注1-重要會計政策摘要

經營的性質和經營的連續性

預測腫瘤公司(以下簡稱“公司”)最初於2002年4月23日作為BioDrain Medical，Inc.在明尼蘇達州註冊成立。自2013年8月6日起，公司更名為Skyline Medical Inc.。根據2013年12月16日生效的協議和合並計劃，公司與其全資子公司特拉華州的一家同名公司合併為一家特拉華州公司，特拉華州公司作為合併後的倖存公司。2015年8月31日，公司完成了在納斯達克資本市場的成功發行和同步上市 。2018年2月1日，該公司向特拉華州國務卿 提交了公司註冊證書修訂證書，將公司名稱從Skyline Medical Inc.更改為Precision Treeutics Inc.，自2018年2月1日起生效。由於這一變化，公司的普通股交易代碼為“AIPT”，自2018年2月2日起生效。2019年6月10日，該公司向特拉華州國務卿提交了公司註冊證書修訂證書，將公司名稱從Precision Treateutics Inc.更改為Predictive Oncology Inc.，交易代碼為“POAI”，自2019年6月13日起生效。Skyline Medical(“Skyline”) 仍然是Predictive Oncology Inc.的註冊部門。

該公司是一家醫療保健公司，主要在兩個主要領域提供個性化醫療解決方案和醫療設備 ：(1)精準醫療，其目標是將人工智能應用於個性化醫療和藥物研發，主要是通過其全資子公司Helology Holding Corporation(“Helology”) 和(2)一個環境安全的系統，通過其合併的部門Skyline收集和處置外科手術和術後護理產生的感染液。 Skyline 天際線(Skyline)是一家致力於將人工智能應用於個性化醫療和藥物研發的醫療保健公司。該公司向其系統的用户銷售專有清洗液和過濾器。

此外，該公司的全資子公司TumorGenesis Inc.(“TumorGenesis”) 正在為精確的癌症治療和藥物開發開發下一代患者衍生的腫瘤模型。TumorGenesis作為簡明綜合財務報表的一部分列示 ，幷包括在公司的分部報告中。

於2018年第一季度，本公司收購了Helology Holding Corporation(“Helology”)25%的股本。2019年4月4日，本公司完成了與本公司全資子公司Helonomy Acquisition Inc.和Helonomy的正三角合併，收購了Helology剩餘75%的股本。

截至2021年3月31日，該公司的現金和現金等價物為27299407美元。截至2021年3月31日， 沒有未償債務。2019年10月，本公司簽訂了一項股權額度購買協議，根據該協議，根據包括交易量和股價在內的市場條件，本公司可以在三年內籌集至多15,000,000美元。截至2021年3月31日， 股權項下剩餘可用餘額為9,789,419美元。接入這條線路的額外需求將會被稀釋。

2021年1月和2月，該公司通過一系列註冊的直接發行和私募股權證券獲得了總計31,077,231美元的淨收益。於2021年3月1日，本公司從私募所得款項淨額中提取5,906,802美元，用於支付最初於2018年9月、2019年9月和2020年2月發放的貸款的剩餘本金和利息，並支付償還該等貸款時的溢價。2021年交易的剩餘淨收益已經或將用於營運資金。

該公司相信，其現有資本資源將足以支持其運營 計劃，至少持續到2022年6月30日。然而，公司也可能尋求通過額外的 債務、股權或其他替代方案或其組合來籌集額外資本以支持其增長。該公司目前預計將在未來12個月及以後使用手頭的現金為資本和設備投資、研發及其運營提供資金，並預計此類來源在這段時間內將有足夠的 資金滿足其需求。

