壓水堆-20210331
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格：10-Q
(標記一)  
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日.
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
  對於從日本到日本的過渡期，日本將繼續向日本過渡。
委託文件編號：001-13831
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050915/000105091521000072/pwr-20210331_g1.jpg
廣達服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州74-2851603
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
2800 Post Oak大道套房：2600
休斯敦, 德克薩斯州77056
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(713) 629-7600
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.00001美元壓水堆紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑*編號： ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☑
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司。
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*☑
截至2021年5月4日，註冊人普通股流通股數量為139,346,092.


廣達服務公司和子公司
索引
頁面
第一部分：財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
簡明綜合資產負債表
6
簡明合併操作報表
7
簡明綜合全面收益(虧損)表
8
現金流量表簡明合併報表
9
簡明合併權益表
10
簡明合併財務報表附註
12
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
49
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
68
第四項。
管制和程序
69
第二部分：其他信息
第1項。
法律程序
70
第1A項。
風險因素
70
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
71
第三項。
高級證券違約
71
第四項。
礦場安全資料披露
71
第五項。
其他資料
71
第六項。
陳列品
72
簽名
73

1

關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明
廣達服務公司(及其子公司廣達、我們、我們或我們的子公司)10-Q表格(季度報告)的這份季度報告包括前瞻性陳述，反映了對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念，這些假設、預期、預測、意圖或信念旨在使廣達服務公司有資格獲得1995年“私人證券訴訟改革法”確立的“避風港”責任。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別這些陳述。他們使用諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“期望”、“相信”、“計劃”、“打算”等意思相似的詞語。具體而言，這些包括但不限於與以下內容有關的陳述：
•預計收入、淨利潤、每股收益、利潤率、現金流、流動性、加權平均流通股、資本支出、税率和其他對經營或財務業績的預測；
•對我們的業務或財務前景的期望；
•對特定市場或行業的機遇、技術發展、競爭定位、未來經濟和監管狀況以及其他趨勢的預期；
•對2019年開始的新型冠狀病毒病(新冠肺炎)相關大流行的預期，包括新冠肺炎大流行以及政府應對大流行對我們的業務、運營、供應鏈、人事、財務狀況、運營結果、現金流和流動性的持續和潛在影響；
•對我們的計劃和戰略的期望；
•我們客户的商業計劃或財務狀況，包括與新冠肺炎疫情和向碳中性經濟轉型有關的情況；
•商品價格和生產量對我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流以及對我們服務的需求的潛在影響；
•被收購的企業和我們的投資(包括我們在LUMA Energy，LLC(LUMA)的投資)的潛在收益和未來的財務和運營業績；
•關於應收賬款可收款性的信念和假設；
•與客户簽訂的合同或擬簽訂的合同的預期價值，以及任何已授予或預期的項目的範圍、服務、期限或結果；
•未來項目的發展和機遇，包括可再生能源項目和更大的輸電和管道項目；
•未來資本分配計劃，包括未來任何股票回購的金額、時間和戰略，以及對任何未來現金股息的宣佈、金額和時間的預期；
•現有的或潛在的法律或法規的影響；
•可能通過投標活動或與客户進行類似討論而顯示的潛在機會；
•我們所服務的行業未來對勞動力資源的需求和可獲得性；
•預期實現剩餘的履約義務或積壓；
•預計待決或威脅進行的法律程序的結果為何；及
•對客户或第三方提出的未決或預期的保險索賠、變更單和索賠的可能追回。
這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及或依賴於許多難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定因素和假設，反映了管理層基於作出這些陳述時可獲得的信息的信念和假設。我們提醒您，實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達、暗示或預測的內容大不相同，我們的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是不準確或不正確的。這些陳述可能會受到不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性的影響，包括以下風險和不確定性：
•超出我們控制範圍的市場、行業、經濟、金融或政治條件，包括美國聯邦和州政府通過或提出的經濟、能源、基礎設施和環境政策和計劃，以及資本市場的疲軟，或新冠肺炎疫情和相關政府行動對金融市場和全球經濟活動的持續和潛在影響；
•我們的運營和財務結果、流動性、財務狀況、現金流、資本要求和再投資機會的季度變化，包括新冠肺炎疫情和相關政府行動對我們的業務、運營和供應鏈造成的持續和潛在影響；
•新冠肺炎大流行的嚴重性、規模和持續時間，包括大流行以及企業和政府應對大流行對我們的運營、人員和供應鏈以及
2

這些不確定性因素包括我們公司和我們客户業務的商業活動和需求，以及我們無法預測新冠肺炎疫情對我們的業務、財務業績、運營結果、財務狀況、流動性、現金流、證券價格和戰略目標實現的不利影響程度；
•相關市場的趨勢和增長機會，包括我們獲得未來項目獎勵的能力；
•退出拉美業務所需的時間和成本，以及拉美的商業和政治環境；
•由於新冠肺炎疫情、天氣、監管或許可問題、環境進程、項目績效問題、聲稱的不可抗力事件、抗議或其他政治活動、法律挑戰、政府資金或客户資金限制的減少或取消而導致的預期、待決或現有項目的延遲、推遲、範圍縮小或取消；
•商品價格和商品生產量對我們的運營和增長機會的影響，以及對我們客户的資本計劃和對我們服務的需求的影響，包括最近商品價格大幅下降的結果；
•成功談判、執行、履行和完成預期的、待定的和現有的合同；
•由於我們提供的服務的性質和我們的運營條件而產生的與運營風險相關的風險，包括野火和爆炸等；
•法律程序、賠償義務、與信用證或債券相關的補償義務、多僱主養老金計劃(例如，負債資金不足、終止或退出責任)或針對我們的其他索賠或行動可能產生的意外成本、債務、罰款或罰款，包括我們的第三方保險不覆蓋或超過的金額；
•第三方保險可能無法承保或取消承保，以及排除某些損失的承保範圍，被視為對我們有利的保費可能增加，或無法以合理和有競爭力的費率獲得被視為對我們有利的承保範圍；
•因網絡安全漏洞、環境和職業健康安全問題、公司醜聞、未能成功執行知名項目、捲入災難性事件(如火災、爆炸)或其他負面事件而對我們的品牌或聲譽造成的損害；
•破壞或未能充分保護我們的信息技術系統；
•我們對供應商、分包商、設備製造商和其他第三方的依賴以及新冠肺炎疫情對這些服務提供商的影響；
•與我們的財務結果、剩餘的履約義務和積壓有關的估計和假設；
•我們吸引和潛在的技術員工短缺的能力，以及我們留住關鍵人員和合格員工的能力；
•我們對固定價格合同的依賴以及與這些合同有關的潛在損失，包括由於項目成本估計不準確或無法滿足項目進度要求或無法實現有保證的項目性能或質量標準；
•惡劣天氣條件、自然災害和其他緊急情況，包括野火、流行病(包括正在發生的新冠肺炎大流行)、颶風、熱帶風暴、洪水、地震和其他與地質和天氣有關的災害；
•我們創造內部增長的能力；
•我們業務上的競爭，包括我們有效競爭新項目和市場份額的能力；
•自然資源的未來開發；
•現有或潛在的立法行動和措施未能導致對我們服務的需求增加；
•我們和我們客户業務中使用的某些材料的價格波動，包括徵收關税、影響某些材料和設備採購的政府規定以及美國與其他國家貿易關係的其他變化；
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•我們合同中的取消條款以及合同到期、不續簽或以不太有利的條件更換的風險；
•失去與我們有長期或重要關係的客户；
•參與合資企業或類似結構可能使我們因合作伙伴的行為或不作為而對我們的聲譽承擔責任和/或損害我們的聲譽；
•我們不能或不能遵守我們的合同條款，這可能會導致額外的成本、無故延誤、保修索賠、不能滿足性能保證、損害或合同終止；
•我們的客户或第三方承包商無法或拒絕為服務付款，這可能歸因於(但不限於)新冠肺炎疫情或最近大宗商品價格下跌，其中可能包括未能收回我們的未付應收賬款、未能收回破產時向客户開出的賬單，或未能就變更單或合同索賠收回款項；
•預算或其他限制，可能會減少或取消税收優惠或政府對項目的資助，這可能會導致項目延誤或取消；
•我們成功完成剩餘的履約義務或實現積壓的能力；
•技術進步和市場發展可能會減少對我們服務的需求；
•與在國際市場經營相關的風險，包括外國政府的不穩定、貨幣匯率波動，以及遵守不熟悉的外國法律制度和文化慣例、美國“反海外腐敗法”和其他適用的反賄賂和反腐敗法律，以及複雜的美國和外國税收法規和國際條約；
•我們成功識別、完成、整合和實現收購協同效應的能力，包括留住被收購企業的關鍵人員的能力；
•圍繞收購和投資的不確定性帶來的潛在不利影響，包括我們業務中已經存在的風險的潛在增加，以及我們的投資業績不佳或價值下降；
•商譽減值、其他無形資產減值、應收賬款減值、長期資產減值或投資減值的不利影響；
•我們分散的管理結構帶來的困難；
•加入工會的勞動力對我們運營的影響，包括罷工或停工造成的停工或中斷；
•獲得足夠資金為預期的增長和運營提供資金的能力，包括我們以有利條件進入資本市場的能力，以及我們普通股價格和交易量的波動、債務契約遵守情況、利率波動和其他影響我們融資和投資活動的因素；
•我們有能力獲得保證金、信用證等項目擔保；
•與實施新的信息技術系統有關的風險；
•新的或者變更的税收法律、條約、法規；
•我們實現遞延税金資產的能力；
•外幣匯率大幅波動；以及
•本協議其他地方和第1A項所述的其他風險和不確定性。風險因素這是我們截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告(2020年年度報告)的第一部分，並可能在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他公開文件中不時詳細説明。
我們所有的前瞻性聲明，無論是書面的還是口頭的，都明確地受到這些警告性聲明和任何其他警告性聲明的限制，這些警告性聲明可能伴隨着這些前瞻性聲明或包含在本報告中的任何其他警告性聲明。雖然前瞻性表述反映了我們當時的誠意，但不應依賴前瞻性表述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。此外，我們不承諾並明確
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沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映本報告發表之日或之後的事件或情況。
5

第一部分-財務信息

第一項。財務報表。

廣達服務公司和子公司
壓縮合並資產負債表
(單位為千，共享信息除外)
(未經審計)
三月三十一號，
2021		2020年12月31日
資產
流動資產：  
現金和現金等價物$200,218 $184,620 
應收賬款，扣除備用金淨額#美元16,449及$16,546
2,666,983 2,716,083 
合同資產518,256 453,832 
盤存51,009 50,472 
預付費用和其他流動資產169,105 183,382 
流動資產總額3,605,571 3,588,389 
財產和設備，扣除累計折舊#美元1,417,734及$1,372,132
1,583,451 1,560,656 
經營性租賃使用權資產252,206 256,845 
其他資產，淨額576,975 435,713 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元539,986及$517,574
415,122 435,655 
商譽2,124,089 2,121,014 
總資產$8,557,414 $8,398,272 
負債和權益
流動負債：  
長期債務和短期債務的當期到期日$10,709 $14,764 
經營租賃負債的當期部分83,799 85,134 
應付賬款和應計費用1,506,025 1,509,794 
合同責任499,527 528,864 
流動負債總額2,100,060 2,138,556 
長期債務，扣除當前期限後的淨額1,347,560 1,174,294 
營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額176,008 178,822 
遞延所得税170,059 166,407 
保險和其他非流動負債383,564 391,221 
總負債4,177,251 4,049,300 
承諾和或有事項
股本：  
普通股，$0.00001面值，600,000,000授權股份，164,810,123和162,710,792已發行的股份，以及139,446,849和138,300,191流通股
2 2 
額外實收資本2,183,728 2,170,026 
留存收益3,346,299 3,264,967 
累計其他綜合損失(224,458)(232,997)
國庫股，25,363,274和24,410,601普通股
(930,628)(857,817)
股東權益總額4,374,943 4,344,181 
非控制性權益5,220 4,791 
總股本4,380,163 4,348,972 
負債和權益總額$8,557,414 $8,398,272 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股信息除外)
(未經審計)

截至三個月
三月三十一號，
 20212020
收入$2,703,581 $2,764,095 
服務成本(包括折舊)2,330,691 2,431,899 
毛利372,890 332,196 
整體未合併關聯公司收益中的權益5,183 — 
銷售、一般和行政費用(243,352)(230,793)
無形資產攤銷(21,355)(17,908)
或有對價負債公允價值變動363 (2,758)
營業收入113,729 80,737 
利息支出(12,475)(14,006)
利息收入117 759 
其他收入(費用)，淨額3,672 (9,827)
所得税前收入105,043 57,663 
所得税撥備13,724 16,160 
淨收入91,319 41,503 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入1,558 2,817 
普通股應佔淨收益$89,761 $38,686 
普通股每股收益：
基本信息$0.64 $0.27 
稀釋$0.62 $0.26 
用於計算每股收益的股票：
加權平均已發行基本股票140,121 144,454 
加權平均稀釋流通股144,447 146,787 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7


廣達服務公司和子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月
三月三十一號，
20212020
淨收入$91,319 $41,503 
扣除税項撥備後的其他全面收益(虧損)：
外幣換算調整，扣除税款淨額$0及$0
8,532 (82,968)
其他，扣除税後淨額$2及$0
7 — 
其他綜合收益(虧損)8,539 (82,968)
綜合收益(虧損)99,858 (41,465)
減去：可歸因於非控股權益的綜合收入1,558 2,817 
普通股應佔綜合收益(虧損)總額$98,300 $(44,282)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月
三月三十一號，
 20212020
經營活動的現金流：  
淨收入$91,319 $41,503 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整- 
折舊62,107 54,410 
無形資產攤銷21,355 17,908 
或有對價負債公允價值變動(363)2,758 
未合併關聯公司的權益(收益)虧損(5,868)2,683 
攤銷債務貼現和發行成本846 589 
出售財產和設備的收益(4,982)(814)
信貸損失準備金43 273 
遞延所得税撥備2,494 4,210 
非現金股票薪酬18,687 14,912 
外匯收益(576)(353)
經營性資產和負債變動，扣除非現金交易(59,449)89,470 
經營活動提供的淨現金125,613 227,549 
投資活動的現金流：  
資本支出(83,486)(68,109)
出售財產和設備所得收益7,223 4,790 
與財產和設備有關的保險理賠收益7 198 
收購支付的現金，扣除現金、現金等價物和收購的限制性現金(32,778)(22,794)
處置業務所得收益— 2,474 
對未合併的附屬公司和其他公司的投資(113,982)(5,692)
在未合併的附屬公司和其他實體的投資中收到的現金210 — 
用於投資活動的淨現金(222,806)(89,133)
融資活動的現金流：  
信貸安排下的借款828,496 1,474,452 
信貸安排下的付款(656,818)(1,171,059)
支付其他長期債務(857)(446)
扣除借款後的短期債務淨償還額(4,247)(2,799)
支付或有對價負債(263)(989)
對非控股權益的分配(1,129)(1,963)
與股票薪酬預扣税金相關的付款(23,921)(15,886)
支付股息(8,798)(7,384)
普通股回購(19,474)(200,000)
融資活動提供的現金淨額112,989 73,926 
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響11 (449)
現金、現金等價物和限制性現金淨增長15,807 211,893 
期初現金、現金等價物和限制性現金186,808 169,745 
期末現金、現金等價物和限制性現金$202,615 $381,638 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併權益表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)

