10-Q
錯誤2021美國-GAAP：會計標準更新201613成員30天89天P4DQ1--12-31聯合銀行股份有限公司(United BankShares Inc/WV)0000729986所有的金額都是税後淨額。此AOCI組件包括在計劃資產變動的計算中(見附註16，員工福利計劃)00007299862021-03-3100007299862020-12-3100007299862021-01-012021-03-3100007299862020-01-012020-03-3100007299862020-03-3100007299862020-05-1200007299862020-01-012020-12-3100007299862019-01-012019-12-3100007299862021-04-3000007299862019-12-310000729986Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-03-310000729986美國國際商會：無關緊要的金融機構成員2021-03-310000729986SRT：最小成員數2021-03-310000729986SRT：最大成員數2021-03-310000729986USBI：OwnerOccupiedCommercial 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目錄
表格
10-Q
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
 
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期
                    
至
                    
佣金檔案
編號：002-86947
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
西弗吉尼亞
  
55-0641179
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)
   
300聯合中心
弗吉尼亞大街500號
，東部
    
查爾斯頓, 西弗吉尼亞
  
25301
(主要行政辦公室地址)
  
郵編
註冊人電話號碼，包括區號：(304)
424-8716
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每節課的標題
   
交易
符號
   
每個交易所的名稱
在其上註冊的
普通股，面值為每股2.50美元
   
UBSI
   
納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
是  
☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
(本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。
是
**☒*☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
申報公司、規模較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲Rule中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義
12b-2
《交易法》的一部分。
 
大型加速濾波器   ☒    加速文件管理器   ☐
       
非加速
文件服務器		   ☐    規模較小的新聞報道公司   ☐
       
         新興成長型公司   ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義
12b-2
該法案的一部分)、是的(☐)、是的()。
沒有問題。
☒
自.起
四月
 
30
,
2021
，註冊人有
129,182,898
普通股，每股面值2.50美元，已發行。
目錄
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司
表格
10-Q
目錄
 
 
 
 
  
頁面
 
第一部分：財務信息
  
      
     
第一項。
 
財務報表
  
 
3
 
   
合併資產負債表2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日
  
 
4
 
   
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合損益表(未經審計)
  
 
5
 
   
截至2021年和2020年3月31日的三個月綜合全面收益表(未經審計)
  
 
7
 
   
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益綜合變動表(未經審計)
  
 
8
 
   
截至2021年和2020年3月31日止三個月簡明合併現金流量表(未經審計)
  
 
9
 
   
合併財務報表附註
  
 
10
 
     
第二項。
 
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
  
 
57
 
     
第三項。
 
關於市場風險的定量和定性披露
  
 
77
 
     
第四項。
 
管制和程序
  
 
80
 
   
第二部分：其他信息
  
      
     
第一項。
 
法律程序
  
 
81
 
     
項目1A。
 
風險因素
  
 
81
 
     
第二項。
 
未登記的股權證券銷售和收益的使用
  
 
81
 
     
第三項。
 
高級證券違約
  
 
81
 
     
第四項。
 
礦場安全資料披露
  
 
82
 
     
第五項。
 
其他資料
  
 
82
 
     
第6項。
 
陳列品
  
 
82
 
   
簽名
  
 
83
 
 
2
目錄
第一部分-財務信息
 
第一項。
財務報表(未經審計)
截至2020年3月31日、2021年3月31日和2020年12月31日的聯合銀行股份有限公司及其子公司(以下簡稱“聯合”或“公司”)的合併資產負債表、截至2021年和2020年3月31日的三個月的合併收益表和全面收益表、截至2021年和2020年3月31日的三個月的相關合並股東權益變動表、截至2021年和2020年3月31日的三個月的相關精簡合併現金流量表以及合併財務報表附註如下
 
3
目錄
綜合資產負債表
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司
(千美元，面值除外)
 
    
3月31日
    
12月31日
  
    
2021
    
2020
  
 
 
(未經審計)
 
 
 
(注一)
 
資產
                 
現金和銀行到期款項
    $ 285,211     $ 297,369  
在其他銀行的有息存款
      2,677,002       1,910,876  
出售的聯邦基金
      925       823  
    
 
 
    
 
 
  
現金和現金等價物合計
      2,963,138       2,209,068  
可按估計公允價值出售的證券(攤銷成本-$3,134,063在2021年3月31日和2021年3月31日2,868,346截至2020年12月31日，信貸損失撥備為$02021年3月31日和2020年12月31日)
      3,171,663       2,953,359  
持有至到期的證券，扣除信貸損失準備金$23在2021年3月31日和2020年12月31日(估計公允價值-美元)1,020在2021年3月31日和2021年3月31日1,235(2020年12月31日)
      997       1,212  
按估計公允價值計算的股權證券
      11,054       10,718  
其他投資證券
      219,208       220,895  
持有待售貸款(按公允價值計算-$808,134在2021年3月31日和2021年3月31日698,341(2020年12月31日)
      808,134       718,937  
貸款和租賃
      17,400,321       17,622,583  
減去：非勞動收入
      (34,430 )      (31,170 ) 
    
 
 
    
 
 
  
貸款和租賃，扣除非勞動收入後的淨額
      17,365,891       17,591,413  
減去：貸款和租賃損失撥備
      (231,582 )      (235,830 ) 
    
 
 
    
 
 
  
淨貸款和租賃淨額
      17,134,309       17,355,583  
銀行房舍和設備
      173,744       175,824  
經營租賃
使用權
資產
      69,369       69,520  
商譽
      1,804,038       1,796,848  
抵押貸款償還權，扣除估值免税額$1,3832021年3月31日和2020年12月31日
      22,018       20,955  
應計應收利息，扣除信貸損失準備金#美元99在2021年3月31日和2021年3月31日2502020年12月31日
      66,223       66,832  
其他資產
      586,860       584,496  
    
 
 
    
 
 
  
總資產
    $ 27,030,755     $ 26,184,247  
    
 
 
    
 
 
  
負債
                 
存款：
                 
不計息
    $ 8,093,770     $ 7,405,260  
計息
      13,302,704       13,179,900  
    
 
 
    
 
 
  
總存款
      21,396,474       20,585,160  
借款：
                 
根據回購協議出售的證券
      145,200       142,300  
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款
      533,948       584,532  
其他長期借款
      280,247       279,837  
貸款相關承擔準備金
      20,024       19,250  
經營租賃負債
      73,531       73,213  
應計費用和其他負債
      248,633       202,335  
    
 
 
    
 
 
  
總負債
      22,698,057       21,886,627  
     
股東權益
                 
優先股，$1.00票面價值；
授權-50,000,000
股票，無已發佈
      0       0  
普通股，$2.50票面價值；
授權-200,000,000
股份；
發出-134,135,896
和133,809,3742021年3月31日
和2020年12月31日，包括4,960,096和4,620,867於2021年3月31日及
分別於2020年12月31日和12月31日
      335,340       334,523  
盈餘
      2,898,807       2,894,471  
留存收益
      1,267,039       1,205,395  
累計其他綜合收益
      1,861       22,370  
庫存股，按成本計算
      (170,349 )      (159,139 ) 
    
 
 
    
 
 
  
股東權益總額
      4,332,698       4,297,620  
    
 
 
    
 
 
  
總負債和股東權益
    $ 27,030,755     $ 26,184,247  
    
 
 
    
 
 
  
見合併未經審計財務報表附註。
 
4
目錄
合併損益表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司
(千美元，每股數據除外)
 
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2021
     
2020
  
利息收入
                  
貸款利息和手續費
    $ 188,673      $ 158,854  
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息
      1,893        3,965  
有價證券的利息和股息：
                  
應税
      13,526        16,969  
免税
      1,565        694  
    
 
 
     
 
 
  
利息收入總額
      205,657        180,482  
     
利息支出
                  
存款利息
      11,985        27,477  
短期借款利息
      178        458  
長期借款利息
      2,534        11,029  
    
 
 
     
 
 
  
利息支出總額
      14,697        38,964  
    
 
 
     
 
 
  
淨利息收入
      190,960        141,518  
信貸損失準備金
      143        27,119  
    
 
 
     
 
 
  
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
      190,817        114,399  
     
其他收入
                  
信託服務收費
      3,763        3,483  
經紀服務費
      4,323        2,916  
存款服務費
      8,896        7,957  
銀行卡手續費和商户折扣
      1,064        993  
其他手續費、佣金和手續費
      759        518  
銀行自營壽險收入
      1,403        2,388  
來自按揭銀行業務的收入
      65,395        17,631  
按揭貸款還本付息收入
      2,355        0  
淨投資證券收益
      2,609        196  
其他收入
      2,006        724  
    
 
 
     
 
 
  
其他收入合計
      92,573        36,806  
     
其他費用
                  
員工薪酬
      72,412        44,541  
僱員福利
      15,450        10,786  
入住費淨額
      10,941        9,062  
其他不動產自有(“OREO”)費用
      3,625        906  
設備費用
      6,044        3,845  
數據處理費用
      7,026        5,506  
抵押貸款還本付息費用和減值
      3,177        138  
銀行卡手續費
      400        477  
FDIC保險費
      2,000        2,400  
其他費用
      27,852        23,472  
    
 
 
     
 
 
  
其他費用合計
      148,927        101,133  
    
 
 
     
 
 
  
所得税前收入
      134,463        50,072  
所得税
      27,565        9,889  
    
 
 
     
 
 
  
淨收入
    $ 106,898      $ 40,183  
    
 
 
     
 
 
  
 
5
目錄
綜合收益表(未經審計)-續
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司
(千美元，每股數據除外)
 
                 
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2021
     
2020
  
普通股每股收益：
                  
基本信息
    $ 0.83      $ 0.40  
    
 
 
     
 
 
  
稀釋
    $ 0.83      $ 0.40  
    
 
 
     
 
 
  
平均流通股：
                  
基本信息
      128,635,740        101,295,073  
稀釋
      128,890,861        101,399,181  
見合併未經審計財務報表附註
 
6
目錄
綜合全面收益表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司
(千美元)
 
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2021
    
2020
  
淨收入
    $ 106,898     $ 40,183  
可供出售證券(AFS)淨未實現(虧損)收益變動，税後淨額
      (36,365 )      17,586  
現金流套期保值未實現淨收益(税後淨額)的變化
      14,987       0  
固定收益養老金計劃(扣除税後)的變化
      869       1,112  
    
 
 
    
 
 
  
綜合收益，税後淨額
    $ 86,389     $ 58,881  
    
 
 
    
 
 
  
見合併未經審計財務報表附註
 
7
目錄
綜合股東權益變動表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司
(千美元，每股數據除外)
 
    
截至2021年3月31日的三個月
  
                              
累計
              
    
普通股
                 
其他
          
總計
  
           
帕爾
           
留用
    
全面
    
財務處
    
股東的
  
    
股票
     
價值
     
盈餘
    
收益
    
收益(虧損)
    
股票
    
權益
  
2021年1月1日的餘額
      133,809,374      $ 334,523      $ 2,894,471     $ 1,205,395     $ 22,370     $ (159,139 )    $ 4,297,620  
綜合收益：
                                                           
淨收入
      0        0        0       106,898       0       0       106,898  
其他綜合收益，税後淨額
      0        0        0       0       (20,509 )      0       (20,509 ) 
                                                      
 
 
  
綜合收益總額，扣除税後的淨額
                                                        86,389  
基於股票的薪酬費用
      0        0        1,688       0       0       0       1,688  
購買庫存股(339,229股票)
      0        0        0       0       0       (11,210 )      (11,210 ) 
現金股息(美元)0.35每股)
      0        0        0       (45,254 )      0       0       (45,254 ) 
授予限制性股票(180,901股票)
      180,901        452        (452 )      0       0       0       0  
已行使普通股期權(145,621股票)
      145,621        365        3,100       0       0       0       3,465  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年3月31日的餘額
      134,135,896      $ 335,340      $ 2,898,807     $ 1,267,039     $ 1,861     $ (170,349 )    $ 4,332,698  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
    
截至2020年3月31日的三個月
  
                              
累計
              
    
普通股
                 
其他
          
總計
  
           
帕爾
           
留用
    
全面
    
財務處
    
股東的
  
    
股票
     
價值
     
盈餘
    
收益
    
收益(虧損)
    
股票
    
權益
  
2020年1月1日的餘額
      105,494,290      $ 263,736      $ 2,140,175     $ 1,132,579     $ (34,869 )    $ (137,788 )    $ 3,363,833  
採用會計核算的累積效應
 
標準更新
2016-13
      0        0        0       (44,331 )      0       0       (44,331 ) 
綜合收益：
                                                           
淨收入
      0        0        0       40,183       0       0       40,183  
其他綜合收益，税後淨額
      0        0        0       0       18,698       0       18,698  
                                                      
 
 
  
綜合收益總額，扣除税後的淨額
                                                        58,881  
基於股票的薪酬費用
      0        0        1,253       0       0       0       1,253  
購買庫存股(19,314股票)
      0        0        0       0       0       (608 )      (608 ) 
現金股息(美元)0.35每股)
      0        0        0       (35,604 )      0       0       (35,604 ) 
授予限制性股票(175,495股票)
      175,495        439        (439 )      0       0       0       0  
沒收限制性股票(946股票)
      0        0        35       0       0       (35 )      0  
已行使普通股期權(14,694股票)
      14,694        36        242       0       0       0       278  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年3月31日的餘額
      105,684,479      $ 264,211      $ 2,141,266     $ 1,092,827     $ (16,171 )    $ (138,431 )    $ 3,343,702  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
見合併未經審計財務報表附註
 
8
目錄
簡明合併現金流量表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司
(千美元)
 
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2021
    
2020
  
經營活動提供的淨現金
    $ 80,584     $ 21,476  
     
投資活動
                 
持有至到期證券的到期日及催繳所得收益
      215       210  
出售可供出售的證券所得款項
      39,182       3,665  
可供出售證券的到期日和催繳所得收益
      230,347       129,261  
購買可供出售的證券
      (536,570 )      (91,118 ) 
出售股權證券所得收益
      852       195  
購買股權證券
      (478 )      (293 ) 
出售和贖回其他投資證券所得收益
      7,178       17,000  
購買其他投資證券
      (8,208 )      (42,499 ) 
贖回銀行自有壽險保單
      0       1,186  
購買銀行房舍和設備
      (2,734 )      (2,008 ) 
出售銀行房舍和設備所得款項
      2       0  
出售OREO物業的收益
      1,262       2,573  
貸款淨變動
      229,967       (140,529 ) 
    
 
 
    
 
 
  
用於投資活動的淨現金
      (38,985 )      (122,357 ) 
    
 
 
    
 
 
  
     
融資活動
                 
支付的現金股息
      (45,447 )      (36,247 ) 
收購庫存股
      (11,210 )      (608 ) 
行使股票期權所得收益
      3,465       281  
償還聯邦住房貸款銀行的長期借款
      (550,000 )      (150,000 ) 
發行聯邦住房貸款銀行長期貸款的收益
      500,000       400,000  
以下方面的更改：
                 
存款
      812,763       161,888  
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他短期借款
      2,900       224,907  
    
 
 
    
 
 
  
融資活動提供的現金淨額
      712,471       600,221  
    
 
 
    
 
 
  
     
現金和現金等價物增加
      754,070       499,340  
     
年初現金及現金等價物
      2,209,068       837,493  
    
 
 
    
 
 
  
     
期末現金和現金等價物
    $ 2,963,138     $ 1,336,833  
    
 
 
    
 
 
  
     
補充信息
                 
非現金投資活動：
                 
將貸款轉給OREO
    $ 810     $ 3,560  
見合併未經審計財務報表附註
.
 
9
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司
1.重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的聯合銀行股份有限公司及其子公司(“聯合”或“本公司”)未經審計的合併中期財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和格式説明編制的。
10-Q
和“條例”第十條
S-X。
因此，財務報表並不包含美國普遍接受的會計原則所要求的所有信息和腳註。在編制合併財務報表時，管理層必須做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。截至2021年3月31日、2021年3月和2020年3月31日提交的財務報表以及當時結束的三個月期間的財務報表尚未審計。截至2020年12月31日的綜合資產負債表摘錄自美聯航提交給股東的2020年年度報告中包括的經審計財務報表。美聯航2020年年報中的合併財務報表附註
10-K,
其中包括對重要會計政策的描述，應與這些中期財務報表一起閲讀。管理層認為，為公平列報中期的財務狀況及經營業績，已作出任何必要的調整。這樣的調整是正常的，也是反覆出現的。
隨附的合併中期財務報表包括美聯航及其全資子公司的賬目。美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行業務和抵押貸款銀行業務。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併財務報表中註銷。信息在未經審計的綜合中期財務報表的這些附註中列示，除每股或另有説明外，以千美元表示。
新會計準則
2021年1月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“會計準則更新”(“ASU”)。
編號：2021-01，
“參考匯率改革(話題848).”本次更新完善了ASC主題848的範圍，並允許實體在核算受利率變化影響的衍生合約和某些對衝關係時選擇某些可選的權宜之計和例外情況，用於貼現現金流、計算差異保證金結算以及計算與全球金融市場正在進行的參考匯率改革活動相關的價格調整利息。ASU
表格2021-01
自發行之日起至2022年12月31日對公共企業實體有效。美聯航正在實施一項過渡計劃，以識別和修改其貸款和其他金融工具，這些工具的屬性直接或間接受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的影響。公司正在評估亞利桑那州立大學
表格2021-01
以及它對公司從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到貸款和其他金融工具的影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU
編號：2020-06，
“債務--帶轉換和其他選擇的債務(小主題
470-20)
衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題
815-40).”
ASU中的修訂取消了某些可轉換債務工具和可轉換優先股的分離模式，這些模式要求將可轉換債務工具分離為債務部分和股權或衍生工具部分。ASU還修訂了實體自有股權合同的衍生品範圍例外指南。修正案取消了股權合約有資格獲得衍生品範圍例外所需的三個結算條件。此外，ASU擴大了對可轉換工具的披露要求，並簡化了稀釋指導的領域
每股收益
受修正案影響的計算。ASU
編號：2020-06
對公共企業實體在2021年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。各實體可選擇通過修改後的追溯過渡方法或完全追溯過渡方法通過修正。ASU
編號：2020-06
預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
 
10
目錄
2020年3月，FASB發佈了ASU
編號：2020-04，
“促進參考匯率改革對財務報告的影響。”ASU提供了“可選的權宜之計和例外，用於將ASC主題848項下的公認會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但必須滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。”ASU
編號：2020-04
從2020年3月12日到2022年12月31日對公共企業實體有效。美聯航正在實施一項過渡計劃，以識別和修改其貸款和其他金融工具，這些工具的屬性直接或間接受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的影響。公司正在評估亞利桑那州立大學
編號：2020-04
以及它對公司從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到貸款和其他金融工具的影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU
編號：2020-01，
投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的互動。新的指導方針解決了進入和退出權益法的會計問題，並衡量了某些購買的期權和遠期合同，以獲得投資。ASU
編號：2020-01
對上市公司的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間(從2020年12月15日之後開始)有效；允許提前採用。ASU
編號：2020-01
於2021年1月1日被美聯航通過。此次採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU
編號：2018-14
“薪酬-退休福利-定義福利-一般(主題
715-20):
披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。“此更新修改了ASC主題715，以添加、刪除和澄清與固定收益養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。ASU在披露方面的變化是FASB披露框架項目的一部分，FASB於2014年啟動該項目，以提高財務報表附註中披露的有效性。ASU
編號：2018-14
對上市公司的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間(從2020年12月15日之後開始)有效；允許提前採用。ASU
編號：2018-14
於2021年1月1日被美聯航通過。此次採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
二、併購重組
2020年5月1日(“收購日”)，美聯航收購了100卡羅萊納金融公司(“卡羅萊納金融”)是一家總部位於南卡羅來納州查爾斯頓的特拉華州公司。根據日期為2019年11月17日的協議和合並計劃的條款，Carolina Financial由United和Carolina Financial(“合併協議”)與聯合航空合併並併入聯合航空(“合併”)。合併完成後，卡羅萊納金融公司不復存在，聯合航空公司倖存下來，並繼續作為西弗吉尼亞州的一家公司存在。
根據合併協議的條款，卡羅萊納金融公司的每股已發行普通股被轉換為獲得1.13美聯航普通股，面值$2.50每股。此外，根據合併協議，截至合併生效時間，於合併日期，每一項尚未行使的Carolina Financial股票期權，不論於合併日期已歸屬或未歸屬，於該等期權持有人選擇時，(I)歸屬及轉換為根據以下基準調整的購入聯合普通股的期權：(I)於該等購股權持有人的選擇下，(I)被歸屬及轉換為收購聯合航空普通股的期權。1.13交換比率，或(Ii)有權獲得相當於(A)期權行權價與(B)美元之間差額的現金對價。28.99即截至收盤日前第二個交易日的20個完整交易日內卡羅萊納金融公司普通股在納斯達克的成交量加權平均交易價(“CFC收盤價”)乘以受該股票期權約束的卡羅萊納金融公司普通股股票數量。此外，在合併生效時，根據卡羅萊納金融股票計劃(股票期權除外)，根據卡羅萊納金融股票計劃(股票期權除外)，每項限制性股票授予、限制性股票單位授予或任何其他授予受歸屬、回購或其他失效限制的卡羅萊納金融普通股股份(每個股票獎勵)在緊接合並生效時間之前未償還的，根據卡羅萊納金融股票計劃的條款和持有者的選舉(I)被轉換為獲得聯合普通股股票的權利。該股票獎勵是根據卡羅萊納金融股票計劃的條款和持有者的選舉而授予的，這些股票根據卡羅萊納金融股票計劃的條款授予，並在持有者選舉時轉換為獲得聯合普通股股票的權利(股票期權除外)(每個股票獎勵)1.13兑換比率或(Ii)轉換為現金的金額等於CFC收盤價乘以Carolina Financial普通股的股票，但須受股票獎勵的限制。
合併後，卡羅萊納金融公司的全資子公司CresCom銀行立即與聯合銀行的全資子公司聯合銀行合併(“銀行合併”)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。新月銀行擁有並運營新月抵押公司
 
11
目錄
(“新月會”)，總部設在佐治亞州亞特蘭大。作為銀行合併的結果，新月會現在是聯合銀行的全資子公司。2021年第一季度，美聯航沒有記錄任何與收購相關的成本，而2020年第一季度的收購相關成本為1,560美元。
這次合併是按照會計收購法核算的。卡羅萊納金融公司的經營業績包括在收購之日起的綜合經營業績中。收購卡羅萊納金融公司為美聯航提供了擴大其在北卡羅來納州和南卡羅來納州現有業務的機會。卡羅萊納金融公司在北卡羅來納州和南卡羅來納州設有銀行辦事處。截至收購日期，卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)擁有5,004,990在總資產中，$3,292,635在貸款和租賃中，扣除非勞動收入和#美元3,873,183在存款中。
總購買價格約為$。817,877，包括價值$的普通股815,997，股票期權假設價值為$1,833，以及為零碎股份支付的現金$47。交易中發行的股票數量為28,031,501，這些股票的估值是根據收盤價#美元計算的。29.11對於2020年5月1日美聯航的普通股。初步購買價已分配給可識別的有形和無形資產，從而初步增加商譽、核心存款無形資產和新月商標無形資產#美元。326,024, $3,408及$196，分別為。商譽確認了美聯航和卡羅萊納金融公司合併後預期協同效應的結果和潛在收益。核心存款無形資產預計將在十年內加速攤銷。新月的商標名稱提供了一個市場認知度的來源，以吸引潛在客户並保持現有的關係。美聯航認為，新月的商標提供了一種競爭優勢，很可能會被永久使用，因此不會受到攤銷的影響，而是會接受減損評估。
由於支付的對價大於收購資產和負債的公允淨值，公司將商譽記錄為收購的一部分。卡羅萊納金融公司收購的商譽預計都不能從税收方面扣除。美聯航使用獨立的第三方幫助確定從卡羅萊納金融公司收購的資產和負債的公允價值。作為合併的結果，美聯航記錄了初步的公允價值折扣為#美元。47,425就所取得的貸款和租賃而言，為#美元620投資證券方面，美元272在OREO上，$4,831關於信託優先股和美元135附屬票據，保費分別為$5,908關於購置的建築物，$4,357在徵用的土地上，$12,818有息存款，以及$468分別關於FHLB的長期預付款。美聯航還記錄了信貸損失準備金，包括無資金承付款準備金#美元。50,562獲得的貸款和承諾額在#美元之間平分19,797購買的信用惡化(“PCD”)貸款和#美元30,765為
非PCD
貸款。除收購的土地和OREO的折扣外，折扣和溢價金額將根據資產或負債的類型，按收購時每項資產或負債的估計剩餘壽命，以加速或直線方式遞增或攤銷。截至2021年3月31日，次級債券和信託優先發行的貼現平均估計剩餘壽命為6.75年和16.00年，以及建築物的保費，
和
每個有息存款的平均剩餘壽命估計為30.75幾年，而且4.35分別是幾年。收購資產和假設負債(包括可識別無形資產)的估計公允價值是截至2021年3月31日的初步公允價值，隨着與公允價值截止日期相關的更多信息可用，這些公允價值可能會得到完善。假設的收購資產和負債、可識別無形資產的公允價值或其他購買會計調整的任何後續調整將導致在收購日後的計量期內對商譽進行調整。
從卡羅萊納金融公司收購的有價證券貸款和租賃是根據貼現現金流方法在收購日期按其公允價值記錄的。估計公允價值計入與可比資產的市場虧損假設及現行市場利率有關的調整，以及從市場參與者的角度來看的其他市場因素(例如流動性)。此外，收購的證券組合貸款和租賃在收購時進行評估，並被歸類為PCD，這表明貸款自發起以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，或者
非PCD。
美聯航在評估收購的貸款和租賃時考慮了各種因素，以確定信用質量的微不足道的惡化，包括但不限於風險等級、拖欠、不良狀況、當前或以前的問題債務重組或破產、觀察名單信用以及其他表明信用質量自成立以來惡化的定性因素。對於PCD貸款和租賃，初始免税額的確定方法與其他投資組合貸款和租賃相同。此初步信貸損失撥備分配給個別PCD貸款和租賃，並加入購置日的公允價值，以確立以下各項的初始攤銷成本基礎
 
1
2
目錄
PCD貸款和租賃。PCD貸款和租賃的未償還本金餘額或面值與攤銷成本基礎之間的差額被認為與非信貸因素有關，導致折價%。
$7,212在收購日期。
 
這一折扣將通過貸款期限內的等額收益率法的利息收入確認，估計利率的加權平均數為4.6好幾年了。為
非PCD
就已取得的貸款及租賃而言，初始公允價值與UPB或面值之間的差額按水平收益率基準於相關貸款及租賃的年期內確認為利息收入，其加權平均數估計為7.3好幾年了。上的總公允價值標記
非PCD
收購日的貸款和租賃為#美元。40,213。於收購日期，預期信貸損失的初步撥備為$28,948在綜合損益表的信貸損失準備金中計入相應的費用。與PCD和PCD有關的信貸損失撥備隨後的變化
非PCD
貸款和租賃在信貸損失準備金中確認。
下表對截至收購日從卡羅萊納金融公司收購的投資組合PCD貸款和租賃的收購價與面值之間的差額進行了核對：
 
收購時PCD貸款和租賃的購買價
    $ 1,023,531  
收購時的信貸損失準備
      18,635  
非信貸
收購時的折扣
      7,212  
    
 
 
  
收購時收購的PCD貸款和租賃的面值(UPB)
    $ 1,049,378  
    
 
 
  
為卡羅萊納金融公司的普通股權益支付的對價以及截至卡羅萊納金融公司收購日期承擔的收購可識別資產和負債的初步金額如下：
 
購買價格：
         
已發行普通股價值(28,031,501股票)
    $ 815,997  
假設股票期權的公允價值
      1,833  
以現金換取零碎股份
      47  
    
 
 
  
購買總價
      817,877  
    
 
 
  
可識別資產：
         
現金和現金等價物
      629,154  
投資證券
      580,791  
持有待售貸款
      65,757  
淨貸款和租賃淨額
      3,246,940  
房舍和設備
      79,127  
經營租賃
使用權
資產
      9,861  
新月商號無形
      196  
巖心礦藏無形
      3,408  
抵押貸款償還權
      20,123  
其他資產
      159,218  
    
 
 
  
可確認資產總額
    $ 4,794,575  
可識別的負債：
         
存款
    $ 3,884,977  
短期借款
      332,000  
長期借款
      42,738  
經營租賃負債
      9,861  
其他負債
      33,146  
    
 
 
  
可確認負債總額
      4,302,722  
    
 
 
  
取得的包括可識別無形資產在內的淨資產的初步公允價值
      491,853  
    
 
 
  
初步商譽
    $ 326,024  
    
 
 
  
美聯航截至2021年3月31日的三個月的經營業績包括收購日之後收購資產和承擔負債的經營業績。美聯航北卡羅來納州和南卡羅來納州地理區域(包括卡羅萊納金融公司收購的業務)和新月會的業務提供了$55,538總收入(淨利息收入加上其他收入)和#美元29,509截至2021年3月31日的前三個月的淨收入。這些金額包括在美聯航2021年前三個月的合併財務報表中。卡羅萊納金融公司在收購日期之前的經營業績不包括在聯合航空公司的綜合經營業績中。
 