冠狀病毒暴發

2020年3月，世界衞生組織宣佈最近新冠肺炎的傳播為全球大流行。 為了應對這場危機，世界各國政府都採取了緊急措施，包括強制社會疏遠和關閉非必要的企業。這些措施對全球經濟造成了不利影響，擾亂了全球供應鏈， 並造成了金融市場的嚴重波動和擾亂。雖然目前無法估計新冠肺炎大流行的持續時間和 嚴重程度或由此造成的不利經濟影響，但我們的業務和運營已經並可能 繼續受到實質性和不利影響。例如，我們的Streamway®系統的合同製造商已被迫 更換地點，從而推遲了部件的訂單履行。我們還減少了幾個設施的現場工作人員， 導致生產延遲，效率降低，我們的銷售人員無法拜訪我們的客户和潛在客户醫院管理人員 。此外，新冠肺炎影響了公司的資本和財務資源，包括我們2020年的整體流動性狀況，並可能在未來影響我們。例如，我們的應收賬款已經放緩，而我們的供應商繼續 要求交付前押金。我們根據CARE法案獲得了Paycheck Protection Program(PPP)貸款，該法案在2020年幫助支付了一些工資成本。在2020年第四季度，我們從 PPP獲得了未償還金額的寬恕。如果新冠肺炎繼續傳播或遏制病毒的應對措施不成功，我們可能會繼續對我們的業務、財務狀況、運營業績、現金流和股價造成實質性的不利 影響。

中期財務報表

公司已根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)關於中期簡明合併財務報表的規則和規定，在附註中編制簡明合併財務報表和相關的未經審計的財務信息 。 本公司已根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)關於中期簡明合併財務報表的規則和規定編制簡明合併財務報表和相關的未經審計的財務信息。這些中期簡明綜合財務報表反映所有由正常經常性應計項目組成的調整，管理層認為，這些調整對於公平反映公司的狀況、經營業績、 以及中期的現金流量是必要的。這些中期簡明合併財務報表反映了公司間的所有抵銷情況。 這些中期簡明合併財務報表應與年度合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包含在2021年3月15日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。本公司 業務的性質決定了任何中期的業績可能不能代表全年的預期業績。

會計政策和估算

根據美國公認會計 原則編制簡明合併財務報表，要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及在 簡明合併財務報表日期和報告期內披露或有資產和負債的估計和假設 。實際結果可能與這些估計值大不相同 。

重新分類

對前幾年的簡明合併財務報表 進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。重新分類對之前報告的經營業績、現金流或股東權益沒有影響。

現金和現金等價物

本公司將購買三個月或以下的所有高流動性票據視為現金等價物。該公司將現金存放在高質量的金融機構，並相信其損失風險是 有限的，因為其金額不超過聯邦存款保險公司承保的金額。

應收賬款

應收賬款按公司預期的未償還餘額報告。 公司根據管理層對個人賬户狀況的 評估，通過計入收益和計入估值撥備，計提可能無法收回的金額。

在簡明綜合資產負債表的應收賬款中記錄的金額包括 開出的和當前到期的客户金額。到期金額按其估計可變現淨值列報。保留對可疑 賬款的撥備，以計入預計不會收回的應收賬款金額。公司在發放無擔保信貸之前審查客户的 信用記錄，並根據圍繞特定客户的信用風險、歷史趨勢和其他信息的 因素建立壞賬準備。發票通常在提交後30天到期。 超過30天的應收賬款通常被視為逾期。本公司不計入逾期應收賬款利息。 應收賬款在所有收款嘗試失敗後進行核銷，並基於客户的個人信用評估和具體情況 。截至2021年3月31日和2020年12月31日，壞賬撥備餘額均為0美元。

公允價值計量

如會計準則編纂(“ASC”)820中所概述的，公允價值計量， 公允價值是在計量日期在市場 參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格。會計準則ASC 820建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構在為資產或負債定價時將 在制定假設時使用的信息區分優先順序，如下所示：

第1級-可觀察到的投入，如活躍市場的報價；

第2級-活躍市場報價以外的可直接或間接觀察的投入 ；以及

級別3-在市場數據很少或沒有的情況下無法觀察到的輸入，這要求報告實體 制定自己的假設。

該公司使用可觀察到的市場數據(如果有)進行公允價值計量。公允 價值計量根據對估值有重要意義的最低水平投入進行分類。

本公司投資證券(包括現金和現金等價物)的公允價值 是根據一級投入確定的。本公司衍生負債和債務的公允價值是根據 3級投入確定的。本公司一般採用布萊克·斯科爾斯(Black Scholes)法來確定歸類為負債的權證的公允價值 以經常性為基礎。此外，公司在定期評估 轉換功能和其他被歸類為衍生產品的嵌入式功能時，使用蒙特卡洛方法和其他可接受的估值方法。看見附註7-衍生工具.

