美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從中國到中國的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券。
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每個班級的頭銜是什麼 |
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交易 符號 |
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各交易所名稱： 在哪一天註冊的？ |
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存托股份(每股相當於1/40 |
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對7.50%A系列固定利率股份的利息 |
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非累計永久優先股) |
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用複選標記表示註冊人(1)是否已提交1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。在12個月之前(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)，以及(2)在過去90天內一直遵守此類備案要求。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件管理器 |
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加速的文件管理器 |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興市場成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：*截至2021年5月10日，有$
索引
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第一部分-財務信息 |
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項目1-合併財務報表 |
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合併財務報表附註 |
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項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
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項目3--關於市場風險的定量和定性披露 |
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40 |
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項目4--控制和程序 |
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第二部分其他信息 |
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項目1--法律訴訟 |
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項目1A--風險因素 |
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項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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項目6--展品 |
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簽名 |
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44 |
2
第一部分-財務信息
項目1-合併財務報表-未經審計
MainStreet BancShares，Inc.和子公司
截至2021年3月31日和2020年12月31日的合併財務狀況報表(千美元，不包括每股和每股數據)
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3月31日， 2021 (未經審計) |
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十二月三十一號， 2020 (*) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物 |
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可供出售的投資證券，公允價值 |
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持有至到期的投資證券 |
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受限制證券，按成本價計算 |
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持有待售貸款 |
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貸款，扣除貸款損失準備金#美元后的淨額 |
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房舍和設備，淨值 |
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擁有的其他房地產，淨額 |
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應計利息和其他應收款 |
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銀行自營人壽保險 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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負債 |
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無息存款 |
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有息活期存款 |
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儲蓄和現在的存款 |
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貨幣市場存款 |
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定期存款 |
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總存款 |
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次級債務，淨額 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股，$ 截至2021年3月31日和2020年12月31日的未償還債務 |
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普通股，$ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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衍生自經審計的綜合財務報表。 |
見未經審計的合併財務報表附註
3
MainStreet BancShares，Inc.和子公司
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月未經審計的合併收益表(千美元，每股數據除外)
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在這三個月裏 截至3月31日， |
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2021 |
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2020 |
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利息收入 |
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貸款利息和手續費 |
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投資證券的利息 |
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出售聯邦基金的利息 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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計息DDA存款的利息 |
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儲蓄利息，現在是存款利息 |
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貨幣市場存款利息 |
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定期存款利息 |
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聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款的利息 |
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次級債利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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存款賬户服務費 |
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銀行自營壽險收入 |
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貸款互換手續費收入 |
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持有至到期證券的淨收益 |
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出售貸款的淨收益 |
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其他手續費收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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傢俱和設備費用 |
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廣告和營銷 |
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入住費 |
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對外服務 |
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行政費用 |
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其他運營費用 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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優先股股息 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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每股普通股淨收入： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見未經審計的合併財務報表附註
4
MainStreet BancShares，Inc.和子公司
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月未經審計的綜合全面收益表(千美元)
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在這三個月裏 截至3月31日， |
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2021 |
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2020 |
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綜合收益(税後淨額) |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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可供出售證券產生的未實現收益(虧損) 期間收入(扣除税收(福利)費用，($ |
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新增：未實現攤銷的重新分類調整 *從可供出售證券轉移到持有證券的虧損 到期期限(扣除税金，$ |
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其他綜合收益(虧損) |
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綜合收益 |
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$ |
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見未經審計的合併財務報表附註
5
MainStreet BancShares，Inc.和子公司
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月未經審計的股東權益合併報表(千美元)
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累計 其他 |
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擇優 |
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普普通通 |
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資本 |
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留用 |
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全面 |
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股票 |
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股票 |
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盈餘 |
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收益 |
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收入 |
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總計 |
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平衡，2020年12月31日 |
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限制性股票的歸屬 |
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基於股票的薪酬費用 |
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優先股股息 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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平衡，2021年3月31日 |
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累計 其他 |
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普普通通 |
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資本 |
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留用 |
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全面 |
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股票 |
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盈餘 |
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收益 |
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收入 |
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總計 |
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餘額，2019年12月31日 |
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$ |
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限制性股票的歸屬 |
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基於股票的薪酬費用 |
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回購普通股 |
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淨收入 |
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其他綜合收益 |
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平衡，2020年3月31日 |
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見未經審計的合併財務報表附註
6
MainStreet BancShares，Inc.和子公司
未經審計的現金流量表合併報表(千美元)
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截至3月31日的三個月， |
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2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： |
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折舊、攤銷和增值，淨額 |
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遞延所得税優惠 |
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( |
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貸款損失準備金 |
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出售持有以供出售的貸款所得的收益 |
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( |
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基於股票的薪酬費用 |
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銀行自營壽險收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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次級債務攤銷費用 |
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處置房舍和設備的收益 |
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( |
) |
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持有至到期證券的看漲收益 |
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( |
) |
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*出售貸款所得收入增加 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 |
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更改： |
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應計利息、應收賬款和其他應收賬款 |
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其他資產 |
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其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流 |
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可供出售證券的活動： |
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付款 |
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到期日 |
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購買 |
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) |
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( |
) |
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持有至到期證券的活動： |
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購買 |
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( |
) |
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— |
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|
叫來 |
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購買銀行股的限制性投資 |
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( |
) |
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( |
) |
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贖回銀行股的限制性投資 |
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貸款組合淨增長 |
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出售房舍和設備所得收益 |
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購置房舍和設備 |
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見未經審計的合併財務報表附註
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MainStreet BancShares，Inc.和子公司
未經審計的合併財務報表附註
附註1.最近發佈的會計公告的組織、列報依據和影響
組織
MainStreet BancShares Inc.(以下簡稱“公司”)是一家根據弗吉尼亞聯邦法律成立的銀行控股公司，其主要業務是擁有和管理MainStreet銀行。本公司獲授權發行
2019年4月18日，本公司根據1934年《證券交易法》第12(B)節，通過提交《證券登記通用表格》(下稱《表格10》)，完成了向證券交易委員會的普通股登記。根據2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(Jumpstart Our Business Startups Act)或“JOBS Act”(就業法案)，以及修訂後的1933年“證券法”(Securities Act)第2(A)節的定義，該公司被視為“新興成長型公司”(Jumpstart Our Business Startups Act Of 2012)。我們也是交易所法案規則12b-2中定義的“較小的報告公司”。因此，在我們向美國證券交易委員會(SEC)提交的未來報告中，我們可能會選擇遵守某些降低的上市公司報告要求。
