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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
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| ☒ | 依據第13或15(D)條提交的季度報告 1934年證券交易法 | | |
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截至本季度的季度報告2021年3月31日
或
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| ☐ | 根據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年證券交易法 | | |
| | 由_至_的過渡期 | | |
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佣金檔案編號001-35095
聯合社區銀行,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
佐治亞州 | | 58-1807304 |
(成立為法團的國家) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | | | |
125號高速公路515東 | | |
布萊斯維爾, 佐治亞州 | | 30512 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(706) 781-2265
(註冊人電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
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每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1美元 | UCBI | 納斯達克全球精選市場 |
存托股份,每股相當於1/1000股股份的權益 系列I非累積優先股 | UCBIO | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速濾波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐不是☒
有幾個86,778,590註冊人普通股,每股面值1美元,截至2021年4月30日已發行。
聯合社區銀行,Inc.
表格10-Q
索引
| | | | | | | | | | | |
| | 定義術語詞彙表 | 3 |
| | 前瞻性陳述 | 4 |
第一部分-財務信息 |
| 第一項。 | 財務報表。 | |
| | | |
| | 截至2021年3月31日和2020年12月31日的合併資產負債表(未經審計) | 5 |
| | | |
| | 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合損益表(未經審計) | 6 |
| | | |
| | 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合全面收益表(未經審計) | 7 |
| | | |
| | 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合股東權益變動表(未經審計) | 8 |
| | | |
| | 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 9 |
| | | |
| | 合併財務報表附註 | 10 |
| | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。 | 32 |
| | | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 50 |
| | | |
| 項目4. | 控制和程序。 | 50 |
| | | |
第II部分-其他信息 |
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| 第一項。 | 法律訴訟。 | 51 |
| 第1A項 | 風險因素。 | 51 |
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| 第6項 | 展品。 | 51 |
定義術語詞彙表
本報告通篇可能使用以下術語,包括合併財務報表和相關附註。
| | | | | | | | |
術語 | | 定義 |
2020 10-K | | 截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告 |
前交叉韌帶 | | 信貸損失撥備 |
AFS | | 可供出售 |
美國鋁業(Alco) | | 資產/負債管理委員會 |
AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| | |
| | |
ASU | | 會計準則更新 |
銀行 | | 聯合社區銀行 |
板子 | | 聯合社區銀行公司董事會 |
博利 | | 銀行人壽保險 |
CARE法案 | | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
CECL | | 當前預期信用損失模型 |
CET1 | | 普通股一級股權 |
繼續醫學教育 | | 芝加哥商品交易所 |
公司 | | 聯合社區銀行法團(可與以下“聯合”互換) |
CVA | | 信用估值調整 |
FASB | | 財務會計準則委員會 |
FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
聯邦儲備 | | 聯邦儲備系統 |
FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| | |
FTE | | 全額應税等價物 |
公認會計原則 | | 美國公認的會計原則 |
GSE | | 美國政府支持的企業 |
HELOC | | 房屋淨值信用額度 |
控股公司 | | 聯合社區銀行公司(United Community Bank,Inc.) |
HTM | | 持有至到期 |
倫敦銀行間同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| | |
MD&A | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
MBS | | 抵押貸款支持證券 |
現在 | | 可轉讓提款令 |
NPA | | 不良資產 |
保監處 | | 其他綜合收益(虧損) |
PCD | | 購買的信用不良貸款 |
購買力平價 | | 工資保障計劃 |
報告 | | 表格10-Q季度報告 |
SBA | | 美國小企業管理局 |
海濱 | | 海濱國家銀行和信託公司 |
證交會 | | 證券交易委員會 |
| | |
TDR | | 問題債務重組 |
| | |
三岸 | | 三岸銀行(Three Shores Bancorporation,Inc.) |
美國財政部 | | 美國財政部 |
聯合 | | 聯合社區銀行公司及其直接和間接子公司 |
美國農業部 | | 美國農業部 |
有關前瞻性陳述的注意事項
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述,也不是對未來業績的保證,通常可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“指標”、“潛在”、“估計”、“形式”、“尋求”、“打算”或“預期”等前瞻性術語來識別。前瞻性陳述包括對戰略、財務預測、指導和估計(包括其基本假設)的討論,關於各種交易或事件的計劃、目標、預期或結果的陳述,以及關於我們未來業績、運營、產品和服務的陳述,應謹慎看待。
由於前瞻性陳述與未來有關,它們會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響,其中許多風險、不確定性、假設和環境變化是我們無法控制的,很難預測發生的時間、程度、可能性和程度,這可能會導致實際結果與這些陳述所暗示或預期的結果大不相同。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素,除了本報告第二部分第1A項中提到的那些因素--“風險因素”--包括但不限於以下因素:
•不利影響一般經濟、房價、房地產市場、就業市場、消費者信心、借款人的財務狀況和消費者消費習慣的負面經濟和政治條件,可能影響不良資產水平、沖銷和撥備支出等;
•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失保單的變化,無論是目前存在的,還是可能受到與新冠肺炎疫情相關的條件的影響;
•新冠肺炎大流行及其對我們所處的經濟和商業環境的持續影響;
•與我們業務相關的戰略風險、市場風險、運營風險、流動性風險和利率風險;
•持續處於歷史低位的利率,再加上利率環境的其他潛在波動或意想不到的變化,包括美聯儲做出的利率變化、不再作為利率基準的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和現金流重估,可能會降低淨利差和/或貸款的數量和價值以及其他金融資產的價值;
•我們缺乏地域多樣化,以及我們所在的國家或地方經濟中任何意想不到的或比預期更大的不利條件;
•我們的貸款集中在可能比我們所在的國家或地方經濟中的其他行業或部門經歷更大的意想不到或預期的不利條件的行業或部門;
•向新的地域或產品市場擴張的風險;
•與未來合併或收購有關的風險,包括我們成功擴大和完成收購以及整合我們收購的業務和運營的能力;
•我們吸引和留住關鍵員工的能力;
•來自金融機構和其他金融服務提供商(包括非銀行金融技術提供商)的競爭,以及我們吸引其他金融機構客户的能力;
•因客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為造成的損失;
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的各方的系統易受未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響,這些漏洞可能對我們的業務和財務表現或聲譽產生不利影響;
•我們依賴第三方提供運營我們業務所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件;
•我們可能需要作出鉅額開支,以配合監管措施和金融服務市場的急速科技轉變的風險;
•資金的可獲得性和可獲得性;
•可能對我們造成不利影響的立法、法規或會計變更;
•由CECL方法引起的ACL的波動性,無論是單獨的,還是可能受新冠肺炎大流行引起的條件影響的;
•當前或未來的訴訟、監管程序、檢查、調查或類似事項或與之相關的事態發展帶來的不利結果(包括判決、費用、罰款、聲譽損害、無法獲得必要的批准和/或其他負面影響);
•任何可能導致我們斷定存在任何資產減值的事項,包括商譽等無形資產;
•我們宣佈和支付本行向控股公司支付股息和其他分派的能力受到限制,這可能會影響控股公司的流動性,包括向股東支付股息或採取其他資本舉措(如股票回購)的能力;以及
•在我們提交或提交給證券交易委員會的文件中披露的其他風險和不確定性,任何這些風險和不確定性都可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中明示、暗示或以其他方式預期的未來結果大不相同。
我們提醒讀者,上述因素不是排他性的,不一定是按重要性排序的,讀者不應過分依賴前瞻性陳述。其他可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的因素也可以在我們提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告以及目前提交給證券交易委員會的Form 8-K報告中找到,這些報告可以在SEC的網站http://www.sec.gov.上找到我們不打算,除非法律要求,否則我們不承擔任何義務更新或修改本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述,該陳述僅説明截至本表格發佈之日的情況,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。本文中包含的財務報表和信息未經FDIC或任何其他監管機構審核或確認其準確性或相關性。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
合併資產負債表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,共享數據除外) | | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 126,164 | | | $ | 148,896 | |
銀行的有息存款 | | 1,207,949 | | | 1,459,723 | |
現金和現金等價物 | | 1,334,113 | | | 1,608,619 | |
可供出售的債務證券 | | 3,744,280 | | | 3,224,721 | |
持有至到期的債務證券(公允價值#美元586,828及$437,193,分別) | | 587,696 | | | 420,361 | |
以公允價值持有待售貸款 | | 164,979 | | | 105,433 | |
為投資而持有的貸款和租賃 | | 11,678,544 | | | 11,370,815 | |
信貸損失撥備減少--貸款和租賃 | | (126,866) | | | (137,010) | |
貸款和租賃,淨額 | | 11,551,678 | | | 11,233,805 | |
房舍和設備,淨值 | | 216,752 | | | 218,489 | |
銀行自營人壽保險 | | 202,817 | | | 201,969 | |
應計應收利息 | | 46,278 | | | 47,672 | |
遞延税金淨資產 | | 39,338 | | | 38,411 | |
衍生金融工具 | | 63,897 | | | 86,666 | |
商譽和其他無形資產淨額 | | 380,838 | | | 381,823 | |
其他資產 | | 224,242 | | | 226,405 | |
總資產 | | $ | 18,556,908 | | | $ | 17,794,374 | |
負債和股東權益 | | | | |
負債: | | | | |
存款: | | | | |
無息需求 | | $ | 6,058,439 | | | $ | 5,390,291 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
有息存款 | | 9,934,781 | | | 9,842,067 | |
| | | | |
| | | | |
總存款 | | 15,993,220 | | | 15,232,358 | |
| | | | |
| | | | |
長期債務 | | 311,591 | | | 326,956 | |
衍生金融工具 | | 33,455 | | | 29,003 | |
應計費用和其他負債 | | 187,558 | | | 198,527 | |
總負債 | | 16,525,824 | | | 15,786,844 | |
股東權益: | | | | |
優先股,$1面值:10,000,000授權股份;系列I,$25,000每股清算優先權;4,000已發行和已發行股份 | | 96,422 | | | 96,422 | |
普通股,$1面值:150,000,000授權股份;86,776,508和86,675,279分別發行和發行的股票 | | 86,777 | | | 86,675 | |
可發行普通股:565,904和600,834分別為股票 | | 10,485 | | | 10,855 | |
資本盈餘 | | 1,640,583 | | | 1,638,999 | |
留存收益 | | 192,185 | | | 136,869 | |
累計其他綜合收益 | | 4,632 | | | 37,710 | |
股東權益總額 | | 2,031,084 | | | 2,007,530 | |
總負債和股東權益 | | $ | 18,556,908 | | | $ | 17,794,374 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 三月三十一號, | |
| (單位為千,每股數據除外) | | | | | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | | | | |
| 利息收入: | | | | | | | | | |
| 貸款,包括手續費 | | | | | | $ | 125,726 | | | $ | 118,063 | | |
| 投資證券,包括免税$2,150及$1,523,分別 | | | | | | 15,448 | | | 17,394 | | |
| 銀行存款和短期投資 | | | | | | 368 | | | 1,090 | | |
| 利息收入總額 | | | | | | 141,542 | | | 136,547 | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | 5,219 | | | 15,075 | | |
| 短期借款 | | | | | | — | | | 1 | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | | | | | 2 | | | 1 | | |
| 長期債務 | | | | | | 4,257 | | | 2,864 | | |
| 利息支出總額 | | | | | | 9,478 | | | 17,941 | | |
| 淨利息收入 | | | | | | 132,064 | | | 118,606 | | |
| 信貸損失準備金(解除) | | | | | | (12,281) | | | 22,191 | | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | | | | | | 144,345 | | | 96,415 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入: | | | | | | | | | |
| 服務費及收費 | | | | | | 7,570 | | | 8,638 | | |
| 按揭貸款收益及其他相關費用 | | | | | | 22,572 | | | 8,310 | | |
| 財富管理費 | | | | | | 3,505 | | | 1,640 | | |
| 銷售其他貸款的收益,淨額 | | | | | | 1,030 | | | 1,674 | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | 10,028 | | | 5,552 | | |
| 非利息收入總額 | | | | | | 44,705 | | | 25,814 | | |
| 總收入 | | | | | | 189,050 | | | 122,229 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出: | | | | | | | | | |
| 薪金和員工福利 | | | | | | 60,585 | | | 51,358 | | |
| 通信和設備 | | | | | | 7,203 | | | 5,946 | | |
| 入住率 | | | | | | 6,956 | | | 5,714 | | |
| 廣告和公共關係 | | | | | | 1,199 | | | 1,274 | | |
| 郵資、印刷費和供應品 | | | | | | 1,822 | | | 1,670 | | |
| 專業費用 | | | | | | 4,234 | | | 4,097 | | |
| 貸款和還本付息費用 | | | | | | 2,877 | | | 2,293 | | |
| 對外服務-電子銀行 | | | | | | 2,218 | | | 1,832 | | |
| FDIC評估和其他監管費用 | | | | | | 1,896 | | | 1,484 | | |
| 無形資產攤銷 | | | | | | 985 | | | 1,040 | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | | | | | 1,543 | | | 808 | | |
| 其他 | | | | | | 3,676 | | | 4,022 | | |
| 非利息費用總額 | | | | | | 95,194 | | | 81,538 | | |
| 所得税前淨收益 | | | | | | 93,856 | | | 40,691 | | |
| 所得税費用 | | | | | | 20,150 | | | 8,807 | | |
| 淨收入 | | | | | | $ | 73,706 | | | $ | 31,884 | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | | $ | 71,525 | | | $ | 31,641 | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股普通股淨收入: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.40 | | |
| 稀釋 | | | | | | 0.82 | | | 0.40 | | |
| 加權平均已發行普通股: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | 87,322 | | | 79,340 | | |
| 稀釋 | | | | | | 87,466 | | | 79,446 | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
綜合全面收益表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | | | | 税前 金額 | | 税收 (費用) 效益 | | 税後淨額 金額 |
2021 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | | $ | 93,856 | | | $ | (20,150) | | | $ | 73,706 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現虧損 | | | | | | | | (50,235) | | | 12,550 | | | (37,685) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
指定為現金流對衝的衍生工具: | | | | | | | | | | | | |
期內衍生工具的未實現持有收益 | | | | | | | | 5,783 | | | (1,477) | | | 4,306 | |
衍生工具淨收益變現損失的重新分類 | | | | | | | | 144 | | | (37) | | | 107 | |
淨現金流對衝活動 | | | | | | | | 5,927 | | | (1,514) | | | 4,413 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定收益養老金計劃的定期養卹金淨成本中計入先前服務費用和精算損失的攤銷 | | | | | | | | 261 | | | (67) | | | 194 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失合計 | | | | | | | | (44,047) | | | 10,969 | | | (33,078) | |
綜合收益 | | | | | | | | $ | 49,809 | | | $ | (9,181) | | | $ | 40,628 | |
| | | | | | | | | | | | |
2020 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | | $ | 40,691 | | | $ | (8,807) | | | $ | 31,884 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益 | | | | | | | | 13,685 | | | (3,433) | | | 10,252 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
轉至持有至到期的可供出售證券的淨收入中包括的損失攤銷 | | | | | | | | 83 | | | (20) | | | 63 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定收益養老金計劃的定期養卹金淨成本中計入先前服務費用和精算損失的攤銷 | | | | | | | | 214 | | | (54) | | | 160 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益合計 | | | | | | | | 13,982 | | | (3,507) | | | 10,475 | |
綜合收益 | | | | | | | | $ | 54,673 | | | $ | (12,314) | | | $ | 42,359 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
合併股東權益變動表 (未經審計) |
(除共享數據外,以千為單位) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股份 | | 優先股 | | 普通股 | | 可發行普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益 | | 累計 其他全面收益(虧損) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | 86,675,279 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,675 | | | $ | 10,855 | | | $ | 1,638,999 | | | $ | 136,869 | | | $ | 37,710 | | | $ | 2,007,530 | |
淨收入 | | | | | | | | | | | 73,706 | | | | | 73,706 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (33,078) | | | (33,078) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息 | | | | | | | | | | | (1,719) | | | | | (1,719) | |
普通股股息($0.19每股) | | | | | | | | | | | (16,671) | | | | | (16,671) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬獎勵的影響 | 35,170 | | | | | 36 | | | 576 | | | 404 | | | | | | | 1,016 | |
美聯航贊助的其他股權計劃的影響 | 66,059 | | | | | 66 | | | (946) | | | 1,180 | | | | | | | 300 | |
2021年3月31日的餘額 | 86,776,508 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,777 | | | $ | 10,485 | | | $ | 1,640,583 | | | $ | 192,185 | | | $ | 4,632 | | | $ | 2,031,084 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | 79,013,729 | | | $ | — | | | $ | 79,014 | | | $ | 11,491 | | | $ | 1,496,641 | | | $ | 40,152 | | | $ | 8,394 | | | $ | 1,635,692 | |
淨收入 | | | | | | | | | | | 31,884 | | | | | 31,884 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 10,475 | | | 10,475 | |
購買普通股 | (826,482) | | | | | (827) | | | | | (19,955) | | | | | | | (20,782) | |
普通股股息($0.18每股) | | | | | | | | | | | (14,301) | | | | | (14,301) | |
基於股權的薪酬獎勵的影響 | 24,005 | | | | | 24 | | | 665 | | | 1,315 | | | | | | | 2,004 | |
美聯航贊助的其他股權計劃的影響 | 72,292 | | | | | 73 | | | (1,622) | | | 718 | | | | | | | (831) | |
採用新會計準則 | | | | | | | | | | | (3,529) | | | | | (3,529) | |
2020年3月31日的餘額 | 78,283,544 | | | $ | — | | | $ | 78,284 | | | $ | 10,534 | | | $ | 1,478,719 | | | $ | 54,206 | | | $ | 18,869 | | | $ | 1,640,612 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