盤存

存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本按先進先出原則確定。

固定資產

固定資產是按成本減去累計折舊後列報的。固定資產折舊是在各自資產的預計使用年限內使用直線法計算的 。按分類 估算的可用資產壽命如下：

(1)

租賃改進將在使用年限或剩餘租賃期中較短的時間內攤銷。

當固定資產報廢或出售時，成本和相關累計折舊或攤銷 從資產負債表中扣除，由此產生的損益反映在運營中。維護和維修費用在發生時計入運營費用 。

長壽資產

有限壽命無形資產包括專利和商標、許可費、開發技術、 和客户關係，並在其預計使用壽命內攤銷。累計攤銷計入無形資產，淨額 計入隨附的簡明綜合資產負債表。

本公司根據ASC 360對有限壽命的可識別無形資產進行減值審查。物業、廠房和設備當事件或環境變化表明賬面價值可能無法收回時。 表明賬面價值可能無法收回的事件或環境變化包括但不限於醫療器械市場的重大 變化和公司運營所處商業環境的重大不利變化。

本公司得出的結論是，截至2020年12月31日，其無形資產沒有減值。 作為本公司審查與其Helology可報告部門相關的商標名無形資產的一部分，本公司 從2020年9月30日開始確定該資產為有限壽命資產。

本公司得出的結論是，截至2020年12月31日，其有限壽命資產沒有減值。 本公司根據ASC 360編制了未貼現現金流。本公司的結論是，長壽資產的未貼現現金流超過賬面價值。截至2021年3月31日，沒有任何定性或定量因素表明其其他無形資產出現減值 。

商譽

根據ASC 350，無形資產-商譽和其他， 商譽按收購日轉讓對價的公允價值與收購的 淨資產公允價值之間的差額計算。商譽是指代表在企業合併中收購的其他資產產生的未來經濟利益的資產。 商譽不攤銷，但在截至12月31日或當事件 或情況變化表明賬面金額可能無法完全收回時，按年度在報告單位層面進行減值測試。 商譽是指在企業合併中收購的其他資產所產生的未來經濟利益。 商譽不攤銷，但每年在報告單位層面進行減值測試。

為確定商譽是否每年減值或在需要時更頻繁地減值，公司會進行多步驟減值測試 。本公司首先有權評估定性因素，以確定報告單位的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值 。公司也可以選擇跳過定性測試 ，直接進行定量測試。在進行量化測試時，公司首先使用貼現現金流估計其報告單位的公允價值。為了確定公允價值，公司需要對各種內部和外部因素做出假設 。減值分析中使用的重要假設包括對自由現金流的財務預測 (包括關於運營的重大假設，包括未來收入增長率、資本需求和所得税)、確定終端價值和貼現率的長期增長率 。比較市場倍數用於證實貼現現金流測試的結果 。這些假設需要重要的判斷。根據ASU 2017-04，簡化商譽減損測試 單一步驟是確定報告單位的估計公允價值，並將其與報告單位的賬面 價值(包括商譽)進行比較。如果商譽的賬面金額超過隱含商譽，則差額 為商譽減值金額。本公司還完成了所編制的隱含股權估值與公司市值之間的對賬。 貼現現金流模型中使用的大部分投入是不可觀察的，因此 被認為是第三級投入。市值計算的投入被視為一級投入。

本公司於截至2020年12月31日止年度確認減值商譽虧損12,876,498美元。 截至2021年3月31日，沒有定性或定量因素表明報告單位的賬面價值超過其估計公允價值的可能性高於 。

本公司將繼續監控其報告單位，以確定事件和情況是否需要進行進一步的中期減值測試 。商譽減值預計不能在税收方面扣除。本公司不能 保證其商譽在未來不會受到損害。

租賃-在合同開始時，確定安排是否符合租賃的定義。 如果存在已確定的資產，則合同包含租賃，並且公司有 控制該資產的權利。經營租賃作為使用權(“ROU”)資產與相應的流動和 非流動經營租賃負債一起記錄在我們的壓縮綜合資產負債表上。融資租賃包含在固定資產 中，相應的流動包含在我們的壓縮合並資產負債表中的其他流動負債中，非流動包含在其他長期負債中 。

ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利 ，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。開始 日的確認基於租賃期內租賃付款的現值，採用遞增借款利率。於開始日期的租期為12 個月或以下的租約不會在資產負債表上確認，並計入已發生的費用。

本公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議， 將其作為所有資產類別的單一租賃組成部分進行核算。租賃在性質相似的情況下按資產組合級別核算 具有相同或幾乎相同的條款以及相似的生效日期和租賃條款。

收入確認

公司通過將承諾的商品或服務的控制權 轉移給客户來履行履行義務時確認收入，金額反映了公司預期有權獲得 以換取這些商品或服務的對價。對公司向非免税客户的銷售徵收銷售税。公司向客户收取税款，並將全部金額匯給政府當局。銷售税不包括在收入和 費用中。

產品銷售收入

該公司的醫療設備收入主要來自Streamway系統的銷售，以及與Streamway系統配合使用的專有清潔液和過濾器的銷售。此收入流在 國內和國際收入部門中報告。該公司使用受僱的銷售代表和獨立承包商將其醫療器械產品直接銷售給醫院和其他醫療機構。採購訂單在 所有情況下均受銷售協議管轄，説明單價、數量、發貨和付款條款的最終條款。單價被視為安排的可觀察獨立銷售價格 。本公司銷售協議及條款和條件是一份雙重執行的合同，提供了支持Streamway系統銷售的明確 標準。在所有情況下，公司都將採購訂單與接受其 條款和條件相結合視為客户的合同。

醫療器械的產品銷售包括公司在某個時間點滿足的單一履約義務 。當發生以下情況時，本公司確認產品收入：(1)本公司已轉讓產品的實物 所有權，(2)本公司目前擁有支付權，(3)客户對產品擁有法定所有權，以及(4) 客户承擔產品所有權的重大風險和回報。根據銷售協議和採購訂單中指定的發貨條款 ，當產品從公司的工廠發貨時，通常會滿足這些標準(“FOB原產地”，這是公司的標準發貨條款)。因此，公司認定客户可以在產品發貨時直接使用產品，並且 基本上可以從產品中獲得所有好處。公司可自行決定 與客户協商不同的發貨條款，這些條款可能會影響收入確認的時間。本公司對其客户的標準付款條款一般為本公司將產品控制權移交給其客户後30至60天。如果客户向本公司申請退貨授權，本公司允許 退回有缺陷的一次性商品。

客户還可以從公司購買醫療設備的維護計劃，該計劃要求公司在原始Streamway系統發票的一年週年日之後對Streamway系統進行為期一年的維修 。維護計劃被視為與產品銷售分開的履約義務，與產品 銷售分開收費，並在提供維護服務時逐步確認(在一年內按比例計算)。使用經過時間的輸出法 來衡量進度，因為公司通過提供隨時可用的服務來均勻地轉移控制權。該公司已確定 此方法如實描述了向其客户轉讓服務的過程。

在與發貨和搬運相關的醫療器械銷售交易中，向客户開出的所有金額(如果有)代表所提供商品的收入，這些金額已計入收入中。與此類運輸和搬運賬單相關的 成本被歸類為貨物銷售成本。此收入流在Skyline可報告 部分下報告。

來自臨牀測試的收入

Precision Oncology Insight是由該公司的腫瘤 藥物反應測試(以前稱為ChemoFx)和基因組圖譜(以前稱為BioSpeciFx)測試組成的臨牀診斷測試。腫瘤藥物反應測試確定 患者的腫瘤樣本對一組不同化療藥物的反應，而基因組圖譜測試評估與患者的腫瘤樣本相關的特定基因的表達 。收入在承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户時確認 ，金額反映了公司預期有權換取這些 商品或服務的對價。估計的無法收回的金額通常被認為是隱含的價格優惠，即收入的減少。 Helonomy的付款條款因與保險公司和聯邦醫療保險達成的協議而異。本公司的履約義務 在交付測試報告時的某個時間點得到履行。

對於服務收入，該公司估計交易價格，即根據其歷史收集經驗提供服務預計有權獲得的對價金額 使用組合 方法作為實際的權宜之計，將患者合同作為集體而不是單獨核算。公司監控 其對交易價格的估計，以描述每個報告日期存在的情況。如果公司隨後確定 其與患者簽訂的合同收取的對價將少於最初估計的對價，則只要這種向下調整不會導致已確認的累計 收入發生重大逆轉，則該變化將計入交易價格估計值的減少 。

