美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
(標記一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至2021年3月31日的季度
或
☐ |
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內,中國將從中國過渡到中國。
委託檔案編號:001-38224
PDL社區銀行
(註冊人的確切姓名載於其約章)
聯邦制 |
82-2857928 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
韋斯特切斯特大道2244號 紐約州布朗克斯市 |
10462 |
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:(718)931-9000
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器 |
|
☐ |
|
加速的文件管理器 |
|
☐ |
|
|
|
|
|||
非加速文件服務器 |
|
☐ |
|
規模較小的新聞報道公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新興成長型公司 |
|
|
|
|
|
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*
根據該法第12(B)節登記的證券:
每節課的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 |
|
PDLB |
|
納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market,LLC) |
截至2021年5月11日,註冊人擁有17,327,942股普通股,每股面值0.01美元。
目錄
|
|
|
|
頁面 |
第一部分: |
|
財務信息 |
|
1 |
第一項。 |
|
合併財務報表 |
|
1 |
|
|
合併財務狀況表(未經審計) |
|
1 |
|
|
合併業務報表(未經審計) |
|
2 |
|
|
綜合全面收益表(未經審計) |
|
3 |
|
|
合併股東權益報表(未經審計) |
|
4 |
|
|
合併現金流量表(未經審計) |
|
5 |
|
|
合併財務報表附註(未經審計) |
|
6 |
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
47 |
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
67 |
項目4. |
|
管制和程序 |
|
67 |
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
68 |
第一項。 |
|
法律程序 |
|
68 |
第1A項 |
|
風險因素 |
|
68 |
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
68 |
第三項。 |
|
高級證券違約 |
|
68 |
項目4. |
|
礦場安全資料披露 |
|
68 |
第五項。 |
|
其他資料 |
|
69 |
第6項 |
|
陳列品 |
|
70 |
簽名 |
|
72 |
||
|
|
|
i
第一部分-財務信息
第一項合併財務報表
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務狀況表(未經審計)
2021年3月31日和2020年12月31日
(千美元,共享數據除外)
|
|
3月31日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及銀行到期款項(附註3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金 |
|
$ |
13,551 |
|
|
$ |
26,936 |
|
銀行的有息存款 |
|
|
76,571 |
|
|
|
45,142 |
|
現金和現金等價物合計 |
|
|
90,122 |
|
|
|
72,078 |
|
可供出售證券,按公允價值計算(附註4) |
|
|
30,929 |
|
|
|
17,498 |
|
持有至到期證券,按攤銷成本計算(公允價值1,661美元)(附註4) |
|
|
1,732 |
|
|
|
1,743 |
|
在銀行的安置 |
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
按公允價值持有供出售的按揭貸款 |
|
|
13,725 |
|
|
|
35,406 |
|
應收貸款,扣除貸款損失準備後的淨額--2021年15508美元;2020年14870美元(附註5) |
|
|
1,230,458 |
|
|
|
1,158,640 |
|
應計應收利息 |
|
|
12,547 |
|
|
|
11,396 |
|
房舍和設備,淨額(附註6) |
|
|
33,625 |
|
|
|
32,045 |
|
紐約聯邦住房貸款銀行股票(FHLBNY),按成本計算 |
|
|
6,057 |
|
|
|
6,426 |
|
遞延税項資產(附註9) |
|
|
4,569 |
|
|
|
4,656 |
|
其他資產 |
|
|
7,204 |
|
|
|
12,604 |
|
總資產 |
|
$ |
1,433,707 |
|
|
$ |
1,355,231 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款(注7) |
|
$ |
1,138,546 |
|
|
$ |
1,029,579 |
|
應計應付利息 |
|
|
66 |
|
|
|
60 |
|
借款人預付税款和保險費 |
|
|
9,264 |
|
|
|
7,019 |
|
紐約聯邦住房貸款銀行和其他機構的預付款(注8) |
|
|
109,255 |
|
|
|
117,255 |
|
倉庫信貸額度(附註8) |
|
|
11,664 |
|
|
|
29,961 |
|
應付按揭貸款額(附註8) |
|
|
676 |
|
|
|
1,483 |
|
其他負債 |
|
|
3,032 |
|
|
|
10,330 |
|
總負債 |
|
|
1,272,503 |
|
|
|
1,195,687 |
|
承付款和或有事項(附註12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股,面值0.01美元;授權發行1000萬股,未發行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股,面值0.01美元;授權發行5000萬股;已發行18,463,028股 截至2021年3月31日的流通股為17,018,252股,流通股為18,463,028股 截至2020年12月31日,已發行股票和已發行股票分別為17,125,969股 |
|
|
185 |
|
|
|
185 |
|
庫存股,按成本計算;截至2021年3月31日的1,444,776股和1,337,059股 截至2020年12月31日(注10) |
|
|
(19,285 |
) |
|
|
(18,114 |
) |
額外實收資本 |
|
|
85,470 |
|
|
|
85,105 |
|
留存收益 |
|
|
99,993 |
|
|
|
97,541 |
|
累計其他全面收益(附註15) |
|
|
28 |
|
|
|
135 |
|
截至2021年3月31日的未賺取薪酬─員工持股;518,688股和530,751股 截至2020年12月31日的股票(注10) |
|
|
(5,187 |
) |
|
|
(5,308 |
) |
股東權益總額 |
|
|
161,204 |
|
|
|
159,544 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,433,707 |
|
|
$ |
1,355,231 |
|
附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
1
PDL Community Bancorp及其子公司
合併業務報表(未經審計)
截至2021年和2020年3月31日的三個月
(千美元,共享數據除外)
|
|
截至3月31日的前三個月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
利息和股息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款利息 |
|
$ |
14,925 |
|
|
$ |
12,782 |
|
銀行存款利息 |
|
|
2 |
|
|
|
66 |
|
可供出售證券和FHLBNY股票的利息和股息 |
|
|
250 |
|
|
|
182 |
|
利息和股息收入合計 |
|
|
15,177 |
|
|
|
13,030 |
|
利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存單利息 |
|
|
1,219 |
|
|
|
1,827 |
|
其他存款的利息 |
|
|
382 |
|
|
|
692 |
|
借款利息 |
|
|
684 |
|
|
|
587 |
|
利息支出總額 |
|
|
2,285 |
|
|
|
3,106 |
|
淨利息收入 |
|
|
12,892 |
|
|
|
9,924 |
|
貸款損失準備金(附註5) |
|
|
686 |
|
|
|
1,146 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
12,206 |
|
|
|
8,778 |
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
服務費及收費 |
|
|
329 |
|
|
|
248 |
|
經紀佣金 |
|
|
223 |
|
|
|
50 |
|
滯納金和預付費 |
|
|
244 |
|
|
|
119 |
|
出售按揭貸款的收入 |
|
|
1,508 |
|
|
|
— |
|
貸款來源 |
|
|
539 |
|
|
|
— |
|
出售不動產的收益 |
|
|
663 |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
387 |
|
|
|
205 |
|
非利息收入總額 |
|
|
3,893 |
|
|
|
622 |
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
5,664 |
|
|
|
5,008 |
|
入住率和設備 |
|
|
2,634 |
|
|
|
2,017 |
|
數據處理費用 |
|
|
594 |
|
|
|
467 |
|
直接貸款費用 |
|
|
1,009 |
|
|
|
212 |
|
保險及保證債券保費 |
|
|
146 |
|
|
|
121 |
|
辦公用品、電話和郵資 |
|
|
409 |
|
|
|
316 |
|
專業費用 |
|
|
1,262 |
|
|
|
1,627 |
|
營銷和促銷費用 |
|
|
38 |
|
|
|
234 |
|
董事酬金 |
|
|
69 |
|
|
|
69 |
|
監管費用 |
|
|
60 |
|
|
|
46 |
|
其他運營費用 |
|
|
1,030 |
|
|
|
705 |
|
非利息支出總額 |
|
|
12,915 |
|
|
|
10,822 |
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
3,184 |
|
|
|
(1,422 |
) |
所得税撥備(福利)(附註9) |
|
|
732 |
|
|
|
(209 |
) |
淨收益(虧損) |
|
$ |
2,452 |
|
|
$ |
(1,213 |
) |
每股盈利(虧損)(注11): |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
(0.07 |
) |
稀釋 |
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
(0.07 |
) |
加權平均已發行股份(附註11): |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
16,548,196 |
|
|
|
16,800,538 |
|
稀釋 |
|
|
16,548,196 |
|
|
|
16,800,538 |
|
附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
2
PDL Community Bancorp及其子公司
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
截至2021年和2020年3月31日的三個月
(千美元)
|
|
截至3月31日的前三個月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
淨收益(虧損) |
|
$ |
2,452 |
|
|
$ |
(1,213 |
) |
可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現收益(虧損) |
|
|
(80 |
) |
|
|
115 |
|
所得税效應 |
|
|
(27 |
) |
|
|
(25 |
) |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 |
|
|
(107 |
) |
|
|
90 |
|
綜合收益(虧損)總額 |
|
$ |
2,345 |
|
|
$ |
(1,123 |
) |
附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
3
PDL Community Bancorp及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
截至2021年和2020年3月31日的三個月
(千美元,共享數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
未分配 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務處 |
|
|
其他內容 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
普通股 |
|
|
股票, |
|
|
實繳 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
股票 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
按成本計算 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
收益(虧損) |
|
|
員工持股計劃的 |
|
|
總計 |
|
||||||||
餘額,2019年12月31日 |
|
|
17,451,134 |
|
|
$ |
185 |
|
|
$ |
(14,478 |
) |
|
$ |
84,777 |
|
|
$ |
93,688 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
(5,790 |
) |
|
$ |
158,402 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,213 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,213 |
) |
其他綜合虧損,税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
90 |
|
|
|
— |
|
|
|
90 |
|
庫存股 |
|
|
(151,394 |
) |
|
|
|
|
|
|
(2,012 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,012 |
) |
承諾釋放的員工持股計劃(12,063股) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
121 |
|
|
|
124 |
|
限制性股票獎勵 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
323 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
323 |
|
股票期權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29 |
|
平衡,2020年3月31日 |
|
|
17,299,740 |
|
|
$ |
185 |
|
|
$ |
(16,490 |
) |
|
$ |
85,132 |
|
|
$ |
92,475 |
|
|
$ |
110 |
|
|
$ |
(5,669 |
) |
|
$ |
155,743 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2020年12月31日 |
|
|
17,125,969 |
|
|
$ |
185 |
|
|
$ |
(18,114 |
) |
|
$ |
85,105 |
|
|
$ |
97,541 |
|
|
$ |
135 |
|
|
$ |
(5,308 |
) |
|
$ |
159,544 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,452 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,452 |
|
其他綜合收益,税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(107 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(107 |
) |
庫存股 |
|
|
(107,717 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,171 |
) |
|
|
— |
|
|
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— |
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— |
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— |
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(1,171 |
) |
承諾釋放的員工持股計劃(12,063股) |
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— |
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— |
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|
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— |
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13 |
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— |
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|
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— |
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121 |
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134 |
|
限制性股票獎勵 |
|
|
— |
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— |
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|
|
— |
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319 |
|
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— |
|
|
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— |
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— |
|
|
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319 |
|
股票期權 |
|
|
— |
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|
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— |
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|
|
— |
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|
|
33 |
|
|
|
— |
|
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
33 |
|
平衡,2021年3月31日 |
|
|
17,018,252 |
|
|
$ |
185 |
|
|
$ |
(19,285 |
) |
|
$ |
85,470 |
|
|
$ |
99,993 |
|
|
$ |
28 |
|
|
$ |
(5,187 |
) |
|
$ |
161,204 |
|
附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
4
PDL Community Bancorp及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
截至2021年和2020年3月31日的三個月
(千美元)
|
|
截至三個月 |
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|||||
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3月31日, |
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|||||
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2021 |
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2020 |
|
||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
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|
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
2,452 |
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|
$ |
(1,213 |
) |
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
證券溢價/折價攤銷淨額 |
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|
20 |
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2 |
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貸款銷售損失 |
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152 |
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— |
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出售不動產的收益 |
|
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(663 |
) |
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|
— |
|
衍生品收益 |
|
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(59 |
) |
|
|
— |
|
貸款損失準備金 |
|
|
686 |
|
|
|
1,146 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
603 |
|
|
|
602 |
|
員工持股薪酬 |
|
|
157 |
|
|
|
156 |
|
基於股份的薪酬費用 |
|
|
352 |
|
|
|
352 |
|
遞延所得税 |
|
|
254 |
|
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|
(441 |
) |
資產負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售按揭貸款減少,公允價值 |
|
|
20,649 |
|
|
|
— |
|
應計應收利息增加 |
|
|
(1,151 |
) |
|
|
(216 |
) |
其他資產減少(增加) |
|
|
5,459 |
|
|
|
(3,506 |
) |
應計應付利息增加(減少) |
|
|
6 |
|
|
|
(11 |
) |
借款人增加預付款 |
|
|
2,245 |
|
|
|
1,947 |
|
應付按揭貸款額減少 |
|
|
(807 |
) |
|
|
— |
|
(減少)其他負債增加 |
|
|
(7,744 |
) |
|
|
2,439 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
22,611 |
|
|
|
1,257 |
|
投資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
贖回FHLBNY股票所得收益 |
|
|
399 |
|
|
|
2,039 |
|
購買FHLBNY股票 |
|
|
(30 |
) |
|
|
(4,193 |
) |
購買可供出售的證券 |
|
|
(14,123 |
) |
|
|
(8,685 |
) |
出售可供出售證券所得款項 |
|
|
— |
|
|
|
8,875 |
|
可供出售證券的到期日、催繳和本金償還所得收益 |
|
|
634 |
|
|
|
2,148 |
|
出售貸款所得款項 |
|
|
880 |
|
|
|
3,530 |
|
貸款淨增加 |
|
|
(72,504 |
) |
|
|
(21,918 |
) |
出售不動產所得款項 |
|
|
2,417 |
|
|
|
— |
|
購置房舍和設備 |
|
|
(3,739 |
) |
|
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(336 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(86,066 |
) |
|
|
(18,540 |
) |
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款淨增量 |
|
|
108,967 |
|
|
|
47,698 |
|
庫存股回購 |
|
|
(1,171 |
) |
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(2,012 |
) |
來自FHLBNY預付款的收益 |
|
|
500 |
|
|
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123,630 |
|
償還FHLBNY預付款 |
|
|
(8,500 |
) |
|
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(75,750 |
) |
倉庫信貸額度淨預付款 |
|
|
(18,297 |
) |
|
|
— |
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
81,499 |
|
|
|
93,566 |
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
18,044 |
|
|
|
76,283 |
|
現金和現金等價物,包括限制性現金: |
|
|
|
|
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|
起頭 |
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72,078 |
|
|
|
27,677 |
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收尾 |
|
$ |
90,122 |
|
|
$ |
103,960 |
|
現金流量信息的補充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
為存款和借款利息支付的現金 |
|
$ |
2,279 |
|
|
$ |
3,117 |
|
繳納所得税的現金 |
|
$ |
50 |
|
|
$ |
91 |
|
附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
5
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。 |
業務性質和重要會計政策摘要 |
列報和合並的基礎:
本文介紹的PDL Community Bancorp(“公司”)未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則編制的,用於10-Q表格的季度報告,不包括美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的所有信息和票據披露。管理層認為,為公平列報隨附的綜合財務報表所需的所有調整和披露均已包括在內。中期業績不一定反映全年業績。隨附的未經審計綜合財務報表應與公司年度報告Form 10-K中包含的截至2020年12月31日的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
未經審計的中期綜合財務報表包括本公司、其全資子公司Ponce Bank(“銀行”)和Mortgage World Bankers,Inc.(“Mortgage World”)以及本行的全資子公司的賬目。該銀行的子公司包括PFS Service Corp.和Ponce de Leon Mortgage Corp.,PFS Service Corp.擁有該行的房地產之一,Ponce de Leon Mortgage Corp.是一家抵押貸款銀行實體。所有重要的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
運營性質:
本公司是一家金融控股公司,成立於2017年9月29日,與本行重組為共同控股公司架構有關。本公司受美聯儲理事會的監管和審查。該公司的業務通過行政辦公室和19個抵押貸款和銀行辦公室進行。銀行辦事處位於紐約市-布朗克斯(4家分行)、曼哈頓(2家分行)、皇后區(3家分行)、布魯克林(3家分行)和聯合城(1家分行),新澤西州。抵押貸款辦公室位於拿騷縣(1)、皇后區(2)和布魯克林(1)、紐約和恩格爾伍德懸崖(1)以及新澤西州的伯根菲爾德(1)。該公司目前的主要市場區域包括紐約市大都市區。
該銀行是一個聯邦特許的股票儲蓄協會,總部設在紐約布朗克斯區。它最初是1960年特許成立的,是一個聯邦特許的互助儲蓄和貸款協會,名稱為龐塞德萊昂聯邦儲蓄和貸款協會(Ponce De Leon Federal Savings And Loan Association)。1985年,該銀行更名為“龐塞德萊昂聯邦儲蓄銀行”。1997年,世行更名為“龐塞德萊昂聯邦銀行”。在完成向共同控股公司結構的重組後,龐塞德萊昂聯邦銀行的資產和負債被轉移到該銀行並由其承擔。世行是少數族裔託管機構、社區發展金融機構和認證的小企業管理貸款機構。銀行須接受貨幣監理署(OCC)的全面監管和審查。
世行的業務主要包括吸收公眾存款,並將這些存款與經營和借款產生的資金一起投資於抵押貸款,包括一至四户家庭住宅(包括投資者所有和業主自住)、多户住宅、非住宅物業以及建築和土地,其次是商業和消費貸款。該銀行還投資於證券,這些證券歷來由美國政府和聯邦機構證券以及由政府支持或擁有的企業發行的證券、抵押貸款支持證券和紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)股票組成。銀行提供多種存款賬户,包括活期賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單賬户。
2020年7月10日,公司完成對Mortgage World的收購。抵押貸款世界是一家受紐約州金融服務部監管和審查的抵押貸款銀行實體。Mortgage World的主要業務是接受公眾對住宅按揭貸款的申請,按照投資者的標準進行承銷,關閉並提供資金,然後持有這些貸款,直到將其出售給投資者。儘管Mortgage World獲準在多個州(紐約州、新澤西州、賓夕法尼亞州、佛羅裏達州和康涅狄格州)開展業務,但它主要在紐約市大都市區運營。
6
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註1.業務性質及主要會計政策摘要(續)
風險和不確定性:
新冠肺炎疫情繼續擾亂全球和美國經濟,以及世界各地個人的生活。紐約市大都會地區繼續出現新冠肺炎大流行的病例。各國政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動,以遏制新冠肺炎疫情的傳播,減輕其影響,包括接種疫苗和隔離,並在一定程度上限制旅行。
新冠肺炎疫情的財務影響目前仍不得而知。然而,如果大流行持續一段時間,它可能會繼續對我們地理範圍內的幾個行業造成不利影響,並削弱公司客户履行對公司的合同義務的能力。這可能導致該公司對其業務運營、貸款組合、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。在截至2021年3月31日的三個月裏,貸款損失準備金增加了685,689美元,這主要是因為隨着公司繼續評估新冠肺炎疫情對當地經濟和貸款組合的經濟影響,定性準備金增加了。因此,公司截至2021年3月31日的貸款損失撥備很有可能在此之後發生變化,並可能導致公司的貸款損失撥備、收益和資本發生重大不利變化。
重要會計政策摘要:報告
估計數的使用:在編制合併財務報表時,管理層必須對截至合併財務狀況表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期的收入和費用作出影響的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備的確定、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產估值、持有待售貸款的估值、遞延税項資產和投資證券的估值以及與股票獎勵估值相關的估值。
中期財務報表:截至2021年3月31日的中期合併財務報表以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的中期合併財務報表未經審計,反映了管理層認為公平呈現中期業績所必需的所有正常經常性調整。截至2021年3月31日的三個月的運營結果並不一定表明截至2021年12月31日的今年剩餘時間或任何其他時期將取得的結果。
信貸風險的顯著集團集中度:銀行的大部分活動都是與位於紐約市的客户進行的。因此,本行大部分貸款組合的最終可收回性,以及Mortgage World在二級市場出售已發放貸款的能力,都會受到本地市場情況變化的影響。附註4討論本行投資的證券種類。附註5和12討論了世行從事的貸款類型和其他集中度。
現金和現金等價物:現金和現金等價物包括手頭現金和銀行應付金額(包括清算過程中的項目)。為了報告現金流,本公司將購買的期限在三個月或以下的所有高流動性債務工具視為現金等價物。本公司貸款、金融機構有息存款和存款的現金流均為淨額報告。現金和現金等價物中包括來自第三方託管和誠信存款的受限現金。第三方託管包括美國住房和城市發展部(“HUD”)預付的抵押貸款保險費和代表借款人持有的未售出抵押貸款的第三方託管。誠信存款是指從商業貸款客户那裏收到的存款,用於支付與商業貸款結清有關的各種支出。限制性現金包括在合併現金流量表中的現金和現金等價物中。
證券:管理層在收購單個投資證券之日決定證券的適當分類,並在每個財務狀況報表日重新評估這種分類的適當性。
管理層有積極意願和能力持有至到期日的債務證券(如果有的話)被歸類為“持有至到期日”,並按攤銷成本入賬。交易證券(如果有的話)按公允價值列賬,未實現收益和虧損在收益中確認。
未歸類為持有至到期或交易的證券被歸類為“可供出售”,並按公允價值記錄,未實現的收益和虧損不包括在收益中,而在扣除税後的其他綜合收益(虧損)中報告。購買溢價和折扣在利息收入中確認,採用高於證券條款的利息方法。
7
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註1.業務性質及主要會計政策摘要(續)
管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”),並在經濟或市場狀況需要這樣的評估時更頻繁地進行評估。對於處於未實現虧損狀態的證券,管理層會考慮未實現虧損的範圍和持續時間,以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還評估它是否打算在收回其攤餘成本基礎之前出售處於未實現虧損狀態的證券,或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,攤銷成本和公允價值之間的全部差額將確認為通過收益減值。對於不符合上述標準的債務證券,減值金額分為兩部分:(1)與信用損失相關的OTTI,必須在合併經營表中確認;(2)與其他因素相關的OTTI,在其他全面收益中確認。
信用損失被定義為預期收取的現金流的貼現現值與攤銷成本基礎之間的差額。對於股權證券,減值的全部金額通過收益確認。
出售證券的收益和損失在交易日記錄,並使用特定識別方法確定。持有至到期日證券在到期日起計三個月內出售,或在取得取得該證券時未償還本金的至少85%後出售,就分類及披露而言,被視為到期日。
紐約聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of New York Stock):該銀行是FHLBNY的成員。根據借款水平和其他因素,會員被要求持有一定數量的股票,並可以投資額外的金額。FHLBNY股票按成本列賬,分類為受限證券,並根據面值的最終恢復定期評估減值。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。
應收貸款:管理層有意願和能力持有以供可預見的未來或直至到期或償還的應收貸款,在扣除貸款損失準備幷包括淨遞延貸款發放費和成本後,按當前未償還本金餘額列報。
利息收入是根據未付本金餘額應計的。貸款發放費用(扣除某些直接發放成本)採用利息方法遞延並在利息收入中確認,而無需預期提前付款。
根據公司的政策,貸款通常在90天不付款後被轉移到非應計項目狀態。抵押貸款和商業貸款的應計利息通常在貸款逾期90天時停止,除非貸款有良好的擔保和正在收款過程中。消費貸款通常不晚於逾期120天沖銷。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下,如果本金或利息的收取被認為是可疑的,貸款將被置於非權責發生狀態或註銷。所有非權責發生貸款都被認為是減值貸款。
所有應計但未收到的非應計貸款利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按收付實現制記賬或以本金餘額記賬,直到有資格恢復權責發生製為止。收付實現制利息確認僅適用於具有足夠抵押品保證金的非權責發生制貸款,以確保本金的可收回性毋庸置疑。當合同到期的所有本金和利息都是現款,並在一段時間內(通常是六個月)保持現值,並且對未來的付款有合理的保證時,貸款就恢復到應計狀態。應計應收利息被密切監測是否可以收回,如果被認為無法收回,將及時註銷。
貸款損失撥備:貸款損失撥備(“ALLL”)是對可能發生的信貸損失的估值撥備。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時,貸款損失將從撥備中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的備付金餘額。免税額可以分配給特定的貸款,但對於管理層認為應該註銷的任何貸款,都可以獲得全部免税額。該公司對新冠肺炎疫情對借款人的經濟影響的評估表明,這很可能在短期內損害借款人的償還能力,長期有害影響的可能性在很大程度上取決於恢復正常化的經濟活動,這是一個尚不能確定的因素。
8
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註1.業務性質及主要會計政策摘要(續)
津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款,根據目前的信息和事件,銀行很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額。條款被修改導致特許權的貸款,借款人正在經歷財務困難的貸款,被認為是問題債務重組,並被歸類為減值。
管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的差額,從而逐案確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度,並考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的短缺金額。
減值貸款使用抵押品的公允價值、現金流的現值或票據的可觀察市場價格來計量減值。所有抵押品依賴型貸款(不包括應計問題債務重組)的減值計量是基於抵押品的公允價值,如果必要的話,減去出售成本。如果貸款的償還預計僅通過出售或操作基礎抵押品來提供,則貸款被視為抵押品依賴型貸款。
當貸款被修改為不良債務重組時,管理層使用貼現現金流量法評估任何可能的減值,其中修改後貸款的價值基於預期現金流的現值(按原始貸款協議的合同利率貼現),或如果根據修訂條款償還變得可疑,則使用抵押品的公允價值減去銷售成本。
一般部分包括非減值貸款,並基於根據當前因素調整後的歷史損失經驗。歷史虧損經驗由投資組合部門決定,並基於連續12個季度平均期間經歷的實際虧損歷史。根據每個投資組合部門存在的風險,這種實際虧損經驗還加上其他經濟因素。這些經濟因素包括以下考慮因素:拖欠和不良貸款的水平和趨勢;註銷和收回的水平和趨勢;貸款數量和條款的趨勢;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度;國家和地方的經濟趨勢和條件;行業狀況;以及信貸集中變化的影響。
在確定貸款損失撥備時,管理層將貸款分類為反映個人借款人收入、流動性、槓桿和現金流以及標的抵押品性質的風險類別。這些風險類別和相關風險特徵如下:
住宅和多户抵押貸款:住宅和多户抵押貸款由第一按揭擔保。這些貸款通常以65%至90%的貸款與價值比率進行承銷。住房抵押貸款涉及的主要風險是借款人失業或其他對還款來源產生負面影響的重大事件。此外,如果基礎抵押品需要清算以償還貸款,房屋價值的嚴重下降可能會危及還款。
非住宅抵押貸款:非住宅抵押貸款主要由商業建築、寫字樓和工業建築、倉庫、小型零售購物中心和各種特殊用途物業(包括酒店、餐館和養老院)擔保。這些貸款的承銷比例通常不超過75%。雖然條款不同,但商業房地產貸款通常有15至30年的攤銷期限,以及10至15年後到期的氣球付款,以及規定利率每5年調整一次的條款。