合併現金流量表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 |
經營活動: | | | | |
淨收入 | | $ | 73,706 | | | $ | 31,884 | |
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊、攤銷和增值,淨額 | | (681) | | | 1,894 | |
信貸損失準備金(解除) | | (12,281) | | | 22,191 | |
基於股票的薪酬 | | 1,507 | | | 2,492 | |
遞延所得税費用 | | 9,172 | | | 1,292 | |
| | | | |
銷售其他貸款的收益,淨額 | | (1,030) | | | (1,674) | |
| | | | |
資產負債變動情況: | | | | |
其他應收資產和應計利息 | | 15,165 | | | (45,851) | |
應計費用和其他負債 | | 8,652 | | | 8,456 | |
持有待售貸款 | | (59,546) | | | (31,475) | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 34,664 | | | (10,791) | |
| | | | |
投資活動: | | | | |
持有至到期的債務證券: | | | | |
到期和催繳所得收益 | | 24,629 | | | 9,085 | |
購買 | | (192,541) | | | (15,989) | |
可供出售的債務證券: | | | | |
銷售收入 | | — | | | 1,000 | |
到期和催繳所得收益 | | 184,352 | | | 105,247 | |
購買 | | (759,874) | | | (70,075) | |
貸款淨增加 | | (292,603) | | | (110,222) | |
股權投資,資金外流 | | (5,753) | | | (4,330) | |
股權投資、資金流入 | | 4,984 | | | — | |
| | | | |
出售房舍和設備所得收益 | | 287 | | | 102 | |
購置房舍和設備 | | (2,490) | | | (2,596) | |
| | | | |
出售其他房地產的收益 | | 1,308 | | | 63 | |
其他投資活動 | | 430 | | | 2,730 | |
用於投資活動的淨現金 | | (1,037,271) | | | (84,985) | |
| | | | |
融資活動: | | | | |
存款淨增量 | | 761,630 | | | 137,783 | |
| | | | |
償還長期債務 | | (15,632) | | | — | |
FHLB預付款的收益 | | 5,000 | | | 5,000 | |
償還FHLB預付款 | | (5,000) | | | (5,000) | |
| | | | |
發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益 | | 248 | | | 199 | |
| | | | |
為支付限制性股票單位歸屬時為支付工資税而預扣的股票支付的現金 | | (574) | | | (1,674) | |
| | | | |
普通股回購 | | — | | | (20,782) | |
普通股現金股利 | | (15,852) | | | (14,454) | |
優先股現金股利 | | (1,719) | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | | 728,101 | | | 101,072 | |
| | | | |
現金和現金等價物淨變化 | | (274,506) | | | 5,296 | |
| | | | |
期初現金及現金等價物 | | 1,608,619 | | | 515,206 | |
| | | | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 1,334,113 | | | $ | 520,502 | |
| | | | |
現金流量信息的補充披露: | | | | |
| | | | |
| | | | |
重大非現金投資和融資交易: | | | | |
未結清的政府擔保貸款銷售 | | $ | — | | | $ | 485 | |
將貸款轉讓給喪失抵押品贖回權的財產 | | 1,059 | | | 127 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1-會計政策
美聯航的會計和財務報告政策符合銀行監管機構的GAAP和報告指南。隨附的中期綜合財務報表未經審計。所有重要的公司間餘額和交易均已沖銷。美聯航的會計政策更詳細的描述包括在2020年的10-K報告中。
管理層認為,為準確反映所附財務報表上的財務狀況和經營結果,已經進行了所有必要的會計調整。這些調整是正常的和經常性的應計項目,被認為是公平和準確列報所必需的。中期業績不一定代表全年或任何其他中期業績。隨附的未經審計的合併財務報表應與美聯航2020年10-K報表中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。
注2-會計準則更新和最近採用的準則
最近採用的標準
2020年10月,FASB發佈了ASU第2020-10號,編撰方面的改進。除了將現有的披露指南合併為一個單獨的編碼節,以減少遺漏所需披露的可能性外,本次更新還澄清了在最初的指南可能不明確的情況下,選擇指南的適用情況。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新,對合並財務報表沒有實質性影響。
2020年10月,FASB發佈了ASU第2020-08號,對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。這一更新澄清了實體應重新評估可贖回債務證券是否符合在每個報告期調整任何相關溢價的攤銷期限的標準。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新,對合並財務報表沒有實質性影響。
2020年1月,FASB發佈了ASU第2020-01號,投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用。本次更新澄清了實體是否應考慮需要其應用或終止權益會計方法以應用計量替代方案的可觀察交易,以及如何對某些遠期合同和購買證券的期權進行核算。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新,對合並財務報表沒有實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,所得税(話題740):簡化所得税會計。這一更新取消了幾個與期間內税收分配有關的例外情況,即持續經營和其他項目的收入出現虧損,外國子公司成為權益法投資,反之亦然,並在今年迄今虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税。該指南還修訂了與部分基於收入的特許經營税相關的要求,提高了商譽的計税基礎,在其單獨的財務報表中將綜合税費分配給不納税的法人實體,修改了税法的頒佈的影響,以及有關員工持股計劃和對合格的保障性住房項目的投資的其他次要法規改進的影響。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新,對合並財務報表沒有實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU第2018-14號,薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20):披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。此次更新刪除了不再被認為對成本有利的披露,澄清了披露的具體要求,並增加了被確定為相關的披露要求。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新,對合並財務報表沒有實質性影響。
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注3-投資證券
截至所示日期,HTM債務證券的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現總額 收益 | | 未實現總額 損失 | | 公平 價值 |
截至2021年3月31日 | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持企業 | $ | 10,535 | | | $ | — | | | $ | 590 | | | $ | 9,945 | |
州和政區 | 238,813 | | | 4,670 | | | 5,655 | | | 237,828 | |
住宅MBS、機構和GSE | 135,156 | | | 3,923 | | | 1,231 | | | 137,848 | |
| | | | | | | |
商業MBS、機構和GSE | 188,192 | | | 2,566 | | | 4,412 | | | 186,346 | |
| | | | | | | |
超國家實體 | 15,000 | | | — | | | 139 | | | 14,861 | |
總計 | $ | 587,696 | | | $ | 11,159 | | | $ | 12,027 | | | $ | 586,828 | |
| | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持企業 | $ | 10,575 | | | $ | 26 | | | $ | 11 | | | $ | 10,590 | |
州和政區 | 197,723 | | | 7,658 | | | 242 | | | 205,139 | |
住宅MBS、機構和GSE | 113,400 | | | 4,774 | | | 1 | | | 118,173 | |
| | | | | | | |
商業MBS、機構和GSE | 98,663 | | | 4,874 | | | 246 | | | 103,291 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 420,361 | | | $ | 17,332 | | | $ | 500 | | | $ | 437,193 | |
截至所示日期,AFS債務證券的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現總額 收益 | | 未實現總額 損失 | | 公平 價值 |
截至2021年3月31日 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 123,817 | | | $ | 3,752 | | | $ | — | | | $ | 127,569 | |
美國政府機構和政府支持企業 | 176,847 | | | 642 | | | 3,967 | | | 173,522 | |
州和政區 | 280,171 | | | 16,782 | | | 2,559 | | | 294,394 | |
住宅MBS、機構和GSE | 1,493,149 | | | 24,604 | | | 15,928 | | | 1,501,825 | |
住宅MBS,非代理 | 155,370 | | | 5,446 | | | 6 | | | 160,810 | |
商業MBS、機構和GSE | 728,584 | | | 5,265 | | | 15,555 | | | 718,294 | |
商業MBS,非機構 | 15,337 | | | 1,427 | | | — | | | 16,764 | |
公司債券 | 69,828 | | | 1,076 | | | 294 | | | 70,610 | |
資產支持證券 | 678,802 | | | 2,313 | | | 623 | | | 680,492 | |
總計 | $ | 3,721,905 | | | $ | 61,307 | | | $ | 38,932 | | | $ | 3,744,280 | |
| | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 123,677 | | | $ | 4,395 | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
美國政府機構和政府支持企業 | 152,596 | | | 701 | | | 325 | | | 152,972 | |
州和政區 | 253,630 | | | 20,891 | | | 49 | | | 274,472 | |
住宅MBS、機構和GSE | 1,275,551 | | | 29,107 | | | 766 | | | 1,303,892 | |
住宅MBS,非代理 | 174,322 | | | 7,499 | | | 128 | | | 181,693 | |
商業MBS、機構和GSE | 524,852 | | | 8,013 | | | 597 | | | 532,268 | |
商業MBS,非機構 | 15,350 | | | 1,513 | | | — | | | 16,863 | |
公司債券 | 70,057 | | | 1,711 | | | 1 | | | 71,767 | |
資產支持證券 | 562,076 | | | 1,278 | | | 632 | | | 562,722 | |
總計 | $ | 3,152,111 | | | $ | 75,108 | | | $ | 2,498 | | | $ | 3,224,721 | |
賬面價值為$的證券1.2310億美元和1.11分別在2021年3月31日和2020年12月31日承諾了10億美元,主要用於確保公眾存款。
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至所示日期HTM未實現虧損的債務證券((以千計).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
截至2021年3月31日 | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持企業 | $ | 9,945 | | | $ | 590 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,945 | | | $ | 590 | |
州和政區 | 152,811 | | | 5,655 | | | — | | | — | | | 152,811 | | | 5,655 | |
住宅MBS、機構和GSE | 39,628 | | | 1,231 | | | — | | | — | | | 39,628 | | | 1,231 | |
| | | | | | | | | | | |
商業MBS、機構和GSE | 104,848 | | | 4,412 | | | — | | | — | | | 104,848 | | | 4,412 | |
| | | | | | | | | | | |
超國家實體 | 14,861 | | | 139 | | | — | | | — | | | 14,861 | | | 139 | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 322,093 | | | $ | 12,027 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 322,093 | | | $ | 12,027 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持企業 | $ | 4,677 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,677 | | | $ | 11 | |
州和政區 | 14,870 | | | 242 | | | — | | | — | | | 14,870 | | | 242 | |
住宅MBS、機構和GSE | 999 | | | 1 | | | — | | | — | | | 999 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
商業MBS、機構和GSE | 24,956 | | | 236 | | | 1,352 | | | 10 | | | 26,308 | | | 246 | |
| | | | | | | | | | | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 45,502 | | | $ | 490 | | | $ | 1,352 | | | $ | 10 | | | $ | 46,854 | | | $ | 500 | |
下表彙總了截至所示日期未實現虧損的AFS債務證券(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
截至2021年3月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持企業 | $ | 116,612 | | | $ | 3,967 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 116,612 | | | $ | 3,967 | |
州和政區 | 57,585 | | | 2,559 | | | — | | | — | | | 57,585 | | | 2,559 | |
住宅MBS、機構和GSE | 699,029 | | | 15,928 | | | — | | | — | | | 699,029 | | | 15,928 | |
住宅MBS,非代理 | 841 | | | 1 | | | 2,454 | | | 5 | | | 3,295 | | | 6 | |
商業MBS、機構和GSE | 434,542 | | | 15,555 | | | — | | | — | | | 434,542 | | | 15,555 | |
| | | | | | | | | | | |
公司債券 | 19,554 | | | 294 | | | — | | | — | | | 19,554 | | | 294 | |
資產支持證券 | 153,436 | | | 293 | | | 48,142 | | | 330 | | | 201,578 | | | 623 | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 1,481,599 | | | $ | 38,597 | | | $ | 50,596 | | | $ | 335 | | | $ | 1,532,195 | | | $ | 38,932 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持企業 | $ | 27,952 | | | $ | 324 | | | $ | 607 | | | $ | 1 | | | $ | 28,559 | | | $ | 325 | |
州和政區 | 9,402 | | | 49 | | | — | | | — | | | 9,402 | | | 49 | |
住宅MBS、機構和GSE | 232,199 | | | 766 | | | — | | | — | | | 232,199 | | | 766 | |
住宅MBS,非代理 | 2,331 | | | 128 | | | — | | | — | | | 2,331 | | | 128 | |
商業MBS、機構和GSE | 89,918 | | | 597 | | | — | | | — | | | 89,918 | | | 597 | |
| | | | | | | | | | | |
公司債券 | 1,410 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,410 | | | 1 | |
資產支持證券 | 87,305 | | | 28 | | | 53,587 | | | 604 | | | 140,892 | | | 632 | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 450,517 | | | $ | 1,893 | | | $ | 54,194 | | | $ | 605 | | | $ | 504,711 | | | $ | 2,498 | |
在2021年3月31日,有213AFS債務證券和60處於未實現虧損狀態的HTM債務證券。美聯航不打算出售,也不認為在攤銷成本基礎恢復之前,它將被要求以未實現虧損的頭寸出售證券。2021年3月31日的未實現虧損主要是由於利率的變化。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,計算的信用損失以及HTM債務證券的相關ACL並不重要,因為投資組合的信用質量很高,其中包括美國政府機構、GSE、高信用質量市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。結果,不是ACL於2021年3月31日或2020年12月31日記錄在HTM產品組合中。此外,根據2021年3月31日和2020年12月31日進行的評估,不是與AFS產品組合相關的ACL要求。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了HTM和AFS債務證券所示期間的應計利息。(單位:千),這被排除在信貸損失估計之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應收應計利息 | |
| 債務證券: | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
| HTM | $ | 2,242 | | | $ | 1,784 | | |
| AFS | 9,524 | | | 9,114 | | |
按合同到期日計算,AFS和HTM債務證券在2021年3月31日的攤餘成本和公允價值如下表所示。(單位:千)。預期到期日可能不同於合約到期日,因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS | | HTM |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
1年內: | | | | | | | |
美國國債 | $ | 44,901 | | | $ | 45,525 | | | $ | — | | | $ | — | |
美國政府機構和政府支持企業 | 281 | | | 281 | | | — | | | — | |
州和政區 | 20,010 | | | 20,120 | | | 1,700 | | | 1,732 | |
公司債券 | 11,633 | | | 11,722 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 76,825 | | | 77,648 | | | 1,700 | | | 1,732 | |
1至5年: | | | | | | | |
美國國債 | 78,916 | | | 82,044 | | | — | | | — | |
美國政府機構和政府支持企業 | 13,986 | | | 13,969 | | | — | | | — | |
州和政區 | 41,787 | | | 44,194 | | | 14,504 | | | 15,899 | |
公司債券 | 41,532 | | | 42,211 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 176,221 | | | 182,418 | | | 14,504 | | | 15,899 | |
5至10年: | | | | | | | |
| | | | | | | |
美國政府機構和政府支持企業 | 103,975 | | | 101,071 | | | — | | | — | |
州和政區 | 90,926 | | | 94,548 | | | 18,964 | | | 19,654 | |
公司債券 | 15,886 | | | 15,794 | | | — | | | — | |
超國家實體 | — | | | — | | | 15,000 | | | 14,861 | |
| 210,787 | | | 211,413 | | | 33,964 | | | 34,515 | |
10年以上: | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持企業 | 58,605 | | | 58,201 | | | 10,535 | | | 9,945 | |
州和政區 | 127,448 | | | 135,532 | | | 203,645 | | | 200,543 | |
公司債券 | 777 | | | 883 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 186,830 | | | 194,616 | | | 214,180 | | | 210,488 | |
不在單一到期日到期的債務證券: | | | | | | | |
資產支持證券 | 678,802 | | | 680,492 | | | — | | | — | |
住宅按揭證券 | 1,648,519 | | | 1,662,635 | | | 135,156 | | | 137,848 | |
商業MBS | 743,921 | | | 735,058 | | | 188,192 | | | 186,346 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 3,721,905 | | | $ | 3,744,280 | | | $ | 587,696 | | | $ | 586,828 | |
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注4-貸款、租賃和信貸損失撥備
貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類摘要如下(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,107,153 | | | $ | 2,090,443 | | |
| 創收商業地產 | 2,598,482 | | | 2,540,750 | | |
| 工商業 (1) | 2,643,279 | | | 2,498,560 | | |
| 商業性建築 | 960,153 | | | 967,305 | | |
| 設備融資 | 912,650 | | | 863,830 | | |
| 總商業廣告 | 9,221,717 | | | 8,960,888 | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,362,088 | | | 1,284,920 | | |
| HELOC | 679,094 | | | 697,117 | | |
| 住宅建設 | 271,600 | | | 281,430 | | |
| 消費者 | 144,045 | | | 146,460 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | 11,678,544 | | | 11,370,815 | | |
| | | | | |
| 減少信貸損失撥備-貸款 | (126,866) | | | (137,010) | | |
| | | | | |
| 貸款,淨額 | $ | 11,551,678 | | | $ | 11,233,805 | | |
(1) 截至2021年3月31日和2020年12月31日的商業和工業貸款包括883百萬美元和$646一百萬的購買力平價貸款。
與貸款有關的應計應收利息總額為#美元。33.3百萬美元和$35.5分別於2021年3月31日及2020年12月31日的應計利息,並在綜合資產負債表的應計應收利息中列報。
在2021年3月31日和2020年12月31日,貸款組合必須與FHLB和FRB就某些符合條件的貸款類型進行一攬子承諾,以確保或有資金來源。
下表列出了在指定期間出售的為投資而持有的貸款。(以千為單位)。這些貸款銷售的收益和損失包括在合併損益表的非利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | |
| SBA/USDA貸款的擔保部分 | $ | 11,345 | | | $ | 4,034 | | | | | | |
| 設備融資應收賬款 | 1,059 | | | 22,217 | | | | | | |
| 總計 | $ | 12,404 | | | $ | 26,251 | | | | | | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,設備融資資產包括租賃#美元。37.6百萬美元和$36.8分別為百萬美元。租賃淨投資的組成部分,包括銷售型融資和直接融資,如下所示。(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
| 未來最低應收租賃付款 | $ | 39,720 | | | $ | 38,934 | | |
| 租賃設備的預計剩餘價值 | 3,433 | | | 3,263 | | |
| 初始直接成本 | 686 | | | 672 | | |
| 保證金 | (739) | | | (727) | | |
| 購買會計溢價 | 93 | | | 117 | | |
| 非勞動收入 | (5,575) | | | (5,457) | | |
| 租賃淨投資 | $ | 37,618 | | | $ | 36,802 | | |