自2019年4月22日起，我們獲準將普通股在納斯達克資本市場(Nasdaq Capital Market)上市，目前的代碼為“MNSB”。我們獲準從2020年9月16日起在納斯達克資本市場以“MNSBP”為代碼上市優先股。
MainStreet銀行(以下簡稱“銀行”)總部設在弗吉尼亞州費爾法克斯，在那裏還設有分行。該銀行於2003年3月28日註冊成立，並於2004年3月16日收到弗吉尼亞州聯邦金融機構局(以下簡稱“局”)的章程。該銀行於2004年5月26日開始正常運營，由該局和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)監管。銀行是聯邦儲備系統和聯邦存款保險公司的成員。世行特別重視為華盛頓特區大都市區的個人、中小型企業和專業人士提供服務。
陳述的基礎
隨附的財務報表的編制符合美國公認的中期信息會計原則(“美國公認會計原則”)，以及適用於較小報告公司的Form 10-Q季度報告的説明。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
財務報表未經審計；但管理層認為包括公平列報財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。截至2020年12月31日的餘額來自經審計的合併財務報表。這些財務報表應與公司於2021年3月23日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。截至2021年3月31日的三個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。
合併原則--未經審核的中期綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司本行的賬目，所有重大的公司間交易及結餘均已在合併中沖銷。
現金和現金等價物-為了在現金流量表中列報，銀行將現金和現金等價物定義為包括在資產負債表標題“銀行現金和到期”和“出售的聯邦基金”中的金額。
投資證券-銀行的投資證券被歸類為持有至到期、可供出售或交易。截至2021年3月31日和2020年12月31日，世行持有約美元
8
未被歸類為持有至到期或交易的證券被歸類為可供出售的證券。可供出售的證券按公允價值報告。任何未實現的損益，扣除適用的所得税後，作為股東權益的單獨增加或減少單獨報告。出售可供出售的證券所產生的損益，以交易日為基礎，根據具體的識別方法予以確認，並計入經營業績。
持有到到期日的證券包括有能力和積極意願持有到到期日的證券。債務證券按歷史成本列報，經溢價攤銷和折價增加調整後計算。任何被管理層視為非暫時性價值減值的投資證券，將減記至其估計公允價值，並計入當前業務。
購買溢價和折扣在利息收入中確認，採用高於證券條款的利息方法。持有至到期日和可供出售的證券的公允價值低於其成本(被視為非臨時性的)的公允價值下降在收益中反映為已實現虧損。在決定是否存在非暫時性減值時，管理層會考慮很多因素，包括(1)時間長短和公允價值低於成本的程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景，(3)銀行是否打算出售證券，是否更有可能要求銀行在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，以及銀行是否預計收回證券的全部攤餘成本基礎。出售證券的收益和損失在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。
限制性股權證券由裏士滿聯邦儲備銀行和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票組成，金額為#美元。
持有待售貸款-擬出售的貸款以截至資產負債表日的較低總成本或公允價值記錄。貸款銷售的損益由特定的識別方法確定。
貸款-銀行向客户提供商業和消費貸款。我們記錄的管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款投資，或者直到到期或償還，通常在其未償還本金餘額中報告，該餘額經沖銷、未賺取的折扣、原始貸款的任何遞延費用或成本以及貸款損失撥備進行了調整。貸款利息根據未償還的本金計入企業的貸方。貸款費用和發端成本遞延，淨額採用實際利息法作為相關貸款收益率的調整攤銷。世行將在相關貸款的合同期限內攤銷這些金額。
貸款的逾期狀態是基於拖欠最多的款項的合同到期日。所有在月底逾期30天或以上的貸款都要向董事會報告。商業貸款通常在本金或利息的收取逾期90天或更長時間時被置於非權責發生狀態，如果基於對抵押品的可變現淨值和借款人的財務實力的評估，收集不確定，則商業貸款通常被置於非權責發生狀態。消費貸款通常在本金或利息的收取逾期120天或更長時間時被置於非應計狀態，或者如果基於對抵押品的可變現淨值和借款人的財務實力的評估，收集不確定，則被置於非應計狀態。如果管理層確定逾期90天以上的貸款有足夠的抵押品來支付本金和利息，那麼逾期90天以上的貸款可能仍處於應計狀態。對於那些以非權責發生制狀態進行的貸款，付款首先用於未償還本金。如果借款人已根據貸款的合同條款證明已持續履行還款期限，並有合理保證借款人將繼續按約定付款，則貸款可恢復應計狀態。世界銀行的政策是沖銷那些收款能力有足夠問題、不能再作為資產負債表上的資產的貸款。為了確定一筆貸款是否應該註銷，我們分析了所有可能的還款來源，包括：(1)未來現金流的潛力；(2)銀行抵押品的價值, (三)聯合發起人或者擔保人的實力。所有本金和以前應計的利息都計入貸款損失撥備。未來收到的所有貸款付款都記入貸款損失撥備，作為一種恢復。這些政策在我們的貸款組合中得到了一致的應用。
貸款減值-當銀行很可能無法按貸款協議規定的時間收取所有利息和本金時，銀行認為貸款是減值的。如果預計所有到期金額最終都可以收回，則在付款延遲不明顯的期間，貸款不會被視為減值。所有商業、建築和住宅貸款的減值都是在逐筆貸款的基礎上通過按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)來衡量的。與世行處理非權責發生制貸款的方法一致，對不良貸款的償付首先適用於未償還本金。餘額較小的消費貸款不會單獨評估減值。
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當銀行同意由於借款人的財務狀況惡化而修改貸款的原始條款時，就會發生問題債務重組(TDR)。TDR被認為是不良貸款。一旦被指定為TDR，銀行將根據修訂後的貸款條款評估借款人的付款歷史、逾期狀態和付款能力。如果貸款在被修改為TDR之前已累計，並且銀行得出結論認為借款人能夠繼續支付此類款項，並且沒有其他因素或情況會導致其得出不同的結論，則該貸款將保持應計狀態。如果貸款在TDR時處於非應計狀態，則在修改後該貸款將保持非應計狀態，並可能根據如上所述將貸款返回應計狀態的政策返回應計狀態。沒有利率優惠，因此以市場利率發放的重組貸款，可能有資格在重組後的一段時間內被取消TDR地位，具體取決於貸款的表現。截至2021年3月31日和2020年12月31日，世行
貸款損失撥備-貸款損失撥備是以貸款損失準備金的形式計入收益的。在下列情況下，貸款損失從貸款賬面價值與抵押品的估計可變現淨值或公允價值之間的差額的貸款損失準備中扣除：
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管理層認為，無論拖欠情況如何，都不太可能收回本金。 |
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這筆貸款是消費貸款，逾期120天。 |
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這筆貸款是一筆非消費性貸款，逾期90天，除非貸款得到很好的擔保，而且有可能收回。 |
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除非債務得到確認，否則借款人處於破產狀態，得到了良好的擔保，很可能會恢復元氣。 |
隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。
根據管理層的判斷，這一額度將足以吸收貸款組合中可能存在的損失。管理層在釐定津貼水平時，是根據對貸款可收回性的評估而作出的判斷，同時考慮的因素包括拖欠和撇賬的趨勢、貸款組合的性質和數量的改變、可能影響借款人償還能力和抵押品價值的當前經濟狀況、整體組合質量和對具體潛在損失的審查。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估計值容易隨着更多信息的出現而進行重大修訂。評估還考慮了每個貸款組合部門的以下風險特徵：
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房地產住宅抵押貸款，包括股權信用額度，帶有與借款人持續信譽和抵押品價值變化相關的風險。 |
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房地產建設貸款和土地整治存在項目無法按期完工、項目無法按預算完工、抵押品價值隨時可能低於貸款本金的風險。建築貸款還承擔着總承包商(可能是也可能不是貸款客户)因與項目無關的資金壓力而無法按計劃完成建設項目的風險。 |
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商業房地產貸款帶有客户償還貸款能力的風險，這些貸款來自基礎房地產的現金流。管理商業房地產投資組合的內在風險與房地產價值的突然或逐漸下降以及經濟氣候的變化有關。只有在標的抵押品存在市場的情況下，房地產證券才能降低風險。我們試圖通過謹慎承銷這類貸款並遵循適當的貸款價值比標準來降低這些風險。 |
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商業和工業貸款除了與房地產所有權相關的其他風險外，還帶有與企業或房地產項目成功運營相關的風險，因為這些貸款的償還可能取決於企業或項目的盈利能力和現金流。此外，還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，無法進行同樣精確的評估。 |
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消費者擔保貸款(間接貸款)具有與借款人持續信譽和抵押品價值(例如，汽車等快速貶值的資產)相關的風險。這些風險試圖通過遵循適當的貸款價值比標準和這類投資組合的經驗豐富的管理團隊來減輕。 |
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消費者無擔保貸款(信用卡)帶有與借款人持續信用相關的風險。消費者無擔保貸款更有可能立即受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。 |
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津貼由具體部分和一般部分組成。特定組成部分涉及分類為減值的貸款，並在減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時確定。對於抵押品依賴型貸款，如果當前的評估沒有存檔，將訂購更新的評估。評估由具有相關行業經驗的獨立第三方評估師執行。在適當的情況下，可能會根據類似物業的最近銷售情況或一般市場狀況對評估價值進行調整。一般部分包括非分類或履約貸款，以及分類為不合標準或特別提及的未減值貸款。一般組成部分基於歷史損失經驗，經定性因素調整後，如當前的經濟狀況，包括當前的房屋銷售和喪失抵押品贖回權、失業率和零售額。根據內部遷移分析，非減值分類貸款被分配到比非分類貸款更高的準備金率，該因素隨着分類的嚴重程度而增加。貸款評級的特點如下：
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合格評級貸款是指向財務狀況可接受、抵押品保證金適當、現金流適當以償還現有貸款以及適當槓桿率的個人或企業實體發放的貸款。借款人已經按照約定支付了所有債務，預計這種類型的付款歷史將繼續下去。必要時，可接受的個人擔保人支持貸款。 |
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觀察評級貸款具有合格評級貸款的所有特徵，但顯示出新出現的財務弱點的跡象，世行將繼續更密切地監測這些跡象。WATCH評級的貸款仍在按協議執行。 |
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特別提到的貸款在借款人的運營和借款人持續產生正現金流的能力方面有一個明確的定義弱點。借款人最近的付款記錄的特點是延遲付款。支持貸款的抵押品減輕了銀行的風險敞口。抵押品保證金充足，維護良好，容易獲得，隨時可以出售。 |
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不合標準的貸款被認為具有具體和明確的弱點，危及世行信貸延期的可行性。貸款的付款歷史不一致，預期或預計的主要還款來源可能不足以償還貸款。抵押抵押品的估計清算淨值和/或個人擔保人償還貸款的能力可能不足以保護銀行。如果與貸款相關的缺陷在短期內得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。不符合標準的貸款不會自動符合我們對減值貸款的定義，除非貸款嚴重逾期，而且借款人的表現和財務狀況提供了證據，證明銀行很可能無法在到期時收回所有金額。 |
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可疑評級貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，但增加了一些特徵，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高。 |
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損失評級貸款在正常情況下不被認為是可收回的，而且對貸款未來的任何付款也沒有現實的期望。虧損級貸款全部沖銷。 |
其他擁有的房地產(“OREO”)-通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產為待售資產，最初按公允價值減去在喪失抵押品贖回權之日的出售成本進行記錄，從而建立了一個新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後，管理層根據最新的評估、一般市場狀況、類似物業最近的銷售情況、持有物業的時間長短以及我們繼續擁有物業的能力和意圖，定期對喪失抵押品贖回權的資產進行估值。如果估值顯示市場價值進一步惡化，銀行可能會將喪失抵押品贖回權的資產進一步減記為公允價值減去出售成本。運營收入和費用以及估值津貼的變化計入喪失抵押品贖回權的資產的淨費用中，改進措施被資本化。
貸款利息收入-貸款利息應計並記入未償還本金的每日餘額的收入中。當管理層認為有跡象表明借款人可能無法支付到期款項時，貸款利息的累算就停止了。一旦終止，所有未付的應計利息將轉回。
一般情況下，當所有拖欠利息和本金變為當期，並根據貸款協議條款連續六個月保持當期，或者貸款擔保良好或正在收回時，銀行將貸款返還至應計狀態。*當貸款回到應計狀態時，在非應計狀態下應用於貸款本金餘額的利息支付將被確認為剩餘壽命內的收益率調整。
貸款發放和承諾費以及某些相關的直接成本 -銀行收取的貸款發放和承諾費以及某些直接貸款發放成本將遞延，淨額作為收益率調整攤銷。銀行在相關貸款的有效期內攤銷這些淨額，如果是活期貸款，則在估計壽命內攤銷這些淨額。與備用信用證有關的淨費用在承諾期內確認。
房舍和設備-土地是按成本運輸的。房舍和設備按成本列報，減去累計折舊和攤銷，主要是在每項資產的估計使用年限內按直線計算，其範圍為
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所得税 –世界銀行在所得税的財務會計和報告中使用資產負債法。遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差額計算的，這些差額將導致未來的應税或可抵扣金額。主要項目主要涉及貸款損失準備、遞延貸款費用以及累計折舊和攤銷之間的差額。估值免税額在必要時設立，以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。所得税費用(收益)是指當期應付或可退還的税款加上或減去當期遞延税金資產和負債的變動。
在提交報税表時，可以高度肯定的是，有些立場會在税務機關審查後得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終能夠維持的立場金額的不確定性。税務倉位的利益在該期間的財務報表中確認，在此期間，根據所有可獲得的證據，管理層認為税務倉位更有可能在審查(包括解決上訴或訴訟程序(如有))後得以維持。所持有的税務頭寸不與其他頭寸相抵或合計。達到最有可能確認門檻的税收頭寸將被衡量為超過以下標準的最大税收優惠額度
與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)將在營業報表中歸類為額外所得税。
綜合收益-會計原則一般要求確認的收入、費用、損益包括在淨收入中。雖然資產和負債的某些變化，如可供出售證券的未實現收益和虧損，作為資產負債表權益部分的單獨組成部分報告，但此類項目與淨收入一起屬於全面收益的組成部分。
股票補償計劃 –股票薪酬會計指引(FASB ASC 718，“薪酬-股票薪酬”)要求在財務報表中確認與股票支付交易相關的所有薪酬成本。該成本將根據授予日發行的股權或負債工具的公允價值來計量。
股票薪酬會計指引要求，所有股票獎勵的薪酬成本都應在員工服務期間(通常定義為歸屬期間)內計算和確認。對於分級授予的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計股票期權的公允價值，而銀行普通股在授予之日的市場價格被用於限制性股票獎勵。
每股收益 –每股普通股淨收入已根據FASB ASC 260“每股收益”的規定確定，並根據截至3月31日的三個月內已發行的加權平均普通股計算，(
根據FASB ASC 260的定義，本公司唯一潛在的稀釋性股票將是授予本公司各董事、高級管理人員和員工的股票期權。有幾個
表外工具-在正常業務過程中，公司已簽訂表外金融工具，包括信貸承諾、商業信用證和備用信用證。此類金融工具在獲得資金或產生或收到相關費用時記錄在財務報表中。
廣告費和營銷費-廣告和營銷成本在發生時計入費用。
預算的使用-按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期報告的資產和負債額以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與估計的不同。
公司的關鍵會計政策涉及(1)貸款損失準備、(2)金融工具的公允價值、(3)衍生金融工具和(4)所得税。這些關鍵會計政策要求使用基於截至財務報表日期可用信息的估計、假設和判斷。因此，隨着這些信息的變化，未來的財務報表可能會反映不同的估計、假設和判斷的使用。某些決定本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。在確定貸款損失撥備和其他房地產自有資產估值方面，管理層對重要財產進行獨立評估。
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金融工具的公允價值-金融工具的公允價值是使用相關市場信息和其他假設來估計的，如附註5中更全面地披露。公允價值估計涉及不確定性和重大判斷事項。假設或市場狀況的變化可能會對估計產生重大影響。
衍生金融工具-該公司將公允價值衍生金融工具確認為綜合資產負債表中的另一項資產或其他負債。該公司的衍生金融工具包括與某些符合條件的商業貸款客户和交易商交易對手的利率掉期。由於與貸款客户及交易商交易對手的利率互換並未被指定為對衝工具，因此反映該等工具公允價值變動所導致的未實現損益的調整將報告為非利息收入或非利息支出(視情況而定)。本公司與貸款客户和交易商交易對手的利率掉期在附註4中有更全面的描述。
金融資產的轉讓-金融資產的轉讓在資產控制權交出時計入出售。在以下情況下，轉讓資產的控制權被視為交出：(1)資產已與銀行隔離-推定轉讓人及其債權人無法獲得，即使處於破產或其他接管狀態，(2)受讓人獲得了(不受限制其利用這一權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)銀行沒有通過協議在轉讓資產到期前回購資產或使持有人單方面歸還特定資產的能力來保持對轉讓資產的有效控制。
收入確認
與該公司金融工具相關的大部分收入，包括利息收入、投資證券、衍生工具和金融工具銷售的收益/損失，都不在ASC主題606的範圍之內。該公司在ASC主題606範圍內的服務在非利息收入中列報，並被確認為收入。以下是對ASC主題606下所佔主要收入流的描述：
存款賬户手續費。*本公司向存款客户收取透支和賬户維護服務費用。透支費用在透支發生時確認。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行業績義務的期限。
其他服務費和手續費。*公司從客户那裏賺取基於交易的服務費用。這些服務包括保險箱、自動櫃員機、停止付款、電匯、小企業管理局(“SBA”)貸款及按揭。在每種情況下，這些服務費和費用都在公司履行履約義務時或同期內在收入中確認。
交換收入。*本公司從通過各種支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，每天與交易處理服務同時確認。
互換手續費收入。本公司向某些符合資格的商業貸款客户收取費用，以達成利率掉期協議，以便客户在本公司獲得浮動利率的同時獲得固定利率。在每一種情況下，都有在收入中確認的費用，這些費用是在公司履行履行義務的時間或同一時期內確認的。
新近發佈的會計公告的影響
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，《金融工具--信用損失(話題326)：金融工具信用損失計量》。除其他事項外，本ASU中的修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量在報告日期持有的所有金融資產的預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了修正。FASB已經多次發佈了對ASU 2016-13的更新，如主題326中所述，包括ASU的2019-04、2019-05、2019-10、2019-11、2020-02和2020-03。這些ASU提供了對編纂和其他過渡事項的各種小的技術修正和改進。向美國證券交易委員會(SEC)提交文件的較小報告公司和所有其他未向SEC提交文件的實體，必須在2022年12月15日之後開始的財年和這些年度內的過渡期內應用該指導意見。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2016-13年度對其合併財務報表的影響。該公司已經成立了一個委員會來監督這個ASU的會計影響。在預期ASU的情況下，公司正在與第三方合作，根據ASU 2016-13年的要求，使用歷史和定性數據編制數據並制定估計。
13
自2019年11月25日起，SEC通過了工作人員會計公報(SAB)119。SAB 119更新了SEC解釋性指導的部分內容，以與FASB ASC 326，“金融工具-信貸損失”保持一致。它涵蓋的主題包括(1)衡量當前預期的信貸損失；(2)開發、治理和記錄系統方法；(3)記錄系統方法的結果；以及(4)驗證系統方法。
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號《參考匯率改革(話題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這些修正案提供了臨時性的選擇性指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但必須滿足某些標準，即參考LIBOR或預計將被終止的另一個參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。截至2020年3月12日至2022年12月31日，該指導對所有實體有效。隨後，在2021年1月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-01號《參考匯率改革(主題848)：範圍》。本ASU澄清，主題848中關於合同修改和套期保值會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了主題848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。實體可以選擇對合同修改適用ASU 2021-01號，該合同修改將用於保證金、貼現或合同價格調整的利率追溯至過渡期開始(包括2020年3月12日)起的任何日期，或從過渡期內包括2021年1月7日或之後的任何日期起進行新的修改, 截至可出具財務報表之日。實體可以選擇將ASU 2021-01號應用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係，以及適用於2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格套期保值關係。該公司正在監測利率的發展，這些利率可能是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的可接受替代品，並與那些與我們有關係的公司合作，這些利率可能會受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)參考利率變化的影響。該公司正在評估ASU 2020-04年度及其對公司從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到貸款和其他金融工具的影響。
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號“債務-帶轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計”。ASU通過取消當前美國公認會計原則(GAAP)所要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，更多的可轉換債務工具將被報告為單一負債工具，更多的可轉換優先股將報告為單一股權工具，無需單獨核算嵌入式轉換功能。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件，這將允許更多的股權合同有資格獲得資格。ASU還簡化了某些領域的稀釋每股收益(EPS)計算。此外，修正案更新了可轉換工具的披露要求，以增加信息透明度。對於公共業務實體(不包括較小的報告公司)，ASU中的修正案在2021年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期有效。對於所有其他實體，該標準將在2023年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前領養。本公司預計採用ASU 2020-06不會對其綜合財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計發展
2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12年度的《所得税(主題740)-簡化所得税會計》。預計ASU將通過刪除主題740中一般原則的具體例外(無需組織分析某些例外是否適用於給定時期)以及改進財務報表編制者對某些所得税相關指導的應用，來降低與所得税會計相關的成本和複雜性。該ASU是FASB簡化計劃的一部分，旨在通過一系列短期項目對會計準則進行窄範圍的簡化和改進。ASU 2019-12年度對公司有效