建築和土地貸款:建築房地產貸款包括空置的土地和正在改善的物業。這些貸款的償還可能取決於將房產出售給第三方或建築商為最終用户成功完成改善工程。如果貸款的對象是計劃中的開發項目尚未得到改善的物業,那麼政府的審批就有可能得不到批准或延遲。建築貸款還面臨着不能按時或根據規格和預計成本完成改善的風險。建設類房地產貸款期限一般為6個月至2年,期限為6個月至2年,利率固定或按指定指標計息,一般具有向永久性融資轉換的特點。
9
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。 |
業務性質和主要會計政策摘要(續) |
商業貸款:商業貸款是用於商業、公司和商業目的的貸款,包括開立信用證。這些貸款由企業資產擔保,也可能是無擔保的,還款直接取決於借款人業務的成功運營以及借款人將資產轉換為營業收入的能力。它們比大多數其他類型的貸款具有更大的風險,因為借款人的償還能力可能會變得不足。商業貸款的期限一般為5至7年或更短,利率根據指定的公佈指數浮動。基本上,所有這類貸款都是由企業主的個人擔保支持的。
消費貸款:消費貸款的利率一般高於抵押貸款。消費貸款涉及的風險是抵押品的類型和性質,在某些情況下,還包括抵押品的缺乏。消費貸款包括存摺貸款和其他有擔保和無擔保的貸款,這些貸款是為各種消費目的而發放的。
持有待售按揭貸款:按公允價值持有待售按揭貸款,包括根據二級市場定價及承保標準發放的住宅按揭。這些貸款是由Mortgage World發起的,該公司打算在二級市場上出售這些貸款。持有待售的按揭貸款根據金融資產和金融負債的公允價值期權會計指引按公允價值列賬。這些貸款公允價值變動的損益計入綜合經營報表上抵押貸款的銷售收入。持有待售按揭貸款的利息收入根據公允價值期權計量,按貸款本金金額計算,並計入綜合經營報表的應收貸款利息。
持有待售的銀行貸款指定供投資者購買,並按投資者出價確定的成本或公允價值較低的價格報告。作為戰略業務或法規遵從性倡議的一部分,貸款銷售時有發生。持有待售的銀行貸款被出售,沒有追索權,服務也沒有釋放。當一筆銀行貸款從投資組合轉移到待售資產,而公允價值低於成本時,將從貸款損失撥備中進行沖銷。隨後的公允價值下降(如果有的話)將計入收益。
衍生金融工具:該公司通過Mortgage World使用衍生金融工具作為其價格風險管理活動的一部分。所有該等衍生金融工具均被指定為獨立衍生工具。根據FASB ASC 815-25衍生工具和套期保值,所有衍生工具都按其公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。這些衍生品的公允價值變動在當期收益中報告。
此外,為了促進按揭貸款的銷售,Mortgage World可能會建立證券遠期出售頭寸和強制性交割頭寸。對這些頭寸的損失或收益的風險敞口僅限於計算出的應收賬款和應支付賬款之間的淨差額。截至2021年3月31日,本公司尚未對其金融工具建立任何遠期銷售或強制性交割頭寸。
與客户的合同收入:公司在ASC 606範圍內與客户的合同收入在非利息收入中確認。ASC 606概述了實體在核算從與客户簽訂的合同中產生的收入時使用的單一綜合模型。該公司的主要收入來源是金融資產的利息收入和抵押貸款銀行活動的收入,這兩項明確地排除在ASC 606的範圍之外。
新冠肺炎大流行與CARE法案:2020年3月27日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案的第4013條“問題債務重組的臨時救濟”為銀行提供了一種選擇,在有限的一段時間內暫停美國公認會計準則中與問題債務重組相關的某些要求,以説明新冠肺炎大流行的影響。此外,在2020年4月7日,包括美聯儲理事會和貨幣監理署在內的銀行機構發佈了一份聲明,名為“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)”(“機構間聲明”),以鼓勵銀行與借款人謹慎合作,並描述各機構對ASC310-40“債權人問題債務重組”會計規則如何適用於某些與新冠肺炎大流行相關的會計規則的解釋此外,2020年8月3日,聯邦金融機構審查委員會發布了一份關於與新冠肺炎大流行相關的額外貸款寬鬆的聯合聲明,以提供審慎的風險管理和消費者保護原則,供金融機構在與借款人作為貸款進行合作時考慮,這些貸款的初始寬鬆期限即將結束。
根據CARE法案和相關的機構間聲明,公司可能會暫時停止對某些貸款的拖欠和不良處理,這些貸款已獲得有助於借款人克服疫情直接影響的支付通融。如果借款人在受到新冠肺炎疫情影響之前是當前借款人,那麼由於新冠肺炎大流行的影響,他們將獲得付款便利,並且如果所有付款都是根據修訂後的貸款條款進行的,則一般不會被報告為逾期付款。本公司已選擇使用CARE法案的這一部分,因為它與拖欠和不良貸款有關,不會將這些貸款報告為逾期。
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合併財務報表附註(未經審計)
附註1.業務性質及主要會計政策摘要(續)
根據CARE法案第4013條,貸款條款的修改不會自動導致TDR,本公司一般不需要將與新冠肺炎大流行相關的修改歸類為TDR。如果符合以下條件,本公司可選擇不將貸款變更歸類為TDR:(1)與新冠肺炎疫情有關;(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天;以及(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間執行,以較早者為準。2021年綜合撥款法案將終止日期延長至國家緊急狀態終止日期或2022年1月1日之後的60天。對於所有其他貸款修改,聯邦銀行機構已與財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)的工作人員確認,為應對新冠肺炎大流行而基於善意對在任何救濟之前處於當前借款人的借款人進行的短期修改不是TDR。
這包括短期(例如六個月)的修改,例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。在貸款修改期間,根據第4013條核算合格貸款的金融機構不需要將ASC子標題310-40應用於第4013條貸款。金融機構不必在監管報告(包括本表格10-Q)中將第4013條貸款報告為TDR。本公司已選擇使用CARE法案的這一節,並且不將新冠肺炎大流行相關修改報告為TDR。
根據CARE法案和相關機構間聲明,對於沒有以其他方式報告為逾期的貸款,預計金融機構不會因為延期而將因新冠肺炎大流行而發放的延期貸款指定為逾期貸款。貸款的還款日期以法定協議約定的到期日為準。如果金融機構同意延期付款,這可能導致合同付款沒有逾期,這些貸款在延期期間不被視為逾期。每家金融機構應參考適用的監管報告説明以及其內部會計政策,以確定向不良借款人提供的貸款是否應在監管報告中報告為非應計資產。然而,在短期安排期間,這些貸款一般不應報告為非應計項目。本公司選擇遵循CARE法案的這一指導方針,並報告已獲得延期付款的貸款,只要這些貸款在延期獲得延期時是最新的。
金融資產轉讓:當所有組成部分都符合參與權益的定義,並且已交出對資產的控制權時,金融資產的轉讓被計入銷售。參與權益通常代表(1)對整個金融資產的按比例(按比例)的所有權權益;(2)自轉讓之日起,從整個金融資產獲得的所有現金流在參與利益持有人之間按比例分配的關係;(3)現金流的優先順序具有某些特徵,包括除標準陳述或擔保外,不得降低優先權、利息從屬關係或向轉讓人追索權;(4)除非所有的所有權利,否則任何一方都無權質押或交換整個金融資產。在下列情況下,轉讓資產的控制權被視為交出:(1)資產已與本公司隔離,(2)受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產,以及(3)本公司未通過(A)在資產到期前回購資產的協議或(B)除通過清理通知以外的方式單方面促使持有人返還特定資產的能力,而不是通過清理通知保持對轉讓資產的有效控制。
房舍和設備:房舍和設備按成本減去累計折舊列報。
使用直線法計算折舊,並將折舊計入相應資產的估計使用年限,如下所示:
|
|
年數 |
建房 |
|
39 |
建築改善 |
|
15 - 39 |
傢俱、固定裝置和設備 |
|
3 - 10 |
租賃改進按改善的估計經濟壽命或相關租賃期限(包括預期將行使的展期)中較短的時間攤銷。處置損益在變現時確認。維護和維修在發生時計入費用,改進計入資本化。在資產投入運營之前,流程中的租賃改進不會攤銷。
長期資產減值:當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,長期資產(包括房產和租賃改進)的減值將被審查。如果審查表明減值,資產將通過計入非利息費用減記至其估計公允價值。
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合併財務報表附註(未經審計)
附註1.業務性質及主要會計政策摘要(續)
其他擁有的房地產:其他擁有的房地產(“OREO”)是指通過貸款止贖或其他程序獲得的財產,或代替貸款喪失抵押品贖回權或其他程序而獲得的財產。奧利奧最初在喪失抵押品贖回權之日以公允價值減去估計的處置成本記錄,這建立了一個新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後,房產將被保留以待售,並以成本或公允價值較低的價格出售,減去估計的處置成本。在轉移到OREO時,對公允價值的任何減記都將計入貸款損失撥備。
物業會定期評估,以確保記錄的金額得到現行公允價值的支持,並按需要記錄收益的費用,以將賬面金額降至公允價值,減去估計的處置成本。與物業發展及改善有關的成本會資本化,但須受該物業的公允價值限制,而與持有物業有關的成本則會計入開支。收益或虧損在出售時計入運營。
所得税:公司按資產負債法確認所得税。根據這一方法,遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間差異的未來税項後果。遞延税項資產及負債按預計將於預期收回或結算該等暫時性差額的年度適用於應課税收入或其他適用税基的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。當管理層認為遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時,遞延税項資產會減去估值撥備。
在提交報税表時,可以高度肯定的是,有些立場會在税務機關審查後得到維持,而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終能夠維持的立場金額的不確定性。税務頭寸的利益在綜合財務報表中確認,在此期間,根據所有可獲得的證據,管理層認為,税務頭寸在審查後(包括上訴或訴訟程序(如有)的解決方案)將更有可能得到維持。所持有的税務頭寸不與其他頭寸相抵或合計。符合較大可能確認門檻的税務倉位,按與適用税務機關結算後有超過50%可能性變現的最大税項優惠金額計算。與採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分,反映為未確認税收優惠的負債以及任何相關利息和罰款,這些利息和罰款將在審查時支付給税務機關。
與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)將在綜合經營報表中歸類為所得税的額外撥備。
關聯方交易:本公司及其聯屬公司的董事和高級管理人員一直是本公司的客户,並與本公司進行過交易,預計該等人士未來將繼續進行此類交易。管理層相信,構成該等交易的所有存款賬户、貸款、服務及承諾均於正常業務過程中按大致相同的條款(包括利率及抵押品)作出,與當時與非董事或高級管理人員的其他客户進行可比交易時的條款大致相同。管理層認為,與關聯方的交易沒有超過正常的可收回風險,也沒有優惠的待遇或條款,也沒有出現其他不利的特徵。附註16包含有關關聯方交易的詳細信息。
員工福利計劃:公司擁有KSOP、包含401(K)條款的員工持股計劃、包括授予限制性股票單位和股票期權的長期激勵計劃以及補充性高管退休計劃(“SERP”)。
KSOP,帶有401(K)條款的員工持股計劃:補償費用被記錄為股票承諾以期間股票的平均公允市值釋放到未賺取的KSOP股權賬户,並在計算每股收益時成為流通股。薪酬費用根據管理層對KSOP預計分配的股份數量的估計,在服務期內按比例確認。KSOP分配的股票的平均公平市值和成本之間的差額被記錄為對額外實收資本的調整。公司KSOP持有的未分配普通股顯示為股東權益的減少,不包括在基本每股收益和稀釋後每股收益計算中的加權平均已發行普通股,直到承諾釋放為止。401(K)條款規定選擇性的僱員/參與者推遲收入。可以提供酌情配對、利潤分享和避風港繳費,但不得超過員工薪酬和利潤分享繳費的4%。
股票期權:公司在員工提供服務以換取獎勵期間,在財務報表中確認基於共享支付交易的價值作為補償成本。股票期權的股票支付的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。本公司對在此期間發生的沒收行為進行核算。
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合併財務報表附註(未經審計)
附註1.業務性質及主要會計政策摘要(續)
限制性股票單位:本公司根據授予日股票單位在授權期內的市場價格確認與限制性股票單位相關的補償成本。公司普通股的授予數量和授予日期的市場價格的乘積決定了限制性股票單位的公允價值。本公司在必要的服務期內,以直線方式確認限制性股票單位公允價值的補償費用。
綜合收益(虧損):綜合收益(虧損)由淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)組成,兩者都被確認為權益的單獨組成部分。其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現損益。
或有損失:或有損失,包括在正常業務過程中發生的索賠和法律訴訟,當損失的可能性很大,並且損失的金額或範圍可以合理估計時,被記錄為負債。管理層不相信有任何該等事項會對本公司的營運及財務狀況產生重大影響。
金融工具的公允價值:公允價值是在計量日市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。金融工具的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計,詳見附註13。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定性及重大判斷事項,尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。
分部報告:公司的業務通過兩個業務部門進行:龐塞銀行(Ponce Bank),向客户提供貸款和存款產品;抵押貸款世界(Mortgage World),包括抵押貸款承銷和向投資者銷售此類抵押貸款。因此,管理層認為所有金融服務業務合計於兩個可申報經營分部,詳情見附註17。
貸款承諾及相關金融工具:金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具,如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
每股收益(虧損):基本每股收益(EPS)代表普通股股東應佔淨收益(虧損)除以已發行基本加權平均普通股。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東應佔淨收益(虧損)除以已發行基本加權平均普通股,再加上當期已發行的潛在稀釋普通股等價物的影響。基本已發行加權普通股是加權平均已發行普通股減去加權平均未分配員工持股。
庫存股:根據公司的股票回購計劃回購的股票是在公開市場交易中購買的,並作為庫存股持有。本公司按成本法核算庫存股,並將庫存股作為股東權益的組成部分計入。
上一年度列報的重新分類:為與本年度列報保持一致,對上一年度的某些金額進行了重新分類。這些重新分類對業務的報告結果沒有影響,也不影響以前在綜合業務報表中報告的金額。
最近的會計聲明:
作為交易法第12b-2條規定的新興成長型公司(“EGC”),本公司已選擇利用延長的過渡期推遲採納適用於公共企業實體的新的或重新發布的會計聲明,直到此類聲明適用於非公共企業。截至2021年3月31日,合併財務報表的可比性沒有因為延長的過渡期而有重大差異。
2016年2月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02“租賃(主題842)”。本ASU要求所有承租人在租賃開始日確認租賃負債和使用權資產,以未來最低租賃付款的現值計量。在新的指導方針下,出租人會計基本保持不變。該指導意見適用於2018年12月15日之後的財年,包括報告期內的中期報告期,適用於公共業務實體。由於公司正在利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則(假設它仍然是EGC),因此它將在2021年12月15日之後的會計年度和2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期內採用本次更新中的修正案。
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合併財務報表附註(未經審計)
附註1.業務性質及主要會計政策摘要(續)
該公司已開始評估修訂後的指引,包括對其綜合財務報表的潛在影響。到目前為止,該公司已將其租賃的辦公空間確定在指導範圍內。該公司目前租賃了14家分支機構和抵押辦事處,新的指導方針將導致建立資產使用權和相應的租賃義務。該公司繼續評估該指導意見的影響,包括確定是否存在被視為在範圍內的其他合同,以及隨後的相關會計準則更新。公司已經成立了一個項目委員會,並啟動了關於ASU 2016-02的培訓。該公司正在對其14家租賃分支機構和抵押辦事處的經營租賃的資產使用權和相應的租賃義務進行初步計算。
2016年6月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)2016-13年度報告,“金融工具信用損失的衡量”。這大大改變了實體將如何計量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失,這些資產和工具不是通過淨收入以公允價值計量的。標準是用“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”方法。新模型被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型,適用於:(1)受信用損失的金融資產,並按攤銷成本計量;(2)某些表外信用風險敞口。(2)當前預期信用損失(CECL)模型適用於:(1)受信用損失影響並按攤銷成本計量的金融資產;(2)某些表外信用風險。這包括但不限於貸款、租賃、持有至到期證券、貸款承諾和財務擔保。CECL模型不適用於可供出售(AFS)債務證券。對於有未實現虧損的AFS債務證券,實體將以與今天類似的方式衡量信貸損失,不同之處在於這些損失將被確認為津貼,而不是證券攤銷成本的減少。因此,實體將立即在收益中確認估計的信貸損失的改善,而不是像現在這樣,隨着時間的推移作為利息收入。據報道,亞利桑那州立大學還簡化了購買的信用受損債務、證券和貸款的會計模型。ASU 2016-13還擴大了關於實體估算貸款和租賃損失撥備的假設、模型和方法的披露要求。此外,實體將需要按信用質量指標披露每類金融資產的攤銷成本餘額,按發起年份分列。ASU 2016-13適用於2019年12月15日之後開始的年度報告期,包括這些會計年度內的過渡期,適用於公共業務實體, 截至2019年11月15日,這些公司不被美國證券交易委員會(SEC)定義為規模較小的報告公司。由於公司正在利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則(假設它仍然是EGC),因此它將在2022年12月15日之後的會計年度(包括這些會計年度內的過渡期)採用本次更新中的修正案。各實體必須將該準則的規定作為自指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益的累積效果調整(即修改後的追溯法)。
雖然允許提前採用,但該公司預計不會選擇該選項。該公司已開始評估修訂後的指引,包括對其綜合財務報表的潛在影響。由於確定估計信貸損失的方法需要改變,從目前的“已發生損失”模式改為基於貸款合同期限內的估計現金流,並根據提前還款(“貸款期限”模式)進行調整,公司預計新的指導方針將導致增加貸款損失撥備,特別是較長期限貸款組合的貸款損失撥備。該公司還預計,新的指導意見可能會導致可供出售的債務證券的減值。該公司已經選擇了CECL模式,並已開始運行場景。在這兩種情況下,變化的程度目前都無法確定,因為這將取決於採用日期的投資組合構成和信貸質量,以及屆時的經濟狀況和預測。
2017年3月,FASB發佈了ASU 2017-08《應收賬款-不可退還的費用和其他成本(子主題310-20):購買的可贖回債務證券的溢價攤銷》。ASU要求可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。修正案不要求對摺價持有的證券進行會計變更;折價將繼續攤銷到到期日。ASU 2017-08對公共業務實體從2018年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效。允許從2018年12月15日之後開始提前採用,包括這些財年內的過渡期。本公司在2019年12月15日之後的會計年度和2020年12月15日之後的會計年度內的中期採用了本次更新中的修訂。ASU 2017-08年度對公司的綜合財務狀況、經營業績或披露沒有實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13年度的“披露框架-公允價值計量披露要求的變化”。本會計準則取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中,實體將不再被要求披露公允價值層次第一級和第二級之間轉移的金額和原因,但將被要求披露用於為第三級公允價值計量開發重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。ASU 2018-13在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效,允許提前採用。本公司採用該準則,對本公司的合併財務報表沒有實質性影響。
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合併財務報表附註(未經審計)
注1。 |
業務性質和主要會計政策摘要(續) |
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12年度的“所得税(主題740):簡化所得税的會計處理”。本次更新的目的是通過消除一般原則的某些例外,簡化所得税的會計核算,並改進740專題其他領域的一致性應用和簡化。本次更新中的修訂適用於2020年12月15日之後的年度期間,以及這些會計年度內的過渡期。本公司採用該準則,對本公司的合併財務報表沒有實質性影響。
2020年3月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848)”。本ASU為將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的手段和例外,這些交易參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預計將因參考匯率改革而終止的參考利率。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。該公司相信,此次更新不會對合並財務報表產生實質性影響。
注2.業務收購
2020年7月10日,公司完成了對Mortgage World普通股100%的收購。Mortgage World的股東獲得了180萬美元的現金總對價。收購採用收購會計方法入賬,因此,收購的資產和承擔的負債按其截至收購日的估計公允價值入賬。自2020年7月10日起,抵押貸款世界公司的經營業績已包含在公司的綜合經營報表中。
收購中收購的資產和承擔的負債根據管理層的最佳估計,使用收購日期可獲得的信息,按其估計公允價值入賬。公允價值為初步估計,可在收購完成日期後最多一年內進行調整。該公司沒有確認此次收購的商譽。
下表彙總了Mortgage World收購的資產和承擔的負債的估計公允價值:
|
|
公允價值 |
|
|
|
|
(美元,單位: 數千人) |
|
|
收購對價的公允價值 |
|
$ |
1,755 |
|
資產: |
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
750 |
|
按公允價值持有供出售的按揭貸款 |
|
|
10,549 |
|
房舍和設備,淨值 |
|
|
302 |
|
其他資產 |
|
|
772 |
|
總資產 |
|
$ |
12,373 |
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
倉庫信貸額度 |
|
$ |
9,135 |
|
應付按揭貸款基金 |
|
|
1,237 |
|
其他負債 |
|
|
246 |
|
總負債 |
|
$ |
10,618 |
|
淨資產 |
|
$ |
1,755 |
|
注3。 |
對銀行現金和到期款項的限制 |
此前,世行被要求根據存款的一定比例,以現金或存款的形式在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)維持儲備餘額。截至2021年3月31日和2020年12月31日,世行分別有1,010萬美元和2,450萬美元現金用於支付0美元的最低存款準備金率。自2020年3月26日起,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)取消了存款機構的存款準備金率要求,以支持向家庭和企業放貸。
現金和現金等價物包括Mortgage World限制性現金,其中包括應由住房和城市發展部支付的預付抵押保險費的第三方託管,以及代表借款人持有的未售出抵押貸款的第三方託管,以及從商業貸款客户那裏收到的與商業貸款關閉有關的善意存款。截至2021年3月31日和2020年12月31日,限制性現金總額分別為70,172美元和150,407美元,這些都反映在合併財務狀況表中。
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合併財務報表附註(未經審計)
注4. |
可供出售的證券 |
證券於2021年3月31日和2020年12月31日的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值摘要如下:
|
|
2021年3月31日 |
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|||||||||||||
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|
毛 |
|
|
毛 |
|
|
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||
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|
攤銷 |
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|
未實現 |
|
|
未實現 |
|
|
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|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
公允價值 |
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||||
|
|
(千美元) |
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|||||||||||||
可供出售證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府債券 |
|
$ |
2,978 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,988 |
|
公司債券 |
|
|
13,408 |
|
|
|
158 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
13,557 |
|
抵押貸款支持證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押債券 |
|
|
7,044 |
|
|
|
— |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
6,975 |
|
FNMA證書 |
|
|
7,161 |
|
|
|
71 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
7,161 |
|
GNMA證書 |
|
|
241 |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
248 |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
30,832 |
|
|
$ |
246 |
|
|
$ |
(149 |
) |
|
$ |
30,929 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC證書 |
|
$ |
1,732 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
1,661 |
|
持有至到期證券總額 |
|
$ |
1,732 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
1,661 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
毛 |
|
|
毛 |
|
|
|
|
|
||
|
|
攤銷 |
|
|
未實現 |
|
|
未實現 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
公允價值 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
$ |
10,381 |
|
|
$ |
95 |
|
|
$ |
(13 |
) |
|
$ |
10,463 |
|
抵押貸款支持證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC證書 |
|
|
3,201 |
|
|
|
— |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
3,196 |
|
FNMA證書 |
|
|
3,506 |
|
|
|
61 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,567 |
|
GNMA證書 |
|
|
263 |
|
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
272 |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
17,351 |
|
|
$ |
165 |
|
|
$ |
(18 |
) |
|
$ |
17,498 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC證書 |
|
$ |
1,743 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(21 |
) |
|
$ |
1,722 |
|
持有至到期證券總額 |
|
$ |
1,743 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(21 |
) |
|
$ |
1,722 |
|
截至2021年3月31日和2020年12月31日,有一種證券被歸類為持有至到期。截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度,沒有出售可供出售的證券和持有至到期的證券。截至2021年3月31日的三個月沒有到期和/或贖回的證券,截至2020年12月31日的年度沒有到期和/或贖回的1,780萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中,該公司購買了1410萬美元的可供出售證券,在截至2020年12月31日的年度內購買了1360萬美元的可供出售證券和170萬美元的持有至到期證券。
16
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註4.可供出售證券(續)
下表列出了該公司在2021年3月31日和2020年12月31日的未實現虧損總額及其證券的公允價值,按個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總:
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
出現嚴重未實現虧損的證券 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|
總計 |
|
||||||||||||
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
||||||
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
可供出售證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
$ |
2,716 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,716 |
|
|
$ |
(9 |
) |
抵押貸款支持 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押債券 |
|
|
6,975 |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,975 |
|
|
|
(69 |
) |
FNMA證書 |
|
|
4,070 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,070 |
|
|
|
(71 |
) |
可供出售證券總額 |
|
$ |
13,761 |
|
|
$ |
(149 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
13,761 |
|
|
$ |
(149 |
) |
持有至到期證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC證書 |
|
$ |
1,661 |
|
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,661 |
|
|
$ |
(71 |
) |
持有至到期證券總額 |
|
$ |
1,661 |
|
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,661 |
|
|
$ |
(71 |
) |
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
出現嚴重未實現虧損的證券 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|
總計 |
|
||||||||||||
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
||||||
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
可供出售證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
$ |
1,717 |
|
|
$ |
(13 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,717 |
|
|
$ |
(13 |
) |
抵押貸款支持 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC證書 |
|
|
3,196 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,196 |
|
|
|
(5 |
) |
可供出售證券總額 |
|
$ |
4,913 |
|
|
$ |
(18 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,913 |
|
|
$ |
(18 |
) |
持有至到期證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC證書 |
|
$ |
1,722 |
|
|
$ |
(21 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,722 |
|
|
$ |
(21 |
) |
持有至到期證券總額 |
|
$ |
1,722 |
|
|
$ |
(21 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,722 |
|
|
$ |
(21 |
) |
該公司的投資組合在2021年3月31日和2020年12月31日分別有12和8種可供出售的證券,在2021年3月31日和2020年12月31日分別有1種持有至到期的證券。截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司分別有五種和三種可供出售的證券,以及一種於2021年3月31日和2020年12月31日持有至到期的證券,其未實現虧損總額。管理層審查了這些證券相關實體在2021年3月31日和2020年12月31日的財務狀況,並確定它們只是暫時減值,因為這些證券的未實現虧損與市場利率變化有關。本公司有能力持有該等證券,並無意出售該等證券,而在收回成本基準前,本公司不太可能會被要求出售該等證券。此外,管理層還認為證券發行人的財務狀況良好,並相信公司將獲得與這些投資有關的所有合同本金和利息。
17
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註4.可供出售證券(續)
以下為在2021年3月31日和2020年12月31日兩天的證券到期日摘要。金額按合同到期日顯示。由於抵押貸款支持證券的借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務,因此在任何時候,這些證券都會作為一個總額包括在表格中。
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
可供出售證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府債券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月或更短時間 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
三個月到一年後 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
一年到五年後 |
|
|
2,978 |
|
|
|
2,988 |
|
五年多到十年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,978 |
|
|
|
2,988 |
|
公司債券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月或更短時間 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
三個月到一年後 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
一年到五年後 |
|
|
2,656 |
|
|
|
2,715 |
|
五年多到十年 |
|
|
10,752 |
|
|
|
10,842 |
|
|
|
|
13,408 |
|
|
|
13,557 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
14,446 |
|
|
|
14,384 |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
30,832 |
|
|
$ |
30,929 |
|
持有至到期證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC證書 |
|
$ |
1,732 |
|
|
$ |
1,661 |
|
持有至到期證券總額 |
|
$ |
1,732 |
|
|
$ |
1,661 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
可供出售證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月或更短時間 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
三個月到一年後 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
一年到五年後 |
|
|
2,651 |
|
|
|
2,728 |
|
五年多到十年 |
|
|
7,730 |
|
|
|
7,735 |
|
|
|
|
10,381 |
|
|
|
10,463 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
6,970 |
|
|
|
7,035 |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
17,351 |
|
|
$ |
17,498 |
|
持有至到期證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC證書 |
|
$ |
1,743 |
|
|
$ |
1,722 |
|
持有至到期證券總額 |
|
$ |
1,743 |
|
|
$ |
1,722 |
|
截至2021年3月31日和2020年12月31日,沒有任何證券質押。
2021年3月31日和2020年12月31日持有的持有至到期證券將於2050年10月1日到期。
18
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注5。 |
應收貸款及貸款損失撥備 |
2021年3月31日和2020年12月31日的應收貸款摘要如下:
|
|
3月31日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資者所有 |
|
$ |
317,895 |
|
|
$ |
319,596 |
|
業主自住 |
|
|
99,985 |
|
|
|
98,795 |
|
多户住宅 |
|
|
315,078 |
|
|
|
307,411 |
|
非住宅物業 |
|
|
215,340 |
|
|
|
218,929 |
|
建築和土地 |
|
|
119,339 |
|
|
|
105,858 |
|
非按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款(1) |
|
|
142,135 |
|
|
|
94,947 |
|
消費貸款(2) |
|
|
36,706 |
|
|
|
26,517 |
|
|
|
|
1,246,478 |
|
|
|
1,172,053 |
|
遞延貸款發放淨成本 |
|
|
(512 |
) |
|
|
1,457 |
|
貸款損失撥備 |
|
|
(15,508 |
) |
|
|
(14,870 |
) |
應收貸款淨額 |
|
$ |
1,230,458 |
|
|
$ |
1,158,640 |
|
|
(1) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,商業貸款分別包括1.325億美元和8530萬美元的支付寶保護計劃(PPP)貸款。 |
|
(2) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,消費貸款分別包括3590萬美元和2550萬美元,分別與穀物技術有限責任公司(Grain Technologies,LLC)相關。有關糧食的進一步討論,請參考《管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析》。 |
