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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 _________________________________________

表格10-Q
_________________________________________
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至
佣金檔案編號001-35077
_____________________________________ 
WinTrust金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
伊利諾伊州36-3873352
(註冊成立或組織狀態)(國際税務局僱主識別號碼)
希金斯道西9700號，800號套房
羅斯蒙特, 伊利諾伊州60018
(主要行政辦公室地址)
(847) 939-9000
(註冊人電話號碼，包括區號)
每節課的標題*Ticker符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值WTFC納斯達克全球精選市場
D系列優先股，無面值WTFCM納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於1,000在股份中的權益
WTFCP納斯達克全球精選市場
 6.875%固定費率重置，非累計永久系列E
優先股，無面值
____________________________________ 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或要求註冊人提交此類報告的較短期限)內提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90個月內一直遵守此類提交要求。是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定提交和張貼的每個互動數據文件。-(是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器☑加速的文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
(不要檢查是否有規模較小的報告公司)規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。註冊人是空殼公司，☐是空殼公司，☐是空殼公司，不是空殼公司。☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股-沒有面值，57,039,674股票，截至2021年4月30日

目錄
目錄
 
頁面
第一部分--財務信息
第一項。
財務報表
1
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
52
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
89
第四項。
管制和程序
91
第二部分--其他信息
第一項。
法律程序
92
項目1A。
風險因素
94
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
94
第三項。高級證券違約北美
第四項。礦場安全資料披露北美
第五項。其他資料北美
第6項。
陳列品
95
簽名
96


目錄
第一部分
第一項：財務報表
WinTrust金融公司及其子公司
合併條件報表
(未經審計)(未經審計)
(單位為千，共享數據除外)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
資產
現金和銀行到期款項$426,325 $322,415 $349,118 
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券52 59 309 
銀行的有息存款3,348,794 4,802,527 1,943,743 
可供出售的證券，按公允價值計算2,430,749 3,055,839 3,570,959 
持有至到期證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備金#美元99, $59及$70分別在2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日(美元)2.1億美元，593.8百萬美元和$879.2(分別為2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的百萬公允價值)
2,166,419 579,138 865,376 
交易賬户證券951 671 2,257 
公允價值易於確定的股權證券90,338 90,862 47,310 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票135,881 135,588 134,546 
經紀業務客户應收賬款19,056 17,436 16,293 
按公允價值持有待售按揭貸款1,260,193 1,272,090 656,934 
貸款，扣除非勞動收入後的淨額33,171,233 32,079,073 27,807,321 
貸款損失撥備(277,709)(319,374)(216,050)
淨貸款32,893,524 31,759,699 27,591,271 
房舍和設備，淨值760,522 768,808 764,583 
租賃投資，淨額238,984 242,434 207,147 
應計利息、應收賬款和其他資產1,230,362 1,351,455 1,460,168 
交易日應收證券— — 502,207 
商譽646,017 645,707 643,441 
其他無形資產34,035 36,040 44,185 
總資產$45,682,202 $45,080,768 $38,799,847 
負債與股東權益
存款：
無息$12,297,337 $11,748,455 $7,556,755 
計息25,575,315 25,344,196 23,904,905 
總存款37,872,652 37,092,651 31,461,660 
聯邦住房貸款銀行預付款1,228,436 1,228,429 1,174,894 
其他借款516,877 518,928 487,503 
附屬票據436,595 436,506 436,179 
次級債券253,566 253,566 253,566 
交易日應付證券995 200,907 — 
應計應付利息和其他負債1,120,570 1,233,786 1,285,652 
總負債41,429,691 40,964,773 35,099,454 
股東權益：
優先股，無面值；20,000,000授權股份：
D系列-$25清算價值；5,000,000在2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日發行和發行的股票
125,000 125,000 125,000 
E系列-$25,000清算價值；11,500在2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行的股票以及不是於2020年3月31日發行的股票
287,500 287,500 — 
普通股，無面值；$1.00陳述價值；100,000,0002021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日授權的股票；58,726,900於2021年3月31日發行的股票，58,473,252於2020年12月31日發行的股票以及58,266,136於2020年3月31日發行的股票
58,727 58,473 58,266 
盈餘1,663,008 1,649,990 1,652,063 
國庫股，按成本價計算，1,703,627股票於2021年3月31日和2020年12月31日，以及720,784股票於2020年3月31日
(100,363)(100,363)(44,891)
留存收益2,208,535 2,080,013 1,917,558 
累計其他綜合收益(虧損)10,104 15,382 (7,603)
股東權益總額4,252,511 4,115,995 3,700,393 
總負債和股東權益$45,682,202 $45,080,768 $38,799,847 
見未經審計的合併財務報表附註。
1
目錄
WinTrust金融公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
截至三個月
(單位為千，每股數據除外)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
利息收入
貸款利息和手續費$274,100 $301,839 
持有待售按揭貸款9,036 3,165 
銀行的有息存款1,199 4,768 
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券— 86 
投資證券19,264 32,467 
交易賬户證券2 7 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票1,745 1,577 
經紀業務客户應收賬款123 158 
利息收入總額305,469 344,067 
利息支出
存款利息27,944 67,435 
聯邦住房貸款銀行墊款利息4,840 3,360 
其他借款的利息2,609 3,546 
附屬票據的利息5,477 5,472 
次級債券的利息2,704 2,811 
利息支出總額43,574 82,624 
淨利息收入261,895 261,443 
信貸損失準備金(45,347)52,961 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入307,242 208,482 
非利息收入
財富管理29,309 25,941 
抵押銀行業務113,494 48,326 
存款賬户手續費12,036 11,265 
投資證券的淨收益(虧損)1,154 (4,359)
備兑看漲期權的費用— 2,292 
交易收益(虧損)，淨額419 (451)
營業租賃收入，淨額14,440 11,984 
其他15,654 18,244 
非利息收入總額186,506 113,242 
非利息支出
薪金和員工福利180,809 136,762 
裝備20,912 14,834 
經營租賃設備折舊10,771 9,260 
入住率，淨額19,996 17,547 
數據處理6,048 8,373 
廣告和營銷8,546 10,862 
專業費用7,587 6,721 
其他無形資產攤銷2,007 2,863 
FDIC保險6,558 4,135 
奧利奧費用，淨額(251)(876)
其他23,906 24,160 
非利息支出總額286,889 234,641 
税前收入206,859 87,083 
所得税費用53,711 24,271 
淨收入$153,148 $62,812 
優先股股息6,991 2,050 
適用於普通股的淨收益$146,157 $60,762 
普通股每股淨收益-基本$2.57 $1.05 
每股普通股淨收入-稀釋後收益$2.54 $1.04 
宣佈的每股普通股現金股息$0.31 $0.28 
加權平均已發行普通股56,904 57,620 
稀釋潛在普通股681 575 
平均普通股和稀釋普通股57,585 58,195 
見未經審計的合併財務報表附註。
2
目錄
WinTrust金融公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
 
截至三個月
(單位：千)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
淨收入$153,148 $62,812 
可供出售證券的未實現(虧損)收益
税前(60,726)91,354 
税收效應16,207 (24,347)
税後淨額(44,519)67,007 
淨收益中包括的可供出售證券淨收益的重新分類
税前210 491 
税收效應(56)(132)
税後淨額154 359 
將投資證券的未實現收益從可供出售轉為持有至到期攤銷的重新分類
税前57 78 
税收效應(15)(21)
税後淨額42 57 
可供出售證券的未實現(虧損)淨收益(44,715)66,591 
衍生工具的未實現收益(虧損)
税前50,792 (38,693)
税收效應(13,535)10,322 
衍生工具未實現淨收益(虧損)37,257 (28,371)
外幣調整
税前2,734 (14,333)
税收效應(554)3,188 
淨外幣調整2,180 (11,145)
其他綜合(虧損)收入合計(5,278)27,075 
綜合收益$147,870 $89,887 
見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄
WinTrust金融公司及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(單位：千)擇優
庫存		普普通通
庫存		盈餘財務處
庫存		留用
收益		累計其他
綜合(虧損)收益		股東權益總額
2020年1月1日的餘額$125,000 $57,951 $1,650,278 $(6,931)$1,899,630 $(34,678)$3,691,250 
採用ASU 2016-13年度扣除税後的累計影響調整— — — — (26,717)— (26,717)
淨收入— — — — 62,812 — 62,812 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 27,075 27,075 
普通股宣佈的現金股息，$0.28每股
— — — — (16,117)— (16,117)
優先股股息，$0.41每股
— — — — (2,050)— (2,050)
授權計劃下的普通股回購— — — (37,116)— — (37,116)
基於股票的薪酬— — (2,819)— — — (2,819)
普通股發行對象：
行使股票期權及認股權證— 95 3,543 (92)— — 3,546 
限制性股票獎勵— 190 (190)(752)— — (752)
員工購股計劃— 10 699 — — — 709 
董事薪酬計劃— 20 552 — — — 572 
2020年3月31日的餘額$125,000 $58,266 $1,652,063 $(44,891)$1,917,558 $(7,603)$3,700,393 
2021年1月1日的餘額$412,500 $58,473 $1,649,990 $(100,363)$2,080,013 $15,382 $4,115,995 
淨收入— — — — 153,148 — 153,148 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (5,278)(5,278)
普通股宣佈的現金股息，$0.31每股
— — — — (17,635)— (17,635)
D系列優先股股息，$0.41每股和E系列優先股，$429.69每股
— — — — (6,991)— (6,991)
基於股票的薪酬— — 2,862 — — — 2,862 
普通股發行對象：
行使股票期權及認股權證— 209 8,752 — — — 8,961 
限制性股票獎勵— 7 (7)— — — — 
員工購股計劃— 14 801 — — — 815 
董事薪酬計劃— 24 610 — — — 634 
2021年3月31日的餘額$412,500 $58,727 $1,663,008 $(100,363)$2,208,535 $10,104 $4,252,511 
見未經審計的合併財務報表附註。
4


WinTrust金融公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
截至三個月
(單位：千)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
經營活動：
淨收入$153,148 $62,812 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整
信貸損失準備金(45,347)52,961 
折舊、攤銷和增值，淨額25,561 23,376 
基於股票的薪酬費用(福利)2,862 (2,819)
證券溢價淨攤銷2,000 1,762 
貸款貼現和遞延費用的增加，淨額(21,335)(10,730)
抵押貸款服務權公允價值變動，淨額(7,877)21,580 
非指定衍生工具公允價值變動淨額(723)(4,707)
持有待售按揭貸款的來源及購買情況(2,221,967)(1,216,101)
由美國政府機構擔保的抵押貸款的早期買斷活動，扣除隨後的償還或償還(24,362)— 
出售持有作出售用途的按揭貸款所得款項2,336,246 961,842 
銀行自營人壽保險(“BOLI”)收入(1,124)1,284 
證券交易增加，淨額(280)(1,189)
經紀業務客户應收賬款淨(增)減(1,620)280 
出售按揭貸款的收益(85,200)(51,134)
(收益)投資證券損失，淨額(1,154)4,359 
房屋和設備銷售的損失(收益)，淨額29 (4)
銷售淨收益和公允價值調整所擁有的其他房地產(604)(1,001)
應計應收利息和其他資產淨額減少(增加)109,554 (214,552)
應計應付利息和其他負債淨額減少(1,026)(7,829)
經營活動提供(用於)的淨現金216,781 (379,810)
投資活動：
可供出售證券的到期日和催繳所得收益595,248 162,824 
持有至到期證券的到期日和催繳所得收益106,535 393,148 
出售可供出售證券所得款項— — 
出售公允價值易於確定的股權證券所得收益1,509 30 
股權證券的出售和資本分配收益，公允價值不容易確定386 288 
購買可供出售的證券(31,524)(1,039,817)
購買持有至到期證券(1,894,837)(124,575)
購買公允價值易於確定的股權證券— (46)
購買公允價值不容易確定的股權證券(2,360)(893)
購買聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，淨額(293)(33,807)
來自合夥企業投資的分配(對其的貢獻)，淨額60 (355)
出售所擁有的其他房地產的收益2,162 4,793 
銀行有息存款淨減少1,454,501 216,944 
貸款淨增加(1,082,709)(1,006,031)
購置房舍和設備，淨額(4,388)(21,385)
用於投資活動的淨現金(855,710)(1,448,882)
融資活動：
存款賬户淨增780,009 1,354,778 
(減少)其他借款增加，淨額(6,378)88,073 
聯邦住房貸款銀行預付款增加，淨額— 500,000 
支付現金以清償企業合併中確認的或有對價負債(16,583)— 
因行使股票期權、員工購股計劃和轉換普通股認股權證而發行普通股10,410 4,919 
授權計劃下的普通股回購— (37,041)
普通股回購用於與股票薪酬相關的扣繳税款— (919)
支付的股息(24,626)(18,167)
融資活動提供的淨現金742,832 1,891,643 
現金及現金等價物淨增加情況103,903 62,951 
期初現金及現金等價物322,474 286,476 
期末現金和現金等價物$426,377 $349,427 
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄
WinTrust金融公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

(1) 陳述的基礎

本文所載WinTrust Financial Corporation及其附屬公司(統稱“WinTrust”或“公司”)的中期綜合財務報表未經審計，但管理層認為，它們反映了所有正常或經常性的必要調整，以公平地列報截至日期和中期綜合財務報表所涵蓋期間的業績。

隨附的中期綜合財務報表未經審計，不包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)完整列報財務狀況、經營結果或現金流所需的信息或腳註。中期未經審核綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)中的綜合財務報表及附註一併閲讀。該期間報告的經營業績不一定代表全年可能預期的業績。對某些前期金額進行了重新分類，以符合本期列報。

財務報表的編制要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計、假設和判斷。管理層相信所作的估計是合理的；然而，如果經濟或其他條件的發展與管理層的預期不同，則可能需要改變估計。某些政策和會計原則本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此產生可能與最初報告的結果大不相同的結果的可能性更大。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為信貸損失撥備的釐定，包括貸款損失撥備、無資金承擔損失撥備及持有至到期日證券損失撥備、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值、衍生工具的估值及會計及所得税，是需要作出最主觀及複雜判斷的會計範疇，因此可能會隨着新資料的出現而最有可能作出修訂。公司重要會計政策的説明包含在2020年Form 10-K的附註1-“重要會計政策摘要”中。

(2) 近期會計發展動態

新冠肺炎大流行引發的法律法規

2020年3月27日，美國總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”或“法案”)，為實體提供可選的臨時救濟，使其免受美國公認會計準則(GAAP)規定的某些會計和財務報告要求的影響。

CARE法案第4013條允許金融機構暫停適用會計準則編纂(ASC310-40)310-40項下的某些當前問題債務重組(TDR)會計指導，只要滿足某些標準，即可對2020年3月1日至2020年12月31日早些時候或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內與新冠肺炎大流行相關的貸款修改適用。這一減免可適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的貸款修改，以及推遲或推遲本金或利息支付或改變貸款利率的貸款修改。2020年12月27日，美國總統簽署了《2021年綜合撥款法案》(簡稱《2021年綜合撥款法案》)，該法案將緩解新冠肺炎疫情的刺激措施與2021財年的綜合支出法案相結合。CAA包括將根據CARE法案提供的TDR會計減免延長至2022年1月1日。該公司選擇將這一減免適用於符合條件的貸款修改。

該法案的營業税條款包括對基於收入和非收入的税法的臨時修改，包括立即收回合格的改善物業成本和加快替代最低税(AMT)抵免。這些規定對公司的遞延税金沒有實質性影響。

2020年4月，聯邦和州銀行業監管機構發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，以提供單獨的救濟，特別指出，如果修改是短期的(例如六個月)，或者是聯邦或州政府為應對新冠肺炎大流行而強制進行的，借款人不被視為遇到財務困難，因此不代表ASC310-40下的TDR。此外，2020年8月，監管機構發佈了關於額外貸款安排的聯合聲明
6
目錄
與新冠肺炎大流行相關的項目，旨在為金融機構提供審慎的風險管理和消費者保護原則，供金融機構在與借款人合作時考慮，因為新冠肺炎大流行期間適用的初始貸款容納期即將結束。該公司繼續審慎地與受新冠肺炎疫情負面影響的借款人合作，同時管理信貸風險，並確認其貸款組合中的信貸損失有適當的撥備。

參考匯率改革

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號“參考匯率改革(主題848)”，為因參考匯率改革而修改的合同提供臨時可選救濟，以滿足某些修改標準，一般允許實體將因參考匯率改革而發生的合同修改作為不需要在修改日期對先前會計確定進行合同重新計量或重新評估的事件進行核算。該指導還包括臨時的可選權宜之計，旨在為受參考匯率改革影響的對衝關係提供各種對衝有效性要求的緩解，前提是滿足某些標準，並允許一次性選舉出售或轉移到可供出售或交易任何指受參考匯率改革影響的利率並在2020年1月1日之前被歸類為HTM的持有至到期(HTM)債務證券。此外，在2021年1月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-01號文件，題為“參考匯率改革(主題848)：範圍”，其中進一步澄清，上述某些可選的權宜之計和例外適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本指南自發布之日起生效，除某些例外情況外，可預期適用至2022年12月31日。

2020年11月，聯邦和州銀行業監管機構發佈了“關於貸款參考利率的跨機構政策聲明”，重申沒有認可受參考利率改革影響的貸款的具體替代率，實體可以根據其融資模式和客户需求，使用任何被確定為合適的替代參考利率。正如“關於貸款參考利率的跨機構政策聲明”中所討論的那樣，貸款合同中應包括後備語言，以便在初始參考利率停止時使用強大的後備利率。此外，聯邦銀行監管機構發佈了“關於LIBOR過渡的機構間聲明”，承認美元LIBOR基準的管理人已經宣佈，將就其打算在2021年12月31日發佈LIBOR之後立即停止發佈一週和兩個月的美元LIBOR設置以及在2023年6月30日發佈LIBOR之後立即停止發佈剩餘的美元LIBOR設置進行磋商。2021年3月5日，美元LIBOR基準管理人確認了這些日期，並將相應停止發佈美元LIBOR期限。正如《關於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的機構間聲明》中所討論的那樣，監管機構鼓勵銀行在切實可行的範圍內儘快、無論如何在2021年12月31日之前停止簽訂以美元LIBOR為參考利率的新合約，以促進有序、安全和穩健的LIBOR過渡。該公司繼續監測改革的努力，並評估參考匯率改革對其綜合財務報表的影響。
所得税

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號“所得税(專題740)：簡化所得税的會計核算”，通過刪除ASC 740一般原則“所得税”的某些例外，簡化了所得税的會計核算。該指南還通過澄清和修改ASC 740的現有指南，改進了一致性應用。自2021年1月1日起，公司採用ASU編號2019-12。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

投資證券

2020年1月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-01號，“澄清投資-股權證券(ASC主題321)、投資-股權方法和合資企業(ASC主題323)和衍生工具和對衝(ASC主題815)之間的相互作用”，其中修訂了ASC 323，投資-股權方法和合資企業，以澄清一個實體應考慮要求其應用或停止使用權益會計方法以應用計量替代方案的可觀察交易

該指南還修訂了ASC 815衍生工具和套期保值，以澄清在確定某些非衍生遠期合約和購買期權的會計時，實體不應考慮在最終結算或行使時如何核算由此產生的投資，並且實體應根據ASC 815評估剩餘特徵以確定這些遠期合約和購買期權的會計處理。

從2021年1月1日起，該公司採用了ASU第2020-01號，這是一種前瞻性的方法。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
7
目錄

編撰方面的改進

2020年10月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-08號文件，“對310-20分主題，應收賬款--不可退還的費用和其他成本的修訂”，澄清在每個報告期內，一個實體應重新評估具有多個贖回日期的可贖回債務證券是否在ASC 310-20的範圍內，修訂後的ASC 310-20要求將任何溢價攤銷至下一個贖回日期。下一個看漲期權日期被定義為指定價格的看漲期權可以行使的第一個日期。從2021年1月1日起，該公司採用了ASU第2020-08號，這是一種前瞻性的方法。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

此外，FASB於2020年10月發佈了ASU第2020-10號“編撰改進”，通過將其他陳述事項部分中包含的特定披露指導添加或移動到適用於各種主題的披露部分，以提高編撰的一致性。本公司自2021年1月1日起追溯性地採用了ASU第2020-10號。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

SEC對收購和處置企業財務披露的修訂

2020年5月，美國證券交易委員會發布了關於“關於收購和處置企業的財務披露修正案”的最終規則，其中規定了具體的披露變化，包括修改投資和收益重要性測試，將被處置企業的重要性門檻和測試與被收購企業使用的標準一致，允許對實體的某個組成部分進行某些收購的簡短財務報表，以及將被收購企業要求財務報表的最長年限從三年減少到兩年，以及其他修訂。本指導意見自2021年1月1日起施行。

債務
2020年8月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-06號文件，題為“有轉換和其他期權的債務(子題470-20)和實體自有股權中的衍生品和對衝合約(子題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”，其中包括減少可轉換債務工具和可轉換優先股會計中使用的會計模型的數量，修改衍生品和每股收益(EPS)指導，以及擴大可轉換債券的披露本指南適用於2021年12月15日之後的會計年度，包括其中的過渡期，並將以全面或修改後的追溯方法實施。允許提前領養。公司預計這一指導不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
美國證券交易委員會關於銀行、儲蓄和貸款登記機構統計信息披露的最新情況
2020年9月，SEC發佈了關於“更新銀行和儲蓄與貸款登記機構統計信息披露”的最終規則，該規則採用了更新銀行登記機構統計信息披露要求的規則。這些修訂更新和擴大了註冊者必須提供的披露內容，將某些行業指南3披露項目編入法典，並消除了與證券交易委員會規則、公認會計原則或國際財務報告準則重疊的其他指南3披露內容。此外，指南3將被廢除，代之以S-K條例的一個新的子部分。SEC的裁決適用於2021年12月15日之後的財年，允許提前遵守。公司預計這一指導不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

(3) 現金和現金等價物

就綜合現金流量表而言，本公司認為現金及現金等價物包括手頭現金、收集過程中的現金項目、代理銀行應付的無息金額、出售的聯邦基金以及根據轉售協議購買的原始到期日不超過三個月的證券。這些項目包括在公司的綜合條件表中，作為現金和銀行到期，以及根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。

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目錄
(4) 投資證券

以下表格是截至所示日期的投資證券組合摘要：
2021年3月31日
(千美元)攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公平
價值
可供出售的證券
美國財政部$64,999 $2 $— $65,001 
美國政府機構77,908 3,618 — 81,526 
市政143,711 4,761 (172)148,300 
公司票據：
金融發行人91,806 461 (935)91,332 
其他1,000 17 — 1,017 
抵押貸款支持：(1)
抵押貸款支持證券2,007,092 52,855 (26,038)2,033,909 
抵押抵押債券9,411 253 — 9,664 
可供出售證券總額$2,395,927 $61,967 $(27,145)$2,430,749 
持有至到期證券
美國政府機構$176,160 $1,644 $(7,230)$170,574 
市政197,865 10,713 (535)208,043 
抵押貸款支持證券1,737,115 265 (49,114)1,688,266 
公司票據55,378 — (1,196)54,182 
持有至到期證券總額$2,166,518 $12,622 $(58,075)$2,121,065 
減去：信貸損失撥備(99)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$2,166,419 
公允價值易於確定的股權證券$86,121 $5,362 $(1,145)$90,338 
(1)全部由住房抵押貸款支持證券組成，沒有一個是次級的。

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目錄
2020年12月31日
攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公平
價值
(千美元)
可供出售的證券
美國財政部$304,956 $15 $— $304,971 
美國政府機構80,074 4,439 — 84,513 
市政141,244 5,707 (41)146,910 
公司票據：
金融發行人91,786 1,363 (2,764)90,385 
其他1,000 20 — 1,020 
抵押貸款支持：(1)
抵押貸款支持證券2,330,332 86,721 (15)2,417,038 
抵押抵押債券10,689 313 — 11,002 
可供出售證券總額$2,960,081 $98,578 $(2,820)$3,055,839 
持有至到期證券
美國政府機構$177,959 $2,552 $— $180,511 
市政200,707 12,232 (214)212,725 
抵押貸款支持證券200,531 — — 200,531 
持有至到期證券總額$579,197 $14,784 $(214)$593,767 
減去：信貸損失撥備(59)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$579,138 
公允價值易於確定的股權證券$87,618 $3,674 $(430)$90,862 
(1)全部由住房抵押貸款支持證券組成，沒有一個是次級的。

2020年3月31日
攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公平
價值
(千美元)
可供出售的證券
美國財政部$120,404 $1,266 $— $121,670 
美國政府機構362,969 5,674 — 368,643 
市政143,273 3,571 (235)146,609 
公司票據：
金融發行人111,718 90 (11,821)99,987 
其他1,000 31 — 1,031 
抵押貸款支持：(1)
抵押貸款支持證券2,697,264 111,275 (4)2,808,535 
抵押抵押債券24,077 416 (9)24,484 
可供出售證券總額$3,460,705 $122,323 $(12,069)$3,570,959 
持有至到期證券
美國政府機構$646,976 $5,996 $(4)$652,968 
市政$218,470 7,909 (155)226,224 
持有至到期證券總額$865,446 $13,905 $(159)$879,192 
減去：信貸損失撥備(70)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$865,376 
公允價值易於確定的股權證券$48,060 $781 $(1,531)$47,310 
(1)全部由住房抵押貸款支持證券組成，無其中一些是次貸。

公允價值不容易確定的股權證券總額為$33.3截至2021年3月31日，100萬。沒有易於確定的公允價值的股本證券作為應計利息、應收賬款和其他資產的一部分計入公司的綜合條件報表。該公司對其股權投資進行監控，公允價值不容易確定
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目錄
識別可能表明同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化的潛在交易，需要對其賬面金額進行調整。公司記錄了不是向上和不是截至2021年3月31日的三個月，與此類可觀察到的價格變化相關的下調。本公司對其股本證券進行季度評估，但沒有容易確定的公允價值，以確定此類證券是否存在減值，其中考慮的因素包括證券的性質、發行人的財務狀況以及預期的未來現金流。在截至2021年3月31日的三個月內，公司記錄了$30,000不能輕易確定公允價值的權益證券減值。

下表列出了公司可供出售的投資證券組合中有未實現虧損總額的部分，反映了截至2021年3月31日，個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長度：
連續未實現
存在以下方面的損失
少於12個月		連續未實現
存在以下方面的損失
超過12個月		總計
(千美元)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的證券
美國財政部$— $— $— $— $— $— 
美國政府機構— — — — — — 
市政24,326 (168)110 (4)24,436 (172)
公司票據：
金融發行人14,850 (150)48,196 (785)63,046 (935)
其他— — — — — — 
抵押貸款支持：
抵押貸款支持證券571,821 (26,037)61 (1)571,882 (26,038)
抵押抵押債券— — — — — — 
可供出售證券總額$610,997 $(26,355)$48,367 $(790)$659,364 $(27,145)

該公司對其投資證券進行定期評估，以確定證券是否出現信用損失。考慮因素包括證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、預期現金流、市場狀況以及公司在預期回收期內持有證券的能力。

本公司不認為截至2021年3月31日具有未實現虧損的可供出售證券正在經歷信貸損失，並確認不會為此類單獨評估的信貸損失計入由此產生的信貸損失撥備。本公司並不打算出售該等投資，而本公司極有可能不會被要求在攤銷成本基礎收回前出售該等投資，而攤銷成本基數可能是該等證券的到期日。每一類別的未實現虧損都是由於購買後利率、市場利差和市場狀況的變化而發生的。連續未實現虧損超過12個月的可供出售證券主要為公司票據。

有關2021年3月31日與持有至到期證券相關的任何信貸損失的進一步討論，請參見附註6-信貸損失撥備。

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目錄
下表提供了在收益和通過出售或催繳投資證券收到的收益中確認的投資證券的毛利和損失、調整和減值金額的信息：
截至3月31日的三個月，
(千美元)20212020
投資證券的已實現收益$216 $496 
投資證券的已實現虧損(6)(5)
投資證券已實現淨收益210 491 
公允價值易於確定的股權證券的未實現收益1,875 — 
公允價值易於確定的股權證券的未實現虧損(901)(3,546)
公允價值易於確定的權益類證券的未實現淨收益(虧損)974 (3,546)
不容易確定公允價值的股權證券的上調— 393 
向下調整不能輕易確定公允價值的股權證券— — 
公允價值不容易確定的權益證券減值(30)(1,697)
權益證券的調整和減值，淨額，不容易確定的公允價值(30)(1,304)
投資證券的淨收益(虧損)$1,154 $(4,359)
出售可供出售證券所得款項(1)
$— $— 
出售公允價值易於確定的股權證券所得收益1,509 30 
股權證券的出售和資本分配收益，公允價值不容易確定386 288 
(1)包括根據書面備兑看漲期權出售給第三方的可供出售證券的收益。

下表顯示了截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，按合同到期日劃分的可供出售和持有至到期投資證券的攤餘成本和公允價值。合同到期日可能與實際到期日不同，因為借款人可能有權在有或沒有催繳或提前還款罰款的情況下催繳或償還債務。抵押貸款支持證券不包括在以下期限摘要中的期限類別中，因為實際到期日可能與合同到期日不同，因為標的抵押貸款可能會被催繳或預付，而不會受到處罰：
2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
(千美元)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
可供出售的證券
在一年或更短的時間內到期$100,140 $100,361 $343,601 $343,846 $186,538 $187,789 
一到五年後到期76,104 78,291 67,901 70,334 70,812 71,825 
在五到十年內到期110,125 110,928 111,886 112,178 174,262 164,479 
十年後到期93,055 97,596 95,672 101,441 307,752 313,847 
抵押貸款支持2,016,503 2,043,573 2,341,021 2,428,040 2,721,341 2,833,019 
可供出售證券總額$2,395,927 $2,430,749 $2,960,081 $3,055,839 $3,460,705 $3,570,959 
持有至到期證券
在一年或更短的時間內到期$6,812 $6,863 $7,138 $7,186 $5,310 $5,333 
一到五年後到期50,318 50,734 22,217 23,068 23,801 24,158 
在五到十年內到期184,677 191,539 150,621 159,293 143,783 148,746 
十年後到期187,596 183,663 198,690 203,689 692,552 700,955 
抵押貸款支持1,737,115 1,688,266 200,531 200,531 — — 
持有至到期證券總額$2,166,518 $2,121,065 $579,197 $593,767 $865,446 $879,192 
減去：信貸損失撥備(99)(59)(70)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$2,166,419 $579,138 $865,376 

賬面價值為$的證券2.12021年3月31日的10億美元，以及賬面價值為美元的證券2.410億美元和1.52020年12月31日和2020年3月31日的10億美元分別被質押為公共存款、信託存款、聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款和可用信用額度、回購出售的證券的抵押品
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目錄
協議和衍生品。截至2021年3月31日，有不是單一發行人的證券(美國政府支持的機構證券除外)，超過股東權益的10%。

(5) 貸款

下表顯示了截至所示日期公司按類別劃分的貸款組合：
三月三十一號，十二月三十一日，三月三十一號，
(千美元)202120202020
餘額：
商品化$12,708,207 $11,955,967 $9,025,886 
商業地產8,544,779 8,494,132 8,185,531 
房屋淨值390,253 425,263 494,655 
住宅房地產1,421,973 1,259,598 1,377,389 
保費融資應收賬款
商業保險3,958,543 4,054,489 3,465,055 
人壽保險6,111,495 5,857,436 5,221,639 
消費者和其他35,983 32,188 37,166 
**扣除非勞動收入後的貸款總額$33,171,233 $32,079,073 $27,807,321 
混合：
商品化38 %37 %32 %
商業地產26 26 29 
房屋淨值1 1 2 
住宅房地產4 5 5 
保費融資應收賬款
商業保險12 13 13 
人壽保險19 18 19 
消費者和其他0 0 0 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額100 %100 %100 %

該公司的貸款組合一般由向消費者和中小型企業提供的貸款組成，就商業和商業房地產組合而言，這些貸款主要位於銀行服務的地理市場區域內。各種利基貸款業務，包括租賃融資和特許經營貸款，都是在國家層面上運營的。此外，為了向這些市場區域內的小企業提供由於新冠肺炎疫情導致的宏觀經濟惡化而產生的短期救濟，本公司通過支付寶保護計劃(Paycheck Protection Program)發起貸款，這是根據CARE法案中小企業法案第7(A)條的規定擴大擔保貸款。截至2021年3月31日，該公司的商業投資組合包括約美元3.310億美元這樣的購買力平價貸款。保費融資應收賬款投資組合面向美國和加拿大各地的客户。該公司努力維持貸款類型、行業、借款人和地理集中度不同的貸款組合。這種多樣化減少了不同經濟部門或不同行業可能出現的經濟低迷風險。