累計
其他內容其他總計
普通股實繳留用全面財務處股東的非控制性總計
股票金額資本收益收益(虧損)股票權益利益權益
平衡，2020年12月31日138,300,191 $2 $2,170,026 $3,264,967 $(232,997)$(857,817)$4,344,181 $4,791 $4,348,972 
其他綜合收益— — — — 8,539 — 8,539 — 8,539 
基於股票的薪酬活動1,368,739 — 13,702 — — (55,101)(41,399)— (41,399)
普通股回購(222,081)— — — — (17,710)(17,710)— (17,710)
宣佈的股息($0.06每股)
— — — (8,429)— — (8,429)— (8,429)
對非控股權益的分配— — — — — — — (1,129)(1,129)
淨收入— — — 89,761 — — 89,761 1,558 91,319 
平衡，2021年3月31日139,446,849 $2 $2,183,728 $3,346,299 $(224,458)$(930,628)$4,374,943 $5,220 $4,380,163 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

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廣達服務公司和子公司
簡明合併權益表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
累計
可交換其他內容其他總計
普通股股票實繳留用全面財務處股東的非控制性總計
股票金額股票金額資本收益收益(虧損)股票權益利益權益
餘額，2019年12月31日142,324,318 $2 36,183 $— $2,024,610 $2,854,271 $(241,818)$(586,773)$4,050,292 $3,539 $4,053,831 
信用損失累計效果調整— — — — — (3,841)— — (3,841)(3,841)
其他綜合損失— — — — — — (82,968)— (82,968)— (82,968)
收購121,089 — — — 4,329 — — — 4,329 4,329 
基於股票的薪酬活動1,124,530 — — — 11,444 — — (19,750)(8,306)— (8,306)
可交換股份的交換36,183 — (36,183)— — — — — — — — 
普通股回購(5,960,134)— — — — — (200,000)(200,000)— (200,000)
宣佈的股息($0.05每股)
— — — — — (7,184)— — (7,184)— (7,184)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — (1,963)(1,963)
其他— — — — — (516)— — (516)293 (223)
淨收入— — — — — 38,686 — — 38,686 2,817 41,503 
平衡，2020年3月31日137,645,986 $2 — $— $2,040,383 $2,881,416 $(324,786)$(806,523)$3,790,492 $4,686 $3,795,178 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。











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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務和組織：
廣達服務公司(及其子公司廣達)是專業承包服務的領先提供商，為美國、加拿大、澳大利亞和部分其他國際市場的電力和天然氣公用事業、通信、管道和能源行業提供全面的基礎設施解決方案。廣達在以下條件下報告其業績二可報告的細分市場：(1)電力基礎設施解決方案和(2)地下公用事業和基礎設施解決方案。
電力基礎設施解決方案部門
電力基礎設施解決方案部門為電力和其他行業的客户提供全面的網絡解決方案。電力基礎設施解決方案部門提供的服務一般包括輸配電基礎設施和變電站設施的設計、新建、升級、維修和維護，以及其他工程和技術服務。這包括公用事業公司實施系統升級的解決方案，以實現電網的現代化和硬化，以確保電網的安全和增強可靠性。該部門還提供緊急恢復服務，包括修復被火災和惡劣天氣損壞的基礎設施；利用獨特的徒手和熱棒方法以及廣達專有的機械臂技術對電力基礎設施進行通電安裝、維護和升級；以及在電網上安裝“智能電網”技術。此外，該部門還為互連可再生能源發電(包括太陽能、風能、水力發電和備用天然氣發電設施)所需的開關站和輸電基礎設施提供工程和建設服務。與電動汽車充電基礎設施、微電網和電池儲存等相關的工程和建設服務也在這一細分市場進行。該部門還為有線和無線通信公司、有線多系統運營商和通信行業內的其他客户提供全面的設計和建設解決方案(包括與5G無線部署相關的服務)；以及設計、安裝, 商業和工業佈線的維護和維修。這部分還提供支持上述服務的航空服務，包括廣達高等教育機構的大部分財務結果，該機構專門從事學徒前培訓、學徒培訓和專門的電力工人公用事業任務培訓，以及天然氣分銷和通信行業的培訓。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分市場
地下公用事業和基礎設施解決方案部門為參與天然氣、石油和其他產品運輸、分銷、儲存和加工的客户提供全面的基礎設施解決方案，包括設計、工程、新建、升級和維修和維護服務。服務包括為天然氣公用事業客户升級、新建和維修和維護天然氣系統，以及管道保護、完整性測試、修復和更換。廣達還向中下游工業能源市場提供催化劑更換服務、高壓和關鍵路徑週轉服務、儀表和電氣服務、管道、製造和儲罐服務。該部門還提供管道系統、存儲系統、壓縮機和泵站的工程和建設服務，以及管道支撐系統和相關結構和設施的製造，以及與上述服務相關的挖溝、定向鑽孔和機械化焊接服務，以及與電力基礎設施解決方案相關的服務。在較小程度上，這一細分市場包括海上能源市場的建築服務，以及設計、安裝和維護燃料系統以及給水和下水道基礎設施。

2. 重要會計政策摘要：
合併原則
廣達公司的簡明合併財務報表包括廣達服務公司及其全資子公司的帳目，這些帳目也被稱為其經營單位。簡明綜合財務報表還包括廣達公司在合資企業中的某些投資的帳目，這些帳目或者是合併的，或者是按比例合併的，這在下面的重要會計政策摘要中進行了討論。廣達不擁有控股權，但廣達對其有重大影響的關聯實體的投資(通常是因為廣達持有20%至50%的投票權權益)採用權益法核算。所有這些都很重要
12
廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
公司間賬户和交易已在合併中取消。除非上下文另有要求，否則對廣達的引用包括廣達服務公司及其合併的子公司。
中期簡明綜合財務信息
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規定編制的。某些信息和腳註披露通常包括在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的年度財務報表中，但根據這些規則和規定已被濃縮或省略。廣達認為，所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。管理層認為，就中期簡明綜合財務報表而言，為公平陳述財務狀況、經營業績、全面收益和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)均已包括在內。中期的經營業績和綜合收益不一定代表整個會計年度的業績。廣達的業績歷來受到重大季節性波動的影響。
廣達建議將這些未經審計的簡明綜合財務報表與廣達及其合併子公司的已審計綜合財務報表及其附註結合起來閲讀，廣達2020年年報中包括這些財務報表及其附註。
預算和假設的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層使用估計和假設來確定報告的資產和負債金額、披露截至財務報表公佈之日已知存在的或有資產和負債以及報告的列報期間確認的收入和費用。廣達定期審查影響其合併財務報表的所有重大估計，並在公佈之前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是基於廣達公司的信念和假設，這些信念和假設源自作出此類判斷和估計時可獲得的信息。在編制財務報表時，與此類估計和假設有關的不確定性是固有的。估計數主要用於廣達對建築合同收入確認的評估，包括合同變更單和索賠；信貸損失準備；存貨估值；資產使用年限；分析商譽、其他無形資產和長期資產減值的公允價值假設；股權和其他投資；購買價格分配；與收購有關的或有對價負債；多僱主養老金計劃退出負債；與法律訴訟和索賠、父母擔保和賠償義務等有關的或有負債；估計的保險索賠回收；基於股票的賠償；可報告部門的經營業績；
收入確認
合約
廣達的服務包括電力、通信和能源行業基礎設施的設計、新建、升級和維修。這些服務可根據總服務協議(MSA)、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格施工合同提供。根據交易價格的確定和收入的確認，這些合同分為三類：單價合同、成本加成合同和固定價格合同。單價合同的交易價格是按單位確定的，成本加成合同的交易價格是通過對合同產生的成本應用利潤率來確定的，固定價格合同的交易價格是在一次性基礎上確定的。廣達的所有收入都是從與客户的合同中確認的。除了下面描述的考慮因素外，除非認為合同項下的可收入性是可能的，合同具有商業實質，並且合同已獲得批准，否則不確認收入。此外，合同必須包含付款條件，以及雙方的權利和承諾。
履行義務
履約義務是在與客户簽訂的合同中承諾轉讓獨特的商品或服務。廣達的大多數合同被認為只有一項履約義務，要求廣達將複雜的活動和設備整合到客户交付的產品中。對於有多個履約義務的合同，廣達利用其對與每個履約義務相關的不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，將總交易價格的一部分分配給每個履約義務。獨立銷售價格是使用預期成本加上利潤率來估算的。
在2021年3月31日和2020年12月31日，分配給未滿意或部分滿意的交易總價
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
履約義務約為#美元。4.1310億美元和3.99億美元，其中76.7%和71.2預計在隨後的12個月。這些數額代表管理層對預期從固定價格合同下尚未完成或尚未開始工作的公司訂單的剩餘部分實現的綜合收入的估計。為了計算剩餘的履約義務，廣達公司包括合併的合資企業和可變利益實體的所有估計收入，合理預期實現的政府合同有資金和無資金部分的收入，以及管理層認為將獲得額外合同收入並被認為有可能收取的變更單和索賠的收入。剩餘的履約義務不包括MSA下的潛在訂單和預計在一年內完成的非固定價格合同。
履行履約義務後收入的確認
為每個合同確定交易價，並將該金額分配給合同內的每個履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。廣達公司通常在履行其義務時確認一段時間內的收入，因為可交付產品的控制權不斷轉移給客户。根據部分完工數量不大的單價合同，廣達將收入確認為基於合同定價金額完成的單位。根據部分完成數量超過微不足道的單價合同和固定價格合同，廣達公司將收入確認為隨着時間的推移履行了履約義務，完工百分比通常是指發生的成本佔此類履約義務估計總成本的百分比。根據成本加成合同，廣達在投入的基礎上確認收入，因為發生了工時，材料被利用，服務被執行。
根據廣達公司有權獲得與已完成業績價值直接對應的對價的合同，廣達公司確認這一數額的收入，不將這種業績作為剩餘的履約義務。此外，如果預計從提供服務之日起不到一年收取付款，則不會對重要融資部分的合同對價進行調整。
合同成本包括所有直接材料成本、人工成本和委外成本，以及與合同履行相關的間接成本，如間接人工、用品、工具、維修和折舊成本。與廣達的工作相關的大部分材料都是業主提供的，因此不包括在合同收入和成本中。此外，廣達可能會產生獲得某些合同的增量成本，例如銷售和營銷成本、投標和建議成本、銷售佣金和法律費用或初始設置或動員成本，其中某些成本可以資本化。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，這樣的成本並不重要。
合同概算
由於各種因素的變化，實際收入和項目成本可能與先前的估計有很大差異，這些因素包括廣達公司的成本估算中未包括或合同中未涵蓋的不可預見或變化的情況。評估過程基於廣達項目估算師、項目經理和財務專業人員的專業知識和經驗。可能導致項目估計發生積極變化的一些因素包括成功地執行項目風險、降低估計項目成本或增加估計收入。一些可能導致估計負變化的因素包括：隱蔽或未知的現場條件；與客户有關服務範圍的變更或爭議；與完成履行義務的時間長度相關的估算變更；許可和監管要求方面的變更或延誤；設備、商品、材料或勞動力成本的變更；由於客户或第三方的延誤或未能履行而導致的意外成本或索賠；客户未能提供所需材料或設備；工程、規格或設計錯誤；項目修改；不利的天氣條件、自然災害和其他緊急情況(包括2019年開始的新型冠狀病毒病(新冠肺炎)導致的持續大流行)；以及導致延誤(包括支付違約金)或需要返工或更換的性能和質量問題。這些因素，以及根據固定價格合同提供服務所固有的其他風險，都由管理層進行例行評估。估計的任何變化都可能導致盈利能力的變化或與相關業績義務相關的虧損。例如, 履約義務的估計費用可能比最初的估計數有所增加，合同規定可能不允許對此類額外費用給予足夠的補償或補償。估計收入、成本及利潤的變動，計入其被確定為可能及可合理估計的期間。當合同損失被確定為可能並且可以合理估計時，合同損失被全額確認。
更改某些合同的成本估算可能會導致客户批准或不批准的變更單的發佈，或者導致合同索賠的斷言。廣達決定與變更單和索賠相關的成本將被收回的概率，除其他事項外，還包括合同授權、過去與
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
客户、與客户的具體討論或初步談判以及客户的口頭批准。如果合同價格可能會調整，並且可以可靠地估計任何此類調整的金額，廣達就會將與變更單和索賠相關的金額確認為收入。廣達的大多數變更單針對的是與現有合同沒有區別的服務，並在累積追趕的基礎上作為現有合同的一部分進行核算。如果額外的貨物或服務與合同不同並擴大了合同範圍，廣達將變更單作為一份單獨的合同處理，合同價格增加的金額與廣達對額外貨物或服務的獨立銷售價格相稱。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，廣達確認的收入為158.6百萬美元和$141.2與變更單和索賠有關的100萬美元，包括在合同價格調整中，並在正常業務過程中正在談判過程中。公認的變更單和索賠中最大的部分與加拿大的一個電力傳輸項目的延誤有關，其中最嚴重的一次發生在2021年第一季度，原因是政府要求與新冠肺炎大流行相關的要求。這些對現場協議的要求造成了極具挑戰性的日程安排和現場條件，這導致了這些延誤，並對生產率產生了負面影響。廣達認為，該項目的合同使其有權收回與項目延誤有關的某些金額。與變更單和索賠有關的總額包括在隨附的簡明合併資產負債表中的“合同資產”中，代表管理層對已賺取並可能收回的額外合同收入的估計。然而，廣達的估計可能會改變，最終實現的金額可能會明顯高於或低於估計的金額。
可變的對價金額，包括績效獎勵、提前工資折扣和罰款，也可能導致合同估計的變化。可變對價的金額是根據被認為可能實現的最有可能的金額估計的。當與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時，合同對價就會根據可變對價進行調整。
合同估計的變化在對估計進行修訂的期間以累計追趕的方式確認。估計數的這種變化可能導致在本期確認前期已履行或部分履行的履約義務的收入，或者如果當前估計數與上一次估計數不同，則沖銷以前確認的收入。合同估計變動的影響以上一期確認的收入或毛利與如果上一期採用修訂估計作為確認基礎本應確認的收入或毛利之間的差額來衡量，合同估計發生變化的影響被衡量為上期確認的收入或毛利與如果修訂後的估計作為上一期確認基礎時本應確認的收入或毛利之間的差額。
截至2021年3月31日的三個月的運營業績受到以下因素的有利影響11.5截至2020年12月31日，由於與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化，毛利潤的百分比。總體有利的影響來自大量項目估計的淨正變化，這主要是由於良好的業績以及隨着項目進展到完工成功緩解了風險和意外情況。部分抵消了截至2021年3月31日的三個月毛利潤受到的淨有利影響的是，估計數字出現了負變化，為1美元。14.8與美國的一個通信項目相關的600萬美元，該項目源於分包商業績和現場條件方面的挑戰。這個項目的合同總價值為#美元。91.81000萬美元，大約是56截至2021年3月31日完成百分比。
截至2020年3月31日的三個月的運營業績受到以下因素的有利影響7.3毛利潤的%，這是由於截至2019年12月31日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化。總體有利的影響來自大量項目估計的淨正變化，這主要是由於良好的業績以及隨着項目進展到完工成功緩解了風險和意外情況。部分抵消了截至2020年3月31日的三個月毛利潤受到的淨有利影響的是，估計數字出現了負變化，為1美元。11.61.6億美元與分包商履約和惡劣天氣影響有關的項目延誤有關，該項目在加拿大的一個較大的管道傳輸項目，合同價值#美元。1141000萬美元，大約是98截至2021年3月31日完成百分比。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
按類別劃分的收入
下表顯示了廣達公司按地理位置(由工作地點確定)和合同類型(以千為單位)分類的收入：
截至3月31日的三個月，
20212020
按主要地理位置劃分：
美國$2,206,116 81.6 %$2,268,086 82.1 %
加拿大413,846 15.3 %384,225 13.9 %
澳大利亞55,107 2.0 %51,050 1.8 %
其他28,512 1.1 %60,734 2.2 %
總收入$2,703,581 100.0 %$2,764,095 100.0 %