13
目錄
下表提供了2020年前三個月運營結果的某些未經審計的備考信息，就好像卡羅萊納金融公司的合併發生在2020年1月1日一樣。這些結果將卡羅萊納金融公司的歷史業績合併到聯合航空公司的綜合損益表中，雖然對某些公允估值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了某些調整，但它們並不表明如果收購發生在指定日期會發生什麼，也不打算代表或表明未來的經營結果。特別是，卡羅萊納金融公司2020年前三個月的信貸損失準備金沒有進行任何調整，如果收購的貸款和租賃在2020年初按公允價值記錄，這些準備金可能不是必要的。此外，美聯航預計此次收購將節省運營成本和其他業務協同效應，而這些並未反映在預計金額中。
 
    
形式

三個月後結束

2020年3月31日
  
總收入
(1)
   $ 231,318  
淨收入
      56,884  
 
 
(1)
 
代表淨利息收入加上其他收入。
3.投資證券
可供出售的證券
無限期持有的證券被歸類為可供出售，並按估計公允價值列賬。可供出售證券的攤餘成本、估計公允價值和信用損失準備彙總如下。
 
    
2021年3月31日
  
           
毛
     
毛
     
津貼
     
估計數
  
    
攤銷
     
未實現
     
未實現
     
對於信用額度
     
公平
  
    
成本
     
收益
     
損失
     
損失
     
價值
  
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 14,956      $ 88      $ 109      $ 0      $ 14,935  
州和政區
      575,485        14,236        4,490        0        585,231  
住房貸款抵押證券
                                             
代理處
      989,243        20,290        7,314        0        1,002,219  
非機構組織
      8,196        53        0        0        8,249  
商業抵押貸款支持證券
                                             
代理處
      663,695        18,763        8,032        0        674,426  
資產支持證券
      399,262        870        1,332        0        398,800  
單期信託優先證券
      18,240        162        968        0        17,434  
其他公司證券
      464,986        5,943        560        0        470,369  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 3,134,063      $ 60,405      $ 22,805      $ 0      $ 3,171,663  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
14
目錄
 
  
2020年12月31日
 
 
  
攤銷
成本
 
  
毛
未實現
收益
 
  
毛
未實現
損失
 
  
津貼
對於信用額度
損失
 
  
估計數
公允價值
 
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 65,804      $ 543      $ 3      $ 0      $ 66,344  
州和政區
      538,082        27,330        252        0        565,160  
住房貸款抵押證券
                                             
代理處
      905,230        24,134        473        0        928,891  
非機構組織
      21,639        137        0        0        21,776  
商業抵押貸款支持證券
                                             
代理處
      644,774        31,009        638        0        675,145  
資產支持證券
      297,834        204        3,415        0        294,623  
單期信託優先證券
      18,230        167        1,370        0        17,027  
其他公司證券
      376,753        7,648        8        0        384,393  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 2,868,346      $ 91,172      $ 6,159      $ 0      $ 2,953,359  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
為了採納ASC主題326“金融工具-信貸損失”，美聯航做出了一項政策選擇，將應計利息從以下各項的攤銷成本基礎中剔除
可供出售
債務證券和應計利息在合併資產負債表的“應收利息”中單獨列報。
可供出售
債務證券放在
非應計項目
當我們不再期望收到所有到期的合同金額(通常是逾期90天)時的狀態。應計應收利息在抵押於以下資產時沖銷利息收入
非應計項目
狀況。因此，美聯航目前不確認應收利息的信用損失準備金。
可供出售
債務證券。上表不包括應計應收利息#美元。11,609及$10,663分別在2021年3月31日和2020年12月31日，記錄在“應計應收利息”中。
以下是2021年3月31日和2020年12月31日處於未實現虧損狀態的可出售證券的摘要。
 
    
少於12個月
     
12個月或更長時間
     
總計
  
    
公平
     
未實現
     
公平
     
未實現
     
公平
     
未實現
  
    
價值
     
損失
     
價值
     
損失
     
價值
     
損失
  
2021年3月31日
                                                      
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 10,164      $ 109      $ 0      $ 0      $ 10,164      $ 109  
州和政區
      160,296        4,490        0        0        160,296        4,490  
住房貸款抵押證券
                                                      
代理處
      368,375        7,314        0        0        368,375        7,314  
非機構組織
      0        0        0        0        0        0  
商業抵押貸款支持證券
                                                      
代理處
      149,129        8,032        0        0        149,129        8,032  
資產支持證券
      19,567        1        184,414        1,331        203,981        1,332  
信託優先債務抵押債券(CDO)
      0        0        0        0        0        0  
單期信託優先證券
      0        0        14,212        968        14,212        968  
其他公司證券
      150,396        560        0        0        150,396        560  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 857,927      $ 20,506      $ 198,626      $ 2,299      $ 1,056,553      $ 22,805  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
15
目錄
    
少於12個月
     
12個月或更長時間
     
總計
  
    
公平
     
未實現
     
公平
     
未實現
     
公平
     
未實現
  
    
價值
     
損失
     
價值
     
損失
     
價值
     
損失
  
2020年12月31日
                                                      
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 297      $ 3      $ 0      $ 0      $ 297      $ 3  
州和政區
      30,480        252        0        0        30,480        252  
住房貸款抵押證券
                                                      
代理處
      131,114        467        3,867        6        134,981        473  
非機構組織
      0        0        0        0        0        0  
商業抵押貸款支持證券
                                                      
代理處
      83,395        638        0        0        83,395        638  
資產支持證券
      0        0        266,104        3,415        266,104        3,415  
信託優先債務抵押債券(CDO)
      0        0        0        0        0        0  
單期信託優先證券
      0        0        13,804        1,370        13,804        1,370  
其他公司證券
      8,494        8        0        0        8,494        8  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 253,780      $ 1,368      $ 283,775      $ 4,791      $ 537,555      $ 6,159  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表顯示了可供出售證券的到期日、出售和催繳的收益，以及因任何出售和催繳而計入收益的這些證券的銷售和催繳的已實現收益和虧損總額。出售和催繳可供出售證券的損益通過特定的識別方法確認。
 
    
截至三個月

3月31日
  
    
2021
     
2020
  
銷售和催繳收入
    $ 269,529      $ 132,926  
已實現毛利
      1,542        253  
已實現虧損總額
      98        79  
截至2021年3月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為$22,805在……上面161總投資組合中的證券998可供出售的證券。截至2021年3月31日，未實現虧損總額最大的證券主要包括機構住宅抵押貸款支持證券和機構商業抵押貸款支持證券。
在確定證券是否受損時，管理層考慮了損失的嚴重性以及美聯航的積極意圖，以及持有這些證券直到收回其成本基礎或到期日的可能性。
州和政區
美國的州和政治部門的投資組合涉及美國各地不同市政當局發行的證券。可供出售的州和政治分區證券的攤銷總成本為$。575,4852021年3月31日。截至2021年3月31日，大約59%的投資組合由發行市政當局的一般義務支持，該義務允許該市政當局以任何可用的方式償還證券。該投資組合的大部分評級為AA或更高，截至2021年3月31日，該投資組合中沒有任何證券的評級低於投資級。除監察這些證券的信貸評級外，管理層亦會持續評估相關發行人的財務表現。根據管理層的分析和判斷，確定截至2021年3月31日，州政分證券均無信用損失。
 
16
目錄
機構抵押貸款支持證券
美聯航的機構抵押貸款支持證券組合涉及房利美、房地美和金利美髮行的證券。可供出售的機構抵押貸款支持證券的攤銷總成本為#美元。1,652,9382021年3月31日。在$1,652,938金額，$663,695與機構商業抵押貸款支持證券有關，989,243與機構住宅抵押貸款支持證券有關。每一家機構抵押貸款支持證券都為發行機構及時足額支付本金和利息提供了擔保。根據管理層的分析和判斷，確定截至2021年3月31日，機構抵押貸款支持證券均無信用損失。
非機構組織
住房貸款抵押證券
美聯航的
非機構組織
住房抵押貸款支持證券組合涉及各種自有品牌發行人的證券。可供銷售的總攤銷成本
非機構組織
住宅抵押貸款支持證券為1美元。8,1962021年3月31日。在$8,196, 100%被評為AAA級。截至2021年3月31日，不是其中之一
非機構組織
住宅抵押貸款支持證券處於未實現虧損狀態，因此不被視為有信貸損失。
資產支持證券
截至2021年3月31日，美聯航的資產支持證券投資組合的總攤銷成本餘額為1美元。399,262。對整個投資組合進行評級
 
AA+或更好的截至2021年3月31日。大致69%的投資組合涉及由聯邦家庭教育貸款計劃(FFELP)學生貸款抵押品支持的證券，該抵押品至少包括97%的政府還款擔保，以及超出政府擔保部分的額外信貸支持和從屬關係。大致26%的投資組合涉及全部AAA評級的抵押貸款債券(CDO)證券。其餘5%的投資組合與各種其他資產支持證券有關，這些證券都是AAA評級的。在審查了2021年第一季度的這一投資組合後，確定
 
不是其中一種資產支持證券出現了信貸損失。
單期信託優先證券
美聯航的單一發行信託優先投資組合的大部分由大盤股銀行(即市值超過#美元的銀行)的債務組成。1010億)。所有單一發行的信託優先證券目前都在接受利息支付。截至2021年3月31日，可供出售的單期信託優先證券的攤銷成本包括$11,509在投資級債券中，美元978在拆分評級債券中，以及$5,753未評級債券。管理層審查每個發行人當前和預期的收益趨勢、資產質量、資本水平和其他關鍵因素。在完成2021年第一季度的審查後，確定所有單次發行的信託優先證券都沒有信用損失。
公司證券
截至2021年3月31日，美聯航的公司證券投資組合總攤銷成本餘額為1美元。464,986。投資組合的大部分由代表不同行業的公司發行的債券組成，包括金融機構。在$464,986總攤銷成本餘額，89%為投資級評級，11%未評級。對於公司證券，管理層已經根據任何未實現虧損的嚴重程度評估了投資的近期前景。根據管理層的分析和判斷，確定截至2021年3月31日，公司證券均無信用損失。
按合同到期日計算，2021年3月31日和2020年12月31日可供出售的證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，而不會受到處罰。
 
17
目錄
    
2021年3月31日
     
2020年12月31日
  
           
估計數
            
估計數
  
    
攤銷
     
公平
     
攤銷
     
公平
  
    
成本
     
價值
     
成本
     
價值
  
在一年或更短的時間內到期
    $ 78,371      $ 79,043      $ 150,575      $ 151,651  
在一年到五年後到期
      587,535        603,572        495,922        514,441  
在五年到十年後到期
      732,273        737,352        688,264        714,416  
十年後到期
      1,735,884        1,751,696        1,533,585        1,572,851  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 3,134,063      $ 3,171,663      $ 2,868,346      $ 2,953,359  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
公允價值股權證券
股權證券主要包括金融機構的股權證券和拉比信託中的共同基金，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的遞延薪酬計劃下的福利。美聯航股權證券的公允價值為1美元11,054在2021年3月31日和2021年3月31日10,7182020年12月31日。
 
 
  
三個月後結束
 
 
  
3月31日
 
 
  
2021
 
  
2020
 
期內確認的淨收益
    $ 710      $ 22  
期內出售權益證券確認的淨收益
      788        6  
期末仍持有的股權證券在期內確認的未實現收益
      27        71  
期末仍持有的股權證券期內確認的未實現虧損
      (105 )       (55 ) 
其他投資證券
在2021年第一季度，美聯航評估了其所有成本法投資，以確定2021年第一季度的某些事件或環境變化是否對其任何成本法證券的公允價值產生了重大不利影響。美聯航確定，第一季度沒有個人安全經歷過不良事件。第一季度沒有其他事件或環境變化會對其成本法證券的公允價值產生不利影響。
為保證公眾存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他目的而質押的證券的賬面價值約為$。1,832,589及$1,942,087分別於2021年3月31日和2020年12月31日。
4.貸款及租賃
貸款和租賃的主要類別如下：
 
    
3月31日，

2021
     
12月31日，
2020
  
商業、金融和農業：
                  
業主自住型商業地產
    $ 1,618,785      $ 1,622,687  
非業主自住型商業地產
      4,911,683        5,017,727  
其他商業廣告
      4,104,614        4,054,418  
    
 
 
     
 
 
  
商業、金融和農業合計
      10,635,082        10,694,832  
住宅房地產
      3,697,527        3,899,885  
建設用地與土地開發
      1,886,583        1,826,349  
消費者：
                  
銀行卡
      7,999        8,937  
其他消費者
      1,173,130        1,192,580  
減去：非勞動收入
      (34,430 )       (31,170 ) 
    
 
 
     
 
 
  
總貸款總額
    $ 17,365,891      $ 17,591,413  
    
 
 
     
 
 
  
 
18
目錄
上表不包括持有的待售貸款#美元。808,134及$718,937分別於2021年3月31日和2020年12月31日。持有待售貸款包括起源於二級市場出售的單户住宅房地產貸款。
美聯航的子公司銀行向美聯航及其子公司的董事和高級管理人員及其附屬公司提供貸款。這些貸款的美元總額為$。32,443及$35,756分別於2021年3月31日和2020年12月31日。
5.信用質量
管理層持續監測其貸款和租賃的信用質量。對拖欠和逾期狀況的衡量是基於每筆貸款的合同條款。當一筆貸款超過合同付款到期日30天或更長時間時，美聯航認為它是逾期的。
對於所有貸款類別，每月都會審查逾期貸款和租賃，以確定非應計狀態的貸款和租賃。一般來説，當全額本金和利息的託收受到損害時，貸款被置於非權責發生狀態。一般情況下，商業貸款和大多數消費貸款的利息收入應計利息收入在一筆貸款變為90至120關於本金或利息的逾期天數。然而，無論拖欠情況如何，如果一筆貸款得到了充分擔保，並且處於催收和清償過程中，預計近期內(一般低於90天數)，則貸款將不會處於非應計狀態。當停止計息時，當年收入中確認的未付利息將轉回，並將前幾年應計未付利息計入信貸損失撥備。美聯航對被歸類為非權責發生制貸款和租賃的收入確認方法是以現金為基礎確認利息收入，或在本金的最終可收回性存在疑問時將現金收據用於本金。非應計貸款和租賃通常不會恢復應計狀態，除非所有逾期本金和利息已付清，且借款人已證明其有能力滿足票據的合同規定。一般來説，如果給予特許權並且借款人的財務狀況惡化，貸款就被歸類為TDR。TDR貸款組合每月受到監控。
如果一筆貸款獲得特許權，且借款人的財務狀況惡化，則該貸款被歸類為問題債務重組(“TDR”)。被分類為TDR的貸款通常會保留這種分類，直到貸款全部付清為止。然而，a
一至四户人家
產生市場利率並證明有能力根據重組票據的條款通過持續的還款表現(通常為一年)償還的住宅按揭TDR貸款將從TDR分類中刪除。一旦借款人通過持續的還款履約期(通常為6個月)證明有能力根據重組票據的條款付款，TDR的利息收入將按降低的利率累加，貸款將恢復履約狀態。TDRS可以採取以下形式：降低所述利率、將一筆貸款拆分為獨立的貸款和租賃，其中一筆貸款的市場條件和另一筆貸款的優惠條件、從債務人那裏收取部分或全部償還貸款的資產、以低於當前市場利率的規定利率延長一個或多個具有類似風險的新債務的到期日、降低票據或其他協議中所述的債務面額或到期額，或減少累算利息或任何其他類型的優惠貸款，或減少應計利息或任何其他類型的優惠貸款，或以低於當前市場利率的規定利率延長到期日或以低於當前市場利率的利率償還類似風險的新債務，降低票據或其他協議中所述債務的面額或到期額，或減少累算利息或任何其他類型的優惠。根據曼聯目前的貸款政策，在貸款很可能是TDR之前，這筆貸款不會被承認為TDR。
為了應對冠狀病毒
(“新冠肺炎”)
為了應對大流行及其對我們客户的經濟影響，美聯航實施了一項符合冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的短期修改計劃，為那些直接受影響的借款人提供臨時付款減免。
新冠肺炎
截至2019年12月31日，逾期不超過30天的客户。本計劃允許從2020年3月1日開始延期付款，以2022年1月1日較早者為準，或推遲至國家緊急狀態發生之日後60天。
新冠肺炎
疫情結束。根據CARE法案的規定，根據法律，這些貸款修改不受GAAP定義的TDR分類的影響。到2021年3月31日，曼聯已經取得了5,967符合條件的貸款修改金額為$3,178,740根據CARE法案的第4013條，“問題債務重組的臨時救濟”，未償還的貸款。在這些收入中，407符合條件的貸款修改仍然存在
申請延期
在$上193,447截至2021年3月31日的未償還貸款。
 
19
目錄
截至2021年3月31日，美聯航的TDR為$51,529與美元相比55,657截至2020年12月31日。在$51,529截至2021年3月31日的TDR總結餘，$38,023是非權責發生制和$195曾經是
30-89
逾期幾天。在$55,6572020年12月31日TDR總結餘，美元41,185是非權責發生制和$197曾經是
30-89
逾期幾天。所有這些金額都包括在下一頁“逾期貸款的年齡分析”表中的適當類別中。截至2021年3月31日，有承諾借出額外資金美元。125欠在TDR中條款已被修改的應收款的債務人。在2021年的前三個月，沒有
預支款
根據先前修改過的一筆貸款支付給該債務人
.
下表列出了TDR在2021年3月31日和2020年12月31日的餘額以及修改的原因：
 
修改原因
   
2021年3月31日
     
2020年12月31日
  
降息
    $ 10,414      $ 10,774  
降低利率和更改條款
      554        2,346  
對委託人的寬恕
      206        214  
本金和期限的優惠
      21        22  
延長到期日
      5,761        4,414  
術語的更改
      34,573        37,887  
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 51,529      $ 55,657  
    
 
 
     
 
 
  
 
下表列出了美聯航重組後的問題債務重組。
u
環截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，按貸款類別劃分
.
 
 
問題債務重組
  
   
在截至的三個月內
  
    
2021年3月31日
     
2020年3月31日
  
    
數量：
合約
     
預-

改型
出類拔萃
錄下來
投資
     
後-
改型
出類拔萃
錄下來
投資
     
數量：
合約
     
預-

改型
出類拔萃
錄下來
投資
     
後-
改型
出類拔萃
錄下來
投資
  
商業地產：
                                                      
業主自住
      1      $ 940      $ 922        3      $ 7,951      $ 7,827  
非所有者自住
      1        937        937        0        0        0  
其他商業廣告
      0        0        0        4        498        392  
住宅房地產
      0        0        0        0        0        0  
建設用地與土地開發
      0        0        0        3        2,045        2,032  
消費者：
                                                      
銀行卡
      0        0        0        0        0        0  
其他消費者
      0        0        0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
      2      $ 1,877      $ 1,859        10      $ 10,494      $ 10,251  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表按貸款類別列出了問題債務重組，這些債務重組是在截至2021年3月31日的12個月期間重組的，並在2021年第一季度進行了沖銷。在截至2020年3月31日的12個月期間，沒有重組的貸款隨後違約，導致本金
沖銷
在2020年第一季度。
 
20
目錄
 
  
截至三個月

2021年3月31日
 
 
  
數量：
合約
 
  
錄下來
投資
 
問題債務重組
  
 
 
  
 
 
商業地產：
  
      
  
      
業主自住
  
 
0
 
  
$
0
 
非所有者自住
  
 
0
 
  
 
0
 
其他商業廣告
  
 
0
 
  
 
0
 
住宅房地產
  
 
0
 
  
 
0
 
建設用地與土地開發
  
 
2
 
  
 
550
 
消費者：
  
      
  
      
銀行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消費者
  
 
0
 
  
 
0
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
  
 
2
 
  
$
550
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 
下表列出了美聯航逾期貸款和租賃的年齡分析，按貸款類別劃分：
逾期貸款和租賃的年齡分析
截至2021年3月31日
 
     
30-89

日數
逾期
     
90天或以上

更多過去

到期
     
過去合計
到期
     
當前版本&
其他
     
總計

融資
應收賬款
     
90天前或
更多過去
到期
累計(&A)
  
商業地產：
                                                      
業主自住
    $ 3,343      $ 24,673      $ 28,016      $ 1,590,769      $ 1,618,785      $ 304  
非所有者自住
      13,093        23,327        36,420        4,875,263        4,911,683        185  
其他商業廣告
      17,552        25,238        42,790        4,061,824        4,104,614        4,550  
住宅房地產
      21,759        22,656        44,415        3,653,112        3,697,527        8,331  
建設用地與土地開發
      3,330        4,320        7,650        1,878,933        1,886,583        181  
消費者：
                                                      
銀行卡
      133        117        250        7,749        7,999        117  
其他消費者
      9,238        2,396        11,634        1,161,496        1,173,130        2,051  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 68,448      $ 102,727      $ 171,175      $ 17,229,146      $ 17,400,321      $ 15,719  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
逾期貸款和租賃的年齡分析
截至2020年12月31日
 
     
30-89

日數
逾期
     
90天或以上
更多過去
到期
     
過去合計
到期
     
當前版本&
其他
     
總計

融資
應收賬款
     
90天前或
更多過去
到期
累計(&A)
  
商業地產：
                                                      
業主自住
    $ 4,556      $ 28,479      $ 33,035      $ 1,589,652      $ 1,622,687      $ 0  
非所有者自住
      6,837        29,292        36,129        4,981,598        5,017,727        1,284  
其他商業廣告
      13,796        26,274        40,070        4,014,348        4,054,418        1,001  
住宅房地產
      32,743        24,892        57,635        3,842,250        3,899,885        8,574  
建設用地與土地開發
      1,919        5,885        7,804        1,818,545        1,826,349        461  
消費者：
                                                      
銀行卡
      362        156        518        8,419        8,937        156  
其他消費者
      14,765        2,757        17,522        1,175,058        1,192,580        2,356  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 74,978      $ 117,735      $ 192,713      $ 17,429,870      $ 17,622,583      $ 13,832  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
21
目錄
下表列出了美聯航的非權責發生貸款和租賃，按貸款類別分類：
 
    
2021年3月31日
     
2020年12月31日
  
    
非應計項目
     
不帶
相關
津貼
對於學分
損失
     
90天前或
更多的過去
到期日期&
應計
     
非應計項目
     
不帶
相關
津貼
對於學分
損失
     
90天前或
更多過去
到期日期&
應計
  
商業地產：
                                                      
業主自住
    $ 24,369      $ 24,369      $ 304      $ 28,479      $ 28,479      $ 0  
非所有者自住
      23,142        14,265        185        28,008        16,070        1,284  
其他商業廣告
      20,688        17,493        4,550        25,273        13,149        1,001  
住宅房地產
      14,325        14,325        8,331        16,318        14,769        8,574  
施工
      4,139        4,139        181        5,424        4,484        461  
消費者：
                                                      
銀行卡
      0        0        117        0        0        156  
其他消費者
      345        345        2,051        401        401        2,356  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 87,008      $ 74,936      $ 15,719      $ 103,903      $ 77,352      $ 13,832  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
美聯航2021年和2020年前三個月的非應計貸款和租賃沒有確認利息收入
.
對於採用ASC主題326，美聯航選擇了實用的權宜之計，根據貸款的攤銷成本和抵押品的公允價值之間的差額(經銷售成本調整後)來衡量抵押品依賴型貸款和租賃的預期信用損失。下表列出了抵押品依賴型貸款和租賃的攤餘成本基礎，這些貸款和租賃的還款預計將通過經營或出售抵押品獲得很大一部分，在借款人遇到財務困難的情況下，按貸款和租賃類別列出，截至2021年3月31日和2020年12月31日：
 
    
抵押品依賴型貸款和租賃
  
    
2021年3月31日
  
    
住宅
屬性
     
業務
資產
     
土地
     
商品化
屬性
     
其他
     
總計
  
商業地產：
 
                                             
業主自住
    $ 1,183      $ 130      $ 0      $ 17,935      $ 23,500      $ 42,748  
非所有者自住
      13,068        0        2,762        9,835        10,329        35,994  
其他商業廣告
      5,424        17,245        0        243        1,698        24,610  
住宅房地產
      17,976        0        31        0        690        18,697  
建設用地與土地開發
      38        0        6,015        0        794        6,847  
消費者：
                                                      
銀行卡
      0        0        0        0        0        0  
其他消費者
      0        0        0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 37,689      $ 17,375      $ 8,808      $ 28,013      $ 37,011      $ 128,896  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
抵押品依賴型貸款和租賃
  
    
2020年12月31日
  
    
住宅
屬性
     
業務
資產
     
土地
     
商品化
屬性
     
其他
     
總計
  
商業地產：
 
                                             
業主自住
    $ 1,480      $ 138      $ 0      $ 18,097      $ 21,737      $ 41,452  
非所有者自住
      16,400        0        2,898        10,167        18,230        47,695  
其他商業廣告
      5,424        20,429        0        258        2,345        28,456  
住宅房地產
      21,006        229        34        0        803        22,072  
建設用地與土地開發
      39        0        17,408        0        746        18,193  
消費者：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
22
目錄
 
  
抵押品依賴型貸款和租賃
 
 
  
2020年12月31日
 
 
  
住宅
屬性
 
  
業務
資產
 
  
土地
 
  
商品化
屬性
 
  
其他
 
  
總計
 
銀行卡
      0        0        0        0        0        0  
其他消費者
      0        0        0        0        1        1  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 44,349      $ 20,796      $ 20,340      $ 28,522      $ 43,862      $ 157,869  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
美聯航根據借款人償債能力的相關信息將貸款和租賃歸類為風險類別：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、基礎抵押品(如果有)、公共信息和當前經濟趨勢等因素。
美聯航使用以下風險評級定義：
 
  •  
經過
 
  •  
特別提及
 
  •  
不合標準
 
  •  
疑團
對於美聯航有企業信用敞口的貸款，美聯航單獨分析貸款，將貸款分類為信用風險。對批評(1000美元或更高的特別提及評級貸款)和分類(500美元或更高的不達標貸款)的審查和分析每季度完成一次。對承諾風險在2,000美元或更高的票據的審查至少每年完成一次。對於有消費信貸敞口的貸款，美聯航內部根據個人貸款的拖欠狀況給予評級。美聯航根據需要每季度審查和更新這些等級。
特別提到的貸款，有企業信用風險敞口，有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(收入或利潤率下降)或不平衡的資產負債表(例如，在沒有增加銷售額的情況下增加庫存，高槓杆，流動性緊張)。不利的經濟或市場狀況，如加息或新競爭對手的進入，也可能支持特別提及評級。對信用敞口進行評級的非財務原因特別提到包括管理問題、未決的訴訟、無效的貸款協議或其他重大結構性缺陷，以及任何其他嚴重背離審慎貸款做法的原因。對於有消費信貸風險敞口的貸款，逾期貸款
30-89
日子通常被認為是特別提到的。
具有公司信用風險的不合標準貸款，不足以受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個定義明確的弱點，這會危及借款人清算債務。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。它們需要管理層進行更嚴格的監督。不合格貸款的特徵通常是當前或預期的無利可圖的業務、償債範圍不足、流動性不足或邊際資本化。還款可能取決於抵押品或其他信用風險緩解措施。對於一些不合標準的貸款，利息和本金全額收回的可能性可能會受到質疑，因此被置於非應計項目。對於有消費信貸風險敞口的貸款，90天或更多逾期或已被列為非應計項目的項目被認為是不合標準的。
具有公司信用風險敞口的貸款，如果它具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，則被歸類為可疑貸款，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使得完全收集高度可疑。可疑貸款有很高的總損失或實質性損失的可能性，但由於可能加強貸款的特定懸而未決的事件，其損失分類被推遲。有問題的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。懸而未決的事件可能包括合併、收購、清算、注資、額外抵押品留置權的完善、抵押品的估值和再融資。一般來説，沒有任何有消費信貸風險敞口的貸款被歸類為可疑貸款。通常，他們是
沖銷
在這樣的分類之前。
 
23
目錄
根據最新的分析，按貸款類別劃分的貸款和租賃風險類別如下：
 
商業地產-業主自住
 
 
 
 
  
旋轉

貸款

轉換成
到期日
貸款
 
  
 
 
 
  
 
 
 
循環銀行貸款
攤銷成本
基礎
 
  
總計
 
 
  
定期貸款

起源年份
 
截至2021年3月31日。
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2018
 
  
2017
 
 
在先
 
內部風險等級：
                                                                             
經過
    $ 30,607     $ 282,867      $ 163,697     $ 157,736      $ 186,219     $ 667,083     $ 21,754      $ 0      $ 1,509,963  
特別提及
      0       0        0       3,746        746       22,722       0        439        27,653  
不合標準
      0       1,921        58       4,912        1,073       71,926       700        255        80,845  
疑團
      0       0        0       0        0       324       0        0        324  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 30,607     $ 284,788      $ 163,755     $ 166,394      $ 188,038     $ 762,055     $ 22,454      $ 694      $ 1,618,785  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本期沖銷
      0       0        0       0        (12 )      (131 )      0        0        (143 ) 
當前週期
d
 
恢復
      0       0        0       0        0       6       0        0        6  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
當期淨費用-
 
關閉
    $ 0     $ 0      $ 0     $ 0      $ (12 )      $ (125 )    $ 0      $ 0      $ (137 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
旋轉

貸款

轉換成
到期日
貸款
 
  
 
 
 
  
 
 
 
循環銀行貸款
攤銷成本
基礎
 
  
總計
 
 
  