某些保費融資應收賬款在扣除非勞動收入後入賬。該等保費融資應收賬款的非勞動收入部分為#美元。114.42021年3月31日，百萬美元113.12020年12月31日為百萬美元，115.2截至2020年3月31日，為100萬。

貸款總額(不包括PCD貸款)包括淨遞延貸款手續費和成本以及公允價值購買會計調整(32.2)百萬，2021年3月31日，$(3.2)2020年12月31日的百萬美元和11.1截至2020年3月31日，為100萬。截至2021年3月31日的遞延淨費用包括$64.6小企業管理局(“小企業管理局”)為公私營合作計劃下的貸款支付的遞延費用淨額中，有100萬美元是由小企業管理局(SBA)支付的。由於購買力平價貸款具有相似的特徵(貸款條件)，而且根據計劃條款，提前還款被認為是可能的，並且可以合理估計，因此本公司在確認此類遞延費用以確定貸款組合的恆定有效收益率時，將考慮估計的未來本金提前還款。

公司的政策是審查每一筆預期信貸，以確定貸款的適當性，並在需要時確定貸款時所需獲得的抵押品或抵押品的充分性。如果需要，抵押品的類型將根據流動資產和房地產的不同而有所不同。本公司尋求通過遵守國家貸款法和本公司的信用監控程序，確保在違約情況下獲得抵押品。
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目錄
(6) 信貸損失準備

根據美國會計準則第326條，本公司須按集體或集合基準計量具有相似風險特徵的金融資產的信貸損失撥備。在考慮將按攤餘成本計量的金融資產分割為池時，本公司在分析時考慮了各種風險特徵。一般而言，所使用的細分代表公司開發和記錄其系統方法以確定以攤銷成本持有的金融資產的信貸損失準備金的水平，特別是公司的貸款組合和歸類為持有至到期的債務證券。以下是該公司的貸款組合細分市場和主要債務證券類型的摘要：

商業貸款，包括PPP貸款： 該公司為許多目的提供商業貸款，包括營運資金額度和租賃安排，這些貸款通常每年可續期，並由企業資產、個人擔保和額外抵押品支持。標的抵押品包括應收賬款、存貨、企業價值和企業資產。商業商業貸款通常被認為涉及的風險程度略高於傳統的消費者銀行貸款。這一投資組合包括一系列行業，包括製造業、餐飲業、特許經營、專業服務、設備融資和租賃、抵押倉庫貸款和工業。

該公司還通過購買力平價(PPP)發起貸款。購買力平價由小企業管理局管理，提供短期救濟，主要與新冠肺炎對符合小企業管理局定義的合格小企業的公司和非營利組織的幹擾有關。根據該計劃，如果在一定時期內，貸款用於符合條件的費用，SBA將免除全部或部分貸款。如果全部或部分貸款沒有得到免除，借款人有責任償還。PPP貸款由SBA全額擔保，包括任何未被免除的部分。SBA擔保在貸款開始時和整個生命週期內都存在，如果貸款隨後被出售或轉讓，擔保不會與貸款分開。由於不被視為獨立合同，本公司在衡量信貸損失撥備時會考慮SBA擔保的影響。

商業房地產貸款，包括建設和開發，以及非建設：該公司的商業房地產貸款通常以第一抵押留置權和標的物業租金轉讓為擔保。由於公司的大部分銀行分行位於芝加哥大都會地區和威斯康星州南部，因此公司的商業房地產貸款組合中有很大一部分位於該地區。由於這類貸款在建設階段的風險和情況與非建設商業房地產貸款不同，本公司對這兩個細分市場的信貸損失準備進行了單獨評估。

房屋淨值貸款：該公司的房屋淨值貸款和信用額度主要是由當地市場的每一家銀行子公司發起的，在當地市場上，對潛在的房地產價值有很強的瞭解。公司的銀行監控和管理這些貸款，並對所有房屋淨值貸款和信用額度進行自動化審查，每年至少兩次。銀行子公司使用這些信息來管理可能風險較高的貸款，並決定是否獲取額外的信用信息或更新房地產估值。在少數情況下，公司可能會同時發放房屋淨值信貸和第一按揭融資，並對此類融資請求進行綜合評估。

住宅房地產貸款：該公司的住宅房地產組合包括重新定價期限一般為一至三年的一至四户固定和可調利率抵押貸款、向個人提供的建築貸款以及為符合條件的客户提供的過渡性融資貸款。該公司的住宅抵押貸款涉及主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的物業或當地居民擁有的度假屋。出於利率風險考慮，該公司一般在二級市場銷售長期固定利率貸款，但是，如果這些貸款不符合機構規定，或者貸款條款使其有利於保留，則其中某些貸款可能保留在銀行自己的投資組合中。本公司相信，由於這項貸款組合主要由本地貸款組成，而大部分借款人為長期客户，貸款成數較低，本公司面臨借款人違約及拖欠貸款的風險相對較低。該公司目前的做法不是承銷，也沒有計劃承銷次級、Alt A、無單據貸款或很少的單據貸款或期權ARM貸款。

保費融資應收賬款：該公司向企業提供貸款，以支付他們在商業保險單上支付的保險費。這些貸款是通過遍佈美國和加拿大的獨立大中型保險代理人和經紀人間接發放的。所籌保險費主要用於商業客户購買責任、財產和意外傷害等商業保險。這種貸款涉及較快的貸款組合週轉和較高的貸款發放量。該公司對代理人和經紀人進行持續的信用審查和其他審查，以降低欺詐風險。

本公司還發起壽險保費融資應收賬款業務。這些貸款是借款人在人壽保險公司、獨立保險代理人、財務顧問和法律顧問的幫助下直接發放的。生活
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保險單是抵押品的主要形式。此外，這些貸款通常以信用證、有價證券或存單作為擔保。在某些情況下，公司可能會發放部分無擔保頭寸的貸款。

消費貸款和其他貸款：包括在消費和其他貸款類別中的是種類繁多的個人貸款和向個人提供的消費貸款。本公司發起消費貸款是為了向客户提供更廣泛的金融服務。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，消費貸款通常比按揭貸款涉及更多的信用風險。

美國政府機構證券：這種擔保類型包括某些政府支持的美國政府實體的債務，如聯邦住房貸款銀行、聯邦農業抵押公司、聯邦農場信貸銀行融資公司和聯邦抵押協會。此類證券通常包含美國政府的明示或默示擔保。

市政證券：該公司的市政證券組合包括為美國各地的各種市政政府實體發行債券，包括芝加哥大都市區和威斯康星州南部，其中一些是私募和非評級的。儘管損失風險通常很低，包括在公司內部，但美國境內的市政證券存在違約歷史。

抵押貸款支持證券：這種擔保類型包括由個人抵押貸款池支持的債務義務，並由某些政府支持的美國政府實體發行，如房地美和房利美(Freddie Mac)和房利美(Fannie Mae)。這類證券被認為包含美國政府的隱性擔保。

公司票據：該公司的公司票據組合包括為代表不同行業人羣的各種上市公司發行債券。根據投資的特點，包括公司過去進行類似投資的歷史，這一投資組合的虧損風險被認為是低的。

根據美國會計準則第326條，本公司選擇不計量應計利息的信貸損失撥備，因為該等應計利息在被認為無法收回時會及時註銷。任何此類應計利息的沖銷都將沖銷先前確認的利息收入。此外，本公司選擇不將應計利息計入列報和披露以攤銷成本持有的金融資產的賬面金額。這一選擇適用於公司財務報表中包含的各種披露。與按攤餘成本持有的金融資產有關的應計利息計入應計利息、應收賬款和公司合併條件報表內的其他資產，總額為#美元。128.8截至2021年3月31日，2000萬美元121.9在2020年12月31日時為2000萬美元，而在2020年12月31日時為116.4截至2020年3月31日，為3.8億美元。

下表顯示了上述細分在2021年3月31日、2020年12月31日、2020年3月31日和2020年3月31日公司貸款組合的賬齡：

截至2021年3月31日90多天，並且仍在累積逾期60-89天逾期30-59天
(單位：千)非應計項目當前貸款總額
貸款餘額(包括PCD)：
商品化
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$22,459 $— $13,292 $35,535 $9,343,939 $9,415,225 
商業性購買力平價貸款— — — 6 3,292,976 3,292,982 
商業地產
建設和發展2,673 — 499 23,967 1,326,185 1,353,324 
非建築業31,707 — 7,657 46,201 7,105,890 7,191,455 
房屋淨值5,536 — 492 780 383,445 390,253 
住宅房地產21,553 — 944 13,768 1,385,708 1,421,973 
保費融資應收賬款
商業保險貸款9,690 4,592 5,113 16,552 3,922,596 3,958,543 
人壽保險貸款— 191 — 14,821 6,096,483 6,111,495 
消費者和其他497 161 8 74 35,243 35,983 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$94,115 $4,944 $28,005 $151,704 $32,892,465 $33,171,233 
15
目錄
截至2020年12月31日90多天，並且仍在累積逾期60-89天逾期30-59天
(單位：千)非應計項目當前貸款總額
貸款餘額(包括PCD)：
商品化
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$21,743 $307 $6,900 $44,345 $9,166,751 $9,240,046 
商業性購買力平價貸款— — — 36 2,715,885 2,715,921 
商業地產
建設和發展5,633 — — 5,344 1,360,825 1,371,802 
非建築業40,474 — 5,178 26,772 7,049,906 7,122,330 
房屋淨值6,529 — 47 637 418,050 425,263 
住宅房地產26,071 — 1,635 12,584 1,219,308 1,259,598 
保費融資應收賬款
商業保險貸款13,264 12,792 6,798 18,809 4,002,826 4,054,489 
人壽保險貸款— — 21,003 30,465 5,805,968 5,857,436 
消費者和其他436 264 24 136 31,328 32,188 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$114,150 $13,363 $41,585 $139,128 $31,770,847 $32,079,073 

截至2020年3月31日90多天，並且仍在累積逾期60-89天逾期30-59天
(單位：千)非應計項目當前貸款總額
貸款餘額(包括PCD)：
商品化
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$49,916 $1,241 $8,873 $86,129 $8,879,727 $9,025,886 
商業性購買力平價貸款— — — — — — 
商業地產
建設和發展7,422 147 1,859 16,938 1,274,987 1,301,353 
非建築業55,408 369 8,353 58,130 6,761,918 6,884,178 
房屋淨值7,243 — 214 2,096 485,102 494,655 
住宅房地產18,965 605 345 28,983 1,328,491 1,377,389 
保費融資應收賬款
商業保險貸款21,058 16,505 10,327 32,811 3,384,354 3,465,055 
人壽保險貸款— — 2,403 37,374 5,181,862 5,221,639 
消費者和其他403 78 625 207 35,853 37,166 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$160,415 $18,945 $32,999 $262,668 $27,332,294 $27,807,321 

信用質量指標

信用質量指標，特別是公司的內部風險評級系統，反映了公司如何監測信用損失，並代表了公司在衡量信用損失撥備時所使用的因素。下面討論公司按金融資產劃分的信用質量指標。

貸款組合

公司管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。為此，本公司實行信用風險評級制度，在此制度下，信貸管理人員在貸款發放時對每筆貸款進行信用風險評級(1至10級)，並定期審查貸款。這些信用風險評級也是公司信用損失撥備計量方法的一個重要方面。信用風險評級結構和分類如下：

通過(風險等級1至5)：基於各種因素(流動性、槓桿率等)，本公司認為資產質量是可以接受的，並被認為不需要本公司進行額外的監督。

特別説明(風險等級6)： 這一類別的資產目前受到保護，可能很弱，但還沒有達到不符合標準的級別。如果不採取糾正措施，損失的可能性是適度的。

不合標準的應計項目(風險等級7)： 這類資產有明確的弱點，危及債務的清算。損失潛力很明顯，但沒有明顯的損害。

不合標準的非應計項目/可疑項目(風險等級8和9)：資產具有被歸類為“不符合標準的應計利潤”的所有弱點，但增加的特點是，這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上，完全不可能收回或清算資產。

16
目錄
虧損/完全註銷(風險評級10)：這類資產被認為是完全無法收回的。因此，這些資產在公司的綜合狀況報表中沒有賬面餘額。

每個信貸員都有責任監控他或她的貸款組合，為他或她的組合中的每一筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，這些因素包括：借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。

公司的問題貸款報告系統包括信用風險等級為6至9的所有貸款。該系統旨在為每一筆問題貸款提供持續的詳細跟蹤機制。一旦管理層確定一筆貸款已經惡化到信用風險評級為6或更低的程度，公司的管理資產部門就會進行全面的信用和抵押品審查。作為審查的一部分，確定了所有基礎抵押品，並分析和跟蹤了估值方法。作為公司管理資產部門的這一初步審查的結果，信用風險評級被審查，未償還貸款餘額的一部分可能被視為無法收回，因此不再具有與其相關池類似的風險特徵。如果是這樣的話，個人貸款被認為是抵押品依賴的，並單獨評估信用損失的撥備。該公司的個人評估採用對抵押品的獨立重新評估(除非由於抵押品的獨特性質，如少數人持股的企業或成交清淡的證券，這樣的第三方評估是不可能的)。就商業地產抵押品而言，本公司的房地產服務集團下令進行獨立的第三方評估，以確定相關抵押品價值是否有任何變化。這些獨立評估由房地產服務集團(Real Estate Services Group)審查，有時由獨立的第三方估值專家審查，並可能根據市場情況進行調整。

通過信用風險評級過程，審查貸款，以確定它們是否符合最初的合同條款。如果借款人未能遵守原來的合同條款，公司可能需要採取進一步行動，包括降低信用風險評級、轉為非權責發生狀態或註銷。如果公司確定一筆貸款或部分貸款無法收回，貸款的信用風險評級將立即降至8或9級，無法收回的金額將被註銷。任何有部分沖銷的貸款，在餘額仍未結清的時間內，將繼續被分配8或9的信用風險評級。公司進行全面和持續的分析，以確定額外的減值和/或沖銷是否合適，並開始制定信貸的鍛鍊計劃，以將實際損失降至最低。在確定抵押品依賴型貸款的適當沖銷時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。

下表按信用質量指標和發起年份顯示了該公司截至2021年3月31日的貸款組合：
截至2021年3月31日創始年份旋轉總計
(單位：千)20212020201920182017在先旋轉到期日貸款
貸款餘額：
商業、工業和其他
經過$574,195 $1,951,426 $1,158,699 $840,181 $611,479 $742,116 $2,908,239 $4,925 $8,791,260 
特別提及965 27,786 83,315 38,930 33,116 24,760 86,729 36 295,637 
不合標準的應計項目22,738 19,675 65,902 71,312 25,052 61,313 39,766 111 305,869 
不合標準的非權責發生制/可疑— 1,887 1,770 2,117 2,078 14,074 533 — 22,459 
商業、工業和其他合計$597,898 $2,000,774 $1,309,686 $952,540 $671,725 $842,263 $3,035,267 $5,072 $9,415,225 
商用PPP
經過$1,242,766 $2,049,342 $— $— $— $— $— $— $3,292,108 
特別提及874 — — — — — — — 874 
不合標準的應計項目— — — — — — — — — 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — — — — — — 
商業PPP總額$1,243,640 $2,049,342 $— $— $— $— $— $— $3,292,982 
建設和發展
經過$40,266 $346,452 $433,184 $196,502 $89,377 $109,596 $29,747 $— $1,245,124 
特別提及282 11,935 16,864 21,075 24,465 4,068 — — 78,689 
不合標準的應計項目— — 1,207 21,872 2,929 678 152 — 26,838 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — 1,571 — 1,102 — — 2,673 
全面建設和發展$40,548 $358,387 $451,255 $241,020 $116,771 $115,444 $29,899 $— $1,353,324 
非建築業
經過$249,241 $1,295,535 $1,030,111 $816,725 $772,702 $2,189,960 $184,304 $244 $6,538,822 
特別提及3,875 9,905 65,413 66,860 69,759 220,549 — — 436,361 
不合標準的應計項目— 2,023 42,238 9,358 21,352 109,584 10 — 184,565 
17
目錄
不合標準的非權責發生制/可疑— — 266 1,221 2,131 28,089 — — 31,707 
全部非建築工程$253,116 $1,307,463 $1,138,028 $894,164 $865,944 $2,548,182 $184,314 $244 $7,191,455 
房屋淨值
經過$— $44 $— $47 $28 $7,082 $356,197 $— $363,398 
特別提及— — — — — 2,103 4,905 245 7,253 
不合標準的應計項目— — — 317 — 11,953 1,053 743 14,066 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — 157 3,799 1,580 — 5,536 
總房屋淨值$— $44 $— $364 $185 $24,937 $363,735 $988 $390,253 
住宅房地產
經過$301,904 $346,823 $265,543 $100,023 $115,609 $240,205 $— $— $1,370,107 
特別提及80 302 237 2,017 2,163 8,467 — — 13,266 
不合標準的應計項目291 2,304 1,025 897 2,300 10,230 — — 17,047 
不合標準的非權責發生制/可疑— 186 1,121 745 5,034 14,467 — — 21,553 
住宅房地產總量$302,275 $349,615 $267,926 $103,682 $125,106 $273,369 $— $— $1,421,973 
保費融資應收賬款-商業
經過$2,001,412 $1,896,547 $27,366 $2,961 $54 $— $— $— $3,928,340 
特別提及8,051 11,093 8 — — — — — 19,152 
不合標準的應計項目1 1,267 13 80 — — — — 1,361 
不合標準的非權責發生制/可疑512 7,898 1,252 28 — — — — 9,690 
保費融資應收賬款總額-商業$2,009,976 $1,916,805 $28,639 $3,069 $54 $— $— $— $3,958,543 
保費融資應收賬款-壽險
經過$112,896 $636,815 $658,163 $620,034 $678,197 $3,404,823 $— $— $6,110,928 
特別提及— — — — 567 — — — 567 
不合標準的應計項目— — — — — — — — — 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — — — — — — 
保費融資應收賬款總額-壽險$112,896 $636,815 $658,163 $620,034 $678,764 $3,404,823 $— $— $6,111,495 
消費者和其他
經過$1,204 $1,955 $1,749 $1,389 $179 $14,366 $14,206 $— $35,048 
特別提及3 10 19 — 86 91 6 — 215 
不合標準的應計項目— 4 1 — — 215 3 — 223 
不合標準的非權責發生制/可疑— 1 — 104 — 392 — — 497 
總消費者和其他$1,207 $1,970 $1,769 $1,493 $265 $15,064 $14,215 $— $35,983 
貸款總額(1)
經過$4,523,884 $8,524,939 $3,574,815 $2,577,862 $2,267,625 $6,708,148 $3,492,693 $5,169 $31,675,135 
特別提及14,130 61,031 165,856 128,882 130,156 260,038 91,640 281 852,014 
不合標準的應計項目23,030 25,273 110,386 103,836 51,633 193,973 40,984 854 549,969 
不合標準的非權責發生制/可疑512 9,972 4,409 5,786 9,400 61,923 2,113 — 94,115 
貸款總額$4,561,556 $8,621,215 $3,855,466 $2,816,366 $2,458,814 $7,224,082 $3,627,430 $6,304 $33,171,233 
(1)包括$164.7截至2020年3月1日，與新冠肺炎相關修改的貸款中，有2.1億筆從PASS遷移到截至2021年3月31日的特別提及或不合標準的應計項目。作為衡量截至2021年3月31日的信貸損失撥備的一部分，對這些貸款進行了進一步的定性評估。

持有至到期債務證券

本公司在購買時並至少每年對其投資證券(包括被歸類為持有至到期的證券)進行評估，以確保該等投資證券保持在適當的風險水平，並繼續在履行其義務方面表現令人滿意。除其他因素外，本公司亦會考慮發行人的證券性質及信貸評級或財務狀況。如果可用，公司將從國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)獲得發行人的信用評級，以供考慮。如果發行人沒有這樣的評級，公司將根據上文討論的貸款組合中使用的規模進行內部評級。就下表而言，本公司已根據投資政策及本公司管理層的審核，將任何發行人評級由NRSRO轉換為本公司的內部評級。

18
目錄
截至2021年3月31日創始年份總計
(單位：千)20212020201920182017在先天平
攤銷成本餘額：
美國政府機構
1-4個內部職系$97,786 $25,000 $— $50,000 $— $3,374 $176,160 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10個內部職系— — — — — — — 
美國政府機構總數$97,786 $25,000 $— $50,000 $— $3,374 $176,160 
市政
1-4個內部職系$1,377 $— $161 $7,549 $43,603 $145,175 $197,865 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10個內部職系— — — — — — — 
市政合計$1,377 $— $161 $7,549 $43,603 $145,175 $197,865 
抵押貸款支持證券
1-4個內部職系$1,737,115 $— $— $— $— $— $1,737,115 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10個內部職系— — — — — — — 
抵押貸款支持證券總額$1,737,115 $— $— $— $— $— $1,737,115 
公司票據
1-4個內部職系$— $13,661 $7,462 $3,325 $3,282 $27,648 $55,378 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10個內部職系— — — — — — — 
公司票據總額$— $13,661 $7,462 $3,325 $3,282 $27,648 $55,378 
持有至到期證券總額$2,166,518 
減去：信貸損失撥備(99)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$2,166,419 

信貸損失準備的計量

本公司的信貸損失準備包括貸款損失準備、無資金承擔損失準備和持有至到期債務擔保損失準備。根據美國會計準則委員會第326條的規定，本公司衡量在發起或購買金融資產時的信貸損失撥備，代表對相關資產終身預期信貸損失的估計。在制定其估計時，該公司考慮了與評估現金流量的可收集性相關的現有信息，包括來自內部和外部的信息。歷史信用損失經驗是評估過程中的一種輸入，也是與當前條件和合理且可支持的預測相關的輸入。在考慮過去的事件時，公司會考慮由於金融資產承銷或收集實踐的變化以及由於商業計劃和戰略的變化而導致的投資組合的變化而導致的歷史信息的相關性或缺乏。在考慮當前情況和預測時，本公司會同時考慮當前經濟環境和經濟環境的預測方向，重點是那些被認為與預期信貸損失相關或推動預期信貸損失變化的因素。由於需要作出重大判斷，信貸損失撥備的適當性審查由公司執行管理層參與的各個委員會每季度進行一次。

三月三十一號，十二月三十一日，三月三十一號，
(單位：千)202120202020
貸款損失撥備$277,709 $319,374 $216,050 
與貸款有關的無資金承擔損失撥備43,500 60,536 37,362 
貸款損失和與貸款有關的無資金承擔損失撥備321,209 379,910 253,412 
持有至到期證券損失撥備99 59 70 
信貸損失撥備$321,308 $379,969 $253,482 

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是基於上面討論的分段以集體或集合的基礎來衡量的。該公司使用建模方法來估計每個池的終身信用損失率，包括估計在特定部門違約的情況下違約和損失的概率。歷史信用損失歷史根據本公司在定量或定性基礎上制定的合理和可支持的預測進行調整，並納入第三方經濟預測。合理和可支持的預測考慮了與評估和預測公司金融資產的預期信貸損失最相關的宏觀經濟因素。目前，該公司使用由一家公司提供的單一宏觀經濟情景，利用八個季度的預測期
19
目錄
第三方參與，並在公司治理結構內進行審查。對於無法制定合理和可支持的預測的時期，公司將在四個季度的恢復期內恢復到投入水平的歷史損失率，即直線損失率。預期信貸損失是在金融資產的合同期限內計量的，並考慮了預期的提前還款。只有在1)預期延期、續訂或修改包含在現有協議中且不可無條件取消，或2)預期延期、續訂或修改合理預期會導致TDR時，才會考慮金融資產的預期延期、續訂或修改。以上討論的方法既適用於公司綜合條件表上的當前資產餘額，也適用於表外承諾(即與貸款相關的無資金支持的承諾)。

對於與資產池不具有相似風險特徵的資產，將逐一評估其信貸損失撥備。這些資產通常包括經歷財務困難的資產，包括評級為不合標準的非應計項目和可疑資產，以及目前被歸類或預計被歸類為TDR的資產。如果可能喪失抵押品贖回權或資產被認為依賴抵押品，預期的信貸損失將基於經出售成本調整後的基礎抵押品的公允價值(如果合適)來計量。該公司各部門的基本抵押品主要由借款人的房地產、土地和建築資產以及一般業務資產組成。截至2021年3月31日，不符合標準的非應計貸款總額為56.8賬面餘額為100萬美元，沒有相關的信貸損失撥備。就某些應計當期及預期TDR而言，預期信貸損失乃根據經修訂資產條款的未來現金流量現值與資產的攤銷成本比較而計量。考慮到根據CARE法案第4013條提供的會計減免，被確定為合理預期未來將被修改為TDR的貸款總額為#美元。198,000截至2021年3月31日。

本公司不計入應計應收利息餘額的信貸損失準備金，因為當資產處於非應計狀態時，這些餘額會作為利息收入的減少額及時註銷。

貸款組合

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，信貸損失撥備，特別是貸款組合撥備(即貸款損失撥備和無資金來源的承諾損失撥備)的活動摘要如下。
截至2021年3月31日的三個月商業地產房屋淨值住宅房地產保費財務應收賬款消費者和其他貸款總額
(單位：千)商品化
期初信貸損失準備$94,212 $243,603 $11,437 $12,459 $17,777 $422 $379,910 
其他調整— — — — 30 — 30 
沖銷(11,781)(980)— (2)(3,239)(114)(16,116)
恢復452 200 101 204 1,782 32 2,771 
信貸損失準備金12,757 (61,031)(156)1,581 1,127 336 (45,386)
期末信貸損失準備$95,640 $181,792 $11,382 $14,242 $17,477 $676 $321,209 
單獨測量$5,046 $2,042 $338 $822 $— $81 $8,329 
集體測量90,594 179,750 11,044 13,420 17,477 595 312,880 
期末貸款
單獨測量$30,144 $43,858 $21,167 $28,675 $— $560 $124,404 
集體測量12,678,063 8,500,921 369,086 1,341,382 10,070,038 35,423 32,994,913 
按公允價值持有的貸款— — — 51,916 — — 51,916 
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目錄
截至2020年3月31日的三個月商品化商業地產房屋淨值住宅房地產保費財務應收賬款消費者和其他貸款總額
(單位：千)
期初信貸損失準備$64,920 $68,511 $3,878 $9,800 $9,647 $1,705 $158,461 
2016-13年度採用ASU的累積效果調整9,039 32,064 9,061 3,002 (4,959)(863)47,344 
其他調整— — — — (73)— (73)
沖銷(2,153)(570)(1,001)(401)(3,184)(128)(7,437)
恢復384 263 294 60 1,110 41 2,152 
信貸損失準備金35,156 12,528 162 89 5,339 (309)52,965 
期末信貸損失準備$107,346 $112,796 $12,394 $12,550 $7,880 $446 $253,412 
單獨測量$12,524 $9,108 $290 $466 $— $104 $22,492 
集體測量94,822 103,688 12,104 12,084 7,880 342 230,920 
期末貸款
單獨測量$56,416 $80,873 $23,060 $27,854 $— $537 $188,740 
集體測量8,969,470 8,104,658 471,595 1,207,268 8,686,694 36,629 27,476,314 
按公允價值持有的貸款— — — 142,267 — — 142,267 

2020年1月1日，本公司採用了ASU 2016-13年度，用終身預期損失法取代了以前衡量信貸損失準備的已發生損失法。在通過時，與貸款和貸款協議有關的信貸損失準備金增加了大約#美元。47.3100萬美元，包括增加約$33.2在本公司的綜合條件報表中，在應計利息和其他負債內的未出資承諾損失撥備中記錄了100萬美元，扣除税款後直接記錄到留存收益中的抵銷金額。剩下的$14.2累計效果調整計入貸款損失撥備，在本公司的綜合條件報表中單獨列示。在計入貸款損失準備金的金額中，有#美元。11.0與PCD貸款有關的100萬美元，這些抵銷金額直接添加到貸款的賬面餘額和剩餘的$3.2在本公司的綜合條件報表中，與PCD貸款無關的100萬歐元直接計入扣除税款後的留存收益。

截至2021年及2020年3月31日止三個月，本公司確認約$(45.4)百萬元及$53.0分別與貸款和貸款協議有關的信貸損失撥備為1.8億美元。撥備減少的主要原因是新冠肺炎疫情造成的宏觀經濟預測條件的改善，以及由此對公司對主要模型投入(最顯著的是商業房地產價格指數和BAA公司信用利差)的宏觀經濟預測的影響，以及公司貸款組合特徵的改善。雖然預期經濟復甦的不確定性依然存在，但截至2021年3月31日的宏觀經濟預測假設，與2020年12月31日的預測相比，這些不確定性的影響沒有那麼嚴重。這些投資組合中信貸損失撥備的其他關鍵驅動因素包括(但不限於)新增貸款淨增長和貸款風險評級遷移。截至2021年3月31日的三個月期間，淨沖銷總額為$13.3百萬美元。

持有至到期債務證券

於2020年1月1日，公司為其持有至到期的債務證券設立了信用損失準備金，總額約為$74,000這在公司的綜合條件報表中作為持有至到期日證券的攤銷成本基礎的減少額列示。這種調整直接計入公司扣除税後的留存收益。在截至2021年3月31日的三個月期間，公司確認了大約$39,000計提與持有至到期證券相關的信貸損失撥備。

TDRS

截至2021年3月31日，該公司擁有56.6在TDR中修改的百萬貸款。$56.6百萬美元的TDR代表273給予某些借款人經濟優惠以使其貸款條件更符合其當前支付能力的信貸。

該公司重組貸款的方法建立在其信用風險評級系統的基礎上，該系統要求信用管理人員對每筆貸款進行信用風險評級。在每種情況下，信貸員都有責任為每筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官審查和批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，包括借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。本公司的
21
目錄
信用風險評級等級為1到10，得分越高，表明風險越高。對於修改後評級為6級或更差的貸款，本公司的管理資產部門對貸款和信用風險評級進行評估，確定根據修改後的條款，貸款已經進行了重組，以獲得合理的還款和履約保證，並得到了根據修訂條款對借款人的財務狀況和還款前景進行的最新、有充分記錄的信用評估的支持。在此情況下，本公司的管理資產部將評估貸款和信用風險評級，並根據修訂後的條款確定貸款已進行重組，以獲得合理的還款保證和履約。

對現有信用風險評級為6或更低的貸款的修改或任何其他信用的修改，將導致信用風險評級重組為6或更低，必須對可能的TDR分類進行審查。在這種情況下，公司的管理資產部門進行全面的信用和抵押品審查。如果(1)借款人遇到財務困難和(2)出於經濟或法律原因，銀行向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款的修改被認為是TDR。修改後信用風險評級為5或更高的貸款不被視為TDR。根據本公司的信用風險評級系統，本公司認為信用風險評級為5級或以上的借款人並未遇到財務困難，因此不被視為TDR。

所有被確定為TDR的信貸在隨後的所有期間都將繼續被歸類為TDR，除非借款人在六個月內(包括日曆年末)遵守了貸款修改後的條款，並且當前利率代表重組時的市場利率。管理資產部與相關信貸員協商後，確定調整後的利率是否代表重組時的當前市場利率。利用對當前市場狀況和利率的瞭解、最近貸款來源的競爭性定價以及對修改後貸款的各種特徵(包括抵押品頭寸和支付歷史)的評估，為具有類似風險的新借款人確定合適的市場利率。如果修改後的利率達到或超過具有類似風險的新借款人的市場利率，則修改後的利率代表重組時的市場利率。此外，在將貸款從TDR分類中移除之前，會對貸款的當前或以前計量的減值以及與借款人未來業績相關的任何擔憂進行審查。如果根據管理資產部門的信用審查，對借款人未來履行貸款義務的能力存在擔憂，則不會從貸款中刪除TDR分類。

TDR在修改時進行單獨評估，並按季度評估，以衡量信貸損失撥備。貸款的賬面金額與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或者對於抵押品依賴型貸款，與抵押品的公允價值進行比較。任何差額都記為準備金。每個TDR在2021年3月31日單獨評估，約為$2.5在本公司的信貸損失撥備中，已存在並通過本公司的撥備方法適當預留了百萬美元的準備金。