截至3月31日的三個月，
20212020
按合同類型：
單價合同$976,562 36.1 %$974,651 35.3 %
成本加成合同662,772 24.5 %688,084 24.9 %
固定價格合同1,064,247 39.4 %1,101,360 39.8 %
總收入$2,703,581 100.0 %$2,764,095 100.0 %
如上所述，根據部分完工數量超過微不足道的單價合同和固定價格合同，收入被確認為隨着時間的推移履行了履約義務，完工百分比通常是指發生的成本佔此類履約義務估計成本總額的百分比。大致44.4%和48.1廣達在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內確認的收入中，有30%與這種收入確認方法相關。
合同資產負債
關於廣達公司的合同，根據商定的合同條款進行工作時，通常會定期或在實現合同里程碑時收到中期付款。因此，在固定價格合同下，收入確認和合同賬單的計時導致合同資產和合同負債。合同資產是指超過固定價格合同開票金額確認的收入，是在開票或開票權變為無條件時轉移到應收賬款的流動資產。合同資產不被視為重要的融資組成部分，因為它們的目的是在廣達不履行合同規定的義務的情況下保護客户。
相反，合同負債是指超過固定價格合同確認收入的賬單。這些問題是在某些合同下產生的，這些合同允許客户預付款或包含合同賬單里程碑，導致賬單超過某些時期確認的收入。合同負債是流動負債，不被認為是一個重要的融資組成部分，因為它們被用來滿足營運資金要求，這些要求在合同的早期階段通常較高，旨在保護廣達免受另一方未能履行合同義務的影響。合同資產和負債在每個報告期結束時按履約義務記錄。
合同資產和負債包括以下內容(以千計)：
2021年3月31日2020年12月31日
合同資產$518,256 $453,832 
合同責任$499,527 $528,864 
如上所述，合同資產和負債根據各種因素逐期波動，這些因素包括期末在建項目數量和規模的變化，以及記賬和付款條件的變化，如預付或預付賬單、中期或里程碑賬單或延期賬單。合同資產較12月增加
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
2020年31日至2021年3月31日的主要原因是與加拿大兩個更大的電力傳輸項目的升級和賬單的時間相關的營運資金要求增加。
收入受到以下方面的積極影響：54.3在截至2021年3月31日的三個月內，由於2020年12月31日之前部分滿足的固定價格合同的履行義務相關估計發生了變化，導致了100萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，廣達確認的收入約為美元245.7截至2020年12月31日，與未償合同債務相關的百萬美元。
應收賬款和長期應收賬款及信用損失撥備
信貸損失準備的評估涉及一定的判斷和估計。管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關可用信息來估計津貼餘額。預期信貸損失是通過評估歷史註銷經驗的趨勢，並將歷史損失率應用於具有類似風險特徵的金融資產池來估計的。廣達已經確定它已經一用於計算其歷史信用損失經驗的資金池。
廣達公司用於計算預期信貸損失的歷史損失率及其對風險池的確定，可能會根據其金融資產組合中客户信貸集中度的變化、客户的支付能力以及其他考慮因素進行調整，例如經濟和市場變化、影響客户的監管或技術環境的變化，以及當前和預測的經濟狀況與用於計算曆史損失率的歷史經濟條件之間的一致性。每個季度末，管理層都會重新評估這些因素，包括當前面臨挑戰的能源市場和持續的新冠肺炎疫情帶來的任何潛在影響。
信貸損失的額外撥備是為與特定客户的金融資產餘額設立的，因為根據客户的具體事實和情況，確定不可能收回的金融資產餘額。廣達認為應收賬款在30天后拖欠，但在其信用損失分析中一般不認為此類金額拖欠，除非應收賬款已拖欠至少90天。除監察拖欠賬款外，管理層亦透過取得重要客户的信貸評級、評估經濟及市場狀況，以及評估客户業務、現金流及財務狀況的重大變動，監察應收賬款的信貸質素。如果與應收賬款相關的預期恢復未能實現，包括與破產或其他解決情況相關的預期恢復，廣達公司的現金流可能會減少，損失可能超過目前提供的津貼。
廣達的信貸損失撥備活動包括以下內容(以千計)：
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
期初餘額$16,546 $9,398 
採用新的信用損失標準的累積效應— 5,067 
信貸損失準備金43 273 
直接沖銷免税額(140)(292)
期末餘額$16,449 $14,446 
長期應收賬款包括在隨附的簡明合併資產負債表中的“其他資產，淨額”內。截至2021年3月31日和2020年12月31日，長期應收賬款為美元13.5百萬美元和$13.4百萬美元。
某些合同允許客户根據預留條款扣留一小部分賬單，這些金額通常在合同完成和客户接受項目時到期。根據廣達近幾年的經驗，這些保留金餘額中的大部分預計將在大約12個月內收回。截至2021年3月31日和2020年12月31日，預期結算日期在未來12個月內的保留金餘額為#美元。275.9百萬美元和$306.3百萬美元，計入“應收賬款”。預期結算日期超過未來12個月的保留期餘額計入“其他資產，淨額”，截至2021年3月31日和2020年12月31日的保留期餘額為美元112.3百萬美元和$88.2百萬美元。
廣達在某些情況下確認“應收賬款”內的非固定價格合同的未開單應收賬款，例如當收入已經賺取並記錄，但金額不能根據“應收賬款”條款開具賬單時，廣達就確認“應收賬款”內的非開票應收賬款。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
合同到較晚的日期或金額因常規開單滯後而產生(例如，一個月完成的工作，但直到下個月才開單)。這些餘額不包括根據固定價格合同進行的工作確認的收入，因為這些金額被記錄為“合同資產”。於2021年3月31日及2020年12月31日，計入“應收賬款”的未開票應收賬款為美元561.3百萬美元和$472.3百萬美元。廣達還在確認相關業績義務的收入之前，在收到現金時確認非固定價格合同的未賺取收入。包括在“應付賬款和應計費用”中的未賺取收入為#美元。41.2百萬美元和$53.62021年3月31日和2020年12月31日為100萬。
現金和現金等價物
根據銀行賬户的地理位置，與廣達公司現金和現金等價物相關的金額如下(以千計)：
 2021年3月31日2020年12月31日
國內銀行賬户中持有的現金和現金等價物$170,128 $156,122 
外國銀行賬户中持有的現金和現金等價物30,090 28,498 
現金和現金等價物合計$200,218 $184,620 
由有息活期存款組成的現金按成本計價，接近公允價值。廣達認為，所有在購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性投資都是現金等價物，按公允價值列賬。截至2021年3月31日和2020年12月31日，現金等價物為$125.8百萬美元和$98.0，主要由貨幣市場投資和貨幣市場共同基金組成，將在公允價值計量本附註2中的章節。
合資企業持有的現金和現金等價物(合併或按比例合併)可用於支持合資企業的運營，但廣達不能利用這些資產支持其其他運營。廣達通常無權獲得合資企業持有的現金和現金等價物，但參與分配和解散時除外。廣達全資專屬自保保險公司持有的現金和現金等價物一般不能用於支持其其他業務。與合資企業和專屬自保保險公司持有的現金和現金等價物有關的金額，包括在廣達的總現金和現金等價物餘額中，如下(以千計)：
 2021年3月31日2020年12月31日
境內合資企業持有的現金及現金等價物$4,091 $7,714 
外國合營企業持有的現金和現金等價物3,780 3,973 
合營企業持有的現金和現金等價物合計7,871 11,687 
專屬自保保險公司持有的現金及現金等價物131,839 85,014 
並非由合資企業或專屬自保保險公司持有的現金和現金等價物60,508 87,919 
現金和現金等價物合計$200,218 $184,620 
商譽
商譽，扣除累計減值損失後，代表成本超過被收購企業有形和可識別無形資產淨值的公允市場價值，並按成本列賬。廣達在其歷史上對業務的收購中記錄了良好的聲譽。收購後，這些業務要麼被合併為廣達現有的一個運營部門，要麼作為一個單獨的運營實體進行獨立管理。廣達的運營單位被組織成二分部：電力基礎設施解決方案事業部和地下公用事業和基礎設施解決方案事業部。由於廣達收購的大多數公司為多種類型的客户提供多種類型的服務，這些部門指定是基於業務實體在進行部門指定的時間點所執行的主要工作類型。商譽需要在報告單位水平上計量減值，報告單位水平代表可獲得離散財務信息的經營部門水平或低於經營部門水平的一個水平。廣達已確定其個別運營單位代表其報告單位，用於評估商譽減值。
商譽不攤銷，但每年在會計年度第四季度進行減值測試，如果出現表明商譽可能受損的事件或情況，則會更頻繁地進行減值測試。評估可以通過以下方式執行：
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
完成對廣達部分或全部報告單位的定性評估。廣達還可以繞過任何報告單位在任何時期的定性評估，直接進行量化減值測試，然後在任何後續時期恢復定性評估。可能引發需要進行年度或中期量化減值測試的定性指標包括(除其他外)宏觀經濟狀況惡化、財務業績下降、經營環境惡化或預期出售或處置報告單位的一部分。此外，報告單位的中期減值測試可能由以下因素觸發：市場、管理、商業戰略或商業環境的重大變化；重要客户的流失；競爭加劇；股價持續下跌；或廣達公司市值降至賬面價值以下。
如果廣達認為，由於其定性評估的結果，報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。量化測試包括將廣達各報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，減值損失將計入商譽減值，並在綜合經營報表中計入相應的“資產減值費用”。與可抵税商譽減值相關的所得税影響也被考慮在商譽減值的計量中。任何報告單位的商譽減值以分配給該報告單位的商譽總額為限。
廣達電腦一般採用收益法(貼現現金流量法)和市場多重估值技術(市場指導交易法和市場指導上市公司法)的加權組合來確定其報告單位的公允價值，更重視貼現現金流量法，因為管理層認為這種方法能夠最恰當地計算公允價值，並反映由“持有並使用”模型確定的市場價值預期。然而，廣達在2020年期間(一直持續到2021年)僅使用收益法確定了截至2020年12月31日的報告單位的公允價值，原因是受到挑戰的能源市場的影響以及新冠肺炎大流行的加劇影響。廣達認定，使用適用於2020年和2021年財務業績的市場多重估值不會產生反映公平市場價值的估值。
根據貼現現金流量法，廣達根據每個報告單位的估計未來現金流量確定公允價值，使用風險調整後的行業加權平均資本成本折現至現值，該成本反映了每個報告單位的內在風險總體水平和外部投資者預期獲得的回報率。現金流預測是根據預算金額(通常是一年模型)得出的，並使用管理層認為合理可能發生的增長率為每個報告單位制定後續期間的現金流。終端價值是從報告單位的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的倍數得出的。每個報告單位的EBITDA倍數是基於觀察到的類似業務的購買交易，經規模、波動性和風險調整後得出。
根據市場指導交易和市場指導上市公司方法，廣達公司通過對每個報告單位的預測和歷史EBITDA平均值分別應用交易倍數和上市公司倍數來確定每個報告單位的估計公允價值。交易倍數基於對規模、波動性和風險進行調整後的類似業務的觀察到的購買交易。上市公司的市盈率是基於經規模、波動性和風險調整後的同業集團市盈率。對於市場指引上市公司法，廣達公司增加了一個合理的控制溢價，該溢價被估計為將報告單位價值轉換為控股權益基礎所需的溢價。
關於2020年第四季度進行的年度商譽評估，廣達評估了定性因素，以確定是否有必要進行公允價值減值量化分析，並根據財務業績指標確定了某些被認為適合進行商譽減值量化評估的報告單位。隨後的定量分析表明，每個報告單位的公允價值都超過了其賬面價值。因此，廣達做到了。不是沒有在2020年第四季度記錄任何與商譽相關的減值費用。廣達在2021年第一季度也沒有發現任何觸發事件，因此確實發現了不是I don‘我無法確認截至2021年3月31日的三個月的任何商譽減值。
在2020年的年度商譽評估中，廣達還考慮了其公允價值估計對某些估值假設變化的敏感性，包括廣達地下公用事業和基礎設施解決方案部門的報告單位，這些單位最近受到能源市場挑戰的負面影響。這些挑戰未來的潛在影響是不確定的，取決於眾多因素，並可能在未來持續或增加。特別是，二在年度商譽評估中，加拿大管道相關業務和一家美國物資搬運服務業務被認定在近期和中期內商譽減值風險增加，原因是大宗商品價格大幅下降和大宗商品生產量的波動，其影響包括
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
新冠肺炎大流行更是雪上加霜。在考慮到10如果公允價值下降%，這些報告單位的公允價值將於2020年12月31日低於其賬面價值。這些項目的商譽和無形資產餘額合計三業務總額為美元100.9百萬美元和$18.5截至2021年3月31日，100萬。此外，在截至2020年12月31日的一年中，位於美國的一家專業工業服務企業對某些服務的需求有所下降，這種情況一直持續到2021年，原因是客户減少和推遲了定期計劃的維護，原因是新冠肺炎大流行導致對精煉產品的需求不足，特別是某些與運輸相關的燃料。在考慮到10如果公允價值下降%，報告單位於2020年12月31日的公允價值將超過其賬面價值；然而，精煉產品需求復甦的時間和程度的不確定性增加了該報告單位的商譽減值風險。這項業務的商譽和無形資產餘額為#美元。303.1百萬美元和$49.9截至2021年3月31日，100萬。
確定報告單位的公允價值需要判斷和使用重大估計和假設。儘管廣達認為其減值評估中使用的估計和假設是合理的，並基於從相關行業來源獲得的現有市場信息，但任何假設的變化都可能導致對公允價值和減值確定的計算產生重大差異。廣達將繼續監測與其報告部門相關的商譽，如果其任何報告部門的實際或預測財務業績進一步下降，商譽減損的風險將會增加。
其他無形資產
廣達的無形資產包括客户關係、積壓、商號、競業禁止協議、專利權和開發的技術和課程，所有這些都需要攤銷，以及不需要攤銷的工程許可證。客户關係的公允價值是根據使用中價值概念利用收益法(特別是多期超額收益法)在收購企業之日估計的。此方法將可歸因於客户關係的預計現金流折現至現值，並考慮到客户合同續簽和估計的客户流失率。管理層在確定客户關係無形資產的公允價值時使用的重要估計包括未來收入、折扣率和客户流失率。下表列出了截至2021年3月31日的三個月的費率以及基於收購日期的費率和加權平均費率的範圍，這些費率和加權平均費率的公允價值用於評估客户關係無形資產的折扣率和流失率：
 20212020
率量程加權平均
貼現率
22%
19%至25%
20%
客户流失率
25%
10%至43%
13%
廣達根據每個服務行內的積壓訂單的合同性質(折現為現值)，對截至收購日期的被收購企業的積壓訂單進行估值。商號和課程的價值是使用收益法的版税減免法估算的，該方法基於這樣的假設，即公司願意為使用商號或課程支付版税，而不是所有權。競業禁止協議的價值是根據有協議的預期現金流的現值和沒有協議的潛在現金流的現值之間的差額來估計的。工程許可證的價值是基於為獲得資產而支付的現金。
廣達根據其經濟效益的估計消耗，或在經濟效益模式無法可靠估計的情況下，按直線攤銷應攤銷的無形資產。只要發生事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回，無形資產就會被審查減值並測試其可回收性。例如，商業環境的重大變化或重要客户的流失等，可能會引發對無形資產進行減值測試的需求。如果無形資產的賬面金額無法收回，並且賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失。
由於能源市場面臨的更廣泛挑戰，其影響繼續因新冠肺炎疫情而加劇，廣達評估了與其無形資產相關的預期負面影響，特別是與地下公用事業和基礎設施解決方案事業部報告單位相關的無形資產。廣達的結論是，這種影響不太可能導致無形資產減值，因此不是無形資產減值在截至2021年3月31日的三個月內確認。然而，能源市場挑戰和新冠肺炎大流行的潛在影響是不確定的，取決於許多因素，因此對某些國家的負面影響
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達的報告單位和相關無形資產未來可能會增加。廣達將繼續監測這些事件的影響，如果任何報告單位的實際或預測財務業績進一步下降，無形資產減值的風險將會增加。
租契
租賃負債確認為截至開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值。租賃資產確認為截至生效日期租賃期內未來最低租賃付款的現值，加上產生的任何初始直接成本和支付的租賃款項，減去收到的任何租賃獎勵。
廣達決定一項安排在開始時是否包含租賃。如果一項安排被認為是租賃，廣達將在開始日期確定該租賃是經營性租賃還是融資租賃。融資租賃是指符合下列條件之一的租賃：租賃期滿轉移標的資產所有權；承租人合理確定行使購買標的資產的選擇權；租賃期為標的資產剩餘經濟壽命的大部分(開始日期正好或接近該經濟壽命結束的情況除外)；租賃支付金額的現值和承租人擔保的任何額外剩餘價值實質上等於或超過標的資產的全部公允價值；或者標的資產具有專業性，預計租賃期結束時對出租人沒有其他用途。不符合上述任何標準的租賃被視為經營性租賃。開始日期後，經營租賃的租賃成本按直線法按剩餘租賃期確認，而融資租賃的租賃成本則根據租賃資產的折舊和租賃負債的利息確認。
