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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格310-Q
⌧將根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節發佈季度報告。
截至2021年3月31日的截至2021年3月31日的季度
或
◻將根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交過渡報告。
對於從日本到日本的過渡期,日本將由日本轉向日本,而日本將由日本轉向日本。
委託檔案編號0-10843
CSP技術公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
馬薩諸塞州 | 04-2441294 |
(州或其他國家或組織註冊成立或成立後的其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
| |
馬薩諸塞州洛厄爾,卡博特街175號,210號套房 | 01854 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(978)-954-5038
(註冊人電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告;(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類提交要求。是,是;是,不是◻。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。-是--◻--不是---◻。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | |
大型加速濾波器 | ◻ | 加速文件管理器 | ◻ |
| | | |
非加速文件服務器 | ⌧ | 規模較小的報告公司 | ⌧ |
| | | |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是**◻*
根據該法第12(B)款登記的證券:
每節課的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
截至2021年5月5日,註冊人已發行和已發行普通股為4393,966股。
目錄
索引
| | 頁面 |
| | |
第一部分: | 財務信息 | |
| | |
第一項。 | 財務報表 | |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年9月30日的合併資產負債表(未經審計) | 3 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的合併營業報表(未經審計) | 4 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計) | 5 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的綜合股東權益報表(未經審計) | 6 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月綜合現金流量表(未經審計) | 8 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 9 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 35 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第1A項 | 風險因素 | 36 |
| | |
第6項 | 陳列品 | 36 |
目錄
第一部分:財務信息
第一項:財務報表
CSP技術公司和子公司
綜合資產負債表
(金額以千為單位,面值除外)
| | 2010年3月31日 | | 9月30日, | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
| | (未經審計) | | | | |
資產 |
| |
|
| |
|
流動資產: |
| |
|
| |
|
現金和現金等價物 | | $ | 20,397 | | $ | 19,264 |
應收賬款,扣除備抵219美元和181美元 | |
| 15,168 | |
| 13,362 |
租賃投資,淨流動部分 | |
| 162 | |
| 336 |
盤存 | |
| 4,221 | |
| 5,285 |
可退還的所得税 | |
| 1,229 | |
| 807 |
其他流動資產 | |
| 3,600 | |
| 2,535 |
流動資產總額 | |
| 44,777 | |
| 41,589 |
| | | | | | |
| | | | | | |
財產、設備和裝修,淨值 | |
| 891 | |
| 1,047 |
經營性租賃使用權資產 | | | 1,686 | | | 2,014 |
無形資產,淨值 | |
| 23 | |
| 28 |
租賃投資,淨額減去流動部分 | |
| 47 | |
| 81 |
長期應收賬款 | | | 7,818 | |
| 3,642 |
遞延所得税 | |
| — | |
| 1,149 |
壽險現金退保額 | |
| 4,079 | |
| 3,948 |
其他資產 | |
| 99 | |
| 147 |
總資產 | | $ | 59,420 | | $ | 53,645 |
| | | | | | |
負債和股東權益 | |
|
| |
|
|
流動負債: | |
|
| |
|
|
應付賬款和應計費用 | | $ | 10,145 | | $ | 8,523 |
信用額度 | | | 1,190 | | | 1,573 |
應付票據--本期部分 | | | 739 | | | 1,613 |
遞延收入 | |
| 1,402 | |
| 947 |
養老金和退休計劃 | |
| 313 | |
| 321 |
流動負債總額 | |
| 13,789 | |
| 12,977 |
養老金和退休計劃 | |
| 6,834 | |
| 6,471 |
應付票據--非流動部分 | | | 1,032 | | | 2,485 |
經營租賃負債--非流動部分 | | | 1,074 | | | 1,390 |
應付所得税 | |
| 586 | |
| 586 |
其他非流動負債 | |
| 5,304 | |
| 202 |
總負債 | |
| 28,619 | |
| 24,111 |
| | | | | | |
股東權益: | |
|
| |
|
|
普通股,每股面值0.01美元;授權,7,500股;已發行和已發行股票分別為4,394股和4,276股 | |
| 44 | |
| 43 |
額外實收資本 | |
| 17,605 | |
| 16,994 |
留存收益 | |
| 24,796 | |
| 24,492 |
累計其他綜合損失 | |
| (11,644) | |
| (11,995) |
股東權益總額 | |
| 30,801 | |
| 29,534 |
總負債和股東權益 | | $ | 59,420 | | $ | 53,645 |
見未經審計的合併財務報表附註。
3
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CSP技術公司和子公司
未經審計的合併經營報表
(金額以千為單位,每股數據除外)
| | 在截至的三個月內 | | 在截至的六個月內 | | ||||||||
| | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | | ||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | | ||||
銷售: |
| |
|
| |
| | |
|
| |
|
|
產品 | | $ | 10,976 | | $ | 13,146 | | $ | 19,384 | | $ | 26,705 | |
服務 | |
| 3,112 | |
| 3,737 | |
| 6,092 | |
| 7,036 | |
總銷售額 | |
| 14,088 | |
| 16,883 | |
| 25,476 | |
| 33,741 | |
| | | | | | | | | | | | | |
銷售成本: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
產品 | |
| 8,553 | |
| 11,033 | |
| 15,502 | |
| 22,637 | |
服務 | |
| 1,167 | |
| 1,367 | |
| 2,228 | |
| 2,590 | |
銷售總成本 | |
| 9,720 | |
| 12,400 | |
| 17,730 | |
| 25,227 | |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利 | |
| 4,368 | |
| 4,483 | |
| 7,746 | |
| 8,514 | |
| | | | | | | | | | | | | |
運營費用: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
工程與開發 | |
| 762 | |
| 716 | |
| 1,491 | |
| 1,388 | |
銷售、一般和行政 | |
| 3,727 | |
| 3,910 | |
| 6,913 | |
| 7,671 | |
總運營費用 | |
| 4,489 | |
| 4,626 | |
| 8,404 | |
| 9,059 | |
營業虧損 | |
| (121) | |
| (143) | |
| (658) | |
| (545) | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他收入(費用): | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
匯兑(損)利 | |
| (154) | |
| 479 | |
| (621) | |
| 144 | |
利息支出 | |
| (75) | |
| (55) | |
| (113) | |
| (112) | |
利息收入 | |
| 133 | |
| 163 | |
| 231 | |
| 336 | |
免除債務的收益 | | | — | | | — | | | 2,196 | | | — | |
其他收入(費用) | |
| 93 | |
| (7) | |
| 102 | |
| 4 | |
其他收入(費用)合計 | |
| (3) | |
| 580 | |
| 1,795 | |
| 372 | |
所得税前收入(虧損) | | | (124) | |
| 437 | | | 1,137 | |
| (173) | |
所得税費用 | | | 723 | |
| 1,169 | | | 833 | |
| 1,099 | |
淨(虧損)收入 | | $ | (847) | | $ | (732) | | $ | 304 | | $ | (1,272) | |
普通股股東應佔淨(虧損)收入 | | $ | (847) | | $ | (732) | | $ | 289 | | $ | (1,272) | |
| | | | | | | | | | | | | |
每股淨(虧損)收益-基本 | | $ | (0.20) | | $ | (0.18) | | $ | 0.07 | | $ | (0.32) | |
加權平均流通股-基本股 | |
| 4,158 | |
| 4,036 | |
| 4,117 | |
| 3,999 | |
稀釋後每股淨(虧損)收益 | | $ | (0.20) | | $ | (0.18) | | $ | 0.07 | | $ | (0.32) | |
加權平均流通股-稀釋 | |
| 4,158 | |
| 4,036 | |
| 4,202 | |
| 3,999 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
4
目錄
CSP技術公司和子公司
未經審計的綜合全面收益表(虧損)
(金額(以千為單位))
| | 在截至的三個月內 | | 在截至去年12月底的6個月內 | | ||||||||
| | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | | ||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | | ||||
淨(虧損)收入 | | $ | (847) |
| $ | (732) | | $ | 304 |
| $ | (1,272) | |
外幣折算損益調整 | |
| 49 |
| | (302) | |
| 351 |
| | 24 | |
綜合(虧損)收入總額 | | $ | (798) |
| $ | (1,034) | | $ | 655 |
| $ | (1,248) | |
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄
CSP技術公司和子公司
未經審計的綜合股東權益表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月:
(金額以千為單位,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 累計 | | | | |
| | | | | | | 其他內容 | | | | | 其他 | | 總計 | |||
| | | | | | | 實繳 | | 留用 | | 全面 | | 股東的 | ||||
截至2020年3月31日的三個月: |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 | |||||
截至2019年12月31日的餘額 |
| 4,154 | | $ | 42 | | $ | 15,940 | | $ | 26,083 | | $ | (12,267) | | $ | 29,798 |
淨損失 |
| — | |
| — | |
| — | |
| (732) | |
| — | |
| (732) |
其他綜合損失 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (302) | |
| (302) |
購買普通股 |
| (6) | | | — | |
| — | |
| (43) | |
| — | |
| (43) |
基於股票的薪酬 |
| — | |
| — | |
| 250 | |
| — | |
| — | |
| 250 |
限制性股票發行 |
| 97 | |
| 1 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1 |
根據員工購股計劃發行股票 | | 9 | | | — | | | 110 | | | — | | | — | | | 110 |
普通股支付的現金(每股0.15美元) |
| — | |
| — | |
| — | |
| (640) | |
| — | |
| (640) |
截至2020年3月31日的餘額 |
| 4,254 | | $ | 43 | | $ | 16,300 | | $ | 24,668 | | $ | (12,569) | | $ | 28,442 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 累計 | | | | |
| | | | | | | 其他內容 | | | | | 其他 | | 總計 | |||
| | | | | | | 實繳 | | 留用 | | 全面 | | 股東的 | ||||
截至2021年3月31日的三個月: |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 | |||||
截至2020年12月31日的餘額 |
| 4,276 | | $ | 43 | | $ | 17,259 | | $ | 25,643 | | $ | (11,693) | | $ | 31,252 |
淨損失 |
| — | |
| — | |
| — | |
| (847) | |
| — | |
| (847) |
其他綜合收益 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 49 | |
| 49 |
基於股票的薪酬 |
| — | |
| — | |
| 240 | |
| — | |
| — | |
| 240 |
限制性股票發行 |
| 103 | |
| 1 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1 |
根據員工購股計劃發行股票 |
| 15 | |
| — | |
| 106 | |
| — | |
| — | |
| 106 |
截至2021年3月31日的餘額 |
| 4,394 | | $ | 44 | | $ | 17,605 | | $ | 24,796 | | $ | (11,644) | | $ | 30,801 |