當由於借款人遇到財務困難，公司通過實物佔有獲得一項或多項抵押品資產，以償還全部或部分現有信貸時，可能會出現TDRS。一旦獲得所有權，公司將貸款給OREO的剩餘貸方餘額中的適當部分重新分類，這些餘額包括在綜合條件報表中的其他資產中。對於抵押消費按揭貸款的任何住宅房地產，只有在止贖完成後獲得法定所有權，或借款人通過完成代替止贖的契據或類似的法律協議將住宅房地產的全部權益轉讓給本公司，本公司才被視為擁有相關抵押品。截至2021年3月31日，該公司擁有4.0包括在OREO中的數百萬喪失抵押品贖回權的住宅房地產。此外，由正在進行止贖程序的住宅房地產擔保的住宅按揭貸款的記錄投資總額為#美元。13.8百萬美元和$10.6截至2021年3月31日和2020年3月31日，分別為100萬。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內重組的貸款修改後餘額，分別代表TDR：
截至2021年3月31日的三個月
(千美元)
總計(1)(2)
分機時間：
低於市價
條款(2)
降低利率，降低利率
率(2)
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
免除所有人的債務(2)
數數天平數數天平數數天平數數天平數數天平
商品化
商業、工業和其他2 $151 2 $151 — $— — $— — $— 
商業地產
非建築業2 237 2 237 1 113 1 113 — — 
住宅房地產和其他16 1,738 16 1,738 9 1,290 — — — — 
貸款總額20 $2,126 20 $2,126 10 $1,403 1 $113 — $— 
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目錄
截至2020年3月31日的三個月
(千美元)
總計(1)(2)
分機時間：
低於市價
條款(2)
降低利率，降低利率
率(2)
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
免除所有人的債務(2)
數數天平數數天平數數天平數數天平數數天平
商品化
商業、工業和其他5 $5,602 3 $4,316 — $— — $— 1 $432 
商業地產
非建築業13 16,053 11 13,511 3 921 5 3,463 — — 
住宅房地產和其他20 2,142 12 1,890 5 786 — — — — 
貸款總額38 $23,797 26 $19,717 8 $1,707 5 $3,463 1 $432 
(1)TDRS可能有多個代表特許權的修改。因此，該時段內的TDR可以在上述多個類別中表示。
(2)餘額代表重組時記錄的貸款投資。

在截至2021年3月31日的三個月內，20貸款總額為$2.1100萬人被確定為TDR，相比之下38貸款總額為$23.8在截至2020年3月31日的三個月內達到100萬美元。在這些以低於市場條件批出的貸款中，加權平均展期的年期約為110在截至2021年3月31日的季度內，與八個月截至2020年3月31日的季度。此外，期內減息貸款的加權平均減幅約為127基點和173截至2021年和2020年3月31日的三個月內分別為基點。只收利息的付款條件大約是六個月和21分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內。此外，不是本金餘額在截至2021年3月31日的季度內得到免除，453,000在截至2020年3月31日的季度裏，本金餘額的10%得到了減免。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的12個月內在TDR重組的所有貸款，以及在以下各個時期根據重組條款拖欠付款的此類貸款：
(千美元)截至2021年3月31日三個月後結束
2021年3月31日		截至2020年3月31日三個月後結束
2020年3月31日
總計(1)(3)
付款發生違約。  (2)(3)
付款發生違約。  (2)(3)
付款發生違約。  (2)(3)
數數天平數數天平數數天平數數天平
商品化
商業、工業和其他18 $6,910 5 $1,496 20 $13,013 8 $4,836 
商業地產
非建築業7 3,466 3 3,121 19 22,770 3 758 
住宅房地產和其他81 13,825 5 596 145 17,863 11 2,510 
貸款總額106 $24,201 13 $5,213 184 $53,646 22 $8,104 
(1)TDR總額是指自指定日期起12個月內在TDR中重組的所有貸款。
(2)被認為拖欠款項的TDR在重組後逾期30天以上。
(3)餘額代表重組時記錄的貸款投資。

(7) 商譽和其他無形資產

按報告單位劃分的公司商譽資產彙總如下表所示：
(單位：千)12月31日，
2020		商譽
後天		損損
損失		商譽調整三月三十一號，
2021
社區銀行$536,396 $— $— $— $536,396 
專業金融39,938 — — 310 40,248 
財富管理69,373 — — — 69,373 
*總計$645,707 $— $— $310 $646,017 

專業財務部門的商譽增加了$310,000在2021年的前三個月，由於與加拿大收購相關的外幣兑換調整。

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目錄
本公司至少每年評估各報告單位的商譽減值，並在年度商譽減值測試之間的每個報告日期考慮潛在的減值指標。於2020年10月1日，本公司利用量化方法對銀行、專業財務及財富管理報告部門進行年度商譽減值測試，並確定當時不存在減值。

在年度商譽減值測試之間的每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。鑑於目前圍繞新冠肺炎的經濟不確定性和波動性，本公司評估了此類事件和情況是否導致任何報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性較大。考慮的減值指標包括經濟和銀行業狀況；政府幹預和監管更新；最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響；公司股票表現和其他相關事件。該公司在其最新的定量分析和敏感性分析中進一步考慮了每個報告單位的公允價值超過賬面價值的金額。

在本次對所有報告單位的評估結束時，本公司確定，截至2021年3月31日，所有報告單位的公允價值極有可能超過該報告單位各自的賬面價值。

截至所示日期的無形資產摘要以及截至2021年3月31日有限壽命無形資產的預期攤銷情況摘要如下：
(單位：千)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
社區銀行部門：
具有有限壽命的核心存款無形資產：
總賬面金額$55,206 $55,206 $55,206 
累計攤銷(34,099)(32,680)(28,024)
**淨賬面價值$21,107 $22,526 $27,182 
具有無限生命期的商標：
賬面金額5,800 5,800 5,800 
總淨賬面金額$26,907 $28,326 $32,982 
專業金融部門：
有限壽命的客户列表中的無形資產：
總賬面金額$1,968 $1,966 $1,956 
累計攤銷(1,665)(1,644)(1,574)
**淨賬面價值$303 $322 $382 
財富管理細分市場：
客户名單和其他壽命有限的無形資產：
總賬面金額$20,430 $20,430 $20,430 
累計攤銷(13,605)(13,038)(9,609)
**淨賬面價值$6,825 $7,392 $10,821 
無形資產總額：
總賬面金額$83,404 $83,402 $83,392 
累計攤銷(49,369)(47,362)(39,207)
無形資產總額(淨額)$34,035 $36,040 $44,185 
預計攤銷
截至2021年3月31日的三個月的實際$2,007 
預計2021年剩餘時間5,685 
預計-2022年6,135 
預計-2023年4,670 
預計-2024年3,263 
預計-2025年2,552 

與先前銀行收購有關而確認的核心存款無形資產在一年內攤銷。十年期在加速的基礎上延長期限。與購買壽險保費融資有關的客户名單確認的無形資產
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目錄
2009年的資產將在一年內攤銷18年在加速的基礎上延長期限。客户名單和其他與財富管理部門之前收購相關的無形資產將在至多十年在直線的基礎上。無限期居住的無形資產由2018年收購退伍軍人第一抵押貸款(Veterans First Mortgage)時認可的某些商品和域名組成。由於無限期無形資產未攤銷，本公司至少每年評估減值一次。

與有限壽命無形資產相關的攤銷費用總額約為#美元。2.0百萬美元和$2.9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。

(8) 抵押貸款服務權(“MSR”)

以下是所示期間按公允價值計入的MSR賬面價值變動的摘要：
截至三個月
三月三十一號，三月三十一號，
(單位：千)20212020
期初餘額$92,081 $85,638 
出售貸款並保留服務所帶來的額外收入24,616 9,447 
公允價值變動估計，原因如下：
行使早期買斷期權(“EBO”)(258)— 
收益和收益(10,168)(7,024)
估值投入或假設的變化18,045 (14,557)
期末公允價值$124,316 $73,504 
為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額$11,530,676 $8,314,634 

公司在將住宅房地產貸款出售給外部第三方時確認MSR資產，但保留了償還貸款的義務，並且維護費超過了足夠的補償。從出售的貸款中最初確認MSR資產並保留服務，以及所有MSR的公允價值隨後的變化在抵押銀行收入中確認。MSR受實際和預期提前償還基礎貸款的價值變化的影響。

與MSR相關的公允價值估計部分受到本公司對以前出售給政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)的合資格貸款行使EBO的部分影響。根據這種可選的回購計劃，充當服務商的金融機構可以從證券化貸款池中回購符合某些標準的個人拖欠抵押貸款，而該機構是此類貸款的原始轉讓人。在服務商的選擇下，在沒有GNMA事先授權的情況下，服務商可以回購這些拖欠貸款，金額相當於貸款的剩餘本金餘額。在回購時，任何與這類貸款相關的MSR值都將被取消確認。

從2019年開始，本公司定期購買目前不在銀行投資組合中持有的證券購買權的期權，並簽訂利率互換協議，在利率互換中，本公司選擇不將該等衍生品指定為對衝工具。這些期權和掉期交易主要是為了在經濟上對衝與MSR相關的公允價值調整的一部分。在2020年第二季度，該公司終止了這些利率掉期。截至2021年3月31日，沒有此類期權或利率掉期未平倉。有關這些套期保值的更多信息，請參見本報告第1項中的附註14-衍生金融工具。

MSR資產公允價值是通過使用折現現金流模型確定的，該模型結合了投資組合的客觀特徵以及服務購買者將應用於出售到二級市場的此類投資組合的主觀估值參數。主觀因素包括貸款提前還款速度、貼現率、服務成本等經濟因素。該公司使用第三方來協助MSR的估值。

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(9) 存款

下表是截至所示日期的存款摘要： 
(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
餘額：
無息$12,297,337 $11,748,455 $7,556,755 
現在和有息的活期存款3,562,312 3,349,021 3,181,159 
理財存款4,274,527 4,138,712 3,936,968 
貨幣市場9,236,434 9,348,806 8,114,659 
儲蓄3,690,892 3,531,029 3,282,340 
定期存單4,811,150 4,976,628 5,389,779 
總存款$37,872,652 $37,092,651 $31,461,660 
混合：
無息32 %32 %24 %
現在和有息的活期存款9 9 10 
理財存款11 11 13 
貨幣市場25 25 26 
儲蓄10 10 10 
定期存單13 13 17 
總存款100 %100 %100 %

財富管理存款是指本公司子公司銀行的存款餘額(主要是貨幣市場賬户)，這些存款來自WinTrust Investments，LLC(“WinTrust Investments”)、芝加哥遞延交易所公司(“CDEC”)的經紀客户、本公司的信託和資產管理客户以及非關聯公司的經紀客户。

(10) FHLB預付款、其他借款和附屬票據

下表是截至顯示日期的FHLB預付款、其他借款和附屬票據的摘要：
(單位：千)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
FHLB進展$1,228,436 $1,228,429 $1,174,894 
其他借款：
應付票據96,363 101,710 167,746 
短期借款12,416 11,366 12,127 
其他64,659 65,108 66,266 
擔保借款343,439 340,744 241,364 
其他借款總額516,877 518,928 487,503 
附屬票據436,595 436,506 436,179 
FHLB預付款、其他借款和附屬票據總額$2,181,908 $2,183,863 $2,098,576 

FHLB進展

FHLB預付款由銀行的義務組成，以合格的商業和住宅房地產、房屋淨值貸款和某些證券為抵押。FHLB墊款按債務面值列報，經調整後計入FHLB墊款之前重組時支付的未攤銷預付款費用、與通過收購獲得的墊款相關記錄的未攤銷公允價值調整以及債務發行成本。

應付票據

2018年9月18日，本公司成立了一家150.0百萬定期貸款(“定期貸款”)，這是$200.0與非關聯銀行簽訂的百萬歐元貸款協議(“信貸協議”)。信貸協議由以下條款組成：
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原定未付餘額#美元150.0百萬澳元50.0百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”)。截至2021年3月31日，公司的應付票據餘額為#美元。96.4貸款條款下的百萬美元。定期貸款按本公司就發行債務支付的未攤銷成本調整後的當前未償還債務餘額的面值列報。根據合同，本公司必須於2018年9月18日借入全部定期貸款，所有此類借款必須在2023年9月18日之前償還。自2018年12月31日起，本公司須按季度支付定期貸款本金加利息。截至2021年3月31日，公司擁有不是循環信貸安排項下的未償還餘額。本公司支付的與發行循環信貸融資有關的未攤銷成本在綜合條件報表中歸類為其他資產。
信貸協議修正案已於2020年9月15日簽署並生效。修訂包括將循環信貸機制下的到期日延長至2021年9月14日，修訂某些財務契約，以及加入機制，以另一基準利率取代倫敦銀行同業拆息。

根據經修訂的信貸協議，被視為“基本利率貸款”的借款按利率等於(1)之和計息。60基點(在循環信貸安排下借款的情況)或75基點(如果是定期貸款)加(2)(A)聯邦基金利率加50基點，(B)貸款人的最優惠利率，或(C)適用於一個月加一個月的利息的歐洲美元利率(定義如下)100基點。根據該協議，被認為是“歐洲美元利率貸款”的借款計息的利率等於(1)之和。135基點(在循環信貸安排下借款的情況)或125(2)適用期間的倫敦銀行同業拆借利率(按法定的歐洲貨幣負債準備金要求進行調整)(“歐洲美元利率”)加(2)適用期間的倫敦銀行同業拆借利率(“歐洲美元利率”)加(2)歐洲貨幣負債法定準備金要求調整後的倫敦銀行同業拆借利率。承諾費每季度支付一次，相當於0.30貸款人在循環信貸安排下的承諾超出該安排下的未償還金額的實際每日金額的%。

經修訂信貸協議項下的借款以本公司於其銀行附屬公司的股權的質押及優先完善的擔保權益作抵押，並載有若干限制性契諾，包括維持各種資本充足水平、資產質量及盈利比率，以及對股息及其他債務的若干限制。在二零二零年九月，信貸協議內若干限制性契諾所需的維持水平已予修訂。截至2021年3月31日，公司遵守了所有此類公約。循環信貸貸款和定期貸款可在需要時用於提供資本，為公司銀行的持續增長提供資金，並作為收購、普通股回購或其他一般公司用途的臨時資金來源。

短期借款

短期借款包括根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金。這些借款總額為$。12.42021年3月31日為100萬美元，而2021年3月31日為11.42020年12月31日為百萬美元，12.1截至2020年3月31日，為100萬。在2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，根據回購協議出售的證券代表美元12.4百萬，$11.4百萬美元和$12.1分別有數百萬個與銀行主回購協議相關的客户清掃賬户。該公司按毛值記錄根據回購協議出售的證券，不抵銷綜合條件報表上的頭寸。截至2021年3月31日，公司已在清掃賬户中質押了與客户餘額相關的證券，金額為1美元。20.62000萬。為清掃賬户中的客户餘額質押的證券和經紀商的短期借款由本公司控制，由抵押擔保證券組成。這些證券包括在公司的綜合條件聲明中反映的可供出售資產組合中。

以下為截至2021年3月31日這些質押證券的摘要，按投資類別和相關客户清掃賬户期限分類，並與根據回購協議出售的證券未償還餘額進行核對：
(單位：千)隔夜清掃抵押品
質押的可供出售證券
抵押貸款支持證券$20,580 
質押抵押品總額20,580 
超額抵押品8,164 
根據回購協議出售的證券$12,416 

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其他借款

截至2021年3月31日的其他借款為本公司於2017年6月發行並於2020年3月修訂的固定利率本票(“固定利率本票”)，與三本公司擁有的寫字樓。截至2021年3月31日，固定利率本票餘額為#美元。64.7百萬美元，而不是$65.12020年12月31日為百萬美元，66.3截至2020年3月31日，為100萬。在固定利率本票項下，於截至2020年3月31日止三個月內，本公司按月支付本金及按固定利率支付利息。3.36%。固定利率本票修正案於2020年3月31日生效。修正案將本金金額提高到$。66.4百萬美元，將利率降至3.00%，並將到期日延長至2025年3月31日。固定利率本票包含幾個限制性條款，包括維持各種資本充足水平、資產質量和盈利比率，以及對股息和負債的某些限制。截至2021年3月31日，公司遵守了所有此類公約。

擔保借款

截至2021年3月31日的擔保借款主要是出售欠公司子公司加拿大第一保險基金(FIFC Canada)的所有應收賬款的不可分割的共同所有權權益的交易。2014年12月，加拿大國際金融公司(FIFC Canada)將此類權益出售給了一家無關的第三方，以換取約加元的現金支付。150根據應收賬款購買協議(“應收賬款購買協議”)，2015年12月修訂了《應收賬款採購協議》，有效地將到期日從2015年12月15日延長至2017年12月15日。此外，當時無關的第三方額外支付了加元。10100萬加元，使總付款增加到加元160百萬美元。應收賬款採購協議於2017年12月再次修訂，有效將到期日由2017年12月15日延長至2019年12月16日。此外，2017年12月，無關的第三方額外支付了#加元。10100萬加元，使總付款增加到加元170百萬美元。2018年6月，無關的第三方額外支付了加元20100萬加元，使總付款增加到加元190百萬美元。應收賬款採購協議於2019年2月再次修訂，有效地將到期日從2019年12月16日延長至2020年12月15日。此外，在2019年2月，無關的第三方額外支付了#加元。20100萬加元，使總付款增加到加元210百萬美元。2019年5月，無關第三方額外支付了加元70100萬加元，使總付款增加到加元280百萬美元。2020年1月，無關的第三方額外支付了1加元40100萬加元，使總付款增加到加元320應收賬款購買協議經修訂後，到期日由2020年12月15日有效延長至2021年12月15日。2020年5月，無關的第三方額外支付了1加元100100萬加元，使總付款增加到加元420百萬美元。2021年1月，修訂了《應收賬款採購協議》，將到期日從2021年12月15日有效延長至2022年12月15日。這些交易不被視為應收賬款的銷售，因此，收到的相關收益在公司的綜合條件報表中反映為欠無關第三方的擔保借款，扣除未攤銷債務發行成本，並換算成公司截至各自日期的報告貨幣。截至2021年3月31日，擔保借款的折算餘額總計為#美元。334.1百萬美元，而不是$329.92020年12月31日為百萬美元，227.4截至2020年3月31日，為100萬。此外，應收賬款購買協議項下於2021年3月31日的利率為1.1015%。剩下的$9.4截至2021年3月31日止有擔保借款內的百萬元代表本公司若干貸款的其他已售出權益，不被視為銷售，因此，收到的相關收益在本公司的綜合條件報表中反映為欠各無關第三方的有擔保借款。

附屬票據

截至2021年3月31日，公司的未償還次級票據總額為$436.6百萬美元，而不是$436.5百萬美元和$436.2截至2020年12月31日和2020年3月31日，未償還金額分別為100萬英鎊。2019年第二季度，公司發行了美元300.0百萬美元的次級票據，收到$296.7淨收益為百萬美元。次級票據的聲明利率為。4.85%，2029年6月到期。2014年，該公司發行了$140.0百萬美元的次級票據收到了$139.1淨收益為百萬美元。附屬票據的聲明利率為5.00%，2024年6月到期。次級票據按面值列報，並根據與此類債務相關的未攤銷發行成本進行調整。

(11) 次級債券

截至2021年3月31日，公司擁有100%的普通股證券十一該等信託為提供長期融資而成立，包括WinTrust Capital Trust III、WinTrust法定信託IV、WinTrust法定信託V、WinTrust Capital Trust VII、WinTrust Capital Trust VIII、WinTrust Capital Trust IX、Northview Capital Trust I、City BankShares Capital Trust I、First Northwest Capital Trust I、First Northwest Capital Trust II及Community Financial Shares法定信託II(以下簡稱“信託”)。Northview、City、First Northwest、SubUrban和Community Financial股票資本信託基金作為收購Northview金融公司、City BankShares有限公司、First Northwest Bancorp，Inc.郊區公司的一部分被收購。
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伊利諾伊州銀行股份有限公司和社區金融股份公司。信託成立的目的是向第三方投資者發行信託優先證券，並將發行信託優先證券和普通股所得款項僅投資於由本公司發行(或由本公司就收購而承擔)的次級債券，期限和利率與信託優先證券相同。次級債券是信託公司的唯一資產。在每個信託中，普通股代表大約3次級債券和信託優先證券的百分比約佔97%的次級債券。

這些信託在公司的綜合財務報表中報告為未合併的子公司。因此，在綜合條件説明書中，本公司向信託發行的次級債權證被報告為負債，信託的普通股證券(全部由本公司擁有)包括在投資證券中。

下表提供了截至2021年3月31日公司次級債券的摘要。次級債券代表欠信託的債務的面值。
(千美元)普普通通
有價證券		信任度：
擇優
有價證券		朱尼爾
從屬的
債券		率
結構		合同費率
2021年3月31日		發行
日期		成熟性
日期		最早
救贖
日期
WinTrust Capital Trust III$774 $25,000 $25,774 
L+3.25
3.49 %04/200304/203304/2008
WinTrust法定信託IV619 20,000 20,619 
L+2.80
3.00 %12/200312/203312/2008
WinTrust法定信託V1,238 40,000 41,238 
L+2.60
2.80 %05/200405/203406/2009
WinTrust Capital Trust VII1,550 50,000 51,550 
L+1.95
2.13 %12/200403/203503/2010
WinTrust Capital Trust VIII1,238 25,000 26,238 
L+1.45
1.65 %08/200509/203509/2010
WinTrust Capital Trust IX1,547 50,000 51,547 
L+1.63
1.81 %09/200609/203609/2011
Northview Capital Trust I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.21 %08/200311/203308/2008
城市銀行股份資本信託I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.21 %08/200311/203308/2008
第一西北資本信託(First Northwest Capital Trust I)155 5,000 5,155 
L+3.00
3.20 %05/200405/203405/2009
伊利諾伊州郊區資本信託II464 15,000 15,464 
L+1.75
1.93 %12/200612/203612/2011
社區金融股份法定信託II109 3,500 3,609 
L+1.62
1.80 %06/200709/203706/2012
總計$253,566 2.39 %

次級債券總額為$。253.62021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日時為100萬。

浮動利率次級債券的利率以三個月期LIBOR利率為基礎，按季度重置。於2021年3月31日，次級債券的加權平均合約利率為2.39%。本公司訂立利率掉期合約，名義總價值為美元。210.0100萬美元用於對衝某些次級債券的可變現金流。截至2021年3月31日，次級債券經對衝調整的合同利率為。3.98%。信託發行的普通股和優先證券的分派按季度支付，年利率等於信託從次級債券賺取的利率。次級債券的利息支出可從所得税中扣除。

本公司保證在清算或贖回信託優先證券時支付分派和付款，每種情況下都以信託持有的資金為限。本公司及信託相信，本公司在擔保、次級債權證及其他相關協議項下的責任合共為信託優先證券項下信託的所有責任提供全面、不可撤銷及無條件的附屬擔保。在若干限制的規限下，本公司有權隨時或不時延遲支付次級債券的利息，期間不得超過連續20個季度。信託優先證券在次級債券到期償還或提前贖回時，必須全部或部分強制贖回。次級債券可在到期日之前全部或部分贖回，可在表中顯示的最早贖回日期之後的任何時間贖回，如果滿足某些條件，且無論如何，只有在公司獲得聯邦儲備銀行(“FRB”)批准後(如果適用的指導方針或法規要求)，本公司才可酌情提前贖回。

截至2021年3月31日，該公司包括$245.5在二級監管資本中，扣除普通股後的次級債券淨額為100萬美元。

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(12) 與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表列出了按收入來源分列的與客户簽訂合同的收入：
(千美元)截至三個月
與客户簽訂合同的收入損益表中的位置三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
經紀佣金和保險產品佣金財富管理$5,040 $5,281 
托拉斯財富管理5,017 5,291 
資產管理財富管理19,252 15,369 
全面財富管理29,309 25,941 
按揭經紀費抵押銀行業務76 53 
存款賬户手續費存款賬户手續費12,036 11,265 
行政服務其他非利息收入1,256 1,112 
卡相關費用其他非利息收入1,774 2,106 
其他與存款有關的費用其他非利息收入3,317 3,178 
與客户簽訂合同的總收入$47,768 $43,655 

財富管理收入

財富管理收入包括經紀和保險產品佣金、管理貨幣手續費以及信託和資產管理收入。四財富管理子公司：WinTrust Investments、五大湖顧問公司、有限責任公司(“GLA”)、芝加哥信託公司、N.A.(“CTC”)和CDEC。所有財富管理收入都在財富管理部門確認。

經紀和保險產品佣金主要包括代表客户從交易執行服務中賺取的佣金，以及向客户銷售共同基金、保險和其他投資產品所賺取的佣金。對於交易執行服務，本公司確認佣金，並在交易執行點從經紀客户那裏收到付款。從投資或保險產品供應商收到的佣金在產品銷售時確認。該公司還從某些計劃的提供商那裏收取TRAIL和其他佣金。這些通常基於符合條件的賬户價值，並在每個提供商特定的履約義務按月、季度或年度履行後予以確認。

信託收入主要來自信託和託管服務，通常是隨着時間的推移進行的，以及在為遞延納税的同類交換交易提供便利期間持有的資金賺取的費用。收入是根據適用於每個客户賬户價值的費用明細表定期確定的，使用一種經過時間的方法來衡量完全履行履約義務的進展情況。費用通常按日曆月或季度預付或拖欠，具體取決於合同。與促進遞延納税的同類交換交易有關的預付費用將推遲到交易完成後支付。代表客户提供某些特殊服務所賺取的額外費用在服務完成時確認。
資產管理收入來自資金管理和諮詢服務，這些服務是隨着時間的推移而進行的。收入主要基於所管理或管理的資產的市場價值，使用一種經過一段時間的方法來衡量完全履行履約義務的進展情況。費用通常按日曆月或季度預付或拖欠，具體取決於合同。某些計劃為客户提供了一個選擇，是按賬户價值的百分比支付費用，還是為每筆交易收取佣金，類似於經紀和保險產品佣金。一旦履行義務得到履行，就會在某個時間點確認貿易佣金和任何其他額外服務的費用。

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按揭經紀費

如客户希望購買本公司目前未提供的按揭產品，本公司可轉介該等客户，並在獲得許可後，將該等客户的申請轉介予某些第三方按揭經紀。在結算相關抵押貸款時，該等客户轉介的按揭經紀費用會從這些經紀收取。公司是否有權獲得對價取決於抵押貸款的清償情況，抵押貸款非常容易受到公司影響以外的因素的影響，例如第三方經紀人的承銷要求。此外，圍繞對價的不確定性可以在不同的時間內解決，這取決於第三方經紀人。因此，抵押經紀人費用在收到對價時在結算基礎抵押時確認。經紀費在社區銀行部分確認。

存款賬户手續費

存款賬户的手續費包括向存款客户收取的各種服務費用，包括賬户分析服務，並基於客户規模和類型、產品類型和交易數量等因素。這些費用是根據一個標準的收費表收取的，並根據所提供服務的性質，在某個時間點或一個月內提供服務。當服務在某個時間點提供時，公司在服務完成時確認並收到收入。當提供服務的時間超過一個月時，公司確認並收到提供服務當月的收入。存款賬户的手續費在社區銀行部分確認。

行政服務

行政服務收入來自向美國各地的臨時人事服務客户提供外包行政服務，如工資、賬單和現金管理服務的數據處理。費用是定期收取的(通常是一個發薪週期)，並根據合同確定的費率計算，適用於該期間管理的毛賬單總額。收入在一段時間內確認，使用一種經過時間的方法來衡量在完全履行履約義務方面取得的進展。其他費用按每次事件收取，因為服務是在計費週期內提供的。該公司與客户簽訂了某些合同，以執行外包行政服務和短期應收賬款融資。對於這些合同，根據特定的客户和提供的服務，在客户入職過程中，總費用在行政服務收入和利息收入之間分配。行政服務收入在專業財務部門確認。

信用卡和其他存款相關費用

與卡相關的費用包括交換和商户收入，以及與借記卡和信用卡相關的費用。轉賬收入與本公司發行的借記卡有關。其他與存款相關的費用主要包括電話手續費、自動櫃員機和保險箱手續費、支票手續費和與外幣相關的手續費。與卡和存款相關的費用通常基於交易量，並在服務完成時確認。對於任何受限的對價，一旦知道不確定性，收入就會確認。從某些合同收到的預付費用在合同期限內以直線方式確認。與卡和存款相關的費用在社區銀行部分確認。

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合同餘額

下表提供了有關合同資產、合同負債和與客户簽訂的合同應收款的信息：
(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
合同資產$— $— $— 
合同責任$1,818 $1,548 $728 
應收按揭經紀費$31 $20 $11 
應收行政事務215 64 214 
財富管理應收賬款11,315 10,144 8,218 
應收信用卡相關費用1,075 783 422 
與客户簽訂的合同應收賬款總額$12,636 $11,011 $8,865 

合同負債是指公司在某些合同開始時收到的預付費用。期初計入合同負債餘額的確認收入合計為#美元。414,000及$628,000分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。應收賬款在公司提供服務期間確認，當公司的對價權利是無條件的時候。應收信用卡相關費用是公司每年第二季度從客户那裏收到的按數量收費的結果。其他發票金額的付款期限通常為30天或更短。與客户簽訂合同的合同負債和應收賬款分別計入綜合條件表中的應計應付利息和其他負債以及應計應收利息和其他資產項目。

分配給剩餘履約義務的交易價格

對於最初預期期限超過一年的合同，下表列出了與信用卡和存款相關費用相關的預付費用的預計未來確認時間。這些預付費用代表報告期末未履行或部分未履行的履約義務。

(千美元)
預計2021年剩餘時間$668 
預計-2022年400 
預計-2023年400 
預計-2024年250 
預計-2025年100 
總計$1,818 

實用的權宜之計和豁免

如果公司在合同開始時預計，從公司向客户轉讓承諾的服務到客户支付該服務的時間不超過一年，則公司不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。

如果實體本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，公司將獲得合同的增量成本在發生時確認為費用。

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(13) 段信息

該公司的業務包括三主要領域：社區銀行、專業金融和財富管理。

這個三可報告細分市場是指戰略業務單位，由於它們提供不同的產品和服務，並有不同的營銷策略，因此需要單獨管理。此外，每個細分市場的客户羣都有不同的特點，每個細分市場都有不同的監管環境。當公司管理層監督每一位十五銀行子公司的運營和盈利能力分開，這些子公司已經聚合成一由於產品和服務、客户基礎、運營、盈利指標和經濟特徵方面的相似之處，可報告的運營部門。

出於內部部門盈利的目的，管理層分配一定的部門間餘額和母公司餘額。管理層將一部分收入分配給專業金融部門，這些收入與專業金融部門發起的貸款和租賃有關，並出售或分配給社區銀行部門。同樣，為了分析財富管理部門的貢獻，管理層將社區銀行部門賺取的淨利息收入的一部分，從財富管理部門客户的存款餘額中分配給財富管理部門。有關這些存款的更多信息，請參見注釋9-存款。最後，WinTrust母公司發生的費用根據每個部門的風險加權資產分配給每個部門。

下表中提供的分部財務信息來源於管理層用來監測和管理公司財務業績的內部盈利報告系統。這些部門的會計政策與公司2020年10-K報表附註1中的“重要會計政策摘要”中所述的會計政策基本相似。該公司根據每個部門共有的税後利潤或虧損以及其他適當的盈利衡量標準來評估各部門的業績。
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以下是可報告細分市場的某些運營信息摘要：
截至三個月$更改
貢獻		1%-1%的變動率
貢獻
(千美元)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
淨利息收入：
社區銀行$203,489 $206,835 $(3,346)(2)%
專業金融44,899 40,712 4,187 10 
財富管理7,449 7,792 (343)(4)
運營部門總數255,837 255,339 498 — 
段間消除6,058 6,104 (46)(1)
綜合淨利息收入$261,895 $261,443 $452 — %
信貸損失撥備：
社區銀行$(46,572)$51,677 $(98,249)(190)%
專業金融1,225 1,284 (59)(5)
財富管理— — — — 
運營部門總數(45,347)52,961 (98,308)(186)
段間消除— — — — 
信貸損失綜合撥備$(45,347)$52,961 $(98,308)(186)%
非利息收入：
社區銀行$147,268 $81,003 $66,265 82 %
專業金融23,109 21,308 1,801 8 
財富管理30,251 24,130 6,121 25 
運營部門總數200,628 126,441 74,187 59 
段間消除(14,122)(13,199)(923)7 
合併非利息收入$186,506 $113,242 $73,264 65 %
淨收入：
社區銀行$350,757 $287,838 $62,919 22 %
專業金融68,008 62,020 5,988 10 
財富管理37,700 31,922 5,778 18 
運營部門總數456,465 381,780 74,685 20 
段間消除(8,064)(7,095)(969)14 
合併淨收入$448,401 $374,685 $73,716 20 %
部門利潤：
社區銀行$121,801 $34,589 $87,212 252 %
專業金融23,903 22,133 1,770 8 
財富管理7,444 6,090 1,354 22 
合併淨收入$153,148 $62,812 $90,336 144 %
細分資產：
社區銀行$37,102,603 $31,499,899 $5,602,704 18 %
專業金融7,174,269 6,133,548 1,040,721 17 
財富管理1,405,330 1,166,400 238,930 20 
合併總資產$45,682,202 $38,799,847 $6,882,355 18 %