廣達的租賃安排條款各不相同，某些租賃包括以下一項或多項：續簽選擇權、取消選擇權、剩餘價值擔保、購買選擇權或升級條款。在評估租期時，當合理確定廣達將行使延長或終止租期的選擇權時，將計入延長或終止租期的選擇權。廣達已作出政策選擇，將初始租期為12個月或以下的租約歸類為短期租約，除非租約包含合理肯定會行使的購買選擇權，否則這些租約不會記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中。與短期租賃相關的租賃成本在租賃期內按直線法確認。
有關租期(包括其任何延展)、貼現率、可變租賃成本及未來最低租賃付款的釐定，須根據與每份租賃有關的事實及情況作出判斷。廣達考慮各種因素，包括經濟激勵和處罰以及業務需求，以確定行使續簽選擇權的可能性。除非續訂選擇權合理確定會被行使(通常由廣達自行決定)，否則將使用最初不可撤銷的租賃期。廣達一般使用遞增借款利率來確定未來最低租賃付款的現值。
某些不動產和設備安排既包含租賃部分，也包含非租賃部分(例如，維護服務)。廣達並未就該等安排將租賃組成部分與其相關的非租賃組成部分分開，並根據租賃會計指引對租賃和非租賃組成部分進行會計核算。
對關聯公司和其他實體的投資
在正常的業務過程中，廣達進行各種類型的投資安排，每種安排都有獨特的條款和條件。這些投資可能包括廣達在商業實體中持有的股權，包括普通或有限合夥企業、合作合資企業或其他形式的股權或利潤參與。這些投資還可能包括廣達參與不同的融資結構，例如向項目特定實體發放貸款，收購項目特定實體發行的可轉換票據，或其他戰略融資安排。廣達還與客户和基礎設施投資者建立戰略合作伙伴關係，為某些項目提供完全集成的基礎設施解決方案，包括規劃和可行性分析、工程、設計、採購、建築以及項目運營和維護。這些項目包括公私夥伴關係和特許權，以及私人基礎設施項目，如建設、擁有、運營(在某些情況下還包括轉讓)和按需建造安排。
廣達根據主體實體的特徵確定投資是否涉及可變利益實體(VIE)。如果確定該實體為VIE，則管理層確定廣達是否為該實體的主要受益人，以及是否需要合併VIE。鞏固VIE的主要受益者通常必須同時擁有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，以及(Ii)有義務承擔VIE的重大損失，或有權從VIE獲得重大利益。當廣達被視為主要受益人時，VIE被合併，另一方在VIE中的股權被視為非控股權益。如果廣達認定它在廣達的資產、負債、收入和利潤中擁有不可分割的權益
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
未註冊的VIE(例如，普通合夥企業權益)，此類金額按與廣達在未註冊實體的所有權權益成比例的基礎合併。
廣達不是廣達的主要受益者，但廣達有能力對其施加重大影響的實體的投資，採用權益會計方法核算。權益法投資按照廣達公司在被投資人收入、虧損和分配中的比例份額調整後的原始成本進行計算。這些投資的賬面價值為$。51.1截至2021年3月31日，淨資產為3.6億美元，並計入隨附的精簡合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。廣達公司在未合併股本方法投資的淨收益或虧損中所佔份額，當被投資方在經營上與廣達公司的業務不可分割，並被報告為“完整的未合併附屬公司的收益(虧損)股本”時，就包括在隨附的簡明綜合營業報表中的營業收入中。廣達公司在未合併股本方法投資的淨收益或虧損中所佔份額與廣達公司的運營不成正比，在附帶的簡明綜合運營報表中，廣達公司在營業收入之下的“其他收入(費用)，淨額”中包括在內。截至2021年3月31日，廣達的應收賬款為$7.9百萬美元和應付款$3.1從其未合併的附屬公司獲得3.8億美元。
對權益法投資進行減值審查的方法是評估投資的公允價值是否低於賬面價值，以及任何此類下降是否是暫時性的。在作出這項決定時，會評估一些因素，例如收回投資賬面金額的能力，以及被投資人是否有能力維持其盈利能力，以決定是否應確認價值損失。在截至2020年3月31日的三個月內，廣達確認減值虧損為1美元3.1主要由於2020年大宗商品價格和生產量下降，與非整體性權益法投資有關的淨資產達100萬美元。這些減值損失包括在截至2020年3月31日的三個月的簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”。
廣達不是其主要受益者，並且廣達沒有能力對其施加重大影響的實體的投資採用成本會計方法核算。此外，某些投資規定了對被投資人的重大影響，但也包括優先清算權，這排除了按權益法核算投資的可能性。該等成本法投資須按公允價值計量，而公允價值變動須於淨收益中確認，除非該等投資並無可隨時釐定的公允價值，在此情況下，該等投資按成本減去減值(如有)，加上或減去同一公司相同或相似投資在有序交易中可見的價格變動而計量。使用成本會計方法核算的投資收益在宣佈股息時確認。這些收益和成本法投資的任何減值都在附帶的簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”中報告。
這些投資的賬面價值採用成本會計方法核算為#美元。129.3截至2021年3月31日，這一金額為100萬美元，並將這一金額計入隨附的精簡合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。賬面價值包括$9.32020年記錄的對一家供水和天然氣基礎設施承包商的投資累計減值100萬美元。廣達擁有但沒有行使選擇權，可以根據公司在指定業績期間的收益倍數，以商定的價格收購這項業務的剩餘權益。在截至2021年3月31日的三個月內，廣達以美元收購了一家寬帶技術提供商的少數股權。90.0百萬美元。這項投資包括優先清算權，並採用成本會計方法核算。在截至2021年3月31日的三個月內，廣達還通過其全資專屬自保保險公司購買了某些房地產，包括相關建築和設施，預計該等房地產將為其未來的公司總部開發。該物業目前有一部分出租給第三方承租人，預計未來將繼續出租給第三方承租人。因此，對房地產的投資為1美元。23.7目前租賃給第三方承租人的物業部分已按成本確認，並計入隨附的簡明綜合資產負債表中的“其他資產淨額”。
有關投資的其他信息，請參閲附註11。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
波多黎各合資企業
在截至2020年6月30日的三個月裏，廣達擁有一家合資企業50%利息，LUMA Energy，LLC(LUMA)被選為15年運營和維護協議，以操作、維護和現代化大約18,000波多黎各的一英里輸配電系統。這個15年運行和維護期計劃在預計2021年年中結束的過渡期之後開始。在過渡期內，LUMA將完成從當前運營商過渡運營和維護所需的許多步驟，並收取固定的過渡服務費，按月分期付款，並報銷成本和開支。在運營和維護期間，LUMA將繼續報銷成本和費用，並將獲得固定的年度管理費，並有機會獲得額外的年度績效獎勵費用。Luma將不承擔任何輸配電系統資產的所有權，也不負責發電資產的運營。由於廣達與其合資夥伴平等擁有和管理LUMA，廣達在LUMA的所有權、權益和參與被視為股權方法投資。在業務上，Luma是廣達公司運營不可或缺的一部分，因此廣達公司在LUMA公司淨收入或虧損中的份額在“整體未合併附屬公司的收益(虧損)股本”中在營業收入中報告。上述權益法投資包括廣達與LUMA相關的投資餘額#美元。16.2百萬美元。
應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容(以千計)：
 2021年3月31日2020年12月31日
應付帳款、貿易$842,110 $798,023 
應計薪酬和相關費用353,391 378,002 
其他應計費用310,524 333,769 
應付賬款和應計費用$1,506,025 $1,509,794 
所得税
廣達遵循所得税的負債會計方法。根據此方法，遞延税項資產及負債根據財務報告與資產及負債税基之間的暫時性差異所產生的未來税項後果入賬，並使用預期於收回或清償相關資產或負債時生效的已制定税率及法律予以計量。
廣達定期評估為未來變現不確定的遞延税項資產設立的估值免税額，包括與税法變化有關的估值免税額。所需估值免税額的估計包括對未來應納税所得額的估計。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額可扣除期間未來應税收入的產生情況。廣達在進行這項評估時考慮了預計的未來應税收入和税務籌劃戰略。如果未來的實際應税收入與這些估計不同，廣達可能不會按照估計的程度實現遞延税項資產。
廣達公司在管理層認為額外税款可能超過申報的所得税申報單上反映的金額時，記錄了與某些税收職位相關的所得税準備金。廣達在記錄這些準備金時，假設税務機關完全瞭解情況和所有相關事實。廣達公司不斷審查對額外納税義務的風險敞口，當進一步的信息已知或事件發生時，可能會記錄預留税款的變化。在税務機關可以對少繳所得税進行利息和罰款評估的範圍內，這類金額已應計並計入所得税撥備。
截至2021年3月31日，與不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠總額為美元。35.9100萬美元，增加了1,300萬美元。2.7百萬美元，從2020年12月31日起。廣達及其某些子公司在多個時期內仍在接受美國各州和外國税務機關的審查。廣達認為，在接下來的12個月內，未確認的税收優惠可能會減少高達美元，這是合理的。13.6由於這些審查的解決或某些訴訟時效期限的屆滿，賠償金額為600萬美元。
美國聯邦、州和外國所得税法律法規繁多，往往含糊不清。因此，廣達必須對其税務狀況做出許多主觀假設和判斷，這些假設和判斷可能會對未來綜合資產負債表、營業報表和全面收益表中確認的金額產生重大影響。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
每股收益
普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益採用適用期間已發行普通股的加權平均數計算。包含對紅利或紅利等價物(參與證券)的不可沒收權利的未授股票獎勵已被計入計算獎勵未付部分期間普通股應佔基本每股收益和稀釋後每股收益。普通股每股攤薄收益是用當期已發行普通股的加權平均數計算的，該加權平均數經所有潛在攤薄普通股等價物調整後計算，除非普通股等價物的影響是反攤薄的。
保險
廣達公司為僱主責任、工人賠償、汽車責任、航空和一般責任索賠等投保。僱主責任和工人補償計劃的免賠額為$5.0每起事件一百萬美元，汽車責任和一般責任計劃的免賠額為$15.0每次發生一百萬次。廣達航空通過其全資擁有的專屬自保保險公司管理和維護其部分傷亡風險，該公司為所有索賠提供保險，最高限額為其第三方保險計劃的適用免賠額。關於廣達的傷亡保險計劃，廣達被要求開具信用證以確保其義務。廣達還為大多數員工提供了不受集體談判協議約束的員工醫療福利計劃，其中主要計劃的免賠額為#美元。0.8每名申索人每年百萬美元。
在第三方精算師的協助下，所有這些保險計劃下的損失都是基於廣達公司對報告的索賠的最終責任的估計以及已發生但未報告的索賠的估計而累計的。由於未知因素，這些保險責任很難評估和估計，這些因素包括傷害的嚴重程度、損害程度、廣達的責任與其他各方的比例確定以及未報告的事故數量。應計項目是以已知事實和歷史趨勢為基礎的，管理層認為這樣的應計項目是足夠的。
集體談判協議和多僱主養老金計劃
廣達的某些運營單位與代表其某些員工的工會簽訂了集體談判協議。集體談判協議在不同的時間到期，通常會按照與即將到期的協議中的條款類似的條款重新談判和續簽。這些協議要求運營實體支付特定的工資，向工會員工提供一定的福利，並根據指定的費率向多僱主養老金計劃和員工福利信託基金繳納一定金額。廣達的多僱主養老金計劃繳款率通常是根據其工會員工工資單以“現收現付”的方式對計劃進行繳費的。廣達在任何給定時間僱用的工會員工的地點和數量以及他們可能參與的計劃都會有所不同，這取決於廣達對與其正在進行的項目相關的工會資源的需求。因此，廣達無法準確預測其工會員工工資總額以及由此產生的未來時期的多僱主養老金計劃繳費義務。
基於股票的薪酬
廣達確認限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)的補償費用將根據獎勵的公允價值(扣除估計的沒收)以普通股結算。RSU獎勵的公允價值是根據授予的單位數量和廣達公司普通股在授予日的收盤價確定的。PSU的授予日期公允價值確定如下：(I)基於公司業績指標的獎勵部分，採用廣達公司普通股在授予日的收盤價；(Ii)基於相對股東總回報的獎勵部分，採用蒙特卡洛模擬估值方法。(I)根據公司業績衡量標準的獎勵部分，採用廣達公司普通股在授予日的收盤價；(Ii)基於相對股東總回報的獎勵部分，採用蒙特卡洛模擬估值方法。基於歷史數據對未來沒收的估計也被用來確定該期間的補償費用，這些沒收估計可能會發生變化，並可能影響最終將被確認為補償費用的價值。PSU和基於時間的RSU獎勵的由此產生的補償費用在必要的服務期(通常是歸屬期間)內以直線基礎確認，而基於績效的RSU獎勵的由此產生的補償費用在必需的服務期內使用分級歸屬方法確認。根據既定業績目標的預期實現情況的變化，以及廣達公司預計將在歸屬這些PSU後發行的普通股總數，與未償還PSU相關的補償費用也可能在不同時期有所不同。廣達公司為履行與以普通股結算的獎勵相關的員工預扣税義務而支付的款項被歸類為融資現金流。
與基於責任的獎勵相關的補償費用，如預期或可能以現金結算的RSU，在每個報告期結束時根據對獎勵的公允價值的重新計量確認。在結算時，持有者為每個RSU獲得相當於公平市場價值的現金金額一廣達在紐約證券交易所的普通股
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
結算日期，在適用的授標協議中指定。有關廣達的RSU和PSU獎項的更多信息，請參見注釋10。
功能貨幣與財務報表折算
廣達的大部分業務主要設在美國境內，美元是其功能貨幣。廣達國際業務的本位幣主要設在加拿大和澳大利亞，通常是外國業務部門所在國家的貨幣，處理其大部分活動，包括賬單、融資、工資和其他開支。廣達在編制合併財務報表時，將其海外業務部門的財務報表從其本位幣換算成美元。營業報表、綜合收益和現金流量按月平均匯率換算，而資產負債表按月末匯率或某些股權賬户的歷史匯率換算。資產負債表的折算產生折算收益或虧損，這些收益或虧損作為股本的一個單獨組成部分計入“累計其他全面收益(虧損)”項下。非以功能貨幣計價的交易產生的收益和損失包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”中。
綜合收益
全面收益的組成部分包括一段時期內的所有股本變化，但廣達資本相關賬户的變化除外。廣達公司記錄了與其海外業務相關的外幣換算調整的其他全面收益(虧損)，以及包括在全面收益中但不包括在淨收入中的其他收入、支出、收益和虧損。
訴訟費用及儲備金
廣達在發生虧損的可能性很大且損失金額可以合理估計的情況下記錄準備金。訴訟費用在發生時計入費用。有關法律訴訟和其他或有事項的更多信息，見附註11。
公允價值計量
出於披露目的，符合條件的資產和負債根據用於確定其公允價值的投入的優先級被分為三大類。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。與這些合格資產和負債相關的某些假設和其他信息如下所述。
商譽和其他無形資產
如中所討論的商譽和其他無形資產在本附註2中的章節中，廣達已經記錄了與其某些歷史業務收購相關的商譽和可識別的無形資產。廣達利用公允價值前提作為其減值估值程序的主要基礎。這個商譽和其他無形資產各節提供有關估值方法的信息，包括收益法、市場法和成本法，以及用於根據每種方法相對於被估值資產類型的適當性來確定這些資產的公允價值的假設。廣達認為，這些估值方法恰當地代表了其他市場參與者在確定公允價值時將使用的方法，並在收購新業務時定期聘請獨立估值公司提供服務，以協助管理層進行估值過程，包括協助選擇適當的估值方法和制定基於市場的估值假設。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
投資
公允價值易於確定的股權投資按公允價值計量，公允價值變動在淨收益中確認。如果這些容易確定的價值是報出的市場價格，則用於這些公允價值計量的投入水平是最高水平(水平1)。沒有易於確定的公允價值的股權投資以非經常性基礎計量。這些類型的公平市場價值評估類似於廣達使用的其他非經常性公允價值計量，包括使用重大判斷和可用的相關市場數據。此類市場數據可能包括對可比公司估值的觀察、風險調整後的貼現率以及對標的投資組合資產預期表現的評估，包括盈利能力或現金流的歷史和預測水平。此外，管理層可能會審查各種額外因素，包括但不限於與第三方的同期融資和銷售交易、市場前景的變化以及第三方融資環境。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
如中所討論的對關聯公司和其他實體的投資在本附註2中，廣達公司的投資採用權益和成本會計方法核算。廣達利用公允價值前提作為其減值估值的基礎，並在有足夠指標表明投資的公允價值低於其賬面價值時確認減值。
金融工具
由於這些工具的短期性質，現金等價物、應收賬款、合同資產、應付賬款以及應計費用和合同負債的賬面價值接近公允價值。廣達的所有現金等價物在2021年3月31日和2020年12月31日被歸類為一級資產，因為所有價值都是基於廣達有能力進入的活躍市場中相同資產的未調整報價。
長期債務
浮動利率債務的賬面價值接近公允價值，其中包括廣達高級信貸安排下的借款。廣達的公允價值2.9002030年10月1日到期的優先債券為$1.01截至2021年3月31日，10億美元。優先票據的公允價值基於同一批債券的報價市場價格，並被歸類為一級負債。有關廣達的高級信貸安排和高級票據的更多信息，請參見附註7。