定期貸款

起源年份
 
截至2020年12月31日。
  
2020
 
  
2019
 
  
2018
 
  
2017
 
  
2016
 
  
在先
 
內部風險等級：
                                                                             
經過
    $ 280,779     $ 152,851      $ 162,027     $ 198,610      $ 282,214     $ 443,312     $ 22,303      $ 0      $ 1,542,096  
特別提及
      0       1,206        3,772       754        2,013       20,792       0        453        28,990  
不合標準
      1,935       62        0       1,117        3,788       43,354       864        149        51,269  
疑團
      0       0        0       0        0       332       0        0        332  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $  282,714     $  154,119      $  165,799     $  200,481      $   288,015     $   507,790     $ 23,167      $    602      $ 1,622,687  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
      0       0        0       0        0       (2,195 )      0        0        (2,195 ) 
年初至今的恢復
      0       0        0       0        0       795       0        0        795  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
    $ 0     $ 0      $ 0     $ 0      $ 0     $ (1,400 )    $ 0      $ 0      $ (1,400 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
商業地產-非業主自住
 
 
 
 
  
旋轉

貸款

轉換成
到期日
貸款
 
  
 
 
 
  
 
 
 
循環銀行貸款
攤銷成本
基礎
 
  
總計
 
 
  
定期貸款

起源年份
 
截至2021年3月31日。
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2018
 
  
2017
 
  
在先
 
內部風險等級：
                                                                             
經過
    $    132,239     $ 943,256      $ 571,910     $ 556,158      $ 459,249     $ 1,846,391     $ 127,377      $ 2,095      $ 4,638,675  
特別提及
      0       0        114,011       0        386       99,705       0        0        214,102  
不合標準
      0       392        14,183       2,113        1,542       40,676       0        0        58,906  
疑團
      0       0        0       0        0       0       0        0        0  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 132,239     $    943,648      $    700,104     $    558,271      $    461,177     $   1,986,772     $    127,377      $    2,095      $  4,911,683  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
電流週期充電-
 
關閉
      0       0        0       0        0       (3,101 )      0        0        (3,101 ) 
本期恢復
      0       0        0       0        0       253       0        0        253  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本期淨沖銷
    $ 0     $ 0      $ 0     $ 0      $ 0     $ (2,848 )    $ 0      $ 0      $ (2,848 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
  
定期貸款

起源年份
 
 
循環銀行貸款
攤銷成本
基礎
 
  
旋轉

貸款

並列的
到期日
貸款
 
  
總計
 
截至2020年12月31日。
  
2020
 
 
2019
 
  
2018
 
 
2017
 
  
2016
 
 
在先
 
內部風險等級：
                                                                             
經過
    $
 
 929,001     $ 592,109      $ 596,260     $ 481,894      $ 502,417     $ 1,496,135     $ 118,404      $ 2,112      $ 4,718,332  
特別提及
      0       105,104        0       391        8,902       78,591       0        0        192,988  
不合標準
      392       14,620        7,435       1,564        10,824       71,572       0        0        106,407  
疑團
      0       0        0       0        0       0       0        0        0  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 929,393     $ 711,833      $ 603,695     $ 483,849      $ 522,143     $ 1,646,298     $ 118,404      $ 2,112      $ 5,017,727  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
      (38 )      0        (300 )      0        (3,394 )      (2,402 )      0        0        (6,134 ) 
年初至今的恢復
      0       0        0       0        0       1,023       0        0        1,023  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
    $ (38 )    $ 0      $ (300 )    $ 0      $ (3,394 )    $ (1,379 )    $ 0      $ 0      $ (5,111 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
24
目錄
其他商業廣告
           
旋轉

貸款和租賃

已轉換為
定期貸款
         
    
定期貸款和租賃
起源年份
    
旋轉
一次次放貸，一次又一次
租契
攤銷成本
基礎
     
總計
  
截至2021年3月31日。
   
2021
     
2020
     
2019
    
2018
    
2017
    
在先
  
內部風險等級：
                                                                             
經過
    $ 484,258      $ 1,411,300      $ 358,175     $ 172,299     $ 105,424     $ 59,737     $ 1,403,557      $ 2,536      $ 3,997,286  
特別提及
      0        315        233       3,207       650       9,506       41,686        78        55,675  
不合標準
      0        1,989        799       2,344       533       31,163       14,346        322        51,496  
疑團
      0        0        0       0       0       157       0        0        157  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 484,258      $ 1,413,604      $ 359,207     $ 177,850     $ 106,607     $ 100,563     $ 1,459,589      $ 2,936      $ 4,104,614  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本期
沖銷
      0        0        (31 )      (100 )      0       (2,492 )      0        0        (2,623 ) 
本期
恢復
      0        0        13       49       5       1,280       0        0        1,347  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本期淨額
沖銷
    $ 0      $ 0      $ (18 )    $ (51 )    $ 5     $ (1,212 )    $ 0      $ 0      $ (1,276 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
         
    
定期貸款和租賃
起源年份
    
旋轉
貸款和
三個租約
攤銷成本
基礎
     
旋轉

貸款和租賃

已轉換為
定期貸款
     
總計
  
截至2020年12月31日。
   
2020
     
2019
     
2018
    
2017
    
2016
    
在先
  
內部風險等級：
                                                                             
經過
    $ 1,702,787      $ 370,059      $ 200,588     $ 112,170     $ 119,582     $ 257,638     $ 1,172,699      $ 2,668      $ 3,938,191  
特別提及
      333        384        4,754       1,300       138       8,231       40,048        86        55,274  
不合標準
      1,649        830        2,241       2,606       6,565       30,308       16,222        360        60,781  
疑團
      0        0        0       0       37       135       0        0        172  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 1,704,769      $ 371,273      $ 207,583     $ 116,076     $ 126,322     $ 296,312     $ 1,228,969      $ 3,114      $ 4,054,418  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
      0        0        (959 )      (23 )      (3,525 )      (12,843 )      0        0        (17,350 ) 
年初至今的恢復
      94        864        18       12       684       2,789       0        0        4,461  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
    $ 94      $ 864      $ (941 )    $ (11 )    $ (2,841 )    $ (10,054 )    $ 0      $ 0      $ (12,889 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
住宅房地產
  
    
定期貸款

起源年份
    
旋轉

貸款
攤銷
成本核算基礎
     
旋轉

貸款

轉換成

到下一個任期

貸款
     
總計
  
截至2021年3月31日。
   
2021
     
2020
     
2019
    
2018
    
2017
    
在先
  
內部風險等級：
                                                                             
經過
    $ 194,950      $ 653,561      $ 547,400     $ 479,556     $ 258,459     $ 1,109,378     $ 416,346      $ 4,193      $ 3,663,843  
特別提及
      0        0        265       0       185       7,460       823        0        8,733  
不合標準
      0        0        369       431       3,176       20,483       375        117        24,951  
疑團
      0        0        0       0       0       0       0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 194,950      $ 653,561      $ 548,034     $ 479,987     $ 261,820     $ 1,137,321     $ 417,544      $ 4,310      $ 3,697,527  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本期沖銷
      0        0        (30 )      0       (72 )      (111 )      0        0        (213 ) 
本期恢復
      0        0        0       0       0       653       0        0        653  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本期淨沖銷
    $ 0      $ 0      $ (30 )    $ 0     $ (72 )    $ 542     $ 0      $ 0      $ 440  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
         
    
定期貸款

起源年份
    
旋轉

貸款
攤銷
成本核算基礎
     
旋轉

貸款

轉換成

到下一個任期

貸款
     
總計
  
截至2020年12月31日。
   
2020
     
2019
     
2018
    
2017
    
2016
    
在先
  
內部風險等級：
                                                                             
經過
    $ 603,714      $ 624,142      $ 640,535     $ 292,700     $ 282,547     $ 975,913     $ 436,728      $ 4,224      $ 3,860,503  
特別提及
      0        267        0       192       2,325       6,623       800        0        10,207  
不合標準
      0        282        440       3,263       3,516       20,967       201        227        28,896  
疑團
      0        0        0       0       0       279       0        0        279  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 603,714      $ 624,691      $ 640,975     $ 296,155     $ 288,388     $ 1,003,782     $ 437,729      $ 4,451      $ 3,899,885  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
      0        0        0       0       (1 )      (1,759 )      0        0        (1,760 ) 
年初至今的恢復
      0        0        0       101       0       961       1        0        1,063  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
    $ 0      $ 0      $ 0     $ 101     $ (1 )    $ (798 )    $ 1      $ 0      $ (697 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
25
目錄
建築與土地開發
          
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
定期貸款：
起源年份
    
循環銀行貸款
攤銷成本
基礎
     
總計
  
截至2021年3月31日
   
2021
     
2020
     
2019
     
2018
     
2017
     
在先
  
內部風險等級：
                                                                               
經過
    $ 80,442      $ 483,256      $ 601,309      $ 290,034      $    124,449      $    133,682     $ 149,762     $            0      $ 1,862,934  
特別提及
      0        0        0        2,086        556        1,406       995       0        5,043  
不合標準
      0        0        266        948        0        16,646       746       0        18,606  
疑團
      0        0        0        0        0        0       0       0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 80,442      $ 483,256      $ 601,575      $ 293,068      $ 125,005      $ 151,734     $ 151,503     $ 0      $ 1,886,583  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期沖銷
      0        0        0        0        0        (136 )      0       0        (136 ) 
本期恢復
      0        0        0        0        0        44       0       0        44  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期淨沖銷
    $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ (92 )    $ 0     $ 0      $ (92 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
           
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
         
    
定期貸款：
起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
     
總計
  
截至2020年12月31日。
   
2020
     
2019
     
2018
     
2017
     
2016
     
在先
  
內部風險等級：
                                                                               
經過
    $    420,977      $    663,113      $    304,579      $    127,377      $ 83,252      $ 53,713     $    145,431     $ 0      $ 1,798,442  
特別提及
      0        0        4,689        557        0        1,420       995       0        7,661  
不合標準
      0        250        1,535        0        216        17,499       746       0        20,246  
疑團
      0        0        0        0        0        0       0       0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 420,977      $ 663,363      $ 310,803      $ 127,934      $ 83,468      $ 72,632     $ 147,172     $ 0      $ 1,826,349  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
      0        0        0        0        0        (2,027 )      0       0        (2,027 ) 
年初至今的恢復
      0        0        0        0        0        1,513       0       0        1,513  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
    $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ (514 )    $ 0     $ 0      $ (514 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
       
銀行卡
          
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
定期貸款：
起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
     
總計
  
截至2021年3月31日
   
2021
     
2020
     
2019
     
2018
     
2017
     
在先
  
內部風險等級：
                                                                               
經過
    $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0     $ 7,749     $ 0      $ 7,749  
特別提及
      0        0        0        0        0        0       133       0        133  
不合標準
      0        0        0        0        0        0       117       0        117  
疑團
      0        0        0        0        0        0       0       0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0     $ 7,999     $ 0      $ 7,999  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期沖銷
      0        0        0        0        0        0       (35 )      0        (35 ) 
本期恢復
      0        0        0        0        0        0       6       0        6  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期淨沖銷
    $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0     $ (29 )    $ 0      $ (29 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
                           
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
定期貸款：
起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
           
總計
  
截至2013年12月31日，
 
2020
   
2020
     
2019
     
2018
     
2017
     
2016
     
在先
    
 
  
內部風險等級：
                                                                               
經過
    $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0     $ 8,419     $ 0      $ 8,419  
特別提及
      0        0        0        0        0        0       362       0        362  
不合標準
      0        0        0        0        0        0       156       0        156  
疑團
      0        0        0        0        0        0       0       0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0     $ 8,937     $ 0      $ 8,937  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
      0        0        0        0        0        0       (221 )      0        (221 ) 
年初至今的恢復
      0        0        0        0        0        0       52       0        52  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
    $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0      $ 0     $ (169 )    $ 0      $ (169 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
26
目錄
其他消費者
                     
    
定期貸款
起源年份
    
循環銀行貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉
貸款
轉換成
 
至
定期貸款
     
總計
  
截至2021年3月31日
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
在先
  
內部風險等級：
                                                                          
經過
    $    100,500     $    428,681     $    358,063     $    200,102     $      61,123     $      18,728     $      5,922     $            0      $ 1,173,119  
特別提及
      0       0       0       0       0       6       2       0        8  
不合標準
      0       3       0       0       0       0       0       0        3  
疑團
      0       0       0       0       0       0       0       0        0  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 100,500     $ 428,684     $ 358,063     $ 200,102     $ 61,123     $ 18,734     $ 5,924     $ 0      $ 1,173,130  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期沖銷
      0       (161 )      (321 )      (129 )      (42 )      (52 )      (1 )      0        (706 ) 
本期恢復
      0       22       3       24       4       53       0       0        106  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期淨沖銷
    $ 0     $ (139 )    $ (318 )    $ (105 )    $ (38 )    $ 1     $ (1 )    $ 0      $ (600 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
                      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
定期貸款
起源年份
    
循環銀行貸款
攤銷成本
基礎
           
總計
  
截至2020年12月31日。
   
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
2016
    
在先
    
 
  
內部風險等級：
                                                                          
經過
    $ 419,768     $ 401,958     $ 231,172     $ 74,550     $ 34,435     $ 7,466     $ 6,110     $ 0      $ 1,175,459  
特別提及
      0       0       0       0       0       14,763       2       0        14,765  
不合標準
      3       0       0       0       0       2,352       0       0        2,355  
疑團
      0       0       0       0       0       1       0       0        1  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 419,771     $ 401,958     $ 231,172     $ 74,550     $ 34,435     $ 24,582     $ 6,112     $ 0      $ 1,192,580  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
      (136 )      (1,013 )      (1,040 )      (393 )      (228 )      (484 )      (2 )      0        (3,296 ) 
年初至今的恢復
      3       74       113       30       43       216       0       0        479  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
    $ (133 )    $ (939 )    $ (927 )    $ (363 )    $ (185 )    $ (268 )    $ (2 )    $ 0      $ (2,817 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
於2021年3月31日及2020年12月31日，綜合資產負債表內其他資產所擁有的其他不動產(“OREO”)為#美元。18,690及$22,595，分別為。奧利奧由喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產組成。該等資產按資產投資或資產公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者列賬。在轉讓之日對公允價值的任何調整都從貸款損失撥備中扣除。任何其後的估值調整，以及與經營、持有或處置該物業有關的任何成本，均記入所發生期間的其他費用。3月31日，
2021
，由正在進行正式止贖程序的住宅房地產抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。219。有幾個不是由住宅房地產擔保的消費抵押貸款，截至2020年12月31日，這些房地產的正式止贖程序正在進行中。
6.信貸損失撥備
美聯航採用CECL方法衡量截至2020年1月1日的信貸損失。截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的三個月的所有披露均根據ASC主題326列出。
貸款損失準備是對金融資產的預期信貸損失的估計，按攤銷成本計量，以表示截至資產負債表日預計應收回的淨額。這類撥備是基於預計在資產使用期限(合同期限)內發生的信貸損失。當美聯航確定此類金融資產被視為無法收回或基於監管要求(以較早者為準)時，資產將被沖銷。沖銷被確認為從信貸損失撥備中扣除。預期收回以前的款項
已註銷，
不得超過之前金額的總和
已註銷，
計入資產負債表日的必要準備金。
美聯航做出了一項政策選擇，在其合併資產負債表中將應計應收利息餘額與貸款的攤銷成本分開列報。應計應收利息為#美元。54,439及$56,143
分別於2021年3月31日及2020年12月31日，與貸款有關的款項分別計入綜合資產負債表的“應收利息”。由於美聯航根據CARE法案允許延期支付貸款利息，美聯航評估了這些延期貸款和租賃的應計利息應收賬款的可收回性。作為這項評估的結果，美聯航記錄了99美元的信貸損失準備金和250美元的應計應收利息，預計截至3月31日將無法收回。
 
27
目錄
2021年和2020年12月31日。對於所有類別的應收貸款和租賃，當合同中本金或利息的支付達到
90逾期天數，除非貸款有很好的擔保並在收款過程中。非權責發生貸款及租賃所收取的利息，根據管理層對本金可收回性的判斷，一般以本金為抵押或報告為利息收入。
下表為截至2021年3月31日和2020年12月31日的應計應收利息：
 
    
應收應計利息
  
    
2021年3月31日。
     
2020年12月31日
  
商業地產：
                  
業主自住
    $ 4,716      $ 5,001  
非所有者自住
      13,997        15,989  
其他商業廣告
      15,513        12,320  
住宅房地產
      10,591        12,558  
施工
      6,636        7,314  
消費者：
                  
銀行卡
      0        0  
其他消費者
      3,085        3,211  
    
 
 
     
 
 
  
     $ 54,538      $ 56,393  
減去：信貸損失撥備
      (99 )       (250 ) 
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 54,439      $ 56,143  
    
 
 
     
 
 
  
下表為截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月的應計應收利息，通過沖銷利息收入核銷：
 
    
應收賬款應計利息已核銷
通過轉回利息收入
  
    
截至三個月
 
3月31日
  
    
2021
     
2020
  
商業地產：
                  
業主自住
    $ 1      $ 17  
非所有者自住
      36        7  
其他商業廣告
      6        12  
住宅房地產
      28        70  
施工
      0        0  
消費者：
                  
銀行卡
      0        0  
其他消費者
      64        40  
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 135      $ 146  
    
 
 
     
 
 
  
美聯航使用來自內部和外部的相關可用信息，與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關，估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前特定貸款風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如失業率、物業價值或其他相關因素的變化)進行的。在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據
一年期
合理的、可支持的預測期。
美聯航在估計預期信貸損失時，根據類似的風險特徵將其貸款和租賃彙集在一起。美聯航確定了以下投資組合細分市場，並使用以下方法衡量信貸損失撥備：
 
•
 
方法：違約/違約損失概率(PD/LGD)
 
 
•
 
商業地產業主自住
 
28
目錄
  •  
商業地產非業主自住
 
  •  
商業其他
 
  •  
方法：隊列研究
 
  •  
住宅房地產
 
  •  
建設用地與土地開發
 
  •  
消費者
 
  •  
銀行卡
商業房地產自住貸款和商業其他貸款和租賃的風險特徵相似，因為它們通常依賴於借款人從運營到償還債務的內部現金流。商業房地產非業主自住貸款的不同之處在於，償還債務的現金流通常依賴於使用房地產的第三方外部收入，如租金、租賃和房價。住宅房地產貸款依賴於個人借款人，這些借款人受到總體經濟狀況、住房需求和隨之而來的住宅房地產估值變化的影響。建築和土地開發貸款主要受到特定地區內新建住宅或零售、工業、寫字樓和其他類型商業建築需求的影響。消費貸款池風險特徵受一般經濟條件、區域經濟條件和地方經濟條件的影響。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定很可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人在報告日期遇到財務困難，並且預計將主要通過操作或出售抵押品來償還時，但也可能包括其他
不良資產
除貸款或TDR外，預期信貸損失以報告日抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。這些單獨評估的貸款從各自的池中移除，通常代表抵押品依賴貸款。此外，本公司還單獨評估“合理預期的”TDR，這些TDR被本公司確定為預計將被歸類為TDR的貸款。
預期的信貸損失是在貸款和租賃的合同期限內估計的，並在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理的預期，即問題債務重組將與個人借款人一起執行，或者延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，聯合航空不能無條件取消。
對於過去通過完成轉讓獲得的貸款和租賃，包括在企業合併中獲得的貸款和租賃，該貸款和租賃具有自發起以來信用質量惡化的證據，並在ASC主題310下計入，實體不必在採用ASC主題326時重新評估以前作為PCI入賬的任何貸款和租賃是否符合購買的信用惡化(“PCD”)貸款和租賃的定義。這些貸款和租賃的信貸損失準備的任何變化都被計入對貸款攤銷成本基礎的調整，而不是對實體開始留存收益的累積影響調整。
非PCI
貸款和租賃現在被歸類為
非PCD
採用ASC主題326的貸款和租賃。根據ASC主題326指南，美聯航計算了所有PCD貸款和租賃在通過時的PCD費率調整。這種調整為通過日的PCD記錄餘額與未償還的合同本金和利息餘額之間的任何不被視為與信貸相關的超額金額創造了貼現餘額。
在收購日，預計信貸損失的初始撥備被估計並記錄為信貸損失費用。隨後對所有收購貸款的預期信用損失的計量與對原始貸款的預期信用損失的後續計量相同。對於ASC主題326計算目的下的信貸損失撥備，美聯航將其收購的貸款和租賃納入其相關池，除非它們符合具體審查的標準。
美聯航保留貸款損失撥備，併為與貸款相關的承諾(如無資金支持的貸款承諾和信用證)保留準備金。與貸款有關的承諾準備金為#美元。20,024及$19,250分別於2021年3月31日和2020年12月31日在資產負債表上單獨分類，計入其他負債。貸款損失撥備和與貸款有關的承諾準備金合計被視為信貸損失撥備。
 
29
目錄
截至2021年3月31日，信貸損失撥備比2020年12月31日有所下降，主要原因是圍繞經濟增長的宏觀經濟因素有所改善。
新冠肺炎
在確定2021年3月31日的貸款和租賃損失撥備時考慮了大流行病。儲量最初是根據PD/LGD和Cohort模型確定的損失確定的，這些模型利用了公司的歷史信息。然後，任何定性的調整都會被應用到公司對未來的看法中。如果任何定性調整因素背後的當前條件被認為與歷史條件有實質性不同，則對該因素進行調整。
2021年第一季度的質化調整包括以下分析：
 
  •  
過去的事件
-這包括與商業狀況有關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款和租賃；以及集中度。
 
  •  
當前狀況
-美聯航考慮了
新冠肺炎
在做出與因素調整有關的決定時，如經濟和商業條件、抵押品價值、外部因素以及逾期貸款和租賃的變化，貸款延期以及在作出與因素調整有關的決定時所做的修改，都是對經濟的影響以及貸款延期和修改。
 
  •  
合理而又有説服力的預測
-預測是根據
逐個投資組合
將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，以此作為基礎。合理和可支持的預測選擇本質上是主觀的，與津貼的其他組成部分相比，需要更多的判斷。對經濟變量的假設如下：
 
  •  
與2020年第四季度相比，2021年第一季度GDP和失業率的經濟變量區間收窄。
 
  •  
這一預測沒有2020年第四季度那麼嚴重，同時保持了持續到2023年的漫長的漸進復甦步伐。
 
  •  
由於疫情帶來的經濟狀況減弱，酒店和住宿投資組合可能面臨更大的虧損風險，這導致相對於其他投資組合的預測更為負面，預計恢復期將延長至2023年末或2024年。
 
  •  
在預測選擇過程中，考慮了1.9萬億美元的美國救援計劃(2021年3月11日生效)。
 
  •  
在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據
一年期
合理的、可支持的預測期。
現將所示期間貸款損失準備金按投資組合細分的遞增情況彙總如下：
 
貸款損失撥備及貸款和租賃賬面金額
 
截至2021年3月31日的三個月
 
 
 
  
商業地產
 
 
其他
商品化
 
 
住宅
房地產
 
 
施工
土地(&W)
發展
 
 
銀行卡
 
 
 
 
 
津貼
為
估計數
不精確
 
  
總計
 
  
船東-
使用中
 
 
非所有者-
使用中
 
 
其他
消費者
 
貸款損失撥備：
                                                                          
期初餘額
    $ 23,354     $ 49,150     $ 78,138     $ 29,125     $ 39,077     $ 322     $ 16,664     $ 0      $ 235,830  
沖銷
      (143 )      (3,101 )      (2,623 )      (213 )      (136 )      (35 )      (706 )      0        (6,957 ) 
恢復
      6       253       1,347       653       44       6       106       0        2,415  
備抵
      (2,143 )      1,600       7,642       (4,574 )      (656 )      (22 )      (1,553 )      0        294  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 21,074     $ 47,902     $ 84,504     $ 24,991     $ 38,329     $ 271     $ 14,511     $ 0      $ 231,582  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
3
0
目錄
貸款和租賃損失撥備及貸款和租賃賬面金額
  
截至2020年12月31日的年度
  
   
    
商業地產
                
施工
                
津貼
為
        
  
船東-
使用中
    
非所有者-
使用中
    
其他
商品化
    
住宅
房地產
    
&土地
發展
    
銀行卡
    
其他
消費者
    
估計數
不精確
    
總計
  
貸款和租賃損失撥備：
                                                                         
期初餘額
    $ 5,554     $ 8,524     $ 47,325     $ 8,997     $ 3,353     $ 74     $ 2,933     $ 297     $ 77,057  
採用ASU的影響
 
2016-13
2020年1月1日
      9,737       9,023       (4,829 )      13,097       14,817       28       10,745       (297 )      52,321  
採用ASU的影響
2016-13
對於2020年1月1日的PCD貸款
      1,843       121       938       174       2,045       0       0       0       5,121  
PCD貸款的初始免税額
 
(在此期間收購)
      1,955       6,418       7,032       652       2,570       0       8       0       18,635  
沖銷
      (2,195 )      (6,134 )      (17,350 )      (1,760 )      (2,027 )      (221 )      (3,296 )      0       (32,983 ) 
恢復
      795       1,023       4,461       1,063       1,513       52       479       0       9,386  
備抵
      5,665       30,175       40,561       6,902       16,806       389       5,795       0       106,293  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
    $  23,354     $ 49,150     $ 78,138     $ 29,125     $ 39,077     $ 322     $ 16,664     $ 0     $  235,830  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
                                                                          
7.無形資產
以下為應攤銷無形資產和未攤銷無形資產彙總：
 
    
2021年3月31日
  
    
社區銀行
    
抵押貸款銀行業務
     
總計
  
    
毛
攜載
金額
     
累計
攤銷
    
毛
攜載
金額
     
累計
攤銷
     
毛
攜載
金額
     
累計
攤銷
  
攤銷無形資產：
                                                     
巖心礦藏無形
 
資產
    $ 101,767      ($ 77,586 )    $ 0      $ 0      $ 101,767      ($ 77,586 ) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未攤銷
無形資產：
                                                     
喬治·梅森商號
    $ 0              $ 1,080               $ 1,080           
新月商標
      0                196                 196           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
總計
    $ 0              $ 1,276               $ 1,276           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
商譽不需攤銷
    $ 1,798,723              $  5,315               $ 1,804,038           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
 
31
目錄
    
2020年12月31日
  
    
社區銀行
    
抵押貸款銀行業務
     
總計
  
    
毛
攜載
金額
     
累計
攤銷
    
毛
攜載
金額
     
累計
攤銷
     
毛
攜載
金額
     
累計
攤銷
  
攤銷無形資產：
                                                     
核心存款無形資產
    $ 101,767      ($ 76,120 )    $ 0      $ 0      $ 101,767      ($ 76,120 ) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未攤銷
無形資產：
                                                     
喬治·梅森商號
    $ 0              $  1,080               $ 1,080           
新月商標
      0                196                 196           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
總計
    $ 0              $ 1,276               $ 1,276           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
商譽不需攤銷
    $  1,791,533              $ 5,315               $ 1,796,848           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
美聯航發生的攤銷費用為$1,466及$1,577分別截至2021年和2020年3月31日的季度。
下表提供了商譽對賬：
 
    
社區
銀行業
     
抵押貸款
銀行業
     
總計
  
2020年12月31日的商譽
    $ 1,791,533      $ 5,315      $ 1,796,848  
收購卡羅萊納金融公司的商譽初步增加
      7,190        0        7,190  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年3月31日的商譽
    $ 1,798,723      $ 5,315      $ 1,804,038  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了2020年後年度無形資產的預期攤銷費用：
 
年
   
金額
  
2021
    $ 5,866  
2022
      4,983  
2023
      4,680  
2024
      3,255  
2025
      2,942  
2026年及其後
      3,921  
8.按揭償還權
為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的綜合資產負債表中。抵押貸款償還權(“MSR”)的價值包括在公司的綜合資產負債表中。
本公司初步計量與出售持有以供出售的住宅貸款(“MSR”)有關的留存服務資產和負債(“MSR”)，如有可能，按公允價值計算。為便於後續計量，本公司採用攤銷法根據成本或市場中的較低者來計量服務資產和負債。MSR按比例攤銷，並在預計淨維修收入期間攤銷。MSR的攤銷定期進行分析，並進行調整，以反映提前還款額和其他估計的變化。
本公司根據維護權的賬面價值和當前估計公允價值之間的差額評估MSR的潛在減值。在確定減值時，公司彙總所有維修權，並根據主要風險特徵將其分成不同的部分。如果存在減值，估值津貼為
 
32
目錄
通過對收入的計入，為攤銷成本超過當前估計公允價值的任何超額部分確定。如果公司後來確定某一特定部分的全部或部分減值不再存在，則撥備的減少可能會記錄為收入的增加。
手續費收入為根據與聯邦全國抵押貸款協會(“FNMA”)、聯邦住房貸款抵押貸款公司(“FHLMC”)、政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)和某些私人投資者簽訂的服務協議償還抵押貸款所賺取的費用。這些費用是根據已償還貸款未償還本金餘額的合同百分比計算的，並記錄在非利息收入中。MSR的攤銷和抵押貸款服務成本在發生時計入費用。
為他人償還的貸款本金餘額約為#美元。3,585,890在2021年3月31日和2021年3月31日3,587,9532020年12月31日。
按揭還款權的估計公平值為$。26,165及$20,955分別於2021年3月31日和2020年12月31日。2021年3月31日維修權的估計公允價值是使用淨維修費#確定的。0.26%，平均折扣率範圍為10.50%至13.11%，加權平均貼現率為10.62%，平均不變提前還款利率(“CPR”)，範圍為7.93%至19.88%，加權平均預付款率為14.89%，取決於具體服務權利的分層和拖欠率，包括承兑貸款3.95%。2020年12月31日維修權的估計公允價值是使用淨維修費確定的。0.26%，平均折扣率範圍為9.50%至14.07%，加權平均貼現率為10.62%，平均CPR範圍為7.98%至18.42%，加權平均預付款率為14.60%，取決於具體服務權利的分層和拖欠率，包括承兑貸款2.88%。有關MSR公允價值的更多信息，請參閲本合併財務報表附註15。
如本合併財務報表附註2所披露，本公司收購了$20,1232020年5月1日收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial Corporation)後獲得的抵押貸款服務權。以下是抵押貸款償還權的活動，包括截至2021年3月31日的三個月的估值津貼：
 
