美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
 
表格10-Q
(標記一)
[X]
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

截至的季度：
2021年3月31日
或

[   ]
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期
  
至
  
 

委託文件編號：
001-35019

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
路易斯安那州
  
02-0815311
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
  
(美國國税局僱主身分證號碼)
 
路易斯安那州什裏夫波特市場街624號
  
71101
(主要行政辦公室地址)
  
(郵政編碼)
(318) 222-1145
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每節課的標題
交易代碼
註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)
HFBL
納斯達克股票市場有限責任公司
 
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。[X]是[  ]不是
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。[X]是[  ]不是
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型 加速的申請者”、“加速的申請者”、“較小的報告公司”和“新興的成長型公司”的定義。

大型加速濾波器
 [  ]
加速文件管理器
 [  ]
非加速文件管理器：
[X]
規模較小的報告公司
[X]
 
 
新興成長型公司
[  ]

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節 提供的任何新的或修訂的財務會計準則。[  ]

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
 [  ]是
 [X]*否

 
普通股，每股面值0.01美元，截至2021年5月13日已發行：註冊人有3,358,566股普通股 已發行。

索引
 
   
            頁面
第一部分
財務信息
  
     
第一項：
財務報表(未經審計)
  
     
 
合併財務狀況報表
  1
     
 
合併損益表
  2
     
 
綜合全面收益表
  3
     
 
合併股東權益變動表
  4
     
 
合併現金流量表
  6
     
 
合併財務報表附註
  8
     
第二項：
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
     
第三項：
關於市場風險的定量和定性披露
37
     
第四項：
管制和程序
37
     
第二部分
其他信息
  
     
第一項：
法律程序
37
     
第1A項：
風險因素
37
     
第二項：
未登記的股權證券銷售和收益的使用
38
     
第三項：
高級證券違約
38
     
第四項：
礦場安全資料披露
38
     
第五項：
其他資料
38
     
第六項：
陳列品
38
     
簽名
    

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
 
合併財務狀況表
(未經審計)

   
2021年3月31日
    
2020年6月30日
  
   
(單位：千)
  
             
資產
            
*現金和現金等價物(包括在其他銀行的有息存款91,167美元和50,417美元
(分別為2021年3月31日和2020年6月30日)
  
$
100,971
    
$
54,871
  
可供出售的證券
    
28,565
      
42,060
  
持有至到期的證券(公允價值分別為41,731美元和21,879美元)
    
41,802
      
20,858
  
持有待售貸款
    
22,254
      
14,798
  
*應收貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額分別為4387美元和4081美元
    
342,313
      
359,927
  
應收應計利息
    
1,273
      
1,860
  
房舍和設備，淨值
    
14,814
      
13,235
  
銀行擁有的人壽保險
    
7,185
      
7,087
  
遞延税金資產
    
1,002
      
757
  
喪失抵押品贖回權的資產
    
1,258
      
950
  
其他資產
    
1,823
      
1,817
  
                 
總資產
  
$
563,260
    
$
518,220
  
                 
負債和股東權益
                
                 
負債
                
存款：
                
*不計息
  
$
129,305
    
$
103,422
  
*生息。
    
376,091
      
357,388
  
總存款
    
505,396
      
460,810
  
借款人預付税款和保險費
    
385
      
522
  
短期聯邦住房貸款銀行預付款
    
35
      
193
  
長期聯邦住房貸款銀行預付款
    
841
      
867
  
其他借款
    
1,600
      
2,300
  
其他應計費用和負債
    
2,861
      
2,993
  
 
總負債
    
511,118
      
467,685
  
                 
股東權益
                
優先股-面值0.01美元；授權股票1,000萬股；無已發行和未償還股票
    
--
      
--
  
普通股-面值0.01美元；授權股票40,000,000股；已發行股票3,369,966股和3,449,024股
*分別於2021年3月31日和2020年6月30日公佈傑出業績(拆分調整後)
    
34
      
22
  
額外實收資本
    
37,116
      
36,531
  
未賺取的員工持股計劃股票
    
(783
)
    
(870
)
留存收益
    
15,508
      
13,937
  
累計其他綜合收益
    
267
      
915
  
                 
股東權益總額
    
52,142
      
50,535
  
                 
總負債和股東權益
  
$
563,260
    
$
518,220
  

見未經審計的合併財務報表附註。
1
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併損益表
(未經審計)

   
在截至的三個月內
三月三十一號，
    
在過去的9個月裏
三月三十一號，
  
   
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
   
(單位為千，每股數據除外)
  
利息收入
                        
貸款，包括手續費
  
$
4,853
    
$
4,378
    
$
14,574
    
$
13,662
  
投資證券
    
1
      
12
      
5
      
43
  
抵押貸款支持證券
    
307
      
401
      
905
      
1,218
  
其他生息資產
    
34
      
83
      
76
      
281
  
利息收入總額
    
5,195
      
4,874
      
15,560
      
15,204
  
                                 
利息支出
                                
存款
    
723
      
1,298
      
2,571
      
3,992
  
*其他借款。
    
19
      
19
      
50
      
36
  
聯邦住房貸款銀行借款
    
11
      
14
      
34
      
44
  
利息支出總額
    
753
      
1,331
      
2,655
      
4,072
  
淨利息收入
    
4,442
      
3,543
      
12,905
      
11,132
  
                                 
貸款損失準備金
    
450
      
316
      
1,750
      
1,441
  
計提貸款損失撥備後的淨利息收入
    
3,992
      
3,227
      
11,155
      
9,691
  
                                 
非利息收入
                                
**出售貸款將獲得更多收益
    
936
      
604
      
3,553
      
1,751
  
**將在房地產銷售中獲得收益
    
--
      
(76
)
    
--
      
4
  
**出售證券將獲得更多收益
    
--
      
219
      
--
      
219
  
銀行自營人壽保險收入
    
31
      
34
      
99
      
105
  
存款賬户手續費
    
231
      
258
      
731
      
821
  
其他收入
    
15
      
8
      
43
      
28
  
非利息收入總額
    
1,213
      
1,047
      
4,426
      
2,928
  
                                 
非利息支出
                                
薪酬和福利
    
2,200
      
1,961
      
6,552
      
5,657
  
入住率和設備
    
387
      
353
      
1,157
      
1,081
  
數據處理
    
176
      
144
      
571
      
435
  
審計和審查費
    
49
      
51
      
178
      
165
  
特許經營税和銀行股票税
    
105
      
111
      
302
      
348
  
廣告
    
45
      
45
      
118
      
257
  
律師費
    
91
      
113
      
355
      
376
  
借貸和託收
    
89
      
58
      
266
      
226
  
存款保險費
    
35
      
12
      
103
      
12
  
*估值調整房地產自有
    
--
      
--
      
200
      
--
  
其他費用
    
215
      
185
      
603
      
560
  
非利息支出總額
    
3,392
      
3,033
      
10,405
      
9,117
  
所得税前收入
    
1,813
      
1,241
      
5,176
      
3,502
  
                                 
所得税費用撥備
    
395
      
264
      
1,108
      
690
  
淨收入
  
$
1,418
    
$
977
    
$
4,068
    
$
2,812
  
普通股每股收益：
                                
基本信息
  
$
0.44
    
$
0.29
    
$
1.26
    
$
0.83
  
稀釋
  
$
0.41
    
$
0.27
    
$
1.20
    
$
0.77
  
宣佈的股息
  
$
0.08
    
$
0.08
    
$
0.25
    
$
0.24
  

見未經審計的合併財務報表附註。
2
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

綜合全面收益表
(未經審計)


   
在截至的三個月內
三月三十一號，
    
在過去的9個月裏
三月三十一號，
  
   
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
    
(單位：千)
  
                         
淨收入
  
$
1,418
    
$
977
    
$
4,068
    
$
2,812
  
                                 
其他綜合(虧損)税淨額
                                
美國證券投資公司可供出售的證券：
                                
*未實現(虧損)淨收益
    
(488
)
    
989
      
(819
)
    
875
  
*所得税效應
    
102
      
(208
)
    
171
      
(184
)
公司淨收入中實現的淨(收益)虧損不需要重新分類調整。
    
--
      
(219
)
    
--
      
(219
)
*所得税效應
    
--
      
46
      
--
      
46
  
其他綜合(虧損)收入
    
(386
)
    
608
      
(648
)
    
518
  
*綜合收入總額
  
$
1,032
    
$
1,585
    
$
3,420
    
$
3,330
  







見未經審計的合併財務報表附註。
3
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併股東權益變動表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
(未經審計)

   
普普通通
股票
    
其他內容
實繳
資本
    
不勞而獲
員工持股計劃
股票
    
不勞而獲的RRP
托拉斯
股票
    
留用
收益
    
累計
其他
全面
收益(虧損)
    
總計
股東的
權益
  
                     
(單位：千)
              
餘額-2019年12月31日
  
$
23
    
$
36,327
    
$
(927
)
  
$
--
    
$
14,621
    
$
(70
)
  
$
49,974
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
977
      
--
      
977
  
                                                         
未實現收益的變動
*關於可用證券的報告-可供-
*銷售收入，扣除税收影響後的淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
608
      
608
  
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
19
      
--
      
--
      
--
      
--
      
19
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
34
      
--
      
--
      
--
      
--
      
34
  
                                                         
普通股發行
*期權演練
    
--
      
15
      
--
      
--
      
--
      
--
      
15
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
59
      
28
      
--
      
--
      
--
      
87
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,774
)
    
--
      
(1,774
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(286
)
    
--
      
(286
)
                                                         
餘額-2020年3月31日
  
$
23
    
$
36,454
    
$
(899
)
  
$
--
    
$
13,538
    
$
538
    
$
49,654
  
                                                         
餘額-2020年12月31日
  
$
22
    
$
36,981
    
$
(812
)
  
$
--
    
$
14,618
    
$
653
    
$
51,462
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,418
      
--
      
1,418
  
                                                         
未實現收益的變動
*關於可用證券的報告-可供-
*銷售收入，扣除税收影響後的淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
(386
)
    
(386
)
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
19
      
--
      
--
      
--
      
--
      
19
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
股票分割
    
12
      
(12
)
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
26
      
--
      
--
      
--
      
--
      
26
  
                                                         
普通股發行
*選擇權行使-拆分調整
    
--
      
44
      
--
      
--
      
--
      
--
      
44
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
58
      
29
      
--
      
--
      
--
      
87
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(249
)
    
--
      
(249
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(279
)
    
--
      
(279
)
                                                         
餘額-2021年3月31日
  
$
34
    
$
37,116
    
$
(783
)
  
$
--
    
$
15,508
    
$
267
    
$
52,142
  


請參閲未經審計的合併財務報表的附註。

4
聯邦銀行(Federal Bancorp，Inc.)路易斯安那州

合併股東權益變動表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月
(未經審計)

   
普普通通
股票
    
其他內容
實繳
資本
    
不勞而獲
員工持股計劃
股票
    
不勞而獲的RRP
托拉斯
股票
    
留用
收益
    
累計
其他
全面
收益(虧損)
    
總計
股東的
權益
  
                     
(單位：千)
              
餘額-2019年6月30日
  
$
23
    
$
35,914
    
$
(985
)
  
$
--
    
$
15,370
    
$
20
    
$
50,342
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
2,812
      
--
      
2,812
  
                                                         
未實現收益的變動
*關於可用證券的報告-可供-
*銷售收入，扣除税收影響後的淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
518
      
518
  
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
--
      
153
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
24
      
--
      
--
      
--
      
--
      
24
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
103
      
--
      
--
      
--
      
--
      
103
  
                                                         
普通股發行
*選擇權行使-拆分調整
    
--
      
65
      
--
      
--
      
--
      
--
      
65
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
195
      
86
      
--
      
--
      
--
      
281
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(3,779
)
    
--
      
(3,779
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(865
)
    
--
      
(865
)
                                                         
餘額-2020年3月31日
  
$
23
    
$
36,454
    
$
(899
)
  