3. 新的會計聲明：
採用新的會計公告
2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了一份最新報告，除其他外，修訂了有關實體在過渡期內出現年初至今虧損時税法變化的會計準則，並就如何評估商譽計税基礎的提高與業務合併或單獨交易有關提供了指導。此更新適用於2020年12月15日之後的中期和年度期間，某些修訂應前瞻性實施，而其他修訂應在修改後的追溯基礎上實施。廣達採用了2021年1月1日生效的指導方針，它在採納之日對廣達的精簡合併財務報表沒有產生實質性影響。
2020年1月，財務會計準則委員會發布了一份最新版本，明確了當所有權水平或影響程度發生變化時，股權和成本法投資公允價值計量的適用指南。廣達採用了這一標準，從2021年1月1日起生效，並將前瞻性地應用這一更新。

4. 收購：
在截至2021年3月31日的三個月裏，廣達收購了一家位於美國的業務，主要提供水平定向鑽井服務。此次收購的對價為$。3.5一百萬美元是用現金支付的。在截至2020年12月31日的年度內，廣達收購了一家位於美國的承包商，提供配電、輸電和變電站維護和建設、定向鑽孔和緊急恢復服務；一家位於美國的專業工程業務，為電力公用事業、天然氣公用事業和通信服務公司提供基礎設施工程和設計服務，以及許可和公用事業定位服務；一家位於美國的業務，主要為公用事業提供航空服務；一家位於美國的電力基礎設施業務，主要提供地下管道服務；一家位於美國的企業，專門部署短途和長途光纜和公用事業；一家位於加拿大的工業服務企業，為煉油和化工行業的客户提供催化劑搬運服務，包括轉換和停機維護；以及一家位於美國的企業，提供與重型、民用、工業和能源相關的服務，並專門從事管道和計量站的建設和維護。這些收購的總對價為$。349.3以現金支付或應付的百萬美元(視某些調整而定)以及1,334,469廣達普通股，公允價值為$57.1截至各自收購日期的百萬美元。此外，其中一項收購包括最高可達$的潛在付款。6.9百萬美元的或有對價，如果被收購的企業在一年內實現了某些業績目標，則應支付五年期收購後時期。根據或有對價的估計公允價值，廣達計入#美元。2.3截至收購日的負債為百萬美元。
被收購業務的結果已包括在廣達自各自收購日期開始的合併財務報表中，工業服務業務和專門建造和維護管道和計量站的業務的結果一般包括在地下公用事業公司和
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
基礎設施解決方案部門和其餘業務的業績一般包括在電力基礎設施解決方案部門。
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年完成的收購的已支付或應付總對價，並根據截至各自收購日期的估計公允價值(包括任何購買價格調整)，將這些金額分配到有形和可識別無形資產淨值。這些撥款需要大量使用估計數，並且是基於編制這些簡明合併財務報表時管理層可以獲得的信息。廣達使用各種信息來估計公允價值，包括報價的市場價格、賬面金額和估值技術，如貼現現金流。在認為合適的時候，聘請第三方評估公司協助確定固定資產、無形資產和某些其他資產和負債的公允價值。
廣達正在完成對2020年3月31日之後收購的資產和承擔的與收購業務相關的負債的公允價值評估，可能會對收購價格分配進行進一步調整。截至2021年3月31日，收購淨資產的估計公允價值是初步的，可能的更新主要與税收估計和庫存有關。對價金額還有待最終完成結清營運資金調整和完成與2020年收購的企業相關的不動產購買協議的先決條件的完成。2020年3月31日至2021年3月31日期間收購的企業支付或應付的總對價分配給收購的資產和承擔的負債，這導致分配了#美元。217.5百萬美元到淨有形資產，$92.7百萬美元到可識別的無形資產和美元75.8一百萬轉到商譽。下表彙總了轉移或估計轉移的總對價的公允價值，以及收購的資產和承擔的負債的公允價值(以千為單位)。
20212020
考慮事項：
已付或應付現金$3,500 $349,310 
廣達已發行普通股的價值— 57,119 
或有對價— 2,250 
轉讓或估計轉讓的總代價的公允價值$3,500 $408,679 
應收賬款$— $74,492 
合同資產— 8,919 
其他流動資產— 51,807 
財產和設備1,327 133,511 
其他資產— 14 
可識別無形資產393 96,827 
合同責任— (3,750)
其他流動負債— (34,890)
遞延税項負債，淨額— (3,185)
可識別淨資產總額1,720 323,745 
商譽1,780 84,934 
購入淨資產的公允價值$3,500 $408,679 
商譽是指被收購企業的收購價格超過被收購資產和承擔的負債的公允淨值的金額。
2021年和2020年完成的收購從戰略上擴展了廣達的國內和國際地下公用事業和基礎設施解決方案以及國內電力基礎設施解決方案，廣達認為這有助於商譽的確認。大約$1.8百萬美元和$73.3預計將有100萬商譽可用於與2021年和2020年完成的收購相關的所得税目的。
27
廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
下表彙總了截至收購日期的2021年完成的收購的可識別無形資產的估計公允價值以及按類型劃分的相關加權平均攤銷期間(以千為單位，加權平均攤銷期間以年為單位除外)。
估計公允價值加權平均攤銷期限(年)
客户關係$218 3.0
商品名稱50 2.0
競業禁止協議125 5.0
應攤銷的無形資產總額$393 3.5
廣達的以下未經審計的補充形式經營業績(包括2021年和2020年完成的收購)僅供説明之用，並不表明合併後的公司在當前時期或合併後的公司未來可能實現的實際結果。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)(編者注：以下未經審計的補充形式經營業績包含了2021年和2020年完成的收購交易)，僅供説明之用，並不代表合併後的公司在當前時期或未來可能實現的實際結果。由於未來的事件和交易以及其它因素(除每股金額外，以千計)，未來的結果可能與以下預計財務信息中反映的結果大不相同。
截至三個月
三月三十一號，
20212020
收入$2,704,247 $2,840,654 
毛利$373,332 $350,910 
銷售、一般和行政費用$(243,748)$(241,089)
無形資產攤銷$(21,375)$(22,025)
淨收入$91,328 $43,091 
普通股應佔淨收益$89,770 $40,274 
普通股每股收益：
基本信息$0.64 $0.28 
稀釋$0.62 $0.27 
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的預計綜合運營業績是通過調整廣達的歷史業績來編制的，以包括2021年完成的收購的歷史結果，就好像它發生在2020年1月1日一樣。截至2020年3月31日的三個月的預計綜合運營業績也是通過調整廣達的歷史業績來編制的，以包括2020年完成的收購的歷史業績，就好像它們發生在2019年1月1日一樣。這些預計合併的歷史結果進行了如下調整：因償還被收購企業的未償債務而減少的利息支出；因支付現金代價而增加的利息支出；因記錄的增量無形資產而增加的攤銷費用；將所收購的財產和設備調整為收購日期公允價值並符合廣達的會計政策的折舊費用的變化；廣達普通股流通股數量的增加；以及重新分類，以符合被收購企業向Quanta提交的報告。預計的綜合經營業績不包括任何調整，以消除收購相關成本的影響，或因收購而產生或可能產生的任何成本節約或其他協同效應。如上所述，預計的經營結果並不代表合併後的公司在當前時期或未來可能實現的實際結果。
廣達在截至2021年3月31日的三個月的濃縮綜合運營業績中包含了與2021年完成的收購相關的名義收入和所得税前收入。收入為$1.9百萬美元，所得税前虧損$0.9百萬美元，其中包括$0.8在截至2020年3月31日的三個月中，廣達與2020年完成的收購相關的簡明綜合運營業績中包括了數百萬美元的收購相關成本，這些成本包括在廣達截至2020年3月31日的三個月的精簡綜合運營業績中。

28
廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
5. 商譽和其他無形資產：
如注2所述，廣達的運營單位被組織成廣達的二內部分部，相應地，與經營單位相關的商譽已在分部基礎上彙總於下表。這些部門與廣達公司的可報告部門緊密結合，並根據所執行的主要工作類型將業務單位分配到一個部門。如果一個經營單位的主要業務發生變化，如有必要，可以不時地在各部門之間進行重組。
廣達商譽變化摘要如下(單位：千)：
電力基礎設施解決方案
師		地下公用事業和基礎設施解決方案
師		總計
2019年12月31日餘額：
商譽$1,365,163 $753,938 $2,119,101 
累計減損— (96,426)(96,426)
1,365,163657,5122,022,675
與2020年完成的收購相關的商譽
79,889 6,308 86,197 
購進價格分配調整1,730 19 1,749 
外幣折算調整2,992 7,401 10,393 
2020年12月31日的餘額：
商譽1,449,774 768,868 2,218,642 
累計減損— (97,628)(97,628)
1,449,774 671,240 2,121,014 
與2021年完成的收購相關的商譽
1,780 — 1,780 
購進價格分配調整(1,264)— (1,264)
外幣折算調整2,239 320 2,559 
2021年3月31日的餘額：
商譽1,452,529 769,017 2,221,546 
累計減損— (97,457)(97,457)
$1,452,529 $671,560 $2,124,089 


29
廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達的無形資產和與其應攤銷的無形資產相關的剩餘加權平均攤銷期限如下(除加權平均攤銷期限外，以千為單位，加權平均攤銷期限以年為單位)：
自.起自.起
2021年3月31日2020年12月31日
剩餘加權平均攤銷期限(以年為單位)無形的
資產		累計
攤銷		無形的
資產，淨額		無形的
資產		累計
攤銷		無形的
資產，淨額
客户關係5.4$618,035 $(295,700)$322,335 $616,875 $(277,647)$339,228 
積壓1.1150,096 (146,852)3,244 149,769 (145,476)4,293 
商品名稱13.6101,711 (33,960)67,751 101,533 (32,471)69,062 
競業禁止協議3.047,537 (38,105)9,432 47,333 (36,973)10,360 
專利權和開發的技術3.322,496 (21,940)556 22,486 (21,894)592 
課程設置7.112,233 (3,429)8,804 12,233 (3,113)9,120 
應攤銷的無形資產總額6.7952,108 (539,986)412,122 950,229 (517,574)432,655 
工程許可證3,000 — 3,000 3,000 — 3,000 
無形資產總額$955,108 $(539,986)$415,122 $953,229 $(517,574)$435,655 
無形資產的攤銷費用為#美元。21.4百萬美元和$17.9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月為100萬美元。
截至2021年3月31日，應攤銷無形資產的未來估計攤銷費用總額如下(單位：千)：
截至12月31日的年度： 
2021年剩餘時間$63,453 
202277,104 
202368,280 
202455,249 
202543,634 
此後104,402 
總計$412,122 