(14) 衍生金融工具

該公司主要簽訂衍生金融工具，作為其管理利率變化風險敞口的戰略的一部分。衍生工具是指當事人之間的合同，其結果是一方根據合同中規定的名義金額和基礎條款(如利率、證券價格或價格指數)向另一方交付現金。一方向另一方交付的現金金額是基於合同名義金額與基礎條款的相互作用而確定的。衍生品也隱含在某些合同和承諾中。

該公司目前用來管理其利率風險敞口的衍生金融工具包括：(1)利率掉期和套圈，以管理某些固定和可變利率資產和可變利率負債的利率風險；(2)向客户提供的利率鎖定承諾，為將要出售到二級市場的某些按揭貸款提供資金；(3)為未來交付該等按揭貸款提供的遠期承諾，以保護公司免受利率的不利變化和持有供出售的按揭貸款價值的相應變化的影響；(2)向客户提供利率鎖定承諾，以資助某些按揭貸款進入二級市場；(3)為該等按揭貸款的未來交付提供遠期承諾，以保護公司免受利率的不利變化和為出售而持有的按揭貸款價值的相應變化；(4)備兑看漲期權，用於對特定投資證券進行經濟對衝，並獲得手續費收入，有效地提高此類證券的整體收益率，以彌補淨息差壓縮；及(5)對部分投資證券進行經濟對衝的期權和掉期
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目錄
與公司抵押貸款服務權組合相關的公允價值調整。本公司亦與若干合資格借款人訂立衍生工具(通常為利率互換)，以促進借款人的風險管理策略，並同時與第三方交易對手訂立鏡像衍生工具，有效地為該等借款人創造衍生工具市場。此外，公司還簽訂外幣合同，以管理與某些外幣計價資產相關的外匯風險。

本公司在綜合財務報表中按公允價值確認衍生金融工具，不論持有該工具的目的或意圖為何。本公司將衍生資產和衍生負債分別記錄在應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債的綜合條件報表中。衍生金融工具的公允價值變動在收益或股東權益中確認為累計其他全面收益或虧損的組成部分，這取決於衍生金融工具是否符合對衝會計的資格，如果符合，它是否符合公允價值對衝或現金流量對衝的資格。

計入公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動與與對衝風險有關的對衝項目的公允價值變動計入同期收入和同一收益錶行。作為現金流量對衝入賬的衍生金融工具的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損的組成部分(扣除遞延税項)，並在對衝交易影響收益時重新分類為收益。根據美國會計準則第815條，未在套期保值關係中指定的衍生金融工具的公允價值變動在變動期間在非利息收入中列報。衍生金融工具由第三方估值，並通過與相關交易對手提供的估值進行比較而得到證實。某些按揭銀行衍生工具(利率鎖定承諾和出售按揭貸款的遠期承諾)的公允價值是根據按揭利率自貸款承諾之日起的變動而估計的。外幣衍生品的公允價值是根據合同中規定的外幣匯率與計量日的匯率相比的變化來計算的。

下表為本公司衍生金融工具截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的公允價值：
衍生資產衍生負債
(單位：千)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020		三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品：
被指定為現金流對衝的利率衍生品$50,420 $8,182 $— $31,161 $39,715 $57,274 
被指定為公允價值對衝的利率衍生品121 — — 9,569 14,520 16,123 
根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品總額$50,541 $8,182 $— $40,730 $54,235 $73,397 
未根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品：
利率衍生品$155,695 $221,205 $259,986 $155,361 $221,608 $256,193 
利率鎖定承諾44,313 48,925 39,816 1,342 — 1,105 
出售按揭貸款的遠期承諾2,920 — 1,514 3,283 12,510 36,872 
外匯合約40 111 52 42 112 53 
未被指定為ASC 815下的對衝工具的衍生品總額$202,968 $270,241 $301,368 $160,028 $234,230 $294,223 
總導數$253,509 $278,423 $301,368 $200,758 $288,465 $367,620 

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生品的目的是增加淨利息收入的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。被指定為現金流對衝的利率圈包括在每個期末收到合同中指定的利率超過商定的上限執行價格的金額，或支付合同中指定的利率低於商定的最低執行價格的金額。

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目錄
截至2021年3月31日，公司擁有27被指定為可變利率存款和某些次級債券的現金流對衝的利率掉期衍生品，以及一利率領衍生工具被指定為公司可變利率定期融資的現金流對衝工具。當套期項目與套期工具之間的關係在抵銷應佔套期風險的現金流量變動方面非常有效時，該等現金流套期的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損，其後重新分類為利息開支，因為該等浮動利率存款須支付利息。公允價值變動(扣除税項)在綜合全面收益表中單獨披露。

下表提供了截至2021年3月31日按衍生品類型和期限彙總的這些現金流對衝的詳細信息：
2021年3月31日
(單位：千)概念上的公允價值
到期日金額資產負債(負債)
利率互換：
2021年10月$25,000 $(286)
2021年11月20,000 (287)
2021年12月165,000 (2,614)
2022年3月500,000 (220)
2022年5月370,000 (7,884)
2022年6月160,000 (3,652)
2022年7月230,000 (5,359)
2022年8月235,000 (5,944)
2023年3月250,000 (300)
2024年4月250,000 598 
2027年7月(1)
1,000,000 49,823 
利率領：
2023年9月96,429 (4,616)
現金流對衝總額$3,301,429 $19,259 
(1)利率互換從2022年7月開始生效。
與被指定為現金流對衝的利率衍生品相關的累計其他全面收益或虧損金額的前滾如下：
截至三個月
(單位：千)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
期初未實現虧損$(31,533)$(17,943)
從累積的其他綜合收益重新分類為存款、其他借款和次級債券的利息支出的金額6,696 1,090 
在其他全面收益中確認的收入(虧損)金額44,096 (39,783)
期末未實現損益$19,259 $(56,636)

截至2021年3月31日，公司估計在未來12個月內，19.9100萬美元將從累積的其他全面收益或虧損中重新歸類為利息支出的增加。

利率風險的公允價值對衝

被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定金額，以換取公司在協議有效期內獲得可變付款，而無需交換相關名義金額。截至2021年3月31日，公司已17名義總金額為#美元的利率掉期167.5被指定為公允價值套期保值的100萬美元，主要與固定利率商業和工商房地產貸款以及人壽保險保費融資應收賬款有關。

對於被指定並符合公允價值套期保值的衍生品，當套期保值項目影響收益時，衍生工具公允價值全部變動的淨收益或虧損與被套期項目的收益影響(包括固定利率貸款賺取的利息收入)在同一損益表項目中確認。
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目錄

下表為截至2021年3月31日被指定為公允價值對衝會計關係的對衝資產/(負債)賬面值中計入公允價值對衝調整的賬面金額和累計公允價值對衝調整額：

2021年3月31日
(單位：千)

公允價值衍生工具
套期保值關係
條件聲明中的位置套期保值資產/(負債)賬面金額計入套期保值資產/(負債)賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額套期保值會計已終止的任何套期保值資產(負債)的公允價值套期保值調整累計餘額
利率互換貸款，扣除非勞動收入後的淨額$175,605 $9,262 $(157)
可供出售的債務證券1,303 94 — 

下表列出了與指定為公允價值套期保值的衍生工具相關的已確認損失或收益：
(單位：千)
公允價值套期保值關係中的衍生品
確認損失的地點(損失)/確認的收益
衍生產品的收益		截至三個月
2021年3月31日
利率互換貸款利息和手續費$(13)
利息收入--投資證券— 

非指定限制區

本公司不會將衍生工具用於投機目的。未被指定為會計套期保值的衍生工具用於管理公司對利率變動和其他已確定風險的經濟風險敞口，但不符合ASC 815的嚴格套期保值會計要求。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。

利率衍生品-該公司可能會定期購買利率上限衍生品，旨在作為對利率上升(最明顯的是LIBOR指數)對其固定利率貸款組合的負面影響風險的經濟對衝。截至2021年3月31日，該公司持有的利率上限名義總價值為$1.0十億美元。

此外，公司還擁有利率衍生品，包括掉期和期權產品，這是公司向某些合格借款人提供服務的結果。公司的銀行子公司直接與合格的商業借款人執行某些衍生產品(通常是利率掉期)，以促進各自的風險管理戰略。例如，這些安排允許公司的商業借款人有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。為了將公司在這些交易中的風險降至最低，公司同時與第三方執行抵銷衍生品。在大多數情況下，抵銷衍生品具有鏡像條款，這導致頭寸的公允價值變化在很大程度上抵消了每個期間的收益。然而，在衍生品不是鏡像的情況下，由於交易對手信用風險的差異，公允價值的變化不會完全抵消，從而導致每個時期的收益受到一些影響。這些衍生品的公允價值變動計入其他非利息收入。截至2021年3月31日，本公司有利率衍生品交易，名義總金額約為$9.010億美元(與客户和第三方的所有利率掉期和上限)與此計劃相關。這些利率衍生品的到期日從2021年4月到2045年2月不等。

抵押貸款銀行衍生品-這些衍生工具包括向客户提供的利率鎖定承諾，為將出售到二級市場的某些按揭貸款提供資金，以及未來交付此類貸款的遠期承諾。本公司的慣例是，在作出利率鎖定承諾時，為未來交付部分住宅按揭貸款作出遠期承諾，以便在經濟上對衝未來利率變化對其為貸款提供資金的承諾以及其持有的待售按揭貸款組合的影響。該公司的抵押貸款銀行衍生品並未被指定為存在對衝關係。於2021年3月31日，本公司有出售按揭貸款的遠期承諾，名義總金額約為$2.310億美元和利率鎖定承諾，名義總金額約為#億美元1.1十億美元。這些衍生工具的公允價值為
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目錄
根據承諾日期以來抵押貸款利率的變化進行估計。這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。
外幣衍生工具-這些衍生品包括用於管理與外幣計價資產和交易相關的外匯風險的外幣合約。外幣合約，包括現貨和遠期合約，是指在商定的結算日期以商定的價格將一國貨幣兑換成另一國貨幣的協議。由於外幣的波動，以外幣計價的資產或預測交易的美元等值增加或減少。與這些外幣計價資產或預測交易相關的衍生工具的收益或虧損預計將大大抵消這種變化。截至2021年3月31日，公司持有外幣衍生品，名義總金額約為$3.8百萬美元。

其他衍生工具-公司將定期向銀行或交易商出售期權，以獲得購買銀行投資組合中持有的某些證券(備兑看漲期權)的權利。這些期權交易主要是為了降低整體利率風險，提高與投資證券組合相關的總回報。根據美國會計準則第815條，這些期權不符合會計套期保值，因此，這些合同的公允價值變動被確認為其他非利息收入。有幾個不是截至2021年3月31日、2020年12月31日或2020年3月31日未償還的看漲期權。

本公司將定期購買購買目前不在銀行投資組合中持有的證券的權利的期權，或簽訂本公司選擇不將此類衍生品指定為對衝工具的利率掉期。這些期權和掉期交易主要是為了在經濟上對衝與該公司抵押貸款服務權組合有關的部分公允價值調整。與這些衍生品合約相關的收益或損失計入抵押貸款銀行收入。有幾個不是截至2021年3月31日，此類期權或掉期未平倉。

與對衝關係中未指定的衍生工具有關的綜合收益表中包括的金額如下：
(單位：千)截至三個月
導數損益表中的位置三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
利率互換和上限交易收益(虧損)，淨額$428 $(428)
抵押貸款銀行衍生品抵押銀行業務收入(17,479)17,267 
外匯合約交易收益(虧損)，淨額(5)(4)
覆蓋呼叫選項備兑看漲期權的費用— 2,292 
持有作為MSR經濟對衝的衍生品合約抵押銀行業務收入— 4,160 

信用風險

衍生工具具有內在風險，主要是市場風險和信用風險。市場風險與利率變化相關，信用風險與交易對手不能按照協議條款履行的風險相關。潛在受市場和信用風險影響的金額是合約項下支付的利息流量和衍生工具的市值，而不是用來表示交易量的名義本金金額。市場和信用風險作為公司整體資產負債管理流程的一部分進行管理和監測，但與某些合格借款人簽訂的衍生品相關的信用風險是通過公司的標準貸款承銷流程進行管理的，因為這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品擔保的。實際風險敞口是根據為將風險控制在參數範圍內而設立的各種類型的信用額度進行監測的。當認為有必要時，將獲得適當類型和數量的抵押品，以將信貸風險降至最低。

本公司與若干利率衍生工具交易對手訂有包含交叉違約條款的協議，該協議規定，如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人未加速償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。本公司亦與若干衍生產品交易對手訂立協議，該協議載有一項條款，容許交易對手在本公司未能維持其良好或資本充足機構的地位時終止衍生產品倉位，這將要求本公司履行協議項下的責任。截至2021年3月31日，淨負債頭寸中受此類協議約束的利率衍生品的公允價值為美元，其中包括與這些協議相關的應計利息。131.4百萬美元。若本公司違反任何此等條文而衍生工具因此被終止，本公司將須按終止價值清償協議項下之責任，並將
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目錄
已被要求支付超過之前作為抵押品向相應交易對手過帳的任何額外到期金額。
本公司亦須承受其商業借款人的信貸風險，而該等借款人是銀行利率衍生工具的交易對手。這種與商業借款人相關的交易對手風險是通過銀行適用於貸款的標準承銷程序來管理和監測的，因為這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品來擔保的。與第三方執行的鏡像互換相關的交易對手風險根據公司的整體資產負債管理流程進行監控和管理。

本公司按總淨值協議記錄受總淨值協議約束的利率衍生品，並不在綜合條件報表中抵銷衍生品資產和負債。下表彙總了該公司截至所示日期的利率衍生品和抵銷頭寸。
衍生資產衍生負債
公允價值公允價值
(單位：千)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020		三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
已確認的總金額$206,236 $229,387 $259,986 $196,091 $275,843 $329,590 
減去：財務狀況表中的抵銷金額— — — — — — 
財務狀況表中列報的淨額$206,236 $229,387 $259,986 $196,091 $275,843 $329,590 
財務狀況表中未抵銷的總額
抵銷派生頭寸(60,593)(8,647)(1,048)(60,593)(8,647)(1,048)
已過帳的抵押品— — — (125,818)(266,832)(328,542)
淨信用風險敞口$145,643 $220,740 $258,938 $9,680 $364 $— 

(15) 資產和負債的公允價值

本公司按公允價值計量、監控和披露其某些資產和負債。這些金融資產和金融負債根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的投入的可觀測性，按公允價值分三個水平計量。這些級別是：

•級別1-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

•2級—直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入，或主要通過相關性或其他方式從可觀測的市場數據中得出或由可觀測的市場數據證實的投入。

•第三級-重要的不可觀察的輸入，反映公司自身的假設，市場參與者將使用這些假設為資產或負債定價。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

金融工具在上述估值層次內的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。以下是對本公司按公允價值經常性計量的資產和負債所使用的估值方法的説明。

可供出售公允價值易於確定的債務證券、交易賬户證券和股權證券-公允價值易於確定的可供出售債務證券、交易賬户證券和股權證券的公允價值通常基於從獨立定價供應商獲得的價格。用這些估值技術衡量的證券通常被歸類為公允價值等級的第二級。通常，基準收益率、類似證券的報告交易、發行人利差、基準證券、出價、要約和包括市場研究出版物在內的參考數據等標準投入被用於對這些證券進行公允估值。當這些信息不可用時，賣方可能會獲得經紀人/交易商報價，以確定證券的公允價值。我們審查供應商的定價方法，以確定是否
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使用的是可觀察到的市場信息，而不是不可觀察到的輸入。使用由於活動有限或市場流動性較差而無法在市場上觀察到的重大投入進行的公允價值計量，在公允價值層次中被歸類為第三級。美國國庫券和某些公允價值易於確定的股本證券的公允價值是基於相同證券在活躍市場上未經調整的報價。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。

本公司投資運營部負責3級可供出售債務證券的估值。在第三級證券定價中用作輸入的方法和變量是從可觀察和不可觀察輸入的組合中得出的。不可觀察到的投入是通過內部假設確定的，這些假設可能會因外部因素(如市場走勢和信用評級調整)而在不同時期有所不同。

2021年3月31日，公司將美元歸類為101.7這些市政證券是為主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的債券，是沒有CUSIP編號的私募非評級債券。該公司還將美元歸類為1.8截至2021年3月31日，100萬美國政府機構證券為3級。該公司為這些證券定價的方法側重於三個不同的輸入：等值評級、收益率和其他定價條件。為了確定一種給定的非評級投資債務證券的評級，投資運營部會參考同一發行人發行的評級公開發行的債券(如果有的話)。然後，降低從可比債券獲得的評級，因為該公司認為，如果清算，未評級債券的估值將低於具有可核實評級的類似債券。本公司申請的減持為一個完整的評級級別(即可比債券的“AA”評級將因本公司的估值而降至“A”)。對於沒有可比債券委託書的債券發行，評級為“BBB”。在2021年第一季度，投資運營部使用上述程序得出的所有評級均為“BBB”或更好。上面提到的公允價值計量對評級輸入很敏感，因為更高的評級通常會導致估值的增加。債券估值中使用的其餘定價輸入是可以觀察到的。根據上述過程中確定的評級，投資運營部門獲得了市場參與者可用的相應當前市場收益率曲線。其他條款，包括票面利率、到期日、贖回價格、每年支付票面利率的次數和應計方法，都是從個別債券條款表中獲得的。公司在2021年3月31日持有的某些市政債券可以連續贖回。當評估這些債券時，公允價值以面值為上限，因為公司假設市場參與者不會為持續可贖回債券支付超過面值的價格。確定美國政府機構證券的評級, 投資運營部給予“AAA”評級，因其由美國政府擔保.

持有待售按揭貸款-持有待售按揭貸款的公允價值是參考具有類似特徵的貸款產品的投資者價格表確定的。因此，這些貸款在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

為投資而持有的貸款-公司選擇公允價值選項的貸款的公允價值是通過對特定貸款到到期日的未來預定現金流進行貼現，並根據估計的信貸損失和預付款進行調整來估計的。本公司採用基於標的貸款實際票面利率的貼現率。2021年3月31日，公司將美元歸類為6.4為投資而持有的貸款為3級的百萬美元。在2021年3月31日用作對這些貸款進行估值的投入的加權平均貼現率為2.38%，適用的貼現率範圍為2%-3%。用於折現估計未來現金流的比率越高，公允價值計量就越低。如上所述，公允價值估計還包括對提前還款速度和信貸損失的假設。該公司包括提前還款速度假設為12.992021年3月31日。提前還款速度與這些貸款的公允價值成反比，因為提前還款速度的提高會導致估值下降。此外，用來評估特定貸款價值的加權平均信貸貼現是0.26%，信用損失折扣範圍為0%-32021年3月31日。

MSR-MSR的公允價值是利用估值模型確定的，該模型根據估計的未來現金流的現值計算每個維修權的公允價值。考慮到當前的市場條件，該公司使用與每個維修權相關的風險相稱的貼現率。2021年3月31日，公司將美元歸類為124.3百萬MSR為級別3。在2021年3月31日用作MSR池估值的加權平均貼現率為9.88%，適用的貼現率範圍為3%-19%。用於折現估計未來現金流的比率越高，公允價值計量就越低。MSR的公允價值也是基於其他假設進行估計的，包括預付款速度和服務成本。預付款速度從6%-92%或加權平均預付款速度為12.99%。此外，對於當期和拖欠貸款，本公司假定加權平均還本付息費用為#美元。76及$354分別為每筆貸款。提前還款速度和服務成本都與MSR的公允價值成反比，因為提前還款速度或服務成本的提高會導致估值下降。有關抵押服務權利的進一步討論，請參閲附註8-抵押服務權利(“MSR”)。

衍生工具-公司的衍生工具包括利率掉期、上限和項圈、為向二級市場出售的抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定)、向最終投資者出售的遠期承諾
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抵押貸款和外幣合同。利率互換、上限和上限由第三方估值，使用的模型主要使用市場可觀察到的輸入，如收益率曲線，並在公允價值層次中被歸類為第二級。與受主要淨額結算協議約束的衍生金融工具相關的信用風險按交易對手投資組合的淨值計量。抵押貸款相關衍生品的公允價值基於抵押貸款利率自承諾之日起的變化。外幣衍生品的公允價值是根據合同中規定的外幣匯率與計量日的現行匯率相比的變化來計算的。

2021年3月31日，公司將美元歸類為25.6利率鎖定的公允價值是基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款的價格，並根據拉動利率進行調整，這代表了本公司對承諾貸款最終融資可能性的最佳估計。在第三方，利率鎖定的公允價值是基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款的價格，並根據拉動利率進行調整，這代表了本公司對承諾貸款最終融資可能性的最佳估計。2021年3月31日的加權平均拉通率為86%，適用的通過率範圍為14%至100%。拉通率與利率鎖的公允價值直接相關，因為拉通率的提高會導致估值的增加。

非合格遞延補償資產-與非合格遞延補償計劃相關的基礎資產包括在信託中，主要由非交易所交易機構基金組成，這些基金由獨立的第三方服務定價。這些資產在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

下表列出了所列期間按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
2021年3月31日
(單位：千)總計1級二級3級
可供出售的證券
美國財政部$65,001 $65,001 $— $— 
美國政府機構81,526 — 79,742 1,784 
市政148,300 — 46,552 101,748 
公司票據92,349 — 92,349 — 
抵押貸款支持2,043,573 — 2,043,573 — 
交易賬户證券951 — 951 — 
公允價值易於確定的股權證券90,338 82,272 8,066 — 
持有待售按揭貸款1,260,193 — 1,260,193 — 
為投資而持有的貸款51,916 — 45,508 6,408 
MSR124,316 — — 124,316 
非合格遞延補償資產15,891 — 15,891 — 
衍生資產253,509 — 227,875 25,634 
總計$4,227,863 $147,273 $3,820,700 $259,890 
衍生負債$200,758 $— $200,758 $— 
 
 2020年12月31日
(單位：千)總計1級2級3級
可供出售的證券
美國財政部$304,971 $304,971 $— $— 
美國政府機構84,513 — 82,547 1,966 
市政146,910 — 37,034 109,876 
公司票據91,405 — 91,405 — 
抵押貸款支持2,428,040 — 2,428,040 — 
交易賬户證券671 — 671 — 
公允價值易於確定的股權證券90,862 82,796 8,066 — 
持有待售按揭貸款1,272,090 — 1,272,090 — 
為投資而持有的貸款55,134 — 44,854 10,280 
MSR92,081 — — 92,081 
非合格遞延補償資產15,398 — 15,398 — 
衍生資產278,423 — 230,332 48,091 
總計$4,860,498 $387,767 $4,210,437 $262,294 
衍生負債$288,465 $— $288,465 $— 

41
目錄
2020年3月31日
(單位：千)總計1級二級3級
可供出售的證券
美國財政部$121,670 $121,670 $— $— 
美國政府機構368,643 — 366,186 2,457 
市政146,609 — 33,342 113,267 
公司票據101,018 — 101,018 — 
抵押貸款支持2,833,019 — 2,833,019 — 
交易賬户證券2,257 — 2,257 — 
公允價值易於確定的股權證券47,310 39,244 8,066 — 
持有待售按揭貸款656,934 — 656,934 — 
為投資而持有的貸款142,267 — 132,699 9,568 
MSR73,504 — — 73,504 
非合格遞延補償資產12,253 — 12,253 — 
衍生資產301,368 — 261,552 39,816 
總計$4,806,852 $160,914 $4,407,326 $238,612 
衍生負債$367,620 $— $367,620 $— 

根據ASC 825公允價值計算，截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，持有待售抵押貸款的未償還合同本金餘額總額為$。1.2億美元，1.210億美元和618.7持有待售按揭貸款的公允價值總額為1.3億美元，1.310億美元和656.9如上表所示，在相同的各個時期內，這一數字為100萬美元。一共有$115.2截至2021年3月31日，持有待售抵押貸款組合中逾期超過90天且仍在累計的貸款為100萬美元，而去年同期為800萬美元134.1截至2020年12月31日的百萬美元和358,000截至2020年3月31日。所有逾期超過90天且截至2021年3月31日仍在累積的貸款都是個人拖欠抵押貸款，由公司作為這些貸款的服務商無條件選擇從GNMA回購。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，按公允價值經常性計量的三級資產變動摘要如下：
美國政府機構為投資而持有的貸款抵押貸款
維修權		衍生資產
(單位：千)市政
2021年1月1日的餘額$109,876 $1,966 $10,280 $92,081 $48,091 
淨收益(虧損)合計包括：
淨收入(1)
— — (530)32,235 (22,457)
其他綜合收益(虧損)(2,068)(24)— — — 
購買— — — — — 
發行— — — — — 
銷售額— — — — — 
安置點(6,060)(158)(3,918)— — 
淨轉入/(轉出)3級
— — 576 — — 
2021年3月31日的餘額$101,748 $1,784 $6,408 $124,316 $25,634 
(1)與公允價值調整相關的MSR和衍生資產餘額的變化被記錄為抵押銀行收入的組成部分。與公允價值調整相關的為投資而持有的貸款餘額的變化記為其他非利息收入。
42
目錄
美國政府機構為投資而持有的貸款抵押貸款
維修權		衍生資產
(單位：千)市政
2020年1月1日的餘額$111,950 $2,646 $9,620 $85,638 $2,631 
淨收益(虧損)合計包括：
淨收入(1)
— — (78)(12,134)37,185 
其他綜合收益(虧損)(1,249)(32)— — — 
購買5,875 — — — — 
發行— — — — — 
銷售額— — — — — 
安置點(3,309)(157)(96)— — 
淨轉入/(轉出)3級— — 122 — — 
2020年3月31日的餘額$113,267 $2,457 $9,568 $73,504 $39,816 
(1)與公允價值調整相關的MSR和衍生資產餘額的變化被記錄為抵押銀行收入的組成部分。與公允價值調整相關的為投資而持有的貸款餘額的變化記為其他非利息收入。

此外，本公司可能會不時被要求根據公認會計原則按公允價值在非經常性基礎上計量某些其他資產。對公允價值的這些調整通常是由個別資產的減值費用引起的。對於期末仍留在資產負債表中的按公允價值非經常性計量的資產，下表提供了相關個別資產或投資組合在2021年3月31日的賬面價值：
2021年3月31日截至2021年3月31日的三個月
確認的公允價值損失，淨額
(單位：千)總計1級二級3級
單獨評估的貸款-可能喪失抵押品贖回權和抵押品$87,757 $— $— $87,757 $12,548 
擁有的其他房地產(1)
15,813 — — 15,813 170 
總計$103,570 $— $— $103,570 $12,718 
(1)已確認的公允價值虧損，扣除所擁有的其他房地產的淨額包括各自期間的估值調整和沖銷。

個人評估貸款-根據美國會計準則委員會第326條，按攤銷成本持有的貸款和其他金融資產的信貸損失撥備應在這些資產表現出類似風險特徵的情況下以集體或彙集的方式計量。如果一項金融資產沒有表現出與集合類似的風險特徵，本公司必須以個人資產為基礎來衡量此類信貸損失撥備。對於本公司的貸款組合，非應計貸款和TDR被認為沒有表現出與資金池相似的風險特徵，因此進行了單獨評估。信貸損失是通過基於預期現金流的現值、貸款的市場價格或基礎抵押品的公允價值估計貸款的公允價值來衡量的。單獨評估的貸款被認為是一種公允價值計量，即根據抵押品的公允價值建立信用損失撥備。相關房地產的評估價值可能需要調整基於市場的估值投入，通常用於房地產投資組合中可能喪失抵押品贖回權的貸款。

該公司的管理資產部門主要負責對個人評估貸款的3級投入進行估值。有關個別評估貸款的更多信息，請參閲附註6-信貸損失撥備。截至2021年3月31日，該公司擁有124.4百萬美元的個人評估貸款被歸類為第三級。124.4百萬美元的個人評估貸款，$87.8百萬美元按公允價值根據貸款的相關抵押品計量，如上表所示。剩下的$36.6根據ASC 310，根據貼現現金流對100萬美元進行了估值。

擁有的其他房地產-擁有的其他房地產包括通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產，幷包括在其他資產中。擁有的其他房地產於轉讓當日按其估計公允價值減去估計銷售成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本的部分計入貸款損失撥備。隨後的價值變動被報告為賬面金額的調整，並記錄在其他非利息支出中。出售時的損益(如果有的話)也記入其他非利息費用。公允價值一般基於第三方評估和內部估計，並通過代表估計銷售成本的折扣進行調整，因此被視為3級估值。

公司的管理資產部門主要負責對擁有的其他房地產的3級投入進行估值。截至2021年3月31日，該公司擁有15.8百萬擁有的其他房地產被歸類為3級。看不見的
43
目錄
應用於擁有的其他房地產的投入與10代表喪失抵押品贖回權財產的估計銷售成本的估計值減少%。預計銷售成本的折扣越高，賬面價值就越低。

用於衡量2021年3月31日經常性和非經常性第3級公允價值計量的估值技術和重大不可觀察輸入如下：
(千美元)公允價值估值方法論重要的、不可觀察的數據輸入量程
輸入的數量		加權
平均值
輸入的數量		對估值的影響
從一開始就增加了收入或
更高的成本投入價值
按公允價值經常性計量：
市政證券$101,748 債券定價等效額定值BBB-AA+不適用增加
美國政府機構1,784 債券定價等效額定值AAA級AAA級增加
為投資而持有的貸款6,408 貼現現金流貼現率
2%-3%
2.38%減少量
信用折扣
0%-3%
0.26%減少量
固定預付率(CPR)12.99%12.99%減少量
MSR124,316 貼現現金流貼現率
3%-19%
9.88%減少量
固定預付率(CPR)
6%-92%
12.99%減少量
維修費用
$70-$200
$76減少量
服務費用-拖欠費用
$200-$1,000
$354減少量
衍生物25,634 貼現現金流拉通率
14%-100%
86.39%增加
在非經常性基礎上按公允價值計量：
單獨評估的貸款-可能喪失抵押品贖回權和抵押品$87,757 評估價值評估調整-銷售成本10%10.00%減少量
擁有的其他房地產15,813 評估價值評估調整-銷售成本10%10.00%減少量
44
目錄
根據適用的會計指引，本公司須在綜合狀況報表中報告所有金融工具的公允價值，包括按成本列賬的金融工具。下表列出了截至所示日期公司金融工具的賬面價值和估計公允價值：
2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
攜載公平攜載公平攜載公平
(單位：千)價值價值價值價值價值價值
金融資產：
現金和現金等價物$426,377 $426,377 $322,474 $322,474 $349,427 $349,427 
銀行的有息存款3,348,794 3,348,794 4,802,527 4,802,527 1,943,743 1,943,743 
可供出售的證券2,430,749 2,430,749 3,055,839 3,055,839 3,570,959 3,570,959 
持有至到期證券2,166,419 2,121,065 579,138 593,767 865,376 879,192 
交易賬户證券951 951 671 671 2,257 2,257 
公允價值易於確定的股權證券90,338 90,338 90,862 90,862 47,310 47,310 
FHLB和FRB庫存，按成本計算135,881 135,881 135,588 135,588 134,546 134,546 
經紀業務客户應收賬款19,056 19,056 17,436 17,436 16,293 16,293 
按公允價值持有待售按揭貸款1,260,193 1,260,193 1,272,090 1,272,090 656,934 656,934 
按公允價值持有的投資貸款51,916 51,916 55,134 55,134 142,267 142,267 
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算33,119,317 33,066,760 32,023,939 31,871,683 27,665,054 27,469,489 
非合格遞延補償資產15,891 15,891 15,398 15,398 12,253 12,253 
衍生資產253,509 253,509 278,423 278,423 301,368 301,368 
應計應收利息及其他281,020 281,020 272,339 272,339 275,499 275,499 
金融資產總額$43,600,411 $43,502,500 $42,921,858 $42,784,231 $35,983,286 $35,801,537 
金融負債
未到期存款$33,061,502 $33,061,502 $32,116,023 $32,116,023 $26,071,881 $26,071,881 
規定期限的存款4,811,150 4,801,257 4,976,628 4,969,849 5,389,779 5,394,523 
FHLB進展1,228,436 1,121,269 1,228,429 1,172,315 1,174,894 1,130,327 
其他借款516,877 516,877 518,928 518,928 487,503 487,503 
附屬票據436,595 458,832 436,506 473,093 436,179 487,745 
次級債券253,566 208,132 253,566 204,713 253,566 224,523 
衍生負債200,758 200,758 288,465 288,465 367,620 367,620 
應計應付利息19,940 19,940 15,645 15,645 27,696 27,696 
金融負債總額$40,528,824 $40,388,567 $39,834,190 $39,759,031 $34,209,118 $34,191,818 