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，“投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的互動。”-ASU基於新興問題特別工作組的共識，預計將增加這些交易的會計可比性。ASU 2016-01對金融工具的會計進行了有針對性的改進。同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化引起的正負變化。*除其他主題外，修正案澄清，實體應考慮要求其應用或停止權益會計方法的可觀察交易。美國會計準則2020-01於
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-08，“對310-20分主題的編纂改進，應收賬款--不可退還的費用和其他成本。”本ASU澄清，對於每個報告期，實體應重新評估可贖回債務擔保是否在ASC第310-20-35-33段的範圍內。ASU 2020-08對公司的有效期為
14
注2.投資證券
可供出售的投資證券包括以下內容：
|
|
|
2021年3月31日 |
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|||||||||||||
|
(千美元) |
|
攤銷 成本 |
|
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毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公允價值 |
|
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|
美國國債 |
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$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
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抵押抵押貸款 |
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( |
) |
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次級債 |
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( |
) |
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市政證券 |
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( |
) |
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美國政府機構 |
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— |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
持有至到期的投資證券包括以下內容：
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
(千美元) |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公允價值 |
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||||
|
市政證券 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
— |
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$ |
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次級債 |
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— |
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— |
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|
總計 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
可供出售的投資證券包括以下內容：
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
(千美元) |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公允價值 |
|
||||
|
美國國債 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
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|
$ |
— |
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|
$ |
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抵押抵押貸款 |
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( |
) |
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次級債 |
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( |
) |
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市政證券 |
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— |
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美國政府機構 |
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— |
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( |
) |
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|
|
總計 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
持有至到期的投資證券包括以下內容：
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
(千美元) |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公允價值 |
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|
市政證券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
次級債 |
|
|
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— |
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|
|
— |
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|
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|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
截至2021年3月31日，可供出售和持有至到期的證券計劃到期日如下：
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
可供出售 |
|
|
持有至到期 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
攤銷 成本 |
|
|
公允價值 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
公允價值 |
|
||||
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
截止日期為一至五年 |
|
|
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在五到十年後到期 |
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十年後到期 |
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|
總計 |
|
$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
15
公允價值為$的證券
有幾個
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日可供出售證券和持有至到期證券的未實現虧損頭寸：
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
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|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
|
(千美元) |
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
||||||
|
可供銷售： |
|
|
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抵押抵押貸款 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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次級債 |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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市政證券 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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美國政府機構 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
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|||||||||||||||
|
(千美元) |
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
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未實現 損失 |
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|
可供銷售： |
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抵押抵押貸款 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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次級債 |
|
|
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( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
( |
) |
|
美國政府機構 |
|
|
— |
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|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
評估證券減值時所考慮的因素包括本行是否有意出售該證券、本行是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，以及本行是否預期收回該證券的整個攤銷成本基礎。這些未實現的虧損主要是由於目前這類投資的金融市場狀況，特別是利率的變化，導致債券價格下跌，而不是由於信貸惡化。
截至2021年3月31日，有
所有最初購買的可供出售的市政債券均於2013年轉讓至持有至到期。轉移至持有至到期的證券的未實現虧損將在證券的預期壽命內攤銷。截至2021年3月31日和2020年12月31日的税前未攤銷、未實現虧損為$
16
附註3.應收貸款
應收貸款包括以下內容：
|
(千美元) |
|
3月31日， 2021 |
|
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十二月三十一日， 2020 |
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住宅房地產： |
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單户家庭 |
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多家庭 |
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農田 |
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商業地產： |
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業主自住 |
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非業主佔用 |
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建築與土地開發 |
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商業-非房地產： |
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工商業 |
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消費者-非房地產： |
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不安全 |
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安穩 |
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總貸款總額 |
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減去：未賺取的費用 |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
減去：消費擔保貸款的未攤銷折扣 |
|
|
— |
|
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( |
) |
|
減去：貸款損失撥備 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
淨貸款 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
上述無擔保消費貸款包括#美元。
上述商業和工業貸款包括#美元。
該公司持有$
下表總結了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按貸款類別劃分的貸款損失撥備活動情況。
17
按投資組合部門列出的銀行信貸和虧損撥備
|
|
|
房地產 |
|
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截至2021年3月31日的三個月 |
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住宅 |
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商品化 |
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施工 |
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消費者 |
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商品化 |
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總計 |
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(千美元) |
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期初餘額 |
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$ |
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恢復 |
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— |
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— |
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— |
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備抵 |
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) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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期末餘額： |
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單獨評估損害情況 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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— |
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集體評估減損情況 |
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房地產 |
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|||||||||
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截至2020年3月31日的三個月 |
|
住宅 |
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商品化 |
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|
施工 |
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|
消費者 |
|
|
商品化 |
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|
總計 |
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(千美元) |
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期初餘額 |
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$ |
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沖銷 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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恢復 |
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備抵 |
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( |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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期末餘額： |
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單獨評估損害情況 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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集體評估減損情況 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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該公司根據評估貸款組合中的已知和固有風險，包括管理層對貸款組合質量的潛在因素的持續分析，維持貸款損失的一般撥備。這些因素包括貸款組合的規模和構成的變化、實際貸款損失經驗以及當前和預期的經濟狀況。準備金是根據管理層在編制財務報表時確定的因素和趨勢作出的估計。
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日按貸款類別劃分的應收貸款記錄投資信息：
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2021年3月31日 |
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應收貸款 |
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(千美元) |
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收尾 天平 |
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收尾 餘額： 單獨地 已評估 為 損損 |
|
|
收尾 餘額： 集體地 已評估 為 損損 |
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住宅房地產 |
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商業地產 |
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建築與土地開發 |
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工商業 |
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消費者 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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18
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2020年12月31日 |
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應收貸款 |
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(千美元) |
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收尾 天平 |
|
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收尾 餘額： 單獨地 已評估 為 損損 |
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收尾 餘額： 集體地 已評估 為 損損 |
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住宅房地產 |
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$ |
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$ |
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商業地產 |
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建築與土地開發 |
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— |
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工商業 |
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消費者 |
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— |
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總計 |
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$ |
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下表按貸款組合類別彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日的不良貸款信息：
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|
2021年3月31日 |
|
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2020年12月31日 |
|
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|
(千美元) |
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錄下來 投資 |
|
|