見未經審計的合併財務報表附註。
6
目錄
CSP技術公司和子公司
未經審計的綜合股東權益表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月:
(金額以千為單位,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | 累計 | | | | |
| | | | | | | 其他內容 | | | | | 其他 | | 總計 | |||
| | | | | | | 實繳 | | 留用 | | 全面 | | 股東的 | ||||
截至2020年3月31日的6個月: |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 | |||||
截至2019年9月30日的餘額 |
| 4,154 | | $ | 42 | | $ | 15,733 | | $ | 27,246 | | $ | (12,593) | | $ | 30,428 |
淨損失 |
| — | |
| — | |
| — | |
| (1,272) | |
| — | |
| (1,272) |
其他綜合收益 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 24 | |
| 24 |
股票期權的行使 |
| — | |
| — | |
| 2 | |
| — | |
| — | |
| 2 |
基於股票的薪酬 |
| — | |
| — | |
| 455 | |
| — | |
| — | |
| 455 |
限制性股票發行 |
| 97 | |
| 1 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1 |
根據員工購股計劃發行股票 |
| 9 | |
| — | |
| 110 | |
| — | |
| — | |
| 110 |
購買普通股 | | (6) | | | — | | | — | | | (43) | | | — | | | (43) |
普通股支付的現金股息(每股0.30美元) |
| — | |
| — | |
| — | |
| (1,263) | |
| — | |
| (1,263) |
截至2020年3月31日的餘額 |
| 4,254 | | $ | 43 | | $ | 16,300 | | $ | 24,668 | | $ | (12,569) | | $ | 28,442 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 累計 | | | | |
| | | | | | | 其他內容 | | | | | 其他 | | 總計 | |||
| | | | | | | 實繳 | | 留用 | | 全面 | | 股東的 | ||||
截至2021年3月31日的6個月: |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 | |||||
截至2020年9月30日的餘額 |
| 4,276 | | $ | 43 | | $ | 16,994 | | $ | 24,492 | | $ | (11,995) | | $ | 29,534 |
淨收入 |
| — | |
| — | |
| — | |
| 304 | |
| — | |
| 304 |
其他綜合收益 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 351 | |
| 351 |
基於股票的薪酬 |
| — | |
| — | |
| 505 | |
| — | |
| — | |
| 505 |
限制性股票發行 |
| 103 | |
| 1 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1 |
根據員工購股計劃發行股票 |
| 15 | |
| — | |
| 106 | |
| — | |
| — | |
| 106 |
截至2021年3月31日的餘額 |
| 4,394 | | $ | 44 | | $ | 17,605 | | $ | 24,796 | | $ | (11,644) | | $ | 30,801 |
見未經審計的合併財務報表附註。
7
目錄
CSP技術公司和子公司
未經審計的合併現金流量表
(金額(以千為單位))
| | 在截至去年12月底的6個月內 | ||||
| | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
經營活動 |
| |
|
| |
|
淨收益(虧損) | | $ | 304 | | $ | (1,272) |
| | | | | | |
對淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | |
|
| |
|
|
折舊 | |
| 197 | |
| 235 |
無形資產攤銷 | |
| 5 | |
| 4 |
固定資產銷售損失淨額 | | | — | | | 9 |
匯兑損失(收益) | |
| 621 | |
| (144) |
應收賬款的非現金變動 | |
| 36 | |
| 97 |
存貨的非現金變動 | |
| 24 | |
| 238 |
非現金租賃費用 | | | 320 | | | 322 |
股票期權和限制性股票獎勵的股票薪酬費用 | |
| 505 | |
| 455 |
遞延所得税 | |
| 1,149 | |
| 1,946 |
增加人壽保險的現金退還價值 | |
| (61) | |
| (51) |
非現金其他 | | | 68 | | | — |
| | | | | | |
淨收益--債務免除收益中確認的融資活動的調整 | | | (2,196) | | | — |
| | | | | | |
營業資產和負債變動情況: | |
|
| |
|
|
應收賬款(增加)減少 | |
| (1,824) | |
| 2,206 |
庫存減少 | |
| 1,043 | |
| 1,149 |
增加應退還的所得税 | |
| (423) | |
| (169) |
經營性租賃使用權資產減少(增加) | | | 9 | | | (2,131) |
其他資產增加 | | | (1,005) | | | (473) |
租賃投資減少 | |
| 208 | |
| 178 |
長期應收賬款(增加)減少 | | | (4,176) | | | 176 |
增加(減少)應付帳款和應計費用 | |
| 1,701 | |
| (6,421) |
(減)經營租賃負債增加 | | | (279) | | | 2,076 |
遞延收入增加 | |
| 455 | |
| 637 |
養老金和退休計劃負債增加 | |
| 31 | |
| 18 |
應繳所得税減少 | |
| — | |
| (694) |
其他長期負債增加(減少) | |
| 5,100 | |
| (252) |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | |
| 1,812 | |
| (1,861) |
| | | | | | |
投資活動 | |
|
| |
|
|
已繳人壽保險費 | |
| (70) | |
| (144) |
購買房產、設備和裝修 | |
| (43) | |
| (240) |
用於投資活動的淨現金 | |
| (113) | |
| (384) |
| | | | | | |
融資活動 | |
|
| |
|
|
支付的股息 | |
| — | |
| (1,263) |
信貸額度協議下的淨付款 | | | (382) | | | (874) |
債務收益 | | | — | | | 2,037 |
償還債務 | | | (164) | | | (565) |
融資租賃本金支付 | |
| (173) | |
| (157) |
購買普通股 | | | — | | | (43) |
根據股權補償計劃發行股票所得款項 | |
| 106 | |
| 112 |
用於融資活動的淨現金 | |
| (613) | |
| (753) |
匯率對現金的影響 | |
| 47 | |
| 141 |
現金及現金等價物淨增(減) | |
| 1,133 | |
| (2,857) |
期初現金和現金等價物 | | | 19,264 | |
| 18,099 |
期末現金和現金等價物 | | $ | 20,397 | | $ | 15,242 |
| | | | | | |
補充現金流信息: | |
|
| |
|
|
繳納所得税的現金 | | $ | 107 | | $ | 16 |
支付利息的現金 | | $ | 100 | | $ | 154 |
| | | | | | |
補充非現金融資活動: | | | | | | |
免除債務的收益 | | $ | 2,196 | | $ | — |
見未經審計的合併財務報表附註。
8
目錄
CSP技術公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
截至2021年3月31日的三個月和六個月
組織和業務
CSP國際公司(“CSPI”或“CSPI”或“The Company”或“We”或“Our”)成立於1968年,總部設在馬薩諸塞州洛厄爾。CSPI及其子公司開發和營銷IT集成解決方案、高級安全產品、託管IT服務、專門建造的網絡適配器和高性能集羣計算機系統,以滿足其全球商業和國防客户的多樣化需求。該公司分為兩個部門,即技術解決方案(TS)部門和高性能產品(HPP)部門。
1.陳述的基礎是什麼、什麼是什麼?
隨附的中期綜合財務報表由本公司編制,未經審核,並反映管理層認為公平陳述中期業績所需的所有調整。所有的調整都是正常的重複性調整。年度綜合財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露已被省略,這些信息和腳註是根據美國普遍接受的會計原則編制的。
因此,本公司認為,雖然所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性,但未經審計的綜合財務報表應與本公司截至2020年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中的腳註一併閲讀。
上期財務報表的修訂
在編制截至2020年9月30日的年度綜合財務報表期間,我們在2020財年前三個季度發現了一個與確認某些收入為“淨額”有關的重大錯誤,而實際上收入應該以“毛”為基礎記錄。作為評估錯誤的結果,我們確定該錯誤對我們之前任何一箇中期的財務報表都沒有重大影響。然而,管理層已經修正了2020財年的前三個季度。截至2020年3月31日的三個月和六個月的修訂數字反映在本表格10-Q中。唯一受影響的財務報表是綜合業務報表。具體地説,財務報表行項目Sales-Product、Sales-Services和Cost of Sales-Product。淨收益(虧損)和毛利潤沒有變化。受影響的註釋包括註釋4收入和註釋15部門信息。
| 截至2020年3月31日的三個月 | | 截至2020年3月31日的6個月內 | ||||||||||||||
| 據報道, | | 調整,調整 | | 經修訂的 | | 據報道, | | 調整,調整 | | 經修訂的 | ||||||
銷售: | |
|
| |
| | |
|
| |
|
| |
| | |
|
產品 | $ | 12,296 | | $ | 850 | | $ | 13,146 | | $ | 25,518 | | $ | 1,187 | | $ | 26,705 |
服務 |
| 3,799 | |
| (62) | |
| 3,737 | |
| 7,149 | |
| (113) | |
| 7,036 |
總銷售額 |
| 16,095 | |
| 788 | |
| 16,883 | |
| 32,667 | |
| 1,074 | |
| 33,741 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售成本: |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
產品 |
| 10,245 | |
| 788 | |
| 11,033 | |
| 21,563 | |
| 1,074 | |
| 22,637 |
服務 |
| 1,367 | |
| — | |
| 1,367 | |
| 2,590 | |
| — | |
| 2,590 |
銷售總成本 |
| 11,612 | |
| 788 | |
| 12,400 | |
| 24,153 | |
| 1,074 | |
| 25,227 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 4,483 | | $ | — | | $ | 4,483 | | $ | 8,514 | | $ | — | | $ | 8,514 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
營業虧損 | $ | (143) | | $ | — | | $ | (143) | | $ | (545) | | $ | — | | $ | (545) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨損失 | $ | (732) | | $ | — | | $ | (732) | | $ | (1,272) | | $ | — | | $ | (1,272) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股淨虧損-基本 | $ | (0.18) | | $ | — | | $ | (0.18) | | $ | (0.32) | | $ | — | | $ | (0.32) |
稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.18) | | $ | — | | $ | (0.18) | | $ | (0.32) | | $ | — | | $ | (0.32) |
9
目錄
2、預算的使用。
根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表,要求管理層作出影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設涉及壞賬準備金、存貨陳舊準備金、無形資產、使用權資產和租賃負債的減值評估、收入確認的獨立銷售價格的計算、與遞延補償和退休計劃相關的負債的計算以及所得税負債的計算。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。
3.根據最近的會計聲明,美國聯邦儲備委員會()批准了最近的會計聲明。
2021財年採用的會計準則
2018年8月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2018-14號,薪酬計劃-退休福利-自定義福利計劃-一般(子主題715-20)披露框架-對固定福利計劃披露要求的更改,這是對FASB會計準則編纂的一項修正。根據這一ASU,刪除了不被認為對成本有利的現有披露,增加了被確定為相關的披露,並對具體的現有披露進行了補充澄清。對於公共實體,新標準在2020年12月15日之後的年度期間有效。從2020年10月1日開始,公司採用了ASU,並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。由於這一標準不影響中期披露,截至2021年9月30日的年度將擴大披露範圍。
截至2021年3月31日未採用的新會計準則
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具--信貸損失(主題326),FASB會計準則編撰修正案。這一ASU將改變實體對大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的核算方式。對於應收賬款,貸款和持有至到期的債務證券實體將被要求估計終身預期信貸損失。對於可供出售的債務證券實體,將被要求確認信貸損失撥備,而不是資產賬面價值的減少。此外,某些融資應收賬款的披露金額將按來源年份大幅增加。對於被歸類為較小報告公司的公共實體,新標準在2022年12月15日之後的年度期間有效(ASU 2019-10金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842):生效日期),包括該年度期間內的過渡期。該公司正在評估ASU 2016-13年度對其合併財務報表和相關披露的影響。
4、增加收入。
我們從銷售集成硬件和軟件、第三方服務合同、專業服務、託管服務、硬件和軟件融資以及其他服務中獲得收入。
我們在控制權轉移時確認來自硬件的收入,這通常是在所有權轉移時發貨的時間點。軟件收入在授予許可證的時間點確認。
專業服務通常包括實施、安裝和培訓服務。專業服務被認為是一系列不同的服務,它們構成一個履行義務,隨着服務的履行,收入會隨着時間的推移而確認。
託管服務產生的收入在合同期限內確認。某些託管服務合同包括硬件和軟件融資。包括融資在內的安排收入是根據協議中租賃和非租賃部分的相對獨立銷售價格進行分配的。租約
10
目錄
組件包括服從ASC 842的硬件,租契。非租賃組件服從ASC 606,與客户簽訂合同的收入.