並非上表所列的所有金融工具均受ASC主題820的披露條款約束，因為某些資產和負債導致其賬面價值接近公允價值。這包括現金和現金等價物、銀行的計息存款、經紀客户應收賬款、FHLB和FRB股票、應計應收利息和應計應付利息以及未到期存款。

本公司在估計以前未披露的金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設。

持有至到期的證券。持有至到期的證券包括美國政府支持的機構證券和主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的市政債券。持有至到期證券的公允價值通常基於從獨立定價供應商那裏獲得的價格。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司一般將這些持有至到期的證券歸類為第二級公允價值計量。其他某些持有至到期證券的公允價值基於之前討論的與某些可供出售證券相關的債券定價方法。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司已將這些持有至到期的證券歸類為第3級公允價值計量。

為投資而持有的貸款，攤銷成本。公允價值是對具有相似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型進行分析，如商業、住宅房地產等。每類貸款又按利率類型(固定和可變)和期限進一步細分。對於經常重新定價的可變利率貸款，估計公允價值是基於賬面價值的。住宅貸款的公允價值是基於類似貸款支持的證券的二級市場來源，並根據貸款特徵的差異進行調整。其他固定利率貸款的公允價值是通過使用反映信貸和利率的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來估計的。
45
目錄
貸款中固有的風險。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司已將貸款歸類為3級公允價值計量。

規定期限的存款。存單的公允價值以合同現金流的折現值為基礎。貼現率是使用目前對剩餘期限相似的存款實施的利率來估算的。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司將規定到期日的存款歸類為第3級公允價值計量。

聯邦住房管理局前進。FHLB墊款的公允價值是從FHLB獲得的，FHLB使用基於類似到期日債務證券的當前市場利率的貼現現金流分析來貼現現金流。根據ASC 820，該公司已將FHLB預付款歸類為3級公允價值計量。

附屬票據。附屬票據的公允價值基於從獨立定價供應商獲得的市場價格。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司已將附屬票據歸類為第二級公允價值計量。

次級債券。次級債券的公允價值基於合同現金流的折現值。根據美國會計準則委員會820，公司已將次級債券歸類為第3級公允價值計量。

(16) 基於股票的薪酬計劃

2015年5月，公司股東批准了2015年度股票激勵計劃(“2015計劃”)，該計劃規定發行至多5,485,000普通股。2015年計劃取代了2007年的股票激勵計劃(“2007計劃”)，後者取代了1997年的股票激勵計劃(“1997計劃”)。2015年計劃、2007年計劃和1997年計劃統稱為“計劃”。2015年計劃與2007年計劃和1997年計劃有很大的相似之處。根據計劃授予的普通股因取消、沒收、失效或以現金結算而未發行普通股的獎勵，在2015年計劃下再次可用。2015年計劃批准後發放的所有贈款均根據2015年計劃發放。截至2021年3月31日，大約951,000假設為已發行的業績獎勵發行了最大數量的股票，則股票可用於未來的授予。這些計劃基本上覆蓋了WinTrust的所有員工。董事會薪酬委員會管理所有以股票為基礎的薪酬計劃，並授權根據這些計劃授予的所有獎勵。

這些計劃允許授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、股票獎勵、限制性股票或單位獎勵、績效獎勵和其他全部或部分參照公司普通股估值的獎勵，所有這些都是在獨立、組合或串聯的基礎上進行的。本公司歷來以時間既得性非限制性股票期權和時間既得性限制性股票單位獎勵(“限制性股票”)的形式授予基於股票的薪酬。認購權的授予規定在認購權授予之日按股票的公允市值購買公司普通股的股票。股票期權通常在以下期間按比例授予三至五年並且最長期限為七年了自授予之日起生效。限制性股票使持有者有權免費獲得公司普通股的股份。限制性股票一般在以下期間歸屬一至五年自授予之日起生效。

從2011年開始，公司根據長期激勵計劃(“LTIP”)授予年度獎助金，該計劃由該計劃管理。LTIP的設計部分是為了使管理層的利益與股東的利益保持一致，促進留住員工，基於可持續的業績創建長期重點，併為參與者提供有針對性的長期激勵機會。2021年的LTIP獎勵包括基於業績的股票獎勵與業績狀況指標的組合，基於業績的股票獎勵與市場狀況指標以及時間既得性限制性股票的組合，而2020年的LTIP授予包括基於業績的股票獎勵和基於業績的現金獎勵(兩者均具有業績狀況指標)和時間既得性限制性股票的組合。從2017年到2019年的LTIP獎勵包括基於業績的股票獎勵和基於業績的現金獎勵的組合，在2017年之前，不合格的股票期權混合了獎勵類型。根據長期投資協議授予的股票期權的期限為七年了一般都被平等地授予三年以連續服役為基礎。根據LTIP授予的基於業績的股票和現金獎勵取決於薪酬委員會在一年內預先設定的預先設定的長期業績目標的實現情況三年制從每個日曆年初開始的期間。以業績為基礎的股票獎勵和市場狀況指標取決於過去一年的總股東回報表現。三年制從每個日曆年初開始相對於KBW地區銀行指數的期間。這些績效獎勵是在目標水平上授予的，根據公司對預先設定的長期目標的實現情況，實際支付的金額可以從0%至最大150目標獎勵的%。獎勵通常在業績期滿後的下一個季度由董事會薪酬委員會認證支付。基於業績的股票獎勵的持有者有權免費獲得基於實現預先設定的長期目標而賺取的股票。
46
目錄

在獎勵歸屬和股票發行之前，根據計劃獲得的限制性股票獎勵和基於業績的股票獎勵的持有人無權投票或獲得相關普通股的現金股息(或相當於現金股息的現金支付)。根據遞延補償安排已歸屬但不可發行的股票，根據否則支付的股息價值應計額外股份。除非在有限的情況下，這些獎勵在僱傭終止時被取消，公司不支付任何代價。

基於股票的補償以授予日獎勵的公允價值來衡量，計量的成本在接受者被要求提供服務以換取獎勵的期間確認。具有業績條件指標的限制性股票和基於業績的股票獎勵的公允價值是根據授予日的高、低交易價格的平均值確定的。績效股票獎勵的公允價值採用蒙特卡羅模擬模型進行估計，股票期權的公允價值採用Black-Scholes期權定價模型進行估計。蒙特卡洛模擬模型和Black-Scholes期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，並且對獎勵預期壽命和標的股票價格波動的變化非常敏感，這可能會對公允價值估計產生重大影響。管理層定期審查和調整用於計算此類獎勵授予時的公允價值的假設。不是期權自2016年以來一直被授予。

基於股票的補償是根據最終預期授予的獎勵數量確認的，並考慮到預期的沒收。此外，對於具有業績指標的基於業績的獎勵，根據獎勵中的業績標準估計由於實際業績而預計將授予的股票數量，以確定要確認的補償費用金額。估計值每季度重新評估一次，總薪酬費用將根據本期估計值的任何變化進行調整。合併損益表中確認的基於股票的薪酬費用為#美元。2.92021年第一季度為100萬美元，(2.8)，在2020年第一季度。

本公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股票期權活動摘要如下：
股票期權普普通通
股票		加權
平均值
執行價格：
剩餘
合同
術語 (1)
內在性
價值：(2)
(單位：千)
截至2021年1月1日未償還520,663 $42.47 
授與— — 
練習(208,579)42.96 
被沒收或取消(590)46.86 
截至2021年3月31日未償還
311,494 $42.14 1.8$10,485 
可於2021年3月31日行使
309,945 $42.11 1.8$10,441 
股票期權普普通通
股票		加權
平均值
執行價格：
剩餘
合同
術語(1)
內在性
價值：(2)
(單位：千)
在2020年1月1日未償還755,332 $42.43 
授與— — 
練習(94,653)38.69 
被沒收或取消— — 
截至2020年3月31日未償還
660,679 $42.97 2.5$— 
可於2020年3月31日行使
650,456 $42.95 2.4$1 
(1)表示剩餘的加權平均合同壽命(以年為單位)。
(2)總內在價值是指如果期權持有人在本季度最後一天行使期權，他們將收到的税前內在價值總額(即本公司在本季度最後一個交易日的股票價格與期權行權價格之間的差額乘以股票數量)，即本季度最後一個交易日的公司股票價格與期權行權價格之間的差額，即期權持有人在本季度最後一天行使期權時將收到的總税前內在價值。本季度最後一個交易日行權價高於股價的期權不在內在價值計算之列。內在價值將根據公司股票的公平市場價值發生變化。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，行使的期權的內在價值合計為$6.6百萬美元和$2.7分別為百萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，根據計劃行使期權收到的現金為$9.0百萬美元和$3.7分別為百萬美元。

47
目錄
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，這些計劃的限制性股票活動摘要如下：
截至2021年3月31日的三個月截至2020年3月31日的三個月
限售股普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值		普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至1月1日未償還債務234,794 $59.02 144,328 $60.37 
授與257,189 62.79 99,963 64.10 
已歸屬並已發行(7,104)78.13 (9,633)75.69 
被沒收或取消(849)63.44 (3,538)81.89 
截至3月31日的未償還款項484,030 $60.73 231,120 $61.02 
已歸屬，但在3月31日不可發行94,348 $52.21 92,244 $52.23 

根據獎勵的目標水平，截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，該計劃的基於業績的股票獎勵活動摘要如下：
截至2021年3月31日的三個月截至2020年3月31日的三個月
基於績效的股票普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值		普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至1月1日未償還債務482,608 $71.15 465,515 $74.37 
授與206,465 58.85 166,547 64.10 
按歸屬時的績效係數添加— — 48,831 72.59 
已歸屬並已發行— — (180,596)72.59 
過期、取消或沒收(125,622)87.88 (6,071)73.66 
截至3月31日的未償還款項563,451 $62.91 494,226 $71.39 
已授予，但延期至3月31日34,748 $43.28 34,166 $43.27 

(17) 股東權益與每股收益

D系列優先股

2015年6月，本公司發行並出售5,000,000固定至浮動非累積永久優先股的股份，系列D，清算優先權$25每股(“D系列優先股”)$125.0在一次公開募股中有一百萬美元。當宣佈時，D系列優先股的股息按季度拖欠，固定利率為6.50從最初的發行日期到2025年7月15日(但不包括在內)以及從該日期起(包括該日期)的年利率為%，浮動利率等於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加利差4.06每年的百分比。

E系列優先股

2020年5月，本公司發佈11,500固定利率重置非累積永久優先股的股份，E系列，清算優先權$25,000每股(“E系列優先股”)作為$287.5百萬股公開發行11,500,000存托股份，每股相當於E系列優先股的千分之一權益。當宣佈時，E系列優先股的股息按季度拖欠，固定利率為6.875從2020年10月15日開始，年利率為%。

其他

在2021年1月的董事會會議上，季度現金股息為1美元0.31每股($)1.24按年率計算)宣佈。它於2021年2月25日支付給截至2021年2月11日登記在冊的股東。


48
目錄
累計其他綜合收益(虧損)

下表彙總了其他綜合收益(虧損)的組成部分，包括相關所得税影響，以及重新分類為所列期間淨收入的相關金額(以千為單位)。
累計
未實現
損益
論證券		累計
未實現(虧損)收益
導數
儀器		累計
外國
貨幣
翻譯
調整		總計
累計
其他
全面
收益(虧損)
2021年1月1日的餘額$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
期內除税後的其他綜合(虧損)收入(44,519)32,345 2,180 (9,994)
從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為扣除税後的淨收益的金額(154)4,912 — 4,758 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額，該金額與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關，減税後的淨額(42)— — (42)
期內其他綜合(虧損)收入扣除税後淨額$(44,715)$37,257 $2,180 $(5,278)
2021年3月31日的餘額$26,022 $14,167 $(30,085)$10,104 
2020年1月1日的餘額$14,982 $(13,141)$(36,519)$(34,678)
期內其他綜合收益(虧損)，税後淨額，重新分類前67,007 (29,170)(11,145)26,692 
從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為扣除税後的淨收益的金額(359)799 — 440 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額，該金額與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關，減税後的淨額(57)— — (57)
期內其他綜合收益(虧損)扣除税後淨額$66,591 $(28,371)$(11,145)$27,075 
2020年3月31日的餘額$81,573 $(41,512)$(47,664)$(7,603)

49
目錄
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額
累計其他全面收益(虧損)構成明細截至三個月上受影響的線條
合併損益表
三月三十一號，
20212020
累計證券未實現收益
計入淨收入的收益$210 $491 投資證券的淨收益(虧損)
210 491 税前收入
税收效應(56)(132)所得税費用
税後淨額$154 $359 淨收入
衍生工具累計未實現收益
重新分類為存款利息支出的金額$4,897 $559 存款利息
重新分類為其他借款利息支出的金額669 292 其他借款的利息
重新分類為次級債券利息支出的金額1,130 239 次級債券的利息
(6,696)(1,090)税前收入
税收效應1,784 291 所得税費用
税後淨額$(4,912)$(799)淨收入

每股收益

下表顯示了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至三個月
(單位為千，每股數據除外)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
淨收入$153,148 $62,812 
減去：優先股股息6,991 2,050 
適用於普通股的淨收益(A)$146,157 $60,762 
加權平均已發行普通股(B)56,904 57,620 
稀釋潛在普通股的影響
普通股等價物681 575 
加權平均普通股與稀釋潛在普通股效應(C)57,585 58,195 
每股普通股淨收入：
基本信息(甲/乙)$2.57 $1.05 
稀釋(空調)$2.54 $1.04 

潛在攤薄普通股可能來自根據員工購股計劃和董事遞延費用及股票計劃將發行的股票期權、限制性股票單位獎勵、認股權證和股票，被視為已行使或已發行，按庫存股方法計算。雖然潛在稀釋性普通股通常計入稀釋每股收益的計算中，但潛在稀釋性普通股在減少每股虧損或增加每股收益的期間不包括在此計算中。

50
目錄
(18) S後續事件

2021年4月23日，本公司與格林伍德國家銀行(“格林伍德”)的母公司格林伍德金融集團公司宣佈結束之前宣佈的分行收購和承擔交易。三公司全資子公司新澤西州城鎮銀行位於威斯康星州西南部的分支機構。這個三受這筆交易影響的分行位於奧爾巴尼、達靈頓和威斯康星州的門羅。通過這筆交易，格林伍德假設了大約$77.42000萬美元的存款，並收購了分行設施和各種其他資產。

51
目錄
項目2
管理層對財務問題的探討與分析
作業情況和結果

以下對WinTrust Financial Corporation及其子公司(統稱“WinTrust”或“公司”)截至2021年3月31日與2020年12月31日和2020年3月31日的財務狀況以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間的經營業績的討論和分析，應與本報告中包含的未經審計的綜合財務報表和附註以及本公司截至12月31日的10-K表年報第1A項下討論的風險因素一併閲讀此表的10-Q。這一討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，因此，未來的結果可能與管理層目前的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本討論的最後一節。

引言

WinTrust是一家金融控股公司，主要在芝加哥大都市區、威斯康星州南部和印第安納州西北部提供傳統的社區銀行服務，並在全國範圍內和通過幾個非銀行業務部門在加拿大經營其他融資業務。此外，WinTrust主要向芝加哥大都市區、威斯康星州南部和印第安納州西北部的客户提供全方位的財富管理服務。

概述

新冠肺炎的影響

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為全球大流行，導致全球金融市場出現前所未有的不確定性和波動性。政府呼籲就地避難和社會疏遠的行動導致業務收入迅速變化，失業率上升，並對消費者活動產生負面影響，所有這些都對公司產生了影響。雖然疫苗現在正在廣泛分發，但新冠肺炎大流行，包括該病毒變異株的出現，可能會繼續影響該公司未來的業績。

該公司於2020年3月初啟動了大流行應對計劃，以及業務連續性計劃的適用內容。為了保護客户和員工的健康，並根據適用的政府指令，我們修改了某些業務協議，以指導員工在家工作，除非他們的角色要求他們在現場工作，在這種情況下，我們已經實施了增強的安全措施，包括社會距離、加強清潔和消毒以及某些個人防護設備。隨着某些州和市政地區的分階段重新開放，公司實施了一項全面的計劃，允許某些遠程員工返回各自的工作場所，在那裏也實施了加強的安全措施。然而，目前該公司的大多數員工仍然幾乎每天都在遠程工作。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)頒佈。CARE法案包括撥款和其他旨在應對新冠肺炎疫情影響的措施，其中包括支付支票保護計劃(Paycheck Protection Program)，該計劃旨在通過小企業管理局(SBA)管理下的某些銀行發放的聯邦擔保貸款，幫助符合條件的中小型企業。從2020年4月3日開始接受申請到2021年3月31日，公司獲得了SBA的授權，為19,400多筆PPP貸款提供了資金，賬面餘額約為48億美元。購買力平價貸款在某些情況下是可以免除的，包括借款人在支付購買力平價貸款後的特定時期(例如8周、24周)將某些貸款收益用於支付員工工資。從根據該計劃發放的貸款中，該公司產生了1.431億美元的淨費用，將在PPP貸款的有效期內確認，該費用根據估計的預付款進行了調整。

我們的所有三個主要業務部門(社區銀行、專業金融和財富管理)都受到了獨特的影響，我們預計將繼續受到新冠肺炎大流行的影響，需要隨着情況的發展採取某些應對措施。作為這種影響的非獨家例子，我們的社區銀行業務，包括我們的抵押貸款業務，已經收到借款人要求臨時付款減免的請求，包括延期付款。截至2021年3月31日，由於新冠肺炎中斷我們的借款人，總計約2.537億美元的貸款被修改。我國的保險保費融資業務受到國家某些立法禁止定期取消保單的影響。我們的財富管理業務受到股市波動加劇的影響。

52
目錄
鑑於未來經濟狀況的持續不確定性，本公司已採取多項行動，以幫助確保其有足夠的流動性和資本來應對新冠肺炎疫情，包括髮行固定利率重置非累積永久優先股E系列清算優先股每股25,000美元(“E系列優先股”)作為公開發行存托股份的一部分，每股相當於1,000股E系列優先股(“存托股份”)的權益。我們相信，該公司目前擁有充足的流動性和資本，可以有效地應對新冠肺炎疫情。不過，如有必要，我們將繼續審慎評估可用的流動性來源。

我們繼續密切關注新冠肺炎的影響；然而，新冠肺炎疫情對我們的運營和財務狀況的影響程度仍高度不確定。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第II部分第1A項“風險因素”。

第一季度亮點

該公司2021年第一季度的淨收入為1.531億美元，而2020年第一季度為6280萬美元。2021年第一季度的業績顯示了我們經營實力的持續勢頭，包括公司繼續參與購買力平價計劃推動的強勁貸款增長，儘管目前的利率環境下淨利息收入穩定，公司抵押銀行業務的顯著產出，以及除了投資組合特徵的改善外，由於宏觀經濟預測的積極變化而釋放的信貸儲備。

該公司將其貸款組合從2020年3月31日的278億美元和2020年12月31日的321億美元增加到2021年3月31日的332億美元。本季度與上一季度相比有所增加，主要是因為公司參與了購買力平價貸款，以及幾個投資組合的增長，包括商業、工業和其他、商業房地產和人壽保險保費融資應收賬款投資組合的增長。欲瞭解有關本公司貸款組合變化的更多信息，請參見本報告第(1)項下的綜合財務報表的財務狀況--生息資產和附註5--貸款。

2021年第一季度，該公司錄得淨利息收入2.619億美元，而2020年第一季度為2.614億美元。與2020年第一季度相比，2021年第一季度的淨利息收入略有增加，這主要是由於盈利資產的增長，特別是平均貸款增加了55億美元。平均收益資產的增長部分被期間之間淨息差的縮小所抵消。2021年第一季度淨利差為2.53%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為2.54%)，而2020年第一季度為3.12%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為3.14%)，這主要是由於利率環境下降導致2021年第一季度賺取資產的利率下降(詳情請參閲“淨利息收入”)。

2021年第一季度非利息收入總計1.865億美元，而2020年第一季度為1.132億美元。這一增長主要是由於抵押貸款銀行收入增加(詳情請參閲“非利息收入”)。

2021年第一季度，非利息支出總額為2.869億美元，比2020年第一季度增加了5220萬美元，增幅為22%。與2020年第一季度相比，這一增長主要是由於與公司長期激勵計劃相關的支出增加，以及與抵押貸款業務相關的佣金增加(詳情請參閲“非利息支出”)。

管理層認為維持充足的流動性對風險管理很重要。因此，在2021年第一季度，公司繼續保持適當的融資能力，為公司的持續運營提供充足的流動性。在這方面，公司受益於其強大的存款基礎、流動的短期投資組合以及從各種外部資金來源獲得資金。截至2021年3月31日，公司在銀行的隔夜流動資金和有息存款約為38億美元。

53
目錄
行動結果

收益摘要

公司截至2021年3月31日的三個月的主要經營指標和同比增速如下：
截至三個月
(千美元，每股數據除外)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020		百分比(%)或
基點調整(BP)
淨收入$153,148 $62,812 144 %
税前收入，不包括信貸損失準備金(非GAAP)(2)
161,512 140,044 15 
每股普通股淨收入-稀釋後收益2.54 1.04 144 
淨收入(1)
448,401 374,685 20 
淨利息收入261,895 261,443 — 
淨息差2.53 %3.12 %(59)Bps
淨息差-全額應税-等值(非GAAP)(2)
2.54 3.14 (60)
淨間接費用比(3)
0.90 1.33 (43)
平均資產回報率1.38 0.69 69 
平均普通股權益回報率15.80 6.82 898 
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)(2)
19.49 8.73 1,076 
在期末
總資產$45,682,202 $38,799,847 18 %
貸款總額，不包括持有待售貸款33,171,233 27,807,321 19 
貸款總額，包括持有待售貸款34,431,426 28,464,255 21 
總存款37,872,652 31,461,660 20 
股東權益總額4,252,511 3,700,393 15 
普通股每股賬面價值(2)
$67.34 $62.13 8 
每股有形普通股賬面價值(2)
55.42 50.18 10 
普通股每股市場價75.80 32.86 131 
貸款和無資金來源的貸款相關承諾損失撥備佔貸款總額的比例0.97 %0.91 %6bps
(1)淨收入是淨利息收入加上非利息收入。
(2)有關此績效衡量/比率的更多信息，請參閲下面標題為“補充非GAAP財務衡量/比率”的章節。
(3)淨間接費用比率的計算方法是將總的非利息支出和總的非利息收入摺合成年率，然後除以該期間的總平均資產。比率越低，效率越高。

某些回報、收益率、業績比率和季度增長率在整個報告中都是“年化”的，代表一個年度時間段。這樣做是為了分析目的，以便更好地識別與全年或同比金額相比的潛在業績趨勢，以便更好地進行決策。例如，資產負債表增長率通常以年率表示。因此，一個季度5%的增長相當於20%的年化增長率。
54
目錄
補充的非GAAP財務衡量標準/比率

公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。然而，管理層使用某些非GAAP業績衡量標準和比率來評估和衡量公司的業績。這包括應税等值淨利息收入(包括其個別組成部分)、應税等值淨息差(包括其個別組成部分)、應税等值效率比率、有形普通股權益比率、每股有形普通股賬面價值、有形普通股權益平均回報率和税前收入(不包括信貸損失撥備)。管理層認為，這些措施和比率為公司財務信息的使用者提供了一個更有意義的視角，以瞭解公司的生息資產和有息負債的表現，以及公司的運營效率。其他金融控股公司可能會以不同的方式定義或計算這些衡量標準和比率。

管理層在全額應税等值的基礎上審查某些資產類別的收益率以及本公司及其銀行子公司的淨息差。在這份非GAAP報告中，淨利息收入進行了調整，以反映在等值税前基礎上的免税利息收入，使用的是截至當期末的有效税率。這一措施確保了來自應税和免税來源的淨利息收入具有可比性。在全額應税等值基礎上的淨利息收入也用於計算公司的效率比率。效率比率的計算方法是將非利息支出除以總的應税相當淨收入(減去證券收益或損失)，衡量產生一美元收入的成本。證券收益或損失不包括在這一計算中，以更好地將日常運營收入與運營費用相匹配。管理層認為有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是衡量公司股本的有用指標。該公司將平均有形普通股股本回報率作為盈利能力的衡量標準。管理層認為，不計信貸損失撥備的税前收入是衡量公司核心淨收入的有用指標。

55
目錄
本公司用來評估和衡量公司業績的某些非GAAP業績衡量標準和比率與最直接可比的GAAP財務衡量標準進行了調整，如下所示：
截至三個月
 三月三十一號，三月三十一號，
(美元和股票(千美元和千股))20212020
非公認會計原則淨息差與效率比率的對賬
(A)利息收入(GAAP)$305,469 $344,067 
應税當量調整：
電子貸款
384 860 
非流動性管理資產500 551 
*-其他盈利資產— 2 
(B)利息收入(非公認會計準則)$306,353 $345,480 
(C)利息支出(GAAP)43,574 82,624 
(D)淨利息收入(GAAP)(A減C)261,895 261,443 
(E)淨利息收入，全額應税等值(非GAAP)(B減C)262,779 262,856 
淨息差(GAAP)2.53 %3.12 %
淨息差，全額應税等值(非GAAP)2.54 3.14 
(F)非利息收入$186,506 $113,242 
(G)投資證券的收益(虧損)，淨額1,154 (4,359)
(H)非利息開支286,889 234,641 
效率比(H/(D+F-G))64.15 %61.90 %
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))64.02 %61.67 %
非GAAP有形普通股權益比率的調整
總股東權益(GAAP)$4,252,511 $3,700,393 
減去：不可轉換優先股(GAAP)(412,500)(125,000)
減去：無形資產(GAAP)(680,052)(687,626)
(I)有形普通股股東權益總額(非公認會計準則)$3,159,959 $2,887,767 
(J)總資產(GAAP)$45,682,202 $38,799,847 
減去：無形資產(GAAP)(680,052)(687,626)
(K)有形資產總額(非公認會計準則)$45,002,150 $38,112,221 
普通股權益資產比率(GAAP)(L/J)8.4 %9.2 %
有形普通股權益比率(非GAAP)(I/K)7.0 %7.6 %
每股普通股有形賬面價值的對賬
股東權益總額$4,252,511 $3,700,393 
減去：優先股(412,500)(125,000)
(L)普通股總股本$3,840,011 $3,575,393 
(M)實際已發行普通股57,023 57,545 
普通股每股賬面價值(L/M)$67.34 $62.13 
每股普通股有形賬面價值(非GAAP)(I/M)$55.42 $50.18 
對非公認會計準則有形普通股平均收益的調整
(N)適用於普通股的淨收益$146,157 $60,762 
新增：無形資產攤銷2,007 2,863 
減去：無形資產攤銷的税收效應(522)(799)
税後無形資產攤銷$1,485 $2,064 
(O)適用於普通股的有形淨收入(非公認會計準則)147,642 62,826 
總平均股東權益4,164,890 3,710,169 
減去：平均優先股(412,500)(125,000)
(P)平均普通股股東權益總額$3,752,390 $3,585,169 
減去：平均無形資產(680,805)(690,777)
(Q)總平均有形普通股股東權益(非公認會計準則)$3,071,585 $2,894,392 
平均普通股權益回報率，年化(N/P)15.80 %6.82 %
平均有形普通股權益回報率，年化(非GAAP)(O/Q)19.49 8.73 
非GAAP税前、撥備前收入對賬：
税前收入$206,859 $87,083 
新增：信貸損失準備金(45,347)52,961 
税前收入，不包括信貸損失準備金(非GAAP)$161,512 $140,044 

56
目錄
關鍵會計政策

該公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則和銀行業的通行做法編制的。這些原則的應用要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。某些政策和會計原則本質上更依賴估計、假設和判斷的使用，因此，這些估計和假設的變化更有可能產生與最初報告的財務結果大不相同的財務結果。當要求按公允價值記錄資產和負債、當財務報表中未按公允價值列賬的資產價值下降需要建立減值減記或估值準備金時，或當資產或負債根據未來事件需要記錄時，基於截至財務報表日期的現有信息，估計、假設和判斷是必要的；因此，隨着信息的變化，財務報表可能反映不同的估計和假設。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為關鍵的會計政策包括信貸損失準備的確定，包括貸款損失準備、無資金來源的承諾損失準備和持有至到期證券損失準備、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值。, 衍生工具和所得税的估值和會計是需要作出最主觀和複雜判斷的會計領域，因此可能會隨着新信息的出現而最有可能進行修訂。有關這些關鍵會計政策的更詳細討論，請參閲公司2020年10-K報表第59頁開始的“關鍵會計政策摘要”。

新冠肺炎疫情，特別是與對經濟和銀行業最終影響程度相關的不確定性，預計將影響管理層使用的上述許多估計、假設和判斷。這可能導致相關會計估計的波動，這將直接影響公司的財務業績。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告中管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述部分.