未付 校長 天平 |
|
|
相關 津貼 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
未付 校長 天平 |
|
|
相關 津貼 |
|
||||||
|
沒有相關津貼記錄 |
|
|
|
|
|
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住宅房地產： |
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單户家庭 |
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$ |
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$ |
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商業地產 |
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非業主佔用 |
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— |
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— |
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工商業 |
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|
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|
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|
— |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
— |
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|
總計 |
|
$ |
|
|
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
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下表列出了截至2021年3月31日的三個月的不良貸款的其他信息：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
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2021 |
|
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2020 |
|
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|
(千美元) |
|
平均值 記錄 投資 |
|
|
利息 收入 公認 |
|
|
平均值 記錄 投資 |
|
|
利息 收入 公認 |
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|
沒有相關津貼記錄 |
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
住宅房地產： |
|
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單户家庭 |
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$ |
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|
商業地產 |
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|
非業主佔用 |
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— |
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|
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— |
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|
工商業 |
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— |
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|
— |
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|
總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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如果應計非應計貸款的利息，這筆收入將為#美元。
下表按貸款組合類別列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日的非權責發生貸款：
|
(千美元) |
|
3月31日， 2021 |
|
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十二月三十一日， 2020 |
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住宅房地產 |
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單户家庭 |
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$ |
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$ |
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總計 |
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$ |
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$ |
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19
信用質量風險評級包括PASS、WATCH、特別提及、不合標準、可疑和損失的監管分類。被歸類為PASS的貸款有質量指標來支持貸款將按照既定的條款償還。被歸類為Watch的貸款具有與PASS貸款類似的特徵，有一些新出現的財務疲軟跡象，應該受到更密切的監控。被歸類為特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致還款前景惡化。被歸類為不合格的貸款有一個或多個明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。這些貸款包括債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力沒有得到充分保護的貸款。分類可疑貸款具有分類不合格貸款固有的所有缺點，並增加了一個特點，即根據目前的條件和事實，完全收回或清算是非常不可能的。被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，並計入貸款損失撥備。未分類的貸款被評為通過。
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司內部風險評級體系內的觀察、特別提及和不合格的合計合格和批評類別：
|
|
|
2021年3月31日 |
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|
(千美元) |
|
經過 |
|
|
觀看 |
|
|
特殊 提一下 |
|
|
不合標準 |
|
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總計 |
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住宅房地產： |
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單身家庭 |
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$ |
— |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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|
多家庭 |
|
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— |
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— |
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— |
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農田 |
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— |
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— |
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— |
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商業地產： |
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業主佔用 |
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— |
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— |
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非業主佔用 |
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|
|
— |
|
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|
|
|
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|
建設與土地開發 |
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— |
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— |
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商業-非房地產： |
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工商業 |
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|
消費者-非房地產： |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
不安全 |
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— |
|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
安穩 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
總計 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
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|
(千美元) |
|
經過 |
|
|
觀看 |
|
|
特殊 提一下 |
|
|
不合標準 |
|
|
總計 |
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|||||
|
住宅房地產： |
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|
|
|
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單身家庭 |
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$ |
— |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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多家庭 |
|
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— |
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— |
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農田 |
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— |
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— |
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— |
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商業地產： |
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業主佔用 |
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— |
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非業主佔用 |
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— |
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建設與土地開發 |
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— |
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— |
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商業-非房地產： |
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工商業 |
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消費者-非房地產： |
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不安全 |
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— |
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— |
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|
|
— |
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安穩 |
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
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|
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|
總計 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
20
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按賬齡類別彙總的貸款組合細分：
|
|
|
2021年3月31日 |
|
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|
(千美元) |
|
30-59 過去的幾天 到期 |
|
|
60-89 過去的幾天 到期 |
|
|
更大 多於90 日數 |
|
|
過去合計 到期 |
|
|
當前 |
|
|
總計 貸款 應收賬款 |
|
|
非應計項目 |
|
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|
住宅房地產： |
|
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單身家庭 |
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— |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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多家庭 |
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— |
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— |
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農田 |
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— |
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— |
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— |
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商業地產： |
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|
業主佔用 |
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— |
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— |
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非業主佔用 |
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建設與土地開發 |
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商業-非房地產： |
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工商業 |
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消費者-非房地產： |
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不安全 |
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— |
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— |
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|
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— |
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安穩 |
|
|
— |
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|
|
— |
|
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|
— |
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總計 |
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$ |
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|
|
$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
2020年12月31日 |
|
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|
(千美元) |
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30-59 過去的幾天 到期 |
|
|
60-89 過去的幾天 到期 |
|
|
更大 多於90 日數 |
|
|
過去合計 到期 |
|
|
當前 |
|
|
總計 貸款 應收賬款 |
|
|
非應計項目 |
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|
住宅房地產： |
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單身家庭 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
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多家庭 |
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|
— |
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— |
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— |
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— |
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農田 |
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— |
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商業地產： |
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業主佔用 |
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— |
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非業主佔用 |
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建設與土地開發 |
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商業-非房地產： |
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工商業 |
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消費者-非房地產： |
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不安全 |
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安穩 |
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總計 |
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公司可能出於與借款人財務狀況相關的經濟或法律原因給予特許權或修改，否則不會考慮導致修改後的貸款，該貸款隨後被確定為問題債務重組(“TDR”)。該公司可能會通過降低利率、延長期限、只支付利息或修改付款來修改貸款，以使根據修改後的條款到期的現金流的時間與借款人運營的現金流更好地匹配。貸款修改的目的是將經濟損失降至最低，並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。在計算本公司的貸款損失撥備時，TDR被視為減值貸款。當債務到期時，TDR恢復到應計狀態，並已根據修改後的合同條款履行了一段合理的時期，通常為6個月，合同本金和利息總額的最終可收回性不再存在疑問。
問題債務重組
根據美國普遍接受的會計原則，如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因，向債務人授予了它原本不會考慮的特許權，則重組債務構成了TDR。CARE法案規定，從2020年3月1日至年底(除非總統提前終止新冠肺炎緊急聲明)，金融機構可以選擇暫停與新冠肺炎相關的貸款修改的TDR會計原則。2020年12月頒佈的2021年綜合撥款法案將這一減免延長至2022年1月1日或銀行在國家緊急狀態結束後開始的財年的第一天。
該公司可能主要通過與借款人的直接溝通以及對借款人的財務報表、收入預測、納税申報表和信用報告的評估來確定可能進行重組的貸款。即使借款人目前沒有違約，
21
管理將考慮現金流短缺、不利的經濟狀況和負面趨勢可能在不久的將來導致付款違約的可能性。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司做到了
附註4.衍生工具和風險管理活動
本行使用衍生金融工具(或“衍生工具”)主要是協助客户達到風險管理目標。本公司將該等項目分類為由客户通融利率貸款掉期(或“利率貸款掉期”)組成的獨立衍生工具。*本行與若干合資格商業貸款客户訂立利率掉期合約，以滿足其利率風險管理需要。本行同時與交易商交易對手訂立利率掉期合約，名義金額及條款相同。這些利率掉期的淨結果是客户支付固定利率，銀行獲得浮動利率。這些背靠背利率貸款掉期符合金融衍生品的資格，其公允價值在合併財務報表中的“其他資產”和“其他負債”中報告。由於利率貸款掉期的金額和條款相同，公允價值變動計入其他非利息支出，淨額為零。
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日銀行衍生品工具的關鍵要素。
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2021年3月31日 |
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客户相關利率 合約 |