其他服務通常包括通過我們的特許權使用費、延長保修、多計算機維修和維護合同產生的收入。特許權使用費收入以銷售為基礎,並在產品隨後銷售之日確認,該銷售發生在客户發貨之日。延長保修合同的收入在保修期內平均確認。當客户在發貨時擁有計算機時,多計算機維修服務收入在控制權轉移時確認。維修服務產生的收入在合同期限內平均確認。
可變的考慮是無關緊要的。退貨風險由產品的原始製造商承擔。託管服務合同包含在30天內取消的退款權利。根據ASC 460,任何具有標準保修的產品都被視為保修義務,保證。
以下政策適用於我們主要類別的部門收入交易:
TS細分市場收入
TS部門的收入來自硬件、軟件、專業服務、第三方服務合同、維護合同、託管服務以及硬件和軟件融資。與包含租賃的安排部分相關的融資收入根據美國會計準則842確認。與租賃相關的融資收入記錄在收入中,因為設備租賃是公司業務的一部分。
對第三方服務合同進行評估,以確定此類服務收入應記錄為銷售總額還是淨銷售額,以及是隨時間還是在時間點上記錄。
HPP細分市場收入
HPP部門的收入來自通過MultiComputer、Myricom和ARIA產品線銷售集成硬件和軟件、維護和其他服務。
Myricom的收入來自銷售產品,這些產品由硬件和嵌入式軟件組成,這些軟件對產品的功能至關重要,以及合同後的維護和支持。合同簽訂後的維護和支持在合同範圍內被認為是無關緊要的,因此不是一項單獨的履行義務。
11
目錄
見下文按產品/服務和地域分列的收入。
| | | | 技術解決方案細分市場 | | | |||||||||
| | 高 | | | | | | | | | | | | | |
| | 性能 | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品 | | 聯合 | | | | | | | | 整合 | |||
截至3月31日的三個月, |
| 線段 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
| | (金額(以千為單位)) | |||||||||||||
2021 | | | | | | | | | | | |||||
銷售: | | | | | | | | | | | |||||
產品 | | $ | 716 | | $ | 241 | | $ | 10,012 | | $ | 10,253 | | $ | 10,969 |
服務 | | | 172 | | | 90 | | | 2,850 | | | 2,940 | | | 3,112 |
金融** | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | | 7 |
總銷售額 | | $ | 888 | | $ | 331 | | $ | 12,869 | | $ | 13,200 | | $ | 14,088 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 技術解決方案細分市場 | | | |||||||||
| | 高 | | | | | | | | | | | |||
| | 性能 | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品 | | 聯合 | | | | | | | | 整合 | |||
截至3月31日的三個月, |
| 線段 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
| | (金額(以千為單位)) | |||||||||||||
2020 | | | | | | | | | | | |||||
銷售: | | | | | | | | | | | |||||
產品 | | $ | 922 | | $ | 184 | | $ | 12,017 | | $ | 12,201 | | $ | 13,123 |
服務 | | | 553 | | | 84 | | | 3,100 | | | 3,184 | | | 3,737 |
金融** | | | — | | | — | | | 23 | | | 23 | | | 23 |
總銷售額 | | $ | 1,475 | | $ | 268 | | $ | 15,140 | | $ | 15,408 | | $ | 16,883 |
| | | | 技術解決方案細分市場 | | | |||||||||
| | 高 | | | | | | | | | | | | | |
| | 性能 | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品 | | 聯合 | | | | | | | | 整合 | |||
截至3月31日的6個月: |
| 線段 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
| | (金額(以千為單位)) | |||||||||||||
2021 | | | | | | | | | | | |||||
銷售: | | | | | | | | | | | |||||
產品 | | $ | 1,892 | | $ | 1,644 | | $ | 15,830 | | $ | 17,474 | | $ | 19,366 |
服務 | | | 552 | | | 177 | | | 5,363 | | | 5,540 | | | 6,092 |
金融** | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | | | 18 |
總銷售額 | | $ | 2,444 | | $ | 1,821 | | $ | 21,211 | | $ | 23,032 | | $ | 25,476 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 技術解決方案細分市場 | | | |||||||||
| | 高 | | | | | | | | | | | |||
| | 性能 | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品 | | 聯合 | | | | | | | | 整合 | |||
截至3月31日的6個月: |
| 線段 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
| | (金額(以千為單位)) | |||||||||||||
2020 | | | | | | | | | | | |||||
銷售: | | | | | | | | | | | |||||
產品 | | $ | 1,689 | | $ | 737 | | $ | 24,230 | | $ | 24,967 | | $ | 26,656 |
服務 | | | 827 | | | 210 | | | 5,999 | | | 6,209 | | | 7,036 |
金融** | | | — | | | — | | | 49 | | | 49 | | | 49 |
總銷售額 | | $ | 2,516 | | $ | 947 | | $ | 30,278 | | $ | 31,225 | | $ | 33,741 |
*金融營收與設備租賃相關,不受《關於與客户簽訂合同營收的指引》(ASC 606)的約束。
12
目錄
重大判決
使用相對於預期總時數花費的工作時數的輸入法用於確認專業服務的收入。只有描述公司履行履約義務的業績的小時數才用於進步。在每個合同開始時,根據以前的經驗對專業服務進行估計,並在整個服務過程中對其進行監控。這種方法最合適,因為它描述了履行義務的進展情況。
當合同開始時,承諾的貨物和/或服務轉讓給客户的時間段不同於客户為貨物和/或服務付款的時間段時,就存在融資部分。作為實際的權宜之計,當預期承諾的貨物或服務將被轉讓且隨後的付款將在一年或更短時間內時,本公司已選擇不調整重大融資部分的影響的對價金額。
某些合同包含融資部分,包括硬件和軟件融資的託管服務合同。使用的利率反映與協議開始時與客户的單獨融資交易一致的近似利率。包括融資在內的安排收入是根據協議中租賃和非租賃部分的相對獨立銷售價格進行分配的。租賃組件包括服從ASC 842的硬件,租契。非租賃組件服從ASC 606,與客户簽訂合同的收入.
當產品和非託管服務一起銷售時,根據估計的相對銷售價格或預算成本加利潤法(視情況而定)計算每項履約義務的交易價格分配。由於這些合同的複雜性,在分配交易價格時存在重大判斷。這些估算由項目經理、工程師和其他相關人員定期審核,以確保估算是適當的。單獨銷售的項目,包括硬件、軟件、專業服務、維護合同、其他服務和第三方服務合同,沒有分配,因為只有一項履約義務。
我們將第三方服務合同的收入確認為總銷售額或淨銷售額,這取決於公司是作為交易的委託人,還是僅僅根據控制和時機充當代理或經紀人。如果公司在貨物或服務轉讓給客户之前控制該貨物或服務,則該公司是委託人。當公司是協議的主要一方時,我們將收入記為毛收入,當我們作為第三方的經紀人或代理時,我們將扣除成本後的收入記為毛收入。根據銷售總額確認,整個銷售價格記錄在收入中,我們向第三方服務提供商或供應商支付的成本記錄在銷售商品成本中。在淨銷售額確認項下,第三方服務提供商或供應商的成本被記錄為收入的減少,導致淨銷售額等於交易的毛利潤。第三方服務合同與硬件、軟件和服務以不同的組合出售。當公司是代理商時,收入通常記錄在某個時間點。當公司為委託人時,收入在合同期限內確認。我們的結論是,我們是銷售第三方維護、軟件或硬件支持以及某些安全軟件的代理商,這些軟件與包括關鍵更新在內的完整的第三方提供的軟件維護一起銷售。
合同資產負債
如果公司已經完成工作,但沒有無條件獲得付款的權利,則記錄合同資產。當公司有權向客户開具賬單時,應收賬款被記錄為無條件權利存在。截至2021年3月31日和2020年9月30日,流動合同資產分別為200萬美元和100萬美元。當前部分計入合併資產負債表中的其他流動資產。*截至2021年3月31日和2020年9月30日,沒有非流動合同資產。餘額的差異是由於工作完成時間和無條件支付權之間的定期時間差異造成的。
當公司將貨物或服務轉讓給客户之前收到付款時,合同責任就產生了。截至2021年3月31日和2020年9月30日,當前合同負債分別為140萬美元和90萬美元。合同負債的當前部分記入合併資產負債表中的遞延收入。截至2021年3月31日和9月30日,合同負債的長期部分分別為10萬美元和20萬美元。
13
目錄
分別為2020年。這些非流動負債計入其他非流動負債。截至期初計入合同負債的截至6個月的已確認收入為50萬美元。
合同費用
獲得涉及客户交易的合同的增量成本,如果收入和相關的貨物和服務轉讓等於或少於一年,則按發生的費用計入費用,利用下列實際權宜之計ASC 340-40-25-4。在超過一年的時間內,如果公司希望收回這些成本,則將增量合同成本資本化。費用在合同期限和預期續約期內攤銷。攤銷期限一般為三至六年。增量成本與業務TS部分的佣金相關。目前資本化的合同成本在截至2021年3月31日和2020年9月30日的合併資產負債表上的其他流動資產範圍內。截至2021年3月31日和2020年9月30日,當期資本化成本部分分別為10.6萬美元和13萬美元。合併資產負債表上沒有非流動資本化成本,因為這些佣金是每年支付的,即使合同期限超過一年也是如此。截至2021年和2020年3月31日止三個月的攤銷增量成本金額分別為8.4萬美元和8.4萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月,攤銷的增量成本分別為17.1萬美元和16.2萬美元。這記錄在銷售、一般和管理費用中。在截至2021年3月31日的三個月和六個月期間,沒有與資本化的增量成本相關的減值。
當履行合同的成本與合同或預期合同相關時,履行合同的成本被資本化,產生或增強未來用於履行履約義務的資源,並且成本是可收回的。履行合同的成本與業務的TS部分相關,涉及在託管服務完成之前執行的活動。當期資本化履約成本計入其他流動資產,非流動成本計入合併資產負債表的其他資產。截至2021年3月31日,當前資本化成本部分為1.3萬美元,截至2020年9月30日,當前資本化成本部分為1.3萬美元。截至2021年3月31日和2020年9月30日,非流動資本化成本部分分別為1.6萬美元和2.2萬美元。截至2021年3月31日的三個月和六個月的攤銷履行成本分別為3,000美元和6,000美元。這些攤銷的成本記錄在銷售成本中。截至2020年3月31日的三個月和六個月攤銷的履約成本金額分別為3,000美元和6,000美元。這些攤銷的成本記錄在銷售成本中。沒有與資本化的履行成本相關的減值。
其他
項目通常在完成時或在某些里程碑時開具賬單。產品和服務通常在發貨時或在執行服務時計費。付款期限通常是30天全額付款,但在歐洲除外,那裏可能長達90天。該公司的合同大多不到一年。有些合同包含融資部分。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註6。公司選擇使用可選豁免,不披露分配給最初預期期限為一年或更短時間的履約義務的交易價格總額。這是由於履約義務數額較低,距離每個期末不到一年的時間。這些合同大多與產品銷售有關。
該公司有某些合同的原始期限超過一年。特許權使用費協議的期限超過一年,但不包括在下表中,因為特許權使用費是以銷售為基礎的。託管服務合同的期限通常超過一年。對於這些合同,截至2021年3月31日,分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額如下表所示:
|
| (金額以10000為單位) | |
2021財年(剩餘6個月) | | $ | 830 |
2022財年 | | | 596 |
2023財年 | | | 211 |
2024財年 | | | 32 |
| | $ | 1,669 |
14
目錄
5.*
普通股每股基本淨收入(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數量。稀釋後每股普通股淨收入(虧損)反映假設行使和與稀釋股票期權相關的股票回購可能導致的最大稀釋,計算方法為淨收益(虧損)除以假設的已發行加權平均普通股數量。
我們被要求公佈每股收益(“EPS”),使用兩類方法,因為我們有未償還的、非既得性的基於股票的支付獎勵,其中包含不可沒收的股息或股息等價物的權利,這被認為是參與證券。
公司報告的普通股股東應佔淨虧損的基本每股收益和稀釋後每股收益計算如下:
| | 在截至的三個月內 | | 在截至去年12月底的6個月內 | | ||||||||
| | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | | 2010年3月31日 | | ||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | | ||||
| | (數據顯示,除每股收益外,金額以萬元計) | | ||||||||||
淨收益(虧損) |
| $ | (847) |
| $ | (732) |
| | 304 |
| | (1,272) |
|
減去:可歸因於非既得普通股的淨收益(虧損) |
| | — |
| | — |
| | 15 |
| | — |
|
普通股股東應佔淨收益(虧損) | | $ | (847) |
| $ | (732) | | $ | 289 |
| $ | (1,272) | |
| | | | | | | | | | | | | |
加權平均總流通股-基本股 | |
| 4,158 |
|
| 4,036 | |
| 4,326 |
|
| 3,999 | |
減去:加權平均非既得股流通股 | |
| — |
|
| — | |
| 209 |