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2021年3月31日,預計從設備融資租賃合同收到的最低未來租賃付款如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2021年剩餘時間 | $ | 11,794 | | |
| 2022 | 12,744 | | |
| 2023 | 8,597 | | |
| 2024 | 4,311 | | |
| 2025 | 2,091 | | |
| 此後 | 183 | | |
| 總計 | $ | 39,720 | | |
應計和逾期貸款
下表按賬齡類別和應計狀態列出了截至所示日期的貸款攤餘成本基礎賬齡。(單位:千)。逾期狀態是基於貸款的合同條款。當貸款逾期90天時,利息通常停止計提。在延期期間,與新冠肺炎危機相關的延期不會被報告為逾期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應計 | | | | | | |
| | 活期貸款 | | 逾期貸款 | | | | | | |
| | | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天 | | | | | | 非權責發生制貸款 | | 貸款總額 |
截至2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | $ | 2,097,553 | | | $ | 540 | | | $ | 1,152 | | | $ | — | | | | | | | $ | 7,908 | | | $ | 2,107,153 | |
創收商業地產 | | 2,584,511 | | | 231 | | | — | | | — | | | | | | | 13,740 | | | 2,598,482 | |
工商業 | | 2,628,764 | | | 638 | | | 13 | | | — | | | | | | | 13,864 | | | 2,643,279 | |
商業性建築 | | 957,435 | | | 734 | | | — | | | — | | | | | | | 1,984 | | | 960,153 | |
設備融資 | | 908,694 | | | 1,470 | | | 315 | | | — | | | | | | | 2,171 | | | 912,650 | |
總商業廣告 | | 9,176,957 | | | 3,613 | | | 1,480 | | | — | | | | | | | 39,667 | | | 9,221,717 | |
住宅抵押貸款 | | 1,345,427 | | | 2,547 | | | 64 | | | — | | | | | | | 14,050 | | | 1,362,088 | |
HELOC | | 675,545 | | | 1,632 | | | 210 | | | — | | | | | | | 1,707 | | | 679,094 | |
住宅建設 | | 270,769 | | | 509 | | | — | | | — | | | | | | | 322 | | | 271,600 | |
消費者 | | 143,669 | | | 188 | | | 34 | | | — | | | | | | | 154 | | | 144,045 | |
貸款總額 | | $ | 11,612,367 | | | $ | 8,489 | | | $ | 1,788 | | | $ | — | | | | | | | $ | 55,900 | | | $ | 11,678,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | $ | 2,079,845 | | | $ | 2,013 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | | | | | $ | 8,582 | | | $ | 2,090,443 | |
創收商業地產 | | 2,522,743 | | | 1,608 | | | 1,250 | | | — | | | | | | | 15,149 | | | 2,540,750 | |
工商業 | | 2,480,483 | | | 1,176 | | | 267 | | | — | | | | | | | 16,634 | | | 2,498,560 | |
商業性建築 | | 964,947 | | | 231 | | | 382 | | | — | | | | | | | 1,745 | | | 967,305 | |
設備融資 | | 856,985 | | | 2,431 | | | 1,009 | | | — | | | | | | | 3,405 | | | 863,830 | |
總商業廣告 | | 8,905,003 | | | 7,459 | | | 2,911 | | | — | | | | | | | 45,515 | | | 8,960,888 | |
住宅抵押貸款 | | 1,265,019 | | | 5,549 | | | 1,494 | | | — | | | | | | | 12,858 | | | 1,284,920 | |
HELOC | | 692,504 | | | 1,942 | | | 184 | | | — | | | | | | | 2,487 | | | 697,117 | |
住宅建設 | | 280,551 | | | 365 | | | — | | | — | | | | | | | 514 | | | 281,430 | |
消費者 | | 145,770 | | | 429 | | | 36 | | | — | | | | | | | 225 | | | 146,460 | |
貸款總額 | | $ | 11,288,847 | | | $ | 15,744 | | | $ | 4,625 | | | $ | — | | | | | | | $ | 61,599 | | | $ | 11,370,815 | |
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款類別列出了指定期間的非權責發生貸款。(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 非權責發生制貸款 | | | |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | | |
| | | 沒有零用錢 | | 帶零用錢 | | 總計 | | 沒有零用錢 | | 帶零用錢 | | 總計 | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 4,202 | | | $ | 3,706 | | | $ | 7,908 | | | $ | 6,614 | | | $ | 1,968 | | | $ | 8,582 | | | | |
| 創收商業地產 | | 8,264 | | | 5,476 | | | 13,740 | | | 10,008 | | | 5,141 | | | 15,149 | | | | |
| 工商業 | | 6,376 | | | 7,488 | | | 13,864 | | | 2,004 | | | 14,630 | | | 16,634 | | | | |
| 商業性建築 | | 1,480 | | | 504 | | | 1,984 | | | 1,339 | | | 406 | | | 1,745 | | | | |
| 設備融資 | | 19 | | | 2,152 | | | 2,171 | | | 156 | | | 3,249 | | | 3,405 | | | | |
| 總商業廣告 | | 20,341 | | | 19,326 | | | 39,667 | | | 20,121 | | | 25,394 | | | 45,515 | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 3,226 | | | 10,824 | | | 14,050 | | | 1,855 | | | 11,003 | | | 12,858 | | | | |
| HELOC | | 45 | | | 1,662 | | | 1,707 | | | 1,329 | | | 1,158 | | | 2,487 | | | | |
| 住宅建設 | | — | | | 322 | | | 322 | | | 274 | | | 240 | | | 514 | | | | |
| 消費者 | | 2 | | | 152 | | | 154 | | | 181 | | | 44 | | | 225 | | | | |
| 總計 | | $ | 23,614 | | | $ | 32,286 | | | $ | 55,900 | | | $ | 23,760 | | | $ | 37,839 | | | $ | 61,599 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級
美聯航根據借款人償債能力的相關信息,將商業貸款(設備融資應收賬款除外)分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息以及當前的行業和經濟趨勢等。聯合航空通過根據信用風險對貸款進行分類,對貸款進行了單獨分析。這種分析是在連續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義:
經過。此類別的貸款被認為違約概率較低,不符合以下風險類別的標準。
觀看。這一類別的貸款目前受到保護,不受明顯損失;然而,存在可能導致未來減值的弱點,包括財務比率惡化、逾期狀態和可疑的管理能力。這些貸款需要比普通規模更多的監管。抵押品價值通常能提供足夠的覆蓋範圍,但可能不會立即上市。
不合標準。這些貸款沒有得到債務人當前淨資產和償付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體且定義明確的弱點,可能包括流動性差和財務比率惡化。這筆貸款可能是逾期的,相關存款賬户也可能出現透支。如果缺陷得不到糾正,曼聯很可能會蒙受一些損失。如果可能,我們會立即採取糾正措施。
令人懷疑。以不達標為特徵的具體弱點,其嚴重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。沒有可靠的次級全額還款來源。
損失。被歸類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵,但損失的可能性是確定的。被歸類為損失的貸款被註銷。
設備融資應收賬款和消費目的貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者目的貸款都實行合格/不合格評級制度。在這一制度下,處於非應計狀態、逾期90天或破產的貸款被歸類為“失敗”,所有其他貸款被歸類為“合格”。出於報告的目的,這些類別中被歸類為“失敗”的貸款被報告為不合格,而所有其他貸款被報告為合格。
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
根據最近進行的分析,截至所示日期,按風險類別和年份劃分的貸款攤銷成本如下(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
截至2021年3月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 在先 | | | |
經過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | $ | 179,476 | | | $ | 701,135 | | | $ | 317,755 | | | $ | 199,511 | | | $ | 191,124 | | | $ | 350,036 | | | $ | 46,178 | | | $ | 9,426 | | | $ | 1,994,641 | |
創收商業地產 | | 182,686 | | | 804,728 | | | 368,588 | | | 338,718 | | | 236,773 | | | 327,673 | | | 26,325 | | | 12,336 | | | 2,297,827 | |
工商業 | | 696,983 | | | 792,547 | | | 227,628 | | | 216,428 | | | 81,554 | | | 114,095 | | | 445,382 | | | 3,877 | | | 2,578,494 | |
商業性建築 | | 112,225 | | | 297,204 | | | 191,433 | | | 168,966 | | | 44,357 | | | 20,829 | | | 14,333 | | | 4,058 | | | 853,405 | |
設備融資 | | 139,648 | | | 376,918 | | | 247,084 | | | 107,756 | | | 32,220 | | | 6,339 | | | — | | | — | | | 909,965 | |
總商業廣告 | | 1,311,018 | | | 2,972,532 | | | 1,352,488 | | | 1,031,379 | | | 586,028 | | | 818,972 | | | 532,218 | | | 29,697 | | | 8,634,332 | |
住宅抵押貸款 | | 217,716 | | | 444,751 | | | 159,000 | | | 108,791 | | | 100,023 | | | 309,592 | | | 16 | | | 5,032 | | | 1,344,921 | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 660,070 | | | 16,513 | | | 676,583 | |
住宅建設 | | 57,904 | | | 178,711 | | | 11,751 | | | 4,301 | | | 4,257 | | | 14,072 | | | — | | | 59 | | | 271,055 | |
消費者 | | 16,880 | | | 44,170 | | | 21,069 | | | 11,063 | | | 3,378 | | | 3,979 | | | 42,517 | | | 681 | | | 143,737 | |
| | 1,603,518 | | | 3,640,164 | | | 1,544,308 | | | 1,155,534 | | | 693,686 | | | 1,146,615 | | | 1,234,821 | | | 51,982 | | | 11,070,628 | |
觀看 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 7,364 | | | 7,861 | | | 18,539 | | | 4,203 | | | 3,681 | | | 16,321 | | | 100 | | | — | | | 58,069 | |
創收商業地產 | | 11,606 | | | 28,811 | | | 59,580 | | | 51,067 | | | 15,200 | | | 37,827 | | | — | | | 1,651 | | | 205,742 | |
工商業 | | 145 | | | 2,463 | | | 14,537 | | | 542 | | | 1,387 | | | 490 | | | 7,758 | | | 224 | | | 27,546 | |
商業性建築 | | 539 | | | 19,080 | | | 12,828 | | | 28,164 | | | 23,801 | | | 481 | | | — | | | — | | | 84,893 | |
設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總商業廣告 | | 19,654 | | | 58,215 | | | 105,484 | | | 83,976 | | | 44,069 | | | 55,119 | | | 7,858 | | | 1,875 | | | 376,250 | |
住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建設 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 19,654 | | | 58,215 | | | 105,484 | | | 83,976 | | | 44,069 | | | 55,119 | | | 7,858 | | | 1,875 | | | 376,250 | |
不合標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 2,615 | | | 12,137 | | | 10,231 | | | 8,289 | | | 5,257 | | | 12,508 | | | 2,381 | | | 1,025 | | | 54,443 | |
創收商業地產 | | 6,259 | | | 40,630 | | | 7,590 | | | 2,114 | | | 5,588 | | | 32,639 | | | — | | | 93 | | | 94,913 | |
工商業 | | 5,981 | | | 1,281 | | | 8,466 | | | 6,486 | | | 2,060 | | | 7,432 | | | 4,935 | | | 598 | | | 37,239 | |
商業性建築 | | 676 | | | 2,804 | | | 645 | | | 13,699 | | | 335 | | | 2,689 | | | — | | | 1,007 | | | 21,855 | |
設備融資 | | — | | | 514 | | | 1,107 | | | 655 | | | 254 | | | 155 | | | — | | | — | | | 2,685 | |
總商業廣告 | | 15,531 | | | 57,366 | | | 28,039 | | | 31,243 | | | 13,494 | | | 55,423 | | | 7,316 | | | 2,723 | | | 211,135 | |
住宅抵押貸款 | | 161 | | | 1,911 | | | 2,366 | | | 3,821 | | | 1,450 | | | 6,659 | | | — | | | 799 | | | 17,167 | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | 2,432 | | | 2,511 | |
住宅建設 | | — | | | 71 | | | 35 | | | 54 | | | 3 | | | 382 | | | — | | | — | | | 545 | |
消費者 | | — | | | — | | | 76 | | | 46 | | | 45 | | | 117 | | | — | | | 24 | | | 308 | |
| | 15,692 | | | 59,348 | | | 30,516 | | | 35,164 | | | 14,992 | | | 62,581 | | | 7,395 | | | 5,978 | | | 231,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,638,864 | | | $ | 3,757,727 | | | $ | 1,680,308 | | | $ | 1,274,674 | | | $ | 752,747 | | | $ | 1,264,315 | | | $ | 1,250,074 | | | $ | 59,835 | | | $ | 11,678,544 | |
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
截至2020年12月31日 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | | |
經過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | $ | 707,501 | | | $ | 368,615 | | | $ | 231,316 | | | $ | 197,778 | | | $ | 201,362 | | | $ | 229,667 | | | $ | 56,273 | | | $ | 9,072 | | | $ | 2,001,584 | |
創收商業地產 | | 815,799 | | | 376,911 | | | 361,539 | | | 277,769 | | | 206,068 | | | 198,080 | | | 28,542 | | | 12,128 | | | 2,276,836 | |
工商業 | | 1,092,767 | | | 287,857 | | | 263,439 | | | 115,790 | | | 92,968 | | | 58,359 | | | 515,593 | | | 3,777 | | | 2,430,550 | |
商業性建築 | | 314,154 | | | 217,643 | | | 226,308 | | | 53,708 | | | 30,812 | | | 21,985 | | | 20,278 | | | 3,947 | | | 888,835 | |
設備融資 | | 413,653 | | | 270,664 | | | 125,869 | | | 39,982 | | | 9,404 | | | 445 | | | — | | | — | | | 860,017 | |
總商業廣告 | | 3,343,874 | | | 1,521,690 | | | 1,208,471 | | | 685,027 | | | 540,614 | | | 508,536 | | | 620,686 | | | 28,924 | | | 8,457,822 | |
住宅抵押貸款 | | 468,945 | | | 195,213 | | | 125,492 | | | 120,944 | | | 122,013 | | | 230,771 | | | 18 | | | 5,393 | | | 1,268,789 | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 675,878 | | | 17,581 | | | 693,459 | |
住宅建設 | | 225,727 | | | 30,646 | | | 4,026 | | | 4,544 | | | 3,172 | | | 12,546 | | | — | | | 64 | | | 280,725 | |
消費者 | | 54,997 | | | 25,528 | | | 14,206 | | | 4,531 | | | 3,595 | | | 1,677 | | | 41,445 | | | 76 | | | 146,055 | |
| | 4,093,543 | | | 1,773,077 | | | 1,352,195 | | | 815,046 | | | 669,394 | | | 753,530 | | | 1,338,027 | | | 52,038 | | | 10,846,850 | |
觀看 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 8,759 | | | 4,088 | | | 4,221 | | | 10,025 | | | 11,138 | | | 4,728 | | | 100 | | | — | | | 43,059 | |
創收商業地產 | | 35,471 | | | 42,831 | | | 39,954 | | | 13,238 | | | 24,164 | | | 11,337 | | | — | | | 1,681 | | | 168,676 | |
工商業 | | 1,451 | | | 16,315 | | | 2,176 | | | 630 | | | 459 | | | 17 | | | 6,464 | | | — | | | 27,512 | |
商業性建築 | | 21,366 | | | 272 | | | 816 | | | 23,292 | | | 11,775 | | | 477 | | | — | | | — | | | 57,998 | |
設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總商業廣告 | | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建設 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
不合標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 6,586 | | | 10,473 | | | 7,596 | | | 3,717 | | | 6,753 | | | 8,473 | | | 1,528 | | | 674 | | | 45,800 | |
創收商業地產 | | 45,125 | | | 8,940 | | | 2,179 | | | 5,034 | | | 31,211 | | | 2,652 | | | — | | | 97 | | | 95,238 | |
工商業 | | 1,545 | | | 5,536 | | | 6,193 | | | 1,684 | | | 1,292 | | | 1,485 | | | 22,170 | | | 593 | | | 40,498 | |
商業性建築 | | 2,466 | | | 735 | | | 13,741 | | | 340 | | | 1,931 | | | 250 | | | — | | | 1,009 | | | 20,472 | |
設備融資 | | 631 | | | 1,392 | | | 1,371 | | | 306 | | | 96 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3,813 | |
總商業廣告 | | 56,353 | | | 27,076 | | | 31,080 | | | 11,081 | | | 41,283 | | | 12,877 | | | 23,698 | | | 2,373 | | | 205,821 | |
住宅抵押貸款 | | 2,049 | | | 2,106 | | | 3,174 | | | 1,369 | | | 679 | | | 5,860 | | | — | | | 894 | | | 16,131 | |
HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 265 | | | 3,393 | | | 3,658 | |
住宅建設 | | 106 | | | 37 | | | 54 | | | 4 | | | 124 | | | 380 | | | — | | | — | | | 705 | |
消費者 | | — | | | 97 | | | 49 | | | 60 | | | 78 | | | 98 | | | — | | | 23 | | | 405 | |
| | 58,508 | | | 29,316 | | | 34,357 | | | 12,514 | | | 42,164 | | | 19,215 | | | 23,963 | | | 6,683 | | | 226,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 4,219,098 | | | $ | 1,865,899 | | | $ | 1,433,719 | | | $ | 874,745 | | | $ | 759,094 | | | $ | 789,304 | | | $ | 1,368,554 | | | $ | 60,402 | | | $ | 11,370,815 | |
問題債務重組和其他修改
截至2021年3月31日和2020年12月31日,美聯航的TDR總額為$59.3百萬美元和$61.6分別為百萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日,美聯航與新冠肺炎大流行相關的剩餘延期約為美元。48.1百萬美元和$70.7分別為600萬美元,這通常意味着延期付款最長可達90天。就這些延期根據CARE法案或機構間指導合格的程度而言,它們不被視為新的TDR。
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,根據TDR條款修改的貸款如下表所示。此外,該表還列出了根據TDR條款修改的貸款,這些貸款在提交的期限內違約(拖欠90天或更長時間,或在違約條款未修改的情況下違約),並在違約前一年內進行了初始重組(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新的TDR |
| | | | | | 按修改類型劃分的修改後攤銷成本 | | 在過去12個月內修改的TDR,隨後出現違約 |
| | 數量 合約 | | | 費率: 還原 | | 結構 | | 其他 | | 總計 | | 用户數量 合約 | | 攤銷成本 |
截至2021年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | 2 | | | | | — | | | — | | | 1,319 | | | 1,319 | | | — | | | — | |
工商業 | | 2 | | | | | — | | | — | | | 103 | | | 103 | | | 1 | | | 11 | |
商業性建築 | | 1 | | | | | — | | | 309 | | | — | | | 309 | | | — | | | — | |
設備融資 | | 28 | | | | | — | | | 2,136 | | | — | | | 2,136 | | | 3 | | | 62 | |