淨收入

截至2021年3月31日的季度淨收入總計1.531億美元，比截至2020年3月31日的季度增加9,030萬美元，增幅為144%。在每股基礎上，2021年第一季度的淨收入總計為稀釋後普通股每股2.54美元，而2020年第一季度為1.04美元。

2021年第一季度的淨收入與上年同期相比有所增加，主要原因是抵押貸款銀行收入增加，公司宏觀經濟預測的積極變化釋放了信貸儲備，投資組合特徵改善和淨利息收入增加，但工資和員工福利支出的增加部分抵消了這一增長。詳情見“淨利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“貸款組合與資產質量”。

淨利息收入

公司收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是利息收入與賺取資產(如貸款和證券)的費用之間的差額，以及為這些資產(包括計息存款和其他借款)提供資金的負債的利息支出。淨利息收入的數額既受利率水平變化的影響，也受盈利資產和計息負債的數額和構成的影響。
57
目錄
截至2021年3月31日的季度與截至2020年12月31日的季度和截至2020年3月31日的季度相比

下表彙總了公司2021年第一季度與2020年第四季度(連續季度)和2020年第一季度(關聯季度)相比的平均餘額、淨利息收入和相關淨利差(包括在全額應税等值基礎上的計算)：
 平均餘額
在結束的三個月裏，		利息
在結束的三個月裏，		成品率/成交率
在結束的三個月裏，
(千美元)3月31日，
2021		十二月三十一日，
2020		3月31日，
2020		3月31日，
2021		十二月三十一日，
2020		3月31日，
2020		3月31日，
2021		十二月三十一日，
2020		3月31日，
2020
銀行有息存款和現金等價物(1)
$4,230,886 $4,381,040 $1,418,809 $1,199 $1,294 $4,854 0.11 %0.12 %1.38 %
投資證券(2)
3,944,676 3,534,594 4,780,709 19,764 18,773 33,018 2.03 2.11 2.78 
FHLB和FRB股票135,758 135,569 114,829 1,745 1,775 1,577 5.21 5.21 5.52 
流動性管理資產(3)(8)
$8,311,320 $8,051,203 $6,314,347 $22,708 $21,842 $39,449 1.11 %1.08 %2.51 %
其他盈利資產(3)(4)(8)
20,370 18,716 19,166 125 130 167 2.50 2.79 3.50 
持有待售按揭貸款1,151,848 893,395 403,262 9,036 6,357 3,165 3.18 2.83 3.16 
貸款，扣除未賺取款項後的淨額
收入(3)(5)(8)
32,442,927 31,783,279 26,936,728 274,484 280,509 302,699 3.43 3.51 4.52 
盈利資產總額(8)
$41,926,465 $40,746,593 $33,673,503 $306,353 $308,838 $345,480 2.96 %3.02 %4.13 %
貸款和投資擔保損失撥備(327,080)(336,139)(176,291)
現金和銀行到期款項366,413 344,536 321,982 
其他資產3,022,935 3,055,015 2,806,296 
總資產
$44,988,733 $43,810,005 $36,625,490 
現在和有息的活期存款$3,493,451 $3,320,527 $3,113,733 $901 $1,074 $3,665 0.10 %0.13 %0.47 %
理財存款4,156,398 4,066,948 2,838,719 7,351 7,436 6,935 0.72 0.73 0.98 
貨幣市場賬户9,335,920 9,435,344 7,990,775 2,865 3,740 22,363 0.12 0.16 1.13 
儲蓄賬户3,587,566 3,413,388 3,189,835 430 773 5,790 0.05 0.09 0.73 
定期存款4,875,392 5,043,558 5,526,407 16,397 19,579 28,682 1.36 1.54 2.09 
有息存款$25,448,727 $25,279,765 $22,659,469 $27,944 $32,602 $67,435 0.45 %0.51 %1.20 %
聯邦住房貸款銀行預付款1,228,433 1,228,425 951,613 4,840 4,952 3,360 1.60 1.60 1.42 
其他借款518,188 510,725 469,577 2,609 2,779 3,546 2.04 2.16 3.04 
附屬票據436,532 436,433 436,119 5,477 5,509 5,472 5.02 5.05 5.02 
次級債券253,566 253,566 253,566 2,704 2,742 2,811 4.27 4.23 4.39 
有息負債總額
$27,885,446 $27,708,914 $24,770,344 $43,574 $48,584 $82,624 0.63 %0.70 %1.34 %
無息存款11,811,194 10,874,912 7,235,177 
其他負債1,127,203 1,175,893 909,800 
權益4,164,890 4,050,286 3,710,169 
總負債和股東權益
$44,988,733 $43,810,005 $36,625,490 
利差(6)(8)
2.33 %2.32 %2.79 %
減去：全額税額等值調整(884)(857)(1,413)(0.01)(0.01)(0.02)
淨無償資金/捐款(7)
$14,041,019 $13,037,679 $8,903,159 0.21 0.22 0.35 
淨利息收入/利潤率 (GAAP)(8)
$261,895 $259,397 $261,443 2.53 %2.53 %3.12 %
全額應税當量調整884 857 1,413 0.01 0.01 0.02 
淨利息收入/利潤率，全額應税-等值(非GAAP)(8)
$262,779 $260,254 $262,856 2.54 %2.54 %3.14 %
(1)包括在銀行的計息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(2)投資證券包括可供出售和持有至到期的投資證券，以及公允價值易於確定的股權證券。公允價值不容易確定的權益證券計入其他資產。
(3)税收優惠貸款、交易證券和投資證券的利息收入反映了基於適用期間有效的邊際聯邦公司税率的等值税收調整。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三個月的調整總額為884,000美元，857,000美元。 和140萬美元。
(4)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。
(5)貸款，扣除非勞動收入，包括非應計貸款。
(6)利差是賺取資產的收益與有息負債支付的利率之間的差額。
(7)淨自由資金是總平均收益資產和總平均有息負債之間的差額。淨自由資金對淨息差的估計貢獻是使用有息負債總額的利率計算的。
(8)有關此績效比率的更多信息，請參閲“補充非GAAP財務衡量標準/比率”。
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目錄
2021年第一季度，淨利息收入總計2.619億美元，比2020年第四季度增加250萬美元，比2020年第一季度增加45.2萬美元。2021年第一季度的淨息差為2.53%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為2.54%)，而2020年第四季度為2.53%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為2.54%)，2020年第一季度為3.12%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為3.14%)。

淨利息收入變動分析(GAAP)

下表分析了截至2021年3月31日的三個月與截至2020年12月31日的三個月和2020年3月31日的三個月的淨利息收入的變化。這些對賬列出了由於交易量變化、利率變化和每個時期不同天數而導致的GAAP衍生淨利息收入的變化：
第一季度
2021年的
與.相比
第四季度
2020年		第一季度
2021年的
與.相比
第一季度
2020年
(單位：千)
比較期間的淨利息收入(GAAP)$259,397 $261,443 
收益資產和有息負債(量)混合增長引起的變化8,757 61,586 
因利率波動而變動(利率)(494)(58,229)
因每個時段的天數而變化(5,765)(2,905)
截至2021年3月31日的淨利息收入(GAAP)
$261,895 $261,895 
全額應税當量調整884 884 
淨利息收入，全額應税等值(非GAAP)$262,779 $262,779 

非利息收入

下表按類別列出了所列期間的非利息收入：
截至三個月$
變化		%
變化
(千美元)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
經紀$5,040 $5,281 $(241)(5)%
信託和資產管理24,269 20,660 3,609 17 
全面財富管理29,309 25,941 3,368 13 
抵押銀行業務113,494 48,326 65,168 135 
存款賬户手續費12,036 11,265 771 7 
投資證券的淨收益(虧損)1,154 (4,359)5,513 NM
備兑看漲期權的費用— 2,292 (2,292)(100)
交易收益(虧損)，淨額419 (451)870 NM
營業租賃收入，淨額14,440 11,984 2,456 20 
其他：
利率互換手續費2,488 6,066 (3,578)(59)
博利1,124 (1,284)2,408 NM
行政服務1,256 1,112 144 13 
外幣重計量損益99 (151)250 NM
資本租賃的提前還清(52)74 (126)NM
雜類10,739 12,427 (1,688)(14)
總計其他15,654 18,244 (2,590)(14)
非利息收入總額$186,506 $113,242 $73,264 65 %
NM-沒有意義。

對非利息收入變動的顯著貢獻如下：

由於信託和資產管理費的增加，2021年第一季度的財富管理收入比2020年第一季度有所增加。信託和資產管理費主要根據所管理或管理的資產的市場價值以及在一段時間內提供的遞延納税同類交換服務的數量計算。諸如此類
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目錄
2021年第一季度收入增長，主要是由於與管理的貨幣賬户相關的市場升值，這些賬户的費用基於管理下的資產，以及與2020年第一季度相比，新客户和新財務顧問的資產水平更高。財富管理收入包括芝加哥信託公司和五大湖顧問公司的信託和資產管理收入，WinTrust Investments的經紀佣金、管理貨幣手續費和保險產品佣金，以及芝加哥遞延交易所公司提供的遞延納税同類交易所服務的手續費。

該公司確認了2021年第一季度投資證券的淨收益和2020年第一季度的淨虧損。這一差異主要是由於2021年第一季度的未實現收益與2020年第一季度的未實現虧損相比，這是因為市場對公允價值易於確定的市場敏感股權證券的升值造成的未實現虧損。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度的運營租賃收入有所增長。這一增長主要是由於2021年第一季度出售租賃資產確認的150萬美元收益。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度抵押貸款銀行收入有所增加，原因是用於銷售的貸款增加，導致生產收入增加。2021年第一季度發放的待售抵押貸款總額為22億美元，而2020年第一季度為12億美元。抵押銀行業務收入包括為二級市場發放、銷售和提供住宅房地產貸款相關活動的收入。抵押貸款收入也受到MSR公允價值變化的影響。本公司按公允價值經常性記錄MSR。

於2021年第一季，按揭服務權組合的公允價值增加。由於增加了2460萬美元在第一季度，公允價值正調整為1800萬美元。這部分被抵消，因為現有投資組合的支付和支付導致價值減少1020萬美元。從2019年開始，該公司購買了期權並簽訂了利率掉期協議，以經濟地對衝與其MSR投資組合相關的收益中記錄的公允價值變化的一部分。2020年第二季度，該公司終止了這些利率掉期。截至2021年3月31日，沒有此類期權或利率掉期未平倉。
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目錄
下表提供了有關各個時期抵押貸款銀行業務的其他精選信息。
截至三個月
(千美元)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
發信人：
零售原產地$1,641,664 $773,144 
退伍軍人首創580,303 442,957 
待售原創作品總數(A)$2,221,967 $1,216,101 
投資來源321,858 73,727 
總起始量$2,543,825 $1,289,828 
購買量佔待售原產的百分比27 %37 %
再融資佔待售原始資金的百分比73 63 
總計100 %100 %
生產利潤率：
生產收入(B)(1)
$71,282 $49,327 
生產毛利(B/A)3.21 %4.06 %
抵押貸款服務：
為他人服務的貸款(C)$11,530,676 $8,314,634 
MSR，按公允價值(D)124,316 73,504 
MSR佔為他人服務的貸款的百分比(D/C)1.08 %0.88 %
服務收入$9,636 $7,031 
MSR的組件：
MSR-本期資本化$24,616 $9,447 
MSR-收集預期現金流-支付(728)(547)
MSR-收集預期現金流-收益(9,440)(6,476)
估值：
MSR-公允價值模型假設的變化18,045 (14,557)
作為經濟對衝持有的衍生品合約的淨收益— 4,160 
MSR估值調整，扣除作為經濟對衝的衍生品合約的收益$18,045 $(10,397)
按揭銀行業務收入摘要：
生產收入(1)
$71,282 $49,327 
服務收入9,636 7,031 
MSR活動32,493 (7,973)
其他83 (59)
抵押貸款銀行總收入$113,494 $48,326 
(1)生產收入指發行按揭及其後銷售按揭所賺取的收入，包括出售貸款的收益及源自發行、衍生活動、加工及其他相關活動的費用，不包括維修費、維修權公允價值變動及按揭追索權債務變動及其他非生產收入。

出於流動性和其他目的，該公司通常針對其投資組合中持有的某些美國國債和機構證券簽訂期限不到三個月的看漲期權。管理層進行這些交易的目的是對證券頭寸進行經濟對衝，並通過使用這些期權產生的費用來補償淨息差壓縮，從而提高其投資組合的整體回報。這些期權交易旨在降低整體利率風險，根據會計準則不符合套期保值的要求。截至2021年3月31日和2020年3月31日，沒有未平倉看漲期權合約。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度雜項收入減少，原因是辛迪加費用和其他雜項收入減少，但被夥伴關係收入增加部分抵消。

61
目錄
非利息支出

下表按類別列出了所顯示期間的非利息支出：

截至三個月$
變化		%
變化
(千美元)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
薪金和員工福利：
薪金$91,053 $81,286 $9,767 12 %
佣金和激勵性薪酬61,367 31,575 29,792 94 
效益28,389 23,901 4,488 19 
工資和員工福利總額180,809 136,762 44,047 32 
裝備20,912 14,834 6,078 41 
經營租賃設備折舊10,771 9,260 1,511 16 
入住率，淨額19,996 17,547 2,449 14 
數據處理6,048 8,373 (2,325)(28)
廣告和營銷8,546 10,862 (2,316)(21)
專業費用7,587 6,721 866 13 
其他無形資產攤銷2,007 2,863 (856)(30)
FDIC保險6,558 4,135 2,423 59 
奧利奧費用，淨額(251)(876)625 (71)
其他：
佣金-第三方經紀人846 865 (19)(2)
郵資1,743 1,949 (206)(11)
雜類21,317 21,346 (29)— 
總計其他23,906 24,160 (254)(1)
非利息支出總額$286,889 $234,641 $52,248 22 %

對非利息支出變化的顯著貢獻如下：

與2020年第一季度相比，2021年第一季度的總工資和員工福利支出有所增加，這主要是由於工資和佣金以及激勵性薪酬支出的增加。工資增加的原因是人力成本增加，以支持抵押貸款發放和對技術相關服務的投資，以滿足客户需求並提高運營效率。佣金和獎勵薪酬增加的主要原因是與公司的長期激勵計劃相關的費用增加，以及與其抵押和財富管理業務相關的佣金增加。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度的設備支出有所增加，原因是軟件許可費以及軟件和計算機折舊費用上升。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度的數據處理費用有所下降，因為與之前完成的收購相關的大部分轉換費用在2020年確認。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度的廣告和營銷費用有所下降，原因是新冠肺炎疫情導致包括體育贊助在內的活動取消，導致贊助成本下降。營銷成本是為了宣傳公司的品牌、商業銀行能力和各種產品、吸引貸款和存款、宣佈開設新的分行以及擴大公司的非銀行業務而產生的。營銷支出的水平取決於所用贊助計劃的時機，而贊助計劃的時機是根據市場區域、目標受眾、競爭和各種其他因素來確定的。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度FDIC的保險費用有所增加，原因是評估費率上升，這是由於資產增長(包括購買力平價貸款)導致公司附屬銀行的一級槓桿率下降。


62
目錄
所得税

2021年第一季度，該公司記錄的所得税支出為5370萬美元，而2020年第一季度為2430萬美元。2021年第一季度的有效税率為25.97%，而2020年第一季度為27.87%。

實際税率受到與基於股票的薪酬相關的税收影響的影響，這些影響基於公司的股價以及員工行使股票期權和授予其他基於股票的獎勵的時間波動。該公司在2021年第一季度記錄了130萬美元的税收優惠，在2020年第一季度記錄了與基於股票的薪酬相關的48.6萬美元的額外税收支出。

運營細分市場結果

如綜合財務報表第1項附註13所述，該公司的業務由三個主要部門組成：社區銀行、專業金融和財富管理。該公司的盈利能力主要取決於其社區銀行部門的淨利息收入、信貸損失撥備、非利息收入和運營費用。出於內部部門盈利的目的，管理層分配一定的部門間餘額和母公司餘額。管理層將一部分收入分配給專業金融部門，這些收入與專業金融部門發起的貸款和租賃有關，並出售或分配給社區銀行部門。同樣，為了分析財富管理部門的貢獻，管理層將社區銀行部門賺取的淨利息收入的一部分，從財富管理部門客户的存款餘額中分配給財富管理部門。最後，WinTrust母公司發生的費用根據每個部門的風險加權資產分配給每個部門。

截至2021年3月31日的季度，社區銀行部門的淨利息收入總計2.035億美元，而2020年同期為2.068億美元，減少了330萬美元，降幅為2%。這三個月期間的減少主要是由於環境中的利率下降導致淨息差壓縮所致。2021年第一季度，社區銀行部門的非利息收入總計1.473億美元，比2020年第一季度的8100萬美元增加了6630萬美元，增幅為82%。這三個月期間的增長主要是由於抵押貸款銀行收入增加，因為2021年抵押貸款發放量大幅增加。在截至2021年3月31日的季度，社區銀行部門的信貸損失準備金為4660萬美元，而2020年同期的信貸損失準備金為5170萬美元。信貸損失準備金減少98249美元，原因是除了投資組合特徵有所改善外，宏觀經濟預測也發生了積極變化。截至2021年3月31日的季度，社區銀行部門的淨收入總計1.218億美元，比2020年第一季度的3460萬美元增加了8720萬美元。

截至2021年3月31日的季度，專業金融部門的淨利息收入總計4490萬美元，而2020年同期為4070萬美元，增加了420萬美元，增幅為10%。這一增長主要是由於保費融資應收賬款組合的盈利資產增長所致。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，專業金融部門的非利息收入總額分別為2310萬美元和2130萬美元。這三個月非利息收入的增加主要是因為與商業溢價融資組合相關的更高的原始收入和增加的餘額，以及公司租賃部門的業務增長。在截至2021年3月31日的三個月期間，我們的商業保費融資業務、壽險融資業務、租賃融資業務和應收賬款融資業務分別佔我們專業金融業務總收入的41%、28%、27%和4%。截至2021年3月31日的季度，專業金融部門的淨收入總計2390萬美元，而截至2020年3月31日的季度為2210萬美元。

財富管理部門報告稱，2021年第一季度淨利息收入為740萬美元，而2020年同期為780萬美元，減少了34.3萬美元，降幅為4%。這一部門的淨利息收入主要包括社區銀行部門賺取的淨利息收入對存放在銀行的無息和有息財富管理客户賬户餘額的分配。2021年和2020年前三個月，這兩家銀行的財富管理客户賬户平均存款餘額分別為22億美元和18億美元。這一部門在2021年第一季度錄得3030萬美元的非利息收入，而2020年第一季度為2410萬美元。通過每家銀行分銷財富管理服務仍然是該公司的重點。該公司致力於發展財富管理部門，以便更好地為客户服務，創造更多元化的收入來源。2021年第一季度，財富管理部門的淨收入總計740萬美元，而2020年第一季度為610萬美元。

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財務狀況

截至2021年3月31日，總資產為457億美元，與2020年3月31日相比增加69億美元，增幅18%，與2020年12月31日相比，摺合成年率增加約6.014億美元，增幅為5%。截至2021年3月31日，包括存款、所有票據和墊款(包括擔保借款和次級債券)在內的總資金為403億美元，截至2020年12月31日為395億美元，截至2020年3月31日為338億美元。有關本公司產生利息的資產和融資負債的更多詳細信息，請參閲本報告第(1)項下的綜合財務報表附註4、5、9、10和11。

生息資產

下表按類別列出了所列各期間平均收益資產餘額的構成以及佔平均收益資產總額的相對百分比：
截至三個月
2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
持有待售按揭貸款$1,151,848 3 %$893,395 2 %$403,262 1 %
貸款，扣除非勞動收入後的淨額
商業，不包括PPP
$9,180,308 22 %$8,904,090 22 %$8,414,315 25 %
商業-PPP
3,087,825 7 3,098,424 8 — — 
商業地產
8,497,091 20 8,481,722 20 8,125,827 24 
房屋淨值
408,565 1 434,424 1 499,369 1 
住宅房地產
1,300,871 3 1,131,728 3 1,243,031 4 
保費融資應收賬款
9,910,388 24 9,646,725 24 8,591,980 26 
其他貸款
57,879 — 86,166 — 62,206 — 
平均貸款總額 (1)
$32,442,927 77 %$31,783,279 78 %$26,936,728 80 %
流動性管理資產(2)
8,311,320 20 8,051,203 20 6,314,347 19 
其他盈利資產(3)
20,370 — 18,716 — 19,166 — 
總平均資產收益
$41,926,465 100 %$40,746,593 100 %$33,673,503 100 %
總平均資產
$44,988,733 $43,810,005 $36,625,490 
總平均收益與總平均資產之比93 %93 %92 %
(1)包括非權責發生制貸款。
(2)流動性管理資產包括投資證券、其他證券、銀行的生息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(3)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。

持有待售按揭貸款。2021年第一季度，持有待售抵押貸款的平均總額為12億美元，而2020年第四季度和2020年第一季度分別為8.934億美元和4.033億美元。這些餘額是指等待在二手市場出售的按揭貸款，這些貸款的出售消除了與這些貸款相關的利率風險，因為這些貸款主要是長期固定利率貸款，並提供了一種非利息收入來源。2020年至2021年的平均餘額增加，主要是由於低利率環境導致2020年和2021年第一季度的抵押貸款持續高企，以及本公司根據可用於出售給GNMA並保留服務的貸款的提前買斷選項回購的餘額增加。有關這些早期收購選項的更多討論，請參見本項目2下面的“貸款組合和資產質量”部分。

貸款，扣除非勞動收入後的淨額。2021年第一季度，扣除非勞動收入的平均貸款總額為324億美元，比2020年第一季度增加55億美元，增幅為20%，比2020年第四季度增加6.596億美元，摺合成年率為8%。2021年第一季度，不包括PPP貸款的平均商業貸款總額為92億美元，比2020年第一季度的平均餘額增加7.66億美元，增幅為9%，比2020年第四季度的平均餘額增加2.762億美元，摺合成年率的增幅為13%。2021年第一季度平均商業PPP貸款總額為31億美元，與2020年第四季度相比相對持平。2021年第一季度平均商業房地產貸款總額為85億美元，比2020年第一季度增加3.713億美元，增幅為5%。2021年第一季度，商業和商業房地產貸款類別合計佔平均貸款組合的64%，而2021年第一季度這一比例為64%。
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2020年第四季和2020年第一季分別為61%和61%。與去年同期和去年同期相比，2021年第一季度這些聚合類別實現的增長主要歸因於購買力平價貸款和增加的業務發展努力。

2021年第一季度，房屋淨值貸款組合平均為4.086億美元，比2020年同期4.994億美元的平均餘額減少了9080萬美元，降幅為18%。房屋淨值貸款組合的減少主要是因為借款人更願意通過較長期、低利率的抵押貸款融資。該公司一直在積極管理其房屋淨值投資組合，以確保勤奮的定價、評估和其他承保活動繼續存在。

2021年第一季度住宅房地產貸款平均為13億美元，比2020年同期12億美元的平均餘額增加了5780萬美元，增幅為5%。此外，與截至2020年12月31日的季度相比，平均餘額增加了1.691億美元，摺合成年率增長了61%。與這兩個時期相比，平均餘額增加的部分原因是該公司決定將更多的抵押貸款餘額分配給投資，而不是用於隨後在二級市場上的銷售和服務。

2021年第一季度平均保費融資應收賬款總額為99億美元，佔公司平均貸款總額的31%。與2020年第一季度相比，2021年第一季度的增長是由於保險市場狀況趨硬導致新的商業保險保費融資應收賬款的平均規模增加，以及有效的營銷和客户服務，導致投資組合內的持續發起。2021年第一季度，保費融資應收賬款約為28億美元，而2020年同期為25億美元。保費融資應收賬款包括商業投資組合和人壽投資組合，分別佔2021年第一季度保費融資應收賬款平均總餘額的40%和60%，以及2020年第一季度的40%和60%。

其他貸款代表了向個人提供的各種個人和消費貸款。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，通常涉及更多的信用風險。

流動性管理資產。未用於貸款發放的資金用於購買投資證券和短期貨幣市場投資，作為聯邦基金出售，並在銀行保持計息存款。2021年第一季度和2020年第一季度，平均流動性管理資產分別佔總平均收益資產的20%和19%。與2020年同期相比，2021年第一季度平均流動性管理資產增加了20億美元。這些資產的餘額可以根據管理層正在進行的管理流動性和資產負債管理的努力而波動。本公司將繼續根據需要審慎評估和利用流動資金來源，包括與FHLB和FRB的可用性管理，以及與非關聯銀行的循環信貸安排的使用。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-概述和流動性部分。

其他盈利資產。其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。在正常業務過程中，WinTrust Investments的活動涉及各種證券交易的執行、結算和融資。WinTrust Investments客户證券活動以現金或保證金方式進行交易。在保證金交易中，WinTrust Investments根據與一家外包證券公司達成的一項協議，根據各種監管和內部保證金要求，以客户賬户中的現金和證券為抵押，向客户提供信貸。在這些活動中，WinTrust Investments執行，外包公司清算與出售尚未購買的證券有關的客户交易，基本上所有交易都是在保證金基礎上進行的，受個別交易所法規的約束。如果保證金要求不足以完全彌補客户可能遭受的損失，這類交易可能使WinTrust Investments面臨表外風險，特別是在動盪的交易市場。如果客户未能履行其義務，根據與外包證券公司的協議，WinTrust Investments可能被要求以當時的市場價格購買或出售金融工具，以履行客户的義務。WinTrust Investments試圖通過要求客户遵守各種監管和內部準則來維持保證金抵押品，從而控制與其客户活動相關的風險。WinTrust Investments每天監控所需的保證金水平，並根據此類指導方針，要求客户存放額外的抵押品或在必要時減少頭寸。


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目錄
貸款組合與資產質量

貸款組合

下表顯示了截至所示日期公司按類別劃分的貸款組合：
2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
的百分比的百分比的百分比
(單位：千)金額總計金額總計金額總計
商品化$12,708,207 38 %$11,955,967 37 %$9,025,886 32 %
商業地產8,544,779 26 8,494,132 26 8,185,531 29 
房屋淨值390,253 1 425,263 1 494,655 2 
住宅房地產1,421,973 4 1,259,598 5 1,377,389 5 
保費融資應收賬款-商業3,958,543 12 4,054,489 13 3,465,055 13 
保費融資應收賬款-人壽保險6,111,495 19 5,857,436 18 5,221,639 19 
消費者和其他35,983 0 32,188 0 37,166 0 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$33,171,233 100 %$32,079,073 100 %$27,807,321 100 %

商業和商業房地產貸款。我們的商業和商業房地產貸款組合主要由營運資金信用額度和商業房地產貸款組成。下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日，我們在這些投資組合中的貸款類型和金額的信息：
截至2021年3月31日截至2020年3月31日
津貼津貼
的百分比對於學分的百分比對於學分
總計損失總計損失
(千美元)天平天平分配天平天平分配
商業廣告：
商業、工業和其他，不包括商業PPP$9,415,225 44.3 %$95,637 $9,025,886 52.4 %$107,346 
商用PPP3,292,982 15.5 3 — — — 
總商業廣告$12,708,207 59.8 %$95,640 $9,025,886 52.4 %$107,346 
商業地產：
建設和發展$1,353,324 6.4 %$45,327 $1,301,353 7.6 %$33,862 
非建築業7,191,455 33.8 136,465 6,884,178 40.0 78,934 
總商業地產$8,544,779 40.2 %$181,792 $8,185,531 47.6 %$112,796 
商業地產和商業地產合計$21,252,986 100.0 %$277,432 $17,211,417 100.0 %$220,142 
商業房地產.按州劃分的抵押品位置：
伊利諾伊州$6,256,230 73.2 %$6,171,606 75.4 %
威斯康星州771,382 9.0 793,145 9.7 
總一級市場$7,027,612 82.2 %$6,964,751 85.1 %
印第安納州310,494 3.6 249,680 3.1 
弗羅裏達130,759 1.5 126,786 1.5 
亞利桑那州73,892 0.9 72,214 0.9 
加利福尼亞88,514 1.0 63,883 0.8 
德克薩斯州85,228 1.0 59,647 0.7 
其他828,280 9.8 648,570 7.9 
總商業地產$8,544,779 100.0 %$8,185,531 100.0 %

我們提供商業貸款的目的有很多，包括營運資金額度，這些額度通常每年可續期，並由商業資產、個人擔保和額外抵押品提供支持。根據客户需求，這類貸款的規模可能會有所不同。此外，公司還從2020年第二季度開始參與PPP。商業商業貸款
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一般認為涉及的風險程度略高於傳統的消費者銀行貸款。主要是由於公司宏觀經濟預測的改善和投資組合特徵的改善，截至2021年3月31日，我們的商業貸款組合中的信貸損失撥備降至9560萬美元，而截至2020年3月31日，我們的信貸損失撥備為1.073億美元。

我們的商業房地產貸款一般是通過第一抵押留置權和物業租金轉讓來擔保的。由於我們的大部分銀行分行位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部，截至2021年3月31日，我們82.2%的商業房地產貸款組合位於該地區。我們已經能夠有效地管理我們的商業房地產不良貸款總額。截至2021年3月31日，我們與此投資組合相關的信貸損失撥備為1.818億美元，而截至2020年3月31日的撥備為1.128億美元。信貸損失撥備增加的主要原因是兩個報告日期之間的預期下降，主要與商業房地產價格指數有關。

本公司亦參與上述商業、工業及其他類別的按揭倉儲貸款，向無關聯的按揭銀行提供中期資金，為該等銀行發行的住宅按揭提供融資，以出售至二級市場。本公司向按揭銀行提供的貸款，在經第三方最終貸款人預先批准購買後，以按揭公司的業務資產以及由本公司提供資金的特定按揭貸款作抵押。如按揭銀行希望以競爭性方式競投若干按揭貸款，以供在二級市場出售，本公司亦可為一攬子按揭貸款提供中期融資。就任何特定按揭貸款而墊付的款項，通常須在21天內償還。

房屋淨值貸款。我們的房屋淨值貸款和信用額度是由我們的每一家銀行在當地市場發起的，在那裏我們對潛在的房地產價值有很強的理解。我們的銀行監控和管理這些貸款，我們每年至少兩次對所有房屋淨值貸款和信用額度進行自動審查。這項審查收集每個房屋淨值借款人的當前信用表現，並確定借款人的信用強度正在下降的情況，或者存在可能影響還款的事件，如税收留置權或判決。我們的銀行使用這些信息來管理可能風險較高的貸款，並決定是否獲取額外的信用信息或更新房地產估值。

我們為新的房屋淨值貸款提供的利率基於幾個因素，包括評估和估值盡職調查，以反映內在風險，我們對較大的房屋淨值請求進行額外的審查。在少數情況下，我們將房屋淨值信貸與第一抵押貸款一起發放，對此類融資的請求將在合併的基礎上進行評估。我們的做法是，墊付標的資產評估價值的85%以上，這一比率我們稱為貸款與價值比率，或LTV比率，而我們之前發放的大部分信貸在發放時，LTV比率低於80%。鑑於整個住宅房地產市場的持續波動，我們的房屋淨值貸款組合表現良好。

住宅房地產。我們的住宅房地產組合包括一至四户可調利率抵押貸款、面向個人的建築貸款和為符合條件的客户提供的過橋融資貸款，以及某些長期固定利率貸款。截至2021年3月31日，我們的住宅貸款組合總額為14億美元，佔我們未償還貸款總額的4%。

我們的可調利率抵押貸款涉及主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的房產或當地居民擁有的度假屋。這些可調利率抵押貸款通常是非機構合規的。可調利率抵押貸款降低了我們在抵押貸款組合上面臨的利率風險。然而，這一風險並未消除，因為這類貸款除其他特點外，通常對利率調整規定了週期性和終生限制。此外，可調利率抵押貸款可能會帶來更高的拖欠和違約風險，因為當利率上升時，它們要求借款人支付更大的還款額。截至2021年3月31日，我們的住宅房地產抵押貸款中有2160萬美元，或我們住宅房地產貸款組合的1.5%被歸類為非應計項目，沒有逾期90天或以上且仍在應計的貸款，1470萬美元是逾期30至89天，或1.0%，14億美元是流動貸款，或97.4%。我們相信，由於我們的貸款組合主要由本地貸款組成，而且我們的借款人大多是LTV比率較低的較長期客户，因此我們面臨借款人違約和拖欠的風險相對較低。

出於利率風險的考慮，我們一般在二級市場出售長期固定利率的貸款，因此我們會獲得手續費收入。我們也可以有選擇地將這些貸款中的某些保留在我們銀行自己的投資組合中，如果它們是非機構合規性的，或者貸款條款使它們有利於保留。我們出售給二級市場的貸款中，有一部分是在出售時保留了這些貸款的利息。截至2021年3月31日和2020年3月31日，為他人提供的貸款金額分別為115億美元和83億美元。出售給二手市場的所有其他按揭貸款均在沒有保留償還權的情況下出售。

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目錄
政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)的可選回購計劃允許作為服務商的金融機構從證券化貸款池中買斷符合某些標準的個人拖欠抵押貸款，該機構是此類貸款的原始轉讓人。在服務商的選擇下，在沒有GNMA事先授權的情況下，服務商可以回購這些拖欠貸款，金額相當於貸款的剩餘本金餘額。在FASB ASC主題860“轉讓和服務”下，這一早期買斷期權被認為是有條件的期權，直到違約標準得到滿足，此時該期權變得無條件。當本公司被視為已根據無條件回購選擇權重新取得對該等貸款的有效控制權，而潛在回購的預期利益微不足道時，無論本公司是否有意行使提前買斷選擇權，該等貸款均不能再報告為已售出，而必須按公允價值作為貸款重新計入資產負債表。這些重新登記的貸款被報告為持有用於投資的貸款，這是住宅房地產投資組合的一部分，抵銷負債在應計應付利息和其他負債中報告。截至2021年3月31日，重新登記的GNMA投資貸款總額為4550萬美元，而2020年3月31日的餘額為1.327億美元。2020年3月31日至2021年3月31日的餘額減少是因為公司在2020年3月31日之後增加了對此類提前買斷期權的行使，並將這種做法延續到2021年。當對這些重新登記的GNMA貸款行使提前買斷選擇權時，回購的貸款將繼續按公允價值列賬。另外, 這類貸款通常會轉移到在提前買斷時持有的待售抵押貸款，因為該公司的意圖是在從GNMA回購後治癒並轉售此類貸款。截至2021年3月31日，提前收購行使的待售抵押貸款總額為369.4美元，而截至2020年3月31日為1,450萬美元。

我們目前的做法不是承銷，我們也沒有計劃承銷、次級、Alt A、無單據貸款或很少的單據貸款，或期權ARM貸款。截至2021年3月31日，我們的抵押貸款中約有55萬美元包括純利息貸款。

保費融資應收賬款-商業。First Insurance Funding和FIFC Canada在2021年第一季度發起了約24億美元的商業保險保費融資應收賬款，而2020年第一季度的原始金額為22億美元。First Insurance Funding和FIFC Canada向企業提供貸款，以支付他們在商業保險單上支付的保險費。這些貸款是通過遍佈美國和加拿大的獨立大中型保險代理人和經紀人發放的。所籌保險費主要用於商業客户購買責任、財產和意外傷害等商業保險。