    
三個月後結束
2021年3月31日
  
MSRS期初餘額
    $ 22,338  
資本化金額
      3,224  
購買的服務
      0  
攤銷金額
      (2,161 ) 
    
 
 
  
MSRS期末餘額
    $ 23,401  
    
 
 
  
MSRS估值免税額期初餘額
    $ (1,383 ) 
MSRS損傷
      0  
    
 
 
  
MSRS估值津貼期末餘額
    $ (1,383 ) 
    
 
 
  
MSR，扣除估值津貼後的淨值
    $ 22,018  
    
 
 
  
“公司”就是這麼做的。不是T記錄截至2021年3月31日的三個月抵押貸款服務權的任何暫時性減值。
估計的攤銷費用是基於有關未來貸款付款和提前還款的當前信息。根據預付額和經濟因素的變化，攤銷費用可能在未來一段時間內發生變化。
9.租契
美聯航在一開始就確定一項安排是否為租賃。美聯航和某些子公司已經為分公司和貸款製作辦公室以及運營設施簽訂了各種不可取消的運營租賃。經營租賃包括在經營租賃中。
使用權
綜合資產負債表中的資產和經營租賃負債(“ROU”)。初始期限為12個月或以下的經營租賃不計入綜合資產負債表。目前，美聯航沒有任何融資租賃。
 
33
目錄
美聯航的運營租約可以根據不同的條款續簽。美聯航的運營租約還有剩餘的1至12年，其中一些包括將租約延長一般為5好幾年了。美聯航將某些房地產出租或轉租給第三方。我們的轉租組合包括為以前的分支機構向其他組織提供的運營租賃。
ROU資產代表美聯航在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表美聯航有義務支付租賃產生的租賃款。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於美聯航的大部分租約沒有提供隱含利率，該公司使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。租賃條款可能包括延長租約的選項，前提是有理由確定美聯航將行使這一選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
租賃費用的構成如下：
 
         
三個月後結束
         
    
分類
   
2021年3月31日
     
2020年3月31日
  
經營租賃成本
    淨入住率和費用    $ 5,349      $ 5,066  
轉租收入
    入住費淨額      (297 )       (205 ) 
         
 
 
     
 
 
  
淨租賃成本
         $ 5,052      $ 4,861  
         
 
 
     
 
 
  
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
 
    
分類
   
2021年3月31日
     
2020年12月31日
  
經營租賃
使用權
資產
   
經營性資產使用權租賃
    $ 69,369      $ 69,520  
經營租賃負債
    經營租賃負債    $ 73,531      $ 73,213  
有關租約的其他資料如下：
 
    
2021年3月31日
  
加權平均剩餘租期：
         
經營租約
      5.86
 
年份		  
加權平均折扣率：
         
經營租約
      2.41 % 
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
 
    
截至三個月
  
    
2021年3月31日
    
2020年3月31日
  
在計量租賃負債時為金額支付的現金：
                 
營業租賃的營業現金流
    $ 5,446     $ 5,017  
在租賃責任交換中獲得的ROU資產
      4,443       3,783  
根據初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃，2020年12月31日之後各年租賃負債的到期日包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的以下期限：
 
    
金額
  
年
   
自.起

2021年3月31日
     
自.起

2020年12月31日
  
2021
    $ 15,408      $ 20,172  
2022
      16,744        16,196  
2023
      13,237        12,723  
2024
      8,716        8,242  
 
34
目錄
    
金額
  
年
   
自.起

2021年3月31日
     
自.起

2020年12月31日
  
2025
      5,982        5,516  
此後
      18,460        15,330  
租賃付款總額
      78,547        78,179  
減去：推定利息
      (5,016 )       (4,966 ) 
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 73,531      $ 73,213  
    
 
 
     
 
 
  
10.短期借款
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券是該公司的重要資金來源。美聯航從其某些代理銀行獲得了各種未使用的信貸額度，總金額為#美元。230,000。這些信貸額度以現行市場利率計息，允許美聯航在隔夜市場借入資金，並在某些條件下每年可續簽。在2021年3月31日，曼聯做到了不是在根據回購協議(“回購”)出售的證券總額為$時，不購買任何聯邦基金。145,200。根據回購協議出售的證券被計入抵押金融交易。它們是按照購買或出售證券的金額加上應計利息記錄的。
美聯航有一美元20,000與一家無關金融機構的信貸額度，以滿足一般流動性需求。該額度是一種無擔保的循環信用額度。這條線路將在
360天
在此基礎上，將實行指數化的浮動利率。這條線要求遵守各種金融和非金融契約。在2021年3月31日，美聯航不是這一信貸額度下的未償還餘額。
11.長期借款
美聯航的子公司銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。作為FHLB的成員，可以從抵押預付款中獲得短期和長期借款。所有FHLB借款都以單户住宅抵押貸款、商業貸款和投資證券的組合為抵押。截至2021年3月31日，美聯航的未使用借款金額約為$6,772,658可在某些觸發點之後交付抵押品。預付款可以由FHLB要求，也可以由美聯航根據預定義的因素和處罰贖回。
2021年3月31日，$533,948FHLB預付款的加權平均合同利率為0.34%，加權平均實際利率為0.55%的人計劃在下一年內成熟
四年了
.
這些FHLB借款的預定到期日如下：
 
年
   
金額
  
2021
    $ 500,000  
2022
      22,671  
2023
      0  
2024
      0  
2025年及其後
      11,277  
    
 
 
  
總計
    $ 533,948  
    
 
 
  
截至2021年3月31日，曼聯總共有十九
為發行或參與信託池優先資本證券(“資本證券”)而成立的法定商業信託，所得款項投資於美聯航的次級債務證券(“債券”)。該等債券是該等信託的唯一資產，而該等債券是該等信託的唯一資產，而該等債券是該等信託的唯一收入來源，而該等債券的償還權從屬於美聯航現時及未來的所有優先債務及若干其他財務義務。截至2021年3月31日和2020年12月31日，債券的未償還餘額為$270,382及$269,972，分別為。美聯航還假設了美元
10,000
在卡羅萊納金融收購中，固定利率到浮動利率的次級票據的本金總額。於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，附屬票據的未償還餘額為
$9,865
.
 
35
目錄
債券和附屬票據的金額包括在綜合資產負債表中題為“其他長期借款”的長期債務類別中。《資本論》
有價證券
不作為股東權益的組成部分計入綜合資產負債表。美聯航全面和無條件地保證每個個人信託根據
資本
證券。
根據次級債務的規定，美聯航有權隨時或不時延遲支付次級債務的利息，期限不超過五年。如果次級債務的利息支付被推遲，資本證券的股息也被推遲。次級債務的利息是累積的。
根據已完全分階段實施的《巴塞爾協議III資本金規則》
美聯航的
主要的聯邦監管機構，美聯儲，
聯合
無法將首創證券或附屬票據視為一級資本，而是將首創證券和附屬票據列為美聯航二級資本的組成部分。美聯航可以永久地將首都證券和次級票據納入其二級資本。
12.承擔及或有負債
與貸款相關的承諾
美聯航是金融工具的一方，
表外
為滿足客户的融資需求並改變自身在利率波動中的風險，該公司在正常業務過程中存在風險。這些金融工具包括貸款承諾、備用信用證和利率互換協議。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。
在貸款承諾和備用信用證的金融工具交易對手不履行義務的情況下，美聯航面臨的最大信用損失風險是這些工具的合同或名義金額。美聯航在做出承諾和有條件的義務時使用的政策與
處於平衡狀態
板式儀器。如認為必要，可以根據管理層對交易對手的信用評估獲得抵押品。
提供信貸的承諾是指只要不違反承諾合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求，從歷史上看也不代表未來的現金需求。在信用展期時，如認為需要，取得的抵押品金額以管理層對交易對手的信用評估為基礎。美聯航大約有1美元6,015,978及$5,730,876截至2021年3月31日和2020年12月31日的未償還貸款承諾的比例，其中約41%的貸款承諾在2021年3月31日和2020年12月31日內合同到期一年。2021年3月31日的金額包括承諾發放#美元的信貸。408,989與美聯航抵押貸款銀行部門的抵押貸款資金承諾相關，屬於短期性質。
商業信用證和備用信用證是美聯航客户在與他人打交道時用來改善其信用狀況的一種協議。根據這些協議，美聯航保證其客户的某些財務承諾。商業信用證是專門為促進貿易或商業而開具的。通常情況下，根據商業信用證的條款，當客户和第三方之間的基礎交易按預期完成時，就會提取承諾。曼聯有一美元3,055及$5,092分別是截至2021年3月31日和2020年12月31日的未償還商業信用證。備用信用證通常取決於客户未能根據與第三方簽訂的基礎合同條款履行義務。美聯航已開具了金額為$的備用信用證。139,347及$134,916分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。根據FASB會計準則編纂中的或有事項主題，美聯航已確定其幾乎所有信用證都是每年續簽的，與這些信用證相關的費用無關緊要。
 
 
36
目錄
按揭回購儲備
美聯航的抵押貸款銀行部門提供了以前出售給投資者的回購貸款的估計風險，這些貸款的借款人未能提供關於其貸款申請的全面和準確的信息，或者評估不被接受，或者貸款沒有根據貸款投資者指定的貸款計劃進行承銷，以及與貸款銷售活動相關的對其投資者的其他風險敞口。美聯航評估每一項索賠的是非曲直，並根據收到的實際和預期索賠估計其準備金，並考慮為解決此類索賠而支付的歷史金額。美聯航的抵押貸款銀行部門有#美元的準備金。1,216截至2021年3月31日和2020年12月31日。
 
美聯航存在衍生品交易對手風險，這可能是因為美聯航抵押貸款銀行部門的第三方投資者可能無法履行其遠期銷售合同的條款。美聯航的抵押貸款銀行部門與第三方投資者合作，這些投資者通常資本充足，屬於投資級，並表現出強勁的財務表現，以緩解這一風險。美聯航預計不會有任何第三方投資者無法履行其義務。
法律程序
美聯航及其子公司目前在正常業務過程中參與各種法律程序。管理層正在積極尋求所有的法律和事實辯護，並在諮詢法律顧問後，相信所有此類訴訟都將得到解決，不會對美聯航的財務狀況產生實質性影響。
監管事項
包括抵押和存款產品在內的各種消費產品，以及與此類產品相關的某些收費，都受到了更嚴格的監管審查。監管部門可能會對美聯航採取執法行動，包括民事罰款，或者就這些消費品對美聯航採取其他行動。美聯航還可以自行決定，或者應監管機構的要求，向客户退款或以其他方式支付與這些產品相關的補救款項。管理層目前無法評估出現重大不利結果的可能性，也無法合理估計與該等事項相關的任何潛在損失金額。
13.衍生金融工具
美聯航根據ASC主題815對其衍生金融工具進行會計核算，該主題要求所有衍生工具在資產負債表上以公允價值列賬。美聯航已將用於管理利率風險的某些衍生品工具指定為對衝關係，對某些資產、負債或現金流進行對衝。某些用於利率風險管理的衍生品沒有被指定為對衝關係。
在對衝關係中指定的衍生工具，用以減輕資產、負債或公司承諾因特定風險(例如利率風險)而導致的公允價值變動的風險，均被視為公允價值對衝。在對衝關係中指定的衍生工具，以減少預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性風險，被視為現金流對衝。
美聯航使用衍生品工具來幫助抵禦某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格變化或利率變動。這些衍生品可能包括利率掉期、上限、下限、套期、期貨、遠期合約、書面期權和買入期權。美聯航還與其商業銀行客户一起執行衍生工具，以促進其風險管理戰略。
在2020年第二季度，美聯航簽訂了一項新的利率掉期衍生品，指定為現金流對衝。現金流對衝衍生工具的名義金額總計為#美元。250,000。該衍生品旨在對衝與浮息FHLB借款相關的現金流變化。美聯航被要求
固定薪酬
0.59%和接收變量
1個月
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)每月重置。利率互換衍生品的期限是10有效期為2030年6月的年份。在2020年第三季度，美聯航簽訂了一項額外的利率掉期衍生品，指定為現金流對衝。現金流對衝衍生工具的名義金額總計為#美元。250,000。該衍生品旨在對衝與浮息FHLB借款相關的現金流變化。美聯航被要求
固定薪酬
0.19%和接收變量
1個月
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)每月重置。利率互換衍生品的期限是4有效期為2024年8月的年份。截至2021年3月31日，美聯航已確定，沒有任何與其現金流對衝相關的預測交易導致與現金流對衝從AOCI重新分類為收入相關的損益，因為
 
37
目錄
預測的交易很可能不會發生。美聯航估計，1,291將從AOCI重新分類為下一年利息支出的增加
12個月
2021年3月31日以後與現金流套期保值相關。截至2021年3月31日，對預測交易進行對衝的最長期限為九年。
在對衝關係開始時，美聯航正式記錄被對衝的項目、特定的風險管理目標、被對衝的風險的性質、正在使用的衍生品、如何評估對衝的有效性以及如何衡量對衝的無效。美聯航還使用迴歸分析在一開始和持續的基礎上評估對衝效果。套期保值無效性採用公允價值變動法進行計量。公允價值變動法將對衝衍生工具的公允價值變動與可歸因於基準利率變動的對衝風險的公允價值變動進行比較。
美聯航通過其抵押貸款銀行子公司與客户簽訂利率鎖定承諾，為住宅抵押貸款提供資金。這些承諾包含固定的到期日，只要貸款符合承銷指導方針並在聯合航空設定的時間框架內完成，就會向借款人提供利率擔保。如果利率鎖定和向投資者交付貸款之間的利率發生變化，這些承諾和隨後關閉的貸款就會產生利率風險。利率鎖定承諾和持有待售按揭貸款的市場風險使用相應的遠期按揭貸款銷售合同進行管理。美聯航是這些遠期抵押貸款銷售合同的一方，這些合同旨在出售已發放的貸款、償還貸款和賣空抵押貸款支持證券(MBS)。當利率與借款人鎖定時，利率鎖定承諾、遠期銷售協議和抵押貸款支持證券頭寸都是未指定的衍生品，並通過收益計入公允價值。利率鎖定衍生工具的公允價值包括服務溢價和零售和批發抵押貸款利率之間的利差。來自抵押銀行業務的收入包括列報期間確認的收益和相關的公允價值要素。
美聯航必須遵守多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)對合格衍生品的清算要求。美聯航已通過倫敦清算所(LCH)執行並清算了符合條件的衍生品。LCH的變化幅度區分為
入市結算
並根據前一天的價值進行每日結算，而不是
抵押到市場。
透過倫敦證券交易所結算的利率掉期衍生工具名義總額包括$。500,000截至2021年3月31日的資產衍生品。按淨值計算的相關公允價值近似值零.
下表披露了衍生工具在本公司綜合資產負債表上的位置，以及該等工具於2021年3月31日和2020年12月31日的名義金額和公允價值。
 
    
資產衍生品
  
    
2021年3月31日
     
2020年12月31日
  
    
天平

薄片

位置
     
概念上的

金額
     
公平

價值
     
天平

薄片

位置
     
概念上的

金額
     
公平

價值
  
現金流對衝：
                  
利率互換合約(對衝FHLB借款)
  
 
其他資產
 
  
$
 500,000
 
  
$
 23,918
 
  
 
其他資產
 
  
$
 500,000
 
  
$
 4,378
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
現金流對衝總額
  
 
 
 
  
$
 500,000
 
  
$
 23,918
 
  
 
 
 
  
$
 500,000
 
  
$
 4,378
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
指定為對衝工具的衍生工具總額
  
 
 
 
  
$
 500,000
 
  
$
 23,918
 
  
 
 
 
  
$
 500,000
 
  
$
 4,378
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生工具
                  
遠期貸款銷售承諾
  
 
其他資產
 
  
$
 40,905
 
  
$
 562
 
  
 
其他資產
 
  
$
 62,418
 
  
$
 1,581
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
其他資產
 
  
 
 1,108,571
 
  
 
 17,887
 
  
 
其他資產
 
  
 
 0
 
  
 
 0
 
利率鎖定承諾
  
 
其他資產
 
  
 
 1,035,181
 
  
 
 21,317
 
  
 
其他資產
 
  
 
 973,350
 
  
 
 38,332
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生工具總額
  
 
 
 
  
$
 2,184,657
 
  
$
 39,766
 
  
 
 
 
  
$
 1,035,768
 
  
$
 39,913
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
總資產衍生品
  
 
 
 
  
$
 2,684,657
 
  
$
 63,684
 
  
 
 
 
  
$
 1,535,768
 
  
$
 44,291
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
 
38
目錄
    
負債衍生工具
    
    
2021年3月31日
     
2020年12月31日
    
    
天平

薄片

位置
     
概念上的

金額
     
公平

價值
     
天平

薄片

位置
     
概念上的

金額
     
公平

價值
    
指定為對衝工具的衍生工具
                                                        
公允價值對衝：
                                                        
利率互換合約(對衝商業貸款)
      其他債務      $ 75,880      $ 3,659        其他債務      $ 77,011      $ 6,782    
總公允價值對衝
             $ 75,880      $ 3,659               $ 77,011      $ 6,782    
指定為對衝工具的衍生工具總額
             $ 75,880      $ 3,659               $ 77,011      $ 6,782    
未被指定為對衝工具的衍生工具
                                                        
遠期貸款銷售承諾
      其他負債      $ 69,097      $ 1,972        其他負債      $ 0      $ 0    
TBA抵押貸款支持證券
      其他負債        0        0                 789,000        6,276  
 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額
             $ 69,097      $ 1,972               $ 789,000      $ 6,276    
總負債衍生品
             $ 144,977      $ 5,631               $ 866,011      $ 13,058    
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
    
下表為截至2021年3月31日和2020年12月31日被指定為公允價值會計關係的套期資產/(負債)賬面金額和計入套期資產/(負債)賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額。
 
衍生品以公允價值計價
套期保值關係
  
聲明中提到了地點。
條件的數量
  
2021年3月31日
 
  
結賬金額
被對衝的人中的一員
資產/(負債)
 
  
累計金額
公允價值的價值
套期保值與調整
包括中國在內的美國人
賬面金額為：
這兩個人進行了對衝
資產/(負債)
 
 
累計總金額：
公允價值和套期保值
調整剩餘時間
對於任何有對衝風險的資產/
(負債)對哪些項目負責
對衝基金會計部已經
已經停產。
 
利率互換
  
貸款，淨額為
非勞動收入
  
$
76,666
 
  
$
(3,659
) 
 
$
0
 
     
衍生品以公允價值計價
套期保值關係
  
聲明中提到了地點。
條件的數量
  
2020年12月31日
 
  
結賬金額
被對衝的人中的一員
資產/(負債)
 
  
累計金額
公允價值的價值
套期保值與調整
包括中國在內的美國人
賬面金額為：
這兩個人進行了對衝
資產/(負債)
 
 
累計總金額：
公允價值和套期保值
調整剩餘時間
對於任何有對衝風險的資產/
(負債)對哪些項目負責
對衝基金會計部已經
已經停產。
 
 
利率互換
  
貸款，淨額
非勞動收入
  
$
77,810
 
  
$
(6,782
) 
 
$
0
 
衍生品合約涉及與銀行客户和機構衍生品交易對手進行交易的風險，以及他們滿足合同條款的能力。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。曼聯的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是合同的名義金額。該公司的協議通常包含將無擔保風險限制在商定的門檻以下的條款。此外，公司試圖通過管理層建立的某些審批程序將信用風險降至最低。
 
39
目錄
美聯航衍生金融工具對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月未經審計的綜合收益表的影響如下：
 
           
截至三個月
  
    
損益表

位置
     
3月31日，
2021
    
3月31日，
2020
  
套期保值關係中的衍生品
                          
現金流對衝：
                          
利率互換合約
     
對長期投資的興趣下降

借款		  
 		    $ (223 )    $ 0  
公允價值對衝：
                          
利率互換合約
     
銀行貸款的利息和手續費
  
 		    $ (235 )    $ (443 ) 
             
 
 
    
 
 
  
套期保值關係中的總衍生品
             $ (458 )    $ (443 ) 
             
 
 
    
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生工具
                          
遠期貸款銷售承諾
      來自住房抵押貸款的收入
銀行業務活動		  
 		    $ (2,990 )    $ 760  
TBA抵押貸款支持證券
      按揭所得
銀行業務活動		  
 		      24,163       (18,975 ) 
利率鎖定承諾
      按揭所得
銀行業務活動		  
 		      (6,991 )      13,696  
             
 
 
    
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生工具總額
             $ 14,182     $ (4,519 ) 
             
 
 
    
 
 
  
總導數
             $ 13,724     $ (4,962 ) 
             
 
 
    
 
 
  
14.公允價值計量
美聯航根據ASC主題820中建立的公允價值等級確定其金融工具的公允價值，該等級還澄清了某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。
ASC主題820基於對那些估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的來指定估值技術的層次。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了美聯航的市場假設。
基於這兩類投入的公允價值層次結構的三個層次如下：
 
1級
    -      估值以活躍市場對相同資產和負債的報價為基礎。
     
二級
    -      估值基於可觀察的投入，包括類似資產和負債在活躍市場的報價，相同或相似資產和負債在不太活躍的市場的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可以主要從市場的可觀察數據中得出或得到市場可觀察數據的證實。
     
3級
    -      估值基於基於模型的技術，這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。
在確定資產和負債的公允價值計量時，美聯航希望儘可能利用活躍和可觀察到的市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為一級。當相同的資產和負債不是在活躍的市場交易，美聯航尋找類似資產和負債的市場可觀察數據，並將此類項目歸類為二級。然而，某些資產和負債是不是在可觀察的市場上交易不活躍，美聯航必須使用替代估值技術，使用不可觀察的輸入來確定公允價值，並將此類項目歸類為第三級。對於符合以下條件的資產和負債不是由於交易不活躍，公允價值計量主要基於需要重大判斷的估計。因此，結果可能不是不能在資產或負債的實際出售或立即清償中變現。此外，任何計算技術都有固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對當前或未來價值的結果產生重大影響。公允價值層次結構內的水平以公允價值計量中重要的最低投入水平為基礎。
 
40
目錄
根據ASC主題820，下面介紹美聯航用來計量在財務報表中以公允價值記錄的某些金融資產和負債的估值技術。
可供出售的證券和股權證券
：可供出售的證券和股權證券按公允價值經常性記錄。公允價值計量以可用時的報價市場價格為基礎(“一級”)。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。使用市場方法估值方法，第三方供應商根據可觀察到的市場投入編制價格，其中包括基準收益率、已報告的交易、發行人價差、基準證券和“待公佈”價格(“二級”)。管理層每月對第三方供應商提供的公允價值進行內部審查。管理層還在個別安全級別執行季度價格測試分析，將第三方供應商提供的定價與獨立定價來源對相同證券的估值進行比較。被視為重要的差異由管理層審核。此外，為了進一步評估從第三方供應商收到的信息的可靠性，管理層從第三方供應商那裏獲得與評估分類為2級的證券時使用的來源、方法和投入相關的文檔。管理層分析這些信息，以確保基本假設看起來是合理的。管理層還從第三方供應商那裏獲得一份獨立的服務審計師報告，以提供合理的保證，確保對估值過程實施適當的控制。在2021年3月31日完成對第三方供應商定價的審查後, 管理層認定其第三方定價來源提供的價格是合理的，符合管理層對這些證券市場價值的預期。因此，管理層在2021年3月31日沒有調整從第三方供應商那裏獲得的價格，這些價格沒有反映強制清算或不良銷售。管理層利用許多因素來確定市場是否不活躍，所有這些因素都可能需要很高水平的判斷。管理層考慮的因素包括：顯著擴大
出價-要價
利差的擴大，金融工具交易活動的數量和水平大幅下降，市場參與者之間的價格差異顯著，以及可觀察到的投入水平大幅下降。任何可供出售的證券，如果不是基於報價的市場價格或考慮可觀察到的市場數據的第三方定價模型進行估值的，都被認為是第三級。目前，美聯航沒有任何
可供出售
被認為是3級的證券。
持有待售貸款
：對於在抵押銀行部門銷售的住宅抵押貸款，關閉的貸款使用公允價值選擇權以公允價值記錄，公允價值選擇權是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值來衡量的(“2級”)，其中一些根據公司的實際銷售經驗與投資者的指示定價進行了調整(“3級”)。無法觀察到的第三級估值的投入是該公司的歷史銷售價格。2021年3月31日，歷史銷售價格範圍將投資者的指示定價增加了一系列0.11%至0.37%，加權平均增幅為0.22%.
衍生物
：美聯航利用利率掉期來對衝與對衝項目標的利率變化相關的利率風險和現金流變異性的風險敞口。這些對衝利率掉期要麼被歸類為公允價值對衝，要麼被歸類為現金流對衝。美聯航利用第三方供應商進行衍生品估值。這些賣方根據利率掉期相關現金流的淨現值計算，使用主要可觀察到的市場輸入，如利率收益率曲線(“第2級”)，確定適當的公允價值。對流動性和信用風險的衍生工具公允價值的估值調整也被考慮在內，以及聯合和衍生交易對手違約的可能性、交易對手的淨風險以及頭寸的剩餘到期日。從第三方供應商獲得的價值通常不會由管理層進行調整。管理層每季度對第三方供應商提供的衍生產品價值進行內部審查。所有衍生值均由管理層利用淨現值計算進行合理性檢驗。
對於公允價值對衝，利率掉期的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對對衝的金融工具進行相應調整。因符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動而作出的後續調整將在當期收益中以利息收入或利息支出抵銷，具體取決於對衝金融工具的性質。對於現金流對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立的資產或負債，
 
41
目錄
對股東權益內累計的其他綜合收益進行税後淨額的相應調整。當預測交易影響收益時，因符合現金流對衝條件的衍生工具的公允價值變化而進行的後續調整將抵消累積的其他綜合收益(扣除税後)，並重新分類為與預測交易相關的收益。
本公司按公允價值記錄其利率鎖定承諾和遠期貸款銷售承諾，公允價值確定為在資產負債表日結算每一種衍生金融工具所需的金額。在正常業務過程中，美聯航的抵押貸款銀行子公司簽訂合同利率鎖定承諾，向有固定到期日的借款人提供信貸。當借款人作出承諾時，承諾生效。
“鎖定”
在抵押貸款公司設定的時間範圍內的特定利率。在延長承諾期之前，所有借款人都要接受信用評估。如果利率在借款人鎖定利率的時間和向投資者出售貸款的日期之間出現反向變動，就會出現市場風險。為了減輕向借款人提供利率鎖定承諾所固有的利率風險的影響，美聯航的抵押貸款銀行子公司要麼簽訂遠期銷售合同，在盡最大努力時向投資者出售貸款，要麼簽訂強制交付下的TBA抵押貸款支持證券。由於TBA抵押貸款支持證券在公開市場交易活躍，TBA抵押貸款支持證券屬於一級。遠期銷售合同鎖定出售貸款的利率和價格，類似於具體的利率鎖定承諾。根據公司的盡力而為模式，截至貸款結束之日，對借款人的利率鎖定承諾和對投資者的遠期銷售合同是未指定的衍生品，相應地，通過收益計入公允價值。這些估值屬於二級。對於按揭銀行部門出售的住宅按揭貸款，利率鎖定承諾按公允價值記錄，公允價值是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值(“2級”)計量的，其中一些根據公司的實際銷售經驗與投資者的指示定價進行了調整(“3級”)。無法觀察到的第三級估值的投入是該公司的歷史銷售價格。2021年3月31日，歷史銷售價格範圍將投資者的指示定價增加了一系列0.11%至0.37%，加權平均增幅為0.22%.
對於未在套期保值關係中指定的利率掉期衍生品，衍生品公允價值的變動與公允價值變動在同期收益中確認。其他不存在套期保值關係的衍生金融工具的公允價值變動導致的未實現損益分別計入非利息收入和非利息費用。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，按公允價值層次內的估值投入水平劃分的按公允價值經常性計量的金融資產和負債餘額。
 
           
2021年3月31日的公允價值，使用
  
描述
   
截至截止日期的餘額

3月31日，

2021
     
報價：

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
     
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
     
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
  
資產
                                    
可供出售的債務證券：
                                    
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 14,935      $ 0      $ 14,935      $ 0  
州和政區
      585,231        0        585,231        0  
住房貸款抵押證券
                                    
代理處
      1,002,219        0        1,002,219        0  
非機構組織
      8,249        0        8,249        0  
商業抵押貸款支持證券
                                    
代理處
      674,426        0        674,426        0  
資產支持證券
      398,800        0        398,800        0  
單期信託優先證券
      17,434        0        17,434        0  
其他公司證券
      470,369        6,095        464,274        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可供出售的證券總額
      3,171,663        6,095        3,165,568        0  
 
42
目錄
 
  
 
 
  
2021年3月31日的公允價值，使用
 
描述
  
截至截止日期的餘額

3月31日，

2021
 
  
報價：

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
股權證券：
  
      
  
      
  
      
  
      
金融服務業
  
 
161
 
  
 
161
 
  
 
0
 
  
 