該公司的貸款活動主要在大都市紐約市進行。該公司主要根據適用於其從事的每一種貸款活動的既定信貸政策,向個人和企業發放以房地產為擔保的貸款。雖然抵押品作為次要還款來源提供擔保,但公司通常要求主要還款來源以借款人產生持續現金流的能力為基礎。該公司還評估每個客户的抵押品和信譽。信貸政策規定,根據借款人的信譽和抵押品類型,信貸可以發放到抵押品市值的預定百分比,也可以在無擔保的基礎上發放。房地產是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式還有定期存款和有價證券。
該公司已獲得美國小企業管理局(SBA)的批准,發起了1,992筆購買力平價貸款,其中截至2021年3月31日,共有1708筆貸款未償還,總額為1.325億美元。PPP下符合SBA要求的貸款在某些情況下可以免除,並由SBA 100%擔保。PPP貸款期限為兩年或五年,規定的費用最高為貸款金額的5%,並按1%的年利率賺取利息。
對於與貸款損失撥備和信用質量相關的披露,本公司沒有低於分部水平的任何分類貸款。
信用質量指標:內部分配的風險評級被用作信用質量指標,管理層每季度審查一次。
本公司風險評級系統的目標是為董事會和高級管理層提供對貸款組合整體質量的客觀評估,及時準確地識別信用缺陷明確的貸款,以便及時採取行動將信用損失降至最低,找出影響貸款組合可收回性的相關趨勢,隔離潛在的問題領域,併為確定貸款損失撥備的充分性提供必要的信息。
19
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注5。 |
應收貸款和貸款損失撥備(續) |
以下是內部分配的風險評級的定義:
|
• |
強勁的通行證-向新借款人或現有借款人提供的貸款至少有90%由公司的未受損存款賬户擔保。 |
|
• |
良好的通行證-向財務狀況良好、流動性強、歷史上收益、現金流和償債能力一直較高的企業的新借款人或現有借款人提供貸款。 |
|
• |
令人滿意的通行證-向財務狀況可接受、盈利記錄令人滿意以及有足夠的歷史和預計現金流償還債務的新借款人或現有借款人提供貸款。 |
|
• |
業績通行證-現有貸款證明有良好的付款歷史,但記錄的資金實力、財務狀況、收益記錄或用於償還債務的預計現金流低於平均水平。 |
|
• |
特別説明-這類貸款目前受到保護,但顯示出一個或多個潛在的弱點和風險,如果這些弱點或弱點沒有得到監控或補救,可能不足以保護可收款性或借款人在未來某個日期滿足還款條件的能力。 |
|
• |
不合標準的貸款-借款人的償還能力或質押抵押品當前穩健的淨值(如果有的話)沒有得到充分保護的貸款。這類貸款有明確的弱點和風險,會危及償還。它們的特點是,如果缺陷得不到補救,可能會遭受一些損失。 |
|
• |
可疑貸款--具有被歸類為“不合格”貸款的所有弱點的貸款,其附加特徵是,根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。 |
按照通常的定義,上述前四大類別的貸款被認為是合格評級。風險評級是根據需要分配的,以區分投資組合中的風險。風險評級會持續檢討及修訂,以反映借款人的財務狀況及前景、償債能力、還款表現、抵押品價值及承保範圍以及其他考慮因素的變化。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按貸款部門劃分的信用風險評級:
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭貸款 |
|
|
非按揭貸款 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
||
|
|
1-4個家庭 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
和土地 |
|
|
業務 |
|
|
消費者 |
|
|
貸款 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
風險評級: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
406,662 |
|
|
$ |
308,716 |
|
|
$ |
210,310 |
|
|
$ |
112,689 |
|
|
$ |
142,135 |
|
|
$ |
36,706 |
|
|
$ |
1,217,218 |
|
特別提及 |
|
|
2,316 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,650 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,966 |
|
不合標準 |
|
|
8,902 |
|
|
|
6,362 |
|
|
|
5,030 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,294 |
|
總計 |
|
$ |
417,880 |
|
|
$ |
315,078 |
|
|
$ |
215,340 |
|
|
$ |
119,339 |
|
|
$ |
142,135 |
|
|
$ |
36,706 |
|
|
$ |
1,246,478 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭貸款 |
|
|
非按揭貸款 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
||
|
|
1-4個家庭 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
和土地 |
|
|
業務 |
|
|
消費者 |
|
|
貸款 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
風險評級: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
406,993 |
|
|
$ |
301,015 |
|
|
$ |
213,882 |
|
|
$ |
88,645 |
|
|
$ |
94,947 |
|
|
$ |
26,517 |
|
|
$ |
1,131,999 |
|
特別提及 |
|
|
2,333 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,213 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,546 |
|
不合標準 |
|
|
9,065 |
|
|
|
6,396 |
|
|
|
5,047 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,508 |
|
總計 |
|
$ |
418,391 |
|
|
$ |
307,411 |
|
|
$ |
218,929 |
|
|
$ |
105,858 |
|
|
$ |
94,947 |
|
|
$ |
26,517 |
|
|
$ |
1,172,053 |
|
20
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註5.應收貸款和貸款損失撥備(續)
截至2021年3月31日和2020年12月31日的貸款賬齡分析如下:
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
日數 |
|
|
日數 |
|
|
或更多 |
|
|
|
|
|
|
非應計項目 |
|
|
或更多 |
|
|||||
|
|
當前 |
|
|
逾期付款 |
|
|
逾期付款 |
|
|
逾期付款 |
|
|
總計 |
|
|
貸款 |
|
|
應計 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資者所有 |
|
$ |
311,271 |
|
|
$ |
4,739 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,885 |
|
|
$ |
317,895 |
|
|
$ |
3,153 |
|
|
$ |
— |
|
業主自住 |
|
|
97,327 |
|
|
|
380 |
|
|
|
818 |
|
|
|
1,460 |
|
|
|
99,985 |
|
|
|
3,780 |
|
|
|
— |
|
多户住宅 |
|
|
314,132 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
946 |
|
|
|
315,078 |
|
|
|
946 |
|
|
|
— |
|
非住宅物業 |
|
|
212,059 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,281 |
|
|
|
215,340 |
|
|
|
4,422 |
|
|
|
— |
|
建築和土地 |
|
|
119,339 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
119,339 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業務 |
|
|
141,635 |
|
|
|
500 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
142,135 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
消費者 |
|
|
32,419 |
|
|
|
2,310 |
|
|
|
735 |
|
|
|
1,242 |
|
|
|
36,706 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
1,228,182 |
|
|
$ |
7,929 |
|
|
$ |
1,553 |
|
|
$ |
8,814 |
|
|
$ |
1,246,478 |
|
|
$ |
12,301 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
日數 |
|
|
日數 |
|
|
或更多 |
|
|
|
|
|
|
非應計項目 |
|
|
或更多 |
|
|||||
|
|
當前 |
|
|
逾期付款 |
|
|
逾期付款 |
|
|
逾期付款 |
|
|
總計 |
|
|
貸款 |
|
|
應計 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資者所有 |
|
$ |
313,960 |
|
|
$ |
2,222 |
|
|
$ |
1,507 |
|
|
$ |
1,907 |
|
|
$ |
319,596 |
|
|
$ |
3,058 |
|
|
$ |
— |
|
業主自住 |
|
|
95,775 |
|
|
|
1,572 |
|
|
|
348 |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
98,795 |
|
|
|
3,250 |
|
|
|
— |
|
多户住宅 |
|
|
305,325 |
|
|
|
1,140 |
|
|
|
— |
|
|
|
946 |
|
|
|
307,411 |
|
|
|
946 |
|
|
|
— |
|
非住宅物業 |
|
|
215,657 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,272 |
|
|
|
218,929 |
|
|
|
4,429 |
|
|
|
— |
|
建築和土地 |
|
|
105,858 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
105,858 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業務 |
|
|
94,847 |
|
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
94,947 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
消費者 |
|
|
25,529 |
|
|
|
497 |
|
|
|
316 |
|
|
|
175 |
|
|
|
26,517 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
1,156,951 |
|
|
$ |
5,531 |
|
|
$ |
2,171 |
|
|
$ |
7,400 |
|
|
$ |
1,172,053 |
|
|
$ |
11,683 |
|
|
$ |
— |
|
21
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注5。 |
應收貸款和貸款損失撥備(續) |
以下附表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日貸款損失撥備的構成和相關記錄的貸款投資:
|
|
截至2021年3月31日的前三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭貸款 |
|
|
非抵押貸款 貸款 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 家庭 投資者 擁有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
業務 |
|
|
消費者 |
|
|
對於 期間 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
3,850 |
|
|
$ |
1,260 |
|
|
$ |
5,214 |
|
|
$ |
2,194 |
|
|
$ |
1,820 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
278 |
|
|
$ |
14,870 |
|
計入費用的撥備 |
|
|
(6 |
) |
|
|
14 |
|
|
|
226 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
107 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
365 |
|
|
|
686 |
|
已註銷的損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(50 |
) |
|
|
(50 |
) |
恢復 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
期末餘額 |
|
$ |
3,844 |
|
|
$ |
1,274 |
|
|
$ |
5,440 |
|
|
$ |
2,184 |
|
|
$ |
1,927 |
|
|
$ |
246 |
|
|
$ |
593 |
|
|
$ |
15,508 |
|
期末餘額:個別 評估損害情況 |
|
$ |
116 |
|
|
$ |
127 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
41 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
284 |
|
期末餘額:集體 評估損害情況 |
|
|
3,728 |
|
|
|
1,147 |
|
|
|
5,440 |
|
|
|
2,143 |
|
|
|
1,927 |
|
|
|
246 |
|
|
|
593 |
|
|
|
15,224 |
|
總計 |
|
$ |
3,844 |
|
|
$ |
1,274 |
|
|
$ |
5,440 |
|
|
$ |
2,184 |
|
|
$ |
1,927 |
|
|
$ |
246 |
|
|
$ |
593 |
|
|
$ |
15,508 |
|
貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額:個別 評估損害情況 |
|
$ |
6,515 |
|
|
$ |
6,247 |
|
|
$ |
946 |
|
|
$ |
5,171 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
18,879 |
|
期末餘額:集體 評估損害情況 |
|
|
311,380 |
|
|
|
93,738 |
|
|
|
314,132 |
|
|
|
210,169 |
|
|
|
119,339 |
|
|
|
142,135 |
|
|
|
36,706 |
|
|
|
1,227,599 |
|
總計 |
|
$ |
317,895 |
|
|
$ |
99,985 |
|
|
$ |
315,078 |
|
|
$ |
215,340 |
|
|
$ |
119,339 |
|
|
$ |
142,135 |
|
|
$ |
36,706 |
|
|
$ |
1,246,478 |
|
22
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註5.應收貸款和貸款損失撥備(續)
|
|
截至2020年3月31日的前三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭貸款 |
|
|
非按揭貸款 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 家庭 投資者 擁有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
業務 |
|
|
消費者 |
|
|
對於 期間 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
3,503 |
|
|
$ |
1,067 |
|
|
$ |
3,865 |
|
|
$ |
1,849 |
|
|
$ |
1,782 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
12,329 |
|
計入費用的撥備 |
|
|
234 |
|
|
|
120 |
|
|
|
398 |
|
|
|
291 |
|
|
|
123 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
2 |
|
|
|
1,146 |
|
已註銷的損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
恢復 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
9 |
|
期末餘額 |
|
$ |
3,737 |
|
|
$ |
1,187 |
|
|
$ |
4,263 |
|
|
$ |
2,142 |
|
|
$ |
1,905 |
|
|
$ |
239 |
|
|
$ |
11 |
|
|
$ |
13,484 |
|
期末餘額:個別 評估損害情況 |
|
$ |
113 |
|
|
$ |
145 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
31 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
289 |
|
期末餘額:集體 評估損害情況 |
|
|
3,624 |
|
|
|
1,042 |
|
|
|
4,263 |
|
|
|
2,111 |
|
|
|
1,905 |
|
|
|
239 |
|
|
|
11 |
|
|
|
13,195 |
|
總計 |
|
$ |
3,737 |
|
|
$ |
1,187 |
|
|
$ |
4,263 |
|
|
$ |
2,142 |
|
|
$ |
1,905 |
|
|
$ |
239 |
|
|
$ |
11 |
|
|
$ |
13,484 |
|
貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額:個別 評估損害情況 |
|
$ |
5,303 |
|
|
$ |
5,613 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,182 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
16,098 |
|
期末餘額:集體 評估損害情況 |
|
|
302,903 |
|
|
|
88,274 |
|
|
|
259,326 |
|
|
|
205,043 |
|
|
|
100,202 |
|
|
|
11,183 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
968,219 |
|
總計 |
|
$ |
308,206 |
|
|
$ |
93,887 |
|
|
$ |
259,326 |
|
|
$ |
210,225 |
|
|
$ |
100,202 |
|
|
$ |
11,183 |
|
|
$ |
1,288 |
|
|
$ |
984,317 |
|
23
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註5.應收貸款和貸款損失撥備(續)
|
|
截至2020年12月31日的年度 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭貸款 |
|
|
非按揭貸款 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 家庭 投資者 擁有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
業務 |
|
|
消費者 |
|
|
對於 期間 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年初餘額 |
|
$ |
3,503 |
|
|
$ |
1,067 |
|
|
$ |
3,865 |
|
|
$ |
1,849 |
|
|
$ |
1,782 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
12,329 |
|
計入費用的撥備 |
|
|
347 |
|
|
|
193 |
|
|
|
1,349 |
|
|
|
341 |
|
|
|
38 |
|
|
|
(95 |
) |
|
|
270 |
|
|
|
2,443 |
|
已註銷的損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(6 |
) |
恢復 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
95 |
|
|
|
5 |
|
|
|
104 |
|
餘額,年終 |
|
$ |
3,850 |
|
|
$ |
1,260 |
|
|
$ |
5,214 |
|
|
$ |
2,194 |
|
|
$ |
1,820 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
278 |
|
|
$ |
14,870 |
|
期末餘額:個別 評估損害情況 |
|
$ |
118 |
|
|
$ |
134 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
40 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
292 |
|
期末餘額:集體 評估損害情況 |
|
|
3,732 |
|
|
|
1,126 |
|
|
|
5,214 |
|
|
|
2,154 |
|
|
|
1,820 |
|
|
|
254 |
|
|
|
278 |
|
|
|
14,578 |
|
總計 |
|
$ |
3,850 |
|
|
$ |
1,260 |
|
|
$ |
5,214 |
|
|
$ |
2,194 |
|
|
$ |
1,820 |
|
|
$ |
254 |
|
|
$ |
278 |
|
|
$ |
14,870 |
|
貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額:個別 評估損害情況 |
|
$ |
7,468 |
|
|
$ |
5,754 |
|
|
$ |
946 |
|
|
$ |
5,184 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
19,352 |
|
期末餘額:集體 評估損害情況 |
|
|
312,128 |
|
|
|
93,041 |
|
|
|
306,465 |
|
|
|
213,745 |
|
|
|
105,858 |
|
|
|
94,947 |
|
|
|
26,517 |
|
|
|
1,152,701 |
|
總計 |
|
$ |
319,596 |
|
|
$ |
98,795 |
|
|
$ |
307,411 |
|
|
$ |
218,929 |
|
|
$ |
105,858 |
|
|
$ |
94,947 |
|
|
$ |
26,517 |
|
|
$ |
1,172,053 |
|
當目前的信息和事件表明,根據相關貸款協議的合同條款,所有到期金額可能無法收回時,貸款被視為減值。不良貸款,包括問題債務重組,根據貸款損失準備方法,通過應用正常的貸款審查程序來識別。管理層定期評估貸款,以確定是否存在減值。根據原始貸款合同的條款,對任何正在或可能不再履行的貸款進行評估,以確定減值。
24
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註5.應收貸款和貸款損失撥備(續)
以下信息與截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月以及截至2020年12月31日的年度的減值貸款有關:
|
|
未付 合同 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
利息收入 |
|
||||||
|
|
校長 |
|
|
不帶 |
|
|
使用 |
|
|
錄下來 |
|
|
相關 |
|
|
錄下來 |
|
|
公認 |
|
|||||||
截至2021年3月31日的前三個月 |
|
天平 |
|
|
津貼 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
|
|
按現金計價 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
13,636 |
|
|
$ |
10,302 |
|
|
$ |
2,460 |
|
|
$ |
12,762 |
|
|
$ |
243 |
|
|
$ |
12,325 |
|
|
$ |
64 |
|
多户住宅 |
|
|
946 |
|
|
|
946 |
|
|
|
— |
|
|
|
946 |
|
|
|
— |
|
|
|
420 |
|
|
|
— |
|
非住宅物業 |
|
|
5,627 |
|
|
|
4,803 |
|
|
|
368 |
|
|
|
5,171 |
|
|
|
41 |
|
|
|
5,351 |
|
|
|
8 |
|
建築和土地 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
188 |
|
|
|
— |
|
非按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業務 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
消費者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
20,209 |
|
|
$ |
16,051 |
|
|
$ |
2,828 |
|
|
$ |
18,879 |
|
|
$ |
284 |
|
|
$ |
18,286 |
|
|
$ |
72 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未付 合同 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
利息收入 |
|
||||||
|
|
校長 |
|
|
不帶 |
|
|
使用 |
|
|
錄下來 |
|
|
相關 |
|
|
錄下來 |
|
|
公認 |
|
|||||||
截至2020年3月31日的前三個月 |
|
天平 |
|
|
津貼 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
|
|
按現金計價 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
11,859 |
|
|
$ |
8,454 |
|
|
$ |
2,462 |
|
|
$ |
10,916 |
|
|
$ |
258 |
|
|
$ |
12,568 |
|
|
$ |
57 |
|
多户住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
非住宅物業 |
|
|
5,245 |
|
|
|
4,810 |
|
|
|
372 |
|
|
|
5,182 |
|
|
|
31 |
|
|
|
4,419 |
|
|
|
9 |
|
建築和土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
— |
|
非按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業務 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
129 |
|
|
|
— |
|
消費者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
17,104 |
|
|
$ |
13,264 |
|
|
$ |
2,834 |
|
|
$ |
16,098 |
|
|
$ |
289 |
|
|
$ |
18,158 |
|
|
$ |
66 |
|
|
|
未付 合同 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
利息收入 |
|
||||||
|
|
校長 |
|
|
不帶 |
|
|
使用 |
|
|
錄下來 |
|
|
相關 |
|
|
錄下來 |
|
|
公認 |
|
|||||||
2020年12月31日 |
|
天平 |
|
|
津貼 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
|
|
按現金計價 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭貸款: |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
14,118 |
|
|
$ |
10,613 |
|
|
$ |
2,609 |
|
|
$ |
13,222 |
|
|
$ |
252 |
|
|
$ |
12,306 |
|
|
$ |
321 |
|
多户住宅 |
|
|
946 |
|
|
|
946 |
|
|
|
— |
|
|
|
946 |
|
|
|
— |
|
|
|
231 |
|
|
|
34 |
|
非住宅物業 |
|
|
5,632 |
|
|
|
4,813 |
|
|
|
371 |
|
|
|
5,184 |
|
|
|
40 |
|
|
|
5,339 |
|
|
|
33 |
|
建築和土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
405 |
|
|
|
— |
|
非按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業務 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
消費者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
20,696 |
|
|
$ |
16,372 |
|
|
$ |
2,980 |
|
|
$ |
19,352 |
|
|
$ |
292 |
|
|
$ |
18,289 |
|
|
$ |
388 |
|
25
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注5。 |
應收貸款和貸款損失撥備(續) |
貸款組合還包括某些已修改為問題債務重組的貸款。根據適用的標準,當債權人出於與債務人財務狀況有關的經濟或法律原因,向債務人提供它不會考慮的特許權時,貸款被修改為問題債務重組,除非這會導致微不足道的付款延遲。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長付款和到期日、忍耐或其他旨在最大限度提高收款的行動。當貸款被修改為問題債務重組時,管理層使用貼現現金流量法(經修改貸款的價值基於預期現金流的現值,按原始貸款協議的合同利率貼現)或在根據經修訂條款償還變得可疑時使用抵押品的公允價值減去銷售成本來評估任何可能的減值。如果管理層在問題債務重組中確定修改後貸款的價值低於記錄的貸款投資,則通過特定的撥備估計或從貸款損失撥備中沖銷來確認減值。
在截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的一年中,沒有任何貸款重組為問題債務重組。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,共有32筆問題債務重組貸款,總計970萬美元,其中660萬美元處於應計狀態。沒有承諾向貸款在問題債務重組中被修改的借款人提供額外資金。這些讓步的財務影響代表了這些貸款的具體減值準備金,截至2021年3月31日和2020年12月31日,這些貸款的減值準備金總額分別為28.4萬美元和29.2萬美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,與Mortgage World相關的26筆貸款和70筆貸款分別為1,370萬美元和3,440萬美元,分別待售,並根據金融資產和金融負債的公允價值期權會計指導進行會計核算。截至2020年12月31日,有一筆金額為100萬美元的貸款與世界銀行有關。有關更多信息,請參閲附註13公允價值。
符合CARE法案第4013節規定的標準或符合聯邦銀行監管機構適用的機構間指導的新冠肺炎疫情所導致的貸款修改和延期付款,將被排除在TDR分類評估之外,並將在延期付款期間繼續報告為當前貸款修改和延期付款。公司的政策是在延期期間繼續計息。根據公司現有的政策和程序,對不符合CARE法案或監管指導標準的貸款進行TDR和非應計處理的評估。
26
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註6.預付款和設備
截至2021年3月31日和2020年12月31日的房舍和設備摘要如下:
|
|
3月31日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
土地 |
|
$ |
3,645 |
|
|
$ |
3,897 |
|
建築物及改善工程 |
|
|
20,181 |
|
|
|
17,119 |
|
租賃權的改進 |
|
|
23,976 |
|
|
|
26,104 |
|
傢俱、固定裝置和設備 |
|
|
9,295 |
|
|
|
9,184 |
|
|
|
|
57,097 |
|
|
|
56,304 |
|
減去:累計折舊和攤銷 |
|
|
(23,472 |
) |
|
|
(24,259 |
) |
總房舍和設備 |
|
$ |
33,625 |
|
|
$ |
32,045 |
|
截至2021年和2020年3月31日的三個月,折舊和攤銷費用分別為603,211美元和602,267美元,幷包括在隨附的綜合營業報表中的入住率和設備中。與2020年12月31日相比,建築和改善增加了310萬美元,達到2020萬美元,這是與一座新建築相關的320萬美元和36.7萬美元的新改善,被53.8萬美元的不動產銷售所抵消。租賃改善減少210萬美元,至2,400萬美元,原因是出售不動產。土地因出售不動產而減少252,000元至360萬元。傢俱、固定裝置和設備增加111000美元,增至930萬美元,主要原因是翻修房舍。
注7。 |
存款 |
2021年3月31日和2020年12月31日的存款摘要如下:
|
|
3月31日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
需求(1) |
|
$ |
242,255 |
|
|
$ |
189,855 |
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA客户 |
|
|
32,235 |
|
|
|
39,296 |
|
貨幣市場賬户 |
|
|
157,271 |
|
|
|
136,258 |
|
互惠存款 |
|
|
137,402 |
|
|
|
131,363 |
|
儲蓄賬户 |
|
|
130,211 |
|
|
|
125,820 |
|
現在總額、貨幣市場、互惠和儲蓄 |
|
|
457,119 |
|
|
|
432,737 |
|
25萬美元或以上的存單 |
|
|
77,418 |
|
|
|
78,435 |
|
經紀存單 |
|
|
86,004 |
|
|
|
52,678 |
|
列出服務押金(2) |
|
|
61,133 |
|
|
|
39,476 |
|
25萬美元以下的存單 |
|
|
214,617 |
|
|
|
236,398 |
|
存單總額 |
|
|
439,172 |
|
|
|
406,987 |
|
有息存款總額 |
|
|
896,291 |
|
|
|
839,724 |
|
總存款 |
|
$ |
1,138,546 |
|
|
$ |
1,029,579 |
|
|
(1) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,活期存款包括與PPP資金淨額相關的存款。 |
|
(2) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,個人上市服務存款分別為2880萬美元和2700萬美元,金額在25萬美元或以上。 |
27
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注7.存款(續)
2021年3月31日存單預定到期日如下:
|
|
(千美元) |
|
|
2022 |
|
$ |
250,430 |
|
2023 |
|
|
71,323 |
|
2024 |
|
|
28,812 |
|
2025 |
|
|
25,468 |
|
2026 |
|
|
59,139 |
|
此後 |
|
|
4,000 |
|
|
|
$ |
439,172 |
|
截至2021年3月31日和2020年12月31日,已重新分類為貸款的透支存款賬户分別達到61,556美元和101,715美元。
注8。 |
借款 |
FHLBNY墊款:作為FHLBNY的成員,銀行有能力根據借款時FHLBNY信用政策聲明中定義的銀行合格抵押品價值的一定百分比向FHLBNY借款。根據與FHLBNY達成的協議,合格的抵押品必須是沒有留置權、質押和產權負擔的。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,銀行從FHLBNY獲得了1.093億美元的未償還定期預付款。在截至2021年3月31日的三個月裏,銀行償還了FHLBNY 800萬美元的預付款。此外,截至2021年3月31日和2020年12月31日,銀行在代理銀行的無擔保信貸額度為2500萬美元,其中截至2021年3月31日和2020年12月31日的未償還信貸額度為0美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日,銀行還通過信用證獲得了FHLBNY高達6150萬美元的擔保。*
2021年3月31日和2020年12月31日的借款資金包括以下內容,並按到期日和贖回日期彙總如下:
|
3月31日, |
|
|
12月31日, |
|
||||||||||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
排定 成熟性 |
|
|
可贖回的 在呼叫日期 |
|
|
加權 平均值 率 |
|
|
排定 成熟性 |
|
|
可贖回的 在呼叫日期 |
|
|
加權 平均值 率 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
代理銀行隔夜授信額度 預付款 |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
8,000 |
|
|
$ |
8,000 |
|
|
|
0.34 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLBNY學期提前結束: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
3,000 |
|
|
|
3,000 |
|
|
|
1.84 |
|
|
|
3,000 |
|
|
|
3,000 |
|
|
|
1.84 |
|
2022 |
|
77,880 |
|
|
|
77,880 |
|
|
|
1.73 |
|
|
|
77,880 |
|
|
|
77,880 |
|
|
|
1.73 |
|
2023 |
|
28,375 |
|
|
|
28,375 |
|
|
|
2.82 |
|
|
|
28,375 |
|
|
|
28,375 |
|
|
|
2.82 |
|
|
$ |
109,255 |
|
|
$ |
109,255 |
|
|
|
2.02 |
|
|
$ |
117,255 |
|
|
$ |
117,255 |
|
|
|
1.90 |
% |
截至2021年和2020年3月31日的三個月,FHLBNY定期預付款的利息支出總額分別為543,671美元和581,259美元。截至2021年和2020年3月31日的三個月,FHLBNY隔夜預付款的利息支出總額分別為308美元和5233美元。巴塞羅那
截至2021年3月31日和2020年12月31日,銀行分別擁有約3.586億美元和3.368億美元的合格抵押品,分別是住宅1-4户和多户抵押貸款,可用於從FHLBNY獲得墊款。*
28
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注8.借入(續)
信貸倉儲額度:抵押貸款世界公司在金融機構維持兩個倉儲信貸額度,目的是為住房抵押貸款的發起和銷售提供資金。信用額度是用出售抵押貸款的收益償還的。這些額度是由抵押基礎抵押貸款的資產擔保的。與倉庫貸款人達成的協議規定了某些限制性條款,如抵押貸款世界的最低淨值和流動性比率。所有倉庫設施均由抵押貸款世界提供擔保。截至2021年3月31日和2020年12月31日,抵押貸款世界完全遵守所有金融契約。
1號信貸的倉庫額度
利率以30天期LIBOR利率加3.25%為基準。2021年3月31日的有效率為3.44%。信貸額度是一種常青樹協議,應金融機構或借款人的要求終止。
2號信貸的倉庫額度
利率以30天期LIBOR利率加3.00%的電匯融資貸款利率為基礎。2021年3月31日的有效率為3.19%。倉庫信貸額度將於2021年6月30日到期。
截至2021年3月31日的三個月,倉庫信貸額度的利息支出總額為139,873美元。
|
|
截至2021年3月31日 |
|
|||||||||
|
|
信用額度 |
|
|
未使用的線路 |
|
|
|
|
|
||
|
|
極大值 |
|
|
信用額度 |
|
|
天平 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
1號信貸的倉庫額度 |
|
$ |
20,000 |
|
|
$ |
11,432 |
|
|
$ |
8,568 |
|
2號信貸的倉庫額度 |
|
|
5,000 |
|
|
|
1,904 |
|
|
|
3,096 |
|
長期債務總額 |
|
$ |
25,000 |
|
|
$ |
13,336 |
|
|
$ |
11,664 |
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
