淨值			4,358				(1,328	)	c			431		c			3,461
銀行自營人壽保險			3,431				—					—					3,431
巖心礦藏無形			—				1,519		d			—					1,519
擁有的其他房地產			325				(325	)	e			—					—
其他應收資產和應計利息			867				(36	)	f			—					831
收購的總資產		$	192,401			$	68				$	313				$	192,782
承擔的負債：
存款：
無息		$	24,939			$	—				$	—				$	24,939
計息			100,839				(252	)	g			—					100,587
總存款			125,778				(252	)				—					125,526
購買的聯邦基金			1,566				—					—					1,566
聯邦住房貸款銀行預付款			43,718				(419	)	h			—					43,299
附屬票據			3,609				—					—					3,609
控股公司授信額度			2,300				—					—					2,300
其他應付負債和應計利息			313				—					—					313
承擔的總負債			177,284				(671	)				—					176,613
取得的淨資產		$	15,117			$	739				$	313				$	16,169
支付的現金代價																	(28,000	)
商譽																$	11,831

 

(1)

有關個別公允價值調整的解釋，請參閲下一頁。

 

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目錄

 

解釋媒體e割讓預ASC326 公允價值調整數:

 

a.

反映根據Bancorp對收購投資組合的評估進行的公允價值調整。

 

b.

反映基於Bancorp對收購貸款的評估的公允價值調整投資組合，並取消被收購方的錄製的ACL.

 

c.

反映根據Bancorp對購置的房舍和設備的評估進行的公允價值調整。

 

d.

反映了土發作為收購結果記錄的資產。

 

e.

反映了根據Bancorp對收購的喪失抵押品贖回權的房地產的評估進行的公允價值調整。

 

f.

反映了一項雜項其他資產的核銷。

 

g.

反映公允價值基於Bancorp的調整對假定定期存款的評估。

 

h.

反映基於Bancorp對假設的FHLB預付款的評估的公允價值調整。

 

 

 

商譽約為$12收購對價超過收購淨資產公允價值的百萬歐元已入賬，是預期的運營協同效應和其他因素的結果。這一商譽完全歸功於Bancorp的商業銀行部門，並可在税收方面扣除。

 

基於與現有分支機構位置的接近，Bancorp關閉並最終出售三在以下位置收購了全面服務的分支機構位置2019,同時保持相關聯的客户關係。商譽重鑄於2019基於這些銷售額。

 

截至收購時的預計財務信息為不被認為是材料。

 

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目錄

 

 

(3)

可供出售的債務證券

 

Bancorp的所有債務證券都被歸類為AFS。證券的攤餘成本、未實現損益和公允價值如下：

 

(單位：千)						未實現								津貼
2020年9月30日		攤銷 成本				收益				損失				對於學分 損失				公允價值
美國財政部和其他美國政府義務		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
政府支持的企業義務			136,965				5,294				(378	)			—				141,881
抵押貸款支持證券--政府機構			272,145				7,396				(89	)			—				279,452
國家和政治分區的義務			7,657				194				—				—				7,851
可供出售的債務證券總額		$	416,767			$	12,884			$	(467	)		$	—			$	429,184
2019年12月31日
美國財政部和其他美國政府義務		$	49,887			$	10			$	—			$	—			$	49,897
政府支持的企業義務			208,933				1,189				(178	)			—				209,944
抵押貸款支持證券--政府機構			193,574				1,243				(956	)			—				193,861
國家和政治分區的義務			16,919				117				—				—				17,036
可供出售的債務證券總額		$	469,313			$	2,559			$	(1,134	)		$	—			$	470,738

 

在…2020年9月30日和2019年12月31日有不是持有任何公司的債務證券一美國政府及其機構以外的發行人，金額超過10%股東權益。

 

有幾個不是出售或催繳證券的收益或虧損三-月份和九-月期結束2020年9月30日和2019.在以下情況下收購的證券：2019年5月1日收購總額為$12百萬美元，在收購後立即售出，不是損益表中已實現的損益。

 

AFS債務證券的應計利息總額為#美元。1.4百萬美元和$1.6百萬美元2020年9月30日和2019年12月31日分別計入綜合資產負債表，並計入綜合資產負債表。

 

截至目前按合同到期日分列的AFS債務證券摘要2020年9月30日以下是：

 

(單位：千)		攤銷成本				公允價值
在1年內到期		$	2,449			$	2,456
在1年後但在5年內到期			33,197				33,860
在5年後但在10年內到期			1,456				1,531
10年後到期			107,520				111,885
抵押貸款支持證券--政府機構			272,145				279,452
可供出售的證券總額		$	416,767			$	429,184

 

 

實際到期日可能與合同到期日不同，因為一些發行人有權催繳或預付債務，無論是否有提前還款處罰。投資組合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等機構擔保的MBS。這些證券與傳統債務證券的不同之處主要在於它們可能有不確定的本金支付日期，並根據基礎抵押品的估計提前還款利率定價。

 

賬面價值為$的證券369百萬美元和$403百萬美元的認捐額2020年9月30日和2019年12月31日分別確保商業儲户在現金管理賬户、公共基金和WM&T賬户的未投保現金餘額中的賬户安全。

 

21

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目錄

 

具有ACL的未實現損失頭寸的AFS債務證券不按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短進行記錄和彙總如下：

 

		少於12個月								12個月或更長時間								總計
(單位：千)		公平				未實現				公平				未實現				公平				未實現
2020年9月30日		價值				損失				價值				損失				價值				損失
政府支持的企業義務		$	29,892			$	(314	)		$	5,289			$	(64	)		$	35,181			$	(378	)
抵押貸款支持證券--政府機構			34,099				(87	)			994				(2	)			35,093				(89	)
總計		$	63,991			$	(401	)		$	6,283			$	(66	)		$	70,274			$	(467	)
2019年12月31日
政府支持的企業義務		$	16,503			$	(107	)		$	11,492			$	(71	)		$	27,995			$	(178	)
抵押貸款支持證券--政府機構			81,664				(496	)			32,453				(460	)			114,117				(956	)
總計		$	98,167			$	(603	)		$	43,945			$	(531	)		$	142,112			$	(1,134	)

 

 

確定證券何時處於未實現虧損頭寸的適用日期為2020年9月30日和2019年12月31日。因此，在過去的其他日子裏，一種證券的市值有可能低於其攤銷成本。12幾個月，但現在是不在“少於12月“類別以上。

 

對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，Bancorp對這些證券進行評估，以確定公允價值下降到攤銷成本基礎(減值)以下是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何符合以下條件的損害不與信貸相關的因素在扣除税收後的AOCI中確認。與信貸相關的減值被確認為資產負債表上AFS債務證券的ACL，限於攤銷成本基礎超過公允價值的金額，並對收益進行相應的調整。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。ACL和對淨收入的調整可能如果條件發生變化，則將其反轉。然而，如果Bancorp打算出售受損的AFS債務證券或更有可能不如果在收回其攤餘成本基礎之前需要出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此不是這種情況下的ACL。

 

在評估出現未實現減值損失的AFS債務證券及其出售意圖或要求的標準時，Bancorp會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。Bancorp投資證券組合的未實現虧損不由於證券具有高信用質量，公允價值下降可歸因於購買日以來現行利率環境的變化，因此被確認為費用。隨着證券到期和/或利率環境恢復到購買這些證券時的狀況，預計公允價值將會回升。這些投資包括14和54截至的獨立投資頭寸2020年9月30日和2019年12月31日分別為。有幾個不是AFS債務證券未實現虧損背後的信貸相關因素2020年9月30日和2019年12月31日。

 

FHLB股票代表Bancorp持有的一項投資，即不可隨時出售，並按經確認的減值調整後的成本(如果有的話)進行運輸。減值以年度為基礎進行評估，第四季度，如果市場條件允許，可以更頻繁地進行。Bancorp從未記錄過FHLB股票減值。持有FHLB股票才能獲得FHLB預付款。

 

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目錄

 

 

(4)	貸款及貸款信用損失撥備

 

根據ASC報告的按類別劃分的貸款構成326以下是：

 

(單位：千)		2020年9月30日				2019年12月31日
商業房地產--非業主自住		$	828,328			$	746,283
商業地產-業主自住			492,825				474,329
總商業地產			1,321,153				1,220,612
工商業術語			494,394				457,298
工商業術語-購買力平價			642,056				—
商業和工業信貸額度			237,456				381,502
工商業合計			1,373,906				838,800
住宅房地產-業主自住			211,984				217,606
住宅房地產--非業主自住			143,149				134,995
住宅房地產總量			355,133				352,601
建設和土地開發			257,875				255,816
房屋淨值信用額度			97,150				103,854
消費者			44,161				47,467
租契			13,981				16,003
信用卡-商業信用卡			9,122				9,863
貸款總額(1)		$	3,472,481			$	2,845,016

 

(1)貸款總額包括保費、折扣和淨額的貸款發放費和成本。

 

出於歷史比較的目的，貸款的構成按類別劃分預ASC326採用情況如下：

 

(單位：千)		2019年12月31日
工商業		$	870,511
建設和開發，不包括未開發的土地			213,822
未開發土地			46,360
房地產抵押貸款：
商業投資			736,618
業主自住商業廣告			473,783
1-4户住宅			334,358
房屋淨值-第一留置權			48,620
房屋淨值-初級留置權			73,477
小計：房地產按揭			1,666,856
消費者			47,467
貸款總額(1)		$	2,845,016

 

(1)貸款總額包括保費、折扣和淨額的貸款發放費和成本。

 

不包括貸款攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。12百萬美元和$7百萬美元2020年9月30日和十二月31, 2019,分別計入綜合資產負債表，並計入綜合資產負債表。

 

賬面金額為$的貸款1.910億美元和1.610億美元2020年9月30日和2019年12月31日分別承諾確保FHLB的借款能力，增加的原因是今年承諾了PPP投資組合的一部分。

 

借給董事及其相關權益的貸款，包括借給董事是主要業主和行政人員的公司的貸款，總額為#美元。44百萬美元和$43截至2020年9月30日和2019年12月31日分別為。

 

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目錄

 

下表彙總了在Bancorp‘s獲得的貸款2019年5月1日收購，如重新預測的：

 

		2019年5月1日
		合同				不可增生的				可增生的				採購日
(單位：千)		應收賬款				產率				產率				公允價值
工商業		$	8,249			$	—			$	(23	)		$	8,226
建設和土地開發			18,738				—				86				18,824
房地產抵押貸款：
商業地產			84,219				—				(456	)			83,763
住宅房地產			50,556				—				322				50,878
房屋淨值信用額度			875				—				8				883
小計：房地產按揭			135,650				—				(126	)			135,524
消費者			1,528				—				(73	)			1,455
根據ASC 310-20獲得的貸款總額			164,165				—				(136	)			164,029
工商業			—				—				—				—
建設和土地開發			—				—				—				—
房地產抵押貸款：
商業地產			1,351				(1,351	)			—				—
住宅房地產			228				(228	)			—				—
房屋淨值信用額度			—				—				—				—
小計：房地產按揭			1,579				(1,579	)			—				—
消費者			—				—				—				—
根據ASC 310-30購入的信用減值貸款總額			1,579				(1,579	)			—				—
貸款總額		$	165,744			$	(1,579	)		$	(136	)		$	164,029

 

 

世行收購了與其相關的PCI貸款2019和2013收購。於收購日，該等貸款已記入ASC項下。310-30.在……上面2020年1月1日，Bancorp採用ASC326對以前被歸類為PCI並在ASC項下入賬的信用惡化貸款使用前瞻性過渡方法310-30.按照標準，管理層做到了不重新評估PCI貸款在採用之日是否符合PCD貸款的標準。在……上面2020年1月1日，不可增值的產量標記為$1.6與以前分類的PCI貸款相關的100萬美元貸款在貸款的攤餘成本基礎和相應的ACL之間進行了重新分類。這些商標中的大部分隨後在第三四分之一2020.

 

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目錄

 

Bancorp對貸款ACL的估計反映了資產剩餘合同期限內預期的損失。合同條款是這樣做的不考慮延期、續訂或修改。ACL中與貸款相關的活動如下(2020是根據ASC提出的326和2019根據ASC310):

 

(單位：千) 截至2020年9月30日的三個月		起頭 天平				對.的影響 領養 ASC 326				初始ACL打開 購買的貸款 有信用的話 變質				為以下事項撥備的款項 信用損失				沖銷				恢復				收尾 天平
商業房地產--非業主自住		$	18,839			$	-			$	-			$	(558	)		$	(143	)		$	2			$	18,140
商業地產-業主自住			6,706				-				-				1,674				(1,351	)			-				7,029
總商業地產			25,545				-				-				1,116				(1,494	)			2				25,169
工商業術語			7,339				-				-				1,605				(1	)			1				8,944
商業和工業信貸額度			3,242				-				-				179				-				-				3,421
工商業合計			10,581				-				-				1,784				(1	)			1				12,365
住宅房地產-業主自住			2,848				-				-				464				(61	)			13				3,264
住宅房地產--非業主自住			1,594				-				-				418				(2	)			-				2,010
住宅房地產總量			4,442				-				-				882				(63	)			13				5,274
建設和土地開發			5,608				-				-				420				-				-				6,028
房屋淨值信用額度			832				-				-				106				-				-				938
消費者			362				-				-				57				(140	)			57				336
租契			223				-				-				34				-				-				257
信用卡-商業信用卡			115				-				-				19				-				-				134
淨貸款(沖銷)回收總額		$	47,708			$	-			$	-			$	4,418			$	(1,698	)		$	73			$	50,501

 

(單位：千) 截至2020年9月30日的9個月		起頭 天平				對.的影響 領養 ASC 326				初始ACL打開 購買的貸款 有信用的話 變質				為以下事項撥備的款項 信用損失				沖銷				恢復				收尾 天平
商業房地產--非業主自住		$	5,235			$	2,946			$	152			$	9,945			$	(143	)		$	5			$	18,140
商業地產-業主自住			3,327				1,542				1,350				2,161				(1,351	)			-				7,029
總商業地產			8,562				4,488				1,502				12,106				(1,494	)			5				25,169
工商業術語			6,782				365				-				1,790				(1	)			8				8,944
商業和工業信貸額度			5,657				(1,528	)			-				(708	)			-				-				3,421
工商業合計			12,439				(1,163	)			-				1,082				(1	)			8				12,365
住宅房地產-業主自住			1,527				1,087				99				615				(79	)			15				3,264
住宅房地產--非業主自住			947				429				-				636				(2	)			-				2,010
住宅房地產總量			2,474				1,516				99				1,251				(81	)			15				5,274
建設和土地開發			2,105				3,056				-				867				-				-				6,028
房屋淨值信用額度			728				114				-				96				-				-				938
消費者			100				264				34				54				(394	)			278				336
租契			237				(4	)			-				24				-				-				257
信用卡-商業信用卡			146				(50	)			-				38				-				-				134
淨貸款(沖銷)回收總額		$	26,791			$	8,221			$	1,635			$	15,518			$	(1,970	)		$	306			$	50,501

 

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目錄

 

(單位：千) 截至2019年9月30日的三個月		起頭 天平				為以下事項撥備的款項 信用損失				沖銷				恢復				收尾 天平
房地產抵押貸款		$	12,030			$	269			$	-			$	46			$	12,345
工商業			11,858				32				(91	)			154				11,953
建設和發展			1,810				(108	)			-				-				1,702
未開發土地			601				195				-				-				796
消費者			117				12				(139	)			91				81
		$	26,416			$	400			$	(230	)		$	291			$	26,877

 

 

(單位：千) 截至2019年9月30日的9個月		起頭 天平				為以下事項撥備的款項 信用損失				沖銷				恢復				收尾 天平
房地產抵押貸款		$	10,681			$	1,579			$	(13	)		$	98			$	12,345
工商業			11,965				(178	)			(94	)			260				11,953
建設和發展			1,760				(261	)			-				203				1,702
未開發土地			752				44				-				-				796
消費者			376				(184	)			(383	)			272				81
		$	25,534			$	1,000			$	(490	)		$	833			$	26,877

 

 

在採用ASC時326在……上面2020年1月1日，Bancorp錄得#美元的增長。8.2扣除DTA影響，ACL的貸款收入為100萬美元，留存收益相應減少。此外，不可增值的產量標誌$1.6與以前分類的PCI貸款相關的100萬美元貸款在貸款的攤餘成本基礎和相應的ACL之間進行了重新分類。這些商標中的大部分隨後在第三四分之一2020.淺談採用ASC後的調整326將貸款餘額的ACL提高到$37上百萬歐元2020年1月1日。除了CECL的採用，Bancorp在CECL模型內的全國失業預測調整在#年對ACL產生了重大影響2020,隨着貸款組合的變化和在年內增加的大量特定準備金第二四分之一2020.

 

緊隨其後的是2020年1月1日，基於COVID引發的經濟危機-19以及為保護公眾健康而採取的措施，如居家命令和強制關閉企業，經濟活動顯著停止，失業激增。因此，全國失業率的波動很大，如下所示：

 

		9月20日				8月20日				7月20日				六月二十日				五月二十日				4月20日				3月20日				二月二十日				1月20日				12月19日
全國失業率			7.90	%			8.40	%			10.20	%			11.10	%			13.30	%			14.70	%			4.40	%			3.50	%			3.60	%			3.50	%

 

自.起2020年3月31日，根據不斷演變的流行病，Bancorp選擇僅預測一全國失業率的四分之一(與四截至以下日期使用的季度數2020年1月1日)並修改了其預測，以反映失業率的顯著增加(利用Bancorp觀察到的歷史上最高的失業率)，恢復到Bancorp在2005年的長期平均水平第三四分之一2020,與最近的趨勢相比，虧損驅動因素仍然明顯惡化。增加的全國失業率預測的影響被歸因於年底頒佈的大規模聯邦刺激計劃的定性因素的調整所減弱。第一季度，以應對大流行。預計全國失業率增加，加上定性因素調整，結果約為#美元。4.2在總金額中的100萬美元5.5為以下項目記錄的撥備費用(百萬美元)三截至的月份2020年3月31日。

 

在.期間第二四分之一，對於第一期間的時間2020,聯邦儲備委員會發布了一份經季節調整後的全國平民失業率預測數據。2020年12月31日，2021和2022.基於此以及經濟危機的持續，2020年6月30日，Bancorp當選為預測四全國失業季度數利用實際六月失業率隨後降至FRB預測中值，然後在2010年恢復到Bancorp的長期平均水平。第四四分之一2020.類似於第一四分之一2020,失業率預測上升的影響被歸因於已經實施的大規模聯邦刺激計劃的定性因素的調整所減弱。預計失業人數增加，加上定性因素調整，結果約為#美元。4.6在總金額中的100萬美元5.5為以下項目記錄的撥備費用(百萬美元)三截至的月份2020年6月30日。

 

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目錄

 

在.期間第三本季度，FRB發佈了經季節性調整的全國平民失業率預測截至12個月 2020年12月31日，2021, 2022和2023詳情如下：

 

		2020				2021				2022				2023
範圍上限			8.0	%			8.0	%			7.5	%			6.0	%
中位數			7.6	%			5.5	%			4.6	%			4.0	%
範圍下限			6.5	%			4.0	%			3.5	%			3.5	%

 

自.起2020年9月30日，Bancorp當選為預測一全國四分之一的失業率利用聯邦儲備委員會的2020年公佈的失業預測中值九月然後走到FRB的2021未來一年失業率預測中值三在恢復到Bancorp的長期平均水平之前的幾個季度。此外，Bancorp主要逆轉了在第一和第二四個季度2020歸因於大規模的聯邦刺激計劃。失業率的預測變化，加上定性因素的調整，產生了大約#美元。4.4百萬美元，在總數中第三季度撥備費用用於三截至的月份九月。

 

這場大流行對Bancorp在#年貸款計算上的ACL產生了實質性影響2020.而Bancorp有不儘管在經歷過任何導致與疫情相關的沖銷的信用質量問題時，貸款的ACL計算和由此產生的撥備都受到預測經濟狀況變化的重大影響。如果對經濟狀況的預測惡化，Bancorp可能會進一步增加其所需的ACL，並記錄額外的撥備費用。雖然CARE法案下延期付款的執行有助於提高逾期貸款與總貸款的比率，但如果大流行的影響持續下去，資產質量在未來的測量期可能會惡化。

 

關於採用ASC326,Bancorp分析了其未使用的信貸額度，並記錄了表外信貸敞口的信貸損失費用(非利息費用)，總額為#美元。375,000及$1.5在過去的幾年裏第一和第二四個季度2020.這個第二季度增長與C&I信用額度支付帶來的可用性增加直接相關。信貸額度利用率的進一步下降導致額外的$550,000這筆費用在第三25美分。在…2020年9月30日，大約$6100萬美元在與表外信貸敞口相關的其他負債中應計。

 

在.期間第二四分之一2020,一個大型CRE關係被置於非應計狀態，並獲得了$2在ACL內為貸款分配了100萬特定準備金。借款人這麼做了不收到購買力平價資金，貸款在非權責發生制分類時和隨後的每個季度末都是當期的，以及不是與這筆貸款相關的付款已被推遲。

 

下表列出了根據ASC為抵押品依賴型貸款分配的攤餘成本基礎和ACL326,分別對它們進行評估，以確定預期的信貸損失：

 

(單位：千) 2020年9月30日		房地產				帳目 應收賬款/ 裝備				其他				總計				前交叉韌帶 分配
商業房地產--非業主自住		$	10,218			$	-			$	-			$	10,218			$	1,991
商業地產-業主自住			1,493				-				-				1,493				-
總商業地產			11,711				-				-				11,711				1,991
工商業術語			18				9				-				27				18
商業和工業信貸額度			-				88				-				88				-
工商業合計			18				97				-				115				18
住宅房地產-業主自住			443				-				-				443				-
住宅房地產--非業主自住			102				-				-				102				-
住宅房地產總量			545				-				-				545				-
建設和土地開發			-				-				-				-				-
房屋淨值信用額度			-				-				-				-				-
消費者			-				-				5				5				-
租契			-				-				-				-				-
信用卡-商業信用卡			-				-				-				-				-
抵押品依賴貸款總額		$	12,274			$	97			$	5			$	12,376			$	2,009

 

有過不是為Bancorp的抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型發生了重大變化。

 

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目錄

 

下表顯示了個別和集體評估的貸款減值情況，以及截至2019年12月31日按照ASC確定310在採用ASC之前326:

 

		貸款																前交叉韌帶
(單位：千) 2019年12月31日		個別貸款評估對象為損傷				集體貸款評估對象為損傷				貸款後天 變壞了 信用質量				貸款總額				個別貸款評估對象為損傷				集體貸款評估對象為損傷				貸款後天 變壞了 信用質量				ACL總數
工商業		$	8,223			$	862,288			$	—			$	870,511			$	1,150			$	11,672			$	—			$	12,822
建設和開發，不包括未開發的土地			—				213,822				—				213,822				—				1,319				—				1,319
未開發土地			—				46,360				—				46,360				—				786				—				786
房地產抵押貸款			3,307				1,663,549				—				1,666,856				13				11,751				—				11,764
消費者			—				47,467				—				47,467				—				100				—				100
總計		$	11,530			$	2,833,486			$	—			$	2,845,016			$	1,163			$	25,628			$	—			$	26,791

 

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目錄

 

下表顯示了截至目前與不良貸款有關的信息2019年12月31日而三和九已結束的月份期間2019年9月30日按照ASC確定310:

 

		自.起												截至三個月								截至9個月
		2019年12月31日												2019年9月30日								2019年9月30日
						未付								平均值				利息				平均值				利息
		錄下來				本金				相關				錄下來				收入				錄下來				收入
(單位：千)		投資				平衡				前交叉韌帶				投資				公認的				投資				公認的
無相關ACL的不良貸款
工商業		$	174			$	174			$	—			$	136			$	—			$	164			$	—
建設和開發，不包括未開發的土地			—				—				—				—				—				80				—
未開發土地			—				—				—				—				—				119				—
房地產抵押貸款
商業投資			741				741				—				524				—				376				—
業主自住商業廣告			2,278				2,736				—				1,427				—				1,226				—
1-4户住宅			124				124				—				426				—				614				—
房屋淨值-初級留置權			151				151				—				359				—				329				—
小計：房地產按揭			3,294				3,752				—				2,736				—				2,545				—
小計		$	3,468			$	3,926			$	—			$	2,872			$	—			$	2,908			$	—
使用ACL的不良貸款
工商業		$	8,049			$	8,049			$	1,150			$	28			$	—			$	27			$	—
房地產抵押貸款
1-4户住宅			13				13				13				14				—				14				—
小計：房地產按揭			13				13				13				14				—				14				—
小計		$	8,062			$	8,062			$	1,163			$	42			$	—			$	41			$	-
不良貸款總額：
工商業		$	8,223			$	8,223			$	1,150			$	164			$	—			$	191			$	-
建設和開發，不包括未開發的土地			—				—				—				—				—				80				—
未開發土地			—				—				—				—				—				119				—
房地產抵押貸款
商業投資			741				741				—				524				—				376				—
業主自住商業廣告			2,278				2,736				—				1,427				—				1,226				—
1-4户住宅			137				137				13				440				—				628				—
房屋淨值-初級留置權			151				151				—				359				—				329				—
小計：房地產按揭			3,307				3,765				13				2,750				—				2,559				—
總計		$	11,530			$	11,988			$	1,163			$	2,914			$	—			$	2,949			$	-

 

 

 

已記錄投資額與未付本金餘額之間的差額相關性較小前交叉韌帶是由於在某些貸款的生命週期內發生的部分沖銷。

 

29

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目錄

 

下表列出了按投資組合類別劃分的合同逾期貸款賬齡(2020是根據ASC提出的326和2019根據ASC310):

 

 

 

(單位：千)						30-59天				60-89天				90人或以上				總計				總計
2020年9月30日		當前				逾期				逾期				逾期天數				逾期				貸款
商業房地產--非業主自住		$	826,448			$	275			$	240			$	1,365			$	1,880			$	828,328
商業地產-業主自住			491,628				—				168				1,029				1,197				492,825
總商業地產			1,318,076				275				408				2,394				3,077				1,321,153
工商業術語			494,286				95				4				9				108				494,394
工商業術語-購買力平價			642,056				—				—				—				—				642,056
商業和工業信貸額度			236,582				381				5				488				874				237,456
工商業合計			1,372,924				476				9				497				982				1,373,906
住宅房地產-業主自住			210,518				1,062				17				387				1,466				211,984
住宅房地產--非業主自住			142,672				375				30				72				477				143,149
住宅房地產總量			353,190				1,437				47				459				1,943				355,133
建設和土地開發			257,875				—				—				—				—				257,875
房屋淨值信用額度			97,150				—				—				—				—				97,150
消費者			44,150				6				3				2				11				44,161
租契			13,981				—				—				—				—				13,981
信用卡-商業信用卡			9,122				—				—				—				—				9,122
總計		$	3,466,468			$	2,194			$	467			$	3,352			$	6,013			$	3,472,481