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千美元) |
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職位 |
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與借款人匹配的利率互換 |
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與交易對手配對的利率互換 |
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2020年12月31日 |
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客户相關利率 合約 |
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千美元) |
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概念上的 金額 |
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職位 |
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資產 |
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負債 |
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抵押品 承諾 |
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與借款人匹配的利率互換 |
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與交易對手配對的利率互換 |
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本公司能夠在執行利率互換合同時確認手續費收入。截至2021年3月31日的三個月利率互換手續費收入為美元
附註5.公允價值列報
根據FASB ASC 820“公允價值計量和披露”，銀行使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。金融工具的公允價值是指在計量日期在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收取的價格(“退出價格”)。公允價值最好根據市場報價確定。然而，在許多情況下，世行的各種金融工具都沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
公允價值指引提供對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間進行有序交易(即非強制清算或不良出售)的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格。如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，決定有意願的市場參與者在測量日進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的一個合理點。
根據該指南，評估技術的等級是基於這些評估技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了世行的市場假設。根據這兩種類型的輸入，FASB ASC 820下的公允價值層次結構的三個級別如下：
一級評估-估值基於活躍市場對報告實體在計量截止日期有能力獲得的相同資產和負債的報價。
22
二級估值基於可觀察的輸入，包括活躍市場上類似資產和負債的報價，不太活躍市場上相同或相似資產和負債的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可以主要從市場上的可觀察數據得出或得到市場可觀察數據的證實。
3級估值基於基於模型的技術，這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。
以下介紹銀行用來計量在財務報表中按公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債的估值技術：
可供出售的證券
可供出售的證券按公允價值經常性記錄。公允價值計量以可用時的市場報價為基礎(第1級)。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值(第2級)。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。截至2021年3月31日和2020年12月31日，該行所有可供出售的證券組合被認為是二級證券。
衍生資產(負債)-貸款利率互換
如“附註4：衍生金融工具”所述，本行按公允價值經常性確認利率互換。*本行已與第三方供應商簽訂合約，使用標準估值技術為該等利率互換提供估值，因此將該等利率互換分類為第2級。
下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日，要求按公允價值經常性計量和報告的資產的公允價值：
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2021年3月31日 |
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(千美元) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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可供出售的投資證券： |
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美國國債 |
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抵押抵押貸款 |
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次級債 |
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市政證券 |
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美國政府機構 |
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衍生資產-貸款利率互換 |
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總計 |
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負債： |
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衍生負債-貸款利率互換 |
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總計 |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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可供出售的投資證券： |
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美國國債 |
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抵押抵押貸款 |
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次級債 |
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市政證券 |
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美國政府機構 |
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衍生資產-貸款利率互換 |
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總計 |
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負債： |
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衍生負債-貸款利率互換 |
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總計 |
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23
根據公認會計原則，某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常源於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記。
以下介紹銀行用來計量在財務報表中按公允價值記錄的非經常性某些資產的估值技術：
不良貸款
如果管理層根據目前的信息和事件判斷，根據貸款協議的合同條款到期的所有金額很可能不會在到期時收回，則貸款被指定為減值貸款。與減值貸款相關的損失的計量可以基於貸款的可見市場價格，也可以基於抵押品的公允價值。抵押品可以是房地產或商業資產，包括設備、存貨和應收賬款。抵押品大部分是房地產。房地產抵押品的價值是利用收益或市場估值方法確定的，該方法基於由本行以外的獨立持牌評估師使用可觀察到的市場數據進行的評估(第2級)。然而，如果抵押品價值因可比物業的差異而大幅調整，或由於可銷售性而被銀行貼現，則公允價值被視為3級。如果被認為重要，業務設備的價值是基於外部評估，如果被認為不是重要的，則基於適用企業財務報表上的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(第3級)。分配至貸款損失撥備的減值貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整都記錄在發生的期間，作為損益表上的貸款損失撥備。
擁有的其他房地產
擁有的其他房地產(“OREO”)按公允價值減去銷售成本，基於銀行以外的獨立持牌估價師進行的評估。如果抵押品價值因可比物業的差異而大幅調整，或因可銷售性而被銀行貼現，則公允價值被視為第3級。奧利奧是在非經常性基礎上按公允價值計量的。任何初始公允價值調整均從貸款損失撥備中扣除。隨後的公允價值調整計入發生的期間，並計入損益表上的其他非利息費用。
下表彙總了該行截至2021年3月31日和2020年12月31日的資產價值，這些資產是在此期間按公允價值非經常性基礎計量的：
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2021年3月31日 |
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(千美元) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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1級 |
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總計 |
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資產： |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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下表彙總了截至2021年3月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的銀行資產價值：
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2021年3月31日的公允價值計量 |
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(千美元) |
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公允價值 |
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估值技術 |
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不可觀測的輸入 |
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範圍： 輸入量 |
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其他自有房地產，淨額 |
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評估 |
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折扣以反映當前市場 條件和預計銷售成本。 |
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總計 |
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金融工具的公允價值
FASB ASC 825“金融工具”要求披露金融工具的公允價值，包括那些不需要在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。根據ASU 2016-01，本公司採用退出價格概念，而非進入價格概念，以經常性基礎計算非公允價值金融工具的公允價值。
24
下表反映了本公司金融工具的賬面價值和估計公允價值，無論是否在綜合資產負債表中按公允價值確認。
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2021年3月31日 |
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攜載 |
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估計數 |
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引自 年價格 主動型 市場： 雷同 資產 |
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意義重大 其他 可觀測 輸入量 |
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意義重大 看不見的 輸入量 |
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(千美元) |
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金額 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限股權證券 |
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證券： |
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可供出售 |
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持有至到期 |
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貸款，淨額 |
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衍生資產-貸款利率互換 |
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銀行自營人壽保險 |
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應計應收利息 |
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負債： |
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存款 |
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衍生負債-貸款利率掉期 |
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應計應付利息 |
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2020年12月31日 |
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攜載 |
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估計數 |
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引自 年價格 主動型 市場： 雷同 資產 |
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意義重大 其他 可觀測 輸入量 |
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意義重大 看不見的 輸入量 |
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(千美元) |
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金額 |
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公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限股權證券 |
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證券： |
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可供出售 |
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持有至到期 |
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貸款，淨額 |
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持有待售貸款 |
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衍生資產-貸款利率互換 |
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銀行自營人壽保險 |
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存款 |
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衍生負債-貸款利率掉期 |
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上述資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只為公司的有限部分資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多，以及在作出估計時所用的主觀性程度較高，本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。自2020年12月31日起，2021年3月31日的方法或水平之間的轉移沒有變化。
25
注6.普通股每股收益
普通股每股基本收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在銀行的收益中分享，可能發生的稀釋。有幾個
用於計算基本和稀釋後每股普通股收益的加權平均股數包括公司已發行普通股的未歸屬限制性股票。適用的指引要求，包含投票權和不可沒收股息權利的未歸屬股份支付獎勵應參與普通股股東的未分配收益。
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截至3月31日的三個月， |
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(千美元，每股數據除外) |
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2021 |
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2020 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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已發行普通股的加權平均數， 它是基本的和稀釋的 |
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每股普通股淨收入： |
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普通股基本收益和稀釋收益 |
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附註7.累計其他綜合收益
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，累計其他全面收入組成部分扣除遞延税項的累計餘額：
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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證券未實現收益 |
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轉移至HTM的證券未實現虧損 |
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税收效應 |
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累計其他綜合收益合計 |
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注8.租約
使用權資產和租賃負債分別計入綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。租賃負債代表公司支付租賃款項的義務，並在每個報告日期作為剩餘合同現金流的淨現值列報。現金流按租賃開始之日有效的公司遞增借款利率貼現。增量借款利率等於與租賃合同期限一致的從FHLB借款的利率。使用權資產代表本公司在租賃期內使用相關資產的權利，並按租賃負債和(如適用)預付租金、初始直接成本和從出租人獲得的任何激勵措施的總和計算。
本公司的長期租賃協議被歸類為經營租賃。其中若干租約提供延長租賃期的選擇權，本公司在合理保證行使選擇權的情況下，已將該等延長計入計算租賃負債。租賃協議沒有規定剩餘價值擔保，也沒有影響股息或需要產生額外財務義務的限制或契諾。
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在截至2021年3月31日的三個月中，計入租賃負債計量的金額支付的現金為#美元。
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截至3月31日， |
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(千美元) |
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2021 |
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租賃負債 |
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使用權資產 |
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加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 *(以月為單位)。 |
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加權平均貼現率-營業租賃 |
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% |
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在這三個月裏 截至3月31日， |
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(千美元) |
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2021 |
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租賃費 |
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經營租賃成本 |
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總租賃成本 |
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為計入租賃的金額支付的現金 --負債問題 |
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本公司是以下項目的出租人
於截至二零二一年三月三十一日止三個月內，本公司訂立
截至2021年3月31日，公司所有租賃義務均歸類為經營性租賃。該公司確實是這樣做的。
截至2021年3月31日的經營租賃負債到期日分析以及未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下：
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(千美元) |
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2021 |
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2022 |
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此後 |
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未貼現現金流合計 |
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折扣 |
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租賃負債 |