當與ASC 606中定義的合同簽訂合同時，公司確認來自這些患者的收入，與客户簽訂合同的收入 按其預期有權獲得的對價金額確定，或當公司 在履行義務履行後收到基本上所有對價時確定。本公司對醫院和患者直接賬單的標準付款條款為開票日期後30天。這一收入流在Helonomy部門下報告。

CRO收入

合同收入通常來自與生物製藥和製藥公司進行的研究。 收入確認的具體方法是根據適用於特定合同的事實和情況 逐案確定的。公司通常使用一種輸入法，根據公司履行履行義務的努力 相對於預期投入總額確認收入，以滿足履行義務。對於具有多個履約義務的合同 ，公司根據合同中每種不同商品或服務的獨立銷售價格在 將合同的交易價格分配給每個履約義務。收到的預付款超過已確認的收入 將被歸類為遞延收入，直到達到收入確認標準。付款期限為發票日期起的淨 30，當公司履行履行義務時，該付款條款將發送給客户，該履行義務相對於預期的總投入 達到履行履行義務的程度。這一收入流在Helonomy部門下報告。

可變注意事項

本公司記錄的分銷商和直接最終客户的收入反映了 在轉讓這些商品或服務控制權後預計有權獲得的交易價格。該公司目前的 合同不包含任何會導致收入金額或時間不穩定的功能。

保修

對於產品銷售中的材料和工藝缺陷，本公司一般提供為期一年的保修 ，並將免費維修或更換產品。由於它們被視為擔保型 保修，公司不會將其作為單獨的履約義務進行核算。保修保證金要求基於對保修產品的特定 評估，其中客户提出保修或產品缺陷索賠。

合同餘額

如果公司在履行義務後擁有無條件接受對價的權利，則公司將記錄應收賬款。 截至2021年3月31日和2020年12月31日，應收賬款總額分別為264,928美元和256,878美元 。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司的遞延收入主要與維護計劃相關的收入分別為154,195美元和53,028美元 。

實用的權宜之計

本公司選擇了實際的權宜之計，不確定與客户的合同 是否包含重要的融資部分，以及在銷售點確認運輸和搬運成本的實際權宜之計。

股票期權和認股權證的估值和會計

本公司根據無風險利率、預期股息率、波動性和估計期限的假設，使用Black-Scholes期權 估值模型確定期權和認股權證的授予日期公允價值。

每個期權和認股權證授予的公允價值在授予日使用Black-Scholes 期權估值模型在以下假設下估計：

研究與開發

研究和開發成本在發生時計入運營費用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，研發成本分別為93,629美元和129,341美元。

其他費用

其他費用主要包括利息支出、支付溢價、原始 發行折扣的攤銷以及與公司應付票據相關的債務清償損失。

報價成本

因發行本公司證券而產生的直接和增量成本 將遞延，並從發行所得款項中扣除，除非該等成本被視為微不足道，在這種情況下，它們將在發生時計入 費用。

所得税

本公司按照美國會計準則第740條核算所得税，所得税(“ASC 740”)。根據ASC 740，遞延税項資產及負債乃根據財務報告 與資產及負債的課税基準及淨營業虧損及信貸結轉之間的差異而釐定，並採用預期該等差異將影響應課税收入的本年度現行税率 。必要時設立估值免税額，以將遞延 税項資產降至預期變現金額。

隨附的簡明綜合淨虧損報表中並無所得税撥備 ，原因是累計營業虧損顯示遞延税項資產的100%估值撥備和國家所得税是合適的 。

本公司審查所得税申報單中預計將採取的所得税頭寸，以確定 是否存在任何所得税不確定性。本公司僅在 税務機關根據税倉的技術價值審查後更有可能維持税倉的情況下，才會確認來自不確定税倉的税收優惠。 公司已確定沒有所得税不確定性。