信用額度 |
|
|
未使用的線路 |
|
|
|
|
|
||
|
|
極大值 |
|
|
信用額度 |
|
|
天平 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
1號信貸的倉庫額度 |
|
$ |
29,900 |
|
|
$ |
2,171 |
|
|
$ |
27,729 |
|
2號信貸的倉庫額度 |
|
|
5,000 |
|
|
$ |
2,768 |
|
|
$ |
2,232 |
|
長期債務總額 |
|
$ |
34,900 |
|
|
$ |
4,939 |
|
|
$ |
29,961 |
|
應付抵押貸款資金:應付抵押貸款資金包括與發起並打算在二級市場銷售的住宅貸款有關的對借款人的債務,這些債務仍未由公司提供資金,因為從貸款結束到獲得倉庫信貸額度的資金通常有三天的時間。該負債按成本列示,並按綜合財務狀況表上的公允價值完全抵銷持有以待售的按揭貸款中包括的相關貸款的本金餘額。截至2021年3月31日和2020年12月31日,應付抵押貸款資金餘額分別為676,170美元和150萬美元。
29
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合併財務報表附註(未經審計)
注9. |
所得税 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月所得税撥備(優惠)包括以下內容:
|
|
截至3月31日的前三個月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
聯邦政府: |
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
$ |
560 |
|
|
$ |
158 |
|
延期 |
|
|
36 |
|
|
|
(276 |
) |
|
|
|
596 |
|
|
|
(118 |
) |
州和地方: |
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
68 |
|
|
|
58 |
|
延期 |
|
|
310 |
|
|
|
(690 |
) |
|
|
|
378 |
|
|
|
(632 |
) |
估值免税額 |
|
|
(242 |
) |
|
|
541 |
|
所得税撥備(福利) |
|
$ |
732 |
|
|
$ |
(209 |
) |
所得税總支出不同於分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月對所得税前收入適用21%的美國聯邦所得税税率所計算的金額,原因如下:
|
|
截至3月31日的前三個月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
所得税,按聯邦税率計算 |
|
$ |
669 |
|
|
$ |
(299 |
) |
州税和地方税,扣除聯邦税後的淨額 |
|
|
299 |
|
|
|
(500 |
) |
估值津貼,扣除聯邦福利後的淨額 |
|
|
(242 |
) |
|
|
541 |
|
其他 |
|
|
6 |
|
|
|
49 |
|
|
|
$ |
732 |
|
|
$ |
(209 |
) |
管理層對其紐約州和紐約市的遞延税項淨資產保持估值津貼,因為這些遞延税項資產不太可能在未來幾年被用來減少公司的税負。截至2021年3月31日的三個月,估值津貼減少了242,000美元,截至2020年3月31日的三個月增加了541,000美元。他説:
30
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注9.所得税(續)
管理層已決定無須就任何其他遞延税項資產設立估值撥備,因為遞延税項資產很可能會在未來期間全部使用。在評估是否需要估值撥備時,管理層會考慮遞延税項負債的預定沖銷情況、歷史應課税收入水平,以及構成遞延税項資產的暫時性差異可扣除期間的預計未來應納税所得額。
出於聯邦所得税的目的,金融機構可以無限期地將淨營業虧損(“NOL”)計入遠期納税年度。使用NOL抵銷收入的比例限制在80%以內。CARE法案允許2018年、2019年和2020年產生的NOL追溯到之前五個納税年度的每一年。該公司在2018、2019年或2020年沒有生成NOL,因此沒有結轉可用。截至2021年3月31日,公司沒有聯邦NOL結轉。
紐約州和紐約市允許在2015納税年度或之後產生的淨營業虧損有三年的結轉期和二十年的結轉期。2015年前的納税年度,不允許有結轉期。龐塞德萊昂聯邦銀行(Ponce De Leon Federal Bank)是龐塞銀行(Ponce Bank)的前身,2015年前,紐約州結轉了77.2萬美元,紐約市結轉了52.8萬美元。此外,有3,600萬美元的2015年後結轉資金可用於紐約州,2,040萬美元可用於紐約市。最後,出於新澤西州的目的,損失只能結轉20年,沒有允許的結轉期。截至2021年3月31日,銀行沒有結轉新澤西州淨營業虧損
截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司沒有記錄未確認的税收優惠。本公司預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅增加。
該公司需繳納美國聯邦所得税、紐約州所得税、康涅狄格州所得税、新澤西州所得税、佛羅裏達州所得税、賓夕法尼亞州所得税和紐約市所得税。該公司在2017年前的幾年內不再接受税務機關的審查。
2020年3月27日,CARE法案簽署,以幫助受到新冠肺炎疫情負面影響的個人和企業。在其他條款中,CARE法案允許將淨營業虧損追溯到五年前,這些虧損隨着2017年的減税和就業法案而進行了修改。它還修改了符合條件的租賃改進的使用年限,放寬了傳遞的額外損失限制,並增加了利息支出限制。公司預計CARE法案不會對公司的綜合財務報表產生實質性的税收影響。
在2021年3月31日和2020年12月31日,導致很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響如下:
|
|
3月31日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
遞延税項資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失撥備 |
|
$ |
5,054 |
|
|
$ |
4,846 |
|
遞延貸款費 |
|
|
167 |
|
|
|
— |
|
非權責發生制貸款利息 |
|
|
711 |
|
|
|
792 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
65 |
|
|
|
70 |
|
應付遞延租金 |
|
|
124 |
|
|
|
120 |
|
房舍和設備折舊 |
|
|
— |
|
|
|
79 |
|
淨營業虧損 |
|
|
3,802 |
|
|
|
3,990 |
|
慈善捐款結轉 |
|
|
1,273 |
|
|
|
1,366 |
|
薪酬和福利 |
|
|
483 |
|
|
|
326 |
|
其他 |
|
|
69 |
|
|
|
78 |
|
遞延税項總資產總額 |
|
|
11,748 |
|
|
|
11,667 |
|
遞延税項負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備折舊 |
|
|
903 |
|
|
|
— |
|
遞延貸款費 |
|
|
— |
|
|
|
475 |
|
可供出售證券的未實現收益 |
|
|
8 |
|
|
|
25 |
|
其他 |
|
|
38 |
|
|
|
39 |
|
遞延税項總負債總額 |
|
|
949 |
|
|
|
539 |
|
估值免税額 |
|
|
6,230 |
|
|
|
6,472 |
|
遞延税項淨資產 |
|
$ |
4,569 |
|
|
$ |
4,656 |
|
31
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注10。 |
薪酬和福利計劃 |
401(K)條款:
在2021年1月1日之前,公司根據美國國税法第401(K)節提供了合格的固定繳款退休計劃。根據定義,401(K)計劃符合美國國税局(Internal Revenue Service)避風港條款的要求。員工有資格在每個季度初(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)參加401(K)計劃。401(K)計劃規定選擇性的員工/參與者推遲收入。酌情配資、分紅、避險繳費,不得超過員工薪酬和分紅繳款的4%。公司目前的避險繳費比例為3%。截至2021年和2020年3月31日的三個月,合併業務表中記錄的401(K)費用分別為86,555美元和267,067美元。
從2021年1月1日起,該公司將其員工持股計劃修改並重述為具有401(K)條款的KSOP員工持股計劃,以包括與之前單獨的401(K)計劃中包含的基本相同的401(K)條款。該公司為401(K)計劃貢獻了3%的避風港資金。如下所述,以前單獨設立的員工持股計劃的規定沒有變化。
KSOP,包含401(K)條款的員工持股計劃:
與重組相關的是,該公司設立了員工持股計劃,專門為符合條件的員工提供福利。員工持股計劃從該公司借入720萬美元,足以購買723,751股(約佔該公司首次發行股票時出售普通股的3.92%)。這筆貸款以購買的股票作擔保,將由員工持股計劃用本公司出資的資金和員工持股計劃收到的股息償還。供款將首先用於償還貸款利息,其餘部分將用於本金。這筆貸款預計將在15年內償還。用貸款所得購買的股票由受託人在一個暫記賬户中持有,以便在償還貸款時在參與者之間進行分配。根據適用的規定,員工持股計劃的繳款和從暫記賬户中釋放的股票將按照參與者的薪酬比例(相對於所有活躍參與者的總薪酬)分配給參與者。
對員工持股計劃的貢獻將足以支付根據貸款協議目前到期的本金和利息。由於股份被承諾解除抵押品,相當於股份於各個期間的平均市價的補償開支被確認,而股份成為流通股以供計算每股盈利(見附註11)。
截至2021年3月31日和2020年12月31日的員工持股計劃股票摘要如下:
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
|
|
(千美元,共享數據除外) |
|
|||||
承諾發行的股份 |
|
|
12,063 |
|
|
|
48,250 |
|
分配給參與者的股份 |
|
|
177,520 |
|
|
|
129,270 |
|
未分配股份 |
|
|
518,688 |
|
|
|
530,751 |
|
總計 |
|
|
708,271 |
|
|
|
708,271 |
|
未分配股份的公允價值 |
|
$ |
5,763 |
|
|
$ |
5,578 |
|
在截至2021年和2020年3月31日的三個月,公司確認了與員工持股計劃相關的薪酬支出,包括員工持股均衡費用,分別為156,853美元和156,167美元。他説:
補充高管退休計劃:
本行為一名主要行政人員維持一項不受限制的補充性行政人員退休計劃(“SERP”)。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,確認的SERP費用為15,125美元。
32
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注10。 |
薪酬和福利計劃(續) |
2018年激勵計劃
2018年10月30日,公司股東在股東特別大會上批准了PDL Community Bancorp 2018年長期激勵計劃(簡稱《2018年激勵計劃》)。根據2018年激勵計劃,可以發行的普通股最高數量為1248469股。在1,248,469股中,根據2018年激勵計劃,根據行使股票期權或股票增值權(“SARS”)可授予的最高股票數量為891,764股(均可作為激勵股票期權授予),可作為限制性股票獎勵或限制性股票單位發行的普通股股票數量為356,705股。然而,2018年激勵計劃包含一個靈活的功能,規定可以獎勵超過356,705股限制的限制性股票和限制性股票單位,但這種額外獎勵涵蓋的每股股票將把股票期權和SARS獎勵的891,764股限制減少3.0股普通股。2018年,公司將462,522份股票期權獎勵轉換為154,174個限制性股票單位,2020年將45,000份股票期權獎勵轉換為15,000個限制性股票單位。
根據2018年12月4日的激勵計劃,公司於2018年12月4日授予相當於674,645股的股票,其中包括向高管授予119,176份激勵期權,向外部董事授予44,590份非限制性期權,向高管授予322,254股限制性股票單位,向非執行董事授予40,000股限制性股票單位,向外部董事授予148,625股限制性股票單位。截至2020年12月31日止年度,本公司根據2018年激勵計劃向非執行董事授予40,000個激勵期權和15,000個限制性股票單位。對董事的獎勵一般從授予之日的一週年開始,每年授予20%。授予在授予時服務不足五年的董事的獎勵期限較長,並且在該董事服務滿十年後才會完全授予該董事。從2020年12月4日開始,對非董事的高管的獎勵每年授予20%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,激勵計劃下剩餘的股票期權和SARS的最大數量為189,476個。截至2021年3月31日和2020年12月31日,在這兩個時期,根據激勵計劃,可以作為限制性股票或限制性股票單位發行的普通股最大數量均為無。如果2018年激勵計劃的上述彈性功能得到充分利用,截至2021年3月31日和2020年12月31日,可被獎勵為限制性股票或限制性股票單位的普通股最大數量將為63,159股,但將消除可供獎勵的股票期權和SARS。
授予單位數與授予日本公司普通股市場價格的乘積決定了本公司2018年激勵計劃下限制性股票單位的公允價值。管理層在整個獎勵所需的服務期內,以直線方式確認限制性股票單位公允價值的補償費用。巴塞羅那
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PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注10.薪酬和福利計劃(續)
本公司截至2021年3月31日止三個月及截至2020年12月31日止年度的限制性股票單位獎勵活動及相關資料摘要如下:
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2021年3月31日 |
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數 的股份 |
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加權的- 平均值 授予日期 公允價值 每股 |
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非既得利益者,年初 |
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335,919 |
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$ |
12.66 |
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授與 |
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— |
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— |
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沒收 |
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— |
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— |
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既得 |
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— |
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— |
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截至3月31日未歸屬 |
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335,919 |
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|
$ |
12.66 |
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2020年12月31日 |
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數 的股份 |
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加權的- 平均值 授予日期 公允價值 每股 |
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非既得利益者,年初 |
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420,744 |
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|
$ |
12.78 |
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授與 |
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15,000 |
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10.05 |
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沒收 |
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(3,000 |
) |
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12.77 |
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既得 |
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(96,825 |
) |
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12.77 |
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截至12月31日未歸屬 |
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335,919 |
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$ |
12.66 |
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截至2021年和2020年3月31日的三個月,與限制性股票單位相關的薪酬支出分別為318,265美元和323,620美元。截至2021年3月31日,與限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額為380萬美元,預計將在未來27個季度確認。
截至2021年3月31日止三個月及截至2020年12月31日止年度,本公司股票期權獎勵活動及相關資料摘要如下:
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2021年3月31日 |
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選項 |
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加權的- 平均值 鍛鍊 價格 每股 |
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突出,年初 |
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203,766 |
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$ |
12.02 |
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授與 |
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— |
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— |
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練習 |
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— |
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— |
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沒收 |
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— |
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— |
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截至3月31日(1)為止尚未清償的款項 |
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203,766 |
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|
$ |
12.02 |
|
可於3月31日(1)行使 |
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55,938 |
|
|
$ |
12.77 |
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34
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注10.薪酬和福利計劃(續)
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2020年12月31日 |
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|
選項 |
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加權的- 平均值 鍛鍊 價格 每股 |
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突出,年初 |
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163,766 |
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|
$ |
12.77 |
|
授與 |
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40,000 |
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8.93 |
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練習 |
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— |
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— |
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沒收 |
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— |
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— |
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截至12月31日(1)未清償債務 |
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203,766 |
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|
$ |
12.02 |
|
可於12月31日(1)行使 |
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55,938 |
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|
$ |
12.77 |
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(1) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,未償還期權的內在價值合計為0美元,可行使期權的內在價值合計為0美元,即公司普通股在各個時期的價格與標的期權的聲明行權價之間的差額。 |
截至2021年3月31日,期權的加權平均行權價為每股12.02美元,加權平均剩餘合同期限為7.6年。預計確認薪酬支出的加權平均期限為4.5年。截至2021年3月31日和2020年12月31日,可行使的股票有55,938股。截至2021年和2020年3月31日的三個月,與確認的股票期權相關的總薪酬成本分別為33,088美元和28,712美元。截至2021年3月31日,與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額為453,664美元,預計將在未來27個季度確認。
每項期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估算,其加權平均假設如下:
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|
截至3月31日的前三個月, |
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2021 |
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2020 |
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股息率 |
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0.00 |
% |
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0.00 |
% |
預期壽命 |
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6.5年 |
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6.5年 |
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||
預期波動率 |
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38.51 |
% |
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16.94 |
% |
無風險利率 |
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0.48 |
% |
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2.51 |
% |
加權平均授權日公允價值 |
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$ |
3.77 |
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$ |
4.01 |
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預期波動率是基於公司的歷史波動率。預期壽命是基於管理層對各種因素的審查做出的估計,並使用普通普通期權的簡化方法進行計算。股息率假設是基於公司的歷史和對股息支付的預期。
庫存股:
本公司通過了股票回購計劃,自2019年3月25日起生效,該計劃於2019年9月24日到期。根據回購計劃,該公司被授權回購最多923,151股公司股票,約佔公司當時已發行和已發行股票的5%。2019年11月13日,公司通過第二次股份回購方案。根據第二項計劃,該公司被授權回購最多878,835股公司股票,約佔公司當時已發行和流通股的5%。公司的第二次股票回購計劃於2020年3月27日終止,以應對正在蔓延的新冠肺炎疫情帶來的不確定性。2020年6月1日,公司採取了第三次股份回購方案。根據第三項計劃,該公司被授權回購最多864,987股公司股票,約佔公司當時已發行和流通股的5%。公司第三次股份回購計劃已於2020年11月30日到期。2020年12月14日,公司通過了第四次股份回購方案。根據這第四項計劃,公司被授權回購最多852,302股公司股票,約佔公司當時已發行和已發行股票的5%。第四次回購計劃可隨時暫停或終止,恕不另行通知,到期時間不晚於2021年6月13日。
截至2021年3月31日,本公司根據回購計劃共回購了1,631,570股股票,加權平均價為每股13.27美元,其中1,444,776股被報告為庫存股。在回購的1,631,570股股份中,共有186,960股根據本公司2018年長期激勵計劃根據2020年12月4日和2019年12月4日歸屬的限制性股票單位授予董事、高管和非執行董事。在186,960股中,166股被保留以償還接受者的税款和其他預扣義務,這些股票仍然是庫存股的一部分。
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合併財務報表附註(未經審計)
注11. |
每股收益 |
下表列出了在計算基本和稀釋後每股普通股收益時使用的股票數量的對賬:
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截至3月31日的前三個月, |
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2021 |
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2020 |
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(千美元,共享數據除外) |
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淨收益(虧損) |
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$ |
2,452 |
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$ |
(1,213 |
) |
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基本每股收益的已發行普通股: |
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加權平均已發行普通股 |
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17,078,813 |
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17,379,406 |
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減去:加權平均未分配員工股票 股權計劃(ESOP)股份 |
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530,617 |
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578,868 |
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基本加權平均已發行普通股 |
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16,548,196 |
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16,800,538 |
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普通股基本收益(虧損) |
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$ |
0.15 |
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$ |
(0.07 |
) |
稀釋潛在普通股: |
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補充:限制性股票獎勵和股票的稀釋效應 選項 |
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— |
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— |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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16,548,196 |
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16,800,538 |
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稀釋後每股普通股收益(虧損) |
|
$ |
0.15 |
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|
$ |
(0.07 |
) |
注12。 |
承諾、或有事項和信用風險 |
表外風險金融工具:在正常經營過程中,可以使用表外風險金融工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信用風險和利率風險因素。這些工具的合同金額反映了參與特定類別金融工具的程度。
授信承諾的合同金額代表瞭如果合同被完全動用、客户違約和任何現有抵押品的價值變得一文不值時潛在的會計損失金額。作出承諾和承擔合同義務時使用的信貸政策與資產負債表上的工具相同。合同金額代表2021年3月31日和2020年12月31日信用風險的金融工具如下:
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3月31日, |
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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批出按揭貸款的承擔 |
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$ |
119,866 |
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$ |
101,722 |
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承諾以鎖定利率出售貸款 |
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5,995 |
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11,276 |
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信貸額度下的無資金承付款 |
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38,392 |
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38,261 |
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|
$ |
164,253 |
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|
$ |
151,259 |
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對抵押貸款的承諾:對抵押貸款的承諾是指只要滿足合同中規定的所有條款和條件,就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要借款人支付費用。由於一些承諾額預計將到期而不動用,因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品金額,如認為有必要延長授信,以管理層對交易對手的信用評估為基礎。持有的抵押品各不相同,但可能包括應收賬款、庫存、財產和設備、住宅房地產和創收商業地產。預計這些交易不會造成重大損失。
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附註12.委託、或有事項和信用風險(續)
承諾以鎖定利率出售貸款:為了確保自己有一個出售貸款的市場,Mortgage World與承諾以鎖定利率購買貸款的投資者達成了協議。Mortgage World存在表外市場風險,即Mortgage World沒有從這些投資者那裏獲得購買貸款的相應承諾。這將使Mortgage World暴露在成本或市場估值較低的環境中。
回購、賠償和溢價回收:抵押貸款世界公司根據投資者計劃出售的貸款,如果不符合這些計劃的發起標準,將受到回購或賠償。此外,出售給投資者的貸款,如果在一段設定的期限內拖欠兩個月或三個月,也要進行回購或賠償,期限通常從貸款出售後的六個月到一年不等。截至2021年3月31日,作為代理貸款人出售的貸款或公司在交易中擔任經紀人的貸款沒有公開回購或賠償請求。
信貸額度下的無資金承諾:商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議下的無資金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度是無抵押的,通常包含一個指定的到期日,最終可能不會被動用到公司承諾的總規模。
信用證:信用證是為保證客户向第三方履行義務而開具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。信用證很大程度上是以現金擔保的。
按地理位置劃分的集中度:貸款、信貸承諾和信用證已發放給主要位於紐約市大都會地區的客户。一般來説,這類貸款通常是由一到四個家庭的住宅來擔保的。這些貸款預計將從借款人的現金流中償還。
貸款集中:截至2021年3月31日,抵押貸款世界總髮放量的約6.9%已投保,總髮放量的約78.5%出售給了三名投資者。抵押貸款世界公司獲準關閉五個州的貸款,並已關閉了兩個州約98.8%的貸款額。
租賃承諾:在2021年3月31日,有不可取消的辦公空間運營租賃,這些租賃在不同的日期到期,一直持續到2036年。其中一些租約包含一個升級條款,規定主要根據房地產税的增加來增加租金。
期內,本公司訂立一項不動產買賣回租交易,初步租賃協議為期十五年,初始基準年租金約為145,000美元,租金年增幅為1.5%。出售回租帶來約662,546美元的收益(扣除費用後),這些收益包括在隨附的綜合經營報表中的其他非利息收入中。根據租賃協議,銀行有四(4)個連續選擇權,每個選擇權可將租賃期延長五(5)年。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,包括入住率和設備在內的運營租賃項下的租金支出總額分別為503,240美元和128,642美元。巴塞羅那
根據租約條款,預計於2021年3月31日支付的最低租金如下:
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(千美元) |
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2021年剩餘時間 |
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$ |
1,258 |
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2022 |
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1,574 |
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2023 |
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1,526 |
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2024 |
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1,512 |
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2025 |
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1,433 |
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2026 |
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1,170 |
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此後 |
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4,722 |
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|
$ |
13,195 |
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法律事宜:本公司涉及在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層相信,這些問題的解決不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
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注13. |
公允價值 |
以下公允價值層次結構基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平使用。可用於衡量公允價值的投入有三個級別:
第1級-截至測量日期,該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的輸入,如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。
第三級-重要的不可觀察的輸入,反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
該公司使用以下方法和重要假設來估計公允價值:
現金和現金等價物、銀行存款、應計應收利息、借款人預付的税款和保險費以及應計應付利息:賬面金額是對公允價值的合理估計。這些資產和負債在經常性基礎上不按公允價值記錄。