|
| — | |
已發行普通股加權平均數--基本股 | |
| 4,158 |
|
| 4,036 | |
| 4,117 |
|
| 3,999 | |
來自非既得股票獎勵的潛在普通股和假定的股票期權行使 | |
| — |
|
| — | |
| 85 |
|
| — | |
加權平均已發行普通股-稀釋後 | |
| 4,158 |
|
| 4,036 | |
| 4,202 |
|
| 3,999 | |
| | | | | | | | | | | | | |
每股淨收益(虧損)-基本 | | $ | (0.20) |
| $ | (0.18) | | $ | 0.07 |
| $ | (0.32) | |
稀釋後每股淨收益(虧損) | | $ | (0.20) |
| $ | (0.18) | | $ | 0.07 |
| $ | (0.32) | |
截至2021年3月31日的三個月的稀釋每股虧損計算中不包括21.8萬股非既得性限制性股票獎勵。截至2020年3月31日的三個月和六個月的稀釋每股虧損計算中分別不包括204,000股和197,000股非既有限制性股票獎勵。這些獎勵被排除在外,因為這些時期存在淨虧損,而納入它們將是反稀釋的。
6、財務會計和長期應收賬款。
在應收賬款和長期應收賬款中,有反映付款期限超過一年的銷售額的到期金額。這項融資與租賃組成部分的協議是分開的,有關通過租賃融資的信息,請參閲附註8租賃。截至2021年3月31日,這些應收賬款計入應收賬款和長期應收賬款,金額分別為600萬美元和770萬美元。截至2020年9月30日,這些應收賬款包括在應收賬款和長期應收賬款中,金額分別為230萬美元和350萬美元。有兩項新協議在2021年財政年度第二季度生效,導致應收賬款和長期應收賬款增加。這些協議包括大約900萬美元的付款,將在2021年3月31日起的未來4年內收到。它確定我們在交易中擔任代理,並在2021財年第二季度記錄了約50萬美元的淨收入。付款期限超過一年的應收賬款
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目錄
平均加權利率為4.8%,反映與協議開始時與客户的單獨融資交易一致的大致利率。
合同到期日超過一年的賬户和長期應收款不計信貸損失或減值。截至2021年3月31日或2020年9月30日,所有賬户都沒有過去的到期金額。截至2021年3月31日及2020年3月31日止六個月,該等應收賬款的信貸損失撥備並無活動。在確定信貸損失時,所有這些協議都被視為一個投資組合。在延長客户付款期限超過一年時,需要考慮各種因素,包括付款歷史、經濟條件和支付能力。客户的信用質量通過支付活動進行監控。非勞動所得的比率與協議開始時的市場水平相似。
截至2021年和2020年3月31日的三個月,付款期限超過一年的銷售所得利息收入分別為12.6萬美元和11.4萬美元。截至2021年和2020年3月31日止六個月,付款期限超過一年的銷售所得利息收入分別為21.1萬美元和23萬美元。這些協議的利息收入記入綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額。
付款期限超過一年的應收賬款被置於非應計狀態,即當客户逾期超過30天或在收回所有利息和本金方面存在合理懷疑時,利息收入將停止記錄。超過30天的付款被認為是拖欠的。如果收到非應計狀態應收賬款的付款,付款首先用於利息,然後用於本金。一旦對收取所有利息和本金沒有合理懷疑,就恢復記錄利息收入。
原合同到期日在一年以上的未償還融資的合同到期日如下:
截至9月30日的財年: |
| (金額以10000為單位) | |
2021 | | $ | 4,628 |
2022 | | | 3,860 |
2023 | | | 2,983 |
2024 | | | 1,560 |
2025 | | | 1,560 |
付款總額 | | | 14,591 |
減去:非勞動收入 | | | 910 |
合計,扣除非勞動收入後的淨額 | | $ | 13,681 |
7、庫存下降。
庫存包括以下內容:
| | 2010年3月31日 | | 9月30日, | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
| | (金額以10000為單位) | ||||
原料 | | $ | 890 | | $ | 574 |
在製品 | |
| 217 | | | 213 |
成品 | |
| 3,114 | | | 4,498 |
總計 | | $ | 4,221 | | $ | 5,285 |
16
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8. 租契
有關承租人和出租人的信息
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月租賃成本構成如下:
| | | 截至三個月 | ||||
合併操作報表位置 | 合併操作報表位置 | | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | ||
| | | (金額(以千為單位)) | ||||
融資租賃: | | | | | | | |
租賃負債利息 | 銷售、一般和管理 | | $ | 3 | | $ | 12 |
經營租賃: | | |
| | |
| |
經營租賃成本 | 銷售、一般和管理 | |
| 180 | |
| 181 |
短期租賃成本 | 銷售、一般和管理 | | | 10 | | | 3 |
總租賃成本 | | | $ | 193 | | $ | 196 |
轉租利息收入減少 | 收入 | | | (7) | | | (23) |
總租賃成本,扣除轉租利息收入 | | | $ | 186 | | $ | 173 |
截至2021年3月31日、2021年3月和2020年3月31日止六個月的租賃成本構成如下:
| | | 截至六個月 | ||||
合併操作報表位置 | 合併操作報表位置 | | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | ||
| | | (金額(以千為單位)) | ||||
融資租賃: | | | | | | | |
租賃負債利息 | 銷售、一般和管理 | | $ | 8 | | $ | 25 |
經營租賃: | | |
| | |
| |
經營租賃成本 | 銷售、一般和管理 | |
| 368 | |
| 361 |
短期租賃成本 | 銷售、一般和管理 | | | 13 | | | 6 |
總租賃成本 | | | $ | 389 | | $ | 392 |
轉租利息收入減少 | 收入 | | | (18) | | | (49) |
總租賃成本,扣除轉租利息收入 | | | $ | 371 | | $ | 343 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月與租賃相關的補充現金流信息如下:
| 截至三個月 | |||
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
| (金額(以千為單位)) | |||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | |
營業租賃的營業現金流 | $ | 185 | $ | 191 |
來自短期租賃的營業現金流 | | 3 | | 10 |
融資租賃的營業現金流 | | 3 | | 12 |
融資租賃產生的現金流 | | 87 | | 79 |
為換取新的租賃負債而獲得的租賃資產 | | | | |
經營租約 | | — | | — |
從轉租中收到的現金 | | 112 | | 112 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的六個月與租賃相關的補充現金流信息如下:
| 截至六個月 | |||
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
| (金額(以千為單位)) | |||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | |
營業租賃的營業現金流 | $ | 376 | $ | 379 |
來自短期租賃的營業現金流 | | 13 | | 19 |
融資租賃的營業現金流 | | 8 | | 25 |
融資租賃產生的現金流 | | 173 | | 157 |
為換取新的租賃負債而獲得的租賃資產 | | | | |
經營租約 | | — | | 4 |
從轉租中收到的現金 | | 225 | | 225 |
9. 應付帳款和其他非流動負債
2021年2月,本公司在美國。TS部門與一家供應商達成了一項協議,將在2025財年支付約150萬美元(包括商品和服務的利息),其中包括與客户簽訂的多年協議相關的5筆付款。
2021年2月,本公司在美國。TS部門與一家供應商達成協議,將在截至2025財年的6筆付款中支付約720萬美元,其中包括到2025財年的商品和服務利息,這6筆付款與與客户的多年協議有關。
有關上述多年協議的進一步信息,請參閲附註6。
由於沒有規定利率,因此利息被計入ASC 835利息因為交換中的付款代表兩個要素:本金和利息。這兩項協議的推定利率都被確定為5.0%。這一匯率主要是根據該公司在交易之日通過從其他來源融資獲得的匯率確定的。
這些協議的欠款在應付賬款和其他非流動負債內,因為它們是欠賣方而不是銀行或金融機構的借款。有關應付銀行和其他金融機構借款的金額,請參閲附註10應付票據和信用額度。
以下是與供應商簽訂的包含推定利息的協議的詳細信息:
| 2021年3月31日 | |
| (金額(以千為單位)) | |
當前 | $ | 2,727 |
減價:折扣 | | 288 |
應付賬款和應計費用 | $ | 2,439 |
| | |
非電流 | $ | 5,590 |
減價:折扣 | | 403 |
其他非流動負債 | $ | 5,187 |
包括上述兩項協議和其他應付款項在內,該公司欠該供應商的總金額約為810萬美元。這大約佔應付賬款和其他非流動負債的53%。TS細分市場有許多與之打交道的供應商,並且沒有與該供應商達成任何必須從該供應商購買某些產品的具體協議。管理層認為,其他供應商可以以可比的條件提供類似的產品。
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10. 應付票據和信用額度
2019年9月,該公司借入100萬美元,利率為5.0%,與一名客户簽訂了多年協議。有關應收賬款的披露見附註6。
2019年10月,該公司借入200萬美元,利率為5.1%,與一名客户簽訂了多年協議。
2020年4月17日,CSP,Inc.及其全資子公司Modcomp,Inc.(統稱“借款人”)分別從Paragon Bank(“貸款人”)獲得了一筆本票形式的貸款,金額分別為827,000美元和1,353,600美元。Paycheck Protection Program(“PPP”)是根據最近頒佈的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE Act”)設立的。Paycheck Protection Program(“PPP”)是根據美國政府管理的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE Act”)設立的。SBA貸款期限為兩年,年利率固定為1%。
小型企業管理局貸款就慣常違約事件作出規定,包括(其中包括)與拖欠款項、破產、向貸款人或小型企業管理局作出重大虛假或誤導性陳述,以及貸款人相信可能會對借款人償還小型企業管理局貸款的能力造成重大影響的財務狀況或業務運作的不利變化有關的事件。借款人並無為SBA貸款提供任何抵押品或擔保,借款人可隨時預付SBA貸款的本金,而不會受到懲罰。
借款人向貸款人申請豁免小企業管理局貸款的到期款額,該筆款項相等於自首次發放小企業管理局貸款之日起的24星期期間內若干費用的總和。SBA貸款免賠額是根據PPP的要求計算的,包括CARE法案第1106條的規定。我們根據適用的SBA準則使用SBA貸款收益。2020年11月,小企業管理局的貸款被正式免除。這220萬美元的收益顯示在綜合業務報表的“債務減免收益”項中。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,與票據相關的利息支出分別為2.3萬美元和3.1萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的六個月,與票據相關的利息支出分別為4.6萬美元和6.3萬美元。以下是應付票據的詳細情況。
| 2021年3月31日 | | 2020年9月30日 | ||
| (金額(以千為單位)) | ||||
當前 | $ | 808 | | $ | 1,702 |
減去:票據折扣 | | 69 | |
| 89 |
應付票據--本期部分 | $ | 739 | | $ | 1,613 |
| | | | | |
非電流 | $ | 1,077 | | $ | 2,559 |
減去:票據折扣 | | 45 | |
| 74 |
應付票據--非流動部分 | $ | 1,032 | | $ | 2,485 |
截至2021年3月31日和2020年9月30日,公司維持庫存信用額度,借款能力為1,500萬美元。它可以被美國的TS和HPP部門用來從經過批准的供應商那裏購買庫存,其付款條件超過供應商提供的付款條件。當預付款在期限內支付時,存貨信用額度下不會產生利息,然而,逾期付款將被收取最高利率加5%的利息費用。庫存信用額度的信貸協議包含財務契約,要求公司維持以下TS部門特定的財務比率:(1)最低流動比率為1.2,(2)有形淨值不低於400萬美元,(3)總負債與總淨值的最高比率不低於5.0:1。截至2021年3月31日和2020年9月30日,公司在庫存信用額度下的全部來自TS部門的借款分別為120萬美元和160萬美元,公司遵守了規定截至2021年3月31日和2020年9月30日,這一信貸額度還包括分別最高可提取100萬美元和100萬美元的有限現金提取。截至2021年3月31日和2020年9月30日,沒有未清償的現金提款。
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11.制定養老金和退休計劃。
該公司的業務在英國和美國都有固定福利和固定繳款計劃。在英國,公司為一些員工提供固定福利養老金計劃和固定繳款計劃。在美國,該公司通過補充性退休計劃向某些前僱員提供福利。美國補充退休計劃擁有人壽保險單,這些人壽保險單不是計劃資產,但由公司購買,作為為計劃成本提供資金的工具。公司還通過退休後計划向公司在美國的某些高級管理人員提供高級管理人員死亡福利。公司的所有固定福利計劃都不對新聘用的員工開放,自2009年9月以來一直如此。
公司為其養老金計劃提供的資金數額足以滿足適用的員工福利法和當地税法中規定的要求。超過這些資金水平的負債應計在合併資產負債表中,並在綜合資產負債表中報告。
該公司在英國的養老金計劃是唯一擁有計劃資產的計劃。該計劃的資產包括對一隻混合基金的投資,該基金又包括一種多元化的資產組合,包括公司股權證券、政府證券和公司債務證券。
與美國和英國計劃相關的淨定期福利成本的組成部分如下:
| | 截至3月31日的三個月: | ||||||||||||||||
| | 2021 | | 2020 | ||||||||||||||
|
| 英國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 英國 |
| 美國 |
| 總計 | ||||||