根據美國國税法第382條，某些顯著改變所有權的股票交易 可能會限制每年可用於抵銷未來應税收入的營業結轉淨額。 本公司尚未對年度營業虧損淨結轉和可用於 應納税所得額的限制進行分析。因此，該限制(如果有)可能會導致公司虧損結轉到期 ，然後才能使用。到目前為止，該公司還沒有分析根據第382條結轉的淨營業虧損。由於收購了 Helonomy，淨運營虧損可能會受到很大限制。此外，目前的NOL結轉可能會受到我們未來普通股發行的進一步限制。

2017年後的納税年度仍然可以接受聯邦和州税務機關的審查。

信用風險

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括 主要是現金和現金等價物。本公司將現金和現金等價物存放在信用質量較高的金融機構 ，根據政策，通常會限制對任何一家金融機構的信用風險敞口。由於現金和現金等價物超過聯邦存款保險公司承保的金額，本公司不存在信用風險 。

風險和不確定性

本公司面臨與醫療器械和生物製藥 行業公司相同的風險，包括但不限於本公司或其競爭對手開發新技術創新、對關鍵人員的依賴、專有技術保護以及遵守食品和藥物管理局、臨牀 實驗室改進修正案和其他政府機構的法規。

近期會計公告

本公司考慮財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)發佈的所有會計準則更新(“華碩”) 的適用性和影響。未於下文列出的華碩最近發行的華碩經評估 並被確定為不適用，或目前預期不會對本公司的簡明綜合財務報表產生影響 。

2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具-信用損失》。 該ASU增加了一個新的減值模型(稱為當前預期信用損失(CECL)模型)，該模型基於預期的 損失而不是已發生的損失。在新的指導方針下，實體將其對預期信用損失的估計確認為一項津貼。 CECL模型適用於大多數債務工具、應收貿易賬款、租賃應收款項、財務擔保合同和其他貸款承諾。 CECL模型沒有確認減值損失的最低門檻，實體將需要衡量損失風險較低的資產的預期信用損失 。根據修訂後的1934年證券交易法第12b-2條，作為一家較小的報告公司，這些變化將於2023年1月1日對公司生效。管理層目前正在評估這些變化對本公司簡明綜合財務報表的潛在 影響。

最新發展動態

2021年3月19日，公司任命71歲的J.Melville Engle為首席執行官，立即生效 。除了被任命為首席執行官外，恩格爾先生還將繼續擔任董事會主席。恩格爾先生於2016年10月加入POAI 董事會，並於2020年1月被任命為董事會主席。

卡爾·施瓦茨博士辭去公司首席執行官一職，從2021年3月19日起退休 。關於此次辭職，施瓦茨博士和公司同時簽訂了過渡和離職協議，根據該協議，施瓦茨博士同意退休，辭去董事會成員職務，併為公司提供某些過渡服務，以換取2021年4月1日向施瓦茨博士發行10萬股公司普通股。此外，公司同意向施瓦茨博士提供某些離職福利，並授予施瓦茨博士以前授予他的限制性股票單位。

自2021年4月21日起，董事會(“董事會”)公司選舉克里斯蒂娜·詹金斯博士(M.D.)為董事會成員以及董事會併購委員會成員。她被選中填補卡爾·I·施瓦茨博士退休後出現的空缺 。作為第三類董事，詹金斯博士的任期將在公司股東2021年年會上屆滿。 為表彰詹金斯博士將作為董事會成員向本公司提供的服務，在她 當選的同時，她 從公司修訂和重訂的2012年股票激勵計劃中獲得5,000股普通股。

本公司已對其所有活動進行評估，並得出結論，除上文所述及除上文所述外，並無其他 後續事件需要在簡明綜合財務報表中確認或在簡明綜合財務報表的 附註中披露注11-後續事件.

注2--庫存

庫存結存情況如下：

附註3-固定資產

該公司的固定資產包括：

截至2021年3月31日和 2020年的三個月，折舊費用分別為238,932美元和130,075美元。

附註4--無形資產

無形資產的構成如下：

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，攤銷費用分別為83,048美元和76,505美元 。

下表概述了截至2021年3月31日與無形資產相關的預計未來攤銷費用 ：

附註5-應付票據

應付票據餘額如下：

本票折算

每個投資者都有權將其2018年投資者貸款的全部或任何部分轉換為公司普通股 的股份，轉換系數為折扣價中的較小者。 可以發行的轉換股票數量有限。截至2020年3月31日，已發行最大數量的轉換股票，沒有與此轉換選項相關的額外股票可供發行 。在2020年前三個月，投資者轉換了267,328美元的本金 餘額，並獲得了170,000股公司普通股。