0
 
股票共同基金(1)
  
 
5,016
 
  
 
5,016
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他股權證券
  
 
5,877
 
  
 
5,877
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總股本證券
  
 
11,054
 
  
 
11,054
 
  
 
0
 
  
 
0
 
持有待售貸款
  
 
808,134
 
  
 
0
 
  
 
64,684
 
  
 
743,450
 
衍生金融資產：
  
      
  
      
  
      
  
      
利率互換合約
  
 
23,918
 
  
 
0
 
  
 
23,918
 
  
 
0
 
遠期銷售承諾
  
 
562
 
  
 
0
 
  
 
562
 
  
 
0
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
17,887
 
  
 
0
 
  
 
2,314
 
  
 
15,573
 
利率鎖定承諾
  
 
21,317
 
  
 
0
 
  
 
3,508
 
  
 
17,809
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
衍生金融資產總額
  
 
63,684
 
  
 
0
 
  
 
30,302
 
  
 
33,382
 
負債
  
      
  
      
  
      
  
      
衍生金融負債：
  
      
  
      
  
      
  
      
利率互換合約
  
 
3,659
 
  
 
0
 
  
 
3,659
 
  
 
0
 
遠期銷售承諾
  
 
1,972
 
  
 
0
 
  
 
1,972
 
  
 
0
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
衍生金融負債總額
  
 
5,631
 
  
 
0
 
  
 
5,631
 
  
 
0
 
 
 
  
 
 
  
2020年12月31日的公允價值，使用
 
描述
  
截至以下日期的餘額

12月31日，

2020
 
  
報價：

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
資產
  
      
  
      
  
      
  
      
可供出售的債務證券：
  
      
  
      
  
      
  
      
美國國債和美國政府公司和機構的義務
  
$
66,344
 
  
$
0
 
  
$
66,344
 
  
$
0
 
州和政區
  
 
565,160
 
  
 
0
 
  
 
565,160
 
  
 
0
 
住房貸款抵押證券
  
      
  
      
  
      
  
      
代理處
  
 
928,891
 
  
 
0
 
  
 
928,891
 
  
 
0
 
非機構組織
  
 
21,776
 
  
 
0
 
  
 
21,776
 
  
 
0
 
商業抵押貸款支持證券
  
      
  
      
  
      
  
      
代理處
  
 
675,145
 
  
 
0
 
  
 
675,145
 
  
 
0
 
資產支持證券
  
 
294,623
 
  
 
0
 
  
 
294,623
 
  
 
0
 
單期信託優先證券
  
 
17,027
 
  
 
0
 
  
 
17,027
 
  
 
0
 
其他公司證券
  
 
384,393
 
  
 
6,207
 
  
 
378,186
 
  
 
0
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
可供出售的證券總額
  
 
2,953,359
 
  
 
6,207
 
  
 
2,947,152
 
  
 
0
 
股權證券：
  
      
  
      
  
      
  
      
金融服務業
  
 
134
 
  
 
134
 
  
 
0
 
  
 
0
 
股票共同基金(1)
  
 
4,602
 
  
 
4,602
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他股權證券
  
 
5,982
 
  
 
5.982
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總股本證券
  
 
10,718
 
  
 
10,718
 
  
 
0
 
  
 
0
 
持有待售貸款
  
 
698,341
 
  
 
0
 
  
 
43,608
 
  
 
654,733
 
衍生金融資產：
  
      
  
      
  
      
  
      
利率互換合約
  
 
4,378
 
  
 
0
 
  
 
4,378
 
  
 
0
 
遠期銷售承諾
  
 
1,581
 
  
 
0
 
  
 
1,581
 
  
 
0
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
43
目錄
 
  
 
 
  
2020年12月31日的公允價值，使用
 
描述
  
截至以下日期的餘額

12月31日，

2020
 
  
報價：

處於活動狀態

市場正在等待

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
利率鎖定承諾
  
 
38,332
 
  
 
0
 
  
 
6,321
 
  
 
32,011
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
衍生金融資產總額
  
 
44,291
 
  
 
0
 
  
 
12,280
 
  
 
32,011
 
負債
  
      
  
      
  
      
  
      
衍生金融負債：
  
      
  
      
  
      
  
      
利率互換合約
  
 
6,782
 
  
 
0
 
  
 
6,782
 
  
 
0
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
6,276
 
  
 
0
 
  
 
6,276
 
  
 
0
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
衍生金融負債總額
  
 
13,058
 
  
 
0
 
  
 
13,058
 
  
 
0
 
在截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度內，按公允價值經常性計量的金融資產和負債的一級和二級之間沒有轉移。
下表提供了有關在2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債的其他信息，美聯航為此利用了第3級投入來確定公允價值：
 
    
持有待售貸款
  
    
3月31日，
2021
    
12月31日，
2020
  
期初餘額
    $ 654,733     $ 384,375  
起源
      1,580,090       5,699,581  
銷售額
      (1,542,553 )      (5,652,693 ) 
期內在收益中確認的損益合計
      51,180       223,470  
調入和/或調出第3級
      (0 )      (0 ) 
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
    $ 743,450     $ 654,733  
    
 
 
    
 
 
  
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日仍持有的資產相關的未實現損益變化的損益總額
    $ 0     $ 0  
   
    
衍生金融資產

TBA證券
  
    
3月31日，
2021
    
12月31日，
2020
  
期初餘額
    $ 0     $ 0  
轉接其他
      15,573       0  
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
    $ 15,573     $ 0  
    
 
 
    
 
 
  
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日仍持有的資產相關的未實現損益變化的損益總額
    $ 0     $ 0  
   
    
衍生金融資產

利率鎖定
承付款
  
    
3月31日，
2021
    
12月31日，
2020
  
期初餘額
    $ 32,011     $ 4,518  
轉接其他
      (14,202 )      27,493  
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
    $ 17,809     $  32,011  
    
 
 
    
 
 
  
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日仍持有的資產相關的未實現損益變化的損益總額
    $ 0     $ 0  
 
44
目錄
公允價值期權
截至2021年1月1日，美聯航為其社區銀行部門在該日期之後持有的待售新貸款選擇了公允價值選項，以緩解會計損失和經濟敞口之間的分歧。在2021年1月1日之前，美聯航只對其抵押貸款銀行部門持有的待售貸款選擇公允價值選項。
下表反映了選擇了公允價值選擇權的金融工具收益中包含的公允價值變動：
 
描述
   
三個月後結束

2021年3月31日
     
三個月後結束

2020年3月31日
  
來自按揭銀行業務的收入
    $ (17,851 )     $ 1,625  
下表反映了選擇了公允價值期權的金融工具的公允價值合計與剩餘未償還合同本金之間的差額：
 
    
2021年3月31日
     
2020年12月31日
  
描述
   
未付
校長
天平
     
公允價值
     
公允價值
已結束/

(在下)
未付
校長
天平
     
未付
校長
天平
     
公允價值
     
公允價值
已結束/

(在下)
未付
校長
天平
  
持有待售貸款
    $ 799,706      $ 808,134      $ 8,428      $ 672,458      $ 698,341      $ 25,883  
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
某些金融資產按照公認會計原則在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常是由於應用
成本低還是市場低
個別資產的會計核算或減記。
以下描述了美聯航使用的估值技術，以在財務報表中以公允價值計量某些非經常性金融資產。
持有待售貸款
：在2021年1月1日之前，社區銀行部門持有的待售貸款是以成本或公允價值較低的價格提供的，這些貸款是在盡最大努力的基礎上交付的。如前所述，美聯航為截至2021年1月1日持有的所有待售貸款選擇了公允價值選項。根據成本較低或公允價值會計方法，社區銀行部門內持有待售貸款的公允價值是根據當時二級市場為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發行和銷售之間的時間較短，該價格與成本沒有實質性差異(“二級”)。因此，美聯航在非經常性基礎上記錄了這些待售貸款的任何公允價值調整。出售貸款的收益和損失在綜合損益表中記錄在抵押貸款銀行活動的收入中。
個人評估貸款
：在確定貸款損失撥備時，不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期將透過經營或出售抵押品提供大部分還款時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值採用市場法計量的。抵押品可以是房地產或商業資產，包括設備、存貨和應收賬款。抵押品的絕大多數是房地產。房地產抵押品的價值是利用本公司以外的獨立持牌估價師使用可比物業銷售額(“二級”)進行的評估來確定的。但是，如果
 
45
目錄
抵押品是指正在建設中的房屋或建築物，或者如果對房地產的評估超過兩年，則公允價值被認為是3級。企業設備的價值是基於外部評估(如果被認為是重要的)，或者是適用企業財務報表上的賬面淨值(如果使用可觀察到的市場數據被認為不是重要的)。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(“第3級”)。對於單獨評估的貸款，如有必要，通過計提貸款損失準備，在非經常性基礎上估計基礎抵押品的公允價值，從而建立特定的準備金。任何公允價值調整都計入已發生的期間，作為綜合損益表的信貸損失費用撥備。
奧利奧
：奧利奧由喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產組成。該等資產按資產投資或資產公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者計入資產負債表。公允價值是由兩種市場方法中的一種確定的，這取決於房產是否已經騰出，並可以進行評估。如果房產尚未騰出，因此無法進行評估，則會獲得經紀人價格意見(即BPO)。BPO代表房地產經紀人基於對當前物業價值的瞭解和對物業外部狀況的直觀檢查而進行的最佳估值。一旦房產隨後騰出，就會得到正式評估，並對記錄的資產價值進行適當調整。另一方面，如果OREO物業已經騰出，並且可以進行評估，則該物業的公允價值將根據評估結果採用市場法確定。一位授權的獨立評估師為美聯航進行評估。對在建以外的財產的評估是基於可比財產銷售額的考慮(“二級”)。相比之下，對在建資產的估值需要一定程度的專業判斷。在對在建物業進行評估時，評估師會得出兩個評估金額：“原樣”評估價值和“竣工”評估價值。根據專業判斷和他們對特定情況的瞭解，管理層確定用於此類財產的適當公允價值(“第3級”)。作為一項政策，估值至少每年進行一次審查，評估通常會在
每兩年一次
基數，並根據需要降低值。
無形資產
:
對於美聯航來説，無形資產主要由商譽和核心存款無形資產組成。如果有指標，商譽至少每年或更早進行減值測試
 
存在損害的風險。商譽減值將被定義為商譽的記錄價值(即賬面價值)和隱含的商譽公允價值之間的差額。在為評估商譽減值而確定商譽的隱含公允價值時，美聯航確定報告單位的公允價值，並將公允價值與其賬面價值進行比較。美聯航可能會選擇進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果美聯航選擇繞過這種定性分析，或者通過定性分析得出結論，那就是
很可能比不可能
如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，美聯航可以使用市場法或收入量化法(以較實際的為準)來確定報告單位的公允價值，以與其賬面價值進行比較，這是第一步。如果公允價值大於賬面價值，則認為報告單位的商譽沒有減損。如果公允價值小於賬面價值，則執行第二步，通過將商譽的賬面價值與其隱含公允價值進行比較來計量減值金額。如果商譽的隱含公允價值超過賬面價值，則不存在減值。如果賬面金額超過商譽的隱含公允價值，則對超出的部分計入減值費用。在每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。截至2020年9月30日，美聯航對公司報告單位進行了年度商譽減值測試。商譽減值測試沒有發現任何商譽減值。*在隨後的時期，經濟不確定性和波動性圍繞
新冠肺炎
本公司股票的表現以及其他可能的減值指標可能會導致我們進行商譽減值測試，如果商譽的賬面價值被發現超過公允價值，可能會導致在此期間計入減值費用。核心存款無形資產涉及被收購機構存款基礎的估計價值。管理層每年審核核心存款無形資產，或在存在減值指標的情況下更快審核，並評估可能表明賬面價值減值的事實和情況的變化。不是其他無形資產的公允價值計量是在2021年和2020年的前三個月進行的。
抵押貸款服務權(“MSR”)：
抵押貸款償還權資產是指預計從還本付息貸款中收到的預計未來淨現金流的現值將超過足夠補償的數額。
 
46
目錄
公司負責提供維修服務。如可行，本公司初步以公允價值計量與出售持有以供出售的住宅貸款(“按揭償還權”)有關而保留的服務資產及負債。出於後續計量的目的，本公司根據成本較低或按季度市場價格較低的情況，按非經常性基礎計量服務資產和負債。維修權公允價值的季度確定由第三方提供，並使用現值現金流量模型進行估計。估值模型中使用的最重要的假設是貸款提前還款的預期利率和貼現率。雖然確定公允價值時的一些假設是基於市場參與者使用的標準，但有些假設是基於不可觀察到的投入，因此被歸類到估值層次的第三級。3級估值的不可觀察的輸入是市場貼現率、預期的提前還款速度、預計的拖欠率以及扣除服務成本後的輔助費用收入。2021年3月31日，貼現率的平均範圍為
10.50%至13.11%，加權平均貼現率為10.62%；不變預付率的平均範圍為7.93%至19.88%，加權平均預付款率為14.89%；淨服務費為0.26%；拖欠率，包括忍耐貸款在內的拖欠率為3.95%。2020年12月31日，折扣率的平均範圍為9.50%至14.07%，加權平均貼現率為10.62%；不變預付率的平均範圍為7.98%至18.42%，加權平均預付款率為14.60%；淨服務費為0.26%；拖欠率，包括忍耐貸款在內的拖欠率為2.88%.
在截至2021年3月31日的季度裏，該公司沒有記錄任何抵押貸款服務權的臨時減值。本公司沒有對衝抵押貸款服務權頭寸和長期利率下降的影響，增加了提前還款速度假設，減少了2020年MSRS資產的價值。
下表彙總了美聯航在此期間在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產：
 
描述
  
截至截止日期的餘額

3月31日，
2021
 
  
2021年3月31日的賬面價值
 
  
年初至今仍在上漲

(虧損)
 
  
報價：

在非活躍狀態下

市場正在等待

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
 
資產
                                             
個人評估貸款
    $ 21,286      $ 0      $ 16,777      $ 4,509      $ (1,522 ) 
奧利奧
      18,690        0        18,490        200        (3,306 ) 
抵押貸款償還權
      26,165        0        0        26,165        0  
 
 
           
2020年12月31日的賬面價值
         
描述
   
截至以下日期的餘額

12月31日，
2020
     
報價：

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
     
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
     
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
     
年初至今仍在上漲

(虧損)
  
資產
                                             
持有待售貸款
    $ 20,596      $ 0      $ 20,596      $ 0      $ (197)  
個人評估貸款
      37,498        0        14,467        23,031        1,318  
奧利奧
      22,595        0        22,595        0        (1,618 ) 
抵押貸款償還權
      20,955        0        0        20,955        (1,383 ) 
其他金融工具的公允價值
美聯航在估計其他金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設：
現金和現金等價物：
資產負債表中報告的現金和現金等價物的賬面價值接近這些資產的公允價值。
 
47
目錄
持有至到期日的證券及其他證券
：持有至到期的證券的估計公允價值是基於可用的報價市場價格。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值。持有至到期日的任何證券(不是基於上述方法進行估值)均基於貼現現金流量法進行估值，該方法使用適當調整的折現率來反映不良表現和流動性風險。其他證券主要由聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票組成，這些股票的公允價值不容易確定，而且是按成本列賬的。
貸款和租賃
：某些按揭貸款的公允價值(例如，
一比四
家庭住房貸款、信用卡貸款和其他消費貸款基於與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價，並根據貸款特點的差異進行調整。其他貸款和租賃(如商業房地產和租賃物業抵押貸款、商業和工業貸款、金融機構貸款和農業貸款)的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，其使用的是目前為具有類似信用條件的借款人提供的貸款和租賃提供的市場利率，其中包括對流動性問題的調整。對於收購的PCD貸款，公允價值假設為等於聯合航空的賬面價值，賬面價值代表預期未來本金和利息現金流的現值，經就這些貸款記錄的任何信貸損失撥備進行調整。
存款
：活期存款(如利息和非利息支票、定期儲蓄和某些類型的貨幣市場賬户)的公允價值根據定義等於報告日期的即期應付金額(即賬面金額)。浮動利率、固定期限貨幣市場賬户和存單的賬面價值與報告日的公允價值接近。固定利率存單的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算將目前存單上提供的利率應用於定期存款預期月度合計到期日的時間表。
短期借款：
購買的聯邦基金、回購協議下的借款以及任何其他短期借款的賬面價值接近其公允價值。
長期借款：
美聯航的聯邦住房貸款銀行借款和信託優先證券的公允價值是根據美聯航目前類似類型借款安排的遞增借款利率，使用貼現現金流分析來估計的。
所有金融工具的公允價值摘要
美聯航金融工具的估計公允價值摘要如下：
 
                  
公允價值計量
  
    
攜載
金額
     
公允價值
     
報價：

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
     
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
     
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
  
2021年3月31日
                                             
現金和現金等價物
    $ 2,963,138      $ 2,963,138      $ 0      $ 2,963,138      $ 0  
可供出售的證券
      3,171,663        3,171,663        6,095        3,165,568        0  
持有至到期的證券
      997        1,020        0        0        1,020  
股權證券
      11,054        11,054        11,054        0        0  
其他有價證券
      219,208        208,247        0        0        208,247  
持有待售貸款
      808,134        808,134        0        64,684        743,450  
淨貸款
      17,134,309        16,415,210        0        0        16,415,210  
衍生金融資產
      63,684        63,684        0        30,302        33,382  
抵押貸款償還權
      22,018        26,165        0        0        26,165  
 
48
目錄
 
  
 
 
  
 
 
  
公允價值計量
 
 
  
攜載
金額
 
  
公允價值
 
  
報價：

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
存款
      21,396,474        21,390,957        0        21,390,957        0  
短期借款
      145,200        145,200        0        145,200        0  
長期借款
      814,195        768,765        0        768,765        0  
衍生金融負債
      5,631        5,631        0        5,631        0  
2020年12月31日
                                             
現金和現金等價物
    $ 2,209,068      $ 2,209,068      $ 0      $ 2,209,068      $ 0  
可供出售的證券
      2,953,359        2,953,359        6,207        2,947,152        0  
持有至到期的證券
      1,212        1,235        0        215        1,020  
股權證券
      10,718        10,718        10,718        0        0  
其他有價證券
      220,895        209,850        0        0        209,850  
持有待售貸款
      718,937        718,937        0        64,204        654,733  
淨貸款
      17,355,583        16,559,797        0        0        16,559,797  
衍生金融資產
      44,291        44,291        0        12,280        32,011  
抵押貸款償還權
      20,955        20,955        0        0        20,955  
存款
      20,585,160        20,583,607        0        20,583,607        0  
短期借款
      142,300        142,300        0        142,300        0  
長期借款
      864,369        815,991        0        815,991        0  
衍生金融負債
      13,058        13,058        0        13,058        0  
 
15.基於股票的薪酬
2020年5月12日，美聯航股東批准了2020年長期激勵計劃(《2020 LTI計劃》)。2020年LTI計劃於2020年5月13日生效。根據2020 LTI計劃授予的獎勵可以由任何
不合格
股票期權或激勵性股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票、限制性股票單位、業績單位或其他以股票為基礎的獎勵。這些獎項都與美聯航的普通股有關。根據2020年LTI計劃可發行的聯合普通股最高股數為2,300,000。2020年LTI計劃將由美聯航董事會任命的董事會委員會(“董事會”)管理。除非董事會另有決定，否則董事會的薪酬委員會(“委員會”)將管理2020 LTI計劃。在任何日曆年內，可授予任何個人關鍵員工的期權和股票增值權的最大總數為100,000。可授予任何人的期權和股票增值權的最大總數
非員工
任何歷年的董事均為10,000或者，如果該獎勵是以現金支付的，則為其等值的公平市場價值。在任何日曆年內，可授予的限制性股票或限制性股票單位獎勵的最高股票數量為225,000向任何個人關鍵員工提供股票，並且10,000向任何個人出售股票
非員工
導演。根據控制條款的某些變化，2020 LTI計劃規定，所有將由委員會在獎勵協議中確定的獎勵歸屬，前提是任何獎勵不會早於每年三分之一在該獎項的前三個週年紀念日上。美聯航採取了一項適用於被任命的高管和其他高管的追回政策，並允許委員會取消某些獎勵，並在美聯航因重大不準確的業績指標而被要求準備會計重述時，收回從以前獎勵中實現的收益。一張表格
S-8
於2020年5月29日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，登記2020年LTI計劃的所有可用股票。2020年LTI計劃取代了2016年LTI計劃。
薪酬費用為$1,688及$1,253
與美聯航長期激勵計劃下的非既得性獎勵相關的獎勵分別發生在2021年第一季度和2020年第一季度。薪酬支出包括在未經審計的綜合損益表中的員工薪酬中。
 
49
目錄
股票期權
美聯航目前擁有除2020年LTI計劃以外的各種期權計劃的未償還期權；然而，不是聯合航空的普通股可以根據之前的計劃授予，因為這些計劃已經到期。根據先前計劃未完成的獎勵將根據其各自的條款繼續有效。根據該計劃授予的期權的最長期限為10(10)五年。
 
50
目錄
截至2021年3月31日，美聯航股票期權計劃下的活動摘要以及2021年前三個月的變化如下：
 
    
截至2021年3月31日的三個月
  
                  
加權平均
  
    
股票
     
集料

內在性

價值
     
剩餘

合同

期限(年)
     
鍛鍊

價格
  
 
 
截至2021年1月1日未償還
      1,904,557                        $ 34.14  
授與
      49,978                          32.51  
練習
      (145,621 )                         28.01  
沒收或過期
      (108,147 )                         28.57  
    
 
 
                       
 
 
  
截至2021年3月31日未償還
      1,700,767      $ 7,750        5.6      $ 34.97  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可於2021年3月31日行使
      1,345,093      $ 6,612        4.8      $ 34.87  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表彙總了美聯航在2021年前三個月的非既得股票期權獎勵情況：
 
    
股票
     
加權平均
授予日期為公允價值
每股
  
截至2021年1月1日未歸屬
      544,905      $ 6.93  
授與
      49,978        5.65  
既得
      (239,209 )       7.32  
沒收或過期
      0        0.00  
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年3月31日未歸屬
      355,674      $ 6.49  
    
 
 
     
 
 
  
在截至3月31日的三個月裏，
2021
到2020年，145,621和14,694股票的發行分別與股票期權的行使有關。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，與行使股票期權相關而發行的所有股票都是通過授權股票和未發行股票發行的。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，根據這些計劃行使的期權的內在價值總計為美元。1,408及$248分別為。
限制性股票
根據2020年LTI計劃，美聯航可能會向關鍵員工授予限制性普通股，並
非員工
董事們。授予參與者的限制性股票將授予每年不超過1/3超過第一個
三
該獎項的週年紀念日。除非委員會或董事會決定及授出協議另有規定，否則限售股份的收受人不會就股份向美聯航支付任何代價，並有權投票表決所有須予授出的股份，並收取有關股份的所有股息，不論股份是否已歸屬。目前，這些非既得性參與證券對稀釋後每股收益產生了無形的影響。
以下彙總了截至2021年3月31日期間美聯航非既得限制性普通股的變化：
 
    
股票
     
加權平均
授予日期為公允價值
每股
  
截至2021年1月1日未歸屬
      340,976      $ 35.41  
授與
      180,901        35.94  
既得
      (128,935 )       36.89  
沒收
      0        0.00  
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年3月31日未歸屬
      392,942      $ 35.17  
    
 
 
     
 
 
  
限售股單位
根據2020年LTI計劃，美聯航可能會向關鍵員工授予限制性股票單位(RSU)。這些獎勵通過提供與公司業績直接相關的經濟價值，幫助使這些員工的利益與美聯航股東的利益保持一致。這些RSU授予可以是時間授予的RSU、性能授予的RSU或
 
5
1
目錄
兩者兼而有之。目前，時間授予的RSU從授予之日起按比例授予超過三年的時間。在對公司三年的業績進行評估後，授予績效的RSU懸崖背心。歸屬的業績歸屬RSU的數量由相對於同行衡量的兩個指標確定：平均有形普通股回報率(ROATCE)和股東總回報(TSR)。基於ASC主題718，ROATCE比較被認為是性能條件，而TSR比較被認為是市場條件。如果沒有達到門檻表現，將不會發放績效獎勵。美聯航在績效期間開始時將具體的門檻、目標和最高績效授予的RSU獎勵和績效目標傳達給適用的關鍵員工。紅利是應計的，但在RSU獲得之前，不會支付有關獎勵的紅利。持股人在時間和履約期間沒有投票權。根據業績條件，授予的時間授予的RSU和業績授予的RSU的價值被確定為授予時股票的公平市場價值。根據授予的市場狀況，授予的績效-既有RSU的價值是通過使用蒙特卡羅估值模型估計的，截至授予日。公司根據ASC主題718確認RSU的費用。
下表彙總了美聯航在#年前三個月的非既得性RSU狀況
2021
:
 
    
股票
     
加權平均
授予日期為公允價值
每股
  
截至2021年1月1日未歸屬
      0      $ 0.00  
授與
      136,896        35.65  
既得
      0        0.00  
沒收或過期
      0        0.00  
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年3月31日未歸屬
      136,896      $ 35.65  
    
 
 
     
 
 
  
16.僱員福利計劃
美聯航有一項固定福利退休計劃，涵蓋2007年10月1日之前聘用的合格員工。養老金福利以服務年限和僱員在確定日期之前的十個計劃年內支付的最高連續五個計劃年的基本補償的平均值為基礎。繳款的目的不僅是為了提供迄今服務所帶來的福利，而且也是為了那些預期在未來賺取的福利。不是2021年第一季度和2020年第一季度做出了可自由支配的貢獻。
截至2020年12月31日的累計其他全面收入中包括未確認的精算損失$65,426 ($50,182税後淨額)尚未在定期養老金淨成本中確認。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的定期養老金淨成本包括以下組成部分：
 
    
截至三個月
3月31日
  
    
2021
    
2020
  
服務成本
    $ 750     $ 715  
利息成本
      1,020       1,287  
計劃資產的預期回報率
      (2,924 )      (2,629 ) 
確認淨精算損失
      1,572       1,442  
    
 
 
    
 
 
  
定期養老金(福利)淨成本
    $ 418     $ 815  
    
 
 
    
 
 
  
加權平均假設：
                 
貼現率
      2.81 %      3.42 % 
預期資產回報率
      6.25 %      6.75 % 
補償增長率(40歲之前)
      5.00 %      5.00 % 
補償增長率(年齡
40-54)
      4.00 %      4.00 % 
補償增長率(45歲之前)
      不適用       不適用  
薪酬增長率(否則)
      3.50 %      3.50 % 
 
5
2
目錄
17.所得税
美聯航根據以下確認門檻記錄了不確定所得税頭寸的負債
更有可能的是，
以及納税申報單上的所有納税頭寸的計量屬性，以便在財務報表中確認這些納税頭寸。
截至2021年3月31日和2020年3月31日，與不確定税收頭寸相關的應計利息總額為1美元。695及$693，分別為。美聯航考慮了與不確定的税收狀況相關的利息和罰款，這是其聯邦和州所得税規定的一部分。
美聯航目前可以根據訴訟時效接受美國國税局(Internal Revenue Service)在截至2017年12月31日、2018年和2019年12月31日的年度以及某些國家税務當局在截至2017年12月31日至2019年的年度進行審計。
美聯航的實際税率是20.502021年第一季度的百分比以及19.752020年第一季度的增長率為1%。
18.綜合收益
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合收益總額構成如下：
 
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2021
    
2020
  
淨收入
   
$
106,898
 
  
$
40,183
 
可供出售(“AFS”)證券：
                 
期內產生的AFS證券未實現(虧損)淨收益變動
      (45,967 )      23,103  
相關所得税效應
      10,710       (5,383 ) 
淨收入中包括的收益的淨重分類調整
      (1,444 )      (175 ) 
相關所得税效應
      336       41  
    
 
 
    
 
 
  
       (36,365 )      17,586  
    
 
 
    
 
 
  
AFS證券對其他綜合收益的淨影響
   
 
(36,365
) 
  
 
17,586
 
現金流對衝衍生品：
                 
重新分類為利息支出前的現金流對衝未實現收益
      19,317       0  
相關所得税效應
      (4,501 )      0  
淨收益中包括的虧損的淨重分類調整
      223       0  
相關所得税效應
      (52 )      0  
    
 
 
    
 
 
  
現金流對衝衍生品對其他綜合收益的淨影響
   
 
14,987
 
  
 
0
 
養老金計劃：
                 
確認淨精算損失
      1,572       1,442  
相關所得税優惠
      (703 )      (330 ) 
    
 
 
    
 
 
  
養老金計劃資產變動對其他綜合收益的淨影響
   
 
869
 
  
 
1,112
 
    
 
 
    
 
 
  
其他綜合收益合計變動
   
 
(20,509
) 
  
 
18,698
 
    
 
 
    
 
 
  
綜合收入總額
   
$
86,389
 
  
$
58,881
 
    
 
 
    
 
 
  
 
5
3
目錄
截至2021年3月31日的三個月累計其他綜合收益構成如下：
按組成部分劃分的累計其他綜合收益(AOCI)變動情況
(a)
截至2021年3月31日的三個月
 
     
未實現

得失

關於AFS

有價證券
    
未實現

得失

論現金

流量限制
     
定義
效益
養老金

項目
    
總計
  
2021年1月1日的餘額
    $ 65,205     $ 3,358      $ (46,193 )    $ 22,370  
重新分類前的其他綜合收益
      (35,257 )      14,816        0       (20,441 ) 
從累計其他綜合收益中重新分類的金額
      (1,108 )      171        869       (68 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
當期其他綜合收益淨額，税後淨額
      (36,365 )      14,987        869       (20,509 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2021年3月31日的餘額
    $ 28,840     $ 18,345      $ (45,324 )    $ 1,861  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
 