可供出售證券:這些金融工具在合併財務報表中按公允價值經常性記錄。如果在活躍的市場上有報價,證券被歸類在估值層次的第一級。如果沒有報價,則通過使用定價模型(例如,矩陣定價)或具有相似特徵的證券的報價來估計公允價值,並將其歸入估值層次的第二級。這類工具的例子包括政府機構債券和抵押貸款支持證券。第三級證券是使用重大不可觀察到的投入的證券。在此期間,用於衡量類似資產的估值技術沒有變化。
FHLBNY股票:FHLBNY股票的賬面價值接近公允價值,因為銀行可以按成本用FHLBNY贖回此類股票。作為FHLBNY的成員,公司必須購買這些股票,這些股票是按成本列賬的,並被歸類為限制性股權證券。
應收貸款:對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款,賬面價值是對公允價值的合理估計,並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。固定利率貸款的公允價值是通過使用估計市場利率對未來現金流進行貼現來估計的,估計市場利率是向信用評級相似的借款人提供類似貸款,剩餘期限相同,並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。不良貸款使用現值貼現現金流量法或抵押品的公允價值進行估值。貸款不按公允價值經常性記錄。
持有待售按揭貸款:按公允價值持有待售按揭貸款包括由Mortgage World發放供出售的按揭貸款,並按公允價值選擇權入賬。該等資產按實質上等同於第二級貸款的既定投資者定價進行估值。在確定公允價值時,此類計量是基於可觀察到的市場數據得出的,包括全貸款交易定價和根據投資組合構成、服務價值和市場狀況進行調整的類似市場交易。本行持有的待售貸款以成本或公允價值中較低者為準,由投資者出價決定。
根據公允價值選擇,管理層已按逐份票據的基準,為幾乎所有形式的按揭貸款選擇公允價值,這些按揭貸款基本上都是以經常性為基礎進行銷售的。根據公允價值期權計量的待售按揭的公允價值賬面值為1,370萬美元,未償還本金總額為1,350萬美元。
利率鎖定承諾:抵押貸款世界公司簽訂利率鎖定承諾,向借款人提供信貸,期限通常長達60天,用於發放和/或購買貸款。在最終發放貸款和借款人最終接受貸款條款的情況下,這些貸款承諾使Mortgage World面臨其公允價值因利率變化而發生變化的風險。
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附註13.公允價值(續)
財務會計準則委員會決定,與抵押貸款的發放或收購相關的貸款承諾必須作為衍生工具入賬,這些抵押貸款將被持有以供出售。該等承諾連同從潛在借款人收取的任何相關費用,以公允價值計入衍生資產或負債,公允價值變動計入出售按揭貸款的淨收益或虧損。如果貸款是通過盡力而為合同承諾給投資者的,公允價值是基於實質上類似的基礎抵押貸款的活躍市場定價,通常被稱為最佳執行定價或投資承諾定價。在評估利率鎖定承諾時,有幾個不可觀察到的輸入,如抵押貸款償還權的公允價值、估計的發放貸款的剩餘成本,以及開放管道的拉通率。因此,這類衍生品被歸類為第三級。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,Mortgage World衍生工具的大約名義金額分別為600萬美元和1130萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日,與不受遠期貸款銷售承諾約束的利率鎖定承諾相關的衍生品的公允價值分別為59,000美元和166,000美元,並計入綜合財務狀況表上的其他資產。
下表為利率鎖定承諾衍生工具變動情況,按公允價值經常性計量:
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(千美元) |
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截至2020年12月31日的餘額 |
$ |
166 |
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在收益中報告的衍生工具的公允價值變化 |
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(107 |
) |
截至2021年3月31日的餘額 |
$ |
59 |
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其他擁有的房地產:其他擁有的房地產是指通過喪失抵押品贖回權而獲得的房地產,在非經常性的基礎上按公允價值減去估計的處置成本進行記錄。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對抵押品價值的估計。當抵押品的公允價值基於可觀察到的市場價格或當前評估價值時,該資產被歸類為2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步減值低於該評估價值且沒有可觀察到的市場價格時,該資產被歸類為3級。
存款:活期存款、儲蓄、活期存款和貨幣市場賬户的公允價值等於它們的賬面價值,賬面價值代表報告日期的即期應付金額。固定期限、固定利率存單的公允價值是使用貼現現金流計算的,該計算將存單的市場利率應用於此類存款的每月預期合計到期日的時間表。存款不按公允價值經常性記錄。
FHLBNY預付款:預付款的公允價值是使用貼現現金流計算的,該計算將類似期限的預付款的當前基於市場的FHLBNY利率應用於此類預付款的到期表。這些借款沒有按公允價值經常性記錄。
倉儲授信額度:倉儲授信額度和應付抵押貸款資金的賬面價值接近公允價值,並由於其短期性質而被歸類為2級。
表外工具:表外工具(貸款承諾和備用信用證)的公允價值基於簽訂類似協議目前收取的費用,並考慮到協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。表外工具不按公允價值經常性記錄。
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合併財務報表附註(未經審計)
附註13.公允價值(續)
下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允價值列賬並按公允價值經常性計量的資產,並指明瞭用於確定公允價值的公允價值層次結構內的水平:
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||
描述 |
|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售證券,按公允價值計算: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府債券 |
|
$ |
2,988 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,988 |
|
|
$ |
— |
|
公司債券 |
|
|
13,557 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,557 |
|
|
|
— |
|
抵押貸款支持證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押債券 |
|
|
6,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,975 |
|
|
|
— |
|
FNMA證書 |
|
|
7,161 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,161 |
|
|
|
— |
|
GNMA證書 |
|
|
248 |
|
|
|
— |
|
|
|
248 |
|
|
|
— |
|
持有供出售的按揭貸款,按公允價值計算 |
|
|
13,725 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,725 |
|
|
|
— |
|
來自利率鎖定承諾的衍生品 |
|
|
59 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
|
|
$ |
44,713 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
44,654 |
|
|
$ |
59 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
描述 |
|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券 |
|
$ |
10,463 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,463 |
|
|
$ |
— |
|
抵押貸款支持證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLMC證書 |
|
|
3,196 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,196 |
|
|
|
— |
|
FNMA證書 |
|
|
3,567 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,567 |
|
|
|
— |
|
GNMA證書 |
|
|
272 |
|
|
|
— |
|
|
|
272 |
|
|
|
— |
|
持有供出售的按揭貸款,按公允價值計算 |
|
|
35,406 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,406 |
|
|
|
— |
|
來自利率鎖定承諾的衍生品 |
|
|
166 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
166 |
|
|
|
$ |
53,070 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
52,904 |
|
|
$ |
166 |
|
管理層對某一水平內的投資的評估和分類可以根據投資的到期日或流動性隨着時間的推移而變化,並將在發生變化的季度初反映出來。
下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值列賬並按公允價值在非經常性基礎上計量的資產,並顯示了用於確定公允價值的公允價值層次:
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
不良貸款 |
|
$ |
18,879 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
18,879 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
不良貸款 |
|
$ |
19,352 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
19,352 |
|
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,按公允價值計價的非經常性資產損失分別降至最低。
40
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註13.公允價值(續)
截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下:
|
|
攜載 |
|
|
公允價值計量 |
|
||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
90,122 |
|
|
$ |
90,122 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
90,122 |
|
可供出售的證券,按公允價值計算 |
|
|
30,929 |
|
|
|
— |
|
|
|
30,929 |
|
|
|
— |
|
|
|
30,929 |
|
持有至到期日證券,按攤銷成本計算 |
|
|
1,732 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,661 |
|
在銀行的安置 |
|
|
2,739 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,739 |
|
按公允價值持有供出售的按揭貸款 |
|
|
13,725 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,725 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,725 |
|
應收貸款淨額 |
|
|
1,230,458 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,244,854 |
|
|
|
1,244,854 |
|
應計應收利息 |
|
|
12,547 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,547 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,547 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
6,057 |
|
|
|
6,057 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,057 |
|
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
242,255 |
|
|
|
242,255 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
242,255 |
|
有息存款 |
|
|
457,119 |
|
|
|
457,119 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
457,119 |
|
存單 |
|
|
439,172 |
|
|
|
— |
|
|
|
445,260 |
|
|
|
— |
|
|
|
445,260 |
|
借款人預付税款和保險費 |
|
|
9,264 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,264 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,264 |
|
FHLBNY的進展 |
|
|
109,255 |
|
|
|
— |
|
|
|
111,123 |
|
|
|
— |
|
|
|
111,123 |
|
倉庫信貸額度 |
|
|
11,664 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,664 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,664 |
|
應付按揭貸款額 |
|
|
676 |
|
|
|
— |
|
|
|
676 |
|
|
|
— |
|
|
|
676 |
|
應計應付利息 |
|
|
66 |
|
|
|
— |
|
|
|
66 |
|
|
|
— |
|
|
|
66 |
|
41
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注13. |
公允價值(續) |
|
|
攜載 |
|
|
公允價值計量 |
|
||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
72,078 |
|
可供出售的證券,按公允價值計算 |
|
|
17,498 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,498 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,498 |
|
持有至到期日證券,按攤銷成本計算 |
|
|
1,743 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,722 |
|
在銀行的安置 |
|
|
2,739 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,739 |
|
按公允價值持有供出售的按揭貸款 |
|
|
35,406 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,406 |
|
|
|
|
|
|
|
35,406 |
|
應收貸款淨額 |
|
|
1,158,640 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,182,971 |
|
|
|
1,182,971 |
|
應計應收利息 |
|
|
11,396 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,396 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,396 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,426 |
|
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
189,855 |
|
|
|
189,855 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
189,855 |
|
有息存款 |
|
|
432,737 |
|
|
|
432,737 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
432,737 |
|
存單 |
|
|
406,987 |
|
|
|
— |
|
|
|
411,742 |
|
|
|
— |
|
|
|
411,742 |
|
借款人預付税款和保險費 |
|
|
7,019 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,019 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,019 |
|
FHLBNY的進展 |
|
|
117,255 |
|
|
|
— |
|
|
|
119,248 |
|
|
|
— |
|
|
|
119,248 |
|
倉庫信貸額度 |
|
|
29,961 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,961 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,961 |
|
應付按揭貸款額 |
|
|
1,483 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,483 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,483 |
|
應計應付利息 |
|
|
60 |
|
|
|
— |
|
|
|
60 |
|
|
|
— |
|
|
|
60 |
|
表外工具:承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾在2021年3月31日和2020年12月31日無關緊要。
關於金融工具的公允價值信息被披露,無論是否在合併財務狀況表中確認,因此估計該價值是可行的。因此,呈列的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。2021年和2020年的估計公允價值金額已於各自的期末計量,並未就該等各自日期之後的綜合財務報表進行重新評估或更新。因此,這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個期間報告的金額不同。
所提供的資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計,因為只需要對公司的有限部分資產和負債進行公允價值計算。由於估值技術範圍廣泛,在作出估計時使用的主觀程度,本公司的披露與其他銀行的披露進行比較可能沒有意義。
注14. |
監管資本要求 |
公司、銀行和抵押貸款世界公司分別受到由聯邦儲備委員會、OCC、美國住房和城市發展部以及紐約金融服務部管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的運營和財務報表產生直接的重大影響。根據監管資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架,公司必須滿足特定的資本準則,這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本額和分類也受到監管機構關於成分、風險權重和其他因素的定性判斷。
法規規定的量化措施要求維持基於風險的總資本和一級資本與風險加權資產(定義)、普通股一級資本(定義)和一級資本與調整後總資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。截至2021年3月31日和2020年12月31日,所有適用的資本充足率要求均已滿足。
42
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注14. |
監管資本要求(續) |
低於最低資本要求不包括為避免資本分配限制所需的資本保護緩衝,包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。到2019年,資本節約緩衝逐步達到2.5%。適用的資本緩衝在2021年3月31日為7.8%,在2020年12月31日為7.95%。
OCC的最新通知將該銀行歸類為監管框架下的資本化,以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足,公司和銀行必須保持下表所列的基於總風險、基於普通股風險、基於一級風險和一級資本的最低槓桿率。自那以來,沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
與監管要求相比,公司和銀行截至2021年3月31日和2020年12月31日的實際資本金額和比率如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為了身體健康 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大寫為 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對於資本 |
|
|
立即更正 |
|
||||||||||
|
|
實際 |
|
|
充分性目的 |
|
|
行動條款 |
|
|||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PDL社區銀行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本與風險加權資產之比 |
|
$ |
173,715 |
|
|
|
17.37 |
% |
|
$ |
79,996 |
|
|
8.00% |
|
|
$ |
99,995 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
風險加權資產的一級資本 |
|
|
161,176 |
|
|
|
16.12 |
% |
|
|
59,997 |
|
|
6.00% |
|
|
|
79,996 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
普通股一級資本比率 |
|
|
161,176 |
|
|
|
16.12 |
% |
|
|
44,998 |
|
|
4.50% |
|
|
|
64,996 |
|
|
|
6.50 |
% |
|
一級資本與總資產之比 |
|
|
161,176 |
|
|
|
11.75 |
% |
|
|
54,887 |
|
|
4.00% |
|
|
|
68,609 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
龐塞銀行(Ponce Bank) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本與風險加權資產之比 |
|
$ |
157,325 |
|
|
|
15.80 |
% |
|
$ |
79,677 |
|
|
8.00% |
|
|
$ |
99,596 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
風險加權資產的一級資本 |
|
|
144,836 |
|
|
|
14.54 |
% |
|
|
59,757 |
|
|
6.00% |
|
|
|
79,677 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
普通股一級資本比率 |
|
|
144,836 |
|
|
|
14.54 |
% |
|
|
44,818 |
|
|
4.50% |
|
|
|
64,737 |
|
|
|
6.50 |
% |
|
一級資本與總資產之比 |
|
|
144,836 |
|
|
|
10.78 |
% |
|
|
53,728 |
|
|
4.00% |
|
|
|
67,160 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為了身體健康 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大寫為 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對於資本 |
|
|
立即更正 |
|
||||||||||
|
|
實際 |
|
|
充分性目的 |
|
|
行動條款 |
|
|||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PDL社區銀行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本與風險加權資產之比 |
|
$ |
171,578 |
|
|
|
17.68 |
% |
|
$ |
77,644 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
97,055 |
|
|
|
10.00 |
% |
風險加權資產的一級資本 |
|
|
159,410 |
|
|
|
16.42 |
% |
|
|
58,233 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
|
77,644 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本比率 |
|
|
159,410 |
|
|
|
16.42 |
% |
|
|
43,675 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
|
63,086 |
|
|
|
6.50 |
% |
一級資本與總資產之比 |
|
|
159,410 |
|
|
|
13.34 |
% |
|
|
47,814 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
59,768 |
|
|
|
5.00 |
% |
龐塞銀行(Ponce Bank) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本與風險加權資產之比 |
|
$ |
153,951 |
|
|
|
15.95 |
% |
|
$ |
77,213 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
96,516 |
|
|
|
10.00 |
% |
風險加權資產的一級資本 |
|
|
141,850 |
|
|
|
14.70 |
% |
|
|
57,909 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
|
77,213 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本比率 |
|
|
141,850 |
|
|
|
14.70 |
% |
|
|
43,432 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
|
62,735 |
|
|
|
6.50 |
% |
一級資本與總資產之比 |
|
|
141,850 |
|
|
|
11.19 |
% |
|
|
50,715 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
63,394 |
|
|
|
5.00 |
% |
抵押貸款世界受各種淨值要求的約束,這些要求與監管機構和抵押貸款世界與購買貸款機構簽訂的貸款協議有關。未能維持最低資本要求可能導致抵押貸款世界公司無法發放和償還貸款,因此可能對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。
43
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注14. |
監管資本要求(續) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,抵押貸款世界的最低淨值要求如下:
|
|
最低要求 |
|
|
|
|
要求 |
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
平顯 |
|
$ |
1,000 |
|
紐約金融服務部 |
|
|
250 |
|
其他國家銀行業部門 |
|
|
250 |
|
截至2021年3月31日和2020年12月31日,抵押貸款世界符合所有最低資本金要求。
注15。 |
累計其他綜合收益 |
累計其他綜合收益的構成如下:
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||
|
|
12月31日, 2020 |
|
|
變化 |
|
|
3月31日, 2020 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
可供出售證券的未實現收益,淨額 |
|
$ |
135 |
|
|
$ |
(107 |
) |
|
$ |
28 |
|
總計 |
|
$ |
135 |
|
|
$ |
(107 |
) |
|
$ |
28 |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
12月31日, 2019 |
|
|
變化 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
可供出售證券的未實現收益(虧損),淨額 |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
115 |
|
|
$ |
135 |
|
總計 |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
115 |
|
|
$ |
135 |
|
附註16.與關聯方的交易
本公司的董事、行政人員及非執行人員一直是本行的客户,並曾與本行進行交易,預期該等人士未來將繼續進行此類交易。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月與關聯方的貸款交易總額如下:
|
|
截至3月31日的前三個月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
期初餘額 |
|
$ |
424 |
|
|
$ |
1,260 |
|
起源 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
付款 |
|
|
(10 |
) |
|
|
(16 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
424 |
|
|
$ |
1,244 |
|
截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司分別持有董事、高管和非執行董事的存款680萬美元和690萬美元。
附註17.分部報告
該公司有兩個需要報告的部門:龐塞銀行(Ponce Bank)和抵押貸款世界公司(Mortgage World)。龐塞銀行的收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的手續費。按揭世界的收入主要包括接受公眾人士的住宅按揭貸款申請、按投資者的標準包銷、結清及提供資金,並持有至出售予投資者為止。
可報告分部的會計政策與會計政策彙總表中描述的會計政策相同。分部損益按法人基礎上的淨收入計量。公司間交易在合併中被取消。
44
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注17.分部報告(續)
有關截至2021年3月31日、2021年3月31日及2020年3月31日及截至該日止三個月的須呈報分部及未經審核中期綜合財務報表的對賬資料載於下表。
|
|
截至2021年3月31日的前三個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
龐塞銀行(Ponce Bank) |
|
|
抵押貸款世界 |
|
|
PDL社區銀行 |
|
|
淘汰 |
|
|
整合 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
15,027 |
|
|
$ |
150 |
|
|
$ |
41 |
|
|
$ |
(41 |
) |
|
$ |
15,177 |
|
利息支出 |
|
|
2,186 |
|
|
|
140 |
|
|
|
— |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
2,285 |
|
淨利息收入 |
|
|
12,841 |
|
|
|
10 |
|
|
|
41 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,892 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
686 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
686 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
12,155 |
|
|
|
10 |
|
|
|
41 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,206 |
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務費及收費 |
|
|
329 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
329 |
|
經紀佣金 |
|
|
— |
|
|
|
223 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
223 |
|
滯納金和預付費 |
|
|
244 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
244 |
|
出售按揭貸款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
1,508 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,508 |
|
貸款來源 |
|
|
— |
|
|
|
539 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
539 |
|
出售不動產的收益 |
|
|
663 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
663 |
|
其他 |
|
|
568 |
|
|
|
88 |
|
|
|
— |
|
|
|
(269 |
) |
|
|
387 |
|
非利息收入總額 |
|
|
1,804 |
|
|
|
2,358 |
|
|
|
— |
|
|
|
(269 |
) |
|
|
3,893 |
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
4,072 |
|
|
|
1,241 |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,664 |
|
入住率和設備 |
|
|
2,498 |
|
|
|
122 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,634 |
|
數據處理費用 |
|
|
581 |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
594 |
|
直接貸款費用 |
|
|
462 |
|
|
|
547 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,009 |
|
保險及保證債券保費 |
|
|
146 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
146 |
|
辦公用品、電話和郵資 |
|
|
352 |
|
|
|
57 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
409 |
|
專業費用 |
|
|
777 |
|
|
|
244 |
|
|
|
381 |
|
|
|
(140 |
) |
|
|
1,262 |
|
營銷和促銷費用 |
|
|
29 |
|
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
董事酬金 |
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
69 |
|
監管費用 |
|
|
60 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
60 |
|
其他運營費用 |
|
|
954 |
|
|
|
58 |
|
|
|
147 |
|
|
|
(129 |
) |
|
|
1,030 |
|
非利息支出總額 |
|
|
10,000 |
|
|
|
2,291 |
|
|
|
893 |
|
|
|
(269 |
) |
|
|
12,915 |
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
3,959 |
|
|
|
77 |
|
|
|
(852 |
) |
|
|
— |
|
|
|
3,184 |
|
所得税撥備 |
|
|
1,105 |
|
|
|
40 |
|
|
|
(413 |
) |
|
|
— |
|
|
|
732 |
|
龐塞銀行和抵押貸款世界未分配收益中的權益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,891 |
|
|
|
(2,891 |
) |
|
|
— |
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
2,854 |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
2,452 |
|
|
$ |
(2,891 |
) |
|
$ |
2,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日的總資產 |
|
$ |
1,414,832 |
|
|
$ |
19,694 |
|
|
$ |
161,463 |
|
|
$ |
(162,282 |
) |
|
$ |
1,433,707 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日的總資產 |
|
$ |
1,315,287 |
|
|
$ |
38,397 |
|
|
$ |
159,811 |
|
|
$ |
(158,264 |
) |
|
$ |
1,355,231 |
|
45
PDL Community Bancorp及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注17.分部報告(續)
|
|
截至2020年3月31日的前三個月 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
龐塞銀行(Ponce Bank) |
|
|
抵押貸款世界 |
|
|
PDL社區銀行 |
|
|
淘汰 |
|
|
整合 |
|
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|
|||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
13,030 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
(68 |
) |
|
$ |
13,030 |
|
|
利息支出 |
|
|
3,174 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(68 |
) |
|
|
3,106 |
|
|
淨利息收入 |
|
|
9,856 |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,924 |
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
1,146 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,146 |
|
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
8,710 |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,778 |
|
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務費及收費 |
|
|
248 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
248 |
|
|
經紀佣金 |
|
|
50 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
滯納金和預付費 |
|
|
119 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
119 |
|
|
出售按揭貸款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
貸款來源 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
出售不動產的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
333 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
205 |
|
|
非利息收入總額 |
|
|
750 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
622 |
|
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
4,656 |
|
|
|
— |
|
|
|
352 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,008 |
|
|
入住率和設備 |
|
|