$
--
    
$
13,538
    
$
538
    
$
49,654
  
                                                         
餘額-2020年6月30日
  
$
22
    
$
36,531
    
$
(870
)
  
$
--
    
$
13,937
    
$
915
    
$
50,535
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
4,068
      
--
      
4,068
  
                                                         
未實現收益的變動
*關於可用證券的報告-可供-
*銷售收入，扣除税收影響後的淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
(648
)
    
(648
)
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
--
      
153
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
股票分割
    
12
      
(12
)
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
81
      
--
      
--
      
--
      
--
      
81
  
                                                         
普通股發行
*期權演練
    
--
      
219
      
--
      
--
    
--`
      
--
      
219
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
144
      
87
      
--
      
--
      
--
      
231
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,653
)
    
--
      
(1,653
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(844
)
    
--
      
(844
)
                                                         
餘額-2021年3月31日
  
$
34
    
$
37,116
    
$
(783
)
  
$
--
    
$
15,508
    
$
267
    
$
52,142
  

見未經審計的合併財務報表附註。

5
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併現金流量表
(未經審計)

        
截至9個月
  
        
三月三十一號，
  
   
2021
    
2020
  
        
(單位：千)
  
經營活動的現金流
            
淨收入
  
$
4,068
    
$
2,812
  
調整以調節淨收入與淨收入
                
經營活動提供的現金(用於)
                
壞賬回收
    
202
      
8
  
聯邦住房貸款銀行股票憑證
    
(5
)
    
(43
)
證券淨攤銷和淨增值
    
101
      
70
  
(收益)房地產銷售虧損
    
--
      
(4
)
出售貸款的收益
    
(3,553
)
    
(1,751
)
出售證券的收益
    
--
      
(219
)
延期貸款費用的攤銷
    
(1,157
)
    
(107
)
房舍和設備折舊
    
495
      
487
  
員工持股計劃費用
    
231
      
281
  
股票期權費用
    
81
      
103
  
認可和保留計劃費用
    
--
      
2
  
遞延所得税
    
(245
)
    
61
  
估值調整自有房地產
    
200
      
--
  
貸款損失準備金
    
1,750
      
1,441
  
提高銀行自營壽險的現金退還價值
    
(99
)
    
(105
)
股票獎勵費用
    
94
      
111
  
資產負債變動情況：
                
持有待售貸款-來源和購買
    
(159,954
)
    
(75,089
)
待售貸款和本金償還
    
156,051
      
74,970
  
應收應計利息
    
587
      
100
  
其他營運資產
    
(6
)
    
(114
)
其他經營負債
    
(132
)
    
(86
)
                 
經營活動提供的淨現金(用於)
    
(1,291
)
    
2,928
  
                 
投資活動的現金流
                
貸款來源和購買，扣除本金收款後的淨額
    
15,829
      
3,284
  
收取遞延貸款費
    
560
      
120
  
購置房舍和設備
    
(2,074
)
    
(701
)
房地產銷售收入
    
--
      
2,343
  
可供出售證券的活動：
                
抵押貸款支持證券的本金支付
    
17,695
      
8,991
  
出售證券
    
--
      
9,856
  
購買證券
    
(5,077
)
    
(21,250
)
持有至到期證券的活動：
                
抵押貸款支持證券的本金支付
    
4,487
      
3,785
  
*出售/贖回證券*
    
2,437
      
--
  
購買證券
    
(27,907
)
    
(245
)
                 
投資活動提供的淨現金
    
5,951
      
6,183
  
                 

見未經審計的合併財務報表附註。

6
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
  
   
合併現金流量表(續)
  
(未經審計)
  
   
   
截至9個月
  
   
三月三十一號，
  
   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
融資活動的現金流
      
存款淨增量
  
$
44,586
    
$
17,900
  
償還聯邦住房貸款銀行的墊款
    
(184
)
    
(220
)
其他借款收益
    
1,800
      
1,800
  
償還其他借款
    
(2,500
)
    
(450
)
借款人用於税收和保險的預付款淨減少
    
(137
)
    
(211
)
支付的股息
    
(844
)
    
(865
)
購買的公司股票
    
(1,653
)
    
(3,779
)
行使股票期權收益
    
219
      
65
  
計劃股份分配
    
153
      
153
  
                 
企業融資活動提供的淨現金
    
41,440
      
14,393
  
                 
現金及現金等價物淨增加情況
    
46,100
      
23,504
  
                 
現金和現金等價物-期初
    
54,871
      
18,108
  
                 
現金和現金等價物--期末
  
$
100,971
    
$
41,612
  
                 
補充現金流信息
                
存款和借款的利息
  
$
2,680
    
$
3,002
  
已繳所得税
    
925
      
760
  
可供出售債務證券(虧損)收益的市值調整
    
(819
)
    
656
  
                 





見未經審計的合併財務報表附註。

7
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註

1.《會計政策摘要》

陳述的基礎

合併財務報表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.(“本公司”)及其子公司Home Federal Bank(“Home Federal Bank”或“Bank”)的賬户。這些合併 財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X的説明編制的，不包括按照美國公認的會計原則完整展示財務狀況、經營成果和現金流所需的信息或腳註。但是，管理層認為，公平列報財務 報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)都已包括在內。截至2021年3月31日的9個月期間的運營結果不一定表明截至2021年6月30日的財年可能預期的結果。

公司遵循財務會計準則委員會(FASB)制定的會計準則。FASB設定了公認會計原則(“GAAP”)，我們遵循這些原則是為了確保我們一致地報告我們的 財務狀況、經營結果和現金流。這些腳註中對FASB發佈的GAAP的引用是對FASB會計準則編纂(以下簡稱“編纂”或“ASC”)的引用。

根據ASC的後續事件主題，本公司評估資產負債表日期之後發生的事件和交易，以便在財務報表中進行潛在確認。*為資產負債表日期存在的條件提供額外證據的所有後續事件的影響都在截至2021年3月31日的財務報表中確認。在編制這些財務報表時，本公司評估了截至這些財務報表發佈之日發生的事件和 交易。

預算的使用

在按照美國公認的會計原則編制合併財務報表時，管理層需要做出估計和假設，這些估計和假設會影響截至合併財務狀況報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大 估計涉及貸款損失撥備。

業務性質

路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司，是Home Federal Bank位於路易斯安那州什裏夫波特的完全公開的股票控股公司。該銀行是一個聯邦特許的股票儲蓄和貸款協會，受聯邦存款保險公司和貨幣監理署的聯邦監管。本公司是一家儲蓄和貸款控股公司，受 聯邦儲備系統理事會的監管。銀行的客户由位於路易斯安那州卡多和博西爾教區的七個提供全方位服務的銀行辦事處和總部提供服務。銀行服務的地區主要是什裏夫波特-博西爾市(br}大都市區；然而，貸款和存款客户分散在覆蓋路易斯安那州西北部大部分地區的更廣泛的地理區域。截至2021年3月31日，本行擁有一家全資子公司Metro Financial Services，Inc.，該子公司 以前從事年金合同的銷售，目前並未從事有意義的業務。

現金和現金等價物

在合併現金流量表中，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行到期餘額和出售的聯邦基金，所有這些現金和現金等價物都在90天內到期。


8
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註

1、《會計政策摘要》 (續)

有價證券

證券是按照財務會計準則委員會(FASB)的會計準則編碼(ASC320)進行會計核算的，該準則將證券分類為三種類別之一：交易、可供出售或持有至到期。requires 管理層在購買時確定適當的債務證券分類，並定期重新評估該分類 。

本公司具有持有至到期日的積極意願和能力的非流通股本證券和債務證券的投資被歸類為持有至到期日和按成本列賬，並使用利息法根據相關 溢價的攤銷和折扣的增加進行調整。對未被歸類為持有至到期日的債務證券和公允價值易於確定的可流通股本證券的投資被歸類為 交易證券或可供出售證券。

近期收購和持有的主要是為了出售的證券被歸類為交易證券。對不被歸類為交易或持有至到期的證券的投資被歸類為 可供出售證券。可供出售證券的交易賬户和可供出售證券按公允價值列賬。交易證券的未實現持有損益計入收益，而可供出售債務證券的未實現持有損益淨額不包括在收益中，並在其他全面收益中報告。

截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司沒有持有任何交易證券。

購買溢價和折扣使用利息方法在證券期限內的利息收入中確認。持有至到期和可供出售的證券的公允價值低於其成本的公允價值的下降被視為臨時的 ，反映在收益中作為已實現虧損。在估計非臨時性減值損失時，管理層考慮(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務 狀況和近期前景。在估計非臨時性減值損失時，管理層考慮(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務 狀況和近期前景。在估計非暫時性減值損失時，管理層會考慮(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務 狀況和近期前景以及(3)公司將其對發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值回收。出售證券的損益在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。

持有待售貸款

在二手市場產生並擬出售的貸款，以總成本或估計公允價值中較低者列賬。未實現虧損淨額(如有)，會透過計入收益的費用，透過估值津貼確認。

貸款

應收貸款被列為未償還本金餘額減去貸款損失準備和未攤銷遞延貸款費用。不可退還的淨費用(貸款發放費、承諾費、折扣點)和與貸款相關的成本 正在遞延，然後作為相關計息資產收益率的調整攤銷到收入中。合同應收貸款的利息收入按權責發生制確認。 物業裝修和汽車貸款的未賺取折扣按利息法遞延並按利息法攤銷。


9
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)
 
1、《會計政策摘要》 (續)

貸款損失撥備

貸款損失撥備是由於通過計入收益的貸款損失撥備估計發生的損失而設立的。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入撥備。

貸款損失撥備由管理層定期評估，其依據是管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、基礎抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況對貸款的可收回性進行定期審查。評估本身具有主觀性，因為它需要的估計值可能會隨着可獲得的更多信息而 進行重大修訂。如果根據目前的信息或事件，銀行很可能無法按照貸款協議的合同條款在 到期時收回預定的本金和利息付款，則貸款被視為減值。當貸款減值時，此類減值的計量以貸款抵押品的公允價值為基礎。如果抵押品的公允價值小於 記錄的貸款投資，銀行將通過建立相應的收益計入估值撥備來確認減值。如果公司出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人提供了它不會考慮的特許權，則貸款被視為問題債務重組(TDR)。根據TDR授予的特許權通常包括暫時或永久降低付款或利率 ，或以低於當前市場利率的價格延長貸款的規定到期日。被指定為TDR的貸款被指定為TDR。

對於被歸類為不合標準的貸款的無法收回利息，還設立了一項撥備。該撥備是通過計入利息收入來建立的，利息收入等於之前應計的所有利息，隨後僅在收到現金付款的範圍內確認收入 。當管理層判斷借款人定期支付利息和本金的能力恢復正常時，貸款將恢復應計狀態。

應理解，對未來貸款損失的估計涉及判斷的行使。雖然本公司可能在特定時期遭受與貸款損失撥備相關的重大損失，但 管理層判斷，隨附的條件聲明中反映的貸款損失撥備足以吸收現有貸款組合中可能且合理估計的已知和固有損失。

表外信貸相關金融工具

在正常業務過程中，銀行已承諾發放信貸。此類金融工具在獲得資金時會記錄在案。

喪失抵押品贖回權的資產

通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產為待售資產，並轉移到截至喪失抵押品贖回權之日以成本或當前公允價值減去預計出售成本的較低者擁有的其他房地產。成本被定義為財產的公允價值或記錄的貸款投資中的較低者。在喪失抵押品贖回權後，管理層定期進行估值，資產以賬面價值或公允價值減去 出售成本中的較低者進行計價。

房舍和設備

土地按成本價計價，建築物和設備按成本價減去按直線法計算的資產估計使用年限內的累計折舊。預計使用壽命如下：

10-40年的建築和改進
傢俱和設備行業需要3-10年的時間


10
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

1、《會計政策摘要》(續)