 

														90人或以上
														逾期天數
(單位：千)						30-59天				60-89天				(包括所有				總計				總計
2019年12月31日		當前				逾期				逾期				非應計項目)				逾期				貸款
工商業		$	861,860			$	253			$	194			$	8,204			$	8,651			$	870,511
建設和開發，不包括未開發的土地			213,766				6				50				—				56				213,822
未開發土地			46,360				—				—				—				—				46,360
房地產抵押貸款：
商業投資			735,387				94				—				1,137				1,231				736,618
業主自住商業廣告			470,951				467				86				2,279				2,832				473,783
1-4户住宅			332,718				1,368				33				239				1,640				334,358
房屋淨值-第一留置權			48,441				179				—				—				179				48,620
房屋淨值-初級留置權			72,995				196				100				186				482				73,477
小計：房地產按揭			1,660,492				2,304				219				3,841				6,364				1,666,856
消費者			47,379				84				4				—				88				47,467
總計		$	2,829,857			$	2,647			$	467			$	12,045			$	15,159			$	2,845,016

 

30

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目錄

 

下表列出了不良貸款的攤餘成本基礎和非權責發生狀態的貸款的攤餘成本基礎。不是相關ACL丟失2020年9月30日：

 

(單位：千)		非權責發生制貸款				總計				問題債務				逾期90天- 或者-更多，更安靜
2020年9月30日		沒有記錄的ACL				非應計項目				重組				應計利息
商業房地產--非業主自住		$	127			$	10,219			$	—			$	753
商業地產-業主自住			1,493				1,493				—				—
總商業地產			1,620				11,712				—				753
工商業術語			9				9				18				—
商業和工業信貸額度			88				88				—				399
工商業合計			97				97				18				399
住宅房地產-業主自住			442				442				—				—
住宅房地產--非業主自住			102				102				—				—
住宅房地產總量			544				544				—				—
建設和土地開發			—				—				—				—
房屋淨值信用額度			—				—				—				—
消費者			5				5				—				—
租契			—				—				—				—
信用卡-商業信用卡			—				—				—				—
總計		$	2,266			$	12,358			$	18			$	1,152

 

 

 

對於三和九已結束的月份期間2020年9月30日和2019,以前記為收入，後來因應計狀態改變而轉回的應計利息收入數額無關緊要。

 

對於三和九已結束的月份期間2020年9月30日和2019, 不是利息收入在非權責發生狀態的貸款上確認。

 

下表按投資組合類別列出了截至2019年12月31日：

 

2019年12月31日(單位：千)		非應計項目				逾期90天-或者- 又多又靜 應計利息
工商業		$	8,202			$	—
建設和開發，不包括未開發的土地			—				—
未開發土地			—				—
房地產抵押貸款：
商業投資			740				396
業主自住商業廣告			2,278				—
1-4户住宅			123				104
房屋淨值-第一留置權			—				—
房屋淨值-初級留置權			151				35
小計：房地產按揭			3,292				535
消費者			—				—
總計		$	11,494			$	535

 

31

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目錄

 

貸款風險評級

 

與監管指導一致，Bancorp根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，將貸款分類為信用風險評級類別。合格貸款包括除OAEM、不合標準和可疑貸款以外的所有風險評級貸款，定義如下：

 

OAEM-被歸類為OAEM的貸款有潛在的弱點，需要管理層高度關注。這些潛在的弱點可能這將導致貸款的償還前景惡化或Bancorp在未來某個日期的信用狀況惡化。

 

不合標準-被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的支付能力的充分保護。如此分類的貸款有明確的弱點，危及債務的最終償還。如果缺陷是不更正了。

 

不合標準的不良資產-被歸類為不合格不良貸款的貸款具有所有不合格貸款的特徵，並已被置於非應計狀態或已被計入TDR。當收回本金和應計利息的前景被認為是可疑的，或者當存在本金或利息違約時，貸款被置於非應計項目狀態。90幾天或更長時間。

 

疑團-被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或償還變得非常可疑和不太可能。

 

32

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目錄

 

管理層考慮ASC中的指導意見310-20在確定貸款的變更、延期或續簽是否構成本期起源時。本期續期信用證在續期時重新承保，並在下表中視為本期來源。自.起2020年9月30日，按發放年限劃分的貸款風險評級如下：

 

		按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
																										旋轉				旋轉
																										貸款				貸款
(單位：千)																										攤銷				轉換成
2020年9月30日		2020				2019				2018				2017				2016				在先				成本基礎				到期日				總計
商業地產- 非所有者佔用：
風險評級
經過		$	226,752			$	138,493			$	120,350			$	116,490			$	83,431			$	70,706			$	14,170			$	11,730			$	782,122
OAEM			649				18,344				-				-				7,835				50				-				-				26,878
不合標準			4,183				1,976				-				-				1,528				991				430				-				9,108
不合標準的不良資產			9,608				-				-				612				-				-				-				-				10,220
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
商業地產非業主入住率合計		$	241,192			$	158,813			$	120,350			$	117,102			$	92,794			$	71,747			$	14,600			$	11,730			$	828,328
商業地產- 所有者佔用：
風險評級
經過		$	149,101			$	98,084			$	87,903			$	50,901			$	41,869			$	37,568			$	7,610			$	2,197			$	475,233
OAEM			75				5,362				957				813				246				-				-				-				7,453
不合標準			1,408				5,514				1,349				260				122				-				-				-				8,653
不合標準的不良資產			114				-				16				-				-				1,022				-				334				1,486
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
商業地產業主總入住量		$	150,698			$	108,960			$	90,225			$	51,974			$	42,237			$	38,590			$	7,610			$	2,531			$	492,825
工商業- 期限：
風險評級
經過		$	798,680			$	106,779			$	97,116			$	46,000			$	39,479			$	24,234			$	-			$	7,204			$	1,119,492
OAEM			3,108				2,603				8,373				144				101				13				-				-				14,342
不合標準			271				2,075				-				-				177				74				-				-				2,597
不合標準的不良資產			-				-				-				-				12				7				-				-				19
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
商業和工業術語合計		$	802,059			$	111,457			$	105,489			$	46,144			$	39,769			$	24,328			$	-			$	7,204			$	1,136,450
工商業- 信用額度
風險評級
經過		$	19,342			$	19,792			$	2,820			$	2,870			$	346			$	130			$	186,484			$	-			$	231,784
OAEM			-				-				-				-				-				-				1,347				-				1,347
不合標準			-				-				-				-				-				-				4,237				-				4,237
不合標準的不良資產			-				-				-				-				-				-				88				-				88
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
商業和工業總信用額度		$	19,342			$	19,792			$	2,820			$	2,870			$	346			$	130			$	192,156			$	-			$	237,456

 

 

(續)

 

33

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目錄

 

(續)

		按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
																										旋轉				旋轉
																										貸款				貸款
(單位：千)																										攤銷				轉換成
2020年9月30日		2020				2019				2018				2017				2016				在先				成本基礎				到期日				總計
住宅房地產- 業主佔用
風險評級
經過		$	51,043			$	39,569			$	27,408			$	20,939			$	30,413			$	41,483			$	-			$	593			$	211,448
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不合標準			14				-				-				116				-				-				-				-				130
不合標準的不良資產			49				58				-				101				39				60				-				99				406
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
住宅房地產合計-業主佔用		$	51,106			$	39,627			$	27,408			$	21,156			$	30,452			$	41,543			$	-			$	692			$	211,984
住宅房地產- 非業主佔用
風險評級
經過		$	58,495			$	24,194			$	26,822			$	11,995			$	11,205			$	8,132			$	-			$	370			$	141,213
OAEM			140				1,600				-				-				-				90				-				-				1,830
不合標準			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不合標準的不良資產			-				-				30				-				-				76				-				-				106
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
住宅房地產總額-非業主自住		$	58,635			$	25,794			$	26,852			$	11,995			$	11,205			$	8,298			$	-			$	370			$	143,149
建築和土地 發展
風險評級
經過		$	98,655			$	91,552			$	38,746			$	16,678			$	1,213			$	2,719			$	6,174			$	1,883			$	257,620
OAEM			-				-				-				-				-				-				249				-				249
不合標準			-				-				-				-				1				-				-				-				1
不合標準的不良資產			-				-				-				-				-				5				-				-				5
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
建設和土地開發總量		$	98,655			$	91,552			$	38,746			$	16,678			$	1,214			$	2,724			$	6,423			$	1,883			$	257,875
房屋淨值信用額度
風險評級
經過		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	97,150			$	-			$	97,150
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不合標準			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不合標準的不良資產			-				-				-				-				-				-				-				-				-
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
總房屋淨值信貸額度		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	97,150			$	-			$	97,150
消費者
風險評級
通行證*		$	7,690			$	3,416			$	2,111			$	288			$	448			$	1,434			$	28,629			$	139			$	44,155
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不合標準			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不合標準的不良資產			-				-				-				-				2				1				3				-				6
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
總消費者		$	7,690			$	3,416			$	2,111			$	288			$	450			$	1,435			$	28,632			$	139			$	44,161

 

 

*-循環貸款包括$506,000透支活期存款餘額。

 

 

(續)

 

34

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目錄

 

(續)

		按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
																										旋轉				旋轉
																										貸款				貸款
(單位：千)																										攤銷				轉換成
2020年9月30日		2020				2019				2018				2017				2016				在先				成本基礎				到期日				總計
租契
風險評級
經過		$	2,749			$	2,083			$	2,304			$	1,550			$	2,861			$	2,308			$	-			$	-			$	13,855
OAEM			-				-				31				-				87				-				-				-				118
不合標準			-				-				8				-				-				-				-				-				8
不合標準的不良資產			-				-				-				-				-				-				-				-				-
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
總消費者		$	2,749			$	2,083			$	2,343			$	1,550			$	2,948			$	2,308			$	-			$	-			$	13,981
信用卡-商業信用卡
風險評級
經過		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	9,122			$	-			$	9,122
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不合標準			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不合標準的不良資產			-				-				-				-				-				-				-				-				-
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
總消費者		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	9,122			$	-			$	9,122
貸款總額
風險評級
經過		$	1,412,507			$	523,962			$	405,580			$	267,711			$	211,265			$	188,714			$	349,339			$	24,116			$	3,383,194
OAEM			3,972				27,909				9,361				957				8,269				153				1,596				-				52,217
不合標準			5,876				9,565				1,357				376				1,828				1,065				4,667				-				24,734
不合標準的不良資產			9,771				58				46				713				53				1,171				91				433				12,336
疑團			-				-				-				-				-				-				-				-				-
貸款總額		$	1,432,126			$	561,494			$	416,344			$	269,757			$	221,415			$	191,103			$	355,693			$	24,549			$	3,472,481

 

 

Bancorp考慮貸款組合的表現及其對ACL的影響。對於某些貸款類別(如信用卡)，信用質量是根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動進行評估的。下表顯示了根據支付活動記錄的商業信用卡投資情況：

 

		9月30日，
(單位：千)		2020
信用卡-商業信用卡
表演		$	9,122
不良資產			—
信用卡合計-商業信用卡		$	9,122

 

35

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目錄

 

根據第(1)節的規定4013根據CARE法案的規定，並應經歷與疫情相關的業務或個人現金流中斷的借款人的要求，Bancorp延長了對受影響借款人的付款延期。根據客户證明的需要，Bancorp延遲支付全部貸款或相應貸款付款的僅本金部分。90或180對於一些直接受到疫情影響的借款人來説，貸款延期的天數。根據CARE法案，這些貸款延期是不分類為TDR和不包括在逾期和/或不良貸款統計中。

 

內部分配的貸款風險評級，按貸款組合類別分類，截至2019年12月31日以下是：

 

 

(單位：千)														不合標準								總計
2019年12月31日		經過				OAEM				不合標準				不良資產				疑團				貸款
工商業		$	840,105			$	704			$	21,500			$	8,202			$	—			$	870,511
建設和開發，不包括未開發的土地			213,822				—				—				—				—				213,822
未開發土地			46,360				—				—				—				—				46,360
房地產抵押貸款：
商業投資			722,747				6,459				6,275				1,137				—				736,618
業主自住商業廣告			460,981				1,375				9,050				2,377				—				473,783
1-4户住宅			332,294				1,701				122				241				—				334,358
房屋淨值-第一留置權			48,620				—				—				—				—				48,620
房屋淨值-初級留置權			73,273				—				17				187				—				73,477
小計：房地產按揭			1,637,915				9,535				15,464				3,942				—				1,666,856
消費者			47,429				—				38				—				—				47,467
總計		$	2,785,631			$	10,239			$	37,002			$	12,144			$	—			$	2,845,016

 

 

 

問題債務重組

 

包括在不良貸款總額內的未償還TDR詳情如下：

 

		2020年9月30日												2019年12月31日
						特指				其他內容								特指				其他內容
						保留				承諾								保留				承諾
(單位：千)		天平				分配				放貸				天平				分配				放貸
工商業術語		$	18			$	18			$	—			$	21			$	21			$	—
住宅房地產			—				—				—				13				13				—
消費者			—				—				—				—				—				—
總TDR		$	18			$	18			$	—			$	34			$	34			$	—

 

 

在.期間三和九已結束的月份期間2020年9月30日和2019,有不是貸款修改為TDR，有不是以下範圍內現有TDR的付款違約12在改裝後的幾個月裏。默認值確定為90或逾期、註銷或喪失抵押品贖回權的天數。

 

在…2020年9月30日和2019年12月31日Bancorp有$40,000及$239,000分別是正在進行正式止贖程序的住宅房地產貸款。

 

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目錄

 

購買的信用受損貸款(在採用之前F ASC326)

 

管理層在確定哪些貸款被歸類為PCI貸款時使用了以下標準2019收購：

●

被管理層歸類為不合標準、可疑或虧損的貸款

●

收購時歸類為非應計項目的貸款

●

逾期貸款90收購時的天數或更長時間

●

管理層為其分配了不可增值標記的貸款

 

世行收購了$1.6100萬美元的PCI貸款，與其2019收購。在ASC下310-30,歸因於這些貸款的不可增值金額等於收購日和截止日期的合同要求本金。2020年9月30日。

 

下表顯示了在ITS中獲得的PCI貸款的可增加金額的前滾2013收購：

 

		截至三個月				截至9個月
(單位：千)		2019年9月30日				2019年9月30日
期初餘額		$	(57	)		$	(68	)
不可增值與可增值之間的轉移			—				—
淨增值為貸款利息收入，包括貸款費用			57				68
期末餘額		$	-			$	-

 

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目錄

 

 

(5)

商譽與無形資產

 

商譽和無形資產包括以下內容：

 

(單位：千)		2020年9月30日				2019年12月31日
商譽		$	12,513			$	12,513
核心存款無形資產			2,042				2,285
抵押貸款償還權			2,420				1,372

 

 

商譽相當於$11.8百萬美元與2019年5月1日收購和美元682,000與1996在印第安納州南部購買一家銀行。見標題為“”的腳註採辦”瞭解更多細節。有效2020年3月31日，管理層最終確定收購資產的公允價值，並承擔與2019年5月超前收購12GAAP允許的月份。

 

GAAP要求商譽和無形資產具有無限的使用壽命不攤銷，但至少每年進行一次減損測試。當報告單位的商譽賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。Bancorp的年度商譽減值測試從九月三十日每年一次或更頻繁地根據情況而定。

 

在…2020年9月30日，Bancorp選擇進行定性評估，以確定它是否比-不商業銀行報告單位的公允價值超過其賬面價值(包括商譽)。定性評估表明，不更有可能的是-不報告單位的賬面價值超過其公允價值。

 

商譽的賬面價值變動如下：

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
(單位：千)		2020				2019				2020				2019
期初餘額		$	12,513			$	12,826			$	12,513			$	682
獲得商譽			—				—				—				12,144
重鑄調整			—				(233	)			—				(233	)
損損			—				—				—				—
期末餘額		$	12,513			$	12,593			$	12,513			$	12,593

 

 

Bancorp記錄的CDI資產為#美元1.5百萬美元和$2.5百萬美元，與ITS相關2019年5月1日和2013收購。見標題為“”的腳註採辦”瞭解更多細節。

 

債務工具的賬面淨額變動如下：

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
(單位：千)		2020				2019				2020				2019
期初餘額		$	2,122			$	2,461			$	2,285			$	1,056
獲取的巖心礦藏無形資產			—				—				—				1,519
攤銷			(80	)			(88	)			(243	)			(202	)
期末餘額		$	2,042			$	2,373			$	2,042			$	2,373

 

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目錄

 

MSR是其他資產的組成部分，當抵押貸款出售時保留服務時，MSR最初按公允價值確認。考慮到適當的預付款假設，MSR按估計淨服務收入期間的比例攤銷。每季度對MSR進行減值評估，方法是將賬面價值與公允價值進行比較。公允價值基於一個估值模型，該模型計算估計淨維修收入的現值。該模型包含了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。

 

兩個MSR的估計公允價值2020年9月30日和2019年12月31日是$3百萬美元。有不是MSR的估值津貼(截止日期)2020年9月30日和2019年12月31日因為公允價值超過了賬面價值。

 

MSR的淨賬面金額變化如下：

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
(單位：千)		2020				2019				2020				2019
期初餘額		$	1,888			$	1,168			$	1,372			$	1,022
已售出按揭貸款的附加額			631				124				1,272				338
攤銷			(99	)			(40	)			(224	)			(108	)
損損			—				—				—				—
期末餘額		$	2,420			$	1,252			$	2,420			$	1,252

 

 

為他人償還的貸款的未償還本金餘額總額為#美元。398百萬美元和$327百萬美元2020年9月30日和2019年12月31日分別為。

 

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目錄

 

 

(6)

所得税

 

營業所得税費用(收益)的構成如下：

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
(單位：千)		2020				2019				2020				2019
當期所得税支出：
聯邦制		$	3,369			$	4,524			$	9,574			$	11,022
狀態			198				224				538				554
當期所得税支出總額			3,567				4,748				10,112				11,576
遞延所得税費用(福利)：
聯邦制			(1,507	)			(768	)			(2,653	)			21
狀態			(476	)			(201	)			(1,279	)			(4,969	)
遞延所得税費用(福利)合計			(1,983	)			(969	)			(3,932	)			(4,948	)
更改估值免税額			7				4				9				24
所得税總支出		$	1,591			$	3,783			$	6,189			$	6,652

 

 

以下是從業務角度分析法定ETR與ETR的不同之處：

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
		2020				2019				2020				2019
美國聯邦法定所得税税率			21.0	%			21.0	%			21.0	%			21.0	%
税收抵免			(5.5	)			(0.5	)			(5.8	)			(0.6	)
肯塔基州所得税法案			(1.9	)			(0.7	)			(1.9	)			(6.9	)
人壽保險的現金退還價值變動			(1.1	)			(0.8	)			(0.6	)			(0.9	)
州所得税，扣除聯邦福利後的淨額			0.6				0.7				0.7				0.7
基於股票的薪酬安排帶來的超額税收優惠			(2.6	)			(1.5	)			(0.9	)			(1.2	)
免税利息收入			(0.3	)			(0.3	)			(0.3	)			(0.3	)
其他，淨額			(0.3	)			-				0.9				0.1
實際税率			9.9	%			18.0	%			13.1	%			11.9	%

 

 

當前的州所得税支出代表欠印第安納州的税款。肯塔基州和俄亥俄州的銀行税目前是根據資本水平徵收的，並被記錄為其他非利息支出。

 

ETR位於2020年9月30日包括一個歷史性的税收抵免項目的預計全年影響，該項目計劃在第四四分之一2020.

 

在……裏面2019年3月肯塔基州議會通過HB354要求金融機構從#年開始從以資本為基礎的特許經營税過渡到肯塔基州的公司所得税2021.從歷史上看，特許經營税是非利息支出的一個組成部分，其估值為1.1淨資本的%，平均為$2.5每年比上一年高出100,000,000美元二年終期間。肯塔基州的企業所得税將按5佔肯塔基州應税收入的1%，並將作為當期和遞延州所得税支出的一部分計入。與這一變化相關聯，主要是在第一四分之一2019,Bancorp建立了與肯塔基州DTA相關的現有臨時分歧，估計在法律修改生效日期後將逆轉。Bancorp記錄了相應的州税收優惠，扣除聯邦税收影響淨額為#美元。1.3百萬美元，約合美元0.06按攤薄後每股股份計算2019.雖然這在短期內是積極的，但Bancorp預計將產生大約美元的不利影響。200,000每年從#年開始2021.

 

在……裏面2019年4月肯塔基州議會通過HB458允許提交肯塔基州合併收入申報單的實體分享某些税收屬性，包括結轉淨營業虧損。合併後的申請開始於2021將允許Bancorp的淨營業虧損結轉抵消銀行產生的淨收入，最高可達50銀行在肯塔基州的應税收入的30%，並減少了Bancorp的納税負擔。Bancorp記錄了一項州税收優惠，扣除聯邦税收影響淨額為#美元。2.7百萬，主要集中在第二四分之一2019,或大約$0.12按攤薄後每股股份計算2019.*預計當Bancorp開始提交肯塔基州的合併所得税申報單時，這些損失將被利用。對將於#年到期的損失保留估值津貼。2020.

 

GAAP為財務報表確認和對納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的計量提供指導。如果得到確認，税收優惠將減少税收支出，從而增加淨收入。未確認的税收優惠金額可能由於各種原因，未來可能會增加或減少税收頭寸，包括本年度税收頭寸的增加金額、法定時效導致的未結所得税申報單到期、管理層對不確定性水平的判斷髮生變化、考試、訴訟和立法活動的狀況，以及增加或取消不確定的税收頭寸。自.起2020年9月30日和2019年12月31日未確認的税收優惠總額對Bancorp的合併財務報表無關緊要。聯邦和州所得税申報單在接下來的幾年裏要接受審查。2015.

 

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(7)

存款

 

銀行存款的構成如下：

 

(單位：千)		2020年9月30日				2019年12月31日
無息活期存款		$	1,180,001			$	810,475
計息存款：
計息需求			1,158,552				979,595
儲蓄			200,602				169,622
貨幣市場			817,686				742,029
25萬美元或以上的定期存款			73,758				81,412
其他定期存款(1)			323,919				350,805
定期存款總額			397,677				432,217
有息存款總額			2,574,517				2,323,463
總存款		$	3,754,518			$	3,133,938

 

(1)	包括$25百萬及$30百萬 身無分文紅色存款截至九月 30, 2020和2019年12月31日，分別.

 

 

 

 

(8)	根據回購協議出售的證券

 

SSUAR代表着Bancorp的資金來源，主要由商業客户與擔保公司現金管理賬户結合使用。此類回購協議被認為是融資協議，並在一自交易日期起的營業日。在…2020年9月30日，所有這些融資安排都有隔夜到期日，並由Bancorp擁有和控制的政府支持的企業債券和政府機構抵押貸款支持證券(MBS)擔保。

 

有關SSUAR的信息如下：

 

(千美元)		2020年9月30日				2019年12月31日
期末未償還餘額		$	40,430			$	31,895
期末加權平均利率			0.07	%			0.22	%

 

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
(千美元)		2020				2019				2020				2019
期內平均未償還餘額		$	40,832			$	37,705			$	38,595			$	38,402
期內平均利率			0.07	%			0.27	%			0.11	%			0.28	%
期內任何月底未償還的最高限額		$	40,655			$	38,362			$	42,722			$	43,160

 

 

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(9)

FHLB進展

 

Bancorp有47單獨墊款，總額為$57截至2020年9月30日，與57單獨墊款，總額為$80截至2019年12月31日。由於2019年5月收購，Bancorp假設46墊款總額為$43百萬美元，到期日延長至2028.這些預付款在收購之日折現為公允價值。見標題為“”的腳註採辦“瞭解更多細節。自.起2020年9月30日，為8墊款總額為$34100萬美元，所有這些都是不可贖回的，利息每月到期，本金到期。對於剩餘的預付款，根據攤銷時間表，本金和利息按月支付。

 

以下是未償還預付款的合同到期日和平均有效利率摘要：

 

(千美元)		2020年9月30日								2019年12月31日
成熟性						加權平均								加權平均
年		預支				固定費率				預支				固定費率
2020		$	33,455				0.47	%		$	50,004				1.99	%
2021			2,215				2.60				2,400				2.52
2022			—				—				—				—
2023			297				1.00				456				1.00
2024			1,434				2.36				2,023				2.36
2025			2,941				2.43				3,774				2.41
2026			5,544				1.95				8,156				1.96
2027			5,989				1.75				7,445				1.73
2028			4,661				2.32				5,695				2.32
總計		$	56,536				1.14	%		$	79,953				2.02	%

 

 

FHLB墊款以一攬子抵押抵押品質押協議下的某些CRE和住宅房地產抵押貸款為抵押，以及Bancorp的部分PPP貸款組合和FHLB股票。Bancorp認為，這些預付款是替代經紀存款為貸款增長提供資金的一種有效的低成本替代方案。在…2020年9月30日和2019年12月31日FHLB的可用信貸總額為#美元。846百萬美元和$599分別為百萬美元。

 

Bancorp也有$80百萬美元和$105百萬美元的FFP線路可從代理銀行獲得，地址為2020年9月30日和2019年12月31日分別是由於關閉不活躍的代理關係而導致的減少。第二25美分。

 

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目錄

 

 

(10)包括債務承諾和或有負債

 

自.起2020年9月30日和2019年12月31日Bancorp有在正常業務過程中產生的各種未完成的承諾，這些承諾是適當的不反映在合併財務報表中。用於發放信貸的表外承諾總額如下：

 

(單位：千)		2020年9月30日				2019年12月31日
工商業		$	546,098			$	416,195
建設和發展			238,526				240,503
房屋淨值			175,649				155,920
信用卡			32,295				26,439
透支			33,812				32,715
信用證			22,238				24,193
其他			47,720				40,083
未來貸款承諾			342,996				236,885
資產負債表外用於發放信貸的總承諾額		$	1,439,334			$	1,172,933

 

提供信貸的承諾是一種向客户提供無擔保或擔保貸款的協議，只要抵押品按約定可用，且不是違反合同規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承諾額預計將到期而不動用，因此總承諾額不代表未來的現金需求。Bancorp在做出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們產生的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。

 

在…2020年9月30日和2019年12月31日Bancorp累積了$6百萬美元和$350,000其他負債分別用於估計與無資金支持的信貸承諾相關的固有風險。根據ASC的採用326在……上面2020年1月1日，Bancorp對錶外信貸敞口的ACL從1美元增加到1美元350,000在…2019年12月31日至$3.9百萬(美元)2.6淨額(DTA)，抵銷計入受税收影響的留存收益，不是對收益的影響。在.期間第一 九幾個月來2020,由於表外信貸敞口的增加(主要是C&I可用性的增加)和ASC項下的量化利率32,受與全國失業相關的經濟預測變化的影響，Bancorp對錶外信貸敞口的ACL提高到$6百萬美元。

 

備用信用證是由Bancorp出具的有條件承諾，以保證客户履行對第一當事人受益人。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的到期日一般為一至二好幾年了。

 

某些商業客户要求其他銀行確認Bancorp的信用證，因為Bancorp這樣做不擁有國家評級機構的評級。協議的條款範圍從一一個月到一年，其中某些協議要求一和六提前幾個月通知取消。如果所有合同的違約事件發生在2020年9月30日，Bancorp將被要求支付大約#美元的款項。2.2百萬美元，或根據這些合同應支付的最高金額。不是由於這些合同違約，曾要求付款。這些協議通常由Bancorp可接受的抵押品擔保，這限制了與協議相關的信用風險。

 

自.起2020年9月30日，在正常的業務過程中，有一些未決的法律訴訟和法律程序提出了損害賠償的申索。管理層在與法律顧問討論後認為，這些法律行動和程序的最終結果將是不對Bancorp的綜合財務狀況或經營業績有重大不利影響。

 

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目錄

 

 

(11)	資產和負債按公允價值計量和報告

 

公允價值指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)。確實有三滿足以下條件的投入水平可能用於衡量公允價值：

 

水平1-截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。

 

水平2-除電平以外的其他重要可觀察到的輸入1價格，如類似資產或負債的報價；在符合以下條件的市場上的報價不活躍；或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的輸入。

 

水平3-重大的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設。

 

本附註中提出的確定資產和負債公允價值的方法與Bancorp‘s披露的方法是一致的。2019表格的年報10-K.