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注9.後續事件
2021年4月6日，MainStreet BancShares，Inc.與簽字人簽訂了一份附屬票據購買協議(“購買協議”)，規定私募#美元。
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項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
下面的討論和分析旨在回顧影響公司綜合財務狀況的重要因素和所指時期的經營結果。本討論和分析應與隨附的綜合財務報表和相關説明以及公司的Form 10-K年度報告一起閲讀，Form 10-K包含本公司截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表，該報表之前於2021年3月23日提交給美國證券交易委員會(SEC)。截至2021年3月31日的三個月的業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未來時期的業績。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的與公司有關的某些前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息是基於管理層的信念以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。它們通常包括諸如“相信”、“期望”、“預期”、“估計”和“打算”之類的單詞，或者諸如“將”、“應該”、“可能”或“可能”之類的將來動詞或條件動詞及其類似或否定的表達。可能導致實際結果與本文包含的前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：
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新型冠狀病毒病(新冠肺炎)爆發的影響和採取的應對措施，其未來發展高度不確定和難以預測； |
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全國和我國市場的總體經濟狀況比預期的要差； |
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存款機構和其他金融機構之間的競爭，特別是對存款的競爭加劇； |
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通脹和利率環境可能會降低我們的利潤率或降低我們金融工具的公允價值； |
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證券市場的不利變化； |
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影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管結構、監管費用和資本金要求的變化； |
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會計程序或要求的重大變化對本公司財務狀況或經營業績的影響； |
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我們有能力成功進入新市場並把握增長機會； |
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我們成功整合收購實體的能力； |
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消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變； |
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會計政策和實務的變化； |
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更改我們的組織、薪酬和福利計劃； |
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我們吸引和留住關鍵員工的能力； |
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本公司財務狀況或經營業績發生變化，減少資本金； |
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我們所擁有的證券發行人的財務狀況或未來前景的變化； |
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我們的業務集中在弗吉尼亞州北部以及大華盛頓特區大都市區，以及經濟、政治和環境條件變化對這些市場的影響； |
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貸款損失準備充足或者增加； |
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網絡威脅、攻擊或其他數據安全事件； |
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內部或者外部當事人的欺詐或者不當行為； |
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關鍵服務依賴第三方； |
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我們的資產質量惡化，包括貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況增加； |
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我們的貸款組合在最近發放的貸款方面的未來表現； |
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與新業務線、產品、產品增強或服務相關的額外風險； |
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監管機構對我們的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產或採取其他監管行動的可能性； |
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我們財務報告內部控制的有效性，以及我們彌補未來財務報告內部控制重大缺陷的能力； |
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與我們業務相關的流動性、利率和操作風險； |
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我們作為一家規模較小的報告公司和一家新興成長型公司的地位所帶來的影響；以及 |
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停工、強制隔離或其他中斷或關鍵員工不可用。 |
如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與本文描述的結果大不相同。我們提醒讀者不要過度依賴前瞻性陳述。公司沒有義務修改或更新本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述，以反映未來的事件或發展。
概述
這裏所用的“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是MainStreet BancShares，Inc.及其子公司，而“Bank”指的是MainStreet Bank。
MainStreet BancShares，Inc.是一家商業銀行控股公司，擁有MainStreet Bank 100%的股份。MainStreet Bank是一家社區銀行，專注於服務於中小型企業和專業機構以及零售客户的借款、現金管理和存款需求。我們強調為客户提供響應迅速、個性化的服務。由於我們一手市場的金融機構正在整合，我們相信本地銀行有很大機會提供全面的金融服務。通過提供高度專業、個性化的銀行產品和服務交付方法，以及採用先進的銀行技術，我們尋求將自己與在我們市場領域運營的較大的地區性銀行區分開來，並相信我們能夠有效地與其他社區銀行競爭。
我們相信，我們擁有堅實的特許經營權，通過提供一系列由經驗豐富的銀行專業人士提供的個性化產品和服務，滿足我們客户和社區的金融需求，並在地方層面做出決策。我們相信，我們市場上的大量客户更願意與擁有當地管理團隊、當地董事會和當地創始人的當地機構做生意，這些客户羣可能對較大的地區性銀行的反應能力不滿意。通過提供優質服務，再加上我們市場領域的經濟體系提供的機會，我們已經並預計將繼續創造有機增長。
我們服務於弗吉尼亞州北部以及大華盛頓特區大都市區。我們的目標是提供定製的、有針對性的產品和服務組合，以滿足或超過客户的期望。為了實現這一目標，我們部署了高級操作系統，讓客户能夠訪問最新的銀行技術。這些系統和我們的高技能員工使我們能夠與更大的金融機構競爭。尖端技術和個性化服務的結合使我們在競爭中脱穎而出。我們努力成為我們市場上領先的社區銀行。
我們通過傳統和電子兩種方式為個人、中小企業和專業服務機構提供全方位的銀行服務。我們是華盛頓特區第一家社區銀行，提供全面的在線商業銀行解決方案，包括商業客户桌面上的遠程支票掃描儀。我們為iPhone、iPad和Android設備提供移動銀行應用程序，這些應用程序可以遠程存入支票。此外，我們是總部設在弗吉尼亞州聯邦的首家提供CDARS(存款證賬户註冊服務)的銀行，這是一種創新的存款保險解決方案，為不超過1.5億美元的存款提供聯邦存款保險公司(FDIC)保險。我們相信，增強的電子交付系統和技術通過更高的生產率和成本控制來提高盈利能力，並使我們能夠提供新的、更好的產品和服務。
我們的產品和服務包括：企業和消費者支票、保費計息支票、企業賬户分析、儲蓄、存單和其他存款服務，以及廣泛的商業、房地產和消費貸款。所有個人和企業賬户都可以訪問互聯網賬户，大多數賬户都可以使用互聯網賬單支付服務，企業客户可以使用強大的在線現金管理系統。
本公司和本銀行均在弗吉尼亞州聯邦註冊成立，並由聯邦政府特許經營。該銀行是聯邦儲備系統的成員，其存款由FDIC提供保險。該銀行於2004年5月26日開業，總部設在弗吉尼亞州費爾法克斯。我們目前運營着七家銀行分行，分別位於赫恩登、費爾法克斯、費爾法克斯市、麥克萊恩、克拉倫登和弗吉尼亞州利斯堡，還有一家位於華盛頓特區。
該公司的執行辦事處位於弗吉尼亞州費爾法克斯的費爾法克斯大道10089號。我們的電話號碼是(703)481-4567，互聯網地址是www.mstreetbank。我們網站上的信息不應被視為本季度報告Form 10-Q的一部分，對我們網站的引用並不構成通過引用網站上的信息進行合併。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情的影響和隨之而來的經濟狀況影響了我們的業務和財務業績，並可能在未來以多種方式繼續影響我們的業務和運營業績，包括但不限於與信貸、抵押品、客户需求、運營、利率風險、流動性和訴訟相關的領域，如下所述。該公司的業務將在多大程度上繼續受到疫情的負面影響，這將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，無法合理預測。
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信用風險。及時償還貸款的風險和支持我們貸款的抵押品價值受到借款人業務實力的影響。對新冠肺炎蔓延的擔憂已經並可能繼續導致企業關閉、商業活動和金融交易受到限制、勞動力短缺、供應鏈中斷、失業率和商業物業空置率上升、業主支付抵押貸款的盈利能力和能力下降，以及整體經濟和金融市場不穩定，所有這些都可能導致我們的客户無法按計劃償還貸款。如果新冠肺炎的影響導致我們投資組合中的貸款普遍而持續地出現償還缺口，我們可能會招致嚴重的違約、喪失抵押品贖回權和信用損失，特別是如果可用的抵押品不足以彌補我們的風險敞口。新冠肺炎未來對經濟活動的影響可能會對我們現有貸款的抵押品價值、我們清算以住宅和商業房地產貸款為擔保的房地產抵押品的能力、我們保持貸款發放量和獲得額外融資的能力、對我們貸款和服務的未來需求或盈利能力、以及我們客户的財務狀況和信用風險產生負面影響。此外，在違約的情況下，旨在保護借款人的監管變化和政策可能會減緩或阻止我們做出商業決定，或者可能會推遲我們採取某些補救行動。此外，我們還承擔了向客户提供信貸的資金不足的承諾。根據這些承諾增加的借款可能會對我們的流動性產生不利影響。
為了在疫情期間支持我們的社區，我們參加了支付卡保護計劃(Paycheck Protection Program)，該計劃由CARE法案設立，旨在為小企業提供貸款，用於支付新冠肺炎疫情期間的工資和其他基本開支。購買力平價貸款由小企業管理局(SBA)提供全面擔保，並規定在符合SBA提供的特定指導方針的特定寬免期內完全免除貸款。申請PPP貸款的截止日期最初為2020年6月30日，後來延長至2020年8月8日；2020年12月頒佈的2021年綜合撥款法案(簡稱CAA)重新開放，並擴大了PPP。小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請PPP貸款，但受許多限制和資格標準的限制。
購買力平價貸款受到監管要求的約束，這些要求將要求我們在特定時間內不償還貸款，或者可能限制我們在發生貸款違約時尋求所有可用的補救措施的能力。如果PPP貸款下的借款人沒有資格獲得貸款豁免，或者如果借款人違約，而SBA確定任何PPP貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷，我們將面臨償還風險，以及與我們以其他方式發放的貸款相比，以不利利率持有這些貸款的風險增加。
業務連續性規劃風險。我們的財務狀況和經營結果可能會受到各種外部因素的影響，這些因素可能會影響我們的產品和服務的價格或適銷性，可能會增加我們的融資成本的利率變化，由於經濟狀況而對我們的金融產品的需求減少，以及政府和非政府機構的各種反應。新冠肺炎疫情顯着增加了經濟和需求的不確定性，並導致資本市場嚴重混亂和波動。此外，政府為應對這場流行病而採取的許多行動都是為了限制家庭和商業活動，以遏制新冠肺炎。這些行動一直在迅速改變。新冠肺炎未來對經濟活動的影響可能會對我們未來提供的銀行產品產生負面影響，並可能導致貸款發放量下降。
操作風險。目前和未來對我們員工使用我們設施的限制可能會限制我們滿足客户服務期望的能力，並對我們的運營產生實質性的不利影響。我們依賴的業務流程和分支機構活動在很大程度上依賴於人員和技術，包括訪問信息技術系統以及第三方提供的信息、應用程序、支付系統和其他服務。作為對新冠肺炎的迴應，我們修改了我們的業務做法，讓我們的部分員工在家遠程工作，以最大限度地減少對我們運營的中斷。員工家中的技術可能比我們辦公室的技術更有限或更不可靠。繼續採取這些在家工作的措施還會帶來額外的運營風險，包括增加的網絡安全風險。
我們的業務運作依賴於許多第三方。這些各方中的許多人可能會限制其服務的可用性和訪問權。如果第三方服務提供商在很長一段時間內繼續能力有限，或者如果這些服務中出現額外的限制或潛在中斷，可能會對我們的運營產生負面影響。
利率風險。我們的淨利息收入、貸款活動、存款、投資組合、現金流和盈利能力正在並可能繼續受到新冠肺炎不確定性導致的利率波動的負面影響。2020年3月15日，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%，此後一直維持這一區間，理由是擔心新冠肺炎對市場的影響以及能源行業的壓力。長期的極端動盪和不穩定的市場c條件可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解戰略產生負面影響。利率和基準指數的利差變化帶來的更高的收入波動性可能會導致未來淨利息收入的損失，並導致我們投資組合和其他資產的當前公平市值下降。利率波動將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
流動性。聯邦、州和地方政府已強制或鼓勵金融機構為借款人和其他受新冠肺炎疫情影響的客户提供服務。針對人們對新冠肺炎疫情的擔憂，法律和監管部門的迴應可能會導致額外的監管或限制，影響我們未來的業務行為。除了我們應對潛在風險的措施之外
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由於受到上述負面經濟狀況的影響，該公司已經制定了一項計劃，以幫助新冠肺炎受影響的客户。本節目包括免除某些費用，並酌情為受新冠肺炎影響的客户提供延期付款和其他貸款減免。如果大量客户申請並獲準延期付款或要求額外延期，公司的流動資金可能會受到負面影響。此外，如果這些延期不能有效緩解新冠肺炎對我們客户的影響，那麼對我們的業務和運營結果的負面影響可能會更大，並可能持續更長一段時間。年內貸款大幅增長2020 是購買力平價貸款的直接結果。這種貸款增長可能會在短期內結束。
訴訟風險。雖然該公司已採取並將繼續採取預防措施，以保障其員工的安全和福祉，但不能保證正在採取的措施是足夠或適當的。有人對員工可能就與新冠肺炎大流行相關的侵權索賠提起的訴訟表示擔憂，包括聲稱不安全的工作場所導致員工感染新冠肺炎或使他們面臨接觸風險的集體訴訟。可能的法定抗辯可能會減輕任何此類訴訟中的責任風險；然而，這種抗辯的可用性是不確定的，目前還不能預測。
購買力平價也吸引了聯邦和州執法當局、監督機構、監管機構和國會委員會的興趣。州總檢察長辦公室以及其他聯邦和州機構可能會聲稱，他們不受CARE法案和PPP法規的約束，這些條款賦予銀行依賴借款人認證的權利，他們可能會因涉嫌違反銀行參與PPP的條款而對銀行採取更積極的行動。如果聯邦和州監管機構確定在一般安全和穩健標準方面存在違反法律、規則或法規的行為或弱點或失敗，可能對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生不利影響，則可以實施或要求我們同意實施實質性的制裁、限制和要求。
自購買力平價計劃開放以來，已有數間較大的銀行在處理購買力平價申請時所採用的程序和程序受到訴訟。本公司和本行可能會因其處理PPP申請的流程和程序而面臨來自向本行申請購買力平價貸款的客户和非客户的訴訟風險。如果對本公司或本銀行提起任何此類訴訟，但未以對本公司或本銀行有利的方式解決，則可能導致重大財務責任或對本公司的聲譽造成不利影響。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。2020年3月13日，星期五，特朗普總統宣佈新冠肺炎(CoronaVirus)大流行導致的全國進入緊急狀態。為了遏制新冠肺炎疫情的蔓延，聯邦和州政府發佈了與這一全國緊急狀態相關的指導方針，幾乎在每個行業都造成了經濟混亂，並造成了大量失業。弗吉尼亞聯邦和哥倫比亞特區制定了居家指導方針，但基本業務除外。這兩個司法管轄區都認為銀行業是一項基本業務。
工資保障計劃-CAA是2020年12月頒佈，重新啟動並擴大了購買力平價。小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請PPP貸款，但受許多限制和資格標準的限制。自2020年12月擴大購買力平價以來，該公司已經額外發放了572筆購買力平價貸款，金額為8730萬美元，我們繼續幫助我們的社區從疫情中恢復過來。
關鍵會計政策
公司的會計和財務報告政策符合美國公認的會計原則和銀行業的一般做法。因此，財務報表要求根據現有信息做出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設被認為是合理的。這些估計和假設影響財務報表日期報告的資產和負債金額，以及列報期間報告的收入和費用金額。關鍵會計政策包括管理層認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的那些政策。這些政策需要大量的估計或經濟假設，這些估計或經濟假設可能被證明是不準確的，或者可能會受到變化的影響，這些變化可能會對我們本期或未來期間的報告結果和財務狀況產生重大影響。
2017年7月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年後將不再説服或要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)利率，世界各地的央行和監管機構已委託工作組尋找合適的銀行間同業拆借利率(IBOR)和其他基準利率的替代品，並更廣泛地實施金融基準改革。這些行動導致了替代參考利率(ARR)使用的不確定性，並可能導致各種市場的混亂，並對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響。
為了促進從IBOR和其他基準利率到ARRS的有序過渡，公司建立了一個由高級管理層領導的全企業範圍的倡議。這項計劃的目標是識別、評估和監測與預期停止或無法獲得基準(包括倫敦銀行同業拆借利率)相關的風險，實現運營準備狀態，並吸引受影響的客户參與向ARRS的過渡。
截至2021年3月31日，我們在編制合併財務報表時使用的涉及重大判斷和假設的關鍵會計政策與我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中提供的披露保持不變，但我們最近發佈的會計聲明中討論的項目除外。
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截至三個月的損益表比較2021年3月31日和2020
一般信息
截至2021年3月31日的三個月，淨收入增加了200萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的350萬美元增加到550萬美元。*截至2021年3月31日的三個月的淨收入增加，主要是因為淨利息收入增加，比2020年同期增加了320萬美元。與2020年同期相比，淨收入受到工資和員工福利增加334,000美元以及其他運營費用增加156,000美元的影響。
利息收入
截至2021年3月31日的三個月，總利息收入增加120萬美元，增幅8.1%，從截至2020年3月31日的三個月的1,510萬美元增至1,630萬美元。增加的主要原因是貸款利息和手續費增加了160萬美元，投資證券利息增加了29,000美元，但被出售的聯邦基金利息和380,000美元的生息存款減少所抵消。*截至2021年3月31日的三個月，總平均生息資產增加了334.3美元，從2020年同期的12.7億美元增加到16.億美元，主要是因為貸款平均餘額增加了260.8美元。投資證券的平均餘額增加了1600萬美元，出售的聯邦基金和銀行存款的平均餘額增加了5740萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們的生息資產的平均收益率下降了66個基點，降至4.13%，而截至2020年3月31日的三個月的平均收益率為4.79%，這主要是因為市場狀況導致生息資產的平均收益率下降，與PPP貸款相關的貸款利率為1%，以及美聯儲將聯邦利率下調至接近0%。
截至2021年3月31日的三個月，貸款利息和手續費增加了160萬美元，從2020年同期的1420萬美元增至1580萬美元。這一增長主要是由於平均未償還貸款增加了260.8美元，截至2021年3月31日，貸款餘額從截至2020年3月31日的10.6億美元增加到13.2億美元。在平均貸款增加2.608億美元中，1.542億美元可歸因於平均購買力平價貸款。除了貸款組合的增長外，美聯儲(Federal Reserve)在2020年第一季度末將聯邦利率降至0-25個基點的範圍，並一直保持在那裏，這導致該行對資產敏感的資產負債表的收益率與2021年同期相比有所下降。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的平均貸款收益率下降了55個基點，降幅為10.2%。
在截至2021年3月31日的三個月裏，出售的聯邦基金和生息存款的利息收入減少了38萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的39.5萬美元降至1.5萬美元。下降的主要原因是，儘管這些存款的平均餘額增加了42.1%，但平均收益率卻大幅下降。截至2021年3月31日的三個月，平均收益率下降114個基點，從截至2020年3月31日的三個月的1.17%降至0.03%。平均收益率的下降主要是由於聯邦利率在2020年第一季度末降至0-25個基點的範圍。在截至2021年3月31日的三個月裏，出售的生息存款和聯邦基金的平均餘額增加了5,740萬美元，達到193.8美元，而截至2020年3月31日的三個月為136.3美元。2021年第一季度，世行在這些賬户中持有較高的平均餘額，同時確定了部署這筆資本的戰略替代方案。
截至2021年3月31日的三個月，投資證券的利息增加了2.9萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的501,000美元增加到53萬美元。截至2021年3月31日的三個月，對美國財政部、美國政府機構和美國市政的投資利息總計增加了2.9萬美元，增幅為9.8%，從截至2020年3月31日的三個月的29.8萬美元增至32.7萬美元。截至2021年3月31日的三個月，抵押貸款支持證券減少了19,000美元，降幅為24.5%，從截至2020年3月31日的三個月的77,000美元降至58,000美元。截至2021年3月31日的三個月，總證券的平均收益率從2020年同期的2.73%下降到2.39%，下降了34個基點。由於市場利率下降導致投資收益停滯，儘管投資證券的平均餘額增加了1600萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的7380萬美元增加到2021年3月31日的8990萬美元，但投資收入仍相應下降
利息支出
截至2021年3月31日的三個月，總利息支出減少了200萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的480萬美元降至290萬美元，主要原因是定期存款的利息支出減少了130萬美元，貨幣市場存款的利息支出減少了50.1萬美元。
截至2021年3月31日的三個月，存款利息支出減少了190萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的450萬美元降至260萬美元，這主要是由於平均計息存款收益率下降。平均收益率導致的費用減少被截至2021年3月31日的三個月的平均存款餘額增加了136.7美元至10億美元所抵消，而截至2021年3月31日的三個月的平均存款餘額為893.5美元。有息存款平均餘額增加，主要是貨幣市場存款賬户平均餘額增加182.4,000萬美元，但被定期存款平均餘額減少8,800萬美元所抵銷。貨幣市場存款的大幅增加主要是由與購買力平價貸款相關的賬户開立和提供資金，以及我們的商業銀行家執行我們的存款收集戰略所推動的。截至2021年3月31日的三個月，平均存款成本為103個基點，而截至2020年3月31日的三個月為203個基點。截至2021年3月31日的三個月，貨幣市場存款的平均利率從1.36%下降109個基點至0.27%。
32
在這三個月裏告一段落2020年3月31日. 平均付息利率需求存款減少107基本姿勢INTS到0.33截至三個月的百分比2021年3月31日從1開始。40截至三個月的百分比2020年3月31日. 存單的平均成本De摺痕由63基點s 至1.90截至三個月的百分比2021年3月31日相比於2.53截至三個月的百分比2020年3月31日。這個De平均成本的增加有息活期存款在截至的三個月內2021年3月31日，在.中除了 a 低層-評級環境，是因為我們繼續努力吸引和保留低成本存款，並減少對批發的依賴存款作為與截至今年第一季度的三個月相比2020年3月31日.