總商業廣告 | | 33 | | | | | — | | | 2,445 | | | 1,422 | | | 3,867 | | | 4 | | | 73 | |
住宅抵押貸款 | | 1 | | | | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | | | 3 | | | 413 | |
HELOC | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建設 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | | 34 | | | | | $ | — | | | $ | 2,514 | | | $ | 1,422 | | | $ | 3,936 | | | 7 | | | $ | 486 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 1 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 990 | | | $ | 990 | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | 3 | | | | | — | | | 67 | | | 165 | | | 232 | | | — | | | — | |
工商業 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | |
商業性建築 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
設備融資 | | 7 | | | | | — | | | 434 | | | — | | | 434 | | | — | | | — | |
總商業廣告 | | 11 | | | | | — | | | 501 | | | 1,155 | | | 1,656 | | | 1 | | | 6 | |
住宅抵押貸款 | | 5 | | | | | — | | | 278 | | | — | | | 278 | | | — | | | — | |
HELOC | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建設 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | | 2 | | | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | | | 1 | | | 3 | |
貸款總額 | | 18 | | | | | $ | — | | | $ | 779 | | | $ | 1,166 | | | $ | 1,945 | | | 2 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備
貸款的ACL代表管理層對截至期末投資組合中貸款信用損失壽命的估計。與未出資承付款有關的ACL計入綜合資產負債表中的其他負債。
下表按投資組合細分顯示了指定期間ACL中的餘額和活動(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 期初餘額 | | | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)條款 | | 期末餘額 | | 2019年12月31日 天平 | | 採用CECL | | 2020年1月1日 天平 | | | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)條款 | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | $ | 20,673 | | | | | $ | — | | | $ | 240 | | | $ | (1,631) | | | $ | 19,282 | | | $ | 11,404 | | | $ | (1,616) | | | $ | 9,788 | | | | | $ | (6) | | | $ | 1,034 | | | $ | 184 | | | $ | 11,000 | |
創收商業地產 | | 41,737 | | | | | (1,007) | | | 16 | | | (5,835) | | | 34,911 | | | 12,306 | | | (30) | | | 12,276 | | | | | (411) | | | 141 | | | 4,578 | | | 16,584 | |
工商業 | | 22,019 | | | | | (2,894) | | | 5,647 | | | (3,022) | | | 21,750 | | | 5,266 | | | 4,012 | | | 9,278 | | | | | (7,561) | | | 376 | | | 8,738 | | | 10,831 | |
商業性建築 | | 10,952 | | | | | (178) | | | 156 | | | (358) | | | 10,572 | | | 9,668 | | | (2,583) | | | 7,085 | | | | | — | | | 141 | | | 2,330 | | | 9,556 | |
設備融資 | | 16,820 | | | | | (2,058) | | | 547 | | | 1,891 | | | 17,200 | | | 7,384 | | | 5,871 | | | 13,255 | | | | | (1,863) | | | 356 | | | 2,990 | | | 14,738 | |
住宅抵押貸款 | | 15,341 | | | | | (215) | | | 123 | | | (669) | | | 14,580 | | | 8,081 | | | 1,569 | | | 9,650 | | | | | (284) | | | 275 | | | 1,422 | | | 11,063 | |
HELOC | | 8,417 | | | | | — | | | 73 | | | (1,610) | | | 6,880 | | | 4,575 | | | 1,919 | | | 6,494 | | | | | (20) | | | 103 | | | 310 | | | 6,887 | |
住宅建設 | | 764 | | | | | (10) | | | 70 | | | 538 | | | 1,362 | | | 2,504 | | | (1,771) | | | 733 | | | | | (22) | | | 34 | | | 71 | | | 816 | |
消費者 | | 287 | | | | | (471) | | | 266 | | | 247 | | | 329 | | | 901 | | | (491) | | | 410 | | | | | (638) | | | 231 | | | 427 | | | 430 | |
ACL-貸款 | | 137,010 | | | | | (6,833) | | | 7,138 | | | (10,449) | | | 126,866 | | | 62,089 | | | 6,880 | | | 68,969 | | | | | (10,805) | | | 2,691 | | | 21,050 | | | 81,905 | |
ACL-資金不足的承付款 | | 10,558 | | | | | — | | | — | | | (1,832) | | | 8,726 | | | 3,458 | | | 1,871 | | | 5,329 | | | | | — | | | — | | | 1,141 | | | 6,470 | |
ACL總數 | | $ | 147,568 | | | | | $ | (6,833) | | | $ | 7,138 | | | $ | (12,281) | | | $ | 135,592 | | | $ | 65,547 | | | $ | 8,751 | | | $ | 74,298 | | | | | $ | (10,805) | | | $ | 2,691 | | | $ | 22,191 | | | $ | 88,375 | |
在2021年3月31日和2020年12月31日,美聯航使用了一年的合理和可支持的預測期。基於同業銀行和第三方的歷史數據,使用迴歸模型對每個細分市場的預期信貸損失進行了估計。
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合併財務報表附註(未經審計)
供應商的經濟預測來預測信貸損失的變化。然後,將這些結果與基於美聯航最近違約經驗的起始值結合起來,根據對未來表現的預期,對選定的投資組合進行了調整。在2021年3月31日,第三方供應商的預測(代表基線情景)比2020年12月31日有了顯著改善,包括失業率,這對我們的模型產生了重大影響,並導致第一季度貸款損失撥備為負。美聯航調整了經濟預測,消除了最初失業率飆升的影響,以計入政府刺激計劃的影響,這些計劃緩解了失業率上升對預測虧損的一些負面影響,並隨着失業率的改善產生了相反的影響。此外,聯合銀行將定性因素應用於創收商業房地產、業主佔用商業房地產和商業建築投資組合,以彌補過高的批評和分類貸款水平。
對於超過合理和可支持的一年預測期的時期,美聯航在兩年多的時間裏恢復了直線基礎上的歷史信用損失信息。對於不包括住房抵押貸款的所有抵押品類型,美聯航使用2000年至2017年的同行數據恢復到整個週期的平均違約率。對於住房抵押貸款擔保的貸款,同業數據根據旨在防止抵押貸款危機期間觀察到的損失規模的貸款做法的變化進行了調整。
購買力平價貸款被認為是低風險資產,因為小企業管理局提供了相關的100%擔保,因此被排除在計算之外。
注5-衍生工具和套期保值活動
下表顯示截至所示日期的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
| | 衍生資產 | | 衍生負債 | | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | |
次級債現金流對衝 | $ | 100,000 | | | $ | 7,780 | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | $ | 3,378 | | | $ | — | |
信託優先證券現金流對衝 | 20,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
經紀定期存款的公允價值對衝 | 10,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
總計 | 130,000 | | | 7,780 | | | — | | | 140,000 | | | 3,378 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | |
客户衍生頭寸 | 1,349,716 | | | 43,777 | | | 13,623 | | | 1,329,271 | | | 72,508 | | | 17 | |
交易商抵銷客户衍生品頭寸 | 1,349,716 | | | 982 | | | 15,226 | | | 1,329,271 | | | 1 | | | 24,614 | |
風險參與 | 62,592 | | | 1 | | | 22 | | | 48,843 | | | 28 | | | 12 | |
抵押銀行業務.貸款承諾 | 234,659 | | | 5,957 | | | — | | | 253,243 | | | 10,751 | | | — | |
抵押銀行業務-遠期銷售承諾 | 421,547 | | | 3,050 | | | — | | | 325,145 | | | — | | | 1,964 | |
分叉嵌入導數 | 51,935 | | | 2,350 | | | 19 | | | 51,935 | | | — | | | 1,449 | |
交易商對分叉嵌入衍生品的補償 | 51,935 | | | — | | | 4,565 | | | 51,935 | | | — | | | 947 | |
總計 | 3,522,100 | | | 56,117 | | | 33,455 | | | 3,389,643 | | | 83,288 | | | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | |
總導數 | $ | 3,652,100 | | | $ | 63,897 | | | $ | 33,455 | | | $ | 3,529,643 | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | |
總衍生工具總額 | | | $ | 63,897 | | | $ | 33,455 | | | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
減去:以主淨額結算協議為準的金額 | | | (571) | | | (571) | | | | | (114) | | | (114) | |
減去:收到/質押的現金抵押品 | | | (8,765) | | | (20,737) | | | | | (3,200) | | | (27,092) | |
淨額 | | | $ | 54,561 | | | $ | 12,147 | | | | | $ | 83,352 | | | $ | 1,797 | |
美聯航通過芝加哥商品交易所(CME)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算,而不是作為抵押品。因此,差額保證金支付及相關衍生工具在會計上被視為單一會計單位。由芝加哥商品交易所(CME)確定的變動保證金每天結算。因此,通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零。
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套期保值衍生產品
利率風險的現金流對衝
美聯航進行現金流對衝,以減少對未來現金流或其他預測交易的可變性的風險敞口。截至2021年3月31日和2020年12月31日,美聯航利用利率上限和掉期來對衝因其某些可變利率次級債務和信託優先證券的利率變化而導致的現金流變異性。美聯航認為,這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效。因此,這些衍生工具的公允價值變動在保監處確認。與公允價值變動相關的損益重新分類為對衝預測交易發生期間的收益。現金流量對衝所記錄溢價攤銷的虧損(不包括在有效性評估中的組成部分),在對衝期限內以與對衝項目相同的標題在收益中直線確認。在接下來的12個月裏,美聯航預計將把美元重新分類587,000將AOCI的虧損計入與這些協議相關的收益。
利率風險的公允價值對衝
由於利率的變化,美聯航的某些固定利率債務的公允價值可能會發生變化。美聯航使用利率衍生品來管理其在這些工具上可歸因於利率變化的公允價值變化的敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品,衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目可歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在收益中確認。美聯航將對衝項目的收益或虧損計入與相關衍生品的抵銷虧損或收益相同的損益表項目。
在2021年3月31日和2020年12月31日,美聯航的利率掉期被指定為固定利率經紀定期存款的公允價值對衝。掉期包括從交易對手那裏收到固定利率的金額,以換取美聯航在協議有效期內支付可變利率。
在某些情況下,已故經紀存單持有人的遺產可在持有人去世後將存單按面值歸還聯合航空。當這些事件(房地產看跌期權)發生時,公允價值和退還的存款面值之間的差額將確認損益。上表中報告的以公允價值對衝關係對衝的經紀定期存款的公允價值變化包括房地產看跌期權的損益。
下表列出了套期保值關係中的衍生品(均為利率合約)對所示期間綜合收益表的影響。(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 利息支出 |
| | | | | | |
| | | | | | 2021 | | 2020 |
截至3月31日的三個月, | | | | | | |
在合併損益表中列報的總費用 | | | | | | $ | (9,478) | | | $ | (17,941) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公允價值套期保值確認的淨收入 | | | | | | 78 | | | 5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
現金流量套期保值確認的淨費用 (1) | | | | | | (144) | | | — | |
(1)包括$116,000在截至2021年3月31日的三個月中,溢價攤銷費用被排除在對衝有效性評估之外。
下表載列對衝負債賬面值所包括的對衝固定利率經紀定期存款賬面值及累計公允價值對衝調整。(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資產負債表位置 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 |
| 存款 | | $ | (10,143) | | | $ | (155) | | | $ | (20,216) | | | $ | (235) | |
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户衍生頭寸包括美聯航和某些商業貸款客户之間的掉期、上限和領子,根據背靠背計劃,這些頭寸與經銷商之間的頭寸相互抵消。此外,美聯航偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議,接受或轉移部分與利率互換相關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的,允許客户與一家銀行執行利率掉期,同時允許在參與成員之間分配信用風險。
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曼聯也有三未被指定為對衝工具,但屬於與市場掛鈎的經紀存單的經濟對衝的利率掉期合約。與市場掛鈎的經紀存單包含嵌入的衍生品,這些衍生品是從宿主工具中分離出來的,並通過收益按市價計價。與市場掛鈎的掉期和嵌入衍生品上的公允價值標記往往會隨着90天倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的變化而走向相反的方向,因此提供了一種經濟對衝。
此外,美聯航發起某些住宅抵押貸款的目的是出售這些貸款。從美聯航達成利率鎖定承諾,發起一筆待售的住宅抵押貸款,到貸款獲得資金並最終出售,美聯航面臨市場價格波動的風險。美聯航簽訂遠期出售協議,以降低風險,並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。該等衍生工具的公允價值調整計入綜合損益表的按揭貸款收益及其他相關費用收入內。
下表列出了未被指定為套期保值工具的衍生品在收益中確認的損益。(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中確認的損益的位置 | | | | | | 在衍生工具收益中確認的損益金額 |
| | | | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
客户衍生品和交易商抵銷 | | 其他非利息收入 | | | | | | $ | 1,897 | | | $ | 1,424 | |
分叉嵌入導數和交易商偏移量 | | 其他非利息收入 | | | | | | 459 | | | (195) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
抵押貸款銀行衍生品 | | 按揭貸款收入 | | | | | | 3,836 | | | (829) | |
風險參與 | | 其他非利息收入 | | | | | | (205) | | | (17) | |
| | | | | | | | $ | 5,987 | | | $ | 383 | |
與信用風險相關的或有特徵
美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議,管理其在衍生品交易中的信貸敞口。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。這些協議的細節,包括最低門檻,因交易對手而異。
美聯航與每一家衍生品交易對手達成的協議規定,如果任何一方的任何債務違約,那麼它也可以宣佈其衍生品債務違約。與衍生品交易對手達成的協議還包括一些條款,如果不遵守,可能導致聯合航空被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手簽訂了協議,規定如果美聯航未能保持其作為資本充足機構的地位,或受到迅速糾正行動指令的約束,交易對手可以終止衍生品頭寸,美聯航將被要求履行協議規定的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能,如果美聯航的信用評級被下調,這些功能將需要額外的抵押品。
注6-資產和負債按公允價值計量
公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎,美聯航使用公允價值層次來區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(被歸類在層次的第三級的不可觀察的投入)。美聯航已經制定了程序,以審查重要的估值投入,並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。
公允價值層次
1級估值是基於聯合航空有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價,以及資產或負債的可觀察到的投入(報價除外),如利率、匯率和收益率曲線,這些可按通常報價的間隔觀察到。
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3級估值是由基於模型的技術產生的,這些技術基於資產或負債的不可觀察到的輸入,使用了至少一個重要的假設,這些假設通常基於實體自己的假設,因為幾乎沒有相關的市場活動(如果有的話)。
在公允價值計量的確定基於公允價值層次不同級別的投入的情況下,整個公允價值計量所在的公允價值層次中的水平基於對整個公允價值計量重要的最低水平的投入。評估特定投入對整個公允價值計量的重要性需要判斷,並考慮資產或負債特有的因素。
以下是對按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。
投資證券
AFS公允價值隨時可確定的債務證券和股權證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價(如有)為基礎。如果沒有報價,則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值,例如未來現金流的現值,並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券,如紐約證券交易所(New York Stock Exchange),由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債,以及貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持企業發行的抵押貸款證券、市政債券、公司債務證券、資產支持證券和超國家實體證券,並根據可觀察到的投入進行估值,這些投入包括:類似資產的報價、不在活躍市場中的報價、或在市場上可以觀察到並可由證券整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。被歸類為3級的證券包括那些在流動性較差的市場交易的證券,其估值是基於從經紀自營商那裏獲得的無法直接觀察到的估計。
遞延補償計劃資產和負債
合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延薪酬計劃相關的資產。與這些計劃相關的資產投資於共同基金,並被歸類為第一級。遞延補償負債,也被歸類為第一級,按對員工的義務的公允價值計入,反映了投資資產的公允價值,並計入綜合資產負債表中的其他負債。
持有供出售的按揭貸款
美聯航為其持有待售的大部分新發放的抵押貸款選擇了公允價值選項,以減少某些時間差異,並更好地將貸款公允價值的變化與用於經濟對衝的衍生品工具的價值變化相匹配。持有待售抵押貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整,並被歸類為第二級。
衍生金融工具
美聯航使用衍生品來管理利率風險。這些工具的估值通常使用被廣泛接受的估值技術來確定,包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款,包括到期日,並使用了可觀察到的基於市場的投入,包括利率曲線和隱含波動率。利率掉期的公允價值採用市場標準方法確定,即折現未來固定現金收入和折現預期可變現金支付。可變現金支付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡力和強制性交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務的風險。
聯合航空根據需要納入CVA,以在公允價值計量中適當反映各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合約的公允價值以應對不履行風險的影響時,美聯航考慮了淨額結算和任何適用的信用增強的影響,如抵押品過帳、門檻和擔保。
管理層已確定,用於評估其衍生品價值的大部分投入屬於公允價值層次的第二級。然而,與這些衍生品相關的CVA利用3級輸入,如對當前信用利差的估計,來評估自身及其交易對手違約的可能性。一般而言,管理層對CVA重要性的評估表明,它們不是衍生品整體估值的重要投入。如果管理層的評估表明CVA是一項重要的投入,相關的衍生工具將被披露為3級價值。
其他被歸類為3級的衍生品包括結構性衍生品,這些衍生品的經紀人報價用作關鍵估值輸入,無法觀察到。風險參與協議被歸類為3級工具,因為納入了用於評估融資概率和客户違約可能性的重要3級投入。利率鎖定承諾,這些承諾涉及
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合併財務報表附註(未經審計)
抵押貸款承諾被歸類為3級工具,因為這些工具的公允價值是基於美聯航預計不會提供資金的承諾的不可觀察的投入。
住宅和SBA/USDA貸款的償還權
美聯航在出售住宅和SBA/USDA貸款時承認維修權,並保留服務。管理層已選擇按公允價值計入這些資產。鑑於這些資產的性質,關鍵的估值輸入是不可觀察的,管理層將這些資產歸類為3級。
資產和負債按公允價值經常性計量
下表列出了截至所示日期,美聯航的資產和負債以公允價值經常性計量,按公允價值層次結構中的水平進行彙總,這些計量屬於公允價值層次結構中的水平。(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
AFS債務證券: | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 127,569 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127,569 | |
美國政府機構和政府支持企業 | | — | | | 173,522 | | | — | | | 173,522 | |
州和政區 | | — | | | 294,394 | | | — | | | 294,394 | |
住宅按揭證券 | | — | | | 1,662,635 | | | — | | | 1,662,635 | |
商業MBS | | — | | | 735,058 | | | — | | | 735,058 | |
公司債券 | | — | | | 68,860 | | | 1,750 | | | 70,610 | |
資產支持證券 | | — | | | 680,492 | | | — | | | 680,492 | |
具有現成公允價值的股權證券 | | 921 | | | 1,056 | | | — | | | 1,977 | |
持有供出售的按揭貸款 | | — | | | 164,979 | | | — | | | 164,979 | |
遞延薪酬計劃資產 | | 10,133 | | | — | | | — | | | 10,133 | |
SBA/USDA貸款的償還權 | | — | | | — | | | 6,226 | | | 6,226 | |
住宅按揭還款權 | | — | | | — | | | 20,728 | | | 20,728 | |
衍生金融工具 | | — | | | 55,589 | | | 8,308 | | | 63,897 | |
總資產 | | $ | 138,623 | | | $ | 3,836,585 | | | $ | 37,012 | | | $ | 4,012,220 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃負債 | | $ | 10,156 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,156 | |
衍生金融工具 | | — | | | 28,849 | | | 4,606 | | | 33,455 | |
總負債 | | $ | 10,156 | | | $ | 28,849 | | | $ | 4,606 | | | $ | 43,611 | |
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
AFS債務證券: | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 128,072 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