| | (金額以10000為單位) | ||||||||||||||||
退休金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | $ | 61 | | $ | 2 | | $ | 63 | | $ | 66 | | $ | 4 | | $ | 70 |
計劃資產的預期回報率 | |
| (99) | |
| — | |
| (99) | |
| (74) | |
| — | |
| (74) |
攤銷過去服務成本 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 |
淨收益攤銷 | |
| 45 | |
| 1 | |
| 46 | |
| 48 | |
| 1 | |
| 49 |
淨定期收益成本 | | $ | 9 | | $ | 3 | | $ | 12 | | $ | 42 | | $ | 5 | | $ | 47 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退休後: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
服務成本 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 12 | | $ | — | | $ | 9 | | $ | 9 |
利息成本 | |
| — | |
| 11 | |
| 11 | |
| — | |
| 11 | |
| 11 |
淨收益攤銷 | |
| — | |
| 12 | |
| 12 | |
| — | |
| 6 | |
| 6 |
淨週期成本 | | $ | — | | $ | 35 | | $ | 35 | | $ | — | | $ | 26 | | $ | 26 |
| | 截至3月31日的6個月: | ||||||||||||||||
| | 2021 | | 2020 | ||||||||||||||
|
| 英國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 英國 |
| 美國 |
| 總計 | ||||||
| | (金額以10000為單位) | ||||||||||||||||
退休金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | $ | 119 | | $ | 5 | | $ | 124 | | $ | 132 | | $ | 8 | | $ | 140 |
計劃資產的預期回報率 | |
| (196) | |
| — | |
| (196) | |
| (148) | |
| — | |
| (148) |
攤銷過去服務成本 | | | 4 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 4 |
淨收益(虧損)攤銷 | |
| 89 | |
| 2 | |
| 91 | |
| 96 | |
| 2 | |
| 98 |
淨定期收益成本 | | $ | 16 | | $ | 7 | | $ | 23 | | $ | 84 | | $ | 10 | | $ | 94 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退休後: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
服務成本 | | $ | — | | $ | 23 | | $ | 23 | | $ | — | | $ | 19 | | $ | 19 |
利息成本 | |
| — | |
| 22 | |
| 22 | |
| — | |
| 23 | |
| 23 |
淨虧損攤銷 | |
| — | |
| 25 | |
| 25 | |
| — | |
| 12 | |
| 12 |
20
目錄
淨週期成本 | | $ | — | | $ | 70 | | $ | 70 | | $ | — | | $ | 54 | | $ | 54 |
按資產類別劃分的英國養老金計劃持有的資產的公允價值如下:
| | 公允價值是截至目前的價值 | ||||||||||||||||||||||
| | 2021年3月31日 | | 2020年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| | 公允價值用於計量,使用被視為最低限度的投入 | | 公允價值用於計量,使用被視為最低限度的投入 | ||||||||||||||||||||
資產類別 |
| 總計 |
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 |
| 總計 |
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 | ||||||||
| | (金額(以千為單位)) | ||||||||||||||||||||||
存入現金 | | $ | 76 | | $ | 76 | | $ | — | | $ | — | | $ | 471 | | $ | 471 | | $ | — | | $ | — |
集合基金 | |
| 11,097 | |
| 11,097 | |
| — | | | — | |
| 9,269 | |
| 9,269 | |
| — | | | — |
計劃總資產 | | $ | 11,173 | | $ | 11,173 | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,740 | | $ | 9,740 | | $ | — | | $ | — |
12、免税
截至2021年3月31日的三個月,所得税支出為72.3萬美元,而2020年同期的所得税支出為120萬美元。截至2021年3月31日的6個月,所得税支出為83.3萬美元,而2020年同期的所得税支出為100萬美元。截至2021年3月31日的三個月和六個月的所得税支出主要是由於這一時期遞延税資產估值免税額的增加,被税法變化記錄的福利所抵消,從而允許立即扣除通過Paycheck Protection Program發生的覆蓋費用。遞延税項資產變動為非現金項目。截至2020年3月31日的6個月的所得税支出反映了第二財季對遞延税項資產的估值扣除,但被淨營業虧損結轉帶來的預期税收優惠所抵消。
上述撥備為估計數,因此,隨着獲得更多信息和指導,這些估計數的變化將在隨後的期間記錄下來。
13、金融機構、其他機構累計其他全面虧損。
累計其他綜合損失的構成如下:
| | 2010年3月31日 | | 9月30日, | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
| | (金額(以千為單位)) | ||||
外幣折算累計效應 | | $ | (4,345) | | $ | (4,696) |
養老金負債累計未實現虧損 | |
| (7,299) | |
| (7,299) |
累計其他綜合損失 | | $ | (11,644) | | $ | (11,995) |
14.金融資產和負債公允價值的公允價值是指金融資產和負債的公允價值,即金融資產和負債的公允價值。
根據公允價值準則,公允價值以退出價格為基礎,並被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值計量應反映市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設。在權威性指引中建立了公允價值等級,這三個等級從第一級到第三級,第一級是最高優先級。
級別1:反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入
第2級:第1級中包括的、可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入
21
目錄
級別3:無法觀察到的輸入(例如,報告實體或其他實體自己的數據)
截至2021年3月31日或2020年9月30日,公司沒有按公允價值衡量的經常性資產或負債(養老金計劃資產和終身人壽保險單除外,養老金計劃資產見附註11)或非經常性資產或負債。
為估計下列金融工具的公允價值,當可用時使用報價市場價格並歸類於第一級。如果該數據不可用,我們使用可觀察到的基於市場的投入來估計公允價值,這些公允價值歸類於第二級。如果上述信息不可用,我們使用內部生成的數據來估計歸類於第三級的公允價值。
| | 截至2021年3月31日 | | | 截至2020年9月30日 | | | | | ||||||
| | 賬面金額 | | | 公允價值 | | | 賬面金額 | | | 公允價值 | | 公允價值水平 | | 參考 |
| | (金額(以千為單位)) | | | | | |||||||||
資產: | | | | | | | | | | | | | |||
現金和現金等價物 | $ | 20,397 | | $ | 20,397 | | $ | 19,264 | | $ | 19,264 | | 1 | | 合併資產負債表 |
應收賬款和長期應收賬款** | | 13,681 | | | 13,681 | | | 5,839 | | | 5,839 | | 3 | | 注6 |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
應付帳款、應計費用和其他長期負債* | | 7,626 | | | 7,626 | | | — | | | — | | 3 | | 注9 |
應付票據 | | 1,771 | | | 1,771 | | | 4,098 | | | 4,098 | | 2 | | 注10 |
*原始到期日超過一年
現金和現金等價物
賬面金額接近公允價值。
原始到期日超過一年的應收賬款和長期應收賬款
公允價值是通過基於類似條款的當前匯率對未來現金流量進行貼現來估計的。
應付帳款和應計費用及其他長期負債
公允價值是通過根據公司根據歷史信息以類似條款在另一筆交易中可能獲得的當前匯率對未來現金流進行貼現來估計的。
應付票據
公允價值是根據報價的市場價格估計的。
原始期限一年或以下的應收賬款和應付賬款的公允價值與截至2021年3月31日和2020年9月30日的賬面價值沒有實質性差異。
22
目錄
15、搜索引擎和細分市場信息
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的某些運營部門信息。
| | | | | 技術解決方案細分市場 | | | | |||||||
| | 高 | | | | | | | | | | | | | |
| | 性能 | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品 | | 聯合 | | | | | | | | 整合 | |||
截至3月31日的三個月, |
| 線段 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
| | (金額以10000為單位) | |||||||||||||
2021 | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售: | | | | | | | | | | | | | | | |
產品 | | $ | 716 | | $ | 241 | | $ | 10,019 | | $ | 10,260 | | $ | 10,976 |
服務 | |
| 172 | |
| 90 | |
| 2,850 | |
| 2,940 | |
| 3,112 |
總銷售額 | | $ | 888 | | $ | 331 | | $ | 12,869 | | $ | 13,200 | | $ | 14,088 |
營業收入(虧損) | | $ | (1,339) | | $ | (66) | | $ | 1,284 | | $ | 1,218 | | $ | (121) |
總資產 | | $ | 8,098 | | $ | 10,497 | | $ | 40,825 | | $ | 51,322 | | $ | 59,420 |
資本支出 | |
| 1 | |
| — | |
| 9 | |
| 9 | |
| 10 |
折舊及攤銷 | |
| 45 | |
| — | |
| 53 | |
| 53 | |
| 98 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
銷售: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
產品 | | $ | 922 | | $ | 184 | | $ | 12,040 | | $ | 12,224 | | $ | 13,146 |
服務 | |
| 553 | |
| 84 | |
| 3,100 | |
| 3,184 | |
| 3,737 |
總銷售額 | | $ | 1,475 | | $ | 268 | | $ | 15,140 | | $ | 15,408 | | $ | 16,883 |
營業收入(虧損) | | $ | (1,024) | | $ | (50) | | $ | 931 | | $ | 881 | | $ | (143) |
總資產 | | $ | 8,685 | | $ | 10,757 | | $ | 34,069 | | $ | 44,826 | | $ | 53,511 |
資本支出 | |
| 29 | |
| — | |
| 4 | |
| 4 | |
| 33 |
折舊及攤銷 | |
| 57 | |
| — | |
| 57 | |
| 57 | |
| 114 |
23
目錄
| | | | | 技術解決方案細分市場 | | | | |||||||
| | 高 | | | | | | | | | | | | | |
| | 性能 | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品 | | 聯合 | | | | | | | | 整合 | |||
截至3月31日的6個月: |
| 線段 |
| 王國 |
| 美國 |
| 總計 |
| 總計 | |||||
| | (金額以10000為單位) | |||||||||||||
2021 | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售: | | | | | | | | | | | | | | | |
產品 | | $ | 1,892 | | $ | 1,644 | | $ | 15,848 | | $ | 17,492 | | $ | 19,384 |
服務 | |
| 552 | |
| 177 | |
| 5,363 | |
| 5,540 | |
| 6,092 |
總銷售額 | | $ | 2,444 | | $ | 1,821 | | $ | 21,211 | | $ | 23,032 | | $ | 25,476 |
營業收入(虧損) | | $ | (2,193) | | $ | (35) | | $ | 1,570 | | $ | 1,535 | | $ | (658) |
總資產 | | $ | 8,098 | | $ | 10,497 | | $ | 40,825 | | $ | 51,322 | | $ | 59,420 |
資本支出 | |
| 7 | |
| — | |
| 36 | |
| 36 | |
| 43 |
折舊及攤銷 | |
| 93 | |