(a)
所有金額都是
税後淨值。
從累計其他綜合收入(AOCI)中重新分類
截至2021年3月31日的三個月
 
有關AOCI組件的詳細信息
   
金額
重新分類
來自AOCI
    
政府聲明中受影響的第i行第i項：在哪裏
列示淨收益
可供出售(“AFS”)證券：
             
淨收入中包括的收益的淨重分類調整
    $ (1,444 )    淨投資證券收益
    
 
 
      
       (1,444 )    税前合計
相關所得税效應
      336     税費
    
 
 
      
       (1,108 )    税後淨額
現金流對衝：
             
淨收益中包括的虧損的淨重分類調整
    $ 223     利息支出
    
 
 
      
       223     税前合計
相關所得税效應
      (52 )    税費
    
 
 
      
       171     税後淨額
    
 
 
      
養老金計劃：
             
確認淨精算損失
      1,572 (a)     
    
 
 
      
       1,572     税前合計
相關所得税效應
      (703 )    税費
    
 
 
      
       869     税後淨額
    
 
 
      
該期間的重新分類總數
    $ (68 )     
    
 
 
      
 
(a)
此AOCI組件包括在計劃資產變動的計算中(見附註16，員工福利計劃)
19.每股盈利
基本每股收益的分子和分母與稀釋後每股收益的分子和分母的對賬情況如下：
 
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2021
     
2020
  
分配給普通股的分配收益
    $ 45,068      $ 35,487  
分配給普通股的未分配收益
      61,531        4,578  
    
 
 
     
 
 
  
分配給普通股股東的淨收益
    $ 106,599      $ 40,065  
    
 
 
     
 
 
  
平均已發行普通股
      128,635,740        101,295,073  
 
5
4
目錄
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2021
     
2020
  
普通股等價物
      255,121        104,108  
    
 
 
     
 
 
  
平均稀釋流通股
      128,890,861        101,399,181  
    
 
 
     
 
 
  
基本普通股每股收益
    $ 0.83      $ 0.40  
稀釋後普通股每股收益
    $ 0.83      $ 0.40  
20.可變利息實體
可變權益實體(“VIE”)是指股權投資總額不足以讓實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動融資的實體，或其股權投資者缺乏控股權和財務權益的特徵(即通過投票權作出重大決策的能力、獲得實體預期剩餘收益的權利以及吸收實體預期虧損的義務)。VIE可以被構建為公司、信託、合夥企業或其他合法實體。美聯航的業務實踐包括與某些VIE的關係。對於美聯航來説，這些合作關係的商業目的主要包括以發行信託優先證券的形式進行融資活動。
美聯航目前是贊助商十九為籌集資金而設立的法定商業信託，這些資金最初符合一級監管機構的資本要求。如前所述，這些信託現在被認為是二級監管資本。這些信託(其中幾隻是通過銀行收購獲得的)向第三方投資者發行或參與信託池優先資本證券，收益投資於美聯航的次級債務證券。該公司通過少量出資，擁有100每個信託有表決權的股權份額的%。每個信託的資產、負債、運營和現金流僅與第三方投資者持有的優先股權證券的發行、管理和償還有關。美聯航全面和無條件地擔保每個信託的義務，並有義務在到期時贖回次級債券。
美聯航沒有合併這些信託，因為它不是這些實體的主要受益者，因為美聯航的全資和間接全資法定信託子公司在VIE中沒有控股權。當企業既有權力指導VIE的活動，對VIE的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益時，就存在控制財務利益。擁有控股權的企業被稱為主要受益者，合併VIE。
下表列出了與美聯航法定信託相關的信息：
 
描述
   
發行日期
   
總金額為
資本
已發行的證券
     
規定利率
   
到期日
聯合法定信託III
    二00三年十二月十七日    $ 20,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.85%		    2033年12月17日
聯合法定信託(四)
    二00三年十二月十九日(星期二)    $ 25,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.85%		    2034年1月23日
聯合法定信託V
    2007年07月12日    $ 50,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.55%		    2037年10月1日
聯合法定信託六號
    2007年9月20日    $ 30,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.30%		    2037年12月15日
二級高級法定信託基金
    二00三年九月二十五日(星期二)    $ 6,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+3.10%		    2033年10月8日
Premier法定信託III
    2005年5月16日    $ 8,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.74%		    2035年6月15日
首屈一指的法定信託(四)
    2006年6月20日    $ 14,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.55%		    2036年9月23日
首屈一指的法定信託V
    2006年12月14日    $ 10,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.61%		    2037年3月1日
Centra法定信託I
    2004年9月20日    $ 10,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.29%		    2034年9月20日
Centra法定信託II
    2006年06月15日    $ 10,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.65%		    2036年7月7日
弗吉尼亞商業信託II
    二00二年十二月十九日    $ 15,000     
6個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+3.30%		    2032年12月19日
弗吉尼亞州商業信託基金III
    2005年12月20日    $ 25,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.42%		    2036年2月23日
一級紅衣主教法定信託
    2004年7月27日    $ 20,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.40%		    2034年9月15日
UFBC資本信託I
    2004年12月30日    $ 5,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.10%		    2035年3月15日
 
5
5
目錄
描述
   
發行日期
   
總金額為
資本
已發行的證券
     
規定利率
   
到期日
卡羅萊納金融資本信託I
    二00二年十二月十九日    $ 5,000      素數 + 0.50%    2032年12月31日
卡羅萊納州金融服務資本信託II
    二00三年十一月五日    $ 10,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+3.05%		    2034年1月7日
格里爾資本信託公司(Greer Capital Trust I)
    2004年10月12日    $ 6,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.20%		    2034年10月18日
格里爾資本信託II
    2006年12月28日    $ 5,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.73%		    2037年1月30日
第一南方優先信託I
    二00三年九月二十六日    $ 10,000     
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.95%		    2033年9月30日
美聯航還通過其銀行子公司，對獨立第三方贊助的各種低收入住房項目和社區發展夥伴關係進行有限合夥人股權投資。美聯航投資這些合夥企業，要麼是為了在其合併的聯邦所得税申報表上實現税收抵免，要麼是為了獲得投資回報。這些合夥企業被認為是VIE，因為有限合夥人無法做出對合夥企業的運營和成功有重大影響的決策，從而缺乏對這些實體的控股權。然而，美聯航在這些實體中的有限合夥人權益並不重要；這些夥伴關係並不鞏固，因為美聯航不被認為是主要的合作受益者。
下表彙總了有關美聯航在未合併的VIE中的重大參與的量化信息：
 
    
截至2021年3月31日
     
截至2020年12月31日
  
    
集料

資產
     
集料

負債
     
風險：

損失
(1)
     
集料

資產
     
集料

負債
     
風險：

損失
(1)
  
信託優先證券
    $ 295,367      $ 284,660      $ 10,707      $ 295,466      $ 284,788      $ 10,678  
 
(1)
代表對VIE的投資。
21.細分市場信息
美聯航在二業務細分：社區銀行和抵押貸款銀行。通過其社區銀行部門，美聯航通過各種交付渠道提供全方位的產品和服務。特別是，社區銀行業務包括商業貸款和消費貸款，為客户提供商業貸款、房地產貸款、商業融資和消費貸款等產品。此外，這一細分市場為客户提供多種存款產品選擇，包括活期存款賬户、儲蓄賬户和存單，以及為企業和個人提供的投資和金融諮詢服務，包括財務規劃、退休/財產規劃和投資管理。抵押銀行部門主要從事住宅抵押貸款的發起和收購，通過美聯航的抵押貸款銀行子公司喬治·梅森(George Mason)和新月會向二級市場出售。新月會可能保留其出售的抵押貸款的償還權。在某些時候，新月會可能會從第三方購買還本付息貸款的權利。這些權利被稱為抵押貸款償還權，為業主提供合同權利，以獲得現金流，以換取履行特定的抵押貸款服務職能。
社區銀行部門為抵押銀行部門(喬治梅森和新月會)提供短期資金，以便通過倉庫信貸額度發放抵押貸款，並根據
30天
倫敦銀行同業拆借利率。這些交易將在合併過程中消除。
除報告的業務部門外，該公司沒有任何其他業務部門。“其他”類別包括不能直接歸因於某一特定部門的財務信息，包括投資利息收入和母公司及其子公司的證券淨損益。
非銀行類
子公司，與未合併子公司的附屬票據相關的利息支出，以及取消
非分段
公司間的相關交易，如管理費。“其他”表示開銷功能，而不是操作段。
 
5
6
目錄
關於可報告部分的信息以及這些信息與截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的合併財務報表的核對情況如下：
 
    
在截至2021年3月31日的三個月內及在截至2021年3月31日的三個月內
  
    
社區
銀行業
     
抵押貸款
銀行業
     
其他
    
網段間

淘汰
    
整合
  
淨利息收入
    $ 187,197      $ 2,650      $ (2,138 )    $ 3,251     $ 190,960  
信貸損失準備金
      143        0        0       0       143  
其他收入
      26,388        67,507        1,521       (2,843 )      92,573  
其他費用
      110,017        41,183        (2,681 )      408       148,927  
所得税
      21,202        5,940        423       0       27,565  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
    $ 82,223      $ 23,034      $ 1,641     $ 0     $ 106,898  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產(負債)
    $   26,625,449      $   930,481      $   40,862     $ (566,037 )    $   27,030,755  
平均資產(負債)
      26,154,094        716,744        23,029       (402,751 )      26,491,116  
 
    
在截至2020年3月31日的三個月內及在截至2020年3月31日的三個月內
  
    
社區
銀行業
     
抵押貸款
銀行業
     
其他
    
網段間

淘汰
    
整合
  
淨利息收入
    $ 140,420      $ 949      $ (2,689 )    $ 2,838     $ 141,518  
信貸損失準備金
      27,119        0        0       0       27,119  
其他收入
      19,567        21,190        9       (3,960 )      36,806  
其他費用
      80,464        20,757        1,034       (1,122 )      101,133  
所得税
      10,350        273        (734 )      0       9,889  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
    $ 42,054      $ 1,109      $ (2,980 )    $ 0     $ 40,183  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產(負債)
    $   20,159,252      $   610,768      $   18,174     $ (417,541 )    $   20,370,653  
平均資產(負債)
      19,503,515        366,379        6,189       (276,830 )      19,599,253  
 
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
前瞻性陳述
國會通過了1995年的私人證券訴訟法案，鼓勵公司向投資者提供有關公司未來預期財務業績、目標和戰略的信息。該法案為此類披露提供了一個安全的避風港；換句話説，如果實際結果與管理層的預期不同，該法案將保護人們免受不必要的訴訟。
美聯航希望向股東提供有關過去業績和未來趨勢的可靠信息。因此，本報告、參考本報告納入的報告，或美聯航管理層在本報告、任何其他報告和文件、新聞稿和口頭聲明中所作的任何前瞻性陳述，都涉及許多假設、風險和不確定因素。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“可能”、“可能”、“打算”、“項目”、“估計”、“相信”、“預期”以及其他含義相似的詞語來識別。此類前瞻性陳述是基於假設和估計，儘管這些假設和估計被認為是合理的，但可能被證明是不正確的，例如關於
新冠肺炎
大流行。因此，不應過分依賴這些估計和報表。美聯航不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一個都會實現，實際結果可能與這些“前瞻性陳述”中預期的不同。美聯航沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
 
5
7
目錄
冠狀病毒
(“新冠肺炎”)
大流行
2020年間，
新冠肺炎
大流行對美國和全球經濟造成了嚴重的破壞性影響，企業因應大流行而關閉。病毒爆發造成的經濟混亂導致經濟低迷，增加了金融市場的不確定性和波動性。個別州政府對大流行的反應包括關閉訂單
“非必要”
企業暫時並指導個人限制他們的行動，觀察社會距離和“避難所--
就位。“
這些行動，加上企業和個人對疫情的應對，導致商業和消費者活動迅速減少，許多企業暫時關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，石油和天然氣價格大幅下降，全球供應鏈中斷，消費者行為因潛在的病毒暴露而發生變化，相關的應急立法，以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。
頒佈了幾項立法措施，為受影響的人提供救濟，併為糟糕的經濟狀況提供刺激。2020年3月29日，時任美國總統唐納德·特朗普(Donald Trump)簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(Corres Act)，或稱CARE法案，授權向受相關事件影響的企業和工人提供約2萬億美元的救濟
新冠肺炎。
CARE法案包括Paycheck Protection Program(PPP)，這是一項近3500億美元的計劃，旨在幫助小企業和
中型的
企業通過聯邦政府擔保的貸款通過銀行發放。這些貸款的目的是為8周的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業繼續生存，並讓他們的工人支付賬單。作為處理和登記這些貸款的回報，小企業管理局(SBA)將向貸款人支付按貸款規模分級的手續費(貸款不超過35萬美元的為5%；35萬美元以上且200萬美元以下的為3%；200萬美元以上的貸款為1%)。2020年，美聯航根據PPP處理了近9000筆貸款，總額超過12.9億美元，並在2020年確認了與PPP貸款相關的1626萬美元的淨手續費收入。
2020年，通過額外的立法延長和修改了PPP貸款計劃。最後一次發生在2020年12月27日，當時的特朗普總統簽署了2021年綜合撥款法案，這是一項大約9000億美元的法案，旨在提供額外的
新冠肺炎
救濟和其他措施包括延長每週失業救濟金，向個人和家庭提供新一輪經濟刺激付款，延長暫停和修改幾項與銀行相關的條款，並向小企業提供更多援助。最值得注意的是，2021年綜合撥款法案重新授權和撥付了高達284.5美元的購買力平價，供首次和第二次借款人在截至2021年3月31日的一段時間內獲得貸款支付，擴大了符合條件的購買力平價支出清單，併為15萬美元以下的貸款創建了簡化的貸款減免申請。
2021年3月11日，新當選的總統喬·拜登(Joe Biden)簽署了價值1.9萬億美元的2021年美國救援計劃法案，使之成為法律。這項立法包括對符合條件的個人進行額外的刺激檢查，並延長
每週300美元
截至2021年9月6日的聯邦失業救濟金補充。這項立法還將資金分配給小企業、州和地方政府，以及
新冠肺炎
疫苗接種、檢測和追蹤工作。該立法還修改了PPP，以澄清SBA從屬規則將不適用於某些申請者。具體地説，501(C)(3)個組織每個實際位置僱用的員工不超過500人將有資格參加該計劃。該立法還為該計劃額外提供了72.5億美元。然而，該立法並未延長2021年3月31日的申請截止日期。
2021年3月30日，拜登總統簽署了2021年PPP延期法案，使之成為法律。該法案將PPP延長至2021年6月30日。在該計劃的最後30天(即6月1日至6月30日)，SBA只能處理6月1日之前提交的申請，不得接受任何新的貸款申請。
對我們運營的影響。
在美聯航運營的州，許多司法管轄區宣佈進入衞生緊急狀態。由此產生的關閉
非必要的
業務和相關的經濟中斷影響了我們的運營以及我們客户的運營。金融服務業已被國土安全部確定為關鍵基礎設施部門。因此，我們的業務仍在營業。要解決因以下原因而產生的問題
COVID-19，
為了促進基本服務的持續提供，同時保持客户和員工的高度安全，美聯航實施了以下政策：
 
 
•
 
全部受限
非必要的
這些措施包括旅行和大型外部集會，並對前往受影響地區的任何人設立了強制性隔離期。
 
58
目錄
 
 •  
暫時關閉了我們所有的金融中心大堂和其他公司設施
非僱員，
但某些僅限預約的有限病例除外。美聯航繼續通過我們的免下車設施、自動取款機、網上銀行、移動應用程序和電話客户服務能力為我們的消費者和企業客户提供服務。
 
  •  
擴展遠程訪問可用性，使我們的員工能夠在家或其他遠程地點工作。所有活動均按照我們旨在確保客户數據和其他信息得到適當保護的合規和信息安全政策進行。
 
  •  
為那些沒有遠程工作的員工制定了強制性的社交距離政策。某些運營團隊的成員被分到不同的建築物或位置，以便為整個組織的關鍵職能創造宂餘。
截至2021年3月31日，鑑於我們為防止疫情蔓延而採取的措施，我們預計我們維護系統和控制的能力不會面臨重大挑戰。
新冠肺炎。
公司目前不會因為實施我們的業務連續性計劃而面臨任何物質資源限制。
美聯航目前無法完全評估或預測
新冠肺炎
由於最終影響將取決於目前未知和/或超出我們控制範圍的因素，因此這將對我們的運營產生重大影響。
對我們的財務狀況和經營業績的影響。
雖然2021年第一季度經濟狀況有所改善，但未來經濟狀況存在重大不確定性。雖然工業受到的影響比其他行業更嚴重，但所有行業都受到了
新冠肺炎
2020年將在某種程度上大流行。截至2020年每個季度末，現有和預測的經濟壓力，加上按照CECL的要求實施預期損失方法來確定美聯航的信貸損失撥備，導致2020年信貸損失撥備增加。此外，在美聯航的抵押貸款銀行部門，由於
新冠肺炎
2020年第一季度，大流行導致抵押貸款銀行衍生品大幅虧損。
公司的手續費收入因以下原因而減少
新冠肺炎。
根據監管機構的指導，該公司積極與
新冠肺炎
本公司要求受影響的客户在2020年內免除各種來源的費用，例如但不限於資金不足和透支費、自動櫃員機費用、賬户維護費等。如果疫情和全球應對措施隨着疫情的發生進一步升級，本公司有可能在未來一段時間內降低這些費用；然而，本公司目前無法預測這種影響對未來一段時期的運營業績的重大影響。
由於以下原因，公司的利息收入已經並可能繼續減少
新冠肺炎。
根據監管機構的指導，公司將繼續與
新冠肺炎
受影響的借款人推遲付款、利息和費用。雖然利息和費用通過正常的GAAP會計繼續累積到收入中，但如果這些遞延付款最終出現信貸損失，相關貸款將被置於非應計狀態，應計利息收入和費用將被沖銷。在這種情況下，未來時期的利息收入可能會受到負面影響。目前，公司無法預測這種影響對未來延期的重要性
新冠肺炎
歐洲央行將繼續向受影響的借款人提供貸款，但認識到經濟影響的廣度可能會影響其借款人在未來一段時間內償還貸款的能力。
資本和流動性。
截至2021年3月31日，我們所有的資本充足率以及子公司銀行的資本充足率都超過了所有監管要求。雖然我們相信我們有足夠的資金來抵禦由經濟衰退帶來的第二次衰退。
COVID-19，
我們的報告和監管資本比率可能會受到進一步的信貸損失費用的不利影響。我們依靠手頭的現金和子公司銀行的股息來償還債務。如果我們的資本惡化，以至於我們的子公司銀行在很長一段時間內無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務。
我們保持獲得多種流動性來源。批發融資市場一直對我們開放，短期融資利率在整個2020年都在波動。如果融資成本在較長一段時間內上升，可能會對我們的淨息差產生不利影響。如果長期的經濟衰退導致我們的大量存款客户撤資，我們可能會變得更加依賴不穩定或更昂貴的資金來源。
 
59
目錄
關於美國的流動性和資本資源的討論
新冠肺炎
請參閲本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)中包含的標題為“流動性和資本資源”的章節。
向借款人提供貸款業務和融通服務。
根據監管部門在這一前所未有的情況下與借款人合作的指導方針以及CARE法案的概述，該公司正在為受到疫情不利影響的客户執行延期付款計劃。根據客户證明的需要，並在CARE法案的指導下，公司將在規定的時間內推遲全額償還貸款或償還貸款的主要部分。截至2021年3月31日，美聯航已根據CARE法案第4013條(問題債務重組的臨時救濟)對約31.8億美元的未償還貸款進行了5967項符合條件的貸款修改。在這些金額中，截至2021年3月31日，符合條件的貸款修改中仍有407筆來自約193.45美元的未償還貸款。根據CARE法案，這些延期不被視為問題債務重組。根據CARE法案，這些延期可能會進一步延長；然而，未來這些潛在延期的數量尚不清楚。也有可能的是，儘管我們盡最大努力幫助借款人並實現投資的全部收回，這些遞延貸款仍可能導致未來的沖銷，並將額外的信用損失費用計入收益；然而，未來遞延貸款的沖銷金額尚不清楚。
隨着由SBA管理的PPP的通過和擴展，公司積極參與通過該計劃幫助其客户申請資源。購買力平價貸款通常有一個
兩年制
或5年期，賺取1%的利息。本公司相信，根據該計劃的條款，小企業管理局最終將免除這些貸款中的大部分。截至2021年3月31日，該公司擁有8946筆PPP貸款，餘額約為12.億美元。在截至2021年3月31日的第一季度，該公司確認了約1131萬美元的PPP貸款淨費用。SBA到期的剩餘費用將在相關貸款的有效期內攤銷和確認。根據公司的理解，通過購買力平價計劃提供資金的貸款完全由美國政府擔保。如果這些情況發生變化，公司可能會被要求通過在收益中計入額外的信用損失費用來建立信用損失準備金。
零售業務。
在此期間，公司一直致力於為我們的客户和社區提供幫助
新冠肺炎
大流行。為了確保我們客户和團隊成員的健康和安全，大多數分店都改用得來速餐廳。我們已經引入了臨時性的改革措施，以幫助解決由……引起的財政困難。
新冠肺炎
對於我們的客户和
非客户。
這包括免除部分存款賬户手續費，包括透支費、自動取款機手續費以及儲蓄和貨幣市場賬户的過高提款手續費。
我們繼續通過預約為需要緊急分支機構賬户訪問、保險箱訪問和類似項目的客户提供服務。公司已經能夠通過其免下車設施有效地開立和關閉賬户，我們的客户服務中心正在成功地管理來電數量。
公司繼續監控我們員工的安全。由於進入大堂的通道減少，我們的人員配備足以滿足任何受健康或兒童保育問題影響的員工的休假要求。對於我們的零售員工被要求在此次活動期間工作，我們向他們支付了特別獎金，以感謝他們的服務。
收購
2020年5月1日，美聯航100%收購了總部位於南卡羅來納州查爾斯頓的卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)已發行普通股。合併後，卡羅萊納金融公司的全資子公司CresCom銀行立即與聯合銀行的全資子公司聯合銀行合併(“銀行合併”)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。收購卡羅萊納金融公司為美聯航提供了擴大其在北卡羅來納州和南卡羅來納州現有業務的機會。這次合併產生了一家合併後的公司，在美國一些最好的銀行市場擁有200多個地點。CresCom銀行擁有並運營總部設在亞特蘭大的新月會抵押公司(“新月會”)。新月會獲準與社區銀行、信用社和抵押貸款經紀人合作，在48個州發放貸款。作為合併的結果，新月會成為美聯航間接擁有的子公司。卡羅萊納金融公司的合併是按照會計收購法核算的。在完成時，卡羅萊納金融公司擁有5億美元的資產，貸款和租賃，扣除32.9億美元的非勞動收入和38.7億美元的存款。
 
60
目錄
卡羅萊納金融公司的經營業績包括在其收購之日起的綜合經營業績中。由於對Carolina Financial的收購，2021年第一季度受到與2020年第一季度相比平均餘額、收入和支出水平上升的影響。此外，2020年第一季度包括收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)的156萬美元合併相關費用。
從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡
2017年，監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交用於計算LIBOR的利率。ICE Benchmark Administration(倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的出版商)計劃停止發佈
一週
和
兩個月期
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)於2021年12月31日生效，並停止發佈隔夜拆借利率，
一個月，
三個月，
六個月，
2023年6月30日和12個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)。目前尚不清楚2021年之後，這些銀行是作為一個整體，還是單獨提交用於計算LIBOR的利率。此外，目前還不清楚倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是否會繼續被視為一個可接受的市場基準，什麼利率或什麼利率可能成為LIBOR的公認替代品，或者任何此類變化可能對以LIBOR為指數的金融工具市場產生什麼影響。
美國和其他國家已經成立了由各種監管機構和其他行業團體組成的工作組，以便就這一主題提供指導。特別值得一提的是，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)成立了另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee，簡稱ARRC)。ARRC已確定有擔保隔夜融資利率(SOFR)為其首選的美元LIBOR替代參考利率。在眾多其他指導領域中，ARRC還發布了與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的金融工具的推薦備用語言。然而，目前還不清楚這些建議是否會被行業參與者廣泛接受，是否會繼續演變，以及它們最終將對以LIBOR作為參考利率的更廣泛市場產生什麼影響。
美聯航擁有直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率的貸款、衍生品合同、借款和其他金融工具。從LIBOR過渡將導致使用LIBOR作為參考利率的現有合約的支付計算髮生變化。這些變化將圍繞與改變現有合同的某些要素相關的財務、運營、合規和法律方面產生各種風險。美聯航還將面臨圍繞目前使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)參考利率的模型和系統的變化的風險，以及使用替代參考利率可能產生的市場和戰略風險。此外，如果與客户的這種過渡沒有得到適當的管理，美聯航可能面臨聲譽風險。雖然過渡的全面影響尚不清楚，但如果不能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
引言
以下討論和分析介紹了美聯航及其子公司在下列期間的財務狀況和經營業績的重大變化。除非另有説明，本次討論以及未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表的附註包括聯合銀行股份有限公司及其全資子公司的賬目。管理層已經評估了2021年3月31日之後但在這些財務報表發佈之前發生的所有重大事件和交易，以確定或披露這些財務報表所要求的潛在確認或披露。
本討論和分析應與未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表和附註包含在本文件的其他部分。
 
61
目錄
使用
非GAAP
財務措施
本討論和分析包含GAAP中未確認的某些財務指標。根據SEC規則G，披露包含不符合GAAP的財務措施的上市公司也必須與每個
“非公認會計準則”
財務措施、某些附加信息，包括對
非GAAP
財務指標與GAAP最接近的可比財務指標，以及公司使用
非GAAP
財務措施。
總的來説，曼聯已經提出了一項
非GAAP
該公司認為，這一措施提供了有意義的額外信息，有助於評估美聯航的運營結果或財務狀況。提交一份
非GAAP
財務衡量標準與美聯航管理層內部評估業績的方式是一致的，這
非GAAP
財務指標是證券分析師、投資者和其他利益相關者在評估銀行業公司時經常使用的指標。具體地説，本討論包含對確定為以下內容的財務措施的某些引用
税額當量
(“FTE”)淨利息收入和平均有形權益回報率。管理層相信這些
非GAAP
財務指標有助於瞭解美聯航的運營結果或財務狀況。
淨利息收入在本討論中介紹的是
税額當量
根據。這個
税額當量
基數調整為
税收優惠
某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個
非GAAP
美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業中得到了更廣泛的應用，並提供了更好的可比性，可以更好地比較應税和
免税
來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表構成。
平均有形權益的計算方法是GAAP股東權益總額減去無形資產總額。因此，有形權益可以被認為是公司最保守的估值。在考慮淨收入時，可以計算平均有形權益回報率。管理層提供平均股本回報率，以便於瞭解和評估美聯航資本結構的質量和構成。通過剔除併購活動產生的無形資產的影響，提出了股東權益的“永久性”項目。這一指標與其他指標一起，被管理層用來分析資本充足率和業績。
不過，這個
非GAAP
信息應被視為補充性質，而不是作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。凡.
非GAAP
使用財務指標、可比GAAP財務指標以及與該可比GAAP財務指標的對賬，以及公司使用
非GAAP
財務措施，可以在這個討論和分析中找到。投資者應該認識到，美聯航對此的陳述
非GAAP
財務指標可能無法與其他公司的類似名稱指標相提並論。
關鍵會計政策的應用
美聯航的會計和報告政策符合美國公認的會計原則。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷由董事會審計委員會審核，基於截至財務報表日期可獲得的信息。實際結果可能與這些估計不同。截至2021年3月31日，美聯航在編制合併財務報表時使用的涉及重大判斷和假設的關鍵會計政策與美聯航年度報表中披露的政策沒有變化
10-K
截至2020年12月31日的年度，在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中。
財務狀況
美聯航截至2021年3月31日的總資產為270.3億美元，較2021年12月31日增加846.51美元，增幅為3.23%.增加的主要原因是現金及現金等價物增加754.07元或34.14%，投資證券增加216.74元或6.80%，以及持有待售貸款增加8,920萬元或12.41%.這些資產增幅被投資組合貸款減少225.52美元或1.28%.總負債增加811.43美元，增幅為3.71%
年終
2020年。存款增加811.31元(即3.94%)，應計開支及其他負債增加4,630萬元(即22.88%)，但有關增幅因借款減少4,727萬元(即4.70%)而被部分抵銷。股東權益增加3,508萬美元或不到1%。
 