這種貸款涉及較快的貸款組合週轉和較高的貸款發放量。由於這種通過第三方代理和經紀人進行的貸款的間接性質，以及借款人位於全國各地和加拿大，這一部分比關係貸款更容易受到第三方欺詐的影響。該公司對代理人和經紀人進行持續的信用和其他審查，並執行各種內部審計步驟，以降低任何欺詐風險。這些貸款大多由銀行購買，以便更充分地利用其放貸能力，因為這些貸款通常為銀行提供比另類投資更高的收益。

保費融資應收賬款-人壽保險。與2021年第一季度相比，WinTrust Life Finance在2021年第一季度產生了約3.303億美元的壽險保費融資應收賬款2.909億美元在2020年第一季度。該公司在當前市場內繼續面臨日益激烈的競爭和定價壓力。這些貸款是借款人在人壽保險公司、獨立保險代理人、財務顧問和法律顧問的幫助下直接發放的。人壽保險單是抵押品的主要形式。此外，這些貸款通常以信用證、有價證券或存單作為擔保。在某些情況下，WinTrust Life Finance可能會發放部分無擔保頭寸的貸款。

消費者和其他。包括在消費和其他貸款類別中的是種類繁多的個人貸款和向個人提供的消費貸款。銀行發起消費貸款是為了向客户提供更廣泛的金融服務。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，消費貸款通常比按揭貸款涉及更多的信用風險。

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目錄
貸款期限和對利率變化的敏感性

下表按貸款重新定價或到期的日期以及利率敞口的類型對2021年3月31日的貸款組合進行了分類：
截至2021年3月31日一年或一年以下從一年到五年五年多來
(單位：千)總計
商品化
固定費率$310,427 $2,025,263 $784,277 $3,119,967 
固定速率-PPP— 3,292,982 — 3,292,982 
可變費率6,291,842 3,350 66 6,295,258 
總商業廣告$6,602,269 $5,321,595 $784,343 $12,708,207 
商業地產
固定費率550,899 2,075,177 382,447 3,008,523 
可變費率5,505,986 30,270 — 5,536,256 
總商業地產$6,056,885 $2,105,447 $382,447 $8,544,779 
房屋淨值
固定費率14,653 8,665 51 23,369 
可變費率366,884 — — 366,884 
總房屋淨值$381,537 $8,665 $51 $390,253 
住宅房地產
固定費率23,194 11,244 617,596 652,034 
可變費率65,907 290,906 413,126 769,939 
住宅房地產總量$89,101 $302,150 $1,030,722 $1,421,973 
保費融資應收賬款-商業
固定費率3,851,457 107,086 — 3,958,543 
可變費率— — — — 
保費融資應收賬款總額-商業$3,851,457 $107,086 $— $3,958,543 
保費融資應收賬款-人壽保險
固定費率11,493 348,721 20,365 380,579 
可變費率5,730,916 — — 5,730,916 
應收保費融資總額-人壽保險$5,742,409 $348,721 $20,365 $6,111,495 
消費者和其他
固定費率14,753 4,536 1,154 20,443 
可變費率15,540 — — 15,540 
總消費者和其他$30,293 $4,536 $1,154 $35,983 
每個類別的合計
固定費率4,776,876 4,580,692 1,805,890 11,163,458 
固定速率-PPP— 3,292,982 — 3,292,982 
可變費率17,977,075 324,526 413,192 18,714,793 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$22,753,951 $8,198,200 $2,219,082 $33,171,233 
按指數計算的浮動利率貸款定價：
素數$2,296,647 
一個月期倫敦銀行同業拆借利率9,493,060 
三個月期倫敦銀行同業拆借利率413,942 
12個月倫敦銀行同業拆借利率6,225,191 
其他285,953 
總變動率$18,714,793 

69
目錄
逾期貸款和不良資產

我們管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。為此，本公司運作一套信用風險評級系統，在此係統下，我們的信貸管理人員在貸款發放時對每筆貸款進行信用風險評級，並定期審查貸款，以確定每筆貸款的信用風險評級，範圍從1到10，得分越高，表明風險越高。使用的信用風險評級結構如下所示：
 
1%評級-最低風險(潛在損失-無或極低)(卓越的資產質量、出色的流動性、最低的槓桿率)
2個月的評級為-適度風險(潛在損失明顯較低)(資產質量和流動性非常好，槓桿能力很強)
3%評級為-平均風險(潛在損失較低，但不再是無可辯駁的)(資產質量和流動性大多令人滿意，槓桿能力良好)
4%評級為-高於平均水平的風險(損失潛在變量，但有一些惡化的可能性)(可接受的資產質量，很少的過剩流動性，適度的槓桿能力)
5個等級-管理注意風險(如果不採取糾正措施，損失可能適中)(資產質量一般可接受，流動性有些緊張，槓桿能力最低)
6評級-特別説明(如果不採取糾正措施，損失可能適中)(這類資產目前受到保護，可能很弱，但還沒有達到不符合標準的程度)
7評級-不合標準的應計費用(潛在損失銀行可能遭受一些損失，但沒有可察覺的減值的明顯可能性)(必須有明確界定的弱點，危及債務的清算)
8評級-不合標準的非應計項目(潛在損失，包括潛在減值)(必須有明確界定的危害債務清算的弱點)
9評級-可疑(潛在損失極高)(這些資產具有那些被歸類為“不合格”的資產的所有弱點，但增加的特徵是，這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上，完全收回或清算是非常不可能的)
10%評級-損失(完全註銷)(這類貸款被認為是完全無法收回的。)
每個信貸員都有責任監控他或她的貸款組合，為他或她的組合中的每一筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，這些因素包括借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。該公司維持內部貸款審查功能，並利用第三方貸款審查提供商獨立審查貸款組合的一部分，以評估管理層分配的信用風險評級的適當性。這些評級將由適用的監管機構(包括芝加哥聯邦儲備銀行和貨幣監理署(OCC))在我們的每一家銀行子公司進行進一步審查，並由我們的內部審計人員進行審查。

公司的問題貸款報告系統包括信用風險等級為6至9的所有貸款。該系統旨在為每一筆問題貸款提供持續的詳細跟蹤機制。一旦管理層確定一筆貸款已經惡化到信用風險評級為6或更低的程度，公司的管理資產部門就會進行全面的信用和抵押品審查。作為審查的一部分，確定了所有基礎抵押品，並分析和跟蹤了估值方法。作為公司管理資產部門的這一初步審查的結果，信用風險評級被審查，未償還貸款餘額的一部分可能被視為無法收回，因此不再具有與其相關池類似的風險特徵。如果是這樣的話，個人貸款被認為是抵押品依賴的，並單獨評估信用損失的撥備。該公司的個人評估採用對抵押品的獨立重新評估(除非由於抵押品的獨特性質，如少數人持股的企業或成交清淡的證券，這樣的第三方評估是不可能的)。就商業地產抵押品而言，本公司的房地產服務集團下令進行獨立的第三方評估，以確定相關抵押品價值是否有任何變化。這些獨立評估由房地產服務集團(Real Estate Services Group)審查，有時由獨立的第三方估值專家審查，並可能根據市場情況進行調整。

通過信用風險評級過程，審查貸款，以確定它們是否符合最初的合同條款。如果借款人未能遵守原來的合同條款，公司可能需要採取進一步行動，包括降低信用風險評級、轉為非權責發生狀態或註銷。如果公司
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目錄
如果確定一筆貸款或其中的一部分無法收回，貸款的信用風險評級將立即降至8或9，無法收回的金額將被註銷。任何有部分沖銷的貸款，在餘額仍未結清的時間內，將繼續被分配8或9的信用風險評級。公司進行全面和持續的分析，以確定額外的減值和/或沖銷是否合適，並開始制定信貸的鍛鍊計劃，以將實際損失降至最低。在確定抵押品依賴型貸款的適當沖銷時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。

該公司制定計劃和重組貸款的方法是建立在信用風險評級過程的基礎上的。現有信用風險評級為6或更低的貸款的修改或任何其他信用的修改，將導致信用風險評級重組為6或更低，必須根據TDR分類進行審查。在這種情況下，我們的管理資產部門進行全面的信用和抵押品審查。在以下兩種情況下，貸款的修改被認為是TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)出於經濟或法律原因，銀行向借款人提供了它本來不會考慮的特許權。修改前後信用風險評級均為5或更高的貸款不被視為TDR。根據本公司的信用風險評級系統，本公司認為信用風險評級為5級或以上的借款人並未遇到財務困難，因此不被視為TDR。

TDR在修改時進行單獨評估，並按季度評估，以衡量信貸損失撥備。貸款的賬面金額與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或者對於抵押品依賴型貸款，與抵押品的公允價值進行比較。任何差額都記為準備金。

對於非TDR貸款，如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有應付金額，貸款將被單獨評估以衡量信貸損失撥備，並在必要時建立準備金。在確定抵押品依賴型貸款的適當準備金時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。



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不良資產

下表列出了截至所示日期，公司在貸款協議合同條款下的不良資產和TDR表現。
(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
逾期超過90天且仍在累計的貸款(1):
商品化$— $307 $1,241 
商業地產— — 516 
房屋淨值— — — 
住宅房地產— — 605 
保費融資應收賬款-商業4,592 12,792 16,505 
保費融資應收賬款-人壽保險191 — — 
消費者和其他161 264 78 
逾期超過90天且仍在累計的貸款總額4,944 13,363 18,945 
非權責發生制貸款(2):
商品化22,459 21,743 49,916 
商業地產34,380 46,107 62,830 
房屋淨值5,536 6,529 7,243 
住宅房地產21,553 26,071 18,965 
保費融資應收賬款-商業9,690 13,264 21,058 
保費融資應收賬款-人壽保險— — — 
消費者和其他497 436 403 
非權責發生制貸款總額94,115 114,150 160,415 
不良貸款總額：
商品化22,459 22,050 51,157 
商業地產34,380 46,107 63,346 
房屋淨值5,536 6,529 7,243 
住宅房地產21,553 26,071 19,570 
保費融資應收賬款-商業14,282 26,056 37,563 
保費融資應收賬款-人壽保險191 — — 
消費者和其他658 700 481 
不良貸款總額$99,059 $127,513 $179,360 
擁有的其他房地產8,679 9,711 2,701 
從收購中獲得的其他自有房地產7,134 6,847 8,325 
其他收回的資產— — — 
不良資產總額$114,872 $144,071 $190,386 
未計入不良資產的應計TDR$46,151 $47,023 $47,049 
按類別劃分的不良貸款總額，佔其各自類別期末餘額的百分比：
商品化0.18 %0.18 %0.57 %
商業地產0.40 0.54 0.77 
房屋淨值1.42 1.54 1.46 
住宅房地產1.52 2.07 1.42 
保費融資應收賬款-商業0.36 0.64 1.08 
保費融資應收賬款-人壽保險0.00 — — 
消費者和其他1.83 2.17 1.29 
不良貸款總額0.30 %0.40 %0.65 %
不良資產總額，佔總資產的百分比0.25 %0.32 %0.49 %
信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比341.29 %332.82 %157.97 %
(1)截至所示日期，沒有任何TDR被計入逾期超過90天且仍在計息的TDR。
(2)非權責發生制貸款包括截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的TDR總額分別為1040萬美元、2120萬美元和3660萬美元。

此時，管理層認為準備金是適當的，可以吸收這些信貸最終清償後預期的損失。雖然新冠肺炎疫情對不良資產的最終影響尚不清楚，但後續時期可能會出現大幅增加。管理層將繼續積極審查和監測其貸款組合，努力及時發現問題信貸。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。
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貸款組合賬齡

下表顯示了本公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的貸款組合賬齡情況：
非應計項目90多天
仍然
應計		60-89
過去的幾天
到期		30-59
過去的幾天
到期		當前銀行貸款總額
截至2021年3月31日
(千美元)
貸款餘額：
商品化
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$22,459 $— $13,292 $35,535 $9,343,939 $9,415,225 
商業性購買力平價貸款— — — 6 3,292,976 3,292,982 
商業地產
建設和發展2,673 — 499 23,967 1,326,185 1,353,324 
非建築業31,707 — 7,657 46,201 7,105,890 7,191,455 
房屋淨值5,536 — 492 780 383,445 390,253 
住宅房地產21,553 — 944 13,768 1,385,708 1,421,973 
保費融資應收賬款
商業保險貸款9,690 4,592 5,113 16,552 3,922,596 3,958,543 
人壽保險貸款— 191 — 14,821 6,096,483 6,111,495 
消費者和其他497 161 8 74 35,243 35,983 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$94,115 $4,944 $28,005 $151,704 $32,892,465 $33,171,233 
非應計項目90多天
仍然
應計		60-89
過去的幾天
到期		30-59
過去的幾天
到期		當前銀行貸款總額
截至2020年12月31日
(千美元)
貸款餘額：
商品化
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$21,743 $307 $6,900 $44,345 $9,166,751 $9,240,046 
商業性購買力平價貸款— — — 36 2,715,885 2,715,921 
商業地產
建設和發展5,633 — — 5,344 1,360,825 1,371,802 
非建築業40,474 — 5,178 26,772 7,049,906 7,122,330 
房屋淨值6,529 — 47 637 418,050 425,263 
住宅房地產26,071 — 1,635 12,584 1,219,308 1,259,598 
保費融資應收賬款
商業保險貸款13,264 12,792 6,798 18,809 4,002,826 4,054,489 
人壽保險貸款— — 21,003 30,465 5,805,968 5,857,436 
消費者和其他436 264 24 136 31,328 32,188 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$114,150 $13,363 $41,585 $139,128 $31,770,847 $32,079,073 

截至2021年3月31日，所有貸款中有2,800萬美元(或0.1%)逾期60至89天(或兩次付款)，所有貸款中有1.517億美元(或0.5%)逾期30至59天(或一次付款)。截至2020年12月31日，所有貸款中有4160萬美元(0.1%)逾期60至89天(或兩次付款)，1.391億美元(0.4%)逾期30至59天(或一次付款)。許多商業和商業房地產貸款顯示為60到89天和30到59天逾期，都包括在公司的內部問題貸款報告系統中。該系統上的貸款由管理層每月密切監控。

該公司的房屋淨值和住宅貸款組合繼續顯示出較低的拖欠比率。截至2021年3月31日，就貸款協議的合同條款而言，當前的房屋淨值貸款占房屋淨值投資組合總額的98.3%。截至2021年3月31日，根據貸款協議合同條款有效的住宅房地產貸款佔未償還住宅房地產貸款總額的97.4%。

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不良貸款前滾

下表彙總了所列期間的不良貸款：     
截至三個月
三月三十一號，三月三十一號，
(單位：千)20212020
期初餘額$127,513 $117,588 
在相應期間因成為不良資產而增加的費用9,894 32,195 
2016-13年度採用ASU帶來的附加內容— 37,285 
返回執行狀態(654)(486)
收到的付款(22,731)(7,949)
轉讓給OREO和其他收回的資產(1,372)(1,297)
沖銷(2,952)(2,551)
利基貸款的淨變化(1)
(10,639)4,575 
期末餘額$99,059 $179,360 
(1)這包括保費融資、應收賬款和間接消費貸款的活動。

在2020年1月1日之前，PCI貸款被排除在不良貸款之外，因為它們繼續從相關的可增加收益中賺取利息收入，與貸款合同條款的履行情況無關。由於自2020年1月1日起採用ASU 2016-13，公司將所有以前分類的PCI貸款轉換為PCD貸款，不再保留以前的池和相關會計概念。具體地説，PCD貸款的利息收入的確認是根據公司的權責發生制政策在個人資產水平上考慮的，而不是基於整個貸款池。因此，在採用後，該公司將PCD貸款計入不良貸款總額。

信貸損失準備

信貸損失撥備，特別是貸款損失撥備和無資金承擔損失撥備，代表管理層對貸款組合中終身預期信貸損失的估計。信貸損失撥備是按季度確定的，該方法結合了每筆貸款的重要風險特徵，如下文本項目2“我們如何確定信貸損失撥備”中所述。

管理層確定，在2021年3月31日，信貸損失撥備是適當的，貸款組合具有良好的多元化和良好的擔保，沒有過度集中在任何特定的風險領域。雖然這一過程涉及高度的管理層判斷，但信貸損失撥備是基於對公司貸款組合的全面、有文件記錄和一致應用的分析。這一分析考慮了截至財務報表日期存在的所有可用信息，包括環境因素，如經濟、行業、地理和政治因素，如果被認為適用的話。對信貸損失撥備的相對水平進行了審查，並與行業同行進行了比較。這項審查包括不良貸款總額、投資組合組合、投資組合集中度和淨沖銷的總體水平。還回顧了該公司業績和行業同行的歷史趨勢，以分析比較意義。

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目錄
信貸損失準備

下表彙總了我們的信貸損失撥備中的活動，特別是與貸款和無資金的貸款相關承諾有關的活動。
 
截至三個月
(千美元)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
期初信貸損失準備$379,910 $158,461 
2016-13年度採用ASU的累積效果調整— 47,344 
信貸損失準備金(45,386)52,965 
其他調整30 (73)
沖銷：
商品化11,781 2,153 
商業地產980 570 
房屋淨值— 1,001 
住宅房地產2 401 
保費融資應收賬款3,239 3,184 
消費者和其他114 128 
總沖銷16,116 7,437 
恢復：
商品化452 384 
商業地產200 263 
房屋淨值101 294 
住宅房地產204 60 
保費融資應收賬款1,782 1,110 
消費者和其他32 41 
總回收率2,771 2,152 
淨沖銷(13,345)(5,285)
期末信貸損失準備$321,209 $253,412 
按類別劃分的年化淨沖銷，佔其各自類別平均水平的百分比：
商品化0.37 %0.08 %
商業地產0.04 0.02 
房屋淨值(0.10)0.57 
住宅房地產(0.06)0.11 
保費融資應收賬款0.06 0.10 
消費者和其他0.57 0.56 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額0.17 %0.08 %
期末貸款$33,171,233 $27,807,321 
貸款損失撥備佔期末貸款的百分比0.84 %0.78 %
貸款和無資金來源的貸款相關承諾損失撥備佔期末貸款的百分比0.97 0.91 
貸款和無資金來源的貸款相關承諾損失撥備佔期末貸款的百分比，不包括購買力平價貸款1.08 0.91 

與貸款和與貸款相關的承諾相關的信貸損失撥備包括貸款損失撥備(根據我們發起的貸款確定)和無資金來源的承諾損失撥備。持有至到期證券損失的單獨撥備是與此類債務證券組合相關的。我們的無資金承諾損失撥備是根據我們已承諾放貸但資金尚未撥付的基金來確定的，計算方法與確定貸款損失撥備的方法類似。截至2021年3月31日和2020年3月31日，與無資金支持的貸款相關承諾的撥備總額分別為4350萬美元和3740萬美元。

增加的信貸損失準備金通過信貸損失準備金計入收益。沖銷是指在一定時期內被確定為無法收回的貸款金額，並從信貸損失撥備中扣除；收回金額是指從以前被註銷的貸款中收到的收款金額，並貸記信貸損失撥備。見所列合併財務報表附註6
75
目錄
請在本報告項目1下進一步討論該期間信貸損失撥備範圍內的活動，以及與每個貸款類別和貸款組合總額各自的貸款餘額之間的關係。

如何確定信貸損失撥備

信貸損失撥備是以具有相似風險特徵的貸款為基礎，以集體或集合的方式衡量的。如果貸款不再表現出與集合貸款類似的風險特徵，通常是由於相關借款人的信用惡化，本公司將分析貸款，以便作為問題貸款報告系統審查的一部分，單獨評估特定的信用損失撥備。對於繼續分享風險特徵並因此留在池中的貸款，單獨的準備金是集體衡量的。關於信貸損失準備計量過程的進一步討論，見本報告第1項下列示的合併財務報表附註6。

集體測量

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是基於上面討論的分段以集體或集合的基礎來衡量的。該公司使用建模方法來估計每個池的終身信用損失率，包括估計在特定部門違約的情況下違約和損失的概率。歷史信用損失歷史根據本公司在定量或定性基礎上制定的合理和可支持的預測進行調整，並納入第三方經濟預測。合理和可支持的預測考慮了與評估和預測公司金融資產的預期信貸損失最相關的宏觀經濟因素。目前，該公司使用由第三方提供並在公司治理結構內進行審查的單一宏觀經濟情景，利用8個季度的預測期。對於無法制定合理和可支持的預測的時期，公司將在四個季度的恢復期內恢復到投入水平的歷史損失率，即直線損失率。預期信貸損失是在金融資產的合同期限內計量的，並考慮了預期的提前還款。只有在1)預期延期、續訂或修改包含在現有協議中且不可無條件取消，或2)預期延期、續訂或修改合理預期會導致TDR時，才會考慮金融資產的預期延期、續訂或修改。以上討論的方法既適用於公司綜合條件表上的當前資產餘額，也適用於表外承諾(即與貸款相關的無資金支持的承諾)。

個人評估

信用風險評級為6至9的貸款按月審核，以確定(A)某筆金額被視為無法收回(沖銷)或(B)本公司很可能無法按照貸款的原始合同條款收回到期金額。在不可能收回的情況下，貸款被認為不再表現出集合的共同風險特徵，因此，為了衡量信用損失，對貸款進行了單獨評估。如果貸款是單獨評估的，貸款的賬面價值將與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或對於可能喪失抵押品的貸款，與抵押品的公允價值減去估計的出售成本，在會計規則下適當時進行比較。任何差額都記為信貸損失準備中的特定準備金。

房屋淨值、住宅房地產和消費貸款

房屋淨值、住宅房地產和消費貸款的信貸損失撥備的確定不同於商業和商業房地產貸款的流程。這些投資組合使用加權平均剩餘期限(“暖”)方法。温法是一種基於假設的方法，它利用歷史損失和提前還款信息作為基礎來估計提前還款和信貸調整後的合同現金流。公司考慮了一個定性因素，以調整歷史信息以適應當前狀況和合理、可支持的預測。使用相同的信用風險評級系統和問題貸款報告系統。唯一顯著不同的是，這些貸款的信用風險評級是如何分配的。

房屋淨值貸款組合是在逐筆貸款的基礎上進行審查的，方法是分析借款人的當前FICO評分、額度可獲得性、最近的額度使用情況、臨近到期日以及貸款的老化狀態。這些因素中的某些因素，或者這些因素的組合，可能會導致所有銀行房屋淨值貸款的部分信用風險評級被下調。與商業和商業房地產貸款類似，一旦房屋淨值貸款的信用風險評級降至6至9級，公司的管理資產部門就抵押品估值以及惡化為非應計狀態的信貸的最終解決方案審查並向附屬銀行提供建議，以將損失降至最低。

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目錄
信用風險評級降至6至9級的住宅房地產貸款也進入問題貸款報告系統，並由管理資產部門對基礎抵押品進行評估。

保費財務應收賬款

為保費融資應收賬款確定適當的信貸損失撥備是一種以假設為基礎的方法，側重於投資組合中的歷史損失率，並根據當前宏觀經濟狀況和合理和可支持的預測進行定性調整。

評估減值和沖銷金額的方法

在確定與抵押品依賴貸款相關的準備金或沖銷金額時，本公司通常通過從對相關抵押品的評估中獲得的估值開始，然後在適當的情況下扣除估計的銷售成本，以得出評估淨值，從而對貸款進行估值。我們通常每年從預先批准的獨立第三方評估公司名單中的一家獲得對標的抵押品的評估。評估估值的類型包括“原樣”、“散裝”、公平市場、清算和“零售售罄”價值。

在許多情況下，公司通過向有興趣購買同一類型物業的市場參與者銷售物業，同時對標的抵押品進行估值。如本公司收到收購建議或意向，吾等將分析價格及檢討市場情況，以評估根據該等資料，評估估值是否誇大可能價格，而較低的價格會更好地評估物業的市值，並使我們能夠清算抵押品。此外，在確定與任何單獨評估的貸款相關的最終沖銷或儲備時，公司會考慮任何擔保或其他信用增強的力度，以及借款人提供與這些擔保相關的價值的能力。因此，本公司如認為在有關情況下適宜迅速清盤，並有合法要約或其他權益指示支持低於評估淨值的價值，則可將貸款撇賬至低於評估淨值的價值。或者，如果公司得到借款人的擔保或公司認為具有可變現價值的其他信用增強措施，公司可能會以超過評估價值的價值提供貸款。在評估任何擔保的力度時，公司會評估擔保人所需的資金、擔保人的聲譽以及擔保人與公司合作的意願和意願。然後，公司根據借款人認股權證的情況和條件對擔保的力度進行審查，頻率確定為借款人認股權證的情況和條件。

在本公司已收到估價但並無第三方報價或意向的情況下，本公司可徵詢本地市場的房地產經紀人的意見，説明該房地產經紀人認為在合理的大約90天的推銷期內會導致該物業清盤的最高估值。如在此情況下，地產經紀對市場結算價格的指示低於評估淨值，本公司可將貸款撇賬至低於評估淨值的估值。

如本公司持有一份抵押品的初級按揭倉位，而透過購買高級按揭倉位取得物業控制權的風險被視為潛在增加清盤時的虧損風險，則本公司亦可撇除低於評估估值淨值的貸款，因物業最終銷售所需的時間及市場情況波動。(C)本公司亦可將一筆低於評估估值淨值的貸款撇賬，即透過購買高級按揭倉位而取得物業控制權的風險被視為潛在增加清盤時的虧損風險。在這種情況下，公司可能會放棄其次級抵押貸款，並全額沖銷貸款餘額。

在其他情況下，公司可能會允許借款人進行“賣空”，即公司允許借款人以低於貸款金額的價值出售房產。很多時候，現在的業主可能會得到比金融機構更好的價格，因為市場認為金融機構更希望以更低的價格變現物業。在我們允許以低於評估價值的價格賣空的範圍內，我們可能會在評估顯示的價值之外進行沖銷。

其他市場條件可能需要儲備，以使貸款的賬面價值低於評估淨值，例如圍繞借款人和/或擔保我們貸款的財產的訴訟，或其他影響抵押品價值的市場條件。

在根據上述因素確定淨值並將淨值與貸款的賬面價值進行比較後，公司得出了包括在信貸損失撥備中的沖銷金額或特定準備金。綜上所述，對於抵押品依賴型貸款，評估被用作淨值估計的公允價值起點。根據現行會計規則，在適當的情況下，銷售的估計成本從評估價值中扣除，以得出評估淨值。雖然外部評估是抵押品沖銷的主要估值來源
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目錄
如果不能獲得獨立貸款，則在評估日期之間可能會有其他估值來源可供選擇。因此，我們可以利用通過這些替代來源獲得的價值，包括買賣協議、合法的利益指示、協商的賣空、房地產經紀人的價格意見、票據的出售或擔保人的支持，作為沖銷的基礎。只有在基於有關抵押品解決的最新信息被認為更能代表價值的情況下，才會使用這些替代價值來源。此外，如果評估不被視為當前評估，可以使用評估價值的折扣。從評估價值到淨值的任何調整在減值分析中都是詳細和合理的，該分析由公司的管理資產部門審查和批准。

TDRS

截至2021年3月31日，該公司在TDR中修改了5660萬美元的貸款。5660萬美元的TDR相當於273個信用額度，在這些信用額度中，某些借款人獲得了經濟優惠，以更好地使其貸款條款與他們目前的支付能力保持一致。餘額從2020年12月31日的6820萬美元減少到286個信用額度，從2020年3月31日的8360萬美元減少到263個信用額度。

特許權是在個案的基礎上給予的，與這些借款人合作，尋找修改後的條款，幫助他們保留他們的業務或房屋，並試圖使這些貸款保持在公司的應計狀態。典型的優惠包括將貸款利率降至被認為低於市場的利率，以及其他修改條款，包括免除部分貸款餘額，延長到期日，和/或在一定時期內將本金和利息支付修改為只支付利息。見本報告第1項合併財務報表附註6，進一步討論這些修改在根據合同條款保持修改後貸款的有效性方面的有效性。

重組後，任何TDR成為非應計項目或逾期90天以上仍在應計利息的，將計入公司的不良貸款。在衡量2021年3月31日的信貸損失撥備時，每個TDR都進行了單獨評估，通過公司的正常撥備方法在公司的信貸損失撥備中適當預留了大約250萬美元。此外，截至2021年3月31日，該公司承諾根據TDR的合同條款向借款人額外提供93萬美元的資金。

下表按貸款類別和應計狀態彙總了各個時期的TDR：

三月三十一號，十二月三十一日，三月三十一號，
(單位：千)202120202020
累計TDR：
商品化$7,536 $7,699 $6,500 
商業地產9,478 10,549 18,043 
住宅房地產和其他29,137 28,775 22,506 
累計TDR總數$46,151 $47,023 $47,049 
非應計TDR：(1)
商品化$5,583 $10,491 $17,206 
商業地產1,309 6,177 14,420 
住宅房地產和其他3,540 4,501 4,962 
非應計TDR合計$10,432 $21,169 $36,588 
TDR總數：
商品化$13,119 $18,190 $23,706 
商業地產10,787 16,726 32,463 
住宅房地產和其他32,677 33,276 27,468 
總TDR$56,583 $68,192 $83,637 
(1)包括在不良貸款總額中。

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TDR前滾

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的TDR摘要，並顯示了這兩段時間內餘額的變化：
截至2021年3月31日的三個月
(單位：千)
商品化商品化
房地產		住宅
房地產
以及其他		總計
期初餘額$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
期內的新增人數151 237 1,738 2,126 
削減：
沖銷(1,409)— — (1,409)
轉移到OREO和其他收回的資產(99)— (459)(558)
取消TDR貸款狀態(1)
— (800)(424)(1,224)
收到的付款(3,714)(5,376)(1,454)(10,544)
期末餘額$13,119 $10,787 $32,677 $56,583 
截至2020年3月31日的三個月
(單位：千)
商品化商品化
房地產		住宅
房地產
以及其他		總計
期初餘額$18,739 $16,873 $28,224 $63,836 
期內的新增人數5,602 16,053 2,142 23,797 
削減：
沖銷— — (345)(345)
轉移到OREO和其他收回的資產— — (945)(945)
取消TDR貸款狀態(1)
— — — — 
收到的付款(635)(463)(1,608)(2,706)
期末餘額$23,706 $32,463 $27,468 $83,637 
(1)貸款之前被歸類為TDR，隨後按照貸款修改後的 按調整後的利率計算，期限為六個月(包括歷年年末)，代表重組時的市場利率。根據我們的TDR政策，TDR分類被刪除。

2020年3月22日，發佈了題為《與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》的跨機構指導意見，鼓勵金融機構與因新冠肺炎效應而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。此外，CARE法案第4013條進一步規定，符合條件的貸款變更可依法免除被公認會計準則定義的TDR分類，從2020年3月1日開始至2020年12月31日(隨後根據CAA延長至2022年1月1日)，或自美國總統根據《國家緊急狀態法》(50 U.S.C.1601 et seq.)宣佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態之日起60天后。結束了。因此，我們向當前和其他未逾期的借款人提供針對新冠肺炎所做的短期修改。這些措施包括短期、180天或更短的時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行的修改。截至2021年3月31日，有資格獲得TDR分類豁免的修改總額約為1.752億美元。

下表按貸款類別和修改類型彙總了截至2021年3月31日的所有新冠肺炎相關修改貸款，包括根據第4013條不符合豁免資格的貸款：
(單位：千)僅限利息全額延期付款線路增加其他總計
商品化$50,669 $19,102 $36,329 $29,367 $135,467 
商業地產74,806 28,593 — 9,776 113,175 
房屋淨值— 1,706 — — 1,706 
住宅房地產— — — — — 
保費融資應收賬款— 3,336 — — 3,336 
消費者和其他— 41 1 — 42 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$125,475 $52,778 $36,330 $39,143 $253,726 

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其他擁有的房地產(“OREO”)

在某些情況下，公司被要求對特定貸款的房地產抵押品採取行動。該公司僅將止贖作為處理遇到財務困難的借款人的最後手段。該公司採用廣泛的聯繫和重組程序，試圖為我們的借款人找到其他解決方案。下表列出了擁有的其他房地產的摘要，並顯示了各個時期的活動和每種房產類型的餘額：
截至三個月
(單位：千)三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
期初餘額$16,558 $15,171 
處置/解決(2,162)(4,793)
以公允價值轉讓，減去出售成本1,587 954 
公允價值調整(170)(306)
期末餘額$15,813 $11,026 
 
期間結束
(單位：千)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
住宅房地產$2,713 $2,324 $1,684 
住宅房地產開發1,287 1,691 — 
商業地產11,813 12,543 9,342 
總計$15,813 $16,558 $11,026 
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存款

截至2021年3月31日，存款總額為379億美元， 與2020年3月31日的存款總額相比，增加了64億美元，增幅為20%。期末存款餘額彙總表見本報告第(1)項合併財務報表附註9。