6. 每股信息：
用於計算普通股基本每股收益和稀釋後每股收益的金額包括以下內容(以千計)：
截至三個月
三月三十一號，
20212020
普通股應佔金額：
普通股應佔淨收益$89,761 $38,686 
加權平均股價：
普通股基本每股收益的加權平均流通股140,121 144,454 
稀釋性未歸屬非參與性股票獎勵的效果4,326 2,333 
普通股稀釋後每股收益的加權平均流通股144,447 146,787 
30
廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益採用適用期間已發行普通股的加權平均數計算。包含對紅利或紅利等價物(參與證券)的不可沒收權利的未授股票獎勵已被計入計算獎勵未付部分期間普通股應佔基本每股收益和稀釋後每股收益。包括普通股基本和稀釋後每股收益的加權平均流通股1.1百萬和2.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的百萬加權平均參與證券。
為了計算普通股的稀釋每股收益，廣達公司的普通股淨收入不需要進行任何調整。普通股每股攤薄收益是用當期已發行普通股的加權平均數計算的，該加權平均數經所有潛在攤薄普通股等價物調整後計算，除非普通股等價物的影響是反攤薄的。

7. 債務義務：
廣達的長期債務包括以下內容(以千計)：
2021年3月31日2020年12月31日
2.9002030年到期的優先債券百分比
$1,000,000 $1,000,000 
高級信貸安排下的借款321,703 148,508 
其他長期債務46,511 46,981 
融資租賃2,615 2,228 
與優先票據相關的未攤銷貼現和債務發行成本(12,560)(12,892)
長期債務總額1,358,269 1,184,825 
較少的長期債務的當前到期日10,709 10,531 
長期債務總額，扣除當前到期日$1,347,560 $1,174,294 
廣達目前的長期債務和短期債務的到期日如下(以千計)：
2021年3月31日2020年12月31日
短期債務$— $4,233 
長期債務的當期到期日10,709 10,531 
長期債務和短期債務的當期到期日$10,709 $14,764 
2.9002030年到期的優先債券百分比
2020年9月22日，廣達發行了美元1.00十億美元的本金總額2.9002030年10月1日到期的優先債券百分比(優先債券)。廣達收到的收益為#美元。986.7在扣除原來發行折扣、承銷折扣及發債成本後，本公司已從是次發行中提取100萬美元，並將該等收益連同手頭現金自願預付$1.21根據廣達對其高級信貸安排的信貸協議(信貸協議)，當時未償還的定期貸款為10億美元。
優先債券的利息為$14.5100萬美元每半年支付一次，分別於每年4月1日和10月1日拖欠。優先票據為廣達的優先無抵押債務，與廣達現有及未來的優先債務享有同等的償付權，並享有對廣達所有未來次級債務的優先償付權(以適用法律為準)。在擔保廣達債務的資產價值範圍內，優先票據實際上從屬於廣達所有有擔保的債務，並且在結構上從屬於廣達子公司的所有負債，包括貿易應付款項。
廣達可能在2030年7月1日之前的任何時間贖回全部或部分優先票據，贖回價格相當於100本金的%，另加全部保費、應計利息和未付利息，在2030年7月1日或之後的任何時間，價格等於100本金的%，另加應計及未付利息，每種情況均由優先票據及管限優先票據的契據及補充契據(合稱契據)的條款進一步指明。此外，一旦發生控制權變更觸發事件(如契約中的定義)，除非廣達已通過向受託人發出不可撤銷的通知而行使其全部贖回優先票據的權利，否則每個票據持有人將有權要求廣達以相當於以下價格的購買價格購買該持有人的全部或部分優先票據101本金的%，外加任何應計和未付利息。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
該契約還包含常規違約事件和契約，這些契約限制了廣達公司產生擔保債務的留置權、就某些物業進行某些出售和回租交易以及出售其全部或幾乎所有資產或與其他公司合併或合併的能力，其中包括限制廣達公司獲得擔保債務的留置權、從事某些物業的某些出售和回租交易以及出售其全部或幾乎所有資產或與其他公司合併或合併為其他公司的能力。
高級信貸安排
廣達航空與多家貸款機構簽訂了一項信貸協議，規定提供$2.51循環承付款總額為10億美元，到期日為2025年9月22日。此外，在符合信貸協議規定的條件下，廣達可以選擇在收到新的或現有貸款人的額外承諾後，不時以增加循環承諾、定期貸款或其組合的形式增加信貸安排的能力，最高可達(I)$400.0百萬加(Ii)額外金額，只要在增加時符合遞增槓桿率要求(如信貸協議所界定)。遞增槓桿率要求，除其他事項外，要求在形式上生效並使用由此產生的收益後，遵守截至最近一個財政季度末的信貸協議財務契約，其中要求提供財務報表。
在遵守下述金融契約的情況下，廣達可用信貸安排下的全部金額可用於美元和某些替代貨幣的循環貸款和信用證，但以美元為限。900.0百萬英鎊的金融信用證(如信貸協議中所定義)。最高可達$800.0廣達的某些子公司可能會將100萬美元用於循環貸款和信用證，包括某些替代貨幣。最高可達$100.0百萬美元可以用於美元的迴旋額度貸款，最高可達#美元50.0百萬美元可用於加元和最高#美元的迴旋額度貸款。50.0100萬澳元可能用於迴旋額度貸款。信貸協議下的借款將用於對現有債務進行再融資，並用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司目的。
截至2021年3月31日，廣達擁有321.7優先信貸安排下未償還循環貸款的百萬美元。在未償還借款總額中，有#美元175.2一百萬美元以澳元計價。113.1百萬美元以美元和美元計價33.4100萬美元以加元計價。截至2021年3月31日，廣達也擁有319.9根據高級信貸安排簽發的百萬份信用證，其中#美元100.8100萬美元以美元以外的貨幣計價，主要是加元。截至2021年3月31日，根據適用的昇華，剩餘的$1.87在高級信貸安排下，有10億美元的可用承諾可用於貸款或以美元和某些替代貨幣簽發新的信用證。
高級信貸安排下的借款和適用的利率如下(以千美元為單位)：
截至三個月
三月三十一號，
20212020
未償還的最高金額$363,054 $2,024,473 
日均未償還金額$214,389 $1,458,311 
加權平均利率2.18 %3.11 %
以美元借款的循環貸款根據廣達的選擇計息，利率等於(I)歐洲貨幣利率(如信貸協議中所定義)加1.125%至2.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定，或(Ii)基本利率(如下所述)加0.125%至1.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定。以美元以外的任何貨幣借入的循環貸款的利息等於歐洲貨幣利率加1.125%至2.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定。此外，根據信用證協議開立的備用信用證或商業信用證要加收1%的信用證手續費。1.125%至2.000%，基於廣達的綜合槓桿率，以及根據信貸協議為支持某些合同義務而出具的履約信用證(定義見信貸協議)，需支付%的信用證費用。0.675%至1.150%，基於廣達的綜合槓桿率。基本利率等於(I)聯邦基金利率(如信貸協議中所定義)加上最高者0.5%，(Ii)美國銀行(Bank of America，N.A.)公佈的最優惠利率和(Iii)歐洲貨幣利率加1.00%。廣達航空還需繳納以下承諾費：0.275%至0.425%，基於其綜合槓桿率，基於高級信貸安排下任何未使用的可用性。在2020年9月22日修正案之前，廣達須繳納以下承諾費0.200%至0.400%.
綜合槓桿率是廣達的綜合資金負債與綜合EBITDA的比率(這些術語在信貸協議中定義)。為了計算廣達的綜合槓桿率，綜合資金負債減去#年的可用現金和現金等價物(定義見信貸協議)。
32
廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
超過$25.0百萬美元。綜合利息覆蓋率是指(I)最近結束的四個會計季度的綜合息税前利潤(定義見信貸協議)與(Ii)該期間的綜合利息支出(定義見信貸協議)的比率(不包括可歸因於資本化貸款成本的所有利息支出以及在此期間代表廣達開立信用證所支付的費用金額)。
信貸協議包含某些契約，包括(I)最高綜合槓桿率為3.5至1.0(但與某些超逾$的準許收購有關者除外200.0百萬，這樣的比例是4.0對於完成收購的財政季度和隨後的四個財政季度)和(Ii)最低綜合利息覆蓋率為3.0設置為1.0。截至2021年3月31日，廣達遵守了信貸協議下的所有財務契約。
信貸協議還限制了某些收購、合併和合並、負債、資產出售和提前償還債務，除某些例外情況外，禁止對廣達的資產進行留置權。信貸協議允許現金支付股息和股票回購，但須遵守以下要求(包括在股息或股票回購生效後)：(I)信貸協議下沒有違約或違約事件；(Ii)繼續遵守信貸協議中的財務契諾；以及(Iii)至少$100.0根據高級信貸安排和/或手頭現金和現金等價物提供的百萬美元可用資金。信貸協議規定了常規違約事件，幷包含與其他債務工具的交叉違約條款，超過#美元。150.0百萬美元的借款或可獲得性。如果違約事件(如信貸協議中所定義的)發生並繼續發生，則根據信貸協議中規定的條款和條件，貸款人可以宣佈所有未清償、應計和未付利息立即到期和應付，要求廣達為所有未清償信用證債務提供現金抵押品，並終止信貸協議項下的承諾。
此外，廣達在2020年9月自願預付了信貸協議下的某些未償還定期貸款。廣達借了$600.0根據一項定期貸款安排，2018年10月為100萬美元，687.5根據定期貸款安排，該公司於2019年9月支付了100萬美元，並將此類收益的大部分用於償還信貸協議下當時未償還的循環貸款。定期貸款的利率與借入美元的循環貸款的利率大體一致，只是超出歐洲貨幣利率的額外金額是1.125%至1.875%，根據廣達的綜合槓桿率確定。廣達航空的季度本金支付為$16.12020年上半年的定期貸款為100萬美元。

8. 租約：
廣達主要租賃土地、建築物、車輛、建築設備和辦公設備。截至2021年3月31日，廣達的大部分租約剩餘租期不超過10好幾年了。某些租約包括延長租期的選項，增量最高可達五年和/或終止的選項。隨附的簡明綜合經營報表中租賃費用的構成如下(以千計)：
截至三個月
 三月三十一號，
租賃費分類20212020
融資租賃成本：
租賃資產攤銷
折舊(1)
$244 $202 
租賃負債利息利息支出27 17 
經營租賃成本服務和銷售成本、一般費用和行政費用27,776 29,737 
短期和可變租賃成本(2)
服務和銷售成本、一般費用和行政費用157,899 170,365 
總租賃成本 $185,946 $200,321 
(1)     折舊包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“服務成本”和“銷售、一般和行政費用”中。
(2) 短期租賃成本包括初始期限為一年或以下的租賃和租賃。可變租賃成本微不足道，主要涉及房地產租賃，包括公共區域維護費、房地產税、保險和其他可變成本。
廣達已與若干關聯方訂立租賃若干不動產及設施的安排。通常情況下，當事人是廣達的員工，他們也是廣達收購的企業的前所有者，收購後廣達繼續使用房地產和設施。廣達利用第三方市場估值
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
評估這些物業和設施的租金，租賃協議的剩餘租賃條款通常最高可達10年限，視續訂選項而定。關聯方租賃費用為$4.8百萬美元和$4.4截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月為100萬美元。
隨附的簡明綜合資產負債表中的租賃組成部分如下(以千計)：
租賃類型分類2021年3月31日2020年12月31日
資產：
經營性租賃使用權資產經營性租賃使用權資產$252,206 $256,845 
融資租賃資產財產和設備，扣除累計折舊後的淨額2,715 2,370 
租賃資產總額 $254,921 $259,215 
負債：
目前：
運營中經營租賃負債的當期部分$83,799 $85,134 
金融長期債務和短期債務的當期到期日988 846 
非當前：
運營中營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額176,008 178,822 
金融長期債務，扣除當前期限後的淨額1,627 1,382 
租賃總負債 $262,422 $266,184 
廣達公司的某些設備租賃協議包含購買選擇權，根據這些選擇權，購買價格由部分租金付款抵消。當行使租購選擇權且實質利益被視為轉讓給第三方出租人時，該交易在會計上被視為融資交易。這將導致在“財產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額”中確認與購買價格相等的資產，並在“長期債務和短期債務的當前到期日”和“長期債務，扣除當前到期日後的淨額”中確認相應的負債。截至2021年3月31日和2020年12月31日，扣除累計折舊後，記錄的資產總額為1美元。45.2百萬美元和$45.7百萬美元。
未來運營租賃和融資租賃的最低租賃付款如下(以千為單位)：
 截至2021年3月31日
 經營租約融資租賃總計
2021年剩餘時間$71,358 $836 $72,194 
202273,550 847 74,397 
202352,368 626 52,994 
202432,349 394 32,743 
202521,287 62 21,349 
此後32,342 — 32,342 
未來最低運營和融資租賃支付總額$283,254 $2,765 $286,019 
扣除的利息(23,447)(150)(23,597)
租賃總負債$259,807 $2,615 $262,422 
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
由於廣達的會計政策選擇，未來短期租賃的最低租賃付款為#美元，由於廣達的會計政策選擇，這些短期租賃沒有記錄在精簡的綜合資產負債表中。20.3截至2021年3月31日，100萬。由於廣達無法準確預測未來的租金金額，主要與某些設備租賃相關的逐月租金費用不包括在這些金額中。
加權平均剩餘租期和折扣率如下：
 截至2021年3月31日
加權平均剩餘租期(年)：
經營租約4.22
融資租賃3.09
加權平均貼現率：
經營租約4.1 %
融資租賃4.1 %
廣達還擔保了其某些設備運營租約下的剩餘價值，同意支付這一剩餘價值與租賃終止之日標的資產的公平市場價值之間的任何差額。截至2021年3月31日，該設備的最大保證剩餘價值為美元。860.9百萬美元。雖然廣達認為這些剩餘價值擔保不會產生重大付款，但不能保證未來不需要大量付款。
截至2021年3月31日，廣達有額外的運營租賃義務為$1.6尚未開始的租約，預計將於2021年或2022年開始，租約條款為一至七年了.