| — | |
| 109 | |
| 109 | |
| 202 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
銷售: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
產品 | | $ | 1,689 | | $ | 737 | | $ | 24,279 | | $ | 25,016 | | $ | 26,705 |
服務 | |
| 827 | |
| 210 | |
| 5,999 | |
| 6,209 | |
| 7,036 |
總銷售額 | | $ | 2,516 | | $ | 947 | | $ | 30,278 | | $ | 31,225 | | $ | 33,741 |
營業收入(虧損) | | $ | (2,287) | | $ | (47) | | $ | 1,789 | | $ | 1,742 | | $ | (545) |
總資產 | | $ | 8,685 | | $ | 10,757 | | $ | 34,069 | | $ | 44,826 | | $ | 53,511 |
資本支出 | |
| 63 | |
| — | |
| 177 | |
| 177 | |
| 240 |
折舊及攤銷 | |
| 115 | |
| 3 | |
| 121 | |
| 124 | |
| 239 |
營業收入(虧損)包括銷售額減去銷售成本、工程和開發費用以及銷售、一般和行政費用,但不受其他收入/費用或所得税費用(效益)的影響。營業外費用/收入主要包括投資收入、支付期限超過一年的交易利息收入(詳見附註6)和利息支出。所有的公司間交易都已被取消。
下表列出了公司在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月中獲得總收入10%或更多收入的客户。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的6個月: | | ||||||||||||||||
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | ||||
| | 顧客 | | 佔總數的百分比 | | 顧客 | | 佔總數的百分比 | | 顧客 | | 佔總數的百分比 | | 顧客 | | 佔總數的百分比 | | ||||
|
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| ||||
| | (金額(百萬)) | | ||||||||||||||||||
客户A | | $ | 1.2 | | 8 | % | $ | 2.0 | | 12 | % | $ | 1.8 | | 7 | % | $ | 3.8 | | 11 | % |
截至2021年3月31日和2020年9月30日,客户A的總應收賬款和長期應收賬款總額分別約為1,300萬美元和約470萬美元,佔總應收賬款和長期應收賬款的56%和約470萬美元,佔總應收賬款和長期應收賬款總額的28%。截至2021年3月31日,沒有其他客户的綜合應收賬款和長期應收賬款總額超過10%。我們相信,截至2021年3月31日,本公司與任何客户的應收賬款不存在任何重大信用風險
24
目錄
第二項:財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
以下討論包含某些前瞻性陳述,包括但不限於有關未來收入和未來業務計劃的陳述。前瞻性表述包括我們使用“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“項目”、“估計”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“將”、“將會”和類似表述的表述。雖然我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設,但這些前瞻性陳述受到重大風險和不確定性的影響,因此我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果不同。我們在截至2020年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告和本Form 10-Q年度報告中,在項目1A中的“風險因素”標題下討論了其中的許多風險和不確定因素,其中許多風險和不確定性都是在我們的Form 10-K年度報告中討論的。可能導致這些差異的因素包括但不限於:我們很大一部分收入依賴於少數客户;我們高度依賴與美國聯邦政府的合同;在某些情況下,我們關鍵產品組件的供應依賴單一來源;我們經營的細分市場中的激烈競爭;美國税法最近的變化;以及新型冠狀病毒新冠肺炎(Weibo)對我們的業務、運營業績和財務狀況的影響。鑑於這些不確定性,您不應過度依賴這些前瞻性陳述。此外,前瞻性陳述僅代表我們截至本文件發表之日的估計和假設。除非法律另有規定, 我們不承擔公開更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的財務報表和本文件其他部分以及我們截至2020年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的相關説明結合閲讀。
關鍵會計政策
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的合併財務報表,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。我們持續評估我們的估計,包括與不可收回應收賬款、存貨估值、無形資產減值評估、所得税、遞延補償和退休計劃有關的估計,以及用於收入確認和或有事項的估計銷售價格。我們根據歷史表現及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計,這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。我們的關鍵會計政策的描述包含在我們截至2020年9月30日的財年的Form 10-K年度報告中,在項目7中,管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中包含的“關鍵會計政策”一節中包含了對我們關鍵會計政策的描述。
新型冠狀病毒的效果觀察
2020年3月11日,世界衞生組織(World Health Organization)將這場新型冠狀病毒疫情定性為大流行。疫情已經並將繼續對美國、英國和我們經營的其他國際市場和經濟體的經濟產生不利影響。由於世界衞生組織將新冠肺炎疫情定性為一種流行病,國家、州和地方政府已經並將繼續採取行動,如宣佈進入緊急狀態,實施社會疏遠和其他指導方針,關閉和/或限制某些被認為不必要的企業的開業或運營。
在這個流行病肆虐的時代,我們的首要任務是保護我們員工和合作夥伴的健康、福祉和安全,同時仍然專注於我們業務的關鍵驅動因素。為此,為了確保我們在履行公共衞生責任的同時繼續安全和謹慎地運營,公司採取了靈活的商業做法,包括允許大多數員工在所有地點遠程工作。由於大流行,在截至2021年3月31日的三個月和六個月裏,我們的收入大幅下降。這在很大程度上是客户削減預算的結果。這場流行病也對我們進行一對一交易的能力產生了不利影響。
25
目錄
我們認識到這場大流行在國民經濟中造成了動態和不確定的局面,我們繼續密切關注最新信息,以便及時、知情地作出商業決策,並就大流行對我們業務的潛在影響進行公開披露。儘管美國的感染率下降,疫苗接種率不斷上升,但美國許多國家和某些地區仍在與新型冠狀病毒的各種毒株/變種作鬥爭,這帶來了持續的不確定性,比如經濟何時能恢復正常,看起來會是什麼樣子,將進一步實施什麼監管措施或自願行動來限制新冠肺炎的傳播和此類措施的持續時間,新冠肺炎變異株的進一步傳播或新冠肺炎在特定地理區域達到“高峯”後死灰復燃的程度、嚴重程度和影響。*總而言之,這場流行病的範圍和影響是史無前例的,目前我們無法對影響我們業務的程度或持續時間做出合理估計。
經營成果
截至2021年3月31日的三個月概覽
在截至2021年3月31日的三個月裏,我們的收入減少了約280萬美元,降幅為17%,降至1410萬美元,而截至2020年3月31日的三個月的收入為1690萬美元。收入的下降是由於我們的TS部門減少了220萬美元,加上我們的HPP部門減少了60萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏,我們的毛利率佔收入的比例從截至2020年3月31日的三個月的27%增加到了31%。這一增長歸因於TS部門。在截至2021年3月31日的三個月中,營業虧損為10萬美元,而截至2020年3月31日的三個月的營業虧損為10萬美元,這主要是由於銷售額下降抵消了毛利率佔收入的比例上升的影響。截至2021年3月31日的三個月,其他收入(支出)淨額減少了約60萬美元,與截至2020年3月31日的三個月的收入60萬美元相比,幾乎為零。這主要是由於截至2021年3月31日的三個月的外匯損失比去年同期增加了60萬美元。截至2021年3月31日的三個月,所得税支出為72.3萬美元,而2020年同期的所得税支出為120萬美元。截至2021年3月31日的三個月的所得税支出主要是由於這一時期遞延税資產估值免税額的增加,被税法變化記錄的福利所抵消,允許立即扣除通過Paycheck Protection Program發生的覆蓋費用。遞延税項資產變動為非現金項目。
下表詳細説明瞭我們在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中以美元和佔銷售額百分比的運營結果:
| | | | | % | | | | | % | |
|
| 2021年3月31日 |
| 的銷售額 |
| 2020年3月31日 |
| 的銷售額 |
| ||
| | (美元兑美元,以萬元為單位) |
| ||||||||
銷售額 | | $ | 14,088 |
| 100 | % | $ | 16,883 |
| 100 | % |
成本和費用: | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
銷售成本 | |
| 9,720 |
| 69 | % |
| 12,400 |
| 74 | % |
工程與開發 | |
| 762 |
| 5 | % |
| 716 |
| 4 | % |
銷售、一般和行政 | |
| 3,727 |
| 26 | % |
| 3,910 |
| 23 | % |
總成本和費用 | |
| 14,209 |
| 101 | % |
| 17,026 |
| 101 | % |
營業虧損 | |
| (121) |
| (1) | % |
| (143) |
| (1) | % |
其他收入,(費用)淨額 | |
| (3) |
| — | % |
| 580 |
| 3 | % |
所得税前收入(虧損) | |
| (124) |
| (1) | % |
| 437 |
| 2 | % |
所得税費用 | |
| 723 |
| 5 | % |
| 1,169 |
| 7 | % |
淨損失 | | $ | (847) |
| (6) | % | $ | (732) |
| (5) | % |
26
目錄
收入
在截至2021年3月31日的三個月裏,我們的收入減少了約280萬美元,降至1410萬美元,而去年同期的收入為1690萬美元。TS部門的收入減少了220萬美元,HPP部門的收入減少了大約60萬美元。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,TS部門收入變化如下:
| | | | | | | | 減少量 |
| |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| |||
| | (美元兑美元,以萬元為單位) | | |||||||||
產品 | | $ | 10,259 | | $ | 12,224 | | $ | (1,965) | | (16) | % |
服務 | |
| 2,941 | |
| 3,184 | |
| (243) | | (8) | % |
總計 | | $ | 13,200 | | $ | 15,408 | | $ | (2,208) | | (14) | % |
在此期間,TS部門的產品收入減少了200萬美元,歸因於美國部門,主要是由於公司繼續凍結或削減預算,導致在此期間對幾個主要客户的銷售額減少。截至2021年3月31日的三個月,服務收入比去年同期減少了20萬美元。服務收入的變化包括內部和第三方服務收入減少70萬美元,部分被第三方維護收入增加40萬美元所抵消,第三方維護收入主要與安全和基於雲的軟件以及維護(全部記錄為淨收入)的銷售有關,管理服務收入增加10萬美元。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,HPP部門收入變化如下:
| | | | | | | | 減少量 |
| |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| |||
| | (美元兑美元,以萬元為單位) | | |||||||||
產品 | | $ | 716 | | $ | 922 | | $ | (206) | | (22) | % |
服務 | |
| 172 | |
| 553 | |
| (381) | | (69) | % |
總計 | | $ | 888 | | $ | 1,475 | | $ | (587) | | (40) | % |
與去年同期相比,截至2021年3月31日的三個月,HPP產品收入減少了20萬美元,這主要是由於Myricom產品銷售額減少了20萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏,HPP服務收入比去年同期減少了40萬美元,這主要是由於與E2D計劃相關的高速處理板的版税下降。
我們按地理區域劃分的收入(基於產品或提供服務的客户位置)如下:截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月:
| | | | 增加(減少) |
| |||||||||||
|
| 2021 |
| % |
| 2020 |
| % |
| $ |
| % |
| |||
| | (美元金額(千美元)) | | |||||||||||||
美洲 | | $ | 13,033 |
| 92 | % | $ | 16,143 |
| 95 | % | $ | (3,110) | | (19) | % |
歐洲 | |
| 779 |
| 6 | % |
| 619 |
| 4 | % |
| 160 | | 26 | % |
亞洲 | |
| 276 |
| 2 | % |
| 121 |
| 1 | % |
| 155 | | 128 | % |
總計 | | $ | 14,088 |
| 100 | % | $ | 16,883 |
| 100 | % | $ | (2,795) | | (17) | % |
美洲地區的收入減少了310萬美元,這主要是由於我們的TS部門銷售額減少了230萬美元,加上HPP部門的銷售額減少了80萬美元。對歐洲的收入增加了20萬美元,這主要是由於我們的美國部門銷售額增加了10萬美元,加上HPP部門增加了10萬美元。亞洲的收入增加了20萬美元,這主要是HPP部門增加的結果。
27
目錄
毛利率