 

按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：

 

		公允價值計量使用												總計
2020年9月30日(單位：千)		1級				2級				3級				公允價值
資產：
可供出售的債務證券：
政府支持的企業義務		$	—			$	141,881			$	—			$	141,881
抵押貸款支持證券--政府機構			—				279,452				—				279,452
國家和政治分區的義務			—				7,851				—				7,851
可供出售的債務證券總額			—				429,184				—				429,184
利率互換			—				9,433				—				9,433
總資產		$	—			$	438,617			$	—			$	438,617
負債：
利率互換		$	—			$	9,708			$	—			$	9,708

 

		公允價值計量使用												總計
2019年12月31日(單位：千)		1級				2級				3級				公允價值
資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部和其他美國政府義務		$	49,897			$	—			$	—			$	49,897
政府支持的企業義務			—				209,944				—				209,944
抵押貸款支持證券--政府機構			—				193,861				—				193,861
國家和政治分區的義務			—				17,036				—				17,036
可供出售的債務證券總額			49,897				420,841				—				470,738
利率互換			—				2,696				—				2,696
總資產		$	49,897			$	423,537			$	—			$	473,434
負債：
利率互換		$	—			$	2,767			$	—			$	2,767

 

 

有幾個不是調入或調出關卡3公允價值層次結構在2020或2019. 

 

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目錄

 

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下：

 

																		已記錄的損失
																		三個月				九個月
		公允價值計量使用												總計				告一段落				告一段落
2020年9月30日(單位：千)		1級				2級				3級				公允價值				2020年9月30日				2020年9月30日
抵押品依賴型貸款		$	—			$	—			$	8,278			$	8,278			$	—			$	—
擁有的其他房地產			—				—				612				612				—				—

 

																		已記錄的損失
																		三個月				九個月
		公允價值計量使用												總計				告一段落				告一段落
2019年12月31日(單位：千)		1級				2級				3級				公允價值				2019年9月30日				2019年9月30日
不良貸款		$	—			$	—			$	7,253			$	7,253			$	—			$	—
擁有的其他房地產			—				—				493				493				—				—

 

有幾個不是在非經常性基礎上按公允價值計量的負債2020年9月30日和十二月31, 2019.

 

對於標高3在非經常性基礎上，按公允價值計量的資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下。

 

		2020年9月30日
(千美元)		公允價值			估價技術		不可觀測的輸入		加權平均
抵押品依賴型貸款		$	8,278		鑑定		評估折扣			7.2	%
擁有的其他房地產			612		鑑定		評估折扣			23.4

 

		2019年12月31日
(千美元)		公允價值			估價技術		不可觀測的輸入		加權平均
不良貸款-依賴抵押品		$	7,253		鑑定		評估折扣			60.3	%
擁有的其他房地產			493		鑑定		評估折扣			17.1

 

 

具有ACL的抵押品依賴型貸款(在採用ASC之前具有特定準備金的減值貸款326)：對於抵押品依賴型貸款，如果Bancorp已確定抵押品很可能喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而公司預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款，則ACL根據抵押品的公允價值與截至衡量日期的貸款攤銷成本基礎之間的差額來計量。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三當事人或內部評估，然後根據與清算抵押品相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如，土地一般以可比銷售方法為基礎，而建設和改善房地產則以收入和/或可比銷售方法為基礎。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而有所不同不是 一的三方法是主要的研究方法。Bancorp回顧了第三當事人評估適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為8%至10評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可能根據評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告(根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現)來確定。

 

45

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目錄

 

擁有的其他房地產：OREO主要由部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及成交成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入ACL。公允價值的後續變動報告為對賬面金額的調整，並計入收益。Bancorp使用以下材料餘額獲取OREO的估值第三政黨或內部評估師。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如，土地一般是基於銷售比較法，而建築和改善性房地產是基於收入和/或銷售比較法。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而有所不同不是 一的三方法是主要的研究方法。Bancorp回顧了第三當事人評估適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為8%至10評估價值的%。

 

Bancorp金融工具的估計公允價值不按公允價值經常性或非經常性計量如下：

 

 

(單位：千)		攜載								公允價值計量使用
2020年9月30日		金額				公允價值				1級				2級				3級
資產
現金和現金等價物		$	291,003			$	291,003			$	291,003			$	—			$	—
持有供出售的按揭貸款			23,611				24,299				—				24,299				—
聯邦住房貸款銀行股票			11,284				11,284				—				11,284				—
貸款，淨額			3,421,980				3,463,411				—				—				3,463,411
應計應收利息			13,782				13,782				13,782				—				—
負債
無息存款		$	1,180,001			$	1,180,001			$	—			$	1,180,001			$	—
交易性存款			2,176,840				2,176,840				—				2,176,840				—
定期存款			397,677				402,093				—				402,093				—
根據回購協議出售的證券			40,430				40,430				—				40,430				—
購買的聯邦基金			9,179				9,179				—				9,179				—
聯邦住房貸款銀行預付款			56,536				58,095				—				58,095				—
應計應付利息			325				325				325				—				—

 

 

(單位：千)		攜載								公允價值計量使用
2019年12月31日		金額				公允價值				1級				2級				3級
資產
現金和現金等價物		$	249,724			$	249,724			$	249,724			$	—			$	—
持有供出售的按揭貸款			8,748				8,923				—				8,923				—
聯邦住房貸款銀行股票			11,284				11,284				—				11,284				—
貸款，淨額			2,818,225				2,841,767				—				—				2,841,767
應計應收利息			8,534				8,534				8,534				—				—
負債
無息存款		$	810,475			$	810,475			$	—			$	810,475			$	—
交易性存款			1,891,246				1,891,246				—				1,891,246				—
定期存款			432,217				434,927				—				434,927				—
根據回購協議出售的證券			31,895				31,895				—				31,895				—
購買的聯邦基金			10,887				10,887				—				10,887				—
聯邦住房貸款銀行預付款			79,953				80,906				—				80,906				—
應計應付利息			640				640				640				—				—

 

 

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。因為不是由於Bancorp的相當大一部分金融工具存在市場，公允價值估計基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。因此，計算的公允價值估計在許多情況下無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，可能不可在當前的票據銷售中變現。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

 

46

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目錄

 

 

(12)	累計其他綜合收益(虧損)

 

下表按組件説明瞭AOCI餘額內的活動：

 

		未實現淨額				未實現淨額				最低要求
		損益				損益				養老金
		打開可用於				關於現金				責任
(單位：千)		出售債務證券				流量對衝				調整，調整				總計
截至2020年9月30日的三個月
平衡，2020年6月30日		$	9,466			$	(281	)		$	(369	)		$	8,816
本期淨其他綜合收益(虧損)			(29	)			85				—				56
平衡，2020年9月30日		$	9,437			$	(196	)		$	(369	)		$	8,872
截至2019年9月30日的三個月
餘額，2019年6月30日		$	1,291			$	(14	)		$	(211	)		$	1,066
本期淨其他綜合收益(虧損)			719				(55	)			(2	)			662
餘額，2019年9月30日		$	2,010			$	(69	)		$	(213	)		$	1,728

 

 

 

 

		未實現淨額				未實現淨額				最低要求
		損益				損益				養老金
		打開可用於				關於現金				責任
(單位：千)		出售債務證券				流量對衝				調整，調整				總計
截至2020年9月30日的9個月
平衡，2020年1月1日		$	1,085			$	(39	)		$	(369	)		$	677
本期淨其他綜合收益(虧損)			8,352				(157	)			—				8,195
平衡，2020年9月30日		$	9,437			$	(196	)		$	(369	)		$	8,872
截至2019年9月30日的9個月
餘額，2019年1月1日		$	(5,330	)		$	408			$	(220	)		$	(5,142	)
本期淨其他綜合收益(虧損)			7,340				(477	)			7				6,870
餘額，2019年9月30日		$	2,010			$	(69	)		$	(213	)		$	1,728

 

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目錄

 

 

(13)

優先股

 

Bancorp有一個優先股類別(不是票面價值；1,000,000在任何發行之前，該類別或該類別內的任何系列的相對權利、優先權和其他條款將由董事會決定。無到目前為止，這種股票已經發行了100%。

 

 

 

 

(14)

每股淨收益

 

下表反映了計算基本和稀釋後每股淨收益時的淨收益(分子)和平均流通股(分母)：

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
(單位為千，每股數據除外)		2020				2019				2020				2019
淨收入		$	14,533			$	17,234			$	41,133			$	49,418
加權平均流通股-基本			22,582				22,550				22,553				22,633
稀釋證券			220				260				206				268
加權平均流通股-稀釋			22,802				22,810				22,759				22,901
每股淨收益-基本		$	0.64			$	0.76			$	1.82			$	2.18
每股淨收益-稀釋後			0.64				0.76				1.81				2.16

 

 

由於其影響是反稀釋的，不包括在每股收益計算中的某些SARS如下：

 

		截至三個月								截至9個月
(單位：千)		9月30日，								9月30日，
		2020				2019				2020				2019
抗稀釋SARS			202				199				202				199

 

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目錄

 

 

(15)

基於股票的薪酬

 

所有授予的股票獎勵的公允價值，扣除估計的沒收，確認為各自服務期間的補償費用。

 

在Bancorp‘s2015年度股東大會，股東通過2015綜合股權補償計劃和授權從到期起可用的股票2005計劃未來的獎勵計劃2015計劃。在2018,股東們批准了額外的500,000根據該計劃發行的股票。自.起2020年9月30日，有431,000可用於未來獎勵的股票。The the the the2005股票激勵計劃已於2015年4月根據這項計劃批准的非典型肺炎最晚將於2019年到期。2025.The the the the2015股權激勵計劃有不是定義的過期日期。

 

香港特別行政區政府撥款–非典型肺炎授予的轉歸時間表為20每年%，並且過期十授權日後數年，除非因終止僱傭關係而被沒收。

 

SARS的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型(Black-Scholes期權定價模型)估計的，布萊克-斯科爾斯期權定價模型是計算此類價值的主要公式。該模型需要輸入假設，假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。在每年授權日的SAR估值中採用了以下假設：

 

假設		2020				2019
股息率			2.51	%			2.54	%
預期波動率			20.87	%			20.39	%
無風險利率			1.25	%			2.52	%
預期壽命(以年為單位)			7.1				7.2

 

 

股息率和預期波動率是基於Bancorp的歷史信息，與批准的SARS的預期壽命相對應。預期波動率是按月計算的標的股票在預期期限內的波動率。無風險利率是目前美國國債發行的隱含收益率，剩餘期限等於獎勵的預期壽命。SARS的預期壽命是根據過去同期SARS的實際經驗得出的。Bancorp在確定預期壽命時會評估歷史行為和授予後的終止行為。

 

RSA授予-授予退役軍人的特別津貼五好幾年了。對於在此之前的所有贈款2015,受贈人有權在歸屬期間獲得股息支付。對於以下項目的撥款：2015在未來，股息將推遲到股票被授予。RSA的公允價值等於股票在授予之日的市值。

 

PSU助學金-PSU根據服務和三-年度績效期間，開始於一月一日的第一演出期間的年份。因為受贈人是不由於在業績期間有權獲得股息支付，這些PSU的公允價值是根據授出日相關股票的市值估計的，並經未支付股息調整後進行了調整。助學金需要一個一-歸屬後持有期，因此此類贈與的公允價值包含與持有期相關的流動資金折扣4.4%和4.1%用於2020和2019.

 

RSU贈款-RSU僅授予非員工董事，基於時間和背心12在授予日期之後的幾個月內。由於受贈人有權在歸屬期末獲得遞延股息支付，因此RSU的公允價值等於授予日相關股份的市值。

 

在第一四個季度2020和2019,Bancorp獲獎6,570和9,834授予Bancorp非僱員董事的RSU，授予日期公允價值為$270,000及$247,000，分別為。

 

Bancorp使用的現金為#美元224,000及$272,000在.期間第一 九幾個月來2020和2019,分別用於在RSU歸屬時購買股份。

 

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目錄

 

Bancorp在薪酬支出中確認了SARS、RSA和PSU的股票薪酬支出，在其他非利息支出中確認了董事RSU的股票薪酬支出，如下所示：

 

		截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)		股票 欣賞 權利				受限 股票大獎				受限 股票單位				性能 股票單位				總計
費用		$	88			$	424			$	67			$	264			$	843
遞延税金優惠			(19	)			(90	)			(14	)			(56	)			(179	)
總淨費用		$	69			$	334			$	53			$	208			$	664

 

 

		截至2019年9月30日的三個月
(單位：千)		股票 欣賞 權利				受限 股票大獎				受限 股票單位				性能 股票單位				總計
費用		$	88			$	292			$	82			$	414			$	876
遞延税金優惠			(18	)			(65	)			(17	)			(109	)			(209	)
總淨費用		$	70			$	227			$	65			$	305			$	667

 

 

 

		截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)		股票 欣賞 權利				受限 股票大獎				受限 股票單位				性能 股票單位				總計
費用		$	265			$	1,064			$	202			$	1,105			$	2,636
遞延税金優惠			(56	)			(223	)			(42	)			(231	)			(552	)
總淨費用		$	209			$	841			$	160			$	874			$	2,084

 

 

		截至2019年9月30日的9個月
(單位：千)		股票 欣賞 權利				受限 股票大獎				受限 股票單位				性能 股票單位				總計
費用		$	258			$	891			$	246			$	1,337			$	2,732
遞延税金優惠			(54	)			(186	)			(52	)			(281	)			(573	)
總淨費用		$	204			$	705			$	194			$	1,056			$	2,159

 

 

 

未確認的股票薪酬費用明細如下：

 

(單位：千) 年終		股票 欣賞 權利				受限 股票大獎				受限 股票單位				性能 股票單位				總計
2020年剩餘時間		$	88			$	291			$	68			$	190			$	637
2021			304				1,002				1				760				2,067
2022			249				769				—				490				1,508
2023			174				550				—				—				724
2024			68				295				—				—				363
2025			9				28				—				—				37
預計總費用		$	892			$	2,935			$	69			$	1,440			$	5,336

 

50

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目錄

 

下表彙總了非典活動及相關信息：

 

																							加權
											加權								加權				平均值
											平均值				集料				平均值				剩餘
						鍛鍊					鍛鍊				內在性				公平				合同
(單位為千，每股數據除外)		非典				價格					價格				價值(1)				價值				壽命(以年為單位)
出色，2019年1月1日			731			$14.02	-	$40.00			$	22.42			$	8,422			$	3.83				5.2
授與			53			36.65	-	38.18				37.01				213				6.24
練習			(143	)		14.02	-	22.96				15.99				3,025				3.47
沒收			—				—					—				—				—
傑出，2019年12月31日			641			$14.02	-	$40.00			$	25.06			$	10,250			$	4.10				5.3
出色，2020年1月1日			641			$14.02	-	$40.00			$	25.06			$	10,250			$	4.10				5.3
授與			48			37.30	-	37.30				37.30				—				5.80
練習			(95	)		14.02	-	25.76				16.32				2,361				2.87
沒收			—				—					—				—				—
傑出，2020年9月30日			594			$15.24	-	$40.00			$	27.45			$	4,878			$	4.44				5.4
既得和可行使			402			$15.24	-	$40.00			$	23.00			$	4,745			$	3.78				4.1
未歸屬的			192			25.76	-	40.00				36.77				133				5.81				8.0
傑出，2020年9月30日			594			$15.24	-	$40.00			$	27.45			$	4,878			$	4.44				5.4
歸屬於當年			58			$22.96	-	$40.00			$	30.79			$	286			$	5.02

 

(1) - 在……裏面的本徵值非典型肺炎被定義為標的股票的當前市場價格超出行權的金額。或格蘭特 價格。

 

 

下表彙總了以下項目的活動RSA授予高級船員：

 

						授予日期
						加權
(單位為千，每股數據除外)		RSA				平均成本
未歸屬於2019年1月1日			110			$	32.09
授予的股份			40				34.88
限制失效，股票被釋放			(40	)			28.74
沒收的股份			(2	)			35.36
未授權日期為2019年12月31日			108			$	34.31
在2020年1月1日未歸屬			108			$	34.31
授予的股份			36				39.30
限制失效，股票被釋放			(41	)			32.39
沒收的股份			(3	)			36.53
在2020年9月30日未授權			100			$	36.83

 

 

預計將授予的股票PSU授予Bancorp高級管理人員，三-開始的年度績效期間一月一日獲獎者名單如下：

 

		歸屬								預期
格蘭特		期間				公平				共享至
年		以年為單位				價值				獲獎
2018			3			$	31.54				50,352
2019			3				32.03				36,127
2020			3				32.27				45,577

 

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目錄

 

 

(16)

衍生金融工具

 

Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認。由於抵銷合同和抵押品條款的匹配條款可減輕任何不履行風險，因此初始確認後公允價值的變化對收益的影響微乎其微。與非指定利率互換協議相關的現金流交換正在抵消，因此不是對Bancorp的收益或現金流的影響。

 

利率互換協議的價值來源於基礎利率。這些交易既涉及信用風險，也涉及市場風險。名義金額是計算、支付和衍生產品價值所依據的金額。名義金額可以做到這一點不代表直接信用風險敞口。直接信貸風險僅限於計算出的應收賬款和應支付賬款之間的淨差額(如果有的話)。如果這些協議的交易對手不履行，Bancorp將面臨與信貸相關的損失。Bancorp通過信貸審批、抵押品和監督程序來緩解其金融合同的信用風險，並做到了不預計任何交易對手都會履行他們的義務。

 

Bancorp擁有未到期的未指定利率掉期合約如下：

 

		收納								付賬
		9月30日，				十二月三十一日，				9月30日，				十二月三十一日，
(千美元)		2020				2019				2020				2019
名義金額		$	106,695			$	99,000			$	106,695			$	99,000
加權平均期限(年)			7.8				8.2				7.8				8.2
公允價值		$	9,433			$	2,696			$	9,450			$	2,767

 

 

在……裏面2015,Bancorp達成了一項利率互換協議，以對衝#美元的現金流。20百萬滾動定費率三-一個月的FHLB借款。交換開始了2015年12月9日並逐漸成熟2020年12月6日。在……裏面2016,Bancorp達成了一項利率互換協議，以對衝#美元的現金流。10百萬滾動定費率三-一個月的FHLB借款。交換開始了2016年12月6日並逐漸成熟2021年12月6日出於套期保值的目的，滾動固定利率墊款被認為是浮動利率負債。利率互換涉及將Bancorp的浮動利率支付交換為基礎本金的固定利率互換支付。這些掉期是被指定並符合條件的，用於現金流對衝會計。對於被指定為現金流對衝工具並符合條件的衍生工具，收益或虧損的有效部分被報告為保證金的組成部分，隨後重新分類為收益，作為被對衝的預測交易影響收益期間的利息支出的調整。

 

 

下表詳細説明瞭指定為現金流對衝的Bancorp衍生品頭寸的名義和公允價值金額：

 

(千美元)
											公允價值
概念上的			成熟性		接收(變量)		支付固定工資				資產(負債)
金額			日期		指標		掉期匯率				2020年9月30日				2019年12月31日
$	10,000		12/6/2021		美國3個月倫敦銀行同業拆息			1.89	%		$	(200	)		$	(45	)
	20,000		12/6/2020		美國3個月倫敦銀行同業拆息			1.79	%			(57	)			(6	)
$	30,000							1.82	%		$	(257	)		$	(51	)

 

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目錄

 

 

(17)

監管事項

 

Bancorp和銀行受到由銀行業監管機構管理的巴塞爾III資本監管規定的約束。監管機構在一個框架內衡量資本充足率，這使得資本要求在一定程度上取決於金融機構的個人風險狀況。未能達到最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對Bancorp的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，Bancorp和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及Bancorp的資產、負債和某些表外項目的量化衡量，這些都是根據監管會計慣例計算的。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。根據“巴塞爾協議III”的規定，“資本充足”定義為6.5普通股級別百分比1基於風險的資本比率8.0%層1基於風險的資本比率，a10.0總風險資本比率百分比和a5.0%層1槓桿率。此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和Bank必須持有由普通股一級組成的資本保護緩衝1風險資本高於其最低風險資本要求。巴塞爾III監管資本框架規定的資本保護緩衝是2.5超過基於風險的最低資本比率要求的風險加權資產的百分比為2020年9月30日和2019年12月31日。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失，並要求提高資本水平，以便進行資本分配和其他支付。未能達到緩衝的全部金額將導致Bancorp進行資本分配(包括股息支付和股票回購)以及向高管支付酌情獎金的能力受到限制。在…2020年9月30日和2019年12月31日Bancorp和銀行的基於風險的資本超過了所需的資本保護緩衝。

 

Bancorp繼續超過總風險資本、普通股第一級風險資本、第一級風險資本和第一級槓桿的監管要求，被認為是“資本充足”。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的資本充足率要求的資本頭寸。確實有不是自那以來的條件或事件2020年9月30日管理層認為，這改變了Bancorp資本充裕的狀況。

 

根據於年發佈的臨時最終規則所允許的2020年3月27日在聯邦銀行監管機構的支持下，Bancorp選擇了推遲採用ASC對監管資本的估計影響的選項326 “金融工具--信貸損失,” 或CECL, 這是有效的2020年1月1日。採用ASC的最初影響326,以及25%採用ASC後，ACL的季度增幅326(統稱為“過渡調整”)被宣佈推遲二好幾年了。之後二年，過渡調整的累計金額將成為固定的，並將在一年內平均逐步取消監管資本計算。三-年限，包括75%在第三年就被認出了，50%以年為單位識別四和25%在五年級時就被認出了。之後五幾年後，暫時性的監管資本收益將完全逆轉。如果班科普當選了不為了推遲CECL的監管資本影響，後ASC326Bancorp和世行的採納資本比率將超過資本充裕的水平。

 

未經監管部門事先批准，Bancorp支付的股息僅限於本年度收益和減去上一年度支付的股息後的收益二好幾年了。

 

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目錄

 

下表列出了合併後的Bancorp和銀行基於風險的資本金額和比率：

 

(千美元)		實際								最低要求是適當的 大寫								油井的最低要求 大寫
2020年9月30日		金額				比率				金額				比率				金額				比率
基於風險的資本總額(1)
整合		$	457,833				13.79	%		$	265,548				8.00	%		北美				北美
銀行			443,406				13.40				264,799				8.00			$	330,999				10.00	%
普通股一級風險資本(1)
整合			418,460				12.61				149,371				4.50			北美				北美
銀行			404,033				12.21				148,950				4.50				215,149				6.50
一級風險資本(1)
整合			418,460				12.61				199,161				6.00			北美				北美
銀行			404,033				12.21				198,599				6.00				264,799				8.00
槓桿(2)
整合			418,460				9.70				172,571				4.00			北美				北美
銀行			404,033				9.38				172,316				4.00				215,394				5.00

 

 

(千美元)		實際								最低要求是適當的 大寫								油井的最低要求 大寫
2019年12月31日		金額				比率				金額				比率				金額				比率
基於風險的資本總額(1)
整合		$	418,460				12.85	%		$	260,448				8.00	%		北美				北美
銀行			396,299				12.20				259,823				8.00			$	324,778				10.00	%
普通股一級風險資本(1)
整合			391,319				12.02				146,502				4.50			北美				北美
銀行			369,158				11.37				146,150				4.50				211,106				6.50
一級風險資本(1)
整合			391,319				12.02				195,336				6.00			北美				北美
銀行			369,158				11.37				194,867				6.00				259,823				8.00
槓桿(2)
整合			391,319				10.60				147,733				4.00			北美				北美
銀行			369,158				10.67				138,392				4.00				172,990				5.00

 

(1)這一比率是根據風險加權資產計算的。

(2資本比率是根據平均資產來計算的。*

不-不適用

 

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目錄

 

 

(18)

分段

 