截至2021年3月31日的三個月，聯邦住房貸款銀行預付款的利息支出從截至2020年3月31日的三個月的5萬美元減少到0美元，原因是聯邦住房貸款銀行預付款在截至2021年3月31日的三個月沒有未償還的預付款，而截至2020年3月31日的三個月的預付款為1,030萬美元。由於預付款的償還，截至2021年3月31日的三個月，聯邦住房貸款銀行預付款的平均餘額減少了1030萬美元。
淨利息收入
由於我們的淨利息資產從截至2021年3月31日的三個月的350.2美元增加到5.581億美元，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入增加了約320萬美元，增幅為30.8%，從截至2021年3月31日的三個月的1,030萬美元增加到1,350萬美元。截至2021年3月31日的三個月，利差從截至2020年3月31日的三個月的2.68%增加34個基點至3.02%。淨息差從截至2020年3月31日的三個月的3.26%提高到截至2021年3月31日的三個月的3.41%，增幅為15個基點。不包括2021年3月31日止三個月PPP貸款的淨息差為3.20%，較2020年同期減少6個基點。有關調整後的淨息差(不包括購買力平價收入)(非GAAP財務指標)與根據美國GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬，請參閲下面的“某些非GAAP財務指標的使用”。
33
平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的差餉
下表顯示了各期間平均生息資產的利息總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出(以美元和利率表示)，以及淨利差。所有平均餘額都是以每日餘額為基礎的。
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 成本(5) |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 成本(5) |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
$ |
1,319,542 |
|
|
$ |
15,792 |
|
|
|
4.85 |
% |
|
$ |
1,058,738 |
|
|
$ |
14,220 |
|
|
|
5.40 |
% |
|
投資證券 |
|
|
89,868 |
|
|
|
530 |
|
|
|
2.39 |
% |
|
|
73,838 |
|
|
|
501 |
|
|
|
2.73 |
% |
|
聯邦基金和計息 三個月的存款 |
|
|
193,755 |
|
|
|
15 |
|
|
|
0.03 |
% |
|
|
136,314 |
|
|
|
395 |
|
|
|
1.17 |
% |
|
生息資產總額 |
|
|
1,603,165 |
|
|
$ |
16,337 |
|
|
|
4.13 |
% |
|
|
1,268,890 |
|
|
$ |
15,116 |
|
|
|
4.79 |
% |
|
非息資產 |
|
|
70,727 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59,363 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,673,892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,328,253 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
68,593 |
|
|
$ |
55 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
$ |
33,558 |
|
|
$ |
117 |
|
|
|
1.40 |
% |
|
貨幣市場存款 |
|
|
412,554 |
|
|
|
277 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
230,158 |
|
|
|
778 |
|
|
|
1.36 |
% |
|
儲蓄和現在的存款 |
|
|
69,993 |
|
|
|
42 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
|
62,699 |
|
|
|
64 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
定期存款 |
|
|
479,136 |
|
|
|
2,250 |
|
|
|
1.90 |
% |
|
|
567,112 |
|
|
|
3,566 |
|
|
|
2.53 |
% |
|
有息存款總額 |
|
|
1,030,276 |
|
|
|
2,624 |
|
|
|
1.03 |
% |
|
|
893,527 |
|
|
|
4,525 |
|
|
|
2.03 |
% |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,330 |
|
|
|
50 |
|
|
|
1.95 |
% |
|
次級債 |
|
|
14,838 |
|
|
|
238 |
|
|
|
6.51 |
% |
|
|
14,809 |
|
|
|
241 |
|
|
|
6.55 |
% |
|
有息負債總額 |
|
|
1,045,114 |
|
|
$ |
2,862 |
|
|
|
1.11 |
% |
|
|
918,666 |
|
|
$ |
4,816 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
無息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和其他負債 |
|
|
458,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270,422 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
1,503,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,189,088 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
170,727 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
139,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東總負債 --股權 |
|
$ |
1,673,892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,328,253 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
13,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,300 |
|
|
|
|
|
|
利差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.02 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.68 |
% |
|
淨生息資產(3) |
|
$ |
558,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
350,224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.26 |
% |
|
淨息差，不包括購買力平價貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.20 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.26 |
% |
|
平均可產生利息的資產達到 *平均有息負債 |
|
|
153.40 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
138.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括分類為非應計項目並持有以待出售的貸款 |
|
(2) |
利差代表平均有息資產的平均收益率與平均有息負債的平均成本之間的差額。 |
|
(3) |
淨生息資產是總平均生息資產減去有息負債總額。 |
|
(4) |
淨息差代表淨利息收入除以總平均生息資產。 |
|
(5) |
按年計算。 |
34
速率/體積分析
下表顯示了利率和成交量變化對所指時期淨利息收入的影響。利率列顯示了利率變化(利率變化乘以之前的平均成交量)造成的影響。體積列顯示了可歸因於體積變化的影響(平均體積的變化乘以之前的速率)。可歸因於業務量和費率的變化在業務量和費率類別之間分配。NET列表示前幾列的總和。
就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，已根據費率變動和業務量變動按比例分配。
|
|
|
在截至的三個月內 |
|
|||||||||
|
|
|
2021年3月31日和2020年3月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
因…而增加(減少) |
|
|
總計 增加 |
|
||||||
|
|
|
卷 |
|
|
率 |
|
|
(減少) |
|
|||
|
|
|
(單位：千) |
|
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|
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
9,032 |
|
|
$ |
(7,460 |
) |
|
$ |
1,572 |
|
|
投資證券 |
|
|
325 |
|
|
|
(296 |
) |
|
|
29 |
|
|
聯邦基金和有息存款 |
|
|
815 |
|
|
|
(1,195 |
) |
|
|
(380 |
) |
|
生息資產總額 |
|
|
10,172 |
|
|
|
(8,951 |
) |
|
|
1,221 |
|
|
有息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
|
47,561 |
|
|
|
(47,623 |
) |
|
|
(62 |
) |
|
貨幣市場存款賬户 |
|
|
2,225 |
|
|
|
(2,726 |
) |
|
|
(501 |
) |
|
儲蓄和現在的賬户 |
|
|
42 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
定期存款 |
|
|
(509 |
) |
|
|
(807 |
) |
|
|
(1,316 |
) |
|
總存款 |
|
|
49,319 |
|
|
|
(51,220 |
) |
|
|
(1,901 |
) |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
(50 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(50 |
) |
|
次級債 |
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
|
有息負債總額 |
|
|
49,266 |
|
|
|
(51,220 |
) |
|
|
(1,954 |
) |
|
淨利息收入變動 |
|
$ |
(39,094 |
) |
|
$ |
42,269 |
|
|
$ |
3,175 |
|
貸款損失準備金
管理層認為，截至2021年3月31日的期間記錄的撥備反映了足以為每個津貼部分撥備的餘額，使用了我們目前在評估我們對地方/國家經濟數據的標準分析、承保質量、投資組合集中度、貸款團隊的經驗和信用質量的標準分析時獲得的客觀數據和信息。在評估截至2021年3月31日的貸款損失撥備時，管理層彙編和分析了大量信息，包括要求額外的救濟以及與借款人的對話，以客觀估計新冠肺炎大流行造成的潛在損失。利用這些信息，我們通過不斷升級的經濟停擺的鏡頭來強調投資組合，這超出了正常的運營環境。由於這種緊張的經濟是健康流行病的結果，新冠肺炎對我們的借款人會有多長時間存在不確定性。為了應對這種不確定性，我們創建了一個新冠肺炎質量因素，並將其納入我們的額度中，以隔離和監測未來借款人面臨的更大壓力。我們將持續審查貸款組合，以確定與疫情相關的潛在貸款損失的深度和廣度。隨着我們獲得更多信息，並更準確地評估這場危機可能對貸款組合造成的風險上升的全部性質和程度，可能需要額外的撥備費用。董事會和管理層同意繼續迅速與借款人合作，分析貸款組合，目標是及時確定、撥備和報告在整個疫情過程中可能發生的損失。
貸款損失撥備是一項營運開支，旨在確保貸款損失撥備維持在我們認為必要和適當的水平，以消化資產負債表日可能及合理估計的信貸損失。在釐定貸款損失撥備的水平時，我們會考慮過往和現時的損失經驗、對房地產抵押品的評估、目前的經濟狀況、貸款額和貸款類別、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況，以及不良貸款的水平。津貼的數額是基於估計的，隨着時間的推移或經濟狀況的變化，隨着更多的信息可用，實際損失可能與這樣的估計不同。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估計和假設可能會隨着環境的變化而隨着可獲得的更多信息而進行重大修訂。貸款損失撥備每月評估一次，並根據需要為貸款損失撥備，以維持撥備。
35
貸款損失準備金De摺痕按$30,000至$320,000為.截至三個月2021年3月31日從$350,000在截至的三個月內2020年3月31日主要作為一種 結果是其他內容貸款增長。e 增額 在貸款來源中,哪一件呢？l邊大約$71.1在截至三個月的三個月內2020年3月31日與 貸款起源, 共$122.1 百萬在截至的三個月內2021年3月31日，包括d 8730萬美元PPP貸款作為項目已在2021年第一季度延長。 本公司並無就購買力平價貸款撥備任何貸款損失撥備，因為該等貸款由SBA擔保。不良貸款裝飾基化$59,000 從…$208,000在…2020年3月31日至$149,000 自.起2021年3月31日. 在截至以下三個月的期間內2021年3月31日, 特別提及貸款De摺痕$2.7百萬對於一個餘額$220萬, 與#年同期相比2020。不合標準貸款增加1700萬美元的 2021年3月31日 與2020年3月31日. 截至2021年3月31日的不合標準貸款中，有4筆貸款佔貸款總額的85.4%。不合標準的游泳池。這些貸款最初受到大流行的影響，出於高度謹慎而被下調評級，而現金流則增加到大流行前的水平。M管理層不相信會有與這些信用相關的損失。 在.期間截止的三個月2021年3月31日，這裏有不是 沖銷已招致,及追討$18,000都收到了。
非利息收入
截至2021年3月31日的三個月，非利息收入增加了3.2萬美元，增幅為2.3%，從截至2020年3月31日的三個月的140萬美元增至140萬美元。非利息收入的增加主要是因為在截至2021年3月31日的三個月裏，出售貸款的淨收益增加了34.4萬美元，其他費用收入增加了5.8萬美元。貸款出售是出於投資組合管理的目的而啟動的。與貸款掉期相關的手續費收入減少403,000美元，抵消了這些增加。公司戰略上繼續專注於通過貸款互換增加手續費收入。
非利息支出
截至2021年3月31日的三個月，非利息支出增加了66.6萬美元，增幅為9.3%，從截至2020年3月31日的三個月的710萬美元增至780萬美元，主要原因是工資和員工福利增加了33.4萬美元，其他運營費用增加了15.6萬美元。截至2021年3月31日的三個月，工資和員工福利支出增加了33.4萬美元，從截至2020年3月31日的三個月的440萬美元增加到480萬美元。由於專業和諮詢費以及與技術基礎設施投資相關的費用增加，截至2021年3月31日的三個月，其他運營費用增加了15.6萬美元，增幅12.1%，從截至2020年3月31日的三個月的130萬美元增加到140萬美元。由於公司截至2021年3月31日的資本與截至2020年3月31日的資產負債表相比有所增加，截至2021年3月31日的三個月的特許經營税從截至2020年3月31日的342,000美元增加到386,000美元，增幅約為44,000美元。截至2021年3月31日的三個月，FDIC的保險費從截至2020年3月31日的三個月的28萬美元增加到36萬美元，增幅約為8萬美元。
所得税費用
截至2021年3月31日的三個月，所得税支出增加了591,000美元，增幅為78.7%，達到130萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的税收支出為751,000美元。截至2021年3月31日的三個月的聯邦所得税支出與去年同期相比有所增加，原因是截至2021年3月31日的所得税前收入增加了260萬美元，增幅為60.9%，達到680萬美元，而去年同期的所得税前收入為420萬美元。作為向哥倫比亞特區擴張的結果，該公司在截至2021年3月31日的三個月中，將潛在州税收義務的所得税支出評估包括在內，總額為6萬美元。截至2021年3月31日的三個月，公司的實際税費率為19.8%，而截至2020年3月31日的三個月的實際税費率為17.8%。
2021年3月31日與2020年12月31日財務狀況表對比
總資產
截至2021年3月31日，總資產增加9990萬美元，增幅6.1%，從2020年12月31日的16億美元增至17億美元。*增加的主要原因是貸款組合增加了6880萬美元和現金等價物6250萬美元。截至2021年3月31日，持有的待售貸款減少了5700萬美元，抵消了這些增長。
投資證券
投資證券增加了3,650萬美元，或21.5%，從2021年12月31日的169.9美元增加到2021年3月31日的206.5美元。增加的主要是可供出售的投資組合，特別是美國國債。截至2021年3月31日，我們持有至到期的證券投資組合部分(按攤餘成本計算)為2,640萬美元，我們的證券投資組合可供出售部分(按公允價值計算)為180.0美元，相比之下，我們持有至到期的證券投資組合部分為2,250萬美元，我們的證券投資組合可供出售部分為1.474億美元。
淨貸款
截至2021年3月31日，淨貸款增加6880萬美元，增幅5.6%，從2020年12月31日的12.3億美元增至13.億美元。截至2021年3月31日，住宅房地產貸款減少190萬美元，或1.0%，從2020年12月31日的1.835億美元降至1.816億美元。商業地產貸款增加3,220萬美元，從2020年12月31日的4.669億美元增至2021年3月31日的4.991億美元。工商業
36
貸款在……裏面摺痕增加$42.5 百萬美元起230.0百萬美元2020年12月31日至$272.5 百萬美元2021年3月31日. 工資保障計劃貸款包括$179.8百萬美元的投資組合自.起2021年3月31日. 商業和工業貸款，不包括 PPP貸款，de摺痕增加$3.6 百萬美元來自2020年12月31日 至 2021年3月31日. 建築貸款增加d $2.5百萬至$327.4百萬在…2021年3月31日從$324.9百萬美元2020年12月31日。消費貸款減少by $4.5 百萬從$44.1百萬美元2020年12月31日至$39.6百萬美元2021年3月31日.消費者貸款減少了450萬美元，這是管理層決定讓這一投資組合從資產負債表中攤銷的結果。
貸款損失撥備
貸款損失撥備是指，根據我們的判斷，將足以吸收貸款組合中可能存在的損失。貸款損失撥備增加了免税額，而扣除收回的貸款則減少了免税額。下表彙總了所示期間的津貼活動：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
截至2013年12月31日的年度， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||
|
年初餘額 |
|
$ |
12,877 |
|
|
$ |
9,584 |
|
|
沖銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
(1,792 |
) |
|
消費者 |
|
|
— |
|
|
|
(60 |
) |
|
總沖銷 |
|
|
— |
|
|
|
(1,853 |
) |
|
恢復： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
商業地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
工商業 |
|
|
5 |
|
|
|
1,526 |
|
|
消費者 |
|
|
13 |
|