銀行擁有的人壽保險

本公司已購買了某些關鍵員工的人壽保險合同。*銀行是這些保單的受益人。*這些合同按其現金退還價值報告， 現金退還價值的變化計入非利息收入。

所得税

本公司及其全資子公司按會計年度提交合並的聯邦所得税申報單。每個實體根據書面的分税協議按比例繳納所得税。

本公司按資產和負債法核算所得税。遞延税項資產和負債是根據資產和負債的計税基礎與其賬面金額之間的差額進行記錄的，用於財務報告目的，使用制定的税率計算。如果需要，估值津貼將遞延税項資產減少到最有可能實現的預期金額。遞延税項資產的變現取決於 產生足夠水平的未來應納税所得額和前幾年支付的可退還税款。儘管實現不能得到保證，但管理層相信，所有遞延税項資產都很有可能變現。當前的 税額是通過將制定的税法的規定應用於應税收入來確定應收或應付税額來衡量的。

本公司遵循財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)740關於所得税專題的規定。財務會計準則委員會(FASC)740規定了財務報表確認和計量納税申報表中已採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量屬性，並就取消確認、 利息、罰款和所需披露等各種相關事項提供指導。*本公司確認與所得税費用中未確認税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)。

雖然該行免徵路易斯安那州所得税，但需繳納路易斯安那州從價税，也就是通常所説的路易斯安那州股票税，該税以股東權益和淨收入為基礎。

每股收益

每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。

非直接回應廣告

除直接回應廣告外，公司將支付所有已發生的廣告費用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月，非直接回應廣告成本分別為118,000美元和257,000美元。

如果本公司產生材料直接響應廣告費用，將在預計受益期內攤銷。直接響應廣告由廣告組成，其主要目的是 向客户吸引銷售，這些客户可能已被證明對廣告做出了具體響應，並可能在未來產生效益。*在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月內，本公司未產生任何直接響應廣告 。

基於股票的薪酬

GAAP要求向員工支付的所有基於股票的付款，包括授予員工股票期權以及確認和保留股票獎勵，都必須根據其公允 價值在運營報表中確認為費用。補償金額在授予時以期權或確認和保留股票獎勵的公允價值計量，這一成本將在所需的服務期內支出，這通常是期權 或確認和保留獎勵的獲得期。


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合併財務報表附註(續)

1、《會計政策摘要》(續)

重新分類

上一年合併財務報表中包括的某些財務報表餘額已重新分類，以符合本期列報。

綜合收益

美國普遍接受的會計原則要求確認的收入、費用、收益和損失包括在淨收入中。儘管 資產和負債的某些變化，如可供出售債務證券的未實現損益，與淨收益一起作為合併資產負債表權益部分的單獨組成部分報告，但它們是 全面收益(虧損)的組成部分。

近期會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量。本更新中的修訂取代了當前GAAP中的 已發生損失減值方法，該方法反映了預期的信用損失，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來通知信用損失估計。對於作為SEC備案人的公共 企業實體，本更新中的修訂在2022年12月15日之後的會計年度內有效。包括那些會計年度的過渡期。*採用後的影響程度尚不清楚，將 取決於公司貸款組合的特點和該日的經濟狀況以及此後的預測狀況。

2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號文件，題為“簡化所得税會計核算(議題740)”。本ASU中的修正案通過刪除主題740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修訂現有指導意見，改進了公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。ASU中的修正案 在2020年12月15日之後的財年和過渡期內有效。該公司預計採用這種ASU不會影響合併財務報表。




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合併財務報表附註(續)
 
2.中國證券

具有未實現損益總額的證券的攤餘成本和公允價值如下：

   
2021年3月31日
  
         
毛
    
毛
        
   
攤銷
    
未實現
    
未實現
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
損失
    
價值
  
          *(單位：千)
        
可供出售的證券
                        
                         
債務證券
                        
*FHLMC抵押貸款支持證書
  
2,161
    
$
47
    
$
--
    
$
2,208
  
*FNMA抵押貸款支持證書
  
19,238
      
550
      
--
      
19,788
  
**GNMA抵押貸款支持證書
  
6,827
      
1
      
259
      
6,569
  
債務證券
                              
*總債務證券(Total Debt Securities)
  
28,226
      
598
      
259
      
28,565
  
                               
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
28,226
    
$
598
    
$
259
    
$
28,565
  
                               
持有至到期的證券
                              
                               
債務證券
                              
**GNMA抵押貸款支持證書
  
787
    
$
16
    
$
--
    
$
803
  
*FNMA抵押貸款支持證書
  
4,955
      
--
      
104
      
4,851
  
*FHLMC抵押貸款支持證書
  
34,167
      
639
      
622
      
34,184
  
                               
*總債務證券(Total Debt Securities)
  
39,909
      
655
      
726
      
39,838
  
                               
市政當局
  
1,366
      
--
      
--
      
1,366
  
                               
股權證券(非上市)
                              
*2,766股-聯邦住房貸款銀行
  
277
      
--
      
--
      
277
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
  
250
      
--
      
--
      
250
  
                               
*道達爾證券公司(Total Equity Securities)
  
527
      
--
      
--
      
527
  
                               
*持有至到期的總證券
  
41,802
    
$
655
    
$
726
    
$
41,731
  






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合併財務報表附註(續)
 
2.中國證券(續)

   
2020年6月30日
  
         
毛
    
毛
        
   
攤銷
    
未實現
    
未實現
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券                        

                       
債務證券
                        
*FHLMC抵押貸款支持證書
  
$
5,018
    
$
141
    
$
--
    
$
5,159
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
30,820
      
1,032
      
--
      
31,852
  
**GNMA抵押貸款支持證書
    
5,064
      
23
      
38
      
5,049
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
40,902
      
1,196
      
38
      
42,060
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
40,902
    
$
1,196
    
$
38
    
$
42,060
  
                                 
持有至到期的證券
                                
                                 
債務證券
                                
*GNMA抵押貸款支持證券(GNMA Mortgage-Based Securities)
  
$
1,109
    
$
20
    
$
--
    
$
1,129
  
*FNMA抵押貸款支持證券(FNMA Mortgage-Based Securities)
    
16,546
      
997
      
--
      
17,543
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
17,655
      
1,017
      
--
      
18,672
  
                                 
市政當局
    
243
      
4
      
--
      
247
  
                                 
股權證券(非上市)
                                
*27,094股-聯邦住房貸款銀行
    
2,710
      
--
      
--
      
2,710
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道達爾證券公司(Total Equity Securities)
    
2,960
      
--
      
--
      
2,960
  
                                 
*道達爾證券(Total Securities)持有至到期
  
$
20,858
    
$
1,021
    
$
--
    
$
21,879
  

截至2021年3月31日，按合同到期日計算的證券攤銷成本和公允價值如下：

   
可供出售
    
持有至到期
        
   
攤銷
    
公平
    
攤銷
    
公平
  
   
成本
    
價值
    
成本
    
價值
  

        (以千為單位)。
        
         
             
債務證券
                        
*在一年或更短的時間內完成
  
$
629
    
$
617
    
$
--
    
$
--
  
*從一到五年減少一次
    
5,815
      
5,979
      
--
      
--
  
中國在五到十年後恢復了
    
16,898
      
17,307
      
--
      
--
  
中國在十年內取得了巨大的進步
    
4,884
      
4,662
      
39,909
      
39,838
  
     
28,226
      
28,565
      
39,909
      
39,838
  
                                 
市政當局
    












 
在一年或更短的時間內完成
   $
 --
     $
 --
     $
 --
     $
 --
  
一到五年
      --        --       241
       241
  
五到十年後的今天
      --        --       --
      --
 
十多年來的發展
      --        --       1,125
      1,125
  
      --
        --       1,366
       1,366
  
其他股權證券
    
--
      
--
      
527
      
527
  
                                 
*總計
  
$
28,226
    
$
28,565
    
$
41,802
    
$
41,731
  


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合併財務報表附註(續)
 
2.中國證券(續)

在截至2021年3月31日的9個月中購買了總計510萬美元的可供出售證券。在截至2021年3月31日的9個月中購買了總計2790萬美元的持有至到期證券。

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年6月30日，按投資類別和單個證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總的可供出售證券的未實現總虧損信息。

   
2021年3月31日
  
   
不到12個月
    
超過12個月
  
   
毛
          
毛
        
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
  
   
損失
    
價值
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券
                        
                         
抵押貸款支持證券
  
$
222
    
$
4,662
    
$
37
    
$
1,856
  
                                 
**可供出售的總證券
  
$
222
    
$
4,662
    
$
37
    
$
1,856
  

   
2020年6月30日
  
   
不到12個月
    
超過12個月
  
   
毛
          
毛
        
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
  
   
損失
    
價值
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券
                        
                         
抵押貸款支持證券
  
$
--
    
$
--
    
$
38
    
$
2,816
  
                                 
**可供出售的總證券
  
$
--
    
$
--
    
$
38
    
$
2,816
  

本公司於2021年3月31日和2020年6月30日對抵押貸款支持證券的投資的未實現虧損是由利率變化造成的。 這些投資的合同現金流由美國政府機構擔保。預計這些證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本。由於市場 價值的下降可歸因於利率的變化，而不是信用質量，而且由於本公司有能力和意圖持有這些投資，直到恢復公允價值(可能是到期日)，本公司不認為這些 投資在2021年3月31日只是暫時減值。

本公司對股權證券的投資主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。管理層監控其投資組合 ，以確定是否應將任何有未實現虧損的投資證券視為臨時減值以外的證券。

截至2021年3月31日，賬面價值為130萬美元的證券被質押以確保公眾存款，賬面價值為1.876億美元的證券和抵押貸款被質押為獲得FHLB預付款。







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合併財務報表附註(續)
 
3.應收貸款

應收貸款彙總如下：

   
  
2021年3月31日
    
2020年6月30日
  
     
(單位：千)
  
*
            
*
  
$
99,480
    
$
108,146
  
*
    
93,282
      
87,088
  
*
    
45,241
      
47,432
  
*
    
16,690
      
18,068
  
*
    
11,305
      
8,159
  
*
    
1,289
      
1,410
  
*
    
9,488
      
12,252
  
                 
*
    
276,775
      
282,555
  
                 
*商業貸款
    
69,789
      
81,909
  
*消費貸款
                
*
    
458
      
364
  
*其他消費貸款。
    
518
      
615
  
                 
*其他貸款
    
976
      
979
  
*貸款總額
    
347,540
      
365,443
  
                 
**貸款損失津貼：貸款損失津貼
    
(4,387
)
    
(4,081
)
*
    
(840
)
    
(1,435
)
                 
*應收貸款淨額
  
$
342,313
    
$
359,927
  

以下為貸款損失撥備變動情況摘要：

   
截至3月31日的9個月，
  
 
  
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
             
餘額-期初
  
$
4,081
    
$
3,452
  
貸款損失準備金
    
1,750
      
1,441
  
貸款沖銷
    
(1,646
)
    
(1,118
)
恢復
    
202
      
8
  
餘額-期末
  
$
4,387
    
$
3,783
  

信用質量指標

本公司根據借款人償債能力的相關信息(如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等)將貸款劃分為風險類別。本公司根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。管理層每季度審查分類為不合格或特別提及的貸款，以評估惡化、改善和減損的級別(如果有)，並分配適當的風險類別。

排除在上述季度審查流程範圍之外的貸款通常被確定為合格信用，直到：(A)逾期；(B)管理層意識到借款人的信用狀況惡化 ；或(C)客户聯繫本公司進行修改。*在這些情況下，將專門評估貸款的潛在分類以及是否需要分配準備金或沖銷。本公司使用以下風險評級定義：


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合併財務報表附註(續)
 
3、應收借款(續)

信用質量指標(續)

PASS-分類為PASS的貸款受到債務人當前淨值或支付能力或公允價值的良好保護，減去及時收購和出售標的 抵押品的成本。

Pass Watch-貸款被認為是邊際的，這意味着已經發現了一些可能導致未來還款減值的弱點。但是，這些關係目前受到抵押品的保護，不受任何明顯損失。

特別提示-被確定為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在弱點可能會 導致貸款的償還前景惡化或機構在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合格-分類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失。