Bancorp的主要業務包括商業銀行業務和WM&T業務。商業銀行業務為個人消費者和企業提供全方位的貸款和存款產品。商業銀行業務還包括Bancorp的抵押貸款銀行業務和投資產品銷售活動。WM&T在Bancorp運營的所有市場提供定製的財務規劃、投資管理、公司退休計劃管理、退休計劃、信託和房地產服務，WM&T營收的巨大規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。

 

每個業務部門的財務信息反映了根據內部分配方法具體可識別或分配的信息。所得税是根據任何免税活動調整後的有效聯邦所得税税率分配的。所有免税活動和撥備已全部分配給商業銀行部門。業務部門業績的衡量基於Bancorp和IS的管理結構不有必要與任何其他金融機構的類似信息進行比較。提供的信息還包括不如果分段是獨立的實體，則必須指示分段的操作。

 

基本上，Bancorp的所有淨資產都涉及商業銀行部門。商譽$12.5百萬美元，其中$682,000與一家銀行收購有關1996及$11.8百萬美元與2019年5月收購，已分配給商業銀行部門。分配給WM&T的資產主要包括淨房地和設備以及與賺取的費用相關的應收賬款不都被收集起來了。

 

按業務細分劃分的選定財務信息如下：

 

		截至2020年9月30日的三個月												截至2019年9月30日的三個月
(千美元)		商品化 銀行業				WM&T				總計				商品化 銀行業				WM&T				總計
淨利息收入		$	33,619			$	76			$	33,695			$	32,031			$	75			$	32,106
信貸損失準備金			4,418				—				4,418				400				—				400
財富管理和信託服務			—				5,657				5,657				—				5,738				5,738
所有其他非利息收入			7,386				—				7,386				7,471				—				7,471
非利息支出			23,062				3,134				26,196				20,763				3,135				23,898
所得税前收入費用			13,525				2,599				16,124				18,339				2,678				21,017
所得税費用			1,027				564				1,591				3,202				581				3,783
淨收入		$	12,498			$	2,035			$	14,533			$	15,137			$	2,097			$	17,234
細分資產			4,361,576			$	3,553			$	4,365,129				3,530,198			$	3,728			$	3,533,926

 

		截至2020年9月30日的9個月												截至2019年9月30日的9個月
(千美元)		商品化 銀行業				WM&T				總計				商品化 銀行業				WM&T				總計
淨利息收入		$	99,423			$	246			$	99,669			$	92,356			$	235			$	92,591
信貸損失準備金			15,518				—				15,518				1,000				—				1,000
財富管理和信託服務			—				17,601				17,601				—				16,839				16,839
所有其他非利息收入			20,600				—				20,600				19,602				—				19,602
非利息支出			65,463				9,567				75,030				62,627				9,335				71,962
所得税前收入費用			39,042				8,280				47,322				48,331				7,739				56,070
所得税費用			4,392				1,797				6,189				4,973				1,679				6,652
淨收入		$	34,650			$	6,483			$	41,133			$	43,358			$	6,060			$	49,418
細分資產			4,361,576			$	3,553			$	4,365,129				3,530,198			$	3,728			$	3,533,926

 

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目錄

 

 

(19)	與客户簽訂合同的收入

 

Bancorp與ASC範圍內客户簽訂的所有合同收入606在非利息收入中確認。下表列出了Bancorp的非利息收入來源，其項目不在ASC的範圍內606如上所示：

 

		截至2020年9月30日的三個月												截至2019年9月30日的三個月
(千美元)		商品化 銀行業				WM&T				總計				商品化				WM&T				總計
財富管理和信託服務		$	—			$	5,657			$	5,657			$	—			$	5,738			$	5,738
存款服務費			998				—				998				1,356				—				1,356
借記卡和信用卡收入			2,218				—				2,218				2,102				—				2,102
庫房管理費			1,368				—				1,368				1,264				—				1,264
抵押貸款銀行收入(1)			1,979				—				1,979				794				—				794
淨投資產品銷售佣金和手續費			431				—				431				400				—				400
銀行自營人壽保險(1)			172				—				172				487				—				487
其他(2)			220				—				220				1,068				—				1,068
非利息收入總額		$	7,386			$	5,657			$	13,043			$	7,471			$	5,738			$	13,209

 

 

		截至2020年9月30日的9個月												截至2019年9月30日的9個月
(千美元)		商品化 銀行業				WM&T				總計				商品化				WM&T				總計
財富管理和信託服務		$	—			$	17,601			$	17,601			$	—			$	16,839			$	16,839
存款服務費			3,081				—				3,081				3,793				—				3,793
借記卡和信用卡收入			6,261				—				6,261				6,014				—				6,014
庫房管理費			3,901				—				3,901				3,623				—				3,623
抵押貸款銀行收入(1)			4,447				—				4,447				2,004				—				2,004
淨投資產品銷售佣金和手續費			1,288				—				1,288				1,120				—				1,120
銀行自營人壽保險(1)			527				—				527				849				—				849
其他(2)			1,095				—				1,095				2,199				—				2,199
非利息收入總額		$	20,600			$	17,601			$	38,201			$	19,602			$	16,839			$	36,441

 

(1)不在ASC的範圍內606.

(2)不在ASC的範圍內606,但保管費除外，保管費在所有期間都是象徵性的。

 

Bancorp綜合收益表上的收入按產品類型分類，有效地描繪了現金流量的性質、時間和程度如何受到經濟因素的影響。ASC範圍內的收入來源606討論如下：

 

Bancorp從其存款客户那裏賺取基於交易、賬户管理和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為公司履行了履行義務。賬户管理費是在一個月內賺取的，並在提供服務的當月收取。

 

金庫管理交易費用在交易執行時確認，因為這是公司履行履約義務的時候。賬户分析費用是在一個月內賺取的，並在提供服務的當月收取。財政部管理費從客户的賬户餘額中提取。

 

WM&T為客户提供資產管理合同中約定的受託和投資管理服務。這些合同要求WM&T提供一系列不同的服務，這些服務的費用是隨着時間的推移而賺取的。這些合同可以根據需要取消，費用通常基於投資的資產價值。收入根據月末資產價值按月累算和確認，主要在下個月從客户那裏收取，但按季度收取的費用佔一小部分。與WM&T活動相關的激勵性薪酬被認為是獲得合同的成本。WM&T與客户之間的合同不允許按績效收費，因此，無WM&T賺取的手續費收入中，有一半是以業績為基礎的。應收信託費為$2.1兩邊都有百萬美元2020年9月30日和2019年12月31日分別為。

 

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目錄

 

投資產品、銷售佣金和手續費代表銀行從交易手續費和套餐手續費中的份額，這些手續費是通過與銀行的代理關係提供的投資服務和項目產生的第三派對經紀人兼交易商。交易費是在交易時評估的。這些費用是按月收取和確認的。往績費用以市場價值為基礎，按季度評估、收取和確認。因為銀行在安排客户和客户之間的關係方面扮演了代理人的角色。第三方提供商，並且確實不控制提供的服務，投資產品銷售佣金和費用的報告是扣除相關成本，包括象徵性的獎勵薪酬和交易活動費用#美元。417,000及$391,000為.九已結束的月份期間2020年9月30日和2019.

 

借記卡和信用卡收入主要由借記卡和信用卡交換收入組成。交換收入是指在支付卡系統內為接受以卡為基礎的交易而評估的費用。交換費是在履行義務得到履行時評估的，也就是卡交易獲得授權的時間點。通過支付網絡結算流程每天收集和確認收入。

 

Bancorp做的不建立因採用ASC而產生的任何合同資產或負債606,在此期間也沒有任何人被認出六-月期結束2020年9月30日。

 

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目錄

 

 

(20)

租契

 

Bancorp有多個分支機構的運營租約，租期從一月至13年，其中一些包括延長租約的選項五-年遞增。合理預期將被行使的期權包括在使用權資產的確定中。Bancorp選擇了實際的權宜之計，以支付與原始條款為#的租賃相關的短期租賃義務12幾個月或更短的時間。Bancorp當選不將營業租賃的非租賃組成部分與租賃組成部分分開。使用權租賃資產和經營租賃負債計入綜合資產負債表的房舍和設備及其他負債。

 

有關經營租賃的資產負債表、損益表和現金流量詳情如下：

 

(單位：千)
資產負債表		2020年9月30日				2019年12月31日
經營性租賃使用權資產		$	11,208			$	12,737
經營租賃負債			12,616				14,369
加權平均剩餘租期			8.8				9.4
加權平均貼現率			3.46	%			2.46	%
租賃負債的到期日：
一年或一年以下		$	1,914			$	1,964
第2年			1,919				1,915
第3年			1,968				1,930
第4年			1,858				1,972
第5年			1,496				1,781
超過5年			5,540				6,619
租賃付款總額		$	14,695			$	16,181
扣除的利息			2,079				1,812
租賃總負債		$	12,616			$	14,369

 

 

 

(單位：千)		截至三個月				截至三個月
收益表		2020年9月30日				2019年9月30日
租賃費用的構成：
經營租賃成本		$	468			$	501
可變租賃成本			44				38
轉租收入減少			—				14
總租賃成本		$	512			$	525

 

(單位：千)		截至9個月				截至9個月
收益表		2020年9月30日				2019年9月30日
租賃費用的構成：
經營租賃成本		$	1,411			$	1,498
可變租賃成本			131				101
轉租收入減少			38				41
總租賃成本		$	1,504			$	1,558

 

(單位：千)		截至9個月				截至9個月
現金流量表		2020年9月30日				2019年9月30日
補充現金流信息：
營業租賃的營業現金流		$	1,186			$	1,051

 

 

自.起2020年9月30日，Bancorp有不訂立任何尚未開始的租賃協議。

 

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目錄

 

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

合併財務報表包括Stock Yards Bancorp，Inc.及其全資子公司SYB(統稱為“Bancorp”或“公司”)的賬户。所有重要的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。

 

Stock Yards Bancorp，Inc.是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司。SYB成立於1904年，是一家州特許的非會員金融機構，通過44個全方位服務銀行中心地點在路易斯維爾、肯塔基州、印第安納波利斯、印第安納州和俄亥俄州辛辛那提提供服務。

 

這一部分介紹了管理層對我們的財務狀況和經營結果的看法。管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析應與第1部分第(1)項中的合併財務報表和附註一併閲讀。財務報表以及出現在Bancorp截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中的其他信息。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及列出的期間，這可能不能説明Bancorp未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。

 

*關於前瞻性陳述的告誡聲明 

  

本文件包含與Bancorp的未來業績有關的陳述，這些陳述被修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節定義為“前瞻性”。前瞻性陳述主要但不完全包含在第I部分第2項中。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“及第II部第1A項”風險因素。“

  

前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果、表現或成就與陳述明示或暗示的未來結果、表現或成就大不相同。這些陳述通常但不總是通過使用諸如“預期”、“相信”、“目標”、“可以”、“結論”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預見”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“計劃”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“預測”、“項目，“潛在”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將會”、“很可能”、“將會”或其他類似的表達方式。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於當前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍，特別是與新冠肺炎疫情相關的事態發展。前瞻性陳述詳細説明瞭管理層對未來的期望，基於的信息僅在陳述發表之日為管理層所知，除非適用法律要求，否則管理層不承擔更新前瞻性陳述的義務。

 

不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素包括但不限於：

 

●

新冠肺炎對Bancorp業務的影響，包括政府當局為試圖控制疫情或應對該流行病對美國經濟的影響而採取的行動(包括但不限於CARE法案和其他救濟措施)的影響，以及所有這些項目對我們的運營、流動性和資本狀況以及Bancorp借款人和其他客户的財務狀況造成的影響；

●

對未來政治、經濟形勢的變化或預測；

●

在建立貸款ACL、表外信用風險ACL和其他估計時使用的假設和估計的準確性；

●

投資證券、商譽、其他無形資產或遞延税項的減值；

●

有效應對經濟放緩或其他經濟或市場混亂的能力；

●

法律、法規的變更或者解釋；

●

財政、貨幣和/或監管政策的變化；

●

税收政策的變化，包括但不限於聯邦和州法定税率的變化；

●

證券和資本市場的行為，包括市場波動性和流動性的變化；

●

有效管理資本和流動性的能力；

●

長期和短期利率波動，以及美國國債收益率曲線的形狀；

●

FRB的聯邦公開市場委員會實施的FFTR變化的幅度和頻率；

●

有競爭力的產品和定價壓力；

 

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目錄

 

●

預計收入、費用、資本支出、虧損、每股收益、股息、資本結構等；

●

對未來運營、產品或服務的計劃或目標的描述；

●

Bancorp客户和交易對手信用質量的變化，資產質量和沖銷水平的惡化；

●

Bancorp、其交易對手或競爭對手實施的技術變更；

●

Bancorp整體內部控制環境的變化或有效性；

●

Bancorp的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分；

●

改變適用的會計準則，包括採用新的會計準則；

●

投資者情緒或消費者/企業支出或儲蓄行為的變化；

●

有能力恰當地解決商業活動中可能出現的社會、環境和可持續性問題；

●

整合被收購的業務或未來的收購；

●

發生自然或人為災害或災難，包括衞生緊急情況、傳染病傳播、流行病或敵對行動的爆發，以及Bancorp有效處理上述造成的破壞的能力；

●

有能力維護其財務、會計、技術、數據處理和其他業務系統和設施的安全；

●

能夠承受其運營系統或第三方的任何故障可能造成的中斷；

●

有效防禦網絡攻擊或未經授權的各方訪問Bancorp或其客户信息或擾亂系統的其他企圖的能力；以及

●

在Bancorp提交給SEC的文件中不時報告的其他風險和不確定性，包括第二部分第1A項風險因素。“

 

 

收購King Bancorp，Inc. 及其全資擁有子公司金南銀行

 

2019年5月1日，Bancorp以2800萬美元現金完成對KSB的收購。此次收購將Bancorp的市場範圍擴大到附近的肯塔基州納爾遜縣，同時擴大了肯塔基州路易斯維爾的客户基礎。截至2019年5月1日，被收購方報告總資產約1.92億美元，貸款約1.64億美元，存款約1.26億美元。作為收購的結果，2019年第二季度錄得總計1180萬美元的商譽，2019年第三季度和第四季度公佈了名義重鑄調整。

 

由於收購完成，Bancorp產生的税前交易費用總計130萬美元，主要發生在2019年第二季度。此次收購的淨收入增加了Bancorp從2019年第三季度開始的整體運營業績。從2020年3月31日起，在GAAP允許的情況下，管理層在收購後12個月的日期之前敲定了收購資產和承擔負債的公允價值。

 

在此次收購中，Bancorp成為KBST的100%繼任者，KBST是一家未合併的金融子公司。在KBST管理文件的條款允許下，Bancorp於2019年6月以約400萬美元的面值贖回了TPS。

 

 

已出具但尚未生效的帳目TING標準更新

 

有關已發佈但尚未生效的華碩對Bancorp財務報表的影響的披露，請參閲標題為“主要會計政策的列報和彙總依據“第I部第1項”財務報表.”

 

60

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目錄

 

*業務細分概述

 

Bancorp分為兩個可報告的部門：商業銀行和WM&T：

 

商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行等銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。該行還通過其銀行中心網絡，通過與商業銀行部門的第三方經紀交易商達成安排，提供證券經紀服務。

 

WM&T在Bancorp運營的所有市場提供定製的財務規劃、投資管理、公司退休計劃管理、退休計劃、信託和房地產服務，WM&T營收的巨大規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。

 

 

*概述-該計劃的影響新冠肺炎大流行對財務狀況和經營業績的影響

 

新冠肺炎在美國的流行和遏制它的努力已經對經濟、銀行業和銀行產生了複雜而重大的不利影響。對未來財務期的影響受到高度不確定性的影響。

 

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球性流行病，表明幾乎所有的公共商業和相關商業活動都必須在不同程度上受到限制，目標是降低新的感染率。病毒的傳播對美國經濟造成了重大破壞，並影響了Bancorp運營市場的銀行和其他金融活動。雖然一些行業受到的影響比其他行業更嚴重，但所有業務都受到了一定程度的影響。這種幹擾導致了全國大部分地區非必要業務的最初關閉，大量失業，以及聯邦政府採取的激進措施。雖然在接近第二季度末開始的分階段重新開放商業已經導致許多最初的限制措施有所放鬆，但失業率仍然居高不下，大流行對一般經濟行為的影響仍然存在不確定性。

 

作為對上述情況的迴應，國會、總統和監管機構採取了旨在減輕經濟影響的行動。最值得注意的是，CARE法案於3月底簽署成為法律。CARE法案的目標是通過各種措施防止嚴重的經濟衰退，包括對美國家庭的直接財政援助和對受影響的行業的經濟刺激。

 

CARE法案設立了SBA PPP，為符合條件的企業/非營利性組織提供貸款，重點是留住工作和某些運營費用。這些貸款中的一部分在貸款日期開始的24周內用於工資成本、抵押貸款利息、租金和水電費時，有資格獲得豁免。通過PPP提供資金的貸款由美國政府全額擔保。

 

PPP於2020年8月8日到期，截至2020年10月31日，世行已向SBA提交了71份寬恕申請，總額為5200萬美元，並已收到SBA為5名借款人支付的款項。SBA有90天的時間審查和決定寬恕申請。2020年10月8日，SBA宣佈，將簡化對業主以外的一名或多名員工(約佔Bancorp發起的PPP貸款的48%)對5萬美元或以下貸款的貸款減免。世行有近1500萬美元與PPP相關的未確認淨費用，一旦貸款還清或被SBA免除，這些費用將立即在收入中確認。這種寬恕的時機可能會對2020年第四季度和2021年初的運營業績產生重大影響。

 

CARE法案允許金融機構暫停根據公認會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，旨在就構成不符合TDR定義的短期修改的條件提供解釋性指導。這包括：(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日較早的期間或冠狀病毒緊急聲明結束後60天內進行的，以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日的逾期不超過30天。Bancorp正在將該指導應用於合格的貸款修改，並已實施了符合這些條件的修改。聯邦銀行監管部門還發布了指導意見，鼓勵銀行對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，並向銀行保證，他們不會因為這樣做而受到審查人員的批評。

 

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目錄

 

PPP直接影響邊年Bancorp的財務狀況和運營結果截至9月的三個月和九個月2020年30日，具體情況如下：

 

●

Bancorp發起了總計6.57億美元的3364筆PPP貸款，其中PPP投資組合(扣除未賺取的遞延費用和成本)佔截至2020年9月30日未償還貸款總額的18%。

●

雖然PPP主要是為了限制欺詐風險而向Bancorp的客户羣提供的，但Bancorp增加了大約300個新的關係潛在客户，這些客户已經開始遷移他們的全部商業銀行關係。

●

Bancorp從SBA獲得了超過2000萬美元的發起費，這筆費用將在貸款期限(主要是24個月)內確認，費用根據貸款規模從1%到5%不等。

●

在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，分別確認了大約420萬美元和760萬美元的PPP貸款利息和淨手續費收入。雖然這對利息收入和淨利息收入產生了積極影響，但購買力平價投資組合1%的規定收益率對整體貸款組合收益率和NIM產生了負面影響。

●

基於PPP貸款的100%SBA擔保，Bancorp沒有為這些貸款在ACL內的潛在損失預留準備金。

●

Bancorp經歷了與發起購買力平價貸款的客户直接相關的存款餘額(平均和期末)的顯著增加。購買力平價貸款的資金存入了銀行持有的賬户，許多商業客户利用這些資金加強了他們的資產負債表。

●

Bancorp的一部分客户羣償還了現有的運營C&I信用額度，部分原因是購買力平價貸款導致了過剩的流動性。

●

Bancorp除了手頭的過剩現金外，還依賴存款增長來為PPP貸款提供資金，而不依賴外部資金來源。維持與購買力平價貸款組合相關的過剩流動性有助於整體NIM壓縮。

●

關於Bancorp的補償費用，購買力平價貸款的發起導致遞延工資成本水平上升，並抵消了遞延貸款費用，後者在相關貸款的未償還期限內攤銷。

●

隨着信貸利用率的下降和ASC-326的採用，Bancorp的表外信貸敞口準備金大幅增加，這些準備金被記錄為非利息支出的一個組成部分。

●

Bancorp的槓桿率(由一級資本除以調整後的季度平均資產組成)受到PPP參與導致的資產負債表過大增長的負面影響，並導致2020年第三季度FDIC保險費增加。隨着時間的推移，這應該會正常化。Bancorp和銀行在2020年9月30日維持了監管機構定義的每一種資本比率的“資本充足”稱號。

 

其他與大流行相關的影響年Bancorp的財務狀況和運營結果截至9月的三個月和九個月 30, 2020 是詳情如下：

 

●

正如之前披露的那樣，2020年3月16日，FRB對大流行的反應是將FFTR降至0%-0.25%的範圍，導致Prime降至3.25%。

●

2020年的貸款損失撥備受到經濟危機和對CECL模型內全國失業率預測調整的相應影響、貸款組合的變化以及第二季度增加大量特定準備金的重大影響。

●

對於一些直接受到疫情影響的借款人，Bancorp已經將全額貸款支付或各自貸款的僅本金部分推遲了90天或180天。從2020年9月30日到2020年9月30日，Bancorp執行了1100次全額延遲付款(主要是3個月)。截至9月30日，2020年未償還貸款延期總額為1.2億美元，佔貸款組合(不包括PPP貸款)的4%。大約85%的延期處理(以美元計算)發生在4月份，隨後的速度明顯放緩。根據CARE法案，這些貸款延期沒有被歸類為TDR，也沒有包括在不良貸款統計中。雖然修改本身並未引發貸款風險評級下調，但如果新冠肺炎的影響持續，借款人運營沒有改善，或者如果發生其他負面事件，這類修改後的貸款可能會轉變為潛在的問題貸款或轉變為問題貸款。第三季度，延期貸款組合中的很大一部分恢復了全額支付狀態。截至2020年10月31日，未償還貸款延期總額為6,500萬美元，佔未償還貸款(不包括PPP貸款)的2%。

●

獲得PPP資金的商業客户和沒有獲得PPP資金的商業客户的存款餘額在2020年9月30日都有所上升，因為為了應對經濟不確定性，人們正在保持更高的流動性水平。

●

與行業一致的是，存款服務費和借記卡/信用卡收入受到大流行驅動的客户行為變化的影響。這導致了交易量和消費行為等方面的下降，在強制關閉的最初階段，活動在第三季度末明顯改善。

●

Bancorp沒有產生與執行其流行病計劃或與員工和客户的健康和安全相關的持續努力相關的重大非利息支出。

 

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目錄

 

在宣佈全球大流行的同時，Bancorp援引了董事會批准的大流行病計劃，其中包括及時與員工溝通，儘可能實施遠程工作安排，將個別部門分開，僅通過預約方式運營選定的分行大堂，為所有分行免下車專用道配備充足的工作人員，與和鼓勵客户使用Bancorp的免費自助服務工具，如ITMS/ATM機、網上銀行、手機銀行和賬單支付，並在業務的各個方面積極推廣社會距離。

 

Bancorp根據疾病控制中心和地方當局的指導，對辦公室的所有員工和訪問分支機構的客户保持社交距離預防措施，辦公室/分支機構的預防性清潔，並最大限度地限制與非必要業務相關的旅行。Bancorp在整個疫情期間根據需要實施了業務連續性措施，包括監控潛在的業務中斷。

 

Bancorp已採取措施，既支持受疫情影響的客户，又保持強勁的資產質量，包括：

 

●

通過購買力平價和其他政府支持的貸款產品幫助商業客户

●

按行業細分監控投資組合風險和相關緩解策略

●

將來源限制在風險較高的行業和客户，包括但不限於交通、旅遊、酒店、娛樂和零售業。

●

主動聯繫客户，評估信貸狀況和需求，制定長期應急財務計劃

●

為現有客户提供靈活的還款選擇，並在適當情況下簡化貸款修改流程

 

管理層繼續定期開會，以預測和應對與大流行有關的事態發展。鑑於為防止新冠肺炎傳播而採取的措施，Bancorp維持其系統和控制的能力沒有受到任何重大挑戰，也沒有因為實施其業務連續性計劃而造成重大資源限制，預計未來也不會出現這種情況。Bancorp還沒有，目前也不會因為這場大流行而做出任何實質性的人員配備或薪酬調整。

 

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目錄

 

報告概述– 經營業績 (FTE)

 

 

下表概述了Bancorp在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的財務表現：

 

截至9月30日的三個月,(千美元，每股數據除外)		2020				2019				$/BP變化				%變化
淨收入		$	14,533			$	17,234			$	(2,701	)			-16	%
稀釋後每股收益		$	0.64			$	0.76			$	(0.12	)			-16	%
平均資產年化回報率			1.34	%			1.95	%			(61	)	Bps		-31	%
年化平均股本回報率			13.57	%			17.41	%			(384	)	Bps		-22	%

 

在標題為“”的一節下面進行了進一步的討論。運營結果。“

 

通用電氣三個月的年度亮點告一段落九月 30, 2020與9月份相比 30, 2019:

 

●	截至2020年9月30日的三個月，淨收入總計1,450萬美元，稀釋後每股收益為0.64美元，比2019年同期的0.76美元下降了16%。與2019年第三季度公佈的創紀錄業績相比，經營業績較低，主要是由於增加了貸款損失撥備和表外信貸敞口準備金。

●	截至2020年9月30日的三個月，NIM下降61個基點，至3.26%，而2019年同期為3.87%，原因是利率環境下降、PPP貸款組合收益率較低以及資產負債表流動性過剩；部分抵消了與FRB利率行動同步的戰略性下調存款利率和CD發行利率，以及隨後在第三季度末進一步降息。儘管NIM下降，但Bancorp的存款利率下調和與PPP貸款相關的手續費收入導致淨利息收入比去年同期增加了160萬美元，增幅為5%。

●	與2019年9月30日相比，貸款總額(不包括PPP貸款)減少了2600萬美元，降幅為1%，而截至2020年9月30日的三個月，平均貸款(不包括PPP貸款)與2019年同期相比微幅增加了1200萬美元，增幅不到1%。2020年第一季度貸款的強勁增長被第二季度與疫情相關的貸款收縮所抵消。第三季度貸款增長基本持平，因為Cre投資組合的增長被C&I投資組合的進一步收縮所抵消。

●	截至2020年9月30日，存款餘額達到創紀錄水平，主要原因是購買力平價(PPP)資金以及當前經濟不確定性導致客户持有的流動性水平上升。

●	儘管整體信貸指標強勁，但基於持續的經濟危機、其對全國失業率預測的相應影響、CECL模型內的調整以及貸款組合的變化，出現了大量撥備。第三季度還記錄了與無資金支持的表外承諾的信貸敞口相關的額外非利息支出，這與線路利用率(主要是C&I)的進一步下降一致。

●	在2020年第三季度，該公司記錄了總計160萬美元的沖銷，這些貸款與上一年收購中收購的貸款有關，並在收購時通過購買會計調整全額分配。雖然這些被反映為沖銷，但對信貸損失撥備沒有影響，也沒有影響2020年第三季度的損益表。

●	截至2020年9月30日，Bancorp的ACL佔總貸款的比例為1.45%，而截至2019年12月31日為0.94%。截至2020年9月30日，Bancorp的ACL佔總貸款(不包括PPP貸款)的比例上升至1.78%。

●	與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，非利息收入總額減少了166,000美元，降幅為1%，因為創紀錄的抵押貸款銀行收入在很大程度上抵消了存款服務費收入的大幅下降和去年同期錄得的超過80萬美元的非經常性收入。

●	截至2020年9月30日的季度，與2019年同期相比，非利息支出增加了230萬美元，增幅為10%，原因如下：

o

更高的薪酬支出與全職員工略有增加和年度績效工資增長有關，以及更高的基於激勵的薪酬。

o

與繼續投資於面向客户的軟件和系統功能相關的技術和通信費用增加、更高的許可和維護費用、遷移到託管核心環境相關的額外費用、更高的抵押貸款處理費用以及財務管理客户擴張。

o

在Bancorp於2019年發放的小機構信貸耗盡後，恢復正常化的FDIC保險費用。2019年第三季度沒有記錄FDIC保險費用，因為全國FDIC準備金率達到1.38%，促使FDIC向小機構發放信貸(合併資產總額不到100億美元)，其中最後一部分在2020年第一季度使用。此外，歸因於PPP的超大資產負債表導致了更高的槓桿率，最終導致2020年第三季度FDIC保險支出增加。

o

上述增加的費用與表外信貸敞口有關，涉及信貸使用額度的變化。

●	截至2020年9月30日的三個月，Bancorp的效率比率(FTE)為55.96%，而2019年同期為52.67%，這一增長是由於上述非利息費用的增加(見本文件本節標題為“非GAAP財務指標”一節).