2,004 |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,017 |
|
|
數據處理費用 |
|
|
467 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
467 |
|
|
直接貸款費用 |
|
|
212 |
|
|
|
— |
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— |
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— |
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212 |
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保險及保證債券保費 |
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121 |
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— |
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— |
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— |
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121 |
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辦公用品、電話和郵資 |
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316 |
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— |
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— |
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— |
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316 |
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專業費用 |
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1,277 |
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— |
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350 |
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— |
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1,627 |
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營銷和促銷費用 |
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234 |
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— |
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— |
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— |
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234 |
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董事酬金 |
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69 |
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— |
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— |
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— |
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69 |
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監管費用 |
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46 |
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— |
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— |
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— |
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46 |
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其他運營費用 |
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692 |
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— |
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141 |
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(128 |
) |
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705 |
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非利息支出總額 |
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10,094 |
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— |
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856 |
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(128 |
) |
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10,822 |
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所得税前虧損 |
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(634 |
) |
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— |
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(788 |
) |
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— |
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(1,422 |
) |
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所得税優惠 |
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(58 |
) |
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— |
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(151 |
) |
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— |
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(209 |
) |
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龐塞銀行和抵押貸款世界未分配收益中的權益 |
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— |
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|
— |
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(576 |
) |
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576 |
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— |
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淨收益(虧損) |
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$ |
(576 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(1,213 |
) |
|
$ |
576 |
|
|
$ |
(1,213 |
) |
|
注18.後續事件
在一項私下協商的交易中,該公司向美國銀行戰略投資公司出售了348,739股公司庫存股。
46
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
一般信息
管理層對2021年3月31日和2020年12月31日以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的財務狀況和經營業績的討論和分析,旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營業績。本節所載資料應與本季度報告的表格10-Q第I部分第1項所載的未經審計財務報表及其附註一併閲讀。
有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告包含前瞻性陳述,可通過使用諸如“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將會”、“可能”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“目標”以及類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於:
|
• |
公司目標、意圖和期望的陳述; |
|
• |
關於其業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明; |
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• |
關於其貸款和投資組合質量的聲明;以及 |
|
• |
對風險以及未來成本和收益的估計。 |
這些前瞻性陳述基於當前的信念和預期,固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多不是公司所能控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。管理層沒有義務也不承擔任何義務在前瞻性陳述發佈之日之後對其進行更新,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
除其他因素外,以下因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同:
|
• |
新冠肺炎疫情的範圍、持續時間和嚴重程度及其對我們的業務和運營、我們的客户的影響,包括他們及時償還貸款的能力,我們的服務提供商,以及對整個經濟和金融市場的影響; |
|
• |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變; |
|
• |
全國或市場領域的總體經濟狀況比預期的要差; |
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• |
公司在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和操作風險的能力; |
|
• |
貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化,以及對貸款損失撥備是否充足的估計的變化; |
|
• |
獲得具有成本效益的資金的能力; |
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• |
房地產價格和房地產市場狀況的波動; |
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• |
市場區域內的貸款和存款需求; |
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• |
公司實施和改變經營戰略的能力; |
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• |
存款機構和其他金融機構之間的競爭; |
|
• |
通貨膨脹和利率環境的變化,降低了公司的利潤率和收益率、抵押銀行收入、金融工具的公允價值或貸款發放水平,或增加了公司已經發放和發放的貸款的違約、虧損和提前償還水平; |
|
• |
證券或二級抵押貸款市場的不利變化; |
|
• |
影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化,包括監管費用和資本金要求的變化; |
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• |
多德-弗蘭克法案及其實施條例的影響; |
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• |
公司貸款或投資組合的質量或構成發生變化; |
|
• |
可能比預期的更困難或更昂貴的技術變革; |
47
|
|
• |
第三方提供商無法按預期執行; |
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• |
公司成功進入新市場並把握增長機會的能力; |
|
• |
公司成功地將其業務、抵押貸款世界和公司可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到其業務中的能力,以及管理層在預期時間內實現相關收入協同效應和成本節約的能力,以及與此相關的任何商譽費用; |
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• |
銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化; |
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• |
公司留住關鍵員工的能力; |
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• |
公司與分配或獎勵給員工的股權相關的補償費用;以及 |
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• |
公司可能擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化。 |
可能影響公司業績的其他因素在我們於2021年3月29日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中以“風險因素”為標題進行了討論。
由於這些和其他不確定性,我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述顯示的結果大不相同。除非適用的法律或法規要求,否則公司不承擔更新任何前瞻性陳述的義務。
員工與人力資本資源
截至2021年3月31日,該公司擁有236名相當於全職員工的員工。公司的所有員工都沒有工會代表,管理層認為工會與員工的關係很好。該公司相信其吸引和留住員工的能力是其成功的關鍵。因此,公司努力為所有員工提供有競爭力的薪酬和員工福利,並監控其市場領域的薪酬。
公司鼓勵和支持員工的成長和發展。通過與員工進行持續的績效和發展對話、內部開發的培訓計劃和教育報銷計劃,可以促進持續學習和職業發展。
該公司的一個重要關注點是員工的健康和健康,無論是身體上的還是財務上的。認識到由於個人健康擔憂、朋友、親戚和同事去世、遠程辦公中的育兒壓力以及食品和用品價格上漲等原因,工作人員的壓力越來越大,這是可以理解的。公司向每位員工支付薪酬,不分工作狀態,定期提供市政廳和心理健康會議,對分支機構員工實施額外補償,補貼分支機構員工使用非公共交通工具通勤,促進帶薪育兒,並確保出現新冠肺炎大流行症狀的員工有充足的帶薪假期。為了確保安全距離規則的正確執行,公司在所有分支機構都聘請了保安人員,在許多情況下有多名保安人員。
非GAAP財務指標
除了根據公認會計原則提出的結果外,下面的討論還包含某種非公認會計原則的財務衡量標準。非GAAP衡量標準旨在為讀者提供關於經營結果、業績趨勢和財務狀況的額外補充視角。非GAAP財務衡量標準不能替代GAAP衡量標準;它們應該與公司的GAAP財務信息一起閲讀和使用。該公司的非GAAP衡量標準可能無法與其他公司可能提供的類似非GAAP信息相比較。在所有情況下,應該理解的是,非GAAP運營衡量標準並不描述直接對股東有利的應計金額。管理層在計算非GAAP調整後收益時排除的一個項目可能對公司任何一年的業績和狀況具有重要意義。下面提供了非GAAP財務衡量標準與GAAP衡量標準的對賬。
美國證券交易委員會已經免除了非GAAP財務指標的定義,某些常用的財務指標不是基於GAAP的。管理層認為,這些非公認會計準則的財務衡量標準在評估公司的財務業績方面很有用,並便於與其他金融機構的業績進行比較。然而,這些信息應被視為補充性質,而不是作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。
下表包括對公司截至2021年3月31日的三個月的淨收益和出售不動產收益前每股收益的參考。在管理層看來,這些信息被認為是非公認會計準則信息,可能對投資者有用,因為它將提高對當前和未來核心業務的理解。非公認會計原則網(Non-GAAP net)
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收入金額和每股收益反映出售不動產的非經常性收益扣除税收影響後的調整。下面提供了非GAAP信息與GAAP淨收入和每股收益的對賬。
非GAAP對賬-不動產銷售收益前淨收入(未經審計)
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截至三個月 |
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2021年3月31日 |
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(千美元, (每股數據除外) |
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淨收益(虧損)-GAAP |
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$ |
2,452 |
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出售不動產的收益 |
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(663 |
) |
所得税優惠 |
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139 |
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淨收入-非GAAP |
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$ |
1,928 |
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每股普通股收益(GAAP)(1) |
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$ |
0.15 |
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普通股每股收益(非GAAP)(1) |
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$ |
0.12 |
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(1) |
每股基本收益是根據截至2021年3月31日的三個月的加權平均流通股數量(16,548,196股)計算出來的(按GAAP和非GAAP計算)。假設行使已發行股票期權和歸屬限制性股票單位包括在計算非GAAP稀釋每股收益中,不會導致重大稀釋。 |
新冠肺炎大流行與CARE法案
2020年3月27日,國會通過了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(簡稱“CARE法案”),總統簽署了該法案,以應對新冠肺炎疫情對經濟造成的影響。
CARE法案撥款3490億美元用於PPP貸款,2020年4月24日,SBA又獲得了3100億美元的PPP資金。2020年12月27日,經濟援助法為第一次和第二次提取PPP貸款撥款2840億美元,使PPP貸款的總撥款達到9430億美元。PPP計劃於2021年5月31日結束,除非進一步立法延長。在購買力平價計劃下,符合SBA要求的貸款在某些情況下可以免除,並由SBA 100%擔保。該公司已獲得SBA批准,發起了1,992筆PPP貸款,其中截至2021年3月31日,未償還貸款1,708筆,總額為1.325億美元。PPP貸款期限為兩年或五年,規定的費用最高為貸款金額的5%,並按1%的年利率賺取利息。我們預計,根據該計劃的條款,這些貸款中的很大一部分最終將被SBA免除。平均核準貸款額為78,000元,核準貸款額中位數為16,000元。我們估計,大約有16,208個工作崗位受到了積極影響。世行既是計量吸入器又是CDFI,共發放了1,992筆購買力平價貸款,金額為1.446億美元,大大超過了報告的MDI/CDFI平均業績。
聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)與購買力平價計劃(PPP)一起,為合格的金融機構創建了一項貸款機制。Paycheck Protection Program流動性工具將向存款機構提供信貸,直至2021年6月30日,除非董事會和財政部決定以0.35%的利率延長該工具。只有根據購買力平價發放的貸款才能被質押為抵押品,才能使用該機制。
雖然紐約不再是美國新冠肺炎疫情的温牀,但該公司繼續改變其歷史上向存款客户提供服務的方式,同時尋求維持正常的日常後臺運營和借貸功能。為此,所有後臺和貸款人員繼續在遠程工作環境中工作,而分行網絡繼續為其社區提供傳統的銀行服務,並在很大程度上恢復了正常運營時間,同時繼續將服務交付轉移到電子和基於網絡的產品。該公司繼續其廣泛和密集的通信計劃,旨在告知客户公司為保持獲得金融服務、結清貸款和進行銀行交易而提供的替代資源,如自動櫃員機網絡、網上銀行、移動應用、遠程存款和公司的聯繫中心。該公司通過使用視頻和電話會議主動管理其日常運營。
截至2021年3月31日,總計3.761億美元的406筆貸款獲得了容忍,主要包括本金、利息和第三方託管付款至少推遲三個月。在這406筆貸款中,337筆總額為3.036億美元的貸款不再延期,並根據其條款繼續履行,69筆總額為7240萬美元的貸款仍在延期,正在重新忍耐。所有這些貸款在給予最初的承付款之前都是按照合同義務履行的。本公司積極監察借款人忍耐的業務活動,並設法確定他們在合約終止時按合約規定收回付款的能力。
49
忍耐期。最初和延長的寬限是在真誠的基礎上做出的短期修改,以應對新冠肺炎大流行和推進政府政策。
關鍵會計政策
會計估計在某些會計政策和程序的應用中是必要的,而且特別容易受到重大變化的影響。關鍵會計政策是指管理層作出重大判斷和假設,並可能在不同假設或條件下對某些資產、負債的賬面價值或收益產生重大影響的政策。管理層認為,最關鍵的會計政策與貸款損失撥備有關。
貸款損失撥備是由於估計可能發生的損失已通過計入收益的貸款損失撥備而確定的。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時,貸款損失將從撥備中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。
對財務狀況和經營結果的討論和分析是以公司的合併財務報表為基礎的,這些報表是按照公認會計準則編制的。編制這些合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。所使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素,在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同,導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。
有關重要會計政策的討論,請參閲隨附的財務報表附註1,“業務性質和重要會計政策摘要”。
影響結果可比性的因素
購買不動產。2021年1月22日,銀行通過一家合格的中介機構完成了對位於紐約州法拉盛北方大道135-12/14號的房產的購買,這筆交易與之前披露的2020年7月27日由銀行擁有的房地產銷售有關,交易涉及美國國税局代碼1031。該物業的買入價為360萬美元。
不動產買賣。2021年2月11日,世界銀行的服務公司子公司PFS服務公司(“PFS”)完成了PFS擁有的位於新澤西州聯合城Bergenline大道3821號的不動產(“不動產”)的出售。該房產的買入價為240萬美元。在出售不動產的同時,本行與買方簽訂了一份為期15年的初步租賃協議,根據該協議,本行將以約145,000美元的初始基本年租金租回該不動產,年租金增幅為1.5%。根據租賃協議,銀行有四(4)個連續選項,每個選項可將租賃期延長五(5)年。
2025年願景演變
該公司現正進行多管齊下的工作,以改善其基礎設施、採用電子銀行服務及重組其零售業務模式。這一努力在內部被稱為“2020年願景”,已經取得了顯著的有益成果,繼續涉及大量投資,並有助於緩解新冠肺炎大流行本來就有害的影響。
作為2020遠景計劃的一部分,該公司與Sales Force合作,在整個組織內部署應用程序,包括零售服務、貸款流程、後臺運營、數字銀行和貸款承銷。儘管由於新冠肺炎疫情的影響,這些在內部被稱為“全球定位系統,通向成功的指導路徑”的應用程序的全面實施有所延遲,但第一階段在整個世行都在運行。其餘階段預計將在2021年底之前實施。
基礎設施升級主要側重於在建立虛擬專用網(“VPN”)的同時實施技術、網絡安全和網絡進步。到目前為止,基礎設施升級主要以世行及其核心處理器為中心,已導致網絡和內部服務器的搬遷和遷移,更換過時的個人電腦,增強互聯網能力,向世行大部分人員購買和部署支持VPN的筆記本電腦,並重新部署災後恢復能力。基礎設施的升級現在集中在抵押貸款世界的運營上。該公司實現了一定的人力成本節約,使其在新冠肺炎疫情期間遠程工作的員工能夠不間斷地開展業務,並利用其新部署的災後恢復能力實現了業務和總部房地的虛擬清空。基礎設施升級增加了公司技術結構的彈性、容量和宂餘,並將增強公司通過人員替代地點提高靈活性的能力。
自2018年末以來,該公司已經採用了超過48項新的電子銀行服務、產品和應用。這些服務包括網上銀行、手機銀行、賬單支付、正面支付、遠程存款獲取、現金管理服務、電子報表、數據存儲和管理、ACH服務、電子文檔存儲、無紙化環境、雙語電話銀行
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通過基於自動化的雙語客户聯繫中心提供服務和VoIP電信服務。這些服務不僅使公司能夠在客户和公司轉向遠程工作環境時繼續為客户提供服務;這些服務還提高了產品滲透率,加深了與客户的關係。
該公司還增加了社交媒體能力,並開始與現在由GPS及其營銷雲平臺支持的新的有針對性的營銷活動協調使用。社交媒體和有針對性的營銷活動的結合在PPP貸款發起方面特別有效,利用與非營利組織和社區組織建立的許多夥伴關係。這些努力使該公司的第二輪購買力平價貸款申請數量比第一輪增加了兩倍多,並導致零售存款和新關係大幅增長。
2020年,該公司與創業公司穀物科技公司合作推出了第一款基於金融科技的產品。該產品Grain是一款移動應用程序,面向使用非傳統承銷方法的銀行和進入金融服務市場的新一代人。根據與穀物公司的協議條款,該銀行是穀物小額貸款的貸款人和存放人,並在適用的情況下向消費者提供保證金,目前的信貸額度最高可達1,000美元。穀物為貸款提供服務,並負責保持遵守世行的發起和服務標準。如果沒有維持這樣的標準,穀物公司應對任何相關損失負責。根據與Grain的合作關係,截至2021年3月31日,該公司已發起63,712筆消費貸款,餘額總計3590萬美元,15,885個存款賬户總計330萬美元。該公司正在尋求向這些客户提供更多的數字銀行服務,並將Grain擴展到其零售設施。該公司是Grain的投資者,正在整合Grain和GPS。
該公司還處於與LendingFront Technologies,Inc.合作部署基於金融科技的小企業自動貸款技術的最後階段。該技術是一種移動應用,它將貸款工作流程從預先審批到服務數字化,使公司能夠在極短的時間內發起、關閉小企業貸款併為其提供資金,而不需要在銀行辦事處內實際存在,並使用傳統和非傳統方法進行自動承銷。該應用程序具有全面的貸款發放和服務功能,並與Sales Force集成。在新冠肺炎疫情緩解後,所有商務關係官和業務發展經理都將利用這些能力。該公司正在尋求與非營利性和基於社區的組織建立貸款發放夥伴關係,以確保滲透到服務不足和銀行不足的市場。
該公司還與金融科技的一家初創公司SaveBetter,LLC建立了合作關係,該公司專注於經紀存款業務。截至2021年3月31日,該公司擁有1450萬美元的此類存款。最近監管機構放寬經紀存款規則,可能使本公司能夠將這類存款歸類為核心存款。
該公司一直在採用一種新的零售商業模式,這一點是全方位的。它包括重新設計其零售分支機構,將分支機構運營轉移到一個集中的後臺辦公室,部署支持ITM的智能自動取款機和櫃員收銀機,實現人工流程的自動化,以及重要的是,採用萬能銀行家和零售銷售。2019年,在得克薩斯州奧斯汀舉行的2019年未來分行零售銀行峯會上,該公司憑藉其零售銀行模式獲得了全國認可的年度分行創新者稱號。
該公司預計在未來18個月內翻新其大部分(如果不是全部)分支機構,成本大大低於之前的努力,這主要是由於規模經濟、設計修改和採用非銀行零售組織使用的擴建技術。我們平地分店的全面翻新項目於2020年11月下旬如期完成,在最初35.6萬美元的預算內完成,儘管最初的設計和施工流程與新冠肺炎疫情有關。將世行的Riverdale分行翻新為一個新的旗艦收購區的招標已經完成,該項目已以150萬美元的合同費用中標。該項目於2021年3月1日開工建設,預計2021年第三季度初完工。阿斯托裏亞銀行分行的翻新投標也已被接受。授予的合同價值31.5萬美元,計劃於2021年5月開工,完工目標日期為2021年6月中旬。布魯克林的史密斯街、新澤西州的聯合城和布朗克斯的南方大道銀行分行的建築圖紙已經開始,預計在未來18個月內完工。這三個地點的競標目標是在2021年第二季度末。該公司預計將把Mortgage World貸款發放人員併入其零售分支機構,並正在考慮在Mortgage World目前的某些地點設立售貨亭分支機構,同時在位於紐約皇后區法拉盛的Mortgage World抵押貸款辦事處所在地設立一個提供全方位服務的分支機構。位於皇后區法拉盛的Mortgage World辦公室是根據美國國税局(IRS)代碼第1031條的規定購買的, 因此,根據最近報道的購買力平價貸款普及率數據,該公司的業務範圍擴大到皇后區服務最少的地區之一。
Vision 2020已經給公司帶來了變革。自2018年末成立以來,2018年底,公司資產達到10.6億美元,貸款9.185億美元,存款8.098億美元,淨收益270萬美元,每股收益0.15美元。截至2021年3月31日,公司已增長到資產14.3億美元,貸款12.3億美元,存款11.4億美元,淨收益250萬美元,每股收益0.15美元,同時投資於基礎設施,實施數字銀行,收購中國政府積極應對新冠肺炎疫情的挑戰,與金融科技公司合作,協助當地社區提出3,300多項購買力平價貸款申請,總金額約為1.985億美元。現在,該公司準備加強其在當地和全國的存在,作為
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領先的MDI/CDFI金融控股公司。隨着公司向CDFI基金申請可用資金的申請正在考慮之中,在公司準備向美國財政部申請其在緊急資本投資計劃下的公平份額資金的同時,公司正在鞏固其2025年願景,這是公司獲得必要資源的路線圖,以領導補救新冠肺炎疫情的不同影響,以及紐約市大都市區以外的社區和類似社區存在的貧富差距。該公司的起源可以追溯到1960年成立龐塞德萊昂聯邦儲蓄和貸款協會(Ponce De Leon Federal Savings And Loan Association),當時拉美裔領導人擔心布朗克斯及其拉美裔人口正被遺棄。本公司忠於根源,繼續致力於確保認真解決新冠肺炎疫情在少數族裔社區造成的不同影響以及存在的財富和資金差距。
下表顯示了截至2021年3月31日,由於新冠肺炎疫情,小企業管理局批准的公司購買力平價貸款:
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集料 |
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中位數 |
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平均值 |
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不是的。的 |
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數 |
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金額 |
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金額 |
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金額 |
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工種 |
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狀態 |
縣 |
的貸款 |
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的貸款 |
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的貸款 |
|
|
的貸款 |
|
|
受影響 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
紐約 |
王者 |
214 |
|
|
$ |
46,394 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
217 |
|
|
|
4,106 |
|
|
|
布朗克斯 |
402 |
|
|
|
22,965 |
|
|
|
11 |
|
|
|
57 |
|
|
|
3,314 |
|
|
|
皇后區 |
|
428 |
|
|
|
24,916 |
|
|
|
21 |
|
|
|
58 |
|
|
|
2,927 |
|
|
紐約 |
|
302 |
|
|
|
17,704 |
|
|
|
15 |
|
|
|
59 |
|
|
|
2,447 |
|
|
拿騷 |
|
91 |
|
|
|
6,432 |
|
|
|
16 |
|
|
|
71 |
|
|
|
847 |
|
|
韋斯特切斯特 |
|
56 |
|
|
|
2,021 |
|
|
|
14 |
|
|
|
36 |
|
|
|
273 |
|
|
薩福克 |
|
28 |
|
|
|
877 |
|
|
|
16 |
|
|
|
31 |
|
|
|
138 |
|
|
裏士滿 |
|
17 |
|
|
|
704 |
|
|
|
16 |
|
|
|
41 |
|
|
|
140 |
|
|
奧爾巴尼 |
|
1 |
|
|
|
129 |
|
|
|
129 |
|
|
|
129 |
|
|
|
11 |
|
|
洛克蘭 |
|
4 |
|
|
|
101 |
|
|
|
15 |
|
|
|
25 |
|
|
|
13 |
|
|
荷蘭象棋 |
|
5 |
|
|
|
545 |
|
|
|
21 |
|
|
|
109 |
|
|
|
26 |
|
|
沙利文 |
|
2 |
|
|
|
22 |
|
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
|
|
2 |
|
|
桔黃色的 |
|
1 |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
3 |
|
|
普特南 |
|
1 |
|
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
|
|
6 |
|
|
阿爾斯特 |
|
4 |
|
|
|
73 |
|
|
|
13 |
|
|
|
18 |
|
|
|
13 |
|
|
格林 |
|
1 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
2 |
|
|
全紐約 |
|
1,557 |
|
|
$ |
122,921 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
79 |
|
|
|
14,268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新澤西 |
蒙茅斯 |
|
10 |
|
|
$ |
2,173 |
|
|
|
52 |
|
|
|
217 |
|
|
|
408 |
|
|
埃塞克斯 |
|
17 |
|
|
|
1,729 |
|
|
|
21 |
|
|
|
102 |
|
|
|
392 |
|
|
哈德森 |
|
30 |
|
|
|
1,599 |
|
|
|
20 |
|
|
|
53 |
|
|
|
311 |
|
|
帕塞伊克 |
|
10 |
|
|
|
1,024 |
|
|
|
23 |
|
|
|
102 |
|
|
|
238 |
|
|
友聯市 |
|
15 |
|
|
|
776 |
|
|
|
31 |
|
|
|
52 |
|
|
|
88 |
|
|
卑爾根 |
|
17 |
|
|
|
895 |
|
|
|
34 |
|
|
|
53 |
|
|
|
224 |
|
|
莫里斯 |
|
6 |
|
|
|
266 |
|
|
|
20 |
|
|
|
44 |
|
|
|
60 |
|
|
米德爾塞克斯 |
|
4 |
|
|
|
25 |
|
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
|
5 |
|
|
伯靈頓 |
|
1 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1 |
|
|
美塞 |
|
2 |
|
|
|
69 |
|
|
|
34 |
|
|
|
35 |
|
|
|
19 |
|
|
蘇塞克斯 |
|
1 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
|
1 |
|
|
沃倫 |
|
1 |
|
|
|
9 |
|
|
|
9 |
|
|
|
9 |
|
|
|
1 |
|
|
海洋 |
|
2 |
|
|
|
22 |
|
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
|
|
3 |
|
|
新澤西州合計 |
|
116 |
|
|
$ |
8,620 |
|
|
$ |
24 |
|
|
$ |
74 |
|
|
|
1,751 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賓州 |
伯克斯 |
|
1 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
|
|
1 |
|
|
派克 |
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
|
|
1 |
|
|
總賓夕法尼亞州 |
|
2 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
亞利桑那州 |
PIMA |
|
1 |
|
|
$ |
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1 |
|
加利福尼亞 |
洛杉磯 |
|
1 |
|
|
|
164 |
|
|
|
164 |
|
|
|
164 |
|
|
|
45 |
|
康涅狄格州 |
費爾菲爾德 |
|
4 |
|
|
|
150 |
|
|
|
16 |
|
|
|
38 |
|
|
|
13 |
|
哥倫比亞特區 |
哥倫比亞特區 |
|
1 |
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1 |
|
特拉華州 |
新堡 |
|
1 |
|
|
|
253 |
|
|
|
253 |
|
|
|
253 |
|
|
|
26 |
|
伊利諾伊州 |
煮 |
|
2 |
|
|
|
30 |
|
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
|
|
10 |
|
印第安納州 |
湖水 |
|
17 |
|
|
$ |
238 |
|
|
|
10 |
|
|
|
14 |
|
|
|
65 |
|
肯塔基州 |
傑斐遜 |
|
2 |
|
|
|
10 |
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
內華達州 |
克拉克 |
|
1 |
|
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
|
|
7 |
|
北卡羅萊納州 |
福賽思 |
|
1 |
|
|
|
27 |
|
|
|
27 |
|
|
|
27 |
|
|
|
4 |
|
羅德島 |
普羅維登斯 |
|
2 |
|
|
|
41 |
|
|
|
20 |
|
|
|
21 |
|
|
|
10 |
|
|
總計 |
|
1,708 |
|
|
$ |
132,514 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
78 |
|
|
|
16,208 |
|
52
自2021年3月31日至2021年5月7日,公司已獲得SBA批准,並已為1397筆PPP貸款提供資金,總額為5390萬美元,使公司自PPP成立以來發放的PPP貸款總額達到3389筆,總計1.985億美元
2021年3月31日與2020年12月31日財務狀況對比
總資產。截至2021年3月31日,總合並資產增加7850萬美元,增幅5.8%,從2020年12月31日的13.6億美元增至14.3億美元。總資產增加的原因是應收貸款淨額增加7180萬美元,包括購買力平價貸款5770萬美元、現金和現金等價物1800萬美元、可供出售證券1340萬美元、房地和設備淨額160萬美元和應計應收利息120萬美元。總資產的增長因按公允價值持有的待售按揭貸款減少2170萬美元、其他資產減少540萬美元、FHLBNY股票減少36.9萬美元和遞延税金減少8.7萬美元而減少。