被歸類為可疑貸款的可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或全部清算成為高度可疑和不可能的。

損失-這一分類包括那些被認為無法收回且價值極小，以至於沒有理由繼續作為貸款的貸款。儘管未來可能會部分收回，但推遲註銷這些基本沒有價值的貸款是不切實際或不可取的。因此，這些貸款在期末之前被註銷。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日按貸款類別劃分的貸款評級：

 
2021年3月31日
  
通行證和
通過值班
    
特殊
提一下
    
不合標準
    
疑團
    
總計
  
   
(單位：千)
  
                               
房地產貸款：
                              
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
98,876
    
$
359
    
$
245
    
$
      
$
99,480
  
中國商業銀行
    
90,193
      
--
      
3,089
      
--
      
93,282
  
**多户住宅
    
45,241
      
--
      
--
      
--
      
45,241
  
香港置地
    
16,690
      
--
      
--
      
--
      
16,690
  
城市建設
    
11,305
      
--
      
--
      
--
      
11,305
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
1,289
      
--
      
--
      
--
      
1,289
  
*股權信貸額度
    
9,488
      
--
      
--
      
--
      
9,488
  
商業貸款
    
69,789
      
--
      
--
      
--
      
69,789
  
消費貸款
    
976
      
--
      
--
      
--
      
976
  
*總計
  
$
343,847
    
$
359
    
$
3,334
    
$
--
    
$
347,540
  
                                         




17
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)
 
3、應收借款 (續)

信用質量指標(續)

2020年6月30日
  
通行證和
通過值班
    
特殊
提一下
    
不合標準
    
疑團
    
總計
  
*，**Br}(千)
  
房地產貸款：
                              
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
106,886
    
$
475
    
$
785
    
$
--
    
$
108,146
  
中國商業銀行
    
83,376
      
1,915
      
1,797
      
--
      
87,088
  
**多户住宅
    
47,432
      
--
      
--
      
--
      
47,432
  
香港置地
    
15,087
      
--
      
2,981
      
--
      
18,068
  
城市建設
    
8,159
      
--
      
--
      
--
      
8,159
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
1,410
      
--
      
--
      
--
      
1,410
  
*股權信貸額度
    
12,235
      
17
      
--
      
--
      
12,252
  
商業貸款
    
81,452
      
--
      
457
      
--
      
81,909
  
消費貸款
    
979
      
--
      
--
      
--
      
979
  
                                         
*總計
  
$
357,016
    
$
2,407
    
$
6,020
    
$
--
    
$
365,443
  

管理層在確定減值時考慮的因素包括付款狀態、抵押品價值以及在合同到期時收取 預定本金和利息付款的可能性。發生輕微付款延遲或付款不足的貸款通常不被歸類為減值。*管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的重要性，並考慮與貸款相關的所有情況，包括延遲付款的時間長短、延遲原因、借款人以前的付款記錄。以及欠款本金和利息差額的 金額。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年6月30日逾期貸款的賬齡分析，按貸款類別劃分：

2021年3月31日
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
總計
逾期
     當前
    
貸款總額
應收賬款
    
錄下來
投資
>90天
和
應計
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                          
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
--
    
$
--
    
$
254
    
$
254
    
$
99,226
    
$
99,480
    
$
--
  
中國商業銀行
    
--
      
--
      
1,183
      
1,183
      
92,099
      
93,282
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
45,241
      
45,241
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
16,690
      
16,690
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
11,305
      
11,305
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,289
      
1,289
      
--
  
*股權信貸額度
    
29
      
--
      
--
      
29
      
9,459
      
9,488
      
--
  
商業貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
69,789
      
69,789
      
--
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
976
      
976
      
--
  
                                                         
*總計
  
$
29
    
$
--
    
$
1,437
    
$
1,466
    
$
346,074
    
$
347,540
    
$
--
  



18
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收借款(續)

信用質量指標(續)

(2020年6月30日)
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
總計
逾期
    
當前
    
總計
貸款
應收賬款
    
錄下來
投資
>90天
和累積
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                          
一家四口之家
*住宅
  
$
1,312
    
$
557
    
$
1,003
    
$
2,872
    
$
105,274
    
$
108,146
    
$
319
  
中國商業銀行
    
--
      
--
      
1,797
      
1,797
      
85,291
      
87,088
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
47,432
      
47,432
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
2,981
      
2,981
      
15,087
      
18,068
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
8,159
      
8,159
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,410
      
1,410
      
--
  
*股權信貸額度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
12,252
      
12,252
      
--
  
商業貸款
    
--
      
--
      
457
      
457
      
81,452
      
81,909
      
--
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
979
      
979
      
--
  
                                                         
*總計
  
$
1,312
    
$
557
    
$
6,238
    
$
8,107
    
$
357,336
    
$
365,443
    
$
319
  

在截至2021年3月31日的9個月或截至2020年6月30日的年度內，沒有確認非權責發生貸款的利息收入。如果 非權責發生貸款按其原始合同利率計息，則截至2021年3月31日的9個月和截至2020年6月30日的年度應記錄的總利息收入分別約為53,000美元和464,000美元 。

截至2021年3月31日的9個月和截至2020年6月30日的年度 ，按貸款組合類別和記錄的貸款投資分類的貸款損失撥備變化如下：

   
房地產貸款
                    
 
 
 
 
2021年3月31日
  
1-4個家庭
住宅
    
商品化
    
多頭
家庭
    
土地
    
施工
    
家
權益
貸款和
一行行
信用
    
商品化
貸款
    
消費者
貸款
    
總計
  
                     
(單位：千)
                    
貸款損失撥備：
                                          
期初餘額
  
$
966
    
$
568
    
$
364
    
$
1,024
    
$
80
    
$
126
    
$
949
    
$
4
    
$
4,081
  
沖銷
    
(41
)
    
(698
)
    
--
      
(907
)
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,646
)
恢復
    
3
      
--
      
--
      
120
      
--
      
5
      
74
      
--
      
202
  
現行規定
    
128
      
1,494
      
306
      
224
      
50
      
34
      
(486
)
    
--
      
1,750
  
期末餘額
  
$
1,056
    
$
1,364
    
$
670
    
$
461
    
$
130
    
$
165
    
$
537
    
$
4
    
$
4,387
  
                                                                         
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
--
      
411
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
411
  
他們集體行動起來
    
1,056
      
953
      
670
      
461
      
130
      
165
      
537
      
4
      
3,976
  
                                                                         
應收貸款：
                                                                        
期末餘額-合計
  
$
99,480
    
$
93,282
    
$
45,241
    
$
16,690
    
$
11,305
    
$
10,777
    
$
69,789
    
$
976
    
$
347,540
  
期末餘額：
                                                                        
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
--
      
3,089
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
3,089
  
他們集體行動起來
  
$
99,480
    
$
90,193
    
$
45,241
    
$
16,690
    
$
11,305
    
$
10,777
    
$
69,789
    
$
976
    
$
344,451
  


19
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收借款(續)

信用質量指標(續)

   
房地產貸款
                    
 
 
 
 
2020年6月30日
  
1-4個家庭
住宅
    
商品化
    
多頭
家庭
    
土地
    
施工
    
家
權益
貸款
和線條
信用額度
    
商品化
貸款
    
消費者
貸款
    
總計
  
                     
(單位：千)
                    
貸款損失撥備：
                                          
期初餘額
  
$
1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
沖銷
    
(40
)
    
(100
)
    
--
      
--
      
--
      
(107
)
    
(1,135
)
    
--
      
(1,382
)
恢復
    
2
      
--
      
--
      
--
      
--
      
9
      
109
      
--
      
120
  
現行規定
    
(13
)
    
160
      
26
      
924
      
(35
)
    
80
      
748
      
1
      
1,891
  
期末餘額
  
$
966
    
$
568
    
$
364
    
$
1,024
    
$
80
    
$
126
    
$
949
    
$
4
    
$
4,081
  
                                                                         
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
34
      
23
      
--
      
907
      
--
      
--
      
--
      
--
      
964
  
他們集體行動起來
    
932
      
545
      
364
      
117
      
80
      
126
      
949
      
4
      
3,117
  
                                                                         
應收貸款：
                                                                        
期末餘額-合計
  
$
108,146
    
$
87,088
    
$
47,432
    
$
18,068
    
$
8,159
    
$
13,662
    
$
81,909
    
$
979
    
$
365,443
  
期末餘額：
                                                                        
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
1,260
      
3,712
      
--
      
2,981
      
--
      
17
      
457
      
--
      
8,427
  
他們集體行動起來
  
$
106,886
    
$
83,376
    
$
47,432
    
$
15,087
    
$
8,159
    
$
13,645
    
$
81,452
    
$
979
    
$
357,016
  

下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日按貸款類別單獨評估的減值貸款：

2021年3月31日
  
未付
校長
天平
    
錄下來
通過以下方式進行投資
沒有津貼
    
錄下來
通過以下方式進行投資
津貼
    
記錄總數
投資
    
相關
津貼
    
平均記錄
投資
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                    
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
604
    
$
604
    
$
--
    
$
604
    
$
--
    
$
607
  
中國商業銀行
    
3,089
      
775
      
2,314
      
3,089
      
411
      
3,496
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股權信貸額度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商業貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
總計
  
$
3,693
    
$
1,379
    
$
2,314
    
$
3,693
    
$
411
    
$
4,103
  

2020年6月30日
  
未付
校長
天平
    
錄下來
通過以下方式進行投資
沒有津貼
    
錄下來
通過以下方式進行投資
津貼
    
總計
錄下來
投資
    
相關
津貼
    
平均記錄
投資
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
      
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
1,260
    
$
1,260
    
$
--
    
$
1,260
    
$
--
    
$
1,271
  
中國商業銀行
    
3,712
      
3,712
      
--
      
3,712
      
--
      
5,108
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
2,981
      
--
      
2,981
      
2,981
      
907
      
2,981
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股權信貸額度
    
17
      
17
      
--
      
17
      
--
      
17
  
商業貸款
    
457
      
457
      
--
      
457
      
--
      
457
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
*道達爾(Total)
  
$
8,427
    
$
5,446
    
$
2,981
    
$
8,427
    
$
907
    
$
9,834
  


20
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

世行不承諾向以前貸款處於非應計項目的借款人提供額外資金。

問題債務重組(“TDR”)是指公司因與債務人的財務困難相關的經濟或法律原因而對債務人進行的債務重組，而這些債務是公司不會考慮的。“ 公司給予特許權是為了儘可能多地保護其投資。”

有關該公司TDR的信息如下(單位：千)：

 
2021年3月31日
  
 
當前
  
逾期金額較大
超過30天
  
非應計項目
TDRS
  
總TDR
  
商業地產
   $
--
     $
1,183
     $
1,183
     $
1,183
  
                                 
 
2020年6月30日
  
 
當前
  
逾期金額較大
超過30天
  
非應計項目
TDRS
  
總TDR
  
商業商業銀行
  
$
--
    
$
457
    
$
457
    
$
457
  
1-4個家庭住宅
    
--
      
76
      
76
      
76
  
商業地產
    
--
      
1,797
      
1,797
      
1,797
  

為了確定這些TDR的貸款損失撥備，作為確定的TDR，本公司認為貸款可能出現損失，因此，將根據本公司的貸款損失撥備方法審查貸款的特定減值 。如果確定此類TDR可能由於拖欠或其他信用質量指標而出現損失，本公司將為這些貸款建立特定準備金。截至2021年3月31日，沒有承諾向這些TDR提供額外資金

貸款修改/問題債務重組。根據CARE法案，截至2019年12月31日，逾期30天以內的貸款將被視為新冠肺炎修改的當前期限。 然後，金融機構可以暫停根據公認會計準則對與新冠肺炎相關的貸款修改的要求，否則這些貸款將被歸類為問題債務重組，並暫停將因新冠肺炎而修改的貸款 確定為問題債務重組，包括為會計目的確定減值的要求。希望使用此權限的金融機構必須進行政策選擇，這適用於在2020年3月1日至2022年1月1日或2022年6月1日之間對新冠肺炎進行的任何修改 新冠肺炎國家緊急狀態結束後的第二天。Home Federal Bank已經做出了這一選擇。同樣，財務會計準則 委員會已確認，基於誠信原則對新冠肺炎做出的短期修改將不被視為TDR，這些修改是為了響應在任何救濟之前已經在任的貸款客户而做出的。