●	截至2020年9月30日的三個月，ETR從2019年同期的18.0%降至9.9%，這在很大程度上歸因於本年度，包括大規模税收抵免投資和更高水平的SAR活動的全面影響。

 

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目錄

 

下表概述了Bancorp在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的財務表現：

 

截至9月30日的9個月，(千美元，每股數據除外)		2020				2019				$/BP變化				%變化
淨收入		$	41,133			$	49,418			$	(8,285	)			-17	%
稀釋後每股收益		$	1.81			$	2.16			$	(0.35	)			-16	%
平均資產年化回報率			1.33	%			1.94	%			(61	)	Bps		-31	%
年化平均股本回報率			13.22	%			17.31	%			(409	)	Bps		-24	%

 

在標題為“”的一節下面進行了進一步的討論。運營結果。“

 

與2019年9月30日相比，截至2020年9月30日的9個月的總體亮點：

 

●	截至2020年9月30日的9個月，淨收入總計4,110萬美元，導致稀釋後每股收益為1.81美元，較2019年同期下降16%，其中包括與肯塔基州兩次税法變化相關的390萬美元非經常性税收調整，相當於每股稀釋後0.17美元，以及相當於每股稀釋後0.05美元的重大收購交易成本。與2019年第三季度公佈的創紀錄業績相比，經營業績較低，主要是由於增加了貸款損失撥備和表外信貸敞口準備金。此外，與疫情相關的不確定的經濟狀況、大幅降低的利率環境以及政府的刺激行動都對Bancorp在2020年的經營業績產生了重大影響。

●	截至2020年9月30日的9個月，NIM下降46個基點，至3.40%，而2019年同期為3.86%，這與利率環境的下降、低收益PPP投資組合的增加和資產負債表流動性過剩一致；被上年貸款平均強勁增長(不包括PPP貸款)以及在FRB利率行動的同時戰略性下調規定的存款利率和CD發行利率所抵消。儘管NIM下降，但Bancorp的存款利率下調和與PPP貸款相關的手續費收入導致淨利息收入比去年同期增加了700萬美元，增幅為8%。

●	從2020年1月1日起，Bancorp開始根據ASC 326對信貸損失進行會計處理。 或 CECL。這一標準的採用增加了ACL的期初餘額和截至1月1日的表外信貸敞口準備金。採用項目減少了Bancorp的留存收益，對損益表沒有影響。

●	2020年前9個月，貸款總額(不包括購買力平價貸款)收縮了1500萬美元，因為創紀錄的第一季度貸款產量被第二季度的大幅收縮和第三季度的活動停滯所逆轉。自2019年12月31日以來，CRE投資組合增加了1.01億美元，但C&I投資組合(主要是運營信貸額度)下降了1.07億美元。

●	2020年，信貸額度利用率大幅下降，2020年9月30日降至37%，而2019年12月31日和2019年9月30日分別為47%和48%。下降的主要原因是C&I線路使用率，從2019年12月31日的43%下降到2020年9月30日的26%。

●	2020年6月30日和2020年9月30日的存款餘額均達到創紀錄水平，主要原因是購買力平價(PPP)資金以及客户因當前經濟不確定性而持有的流動性水平上升。

●	儘管整體信貸指標強勁，但基於持續的經濟危機、其對全國失業率預測的相應影響、CECL模型內的調整以及貸款組合的變化，出現了大量撥備。2020年前9個月，與無資金支持的表外承諾的信貸敞口相關的重大非利息支出也錄得，與線路利用率(主要是C&I)的下降一致。

●	在2020年第三季度，該公司記錄了總計160萬美元的沖銷，這些貸款與上一年收購中收購的貸款有關，並在收購時通過購買會計調整全額分配。雖然這些被反映為沖銷，但對信貸損失撥備沒有影響，也沒有影響2020年第三季度的損益表。

●	截至2020年9月30日，Bancorp的ACL佔總貸款的比例為1.45%，而截至2019年12月31日為0.94%。截至2020年9月30日，Bancorp的ACL佔總貸款(不包括PPP貸款)的比例上升至1.78%。

●	在截至2020年9月30日的9個月中，非利息收入與2019年同期相比增長了5%，此前抵押貸款銀行收入創下紀錄，儘管存款服務費收入大幅下降，去年同期受益於120萬美元的非經常性收入。強勁的WM&T業績(包括2020年第一季度的一大筆遺產費)以及金庫管理費和信用卡收入的持續增長也是導致增長的原因。

●	與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，非利息支出增長了4%，這主要是由與表外承諾相關的撥備支出推動的。薪酬、員工福利、技術和佔用費用的增加被其他類別的下降所抵消，這些下降是由於前一年的一次性收購相關費用和非經常性活動，以及大流行導致的營銷和業務開發活動的減少。

●	截至2020年9月30日的9個月，Bancorp的效率比率(FTE)為54.36%，而2019年同期為55.70%，後者包括與前一年收購相關的130萬美元一次性交易成本(見本文件本節標題為“非GAAP財務衡量標準”的部分)。

●	截至2020年9月30日的9個月，ETR從2019年同期的11.9%增加到13.1%，後者反映了與肯塔基州兩項税法變化相關的390萬美元的非經常性税收調整。

 

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目錄

 

--經營成果一覽表

 

淨利息收入--概覽

 

與大多數銀行一樣，Bancorp的主要收入來源是向客户提供的各種金融服務的淨利息收入和手續費收入。淨利息收入是指從貸款、投資證券和其他生息資產獲得的利息收入減去存款賬户的利息支出和其他有息負債之間的差額。貸款額和從這些貸款賺取的利率對整體盈利能力至關重要。同樣，存款額對貸款融資至關重要，存款利率直接影響盈利能力。新業務量受經濟因素影響，包括市場利率、商業開支、消費者信心和市場內的競爭情況。

 

關於淨利息收入的比較信息如下：

 

截至9月30日及截至9月30日的三個月，										變化
(千美元)		2020				2019				2020 / 2019
淨利息收入		$	33,695			$	32,106				5	%
淨息差			3.13	%			3.53	%			(40	)bps
淨息差(FTE)			3.26	%			3.87	%			(61	)bps
平均生息資產		$	4,120,400			$	3,301,848				25	%

 

 

截至9月30日及截至9月30日的9個月，										變化
(千美元)		2020				2019				2020 / 2019
淨利息收入		$	99,669			$	92,591				8	%
淨息差			3.22	%			3.53	%			(31	)bps
淨息差(FTE)			3.40	%			3.86	%			(46	)bps
平均生息資產		$	3,923,255			$	3,216,468				22	%

 

 

下面的討論基於FTE數據。

 

上面的NIM和淨息差計算不包括某些參與貸款的出售部分。這些出售的貸款按照公認會計準則的要求記錄在Bancorp的資產負債表上，因為Bancorp保留了某種形式的有效控制；然而，Bancorp沒有從出售的部分獲得利息收入。這些出售的參與貸款被排除在分析之外，因為Bancorp認為它提供了對其貸款組合表現的更準確描述。

 

Bancorp的貸款組合目前由大約71%的固定利率貸款和29%的可變利率貸款組成，固定利率藥水定價(不包括PPP貸款)通常基於發起時與五年期國債曲線的利差，可變部分定價基於持續的與Prime(約60%)或一個月LIBOR(約40%)的利差。不包括PPP貸款，Bancorp截至2020年9月30日的貸款組合由大約64%的固定利率貸款和36%的可變利率貸款組成，C&I投資組合的波動壓低了過去兩個季度的可變利率集中度。

 

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目錄

 

自2019年6月30日以來，FRB已五次下調FFTR，導致截至2020年9月30日，FFTR總共降低了225個基點。最近的一次削減發生在2020年3月中旬，當時聯邦儲備委員會為了應對新冠肺炎疫情，將自由貿易區比率下調至0-0.25%，這是自2015年末以來的最低水平。下表通過比較期末和季度平均利率，詳細介紹了過去幾個月利率環境中經歷的波動情況：

 

		9月30日，				六月三十日，				三月三十一號，				十二月三十一日，				9月30日，
		2020				2020				2020				2019				2019
五年期國庫券-期限結束			0.28	%			0.29	%			0.37	%			1.69	%			1.55	%
五年期國庫券--季度均值			0.27	%			0.36	%			1.14	%			1.61	%			1.63	%
最優惠利率-期間結束			3.25	%			3.25	%			3.25	%			4.75	%			5.00	%
最優惠利率-季度平均			3.25	%			3.25	%			4.40	%			4.83	%			5.31	%
一個月期LIBOR-期限結束			0.15	%			0.16	%			0.99	%			1.76	%			2.02	%
一個月LIBOR-季度平均值			0.16	%			0.35	%			1.40	%			2.22	%			2.18	%

 

Bancorp在前面提到的FRB利率行動的同時，下調了有息存款賬户類型和CD發行利率的聲明利率，並設法完全抵消了2019年8月和9月發生的前兩次FFTR利率下調導致的貸款收益率下降。隨後在2019年10月降息，在更大程度上是在2020年3月，導致NIM大幅壓縮，因為進一步降低存款利率無法完全抵消貸款收益率的下降。截至2020年9月30日，Bancorp目前的存款利率等於或低於大衰退期間提供的利率。

 

2020年前9個月美國國債收益率的短端與大衰退(Great Recession)期間的經歷如出一轍，長端收益率，尤其是5年期國債收益率大幅下降。雖然曲線在2020年第一季度正常化，但從2019年第二季度開始的國債曲線急劇下降/倒置導致了這段時間內激烈的定價壓力和激烈的競爭。由於60%的可變利率貸款組合與Prime掛鈎，大部分下限利率為4.00%，鑑於Prime截至2020年9月30日的利率為3.25%，短期利率必須提高75個基點以上，才能使這些貸款高於下限利率。除了潛在的持續定價壓力/競爭和絕對較低的費率水平外，當前的經濟前景和持續零利率環境的前景繼續對潛在的持續NIM壓縮構成挑戰。

 

 

淨利息收入-截至2020年9月30日的三個月與9月相比 30, 2019

 

截至2020年9月30日的三個月，淨息差和NIM分別為3.13%和3.26%，而2019年同期分別為3.53%和3.87%。在截至2020年9月30日的三個月裏，NIM受到以下重大影響：

 

●

2019年8月至2020年3月中旬期間FFTR的下調，結束於0%-0.25%的範圍，導致Prime降至3.25%。

●

2020年PPP貸款發放量

●

在過去幾個月裏，隨着FRB的利率行動和其他行動，戰略性地降低了規定的存款利率和CD發行利率。

●

資產負債表流動性過剩。

 

自4月初以來，Bancorp發起了3364筆PPP貸款，相當於6.57億美元(扣除未賺取的發起費和成本後淨額6.42億美元)，佔截至2020年9月30日的總貸款組合的18%。Bancorp在第二季度和第三季度從SBA獲得了超過2000萬美元的這些貸款的發起費。根據貸款規模，收到的費用在1%至5%之間，平均費用相當於3.18%。2020年第三季度確認了與購買力平價貸款相關的淨貸款發放費收入250萬美元。雖然這對利息和手續費收入以及淨利息收入產生了積極影響，但購買力平價投資組合1%的規定收益率對整體貸款組合收益率和NIM分別產生了30個基點和12個基點的負面影響。截至2020年9月30日的季度，PPP投資組合的平均餘額為6.41億美元，收益率為2.59%，明顯低於同期傳統貸款組合(不包括PPP貸款)4.22%的收益率。

 

67

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目錄

 

在購買力平價計劃方面，借款人有資格在貸款日期起計的24星期期間，獲得小額信貸管理局的寬免，用以保留職位及某些其他開支，例如工資成本、按揭利息、租金及水電費等。由於這些貸款中有很大一部分可能有資格獲得完全豁免，因此很有可能在到期前(主要是24個月)提前還清貸款。提前支付將加快對這筆費用的認可(在較小程度上還包括遞延工資成本)，並可能對2020年第四季度和2021年初的運營業績產生實質性的積極影響。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，銀行餘額的平均FFS和應付利息大幅增加。在截至2020年9月30日的三個月裏，這種過剩的流動性導致了大約13個基點的NIM壓縮。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的淨利息收入增加了160萬美元，增幅為5%，這是因為Bancorp在FRB利率行動的同時大幅下調存款利率，抵消了利率環境大幅降低導致的利息收入大幅下降的影響。

在截至2020年9月30日的三個月裏，總平均生息資產增加了8.19億美元，增幅25%，至41.2億美元，總生息資產的平均收益率下降107個基點，至3.50%。

 

●

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的平均貸款增加了6.53億美元，增幅為23%，其中大部分增長(6.41億美元)歸因於PPP投資組合。

 

●

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，銀行餘額到期的平均FFS/利息增加了9600萬美元，與較高的存款水平一致。

 

●

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，平均證券增加了4500萬美元，增幅為11%，因為部分過剩流動性被配置到固定收益投資中。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，總利息收入減少了190萬美元，降幅為5%，至3620萬美元。

 

●

貸款利息及手續費收入減少120萬元(即3%)至3390萬元。儘管在2020年第三季度確認了與購買力平價組合相關的420萬美元的利息和手續費收入，但過去12個月經歷的顯著利率收縮導致傳統貸款組合(不包括購買力平價)的利息收入減少了540萬美元。

 

●

除持有以供出售的按揭貸款外，其餘可賺取利息的資產組合的利息收入均受到較低的利率環境及平均結餘大幅增長的重大影響。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，平均有息負債總額增加3.72億美元，增幅16%，至26.3億美元，總平均成本下降67個基點，至0.37%。

 

●

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，平均有息存款增加了3.94億美元，增幅為19%，其中有息活期存款增加了3.08億美元。獲得購買力平價貸款的客户，其收益被存入銀行持有的賬户，通常都是用這些資金來加強他們的資產負債表。此外，經濟放緩和圍繞大流行的不確定性導致客户羣總體上保持了更高的流動性水平，類似於大衰退期間的客户行為。

 

●

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，FHLB的平均預付款減少了2400萬美元，降幅為29%，因為前一年收購中假設的部分預付款在過去一年要麼已經到期，要麼在沒有罰款的情況下得到了償還。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的總利息支出減少了350萬美元，降幅為59%，這是為應對不斷變化的利率環境而實施的戰略性存款利率下調的直接結果。

 

●

有息存款總支出減少320萬美元，降幅為60%，推動平均總有息存款成本下降66個基點。

 

68

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目錄

 

淨利息國際貿易公司Me-截至S的九個月e二零二零年二月三十日與九月比較 30, 2019

 

截至2020年9月30日的9個月，淨息差和NIM分別為3.22%和3.40%，而2019年同期分別為3.53%和3.86%。在截至2020年9月30日的9個月中，NIM受到以下重大影響：

 

●

2019年8月至2020年3月中旬，FFTR下調225個基點，導致Prime降至3.25%。截至2020年9月30日的9個月，平均Prime大幅下降至3.62%，而2019年同期為5.43%。

●

PPP貸款發放量在2020年第二季度，主要集中在4月份。

●

在過去幾個月裏，隨着FRB的利率行動和其他行動，戰略性地降低了規定的存款利率和CD發行利率。

●

強勁的平均貸款增長(不包括購買力平價貸款)與前一年的收購和有機增長有關。

●

資產負債表流動性過剩。

 

在2020年前9個月，Bancorp從SBA獲得了超過2000萬美元的發起費，並確認了與PPP投資組合相關的460萬美元的發起費淨收入。雖然這對利息和手續費收入以及淨利息收入產生了積極影響，但購買力平價投資組合1%的規定收益率對整體貸款組合收益率和NIM分別產生了22個基點和9個基點的負面影響。由於這些貸款主要集中在4月份，截至2020年9月30日的9個月，該投資組合的平均餘額為3.9億美元，收益率為2.59%，明顯低於截至2020年9月30日的9個月傳統貸款組合(不包括PPP貸款)4.41%的收益率。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，銀行餘額的平均FFS和應付利息大幅增加。在截至2020年9月30日的9個月裏，這種過剩的流動性導致了大約15個基點的NIM壓縮。

 

與2019年同期相比，2020年前9個月的淨利息收入增加了710萬美元，增幅為8%，這歸因於Bancorp為應對不斷變化的利率環境而實施的存款利率下調，以及與PPP投資組合相關的額外費用收入。

 

截至2020年9月30日的9個月裏，總平均有息資產增加了7.07億美元，增幅22%，至39億美元，總有息資產的平均利率下降了85個基點，至3.73%。

 

●

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，平均貸款增加了5.85億美元，增幅為22%，其中3.9億美元的增長歸因於PPP投資組合。除了2019年5月的收購，Bancorp在所有三個市場都經歷了強勁的有機增長，導致貸款組合增加了1.95億美元(不包括PPP貸款)。雖然2020年第一季度平均貸款(不包括PPP貸款)出現了顯著增長，但第二季度出現了Bancorp歷史上最大的季度淨貸款收縮，以及截至2020年9月30日的季度邊際平均餘額進一步下降，扭轉了這一趨勢。

 

●

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，銀行餘額的平均FFS和應付利息增加了9700萬美元，與較高的存款水平一致。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，總利息收入減少了53.5萬美元，降幅不到1%，至1.097億美元。

 

●

貸款的利息和手續費收入增加了約160萬美元，增幅為2%，達到1.018億美元，主要歸因於與購買力平價組合相關的費用收入，因為顯著的利率收縮導致傳統貸款組合(不包括購買力平價貸款)的利息收入減少了600萬美元。

 

●

除持有以供出售的按揭貸款外，其餘可賺取利息的資產組合的利息收入均受到利率環境變化及平均結餘大幅增長的負面影響。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，平均有息負債總額增加3.45億美元，增幅16%，至26億美元，平均成本下降54個基點，至0.51%。

 

●

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，平均有息存款增加3.5億美元，增幅17%，其中有息活期存款增加2.39億美元。獲得購買力平價貸款的客户，其收益被存入銀行持有的賬户，一般都利用這些資金來加強他們的資產負債表。此外，經濟放緩和圍繞大流行的不確定性導致客户羣總體上保持了更高的流動性水平，類似於大衰退期間的客户行為。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的總利息支出減少了760萬美元，降幅為44%，這是為應對不斷變化的利率環境而實施的戰略性存款利率下調的直接結果。

 

●

有息存款總支出減少了740萬美元，降幅為46%，推動平均總有息負債成本下降了55個基點。截至2020年9月30日的9個月，計息存款成本為47個基點，而2019年同期為102個基點。

 

69

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目錄

 

總公司平均資產負債表和利率 - 三個月期比較

 

		截至9月30日的三個月，
		2020												2019
		平均值								平均值				平均值								平均值
(千美元)		天平				利息				率				天平				利息				率
生息資產：
出售的聯邦基金和銀行到期的利息		$	194,100			$	54				0.11	%		$	98,569			$	566				2.28	%
持有供出售的按揭貸款			28,520				173				2.41				3,887				41				4.18
可供出售的證券：
應税			433,923				1,973				1.81				376,186				2,113				2.23
免税			8,166				55				2.68				20,500				125				2.42
總證券			442,089				2,028				1.82				396,686				2,238				2.24
聯邦住房貸款銀行股票			11,284				56				1.97				11,317				126				4.42
SBA Paycheck Protection Program(PPP)貸款			640,998				4,181				2.59				—				—				—
非購買力平價貸款			2,803,409				29,725				4.22				2,791,389				35,099				4.99
貸款總額			3,444,407				33,906				3.92				2,791,389				35,099				4.99
生息資產總額			4,120,400				36,217				3.50				3,301,848				38,070				4.57
信貸損失撥備減少			48,331												27,168
無息資產：
現金和銀行到期款項			47,535												45,343
房舍和設備，淨值			57,121												64,573
銀行擁有的人壽保險			32,988												32,697
應計應收利息及其他			115,787												84,974
總資產		$	4,325,500											$	3,502,267
計息負債：
存款：
有息活期存款		$	1,145,791			$	298				0.10	%		$	837,796			$	1,207				0.57	%
儲蓄存款			198,533				6				0.01				170,300				65				0.15
貨幣市場存款			772,600				159				0.08				687,794				1,763				1.02
定期存款			404,914				1,644				1.62				431,879				2,281				2.10
有息存款總額			2,521,838				2,107				0.33				2,127,769				5,316				0.99
根據回購協議出售的證券			40,832				7				0.07				37,705				26				0.27
購買的聯邦基金			8,877				2				0.09				10,671				52				1.93
聯邦住房貸款銀行預付款			59,487				333				2.23				83,386				509				2.42
計息負債總額			2,631,034				2,449				0.37				2,259,531				5,903				1.04
無息負債：
無息活期存款			1,186,007												784,862
應計應付利息及其他			82,410												65,034
總負債			3,899,451												3,109,427
股東權益			426,049												392,840
總負債和股東權益		$	4,325,500											$	3,502,267
淨利息收入						$	33,768											$	32,167
淨息差											3.13	%											3.53	%
淨息差											3.26	%											3.87	%

 

70

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目錄

 

總公司平均資產負債表和利率 - 九點-月份比較

 

		截至9月30日的9個月，
		2020												2019
		平均值								平均值				平均值								平均值
(千美元)		天平				利息				率				天平				利息				率
生息資產：
出售的聯邦基金和銀行到期的利息		$	216,014			$	673				0.42	%		$	119,210			$	2,129				2.39	%
持有供出售的按揭貸款			17,202				359				2.79				3,144				121				5.15
可供出售的證券：
應税			422,687				6,434				2.03				398,617				6,919				2.32
免税			11,057				217				2.62				24,465				462				2.52
總證券			433,744				6,651				2.05				423,082				7,381				2.33
聯邦住房貸款銀行股票			11,284				197				2.33				10,704				434				5.42
SBA Paycheck Protection Program(PPP)貸款			390,120				7,573				2.59				—				—				—
非購買力平價貸款			2,854,891				94,244				4.41				2,660,328				100,167				5.03
貸款總額			3,245,011				101,817				4.19				2,660,328				100,167				5.03
生息資產總額			3,923,255				109,697				3.73				3,216,468				110,232				4.58
信貸損失撥備減少			42,894												26,832
無息資產：
現金和銀行到期款項			45,032												43,664
房舍和設備，淨值			57,455												63,586
銀行擁有的人壽保險			32,813												32,690
應計應收利息及其他			102,780												74,504
總資產		$	4,118,441											$	3,404,080
計息負債：
存款：
有息活期存款		$	1,086,866			$	1,460				0.18	%		$	847,443			$	4,019				0.63	%
儲蓄存款			185,892				29				0.02				165,794				270				0.22
貨幣市場存款			755,747				1,362				0.24				685,124				5,816				1.13
定期存款			418,080				5,825				1.86				398,384				5,929				1.99
有息存款總額			2,446,585				8,676				0.47				2,096,745				16,034				1.02
根據回購協議出售的證券			38,595				31				0.11				38,402				79				0.28
購買的聯邦基金			9,208				33				0.48				11,288				176				2.08
聯邦住房貸款銀行預付款			65,751				1,123				2.28				68,075				1,154				2.27
附屬票據			—				—				—				643				26				5.41
計息負債總額			2,560,139				9,863				0.51				2,215,153				17,469				1.05
無息負債：
無息活期存款			1,067,969												745,105
應計應付利息及其他			74,738												62,079
總負債			3,702,846												3,022,337
股東權益			415,595												381,743
總負債和股東權益		$	4,118,441											$	3,404,080
淨利息收入						$	99,834											$	92,763
淨息差											3.22	%											3.53	%
淨息差											3.40	%											3.86	%

 

71

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目錄

 

補充信息-總公司平均資產負債表和利率

 

●

平均值貸款餘額包括非AC的本金餘額殘酷的貸款，以及不勞而獲的收入，如 l保險費、折扣、費用/成本並且不包括參與貸款帳户淨額作為擔保借款。 Pa救市貸款平均數$8 百萬和$9百萬為.三個月期每截至9月的IODS 30, 2020 和2019年，以及$8百萬 以及1000萬美元的九-月截至9月底的期間分別為30、2020和2019年。

 