9. 股本：
股票回購
2018年第三季度，廣達董事會批准了一項股票回購計劃，授權廣達在2021年6月30日之前不時購買5002000萬股其已發行普通股。2020年8月，廣達董事會授權廣達在2023年6月30日之前不時回購至多美元500根據一項新的股票回購計劃，其已發行普通股價值1.2億股。截至2021年3月31日，總金額為519.1100萬人仍在股票回購計劃下。
廣達根據股票回購計劃在公開市場回購了以下普通股(單位：千)：
截至的季度：股票金額
2021年3月31日222 $17,710 
2020年12月31日720 $49,949 
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
回購計劃下的回購可能通過公開市場回購或私下協商的交易實施，由管理層根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求(包括廣達高級信貸安排的限制)和其他因素酌情決定。廣達沒有義務收購任何具體數額的普通股，廣達董事會可以在沒有通知的情況下，隨時修改或終止回購計劃。
廣達的政策是在交易日記錄股票回購；然而，與回購相關的現金支付是在交易結算日進行的。在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，與股票回購相關的現金支付為19.5百萬美元和$200.0百萬美元。
35
廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
分紅
廣達宣佈了2020年和2021年前三個月的以下現金股息和現金股息等價物(單位為千，每股除外)：
宣言記錄付款分紅分紅
日期日期日期每股聲明
2021年3月25日2021年4月6日2021年4月15日$0.06 $8,429 
2020年12月11日2021年1月4日2021年1月15日$0.06 $8,933 
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 
宣佈的股息中，絕大多數是在相應的支付日期支付的。根據廣達服務公司2011年綜合股權激勵計劃(2011計劃)授予的RSU的持有者通常會收到相當於相關廣達普通股應付現金股息的現金股息等值支付。根據廣達服務股份有限公司2019年綜合股權激勵計劃(2019年計劃)授予的RSU的持有人以及根據2011計劃和2019年計劃授予的未賺取和未歸屬PSU的持有人僅在此類RSU和PSU變為賺取和/或歸屬的範圍內獲得現金股息等值支付。此外，與某些基於股票的獎勵有關的現金紅利等值支付，根據廣達公司維持的遞延補償計劃的條款已經遞延，在這些計劃中作為負債記錄，直到遞延獎勵結清為止。
廣達董事會將在考慮各種因素後自行決定未來現金股利的宣佈、支付和數額，這些因素包括廣達的財務狀況、經營業績和經營活動的現金流量；當前和預期的資本需求和擴張計劃；新冠肺炎疫情和其他市場、行業、經濟和政治條件的當前和潛在影響；當時有效的所得税法律；以及特拉華州法律的要求。此外，如附註7所述，廣達的信貸協議限制支付現金股息，除非滿足某些條件。
非控制性權益
廣達通過根據特定客户合同直接或通過分包關係提供基礎設施相關服務的合資實體，以及擁有和運營某些基礎設施資產的部分所有實體的其他股權投資，包括通過與某些基礎設施投資者形成的合夥結構進行的投資，持有各種實體的權益。廣達已經確定，廣達為其提供大部分基礎設施服務的某些合資企業是VIE，管理層認為這些服務對此類合資企業的經濟表現影響最大。管理層已經得出結論，廣達是這些合資企業的主要受益者，並在合併的基礎上對每一家合資企業進行了核算。其他各方在這些合資企業中的股權已在廣達的精簡合併資產負債表中計入“非控股權益”。可歸因於其他各方的淨收入為#美元。1.6百萬美元和$2.8在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，廣達的淨收入被計入了在廣達精簡合併運營報表中得出的“普通股應佔淨收入”中的淨收入的減少。
廣達持有的VIE投資賬面價值為$。13.7百萬美元和$13.22021年3月31日和2020年12月31日為100萬。截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些VIE的非控股權益持有的投資賬面價值為1美元。5.2百萬美元和$4.8百萬美元。在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，對非控股權益的淨分配為$1.1百萬美元和$2.0百萬美元。截至2021年或2020年3月31日的三個月內，並無其他因轉讓非控股權益而導致的股權重大變動。有關廣達合資安排的進一步披露，請參閲附註11。