62
目錄
以下討論將按主要類別更詳細地解釋財務狀況的變化。
現金和現金等價物
2021年3月31日的現金和現金等價物比2021年3月31日的現金和現金等價物增加了754.07美元，增幅為34.14%
年終
2020年。特別是，由於美聯航將更多現金放入美聯儲的計息賬户，其他銀行的計息存款增加了766.13美元，增幅為40.09%。現金和現金等價物的增加部分抵消了現金和銀行到期的1216萬美元或4.09%的減少。出售的聯邦基金增加1.02萬美元或12.39%。2021年前三個月，運營和融資活動分別提供了8,058萬美元和712.47美元的現金淨額，3,899萬美元的現金淨額用於投資活動。有關2021年和2020年前三個月在經營、投資和融資活動中提供和使用的現金和現金等價物的數據，請參閲未經審計的現金流量表。
有價證券
截至2021年3月31日的總投資證券增加了216.74美元，增幅為6.80%.可供出售的證券增加218.30美元，或7.39%.可供出售的證券的這一變化反映了268.09美元的證券銷售、到期日和贖回，536.57美元的購買，以及4,741萬美元的市值減少。大部分購買活動與抵押貸款支持證券、公司證券和資產支持證券有關。持有至到期的證券減少2.15億美元，降幅17.74%
年終
2020年，由於證券的到期日和贖回。截至2021年3月31日，股權證券為1105萬美元，增加3.36萬美元，增幅3.13%，主要原因是淨買入。其他投資證券持平，較上年同期減少169萬美元或不到1%
年終
2020年，由於聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票減少。購買投資税收抵免部分抵消了FHLB股票的下降。
下表彙總了可供出售的證券自
年終
2020:
 
(千美元)
   
3月31日
2021
     
12月31日
2020
     
$CHANGE
    
%的更改
  
美國國債和美國國債
政府公司和機構
    $ 14,935      $ 66,344      $ (51,409 )      (77.49 %) 
州和政區
      585,231        565,160        20,071       3.55 % 
抵押貸款支持證券
      1,684,894        1,625,812        59,082       3.63 % 
資產支持證券
      398,800        294,623        104,177       35.36 % 
單期信託優先證券
      17,434        17,027        407       2.39 % 
公司證券
      470,369        384,393        85,976       22.37 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
可供出售的證券總額，按公允價值計算
    $ 3,171,663      $ 2,953,359      $ 218,304       7.39 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
下表彙總了自2008年以來持有至到期證券的變化。
年終
2020:
 
(千美元)
   
3月31日
2021
    
12月31日
2020
    
零錢美元
    
%的更改
  
美國國債和美國國債
政府公司和機構
    $ 0     $ 0     $ 0       0.00 % 
州和政區
      977 (1)      1,192 (1)      (215 )      (18.04 %) 
抵押貸款支持證券
      0       0       0       0.00 % 
單期信託優先證券
      0       0       0       0.00 % 
其他公司證券
      20       20       0       0.00 % 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
持有至到期的證券總額，按攤銷成本計算
    $ 997     $ 1,212     $ (215 )      (17.74 %) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
注意事項
：(1)扣除信貸損失準備金2.3萬美元。
 
63
目錄
截至2021年3月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為2281萬美元。截至2021年3月31日，未實現虧損總額最大的證券主要包括機構住宅抵押貸款支持證券和機構商業抵押貸款支持證券。
截至2021年3月31日，美聯航可供出售的抵押貸款支持證券的攤銷成本為16.6億美元，估計公允價值為16.8億美元。該投資組合主要由989.24美元的機構住宅抵押貸款支持證券組成，公允價值為10億美元，820萬美元
非機構組織
住宅抵押貸款支持證券的公允價值估計為825萬美元，商業機構抵押貸款支持證券的公允價值估計為674.43美元，公允價值估計為663.70美元。
截至2021年3月31日，美聯航可供出售的公司證券攤銷成本為882.49美元，公允價值估計為886.60美元。該投資組合包括1,824萬美元的單一發行信託優先證券，估計公允價值為1,743萬美元。除單次發行的信託優先證券外，公司持有各種其他公司證券的倉位，包括攤銷成本為399.26美元、公允價值為398.80美元的資產支持證券和其他公司證券，攤銷成本為464.99美元、公允價值為470.37美元。
截至2021年3月31日，美聯航可供出售的單一發行信託優先證券的公允價值為1743萬美元。在1,743萬美元中，1,139萬美元或65.36%為投資級；9.7億美元或5.58%為拆分評級；507萬美元或29.06%為未評級。最大的兩個曝險佔1,743萬美元的70.86%。其中包括Truist Bank(729萬美元)和移民銀行(507萬美元)。所有單一發行的信託優先證券目前都在按計劃全額支付本金和利息。
在2021年第一季度，美聯航沒有確認其可供出售的投資證券有任何信貸損失。管理層不認為截至2021年3月31日未實現虧損的任何個人安全受到損害。美聯航認為，價值下降是由於市場利率、信用利差和流動性的變化，而不是信用惡化。根據對可供出售投資組合中的每一種證券的審查，管理層得出結論，它更有可能實現該等證券的成本基礎投資和適當的利息支付。美聯航有意圖和能力持有這些證券，直到價值恢復或證券到期。截至2021年3月31日，不存在與本公司可供出售證券相關的信貸損失撥備。然而，聯合航空承認，任何處於未實現虧損狀態的證券都可能在未來一段時間內出售，以應對資產/負債管理決策的重大、意想不到的變化、意想不到的未來市場變動或商業計劃的變化。
有關投資證券的攤餘成本和估計公允價值的更多信息，包括剩餘到期日以及管理層減值分析的更詳細討論，載於未經審計的綜合財務報表附註3。
持有待售貸款
持有待售貸款增加8920萬美元，增幅12.41%
年終
2020年。2021年前三個月，二級市場的貸款發放量超過了銷售額。2021年前三個月的貸款發放量為19.3億美元，貸款銷售額為18.4億美元。截至2021年3月31日，持有的待售貸款為808.13美元，而截至2021年3月31日，持有的待售貸款為718.94美元
年終
2020.
組合貸款
扣除非勞動收入後的貸款淨額減少225.52美元，降幅為1.28%。自.以來
年終
2020年，商業、金融和農業貸款減少5,975萬美元，降幅不到1%，原因是商業房地產貸款減少109.95美元，降幅為1.66%，商業貸款增加5,020萬美元，降幅為1.24%(非
 
64
目錄
由房地產擔保)。住宅地產貸款減少202.36元，減幅為5.19%；消費貸款減少2,039萬元，減幅為1.70%，原因是間接汽車融資減少。扣除非勞動收入後，建築和土地開發貸款增加6,023萬美元，增幅3.30%，部分抵消了貸款的減少。
下表彙總了主要貸款類別自
年終
2020:
 
(千美元)
   
3月31日

2021
     
12月31日

2020
     
$CHANGE
     
%的更改
  
持有待售貸款
    $ 808,134      $ 718,937      $ 89,197        12.41 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商業、金融和農業領域：
                                    
業主自住型商業地產
    $ 1,618,785      $ 1,622,687      $  (3,902 )       (0.24 %) 
非業主自住型商業地產
      4,911,683        5,017,727        (106,044 )       (2.11 %) 
其他商業貸款
      4,104,614        4,054,418        50,196        1.24 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商業、金融和農業合計
    $ 10,635,082      $ 10,694,832      $ (59,750 )       (0.56 %) 
住宅房地產
      3,697,527        3,899,885        (202,358 )       (5.19 %) 
建設用地與土地開發
      1,886,583        1,826,349        60,234        3.30 % 
消費者：
                                    
銀行卡
      7,999        8,937        (938 )       (10.50 %) 
其他消費者
      1,173,130        1,192,580        (19,450 )       (1.63 %) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總貸款總額
    $ 17,400,321      $ 17,622,583      $  (222,262 )       (1.26 %) 
減去：非勞動收入
      (34,430 )       (31,170 )       (3,260 )       10.46 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
    $  17,365,891      $  17,591,413      $  (225,522 )       (1.28 %) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
關於貸款的進一步討論見合併財務報表未經審計附註4。
其他資產
其他資產持平於
年終
2020年，增加236萬美元或不到1%。由於時間差異，衍生品資產增加了2385萬美元，遞延税資產增加了723萬美元。部分抵消了這些增長的是，由於時間差異而導致的應收所得税減少2554萬美元，由於銷售和減記而減少的其他房地產自有物業(OREO)減少390萬美元，以及核心存款無形資產減少147萬美元。
存款
存款是曼聯的主要資金來源。2021年3月31日的存款總額增加了811.31美元，增幅為3.94%.從構成看，自2020年12月31日以來，無息存款增加688.51美元或9.30%，而有息存款增加122.80美元或不到1%.
無息存款包括活期存款和無息貨幣市場(“MMDA”)賬户餘額。無息存款增加688.51元，主要是因為商業無息存款增加275.75元或6.79%，個人無息存款增加134.31元或12.22%，以及公眾無息存款增加3,353萬元或25.67%.此外，對無息MMDA的清掃活動增加了255.87美元，增幅為12.94%。
計息存款包括計息支票(“現在”)、定期儲蓄、計息MMDA和定期存款賬户餘額。計息的MMDA增加了269.81美元，增幅為3.30%，而NOW賬户增加了1446萬美元，增幅為1.81%
年終
2020年。特別是，計息的MMDA增加了269.81美元，商業MMDA增加了185.74美元，公共MMDA增加了4595萬美元，個人MMDA增加了4052萬美元。經紀MMDA減少了240萬美元，部分抵消了這些有息MMDA的增加。剔除從NOW賬户到計息MMDA的掃蕩活動，以降低美聯航在其聯邦儲備銀行的存款準備金率，NOW賬户增加了154.10美元，增幅為4.98%，主要原因是個人NOW賬户增加了6,770萬美元，商業NOW賬户增加了5,925萬美元，公共資金NOW賬户增加了2,715萬美元。
 
65
目錄
定期儲蓄增加108.09美元，較上年同期增長8.42%
年終
2020年的主要原因是個人儲蓄賬户增加了101.74美元，商業儲蓄賬户增加了583萬美元。
10萬美元以下的定期存款減少4819萬美元，降幅為4.92%
年終
2020年。10萬美元以下的定期存款減少是由於10萬美元以下的固定CD減少4045萬美元，10萬美元以下的列表CD減少849萬美元。
自.以來
年終
2020年，10萬美元以上的定期存款減少221.37美元，降幅11.48%，其中固定利率存單減少103.99美元，經紀存單減少6839萬美元，10萬美元以上的公募基金存單減少4163萬美元。此外，CDARS減少762萬美元。
下表按存款類別彙總了自
年終
2020:
 
(千美元)
   
3月31日

2021
     
12月31日

2020
     
$CHANGE
     
%的更改
  
活期存款
    $ 5,861,035      $ 5,428,398      $ 432,637        7.97 % 
計息支票
      814,096        799,635        14,461        1.81 % 
定期儲蓄
      1,391,912        1,283,823        108,089        8.42 % 
貨幣市場賬户
      10,691,022        10,165,334        525,688        5.17 % 
10萬美元以下的定期存款
      931,796        979,988        (48,192 )       (4.92 %) 
定期存款超過10萬美元
(1)
      1,706,613        1,927,982        (221,369 )       (11.48 %) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總存款
    $  21,396,474      $  20,585,160      $ 811,314        3.94 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
包括在2021年3月31日和2020年12月31日分別為743,125美元和889,334美元的25萬美元或以上定期存款。
借款
截至2021年3月31日的總借款減少4727萬美元，降幅為4.70%
年終
2020年。2021年前三個月，由於根據回購協議出售的短期證券，短期借款增加了290萬美元，增幅為2.04%。長期借款減少5017萬美元，降幅為5.80%
年終
2020年，由於付款超過新借款，FHLB長期預付款減少5058萬美元。
下表彙總了自2005年以來借款類別的變化
年終
2020:
 
(千美元)
   
3月31日

2021
     
12月31日

2020
     
$CHANGE
    
%的更改
  
根據回購協議出售的短期證券
    $ 145,200      $ 142,300      $ 2,900       2.04 % 
FHLB的長期進展
      533,948        584,532        (50,584 )      (8.65 %) 
次級債
      9,865        9,865        0       0.00 % 
發行信託優先資本證券
      270,382        269,972        410       0.15 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
借款總額
    $  959,395      $  1,006,669      $  (47,274 )      (4.70 %) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
關於借款的進一步討論見未經審計的合併財務報表附註10和11。
應計費用和其他負債
截至2021年3月31日，應計費用和其他負債比2021年3月31日增加4630萬美元，增幅22.88%
年終
2020年。特別是，由於時間差異，與喬治·梅森相關的應付賬款增加了4502萬美元，應付所得税增加了957萬美元。此外，應計抵押貸款託管負債增加了476萬美元，商業特許經營税增加了240萬美元。由於付款，激勵性應付賬款減少了836萬美元，衍生品負債減少了597萬美元，部分抵消了這些增長。
 
66
目錄
股東權益
截至2021年3月31日的股東權益為43.3億美元，比2021年3月31日增加了3508萬美元，增幅不到1%。
年終
2020.
留存收益增加6164萬美元，增幅為5.11%
年終
2020年。2021年前三個月扣除股息後的淨收益為6164萬美元。
累計其他全面收入減少2051萬美元，降幅為91.68%
年終
2020年，主要是由於扣除遞延所得税後，美聯航可供出售的投資組合減少了3637萬美元。扣除遞延所得税後，現金流對衝的公允價值調整增加了1499萬美元，部分抵消了這一下降。這個
税後
2021年第一季度，養老金成本增加了8.69億美元。
2020年第四季度，美聯航開始根據美聯航董事會批准的回購計劃在公開市場回購普通股。美聯航在2021年第一季度回購了306,204股票，回購成本為996萬美元，平均每股價格為32.52美元。
行動結果
概述
2021年第一季度的淨收入為106.90美元，而2020年第一季度的淨收入為4018萬美元。與2020年第一季度相比，2021年第一季度的淨收入增加主要是由於抵押貸款銀行活動的收入增加，這主要是由於二級市場抵押貸款發放量和銷售量的增加，卡羅萊納金融公司收購的影響，以及信貸損失撥備的減少，這主要是由於貸款組合中的業績趨勢有所改善，以及CECL會計準則下未來宏觀經濟預測的改善。2021年第一季度稀釋後每股收益為0.83美元，2020年第一季度為0.40美元。
美聯航2021年前三個月的年化平均資產回報率為1.64%，平均股東權益回報率為9.97%，而2020年前三個月的年化平均資產回報率和平均股東權益回報率分別為0.82%和4.82%。2021年前三個月，美聯航的平均有形權益年化回報率為17.20%，而2020年前三個月為8.77%。
 
    
截至三個月
  
(千美元)
   
3月31日，
2021
    
3月31日，
2020
  
平均有形權益回報率：
     
(A)淨收益(GAAP)
    $ 106,898     $ 40,183  
(B)天數
      90       91  
平均總股東權益(GAAP)
    $ 4,346,750     $ 3,350,652  
減去：平均無形資產總額
      (1,825,639 )      (1,507,272 ) 
  
 
 
    
 
 
  
(B)平均有形權益
(非GAAP)
    $ 2,521,111     $ 1,843,380  
有形權益回報率
(非GAAP)

[(A)/(B)]X 365或366/(C)
      17.20 %      8.77 % 
2021年前三個月淨利息收入為190.96美元，較2020年前三個月淨利息收入141.52美元增加4,944萬美元或34.94%.淨利息收入增加4944萬美元，是因為總利息收入比2020年第一季度增加了2518萬美元，而總利息支出減少了2427萬美元。
2021年前三個月的信貸損失撥備為1.43億美元，而2020年前三個月為2712萬美元。信貸損失準備金減少的主要原因是
 
67
目錄
貸款組合中的業績趨勢也是如此
改進後的
根據CECL會計準則，在估算預期信貸損失時使用的對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測。2021年前三個月的非利息收入為9,257萬美元，比2020年前三個月增加5,577萬美元，增幅為151.52%，這主要是由於二級市場抵押貸款發放量和銷售量增加，以及卡羅萊納金融收購增加了抵押貸款銀行業務，來自抵押貸款銀行活動的收入增加。2021年前三個月的非利息支出比2020年前三個月增加了4779萬美元，增幅為47.26%，這主要是由於收購了卡羅萊納金融公司，以及主要與抵押貸款銀行產量增加相關的更高的員工激勵和佣金支出。與2020年前三個月相比，2021年前三個月的所得税增加了1,768萬美元，增幅為178.74。2021年第一季度和2020年第一季度的有效税率分別為20.50%和19.75%。
業務部門
美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行業務和抵押貸款銀行業務。
社區銀行
2021年第一季度社區銀行部門的淨收入為822萬美元，而2020年第一季度的淨收入為4205萬美元。社區銀行部門的淨收入較高，主要是由於收購卡羅萊納金融公司的影響，以及信貸損失撥備較低。
2021年第一季度淨利息收入為187.20美元，比2020年第一季度的140.42美元增加了4,678萬美元，增幅為33.31%。總體而言，2021年第一季度的淨利息收入比2020年第一季度有所增加，這是由於卡羅萊納金融公司收購、購買力平價貸款活動導致的平均收益資產增加，以及與收益資產的平均收益率相比，平均資金成本的下降幅度更大。
截至2021年3月31日的三個月，信貸損失撥備為1.43億美元，比2020年同期的2,712萬美元減少了2,698萬美元，降幅為99.47%。如前所述，貸款總額減少的主要原因是貸款組合的表現趨勢有所改善。
改進後的
根據CECL會計準則，在估算預期信貸損失時使用的對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測。
2021年第一季度非利息收入增加682萬美元，達到2639萬美元，而2020年第一季度為1957萬美元。增加682萬美元，主要是由於經紀手續費、存款服務費、投資證券銷售和催繳的淨收益以及其他雜項收入增加。由於確認2020年第一季度的死亡撫卹金，銀行擁有的人壽保險單(“BOLI”)的收入減少，部分抵消了這些增長。
2021年第一季度的非利息支出為110.02美元，而2020年同期為8046萬美元。非利息支出增加2955萬美元，主要是由於收購卡羅萊納金融公司增加了員工和分支機構，因為大多數主要類別的非利息支出都有所增加。
抵押貸款銀行業務
抵押貸款銀行部門報告稱，2021年第一季度淨收入為2303萬美元，而2020年第一季度的淨收入為111萬美元。2021年第一季度，非利息收入為6751萬美元，而2020年第一季度為219萬美元。非利息收入主要由與承諾和待售貸款公允價值相關的已實現和未實現收益組成。2021年第一季度的增長主要是由於二級市場抵押貸款銷售增加，以及收購Carolina Financial增加了抵押貸款銀行業務。2021年前三個月的非利息支出為4118萬美元，而2020年前三個月為2076萬美元。非利息支出主要包括抵押貸款部門員工的工資、佣金和福利。2021年第一季度的增長主要是由於更高的員工激勵和
 
68
目錄
與抵押貸款銀行產量增加相關的佣金，以及與收購卡羅萊納金融公司增加的抵押貸款銀行員工相關的額外費用。
下表列出了美聯航的某些合併損益表信息：
 
    
截至三個月
  
(千美元)
   
三月

2021
     
三月

2020
     
十二月

2020
  
損益表摘要：
         
利息收入
    $ 205,657      $ 180,482      $ 208,914  
利息支出
      14,697        38,964        16,925  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
淨利息收入
      190,960        141,518        191,989  
信貸損失準備金
      143        27,119        16,751  
其他收入
      92,573        36,806        94,082  
其他費用
      148,927        101,133        156,117  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前收入
      134,463        50,072        113,203  
所得税
      27,565        9,889        20,833  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
淨收入
    $ 106,898      $ 40,183      $ 92,370  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
以下討論更詳細地説明瞭按主要類別分列的綜合業務結果。
淨利息收入
淨利息收入是美聯航收益的主要組成部分。它是賺取資產的利息收入與為這些資產提供資金而產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受到生息資產和計息負債數量和組合變化以及市場利率變化的影響。這些變化及其對2021年和2020年淨利息收入的影響如下。
2021年第一季度淨利息收入為190.96美元，比2020年第一季度增加4,944萬美元，增幅為34.94%。淨利息收入增加4944萬美元，是因為總利息收入比2020年第一季度增加了2518萬美元，而總利息支出減少了2427萬美元。在環比的基礎上，2021年第一季度的淨利息收入與2020年第四季度相比相對持平，減少了103萬美元，降幅不到1%。淨利息收入減少103萬美元，是因為總利息收入比2020年第四季度減少了326萬美元，而總利息支出減少了223萬美元。
一般來説，2021年第一季度的淨利息收入比2020年第一季度有所增加，這是因為與平均收益資產的收益率(利差)相比，平均有息負債的成本下降幅度更大。總體而言，2021年前三個月的利息收入比2020年第一季度有所增加，這主要是由於盈利資產的增加，這主要是由於卡羅萊納金融公司的收購和PPP貸款活動，而利息支出下降的主要原因是市場利率下降，導致融資成本下降。出於剩餘討論的目的，淨利息收入在
税額當量
提供所有類型的生息資產之間的比較的基礎。這個
税額當量
基數調整為
税收優惠
某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個
非GAAP
美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業中得到了更廣泛的應用，並提供了更好的可比性，可以更好地比較應税和
免税
來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表構成。
税額當量
2021年第一季度淨利息收入為192.01美元，比2020年第一季度增加4971萬美元，增幅為34.93%。2021年第一季度的平均收益資產比2020年第一季度增加了62.1億美元或35.91%，原因是平均淨貸款和租賃(包括持有的待售貸款)增加了40.6億美元或29.16%，平均短期投資增加了15.8億美元或220.44，平均投資證券增加了572.81美元或21.67%。2021年第一季度的淨息差比2020年第一季度增加了30個基點，這是因為平均資金成本下降了95個基點，部分抵消了盈利資產平均收益率下降65個基點的影響。2021年第一季度確認的PPP貸款手續費收入為1131萬美元，主要受
 
69
目錄
通過小企業管理局的貸款減免。2021年第一季度和2020年第一季度，收購貸款和租賃的貸款增量分別為980萬美元和955萬美元，增加了2.54億美元。2021年第一季的淨息差為3.30%，與2020年第一季持平。
在聯繫季度的基礎上，美聯航的
税額當量
2021年第一季度的淨利息收入與2020年第四季度相比相對持平，減少了102萬美元，降幅不到1%，主要原因是平均收益資產的組合發生了變化。平均收益資產增加384.63美元或1.66%.具體而言，平均短期投資增加521.57美元或29.50%，平均投資證券增加136.66美元或4.44%.本季度平均淨貸款減少273.59美元，降幅為1.50%。2021年第一季度的淨息差為3.14%，與2020年第四季度持平，原因是平均資金成本和盈利資產的平均收益率下降了6個基點。2021年第一季度的PPP貸款手續費收入比2020年第四季度增加了433萬美元，這主要是由於SBA提高了貸款寬免率。2021年第一季度收購貸款的貸款增量比2020年第四季度下降了11.3億美元，降幅為10.32%。2021年第一季度和2020年第四季度，收購貸款的貸款增量分別為980萬美元和1093萬美元。2021年第一季的淨息差為3.30%，較2020年第四季的淨息差3.33%減少了3個基點。
美聯航的
税額當量
淨利息收入還包括收購會計公允價值調整的影響。下表提供了折扣/溢價和淨增值對
税額當量
截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日止三個月的淨利息收入：
 
    
截至三個月
  
(千美元)
   
3月31日
2021
     
3月31日
2020
     
12月31日
2020
  
貸款增值
    $ 9,800      $ 9,546      $ 10,928  
存單
      1,449        141        2,145  
長期借款
      174        268        305  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 11,423      $ 9,955      $ 13,378  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表對淨利息收入和淨利息收入之間的差額進行了核對。
税額當量
截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日止三個月的淨利息收入。
 
    
截至三個月
  
(千美元)
   
3月31日
2021
     
3月31日
2020
     
12月31日
2020
  
按公認會計準則計算的淨利息收入
    $ 190,960      $ 141,518      $ 191,989  
税額當量
調整(1)
      1,047        782        1,042  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
税額當量
淨利息收入
    $ 192,007      $ 142,300      $ 193,031  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
這個
税額當量
調整合並了聯邦免税貸款和投資證券的利息收入，使用截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和2020年12月31日的法定聯邦所得税税率為21%。貸款和投資證券的所有利息收入都要繳納州所得税。
 
70
目錄
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間主要類別資產和負債的未經審計合併日平均餘額，以及這些金額賺取或支付的利息和利率。聯邦免税貸款和投資證券的利息收入和收益率在
税額當量
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，使用21%的法定聯邦所得税税率作為基準。所有貸款和投資證券的利息收入都要繳納州所得税。
 
    
截至三個月

2021年3月31日
    
截至三個月

2020年3月31日
  
(千美元)
   
平均值

天平
    
利息

(1)
     
平均匯率

(1)
    
平均值

天平
    
利息

(1)
     
平均匯率
(1)
  
資產
               
盈利資產：
               
根據轉售和其他短期投資協議出售的聯邦基金和購買的證券
    $ 2,289,545     $ 1,893        0.34 %    $ 714,507     $ 3,965        2.23 % 
投資證券：
               
應税
      2,921,295       13,526        1.85 %      2,537,229       16,969        2.68 % 
免税
      294,820       1,981        2.69 %      106,081       879        3.31 % 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總證券
      3,216,115       15,507        1.93 %      2,643,310       17,848        2.70 % 
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(2)
      15,237,552       189,304        4.20 %      14,072,021       159,451        4.55 % 
貸款損失撥備
      (235,795 )           (134,084 )      
  
 
 
         
 
 
       
淨貸款
      18,001,757          4.26 %      13,937,937          4.60 % 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
盈利資產總額
      23,507,417     $ 206,704        3.56 %      17,295,754     $ 181,264        4.21 % 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
其他資產
      2,983,699            2,303,499       
  
 
 
         
 
 
       
總資產
    $ 26,491,116          $ 19,599,253       
  
 
 
         
 
 
       
負債
               
生息資金：
               
有息存款
    $ 13,184,728     $ 11,985        0.37 %    $ 9,278,782     $ 27,477        1.19 % 
短期借款
      142,155       178        0.51 %      137,427       458        1.34 % 
長期借款
      833,365       2,534        1.23 %      2,002,763       11,029        2.21 % 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
生息資金總額
      14,160,248       14,697        0.42 %      11,418,972       38,964        1.37 % 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
無息存款
      7,735,638            4,627,044       
應計費用和其他負債
      248,480            202,585       
  
 
 
         
 
 
       
總負債
      22,144,366            16,248,601       
股東權益
      4,346,750            3,350,652       
  
 
 
         
 
 
       
總負債和股東權益
   
$
26,491,116
 
       
$
19,599,253
 
     
  
 
 
         
 
 
       
淨利息收入
      $ 192,007          $ 142,300     
    
 
 
         
 
 
     
利差
           3.14 %           2.84 % 
淨息差
           3.30 %           3.30 % 
 
(1)
利息收入以及聯邦免税貸款和投資證券的收益率在
税額當量
使用21%的法定聯邦所得税税率作為基準。
(2)
非應計貸款包括在日均未償還貸款金額中。
 
71
目錄
信貸損失準備金
在截至2021年和2020年3月31日的季度，信貸損失撥備分別為1.43億美元和2712萬美元。2021年第一季度的淨沖銷為454萬美元，而2020年同期的淨沖銷為669萬美元。與2020年第一季度相比，2021年第一季度的撥備費用數額較低，主要是因為貸款組合內的業績趨勢有所改善。
改進後的
對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測，用於估計預期的信貸損失。淨沖銷金額較低的原因是
沖銷
在2020年第一季度的商業信貸上。按相連季度計算，信貸損失撥備減少1,661萬美元，主要原因是貸款組合的表現趨勢有所改善。
改進後的
對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測，用於估計預期的信貸損失。2021年第一季度的淨沖銷比2020年第四季度減少了238萬美元。2021年第一季度，年化淨沖銷佔平均貸款的百分比為0.10%。
截至2021年3月31日，不良貸款和租賃在扣除非勞動收入後為116.23美元，佔貸款和租賃的0.67%，而截至2020年12月31日，扣除非勞動收入後，不良貸款和租賃為132.21美元，佔貸款的0.75%。不良貸款和租賃的構成包括：(1)非應計項目貸款和租賃；(2)合同逾期90天以上未按非權責發生制計提的貸款和租賃；(3)因借款人財務困難，因經濟或法律原因進行期限重組的貸款和租賃。
截至2021年3月31日，逾期90天或更長時間的貸款為1572萬美元，比截至2021年3月31日的1383萬美元增加了189萬美元，增幅為13.64%。
年終
2020年。這一增長主要是由於截至2021年3月31日，幾個大型商業關係超過了其聲明的到期日。截至2021年3月31日，非權責發生貸款為4899萬美元，比截至2021年3月31日的6272萬美元減少了1373萬美元，降幅為21.90%。
年終
2020年。這一減少是由於償還了三筆大型商業非應計貸款，以及
沖銷
有三個商業關係。截至2021年3月31日，重組貸款為5153萬美元，與截至5566萬美元的5566萬美元相比，減少了413萬美元，降幅為7.42%。
年終
2020年。貸款額減少，主要是因為償還一項大型商業關係，以及
沖銷
在2021年第一季度，有兩筆商業重組貸款。這些貸款的潛在損失已經在公司的貸款損失撥備範圍內進行了適當的評估和分配。
不良資產包括不良貸款和因喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產(“OREO”)。不良資產總額為134.92美元，其中包括截至2021年3月31日的1,869萬美元的OREO，佔總資產的0.50%。
美聯航保留了貸款和租賃損失撥備，以及與貸款相關的承諾準備金。貸款損失撥備和與貸款有關的承諾準備金合計被視為信貸損失撥備。截至2021年3月31日，信貸損失撥備為251.61美元，而2020年12月31日為255.08美元。
截至2021年3月31日，貸款和租賃損失撥備為231.58美元，而2020年12月31日為235.83美元。貸款和租賃損失撥備減少，也是因為貸款組合內的趨勢較好。
在估計預期信貸損失時，改進了對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測。以貸款和租賃的百分比(扣除非勞動收入)計算，2021年3月31日的貸款損失撥備為1.33%，2020年12月31日的貸款損失撥備為1.34%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款和租賃損失撥備與不良貸款和租賃的比率或覆蓋率分別為199.24和178.38。這一比率的上升主要是由於不良貸款的下降。
美聯航繼續評估可能影響其貸款和租賃投資組合的風險。由於
新冠肺炎
鑑於快速變化的經濟影響，該公司審查了其貸款和租賃投資組合部門，評估了以下方面可能產生的影響：
新冠肺炎
並建立了相關的定性調整因子。儲量最初是根據PD/LGD和Cohort模型確定的損失確定的，這些模型利用了公司的歷史信息。然後，任何定性的調整都會被應用到公司對未來的看法中。如果任何定性調整因素背後的當前條件被認為與歷史條件有實質性不同，則對該因素進行調整。
 