●

利息全時當量收入基數包括如果投資於某些税收-本應賺取的額外利息收入-免息資產是在聯邦税收收益的資產中獲得的。獲得相同的税後收入。市政債券和市政債券的利息收入免税貸款 已計算在FTE上模擬使用聯邦所得税的基礎2020和2019年的增長率為21%. 近似税額調整我新臺幣對利息收入的影響是$73,000及$61,000 截至以下三個月的期間 九月30、2020和2019年，和$165,000和172美元截至9月底的9個月期間為5000美元分別為30、2020和2019年。

 

●

利息收入包括貸款費。的$2.8百萬 ($2.5與PPP關聯的百萬美元)和 $481,000在截至的三個月內九月 30、2020和2019年，及$5.6百萬(與購買力平價相關的460萬美元)截至S年度的9個月為130萬美元e臨時分別為30、2020和2019年. 貸款利息收入可能受到以下因素的影響提前還款收取的費用水平和與貸款相關的增值s購買的。

 

●

淨利息收入，MOSBancorp的重要組成部分的收入, 代表總利息收入減去總利息支出。淨利息收入水平取決於生息資產、計息存款和借款的組合和數量，以及利率的變化。

 

●

尼姆的淨利息收入。FTE基數為平均利息收入的百分比ING資產。

 

●

淨息差是應税等價物與應税等價物之間的差額。費率EARn政府就賺取利息的資產減去成本有息負債。

 

●

由ASC 320、Investments-Debt and Equity Securities產生的投資證券的公平市值調整計入其他資產的組成部分。

 

72

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目錄

 

資產負債管理與利率風險

 

管理利率風險是金融服務業的基礎。利率風險管理的首要目標是抵消利率變化對淨利潤的影響。通過考慮表內和表外金融工具，管理層評估利率敏感性，目標是在審慎的資本充足率、流動性需求、市場機會和客户要求的約束下優化淨利息收入。

 

利率模擬靈敏度分析

 

Bancorp使用盈利模擬模型來估計和評估一年期預測中利率立即變化對盈利的影響。模擬模型的設計反映了計息資產和計息負債的動態變化。通過估計利率波動的影響，該模型可以近似估計利率風險敞口。這一模擬模型被管理層用來衡量給定時間點特定利率變化的近似結果。因此，該模型是一種工具，用於顯示給定利率情景下的收益趨勢，可能不會顯示實際或預期結果。

 

2020年9月30日的模擬反映了FRB在2020年3月中旬採取行動，將FFTR降至接近零的水平。Bancorp的利率模擬敏感性分析詳細説明，利率上調100個基點將對利息收入產生輕微負面影響，而利率上調200個基點將對淨利息收入產生積極影響。這些結果歸因於超過一半的可變利率貸款組合目前處於或接近最低利率，因為在短期利率超過這些最低利率之前，這些收益率不會增加。例如，可變利率貸款組合的很大一部分與Prime捆綁在一起，下限利率為4.00%。鑑於截至2020年9月30日Prime的利率為3.25%，短期利率必須提高超過75個基點，這些貸款才能高於其下限利率。

 

利率上升情況下淨利息收入的整體增長主要是由於可變利率貸款和短期投資的重新定價比存款和短期借款更快。立即重新定價的資產餘額在下降100個基點的情況下會導致淨利息收入估計下降，因為非到期存款的利率不能充分降低，以抵消利息收入下降的影響。這些估計數彙總如下。

 

 

		差餉的變動
		-200				-100				+100				+200
		基點				基點				基點				基點
與2020年9月30日的基準淨利息收入相比變化%			不適用				-3.47	%			-0.52	%			2.20	%

 

 

Bancorp的貸款組合目前由大約71%的固定利率貸款和29%的可變利率貸款組成，固定利率部分(不包括購買力平價貸款)的定價通常基於發起時五年期國債曲線的利差，可變部分定價基於持續的利差Prime(約60%)或一個月倫敦銀行同業拆借利率(約40%)。截至2020年9月30日，Bancorp的貸款組合(不包括PPPP貸款)由大約64%的固定利率貸款和36%的可變利率貸款組成，C&I組合的波動壓低了本季度的可變利率百分比。

 

Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認，隨着利率的波動，公允價值的變化記錄在其他非利息收入中。由於抵銷合約的配套條款，除了抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後的公允價值變動對盈利的影響微乎其微，因此不包括在上述模擬分析結果中。有關其他信息，請參閲標題為“資產和負債按公允價值計量和報告。”

 

此外，Bancorp使用衍生金融工具作為其利率風險管理的一部分，包括利率互換。這些利率互換被指定為現金流對衝，如標題為“衍生金融工具。“對於這些衍生品，收益或虧損的有效部分被報告為保險公司的一部分，隨後被重新分類為收益，作為對衝預測交易影響收益期間的利息支出的調整。

 

73

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目錄

 

信貸損失準備金

 

以下是對貸款ACL變化的分析，包括撥備和選定的比率：

 

		截至三個月								截至9個月
		9月30日，								9月30日，
(千美元)		2020				2019				2020				2019
期初餘額		$	47,708			$	26,416			$	26,791			$	25,534
採用ASC 326的影響			—				—				8,221				—
信用惡化時購買的貸款的初始ACL			—				—				1,635				—
信貸損失準備金			4,418				400				15,518				1,000
總沖銷			(1,698	)			(230	)			(1,970	)			(490	)
總回收率			73				291				306				833
淨貸款(沖銷)回收			(1,625	)			61				(1,664	)			343
期末ACL		$	50,501			$	26,877			$	50,501			$	26,877
平均貸款		$	3,444,407			$	2,791,389			$	3,245,011			$	2,660,328
平均貸款撥備(1)			0.13	%			0.01	%			0.48	%			0.04	%
淨貸款(沖銷)回收到平均貸款(1)			-0.05	%			0.00	%			-0.05	%			0.01	%
ACL到平均貸款			1.47	%			0.96	%			1.56	%			1.01	%
ACL到總貸款			1.45	%			0.94	%			1.45	%			0.94	%

 

(1)比率不按年計算

 

 

信貸損失撥備是指根據管理層的判斷，在CECL模式下將貸款的ACL維持在適當水平所需的費用金額。貸款的ACL金額的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。見標題為“”的腳註主要會計政策的列報和彙總依據”有關Bancorp按貸款細分的ACL方法的詳細討論。

 

在2020年1月1日採用ASC 326後，Bancorp記錄了ACL貸款增加了820萬美元，扣除DTA影響後的留存收益相應減少。此外，與以前分類的PCI貸款相關的160萬美元的不可增加收益標記在貸款的攤銷成本基礎和相應的ACL之間重新分類。採用ASC 326後的調整將貸款餘額的ACL提高到2020年1月1日的3700萬美元。

 

截至2020年9月30日，貸款ACL總額為5100萬美元，而截至2019年12月31日為2700萬美元，這兩個時期的ACL與貸款總額的比率分別為1.45%和0.94%。截至2020年9月30日，貸款總額(不包括PPP貸款)的ACL為1.78%。根據PPP貸款組合的100%SBA擔保，截至2020年9月30日，PPP貸款組合總計6.42億美元(扣除未攤銷遞延費用)，Bancorp沒有為ACL內這些貸款的潛在損失預留準備金。

 

在2020年第三季度，該公司記錄了總計160萬美元的沖銷，這些貸款與上一年收購中收購的貸款有關，並在收購時通過購買會計調整全額分配。雖然這些被反映為沖銷，但對信貸損失撥備沒有影響，也沒有影響2020年第三季度的損益表。

 

儘管整體信用指標強勁，但Bancorp在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間記錄的信貸損失撥備為440萬美元和1550萬美元，而2019年同期為40萬美元和100萬美元，後者是根據已發生損失模型確定的。如下文詳細説明的那樣，2020年的撥備受到經濟危機、經濟危機對全國失業率預測調整的相應影響、CECL模型內的調整以及貸款組合變化的重大影響。

 

全國失業率的預測增加加上質量因素的調整，分別導致截至2020年3月31日、2020年6月30日和2020年9月30日的三個月的撥備支出總額分別約為420萬美元、460萬美元和440萬美元。

 

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目錄

 

非利息收入

 

		截至9月30日的三個月，																截至9月30日的9個月，
(千美元)		2020				2019				$CHANGE				%變化				2020				2019				$CHANGE				%變化
財富管理和信託服務		$	5,657			$	5,738			$	(81	)			(1	)%		$	17,601			$	16,839			$	762				5	%
存款服務費			998				1,356				(358	)			(26	)			3,081				3,793				(712	)			(19	)
借記卡和信用卡收入			2,218				2,102				116				6				6,261				6,014				247				4
庫房管理費			1,368				1,264				104				8				3,901				3,623				278				8
抵押貸款銀行收入			1,979				794				1,185				149				4,447				2,004				2,443				122
淨投資產品銷售佣金和手續費			431				400				31				8				1,288				1,120				168				15
銀行自營人壽保險			172				487				(315	)			(65	)			527				849				(322	)			(38	)
其他			220				1,068				(848	)			(79	)			1,095				2,199				(1,104	)			(50	)
非利息收入總額		$	13,043			$	13,209			$	(166	)			(1	)%		$	38,201			$	36,441			$	1,760				5	%

 

 

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，非利息收入總額分別減少了16.6萬美元和增加了180萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，非利息收入佔總收入(定義為淨利息收入和非利息收入)的27.9%和27.7%，而2019年同期分別為29.2%和28.2%。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，WM&T服務佔總非利息收入的43.4%和46.1%，而2019年同期分別為43.4%和46.2%。

 

財富管理與信託服務：

 

WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。按市值計算，截至2020年9月30日，AUM總計34.1億美元，與2019年9月30日的31.2億美元相比增長了10%，與2019年12月31日的33.2億美元相比增長了3%。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，WM&T收入分別下降了81,000美元，或1%，增加了76.2萬美元，或5%。儘管與新冠肺炎疫情相關的股市波動對WM&T部門產生了重大影響，尤其是在今年第二季度，但隨後的市場反彈以及2020年第一季度的大量非經常性遺產費抵消了基於市場的手續費收入的普遍下降。

 

管理賬户賺取的經常性費用是根據AUM市值的百分比計算的，通常按月評估。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，經常性費用(通常佔WM&T收入的絕大多數)分別增加了10.4萬美元(2%)和59.3萬美元(4%)。WM&T收入的一部分，尤其是遺囑執行人、保險和一些與員工福利計劃相關的費用，本質上是非經常性的，這些收入的時間與相關的行政活動相對應，並基於AUM的市場價值。因此，這類收費會有較大的期間波動。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的非經常性費用總額分別減少了18.5萬美元或81%，增加了16.9萬美元或32%。這三個月的下降是由於與一次性費用發生的時間和波動相關的時間和波動所致。這九個月的增幅是由於先前指出的鉅額遺產費所致。WM&T與其客户之間的合同不允許基於績效的收費，因此，WM&T賺取的任何費用收入都不是基於績效的。管理層相信，WM&T部門將繼續將Bancorp的財務業績作為重要因素，併為收入來源提供戰略多樣性。

 

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目錄

 

按賬户類型劃分的WM&T服務收入明細：

 

		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
(單位：千)		2020				2019				2020				2019
投資諮詢		$	2,491			$	2,319			$	7,190			$	6,696
個人信託及遺產費			1,482				1,717				5,572				5,559
個人個人退休			1,118				978				3,181				2,799
公司退休			355				517				1,049				1,160
基金會和捐贈基金			152				143				434				416
保管和保管			34				32				94				93
經紀和保險服務			18				11				37				45
其他			7				21				44				71
WM&T服務收入總額		$	5,657			$	5,738			$	17,601			$	16,839

 

 

上表顯示，WM&T費用收入集中在投資諮詢和個人信託賬户中。WM&T費用主要基於AUM，併為個人/公司帳户和/或根據帳户類型定製的費用結構和/或根據帳户類型定製的費用結構以及其他因素量身定做，這些因素具有較大的關係，而支付較低百分比的AUM費用。例如，對於投資管理、不可撤銷的信託、可撤銷的信託、個人IRA和只持有固定收益證券的賬户，都有經常性的AUM費用結構。公司退休計劃服務可以包括一次性轉換費和隨後的經常性AUM費用。雖然也有遺產結算的收費結構，但收到的收入往往是非經常性的。費用在開户時達成一致，隨後的任何修改都將以書面形式傳達給客户。賺取的費用不是基於業績，也不是基於投資策略或交易。

 

按帳户類型管理的資產:

 

AUM(不包括在資產負債表中)從2019年12月31日的33.2億美元增加到2020年9月30日的34.1億美元，具體如下：

 

		2020年9月30日								2019年12月31日
(單位：千)		受管				非託管(1)				受管				非託管(1)
投資諮詢		$	1,397,999			$	23,731			$	1,347,389			$	21,759
個人信任			593,553				100,125				617,984				96,506
個人個人退休			465,090				2,639				437,193				2,799
公司退休			37,312				462,584				45,097				436,188
基金會和捐贈基金			248,568				2,216				231,704				1,343
總賬户數		$	2,742,522			$	591,295			$	2,679,367			$	558,595
保管和保管			—				79,775				—				81,850
		$	2,742,522			$	671,070			$	2,679,367			$	640,445
託管和非託管資產合計		$	3,413,592							$	3,319,812

 

(1)非託管資產是指WM&T不擁有投資自由裁量權的資產。

 

 

截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別約80%和81%的AUM得到了積極管理。公司退休計劃賬户主要由參與者主導的資產組成，託管和保管賬户的數量微不足道。

 

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目錄

 

託管信託資產使用按投資類別分類管理:

 

按投資類別劃分的受管信託資產
(單位：千)		2020年9月30日				2019年12月31日
計息存款		$	154,585			$	145,710
美國財政部和政府機構的義務			35,225				46,950
州、縣和市的義務			125,148				136,575
貨幣市場共同基金			4,228				7,511
股票型共同基金			655,930				654,569
其他共同基金-固定、平衡和市政基金			404,643				339,296
其他票據和債券			171,662				182,940
普通股和優先股			1,064,962				1,037,695
房地產抵押貸款			192				332
房地產			52,787				51,059
其他雜項資產(1)			73,160				76,730
管理的總資產		$	2,742,522			$	2,679,367

 

(1)包括以客户為導向的工具，包括權利、認股權證、年金、保險單、單位投資信託、 以及石油和天然氣的權利。

 

管理資產投資於市值容易確定的工具，其中大部分對市場波動敏感，截至2020年9月30日，約63%投資於股票，37%投資於固定收益證券。這一構成在不同時期相對一致，WM&T沒有自營共同基金。

 

其他非利息收入來源：

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的存款服務費(包括不充足的資金費用和程度較小的其他基於活動的費用)分別減少了358,000美元(26%)和712,000美元(19%)。存款服務費收入在很大程度上受客户行為和交易量的推動，這些行為和交易量可能會在不同時期波動。與該行業一致，Bancorp在過去幾年中透支支票賬户的手續費收入穩步下降，這一趨勢因大流行而顯著加劇，交易量和紙質支票提示從2020年4月開始大幅下降。刺激措施、延長納税截止日期、更有利可圖的失業補償、流行病支出的減少以及購買力平價(PPP)資金都影響了2020年的消費者行為。雖然Bancorp今年第三季度的存款服務費收入與第二季度相比有了顯著增長，但管理層無法預測這一收入來源何時將恢復到大流行前的水平。

 

借記卡和信用卡收入包括交換收入、附屬費用和從卡處理商獲得的獎勵。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，借記卡和信用卡收入分別增加了11.6萬美元(6%)和24.7萬美元(4%)。過去12個月客户羣的總體增長推動了3個月和9個月期間的增長。此外，與第二季度相比，Bancorp在2020年第三季度的交易量有了顯著改善，因為今年早些時候在Bancorp市場實施的大流行對全州活動的限制有所緩解和/或取消。

 

金庫管理費主要包括向商業客户提供現金管理服務所賺取的費用。雖然大流行減緩了商業支出/活動和國際貿易，但這一類別仍然是Bancorp持續增長的收入來源，與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月分別增加了10.4萬美元(8%)和27.8萬美元(8%)。Bancorp的財務管理部門通過新產品的銷售和客户基礎的擴大(部分歸功於購買力平價)，克服了與流行病相關的交易量的顯著下降。在大流行期間，對Bancorp的國庫產品的需求有所增加，因為這些產品使客户能夠在分散的環境中更有效地運營。Bancorp預計，隨着客户基礎的持續增長和Bancorp財務管理平臺內提供的服務套裝不斷擴大，這一收入類別將繼續增加。

 

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目錄

 

抵押貸款銀行收入主要包括抵押貸款銷售收益和MSR攤銷抵消的貸款服務收入。Bancorp的抵押貸款銀行部門主要發放住宅抵押貸款，在二級市場出售，主要出售給FNMA。所售按揭貸款的利率在貸款結清前與借款人和投資者鎖定，因此Bancorp不承擔與所售貸款相關的利率風險。Bancorp為購買和再融資提供傳統的、VA和FHA融資，以及為首次購房者提供的計劃。按揭貸款利率直接影響按揭銀行部門的業務量。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月抵押貸款銀行收入分別增加了120萬美元(149%)和240萬美元(122%)，因為持續的低長期利率激勵了再融資活動，並導致了創紀錄的抵押貸款銀行收入。包括銷售收益在內，Bancorp在2020年前9個月銷售了1.91億美元貸款，而2019年同期分別為6700萬美元。與前一年相比，目前的抵押貸款渠道仍然強勁，但隨着疫情的潛在問題發展，以及尚未進行再融資的潛在客户池萎縮，抵押貸款數量可能會放緩。

 

2020年9月，世行選擇在資產負債表上保留抵押貸款銀行部門生產的部分FNMA合格二級市場單一家庭住宅房地產貸款，以努力配置過剩流動性，而不是購買抵押貸款支持證券。9月份保留了大約700萬美元的15/30年期固定利率貸款，收益率約為2.65%，放棄了通常會確認的約18.8萬美元的抵押貸款銀行收入。展望未來，世行的目標是每月保留約1000萬美元的此類生產，期限為15/30年。

 

淨投資產品銷售佣金和手續費主要來自股票、債券和共同基金的銷售，以及經紀賬户的打包費用。套餐費用是指將經紀、諮詢、研究和管理等一系列服務捆綁在一起的投資項目的費用，並基於資產的一定比例。Bancorp主要通過與第三方經紀交易商的安排，通過其分支網絡部署其財務顧問，而較大的管理賬户則由Bancorp的WM&T部門提供服務。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨投資產品銷售佣金和手續費分別增加了3.1萬美元(8%)和16.8萬美元(15%)，因為本年度大部分時間的市場波動導致交易活動增加。

 

Boli資產代表某些關鍵員工的人壽保險保單的現金退保價值，這些員工同意Bancorp成為部分此類保單的受益人。根據保單獲得的現金退還價值和任何死亡撫卹金的相關變化被記錄為非利息收入。這筆收入用於抵消各種員工福利的成本。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，Boli的收入分別下降了315,000美元和322,000美元，降幅為65%，降幅為38%，這主要是由於2019年第三季度收到了29.6萬美元的死亡撫卹金。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，其他非利息收入減少了848,000美元，降幅為79%，其他非利息收入減少了110萬美元，降幅為50%。這三個月的下降是由2019年第三季度過多的非經常性活動推動的，其中包括37.4萬美元的掉期費用收入，出售最初在2013年收購中收購的Visa B類股票獲得的21.2萬美元收益，以及傳統BOLI計劃以外與人壽保險相關的14.2萬美元收益。前9個月的下降是由於上述交易以及去年3月收到的12.6萬美元的銀行中心搬遷獎勵。

 

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目錄

 

非利息E體驗

 

		截至9月30日的三個月，																截至9月30日的9個月，
(千美元)		2020				2019				$CHANGE				%變化				2020				2019				$CHANGE				%變化
補償		$	13,300			$	12,330			$	970				8	%		$	37,296			$	36,846			$	450				1	%
僱員福利			2,853				2,819				34				1				8,891				8,182				709				9
入住率和設備淨值			2,235				2,189				46				2				6,205				6,005				200				3
技術與通信			2,265				1,841				424				23				6,225				5,462				763				14
借記卡和信用卡處理			649				662				(13	)			(2	)			1,908				1,880				28				1
市場營銷和業務發展			523				732				(209	)			(29	)			1,548				2,260				(712	)			(32	)
郵資、印刷費和供應品			472				402				70				17				1,355				1,218				137				11
法律和專業			544				524				20				4				1,795				2,581				(786	)			(30	)
FDIC保險			435				—				435				100				894				486				408				84
攤銷對税收抵免合夥企業的投資			52				137				(85	)			(62	)			141				241				(100	)			(41	)
基於資本和存款的税收			1,076				993				83				8				3,331				2,864				467				16
表外風險敞口的信貸損失費用			550				—				550				100				2,400				—				2,400				100
其他			1,242				1,269				(27	)			(2	)			3,041				3,937				(896	)			(23	)
非利息支出總額		$	26,196			$	23,898			$	2,298				10	%		$	75,030			$	71,962			$	3,068				4	%

 

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的非利息支出總額增加了230萬美元，增幅為10%，非利息支出總額增加了310萬美元，增幅為4%。截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，薪酬和員工福利分別佔Bancorp非利息支出總額的61.7%和61.6%，而2019年同期分別為63.4%和62.6%。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，薪酬(包括工資、激勵、獎金和基於股票的薪酬)分別增加了97萬美元(8%)和45萬美元(1%)。這些增長歸因於年度擇優加薪、更高的激勵相關薪酬以及全職等值員工的增加，從2019年初的591人增加到2020年9月30日的626人，這主要是由於2019年5月的收購。2019年的9個月期間還包括與收購相關的43.7萬美元的非經常性遣散費和員工留任費用。

 

員工福利包括不包括在薪酬中的所有與人員相關的費用，其中最重要的項目是醫療保險、工資税和員工退休計劃繳費。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，員工福利分別增加了3.4萬美元和70.9萬美元，增幅為1%和9%。這兩個時期的增長都歸因於健康保險索賠活動的增加以及與全職等值員工總體增長一致的額外401(K)繳費。

 

淨佔用和設備費用主要包括折舊、租金、財產税、水電費和維護費。資本資產增加的成本以折舊費用的形式流經資產的整個生命週期的損益表。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨入住率分別增加了4.6萬美元(2%)和20萬美元(3%)。雖然三個月的增長微乎其微，但九個月的增長歸因於增加了三個與2019年5月收購相關的分支機構地點，並在2019年第三季度額外開設了一個分支機構地點。此外，2020年7月在辛辛那提MSA又開設了一家分行，季度末之後，又在路易斯維爾開設了另一家分行。

 

技術和通信費用包括計算機軟件攤銷、設備折舊、借記卡和信用卡處理費用，以及與保持和提高客户交付渠道、信息安全和內部資源質量所需技術投資有關的支出。與2019年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，技術支出分別增加了424,000美元(23%)和763,000美元(14%)，這與第三季度面向客户的軟件和系統功能的擴展以及許可/維護費用的增加、抵押貸款處理費用的增加、資金管理客户的擴張以及向託管核心環境的遷移一致。在前一年的三個月和九個月期間，與2019年收購相關的非經常性技術支出總計10.4萬美元。

 

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目錄

 

Bancorp外包借記卡和商業信用卡業務的處理，這為公司帶來了可觀的收入。這些費用隨着交易量的變化而波動。與去年同期相比，截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，借記卡和信用卡處理費用的波動都很小。

 

營銷和業務開發費用包括與推廣Bancorp相關的所有成本，包括社區支持、留住客户和獲得新業務。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的營銷和業務開發費用分別減少了20.9萬美元和71.2萬美元，降幅為29%和32%。大幅下降與大流行導致的實物客户互動減少相對應，這導致旅行和娛樂費用減少，同時廣告費用也降低了。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的郵資、印刷和用品費用分別增加了7萬美元(17%)和13.7萬美元(11%)。這些增長是由於過去12個月銀行中心/客户的擴張，以及在2020年第三季度為遷移到託管核心環境做準備而更換整個銀行基於交易的表單所產生的額外費用。

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，法律和專業費用分別增加了20,000美元和786,000美元，降幅為4%和30%。前九個月的大幅下降歸因於與前一年收購相關的一次性成本，截至2019年9月30日的九個月期間，收購成本總計近90萬美元。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，FDIC保險分別增加了43.5萬美元和408000美元。由於2019年全國FDIC準備金率達到1.38%，FDIC去年向小型機構發放了信貸(合併資產總額不到100億美元)。因此，Bancorp在2019年第三季度和第四季度沒有記錄FDIC保險費用，並且在2020年第一季度只發生了評估費用的一部分，因為這些信用額度已經用完。FDIC保險費在2020年第二季度和第三季度正常化。此外，在2020年第三季度，歸因於PPP的超大資產負債表導致了更高的槓桿率，最終導致2020年第三季度FDIC保險費用增加。

 

税收抵免夥伴關係產生聯邦所得税抵免，對於Bancorp在税收抵免夥伴關係中的每一項投資，扣除相關費用後的税收優惠對淨收入產生積極影響。根據投資的時間和規模，信用額度和相應的費用可能會有很大的不同。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，與這些投資相關的攤銷費用分別減少了8.5萬美元(62%)和10萬美元(41%)。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，基於資本和存款的税收分別增加了83,000美元和467,000美元，增幅為8%和16%，與整體資產負債表的增長一致。

 

在採用ASC 326方面，Bancorp分析了其未使用的信貸額度，並在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間分別記錄了總計55萬美元和240萬美元的表外信貸敞口的信貸損失費用。這一增長與未使用的線路和潛在的CECL模型因素的組合變化有關。2019年前9個月沒有發生這樣的費用。

 

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，其他非利息支出分別減少了2.7萬美元(2%)和896,000美元(23%)。雖然3個月的降幅微乎其微，但9個月的降幅是由於2020年第二季度一處銀行所有的房產的銷售收益被記錄為抵消了其他非利息支出，加上2019年錄得的較高虧損，包括一起銀行搶劫案。

 

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目錄

 

所得税費用

 

所得税費用和ETR的比較如下：

 

		截至9月30日的三個月，																截至9月30日的9個月，
(千美元)		2020				2019				$CHANGE				%變化				2020				2019				$CHANGE				%變化
所得税前收入費用		$	16,124			$	21,017			$	(4,893	)			(23	)%		$	47,322			$	56,070			$	(8,748	)			(16	)%
所得税費用			1,591				3,783				(2,192	)			(58	)			6,189				6,652				(463	)			(7	)
實際税率			9.9	%			18.0	%											13.1	%			11.9	%