美國政府機構和GSE‘s | | — | | | 152,972 | | | — | | | 152,972 | |
州和政區 | | — | | | 274,472 | | | — | | | 274,472 | |
住宅按揭證券 | | — | | | 1,485,585 | | | — | | | 1,485,585 | |
商業MBS | | — | | | 549,131 | | | — | | | 549,131 | |
公司債券 | | — | | | 70,017 | | | 1,750 | | | 71,767 | |
資產支持證券 | | — | | | 562,722 | | | — | | | 562,722 | |
具有現成公允價值的股權證券 | | 774 | | | 913 | | | — | | | 1,687 | |
持有供出售的按揭貸款 | | — | | | 105,433 | | | — | | | 105,433 | |
遞延薪酬計劃資產 | | 9,584 | | | — | | | — | | | 9,584 | |
SBA/USDA貸款的償還權 | | — | | | — | | | 6,462 | | | 6,462 | |
住宅按揭還款權 | | — | | | — | | | 16,216 | | | 16,216 | |
衍生金融工具 | | — | | | 75,887 | | | 10,779 | | | 86,666 | |
總資產 | | $ | 138,430 | | | $ | 3,277,132 | | | $ | 35,207 | | | $ | 3,450,769 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃負債 | | $ | 9,590 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,590 | |
衍生金融工具 | | — | | | 26,595 | | | 2,408 | | | 29,003 | |
總負債 | | $ | 9,590 | | | $ | 26,595 | | | $ | 2,408 | | | $ | 38,593 | |
下表顯示了使用分類為3級值的重大不可觀察輸入,定期對按公允價值計量的資產的期初餘額和期末餘額的對賬。(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 | | SBA/USDA貸款償還權 | | 住宅按揭還款權 | | AFS 債務證券 | | 導數 資產 | | 導數 負債 | | SBA/USDA貸款償還權 | | 住宅按揭還款權 | | *AFS 美國債務證券 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至3月31日的三個月, | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 10,779 | | | $ | 2,408 | | | $ | 6,462 | | | $ | 16,216 | | | $ | 1,750 | | | $ | 7,238 | | | $ | 8,559 | | | $ | 6,794 | | | $ | 13,565 | | | $ | 998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | 175 | | | — | | | 229 | | | 3,201 | | | — | | | — | | | — | | | 95 | | | 2,115 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和結算 | — | | | — | | | (191) | | | (1,129) | | | — | | | — | | | — | | | (307) | | | (493) | | | (1,000) | |
保險單中包含的金額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
計入收益-公允價值調整的金額 | (2,646) | | | 2,198 | | | (274) | | | 2,440 | | | — | | | 123 | | | (5,842) | | | (292) | | | (4,128) | | | — | |
期末餘額 | $ | 8,308 | | | $ | 4,606 | | | $ | 6,226 | | | $ | 20,728 | | | $ | 1,750 | | | $ | 7,361 | | | $ | 2,717 | | | $ | 6,290 | | | $ | 11,059 | | | $ | — | |
聯合社區銀行,Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表提供了截至所示日期公允價值的重要第3級投入的定量信息,這些投入是在經常性的基礎上進行的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第三級資產和負債 | | 估價技術 | | 不可觀測的重要輸入 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | 量程 | | 加權平均 | | 量程 | | 加權平均 |
SBA/USDA貸款償還權 | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | —% - 48.1% | | 9.2 | % | | 1.6% - 44.1% | | 8.9 | % |
| | | | 預付率 | | 0.5 - 33.7 | | 18.1 | | | 2.7 - 33.6 | | 17.8 | |
住宅按揭還款權 | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 10.0 - 11.0 | | 10.0 | | | 10.0 - 11.0 | | 10.0 | |
| | | | 預付率 | | 7.5 - 17.8 | | 12.9 | | | 8.7 - 19.5 | | 17.7 | |
公司債券 | | 經紀人提供的指示性報價 | | 多種因素,包括但不限於當前運營、財務狀況、現金流以及在市場上執行的類似融資交易 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生資產-抵押 | | 內部模型 | | 拉通率 | | 46.1 - 98.9 | | 85.5 | | | 65.6 - 100 | | 83.9 | |
衍生資產和負債-其他 | | 經銷商定價 | | 經銷商定價 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | |
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公允價值期權
美聯航記錄了根據公允價值期權以公允價值出售的抵押貸款。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的,並計入利息收入。下表列出了這些貸款的公允價值和未償還本金餘額,以及公允價值變動所產生的已確認損益。(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有供出售的按揭貸款 | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
| 未償還本金餘額 | $ | 161,534 | | | $ | 99,746 | | |
| 公允價值 | 164,979 | | | 105,433 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售按揭貸款確認的損益 | |
| 位置 | | | 截至三個月 三月三十一號, | |
| | | | | | 2021 | | 2020 | |
| *抵押貸款收益和其他相關費用 | | | | | $ | (2,242) | | | $ | 1,725 | | |
公允價值的變動主要被套期保值活動所抵消。這些數額中的非實質性部分歸因於特定於工具的信用風險的變化。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
美聯航可能會不時被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用攤銷成本或公允價值會計中較低的一個或因減值而減記個別資產所致。下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日仍持有的資產的公允價值層次和賬面價值,其中非經常性公允價值調整在年初至今的列報期間進行了記錄。(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | |
| 2021年3月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,853 | | | $ | 5,853 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,404 | | | $ | 29,404 | | |
上面報告的在非經常性基礎上按公允價值計量的貸款通常是已部分沖銷或分配了特定準備金的減值貸款。依賴抵押品的非權責發生貸款通常是
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合併財務報表附註(未經審計)
記入可變現淨值,反映公允價值減去預計銷售成本。根據抵押品的評估價值建立的特定準備金也被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或當前的評估價值時,聯合航空將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時,聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。
未按公允價值計量的資產和負債
對於已經報價的金融工具,這些報價用於確定公允價值。未定義到期日的金融工具,剩餘到期日為180在考慮到任何適用的信用風險後,假設天數或更短的天數或經常重新定價到市場匯率的公允價值接近報告的賬面價值。如果沒有市場報價,金融工具通過使用金融工具的估計當前市場利率對預期現金流進行貼現進行估值。對於表外衍生工具,公允價值估計為美聯航將在報告日收到或支付終止合同的金額,並考慮到當前未實現合約的未實現收益或虧損。
現金和現金等價物以及回購協議的到期日較短,因此賬面價值接近公允價值。由於應計應收和應付利息的短期結算,賬面金額接近公允價值。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映出售美聯航全部持股可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計本質上都是主觀的。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具,而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重要資產和負債包括抵押銀行業務、經紀網絡、遞延所得税、房地和設備以及商譽。此外,與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響,在估計中沒有考慮到這一影響。
可以合理預測提款的表外工具(延長信用證和備用信用證的承諾)通常是短期到期的,並以不同的利率定價。因此,與這些工具相關的估計公允價值是無關緊要的。
其他未按公允價值經常性計量的金融工具截至所示日期的賬面金額和公允價值如下(單位:千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值水平 |
| | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
HTM債務證券 | | $ | 587,696 | | | $ | — | | | $ | 586,828 | | | $ | — | | | $ | 586,828 | |
貸款和租賃,淨額 | | 11,551,678 | | | — | | | — | | | 11,574,199 | | | 11,574,199 | |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | 15,993,220 | | | — | | | 15,993,408 | | | — | | | 15,993,408 | |
| | | | | | | | | | |
長期債務 | | 311,591 | | | — | | | — | | | 322,569 | | | 322,569 | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
HTM債務證券 | | $ | 420,361 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | |
貸款和租賃,淨額 | | 11,233,805 | | | — | | | — | | | 11,209,717 | | | 11,209,717 | |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | 15,232,358 | | | — | | | 15,232,274 | | | — | | | 15,232,274 | |
| | | | | | | | | | |
長期債務 | | 326,956 | | | — | | | — | | | 336,763 | | | 336,763 | |
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合併財務報表附註(未經審計)
注7-基於股票的薪酬
美聯航有一個股權薪酬計劃,允許授予各種基於股票的薪酬。該計劃的一般條款包括一個授權期(通常四年了),可行使期限不超過十年。某些限制性股票單位獎勵規定,如果控制權發生變化(如計劃文件中所定義),則可加速授予。截至2021年3月31日,893,536根據該計劃,可能會授予額外的獎勵。
下表列出了截至2021年3月31日的三個月的限制性股票單位活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位獎 | | 股票 | | 加權的- 平均資助金- 日期公允價值 | | | | 集料 內在性 價值(000美元) |
在2020年12月31日未償還 | | 893,431 | | | $ | 23.75 | | | | | |
授與 | | 45,471 | | | 28.65 | | | | | |
既得 | | (70,244) | | | 29.35 | | | | | $ | 2,317 | |
取消 | | (35,583) | | | 26.15 | | | | | |
截至2021年3月31日未償還 | | 833,075 | | | 23.45 | | | | | 28,425 | |
沒有市場條件的限制性股票單位和績效股票單位的補償費用以授予日美聯航普通股的市值為基礎。績效股票單位在市場條件下的補償費用以授予日每股公允市值為基礎,該公允市值是使用蒙特卡洛模擬估值模型估計的。曼聯意識到了罰單的影響。限制性股票單位和績效股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,費用為1.41百萬美元和$2.40分別確認了與授予美聯航員工的限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關的100萬美元,這些獎勵包括在工資和員工福利支出中。此外,在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,100,000及$93,000分別在授予美聯航董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他費用中確認。
與基於股票的薪酬支出相關的遞延所得税優惠為#美元。385,000及$637,000分別計入截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的所得税支出。截至2021年3月31日,13.0根據該計劃授予的與非既得限制性股票單位和績效股票單位獎勵相關的未確認費用100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.5好幾年了。
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合併財務報表附註(未經審計)
注8-AOCI之外的重新分類
下表列出了從AOCI重新分類的金額在指定期間的詳細情況(單位:千)。括號中顯示的金額會減少收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 有關AOCI組件的詳細信息 | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 | |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 轉移到HTM的AFS證券淨收入中包括的虧損攤銷: | |
| | | | | | | $ | — | | | $ | (83) | | | 投資證券利息收入 | |
| | | | | | | — | | | 20 | | | 所得税優惠 | |
| | | | | | | $ | — | | | $ | (63) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與計入現金流對衝的衍生金融工具相關的重新分類: | |
| 利率合約 | | | | | | $ | (144) | | | $ | — | | | 長期債務利息支出 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 37 | | | — | | | 所得税優惠 | |
| | | | | | | $ | (107) | | | $ | — | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與固定福利養老金計劃活動相關的重新分類: | | | |
| 前期服務成本 | | | | | | $ | (117) | | | $ | (133) | | | 工資和員工福利費用 | |
| 精算損失 | | | | | | (144) | | | (81) | | | 其他費用 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | (261) | | | (214) | | | 税前合計 | |
| | | | | | | 67 | | | 54 | | | 所得税優惠 | |
| | | | | | | $ | (194) | | | $ | (160) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 該期間的重新分類總數 | | | | | | $ | (301) | | | $ | (223) | | | 税後淨額 | |
注9-每股收益
下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。(單位為千,每股數據除外).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至三個月 三月三十一號, | |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | |
| | 淨收入 | | | | | | $ | 73,706 | | | $ | 31,884 | | |
| | 優先股股息 | | | | | | (1,719) | | | — | | |
| | 分配給參與證券的未分配收益 | | | | | | (462) | | | (243) | | |
| | 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | | $ | 71,525 | | | $ | 31,641 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 加權平均流通股: | | | | | | | | | |
| | 基本信息 | | | | | | 87,322 | | | 79,340 | | |
| | 稀釋證券的影響: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票單位 | | | | | | 144 | | | 106 | | |
| | 稀釋 | | | | | | 87,466 | | | 79,446 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 每股普通股淨收入: | | | | | | | | | |
| | 基本信息 | | | | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.40 | | |
| | 稀釋 | | | | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.40 | | |
在2021年3月31日,美聯航不是未包括在上述分析中的潛在稀釋工具。在2020年3月31日,美聯航排除了1,000在行使加權平均行權價為#美元的股票期權時可發行的潛在攤薄普通股。30.45由於它們具有反稀釋作用,因此不能計算稀釋後的每股收益。
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合併財務報表附註(未經審計)
注10-監管事項
截至2021年3月31日,美聯航和世行被歸類為資本充足的監管框架,以便在當時採取迅速糾正行動。要在2021年3月31日被歸類為資本充足,美聯航和世行必須超過下表所列當時生效的資本充足的指導比率,並滿足某些其他要求。管理層認為,美聯航和世行在2021年3月31日超過了所有資本金充足的要求,自季度末以來,沒有任何條件或事件會改變資本金充足的狀態。
下面列出了美聯航和世行在2021年3月31日和2020年12月31日的監管資本比率,以及資本充足率所需的最低金額,以及根據在這兩個時間段生效的迅速糾正行動條款所需的最低資本金。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 聯合社區銀行,Inc. (合併) | | 聯合社區銀行 |
| | 最低要求(1) | | 嗯- 大寫 | | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
基於風險的比率: | | | | | | | | | | | | |
CET1資本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 12.34 | % | | 12.31 | % | | 12.80 | % | | 13.31 | % |
一級資本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 13.11 | | | 13.10 | | | 12.80 | | | 13.31 | |
總資本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 14.92 | | | 15.15 | | | 13.66 | | | 14.28 | |
槓桿率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 9.39 | | | 9.28 | | | 9.13 | | | 9.42 | |
| | | | | | | | | | | | |
CET1資本 | | | | | | $ | 1,555,850 | | | $ | 1,506,750 | | | $ | 1,605,736 | | | $ | 1,625,292 | |
一級資本 | | | | | | 1,652,272 | | | 1,603,172 | | | 1,605,736 | | | 1,625,292 | |
總資本 | | | | | | 1,880,373 | | | 1,854,368 | | | 1,713,837 | | | 1,743,045 | |
風險加權資產 | | | | | | 12,603,232 | | | 12,240,440 | | | 12,545,967 | | | 12,207,940 | |
的平均總資產 降低槓桿率 | | | | | | 17,605,291 | | | 17,276,853 | | | 17,582,607 | | | 17,246,878 | |
(1) 截至2021年3月31日和2020年12月31日,有效的額外資本節約緩衝為2.50%
注11-承諾和或有事項
美聯航是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了美聯航參與的程度,特別是特定類別的金融工具。如果金融工具的另一方不履行承諾,提供信用證和所寫信用證的信用損失風險,由這些工具的合同金額表示。美聯航在做出承諾和有條件義務時使用的信貸政策與其承銷資產負債表內工具時使用的信貸政策相同。在大多數情況下,需要抵押品或其他擔保來支持有信用風險的金融工具。
下表彙總了截至指定日期的表外工具合同金額。(單位:千).
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
合同金額代表信用風險的金融工具: | | | |
提供信貸的承諾 | $ | 3,156,771 | | | $ | 3,052,657 | |
信用證 | 28,886 | | | 31,748 | |
美聯航出於社區再投資法案的目的,在某些有限合夥企業中持有少量投資。截至2021年3月31日,美聯航已承諾提供額外的資金8.43與未反映在合併資產負債表中的未來資本募集相關的100萬歐元。
在正常業務過程中,美聯航面臨各種懸而未決和受到威脅的訴訟,要求賠償金錢損失。儘管無法預測這些訴訟的結果或任何可能的損失範圍,但管理層在諮詢了法律顧問後,預計這些訴訟產生的最終總負債(如果有)不會對美聯航的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
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合併財務報表附註(未經審計)
注12-後續事件
在截至本報告日期的2021年第二季度,美聯航回購了150,000股票價格為$5.102000萬美元,根據其普通股回購計劃。
美聯航已向2022年優先債券持有人提供贖回通知,金額為$50.02000萬。還款計劃在2021年第二季度進行。
第二項:公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是我們在2021年3月31日和2020年12月31日的財務狀況以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營結果。這次討論的目的是集中於有關我們的財務狀況和經營結果的信息,這些信息在我們的綜合財務報表中並不明顯,旨在提供對我們的經營業績和財務狀況的洞察。以下討論和分析應與本報告第I部分-項目1“關於前瞻性陳述的告誡”中包含的合併財務報表和相關注釋、我們在提交2020 10-K報告後討論的風險因素以及我們在提交2020 10-K報告之後提交給SEC的其他報告一起閲讀。
除文意另有所指外,術語“我們”、“我們”、“我們”均指合併後的美聯航。對控股公司的提述是指在非合併基礎上的聯合社區銀行公司(United Community Bank,Inc.)。
概述
我們通過遍佈佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的161家分行網絡提供廣泛的商業和消費者銀行服務以及投資諮詢服務。我們實現了有機增長,也通過戰略收購實現了增長。截至2021年3月31日,我們的總資產為186億美元,全職相當於2396名員工。
最新發展動態
併購
2020年7月1日,我們收購了Three Shores,包括總部位於佛羅裏達州奧蘭多的全資銀行子公司Seside。Seside是一家擁有強大財富管理平臺的首屈一指的商業貸款機構,在佛羅裏達州的主要大都市市場運營着一個由14家分行組成的網絡。我們收購了21.3億美元的資產,承擔了19.9億美元的負債。
新冠肺炎
2020年至2021年,新冠肺炎大流行的影響,包括政府發佈的預防性和保護性命令,實質性地限制了我們市場的經濟活動水平。這些政府命令包括對旅行和商業運營的限制,呆在家裏的建議和要求,以及暫時關閉被認為不必要的企業。反過來,美國的失業率大幅上升,雖然已經從最高水平回落,但它繼續對許多企業造成負面影響,從而威脅到我們一些借款人的償還能力。新冠肺炎疫苗的分發和新冠肺炎病例的減少,自2020年第四季度和2021年初達到峯值以來,導致了對疫情前景的預期改善。儘管如此,我們仍在繼續監測新冠肺炎疫情對我們業務的影響,並通過延期付款、免除某些費用、暫停財產喪失抵押品贖回權以及參與CARE法案和購買力平價,為受其經濟影響的客户提供幫助。
經營成果
我們公佈的2021年第一季度淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為7370萬美元和0.82美元。相比之下,2020年同期的淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為3190萬美元和0.40美元。
我們報告2021年第一季度的淨營業收入(非GAAP)為7490萬美元,而2020年同期為3250萬美元。2021年和2020年第一季度,營業淨收入(非GAAP)不包括與合併相關的費用和其他費用,扣除税收後的費用總額分別為121萬美元和62.6萬美元。
2021年第一季度淨利息收入增至1.32億美元,而2020年第一季度為1.19億美元,原因包括貸款增長,主要來自收購Three Shores和增加PPP貸款,加快確認免除和償還PPP貸款的淨遞延費用,以及更有利的存款組合,其中包括成本較高的定期存款的減少和無息存款的增加。截至2021年3月31日的三個月,淨息差從2020年同期的4.07%降至3.22%,主要是由於利率下降對我們的資產敏感資產負債表的影響。