|
|
8 |
|
|
總回收率 |
|
|
18 |
|
|
|
1,536 |
|
|
淨(沖銷)回收 |
|
|
18 |
|
|
|
(317 |
) |
|
貸款損失準備金 |
|
|
320 |
|
|
|
3,610 |
|
|
期末餘額 |
|
$ |
13,215 |
|
|
$ |
12,877 |
|
|
比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對平均未償還貸款的淨沖銷 |
|
不適用 |
|
|
|
0.03 |
% |
|
|
年末不良貸款損失撥備 第一個時期 |
|
|
8,869.13 |
|
|
|
8,642.28 |
|
|
貸款損失對期末總貸款的撥備 |
|
|
1.00 |
% |
|
|
1.03 |
% |
|
貸款損失對期末總貸款的撥備，不包括購買力平價貸款 |
|
|
1.16 |
% |
|
|
1.16 |
% |
存款
截至2021年3月31日，存款增加了9990萬美元，增幅6.9%，從2020年12月31日的14.4億美元增至15.4億美元。截至2021年3月31日，我們的核心存款增加了411.8美元，增幅為62.9%，從2021年12月31日的654.2美元增至10.7億美元。核心存款的增加主要是由世行為償還購買力平價貸款而產生的賬户和新的存款增長舉措推動的。截至2021年3月31日，無息活期存款增加了122.0美元，增幅為32.9%，從2021年12月31日的370.5美元增至492.5美元。截至2021年3月31日，存單增加6,500萬美元，或13.1%，從2021年12月31日的496.7美元增至561.8美元。貨幣市場存款從2021年12月31日的4.266億美元減少到2021年3月31日的342.5美元，減少了8,410萬美元，降幅為19.7%，抵消了這些增長。貨幣市場存款賬户減少，主要是因為執行了一項繼續降低資金成本的戰略。
37
不良資產
下表顯示了在指定日期有關不良資產的信息：
|
|
|
3月31日， |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||
|
非權責發生制貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
149 |
|
|
$ |
149 |
|
|
非權責發生制貸款總額 |
|
|
149 |
|
|
|
149 |
|
|
不良貸款總額 |
|
|
149 |
|
|
|
149 |
|
|
擁有的其他房地產 |
|
|
1,180 |
|
|
|
1,180 |
|
|
不良資產總額 |
|
$ |
1,329 |
|
|
$ |
1,329 |
|
|
比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款總額與應收貸款總額之比 |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
不良貸款總額與總資產之比 |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
不良資產總額佔總資產的比例 |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.08 |
% |
流動性與資本資源
流動性管理。流動性描述了我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足客户的借款和存款提取要求，以及為當前和計劃中的支出提供資金。銀行存款是貸款和投資活動的主要資金來源；然而，除了客户存款外，公司還利用批發存款作為資金來源。定期付款、提前還款以及貸款和投資證券組合的到期日也提供了穩定的資金來源。FHLB預付款、其他擔保借款、購買的聯邦基金和其他短期借款資金，以及通過資本市場發行的長期債務，都提供了補充的流動性來源。公司的融資活動通過公司的資產/負債管理程序進行監控和管理。截至2021年3月31日，主街銀行(MainStreet Bank)沒有聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)預付款，未使用的借款能力為4.107億美元。截至2021年3月31日，公司有能力通過Paycheck Protection Program Lending Facility借入高達100%的PPP未償還貸款餘額，但我們目前能夠通過自有資本為這些貸款提供資金。此外，截至2021年3月31日，我們有能力從其他金融機構借款至多1.04億美元。
董事會、管理層和資產負債委員會(ALCO)負責制定和監控我們的流動性目標和戰略，以確保有足夠的流動性來滿足我們客户的借款需求、存款提取以及意外事件。我們相信，截至2021年3月31日，我們有足夠的流動性來源來滿足我們的短期和長期流動性需求。
我們根據對預期貸款需求的評估、預期存款流量、可獲得利息的存款和證券收益率以及資產/負債管理計劃的目標，監控和調整我們對流動資產的投資。過剩的流動資產一般投資於有利息的存款和中短期證券。
雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。我們最具流動性的資產是現金和現金等價物，包括出售的聯邦基金和在其他銀行的生息存款。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的運營、融資、貸款和投資活動。截至2021年3月31日，現金和現金等價物總計170.0美元。截至2021年3月31日，分類為可供出售的證券總計180.0美元，提供了額外的流動性來源。
我們的現金流由三項主要活動提供和使用：運營活動、投資活動和融資活動。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，運營活動提供的現金淨額分別為4400萬美元和550萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，沒有出售證券，但有一種持有至到期的證券在獲得3,000美元的收益頭寸時被贖回。截至2020年3月31日的三個月沒有出售證券。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金(主要包括貸款發放和購買證券的支出，被貸款本金和到期證券的收益所抵消)分別為8090萬美元和3820萬美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，融資活動提供的淨現金分別為9940萬美元和4060萬美元，其中主要包括9990萬美元的有息和無息存款增加，以及7160萬美元被聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)截至2020年3月31日的三個月的淨償還3000萬美元所抵消。
38
我們致力於保持強勁的流動性狀況。我們每天都會監測我們的流動性狀況。我們預計我們有足夠的資金來履行目前的資金承諾。在2021年3月31日之前的一年內到期的存單，總計2.572億美元的存款。如果這些存款沒有留在我們這裏，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存款、聯邦住房貸款銀行預付款和其他金融機構的承諾。視乎市場情況，我們可能須為這類存款或借款支付較現時更高的利率。“不過，根據經驗，我們相信大部分這類存款仍會留在我們手中。”我們可以通過調整利率來吸引和留住存款。
資本管理公司。*MainStreet Bank受到各種監管資本要求的約束，包括基於風險的資本措施。基於風險的資本準則既包括資本的定義，也包括通過將資產負債表資產和表外項目分配到廣泛的風險類別來計算風險加權資產的框架。2021年3月31日，美因街銀行超過了所有監管資本要求，在監管指引下被視為資本充足。
監管資本
提供的2021年3月31日和2020年12月31日的信息反映了2015年1月1日生效的巴塞爾III資本金要求。根據這些資本要求和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則是針對美國銀行組織的全面資本框架，於2015年1月1日對公司和銀行生效(受某些條款的分階段實施期限限制)。根據巴塞爾協議III的規定，公司必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。2021年的資本節約緩衝為2.50%。法規為確保資本充足而制定的量化措施要求公司維持總資本、普通股一級資本和一級資本(定義見法規)與風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率。管理層相信，截至2021年3月31日，公司和銀行都滿足各自必須遵守的所有資本充足率要求。
本行的實際資本金金額和比率如表所示(以千美元為單位)：
|
|
|
實際 |
|
|
資本充足率 目的 |
|
資本充足 在提示下 糾正措施 備抵 |
|||||||||||||
|
(千美元) |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
金額 |
|
|
比率 |
||||
|
截至2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(與風險加權資產之比) |
|
$ |
194,431 |
|
|
|
15.43 |
% |
|
$ |
100,824 |
|
|
≥ 8.0% |
|
$ |
126,030 |
|
|
> 10.0% |
|
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
$ |
181,216 |
|
|
|
14.38 |
% |
|
$ |
56,714 |
|
|
≥ 4.5% |
|
$ |
100,824 |
|
|
> 8.0% |
|
一級資本(風險加權資產) |
|
$ |
181,216 |
|
|
|
14.38 |
% |
|
$ |
75,619 |
|
|
≥ 6.0% |
|
$ |
100,824 |
|
|
> 8.0% |
|
一級資本(相對於平均資產) |
|
$ |
181,216 |
|
|
|
10.83 |
% |
|
$ |
66,926 |
|
|
≥ 4.0% |
|
$ |
83,658 |
|
|
> 5.0% |
|
截至2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(與風險加權資產之比) |
|
$ |
189,534 |
|
|
|
14.60 |
% |
|
$ |
103,872 |
|
|
≥ 8.0% |
|
$ |
129,840 |
|
|
≥ 10.0% |
|
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
$ |
176,657 |
|
|
|
13.61 |
% |
|
$ |
58,428 |
|
|
≥ 4.5% |
|
$ |
103,872 |
|
|
≥ 8.0% |
|
一級資本(風險加權資產) |
|
$ |
176,657 |
|
|
|
13.61 |
% |
|
$ |
77,904 |
|
|
≥ 6.0% |
|
$ |
103,872 |
|
|
≥ 8.0% |
|
一級資本(相對於平均資產) |
|
$ |
176,657 |
|
|
|
10.78 |
% |
|
$ |
65,557 |
|
|
≥ 4.0% |
|
$ |
81,946 |
|
|
≥ 5.0% |
表外安排和合同義務
承諾。作為一家金融服務提供商，我們通常是各種存在表外風險的金融工具的當事人，比如承諾延長信貸和未使用的信貸額度。儘管這些合同義務代表着我們未來的現金需求，但很大一部分延長信貸的承諾可能會在沒有動用的情況下到期。此類承諾必須遵守與我們發放貸款相同的信貸政策和審批程序。截至2021年3月31日，我們有2.27億美元的未償還貸款承諾和67.2萬美元的未償還備用信用證。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的貸款承諾。
某些非公認會計準則財務指標的使用
該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則和銀行業的通行做法。然而，管理層使用某些非GAAP衡量標準來補充對公司業績的評估。這些措施包括調整後的淨利息收入和淨息差。
39
管理層認為，使用這些非GAAP衡量標準可提供s通過加強與其他財務期間和其他金融機構的可比性，提供有關經營業績的有意義的信息。管理層使用的非GAAP衡量標準增強了可比性剔除不能反映持續經營業績的項目的影響，包括非經常性收益或費用.這些非GAAP財務指標不應被視為基於美國GAAP的財務報表的替代方案，其他銀行控股公司可能會以不同的方式定義或計算這些或類似的指標。國際會計準則委員會使用的非公認會計準則財務衡量標準的對賬公司評估和測量C公司與最直接可比的美國公認會計準則財務指標相比，該公司的業績如下所示。
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
調整後的淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入(GAAP) |
|
$ |
13,475 |
|
|
$ |
10,300 |
|
|
減去：確認的購買力平價費用 |
|
|
386 |
|
|
|
— |
|
|
減去：購買力平價利息收入賺取 |
|
|
1,642 |
|
|
|
— |
|
|
淨利息收入，不包括購買力平價收入(非GAAP) |
|
|
11,447 |
|
|
|
10,300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均生息資產(GAAP) |
|
|
1,603,165 |
|
|
|
1,268,890 |
|
|
減去：平均購買力平價貸款 |
|
|
154,233 |
|
|
|
— |
|
|
平均生息資產，不包括購買力平價(非GAAP) |
|
|
1,448,932 |
|
|
|
1,268,890 |
|
|
淨息差，不包括購買力平價(非公認會計準則) |
|
|
3.20 |
% |
|
|
3.26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
調整後的貸款損失撥備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失準備(GAAP) |
|
$ |
13,215 |
|
|
$ |
9,898 |
|
|
總貸款總額(GAAP) |
|
|
1,320,254 |
|
|
|
1,072,132 |
|
|
減少：購買力平價貸款 |
|
|
179,835 |
|
|
|
— |
|
|
總貸款總額，不包括購買力平價貸款(非GAAP) |
|
|
1,140,419 |
|
|
|
1,072,132 |
|
|
貸款損失撥備佔總貸款的比例，不包括購買力平價(非GAAP) |
|
|
1.16 |
% |
|
|
0.92 |
% |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要
項目4--控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年3月31日，我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法(以下簡稱交易法)規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義)的有效性。根據他們對公司披露控制和程序的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序旨在確保公司在提交的報告或在證券交易委員會規則和條例規定的時間段內進行彙總和報告的設計和操作都是有效的。
在2021年第一財季，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。隨着公司向遠程/在家工作環境的過渡，對財務報告的內部控制沒有重大影響或影響。
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第二部分-其他資料
項目1--法律訴訟
於2021年3月31日，本公司並無涉及任何未決法律程序，但在日常業務過程中發生的例行法律程序除外，涉及管理層認為對本公司財務狀況及經營業績無關緊要的總金額。此外，政府當局並無任何重大訴訟待決，亦無政府當局威脅或打算對本公司或其附屬公司進行任何重大訴訟。
項目11A--風險因素
較小的報告公司不需要。請參閲我們於2021年3月23日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”。
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項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
(A)不適用
(B)不適用
(C)不適用
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項目6--展品
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31.1 |
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第13a-14(A)條對行政總裁的證明* |
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31.2 |
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細則13a-14(A)首席財務官的證明* |
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32.0 |
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第1350條認證* |
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101.INS |
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XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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XBRL分類標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 |
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在此提交 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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MainStreet of BANCHSHARES，Inc. |
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(註冊人) |
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日期：2021年5月14日 |
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由以下人員提供： |
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/s/傑夫·W·迪克 |
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傑夫·W·迪克 |
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董事長兼首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：2021年5月14日 |
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由以下人員提供： |
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/s/Thomas J.Chmelik |
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託馬斯·J·切梅利克 |
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高級執行副總裁兼 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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