 

 

ETR的波動主要歸因於以下幾個方面：

 

●

2020年9月30日的ETR包括一個大型歷史性税收抵免項目的預期全年影響，該項目計劃於2020年第四季度投入使用。

●

ETR的股票補償部分隨着SAR行使活動的水平而波動。雖然與2019年同期相比，2020年第三季度的活動有所增加，但截至2020年9月30日的9個月的活動仍低於去年前9個月的水平。

●

2019年3月，肯塔基州議會通過HB354，要求金融機構從2021年開始從基於資本的特許經營税過渡到肯塔基州的企業所得税。從歷史上看，特許經營税是非利息支出的一個組成部分，被評估為淨資本的1.1%，在前兩個年終期間平均每年為250萬美元。肯塔基州的企業所得税將按肯塔基州應税收入的5%評估，並將作為當期和遞延的州所得税支出的一部分。與這一變化相關的是，主要是在2019年第一季度，Bancorp建立了一個與現有臨時差異相關的肯塔基州DTA，估計這些差異將在法律修改生效日期後逆轉。Bancorp在2019年記錄了相應的州税收優惠，扣除聯邦税收影響淨額為130萬美元，或稀釋後每股約0.06美元。雖然這在短期內是積極的，但Bancorp預計從2021年開始每年約有20萬美元的不利影響。

●

2019年4月，肯塔基州議會通過了HB458，允許提交肯塔基州合併收入申報單的實體分享某些可歸因於的税收，包括結轉的淨營業虧損。從2021年開始的合併申報將允許Bancorp的控股公司淨營業虧損結轉抵消銀行在肯塔基州產生的淨收入，最高可達銀行肯塔基州應税收入的50%，並減少Bancorp的納税負擔。Bancorp記錄了州税收優惠，扣除聯邦税收影響淨額為270萬美元，主要發生在2019年第二季度，或2019年稀釋後每股約0.12美元。

 

CARE法案包括幾項針對公司的重要條款，包括增加第163(J)條下的可扣除利息金額，允許公司結轉某些淨營業虧損，以及增加公司可用於抵消收入的淨營業虧損金額。這些變化並未對Bancorp的所得税產生重大影響。

 

Bancorp投資於某些產生聯邦所得税抵免的合夥企業。從整體上看，這些投資的税收優惠超過了攤銷費用，對淨利潤產生了積極的影響。這些交易的時間和規模可能會因時期而異。

 

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目錄

 

*財務狀況-2020年9月30日與2019年12月31日比較

 

概述

 

截至2020年9月30日，總資產從2019年12月31日的37億美元增加到44億美元，增幅為6.41億美元，增幅為17%。2020年資產負債表的大幅擴張直接歸因於第二季度購買力平價(PPP)，推動貸款增加6.27億美元。此外，AFS債務證券的下降被現金和現金等價物、待售抵押貸款、應計應收利息和其他資產的增加所抵消。在截至2020年9月30日的9個月中，由於採用ASC 326並在2020年前9個月進行撥備，貸款的ACL大幅提高。

 

總負債增加了6.19億美元，增幅為19%，其中PPP推動的存款增加了6.21億美元。由於到期的預付款沒有被取代，SSUAR和其他債務的增加被FHLB預付款減少了2300萬美元所抵消。

 

現金和現金等價物

 

截至2020年9月30日，現金和現金等價物增加了4100萬美元，增幅為17%，達到2.91億美元，而截至2020年9月30日的9個月的平均餘額與2019年同期相比增加了9700萬美元，增幅為81%。由於購買力平價、存款增長和當前的經濟不確定性，Bancorp在2020年保持了較高的流動性水平。

 

AFS債務證券

 

截至2020年9月30日，AFS債務證券減少了4200萬美元，降幅為9%，至4.29億美元，原因是最初為滿足質押要求而購買的較大規模短期投資到期，沒有替換。部分抵消了這一下降的是，在2019年12月31日至2020年9月30日期間經歷的利率環境下降的推動下，AFS投資組合的市值增值了1200萬美元。

 

商譽

 

截至2020年9月30日，Bancorp的資產負債表上記錄了1300萬美元的商譽。可能引發商譽減損的事件包括經濟狀況惡化、競爭加劇、關鍵人員流失以及監管行動。更具體地説，股價的持續下跌可以被認為是一種觸發事件。與其他金融機構類似，新冠肺炎疫情和相關的經濟危機導致Bancorp的股價出現波動。管理層將商業銀行部門的公允價值與資產負債表上記錄的賬面價值和其他因素進行了比較，並根據截至2020年9月30日的測試得出其商譽沒有受損的結論。此外，Bancorp的股票今年全年的交易價格都高於賬面價值。

 

其他資產和其他負債

 

截至2020年9月30日，其他資產增加了1900萬美元，增幅為37%，從2019年12月31日的5100萬美元增至7000萬美元。截至2020年9月30日，其他負債增加了1500萬美元，增幅為25%，從2019年12月31日的6100萬美元增至7600萬美元。

 

為某些貸款客户維持的利率掉期交易的市值變動，對其他資產和其他負債的增加起了很大作用。Bancorp與希望對衝利率上升風險的借款人進行這些利率掉期交易，同時與另一家經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。由於Bancorp與借款人(資產)及交易對手(負債)訂有協議，該等衍生工具為非指定衍生工具，並於資產負債表上以公允價值透過資產及相關負債確認。由於抵銷合約的配套條款及抵押品撥備可減輕任何不履行風險，公允價值變動對相關資產及負債具有抵銷作用。因此，自2019年底以來，我們看到的利率環境下降導致的市值變化導致了與這些交易相關的資產和負債的增加。有關其他信息，請參閲標題為“衍生金融工具。”

 

此外，由於Bancorp在今年第三季度增加了相關資產並記錄了相關未來貢獻的負債，Bancorp為一項大筆投資應計了債務，因此其他資產和其他負債都出現了與税收抵免投資相關的增長。其他負債在2020年也出現了大幅增長，這與表外信貸敞口虧損的應計項目有關，這些虧損源於未使用承諾的增加和CECL模型內的質量損失因數調整。

 

截至2020年9月30日，Bancorp的其他無形資產(MSR和CDI)或其他長期資產沒有任何減值。新冠肺炎的揮之不去的影響可能會導致管理層認為是觸發事件的發生，這可能會導致Bancorp進行無形資產減值測試，並導致減值費用被記錄。

 

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目錄

 

貸款

 

按主要貸款組合類別劃分的扣除遞延費用和成本後的貸款構成如下：

 

(單位：千)		2020年9月30日				2019年12月31日				$CHANGE				%變化
商業房地產--非業主自住		$	828,328			$	746,283			$	82,045				11	%
商業地產-業主自住			492,825				474,329				18,496				4	%
總商業地產			1,321,153				1,220,612				100,541				8	%
工商業術語			494,394				457,298				37,096				8	%
工商業術語-購買力平價			642,056				-				642,056				100	%
商業和工業信貸額度			237,456				381,502				(144,046	)			-38	%
工商業合計			1,373,906				838,800				535,106				64	%
住宅房地產-業主自住			211,984				217,606				(5,622	)			-3	%
住宅房地產--非業主自住			143,149				134,995				8,154				6	%
住宅房地產總量			355,133				352,601				2,532				1	%
建設和土地開發			257,875				255,816				2,059				1	%
房屋淨值信用額度			97,150				103,854				(6,704	)			-6	%
消費者			44,161				47,467				(3,306	)			-7	%
租契			13,981				16,003				(2,022	)			-13	%
信用卡-商業信用卡			9,122				9,863				(741	)			-8	%
貸款總額(1)		$	3,472,481			$	2,845,016			$	627,465				22	%

 

(1)貸款總額包括保費、折扣、淨貸款發放費和成本。

 

貸款總額增加6.27億美元，增幅22%，主要歸因於購買力平價貸款組合。2020年前9個月，總貸款(不包括PPP貸款)收縮了1500萬美元，因為CRE貸款增加了1.01億美元，被C&I貸款下降1.07億美元所抵消。C&I的下降主要歸因於獲得購買力平價(PPP)資金償還現有借款的客户。自第一季度末以來，信貸額度使用率大幅下降，2020年9月30日降至37%，而2019年12月31日為47%。

 

截至2020年9月30日，PPP貸款未償還6.42億美元(未攤銷遞延費用和成本總額6.57億美元)。購買力平價借款人有資格從小額信貸管理局獲得用於保留工作的資金部分和某些其他費用，如工資成本、抵押貸款利息、租金和自貸款日期起的24周內的水電費。由於這些貸款中有很大一部分可能有資格獲得完全豁免，因此很有可能在到期前(主要是24個月)提前還清貸款。世行有近1500萬美元與PPP相關的未確認淨費用，一旦貸款還清或被SBA免除，這些費用將立即在收入中確認。這種寬恕的時機可能會對2020年第四季度和2021年初的運營業績產生重大影響。

 

PPP於2020年8月8日到期，截至2020年10月31日，世行已向SBA提交了71份寬恕申請，總額為5200萬美元，並已收到SBA為5名借款人支付的款項。SBA有90天的時間審查和決定寬恕申請。2020年10月8日，SBA宣佈，將簡化對業主以外的一名或多名員工(約佔Bancorp發起的PPP貸款的48%)對5萬美元或以下貸款的貸款減免。

 

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目錄

 

根據CARE法案第4013條，並應那些經歷了與疫情相關的企業或個人現金流中斷的借款人的要求，Bancorp延長了對受影響借款人的付款延期。根據客户已證明的需求，Bancorp對一些直接受疫情影響的借款人將全額償還貸款或僅償還本金的部分推遲了90天或180天。從2020年9月30日到2020年9月30日，Bancorp執行了1100次全額延遲付款(主要是90天)。截至9月30日，2020年未償還全額延期貸款總額為1.2億美元，佔貸款組合(不包括PPP貸款)的4%。根據CARE法案，這些貸款延期沒有被歸類為TDR，也不包括在不良貸款統計數據中。雖然修改本身並未引發貸款風險評級下調至超過“通過”評級，但如果新冠肺炎的影響持續，借款人的經營狀況沒有改善，或者發生其他負面事件，則此類修改後的貸款可能會轉變為潛在的問題貸款或問題貸款.第三季度，延期貸款組合中的很大一部分恢復了全額支付狀態。截至2020年10月31日，未償還全額延期償還貸款總額為6500萬美元，佔未償還貸款(不包括PPP貸款)的2%。

 

管理層繼續分析其市場不斷變化的經濟狀況，同時密切監測信用指標，特別是與世行貸款組合中包括延期的以下部分相關的信用指標：

 

(百萬美元)		9/30/2020				10/31/2020
住宿/酒店		$	30			$	18
住宅房地產擔保			18				8
房地產/土地開發			12				11
零售中心			12				1
停車場/停車場/倉庫			11				9
商展/活動			10				9
其他			27				9
總延期		$	120			$	65

 

Bancorp預計，只要目前與新冠肺炎相關的經濟狀況持續下去，上述行業領域的部分世行借款人將繼續承受經濟挑戰。此外，這可能會導致它們動用現有的信用額度和/或影響它們償還現有債務的能力。預計這些發展也將部分影響CRE投資組合，特別是在這些行業有敞口的房地產方面，以及某些抵押品的價值。

 

Bancorp的信貸敞口是多樣化的，向個人和企業提供擔保和無擔保貸款。任何特定行業的集中度都不會超過未償還貸款的10%。雖然Bancorp擁有多樣化的貸款組合，但客户履行合同的能力在某種程度上取決於該客户開展業務的經濟穩定性和/或行業。未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在Bancorp目前的市場領域，包括路易斯維爾、印第安納波利斯和辛辛那提MSA。

 

Bancorp偶爾與其他銀行簽訂貸款參與協議，以分散信用風險。對於出售的某些參與貸款，Bancorp保留了對貸款的有效控制，通常是通過限制參與機構在未經Bancorp許可的情況下質押或出售其在貸款中的所有權份額。Bancorp GAAP要求這些貸款的參與部分被記錄為擔保借款。所有這些參與的貸款都包括在C&I和CRE貸款組合部分，相應的負債記錄在其他負債中。截至2020年9月30日和2019年12月31日，

 

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目錄

 

不良貸款和不良資產

 

不良貸款和資產彙總信息如下：

 

(千美元)		2020年9月30日				2019年12月31日
非權責發生制貸款		$	12,358			$	11,494
問題債務重組			18				34
逾期90天或以上且仍在累積的貸款			1,152				535
不良貸款總額			13,528				12,063
擁有的其他房地產			612				493
不良資產總額		$	14,140			$	12,556
不良貸款佔總貸款的比例			0.39	%			0.42	%
不良資產佔總資產的比例			0.32	%			0.34	%

截至2020年9月30日，不良貸款佔總貸款的比例為0.39%，而截至2019年12月31日，不良貸款佔總貸款的比例為0.42%。截至2020年9月30日，不良貸款與總貸款之比(不含PPP貸款)為0.48%。

 

截至2020年9月30日的不良資產總額由32筆貸款組成，個別金額從3億美元到1000萬美元不等，其中一筆是應計TDR貸款，另一筆是持有待售的喪失抵押品贖回權的房地產。截至2020年9月30日持有的止贖房地產包括兩處住宅地產和一處CRE地產。

 

截至2020年9月30日，不良貸款比2019年12月31日增加了150萬美元，達到1400萬美元。2020年第一季度，一筆總計800萬美元的大型非權責發生的C&I關係因出售業務而獲得回報。在2020年第二季度，一個大型的CRE關係被置於非應計地位，並在ACL中分配了200萬美元的特定貸款準備金。借款人沒有收到購買力平價資金，貸款在非權責發生制分類時和隨後的每個季度末都是流動的，沒有與貸款相關的付款被推遲。2020年前9個月不良貸款的其他活動包括在不良貸款狀態下增加和刪除較小的信貸。

 

 

下表按投資組合列出了記錄的非權責發生貸款投資：

 

(單位：千)		2020年9月30日				2019年12月31日
商業房地產--非業主自住		$	10,219			$	740
商業地產-業主自住			1,493				2,278
總商業地產			11,712				3,018
工商業術語			9				2,520
商業和工業信貸額度			88				5,682
工商業合計			97				8,202
住宅房地產-業主自住			442				211
住宅房地產--非業主自住			102				63
住宅房地產總量			544				274
建設和土地開發			—				—
房屋淨值信用額度			—				—
消費者			5				—
租契			—				—
信用卡-商業信用卡			—				—
非權責發生制貸款總額		$	12,358			$	11,494

 

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目錄

 

下表列出了不良貸款的攤餘成本基礎，以及沒有相關ACL損失的非應計狀態貸款的攤餘成本基礎：

 

(單位：千)		2020年9月30日				2019年12月31日
商業房地產--非業主自住		$	127			$	740
商業地產-業主自住			1,493				2,278
總商業地產			1,620				3,018
工商業術語			9				1
商業和工業信貸額度			88				173
工商業合計			97				174
住宅房地產-業主自住			442				211
住宅房地產--非業主自住			102				63
住宅房地產總量			544				274
建設和土地開發			—				—
房屋淨值信用額度			—				—
消費者			5				—
租契			—				—
信用卡-商業信用卡			—				—
總計		$	2,266			$	3,466

 

 

 

拖欠貸款

 

截至2020年9月30日，拖欠貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)總額為600萬美元，而2019年12月31日為1500萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，拖欠貸款總額為0.17%和0.53%。截至2020年9月30日，拖欠貸款與總貸款之比(不含PPP貸款)為0.21%。

 

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目錄

 

信貸損失準備的貸款

 

ACL是根據公認會計原則(GAAP)在每個資產負債表日期估計的貸款估值額度。當Bancorp認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。見標題為“”的腳註演示的基礎和重要會計政策摘要” 以討論Bancorp關於貸款的ACL方法。ACL可以針對特定貸款進行分配，但根據Bancorp的判斷，貸款的整個ACL可用於任何應註銷的貸款。他説：

 

下表列出了按貸款類別劃分的ACL：

 

		2020年9月30日												2019年12月31日
(單位：千)		已分配 津貼				貸款的% 投資組合 (1)				ACL到總計 貸款 (1)				已分配 津貼				貸款的% 投資組合				ACL到總計 貸款
商業房地產--非業主自住		$	18,140				29	%			2.19	%		$	5,235				25	%			0.70	%
商業地產-業主自住			7,029				17	%			1.43	%			3,327				17	%			0.70	%
總商業地產			25,169				46	%			1.91	%			8,562				42	%			0.70	%
工商術語(一)			8,944				18	%			1.81	%			6,782				16	%			1.48	%
商業和工業信貸額度			3,421				8	%			1.44	%			5,657				13	%			1.48	%
工商業合計			12,365				26	%			1.69	%			12,439				29	%			1.48	%
住宅房地產-業主自住			3,264				7	%			1.54	%			1,527				8	%			0.70	%
住宅房地產--非業主自住			2,010				5	%			1.40	%			947				5	%			0.70	%
住宅房地產總量			5,274				12	%			1.49	%			2,474				13	%			0.70	%
建設和土地開發			6,028				9	%			2.34	%			2,105				9	%			0.82	%
房屋淨值信用額度			938				3	%			0.97	%			728				4	%			0.70	%
消費者			336				2	%			0.76	%			100				2	%			0.21	%
租契			257				1	%			1.84	%			237				1	%			1.48	%
信用卡-商業信用卡			134				1	%			1.47	%			146				0	%			1.48	%
總計		$	50,501				100	%			1.78	%		$	26,791				100	%			0.94	%

 

 

(1)	排除9月份購買力平價貸款組合 30, 2020年，其中不是為以下對象保留的R基於100%SBA保證.

 

在2020年1月1日採用ASC 326後，Bancorp記錄了ACL貸款增加了820萬美元，扣除DTA影響後的留存收益相應減少。此外，與以前分類的PCI貸款相關的160萬美元的不可增加收益標記在貸款的攤銷成本基礎和相應的ACL之間重新分類。採用ASC 326後的調整將貸款餘額的ACL提高到2020年1月1日的3700萬美元。除了CECL的採用外，2020年前三個季度的ACL還受到CECL模型中的全國失業率預測調整、貸款組合的變化以及2020年第二季度增加大量特定準備金的重大影響。於2020年第三季度，計入ACL作為特定準備金的上述160萬美元已被沖銷，不會對撥備費用產生任何影響。

 

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目錄

 

當金融資產具有相似的風險特徵時，Bancorp以集合(池)為基礎衡量金融資產的預期信貸損失。根據具有相似風險特徵的金融資產池的性質，Bancorp對其投資組合類別進行了如下衡量：

 

貸款組合細分市場		ACL方法
商業房地產--非業主自住		貼現現金流
商業地產-業主自住		貼現現金流
工商業術語		靜態池
商業和工業信貸額度		靜態池
住宅房地產-業主自住		貼現現金流
住宅房地產--非業主自住		貼現現金流
建設和土地開發		靜態池
房屋淨值信用額度		靜態池
消費者		靜態池
租契		靜態池
信用卡-商業信用卡		靜態池

 

靜態池方法用於通常期限較短的貸款組合部分。對於這些貸款部門中的每一個，Bancorp都採用了基於歷史損失的預期損失率，並根據定性因素進行了適當的調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠、不良和不良評級貸款有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。

 

在利用DCF方法開發貸款池的ACL CECL模型時，Bancorp利用歷史內部和同行數據的迴歸分析，確定了在對違約的終身概率和給定違約情況下的損失進行建模時可以利用的合適的損失驅動因素。這種迴歸分析被用來衡量違約和虧損的預期概率將如何對虧損驅動因素預測水平的變化做出反應。基於這種迴歸分析，管理層確定經季節性調整的全國平民失業率預測與Bancorp的歷史虧損最相關，並選擇使用該比率作為主要虧損驅動因素，在合理和可支持的預測期內一致應用於所有適用的貸款部門。

 

在2020年1月1日採用ASC 326後，管理層確定四個季度代表合理和可支持的全國失業預測期，並在直線基礎上恢復到Bancorp在八個季度的歷史損失率。這導致貸款的ACL最初增加了820萬美元，並抵消了留存收益的影響。

 

在2020年1月1日之後，基於新冠肺炎引發的經濟危機以及採取的全職訂單和強制關閉企業等保障公眾健康的措施，經濟活動明顯停止，失業人數激增。因此，全國失業率的波動很大，如下所示：

 

		9月20日				8月20日				7月20日				六月二十日				五月二十日				4月20日				3月20日				二月二十日				1月20日				12月19日
全國失業率			7.90	%			8.40	%			10.20	%			11.10	%			13.30	%			14.70	%			4.40	%			3.50	%			3.60	%			3.50	%

 

截至2020年3月31日，根據疫情的演變，Bancorp選擇只預測全國失業率的四分之一(而不是截至2020年1月1日的四個季度)，並修改了預測，以反映失業率的大幅上升(利用Bancorp觀察到的歷史上最高的失業率)，在2020年第三季度恢復到Bancorp的長期平均水平，與最近的趨勢相比，虧損驅動因素仍然明顯惡化。由於第一季度末為應對疫情而實施的大規模聯邦刺激計劃，定性因素的調整減弱了全國失業率預測上調的影響。預計全國失業率的增加，加上質量因素的調整，導致截至2020年3月31日的三個月記錄的550萬美元撥備支出總額中約有420萬美元。

 

在第二季度，FRB在2020年期間首次發佈了截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度經季節性調整的全國平民失業率預測。基於這一點和經濟危機的持續，截至2020年6月30日，Bancorp選擇利用6月份的實際失業率預測四個季度的全國失業率，然後下調至FRB的預測中值，然後在2020年第四季度恢復到Bancorp的長期平均水平。與2020年第一季度類似，失業率預測上升的影響被歸因於已經實施的大規模聯邦刺激計劃的定性因素的調整所減弱。預計失業率的增加，加上質量因素的調整，導致截至2020年6月30日的三個月記錄的550萬美元撥備支出總額中約有460萬美元。

 

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在第三季度，FRB發佈了截至2020年12月31日、2021年、2022年和2023年的12個月經季節性調整的全國平民失業率預測如下：

 

		2020				2021				2022				2023
範圍上限			8.0	%			8.0	%			7.5	%			6.0	%
中位數			7.6	%			5.5	%			4.6	%			4.0	%
範圍下限			6.5	%			4.0	%			3.5	%			3.5	%

 

截至2020年9月30日，Bancorp選擇利用FRB在9月份發佈的2020年失業率預測中值預測全國失業率將達到四分之一，然後下調至FRB未來三個季度的2021年失業率預測中值，然後恢復到Bancorp的長期平均水平。此外，Bancorp主要逆轉了2020年第一季度和第二季度建立的定性因素調整，這歸因於大規模的聯邦刺激。失業率的預測變化，加上質量因素的調整，在截至9月份的3個月的第三季度撥備總支出中，約為440萬美元。

 

未償還貸款(不包括PPP貸款)在2020年前三個月增加了9200萬美元，在2020年第二季度減少了1.03億美元，因為未償還的C&I信貸額度減少了9400萬美元。貸款組合的總體淨變化為截至2020年3月31日的三個月貢獻了130萬美元的額外撥備支出。在2020年第二季度，貸款收縮(主要是C&I信用額度)導致所需的貸款ACL減少了100萬美元。第三季度，貸款增長基本持平，因為CRE投資組合的增加被C&I投資組合的進一步收縮所抵消，導致額外的撥備支出為13.3萬美元。此外，第三季度特定準備金的變化抵消了11.6萬美元的淨沖銷。

 

這場流行病對Bancorp在2020年貸款計算中的ACL產生了實質性影響。雖然Bancorp尚未經歷任何導致與疫情相關的沖銷的信貸質量問題，但貸款的ACL計算和由此產生的撥備受到預測經濟狀況變化的重大影響。如果對經濟狀況的預測惡化，Bancorp可能會進一步增加其所需的ACL，並記錄額外的撥備費用。雖然CARE法案下延期付款的執行有助於提高逾期貸款與總貸款的比率，但如果大流行的影響持續下去，資產質量在未來的測量期可能會惡化。

 

在採用ASC 326方面，Bancorp分析了其未使用的信貸額度，並記錄了2020年第一季度和第二季度表外信貸敞口(非利息支出)總計375,000美元和150萬美元的信貸損失費用。第二季度的增長與C&I信用額度支付減少帶來的可用性增加直接相關。信貸額度利用率的進一步下降導致第三季度額外增加了55萬美元的此類費用。截至2020年9月30日，與表外信貸敞口相關的其他負債中累計約600萬美元。

 

在2020年第二季度，一個大型的CRE關係被置於非應計地位，並在ACL貸款中獲得了200萬美元的特定準備金分配。借款人沒有收到購買力平價資金，貸款在非權責發生制分類時和隨後的每個季度末都是流動的，沒有與貸款相關的付款被推遲。

 

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存款

 

(單位：千)		2020年9月30日				2019年12月31日				$CHANGE				%變化
無息活期存款		$	1,180,001			$	810,475			$	369,526				46	%
計息存款：
計息需求			1,158,552				979,595				178,957				18	%
儲蓄			200,602				169,622				30,980				18	%
貨幣市場			817,686				742,029				75,657				10	%
25萬美元或以上的定期存款			73,758				81,412				(7,654	)			-9	%
其他定期存款(1)			323,919				350,805				(26,886	)			-8	%
定期存款總額			397,677				432,217				(34,540	)			-8	%
有息存款總額			2,574,517				2,323,463				251,054				11	%
總存款		$	3,754,518			$	3,133,938			$	620,580				20	%

 

(1)這筆費用包括25美元。百萬截至9月份，經紀存款為3000萬美元2020年30日和2019年12月31日，分別.