此外，2019年和2020年期票的投資者在2021年第一季度至2021年2月15日期間轉換了514,011美元的本金餘額 ，並獲得了1107,544股公司普通股。

本票償還

2021年3月1日，本公司使用2021年2月23日私募所得的5,906,802美元全額償還2018年投資者貸款、2019年 期票和2020年期票項下的未償還本金和利息以及適用的溢價金額。

附註6-股東權益、股票期權及認股權證

權益線

2019年10月24日，本公司與投資者簽訂股權購買協議，為股權融資提供 。根據購買協議的條款和條件，投資者承諾 購買合計價值高達15,000,000美元的本公司普通股，期限最長為三年。 本公司向投資者發行104,651股承諾股，公平市值為450,000美元，以簽訂協議。在三年承諾期內，在滿足成交條件的情況下，本公司可不時向 投資者發出認沽通知，要求其在符合某些限制和條件的情況下，以指定價格購買指定數量的股票， 通常代表普通股市價的折讓。截至2021年3月31日，股權額度下剩餘可用餘額為9,789,419美元 取決於包括交易量和股價在內的市場狀況以及其他限制。 請參見注11-後續事件。

2021年活動

2021年1月和2月，該公司完成了 五個系列的發行，所有這些產品都是根據適用的納斯達克規則按市場定價的。前四次發行是在其擱置登記聲明中登記的 直接發行普通股，在每一次這樣的情況下，在同時進行的私募中， 公司還向這些投資者發放了一份認股權證，以購買交易中購買的每兩股普通股。在這四次發行之後，該公司完成了普通股的私募，每位投資者獲得一份認股權證，以購買交易中購買的每兩股普通股 的普通股。在每種情況下，每份此類投資者認股權證均可在發行後立即行使 ，自發行之日起五年半到期。在每種情況下，本公司均向配售代理支付相當於本公司在此次發行中收到的總毛收入的 至7.5%的總費用和相當於本公司在此次發行中收到的總毛收入的1%的管理費，並向配售代理償還某些非問責和自付費用。 此外，本公司還向配售代理或其受讓人授予認股權證，讓其以相等的行使價購買在此次發行中出售給投資者的7.5%的股份。 註冊直接發行的期限為五年，定向增發的期限為五年半。這些產品如下：

*出售價格包括一股和購買一半股份的認股權證。

2021年保證書演習

在2021年1月1日至2021年3月31日期間，已發行投資者權證的持有人 已行使此類認股權證，以加權平均行權價每股0.86美元購買5,247,059股股票，總收益 為4,495,270美元。

股權激勵計劃

公司有股權激勵計劃，允許在計劃允許的情況下向公司的員工、董事和顧問發放激勵和不合格股票 期權。每個股票期權的行權價格 由董事會決定。歸屬要求由董事會在授予時確定，目前的範圍為 立即到三年。根據這項計劃，選擇權的期限從三年到十年不等。

以下彙總了所示期間的股票期權和認股權證交易：

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月確認的股票薪酬支出分別為565,082美元和287,838美元。在截至3月的三個月內，403,721美元的費用與修改限制性股票協議和加快CEO退休相關的歸屬有關。公司有7,357美元未確認的 與非既得股票期權相關的薪酬支出，預計將在未來18個月內確認。

附註7-衍生工具

向配售代理髮行的若干認股權證被確定為衍生負債，因 認股權證的某些特徵在某些情況下可能導致持有人以與普通股股東相同的對價獲得 已發行認股權證的Black Scholes值。因此，在這些情況下， 對價金額將不同於提供給普通股持有人的對價金額，因此，認股權證被歸類為負債。

截至2020年12月31日，與2020年3月私募相關發行的代理權證的公允價值確定為33,654美元。在截至2021年3月31日的三個月內，本公司記錄了配售代理權證公允價值變動的虧損 32,507美元。截至2021年3月31日，配售代理權證的公允價值為66,161美元。

截至2020年12月31日和2021年3月31日，與2020年5月發行的代理權證的公允價值分別確定為33,819美元和65,139美元。在截至2021年3月31日的三個月中，該公司代理認股權證的公允價值變動錄得虧損31,320美元。