在截至2021年3月31日的三個月裏,我們的毛利率(GM)減少了約10萬美元,降至440萬美元,而前一年的毛利率約為450萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏,通用汽車佔收入的比例從27%提高到了31%。通用汽車在收入中所佔百分比的增長歸功於TS部門。
| | 2021 | | 2020 | | 增加(減少) |
| |||||||||
|
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| |||
| | (美元金額(千美元)) | | |||||||||||||
TS | | $ | 3,885 |
| 29 | % | $ | 3,656 |
| 24 | % | $ | 229 |
| 5 | % |
HPP | |
| 483 |
| 54 | % |
| 827 |
| 56 | % |
| (344) |
| (2) | % |
總計 | | $ | 4,368 |
| 31 | % | $ | 4,483 |
| 27 | % | $ | (115) |
| 4 | % |
我們TS部門內的產品組合對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月毛利率的影響如下:
| | 2021 | | 2020 | | 增加(減少) |
| |||||||||
|
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| |||
| | (美元金額(千美元)) | | |||||||||||||
產品 | | $ | 2,095 |
| 20 | % | $ | 1,814 |
| 15 | % | $ | 281 |
| 5 | % |
服務 | |
| 1,790 |
| 61 | % |
| 1,842 |
| 58 | % |
| (52) |
| 3 | % |
總計 | | $ | 3,885 |
| 29 | % | $ | 3,656 |
| 24 | % | $ | 229 |
| 5 | % |
在截至2021年3月31日的三個月裏,整個TS部門GM佔銷售額的百分比增加到29%,而前一年為24%。在截至2021年3月31日的三個月裏,通用汽車佔產品銷售額的比例從上年的15%上升到20%。這主要是由於幾家製造商給予美國部門的大幅定價折扣,而這些折扣是前一年沒有提供的。在截至2021年3月31日的三個月裏,通用汽車佔服務銷售額的比例從去年同期的58%上升到61%。這主要是因為第三方維護收入增加了30萬美元,主要與安全和基於雲的軟件以及維護(全部記錄為淨收入)的銷售以及託管服務的銷售相比上年有所增加。
我們HPP部門內的產品組合對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月毛利率的影響如下:
| | 2021 | | 2020 | | 增加(減少) |
| |||||||||
|
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| |||
| | (美元金額(千美元)) | | |||||||||||||
產品 | | $ | 326 |
| 46 | % | $ | 299 |
| 32 | % | $ | 27 |
| 14 | % |
服務 | |
| 157 |
| 91 | % |
| 528 |
| 95 | % |
| (371) |
| (4) | % |
總計 | | $ | 483 |
| 54 | % | $ | 827 |
| 56 | % | $ | (344) |
| (2) | % |
在截至2021年3月31日的三個月裏,通用汽車佔總HPP部門銷售額的比例從截至2020年3月31日的三個月的56%降至54%。這2%的降幅歸因於通用汽車服務收入的下降,其中包括特許權使用費收入減少了30萬美元,這幾乎是所有的利潤率。由於產品組合和製造間接費用的減少,截至2021年3月31日的6個月,產品通用佔收入的百分比比上年同期增長了14%。
運營費用
工程和開發費用
在截至2021年3月31日的三個月裏,我們的HPP部門產生的工程和開發費用增加了約10萬美元,從上一年的70萬美元增加到80萬美元。本期
28
目錄
費用主要用於與ARIA SDS網絡安全產品的持續開發相關的產品工程費用。
銷售、一般和行政費用
下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,我們按運營部門劃分的銷售、一般和行政(SG&A)費用:
| | 截至3月31日的三個月內, | | | | | |
| ||||||||
| | | | | %%的 | | | | | %%的 | | $遞減 | | %:下降 |
| |
|
| 2021 |
| 總計 |
| 2020 |
| 總計 |
| |
| |
| |||
| | (美元兑美元,以萬元為單位) | | |||||||||||||
按運營細分市場: |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
TS段 | | $ | 2,667 |
| 72 | % | $ | 2,775 |
| 71 | % | $ | (108) |
| (4) | % |
HPP網段 | |
| 1,060 |
| 28 | % |
| 1,135 |
| 29 | % |
| (75) |
| (7) | % |
總計 | | $ | 3,727 |
| 100 | % | $ | 3,910 |
| 100 | % | $ | (183) |
| (5) | % |
與前一年相比,截至2021年3月31日的三個月,SG&A費用總體減少了20萬美元。與去年同期相比,TS部門SG&A費用減少了10萬美元,這主要是由於工資總額減少了10萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏,由於差旅和股票薪酬支出的減少,HPP部門的SG&A支出比去年同期減少了10萬美元。
其他收入/支出
下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的其他收入(費用):
| | 在截至的三個月內 | | | | ||||
| | | | | | | | 增加 | |
|
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 |
| (減少) | |||
| | (金額(以千為單位)) | |||||||
利息支出 | | $ | (75) | | $ | (55) | | $ | (20) |
利息收入 | |
| 133 | |
| 163 | |
| (30) |
匯兑(損)利 | |
| (154) | |
| 479 | |
| (633) |
其他收入(費用),淨額 | |
| 93 | |
| (7) | |
| 100 |
其他收入(費用)合計(淨額) | | $ | (3) | | $ | 580 | | $ | (583) |
截至2021年3月31日的三個月,與上年相比,其他收入(支出)總額淨減少58.3萬美元,主要原因是匯兑損失增加了63.3萬美元。英國部門擁有大量美元和歐元銀行賬户。在合併過程中,美元和歐元被重新計量為我們英國子公司的功能貨幣英鎊。這種非現金重新計量包括在損益表的匯兑損益中,匯兑損失主要來自歐元和美元銀行賬户。在截至2021年3月31日的三個月裏,美元和歐元相對於英鎊走弱,這導致了外匯損失。
與上一年相比,截至2021年3月31日的三個月的利息收入減少了30000美元,這主要與TS-US部門的付款期限超過一年的協議有關(見本季度報告Form 10-Q第一項中的註釋6)。
所得税
截至2021年3月31日的三個月的所得税支出主要是由於這一時期遞延税資產估值免税額的增加,被税法變化記錄的福利所抵消,允許立即扣除通過Paycheck Protection Program發生的覆蓋費用。遞延税項資產變動為非現金項目。截至2020年3月31日的三個月的所得税支出反映了記錄
29
目錄
本季度遞延税項資產的估值津貼被淨營業虧損結轉帶來的預期税收利益所抵消。
我們一般按歷史方法計算中期報告期間的所得税撥備,方法是將整個歷年的年度有效税率估計應用於報告期的普通收入或虧損。然而,我們使用離散有效税率方法來計算截至2021年3月31日的季度的所得税,因為我們確定我們的普通收入或損失無法可靠地估計,估計的普通收入的微小變化將導致估計的年度有效税率發生重大變化。
截至2021年3月31日的6個月概覽
在截至2021年3月31日的6個月裏,我們的收入減少了大約830萬美元,降幅為24%,降至2550萬美元,而去年同期為3370萬美元。與上一年相比,截至2021年3月31日的6個月的總收入下降的主要原因是我們的TS部門收入減少了大約820萬美元。這主要是由於對美國部門幾個主要客户的銷售額下降。截至2021年3月31日的6個月,我們的總體毛利率和百分比佔收入的比例從截至2020年3月31日的6個月的25%增加到30%。我們的營業虧損增加了大約20萬美元,導致截至2021年3月31日的6個月的營業虧損為70萬美元,而去年同期的營業虧損為50萬美元,這主要是由於產品收入下降,這部分被整體毛利率佔收入的百分比增加所抵消。其他收入(支出)淨額增加了140萬美元,主要原因是工資保護計劃貸款的免除帶來的收益,但外匯損失增加了80萬美元,部分抵消了這一增長。截至2021年3月31日的6個月,所得税支出為83.3萬美元,而2020年同期的所得税支出為110萬美元。截至2021年3月31日的6個月的所得税支出主要是由於這一時期遞延税資產估值免税額的增加,被税法變化記錄的福利所抵消,允許立即扣除通過Paycheck Protection Program發生的覆蓋費用。遞延税項資產變動為非現金項目。
下表詳細説明瞭我們在截至2021年3月31日和2020年3月31日的六個月中以美元和佔銷售額百分比的運營結果:
| | | | | % | | | | | % |
|
|
| 2021年3月31日 |
| 的銷售額 |
| 2020年3月31日 |
| 的銷售額 |
| ||
| | (美元兑美元,以萬元為單位) |
| ||||||||
銷售額 | | $ | 25,476 |
| 100 | % | $ | 33,741 |
| 100 | % |
成本和費用: | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
銷售成本 | |
| 17,730 |
| 70 | % |
| 25,227 |
| 75 | % |
工程與開發 | |
| 1,491 |
| 6 | % |
| 1,388 |
| 4 | % |
銷售、一般和行政 | |
| 6,913 |
| 27 | % |
| 7,671 |
| 23 | % |
總成本和費用 | |
| 26,134 |
| 103 | % |
| 34,286 |
| 102 | % |
營業虧損 | |
| (658) |
| (3) | % |
| (545) |
| (2) | % |
其他收入,(費用)淨額 | |
| 1,795 |
| 7 | % |
| 372 |
| 1 | % |
所得税前收入(虧損) | |
| 1,137 |
| 4 | % |
| (173) |
| (1) | % |
所得税費用 | |
| 833 |
| 3 | % |
| 1,099 |
| 3 | % |
淨收益(虧損) | | $ | 304 |
| 1 | % | $ | (1,272) |
| 2 | % |
收入
在截至2021年3月31日的6個月裏,我們的總收入減少了大約830萬美元,降至2550萬美元,而上一年的總收入為3370萬美元。
30
目錄
截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月,TS部門收入變化如下:
| | | | | | | | 減少量 |
| |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % |
| |||
| | (美元兑美元,以萬元為單位) | | |||||||||
產品 | | $ | 17,491 | | $ | 25,016 | | $ | (7,525) | | (30) | % |
服務 | |
| 5,541 | |
| 6,209 | |
| (668) | | (11) | % |
總計 | | $ | 23,032 | | $ | 31,225 | | $ | (8,193) | | (26) | % |
與去年同期相比,在截至2021年3月31日的6個月中,TS部門的產品收入減少了750萬美元,這是因為我們的美國部門減少了840萬美元,而英國部門增加了90萬美元,部分抵消了這一影響。美國部門產品收入減少840萬美元是對幾個主要客户銷售減少的結果。英國部門產品收入增加了90萬美元,這是因為對一個客户的銷售是前一年沒有發生的。與去年同期相比,截至2021年3月31日的6個月,TS部門的服務收入減少了70萬美元,這主要是因為美國部門的內部和第三方服務收入減少了130萬美元,但主要與安全和基於雲的軟件以及維護(全部記錄為淨收入)銷售有關的第三方維護收入增加了50萬美元,管理服務合同收入增加了10萬美元,這部分抵消了這一減少。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月,HPP部門收入變化如下:
|
| | | | | | | 增加(減少) |
| |||
| | 2021 |
| 2020 |
| $ |
| % | | |||
| | (美元兑美元,以萬元為單位) | | |||||||||
產品 | | $ | 1,892 | | $ | 1,689 | | $ | 203 | | 12 | % |
服務 | |
| 552 | |
| 827 | |
| (275) | | (33) | % |
總計 | | $ | 2,444 | | $ | 2,516 | | $ | (72) | | (3) | % |
與上一年相比,截至2021年3月31日的6個月,HPP產品收入增加了20萬美元,這主要是因為多計算機公司的銷售額增加了大約40萬美元,但Myricom產品銷售額減少了20萬美元,部分抵消了這一增長。HPP服務收入減少了大約30萬美元,這主要是維修收入減少的結果。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月裏,我們按地理區域劃分的收入(基於產品或提供服務的客户位置)如下:
| | | | 增加(減少) | | |||||||||||
|
| 2021 |
| % |
| 2020 |
| % |
| $ |
| % |
| |||
| | (美元金額(千美元)) | | |||||||||||||
美洲 | | $ | 22,783 |
| 90 | % | $ | 32,268 |
| 95 | % | $ | (9,485) | | (29) | % |
歐洲 | |
| 2,320 |
| 9 | % |
| 1,282 |
| 4 | % |
| 1,038 | | 81 | % |
亞洲 | |
| 373 |
| 1 | % |
| 191 |
| 1 | % |
| 182 | | 95 | % |
總計 | | $ | 25,476 |
| 100 | % | $ | 33,741 |
| 100 | % | $ | (8,265) | | (24) | % |