在CARE法案頒佈之前，銀行業監管機構就某些短期修改如何不被視為TDR提供了指導，並隨後確認此類指導 可以適用於根據CARE法案第4013條不符合優惠會計待遇的貸款。

考慮到新冠肺炎疫情、相關的經濟放緩和居家訂單對我們的客户的影響，以及他們在貸款期限內的當前和 預計現金流，本行將逐案處理貸款支付修改請求。截至2021年3月31日，我們修改了3筆貸款，本金餘額總計500萬美元，佔截至2021年3月31日未償還貸款的1.4%。大多數延期付款是本金和利息的三個月延期付款 ，延期後的付款增加以收取延期金額。現在確定這些修改後的貸款是否會按照修改後的條款履行還為時過早。


21
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

有關實際貸款修改的詳細情況如下：

   
新冠肺炎數量
剩餘延期時間為
2021年3月31日
    
天平
(單位：千)
    

貸款總額的百分比為
2021年3月31日
  
一至四户家庭住宅
    
1
    
$
2,237
      
2.2
%
商業地產
    
1
      
2,553
      
2.7
  
多户住宅
    
--
      
--
      
--
  
土地
    
--
      
--
      
--
  
施工
    
--
      
--
      
--
  
股權和二次抵押
    
--
      
--
      
--
  
股權信用額度
    
1
      
180
      
1.9
  
商業業務
    
--
      
--
      
--
  
消費者
    
--
      
--
      
--
  
總計
    
3
    
$
4,970
      
1.4
%



   
新冠肺炎數量
延期年度截止日期
2020年6月30日
    
天平
(單位：千)
    

貸款總額的百分比為
2020年6月30日
  
一至四户家庭住宅
    
101
    
$
27,705
      
25.6
%
商業地產
    
40
      
28,278
      
32.5
  
多户住宅
    
9
      
18,046
      
38.0
  
土地
    
7
      
1,190
      
6.6
  
施工
    
1
      
680
      
8.3
  
股權和二次抵押
    
--
      
--
      
--
  
股權信用額度
    
19
      
1,586
      
12.9
  
商業業務
    
39
      
6,609
      
8.1
  
消費者
    
--
      
--
      
--
  
總計
    
216
    
$
84,094
      
23.0
%


4.銀行存款

2021年3月31日和2020年6月30日的存款包括以下分類：

   
2021年3月31日
    
2020年6月30日
  
   
(單位：千)
  
無息
  
$
129,305
    
$
103,422
  
現在帳目
    
46,538
      
41,365
  
貨幣市場
    
81,362
      
74,637
  
存摺儲蓄
    
122,956
      
83,797
  
     
380,161
      
303,221
  
                 
存單
    
125,235
      
157,589
  
                 
*總存款*
  
$
505,396
    
$
460,810
  




22
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5.公司每股收益

Home Federal Bank宣佈，其董事會宣佈以100%股票股息的形式進行二合一股票拆分，2021年3月31日支付給截至2021年3月22日登記在冊的股東。根據股票拆分條款， 公司股東在記錄日期每持有一股股票，將獲得一股股息。紅利是以該公司授權但未發行的普通股支付的。該公司股票的面值不受拆分的影響 ，將保持在每股0.01美元。拆分後的流通股從大約170萬股增加到340萬股。該公司最近一個季度的現金股息為每股0.165美元 將於2021年2月15日支付。董事會在拆分後向股東支付的現金股息總額保持類似水平，並於2021年4月21日宣佈季度現金股息為每股0.0825美元，於2021年5月17日支付給2021年5月3日收盤時登記在冊的股東。

普通股每股基本收益是根據加權平均流通股數量計算的。稀釋每股收益是根據行使稀釋證券將產生的流通股和普通股等價物的加權平均數量計算的 。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的每股收益計算如下 ：

 

  
截至三個月
三月三十一號，
    
截至9個月
三月三十一號，
  
   
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
   
(單位為千，每股數據除外)
  
                         
淨收入
  
$
1,418
    
$
977
    
$
4,068
    
$
2,812
  
                                 
加權平均流通股-基本
    
3,219
      
3,364
      
3,238
      
3,406
  
稀釋普通股等價物的影響
    
235
      
246
      
153
      
254
  
調整後加權平均流通股-稀釋
    
3,454
      
3,610
      
3,391
      
3,660
  
                                 
基本每股收益
  
$
0.44
    
$
0.29
    
$
1.26
    
$
0.83
  
稀釋後每股收益
  
$
0.41
    
$
0.27
    
$
1.20
    
$
0.77
  

截至2021年和2020年3月31日的三個月，分別有691,445股和545,196股的未償還期權，加權平均行權價分別為每股9.94美元和9.03美元；截至2021年和2020年3月31日的9個月，分別有614,261股和548,362股的未償還期權，加權平均行權價分別為每股9.94美元和9.00美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，稀釋後每股收益的計算分別包括235,171份期權和245,998份期權。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月期間，稀釋每股收益的計算中分別包括153,115個期權和253,654個期權。

下表列出了用於計算每股收益的加權平均流通股的組成部分：

   
截至三個月
三月三十一號，
    
截至9個月
三月三十一號，
  
   
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
       
平均已發行普通股
    
6,124
      
6,124
      
6,124
      
6,124
  
平均未賺取員工持股比例
    
(159
)
    
(182
)
    
(165
)
    
(188
)
平均未賺取的建議書股份
    
--
      
--
      
--
      
(2
)
平均購買的公司股票
    
(2,746
)
    
(2,578
)
    
(2,721
)
    
(2,528
)
                                 
加權平均流通股
    
3,219
      
3,364
      
3,238
      
3,406
  

23
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6.以股票為基礎的薪酬

股票期權計劃

2005年8月10日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.of Louisiana 2005股票期權計劃 (“2005股票期權計劃”)，以使董事、高級管理人員和其他主要員工受益。根據2005股票期權計劃為發行預留的普通股股票總數為317,736股(經調整後)。 根據2005股票期權計劃，獎勵股票 期權和不合格股票期權均可授予。-2005股票期權計劃終止。截至2021年3月31日的866個未償還期權將在其 原始十年期限的剩餘時間內繼續有效。

2011年12月23日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期權 計劃(“2011期權計劃”，連同2005年期權計劃，“期權計劃”)，以惠及董事、高級管理人員和其他關鍵員工。“2011年期權 計劃為發行預留的普通股股份總數為389,044股。”2011年期權計劃下可授予激勵性股票期權和非限定股票期權。根據2011年期權計劃，分別向董事和 員工授予330,688份期權和58,356份期權，行權價分別為每股7.35美元和9.46美元。截至2021年3月31日，根據2011期權計劃，可供未來授予的股票期權有778份。

根據期權計劃授予的激勵性股票期權和非限定股票期權將在 五年內以每年20%的速度被授予和行使，從授予之日起一年內，在期權被授予後的每個連續週年日，額外獲得20%的歸屬。在員工作為董事的僱傭或服務終止 之後，不得進行歸屬。*如果員工或董事死亡或殘疾，或公司控制權發生變化，未授予的期權將變為既得並可行使。公司根據授予日期權的公允價值確認歸屬期間的補償費用 。

股票激勵計劃

2014年11月12日，公司股東批准通過本公司2014年度股票激勵計劃(簡稱《2014股票激勵計劃》)，用於激勵員工和非員工董事，為公司的成功做出貢獻，獎勵業績突出、實現目標的員工。2014年股票激勵計劃 共30萬股，其中不超過7.4萬股，佔計劃的25%。可能是股票獎勵。但該計劃的其餘部分保留給股票期權獎勵，假設所有股票獎勵都已發行，則總共將有225,000個股票期權。 根據2014年股票激勵計劃授予的所有激勵性股票期權旨在遵守國税法第422節的要求。2015年10月26日，公司向五年內按比例授予的董事、高級管理人員和其他關鍵員工授予了總計69,000股計劃股票 獎勵和207,000份股票期權。2019年2月5日，公司向五年內按比例歸屬的關鍵員工授予了總計6,000份計劃股票獎勵和27,000份股票期權(其中包括2015年10月26日授予時沒收的9,000份股票 期權)。

2019年11月13日，公司股東批准通過公司2019年股票激勵計劃(《2019年股票激勵 計劃》，連同2014年股票激勵計劃，簡稱《股票激勵計劃》)，為未來發行預留股票共計25萬股作為股票獎勵或股票期權。股票獎勵不得超過62,500股，即25%。計劃的其餘部分將保留給股票期權獎勵。2020年11月11日，公司向董事、高級管理人員和其他關鍵員工授予了總計62,500份計劃股票獎勵和187,500份股票期權，並在五年內按比例授予 。股票激勵計劃成本在五年歸屬期內確認。截至2021年3月31日，股票激勵計劃下沒有可供未來授予的計劃股票獎勵或股票期權。

截至二零一一年三月三十一日及二零二零年三月三十一日止九個月，與二零一一年認可計劃及股票獎勵計劃有關的薪酬開支分別約為153,000美元及 177,000美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月，根據2011年期權計劃和股票激勵計劃授予的股票期權的運營費用分別為81,000美元和103,000美元。

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7.關聯交易

截至2021年3月31日和2020年6月30日，某些董事和高管欠世行的債務總額約為330萬美元和380萬美元。

8.公允價值披露

以下披露是根據ASC 825金融工具的要求進行的。金融工具被定義為需要直接或間接以現金結算的現金和合同權利以及 義務。*在沒有報價的市場價格的情況下，使用未來現金流的現值或其他估值技術來估計公允價值。這些技術的結果 對所使用的假設高度敏感，例如關於適當的貼現率和對未來現金流的估計，這些假設需要相當大的判斷。本文提供的估計不一定 表明本公司在當前結算相關金融工具時可變現的金額。

ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。這些披露不應被解釋為代表對公司潛在 價值的綜合衡量。

該公司在估計金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物
賬面金額接近現金和現金等價物的公允價值。

投資證券
投資證券(包括抵押貸款支持證券)的公允價值是基於可獲得的報價市場價格。*如果沒有報價市場價格，公允價值是基於 可比工具的報價市場價格。*受限或非上市股權證券的賬面價值接近其公允價值。*應計投資收益的賬面價值接近其公允價值。

持有待售按揭貸款
由於這些貸款通常在貸款發放後90天內處置，其賬面價值非常接近此類貸款的公允價值。

應收貸款
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。其他貸款的公允價值是使用預期未來現金流的折現值 估計的。所使用的利率是指目前為條件與信用質量相似的借款人提供的貸款利率。應計應收利息的賬面金額 接近其公允價值。

存款負債
活期存款賬户的公允價值按照定義等於報告日的即期應付金額，即賬面金額。其他存款賬户的公允價值 使用預期未來現金流的折現值進行估算。貼現率是使用目前為類似期限的存款提供的利率來估計的。

聯邦住房貸款銀行的預付款
短期借款的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值是根據類似借款安排的當前增量借款利率 使用貼現現金流分析來估計的。

表外信貸相關工具
貸款的未償還抵押貸款承諾的公允價值基於簽訂類似協議的當前費用，並考慮到協議的剩餘期限、客户信用質量和貸款利率的變化。


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8.公允價值披露 (續)

根據公允價值 披露要求，若干貸款服務協議及浮動利率按揭貸款合約所載的利率下限及上限的公允價值被視為無關緊要。因此，並無就該等工具提供公允價值估計。

截至2021年3月31日和2020年6月30日，公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：

   
2021年3月31日
    
2020年6月30日
  
   
攜載
    
估計數
    
攜載
    
估計數
  
   
價值
    
公允價值
    
價值
    
公允價值
  
   
(單位：千)
  