2021年第一季度,我們為信貸損失記錄了1230萬美元的負撥備,而2020年第一季度的撥備支出為2220萬美元。2021年的負撥備是ACL下調的結果,反映了世行自身的信貸趨勢以及與2020年第一季度相比經濟預測的改善。
2020年第一季度的信貸損失撥備反映了新冠肺炎疫情爆發時的經濟預測,以及更多的沖銷。我們確認2021年第一季度的淨回收為30.5萬美元,而2020年同期的淨沖銷為811萬美元。在2021年第一季度,淨回收主要是由於收回了2021年之前註銷的一筆貸款。在2020年第一季度,我們還獲得了一筆貸款,提高了這一時期記錄的沖銷水平。
2021年第一季度的非利息收入為4470萬美元,比2020年第一季度增加了1890萬美元,增幅為73%。增長的主要原因是按揭貸款收益及相關費用增加了1,430萬美元,這是由於在低利率環境下對按揭貸款和再融資的強勁需求,以及對我們的按揭服務權資產進行了積極的公允價值調整。
2021年第一季度,與2020年同期相比,非利息支出9520萬美元增加了1370萬美元,增幅為17%。這一增長主要是由於工資和員工福利增加了923萬美元,這是由幾個因素推動的,包括抵押貸款產量增加導致抵押貸款佣金增加,以及2021年第一季度納入了Three Shores員工。
關鍵會計政策
我們的會計和報告政策符合公認會計原則,並符合銀行業的一般做法。我們更關鍵的會計和報告政策包括ACL和公允價值計量的會計,這兩項都涉及估計的使用,需要管理層做出重大判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致我們的綜合財務狀況或綜合經營結果發生重大變化。我們的關鍵會計政策將在2020年10-K年度的MD&A中進行討論。2021年,我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
非公認會計準則對賬和解釋
本報告包含由非GAAP方法確定的財務信息。此類非GAAP財務信息包括以下衡量標準:“每股普通股有形賬面價值”和“有形普通股權益與有形資產之比”。此外,管理層提出了非GAAP經營業績衡量標準,其中不包括與合併相關的項目和其他不屬於我們正在進行的業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“開支-經營”、“淨收益-經營”、“每股普通股稀釋收入-經營”、“普通股收益-經營”、“有形普通股收益-經營”、“資產回報-經營”、“股息支付率-經營”和“效率比率-經營”。管理層制定了內部政策和程序,以準確記錄和核算與合併有關的費用和其他費用,這些費用每季度都會與我們董事會的審計委員會進行審查。管理層之所以使用這些非GAAP衡量標準,是因為它認為它們為評估我們一段時間內的運營和業績、管理和評估我們的業務以及討論我們的運營和績效提供了有用的補充信息。管理層認為,這些非GAAP衡量標準還可以為我們的財務信息用户提供一種有意義的衡量標準,用於評估我們的財務結果和信貸趨勢,以及與前幾個時期的財務結果進行比較。然而,非GAAP措施有固有的侷限性,不需要統一應用,也不進行審計。這些非GAAP措施應被視為根據GAAP確定的措施的補充,而不是替代或替代這些措施。此外,因為非公認會計準則的衡量標準不是標準化的, 可能無法將我們的非GAAP衡量標準與其他公司使用的類似名稱的衡量標準進行比較。在適用的範圍內,這些非GAAP衡量標準與根據GAAP報告的最直接可比衡量標準的對賬包括在MD&A表1中。
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聯合社區銀行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表1-財務摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精選財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 第一季度 2021-2020年變化 | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | | | | | |
收入彙總表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 141,542 | | | $ | 156,071 | | | $ | 141,773 | | | $ | 123,605 | | | $ | 136,547 | | | | | | | | | |
利息支出 | | 9,478 | | | 10,676 | | | 13,319 | | | 14,301 | | | 17,941 | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | 132,064 | | | 145,395 | | | 128,454 | | | 109,304 | | | 118,606 | | | 11 | % | | | | | | |
信貸損失準備金(解除) | | (12,281) | | | 2,907 | | | 21,793 | | | 33,543 | | | 22,191 | | | | | | | | | |
非利息收入 | | 44,705 | | | 41,375 | | | 48,682 | | | 40,238 | | | 25,814 | | | 73 | | | | | | | |
總收入 | | 189,050 | | | 183,863 | | | 155,343 | | | 115,999 | | | 122,229 | | | 55 | | | | | | | |
費用 | | 95,194 | | | 106,490 | | | 95,981 | | | 83,980 | | | 81,538 | | | 17 | | | | | | | |
所得税前收入費用 | | 93,856 | | | 77,373 | | | 59,362 | | | 32,019 | | | 40,691 | | | 131 | | | | | | | |
所得税費用 | | 20,150 | | | 17,871 | | | 11,755 | | | 6,923 | | | 8,807 | | | 129 | | | | | | | |
淨收入 | | 73,706 | | | 59,502 | | | 47,607 | | | 25,096 | | | 31,884 | | | 131 | | | | | | | |
與合併有關的費用和其他費用 | | 1,543 | | | 2,452 | | | 3,361 | | | 397 | | | 808 | | | | | | | | | |
合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (335) | | | (552) | | | (519) | | | (87) | | | (182) | | | | | | | | | |
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淨收入--營業收入(1) | | $ | 74,914 | | | $ | 61,402 | | | $ | 50,449 | | | $ | 25,406 | | | $ | 32,510 | | | 130 | | | | | | | |
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績效衡量標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋淨收入(簡寫為GAAP) | | $ | 0.82 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | 105 | | | | | | | |
攤薄淨收益--營業收入(1) | | 0.83 | | | 0.68 | | | 0.55 | | | 0.32 | | | 0.41 | | | 102 | | | | | | | |
宣佈的現金股息 | | 0.19 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 6 | | | | | | | |
賬面價值 | | 22.15 | | | 21.90 | | | 21.45 | | | 21.22 | | | 20.80 | | | 6 | | | | | | | |
有形賬面價值(3) | | 17.83 | | | 17.56 | | | 17.09 | | | 16.95 | | | 16.52 | | | 8 | | | | | | | |
關鍵性能比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股權益回報率(簡寫為GAAP)(2)(4) | | 15.37 | % | | 12.36 | % | | 10.06 | % | | 6.17 | % | | 7.85 | % | | | | | | | | |
普通股股本回報率--運營(1)(2)(4) | | 15.63 | | | 12.77 | | | 10.69 | | | 6.25 | | | 8.01 | | | | | | | | | |
有形普通股權益回報率--營業 (1)(2)(3)(4) | | 19.68 | | | 16.23 | | | 13.52 | | | 8.09 | | | 10.57 | | | | | | | | | |
資產回報率(簡寫為GAAP)(4) | | 1.62 | | | 1.30 | | | 1.07 | | | 0.71 | | | 0.99 | | | | | | | | | |
資產回報率--經營(1)(4) | | 1.65 | | | 1.34 | | | 1.14 | | | 0.72 | | | 1.01 | | | | | | | | | |
股息支付率(簡寫為GAAP) | | 23.17 | | | 27.27 | | | 34.62 | | | 56.25 | | | 45.00 | | | | | | | | | |
股息支付率-運營(1) | | 22.89 | | | 26.47 | | | 32.73 | | | 56.25 | | | 43.90 | | | | | | | | | |
淨息差(FTE)(4) | | 3.22 | | | 3.55 | | | 3.27 | | | 3.42 | | | 4.07 | | | | | | | | | |
效率比(簡寫為GAAP) | | 53.55 | | | 56.73 | | | 54.14 | | | 55.86 | | | 56.15 | | | | | | | | | |
效率比-運營(1) | | 52.68 | | | 55.42 | | | 52.24 | | | 55.59 | | | 55.59 | | | | | | | | | |
股本與總資產之比 | | 10.95 | | | 11.29 | | | 11.47 | | | 11.81 | | | 12.54 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比(3) | | 8.57 | | | 8.81 | | | 8.89 | | | 9.12 | | | 10.22 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產質量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良貸款 | | $ | 55,900 | | | $ | 61,599 | | | $ | 49,084 | | | $ | 48,021 | | | $ | 36,208 | | | 54 | | | | | | | |
喪失抵押品贖回權的房產 | | 596 | | | 647 | | | 953 | | | 477 | | | 475 | | | | | | | | | |
NPA總數 | | 56,496 | | | 62,246 | | | 50,037 | | | 48,498 | | | 36,683 | | | 54 | | | | | | | |
ACL-貸款 | | 126,866 | | | 137,010 | | | 134,256 | | | 103,669 | | | 81,905 | | | 55 | | | | | | | |
淨沖銷 | | (305) | | | 1,515 | | | 2,538 | | | 6,149 | | | 8,114 | | | | | | | | | |
ACL-貸款到貸款 | | 1.09 | % | | 1.20 | % | | 1.14 | % | | 1.02 | % | | 0.92 | % | | | | | | | | |
淨沖銷與平均貸款之比(4) | | (0.01) | | | 0.05 | | | 0.09 | | | 0.25 | | | 0.37 | | | | | | | | | |
貸款和喪失抵押品贖回權的財產的不良資產 | | 0.48 | | | 0.55 | | | 0.42 | | | 0.48 | | | 0.41 | | | | | | | | | |
不良資產與總資產之比 | | 0.30 | | | 0.35 | | | 0.29 | | | 0.32 | | | 0.28 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均餘額(百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 11,433 | | | $ | 11,595 | | | $ | 11,644 | | | $ | 9,773 | | | $ | 8,829 | | | 29 | | | | | | | |
投資證券 | | 3,991 | | | 3,326 | | | 2,750 | | | 2,408 | | | 2,520 | | | 58 | | | | | | | |
賺取資產 | | 16,782 | | | 16,394 | | | 15,715 | | | 12,958 | | | 11,798 | | | 42 | | | | | | | |
總資產 | | 18,023 | | | 17,698 | | | 17,013 | | | 14,173 | | | 12,944 | | | 39 | | | | | | | |
存款 | | 15,366 | | | 15,057 | | | 14,460 | | | 12,071 | | | 10,915 | | | 41 | | | | | | | |
股東權益 | | 2,025 | | | 1,994 | | | 1,948 | | | 1,686 | | | 1,653 | | | 23 | | | | | | | |
普通股-基本(千) | | 87,322 | | | 87,258 | | | 87,129 | | | 78,920 | | | 79,340 | | | 10 | | | | | | | |
普通股-稀釋後(千股) | | 87,466 | | | 87,333 | | | 87,205 | | | 78,924 | | | 79,446 | | | 10 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在期末 (百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 11,679 | | | $ | 11,371 | | | $ | 11,799 | | | $ | 10,133 | | | $ | 8,935 | | | 31 | | | | | | | |
投資證券 | | 4,332 | | | 3,645 | | | 3,089 | | | 2,432 | | | 2,540 | | | 71 | | | | | | | |
總資產 | | 18,557 | | | 17,794 | | | 17,153 | | | 15,005 | | | 13,086 | | | 42 | | | | | | | |
存款 | | 15,993 | | | 15,232 | | | 14,603 | | | 12,702 | | | 11,035 | | | 45 | | | | | | | |
股東權益 | | 2,031 | | | 2,008 | | | 1,967 | | | 1,772 | | | 1,641 | | | 24 | | | | | | | |
已發行普通股(千股) | | 86,777 | | | 86,675 | | | 86,611 | | | 78,335 | | | 78,284 | | | 11 | | | | | | | |
(1)不包括與合併相關的費用和其他費用。(2)淨收入減去優先股股息,除以平均已實現普通股權益,其中不包括AOCI。(3)不包括收購相關無形資產和相關攤銷的影響。(4) 按年計算。
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| 聯合社區銀行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表1(續)-非GAAP績效衡量對賬 |
| 精選財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 | | | | |
| (單位為千,每股數據除外) | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用(GAAP) | | $ | 95,194 | | | $ | 106,490 | | | $ | 95,981 | | | $ | 83,980 | | | $ | 81,538 | | | | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (1,543) | | | (2,452) | | | (3,361) | | | (397) | | | (808) | | | | | | | |
| 費用--運營 | | $ | 93,651 | | | $ | 104,038 | | | $ | 92,620 | | | $ | 83,583 | | | $ | 80,730 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入(GAAP) | | $ | 73,706 | | | $ | 59,502 | | | $ | 47,607 | | | $ | 25,096 | | | $ | 31,884 | | | | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 1,543 | | | 2,452 | | | 3,361 | | | 397 | | | 808 | | | | | | | |
| 合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (335) | | | (552) | | | (519) | | | (87) | | | (182) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入--營業收入 | | $ | 74,914 | | | $ | 61,402 | | | $ | 50,449 | | | $ | 25,406 | | | $ | 32,510 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股稀釋收益(GAAP) | | $ | 0.82 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | | | | | |
| 合併相關費用和其他費用,税後淨額 | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | — | | | 0.01 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股攤薄收益-營業 | | $ | 0.83 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.41 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股賬面價值對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股賬面價值(GAAP) | | $ | 22.15 | | | $ | 21.90 | | | $ | 21.45 | | | $ | 21.22 | | | $ | 20.80 | | | | | | | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (4.32) | | | (4.34) | | | (4.36) | | | (4.27) | | | (4.28) | | | | | | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | | $ | 17.83 | | | $ | 17.56 | | | $ | 17.09 | | | $ | 16.95 | | | $ | 16.52 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益對賬回報 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股權益報酬率(GAAP) | | 15.37 | % | | 12.36 | % | | 10.06 | % | | 6.17 | % | | 7.85 | % | | | | | | |
| 合併相關費用和其他費用,税後淨額 | | 0.26 | | | 0.41 | | | 0.63 | | | 0.08 | | | 0.16 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股本回報率--運營 | | 15.63 | | | 12.77 | | | 10.69 | | | 6.25 | | | 8.01 | | | | | | | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | 4.05 | | | 3.46 | | | 2.83 | | | 1.84 | | | 2.56 | | | | | | | |
| 有形普通股權益回報率--營業 | | 19.68 | % | | 16.23 | % | | 13.52 | % | | 8.09 | % | | 10.57 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產報酬率對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產回報率(GAAP) | | 1.62 | % | | 1.30 | % | | 1.07 | % | | 0.71 | % | | 0.99 | % | | | | | | |
| 合併相關費用和其他費用,税後淨額 | | 0.03 | | | 0.04 | | | 0.07 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產回報率--經營 | | 1.65 | % | | 1.34 | % | | 1.14 | % | | 0.72 | % | | 1.01 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率調節 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率(GAAP) | | 23.17 | % | | 27.27 | % | | 34.62 | % | | 56.25 | % | | 45.00 | % | | | | | | |
| 合併相關費用和其他費用,税後淨額 | | (0.28) | | | (0.80) | | | (1.89) | | | — | | | (1.10) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率-運營 | | 22.89 | % | | 26.47 | % | | 32.73 | % | | 56.25 | % | | 43.90 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比調節 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比(GAAP) | | 53.55 | % | | 56.73 | % | | 54.14 | % | | 55.86 | % | | 56.15 | % | | | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (0.87) | | | (1.31) | | | (1.90) | | | (0.27) | | | (0.56) | | | | | | | |
| 效率比-運營 | | 52.68 | % | | 55.42 | % | | 52.24 | % | | 55.59 | % | | 55.59 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益與有形資產對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本與總資產之比(GAAP) | | 10.95 | % | | 11.29 | % | | 11.47 | % | | 11.81 | % | | 12.54 | % | | | | | | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (1.86) | | | (1.94) | | | (2.02) | | | (2.05) | | | (2.32) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股的效力 | | (0.52) | | | (0.54) | | | (0.56) | | | (0.64) | | | — | | | | | | | |
| 有形普通股權益與有形資產之比 | | 8.57 | % | | 8.81 | % | | 8.89 | % | | 9.12 | % | | 10.22 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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淨利息收入
淨利息收入,即從資產賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額,是總收入的最大組成部分。管理層尋求在平衡利率、信貸和流動性風險的同時優化這一收入。
銀行業通常使用兩個比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力。淨息差衡量的是有息資產的平均收益率與有息負債支付的平均利率之間的差額。利差消除了無息存款和股東權益的影響,並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是衡量公司資產負債表盈利能力的指標,定義為淨利息收入佔平均總生息資產的百分比,其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。
2021年和2020年第一季度的淨利息收入分別為1.32億美元和1.19億美元。如下表所示,2021年第一季度FTE淨利息收入為1.33億美元,比2020年同期增加1360萬美元,增幅為11%。2021年和2020年第一季度的淨息差分別為3.06%和3.73%。2021年和2020年第一季度的淨息差分別為3.22%和4.07%。
下表顯示了利息收入和費用與所示期間的平均資產和負債額之間的關係。與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月的平均資產和平均負債都有所增加。平均資產增加,主要是由於平均貸款增加26億元,平均證券增加14.7億元,以及銀行有息存款增加9.09億元。平均負債增加的主要原因是平均存款增加了44.5億美元,這為截至2021年3月31日的三個月平均資產的增長提供了大部分資金。
除了有機增長外,平均貸款和存款的增長還反映了從Seside獲得的貸款和存款,以及我們的貸款組合中增加了PPP貸款。購買力平價貸款也推動了存款增長,因為在許多情況下,購買力平價貸款的收益在2021年第一季度仍留在聯合客户的存款賬户中。平均貸款增加的大約23億美元可以歸因於Seside和PPP貸款組合。此外,對購買力平價貸款的寬恕產生了額外的流動性,這反映在更高的現金餘額和更大的投資組合上。
與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入增長主要是由於收購Seside、上文討論的貸款增長以及在貸款減免或償還時加快確認淨遞延PPP貸款費用。這些淨利息收入的貢獻者部分被歷史低利率的影響以及與2020年同期相比購買貸款增加259萬美元的影響所抵消,這反過來又對我們的淨利差和淨息差產生了負面影響。此外,儘管購買力平價貸款在過去幾個季度對貸款增長做出了重大貢獻,但這些貸款的低合同利率對淨息差和淨息差造成了負面壓力。無息存款的增長部分緩解了淨息差下降的影響,自2020年第一季度以來,無息存款增加了20.7億美元。2021年第一季度,無息存款佔平均總存款的36%,而2020年第一季度為32%。將過剩現金投資於我們的證券組合,也有助於改善盈利資產組合,並減輕低利率環境的影響。
| | |
表2-平均綜合資產負債表和淨利息分析 |
截至3月31日的三個月, |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
(千美元,FTE) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除非勞動收入(FTE)後的淨額(1)(2) | | $ | 11,432,908 | | | $ | 125,122 | | | 4.44 | % | | $ | 8,828,880 | | | $ | 117,796 | | | 5.37 | % |