72
目錄
2021年第一季度的質化調整包括以下分析：
 
  •  
過去的事件
-這包括與商業狀況有關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款和租賃；以及集中度。
 
  •  
當前狀況
-美聯航考慮了
新冠肺炎
在做出與因素調整有關的決定時，如經濟和商業條件、抵押品價值、外部因素以及逾期貸款和租賃的變化，貸款延期以及在作出與因素調整有關的決定時所做的修改，都是對經濟的影響以及貸款延期和修改。
 
  •  
合理而又有説服力的預測
-預測是根據
逐個投資組合
將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，以此作為基礎。合理和可支持的預測選擇本質上是主觀的，與津貼的其他組成部分相比，需要更多的判斷。對經濟變量的假設如下：
  •  
與2020年第四季度相比，2021年第一季度GDP和失業率的經濟變量區間收窄。
 
  •  
這一預測沒有2020年第四季度那麼嚴重，同時保持了持續到2023年的漫長的漸進復甦步伐。
 
  •  
由於疫情帶來的經濟狀況減弱，酒店和住宿投資組合可能面臨更大的虧損風險，這導致相對於其他投資組合的預測更為負面，預計恢復期將延長至2023年末或2024年。
 
  •  
在預測選擇過程中，考慮了1.9萬億美元的美國救援計劃(2021年3月11日生效)。
 
  •  
在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據
一年期
合理的、可支持的預測期。
根據管理層對借款人償還能力和其他影響收回能力的因素的估計，對特定商業貸款進行分配。其他未按個別審查的商業貸款和租賃是根據適用於已按風險隔離的貸款池的歷史損失百分比進行評估的。對商業貸款和租賃以外的貸款和租賃的分配是根據根據當前環境條件調整後的歷史虧損經驗進行的。信貸損失撥備包括由於經濟狀況不確定、延遲獲取信息(包括借款人財務狀況的不利信息)、難以識別與隨後的損失率完全相關的觸發事件、以及尚未完全體現在損失分攤係數中的風險因素而導致的投資組合內的估計終身損失。
美聯航在2021年3月31日對貸款和租賃損失撥備的審查產生了四個貸款類別之一的撥款增加，三個貸款類別的撥款減少。與商業、金融和農業貸款池相關的撥款增加了284萬美元。這一增長主要是由於確認了幾個重大受損關係的損失，導致違約概率增加。住宅房地產撥款減少413萬美元，主要原因是未償還貸款餘額減少。房地產建設開發貸款池投放減少7.48億美元。消費貸款減少了220萬美元，這主要是由於經濟狀況的改善和過去的經濟刺激限制了公司的虧損經歷，使其超出預期。
對於單獨評估的貸款，為其估計的終身損失設立了一項免税額。定期審查不良商業貸款和租賃，以確定預期的信貸損失。當一筆貸款與投資組合中的其他貸款沒有相似的特徵時，就會單獨評估這筆貸款的預期信用損失。衡量一筆貸款的預期信貸損失需要判斷和估計，最終結果可能與這些估計不同。預期信貸損失是根據貸款的實際利率貼現的貸款預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)來計量的。當選擇的措施小於貸款中記錄的投資時，就會發生預期的信用損失。截至2021年3月31日，單獨評估的貸款和租賃津貼為385萬美元，截至2020年12月31日，貸款和租賃津貼為778萬美元。與以前相比
年終了，
津貼的這一部分減少393萬美元，主要原因是
沖銷
以前確認的個別評估貸款的可能信貸損失分配以及個別評估貸款的償還。
 
73
目錄
管理層認為，根據目前掌握的信息，截至2021年3月31日的251.61美元信貸損失撥備足以計入現有貸款和貸款相關承諾的預期損失。美聯航的貸款管理政策關注貸款組合在貸款審批和信用質量方面的風險特徵。商業貸款組合受到監控，看是否有可能集中在一個或多個行業的信貸。管理層在每種類型的信貸集中中都有貸款佔資本的百分比限制，以努力確保投資組合中充分的多元化。美聯航的大部分商業貸款是由位於西弗吉尼亞州、俄亥俄州東南部、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和哥倫比亞特區的房地產擔保的。管理層認為，這些商業貸款不會構成任何不尋常的風險，在建立信貸損失撥備時，已充分考慮到這些貸款。
2021年第一季度和2020年第一季度與持有至到期證券相關的信貸損失撥備無關緊要。截至2021年3月31日和2020年12月31日，與持有至到期證券相關的信貸損失撥備為2.3萬美元。2021年第一季度和2020年第一季度，沒有記錄的可供出售投資證券的信貸損失撥備，截至2021年3月31日和2020年12月30日，沒有記錄的可供出售投資證券的信貸損失撥備。由於美聯航根據CARE法案准予延期支付貸款利息，美聯航評估了截至2021年3月31日這些延期貸款的應計應收利息的可收回性。作為這一評估的結果，美聯航發佈了2021年第一季度15.1萬美元的儲備。2020年第一季度沒有記錄應計利息應收賬款的信貸損失準備金。截至2021年3月31日，預計不會收回的應計利息應收賬款的撥備為9.9萬美元，而截至2020年12月31日的應計利息應收賬款撥備為2.5億美元。
管理層並不知悉任何潛在問題貸款或租賃、趨勢或不明朗因素，其合理預期會對未披露的未來經營業績、流動性或資本資源產生重大影響。此外，管理層已經披露了所有已知的重大信用，這導致管理層對這些借款人遵守還貸時間表的能力產生了嚴重懷疑。
其他收入
其他收入包括所有收入，這些收入不包括在與盈利資產相關的利息和手續費收入中。非利息收入一直是並將繼續是提高曼聯盈利能力的重要因素。認識到這一重要性，管理層繼續評估可以提高非利息收入的領域。
2021年第一季度非利息收入為9257萬美元，比2020年第一季度增加5577萬美元，增幅為151.52。貸款增加，主要是因為按揭銀行業務的收入增加。2021年第一季度抵押貸款銀行活動的收入總計6540萬美元，而2020年第一季度為1763萬美元。2021年第一季增加4,776萬美元或270.91，主要是因為貸款銷售增加。2021年第一季度抵押貸款銷售額為18.4億美元，而2020年第一季度為617.61美元。2021年第一季度發放的待售抵押貸款為19.3億美元，而2020年第一季度為733.61美元。
由於收購卡羅萊納金融公司和新月抵押貸款公司，2021年第一季度抵押貸款服務收入為234萬美元。
2021年第一季度經紀服務費用比2020年第一季度增加了141萬美元，增幅為48.25%。這一增長是由於交易量增加所致。
2021年第一季度來自存款服務的費用比2020年第一季度增加了9.39萬美元，增幅為11.80%。增加的主要原因是借記卡手續費收入增加，但由透支費和自動櫃員機(“自動櫃員機”)費用收入減少所部分抵銷，這是因為在2020年第一季度末，政府免除了手續費。
新冠肺炎
大流行。
2021年第一季度來自銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收入為140萬美元，比2020年第一季度減少9.85萬美元，降幅為41.25%，原因是死亡撫卹金減少。2020年第一季度，美聯航確認BOLI的死亡撫卹金為119萬美元。
 
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目錄
在環比的基礎上，2021年第一季度的非利息收入比2020年第四季度減少了151萬美元，降幅為1.60%，這主要是由於抵押貸款發放和銷售額比2020年第四季度下降，抵押貸款銀行活動的收入減少了540萬美元。2021年第一季度抵押貸款銷售額下降了267.29美元，降幅為12.70%，而發放的抵押貸款比2020年第四季度下降了8495萬美元，降幅為4.22%。此外，由於季節性因素，存款服務費下降了6.05億美元。與2020年第四季度相比，投資證券淨收益增加了202萬美元，經紀服務手續費增加了120萬美元，部分抵消了這些下降。
其他費用
就像管理層繼續評估可以增加非利息收入的領域一樣，它也在努力提高運營效率，以降低成本。其他費用包括除利息費用、信貸損失準備金和所得税以外的所有費用項目。2021年第一季度的非利息支出為148.93美元，比2020年第一季度增加了4779萬美元，增幅為47.26%。
與2020年第一季度相比，2021年第一季度的員工薪酬增加了2787萬美元，增幅為62.57%。這一增長主要是由於收購卡羅萊納金融公司增加了員工。2021年第一季度員工薪酬增加的其餘部分主要是由於員工激勵和佣金支出增加，這主要與抵押貸款銀行產量的增加有關。
2021年第一季度的員工福利支出比2020年第一季度增加了466萬美元，增幅為43.24%。這一增長主要是由於聯邦保險繳費法案(“FICA”)、醫療保險和退休後支出水平較高，這主要是由於收購卡羅萊納金融公司增加了員工。FICA費用的增加也是由於獎勵和佣金費用增加。
與2020年第一季度相比，2021年第一季度的淨入住費增加了188萬美元，增幅為20.73%。增加的主要原因是建築物折舊和維護費用增加，這主要是由於收購卡羅萊納金融公司增加了辦事處。
由於奧利奧物業的公允價值較2020年第一季度有所下降，2021年第一季度的奧利奧支出增加了272萬美元。
與2020年同期相比，2021年第一季度的設備支出增加了220萬美元，增幅為57.19%。這一增長主要是由於維護成本和折舊費用增加，主要是由於收購卡羅萊納金融公司。
與2020年第一季度相比，2021年第一季度的數據處理費用增加了152萬美元，增幅為27.61%，原因是收購卡羅萊納金融公司導致了額外的處理。
2021年第一季度的抵押貸款服務費用和減值比2020年同期增加了304萬美元。這一增長是由於收購了卡羅萊納金融公司和新月抵押貸款公司。
2021年第一季度的其他支出比2020年第一季度增加了438萬美元，增幅為18.66%。在其他費用中，增幅最大的是諮詢和法律費用125萬美元，以及所得税抵免攤銷，這降低了117萬美元的實際税率。與卡羅萊納金融公司收購相關的合併相關費用下降了156萬美元。
在環比的基礎上，2021年第一季度的非利息支出比2020年第四季度減少了719萬美元，降幅為4.61%，主要原因是員工薪酬減少了459萬美元，其他支出減少了529萬美元。員工薪酬較2020年第四季度有所下降，主要原因是工資支出下降
 
75
目錄
(員工減少)，獎勵和佣金(抵押貸款銀行產量減少)，在2021年第一季度確認。在其他費用中，減少的最大驅動因素是無資金承付款準備金費用減少252萬美元。
所得税
2021年第一季度，所得税支出為2757萬美元，而2020年第一季度為989萬美元。可比季度的增長是由於更高的收益和更高的有效税率。在掛鈎季度的基礎上，所得税支出增加了673萬美元，主要是由於收益增加和有效税率提高。美聯航2021年第一季度的有效税率為20.50%，2020年第一季度為19.75%，2020年第四季度為18.40%。
流動性與資本資源
管理層認為，美聯航的流動性足以滿足儲户的要求和客户的信貸需求。與所有銀行一樣，美聯航依賴於其每天續簽到期存款和其他債務以及在各種市場獲得新資金的能力。美聯航的一個重要資金來源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、對賬單和特殊儲蓄以及活期賬户。這些存款相對穩定，是美聯航可獲得的成本最低的資金來源。短期借款也一直是一個重要的資金來源。這些資金包括根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券，以及來自FHLB的預付款。回購協議代表通過競爭性投標過程獲得的資金。
流動資產是現金和那些容易轉換為現金的項目。所有銀行必須保持足夠的現金和近現金項目餘額，以滿足
日常工作
客户的需求和美聯航的現金需求。除了現金和銀行到期外，可供出售的證券組合和到期貸款是流動性的主要來源。
流動性管理的目標是確保獲得資金的能力，使美聯航能夠有效地滿足儲户和借款人的現金流要求，並滿足美聯航的現金需求。流動性的管理是通過監測來自多個主要來源的資金的可獲得性來實現的。大量資金來自現金和現金等價物、未使用的短期借款以及地理上分散的分支機構網絡，這些都提供了進入多元化和可觀的零售存款市場的機會。
短期需求可以通過廣泛的外部來源來滿足，例如對應和下游對應的聯邦資金以及聯邦住房貸款銀行預付款的利用。
除FHLB預付款外，美聯航可用於提供長期和短期資金選擇的其他流動性來源包括長期存單、信用額度、由美聯航子公司的銀行場所或股票擔保的借款以及信託優先證券的發行。在正常的業務過程中，美聯航通過其資產負債委員會評估這些戰略以及其他可用於滿足短期和長期資金需求的替代融資戰略。
在截至2021年3月31日的三個月裏，經營活動提供了8058萬美元的現金，這主要是由於該季度的淨收入為106.90美元。此外，應計費用增加4713萬美元，其他資產減少1300萬美元，淨收入金額增加了現金。抵押貸款銀行活動的現金減少8919萬美元，部分抵消了這些增加，因為起源超過了在二級市場銷售抵押貸款的收益。淨現金3,899萬美元用於投資活動，這主要是由於267.48美元的投資證券購買超過銷售收益，部分被229.97美元的淨貸款償還所抵消。2021年前三個月，主要由於存款淨增長812.76美元，融資活動提供了712.47美元的現金淨額。這些融資活動被本季度淨償還50億美元的FHLB長期預付款、4545萬美元的現金股息和1121萬美元的庫存股淨回購所部分抵消。現金流活動的淨影響是2021年前三個月的現金和現金等價物增加了754.07美元。
 
76
目錄
美聯航預計它可以在未來12個月內履行其義務，並且沒有資本支出的實質性承諾。美聯航也有可用的信用額度。有關美聯航在信貸額度下可獲得的金額的更多詳情，請參閲所附的未經審計的合併財務報表附註10和11。
資產負債委員會監察流動資金，以確定流動資金狀況維持在某些規定的參數範圍內。美聯航資產負債委員會的政策預計不會有任何變化。
美聯航的資本狀況是穩健的。美聯航尋求在資本和總資產之間保持適當的關係，以支持增長和維持收益。從歷史上看，美聯航的股東權益回報率頗具吸引力。根據監管指導方針，美聯航資本充足。截至2021年3月31日，美聯航的基於風險的資本比率為15.68%，而其普通股一級資本、一級資本和槓桿率分別為13.43%、13.43%和10.38%。2021年3月31日的比率反映了美聯航選擇了一項為期五年的過渡條款，這是美聯儲(Federal Reserve Board)和其他聯邦銀行機構為迴應
新冠肺炎
在大流行的情況下，將CECL對監管資本的全面影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。資本充足的金融機構的監管要求是基於風險的資本比率為10.0%，普通股一級資本比率為6.5%，一級資本比率為8.0%，槓桿率為5.0%。
截至2021年3月31日，股東權益總額為43.3億美元，與2020年12月31日相比相對持平，增加3,508萬美元，增幅不到1%。這一增長主要是由於留存收益(淨收益減去宣佈的股息)增加了6164萬美元。部分抵消了這一增長的是累計其他綜合收入減少2051萬美元，主要原因是
税後
可供出售證券的公允價值減少。庫存股增加1,121萬美元或7.04%，原因是根據美聯航董事會2019年11月批准的股票回購計劃，回購了306,204股美聯航普通股。
截至2021年3月31日，美聯航的股本資產比率為16.03%，而2020年12月31日為16.41%。截至2021年3月31日，基本資本比率(資本和準備金佔總資產和準備金的比例)為16.80%，而2020年12月31日為17.22%。美聯航2021年第一季度的平均股本與平均資產比率為16.41%，而2020年第一季度為17.10%。所有這些財務指標都反映出財務狀況良好。
2021年第一季度，美聯航董事會宣佈每股現金股息為0.35美元。2021年第一季度宣佈的現金股息總額為4525萬美元，比2020年第一季度宣佈的3560萬美元增加965萬美元，增幅27.10%。
 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
美聯航資產負債管理部門的目標是在美聯航的政策指導下保持淨利息收入的持續增長。這一目標是通過管理資產負債表流動性和因經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化而產生的利率風險敞口來實現的。
利率風險
管理層認為利率風險是美聯航最重要的市場風險。利率風險是指美聯航淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。美聯航的盈利在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。
利率風險管理的重點是在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。美聯航的資產/負債管理委員會(“ALCO”)包括高級管理層代表，並向董事會報告，負責監測和管理利率風險，以維持因利率變化而導致的淨利息收入的可接受變化水平。為利率風險制定的政策是根據一年內淨利息收入的變化來表述的。
一年期
和
兩年制
在利率立即持續上升或下降的情況下，地平線。目前由董事會批准的限額是分階段制定的，每個階段都需要具體的行動。
 
77
目錄
美聯航採用了各種衡量技術來識別和管理其對不斷變化的利率的敞口。其中一種技術是利用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感性。該模型基於On和On的實際現金流和重新定價特徵。
失衡
資產負債表工具並納入了有關利率變化對某些資產和負債提前還款率的影響的基於市場的假設。該模型還包括聯合航空提供的產品線活動水平的高管管理預測。基於存款利率的歷史行為和與利率變化相關的餘額的假設也被納入到模型中。利率情景可能涉及收益率曲線的平行或非平行移動，這取決於歷史、當前和預期條件，以及捕捉顯式或嵌入期權的任何實質性影響的需要。這些假設在本質上是不確定的，因此，該模型無法精確衡量淨利息收入，也無法準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率，以及市場狀況和管理層策略的變化，實際結果將與模擬結果不同。
利息敏感型資產和負債被定義為在指定時間範圍內到期或重新定價的資產或負債。管理利率風險的主要功能是在那些對市場利率變化敏感的資產和負債之間保持適當的關係。利率敏感型資產和利率敏感型負債在特定時期的差額被稱為“差距”。盈利模擬分析不僅捕捉到了這些利息敏感型資產和負債到期或重新定價的潛力，而且還捕捉到了它們這樣做的可能性。此外，收益模擬分析考慮了這些資產負債表項目的相對敏感性，並預測了它們在較長一段時間內的行為。美聯航密切監控其資產和負債對
正在進行中
並預測各種利率變動對其淨息差的影響。
下表顯示了美聯航截至2021年3月31日和2020年12月31日的估計收益敏感度概況：
 
利率變動(基點)
   
淨利息收入的百分比變化不大
  
  
2021年3月31日
    
2020年12月31日
  
+200
      (2.16 %)      (4.32 %) 
+100
      (1.58 %)      (2.61 %) 
-100
      (0.55 %)      0.03 % 
-200
      (1.57 %)      (0.05 %) 
在2021年3月31日，考慮到模擬模型中使用的收益率曲線立即、持續地向上衝擊100個基點，美聯航的淨利息收入估計將在一年內下降1.58%，而2020年12月31日的降幅為2.61%。收益率曲線立即持續上升200個基點，將使截至2021年3月31日的一年淨利息收入估計減少2.16%，而截至2020年12月31日的淨利息收入減少4.32%。收益率曲線立即持續下行100個基點，將使截至2021年3月31日的一年淨利息收入估計減少0.55%，而截至2020年12月31日的一年增長0.03%。收益率曲線立即持續下行200個基點，將使截至2021年3月31日的一年淨利息收入估計減少1.57%，而截至2020年12月31日的一年減少0.05%。
除了一年盈利敏感度分析外，a
兩年制
還執行了分析。與一年的分析相比，美聯航預計在匯率上升的衝擊情況下，第二年的表現將有所改善。考慮到模擬模型中使用的收益率曲線立即、持續地向上衝擊100個基點，截至2021年3月31日，美聯航的淨利息收入預計在第二年增長1.29%。收益率曲線立即持續上升200個基點，將使截至2021年3月31日的第二年淨利息收入估計增加3.04%。收益率曲線立即持續下行100個基點，將使截至2021年3月31日的第二年淨利息收入估計減少4.08%。收益率曲線立即持續下行200個基點，將使截至2021年3月31日的第二年淨利息收入估計減少6.56%。
這一分析不包括可能增加的再融資活動，這應該會減輕利率下降對淨收入的負面影響。雖然市場利率不太可能立即上調100或200個基點或
 
78
目錄
在持續下行的基礎上，這是管理層和董事會用來衡量利率風險的另一種工具。所有這些淨利息收入的估計變化現在和過去都在董事會制定的政策指導方針之內。
為了進一步幫助利率管理，美聯航的子公司銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。FHLB預付款的使用為美聯航提供了一種低風險的手段，即匹配盈利資產的到期日和計息資金，以在盈利資產的生命週期內實現所需的利差。此外，美聯航還使用大型地區性銀行的信貸和信託優先證券提供資金。
作為其利率風險管理戰略的一部分，美聯航可能會使用衍生品工具來防範某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格或利率波動。這些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、利率環、期貨、遠期合約、書面期權和購買期權組成。利率互換使雙方有義務交換一筆或多筆付款，通常是根據名義金額的固定或可變利率計算的。美聯航根據ASC主題815“衍生品和套期保值”的規定對其衍生品活動進行會計核算。
延伸風險
大多數抵押貸款的一個關鍵特徵是借款人提前償還本金的能力。這叫做提前還款。提前還款主要是由於出售標的財產、再融資或喪失抵押品贖回權。一般來説，利率下降往往會增加提前還款，而利率上升往往會減緩提前還款。與其他固定收益證券一樣，當利率上升時，抵押貸款相關證券的價值通常會下降。基礎抵押貸款的預付率將影響抵押貸款相關證券的價格和波動性，並可能縮短或延長證券的有效到期日，超過購買時的預期。如果利率上升，如果基礎抵押貸款的借款人償還抵押貸款的時間晚於預期，美聯航持有的抵押貸款相關證券的回報可能會減少。這通常被稱為延期風險。
截至2021年3月31日，美聯航的抵押貸款相關證券組合的攤銷成本為17億美元，其中約593.6美元或36%為固定利率抵押貸款債券(CMO)。這些固定費率CMO主要由計劃攤銷類別(PAC)組成，
按序付費
根據目前的預計提前還款假設，這些債券的平均壽命約為3.5年，加權平均收益率為2.09%。在利率上升的環境下，這些證券的延期風險預計非常小。目前的模型顯示，如果立即持續上行300個基點的衝擊，這些證券的平均壽命只會延長到4.9年。利率上調300個基點的固定利率CMO投資組合的預期價格跌幅將為11.5%，或小於
5年期
國庫券。相比之下，一輛汽車的價格下跌
30年
利率高出300個基點的2.50%息票抵押貸款支持證券(MBS)約為16.3%。
截至2021年3月31日，美聯航擁有約613.5美元的固定利率氣球和商業抵押貸款支持證券，預計收益率為2.15%，預計平均壽命為5.3年。這一投資組合主要由Freddie Mac Multifamily K證券和Fannie Mae委託承銷和服務(DUS)證券組成，加權平均到期日(WAM)為8.3年。
美聯航在2011年的收入約為1910萬美元
15年
截至2021年3月31日，抵押貸款支持證券的預計收益率為2.21%，預計平均壽命為2.7年。這個投資組合由經驗豐富的
15年
加權平均貸款年限(WALA)為8.3年，WAM為7.8年的按揭票據。
曼聯在2008年的收入約為200.1美元。
20年期
2021年3月31日，抵押貸款支持證券的預計收益率為1.48%，預計平均壽命為5.9年。這個投資組合由經驗豐富的
20年期
抵押貸款票據，帶有
WLA為1.3年，WAM為18.6年。
曼聯在2008年的收入約為172.3美元。
30年
2021年3月31日，抵押貸款支持證券的預計收益率為2.33%，預計平均壽命為5.2年。這個投資組合由經驗豐富的
30年
WALA為3.4年，WAM為24.3年的抵押貸款票據。
 
79
目錄
截至2021年3月31日，抵押貸款相關證券組合中剩餘的4%包括
10年期
抵押貸款支持的傳遞證券和其他固定利率的抵押貸款支持證券。
 
第四項。
控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2021年3月31日，在美聯航管理層(包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))的監督和參與下，對美聯航披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的美聯航管理層得出結論，截至2021年3月31日，美聯航的披露控制和程序有效地確保了表格季度報告中要求披露的信息
10-Q
在證券交易委員會的規則和表格要求的時間內進行記錄、處理、彙總和報告。
對控制措施有效性的限制
包括首席執行官和首席財務官在內的美聯航管理層預計，美聯航的披露控制和內部控制不會阻止所有錯誤和欺詐。雖然美聯航的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但無論控制系統的構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。
內部控制的變化
美聯航對財務報告的內部控制沒有變化(如規則所定義
13A-15(E)
和
15D-15(F)
根據外匯法案)，在截至2021年3月31日的季度內發生的事件，或其他已經或合理地可能對美聯航財務報告內部控制產生重大影響的因素。
 
80
目錄
第二部分-其他資料
 
第一項。
法律程序
美聯航及其子公司目前在正常業務過程中參與各種法律程序。管理層正在積極尋求所有的法律和事實辯護，並在諮詢法律顧問後，相信所有此類訴訟都將得到解決，不會對美聯航的財務狀況產生實質性影響。
 
項目1A。
危險因素
除了本報告中列出的其他信息外，請參閲美聯航年度報告中的表格
10-K
在截至2020年12月31日的年度中，披露可能對美聯航的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的風險因素。表格年報中所描述的風險
10-K
並不是曼聯面臨的唯一風險。美聯航目前不知道或認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對美聯航的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
 
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2021年3月31日的季度裏，沒有未登記的聯合股權證券出售。下表包括有關美聯航在截至2021年3月31日的季度內購買其普通股的某些信息：
 
期間
   
總人數
的股份
購得

(1) (2)
     
平均價格
付費單位
分享
     
總人數：
股票
購買方式為
公開的一部分
宣佈
圖則(3)
     
最大數量
那一年5月的股票
但仍將被購買
根據新計劃：(3)
  
1/01 – 1/31/2021
      260,000      $ 32.54        260,000        3,080,000  
2/01 – 2/28/2021
      46,209      $ 32.44        46,204        3,033,796  
3/01 – 3/31/2021
      33,020      $ 37.88        0        3,033,796  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
總計
      339,229      $ 33.04        306,204           
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
 
(1)
包括與行使股票期權或根據美聯航長期激勵計劃授予限制性股票相關的交換股票。股票是根據適用計劃的條款購買的，而不是根據公開宣佈的股票回購計劃購買的。在截至3月31日的季度裏，美聯航長期激勵計劃的參與者以37.88美元的平均價格交換了2021-33,020股票。
(2)
包括美聯航在公開市場交易中為拉比信託購買的股票，該信託基金根據一項遞延薪酬計劃為美聯航及其子公司的某些關鍵高管提供福利支付。在截至2021年3月31日的季度裏，為遞延補償計劃購買了以下股票：2021年2月-5股，平均價格為35.57美元。
(3)
2019年10月，美聯航董事會批准了一項在公開市場上回購至多400萬股美聯航普通股的計劃(《2019年計劃》)。計劃下的採購時間、價格和數量由管理層自行決定，根據事實和情況，計劃可以隨時停止、暫停或重新啟動。
 
第三項。
高級證券違約
沒有。
 
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目錄
第四項。
煤礦安全信息披露
沒有。
 
第五項。
其他信息
 
  (a)
沒有。
 
  (b)
證券持有人向美聯航董事會推薦被提名人的程序沒有改變。
 
第6項。
展品
條例第601項要求的展品索引
S-K
 
展品
不是的。
   
描述
  2.1    聯合銀行股份有限公司和卡羅萊納金融公司之間的合併協議和計劃，日期為2019年11月17日(通過引用表格的附件2.1併入本文件8-K日期為2019年11月17日，並於2019年11月18日提交給United BankShares，Inc.表格002-86947)
  3.1    公司章程(通過引用表格季度報告的方式併入本申請文件10-Q日期為2017年3月31日，並於2017年5月9日提交給聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
  3.2    附例(通過參考表格上的當前報告併入本申請8-K日期並於2020年3月20日提交給聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
  4.1    註冊人證券説明(通過引用表格年度報告的方式併入本申請文件10-K日期為2019年12月31日，並於2020年3月2日提交給United BankShares，Inc.表格002-86947)
31.1    首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302(A)節通過的證書(特此存檔)
31.2    首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302(A)節通過的證明(特此存檔)
32.1    首席執行官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節採納的《美國法典》第18編第1350節的認證(隨函提供)
32.2    首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的證明(隨函提供)
101    交互式數據文件(內聯XBRL)(隨函存檔)
104    封面(嵌入內聯XBRL幷包含在附件101中)
 
82
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
     
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)
      (註冊人)
日期：  
2021年5月10日
    
理查德·M·亞當斯
     
理查德·M·亞當斯，董事會主席兼首席執行官
執行主任
日期：  
2021年5月10日
    
/s/W.馬克·塔特森
     
W.馬克·塔特森(W.Mark Tatterson)，執行副總裁兼首席執行官
財務總監
 
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