截至2020年12月31日和2021年3月31日，與2020年6月權證行使和發行相關發行的配售代理權證的公允價值分別為32,701美元和67,411美元。在截至2021年3月31日的三個月中，該公司記錄了代理權證的公允價值變化 虧損34,710美元。

本公司得出結論，2020年期票包含一個轉換特徵和一個看跌期權， 是一種嵌入式衍生品，需要被分成兩部分。根據ASC 815，衍生工具與套期保值， 公司將這兩個嵌入的衍生品合併為單一衍生品，並確定公允價值以計入簡明綜合資產負債表上的衍生品負債 。截至2020年12月31日，衍生工具負債的公允價值為104,529美元。 由於償還票據，嵌入的衍生工具在償還前的公允價值為零。 本公司在截至2021年3月31日的三個月中記錄了104,529美元的衍生工具公允價值收益。

2020年9月30日，對2019年期票進行了修改。管理層得出結論，2019年期票 票據包含一個轉換功能，該功能是嵌入的衍生工具，需要進行分叉。根據ASC 815， 衍生工具和套期保值，本公司確定了在簡明綜合資產負債表的衍生工具負債中記錄的公允價值 。截至2020年12月31日，該衍生品的公允價值為89,680美元。由於票據已於2021年3月1日償還，嵌入的衍生工具在償還前的公允價值為零。在截至2021年3月31日的三個月中，該公司的 衍生產品的公允價值錄得89,680美元的收益。

下表披露了上文討論的本公司隱含衍生負債的價值變化 。

附註8-每股虧損

下表列出了計算每股普通股基本虧損和攤薄虧損時使用的股票：

(1)	以下是各個時期結束時已被排除在稀釋計算之外的已發行標的股票數量的摘要，因為對普通股每股虧損的影響將是反稀釋的：

注9-細分市場

本公司已根據ASC 280確定其經營部門-分部 報告。用於確定公司應報告部門的因素包括獨立財務報表的可用性、 跨地理區域的本地領導層的存在、影響每個部門的經濟因素以及部門層面的經營業績評估 。首席運營決策者(“CODM”)為每個運營部門分配公司資源 ，並評估其相對業績。下面列出的每個運營部門都有單獨的財務 報表和基於各自部門結果進行評估的本地領導力。應注意 下面的運營部門有不同的產品和服務。財務信息由CODM在評估業績和分配資源時定期進行濃縮、彙總和評估 。

該公司有三個經營部門：天際線公司、赫爾經濟學公司和可溶性公司。請參閲中關於收入 確認的討論注1-主要會計政策摘要有關每個細分市場中認可的產品和服務的描述 。下表中列出了截至2021年3月31日的三個月的部門收入和部門淨虧損。 所有收入均來自外部客户。

收入

分部收益(虧損)

資產

附註10-關聯方交易

審計委員會有責任在實施之前審查和批准關聯方和本公司可能參與的所有交易，以評估此類交易是否符合適用的法律要求。

該公司前董事理查德·L·加布裏爾(Richard L.Gabriel)現任GLG製藥公司(GLG Pharma)首席運營官 和董事。該公司和GLG簽訂了合作協議，目的是將他們的專有技術結合在一起，構建用於女性癌症診斷和治療的個性化醫學平臺。 到目前為止，這種合作還沒有產生任何收入或費用。

理查德·L·加布裏爾(Richard L.Gabriel)還簽約擔任TumorGenesis公司的首席運營官。截至2019年4月1日，根據一份可續簽的六個月合同，加布裏埃爾每月可獲得1.2萬美元。2019年5月1日，Gabriel先生與TumorGenesis簽訂了一份為期一年、可續簽三個月的合同，繼續擔任TumorGenesis的首席運營官，每月獲得13,500美元的現金付款 。

注11-後續事件

權益線協議

在2021年4月1日至2021年4月14日期間，該公司根據股權線發行了572,504股普通股 ，價值588,590美元。

董事辭職

自2021年5月1日起，Richard Gabriel辭去公司董事會成員職務。 Gabriel先生辭職與他在公司擔任管理職務有關，而不是因為與公司在我們的任何業務、政策或做法上存在任何分歧 。