應税證券 (3) | | 3,686,405 | | | 13,298 | | | 1.44 | | | 2,357,635 | | | 15,871 | | | 2.69 | |
免税證券(FTE)(1)(3) | | 304,983 | | | 2,888 | | | 3.79 | | | 162,253 | | | 2,045 | | | 5.04 | |
出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 1,357,890 | | | 1,222 | | | 0.36 | | | 448,775 | | | 1,632 | | | 1.46 | |
總生息資產(FTE) | | 16,782,186 | | | 142,530 | | | 3.44 | | | 11,797,543 | | | 137,344 | | | 4.68 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息資產: | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備 | | (143,703) | | | | | | | (69,777) | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 140,292 | | | | | | | 128,254 | | | | | |
房舍和設備 | | 221,411 | | | | | | | 219,243 | | | | | |
其他資產(3) | | 1,023,275 | | | | | | | 868,452 | | | | | |
總資產 | | $ | 18,023,461 | | | | | | | $ | 12,943,715 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
現在和生息需求 | | $ | 3,331,043 | | | 1,486 | | | 0.18 | | | $ | 2,412,733 | | | 2,978 | | | 0.50 | |
貨幣市場 | | 3,732,988 | | | 1,804 | | | 0.20 | | | 2,340,723 | | | 4,531 | | | 0.78 | |
儲蓄 | | 989,584 | | | 49 | | | 0.02 | | | 712,110 | | | 35 | | | 0.02 | |
時間 | | 1,642,423 | | | 1,588 | | | 0.39 | | | 1,841,552 | | | 7,250 | | | 1.58 | |
經紀定期存款 | | 75,259 | | | 292 | | | 1.57 | | | 80,821 | | | 281 | | | 1.40 | |
有息存款總額 | | 9,771,297 | | | 5,219 | | | 0.22 | | | 7,387,939 | | | 15,075 | | | 0.82 | |
| | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦基金和其他借款 | | 12 | | | — | | | — | | | 396 | | | 1 | | | 1.02 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 3,333 | | | 2 | | | 0.24 | | | 165 | | | 1 | | | 2.44 | |
長期債務 | | 317,172 | | | 4,257 | | | 5.44 | | | 212,762 | | | 2,864 | | | 5.41 | |
借款資金總額 | | 320,517 | | | 4,259 | | | 5.39 | | | 213,323 | | | 2,866 | | | 5.40 | |
有息負債總額 | | 10,091,814 | | | 9,478 | | | 0.38 | | | 7,601,262 | | | 17,941 | | | 0.95 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | | 5,594,394 | | | | | | | 3,527,385 | | | | | |
其他負債 | | 312,610 | | | | | | | 162,187 | | | | | |
總負債 | | 15,998,818 | | | | | | | 11,290,834 | | | | | |
股東權益 | | 2,024,643 | | | | | | | 1,652,881 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 18,023,461 | | | | | | | $ | 12,943,715 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(FTE) | | | | $ | 133,052 | | | | | | | $ | 119,403 | | | |
淨息差(FTE) | | | | | | 3.06 | % | | | | | | 3.73 | % |
淨息差(FTE)(4) | | | | | | 3.22 | % | | | | | | 4.07 | % |
(1)增加免税證券和貸款的利息收入,以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率為26%,反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款和持有待售貸款。
(3)AFS證券以攤銷成本列示。2021年和2020年的税前未實現收益分別為5830萬美元和5290萬美元,在本報告中包括在其他資產中。
(4)淨利差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。
下表顯示了生息資產和有息負債的平均未償還金額(數量)以及對這些資產和負債賺取和支付的税率(利率)的變化對淨利息收入的相對影響。匯率和成交量變化所產生的差異按每一類別變化的絕對金額按比例分配。
| | |
表3-應課税等值基礎上利息收入和費用的變化 |
(單位:千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年3月31日的三個月 | | | | |
| | | | 與2020年相比 增加(減少),原因是 | |
| | | | 卷 | | 率 | | 總計 | | | | | | | | |
| | 生息資產: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸款(FTE) | | $ | 30,863 | | | $ | (23,537) | | | $ | 7,326 | | | | | | | | | |
| | 應税證券 | | 6,668 | | | (9,241) | | | (2,573) | | | | | | | | | |
| | 免税證券(FTE) | | 1,450 | | | (607) | | | 843 | | | | | | | | | |
| | 出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 1,498 | | | (1,908) | | | (410) | | | | | | | | | |
| | 總生息資產(FTE) | | 40,479 | | | (35,293) | | | 5,186 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有息負債: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在和有息的活期賬户 | | 863 | | | (2,355) | | | (1,492) | | | | | | | | | |
| | 貨幣市場賬户 | | 1,801 | | | (4,528) | | | (2,727) | | | | | | | | | |
| | 儲蓄存款 | | 14 | | | — | | | 14 | | | | | | | | | |
| | 定期存款 | | (710) | | | (4,952) | | | (5,662) | | | | | | | | | |
| | 經紀存款 | | (20) | | | 31 | | | 11 | | | | | | | | | |
| | 有息存款總額 | | 1,948 | | | (11,804) | | | (9,856) | | | | | | | | | |
| | 購買的聯邦基金和其他借款 | | — | | | (1) | | | (1) | | | | | | | | | |
| | FHLB進展 | | 3 | | | (2) | | | 1 | | | | | | | | | |
| | 長期債務 | | 1,401 | | | (8) | | | 1,393 | | | | | | | | | |
| | 借款資金總額 | | 1,404 | | | (11) | | | 1,393 | | | | | | | | | |
| | 有息負債總額 | | 3,352 | | | (11,815) | | | (8,463) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨利息收入(FTE)增加 | | $ | 37,127 | | | $ | (23,478) | | | $ | 13,649 | | | | | | | | | |
信貸損失準備金
ACL代表管理層對貸款組合中的貸款信用損失和無資金貸款承諾的壽命的估計。根據CECL,管理層對信貸損失的估計是使用一個模型確定的,該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和由此產生的信貸損失撥備。
在截至2021年3月31日的三個月裏,我們記錄了1230萬美元的負信貸損失撥備,而2020年同期的撥備費用為2220萬美元。每個期間記錄的撥備金額是所需金額,以便ACL總額反映管理層確定的適當餘額,反映貸款損失的預期年限。與2020年同期相比,截至2021年3月31日的三個月的撥備支出為負,主要是由於與2020年第一季度相比,經濟預測有所改善,加上2021年第一季度確認的淨復甦。由於新冠肺炎疫情爆發時經濟預測不那麼樂觀,2020年第一季度的信貸損失撥備有所增加。
截至2021年3月31日的3個月,貸款淨沖銷(收回)佔平均未償還貸款的年化百分比為(0.01)%,而2020年同期為0.37%。2021年前三個月錄得的淨回收金額主要歸因於一大筆商業信貸。
關於信用質量和ACL的其他討論包括在本報告MD&A的“資產質量和風險要素”部分。
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 變化 | | |
| | | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 | | |
| | 服務費及收費: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 透支費 | | | | | | | | | $ | 2,342 | | | $ | 3,519 | | | $ | (1,177) | | | (33) | % | | |
| | 自動櫃員機和借記卡收費 | | | | | | | | | 3,090 | | | 3,069 | | | 21 | | | 1 | | | |
| | 其他服務費及收費 | | | | | | | | | 2,138 | | | 2,050 | | | 88 | | | 4 | | | |
| | 服務費及收費合計 | | | | | | | | | 7,570 | | | 8,638 | | | (1,068) | | | (12) | | | |
| | 按揭貸款收益及相關費用 | | | | | | | | | 22,572 | | | 8,310 | | | 14,262 | | | 172 | | | |
| | 財富管理費 | | | | | | | | | 3,505 | | | 1,640 | | | 1,865 | | | 114 | | | |
| | 銷售其他貸款的收益 | | | | | | | | | 1,030 | | | 1,674 | | | (644) | | | (38) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他貸款和貸款服務費 | | | | | | | | | 2,160 | | | 1,665 | | | 495 | | | 30 | | | |
| | 客户衍生品 | | | | | | | | | 1,692 | | | 1,407 | | | 285 | | | 20 | | | |
| | 其他投資收益(虧損) | | | | | | | | | 1,506 | | | (1,157) | | | 2,663 | | | | | |
| | 博利 | | | | | | | | | 857 | | | 845 | | | 12 | | | 1 | | | |
| | 庫房管理收入 | | | | | | | | | 645 | | | 509 | | | 136 | | | 27 | | | |
| | 其他 | | | | | | | | | 3,168 | | | 2,283 | | | 885 | | | 39 | | | |
| | 其他非利息收入合計 | | | | | | | | | 10,028 | | | 5,552 | | | 4,476 | | | 81 | | | |
| | 非利息收入總額 | | | | | | | | | $ | 44,705 | | | $ | 25,814 | | | $ | 18,891 | | | 73 | | | |
2021年第一季度,我們認識到,與2020年同期相比,透支交易費有所下降,原因是政府刺激支出導致客户存款賬户餘額增加,以及新冠肺炎疫情相關關閉導致交易量下降。
2021年第一季度的抵押貸款收益和相關費用比2020年同期增加了1430萬美元,反映出與2020年同期相比,由於利率處於歷史低位,對抵押貸款利率鎖定和抵押再融資的需求增加。2020年3月,為應對新冠肺炎疫情,國家聯邦基金利率下調了150個基點。雖然抵押貸款利率一直保持在低位,但在2021年第一季度末,利率開始呈上升趨勢。因此,預計的抵押貸款提前還款速度減慢,導致抵押貸款服務權資產的公允價值調整為正,推動了2021年第一季度抵押貸款收益和相關費用的增加。下表彙總了所列期間的抵押貸款銷售和成交情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表5-按揭貸款銷售 |
(千美元) |
| | 截至三個月 三月三十一號, | | | |
| | 2021 | | 2020 | | %變化 | |
| 已售出按揭貸款 | $ | 335,673 | | | $ | 259,112 | | | 30 | % | |
| 售出的按揭貸款數量 | 1,405 | | | 1,158 | | | 21 | | |
| | | | | | | |
| 按揭貸款結賬 | | | | | | |
| 起源 | $ | 292,919 | | | $ | 218,578 | | | 34 | | |
| 再融資 | 363,553 | | | 169,281 | | | 115 | | |
| 總計 | $ | 656,472 | | | $ | 387,859 | | | 69 | | |
| | | | | | | |
| 已結清的按揭貸款數量 | 2,142 | | | 1,470 | | | 46 | | |
與2020年同期相比,2021年第一季度的財富管理費增長了114%,這主要是由Three Shores財富管理業務的增加推動的。
與2020年同期相比,2021年第一季度出售其他貸款的收益減少了64.4萬美元。在本報告所列期間,出售的貸款包括SBA/USDA貸款和設備融資應收賬款。我們的SBA/USDA貸款策略包括每季度出售一部分貸款產品。出售的貸款數量取決於幾個變量,包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。2021年第一季度,我們銷售了比去年同期更多的小企業貸款/美國農業部貸款,因為自新冠肺炎疫情爆發以來,這些貸款的銷售市場條件有所改善。在2020年第一季度,由於新冠肺炎疫情造成的市場混亂,我們將更多的小企業管理局/美國農業部貸款產品放在投資組合中,而不是出售給二級市場。我們還不時地出售某些設備融資應收賬款。2021年第一季度,與2020年同期相比,我們銷售了名義上的設備融資應收賬款。下表列出了所指期間已售出的貸款以及在出售時確認的相應損益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表6-其他貸款銷售 |
(單位:千) |
| | 截至3月31日的三個月, | |
| | 2021 | | 2020 | |
| | 已售出貸款 | | 得(損) | | 已售出貸款 | | 得(損) | |
| SBA/USDA貸款的擔保部分 | $ | 11,345 | | | $ | 1,023 | | | $ | 4,034 | | | $ | 415 | | |
| 設備融資應收賬款 | 1,059 | | | 7 | | | 22,217 | | | 1,259 | | |
| 總計 | $ | 12,404 | | | $ | 1,030 | | | $ | 26,251 | | | $ | 1,674 | | |
2021年第一季度的其他非利息收入比2020年同期有所增加,這主要是由於遞延薪酬計劃資產和其他投資的正公允價值調整,而不是2020年第一季度的負公允價值調整,這是由新冠肺炎大流行相關的市場混亂造成的。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至三個月 三月三十一號, | | 變化 | |
| | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 | |
| 薪金和員工福利 | | | | | | | | | $ | 60,585 | | | $ | 51,358 | | | $ | 9,227 | | | 18 | % | |
| 通信和設備 | | | | | | | | | 7,203 | | | 5,946 | | | 1,257 | | | 21 | | |
| 入住率 | | | | | | | | | 6,956 | | | 5,714 | | | 1,242 | | | 22 | | |
| 廣告和公共關係 | | | | | | | | | 1,199 | | | 1,274 | | | (75) | | | (6) | | |
| 郵資、印刷費和供應品 | | | | | | | | | 1,822 | | | 1,670 | | | 152 | | | 9 | | |
| 專業費用 | | | | | | | | | 4,234 | | | 4,097 | | | 137 | | | 3 | | |
| 貸款和還本付息費用 | | | | | | | | | 2,877 | | | 2,293 | | | 584 | | | 25 | | |
| 對外服務-電子銀行 | | | | | | | | | 2,218 | | | 1,832 | | | 386 | | | 21 | | |
| FDIC評估和其他監管費用 | | | | | | | | | 1,896 | | | 1,484 | | | 412 | | | 28 | | |
| 核心存款無形資產攤銷 | | | | | | | | | 985 | | | 1,040 | | | (55) | | | (5) | | |
| 其他 | | | | | | | | | 3,676 | | | 4,022 | | | (346) | | | (9) | | |
| 總計,不包括與合併有關的費用和其他費用 | | | | | | | | | 93,651 | | | 80,730 | | | 12,921 | | | 16 | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | | | | | | | | 1,543 | | | 808 | | | 735 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息費用總額 | | | | | | | | | $ | 95,194 | | | $ | 81,538 | | | $ | 13,656 | | | 17 | | |
2021年第一季度的工資和員工福利比2020年同期增長了18%。這一增長主要是由於2021年第一季度產量增加和強勁表現導致抵押貸款佣金增加、其他激勵措施和獎金應計。截至2021年3月31日的三個月還反映出Shores增加了三名員工。與2020年同期相比,由於強勁的貸款產生(包括抵押貸款和第三輪購買力平價貸款),股票補償費用減少和遞延貸款成本增加,部分抵消了這些增長。截至2021年3月31日,全職相當於員工總數為2396人,高於2020年3月31日的2332人。
通信和設備費用增加的主要原因是軟件合同成本增加。與2020年同期相比,2021年第一季度的入住費增加的主要原因是增加了與三個海岸的位置相關的運營租賃費用。貸款和貸款還本付息費用的增加是由2021年第一季度強勁的貸款生產推動的。FDIC評估和其他監管費用的增加主要是由於與2020年第一季度相比,平均總資產增加推動了評估基數的增加,部分原因是收購了Three Shores。其他非利息支出的減少可歸因於新冠肺炎大流行導致的差旅費用減少,以及2021年第一季度出售喪失抵押品贖回權的房產的淨收益。
截至2021年3月31日的三個月,與合併相關的費用和其他費用主要包括與收購Three Shores相關的合併相關費用,包括髮生在2021年第一季度的與系統轉換相關的成本。截至2020年3月31日的三個月,與合併相關的費用和其他費用主要包括與First Madison Bank&Trust和Three Shores相關的合併相關費用,以及分行關閉成本。
資產負債表回顧
截至2021年3月31日和2020年12月31日的總資產分別為186億美元和178億美元。資產的增長主要體現在貸款和投資方面,其中包括本季度的購買力平價貸款。客户存款的增加提供了流動性,其中一些資金被戰略性地部署,為更大的投資組合提供資金。截至2021年3月31日和2020年12月31日的總負債分別為165億美元和158億美元,季度環比增長主要是由於上述客户存款的增長。截至2021年3月31日和2020年12月31日,股東權益總額分別為20.3億美元和20.1億美元。
貸款
我們的貸款組合是我們最大的生息資產類別。2021年第一季度貸款總額平均為114億美元,而2020年第一季度為88.3億美元,增長29%,其中很大一部分來自收購Three Shores和我們參與PPP計劃。截至2021年3月31日,貸款總額為117億美元,較2020年12月31日增長3%。下表按貸款類型彙總了貸款組合,其中截至2021年3月31日,約68%的貸款是以房地產為抵押的。
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| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 貸款總額的百分比 | | 攤銷成本 | | 貸款總額的百分比 |
業主自住型商業地產 | $ | 2,107,153 | | | 18 | % | | $ | 2,090,443 | | | 18 | % |
創收商業地產 | 2,598,482 | | | 22 | | | 2,540,750 | | | 22 | |
工商業 (1) | 2,643,279 | | | 23 | | | 2,498,560 | | | 22 | |
商業性建築 | 960,153 | | | 8 | | | 967,305 | | | 9 | |
設備融資 | 912,650 | | | 8 | | | 863,830 | | | 8 | |
總商業廣告 | 9,221,717 | | | 79 | | | 8,960,888 | | | 79 | |
住宅抵押貸款 | 1,362,088 | | | 12 | | | 1,284,920 | | | 11 | |
HELOC | 679,094 | | | 6 | | | 697,117 | | | 6 | |
住宅建設 | 271,600 | | | 2 | | | 281,430 | | | 3 | |
消費者 | 144,045 | | | 1 | | | 146,460 | | | 1 | |
| | | | | | | |
貸款總額 | $ | 11,678,544 | | | 100 | % | | $ | 11,370,815 | | | 100 | % |
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((1) 截至2021年3月31日和2020年12月31日的商業和工業貸款分別包括8.83億美元和6.46億美元的PPP貸款。
資產質量和風險要素
我們通過審查和監督貸款組合,以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監控實踐的政策,來管理資產質量和控制信用風險。我們的信貸管理職能負責監控資產質量和董事會批准的投資組合集中度限制,建立信貸政策和程序,並執行這些政策和程序的一致應用。有關信貸管理職能的其他資料載於第一部分第1項的標題下。借貸活動在我們2020年的10-K
如果存在一個或多個明確的弱點,危及借款人的還款,並且如果該缺陷得不到糾正,我們很有可能蒙受一些損失,我們就會將貸款歸類為“不合標準”。截至2021年3月31日和2020年12月31日,履約不合標準貸款(即仍在計息的不合標準貸款)總額分別為1.76億美元和1.65億美元。
我們定期對分類的不良貸款、TDR、逾期貸款和投資組合集中度進行審查,以確定風險轉移和潛在的ACL費用。信用風險管理領導層和來自不同貸款集團的領導層參加了一系列會議,討論這些事項。除上述審查外,一個獨立的貸款審查小組還審查投資組合,以確保一致地應用風險評級政策和程序。
ACL反映了管理層對貸款組合中預期信貸損失和無資金貸款承諾的貸款期限的評估。這一評估涉及不確定性和判斷性,並可能在未來一段時間內發生變化。如果管理層對貸款質量或抵押品價值的評估在一個或多個貸款關係或投資組合方面發生重大變化,則任何變化的金額都可能是重大的。ACL的分配基於合理和可支持的預測、歷史數據、主觀判斷和估計,因此,不一定表明最終可能發生沖銷的具體金額或貸款類別。此外,作為銀行定期審查的一部分,銀行監管機構可能會要求調整未來期間的信貸損失撥備,如果他們認為審查結果有理由增加這類撥備的話。請參閲關鍵會計政策在我們的2020 10-K中的MD&A部分,瞭解有關信貸損失撥備的更多信息。
下表彙總了指定時間段內ACL的更改。
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| | | | 截至三個月 三月三十一號, | |
| | | | | | 2021 | | 2020 | |
| ACL-貸款,期初 | | | | | $ | 137,010 | | | $ | 62,089 | | |
| 採用CECL | | | | | — | | | 6,880 | | |
| ACL-貸款,調整後的期初餘額 | | | | | 137,010 | | | 68,969 | | |
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| 沖銷: | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | — | | | 6 | | |
| 創收商業地產 | | | | | 1,007 | | | 411 | | |
| 工商業 | | | | | 2,894 | | | 7,561 | | |
| 商業性建築 | | | | | 178 | | | — | | |
| 設備融資 | | | | | 2,058 | | | 1,863 | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | 215 | | | 284 | | |
| HELOC | | | | | — | | | 20 | | |
| 住宅建設 | | | | | 10 | | | 22 | | |
| 消費者 | | | | | 471 | | | 638 | | |
| 總沖銷 | | | | | 6,833 | | | 10,805 | | |
| 恢復: | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | 240 | | | 1,034 | | |
| 創收商業地產 | | | | | 16 | | | 141 | | |
| 工商業 | | | | | 5,647 | | | 376 | | |
| 商業性建築 | | | | | 156 | | | 141 | | |
| 設備融資 | | | | | 547 | | | 356 | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | 123 | | | 275 | | |
| HELOC | | | | | 73 | | | 103 | | |
| 住宅建設 | | | | | 70 | | | 34 | | |
| 消費者 | | | | | 266 | | | 231 | | |
| 總回收率 | | | | | 7,138 | | | 2,691 | | |
| 淨(回收)沖銷 | | | | | (305) | | | 8,114 | | |
| 信貸損失準備金(發放)-貸款 | | | | | (10,449) | | | 21,050 | | |
| ACL-貸款,期末 | | | | | 126,866 | | | 81,905 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL-資金不足的承付款,期初 | | | | | 10,558 | | | 3,458 | | |