下表按類別列出截至2021年3月31日的定期存單到期日：
定期存單
到期日/重新定價分析
截至2021年3月31日

(千美元)
總時間
證書日期：
存款
加權平均
成熟率
時間證書
存款的比例(1)
1-3個月$1,385,311 1.75 %
4-6個月993,635 1.50 
7-9個月806,574 1.13 
10-12個月662,375 0.64 
13-18個月496,540 0.69 
19-24個月217,147 0.92 
24個月以上249,568 0.74 
總計$4,811,150 1.24 %
(1)加權平均率不包括採購會計公允價值調整的影響。

下表按類別列出了各列示期間的平均存款餘額構成和平均存款總額的相對百分比：
截至三個月
2021年3月31日2020年12月31日2020年3月31日
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
無息$11,811,194 32 %$10,874,912 30 %$7,235,177 24 %
現在和有息的活期存款3,493,451 9 3,320,527 9 3,113,733 11 
理財存款4,156,398 11 4,066,948 11 2,838,719 9 
貨幣市場9,335,920 25 9,435,344 26 7,990,775 27 
儲蓄3,587,566 10 3,413,388 10 3,189,835 11 
定期存單4,875,392 13 5,043,558 14 5,526,407 18 
平均存款總額$37,259,921 100 %$36,154,677 100 %$29,894,646 100 %

2021年第一季度的總平均存款為373億美元，比2020年第一季度增加了74億美元，增幅為25%。平均存款的增加主要是由於購買力平價貸款相關的額外存款和零售存款的有機增長。

財富管理存款是指來自WinTrust Investments、CDEC、本公司信託及資產管理客户的經紀客户以及來自非關聯公司的經紀客户的資金，這些資金已存入銀行的存款賬户(上表中的“財富管理存款”)。財富管理存款主要由貨幣市場賬户組成。與合理的利率風險參數一致，這些資金通常投資於銀行的貸款生產以及其他適合銀行的投資。

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經紀存款

雖然本公司總存款的一部分是通過經紀存款獲得的，但本公司這樣做主要是作為一種資產負債管理工具，以協助管理利率風險，本公司並不認為經紀存款是其當前流動性資源的重要組成部分。從歷史上看，經紀存款只佔公司未償還存款總額的一小部分，如下表所示：
三月三十一號，12月31日，
(千美元)20212020202020192018
總存款$37,872,652 $31,461,660 $37,092,651 $30,107,138 $26,094,678 
經紀存款2,142,257 2,181,090 1,843,227 1,011,404 1,071,562 
經紀存款佔總存款的百分比5.7 %6.9 %5.0 %3.4 %4.1 %

經紀存款包括透過存款經紀取得的存款證、透過存款證户口登記計劃(CDARS)收取的存款，以及經紀客户從非聯營公司存入銀行存款户口的理財存款。

其他資金來源

雖然存款是公司盈利資產的主要資金來源，但公司管理存款類型和條款的能力受到客户偏好和市場競爭的限制。因此，除了存款和發行股本證券以及保留收益外，該公司還使用其他幾個資金來源來支持其增長。這些來源包括短期借款、應付票據、FHLB預付款、次級債務、擔保借款和次級債券。在決定使用這些資金來源時，該公司評估每個來源的條款和獨特特點，以及其資產負債管理狀況。

下表按類別列出了所列季度其他資金來源平均餘額的構成：
截至三個月
三月三十一號，十二月三十一日，三月三十一號，
(單位：千)202120202020
FHLB進展$1,228,433 $1,228,425 $951,613 
其他借款：
應付票據
101,653 107,000 127,978 
短期借款11,796 9,313 45,089 
擔保借款339,923 329,159 250,054 
其他64,816 65,253 46,456 
其他借款總額$518,188 $510,725 $469,577 
附屬票據436,532 436,433 436,119 
次級債券253,566 253,566 253,566 
其他資金來源合計$2,436,719 $2,429,149 $2,110,875 
FHLB預付款為銀行提供了獲得固定利率資金的途徑，這些資金有助於降低利率風險，並實現固定利率貸款或證券的可接受利差。此外，銀行有能力從FHLB借入較短期的隔夜資金，用於其他一般用途。在2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，FHLB對銀行的預付款總額為12億美元。

應付票據餘額指與獨立銀行訂立的200.0百萬美元貸款協議(“信貸協議”)的餘額，該協議包括5,000萬美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)及1.5億美元定期貸款安排(“定期貸款”)。循環信貸安排和定期貸款均可用於公司目的，例如提供資本，為現有銀行子公司的持續增長提供資金，未來可能進行的收購，以及其他一般公司事務。於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司定期貸款項下餘額分別為9640萬美元及1.017億美元。根據合同，本公司必須於2018年9月18日借入全部定期貸款，所有此類借款必須在2023年9月18日之前償還。於2020年3月31日，本公司在循環信貸安排項下並無未償還餘額。
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短期借款包括根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金。截至2021年3月31日，這些借款總額為1,240萬美元，而2020年12月31日為1,140萬美元，2020年3月31日為1,210萬美元。根據回購協議出售的證券代表與銀行主回購協議相關的某些客户的清掃賬户。這種融資類別通常會根據客户偏好以及銀行、客户和銀行運營子公司的日常流動性需求而波動。

擔保借款餘額主要代表第三方加拿大交易(“加拿大擔保借款”)。根據加拿大擔保借款，本公司通過其附屬公司FIFC Canada，將欠FIFC Canada的所有應收賬款的不可分割共有權益出售給無關第三方，以換取根據應收賬款購買協議(“應收賬款購買協議”)支付的現金。

截至2021年3月31日的其他借款包括本公司於2017年6月發行並於2020年3月修訂的與本公司擁有的三座寫字樓相關並由其擔保的固息本票(“固息本票”)。截至2021年3月31日，固定利率本票餘額為6470萬美元，而2020年12月31日為6510萬美元，2020年3月31日為6630萬美元。根據固定利率本票，在截至2020年3月31日的三個月內，公司按月支付本金，並按3.36%的固定利率支付利息。固息本票修正案於2020年3月31日執行並生效。修正案將本金金額提高至6,640萬美元，將利率降至3.00%，並將到期日延長至2025年3月31日。

截至2021年3月31日，公司的未償還次級票據總額為4.366億美元，而截至2020年12月31日和2020年3月31日的未償還次級票據分別為4.365億美元和4.362億美元。2019年第二季度，公司發行了3.0億美元的次級票據，獲得2.967億美元的淨收益。這些票據的聲明利率為4.85%，將於2029年6月到期。2014年，該公司發行了1.4億美元的次級票據，獲得1.391億美元的淨收益。這些票據的聲明利率為5.00%，2024年6月到期。次級票據按面值列報，經調整以支付與該等債務的不同發行有關的未攤銷成本。

截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，該公司有2.536億美元的次級債券未償還。資產負債表上反映的金額代表本公司向11個信託發行的次級債券，等同於信託發行的優先證券和普通股證券的金額。截至2021年3月31日，該公司將2.455億美元的次級債券(扣除普通股證券)計入二級監管資本。

為了應對新冠肺炎疫情，本公司將繼續管理上文討論的資金來源，包括利用與聯邦住房貸款機構和聯邦儲備委員會的可獲得性，以及與非關聯銀行的循環信貸安排，以及時獲得所需的流動資金。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-概述和流動性部分。

有關這些不同資金來源的期末餘額和其他信息的詳情，見本報告項目1下列示的合併財務報表附註10和11。
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目錄
股東權益

下表反映了截至提交日期的各種綜合資本衡量標準以及為銀行控股公司制定的資本準則：
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020		三月三十一號，
2020
第1級槓桿率8.2 %8.1 %8.5 %
基於風險的資本比率：
一級資本充足率10.2 10.0 9.3 
普通股一級資本比率9.0 8.8 8.9 
總資本比率12.6 12.6 11.9 
其他比率：
總平均股本與總平均資產之比(1)
9.3 9.2 10.1 
(1)基於季度平均餘額。
最低要求
資本
要求
最小比率+資本節約緩衝(1)
最小井位
大寫(2)
槓桿率4.0 %不適用不適用
一級資本與風險加權資產之比6.0 8.50 6.0 
普通股一級資本與風險加權資產之比4.5 7.00 不適用
總資本與風險加權資產之比8.0 10.50 10.0 
(1)反映2.5%的資本保護緩衝。
(2)反映適用於本公司的資本充足標準，以達到美聯儲Y法規的目的。美聯儲尚未修訂針對BHC的資本充足標準，以反映根據美國巴塞爾III規則實施的更高資本要求，或在此標準中增加普通股一級資本比率和一級槓桿率要求。因此，普通股一級資本比率和一級槓桿率在本欄中表示為“N/A”。如果美聯儲對BHC採用與我們子公司相同或非常相似的資本充足率標準，我們相信公司截至2021年3月31日的資本充足率將超過修訂後的資本充足率標準。

2019年2月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC發佈了一項最終規則，以解決信貸損失撥備衡量方式的變化，包括銀行機構實施CECL的情況。最終規則為銀行機構提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本造成的不利影響的選項，這些影響可能自採用新會計準則之日起，即2020年1月1日起實施。2020年3月，OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。

該公司在控股公司層面的主要資金來源是其子公司的股息、根據其與非關聯銀行的貸款協議借款以及發行次級債務和額外股本的收益。有關這些不同資金來源的進一步信息，請參閲合併財務報表第(1)項下的附註10、11和17。管理層致力於將公司的資本水平維持在金融穩定委員會為銀行控股公司設立的“資本充足”水平之上。

公司董事會不時批准分紅，然而，宣佈分紅的能力受到公司財務狀況、公司D系列和E系列優先股的條款、公司信託優先證券發行的條款以及公司循環和定期融資中某些財務契約的限制。2021年1月，該公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.31美元。2020年1月、4月、7月和10月，該公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.28美元。

為應對新冠肺炎疫情，本公司繼續利用其資本管理框架在進行資本決策時評估和監控風險。本公司將持續評估資本的充足性。
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目錄
新冠肺炎疫情帶來的不確定性。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

有關本公司於2015年6月發行D系列優先股及於2020年5月發行E系列優先股及相關存托股份的詳情，請參閲本報告第(1)項下列載的合併財務報表附註17。本公司現將本報告第1項下列報的綜合財務報表附註17全文併入，以供參考。

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目錄
流動性

本公司管理其銀行業務的流動資金狀況，以確保有足夠的資金來滿足客户的貸款和存款提取需求。管理流程包括利用壓力測試流程和公司流動性管理框架的其他方面來評估和監控風險，併為決策提供信息。滿足客户需求的流動性是由到期資產、可轉換為現金的流動資產以及從外部來源吸引資金的能力提供的。流動資產是指貨幣市場資產，如出售的聯邦基金和銀行的有息存款，以及可供出售的公允價值易於確定的債務證券和股權證券，這些證券不是為獲得公共資金而質押的。此外，交易日應收賬款代表等待現金結算的可供出售證券的某些銷售或催繳，通常是在交易日後的一個月內。

根據上面提到的流動性管理，存款增長和各種來源的借款增加導致了最近一段時間流動性資產的積累。在2021年第一季度，我們維持了流動資產，以確保我們有資產負債表實力來服務於我們的客户度過新冠肺炎大流行。因此，該公司相信它有足夠的資金和獲得資金的渠道來有效地應對新冠肺炎疫情，並滿足其營運資金和其他需求。本公司將繼續審慎評估流動資金來源，包括與FHLB和FRB的可用性管理，以及與非關聯銀行的循環信貸安排的使用情況。有關本公司流動資金狀況的更多信息，請參閲本報告管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-利息收益資產、-存款、-其他資金來源和-股東權益部分。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

通貨膨脹

銀行組織的資產和負債主要是貨幣資產。通貨膨脹率的變化對銀行財務狀況的影響沒有利率變化那麼大。此外，利率的變化不一定與通脹的百分比相同。因此，通脹的變化預計不會對本公司產生實質性影響。對公司資產和負債結構的分析為組織如何應對不斷變化的利率提供了最好的指示。有關更多信息，請參閲本報告的“關於市場風險的定量和定性披露”部分。

前瞻性陳述

本文包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。前瞻性信息可以通過使用諸如“打算”、“計劃”、“項目”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“考慮”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“將會”和“可能”等詞語來識別。前瞻性陳述和信息不是歷史事實，以許多因素和假設為前提，僅代表管理層對未來事件的預期、估計和預測。同樣，這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險和不確定性，例如新冠肺炎疫情的影響(包括變異株的出現)，這些風險和不確定性可能包括但不限於以下列出的風險和不確定性，以及在公司提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告和本10-Q表格第二部分第1A項文件中以及公司隨後提交給證券交易委員會的文件中列出的風險因素。該公司打算將此類前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款，並將本聲明包括在內，以援引這些安全港條款。這些前瞻性陳述可能被認為包括與公司未來的財務業績、其貸款組合的表現、未來信貸儲備和沖銷的預期金額、拖欠趨勢、增長計劃、監管動態、公司可能不時提供的證券以及管理層的長期業績目標等有關的陳述，這些陳述可能被視為包括但不限於有關公司未來的財務業績、其貸款組合的表現、未來信貸儲備和沖銷的預期金額、拖欠趨勢、增長計劃、監管動態、公司可能不時提供的證券以及管理層的長期業績目標等。, 以及與預期發展或事件對財務狀況和經營結果的預期影響有關的陳述，公司的業務和增長戰略，包括未來對銀行、專業金融或財富管理業務的收購、內部增長以及成立更多從頭銀行或分支機構的計劃。由於許多因素，實際結果可能與前瞻性陳述中提到的結果大不相同，包括以下因素：

•新冠肺炎大流行的嚴重性、規模和持續時間，以及這種大流行的直接和間接影響，以及政府、企業和消費者對大流行的反應，對我們業務和客户業務的運營和人員、商業活動和需求的影響；
•與新冠肺炎疫情相關的全球、國家、州和地方經濟受到破壞，這可能會影響公司的流動性和資本狀況，削弱借款人償還未償還貸款的能力，損害抵押品價值，並進一步增加我們的信用損失撥備；
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•新冠肺炎疫情對我們財務業績的影響，包括可能的收入損失和費用增加(包括資金成本)，以及可能的商譽減值費用；
•影響經濟、房價、就業市場和其他因素的經濟狀況，這些因素可能會對公司的流動性和貸款組合的表現產生不利影響，特別是在公司經營的市場；
•美國貿易政策變化給我們或我們的客户帶來的負面影響；
•公司貸款組合的違約和虧損程度，可能需要進一步提高信貸損失撥備；
•估計公司某些資產和負債的公允價值，這些資產和負債的價值可能會在不同時期發生重大變化；
•本港商業貸款借款人的財務成就及經濟可行性；
•芝加哥大都市區和威斯康星州南部的商業房地產市場狀況；
•商業和消費者拖欠和房地產價值下降的程度，這可能需要公司進一步增加信貸損失撥備；
•我們用於管理貸款組合的分析和預測模型中的不準確假設；
•利率、資本市場和其他市場指數(包括新冠肺炎疫情引起或相關的發展和波動)的水平和波動性的變化，可能會影響公司的流動性及其資產和負債的價值；
•較長一段時間的近零利率或潛在負利率，無論是廣泛的利率還是某些類型的工具，都可能影響本公司的淨利息收入和淨利差，並可能對本公司的盈利能力產生重大不利影響；
•金融服務業務的競爭壓力，可能會影響本公司貸存產品及其服務(包括理財服務)的定價，可能導致市場份額的喪失，存款、貸款、諮詢費收入和其他產品收入的減少；
•未能發現並完成未來有利的收購，或與公司最近或未來收購的整合相關的意外困難或事態發展；
•與聯邦存款保險公司協助的收購有關的意外困難和損失；
•損害公司聲譽的；
•對公司財務實力的任何負面看法；
•公司是否有能力在需要時以可接受的條件籌集額外資本；
•資本市場中斷，可能降低公司投資組合的公允價值；
•公司利用技術提供產品和服務以滿足客户需求、提高運營效率並管理相關風險的能力；
•我們的安全系統或基礎設施或第三方的安全系統或基礎設施出現故障或遭到破壞；
•安全漏洞，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、社會工程攻擊、惡意軟件入侵或數據損壞企圖以及身份盜竊；
•故障、人為錯誤或網絡攻擊對我們的信息技術系統造成的不利影響；
•我們的供應商，特別是我們的信息技術供應商，未能以商定的方式和費用提供商定的服務的不利影響；
•由於保護我們的客户免受借記卡信息被盜的影響而增加了成本；
•公司收到的有關客户和交易對手的信息的準確性和完整性，以做出信貸決策；
•公司吸引和留住具有銀行和金融服務業經驗的高級管理人員的能力；
•與貸款活動相關的環境責任風險；
•公司面臨的任何索賠或法律行動的影響，包括對我們聲譽的任何影響；
•與抵押有關的回購和賠款造成的損失以及與此相關的準備金增加；
•技術變革導致的客户流失，使消費者無需銀行即可完成金融交易；
•其他金融機構的穩健程度；
•開設新分行和新銀行所固有的費用和延遲迴報；
•與關閉現有分支機構有關的責任、潛在客户流失或聲譽損害；
•税務機關的審查和挑戰，以及税法的任何意想不到的影響；
•會計準則、規則和解釋的變化及其對公司財務報表的影響；
•公司從子公司獲得股息的能力；
•停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)並過渡到替代利率的不確定性；
•公司資本比率下降，包括其貸款組合價值下降或其他原因；
•立法或監管方面的變化，特別是金融服務公司和/或產品監管方面的變化
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和金融服務公司提供的服務，包括針對新冠肺炎疫情的那些變化，包括但不限於CARE法案、對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法，以及根據這些法案可能頒佈的規章制度；
•降低我們的信用評級；
•美國貨幣政策的變化和美聯儲資產負債表的變化，包括應對新冠肺炎疫情的變化或其他方面的變化；
•監管限制了我們向消費者推銷產品的能力，也限制了我們有利可圖地經營抵押貸款業務的能力；
•合規成本增加、監管資本要求提高以及與監管和監管環境變化相關的其他風險；
•提高資本金要求的影響；
•增加公司的聯邦存款保險公司保險費，或聯邦存款保險公司收取特別評估；
•與公司保費融資業務有關的拖欠或欺詐行為；
•商業和人壽保險提供商的信用評級下調，可能會對獲得公司保費融資貸款的抵押品價值產生負面影響；
•該公司遵守其信貸安排下的契諾的能力；以及
•股票市場波動，可能對本公司財富管理業務和經紀業務產生不利影響。

因此，不能保證未來的實際結果與這些前瞻性陳述相符。提醒讀者不要過度依賴本公司所作的任何前瞻性陳述。任何此類聲明僅説明聲明作出之日或聲明中可能引用的日期。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本報告發表之日之後的情況或事件的影響。不過，建議有關人士參考管理層在提交給證券交易委員會的報告和新聞稿中就相關問題所作的進一步披露。


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第3項
關於市場風險的定量和定性披露

作為其財務戰略的一個持續部分，該公司試圖管理市場利率波動對淨利息收入的影響。這一努力需要在利率風險、信用風險、流動性風險和維持收益率之間提供合理的平衡。資產負債管理政策由管理層與銀行董事會共同制定和監督，受公司董事會風險管理委員會的全面監督。這些政策為資產和負債市值對利率變化的敏感度設定了可接受的限度的指導方針。

當計息資產、計息負債和衍生金融工具的到期日或重新定價期限和利率指數不同時，就會產生利率風險。市場利率水平的變化將導致本公司的計息資產、計息負債和衍生金融工具的價值和產生的淨收益出現不成比例的變化，這是一種風險。該公司不僅持續監測該組織當前的淨息差，而且還監測這些利差的歷史趨勢。此外，管理層試圖通過對各種利率環境進行模擬分析，確定未來幾年由於利率波動而導致的淨利息收入的潛在不利變化。如果發現淨息差和/或淨收入的潛在不利變化，管理層將對其資產負債結構採取適當行動，以緩解這些潛在的不利情況。

由於本公司計息負債的主要來源來自客户存款，因此本公司管理這類存款的類型和條款的能力受到客户偏好和銀行所在市場領域的本地競爭的一定程度的限制。本公司生息資產的利率、條款和利率指數主要源於本公司投資於貸款和證券的戰略，這些戰略使本公司能夠限制其在利率風險和信用風險方面的風險敞口，同時實現可接受的利差。

本公司的利率風險敞口由管理層及銀行及本公司董事會的風險管理委員會定期檢討。審查的目的是衡量對淨收入的影響，並調整資產負債表和衍生金融工具，以將固有風險降至最低，同時使淨利息收入最大化。

以下利率情景顯示了假設增加100和200個基點，以及減少100個基點，一年內淨利息收入的百分比變化。靜態衝擊情景的結果包含了資產負債表工具的實際現金流和重新定價特徵，這些資產負債表工具在基於靜態(即無增長或恆定)資產負債表的基礎上，市場利率發生了即時、平行的變化。相反，坡道方案的結果包含了管理層對每條產品線未來產量和定價的預測，這些預測是在12個月內市場利率逐步、平行變化之後進行的。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與這些模擬結果不同。靜態衝擊和斜坡情景在2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的利率敏感度如下：
靜態衝擊情景+200
基準面
支點		+100
基準面
支點		-100
基準面
支點
2021年3月31日22.0 %10.2 %(7.2)%
2020年12月31日25.0 11.6 (7.9)
2020年3月31日22.5 10.6 (9.4)

坡道場景+200
基準面
支點		+100
基準面
支點		-100
基準面
支點
2021年3月31日10.7 %5.4 %(3.6)%
2020年12月31日11.4 5.7 (3.3)
2020年3月31日7.7 3.7 (3.8)

包括本公司在內的金融機構用來管理利率風險的一種方法是簽訂衍生金融工具。衍生金融工具包括利率掉期、利率上限、下限和下限、期貨、
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遠期合約、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。此外，該公司還承諾為出售到二級市場的某些抵押貸款(利率鎖定)提供資金，併為未來向第三方投資者提供抵押貸款作出遠期承諾。有關本公司衍生金融工具的進一步資料，請參閲本報告第(1)項綜合財務報表附註14。

於二零二零年首三個月，本公司與本公司持有的若干證券訂立若干備兑看漲期權交易。該公司在2021年前三個月沒有進行此類交易。該公司利用這些期權交易(而不是簽訂其他衍生利率合約，如利率下限)來經濟地對衝頭寸，並通過從這些期權產生的費用增加與相關證券相關的總回報來補償淨息差壓縮。雖然從這些期權獲得的收入被記錄為非利息收入，而不是利息收入，但從這些期權獲得的相關證券的增加回報有助於公司的整體盈利能力。該公司的利率風險敞口可能會受到這些交易的影響。為了進一步降低這一風險，本公司可能會收購固定利率定期債務或使用金融衍生工具。截至2021年3月31日和2020年3月31日，沒有未償還的備兑看漲期權。

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目錄
項目4
控制和程序

在本報告所述期間結束時，公司首席執行官和首席財務官在他們的監督下，在他們認為合適的情況下，在其他管理層成員的參與下，對交易法第13a-15條規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據評估結果，截至評估日期，首席執行官和首席財務官得出的結論是，公司的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，可以及時提醒他們注意有關公司(及其合併子公司)的重大信息，這些信息必須包括在根據“交易法”公司必須提交和提交給證券交易委員會的定期報告中。

在此期間，公司對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第II部-

第一項：法律訴訟
根據適用的會計原則，本公司確定訴訟的應計負債，並在訴訟和訴訟出現可能和可估量的或有損失時威脅訴訟和訴訟程序。在未來可能發生損失的訴訟中，公司決定是否可以估計損失或可能損失的範圍。為確定可能的損失是否可估量，本公司將根據潛在的相關事實和法律發展，與任何處理此事的外部律師一起，持續審查和評估其重大訴訟。這一審查可能包括通過發現過程獲得的信息、關於實質性或處分性動議的裁決，以及和解討論。
雷曼控股事關重大
2015年1月15日，雷曼兄弟控股公司(“雷曼控股”)發出要求函，聲稱WinTrust Mortgage必須賠償WinTrust Mortgage根據WinTrust Mortgage(作為SGB Corporation的繼任者)與雷曼兄弟銀行之間的貸款購買協議出售給雷曼兄弟銀行(FSB)的貸款所產生的損失。這一要求是觸發紐約南區美國破產法院授權的替代糾紛解決程序的先兆。雷曼控股在2015年10月16日觸發了強制性另類糾紛解決程序。2016年2月3日，雷曼控股向紐約南區美國破產法院提起訴訟，指控WinTrust Mortgage和其他150家實體向其購買貸款。雷曼控股於2016年12月29日對WinTrust Mortgage提交了修改後的起訴書。2018年10月2日，雷曼控股請求法院允許修改其對WinTrust Mortgage和其他被告的起訴書，增加據稱從被告購買並出售給各種RMBS信託的貸款。法院批准了這一請求，並允許雷曼控股對現有被告提出額外索賠，作為補充申訴。雷曼控股於2018年12月4日對WinTrust Mortgage提起補充訴訟。WinTrust Mortgage於2019年5月13日提交了對補充投訴的迴應。2020年10月5日，WinTrust Mortgage和雷曼控股簽署了一項和解協議，以解決糾紛，金額對公司的經營業績或財務狀況無關緊要。2020年10月15日，法院發佈命令，以偏見駁回整個針對WinTrust Mortgage的訴訟。
WinTrust Mortggage事宜
2018年10月17日，一名前WinTrust Mortgage員工代表她本人和WinTrust Mortgage在加州的所有其他非豁免小時工，向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起訴訟，指控WinTrust Mortgage違反加州工資支付法規。WinTrust Mortgage於2018年11月4日收到訴狀送達。WinTrust Mortgage於2019年2月25日提交了對投訴的迴應。2019年11月1日，原告律師向加州勞工部提交了一封信，通知他們正在根據加州的私人總檢察長法案法規提起訴訟，理由是相同的涉嫌違規行為。2019年11月，雙方達成和解協議。雙方簽署了和解協議，2020年2月26日，原告提請法院批准。批准和解動議的聽證會原定於2020年6月16日舉行，但法院將動議推遲到2020年9月8日。2020年9月8日，法院要求雙方對和解協議進行某些對雙方和解條款無關緊要的修改。雙方根據法院的建議修訂了和解協議，並將修訂後的和解協議提交法院批准。2021年1月27日，法院進入對和解的初步批准。和解通知及時發送給班級成員，他們可以在2021年5月2日之前選擇退出和解。該公司已為這項擬議的和解預留了一筆金額，該金額對其運營結果或財務狀況無關緊要。

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目錄
諾斯布魯克銀行事務
2018年10月17日，兩名個人原告代表自己和被告穆門經營的一家對衝基金的大約42名投資者向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起訴訟，起訴諾斯布魯克銀行和塔梅爾·穆門。原告指控被告牟門實施了欺詐性的龐氏騙局，並通過諾斯布魯克銀行的存款賬户運營這些資金。他們聲稱，該行在未能關閉存款賬户方面存在疏忽，並故意協助和教唆被告牟門涉嫌欺詐。他們爭辯説，諾斯布魯克銀行對超過600萬美元的損失負有責任。諾斯布魯克銀行於2019年1月15日提交了駁回申訴的動議，法院於2019年3月5日批准了這一動議。2019年4月3日，原告根據類似指控提出修改後的訴狀。諾斯布魯克銀行(Northbrook Bank)再次採取行動予以解僱。法院於2019年7月17日審理了這項動議，並再次在不構成偏見的情況下駁回了申訴。原告於2019年8月12日提交了第二份修改後的起訴書。諾斯布魯克採取行動駁回了第二次修改後的申訴。2019年11月6日，法院以偏見駁回該訴狀。原告於2019年12月2日提起上訴。在這一上訴得到充分通報後，2020年9月4日，伊利諾伊州第一地區上訴法院以缺乏上訴管轄權為由，將案件發回初審法院。上訴法院裁定，它沒有審理上訴的管轄權，因為初審法院沒有駁回對被告牟門的訴訟，原告也沒有獲得初審法院的同意，立即對針對Northbrook Bank的駁回令提出上訴。2020年10月29日，原告駁回被告人牟門，解決了上訴法院認定的管轄問題。原告於11月4日再次提出上訴。, 2020年。這件事已經做了充分的簡報，正在等待上訴法院的裁決。諾斯布魯克銀行(Northbrook Bank)認為，原告的指控在法律和事實上都是站不住腳的，在其他方面缺乏足夠的信息來估計任何潛在的責任金額。

WinTrust銀行事務

2020年4月30日，A.D.Sims LLC代表自己和其他類似情況的原告向伊利諾伊州北區聯邦地區法院提起訴訟，起訴WinTrust Financial Corporation，WinTrust Bank，N.A.，Bank of America，N.A.，Cross River Bank，以及另外4971名指名和未指名的被告。原告指控被告金融機構沒有為他們根據聯邦CARE法案的Paycheck Protection Program(PPP)發放的貸款支付代理費，這違反了適用的法律。原告聲稱，集體損害賠償可能超過38億美元，並要求法院要求被告按比例建立一個基金，用於支付到期的代理費。2020年6月29日，原告自願駁回了WinTrust Financial Corporation作為這起訴訟的被告。2020年9月28日，班級被告提交了駁回訴訟的綜合動議。本議案於2020年11月23日作了全面通報。2020年12月27日，修訂CARE法案的立法頒佈。新立法明確規定，在貸款人和代理人之間沒有費用協議的情況下，貸款人不欠代理人協助借款人獲得購買力平價貸款的費用。根據這項立法，原告要求法院駁回此案。2021年1月22日，地區法院錄入原告自願撤銷令。

其他事項

此外，本公司及其附屬公司在正常業務過程中不時會受到待決及威脅的法律行動及法律程序的影響。

根據現有資料及徵詢律師意見，管理層相信上述任何懸而未決或受威脅的法律行動及法律程序(包括我們的一般訴訟)的最終結果不會對本公司的營運或財務狀況造成重大不利影響。然而，這些問題的最終解決如果不利，可能會對特定時期的經營結果或財務狀況產生重大影響。

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目錄
項目11A：風險因素

與公司截至2020年12月31日的會計年度10-K表格中第I部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素相比，沒有實質性變化。

第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用

我們之前授權的股票回購計劃允許回購最多1.25億美元的普通股。在截至2021年3月31日的三個月內，本公司或任何“關聯買家”(根據修訂後的1934年證券交易法第10B-18(A)(3)條的定義)沒有購買本公司的普通股。

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目錄
第六項：展品：

(a)陳列品(標有“*”的展品表示管理合同或補償計劃或安排)
3.1
經修訂和重新修訂的公司章程(通過引用公司當前8-K表格報告的附件3.2併入本公司，該報告於2021年4月12日提交給證券交易委員會，並通過引用併入本文)。
10.1
加拿大第一保險基金公司(First Insurance Funding of Canada Inc.)和加拿大帝國商業銀行梅隆信託公司(CIBC Mellon Trust)以廣場信託受託人的身份，由其金融服務代理加拿大皇家銀行(Royal Bank Of Canada)簽署了日期為2021年1月15日的應收款購買協議第九次修訂協議(合併內容參考了該公司於2021年1月20日提交給證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的當前表格8-K表的附件10.1)。
10.2
截至2021年1月15日，WinTrust金融公司向加拿大帝國商業銀行梅隆信託公司廣場信託公司(通過引用該公司於2021年1月20日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2)作出的履約擔保確認。
10.3
截至2021年1月15日，加拿大帝國商業銀行梅隆信託公司(CIBC Mellon Trust Company)以Plaza Trust受託人的身份、其金融服務代理加拿大皇家銀行(Royal Bank Of Canada)發出的日期為2021年1月15日的費用信函，並得到加拿大第一保險基金公司(First Insurance Funding of Canada Inc.)的確認(引用該公司於2021年1月20日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.3)。
10.4
公司2015年股票激勵計劃限售股獎勵協議格式。*
10.5
績效獎勵協議表格-根據公司2015年股票激勵計劃結算的股票。*
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官進行認證。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS
XBRL實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(1)
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
(1)在公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中包含以下財務信息，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)合併條件表，(Ii)合併損益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表，(Vi)合併現金流量表，(Vi)合併全面收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表，以及(Vi)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表，以及(Vi)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表，以及(Vi)合併全面收益表

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目錄
簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
WinTrust金融公司
(註冊人)
日期：2021年5月7日/s/David L.Stoehr
大衞·L·斯托爾(David L.Stoehr)
執行副總裁兼
首席財務官
(首席財務會計官)

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