現金和現金等價物。截至2021年3月31日,現金和現金等價物增加了1800萬美元,增幅為25.0%,達到9010萬美元,而2020年12月31日為7210萬美元。現金和現金等價物增加的主要原因是存款淨額增加1.09億美元,其中1090萬美元與購買力平價資金淨額有關,與按揭世界有關的按公允價值持有的待售按揭貸款減少2060萬美元,房地產銷售收益增加240萬美元,借款人預付款增加220萬美元。現金和現金等價物的增加被應收貸款淨額增加7250萬美元所抵消,其中包括5770萬美元的購買力平價貸款、與抵押貸款世界有關的倉儲額度預付款減少1830萬美元、購買可供出售證券1410萬美元、淨償還FHLBNY預付款800萬美元、購買房地和設備370萬美元(主要用於購買不動產)和購買作為庫存股持有的股票120萬美元。
可供出售的證券。截至2021年3月31日和2020年12月31日的可售證券構成及各分類到期金額摘要如下:
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府債券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月或更短時間 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超過三個月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超過一年到五年 |
|
|
2,978 |
|
|
|
2,988 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
五年多到十年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,978 |
|
|
|
2,988 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
公司債券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月或更短時間 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超過三個月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超過一年到五年 |
|
|
2,656 |
|
|
|
2,715 |
|
|
|
2,651 |
|
|
|
2,728 |
|
五年多到十年 |
|
|
10,752 |
|
|
|
10,842 |
|
|
|
7,730 |
|
|
|
7,735 |
|
|
|
|
13,408 |
|
|
|
13,557 |
|
|
|
10,381 |
|
|
|
10,463 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
14,446 |
|
|
|
14,384 |
|
|
|
6,970 |
|
|
|
7,035 |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
30,832 |
|
|
$ |
30,929 |
|
|
$ |
17,351 |
|
|
$ |
17,498 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
1,732 |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
1,743 |
|
|
|
1,722 |
|
持有至到期證券總額 |
|
$ |
1,732 |
|
|
$ |
1,661 |
|
|
$ |
1,743 |
|
|
$ |
1,722 |
|
可供出售證券增加了1,340萬美元,這是由於在截至2021年3月31日的三個月中購買了1,410萬美元的可供出售證券。這一增長主要被截至2021年3月31日的三個月的62.4萬美元本金支付所抵消。在截至2021年3月31日的三個月裏,沒有到期和/或贖回的證券。
53
貸款。截至2021年3月31日和2020年12月31日的應收貸款總額構成及各分類佔貸款總額的百分比(%)摘要如下:
|
|
2021年3月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
增加(減少) |
|
|||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資者所有 |
|
$ |
317,895 |
|
|
|
25.5 |
% |
|
$ |
319,596 |
|
|
|
27.3 |
% |
|
$ |
(1,701 |
) |
|
|
(0.5 |
%) |
業主自住 |
|
|
99,985 |
|
|
|
8.0 |
% |
|
|
98,795 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
$ |
1,190 |
|
|
|
1.2 |
% |
多户住宅 |
|
|
315,078 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
307,411 |
|
|
|
26.2 |
% |
|
$ |
7,667 |
|
|
|
2.5 |
% |
非住宅物業 |
|
|
215,340 |
|
|
|
17.3 |
% |
|
|
218,929 |
|
|
|
18.7 |
% |
|
$ |
(3,589 |
) |
|
|
(1.6 |
%) |
建築和土地 |
|
|
119,339 |
|
|
|
9.6 |
% |
|
|
105,858 |
|
|
|
9.0 |
% |
|
$ |
13,481 |
|
|
|
12.7 |
% |
按揭貸款總額 |
|
|
1,067,637 |
|
|
|
85.7 |
% |
|
|
1,050,589 |
|
|
|
89.6 |
% |
|
|
17,048 |
|
|
|
1.6 |
% |
非按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款(1) |
|
|
142,135 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
94,947 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
$ |
47,188 |
|
|
|
49.7 |
% |
消費貸款(2) |
|
|
36,706 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
26,517 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
$ |
10,189 |
|
|
|
38.4 |
% |
|
|
|
178,841 |
|
|
|
14.3 |
% |
|
|
121,464 |
|
|
|
10.4 |
% |
|
|
57,377 |
|
|
|
47.2 |
% |
總計 |
|
$ |
1,246,478 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,172,053 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
74,425 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
(1) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,商業貸款分別包括1.325億美元和8530萬美元的PPP貸款。 |
|
(2) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,消費貸款包括世行根據與Grain的安排發放的3590萬美元和2550萬美元貸款。 |
與2020年12月31日相比,2021年3月31日與PPP貸款相關的5770萬美元幫助了貸款組合構成的增加。根據目前的內部貸款審查,本公司仍然相信,我們的承保質量、56.0%的加權平均貸款與價值比率以及我們的客户選擇過程為我們提供了良好的服務,併為我們保持良好的貸款組合提供了可靠的基礎。
根據適用的銀行法規的定義,商業房地產貸款包括多户住宅、非住宅物業以及建築和土地抵押貸款。於2021年3月31日及2020年12月31日止,本行商業房地產按揭貸款未償還本金餘額中,約7.9%以業主自住商業房地產作抵押。業主自住的商業房地產在許多方面與商業和工業貸款相似,因為這些貸款通常主要是根據企業的現金流而不是房地產的估值向企業發放的。
截至2021年3月31日,總計3.761億美元的406筆貸款獲得了容忍,主要包括推遲本金、利息和託管付款至少三個月。在這406筆貸款中,337筆總額為3.036億美元的貸款不再延期,並根據其條款繼續履行,69筆總額為7240萬美元的貸款仍在延期,正在重新忍耐。所有這些貸款在給予最初的承付款之前都是按照合同義務履行的。本公司積極監察忍耐期借款人的業務活動,並設法確定他們在忍耐期終止後是否有能力按合約規定恢復付款。最初和延長的寬限是在真誠的基礎上做出的短期修改,以應對新冠肺炎大流行和推進政府政策。根據CARE法案,這些貸款目前都沒有被歸類為TDR。
54
下表列出了截至2021年3月31日因新冠肺炎大流行而修改的貸款:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
百分比 |
|
||
|
|
數 |
|
|
貸款 |
|
|
平均值 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
|
|
的貸款 |
|
|
金額 |
|
|
貸款價值比 |
|
|
修改 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|||||||||
按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資者所有 |
|
|
184 |
|
|
$ |
131,289 |
|
|
57.6% |
|
|
45.3% |
|
||
業主自住 |
|
|
64 |
|
|
|
35,327 |
|
|
55.9% |
|
|
15.8% |
|
||
多户住宅 |
|
|
61 |
|
|
|
74,213 |
|
|
53.8% |
|
|
15.0% |
|
||
非住宅物業 |
|
|
79 |
|
|
|
92,121 |
|
|
48.8% |
|
|
19.5% |
|
||
建築和土地 |
|
|
7 |
|
|
|
40,978 |
|
|
57.9% |
|
|
1.7% |
|
||
非按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款 |
|
|
6 |
|
|
|
2,058 |
|
|
—% |
|
|
1.5% |
|
||
消費貸款 |
|
|
5 |
|
|
|
65 |
|
|
—% |
|
|
1.2% |
|
||
總計 |
|
|
406 |
|
|
$ |
376,051 |
|
|
54.6% |
|
|
100.0% |
|
銀行業監管規定,建築和土地抵押貸款以及投資者所有的商業房地產抵押貸款的金額分別為基於風險的資本總額的100%和300%。如果一家銀行的比率超過這些指導方針,銀行業監管通常要求銀行管理層在這些貸款領域加強監督。該銀行的政策是,建築及土地按揭貸款的營運比率為100%,而投資者擁有的商業地產按揭貸款的營運比率則高達400%。這兩個比率都是通過將兩個類別中每一個類別的某些類型的貸款餘額除以銀行的基於風險的資本總額計算得出的。截至2021年3月31日和2020年12月31日,銀行的建築和土地抵押貸款佔基於風險的資本總額的百分比分別為75.5%和68.3%。截至2021年3月31日和12月31日,投資者擁有的商業房地產抵押貸款佔基於風險的資本總額的百分比分別為約381.0和379.8。截至2021年3月31日,世行的建築和土地抵押貸款符合銀行監管規定的100%指導方針,但超過了投資者擁有的商業房地產抵押貸款的300%指導方針。然而,世行沒有超出世行內部貸款政策規定的400%政策上限。管理層認為,它已經建立了適當的控制水平,以監測世行在這些領域的放貸。
抵押貸款是為出售而持有的。截至2021年3月31日,按公允價值持有的待售抵押貸款減少了2170萬美元,從2020年12月31日的3540萬美元減少到1370萬美元。
存款。2021年3月31日和2020年12月31日存款構成及美元和百分比變動情況摘要如下:
|
|
2021年3月31日 |
|
|
12月31日, |
|
|
|
|
|
|
增加(減少) |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
金額 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
2020 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
需求(1) |
|
$ |
242,255 |
|
|
|
21.3 |
% |
|
$ |
189,855 |
|
|
|
18.5 |
% |
|
$ |
52,400 |
|
|
|
27.6 |
% |
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA客户 |
|
|
32,235 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
|
39,296 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
|
(7,061 |
) |
|
|
(18.0 |
%) |
貨幣市場賬户 |
|
|
157,271 |
|
|
|
13.8 |
% |
|
|
136,258 |
|
|
|
13.2 |
% |
|
|
21,013 |
|
|
|
15.4 |
% |
互惠存款 |
|
|
137,402 |
|
|
|
12.1 |
% |
|
|
131,363 |
|
|
|
12.8 |
% |
|
|
6,039 |
|
|
|
4.6 |
% |
儲蓄賬户 |
|
|
130,211 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
125,820 |
|
|
|
12.2 |
% |
|
|
4,391 |
|
|
|
3.5 |
% |
現在總額、貨幣市場、互惠和儲蓄 |
|
|
457,119 |
|
|
|
40.2 |
% |
|
|
432,737 |
|
|
|
42.0 |
% |
|
|
24,382 |
|
|
|
5.6 |
% |
25萬美元或以上的存單 |
|
|
77,418 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
78,435 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
(1,017 |
) |
|
|
(1.3 |
%) |
經紀存單 |
|
|
86,004 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
52,678 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
|
33,326 |
|
|
|
63.3 |
% |
列出服務押金(2) |
|
|
61,133 |
|
|
|
5.4 |
% |
|
|
39,476 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
|
21,657 |
|
|
|
54.9 |
% |
25萬美元以下的存單 |
|
|
214,617 |
|
|
|
18.9 |
% |
|
|
236,398 |
|
|
|
23.0 |
% |
|
|
(21,781 |
) |
|
|
(9.2 |
%) |
存單總額 |
|
|
439,172 |
|
|
|
38.6 |
% |
|
|
406,987 |
|
|
|
39.5 |
% |
|
|
32,185 |
|
|
|
7.9 |
% |
有息存款總額 |
|
|
896,291 |
|
|
|
78.7 |
% |
|
|
839,724 |
|
|
|
81.5 |
% |
|
|
56,567 |
|
|
|
6.7 |
% |
總存款 |
|
$ |
1,138,546 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,029,579 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
108,967 |
|
|
|
10.6 |
% |
55
|
(1) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,活期存款計入的是與PPP資金淨額相關的存款。 |
|
(2) |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,個人上市服務存款分別為2880萬美元和2700萬美元,金額在25萬美元或以上。 |
當需要批發資金來補充公司的核心存款基礎時,管理層決定哪個來源最適合解決流動性風險和利率風險管理目標。公司的利率風險政策對整體批發資金和非核心資金依賴施加限制。截至2021年3月31日和2020年12月31日,對批發資金和非核心資金的總體依賴在這些政策限制之內。管理資產/負債委員會通常每週召開一次會議,審查需求(如果有),並確保公司在批准的限制範圍內運營。
FHLBNY的進展。截至2021年3月31日和2020年12月31日,世行的未償還借款分別為1.093億美元和1.173億美元。這些借款是以FHLBNY預付款的形式進行的。
倉庫信貸額度。抵押貸款世界在金融機構維持兩個倉庫信貸額度,用於為住房抵押貸款的發起和銷售提供資金。截至2021年3月31日和2020年12月31日,Mortgage World分別利用1170萬美元和3000萬美元為持有的待售抵押貸款提供資金。
股東權益。截至2021年3月31日,公司合併股東權益增加170萬美元,增幅1.0%,從2020年12月31日的1.595億美元增至1.612億美元。股東權益增加170萬美元的主要原因是淨收益250萬美元,與限制性股票單位和股票期權有關的35.2萬美元,與公司員工持股計劃有關的13.4萬美元,被120萬美元的股票回購和與可供出售證券的未實現虧損相關的10.7萬美元所抵消。
經營成果
關於本公司截至2021年和2020年3月31日的三個月的經營業績的討論如下。本公司截至2021年3月31日的三個月的經營業績包括於2020年7月10日收購的Mortgage World的經營業績。中期業務的結果可能不能預示未來的結果。
56
截至2021年、2021年和2020年3月31日止三個月經營業績對比
PDL社區銀行合併
概述。截至2021年3月31日的三個月的淨收益為250萬美元,而截至2020年3月31日的三個月的淨虧損為120萬美元。截至2021年3月31日的三個月,基本和稀釋後每股收益為0.15美元,而截至2020年3月31日的三個月基本和稀釋後每股虧損為0.07美元。
利息和股息收入。截至2021年3月31日的三個月,利息和股息收入增加了210萬美元,增幅16.5%,從截至2020年3月31日的三個月的1,300萬美元增至1,520萬美元。作為世行主要收入來源的應收貸款利息收入增加了210萬美元,增幅為16.8%。
利息支出。截至2021年3月31日的三個月,利息支出減少了82.1萬美元,降幅為26.4%,從截至2020年3月31日的三個月的310萬美元降至230萬美元。
淨利息收入。截至2021年3月31日的三個月,淨利息收入增加了300萬美元,增幅為29.9%,從截至2020年3月31日的三個月的990萬美元增加到1290萬美元,這主要是由於有機貸款增長和計息負債的平均資金成本下降。
所得税規定。該公司截至2021年3月31日的三個月的所得税支出為73.2萬美元,截至2020年3月31日的三個月的所得税優惠為20.9萬美元,實際税率分別為23.0%和14.7%。
分段。該公司有兩個需要報告的部門:銀行和抵押貸款世界。銀行的收入主要包括貸款和投資證券賺取的利息和手續費,以及存款賬户的手續費。按揭世界的收入主要包括接受公眾人士的住宅按揭貸款申請、按投資者的標準包銷、結清及提供資金,並持有至出售予投資者為止。
下表顯示了公司各部門-銀行和抵押貸款世界-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營結果。由於Mortgage World於2020年7月10日被本公司收購,因此截至2020年3月31日的三個月,Mortgage World的運營業績不包括在內。
|
|
龐塞銀行(Ponce Bank) |
|
|
抵押貸款世界 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
在截至3月31日的前三個月裏, |
|
|
增加(減少) |
|
|
在截至3月31日的前三個月裏, |
|
|
增加(減少) |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
15,027 |
|
|
$ |
13,030 |
|
|
$ |
1,997 |
|
|
|
15.3 |
% |
|
$ |
150 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
150 |
|
|
|
— |
% |
利息支出 |
|
|
2,186 |
|
|
|
3,174 |
|
|
|
(988 |
) |
|
|
(31.1 |
%) |
|
|
140 |
|
|
|
— |
|
|
|
140 |
|
|
|
— |
% |
淨利息收入 |
|
|
12,841 |
|
|
|
9,856 |
|
|
|
2,985 |
|
|
|
30.3 |
% |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
% |
貸款損失準備金 |
|
|
686 |
|
|
|
1,146 |
|
|
|
(460 |
) |
|
|
(40.1 |
%) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
12,155 |
|
|
|
8,710 |
|
|
|
3,445 |
|
|
|
39.6 |
% |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
% |
非利息收入 |
|
|
1,804 |
|
|
|
750 |
|
|
|
1,054 |
|
|
|
140.5 |
% |
|
|
2,358 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,358 |
|
|
|
— |
% |
非利息支出 |
|
|
10,000 |
|
|
|
10,094 |
|
|
|
(94 |
) |
|
|
(0.9 |
%) |
|
|
2,291 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,291 |
|
|
|
— |
% |
所得税前收入(虧損) |
|
|
3,959 |
|
|
|
(634 |
) |
|
|
4,593 |
|
|
* |
|
|
|
77 |
|
|
|
— |
|
|
|
77 |
|
|
|
— |
% |
|
所得税撥備(福利) |
|
|
1,105 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
1,163 |
|
|
* |
|
|
|
40 |
|
|
|
— |
|
|
|
40 |
|
|
|
— |
% |
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
2,854 |
|
|
$ |
(576 |
) |
|
$ |
3,430 |
|
|
* |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
37 |
|
|
|
— |
% |
*代表超過500%。
57
平均資產負債表
下表列出了所指期間的平均未償還餘額、平均收益率和利率以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整,因為影響將是微不足道的。平均餘額是從平均每日餘額得出的。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響,這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
在截至3月31日的前三個月裏, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
出類拔萃 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
出類拔萃 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/利率:(1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/利率:(1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(2) |
|
$ |
1,239,127 |
|
|
$ |
14,925 |
|
|
|
4.88 |
% |
|
$ |
975,499 |
|
|
$ |
12,782 |
|
|
|
5.27 |
% |
證券(三) |
|
|
22,516 |
|
|
|
176 |
|
|
|
3.17 |
% |
|
|
18,218 |
|
|
|
83 |
|
|
|
1.83 |
% |
其他(4) |
|
|
46,581 |
|
|
|
76 |
|
|
|
0.66 |
% |
|
|
38,220 |
|
|
|
165 |
|
|
|
1.73 |
% |
生息資產總額 |
|
|
1,308,224 |
|
|
|
15,177 |
|
|
|
4.70 |
% |
|
|
1,031,937 |
|
|
|
13,030 |
|
|
|
5.07 |
% |
非息資產 |
|
|
63,951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37,467 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,372,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,069,404 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現在/IOLA |
|
$ |
33,085 |
|
|
$ |
38 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
$ |
29,026 |
|
|
$ |
38 |
|
|
|
0.53 |
% |
貨幣市場 |
|
|
277,104 |
|
|
|
304 |
|
|
|
0.44 |
% |
|
|
160,471 |
|
|
|
618 |
|
|
|
1.54 |
% |
儲蓄 |
|
|
126,961 |
|
|
|
39 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
113,710 |
|
|
|
35 |
|
|
|
0.12 |
% |
存單 |
|
|
405,980 |
|
|
|
1,219 |
|
|
|
1.22 |
% |
|
|
379,154 |
|
|
|
1,827 |
|
|
|
1.93 |
% |
總存款 |
|
|
843,130 |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
0.77 |
% |
|
|
682,361 |
|
|
|
2,518 |
|
|
|
1.48 |
% |
借款人的預付款 |
|
|
8,899 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
7,980 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.05 |
% |
借款 |
|
|
129,755 |
|
|
|
684 |
|
|
|
2.14 |
% |
|
|
108,640 |
|
|
|
587 |
|
|
|
2.17 |
% |
有息負債總額 |
|
|
981,784 |
|
|
|
2,285 |
|
|
|
0.94 |
% |
|
|
798,981 |
|
|
|
3,106 |
|
|
|
1.56 |
% |
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息需求 |
|
|
215,116 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
108,646 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他無息負債 |
|
|
13,754 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
2,968 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
無息負債總額 |
|
|
228,870 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
111,614 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
1,210,654 |
|
|
|
2,285 |
|
|
|
|
|
|
|
910,595 |
|
|
|
3,106 |
|
|
|
|
|
總股本 |
|
|
161,521 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
158,809 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和總權益 |
|
$ |
1,372,175 |
|
|
|
|
|
|
|
0.94 |
% |
|
$ |
1,069,404 |
|
|
|
|
|
|
|
1.56 |
% |
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
12,892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,924 |
|
|
|
|
|
淨息差(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.76 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.51 |
% |
淨生息資產(6) |
|
$ |
326,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
232,956 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差(7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.87 |
% |
平均生息資產與有息負債之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
133.25 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
129.16 |
% |
(1) |
在適當的情況下按年計算。 |
(2) |
貸款包括按公允價值持有以待售的貸款和抵押貸款。 |
(3) |
證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。 |
(4) |
包括FHLBNY活期賬户和FHLBNY股票股息。 |
(5) |
淨利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。 |
(6) |
淨生息資產是指生息資產總額減去有息負債總額。 |
(7) |
淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。 |
58
速率/體積分析
下表列出了利率和交易量變化對公司在所指時期的淨利息收入的影響。體積列顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。Rate列顯示了可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的成交量)。合計列表示前幾列的總和。就本表而言,不能分開的可歸因於費率和業務量的變動,已根據費率變動和業務量變動按比例分配。
|
|
在截至3月31日的前三個月裏, |
|
|||||||||
|
|
2021年與2020年 |
|
|||||||||
|
|
增加(減少)的原因是 |
|
|
總收益增長 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
率 |
|
|
(減少) |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
$ |
6,916 |
|
|
$ |
(4,773 |
) |
|
$ |
2,143 |
|
證券(二) |
|
|
(208 |
) |
|
|
301 |
|
|
|
93 |
|
其他 |
|
|
412 |
|
|
|
(501 |
) |
|
|
(89 |
) |
生息資產總額 |
|
|
7,120 |
|
|
|
(4,973 |
) |
|
|
2,147 |
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現在/IOLA |
|
|
20 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
— |
|
貨幣市場 |
|
|
2,718 |
|
|
|
(3,032 |
) |
|
|
(314 |
) |
儲蓄 |
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
|
4 |
|
存單 |
|
|
2,276 |
|
|
|
(2,884 |
) |
|
|
(608 |
) |
總存款 |
|
|
5,017 |
|
|
|
(5,935 |
) |
|
|
(918 |
) |
借款 |
|
|
143 |
|
|
|
(46 |
) |
|
|
97 |
|
有息負債總額 |
|
|
5,160 |
|
|
|
(5,981 |
) |
|
|
(821 |
) |
淨利息收入變動 |
|
$ |
1,960 |
|
|
$ |
1,008 |
|
|
$ |
2,968 |
|
(1)貸款包括按公允價值持有以供出售的貸款及按揭貸款。
(二)證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。
市場風險管理
將軍。最重要的市場風險形式是利率風險,因為作為一家金融機構,銀行的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此,銀行業務的一個主要部分是管理利率風險,並限制其財務狀況和經營結果受到市場利率變化的影響。本行的資產/負債管理委員會負責評估本行資產及負債所固有的利率風險,並根據業務策略、經營環境、資本、流動性及業績目標,決定適當的風險水平,以及根據董事會批准的政策及指引管理此風險。鑑於銀行的經營戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標,該行目前使用按季度編制的第三方建模解決方案來評估其對利率變化的敏感性,並根據董事會批准的指導方針來管理這一風險。
本行不從事套期保值活動,如從事期貨、期權或掉期交易,或投資於高風險抵押貸款衍生品,如抵押貸款債券剩餘利息、房地產抵押貸款投資管道剩餘利息或剝離的抵押貸款支持證券。抵押貸款世界目前沒有從事對衝活動,以覆蓋利率變動的風險,而它持有待售的抵押貸款。目前的低按揭利率及其波動幅度有限,有效地減輕了這類風險。如果抵押貸款利率環境發生變化,抵押貸款世界可能會考慮重新制定對衝策略。
59
淨利息收入模擬模型。管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計的資產負債建模軟件,通過模擬建模來衡量銀行的收益。盈利資產、有息負債和表外金融工具與未來12個月的利率預測相結合,並與其他因素相結合,以產生同一12個月期間的各種盈利模擬。為限制利率風險,本行訂有盈利風險政策指引,旨在限制利息收入淨額在利率漸進式及瞬時式變動中的差異。截至2021年3月31日,在管理層對未來12個月的持平利率預測出現瞬間上下變動的情況下,假設資產負債表是靜態的,則計算出以下估計變動:
|
|
淨利息收入 |
|
|
第一年的變化 |
|
||
速率偏移(1) |
|
第一年預測 |
|
|
自標高 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
+400 |
|
$ |
47,318 |
|
|
(7.74%) |
|
|
+300 |
|
|
48,888 |
|
|
(4.68%) |
|
|
+200 |
|
|
50,095 |
|
|
(2.33%) |
|
|
+100 |
|
|
50,933 |
|
|
(0.69%) |
|
|
水平 |
|
|
51,289 |
|
|
—% |
|
|
-100 |
|
|
50,316 |
|
|
(1.90%) |
|
(1) |
假設所有期限的利率都是瞬間均勻變化的。 |
儘管在這項分析中使用了即時且嚴重的利率變動來提供對這些情景下的風險敞口的估計,但管理層認為,利率的逐步變動將產生更温和的影響。此外,盈利模擬模型沒有考慮未來資產負債表的增長、產品組合的變化、收益率曲線關係的變化以及產品利差的變化等因素,這些因素可能會改變利率變化的任何潛在不利影響。
存款組合在基準預測和上表所列替代利率情景中的行為是預測淨利息收入估計數中的一個關鍵假設。上表中預測的對淨利息收入的影響假設存款組合規模或組合在替代利率環境下的基準預測沒有變化。在更高利率的情況下,任何導致將低成本或無息存款替換為更高收益存款或基於市場的資金的客户活動都會減少這些情況下的好處。
在2021年3月31日左右,盈利模擬模型表明,銀行遵守了董事會批准的利率風險政策。
股權模式的經濟價值。盈利模擬模型試圖確定利率環境變化對淨利息收入的影響,而權益經濟價值模型(“EVE”)衡量由於利率變化對資產、負債和表外項目經濟價值的估計變化。經濟價值是通過對資產、負債和表外項目的預期現金流進行貼現來確定的,這建立了一個基本情況前夕。然後按照利率風險政策的規定對利率進行震盪,以衡量每一種震盪利率情景相對於基本情況的EVEV值的敏感度。利率風險政策對這些敏感性設定了限制。在2021年3月31日,EVE建模計算出EVE由於利率的瞬時向上和向下變化而產生的以下估計變化:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前夜在禮物中所佔的百分比 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產價值(3) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
預計……增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
||||||
利息變動 |
|
估計數 |
|
|
夏娃 |
|
|
夏娃 |
|
|
(減少) |
|
||||||||
税率(基點)(1) |
|
前夜(2) |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
比率(4) |
|
|
(基點) |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
+400 |
|
$ |
153,943 |
|
|
$ |
(19,157 |
) |
|
|
(11.07 |
%) |
|
|
11.39 |
% |
|
|
(1,107 |
) |
+300 |
|
|
160,540 |
|
|
|
(12,560 |
) |
|
|
(7.26 |
%) |
|
|
11.68 |
% |
|
|
(726 |
) |
+200 |
|
|
166,189 |
|
|
|
(6,911 |
) |
|
|
(3.99 |
%) |
|
|
11.89 |
% |
|
|
(399 |
) |
+100 |
|
|
170,914 |
|
|
|
(2,186 |
) |
|
|
(1.26 |
%) |
|
|
12.02 |
% |
|
|
(126 |
) |
水平 |
|
|
173,100 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
11.98 |
% |
|
|
— |
|
-100 |
|
|
184,496 |
|
|
|
11,396 |
|
|
|
6.58 |
% |
|
|
12.56 |
% |
|
|
658 |
|
(1) |
假設所有期限的利率都是瞬間均勻變化的。 |
(2) |
EVE是來自資產、負債和表外合約的預期現金流的貼現現值。 |
(3) |
資產現值是指計息資產應收現金流的貼現現值。 |
(4) |
夏娃比率代表夏娃除以資產現值。 |
60
儘管在這項分析中使用了即時且嚴重的利率變動來提供對這些情景下的風險敞口的估計,但管理層認為,利率的逐步變動將產生更温和的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值,因此EVE的變化與較短時間範圍(即本年度)內收益受影響的程度沒有直接關係。此外,EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素,這些因素可能會改變利率變化的不利影響。
2021年3月31日左右,EVE模型表明,銀行遵守了董事會批准的利率風險政策。
最有可能的盈利模擬模型。管理層還分析了最有可能的盈利模擬情景,該情景基於管理層使用管理層預測的預期資產負債表數量採用的遠期收益率曲線來預測利率的預期變化。針對貸款、投資、存款等開發了單獨的增長假設。管理層分析的其他利率情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線陡化或平坦化,或利率變動的其他變化,以在各種利率情景下進一步分析資產負債表或對資產負債表施加壓力。管理層對每個方案進行評估,並對其進行加權,以確定最有可能的結果。這些過程有助於管理層更好地預測財務結果,因此,管理層可能會決定是否需要審查其他可能提高業績或更好地定位資產負債表以降低未來利率風險的經營戰略和策略。
上述分析本身可能不能準確反映淨利息收入將如何受到利率變化的影響。與生息資產相關的收入和與計息負債相關的成本可能不會受到利率變化的統一影響。此外,利率變化的幅度和持續時間可能會對淨利息收入產生重大影響。例如,儘管某些資產和負債可能有類似的期限或重新定價的期限,但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。例如,某些資產和負債的利率變化可能會對某些資產和負債的淨利息收入產生重大影響。例如,儘管某些資產和負債可能具有類似的期限或重新定價的期限,但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。例如,某些資產和負債的利率變化可能會對某些資產和負債的淨利息收入產生重大影響。而其他類型的利率可能落後於一般市場利率的變化。此外,某些資產,如可調利率按揭貸款,具有限制利率變化的特徵(通常稱為利率上限和下限)。提前還款和提前提取水平也可能顯著偏離計算某些工具到期日時所假設的水平。在利率上升期間,許多借款人的償債能力也可能會下降。資產/負債委員會審查上述每一項利率敏感性分析以及幾種不同的利率情景,作為其職責的一部分,在既定的流動性、貸款、投資、借款和資本政策框架內提供令人滿意的、一致的盈利水平。