| 採用CECL | | | | | — | | | 1,871 | | |
| ACL-未出資的承付款,調整後的期初餘額 | | | | | 10,558 | | | 5,329 | | |
| (發放)信貸損失準備金--資金不足的承付款 | | | | | (1,832) | | | 1,141 | | |
| ACL-資金不足的承諾,期末 | | | | | 8,726 | | | 6,470 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL總數 | | | | | $ | 135,592 | | | $ | 88,375 | | |
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| 貸款總額: | | | | | | | | |
| 在期末 | | | | | $ | 11,678,544 | | | $ | 8,935,424 | | |
| 平均值 | | | | | 11,432,908 | | | 8,828,880 | | |
| ACL-貸款,佔期末貸款的百分比 | | | | | 1.09 | % | | 0.92 | % | |
| 佔平均貸款的百分比(年化): | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | | | | | (0.01) | | | 0.37 | | |
| 信貸損失準備金--貸款 | | | | | (0.37) | | | 0.96 | | |
自2020年12月31日以來,ACL的下調反映了經濟預測的改善,其中包括新冠肺炎大流行前景的改善,預計國內生產總值的增長,以及持續的低利率環境。定性因素被用來緩和對某些投資組合的經濟預測的改善,以補償2021年3月31日批評和分類資產的增加。此外,由於SBA的100%擔保,2021年第一季度發放的約5.18億美元的PPP貸款被視為低風險資產,這部分緩解了貸款增長對ACL的影響。
不良資產
截至2021年3月31日,包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房產在內的不良資產總額為5650萬美元,而2020年12月31日為6220萬美元。自2020年12月31日以來,不良資產減少的主要原因是非應計貸款的減少。
我們的政策是,當管理層認為貸款的全部本金和利息不太可能收回時,或者當貸款逾期90天時,我們會將貸款置於非權責發生狀態。如果貸款有良好的抵押品,並且處於催收過程中,則在90天后可以按應計方式繼續發放貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時,以前應計但未收回的利息將沖銷當期利息收入。非權責發生貸款的利息支付用於降低貸款的攤銷成本。當合同到期的所有本金和利息全部到期、有持續的還款履約期以及對未來付款有合理保證時,貸款將恢復應計狀態。
一般來説,我們不承諾向貸款處於非應計狀態的客户提供額外資金,儘管在某些個別情況下,我們會執行忍耐協議,根據該協議,只要借款人滿足忍耐協議的條件,我們就同意繼續為建設貸款提供資金,直至完工或其他信用額度。我們還可以為保護抵押品所需的其他金額提供資金,例如支付逾期財產税和保險金額。
喪失抵押品贖回權的財產最初是按公允價值記錄的,減去出售的估計成本。如果在喪失抵押品贖回權時的公允價值,減去預計銷售成本,低於貸款餘額,不足的部分將計入貸款損失撥備。如果喪失抵押品贖回權的財產在持有期內以公允價值較低者,減去預計出售成本,或掛牌售價減去出售成本,則建立估值津貼,並計入喪失抵押品贖回權的費用。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時,銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。
下表總結了NPA。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | |
| 非權責發生制貸款: | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 7,908 | | | 8,582 | | |
| 創收商業地產 | 13,740 | | | 15,149 | | |
| 工商業 | 13,864 | | | 16,634 | | |
| 商業性建築 | 1,984 | | | 1,745 | | |
| 設備融資 | 2,171 | | | 3,405 | | |
| 總商業廣告 | 39,667 | | | 45,515 | | |
| 住宅抵押貸款 | 14,050 | | | 12,858 | | |
| HELOC | 1,707 | | | 2,487 | | |
| 住宅建設 | 322 | | | 514 | | |
| 消費者 | 154 | | | 225 | | |
| | | | | |
| 非權責發生制貸款總額 | 55,900 | | | 61,599 | | |
| 喪失抵押品贖回權的房產 | 596 | | | 647 | | |
| NPA總數 | $ | 56,496 | | | $ | 62,246 | | |
| | | | | |
| 非權責發生貸款佔總貸款的百分比 | 0.48 | % | | 0.54 | % | |
| 不良資產佔貸款總額和喪失抵押品贖回權房產的百分比 | 0.48 | | | 0.55 | | |
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.30 | | | 0.35 | | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們分別擁有5930萬美元和6160萬美元的貸款,貸款條款已在TDR中修改。其中分別包括1730萬美元和2060萬美元的TDR,這些TDR被歸類為非應計項目,幷包括在不良貸款中。其餘總計餘額分別為4,200萬美元和4,100萬美元的TDR根據修改後的條款表現良好,因此不被視為不良資產。
CARE法案和機構間指導對因新冠肺炎而重組的某些貸款給予了暫時的TDR分類減免。在2020年,我們向借款人批准了大量與新冠肺炎造成的經濟混亂相關的延期付款請求。2021年,我們繼續批准某些借款人的延期付款請求。下表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日,符合豁免條件的剩餘新冠肺炎相關延期不被視為TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 6,399 | | | $ | 4,774 | | |
| 創收商業地產 | 21,734 | | | 45,190 | | |
| 工商業 | 1,163 | | | 5,682 | | |
| 商業性建築 | 73 | | | 1,745 | | |
| 設備融資 | 12,135 | | | 3,474 | | |
| 總商業廣告 | 41,504 | | | 60,865 | | |
| 住宅抵押貸款 | 6,165 | | | 8,731 | | |
| HELOC | 368 | | | 1,012 | | |
| 住宅建設 | 45 | | | 55 | | |
| 消費者 | 23 | | | 46 | | |
| 新冠肺炎延遲總數 | $ | 48,105 | | | $ | 70,709 | | |
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投資證券
投資證券組合的組合反映了我們的投資策略,即在提供相對穩定的收入來源的同時,保持適當的流動性水平。投資證券組合還提供資產負債表其他類別的利率風險和信用風險的平衡,同時為可用資金的投資提供工具,提供流動性,並根據某些存款和借款的要求抵押品提供證券質押。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們分別擁有賬面價值5.88億美元和4.2億美元的HTM債務證券,以及總額37.4億美元和32.2億美元的AFS債務證券。2021年3月31日餘額的增加反映了我們決定通過購買額外的投資證券來部署通過強勁的存款增長產生的流動性。截至2021年3月31日和2020年12月31日,證券投資組合分別約佔總資產的23%和20%。
根據CECL,我們的HTM債務證券組合每季度評估一次,以評估是否需要ACL。我們根據主要證券類型綜合衡量HTM債務證券的預期信用損失。預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理、可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。截至2021年3月31日和2020年12月31日,HTM債務證券的計算信用損失不是實質性的,因為投資組合的信用質量很高,其中包括美國政府機構、GSE、高信用質量市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。因此,HTM債務證券的ACL沒有記錄。
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券,如果我們打算出售,或者如果我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券,則該證券的攤銷成本基礎將通過收入減記為公允價值。若無出售意向或極有可能要求出售,我們會評估公允價值下跌是否因信貸損失或其他因素所致。評估考慮了一些因素,如公允價值低於攤餘成本的程度、證券評級的變化以及證券特有的不利條件。如果評估表明存在信用損失,則可記錄ACL,此類允許額度限於公允價值低於攤銷成本的金額。任何與信用因素無關的減值都在保監處確認。截至2021年3月31日和2020年12月31日,沒有與AFS債務證券組合相關的ACL。2021年3月31日和2020年12月31日固定收益證券的虧損主要反映了利率變化的影響。
存款
客户存款是我們盈利資產持續增長的主要資金來源。我們的高水平服務,從我們強勁的客户滿意度得分中可見一斑,在吸引和留住客户存款賬户方面發揮了重要作用。除了有機增長,截至2021年3月31日,核心交易存款的增加也歸因於PPP相關存款。下表列出了所示期間的存款成分。
表12-存款
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
| 無息需求 | $ | 6,058,439 | | | $ | 5,390,291 | | |
| 現在和生息需求 | 3,417,915 | | | 3,346,490 | | |
| 貨幣市場與儲蓄 | 4,729,011 | | | 4,501,189 | | |
| 時間 | 1,587,653 | | | 1,704,290 | | |
| 客户存款總額 | 15,793,018 | | | 14,942,260 | | |
| 經紀存款 | 200,202 | | | 290,098 | | |
| 總存款 | $ | 15,993,220 | | | $ | 15,232,358 | | |
借款活動
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們的長期未償債務分別為3.12億美元和3.27億美元,其中包括優先債券、次級債券和信託優先證券。自2020年12月31日以來長期債務的減少是償還2025年次級債券和Southern Bancorp Capital Trust I Trust優先證券分別為1,130萬美元和438萬美元的結果。在2021年第一季度,我們還向2022年5,000萬美元優先債券的持有人提供了贖回通知。還款計劃在2021年第二季度進行。
合同義務
自2020年12月31日以來,我們的合同義務沒有任何實質性變化。
表外安排
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證和財務擔保。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。信用證和財務擔保是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾,其信用風險基本上與向客户提供貸款服務相同。這些承諾主要是向當地企業發出的。
提供信用證、信用證和金融擔保的承諾的另一方如果不履行承諾而面臨的信用損失,由這些票據的合同金額表示。我們使用與承銷資產負債表內工具相同的信用承銷程序來作出承諾、信用證和財務擔保。管理層根據具體情況評估每個客户的信譽,如果認為有必要,抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各不相同,但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。
所有這些工具都不同程度地涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的總額不一定代表未來的現金需求,因為這些工具中有很大一部分到期了,沒有使用。除了本報告披露的以外,我們沒有參與表外合同關係,這些關係可能會導致流動性需求或其他承諾,或者可能會顯著影響收益。有關表外安排的更多信息,請參閲我們2020年10-K報表中的合併財務報表附註22和本報告中合併財務報表的附註11。
利率敏感度管理
利率的絕對水平和波動性可能會對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感度,與我們的整體財務目標保持一致。管理層根據經濟狀況、資產質量和其他各種考慮因素,設定利率敏感性容忍度區間,並在此區間內進行管理。
淨利息收入和金融工具的公允價值受到利率水平變化的影響。我們通過我們的ALCO制定並經董事會批准的政策來限制我們對利率波動的風險敞口。ALCO會議
並負責制訂及向董事會建議資產/負債管理政策、制訂及實施改善資產負債表定位及/或盈利的策略,以及檢討利率敏感度。“
管理層用來估計和管理淨利息收入對利率變化敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。由此產生的估計是基於對每種情況的幾個假設,包括貸款和存款的重新定價特徵以及提前還款額。ALCO根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性;然而,實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多種利率情景來衡量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本情景假設利率保持不變,並與所有其他情景進行比較,以衡量淨利息收入的變化。政策限制是基於即期利率衝擊情景,以及逐步上升和下降的利率情景,這些情景都與基本情景進行了比較。我們的假設包括市場利率和貼現率不低於零的下限。分析的其他情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線變陡或變平,或者利率變動的其他變化。雖然主要政策情景關注的是12個月的時間框架,但也會對更長的時間範圍進行建模。
我們的政策是基於利率衝擊和利率上升對淨利息收入的12個月影響,利率衝擊和上升幅度在基本情景的基礎上從100到400個基點增加到400個基點,或者減少100到200個基點。在震盪情景中,利率在情景開始時立即更改全額。在坡道方案中,利率每月變化25個基點。我們的政策限制了前12個月淨利息收入的預期變化,在利率上升和下降的情況下,每變化100個基點,淨利息收入就會下降8%。下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。
表13-利率敏感度
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| | | 基本方案的淨利息收入增加(減少)在 | |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | |
| 差餉的變動 | | 震擊 | | 坡道 | | 震擊 | | 坡道 | |
| 加息100個基點 | | 2.84 | % | | 2.17 | % | | 3.80 | % | | 2.88 | % | |
| 下調100個基點 | | (2.80) | | | (2.49) | | | (1.89) | | | (1.82) | | |
利率敏感性是資產和負債組合的重新定價特徵的函數。這些重新定價特徵是計息資產和有息負債在重置、重新定價或到期時利率發生變化的時間框架。利率敏感度管理關注的是資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。有效的利率敏感度管理旨在確保資產和負債在可接受的時間框架內對利率變化作出淨基礎上的反應,從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。
我們有權酌情決定存款重新定價的範圍和時間,這取決於我們經營的市場的競爭壓力。盈利資產或支持負債組合的變化可以增加或減少淨息差,而不會影響利率敏感度。即使在資產和負債的重新定價時間相同的情況下,由於兩種工具根據不同的指數重新定價,資產及其支持負債之間的利差可能會有很大差異。這通常被稱為基差風險。
衍生金融工具是用來管理利率敏感性的。這些合約通常由利率掉期組成,根據利率掉期,我們支付可變利率(或固定利率,視情況而定),並獲得固定利率(或可變利率,視情況而定)。此外,還使用投資證券和批發融資策略來管理利率風險。
被指定為會計套期保值的衍生金融工具分為現金流量套期保值和公允價值套期保值。現金流量套期保值的公允價值變動在保監處確認。公允價值對衝在盈利中確認衍生金融工具公允價值變動的影響,以及與被對衝資產或負債的特定風險相關的對衝資產或負債公允價值變動的抵消效果。我們還有其他未被指定為會計套期保值的衍生金融工具,但用於利率風險管理和有效的經濟套期保值。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。
我們的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用於通過對衝特定交易、頭寸或風險進行資產/負債管理,而不能用於交易或投機目的。管理層相信,與使用衍生金融工具緩解利率風險敏感性相關的風險受到適當的監測和控制,不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為了減輕潛在的信用風險,我們可能會不時要求衍生品合約的交易對手質押現金和/或證券作為抵押品,以彌補淨風險敞口。
流動性管理
流動性被定義為將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失,並通過增加負債籌集額外資金的能力。流動性管理包括保持滿足客户(包括存款人和借款人)的日常現金流需求的能力。主要目標是確保有足夠的資金,以合理的成本提供足夠的資金,以滿足持續的運營現金需求,並在出現創收機會時加以利用。雖然預期的流動資金水平會因各種因素而有所不同,但我們的主要目標是在所有預期的經濟環境中保持充足的流動資金水平。為了幫助確定我們的流動性是否充足,我們進行了各種流動性壓力測試。我們保持無擔保流動資產儲備,以幫助確保我們有能力在正常條件下至少12個月內以及在嚴重不利的流動性條件下至少30天內履行我們的義務。
銀行流動性的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分,該部分主要通過貸款利息和本金償還以及證券的到期和出售來提供流動性,以及在有擔保的基礎上將這些資產用作借款的抵押品的能力。
銀行的主要流動資金來源是客户的有息和無息存款賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得,主要由購買的聯邦基金、FHLB預付款和經紀存款組成。這些流動性來源一般都是短期性質的,並在必要時用於為資產增長提供資金,並滿足其他短期流動性需求。
此外,由於控股公司是一個獨立的實體,除銀行外,它必須為自己的流動資金提供資金。控股公司負責支付為其普通股和優先股股東宣佈的股息,以及任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。控股公司目前擁有履行這些義務的內部資本資源。雖然控股公司可以進入資本市場,並保持信貸額度作為或有資金來源,但其流動性的最終來源是銀行的附屬服務費和股息,這受到適用法律和法規的限制。控股公司的流動性在考慮了這段時間內的所有流動性需求後,被管理到至少15個月的正現金流。
截至2021年3月31日,我們有足夠的合格抵押品為14.6億美元的FHLB預付款和16.3億美元的美聯儲貼現窗口借款能力提供借款能力,以及31億美元的未質押投資證券,可用作額外借款的抵押品。除了這些批發來源,我們還有能力通過在定價上更積極地競爭來吸引零售存款。
綜合現金流量表中披露,截至2021年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為3470萬美元。這三個月的淨收入為7370萬美元,包括非現金支出和收入項目,主要包括以下項目:撥備1230萬美元、遞延所得税支出917萬美元、基於股票的薪酬支出151萬美元、銷售其它貸款的淨收益103萬美元以及淨折舊、攤銷和增值收入68.1萬美元。經營活動的現金使用包括持有的待售貸款增加5950萬美元,但因其他資產和應計應收利息減少1520萬美元以及應計費用和其他負債增加865萬美元而提供的現金部分抵消。用於投資活動的現金淨額為10.4億美元,包括貸款淨增加2.93億美元、購買AFS債務證券7.6億美元、購買HTM債務證券1.93億美元、股本投資額外投資575萬美元以及購置房舍和設備249萬美元。這些現金的使用被AFS債務證券到期和催繳收益1.84億美元、HTM債務證券到期和催繳收益2460萬美元以及股權投資收入498萬美元部分抵消。融資活動提供的現金淨額為7.28億美元,主要包括存款淨增7.62億美元,但部分被償還長期債務1560萬美元以及支付普通股和優先股現金股息1760萬美元所抵消。管理層認為,我們於2021年3月31日的流動資金狀況足以滿足我們預期的現金流要求。
資本資源與股利
截至2021年3月31日,股東權益為20.3億美元,比2020年12月31日增加2360萬美元,主要是因為今年迄今的收益部分被宣佈的股息和AFS證券價值的下降所抵消。
下表顯示了根據適用的監管指南計算的2021年3月31日和2020年12月31日的資本比率。截至2021年3月31日,根據當時生效的及時糾正行動條款,資本水平仍被描述為“資本充足”。截至2021年3月31日,銀行比率的下降主要是由於向控股公司支付的股息。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,根據監管準則計算的與資本比率相關的其他信息在合併財務報表的附註10中提供。
表14-資本比率
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| | | | | | 聯合社區銀行,Inc. (合併) | | 聯合社區銀行 |
| | 最低要求 | | 嗯- 大寫 | | 最低資本加資本保護緩衝 | | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
基於風險的比率: | | | | | | | | | | | | | | |
CET1資本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.34 | % | | 12.31 | % | | 12.80 | % | | 13.31 | % |
一級資本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 8.5 | | | 13.11 | | | 13.10 | | | 12.80 | | | 13.31 | |
總資本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 10.5 | | | 14.92 | | | 15.15 | | | 13.66 | | | 14.28 | |
槓桿率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 不適用 | | 9.39 | | | 9.28 | | | 9.13 | | | 9.42 | |
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通貨膨脹和價格變動的影響
銀行的資產和負債結構與工業企業的資產和負債結構有很大的不同,因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性的,固定資產或存貨的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響,因此需要以高於正常比率的速度增加股本,以保持適當的股本資產比率。
管理層認為,通脹對財務業績的影響取決於我們對利率變化的反應能力,並通過這種反應來降低通脹對業績的影響。我們有一個資產/負債管理計劃來管理利率敏感度。此外,我們亦會定期檢討銀行服務和產品,以便根據現時和預期的成本調整定價。
第三項:加強對市場風險的定量和定性披露
截至2021年3月31日,我們的市場風險與我們的2020 10-K報告中顯示的風險相比沒有實質性變化。我們於2021年3月31日的利率敏感倉位載於本報告的MD&A表13,並以此作為參考併入本文。
項目4.管理控制和程序
(a) 披露控制和程序。在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對截至2021年3月31日的披露控制和程序(該術語在交易法規則13a-15(E)中定義)進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2021年3月31日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息。
項目1.法律訴訟
在正常業務過程中,控股公司和本行是各種法律程序的當事人。此外,在正常業務過程中,控股公司和銀行都要接受監管檢查和調查。根據我們目前所知及法律顧問的意見,管理層認為並無該等懸而未決或受威脅的法律事宜會對我們的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
第1A項。風險因素
在公司於2021年2月25日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有發生重大變化。
項目6.展品
(D)展出兩件展品。請參閲下面的圖表索引。
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展品索引 |
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證物編號: | | 描述 |
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3.1 | | 經修訂的聯合社區銀行公司重述公司章程(在此引用聯合社區銀行公司截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件3.1,該報告於2020年8月6日提交給證券交易委員會)。 |
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3.2 | | 修訂後的《聯合社區銀行公司章程》(本文參考聯合社區銀行公司於2015年5月11日提交給證券交易委員會的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度報告附件3.2)。 |
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31.1 | | 根據交易所法案規則13a-14(A),聯合社區銀行公司總裁兼首席執行官H·林恩·哈頓(H.Lynn Harton)的認證。 |
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31.2 | | 由聯合社區銀行公司執行副總裁兼首席財務官Jefferson L.Harralson根據交易法第13a-14(A)條認證。 |
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32 | | 根據“美國法典”第18編第1350節頒發首席執行官和首席財務官證書。 |
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101 | | 聯合社區銀行(United Community Bank,Inc.)截至2021年3月31日的季度Form 10-Q季度報告的交互式數據文件,格式為內聯XBRL:(一)綜合資產負債表(未經審計);(二)綜合收益表(未經審計);(三)綜合全面收益表(未經審計);(四)合併股東權益表(未經審計);(五)綜合現金流量表(未經審計);(六)綜合財務報表附註(未經審計). |
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104 | | 聯合社區銀行截至2021年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的封面(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 聯合社區銀行,Inc. |
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| /s/H.林恩·哈頓 |
| H·林恩·哈頓 |
| 總裁兼首席執行官 |
| (首席行政主任) |
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| /s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson) |
| 傑斐遜·L·哈拉爾森 |
| 執行副總裁兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
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| /s/艾倫·H·庫姆勒(Alan H.Kumler) |
| 艾倫·H·庫姆勒 |
| 高級副總裁兼首席會計官 |
| (首席會計官) |
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| 日期:2021年5月7日 |