 

從2019年12月31日到2020年9月30日，存款總額增加了6.21億美元，增幅為20%，其中無息存款增加了3.7億美元。截至2020年9月30日，期末和平均存款餘額均達到創紀錄水平，主要原因是第二季度購買力平價(PPP)，以及由於經濟不確定性，客户總體上持有更高的流動性水平。獲得購買力平價資金的商業客户一般都利用存放在世行的資金來加強其資產負債表。Bancorp除了手頭的過剩現金外，還依賴存款增長來為PPP貸款提供資金，而不依賴外部資金來源。此外，在目前的低利率環境下，部分到期存單沒有續期。

 

根據回購協議出售的證券

 

SSUAR以證券為抵押，並被視為融資；因此，與協議有關的證券被記錄為資產，由保管機構持有，回購證券的義務反映為負債。所有協議背後的證券都在銀行的控制之下。

  

截至2020年9月30日和2019年12月31日，SSUAR總額分別為4000萬美元和3200萬美元。*大多數SSUAR都與FFTR等立即重新定價的指數掛鈎。SSUAR的增加歸因於客户在2020年前九個月總體上保持較高餘額的趨勢，想必是當前經濟不確定性的結果。

 

FHLB進展

 

在2019年5月的收購中，Bancorp假設了4300萬美元的FHLB定期預付款，並根據當時在整體執行Bancorp資產負債管理戰略時的有利利率和條款，選擇將其保留在資產負債表上。在過去的幾個月裏，這些進步並沒有隨着它們的成熟而被取代。此外，在2020年第二季度，Bancorp選擇償還1000萬美元的預付款，而不受懲罰，這是基於當時經歷的有利利率環境。

 

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流動性

 

流動性管理的作用是確保資金可用於滿足儲户取款和借款人的信貸需求，同時最大化盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和資金供應的變化來實現的。流動性由可轉換為現金的短期資產、AFS債務證券、Bancorp可獲得的各種信貸額度以及從外部來源(主要是存款)吸引資金的能力提供。管理層相信，通過提供略高於市場利率的利率，它有能力隨時增加存款。

 

Bancorp的資產/負債委員會由高級管理層組成，對Bancorp的流動性狀況和狀況負有直接監督責任。提供給管理層的一系列報告詳細説明瞭內部流動性指標、流動資產組合的構成和水平、短期現金流債務的時間差異以及或有風險敞口利用Bancorp的流動性。

 

截至2020年9月30日，Bancorp沒有遇到任何與購買力平價或大流行相關的重大資金問題。借入的資金中有很大一部分仍以商業存款的形式存在，總體上流出緩慢，因為客户利用這些資金來加強其資產負債表，類似於大衰退(Great Recession)。此外，聯邦刺激計劃的檢查和更有利可圖的失業救濟金也導致了高於正常水平的存款餘額。如果出現流動性問題，Bancorp將利用FHLB(成本最低的來源)的隔夜資金，截至2020年9月30日，Bancorp的可用信貸為8.46億美元。

 

Bancorp最具流動性的資產包括現金和銀行到期、FFS和AFS債務證券。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FFS和計息存款總額分別為2.41億美元和2.03億美元。FFS通常有隔夜到期日，而銀行的有息存款則可以隨時取款。這些投資用於日常流動資金的一般用途。截至2020年9月30日和2019年12月31日，AFS債務證券組合的公允價值分別為4.29億美元和4.71億美元。該投資組合包括250萬美元的到期日和預計在未來12個月內攤銷的AFS債務證券的現金流約9200萬美元(基於截至2020年9月30日的假定預付款速度)。與FFS和銀行計息存款相結合，AFS債務證券提供了大量資源，以滿足Bancorp存款資金基礎的增長或減少。Bancorp承諾其投資證券組合的一部分，以確保公共基金、某些WM&T賬户和SSUAR的現金餘額。截至2020年9月30日，為這些目的質押的投資證券總額佔AFS債務證券組合的86%，剩下約6000萬美元的未質押AFS債務證券。

 

Bancorp擁有大量核心客户存款，定義為低於或等於25萬美元的定期存款，活期、儲蓄、貨幣市場存款賬户，不包括經紀存款。截至2020年9月30日，這類存款總額為37億美元，佔Bancorp總存款的98%，而截至2019年12月31日，這類存款為30億美元，佔總存款的96%。*由於這些核心存款的波動性較小，而且往往通過長期的關係與Bancorp的其他產品捆綁在一起，因此不會給流動性帶來不必要的壓力。然而，Bancorp的許多個人儲户目前保持着歷史高位的餘額。這些超額餘額可能對市場利率更加敏感，潛在的下降可能會使Bancorp的流動性狀況變得緊張。

 

截至2020年9月30日和2019年12月31日，Bancorp持有的經紀存款總額分別為2500萬美元和3000萬美元。這些存款計劃在2021年前三個季度到期。

 

截至2020年9月30日，總存款餘額中包括2.17億美元的公共資金，通常由Bancorp運營市場的地方政府機構和公立學區的賬户組成。Bancorp認為這些都是長期的關係。

 

Bancorp是辛辛那提FHLB的成員。作為FHLB的成員，Bancorp可以使用FHLB的信貸產品。Bancorp將這些借款視為經紀存款的潛在低成本替代方案。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB的可用信貸總額分別為8.46億美元和5.99億美元。2020年前9個月可用信貸的增加是由於承諾了PPP投資組合的一部分，這增加了我們基於抵押品的借款能力。有關更多詳細信息，請參閲標題為“FHLB Advance”的腳註。此外，截至2020年9月30日，Bancorp與代理銀行之間的無擔保可用FFP額度總計為8000萬美元，2019年12月31日為1.05億美元。這一下降是由於第二季度關閉了不活躍的代理關係。

 

在正常業務過程中，Bancorp進行某些形式的表外交易，包括無資金支持的貸款承諾和信用證。*這些交易通過Bancorp的各種風險管理流程進行管理。Bancorp管理層在評估Bancorp的流動性時同時考慮表內和表外交易。

 

Bancorp的主要現金收入來源是作為該銀行唯一股東向其支付的股息。正如題為“承諾和或有負債”的腳註中所討論的那樣，從任何一年的1月1日起，銀行可以支付的股息金額等於銀行前兩年的淨收入減去相同兩年支付的任何股息。在2020年9月30日，銀行可以在沒有監管批准的情況下向Bancorp支付相當於6200萬美元的股息，但須遵守銀行持續的資本金要求。

 

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現金的來源和用途

 

現金流主要通過Bancorp的融資活動提供，包括從機構來源(如FHLB和FFP的墊款)籌集存款和借款，以及定期償還貸款和AFS債務證券的現金流。這些資金主要用於促進Bancorp的投資活動，包括為投資組合提供貸款和購買證券。另一個重要的現金來源是銀行經營活動的淨收入。有關現金來源和使用的更多詳細信息，請參閲整合ED現金流量表低“在Bancorp的合併財務報表中。

 

承付款

 

在正常業務過程中，Bancorp參與了包含信用、市場和操作風險的活動，這些風險沒有全部或部分反映在Bancorp的合併財務報表中，這些活動包括傳統的表外信貸相關金融工具、經營租賃項下的承諾和長期債務。

 

Bancorp通過貸款承諾和備用信用證為客户提供表外信貸支持。截至2020年9月30日，未使用的貸款承諾比2019年12月31日增加了2.66億美元，與C&I信用額度的償還活動一致，顯著降低了額度利用率，改善了貸款渠道。C&I線使用率從2019年12月31日的43%下降到2020年9月30日的26%。

 

提供信貸的承諾是一種向客户提供貸款的協議，只要有約定的抵押品可用，並且沒有違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承諾額預計將到期而不動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。Bancorp在做出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們產生的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。

 

截至2020年9月30日和2019年12月31日，Bancorp因估計與無資金支持的信貸承諾相關的固有風險而分別累計了630萬美元和35萬美元的其他負債。根據2020年1月1日通過的ASC 326，Bancorp關於表外信貸敞口的ACL從2019年12月31日的350,000美元增加到390萬美元(扣除DTA後淨額為260萬美元)，並在受税收影響的基礎上計入留存收益，對收益沒有影響。此外，根據對未使用信貸額度的定期分析，Bancorp在截至2020年9月30日的9個月中記錄了240萬美元的額外表外信貸敞口支出。這一增長與潛在的CECL模型因素以及與大流行相關的信貸額度顯著下降有關。

 

備用信用證是Bancorp為保證客户向第三方受益人履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的到期日一般為一到兩年。

 

除了擁有的銀行設施外，Bancorp還為某些分行設施簽訂了長期租賃安排。Bancorp還要求未來支付非合格固定收益退休計劃、FHLB預付款和定期存款到期日。

 

見標題為“”的腳註承付款和或有負債“瞭解更多細節。

 

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資本

 

截至2020年9月30日，股東權益總額為4.29億美元，自2019年12月31日以來增加了2200萬美元，增幅為5%，因為2020年淨收入4110萬美元和AOCI的積極變化被CECL相關調整和宣佈的股息所抵消。AOCI包括AFS債務證券和對衝工具的未實現淨收益或淨虧損，以及最低養老金負債，每個淨額都扣除所得税。截至2020年9月30日，AOCI為900萬美元，而2019年12月31日為677,000美元，波動源於不斷變化的利率環境和AFS債務證券組合的相應估值。請參閲“合併股東權益變動表” 瞭解股權變動的更多細節。

 

2019年5月，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購至多100萬股，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。該計劃將於2021年5月到期，除非另行延長或提前完成，否則Bancorp沒有義務在該計劃到期前回購任何具體的美元金額或股票數量。2019年，Bancorp以每股35.46美元的加權平均價格回購了25.9萬股股票。除了在2019年第二季度向Bancorp支付2800萬美元的股息以完成2019年的收購外，該行還在2019年第三季度支付了1850萬美元的股息，以支持股票回購計劃。基於最近的經濟發展和保本重要性的增加，2020年沒有回購股份，管理層也不打算在短期內恢復回購。根據目前的回購計劃，大約有741,000股股票仍有資格回購。

 

監管機構要求銀行控股公司及其子公司銀行達到基於風險的資本金標準。這些標準或比率衡量的是資本與資產負債表內風險和表外風險的關係。資產負債表和表外項目的價值都進行了調整，以反映信用風險。監管事項瞭解有關監管資本要求以及Bancorp和銀行資本比率的更多細節。該銀行超過了資本充足所需的監管資本比率。監管框架沒有為控股公司定義充足的資本。管理層在考慮擴張計劃時，會考慮增長對資本比率的影響。

 

下表列出了Bancorp的綜合資本比率和銀行的基於風險的資本比率：

 

		9月30日，				十二月三十一日，
		2020				2019
基於風險的資本總額(1)
整合			13.79	%			12.85	%
銀行			13.40				12.20
普通股一級風險資本(1)
整合			12.61				12.02
銀行			12.21				11.37
一級風險資本(1)
整合			12.61				12.02
銀行			12.21				11.37
槓桿(2)
整合			9.70				10.60
銀行			9.38				10.67

 

 

(1)根據銀行機構基於風險的資本指導方針，資產和信貸等值數量的衍生品和表外資產學分風險暴露被分配到廣泛的風險類別。每個風險類別的美元總額乘以該類別的相關風險權重。加權值相加，得出Bancorp的總風險加權資產。這些比率是根據平均資產計算的。

 

(2)債務比率是根據平均資產計算的。

 

如上表所示，從2019年12月31日到2020年9月30日，Bancorp和世行的槓桿率都出現了下降。槓桿率(由一級資本除以調整後的季度平均資產組成)受到負面影響，原因是PPP參與導致資產負債表增長過快。隨着購買力平價貸款提前或最終到期，這種情況將隨着時間的推移而正常化。

 

銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。根據巴塞爾協議III的規定，“資本充足”定義為6.5%的普通股一級風險資本比率、8.0%的一級風險資本比率、10.0%的總風險資本比率和5.0%的一級槓桿率。

 

此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和Bank必須持有由普通股一級風險資本組成的資本保護緩衝，高於基於風險的最低資本要求。巴塞爾III監管資本框架規定的資本保護緩衝是2020年9月30日和2019年12月31日高於最低風險資本比率要求的風險加權資產的2.5%。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失，並要求提高資本水平，以便進行資本分配和其他支付。未能達到緩衝的全部金額將導致Bancorp進行資本分配(包括股息支付和股票回購)以及向高管支付酌情獎金的能力受到限制。在2020年9月30日和2019年12月31日，Bancorp和Syb的基於風險的資本超過了要求的資本保存緩衝。

 

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Bancorp繼續超過對總風險資本、普通股一級風險資本、一級風險資本和一級槓桿的監管要求。Bancorp和銀行除了資本保護緩衝外，還打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。管理層認為，自2020年9月30日以來，沒有任何條件或事件改變了Bancorp資本充裕的狀況。

 

在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，Bancorp選擇了推遲採用ASC 326對監管資本的估計影響的選項。金融工具--信貸損失,” 或CECL, 該法案於2020年1月1日生效。採用ASC 326的最初影響，以及採用ASC 326後ACL季度增長的25%(統稱為“過渡調整”)被宣佈推遲兩年。兩年後，過渡調整的累計金額將成為固定金額，並將在三年內平均逐步取消監管資本計算，其中75%在第三年確認，50%在第四年確認，25%在第五年確認。五年後，暫時性的監管資本收益將完全逆轉。如果Bancorp沒有選擇推遲CECL的監管資本影響，Bancorp和銀行在ASC 326採用後的資本比率將超過資本充裕的水平。

 

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非公認會計準則財務指標

 

下表提供了根據GAAP的股東權益總額與有形股東權益(一種非GAAP披露)的對賬。除了銀行業監管機構定義的每股有形賬面價值之外，Bancorp還提供每股有形賬面價值，這是一種非GAAP衡量標準，因為它被投資者廣泛用作評估資本充足率的手段。

 

(單位為千，每股數據除外)		2020年9月30日				2019年12月31日
股東權益總額(簡寫為GAAP(A))		$	428,598			$	406,297
減去：商譽			(12,513	)			(12,513	)
減去：核心存款無形			(2,042	)			(2,285	)
有形普通股權益--非GAAP(C)		$	414,043			$	391,499
總資產-GAAP(B)		$	4,365,129			$	3,724,197
減去：商譽			(12,513	)			(12,513	)
減去：核心存款無形			(2,042	)			(2,285	)
有形資產--非公認會計準則(D)		$	4,350,574			$	3,709,399
總股東權益與總資產之比(GAAP)(a/b)			9.82	%			10.91	%
有形普通股權益與有形資產之比--非GAAP(c/d)			9.52	%			10.55	%
總流通股(E)			22,692				22,604
每股賬面價值-GAAP(a/e)		$	18.89			$	17.97
每股有形普通股權益-非GAAP(c/e)			18.25				17.32

 

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ACL to Total Non-PPP Loans代表ACL除以貸款總額減去PPP貸款。不良貸款佔非PPP貸款總額的比例為不良貸款，除以貸款總額減去PPP貸款。拖欠貸款佔非購買力平價貸款總額的比例為拖欠貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)，除以貸款總額減去購買力平價貸款。Bancorp認為，這些非GAAP比率很重要，因為它們在取消PPP貸款後提供了可比的比率，這些貸款由美國SBA完全擔保，並未在ACL中分配。

 

(單位為千，每股數據除外)		2020年9月30日				2019年12月31日
貸款總額-GAAP(A)		$	3,472,481			$	2,845,016
減少：購買力平價貸款			(642,056	)			-
非購買力平價貸款總額-非GAAP(B)		$	2,830,425			$	2,845,016
信貸損失撥備(C)		$	50,501			$	26,791
不良貸款(D)			13,528				12,063
拖欠貸款(E)			6,013				3,665
信貸損失撥備佔總貸款的比例-GAAP(c/a)			1.45	%			0.94	%
信貸損失撥備佔總貸款的比例--非GAAP(c/b)			1.78	%			0.94	%
不良貸款佔總貸款的比例-GAAP(d/a)			0.39	%			0.42	%
不良貸款佔總貸款的比例-非GAAP(d/b)			0.48	%			0.42	%
拖欠貸款佔總貸款的比例-GAAP(e/a)			0.17	%			0.13	%
拖欠貸款佔總貸款的比例--非GAAP(e/b)			0.21	%			0.13	%

 

 

效率比率是一種非GAAP衡量標準，等於總的非利息支出除以FTE淨利息收入和非利息收入之和。這一比率不包括投資證券的銷售、催繳和減值的淨收益(虧損)(如果適用)。除了效率比率，Bancorp還考慮調整後的效率比率。Bancorp認為，這一點很重要，因為在消除了與税收抵免合夥企業投資攤銷相關的非利息支出波動後，它提供了一個可比的比率。

 

FTE基礎上的淨利息收入包括如果對某些免税利息收入資產的投資是在聯邦、州和地方税的資產上產生相同的税後收入，那麼本可以賺取的額外利息收入。

 

		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)		2020				2019				2020				2019
非利息支出總額(簡寫為GAAP(A))		$	26,196			$	23,898			$	75,030			$	71,962
減去：對税收抵免夥伴關係的投資攤銷			(52	)			(137	)			(141	)			(241	)
非利息支出總額-非GAAP(C)		$	26,144			$	23,761			$	74,889			$	71,721
淨利息收入總額，全額税額等值		$	33,768			$	32,167			$	99,834			$	92,763
非利息收入總額			13,043				13,209				38,201				36,441
減去：出售證券的損益			—				—				—				—
總收入-GAAP(B)		$	46,811			$	45,376			$	138,035			$	129,204
效率比率-GAAP(a/b)			55.96	%			52.67	%			54.36	%			55.70	%
效率比率-非GAAP(c/b)			55.85	%			52.36	%			54.25	%			55.51	%

 

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目錄

 

第三項：關於市場風險的定量和定性披露。

 

本項目所需的信息包括在第一部分項目2中，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”

 

項目4.管理控制和程序.

 

截至本報告所述期間結束時，Stock Yards Bancorp，Inc.的管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(根據1934年證券交易法第13a-15(E)條的規定)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序是有效的。此外，在本報告所涵蓋的會計季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

 

第二部分-其他資料

 

項目1.提起法律訴訟.

 

在正常運作過程中，Bancorp和Bank是各種法律程序的被告。目前並無任何訴訟待決，或據管理層所知，任何不利決定可能導致Bancorp或本行的業務或綜合財務狀況出現重大不利變化的訴訟程序。

 

第1A項：影響風險因素。

 

可能影響未來結果的因素

 

與截至2019年12月31日的Bancorp年度報告中披露的10-K表格中披露的風險因素相比，Bancorp的風險因素沒有發生實質性變化，但以下情況除外：

 

正在進行的新冠肺炎大流行和旨在防止其蔓延的措施已經對我們的業務和財務業績產生了不利影響，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括大流行的範圍和持續時間以及政府當局應對大流行的行動。

 

新冠肺炎大流行已經並將繼續對全球經濟和世界各地個人的生活造成廣泛的破壞。政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動來遏制新冠肺炎的傳播，減輕其影響，包括自我隔離、旅行禁令、就地避難令、關閉企業和學校、財政刺激以及旨在提供貨幣援助和其他救濟的立法。雖然新冠肺炎的範圍、持續時間和全面影響仍在繼續發展，而且還不完全清楚，但這場流行病和相關遏制它的努力已經擾亂了全球經濟活動，對金融市場的功能產生了不利影響，影響了利率，增加了經濟和市場的不確定性，並擾亂了貿易和供應鏈。如果這些影響持續很長一段時間，或導致持續的經濟壓力或衰退，我們在2019年年度報告Form-10-K中確定的許多風險因素可能會加劇，這些影響可能會在與信貸、抵押品、資產估值、客户需求、資金、運營、利率風險和人力資本相關的多個方面對我們產生實質性的不利影響，如下所述。

 

信用風險 –貸款的及時償還和支持貸款的抵押品價值受到借款人業務實力的影響。對新冠肺炎蔓延的擔憂已經並可能繼續導致企業關閉、商業活動和金融交易受到限制、供應鏈中斷、失業率上升、破產增加、商業地產空置率上升、盈利能力下降以及整體經濟和金融市場不穩定，所有這些都可能導致我們的客户無法按計劃償還貸款。關於失業，管理層利用預測的經季節性調整的全國平民失業率作為其ACL模型中的主要損失驅動因素。如果FRB上調預測，Bancorp將產生額外的信貸損失撥備。

 

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目錄

 

如果新冠肺炎的影響導致我們投資組合中的貸款普遍而持續地出現償還缺口，我們可能會招致嚴重的違約、喪失抵押品贖回權和信用損失，特別是如果可用的抵押品不足以彌補我們的風險敞口。新冠肺炎未來對經濟活動的影響可能會對客户償還貸款的能力、與我們現有貸款相關的抵押品價值、我們維持貸款發放量的能力，以及我們未來對貸款和服務的需求或盈利能力產生負面影響。此外，在違約的情況下，旨在保護借款人的監管變化和政策可能會減緩或阻止我們做出業務決策，或者可能導致我們推遲採取某些補救行動，如喪失抵押品贖回權。除了未償還的貸款外，我們還有向客户提供信貸的資金不足的承諾。

 

利率，利率風險 – 我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力可能會受到新冠肺炎不確定性導致的利率波動的負面影響。2020年3月，美聯儲將自由貿易區利率下調至0至0.25%，理由是擔心新冠肺炎對市場的影響。長期極度動盪和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解戰略產生負面影響。利率和利差變化對基準指數造成的收入波動性上升，可能會導致未來淨利息收入的損失。利率波動將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

 

銀行機構一直在計劃在2021年12月31日之前退出LIBOR的過渡，這一天通常預計LIBOR將不復存在。然而，目前尚不清楚倫敦銀行間同業拆借利率的停止是否會因為新冠肺炎而推遲，或者延遲可能採取什麼形式，也不能保證會有延遲。目前還不清楚新冠肺炎的持續時間和嚴重程度，以及這是否會影響倫敦銀行間同業拆借利率的過渡規劃。新冠肺炎還可能放慢監管機構和其他機構開發和實施替代參考利率的努力，這可能會使倫敦銀行間同業拆借利率過渡規劃變得更加困難，特別是如果不推遲停止倫敦銀行間同業拆借利率，也不開發替代利率的話。

 

市場風險-市場混亂，無論是否由新冠肺炎直接造成，都可能導致Bancorp的股價和現金流預測進一步下降，導致商譽等長期資產減值。雖然我們對各種事件進行了壓力測試，但班科普的模型可能沒有完全考慮到新冠肺炎這樣規模的全球大流行事件。此類風險還可能導致非臨時性減值和/或減少其他全面收益。

 

來自WM&T的收入佔非利息收入的很大一部分。AUM是以市場價值表示的，而很大一部分手續費收入是以這些價值為基礎的。絕大多數的WM&T費用是基於市場價值的，而市場價值通常會隨着整個資本市場的波動而波動。新冠肺炎引發的動盪市況可能降低澳幣價值和/或導致客户撤資。

 

操作風險 –新冠肺炎的蔓延和蔓延的威脅已促使我們修改我們的業務做法，Bancorp可能會根據政府當局的要求，或我們認為符合我們員工、客户和業務合作伙伴最佳利益的情況，採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕病毒帶來的風險。我們依賴的業務流程和分支機構活動在很大程度上依賴於人員和技術，包括訪問信息技術系統，以及第三方提供的信息、應用程序、支付系統和其他服務。

 

在家辦公措施會帶來額外的運營風險，包括增加的網絡安全風險。這些網絡風險包括更大的網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊、我們的信息技術基礎設施和遠程操作電信系統中斷的脆弱性、未經授權傳播機密信息的風險增加、在發生系統故障或中斷時恢復系統的能力有限、安全漏洞導致有價值的信息被破壞或濫用的風險更大，以及我們執行關鍵功能(包括電匯資金)的能力可能受到損害，所有這些都可能使我們面臨數據或財務損失、訴訟和責任的風險，並可能嚴重擾亂我們的運營和運營。

 

危機結束後，受新冠肺炎影響的消費者在消費方面可能會繼續表現出低迷的行為。例如，消費者可能會永久或長期減少可自由支配的支出，某些行業可能需要更長的時間才能復甦(特別是那些依賴旅行或大型聚會的行業)，因為消費者可能會在恢復完全社交方面猶豫不決，銀行分行的臨時關閉可能會導致消費者對技術更加放心，並降低面對面互動的價值。為了適應不斷變化的消費者行為，可能有必要改變商業慣例。

 

對於新冠肺炎作為一場全球大流行的傳播可能產生的影響，近期沒有可比的事件提供指導，因此，疫情的最終影響高度不確定，可能會發生變化。Bancorp還不知道對其業務、運營或全球經濟整體的影響程度。然而，這些影響可能會對公司的經營業績產生實質性影響，並增加我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中“風險因素”部分所述的許多已知風險。

 

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目錄

 

項目2.項目2、項目3、項目3、項目3、項目3 未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

下表顯示了Bancorp在截至2020年9月30日的三個月內回購普通股的相關信息。

 

		總數 的股份 購得(1)				平均價格 付費單位 分享				股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃				平均值 支付的價格 每股				最大數量 可能還會有的股票 根據 計劃或計劃
7月1日-7月31日			13,589			$	40.31				13,589			$	40.30
8月1日-8月31日			8,412				43.11				8,412				43.11
9月1日-9月30日			—				—				—				—
總計			22,001			$	41.38				22,001			$	—				741,196

 

(1)	活動包括22,001股被扣留的股票，用於支付在SARS行使以及RSU和PSU歸屬時應繳納的税款。

 

自2019年5月22日起，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購100萬股，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。根據適用的證券法，股票回購預計將不時在公開市場或私下協商的交易中進行。該計劃將於2021年5月到期，除非另有延期或提前完成，否則該公司沒有義務在該計劃到期前回購任何具體的美元金額或數量的股票。基於最近的經濟發展和保本重要性的增加，2020年沒有回購任何股票。截至2020年9月30日，Bancorp根據其目前的股票回購計劃，可以回購741,196股票。

 

在本報告所涵蓋的季度內，沒有註冊人的股權證券在未經註冊的情況下出售。

 

 

 

項目6.合作伙伴關係 陳列品.

 

以下證物作為本報告的一部分存檔或提供：

 

展品 數	展品説明
31.1	依據“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對主要行政人員的認證
31.2	根據薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官
32	依據“美國法典”第18編第1350條(根據“薩班斯-奧克斯利法案”第902條通過)對首席執行官和首席財務官的認證
101	以下材料摘自Stock Yards Bancorp Inc.截至2020年9月30日的季度10-Q報表，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。
104	Stock Yards Bancorp Inc.截至2020年9月30日的季度Form 10-Q報告的封面採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。

 

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目錄

 

簽名

 

 

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

	庫場Bancorp，Inc. (註冊人)
日期：2020年11月6日	由以下人員提供：	/s/ 詹姆斯·A·希爾布蘭德 詹姆斯·A·希勒布蘭德 行政總裁(首席行政官)
日期：2020年11月6日		/s/ 克萊·斯丁內特(T.Clay Stinnett) T.Clay Stinnett，執行副總裁，財務主管和 首席財務官(首席財務官)

 

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