管理層的模型治理、模型實施和模型驗證過程和控制在世行的監管考試中受到審查,以確保它們符合最新的監管指導方針以及行業和監管實踐。管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計的資產負債建模軟件,幫助確保模型中管理層假設的實施按照預期以穩健的方式進行。也就是説,有許多關於金融工具行為的假設被整合到模型中。這些假設是通過結合從世行對金融工具的歷史研究中收集的觀察結果和對這些工具在經濟狀況、技術等發生變化的情況下未來可能表現如何(如果有的話)的最佳估計來制定的。這些假設可能被證明是不準確的。此外,考慮到銀行的資產負債建模軟件中內置了大量的假設,充其量也就是很難將其結果與其他銀行進行比較。
資產/負債管理委員會可能會根據基礎資產負債表情況及其關於未來時期利率波動的結論,決定隨着時間的推移,公司應該變得或多或少對資產或負債敏感。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)在2019年下半年和2020年第一季度將聯邦基金目標利率總共下調了225個基點。2020年的降息是為了應對新冠肺炎大流行引發的史無前例的市場動盪。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)表示,其聯邦基金利率政策至少在2023年之前將保持寬鬆。該公司不能就聯邦儲備委員會未來是否會降低或提高目標聯邦基金利率或提高多少次做出任何陳述。
差距分析。此外,管理層還通過監測公司的利率敏感度“缺口”來分析利率敏感度。利率敏感度差距是指在特定時間段內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的計息負債金額之間的差額。當一段時期內到期或重新定價的利率敏感型資產的金額超過同期到期或重新定價的利率敏感型負債的金額時,缺口被視為正,而當一段時期內到期或重新定價的利率敏感型負債的金額超過同期到期或重新定價的利率敏感型資產的金額時,缺口被視為負值。
61
下表列出了公司截至2021年3月31日的生息資產及其計息負債,預計這些資產將在基於某些假設的每個未來時間段重新定價或到期。所示於某一特定期間重新定價或到期的資產和負債金額,是根據重新定價的期限或資產或負債的合同到期日較早者確定的。該表根據合同到期日、預期預付款和預定利率調整,列出了2021年3月31日預計資產和負債重新定價的近似值。該表中的貸款額反映了由於合同攤銷和可調整利率貸款的合同利率調整,預計將重新部署和(或)重新定價的本金餘額。
|
|
2021年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定價的時間到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
0到90天 |
|
|
零到 180天 |
|
|
零點五天 一比一 年 |
|
|
零點五天 到兩個人 年數 |
|
|
零點五天 到五點 年數 |
|
|
五年 加 |
|
|
總計 賺得 資產和 成本計算 負債 |
|
|
非 賺得 資產和 非 成本計算 負債 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行的有息存款 |
|
$ |
76,571 |
|
|
$ |
76,571 |
|
|
$ |
76,571 |
|
|
$ |
76,571 |
|
|
$ |
76,571 |
|
|
$ |
76,571 |
|
|
$ |
76,571 |
|
|
$ |
13,551 |
|
|
$ |
90,122 |
|
證券(一) |
|
|
2,055 |
|
|
|
3,969 |
|
|
|
9,020 |
|
|
|
12,139 |
|
|
|
28,887 |
|
|
|
32,661 |
|
|
|
32,661 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,661 |
|
在銀行的安置 |
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,739 |
|
淨貸款(包括LHF) |
|
|
177,106 |
|
|
|
299,460 |
|
|
|
453,893 |
|
|
|
711,739 |
|
|
|
1,205,374 |
|
|
|
1,249,140 |
|
|
|
1,249,140 |
|
|
|
(4,957 |
) |
|
|
1,244,183 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
6,061 |
|
|
|
6,057 |
|
|
|
6,057 |
|
|
|
6,057 |
|
|
|
6,057 |
|
|
|
6,057 |
|
|
|
6,057 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,057 |
|
其他資產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
57,945 |
|
|
|
57,945 |
|
總計 |
|
$ |
264,532 |
|
|
$ |
388,796 |
|
|
$ |
548,280 |
|
|
$ |
809,245 |
|
|
$ |
1,319,628 |
|
|
$ |
1,367,168 |
|
|
$ |
1,367,168 |
|
|
$ |
66,539 |
|
|
$ |
1,433,707 |
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未到期存款 |
|
$ |
13,478 |
|
|
$ |
46,978 |
|
|
$ |
197,731 |
|
|
$ |
261,323 |
|
|
$ |
412,277 |
|
|
$ |
480,668 |
|
|
$ |
480,668 |
|
|
$ |
218,706 |
|
|
$ |
699,374 |
|
存單 |
|
|
76,592 |
|
|
|
142,725 |
|
|
|
250,184 |
|
|
|
321,507 |
|
|
|
435,172 |
|
|
|
439,172 |
|
|
|
439,172 |
|
|
|
— |
|
|
|
439,172 |
|
其他負債 |
|
|
— |
|
|
|
15,340 |
|
|
|
28,220 |
|
|
|
121,595 |
|
|
|
121,595 |
|
|
|
121,595 |
|
|
|
121,595 |
|
|
|
12,362 |
|
|
|
133,957 |
|
總負債 |
|
|
90,070 |
|
|
|
205,043 |
|
|
|
476,135 |
|
|
|
704,425 |
|
|
|
969,044 |
|
|
|
1,041,435 |
|
|
|
1,041,435 |
|
|
|
231,068 |
|
|
|
1,272,503 |
|
資本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
161,204 |
|
|
|
161,204 |
|
總負債和資本總額 |
|
$ |
90,070 |
|
|
$ |
205,043 |
|
|
$ |
476,135 |
|
|
$ |
704,425 |
|
|
$ |
969,044 |
|
|
$ |
1,041,435 |
|
|
$ |
1,041,435 |
|
|
$ |
392,272 |
|
|
$ |
1,433,707 |
|
資產/負債差距 |
|
$ |
174,462 |
|
|
$ |
183,753 |
|
|
$ |
72,145 |
|
|
$ |
104,820 |
|
|
$ |
350,584 |
|
|
$ |
325,733 |
|
|
$ |
325,733 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缺口/資產比率 |
|
|
293.70 |
% |
|
|
189.62 |
% |
|
|
115.15 |
% |
|
|
114.88 |
% |
|
|
136.18 |
% |
|
|
131.28 |
% |
|
|
131.28 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括可供出售的證券和持有至到期的證券。 |
下表列出了本公司截至2020年12月31日的生息資產及其計息負債,預計這些資產將在基於某些假設的每個未來時間段重新定價或到期。所示於某一特定期間重新定價或到期的資產和負債金額,是根據重新定價的期限或資產或負債的合同到期日較早者確定的。該表根據合同到期日、預期預付款和預定利率調整,列出了2020年12月31日資產和負債預計重新定價的近似值。該表中的貸款額反映了由於合同攤銷和可調整利率貸款的合同利率調整,預計將重新部署和(或)重新定價的本金餘額。
62
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定價的時間到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
零到 90天 |
|
|
零到 180天 |
|
|
零點五天 一比一 年 |
|
|
零點五天 到兩個人 年數 |
|
|
零點五天 到五點 年數 |
|
|
五 年數 加 |
|
|
總計 賺得 資產和 成本計算 負債 |
|
|
非 賺得 資產和 非 成本計算 負債 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行的有息存款 |
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
72,078 |
|
證券(一) |
|
|
802 |
|
|
|
1,514 |
|
|
|
6,183 |
|
|
|
7,865 |
|
|
|
10,883 |
|
|
|
19,094 |
|
|
|
19,094 |
|
|
|
147 |
|
|
|
19,241 |
|
銀行配售 |
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,739 |
|
淨貸款(包括LHF) |
|
|
182,337 |
|
|
|
273,469 |
|
|
|
451,205 |
|
|
|
710,938 |
|
|
|
1,147,028 |
|
|
|
1,195,099 |
|
|
|
1,195,099 |
|
|
|
(1,053 |
) |
|
|
1,194,046 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,426 |
|
其他資產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
60,701 |
|
|
|
60,701 |
|
總計 |
|
$ |
264,382 |
|
|
$ |
356,226 |
|
|
$ |
538,631 |
|
|
$ |
800,046 |
|
|
$ |
1,239,154 |
|
|
$ |
1,295,436 |
|
|
$ |
1,295,436 |
|
|
$ |
59,795 |
|
|
$ |
1,355,231 |
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未到期存款 |
|
$ |
16,445 |
|
|
$ |
30,887 |
|
|
$ |
59,771 |
|
|
$ |
117,545 |
|
|
$ |
256,222 |
|
|
$ |
449,570 |
|
|
$ |
449,570 |
|
|
$ |
173,022 |
|
|
$ |
622,592 |
|
存單 |
|
|
103,737 |
|
|
|
168,744 |
|
|
|
271,229 |
|
|
|
353,272 |
|
|
|
402,987 |
|
|
|
406,987 |
|
|
|
406,987 |
|
|
|
— |
|
|
|
406,987 |
|
其他負債 |
|
|
8,000 |
|
|
|
8,000 |
|
|
|
8,000 |
|
|
|
120,324 |
|
|
|
148,699 |
|
|
|
148,699 |
|
|
|
148,699 |
|
|
|
17,409 |
|
|
|
166,108 |
|
總負債 |
|
|
128,182 |
|
|
|
207,631 |
|
|
|
339,000 |
|
|
|
591,141 |
|
|
|
807,908 |
|
|
|
1,005,256 |
|
|
|
1,005,256 |
|
|
|
190,431 |
|
|
|
1,195,687 |
|
資本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
159,544 |
|
|
|
159,544 |
|
總負債和資本總額 |
|
$ |
128,182 |
|
|
$ |
207,631 |
|
|
$ |
339,000 |
|
|
$ |
591,141 |
|
|
$ |
807,908 |
|
|
$ |
1,005,256 |
|
|
$ |
1,005,256 |
|
|
$ |
349,975 |
|
|
$ |
1,355,231 |
|
資產/負債差距 |
|
$ |
136,200 |
|
|
$ |
148,595 |
|
|
$ |
199,631 |
|
|
$ |
208,905 |
|
|
$ |
431,246 |
|
|
$ |
290,180 |
|
|
$ |
290,180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缺口/資產比率 |
|
|
206.26 |
% |
|
|
171.57 |
% |
|
|
158.89 |
% |
|
|
135.34 |
% |
|
|
153.38 |
% |
|
|
128.87 |
% |
|
|
128.87 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括可供出售的證券和持有至到期的證券。 |
上述利率風險衡量中使用的方法存在某些固有的缺陷。建模變化需要做出某些假設,這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面,列報的淨利息收入和權益經濟價值表假設,在被計量的期間內,期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成保持不變,並假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映,而不考慮特定資產和負債的期限或重新定價。因此,雖然利息淨收入及EVE表顯示某一特定時間點的利率風險敞口,但該等計量並非旨在亦不能提供市場利率變動對淨利息收入及EVE的影響的準確預測,並將與實際結果有所不同。此外,雖然某些資產和負債的期限或期限可能與重新定價相似,但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外,某些資產,如可調利率貸款,具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。如果利率發生變化,提前還款和提前提取的水平可能會大大偏離計算缺口表時所假定的水平。
利率風險計算也可能沒有反映金融工具的公允價值。例如,降低市場利率可以增加貸款、存款和借款的公允價值。
龐塞銀行分部
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營業績。
淨收入。截至2021年3月31日的三個月,龐塞銀行的淨收益為290萬美元,而截至2020年3月31日的三個月的淨虧損為57.6萬美元。
利息收入。截至2021年3月31日的三個月,利息和股息收入增加200萬美元,增幅15.3%,從截至2020年3月31日的三個月的1,300萬美元增至1,500萬美元。應收貸款的利息收入是世行的主要收入來源,同比增加200萬美元,增幅為15.6%。
63
下表列出了所示期間的應收貸款利息收入:
|
|
在截至3月31日的前三個月裏, |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
5,136 |
|
|
$ |
5,005 |
|
|
$ |
131 |
|
|
|
2.6 |
% |
多户住宅 |
|
|
3,507 |
|
|
|
3,057 |
|
|
|
450 |
|
|
|
14.7 |
% |
非住宅物業 |
|
|
2,412 |
|
|
|
2,457 |
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(1.8 |
%) |
建築和土地 |
|
|
1,891 |
|
|
|
2,083 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
(9.2 |
%) |
商業貸款 |
|
|
905 |
|
|
|
153 |
|
|
|
752 |
|
|
|
491.5 |
% |
消費貸款 |
|
|
924 |
|
|
|
27 |
|
|
|
897 |
|
|
* |
|
|
應收貸款利息收入總額 |
|
$ |
14,775 |
|
|
$ |
12,782 |
|
|
$ |
1,993 |
|
|
|
15.6 |
% |
利息支出。截至2021年3月31日的三個月,利息支出減少了98.8萬美元,降幅為31.1%,從截至2020年3月31日的三個月的320萬美元降至220萬美元。
下表列出了指定期間的利息支出:
|
|
在截至3月31日的前三個月裏, |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
存單 |
|
$ |
1,219 |
|
|
$ |
1,827 |
|
|
$ |
(608 |
) |
|
|
(33.3 |
%) |
貨幣市場 |
|
|
308 |
|
|
|
648 |
|
|
|
(340 |
) |
|
|
(52.5 |
%) |
儲蓄 |
|
|
39 |
|
|
|
35 |
|
|
|
4 |
|
|
|
11.4 |
% |
現在/IOLA |
|
|
38 |
|
|
|
38 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
借款人的預付款 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
借款 |
|
|
581 |
|
|
|
625 |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
(7.0 |
%) |
利息支出總額 |
|
$ |
2,186 |
|
|
$ |
3,174 |
|
|
$ |
(988 |
) |
|
|
(31.1 |
%) |
淨利息收入。截至2021年3月31日的三個月,淨利息收入增加了300萬美元,增幅為30.3%,從截至2020年3月31日的三個月的990萬美元增加到1280萬美元,這主要是由於有機貸款增長和計息負債的平均資金成本下降。
貸款損失準備金。貸款損失撥備是建立ALLL所必需的收益費用,管理層認為,這筆費用應足以彌補未償還貸款的固有損失。
在評估ALL的水平時,管理層分析了幾個定性的貸款組合風險因素,包括但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款相關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經驗、逾期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、標的抵押品的公允價值、當前的經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。有關更多信息,請參閲所附合並財務報表附註1的“業務性質和重要會計政策摘要--貸款損失撥備”。
在對這些因素進行評估後,世行為截至2021年3月31日的三個月的貸款損失撥備為68.6萬美元,而截至2020年3月31日的三個月的撥備為110萬美元。世界銀行對新冠肺炎大流行對借款人的經濟影響的評估表明,這可能會在短期內損害借款人的償還能力,長期有害影響的可能性在很大程度上取決於恢復正常化的經濟活動,這是一個尚不確定的因素。
考慮到新冠肺炎疫情的不確定性,以及據管理層所知,世行記錄了所有可能和合理預期的貸款損失。然而,上述因素的未來變化,包括但不限於銀行貸款組合的實際損失經歷,可能會導致銀行的貸款損失撥備大幅增加。此外,作為審查過程中不可或缺的一部分,OCC會定期審查銀行的貸款損失撥備,作為審查的結果,銀行可能會決定調整ALL。不過,監管機構並沒有直接參與設立全額津貼,因為整個過程是管理層的責任,而津貼的任何增減都是管理層的責任。世行已經選擇了CECL模式,並開始運行情景。目前還不能確定ALLL的變化程度,因為這將取決於採用日期的投資組合構成和信用質量,因為
64
以及當時的經濟狀況和預測。該公司正在利用延長的過渡期來遵守這一新的會計準則。假設它仍然是一家規模較小的報告公司,世行將在2022年12月15日之後的財年採用CECL標準。有關CECL標準的討論,請參閲所附合並財務報表附註的附註1“業務性質和重要會計政策摘要”。
非利息收入。截至2021年3月31日的三個月,非利息收入增加了110萬美元,增幅為140.5%,從截至2020年3月31日的三個月的750,000美元增至180萬美元。非利息收入增加的主要原因是出售不動產帶來的663,000美元扣除費用後的淨收益。
下表列出了所示期間的非利息收入:
|
|
在截至3月31日的前三個月裏, |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
服務費及收費 |
|
$ |
329 |
|
|
$ |
248 |
|
|
$ |
81 |
|
|
|
32.7 |
% |
經紀佣金 |
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
滯納金和預付費 |
|
|
244 |
|
|
|
119 |
|
|
|
125 |
|
|
|
105.0 |
% |
出售不動產的收益 |
|
|
663 |
|
|
|
— |
|
|
|
663 |
|
|
|
100.0 |
% |
其他 |
|
|
568 |
|
|
|
333 |
|
|
|
235 |
|
|
|
70.6 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
1,804 |
|
|
$ |
750 |
|
|
$ |
1,054 |
|
|
|
140.5 |
% |
非利息和費用。截至2021年3月31日的三個月,非利息支出減少了94,000美元,降幅為0.9%,從截至2020年3月31日的三個月的10.1美元降至1,000萬美元。截至2021年3月31日的三個月,非利息支出中包括因新冠肺炎大流行而產生的479,000美元費用。
下表顯示了所示期間的非利息支出:
|
|
在截至3月31日的前三個月裏, |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
4,072 |
|
|
$ |
4,656 |
|
|
$ |
(584 |
) |
|
|
(12.5 |
%) |
入住率和設備 |
|
|
2,498 |
|
|
|
2,004 |
|
|
|
494 |
|
|
|
24.7 |
% |
數據處理費用 |
|
|
581 |
|
|
|
467 |
|
|
|
114 |
|
|
|
24.4 |
% |
直接貸款費用 |
|
|
462 |
|
|
|
212 |
|
|
|
250 |
|
|
|
117.9 |
% |
保險及保證債券保費 |
|
|
146 |
|
|
|
121 |
|
|
|
25 |
|
|
|
20.7 |
% |
辦公用品、電話和郵資 |
|
|
352 |
|
|
|
316 |
|
|
|
36 |
|
|
|
11.4 |
% |
專業費用 |
|
|
777 |
|
|
|
1,277 |
|
|
|
(500 |
) |
|
|
(39.2 |
%) |
營銷和促銷費用 |
|
|
29 |
|
|
|
234 |
|
|
|
(205 |
) |
|
|
(87.6 |
%) |
董事酬金 |
|
|
69 |
|
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
監管費用 |
|
|
60 |
|
|
|
46 |
|
|
|
14 |
|
|
|
30.4 |
% |
其他運營費用 |
|
|
954 |
|
|
|
692 |
|
|
|
262 |
|
|
|
37.9 |
% |
非利息支出總額 |
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
10,094 |
|
|
$ |
(94 |
) |
|
|
(0.9 |
%) |
抵押貸款世界細分市場
總資產。截至2021年3月31日,抵押貸款世界的總資產減少了1870萬美元,降幅為48.7%,從2020年12月31日的3840萬美元降至1970萬美元。抵押貸款世界公司總資產減少的主要原因是,按公允價值持有的待售按揭貸款減少了2060萬美元,其他資產減少了160萬美元,但現金和現金等價物增加了340萬美元。
截至2021年3月31日的三個月的運營業績。
截至2020年7月10日,該公司收購了Mortgage World的100%普通股。按揭世界截至二零二零年三月三十一日止三個月的經營業績並不包括在內,以作比較之用。
淨收入。截至2021年3月31日的三個月,抵押貸款世界的淨收入為3.7萬美元。
65
非利息收入。截至2021年3月31日的三個月,非利息收入為240萬美元。
下表列出了所示期間的非利息收入:
|
|
截至3月31日的前三個月, |
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
經紀佣金 |
|
$ |
223 |
|
出售按揭貸款的收益 |
|
|
1,508 |
|
貸款來源 |
|
|
539 |
|
其他 |
|
|
88 |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
2,358 |
|
非利息和費用。截至2021年3月31日的三個月,非利息支出為230萬美元。
下表列出了所示期間的非利息支出:
|
|
截至3月31日的前三個月, |
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
薪酬和福利 |
|
$ |
1,241 |
|
入住率和設備 |
|
|
122 |
|
數據處理 |
|
|
13 |
|
直接貸款費用 |
|
|
547 |
|
辦公用品、電話和郵資 |
|
|
57 |
|
專業費用 |
|
|
244 |
|
營銷和促銷費用 |
|
|
9 |
|
其他運營費用 |
|
|
58 |
|
非利息支出總額 |
|
$ |
2,291 |
|
流動性與資本資源
流動性描述的是履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動資金主要用於滿足公司客户的借款和存款提取要求,併為當前和未來的計劃支出提供資金。資金的主要來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付,以及出售貸款的收益。世行還可以從FHLBNY借款。截至2021年3月31日和2020年12月31日,銀行分別從FHLBNY獲得了1.093億美元和1.173億美元的定期和隔夜未償還預付款,並通過高達6150萬美元的信用證獲得了FHLBNY的擔保。截至2021年3月31日和2020年12月31日,可用於從FHLBNY獲得墊款的抵押貸款中分別有約3.586億美元和3.368億美元的合格抵押品。該行與一家代理銀行還有2,500萬美元的無擔保信貸額度,其中截至2021年3月31日和2020年12月31日沒有未償還的信用額度;截至2021年3月31日和2020年12月31日,該行沒有任何根據與經紀商的回購協議出售的未償還證券。
抵押貸款世界與金融機構保持着兩個倉庫信貸額度,目的是為住房抵押貸款的發起和銷售提供資金。截至2021年3月31日,最高信用額度為2,500萬美元,其中1,170萬美元已使用,還有1,330萬美元未使用。截至2020年12月31日,最高授信額度為3,490萬美元,其中3,000萬美元已使用,還有490萬美元未使用。
雖然貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。流動性最強的資產是銀行的現金和有息存款。這些資產的水平取決於任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。
66
截至2021年和2020年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金分別為2260萬美元和130萬美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,投資活動中使用的淨現金(主要包括貸款發放和購買新證券的支出,被貸款本金收取、到期證券收益和抵押貸款支持證券的首付所抵消)分別為(8,610萬美元)和(1,850萬美元)。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,融資活動(包括存款賬户活動、預付款和庫存股回購活動)提供的淨現金分別為8150萬美元和9360萬美元。
根據公司目前對新冠肺炎疫情對借款人的經濟影響的評估,管理層已經確定,這可能會在短期內損害借款人的償還能力,而長期有害影響的可能性將在很大程度上取決於恢復正常化的經濟活動,這是一個尚不確定的因素。銀行管理層還採取措施,通過增加資產負債表上的現金和現金等價物頭寸來增強公司的流動性狀況,以應對不可預見的流動性事件,併為即將到來的資金需求提供資金。
在2021年3月31日和2020年12月31日,所有監管資本要求都得到了滿足,導致本公司和銀行在2021年3月31日和2020年12月31日被歸類為資本金良好。管理層不知道任何可能改變此分類的條件或事件。
表外安排和合同總債務
承諾。作為一家金融服務提供商,該公司通常是存在表外風險的各種金融工具的當事人,例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同義務代表了公司未來的現金需求,但很大一部分信貸承諾可能會到期而不被動用。此類承諾須遵守與發放貸款相同的信貸政策和審批程序。截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司在發放貸款和發放信貸方面的未償還承諾分別為1.643億美元和1.513億美元。
預計該公司將有足夠的資金來履行其目前的貸款承諾。定於2021年3月31日起不到一年到期的存單總計2.504億美元。管理層預計,到期的定期存款中有很大一部分將得到續簽。然而,如果這些存款中的很大一部分沒有保留,公司可能會利用FHLBNY預付款、與代理銀行的無擔保信貸額度,或者提高存款利率來吸引新賬户,這可能會導致更高的利息支出水平。
合同義務。在正常的運營過程中,公司承擔一定的合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的經營租賃、與借款和存款負債有關的協議。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
本項目所需資料載於本報告第一部分第二項“市場風險管理”項下。
項目4.控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對截至2021年3月31日公司的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法修訂後頒佈的規則13a-15(E)或規則15d-15(E))的設計和操作的有效性進行了評估。根據這項評估,公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,得出結論認為註冊人的披露控制和程序是有效的。
截至2021年3月31日止三個月內,本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理可能重大影響其財務報告內部控制的變動。
67
第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
本公司並無以原告或被告身分參與任何懸而未決的法律程序,但在正常業務過程中發生的例行法律程序除外。截至2021年3月31日,本公司並未參與管理層認為其結果將對其財務狀況或經營結果產生重大影響的任何法律程序。
第1A項風險因素。
有關影響公司的風險因素的討論,請參閲公司於2021年3月29日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“2020年年度報告”)第I部分第IA項中的“風險因素”。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
下表列出了公司在截至2021年3月31日的三個月內回購的普通股股份的相關信息:
發行人購買股票證券 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期間 |
|
總人數 購買的股份 |
|
|
平均價格 按股支付 |
|
|
總人數 購買的股份 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃 或程序 |
|
|
最大數量 那一年5月的股票 但仍將被購買 根據計劃 或程序 |
|
||||
2021年1月1日-2021年1月31日 |
|
|
28,530 |
|
|
$ |
10.17 |
|
|
|
45,250 |
|
|
|
807,052 |
|
2021年2月1日-2021年2月28日 |
|
|
27,624 |
|
|
$ |
10.29 |
|
|
|
72,874 |
|
|
|
779,428 |
|
2021年3月1日-2021年3月31日 |
|
|
51,563 |
|
|
$ |
11.58 |
|
|
|
124,437 |
|
|
|
727,865 |
|
總計 |
|
|
107,717 |
|
|
$ |
10.88 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年3月31日的三個月裏,該公司分別回購了107,717股普通股,總成本為120萬美元。
本公司通過了股票回購計劃,自2019年3月25日起生效,該計劃於2019年9月24日到期。根據回購計劃,該公司被授權回購最多923,151股公司股票,約佔公司當時已發行和已發行股票的5%。2019年11月13日,公司通過第二次股份回購方案。根據第二項計劃,該公司被授權回購最多878,835股公司股票,約佔公司當時已發行和流通股的5%。公司的第二次股票回購計劃於2020年3月27日終止,以應對正在蔓延的新冠肺炎疫情帶來的不確定性。2020年6月1日,公司採取了第三次股份回購方案。根據第三項計劃,該公司被授權回購最多864,987股公司股票,約佔公司當時已發行和流通股的5%。公司第三次股份回購計劃已於2020年11月30日到期。2020年12月14日,公司通過了第四次股份回購方案。根據這第四項計劃,公司被授權回購最多852,302股公司股票,約佔公司當時已發行和已發行股票的5%。第四次回購計劃可隨時暫停或終止,恕不另行通知,到期時間不晚於2021年6月13日。
截至2021年3月31日,本公司根據回購計劃共回購了1,631,570股股票,加權平均價為每股13.27美元,其中1,444,776股被報告為庫存股。在回購的1,631,570股中,186,960股已用於根據本公司2018年長期激勵計劃根據2020年12月4日和2019年12月4日授予的限制性股票單位授予董事、高管和非執行高管的獎勵。在這186,960股中,166股被保留以償還收款人的税款和其他預扣義務,這些股票仍然是庫存股的一部分。
第3項高級證券違約
無
第四項礦山安全信息披露
無
68
第5項其他資料
無
69
項目6.展品
展品 數 |
|
描述 |
|
|
|
3.1 |
|
PDL Community Bancorp章程(作為登記人於2017年5月22日提交給委員會的表格S-1第1號修正案(第333-217275號文件)的附件3.1)。 |
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|
|
3.2 |
|
PDL Community Bancorp章程(作為註冊人對錶格S-1的第2號修正案(第333-217275號文件)附件3.2)於2017年7月27日提交給委員會。 |
|
|
|
4.1 |
|
PDL Community Bancorp普通股證書表格(作為註冊人於2017年7月27日提交給委員會的S-1表格第2號修正案(第333-217275號文件)的附件4.1)。 |
|
|
|
4.2 |
|
根據1934年證券交易法第12條註冊的註冊人證券説明(附件為附件4.2 Form 10-K(第001-38224號文件),於2020年3月17日提交給委員會)。 |
|
|
|
10.1 |
|
龐塞銀行員工持股計劃(作為附件10.1附在註冊人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)中)。 |
|
|
|
10.2 |
|
龐塞銀行員工持股計劃均衡計劃(作為附件10.2附在註冊人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)中)。 |
|
|
|
10.3 |
|
龐塞德萊昂聯邦延期補償計劃(作為附件10.3附在註冊人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)中)。 |
|
|
|
10.4 |
|
截至2017年3月23日,龐塞德萊昂聯邦銀行和卡洛斯·P·諾頓之間的僱傭協議(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)附件10.4)。 |
|
|
|
10.5 |
|
Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Carlos P.Naudon之間簽訂的僱傭協議表格(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)的附件10.5)。 |
|
|
|
10.6 |
|
龐塞德萊昂聯邦銀行和Steven Tsavaris之間於2017年3月23日簽署的僱傭協議(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)附件10.6)。 |
|
|
|
10.7 |
|
Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Steven Tsavaris之間簽訂的僱傭協議表格(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)的附件10.7)。 |
|
|
|
10.8 |
|
龐塞德萊昂聯邦銀行和弗蘭克·佩雷斯之間於2017年3月31日簽訂的僱傭協議(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)附件10.8)。 |
|
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10.9 |
|
Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Frank Perez之間簽訂的僱傭協議表格(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)的附件10.9)。 |
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10.10 |
|
員工限制性股票獎勵協議樣本(作為附件10.1附在註冊人於2018年12月12日提交給證監會的8-K表格(第001-38224號文件)中)。 |
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10.11 |
|
非僱員董事限制性股票獎勵協議樣本(作為附件10.2附於註冊人於2018年12月12日提交給證監會的8-K表格(第001-38224號文件))。 |
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10.12 |
|
員工股票期權協議樣本(作為附件10.3附於註冊人於2018年12月12日提交給證監會的8-K表格(第001-38224號文件))。 |
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10.13 |
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非僱員董事股票期權協議樣本(於2018年12月12日提交給證監會的註冊人8-K表格附件10.4(第001-38224號文件))。 |
|
|
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21.1 |
|
註冊人的子公司(作為註冊人S-1表格附件21.1(第333-217275號文件)於2017年4月12日提交給委員會)。 |
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|
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70
31.1* |
|
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。 |
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|
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31.2* |
|
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。 |
|
|
|
32.1* |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
|
|
|
32.2* |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
|
XBRL分類擴展架構文檔 |
|
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101.CAL |
|
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
101.DEF |
|
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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|
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101.LAB |
|
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
|
101.PRE |
|
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
* |
謹此提交。 |
71
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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公司名稱 |
|
|
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日期:2021年5月12日 |
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由以下人員提供: |
/s/*卡洛斯·P·諾頓(Carlos P.Naudon) |
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|
|
卡洛斯·P·諾頓 |
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總裁兼首席執行官 |
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|
|
|
日期:2021年5月12日 |
|
由以下人員提供: |
/s/s弗蘭克·佩雷斯(Frank Perez) |
|
|
|
弗蘭克·佩雷斯 |
|
|
|
執行副總裁兼首席財務官 |
72