金融資產
                        
**現金和現金等價物
  
$
100,971
    
$
100,971
    
$
54,871
    
$
54,871
  
北京證券可供出售
    
28,565
      
28,565
      
42,060
      
42,060
  
中國證券將持有至到期
    
41,802
      
41,731
      
20,858
      
21,879
  
**持有待售貸款
    
22,254
      
22,254
      
14,798
      
14,798
  
減少應收貸款
    
342,313
      
341,914
      
359,927
    
$
359,581
  
                                 
金融負債
                                
銀行存款減少。
  
$
505,396
    
$
501,187
    
$
460,810
    
$
458,994
  
*FHLB的預付款
    
876
      
940
      
1,060
      
1,150
  
                                 
表外項目
                                
**抵押貸款承諾
  
$
8,555
    
$
8,555
    
$
8,536
    
$
8,536
  

上述估計公允價值可能與可變現淨值存在重大差異，僅代表個別金融工具的公允價值。因此，該等估計不應 被視為顯示本公司整體的公允價值。

本公司遵循FASB ASC主題820，公允價值計量和披露(“ASC 820”)的指導。ASC 820確認了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。發佈ASC 820是為了建立公允價值的統一定義。公允價值的定義是基於市場的，而不是特定於公司的，包括以下內容：

•
將公允價值定義為在任何一種情況下，通過市場參與者在計量日期進行有序交易而收到的出售資產或支付轉移負債的價格， 建立了公允價值計量框架；

•
根據截至計量日期的資產或負債估值投入的透明度，建立公允價值計量的三級層次結構；

•
使EITF 02-3中的指導無效，該指導要求在缺乏支持 估值技術的可觀察數據的情況下，在涉及衍生金融工具的交易開始時遞延利潤；

•
取消在活躍市場上報價的金融工具的大幅頭寸折扣，並要求在評估負債時考慮公司的信譽；以及

•
擴大有關按公允價值計量的工具的披露。

該標準為公允價值計量的披露建立了一個三級估值等級。該估值等級有利於截至 計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。*這三個等級的定義如下：

•
級別1-公允價值基於公司可以參與的活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。



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8.公允價值披露 (續)

•
第2級-公允價值基於(A)類似資產或負債在活躍市場的報價；(B)相同或相似資產或負債在非活躍市場(即 )的報價，即資產或負債交易很少、價格不是現行的市場，或
報價隨時間或在做市商之間變化很大，或者公開發布的信息很少；(C)資產或負債的可觀察到的報價以外的投入；或(D)主要來自可觀察到的市場數據或通過相關或其他方式得到可觀察市場數據證實的投入。

•
第3級-公允價值基於資產或負債無法觀察到的輸入。*這些輸入反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設 的假設(包括風險假設)。*這些輸入是根據當時可獲得的最佳信息(包括公司自己的數據)開發的。 如果信息顯示市場參與者會使用不同的假設，則會調整公司自己用於開發不可觀察到的輸入的數據。

金融工具在估值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可實現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司認為其估值 方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期的公允價值計量有所不同。*截至2021年3月31日的九個月內使用的方法沒有變化。

2021年3月31日和2020年6月30日按經常性原則計量的資產和負債的公允價值如下：

   
公允價值計量使用：
        
2021年3月31日
  
報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)
    
意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級)
    

看不見的
輸入量
(3級)
    



總計
  
   
(單位：千)
  
可供出售的債務證券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
2,208
    
$
--
    
$
2,208
  
**FNMA
    
--
      
19,788
      
--
      
19,788
  
**GNMA
    
--
      
6,569
      
--
      
6,569
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
28,565
    
$
--
    
$
28,565
  

   
公允價值計量使用：
        
2020年6月30日
  
報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)
    
意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級)
    

看不見的
輸入量
(3級)
    



總計
  
         
(單位：千)
              
可供出售的債務證券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
5,159
    
$
--
    
$
5,159
  
**FNMA
    
--
      
31,852
      
--
      
31,852
  
**GNMA
    
--
      
5,049
      
--
      
5,049
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
42,060
    
$
--
    
$
42,060
  

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9.簽訂新的租約。

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。2019年7月1日， 公司通過了ASU 2016-02號《租賃》(主題842)以及隨後所有修改主題842的華碩。對於本公司而言，主題842主要影響本公司作為承租人的 經營租賃協議的會計處理。本公司作為承租人的幾乎所有租約都由分支機構的房地產組成，租期至2058年。實際上，本公司的所有租約都被歸類為 經營租約，因此，以前沒有在本公司的綜合條件報表中確認。隨着主題842的採用，經營租賃協議需要在 條件的合併報表上確認為使用權(ROU)資產和相應的租賃負債。

(單位：千)
  
*2021年3月31日
 (2020年6月30日)
租賃使用權資產
分類
    
出售經營性租賃使用權資產
收購其他資產
       $   862
 $   877
TOTOAL租賃使用權資產
   $   862
$   877
       
租賃負債
      
**經營租賃負債
其他應計費用和負債
                       $   877
  $   887
租賃負債總額
  
                       $   877
   $   887
     
上表中ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於最低租賃付款現值的貼現率的影響。公司的 租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行續訂。如果在租賃開始時，公司認為行使續訂選擇權是合理確定的，公司將在 計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。關於貼現率，主題842要求只要該費率是容易確定的，就使用租賃中隱含的費率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押方式利用租賃開始時的 遞增借款利率。對於2019年7月1日之前存在的經營租賃，截至2019年7月1日的剩餘租賃期利率是本公司唯一的融資租賃， 公司在租賃開始時利用其增量借款利率。

 
*
  
 2020年6月30日
加權平均剩餘租期
  
*經營租約
37.7年
38.4年前
     
加權平均貼現率
  
*經營租約
                                      3.00%

3.00%

10.舉辦後續活動

根據財務會計準則委員會(FASB ASC)855，後續事件，公司對後續事件進行了評估，直至財務報表可供發佈之日為止。








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第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

一般信息

該公司的經營業績主要取決於其全資子公司Home Federal Bank(“銀行”)的業績。銀行的經營結果在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是指貸款和投資組合的收入與資金成本之間的差額，包括存款利息和借款利息。經營業績還受到貸款損失撥備和貸款銷售活動的影響。 非利息支出主要包括薪酬和員工福利、辦公用房和設備費用、數據處理和其他費用。我們的經營業績還受到一般經濟和其他費用的顯著影響。 銀行的經營業績還受到貸款損失撥備和貸款銷售活動撥備的影響。 非利息支出主要包括薪酬和員工福利、辦公用房和設備費用、數據處理和其他費用。此外，我們的經營業績還受到總體經濟和經濟狀況的顯著影響。{br政府政策和監管機構的行動。未來適用法律、法規或政府政策的變化可能會對我們的財務狀況和 經營結果產生重大影響。

該銀行在路易斯安那州什裏夫波特的總辦事處和位於路易斯安那州什裏夫波特和博西爾市的7個提供全方位服務的分支機構運營，公司的主要市場區域是什裏夫波特-博西爾市大都市區。

關鍵會計政策

貸款損失準備。由於與其他重大會計政策相比，貸款損失準備的判斷程度和複雜性更高，因此公司已將貸款損失準備的計算確定為一項關鍵會計政策。貸款損失準備是基於管理層對整體貸款組合和基礎抵押品、不良貸款趨勢、當前經濟狀況、以及 其他相關因素，以將貸款損失撥備維持在管理層認為代表投資組合中所有可能且可合理評估的已知和固有損失的水平。儘管管理層使用可獲得的最佳信息，但貸款損失撥備水平仍是一個估計數，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。

所得税。遞延所得税資產和負債是使用負債(或資產負債表)法確定的。在這種方法下，遞延所得税淨資產或負債是根據各種資產和負債的賬面和計税基礎之間的臨時差異的税收影響確定的，並對税率和法律的變化給予當前確認。我們遞延所得税資產的實現主要取決於我們 實現預計的未來應税收入。*我們可能會因未來的市場狀況和其他因素而改變對未來盈利能力的判斷。*我們可能會調整遞延税

關於2020年6月30日至2021年3月31日財務狀況變化的探討

一般信息

截至2021年3月31日，該公司報告總資產為5.633億美元，比2020年6月30日的總資產5.182億美元增加4500萬美元，增幅8.7%。資產增長主要包括現金和現金等價物增加4610萬美元，即84.0%，從2020年6月30日的5490萬美元增加到2021年3月31日的1.01億美元，持有待售貸款750萬美元，增長50.4%，從2020年6月30日的1480萬美元增加到2021年3月31日的2230萬美元，投資證券740萬美元，增長11.8%。從2020年6月30日的6290萬美元降至2021年3月31日的7040萬美元，房舍和設備160萬美元，或11.9%，從2020年6月30日的1320萬美元降至2021年3月31日的1480萬美元，止贖資產 30.8萬美元，或32.4%，從2020年6月30日的95萬美元降至2021年3月31日的130萬美元，遞延税資產24.5萬美元，或32.4%，從757,000美元銀行擁有的人壽保險為9.8萬美元，或1.4%，從2020年6月30日的710萬美元增至2021年3月31日的720萬美元，其他資產為6,000美元，或0.3%，截至2020年6月30日和2021年3月31日，總計180萬美元。應收貸款淨額從2020年6月30日的3.599億美元減少到2021年3月31日的3.423億美元，淨減少1760萬美元，降幅4.9%；應計應收利息從2020年6月30日的190萬美元減少到2021年3月31日的130萬美元，降幅31.6%，部分抵消了這些增長。證券投資增加 主要是因為購買了3300萬美元的證券，被2220萬美元的抵押貸款支持證券的本金償還和240萬美元的FHLB股票贖回所抵消。 持有待售貸款的增加主要是由於截至3月31日的9個月內起源於出售的貸款增加所致, 2021年。應收貸款減少的主要原因是小企業管理局免除和償還了3340萬美元的小企業管理局購買力平價貸款。


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2020年6月30日至2021年3月31日財務狀況變化討論(續)

現金和現金等價物

現金收入和現金等價物從2020年6月30日的5490萬美元增加到2021年3月31日的1.01億美元，增幅為4610萬美元，增幅為84.0%。現金和現金等價物增加4610萬美元，主要是由於存款增長和貸款本金償還。

應收貸款淨額

截至2021年3月31日，應收貸款淨額減少1760萬美元，降幅為4.9%，從2020年6月30日的3.59億美元降至3.423億美元。應收貸款淨額減少的主要原因是商業非房地產貸款減少1,210萬美元，一户對四户住宅貸款減少870萬美元，股權信用額度貸款減少280萬美元，多户住宅貸款減少220萬美元，土地貸款減少140萬美元，一户對四户住宅貸款減少870萬美元，股權信用額度貸款減少280萬美元，多户住宅貸款減少220萬美元，土地貸款減少140萬美元，股權和二次抵押貸款減少。消費貸款3000美元，商業房地產貸款增加620萬美元，建築貸款增加310萬美元，部分抵消了這兩項貸款的影響。

持有待售貸款

持有待售貸款增加了750萬美元，增幅為50.4%，從2020年6月30日的1,480萬美元增加到2021年3月31日的2,230萬美元。持有待售貸款的增加主要是因為2021財年前9個月的發放量增加。

投資證券

截至2021年3月31日，投資證券達到7040萬美元，而2020年6月30日為6290萬美元，增加740萬美元，增幅11.8%。投資證券增加的主要原因是購買了3300萬美元的證券 被2220萬美元的抵押貸款支持證券本金償還和240萬美元的FHLB股票贖回所抵消。

房舍和設備，淨值

截至2021年3月31日，房地和設備淨額增加160萬美元，增幅11.9%，達到1480萬美元，而2020年6月30日為1320萬美元。房地和設備的增加主要是因為公司的曼斯菲爾德(Br)路分公司於2020年12月將租賃物業曼斯菲爾德 路分公司搬遷到南山的新地點。