與去年同期相比,截至2021年3月31日的6個月美洲地區的收入減少了950萬美元,這主要是因為我們的TS美國部門的收入減少了920萬美元,我們的HPP部門的收入減少了30萬美元。與上一年相比,截至2021年3月31日的6個月期間,歐洲收入增加了100萬美元,這主要是因為我們的TS英國部門的銷售額增加了80萬美元,我們的TS美國部門的銷售額增加了10萬美元,我們的HPP部門的銷售額增加了10萬美元。與去年同期相比,2021年3月31日這六個月的亞洲收入增加了20萬美元,這主要是由於我們的HPP部門的銷售額增加了。
31
目錄
毛利率
在截至2021年3月31日的6個月中,我們的毛利率(“GM”)減少了80萬美元,降至770萬美元,而上一年的毛利率約為850萬美元。然而,在截至2021年3月31日的六個月裏,通用汽車佔收入的比例從前一年的25%上升到了30%。
| | 2021 | | 2020 | | 加碼(減碼) |
| |||||||||
| | (美元金額(千美元)) | | |||||||||||||
|
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| |||
TS | | $ | 6,321 |
| 27 | % | $ | 7,180 |
| 23 | % | $ | (859) |
| 4 | % |
HPP | |
| 1,425 |
| 58 | % |
| 1,334 |
| 53 | % |
| 91 |
| 5 | % |
總計 | | $ | 7,746 |
| 30 | % | $ | 8,514 |
| 25 | % | $ | (768) |
| 5 | % |
我們TS部門的產品組合對截至2021年3月31日和2020年3月31日的六個月毛利率的影響如下:
| | 2021 | | 2020 | | 增加(減少) |
| |||||||||
|
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| |||
| | (美元金額(千美元)) | | |||||||||||||
產品 | | $ | 2,980 |
| 17 | % | $ | 3,492 |
| 14 | % | $ | (512) |
| 3 | % |
服務 | |
| 3,341 |
| 60 | % |
| 3,688 |
| 59 | % |
| (347) |
| 1 | % |
總計 | | $ | 6,321 |
| 27 | % | $ | 7,180 |
| 23 | % | $ | (859) |
| 4 | % |
在截至2021年3月31日的6個月裏,整個TS部門GM佔銷售額的百分比從去年同期的23%增加到了27%。通用汽車產品在產品銷售中所佔百分比增長3%,主要是因為幾家製造商為美國部門提供了前一年沒有提供的大幅定價折扣。通用汽車服務銷售額佔服務銷售額1%的增長是由於託管服務量的增加,以及第三方維護收入的增加,這主要與安全和基於雲的軟件以及維護(全部記錄為淨收入)的銷售有關。
我們HPP部門內的產品組合對截至2021年3月31日和2020年3月31日的六個月毛利率的影響如下:
| | 2021 | | 2020 | | 增加(減少) |
| |||||||||
| | (美元金額(千美元)) | | |||||||||||||
|
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| 通用汽車$ |
| GM% |
| |||
產品 | | $ | 901 |
| 48 | % | $ | 576 |
| 34 | % | $ | 325 |
| 14 | % |
服務 | |
| 524 |
| 95 | % |
| 758 |
| 92 | % |
| (234) |
| 3 | % |
總計 | | $ | 1,425 |
| 58 | % | $ | 1,334 |
| 53 | % | $ | 91 |
| 5 | % |
HPP整體部門GM佔銷售額的比例從上一年同期的53%上升至當季的58%。通用汽車總銷售額佔HPP部門銷售額的5%的增長主要歸因於產品和服務收入的產品組合以及製造間接費用的減少。
運營費用
工程和開發費用
截至2021年3月31日的6個月,工程和開發費用比上一年增加了10萬美元,達到150萬美元。本期費用主要用於與持續開發ARIA SDS網絡安全產品相關的產品工程費用。
32
目錄
銷售、一般和行政費用
下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月,我們按運營部門劃分的銷售、一般和行政(SG&A)費用:
| | 截至3月31日的6個月內, | | | | | | | ||||||||
| | | | | %%的 | | | | | %%的 | | $遞減 | | %:下降 |
| |
|
| 2021 |
| 總計 |
| 2020 |
| 總計 |
| | | |
| |||
| | (美元兑美元,以萬元為單位) | | |||||||||||||
按運營細分市場: |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
TS段 | | $ | 4,786 |
| 69 | % | $ | 5,438 |
| 71 | % | $ | (652) |
| (12) | % |
HPP網段 | |
| 2,127 |
| 31 | % |
| 2,233 |
| 29 | % |
| (106) |
| (5) | % |
總計 | | $ | 6,913 |
| 100 | % | $ | 7,671 |
| 100 | % | $ | (758) |
| (10) | % |
與前一年相比,截至2021年3月31日的6個月的SG&A費用減少了約80萬美元,或10%。TS部門支出減少70萬美元,主要歸因於薪資減少、可變薪酬支出和差旅。與去年同期相比,截至2021年3月31日的6個月,HPP部門減少了10萬美元,降幅為5%,主要是由於股票薪酬和差旅費用減少。
其他收入/支出
下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年3月31日的六個月的其他收入(費用):
| | 在截至去年12月底的6個月內 | | | | | ||||
| | | | | | | | $增加 | | |
|
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 |
| (減少) | | |||
| | (金額(以千為單位)) | | |||||||
利息支出 | | $ | (113) | | $ | (112) | | $ | (1) | |
利息收入 | |
| 231 | |
| 336 | |
| (105) | |
匯兑(損)利 | |
| (621) | |
| 144 | |
| (765) | |
債務減免帶來的收益 | | | 2,196 | | | — | | | 2,196 | |
其他收入,淨額 | |
| 102 | |
| 4 | |
| 98 | |
其他收入(費用)合計(淨額) | | $ | 1,795 | | $ | 372 | | $ | 1,423 | |
截至2021年3月31日的6個月,與上年同期相比,其他收入(支出)總額增加了140萬美元,主要是由於債務減免增加了220萬美元,但外匯損失增加了80萬美元,部分抵消了這一增長。英國部門擁有大量美元和歐元銀行賬户。在合併過程中,美元和歐元被重新計量為我們英國子公司的功能貨幣英鎊。這種非現金重新計量包括在損益表的匯兑損益中,匯兑損失主要來自歐元和美元銀行賬户。在截至2021年3月31日的六個月裏,美元和歐元相對於英鎊走弱,這導致了外匯損失。
利息收入減少10萬5千美元,主要與TS-US業務的付款期限超過一年的協議有關(見附註6)。
所得税
截至2021年3月31日的6個月的所得税支出為83.3萬美元,主要是由於這一時期遞延税資產估值免税額的增加,但被税法變化記錄的福利所抵消,該福利允許立即扣除通過Paycheck Protection Program發生的覆蓋費用。遞延税項資產變動為非現金項目。截至2020年3月31日的三個月的所得税支出反映了本季度遞延税項資產的估值扣除,但被淨營業虧損結轉帶來的預期税收優惠所抵消。
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目錄
我們一般按歷史方法計算中期報告期間的所得税撥備,方法是將整個歷年的年度有效税率估計應用於報告期的普通收入或虧損。然而,我們使用離散有效税率方法來計算截至2021年3月31日的季度的所得税,因為我們確定我們的普通收入或損失無法可靠地估計,估計的普通收入的微小變化將導致估計的年度有效税率發生重大變化。
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物,截至2021年3月31日,我們的現金和現金等價物增加了110萬美元,從截至2020年9月30日的1930萬美元增加到2040萬美元。
在截至2021年3月31日的6個月裏,我們的重要現金來源包括增加了170萬美元的應付帳款和應計費用,減少了100萬美元的庫存,以及增加了50萬美元的遞延收入。
我們在截至2021年3月31日的六個月中使用的大量現金主要與導致運營虧損的HPP部門150萬美元的工程和開發成本有關。
截至2021年3月31日,我們在英國的外國子公司持有的現金總額約為990萬美元,其中包括80萬歐元、30萬英鎊和840萬美元。這筆現金包括在我們在財務報表中報告的現金和現金等價物總額中。
截至2021年3月31日和2020年9月30日,該公司為HPP和TS部門都可以獲得的庫存維持了高達1500萬美元的信貸額度。這一信貸額度還包括最高100萬美元的有限現金取款。截至2021年3月31日和2020年9月30日,可用金額分別為1380萬美元和1340萬美元。截至2021年3月31日和2020年9月30日,沒有未清償的現金提款。
在2021財年第二季度,我們簽訂了兩項多年協議,涉及銷售我們作為代理的商品和服務,因此記錄了交易的淨收入。這些協議加在一起,包括我們在四年內收到約900萬美元,我們在四年內支付約870萬美元,付款日期與我們收到付款的日期相似。
如果運營產生的現金不足以滿足營運資金要求,我們可能需要通過銀行貸款或其他方式獲得資金。如果我們不能獲得額外的融資,我們可能無法完成產品的開發或增強,無法利用未來的機會,無法應對競爭,無法留住關鍵員工,也無法繼續有效地運營我們的業務。
2020年4月17日,本公司及其全資子公司Modcomp,Inc.各自根據Paycheck保護計劃從Paragon銀行獲得了一筆本票形式的貸款(“SBA貸款”),金額分別為827,000美元和1,353,600美元。Paycheck保護計劃是根據最近頒佈的由美國小企業管理局管理的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)設立的。SBA貸款期限為兩年,年利率固定為1%。2021財年第一季度,SBA全額免除了SBA的貸款。
根據我們目前的計劃和業務情況,管理層相信,公司的可用現金和現金等價物、從SBA貸款收到的現金、運營產生的現金以及我們信貸額度上的可用現金,將足以滿足公司從本申請之日起至少12個月的營運資本和資本支出需求。
34
目錄
第四項:管理控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
該公司評估了截至2021年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。我們的首席執行官、首席財務官和我們高級管理團隊的其他成員監督並參與了這次評估。“交易法”規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們截至2021年3月31日的披露控制和程序的評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年3月31日,我們的披露控制和程序並不有效,因為我們還不能得出結論,即本條款4中描述的重大弱點已經通過我們針對該重大弱點所做的改變而得到補救。
正如我們之前在截至2020年9月30日的Form 10-K年度報告的第9A項中披露的那樣,我們的管理層發現了截至該日期的重大弱點。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。*已發現的重大弱點與收入確認過程的內部控制有關,特別是未能正確識別本公司在某些交易中被視為委託人還是代理人。我們認定,對收入確認過程的控制沒有有效運作,由此產生的控制差距相當於我們在財務報告控制方面的重大弱點。
在我們初步識別上述重大弱點後的期間,管理層評估了各種補救重大弱點的替代方案,並對我們的內部控制系統進行了改革,其中包括實施強化的內部審計程序,在公司層面對收入交易進行額外的審核,以確保對所有收入交易應用正確的會計方法。儘管我們已經如上所述對財務報告的內部控制進行了這樣的改變,但目前我們還不能得出重大弱點已經得到彌補的結論,我們將在整個2021財年繼續進行改變和升級系統和流程。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的6個月中,與上述實質性疲軟相關的控制措施發生了重大變化。重新設計和實施了對公司在交易中是被視為委託人還是代理人的分類控制,旨在彌補這一重大弱點。
在這些變化之前,該公司查找應記錄為“淨額”的交易的主要程序是依賴於在項目描述和庫存單位中搜索關鍵字。主要控制失敗與識別某些項目的關鍵字有關,其中公司是委託人,但該項目在淨額基礎上被錯誤記錄。因此,主標識符不依賴於關鍵字。取而代之的是,新的增強程序包括審查每一行項目,並增加銷售和財務管理部門的審查級別
35
目錄
第二部分:其他信息
第1A項風險因素
在我們截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中,項目1A中“風險因素”標題下的風險因素沒有實質性變化。
項目6.展覽、展覽、展覽和展覽
數 |
| 描述 |
31.1* | | 規則13(A)-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證 |
| | |
31.2* | | 規則13(A)-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 |
| | |
32.1* | | 第1350條行政總裁及財務總監的證明書 |
| | |
101* | | 互動數據文件涉及(A)截至2021年3月31日和2020年9月30日的綜合資產負債表,(B)截至2021年和2020年3月31日的三個月和六個月的綜合收益表,(C)截至2021年和2020年3月31日的三個月和六個月的綜合全面收益表(虧損),(D)截至2021年和2020年3月31日的三個月和六個月的綜合股東權益表,(E)截至2021年和2020年3月31日的三個月和六個月的綜合現金報表2021年和2020年及(F)該等合併財務報表附註。 |
*隨函提交的文件
簽名
根據修訂後的1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| CSP Inc. | |
| | |
2021年5月13日 | 由以下人員提供: | /s/Victor Dellovo |
| | 維克多·德拉沃(Victor Dellovo) |
| | 首席執行官 |
| | 總裁兼董事 |
| | |
2021年5月13日 | 由以下人員提供: | /s/Gary W.Levine |
| | 加里·W·萊文 |
| | 首席財務官 |
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