資產質量

截至2021年3月31日，本公司有270萬美元的不良資產(定義為非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款以及擁有的其他房地產)，而截至2020年6月30日的不良資產為720萬美元， 其中包括向一個借款人發放的六筆商業房地產貸款、兩筆獨户住宅貸款、一處獨户住宅物業和兩處位於2021年3月31日擁有的其他房地產的商業房地產 ，而截至2021年3月31日的不良資產為五筆獨户住宅貸款。截至2020年6月30日擁有的其他房地產中的一筆地塊貸款、一筆土地貸款和兩處商業房地產。不良資產從2020年6月30日的720萬美元減少到2021年3月31日的270萬美元，主要原因是一筆地塊貸款和一筆土地貸款償還了200萬美元，地塊貸款減記了90.7萬美元，商業房地產貸款減記了 69.8萬美元。償還同一筆商業房地產貸款的部分抵押品，總額為44.9萬美元。截至2021年3月31日，本公司向一個借款人發放了兩筆獨户住宅貸款，向一個借款人發放了六筆商業房地產貸款，向一個借款人發放了兩筆商業房地產貸款，而截至2020年6月30日，該公司向一個借款人發放了四筆不合標準的獨户住宅貸款，兩筆 商業用地和地塊開發貸款，以及向一個借款人發放了六筆商業房地產貸款。截至2021年3月31日或2020年6月30日，沒有被歸類為可疑貸款。


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2020年6月30日至2021年3月31日財務狀況變化討論(續)

總負債

總負債從2020年6月30日的4.677億美元增加到2021年3月31日的5.111億美元，增幅為4340萬美元，增幅為9.3%，主要原因是存款總額從2020年6月30日的4.608億美元增加到2021年3月31日的5.054億美元，增幅9.7%，部分被其他借款減少70萬美元，降幅30.4%抵消，從2020年6月30日的230萬美元減少到3月31日的160萬美元。2021年，聯邦住房貸款銀行的預付款從2020年6月30日的110萬美元減少到2021年3月31日的876,000美元，減少184,000美元，或17.4%；借款人的税收和保險預付款減少137,000美元，或26.2%，從2020年6月30日的522,000美元減少到2021年3月31日的385,000美元，減少132,000美元，或 4.4%。其他應計費用和負債從2020年6月30日的300萬美元增加到2021年3月31日的290萬美元。存款增加的主要原因是儲蓄存款從2020年6月30日的8380萬美元增加到2021年3月31日的1.23億美元，增幅為46.7%；無息存款從2020年6月30日的1.034億美元增加到2021年3月31日的1.293億美元，增幅為25.0%。貨幣市場存款增加680萬美元，即9.0%，從2020年6月30日的7,460萬美元增加到2021年3月31日的8,140萬美元，現在賬户增加520萬美元，即12.5%，從2020年6月30日的4,140萬美元增加到2021年3月31日的4,650萬美元，部分被減少3,240萬美元，即20.5%所抵消。存單金額從2020年6月30日的1.576億美元增加到2021年3月31日的1.252億美元。截至2021年3月31日，公司經紀存款為1,070萬美元，而截至2020年6月30日為1,610萬美元。*聯邦住房貸款銀行墊款減少的主要原因是攤銷墊款的本金償還。

股東權益

截至2021年3月31日，股東權益增加了160萬美元，增幅為3.2%，從2020年6月30日的5050萬美元增加到5210萬美元。自2020年6月30日以來，股東權益發生變化的主要原因是淨收益410萬美元，授予限制性股票獎勵、股票期權和發佈員工持股計劃股票總計46.5萬美元，以及通過行使股票期權發行普通股所得的21.9萬美元，部分被 收購公司所抵消公司累積的其他綜合收入減少64.8萬美元。

監管資本

該銀行被要求達到貨幣監理署(OCC)頒佈的最低資本金標準。截至2021年3月31日，Home Federal Bank的監管資本金遠超最低資本金要求。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月經營業績比較

一般信息

與上年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的淨收入有所增加，主要原因是淨利息收入增加899,000美元，即25.4%，非利息收入增加166,000美元，即15.9%，但被非利息支出增加359,000美元，即11.8%，為貸款損失撥備增加134,000美元，即42.4%，以及增加131,000美元，即49.7%，部分抵銷了這一增長。在截至2021年3月31日的三個月中，淨收入與上年同期相比增加了899,000美元，增幅為25.4%，非利息收入增加了166,000美元，增幅為15.9%。

截至2021年3月31日的9個月淨收入的增長主要是由於淨利息收入增加了180萬美元，即15.9%，非利息收入增加了150萬美元，即51.2%，但非利息支出增加了130萬美元，即14.1%，所得税撥備增加了41.8萬美元，即60.6%，貸款損失撥備增加了30.9萬美元，即21.4%。


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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)

淨利息收入

截至2021年3月31日的三個月淨利息收入增加的主要原因是總利息支出減少了578,000美元，或43.4%，主要是由於計息存款的平均利率降低了74個基點，總利息收入增加了321,000美元，或6.6%。與去年同期相比，聯邦住房貸款銀行借款的資金成本減少了3,000美元，降幅為21.4%，存款利息下降了575,000美元，降幅為44.3%。截至2021年3月31日的三個月，該公司的平均利差為3.31%，而截至2020年3月31日的三個月的平均利差為2.98%。本公司截至2021年3月31日的三個月的淨利潤率為3.53%，而截至2020年3月31日的三個月的淨利潤率為3.30%。

截至2021年3月31日的9個月，淨利息收入為1290萬美元，比截至2020年3月31日的9個月增加180萬美元，增幅15.9%。*前9個月淨利息收入增加 ，主要原因是總利息支出減少140萬美元，增幅34.8%，總利息收入增加35.6萬美元，增幅2.3%。聯邦住房貸款銀行借款的資金成本減少1萬美元，增幅22.7%。與去年同期相比，九個月期間的存款利息減少了140萬美元，降幅為35.6%。其他借款的利息增加了14,000美元，增幅為38.9%。( 截至2021年3月31日的九個月，本公司的平均利差為3.15%，而截至2020年3月31日的九個月的利差為3.13%。本公司截至2021年3月31日的9個月的淨息差為3.41%，而截至2020年3月31日的9個月的淨息差為3.47%。

貸款損失準備金

根據對歷史經驗、Home Federal Bank貸款數量和類型、逾期本金和利息支付情況、一般經濟狀況(特別是此類條件與我們的市場面積有關)以及與Home Federal Bank貸款組合可收回性相關的其他因素的分析，在截至2021年3月31日的三個月和九個月期間，分別為貸款損失撥備了45萬美元和180萬美元，而在截至3月31日的三個月和九個月期間，撥備分別為316,000美元和140萬美元截至2021年3月31日，貸款損失撥備為440萬美元，佔應收貸款總額的1.26%，而截至2020年3月31日，貸款損失撥備為380萬美元，佔應收貸款總額的1.17%。截至2021年3月31日，住房聯邦銀行擁有140萬美元的不良貸款和130萬美元的止贖資產，不良資產總額為270萬美元。

截至2021年3月31日，本公司有270萬美元的不良資產(定義為非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款以及擁有的其他房地產)，而截至2020年6月30日的不良資產為720萬美元， 包括向一個借款人發放的六筆商業房地產貸款，兩筆獨户住宅貸款，以及截至2021年3月31日擁有的其他房地產中的一項獨户住宅物業和兩項商業房地產 ，相比之下，截至2021年3月31日，該公司擁有五筆獨户住宅貸款。截至2020年6月30日擁有的其他房地產中的一筆地塊貸款、一筆土地貸款和兩處商業房地產。不良資產 從2020年6月30日的720萬美元減少到2021年3月31日的270萬美元，主要原因是向同一借款人償還了一筆地塊貸款和一筆土地貸款200萬美元，地塊貸款減記907,000美元，商業房地產貸款減記698,000美元，以及償還截至2021年3月31日，本公司向一個借款人發放了兩筆獨户住宅貸款 ，向一個借款人發放了六筆商業房地產貸款，向一個借款人發放了兩筆商業房地產貸款，而截至2020年6月30日，該公司向一個借款人發放了四筆獨户住宅貸款，兩筆 商業土地和地塊開發貸款，以及向一個借款人發放了六筆商業房地產貸款。截至2021年3月31日或2020年6月30日，沒有被歸類為可疑貸款。







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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)

非利息收入

截至2021年3月31日的三個月，與上年同期相比，非利息收入增加了166,000美元，主要原因是貸款銷售收益增加了332,000美元，房地產銷售虧損76,000美元，而2021年期間為零，以及其他非利息收入增加了7,000美元，與2021年期間沒有收益相比，2020年期間證券銷售收益為21.9萬美元，部分抵消了增加的收益 美元。與去年同期相比，截至2021年3月31日的9個月的非利息收入增加了150萬美元 主要是因為出售貸款的收益增加了180萬美元，其他非利息收入增加了15,000美元，但被2020年期間證券銷售收益與2021年同期相比減少21.9萬美元、存款賬户手續費減少9萬美元、銀行擁有的人壽保險收入減少6000美元所部分抵消。 在截至2021年3月31日的9個月中，非利息收入比去年同期增加了150萬美元，主要原因是出售貸款的收益增加了180萬美元，其他非利息收入增加了15,000美元，但被2020年期間證券銷售收益減少21.9萬美元、存款賬户服務費減少9萬美元、銀行擁有的人壽保險收入減少6000美元所部分抵消。2020年期間房地產銷售收益為4000美元，而2021年期間為零。本公司出售 大部分長期固定利率住宅按揭貸款，主要是為了管理利率風險。

非利息支出

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息支出增加了359,000美元，這主要是由於薪酬和福利支出增加了239,000美元，佔用和設備費用增加了34,000美元，數據處理費用增加了32,000美元，貸款和收集費用增加了31,000美元，其他非利息支出增加了30,000美元，存款保險費支出增加了23,000美元。律師費減少22,000美元，特許經營和銀行股份税費減少6,000美元，審計和審查費減少2,000美元，這部分抵消了增加的費用。截至2021年3月31日的9個月，與2020年同期相比，非利息費用增加了130萬美元，主要原因是薪酬和福利費用增加了895,000美元，房地產估值調整費用增加了200,000美元，數據處理費用增加了136,000美元，存款保險費增加了91,000美元，存款保險費增加了761,000美元，這主要是因為薪酬和福利費用增加了895,000美元，房地產自有估值調整費用增加了200,000美元，數據處理費用增加了136,000美元，存款保險費增加了91,000美元，增加了765,000美元貸款和收取費用40,000美元，審計和審查費支出13,000美元，但廣告費用減少139,000美元，特許經營和銀行 股票税費減少46,000美元，律師費減少21,000美元，部分抵消了這一減少額。

截至2021年3月31日的三個月和九個月，公司為其股票期權、股票獎勵、員工持股計劃以及表彰和保留計劃確認的總薪酬支出分別為139,000美元和473,000美元，而截至2020年3月31日的三個月和九個月的薪酬支出總額分別為140,000美元和561,000美元。

路易斯安那州銀行股票税是根據銀行的股本和收益評估的。在截至2021年3月31日的三個月和九個月裏，公司確認的特許經營和銀行股票税收支出分別為105,000美元和302,000美元，而2020年同期分別為111,000美元和348,000美元。

所得税

截至2021年3月31日的3個月和9個月，所得税分別為39.5萬美元和110萬美元，實際税率分別為21.8%和21.4%。截至2020年3月31日的三個月和九個月的所得税分別為264,000美元和69萬美元，實際税率分別為21.3%和19.7%。



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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)

平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的利率。-下表顯示了各期間平均生息資產的利息總額和由此產生的收益率，以及平均有息負債的利息支出(以美元和利率表示)以及淨息差。免税收入和收益沒有調整到税額等值的基礎上。所有平均 餘額均基於每月餘額。管理層不認為月度平均數與每日平均數有顯著差異。

   
截至3月31日的三個月，
  
   
2021
    
2020
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
*
  
$
359,414
    
$
4,853
      
5.48
%
  
$
327,521
    
$
4,378
      
5.36
%
*投資證券*
    
66,428
      
308
      
1.88
      
73,229
      
401
      
2.20
  
生息存款。
    
84.661
      
34
      
0.16
      
29.700
      
95
      
1.28
  
*
  
$
510,503
      
5,195
      
4.13
%
  
$
430,450
      
4,874
      
4.54
%
非息資產。
    
33,938
                      
28,494
                  
*
  
$
544,441
                    
$
458,944
                  
有息負債：
                                                
*儲蓄賬户*
  
$
115,788
      
131
      
0.46
%
  
$
70,123
      
226
      
1.29
%
*現在已經佔到了3%的份額。
    
45,920
      
19
      
0.17
      
32,505
      
45
      
0.56
  
*貨幣市場賬户。
    
77,451
      
45
      
0.24
      
72,781
      
185
      
1.02
  
*
    
132,423
      
528
      
1.62
      
164,786
      
842
      
2.05
  
*
    
371,582
      
723
      
0.79
      
340,195
      
1,298
      
1.53
  
其他借款：
    
2,399
      
19
      
3.21
      
1,591
      
19
      
4.67
  
FHLB取得進展。
    
879
      
11
      
5.07
      
1,160
      
14
      
5.01
  
*
  
$
374,860
      
753
      
0.81
%
  
$
342,946
      
1,331
      
1.56
%
無息負債：
                                                
*無息活期賬户
    
115,396
                      
64,869
                  
*
    
2,433
                      
1,709
                  
*
    
492,689
                      
409,524
                  
股東權益總額(1)
    
51,752
                      
49,420
                  
 
                                                
*
  
$
544,441
                    
$
458,944
                  
 
                                                
淨生息資產。
  
$
135,643
                    
$
87,504
                  
 
                                                
淨利息收入；平均利差(2)
          
$
4,442
      
3.31
%
          
$
3,543
      
2.98
%
淨息差(3)。
                    
3.53
%
                    
3.30
%
平均生息資產與平均有息負債之比。
                    
136.18
%
                    
125.52
%
                                                 
 __________________
(1)
包括留存收益和累計其他綜合虧損。
(2)
利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(3)
淨息差是淨利息收入除以淨平均生息資產。









34
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)

   
截至12月31日的9個月，
  
   
2021
    
2020
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
*
  
$
371,247
    
$
14,574
      
5.23
%
  
$
331,827
    
$
13,662
      
5.46
%
*投資證券*
    
62,039
      
910
      
1.95
      
70,336
      
1,218
      
2.30
  
生息存款。
    
71,087
      
76
      
0.14
      
23,590
      
324
      
1.82
  
*
  
$
504,373
      
15,560
      
4.11
%
  
$
425,753
      
15,204
      
4.74
%
非息資產。
    
32,781
                      
27,772
                  
*
  
$
537,154
                    
$
453,525
                  
有息負債：
                                                
*儲蓄賬户*
  
$
102,642
      
442
      
0.57
%
  
$
58,604
      
540
      
1.22
%
*現在已經佔到了3%的份額。
    
43,360
      
75
      
0.23
      
31,713
      
144
      
0.60
  
*貨幣市場賬户。
    
74,629
      
185
      
0.33
      
74,192
      
644
      
1.15
  
*
    
145,450
      
1,869
      
1.71
      
170,192
      
2,664
      
2.08
  
*
    
366,081
      
2,571
      
0.94
      
334,701
      
3,992
      
1.59
  
其他借款：
    
2,062
      
50
      
3.23
      
997
      
36
      
4.78
  
FHLB取得進展。
    
941
      
34
      
4.81
      
1,234
      
44
      
4.72
  
*
  
$
369,084
      
2,655
      
0.96
%
  
$
336,932
      
4,072
      
1.61
%
無息負債：
                                                
*無息活期賬户
    
113,897
                      
64,831
                  
*
    
3,239
                      
2,219
                  
*
    
486,220
                      
403,982
                  
股東權益總額(1)
    
50,934
                      
49,543
                  
 
                                                
*
  
$
537,154
                    
$
453,525
                  
 
                                                
淨生息資產。
  
$
135,289
                    
$
88,821
                  
 
                                                
淨利息收入；平均利差(2)
          
$
12,905
      
3.15
%
          
$
11,132
      
3.13
%
淨息差(3)。
                    
3.41
%
                    
3.47
%
平均生息資產與平均有息負債。
                    
136.66
%
                    
126.36
%
__________________
(1)
包括留存收益和累計其他綜合虧損。
(2)
利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(3)
淨息差是淨利息收入除以淨平均生息資產。









35
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)

流動性與資本資源

Home Federal Bank維持管理層認為充足的流動資產水平。*該銀行調整其流動性水平，為存款流出提供資金，償還借款，併為貸款承諾提供資金。Home Federal Bank還根據 適當的情況調整流動性，以滿足資產和負債管理目標。

住房聯邦銀行的主要資金來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的攤銷和預付、投資證券和其他短期投資的到期日、貸款銷售以及從 運營中提供的收益和資金。*雖然貸款和抵押貸款支持證券的預定本金償還是一個相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前償還受到一般利率、經濟狀況和 競爭的很大影響。此外，該行設定存款利率以維持所需的總存款水平。此外，Home Federal Bank將多餘的資金投資於短期賺取利息的賬户和其他資產，這些資產提供流動性以滿足貸款要求。截至2021年3月31日，Home Federal Bank在達拉斯聯邦住房貸款銀行的存款賬户達到4650萬美元。

住房聯邦銀行很大一部分流動性由分類為可供出售的證券以及現金和現金等價物組成。住房聯邦銀行的主要現金來源是淨收入、貸款和抵押貸款支持證券的本金償還以及存款賬户的增加。如果住房聯邦銀行需要超出其內部產生能力的資金，則與達拉斯聯邦住房貸款銀行存在借款協議，後者提供了額外的資金來源。截至2021年3月31日，Home Federal Bank從達拉斯聯邦住房貸款銀行獲得了87.6萬美元的預付款，並有1.876億美元的額外借款能力。此外，在2021年3月31日，Home Federal Bank是與First National Bankers Bank的 主購買協議的一方，根據該協議，Home Federal Bank可以從First National Bankers Bank購買聯邦資金，金額不超過2040萬美元。截至2021年3月31日，沒有根據本協議購買的金額。此外，截至2021年3月31日，該公司與第一國家銀行家銀行達成了500萬美元的信貸額度協議。截至2021年3月31日，信貸額度中有160萬美元的餘額。

截至2021年3月31日，住房聯邦銀行(Home Federal Bank)的未償還貸款承諾為6450萬美元，用於發放貸款，並在860萬美元的未使用信貸額度下做出承諾。截至2021年3月31日，計劃在不到 年內到期的存單總額為7590萬美元。*根據以往的經驗，管理層認為，很大一部分此類存款將保留在我們手中，儘管不能保證情況會是這樣。此外，在利率上升的環境下續期時，此類存款的成本可能會大幅上升。住房聯邦銀行打算利用其高水平的流動性為其放貸活動提供資金。如果需要額外資金 為放貸活動提供資金，住房聯邦銀行打算根據需要出售其分類為可供出售的證券。

2021年3月31日，Home Federal Bank超過了各自的監管資本要求，有形股本、普通股權益一級資本比率、核心資本比率和基於風險的總資本比率分別為9.69%、15.97%、9.69%和17.2%。

表外安排

截至2021年3月31日，該公司沒有任何美國證券交易委員會規則定義的表外安排。

通貨膨脹和物價變化的影響

本文所載財務報表及相關財務數據乃根據表格10-Q的指示編制，該表格要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而未考慮相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。

與大多數工業公司不同，該公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比通脹的影響更大。

36
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


前瞻性陳述

本表格10-Q包含與公司有關的某些前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息基於管理層的信念，以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。此外，在本文件的這些部分和其他部分中，“預期”、“相信”、“估計”、“例外”、“打算”、“應該”以及類似的表述或其否定，由於它們與本公司或本公司管理層有關，因此旨在 識別前瞻性陳述。這些陳述反映了本公司對未來事件的當前看法，受某些風險、不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與本文中描述的預期、相信、估計、預期或打算的結果不同。本公司不打算更新這些前瞻性陳述。

除了公司以前在提交給美國證券交易委員會的報告中披露的因素以及在本10-Q表格中其他地方確定的因素外，以下因素還可能導致實際結果與前瞻性陳述或歷史表現大不相同：美國整體經濟實力和公司開展業務的地方經濟體實力；總體經濟狀況； 新冠肺炎疫情的範圍和持續時間；新冠肺炎疫情的影響，包括對公司信用質量和運營的影響及其對一般經濟狀況的影響；立法和監管變化，包括政府當局針對新冠肺炎疫情采取的行動；聯邦政府的貨幣和財政政策；聯邦、州和地方税務機關税收政策、税率和法規的變化，包括税改法案的影響；利率、存款流量、資金成本、貸款產品需求和金融服務需求的變化，每種情況都可能受到新冠肺炎疫情、競爭、公司貸款、投資和抵押貸款支持證券組合的質量或構成的變化；公司業務的地理集中度；房地產價值的波動；貸款損失準備金的充分性；公司財務報表中記錄的商譽和無形資產受損的風險；會計原則、政策或準則的變化以及影響公司運營、市場、產品、服務和費用的其他經濟、競爭、政府和技術因素。


第3項：關於市場風險的定量和 定性披露

不適用。

項目4.安全控制和程序

評估披露控制和程序。在包括總裁兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)在內的我們管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和 15d-15(E)所定義)的設計和運營的有效性。基於該評估，總裁兼首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告涵蓋的 期末，我們的披露控制和程序有效，可確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的適用時間段內進行記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化。 公司最近一個會計季度的財務報告內部控制沒有發生變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第二部分

項目1.其他法律程序

除在正常業務過程中發生的例行法律程序外，本公司並無涉及任何未決法律程序，而該等法律程序涉及 管理層認為對本公司財務狀況無關緊要的總金額。

項目1A：風險因素

不適用。








37
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用


(a)
不適用。

(b)
不適用。

(c)
購買股票證券

下表列出了公司在截至2021年3月31日的季度內回購普通股(拆分調整後)的情況，包括股票換股票期權的行使：

期間
  
總人數
股票
購得
    
平均值
支付的價格
每股
    
總人數
以下列方式購買的股份
公開的一部分
已宣佈的計劃或
節目
    
最大數量
那一年5月的股票
但仍將被購買
根據計劃或計劃(A)
  
2021年1月1日-2021年1月31日
    
--
    
$
--
      
--
      
170,000
  
2020年2月1日-2021年2月28日
     --
      
--
      
--
      
170,000
  
2020年3月1日-2021年3月31日
    
16,000
      
15.27
      
16,000
      
154,000
  
總計
    
16,000
    
$
15.27
      
16,000
      
154,000
  
______________
本表備註：


 (a)
2020年11月18日，該公司宣佈，董事會批准了第十次股票回購計劃，回購最多17萬股(拆分調整後)，約佔其當時已發行普通股的5.0%。回購計劃沒有到期日。

第三項：高級證券違約

不適用。

項目4.煤礦安全信息披露

不適用。

第五項：其他信息

不適用。

項目6.展品

 
 
不是的。
  
 
描述
 
31.1
  
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證
 
31.2
  
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
 
32.0
  
根據“美國法典”第18編第1350條進行的認證
   
*101.INS
  
XBRL實例文檔
  
   
*101.SCH
  
XBRL分類擴展架構文檔
  
   
*101.CAL
  
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
  
   
*101.LAB
  
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
  
   
*101.PRE
  
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
  
   
*101.DEF
  
XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
  





38

簽名


根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式 授權的簽署人代表其簽署。


 
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
   
   
   
日期：2021年5月14日
由以下人員提供：
 /s/格倫·W·布朗
   
格倫·W·布朗
高級副總裁兼首席財務官
(妥為授權的人員及主要財務及
會計主任)