10. 基於股票的薪酬：
股票激勵計劃
2019年計劃於2019年5月經廣達股東批准，規定授予不合格股票期權、激勵性(合格)股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、RSU、股票紅利獎勵、績效補償獎勵(包括現金紅利獎勵)或上述獎勵的任意組合。當前和未來
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達或其附屬公司的員工、董事、高級管理人員、顧問或顧問有資格參加2019年計劃。根據2019年計劃，根據某些調整，可供發行的最高股票數量為7,466,592股票，加上之前根據2011年計劃授予的任何股票結算獎勵，這些股票在股東批准2019年計劃後最終被沒收、取消、到期或以現金結算。股東批准2019年計劃後的所有獎勵已經並將根據2019年計劃和適用的獎勵協議進行。在2019年計劃獲得批准之前，根據2011年計劃作出的獎勵仍受2011年計劃條款和適用的獎勵協議的約束。
RSU將以普通股結算
截至2021年3月31日的三個月，RSU將以普通股結算的活動摘要如下(以千股為單位)：
RSU加權平均
授予日期公允價值
(每股)
未歸屬於2020年12月31日
3,869 $37.57
授與898 $82.21
既得(1,334)$36.85
沒收(42)$37.37
未歸屬於2021年3月31日
3,391 $49.69
授予日以普通股結算的RSU的公允價值以授予日廣達普通股的市值為基礎。RSU獎勵將以普通股的形式進行結算，在歸屬之前受到沒收、轉讓限制和某些其他條件的約束，這些情況通常發生在三在授予之日之後每年平均分期付款。根據2011年計劃授予的RSU將以普通股結算的持有者一般有權獲得現金股息等值支付，等同於任何此類股息支付日因標的廣達普通股而應付的任何現金股息。根據2019年計劃授予的RSU將以普通股結算的持有人有權獲得現金股息等值支付，金額相當於相關廣達普通股應支付的任何現金股息；然而，此類金額在RSU歸屬之前不會支付，因此股息等值支付可能被沒收。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，歸屬活動包括1.3百萬和1.1百萬RSU以普通股結算，該等股票在歸屬時的大約公允價值為$111.2百萬美元和$43.7百萬美元。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，廣達確認了15.1百萬美元和$12.0以普通股結算的與RSU相關的非現金股票補償費用(百萬美元)。此類費用記入“銷售、一般和行政費用”。截至2021年3月31日，129.3與未授權RSU相關的未確認補償費用總額的100萬美元，將以普通股的形式發放給員工和非員工。這一成本預計將在以下加權平均期內確認2.59三年了。
PSU將以普通股結算
PSU規定在歸屬時發行普通股，這發生在三年制業績期間基於廣達董事會薪酬委員會確定的某些公司業績指標的實現情況，包括財務和運營目標以及廣達相對於一組預定同行公司的總股東回報。歸屬PSU後，最終可發行的普通股股票數量可以在以下範圍內0%至200最初授予的PSU數量的%，取決於廣達董事會薪酬委員會確定的業績水平。PSU的持有者有權獲得現金股息等值支付，金額相當於因相關廣達普通股而應付的任何現金股息；然而，此類金額在PSU歸屬之前不會支付，因此股息等值支付可能被沒收。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
截至2021年3月31日的三個月，PSU將以普通股結算的活動摘要如下(以千股為單位)：
PSU加權平均
授予日期公允價值
(每股)
未歸屬於2020年12月31日
1,047 $37.65
授與172 $90.28
既得(268)$38.28
沒收(11)$36.90
未歸屬於2021年3月31日
940 $47.14
PSU的授予日期公允價值確定如下：(I)基於公司財務和經營業績指標的獎勵部分，採用廣達公司普通股在授予日的收盤價；(Ii)基於股東總回報的獎勵部分，採用蒙特卡洛模擬估值方法。蒙特卡洛模擬估值方法採用了以下關鍵投入：
2021
基於廣達普通股2021年3月25日收盤價的估值日期價格$83.48
預期波動率36 %
無風險利率0.26 %
以年為單位的期限2.77
廣達確認PSU的費用，扣除估計罰金後的淨額，是基於公司財務和運營業績指標的預測結果，以及相對於相對總股東回報的預測業績，乘以已完成的部分三年制在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，廣達確認了美元，廣達預計將根據這一成就發行普通股總數的公允價值。3.6百萬美元和$2.9與PSU相關的賠償費用為100萬英鎊。此類費用記入“銷售、一般和行政費用”。在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，0.5賺取了100萬股普通股，並已發行或延期供未來發行與PSU相關的普通股。
RSU將以現金結算
廣達授予的某些RSU完全以現金結算。這些現金結算的RSU旨在為計劃參與者提供現金業績激勵，這些激勵實質上相當於廣達股權的風險和回報，通常授予三在授予之日之後每年支付相等的分期付款，在某些情況下可能會被沒收，主要是終止服務。此外，在受到某些限制的情況下，廣達的非僱員董事可以選擇以現金支付部分RSU獎金。對於現金結算的RSU，持有者為每個已授予的RSU獲得相當於以下公平市場價值的現金金額一結算日廣達公司普通股的份額，如適用的獎勵協議中所規定的那樣。
與以現金結算的RSU相關的補償費用為#美元。4.9百萬美元和$1.1截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月為100萬美元。此類費用記入“銷售、一般和行政費用”。預計將以現金結算的RSU不計入每股收益的加權平均流通股，該等RSU的估計賺取價值被歸類為負債。廣達支付了$7.4300萬美元和300萬美元3.3在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，用於結清與現金結算RSU相關的債務。將以現金結算的未清償RSU的估計掙值應計負債為#美元。6.2百萬美元和$8.72021年3月31日和2020年12月31日為100萬。
11. 承付款和或有事項：
對關聯公司和其他實體的投資
如附註2及9所述，廣達持有多個實體的投資，包括根據特定客户合約提供基礎設施相關服務的合資實體，以及擁有、營運及/或維護某些基礎設施資產的部分擁有實體。這些實體發生的損失通常根據這些結構參與者的所有權百分比按比例分攤。然而，在廣達提供基礎設施相關服務的合資企業結構中，根據與客户的合同，每個參與者通常都要承擔合資實體的所有義務，作為普通合夥人或通過母公司擔保，因此廣達可以承擔全部責任。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
履行與客户的合同。在廣達參與合資企業符合一般合夥資格的情況下，合資夥伴對合資企業的所有義務負有連帶責任，包括對客户或任何其他個人或實體的義務。廣達公司不知道在哪些情況下會導致未來就與這些連帶債務有關的重大金額向其索賠。此外，通常情況下，每個合資參與方同意賠償另一個參與方產生的任何責任，這些責任超過了其他參與方根據各自的合資企業協議或根據分包給每個參與方的工作範圍承擔的義務。然而，如果另一參與者無法或拒絕支付或履行其應承擔的義務，廣達可能被要求支付或履行超過其份額的義務。廣達並不清楚可能導致未來向其索賠不會得到賠償的重大金額的情況。然而，如果出現任何此類索賠，它們可能是實質性的，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
承諾支出
廣達有擴大其設備車隊的資本承諾，以適應某些類型車輛的製造商交貨期。截至2021年3月31日，廣達擁有98.7百萬美元和$7.6預計交貨期為2021年和2022年的百萬份生產訂單。儘管廣達已承諾在交付時購買這些車輛，但廣達預計，這些訂單中的大部分將分配給第三方租賃公司，並根據某些主設備租賃協議提供，從而使廣達擺脱其資本承諾。
法律程序
廣達時不時地參與日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他外，這些訴訟通常要求賠償被指控的人身傷害、財產損失、違約、疏忽或嚴重疏忽、環境責任、工資和工時以及其他與工作有關的損害賠償、懲罰性損害賠償、間接損害賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟，廣達在很可能已經發生責任並且損失金額可以合理估計的情況下記錄了準備金。此外，廣達披露了管理層認為至少在合理範圍內可能出現重大損失的事項。除下文另有陳述外，所有這些訴訟預計都不會對廣達的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。在所有情況下，管理層都已根據目前的信息對此事進行評估，並就其潛在結果做出判斷，並適當考慮了索賠的性質、所尋求的損害賠償的數額和性質以及勝訴的可能性。管理層的判斷可能會被證明是實質性的不準確，而這樣的判斷會受到已知的訴訟不確定性的影響。
祕魯項目糾紛
2015年，廣達的控股子公司Redes Andinas de Comunicaciones S.R.L.(Redes)與祕魯交通和通信部(MTC)的一個機構(目前為國家電信統一規劃(PRONATEL))簽訂了兩份獨立的合同，作為Fondo de Inversion en Telecomunicaciones(FITEL)的繼任者，根據這些合同，Redes將在祕魯農村地區設計、建設和運營某些電信網絡。合同規定的總對價約為#美元。248百萬美元，其中約有$151在施工期內支付的費用為百萬美元，約為$97在一年內支付的金額為百萬美元10年期施工後運行和維護期。在項目開始時，Fitel預付款總額約為$87向Redes支付了100萬美元，由Redes發佈的兩份按需預付款保證金擔保，以保證在項目執行過程中正確使用付款。Redes還提供了兩份按需履約保證金，總金額為$。25100萬美元，以確保履行合同規定的義務。
在施工階段，該項目經歷了許多挑戰和延誤，主要涉及廣達認為不在REDES控制範圍之內且不能歸因於Redes的問題，包括與天氣有關的問題、當地對項目的反對、允許延誤、無法獲得某些所需地塊的明確所有權以及廣達認為可歸因於Fitel/PRONATEL的其他延誤。作為對各種挑戰和延誤的迴應，Redes要求並多次獲得延長某些合同最後期限和免除相關違約金的請求。然而，在2019年4月，PRONATEL向Redes發出通知，聲稱Redes由於延誤而在合同下違約，如果所謂的違約得不到糾正，PRONATEL將終止合同。雷德斯迴應説，它沒有違約，因為延誤是由於不能歸因於雷德斯的事件，因此PRONATEL沒有資格終止合同。PRONATEL隨後在Redes的工作範圍完成之前以據稱的原因終止了合同，對Redes行使了按需履約保證金和預付款保證金，並表示打算要求損害賠償，包括口頭指控約#美元45百萬美元違約金
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
根據合同。2020年8月，Redes收到PRONATEL的正式索賠，索賠金額約為#美元。42百萬，這相當於根據2021年3月31日的匯率斷言的金額的美元等值。
2019年5月，Redes向國際商會(ICC)國際仲裁院提交了針對PRONATEL和MTC的仲裁申請。在仲裁中，Redes聲稱PRONATEL：(I)違反並錯誤終止合同；(Ii)錯誤執行預付款保證金和履約保證金；(Iii)無權獲得所稱的違約金金額。此外，REDES要求賠償PRONATEL的行為引起的所有損害，包括但不限於(I)償還PRONATEL根據預付款保證金和履約保證金收取的金額；(Ii)支付Redes根據合同完成的工作的欠款；(Iii)與Redes未來運營和維護網絡相關的收入損失；以及(Iv)由於違約和不當終止合同而對Redes造成的其他相關費用和損害(包括因延誤和雷德斯在這次仲裁中索賠的金額約為#美元。190百萬美元。有關案情的仲裁聽證會目前定於2021年11月舉行。
截至合同終止之日，Redes已經產生了大約#美元的費用。157100萬美元與該項目的設計和施工有關，並已收到約#美元。100百萬美元的付款(包括大約$87百萬預付款)。此外，在完成將網絡(在合同終止時完成)移交給PRONATEL(合同終止時需要並於2020年完成)後，PRONATEL和MTC能夠擁有網絡，PRONATEL為此支付了大約#美元。100百萬美元，同時也獲得了大約112百萬債券收益。廣達認為，PRONATEL的行為代表着濫用權力以及不公平和不公平的待遇，PRONATEL和MTC得到了不公正的財富。具體地説，根據合同條款，只有在確定Redes沒有將預付款用於預期目的的情況下，預付款保證金才能行使，在這種情況下，Redes將有義務退還未正確使用的預付款部分。關於PRONATEL行使債券的問題，Redes沒有機會提供證據證明其正確使用了項目支出的預付款。Redes在項目執行過程中產生的預付款金額遠遠超過預付款金額，廣達認為Redes已經將預付款金額用於他們預期的目的。
廣達認為Redes有權獲得上述索賠中描述的所有金額，並打算在這一懸而未決的仲裁程序中積極追索這些索賠。然而，由於合同終止以及仲裁程序和追回欠款所涉及的固有不確定性，不能保證Redes將在這些索賠中獲勝，或為違約金索賠或PRONATEL可能主張的任何其他索賠辯護。因此，在截至2019年6月30日的三個月裏，廣達的收益計入了1美元的費用。79.2其中包括減少先前確認的項目收益、截至項目終止日發生的部分項目成本的準備金、所稱的部分違約金的應計費用以及完成項目營業額和結束項目的估計成本。該項目先前確認的收益減少了#美元。14.5與糾正與確定項目估計總成本和由此確認的收入有關的上期錯誤有關的費用為100萬美元。廣達公司評估了前期錯誤的重要性，並確定這些錯誤對其以前發佈的財務報表來説，無論是個別錯誤還是總體錯誤都是無關緊要的。
截至2021年3月31日，在計入上述費用後，廣達的合同應收金額約為美元。120與該項目相關的100萬美元，其中包括大約$87通過行使預付款債券收取的100萬PRONATEL。從PRONATEL應收的合同包括在附帶的截至2021年3月31日的簡明綜合資產負債表中的“其他資產，淨額”。
廣達還保留根據適用的法律制度(包括投資條約和習慣國際法)要求全額賠償其投資損失的權利，以及通過與PRONATEL或MTC直接討論尋求解決方案的權利。關於這些權利，廣達的荷蘭子公司於2020年5月向祕魯政府遞交了一份正式通知，説明PRONATEL(可歸因於祕魯)根據荷蘭王國和祕魯共和國之間的鼓勵和對等保護投資協定(投資條約)終止合同和相關行為所產生的爭議。投資條約保護廣達子公司在Redes和該項目中的間接所有權股份，並規定了有別於國際刑事法院仲裁的權利和補救措施。2020年12月，廣達的荷蘭子公司向國際投資爭端解決中心(ICSID)提出申請，要求對祕魯提起與祕魯違反投資條約有關的仲裁程序，該條約已於2021年1月在ICSID註冊。在ICSID仲裁中，廣達的荷蘭子公司聲稱但不限於祕魯：(I)不公平和不公平地對待子公司在Redes和項目的投資；(Ii)有效地沒收了子公司在Redes和項目的投資。此外，廣達的荷蘭子公司正在尋求全額
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
(I)投資和/或利潤損失的公平市場價值；(Ii)律師費和仲裁費用；(Iii)其他相關費用和損害賠償；以及(Iv)裁決前和裁決後的利息。
如果廣達在這些懸而未決的仲裁程序中不成功，這件事可能會導致額外的重大損失，這可能會對廣達的綜合運營業績和現金流產生重大不利影響。然而，根據目前可獲得的信息和未決仲裁程序的狀況，廣達無法確定與此事項有關的合理可能的額外損失(如果有的話)的範圍。
毛雷帕斯項目爭議
2017年第三季度，毛瑞帕斯管道有限責任公司(Maurepas Pipeline，LLC)通知廣達的子公司QPS Engineering，LLC(QPS)就據稱因路易斯安那州一個項目機械完工延遲而導致的違約金索賠。廣達對這一索賠提出異議，並認為QPS不對合同條款下的違約金負責，2019年6月，QPS根據為確保Maurepas就該項目付款而出具的母公司擔保，對Maurepas的母公司SemGroup Corporation(現為Energy Transfer LP)提起訴訟。QPS正在尋求追回$22它認為被錯誤扣留的賠償金為100萬美元，這是根據合同條款對違約金的最高賠償責任。2018年7月和8月，QPS還收到了毛瑞帕斯的通知，聲稱該項目存在某些保修缺陷。2019年7月，毛瑞帕斯根據父母擔保，對QPS和廣達提起訴訟，要求與保修缺陷相關的損害賠償，並要求與違約金索賠相關的宣告性判決，隨後索賠約#美元。59與部分所謂的保修缺陷有關的損害賠償金。與這些索賠相關的訴訟已經合併，目前正在俄克拉何馬州塔爾薩縣地區法院待決。廣達正在繼續評估聲稱的保修缺陷，如果存在，還將採取適當的補救措施。目前，廣達對被指控的缺陷的程度提出異議，或者無法證實這些缺陷。
截至2021年3月31日，廣達已根據目前估計的可能虧損金額記錄了有關此事的應計項目。然而，根據目前掌握的信息，廣達無法估計與此事相關的額外合理可能損失的範圍。如果廣達最終解決此問題不成功，超過廣達當前應計損失的任何違約金或保修缺陷賠償金將被記為項目的額外成本。
Lorenzo Benton訴電信網絡專家公司等人案。
2006年6月，原告洛倫佐·本頓(Lorenzo Benton)向洛杉磯縣加利福尼亞州高級法院(Superior Court Of California)提起集體訴訟，指控廣達前子公司電信網絡專家(TNS)存在各種工資和工時違規行為。根據廣達2012年12月出售TNS的條款，廣達保留了與此事相關的責任。本頓代表了一個工人階層，其中包括所有在TNS項目中工作的人，包括TNS通過眾多人事機構聘用的個人。這件事的原告階層要求賠償拖欠的工資、與不提供用餐和休息時間以及加班工資、利息和律師費相關的罰款。2017年1月，初審法院批准了原告班級提起的簡易判決動議，認定TNS是班級成員的共同用人單位，沒有提供充足的用餐休息時間，也沒有支付加班工資。2019年至2020年，當事人追加簡易判決等動議，進行責任和損害賠償法官審判。責任和損害賠償已由初審法院確定，TNS的責任金額，包括截至初審法院命令之日的利息，被確定為約#美元。9.5百萬美元。這一金額包括損害賠償金和利息，但不包括律師費或費用，這些費用尚未確定。廣達認為，法院關於責任和損害賠償的決定沒有得到控制法的支持，並繼續對其責任和原告類別在這一問題上聲稱的損害計算提出異議。
此外，2007年11月，TNS對僱用了許多有問題的個人的人事機構提出了賠償和違約的交叉投訴。2012年12月，初審法院聽取了TNS和工作人員機構就TNS的賠償要求提出的即決判決交叉動議。法院駁回了TNS的動議，批准了人事機構提出的動議；然而，加州上訴法院推翻了初審法院的部分裁決，並指示初審法院重新考慮其裁決。2017年2月，法院駁回了人力資源公司提出的一項要求即決判決的新動議，並自那以後聲明，人力資源公司將對其僱傭的班級成員所欠的任何損害賠償向TNS負責。
與此相關的最終應付責任金額(如果有)仍然是未決訴訟的主題，最終將取決於各種因素，包括廣達對初審法院關於責任和損害賠償裁決的上訴結果，關於廣達所欠任何額外費用或損害的最終裁決，以及人事機構的償付能力。基於對初審法院關於責任的裁決的審查和分析，廣達目前不認為
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
這件事很可能會造成重大損失。然而，如果廣達在這場訴訟中敗訴，並且人事機構無法支付欠班級成員的損害賠償金，廣達相信在這一問題最終解決後，廣達可能遭受的合理損失範圍可能高達約美元。9.5百萬美元，加上律師費和原告階層的開支。
海倫收購承擔責任
2019年8月，在收購Hallen Construction Co.，Inc.(Hallen)的過程中，廣達承擔了與2014年3月紐約市曼哈頓區天然氣爆炸和火災相關的某些或有負債。除其他外，這起事件造成了生命損失、人身傷害、兩座建築物被毀和其他財產損失。經過調查，美國國家運輸安全委員會(National Transportation Safety Board)確定，事故的可能原因是聯合愛迪生公司(Consolidated Edison，Inc.)安裝的某些天然氣基礎設施出現故障，以及紐約市維護的某些下水道基礎設施出現故障。根據與Con Ed簽訂的合同，Hallen進行了與此類天然氣基礎設施相關的某些工作，並同意賠償Con Ed與其工作相關的某些索賠、債務和費用。紐約州法院正在審理與這起事件相關的多起訴訟，法院通常將Con Ed、紐約市和哈倫列為被告。這些訴訟處於不同的初步階段，通常尋求未指明的損害賠償，在某些情況下，就不當死亡、人身傷害、財產損失和業務中斷尋求懲罰性賠償。
Hallen與此事相關的責任預計將由廣達與Hallen前所有者談判達成的適用保險單或合同補救措施涵蓋。截至2021年3月31日，廣達尚未記錄與此事相關的任何可能和可估量的損失。然而，與此相關的最終責任金額仍受到與未決訴訟相關的不確定因素的影響，其中包括被告和其他責任方之間的責任分配，以及潛在損害賠償索賠的可能性和金額。因此，這一事件可能導致超過或不在此類保險或合同補救措施覆蓋範圍內的損失，這可能對廣達的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
信用風險集中
廣達的信用風險主要與其現金和現金等價物以及與客户的淨應收頭寸有關，其中包括與開票和未開票應收賬款相關的金額，以及扣除與同一客户的預付賬單後的合同資產。廣達的幾乎所有現金和現金等價物都由它認為是高信用質量的金融機構管理。根據廣達的投資政策，這些機構被授權將現金和現金等價物投資於廣達認為是高質量現金和現金等價物的多元化投資組合，主要包括有息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。儘管廣達公司目前認為這些現金和現金等價物的本金不會受到任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響廣達公司從這些投資中獲得的利息收入。此外，廣達在正常付款條件下向其客户提供信貸，通常沒有抵押品，這些客户包括電力、通信和能源公司、政府實體、總承包商以及主要位於美國、加拿大和澳大利亞的商業和工業物業的建築商、所有者和管理者。雖然廣達通常對所提供的服務擁有一定的法定留置權，但廣達面臨與影響這些客户和地點的商業、經濟和金融市場狀況相關的潛在信用風險。, 由於持續的新冠肺炎大流行造成的不利和不確定的經濟和金融市場狀況，以及商品價格的大幅下降和商品生產量的波動，這一趨勢有所加劇。廣達的一些客户經歷了重大的財務困難(包括破產)，客户未來可能會遇到財務困難。這些困難使廣達公司面臨更大的風險，這些風險與廣達公司所提供服務的已開票和未開票應收賬款和合同資產的可收回性有關。
例如，廣達地下公用事業和基礎設施解決方案部門的一位客户在2020年間遇到了財務困難，導致無法支付$27.5百萬美元的應收賬款，外加應計利息。由於未付款，廣達決定取消管道資產的留置權，以收回未償還的金額。廣達認為，管道資產的價值超過了所欠金額。然而，最終結果仍然不確定，並基於一些可能會發生變化的假設，因此收取的金額可能會大大低於欠款。
2021年3月31日和2020年12月31日，不是客户佔廣達綜合應收賬款淨額的10%或更多。不是在截至2021年或2020年3月31日的三個月裏，客户佔廣達綜合收入的10%或更多。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
保險
如附註2所述，廣達提供各種保單。截至2021年3月31日和2020年12月31日，僱主責任、工人賠償、汽車責任、一般責任和團體健康索賠累計總額為$。303.1百萬美元和$319.5百萬美元，帶着$224.9百萬美元和$238.0百萬美元被認為是長期的，幷包括在“保險和其他非流動負債”中。截至2021年3月31日和2020年12月31日，相關保險追回/應收款項為$26.1百萬美元和$35.6百萬美元，其中$0.4百萬美元和$0.4百萬美元計入“預付費用和其他流動資產”和#美元。25.7百萬美元和$35.2百萬美元計入“其他資產，淨額”。
廣達保險每年更新一次保單，因此免賠額和保險覆蓋水平可能會在未來一段時間內發生變化。此外，保險公司可能會取消廣達保險的承保範圍或決定將某些項目排除在承保範圍之外，或者廣達保險公司可能會根據相對於此類保險成本考慮的潛在利益選擇不獲得某些類型或遞增級別的保險，或者承保範圍可能無法以合理和有競爭力的費率提供。在任何這種情況下，廣達的總體風險敞口都將增加，這可能會對其運營業績、財務狀況和現金流產生負面影響。例如，由於加州和美國西部其他地區、澳大利亞和其他地區的野火發生和未來風險增加，保險公司近年來降低了此類事件的承保範圍，並提高了承保成本。因此，廣達對野火事件的保險覆蓋水平有所下降，包括與最近的年度保險續簽相關的保險水平，目前的保險水平可能不足以彌補與這些事件相關的潛在損失。此外，由於廣達公司最近的年度續保，這種保險覆蓋範圍的成本也有所增加。廣達的第三方保險公司可能決定在未來進一步降低、排除或提高野火或其他與續保相關的事件的承保成本。在任何情況下，廣達的整體風險敞口都將增加，這可能會對其財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。
信用證
廣達的某些供應商需要信用證，以確保他們代表廣達支付的金額得到補償，例如支付給廣達保險計劃下的受益人。此外，某些客户不時要求廣達郵寄信用證，以確保向分包商和供應商付款，並保證履行合同。此類信用證通常由銀行或類似的金融機構開具，通常是根據廣達的高級信貸安排。如果持證人聲稱廣達未能履行規定的行動，每份信用證承諾發行人向信用證持有人支付規定的金額。如果發生這種情況，廣達將被要求向信用證的發行人償還。根據這種報銷的情況，廣達可能還需要在報銷的收入中記錄一筆費用。
截至2021年3月31日，廣達擁有319.9根據其高級信貸安排，其未償還信用證價值100萬美元，以確保其意外傷害保險計劃和各種合同承諾。這些是不可撤銷的備用信用證，通常在2021年和2022年的不同時間到期。廣達公司預計，與意外傷害保險計劃相關的大部分信用證到期後將在隨後的一年內續簽。廣達目前不知道在任何這些信用證下提出或威脅的任何實質性索賠，無論是個別索賠還是整體索賠。然而，如果任何此類索賠都需要支付，支付的金額可能會很大，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
債券和母公司擔保
許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求廣達提供履約保證金和付款保證金。這些債券保證廣達將按照合同條款履行義務，並向其分包商和供應商付款。在某些情況下，客户可以要求擔保人根據保函付款或提供服務，廣達必須償還擔保人由此產生的任何費用或支出。廣達還可能被要求郵寄以擔保人為受益人的信用證，這將減少其高級信貸安排下的借款可用性。廣達沒有被要求向其擔保人支付與債券相關的任何實質性費用，但與行使約#美元有關的費用除外。1122019年與祕魯終止的電信項目有關的預付款和履約保證金法律訴訟--祕魯項目糾紛上面。然而，如果需要進一步償還，這筆金額可能會很大，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。截至2021年3月31日，廣達尚未意識到與債券義務相關的付款有任何未償還的重大義務。
履約保證金在不同的時間到期，從項目的機械完成到在某些情況下超過合同完成的期限，因此，確定最高潛在未償還金額需要使用某些估計和假設。這樣的數量也可以根據混合情況在不同時期波動，並且
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達保税經營活動的水平。截至2021年3月31日，未償還履約保證金總額估計約為美元。4.0十億美元。隨着完成成本的降低，廣達與未償還履約保證金價值相關的估計最大風險敞口在每個保税項目上都會降低，履約保證金下的每一項承諾通常都會隨着相關合同義務的到期而同時失效。完成這些保税項目的估計成本約為$。1.4截至2021年3月31日的10億美元。
此外，廣達還不時擔保其子公司在與客户的合同、設備租賃義務、合資企業安排和承包商許可證等方面可能產生的某些義務和責任。這些擔保可能涵蓋子公司在相關協議項下或與相關協議相關的所有未履行、未履行和未解除的義務和責任。舉例來説，就客户合約而言，擔保可涵蓋附屬公司在正常業務或營運過程中產生的各種義務及法律責任，其中包括保修及違約索償、因附屬公司的工作而產生並由其負責的第三者及環境法律責任、違約金或彌償索償。廣達並不知道任何此類擔保項下的索賠是實質性的，除非法律訴訟-莫雷帕斯項目糾紛上面。如果附屬公司承擔重大義務或責任，而廣達已擔保履行或支付該等責任，客户或其他交易對手或第三方的追償將不限於子公司的資產。因此，擔保項下的責任可能超過僅從子公司收回的金額，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
僱傭協議
廣達與某些高管和其他員工簽訂了各種僱傭協議，其中規定了補償、其他福利，在某些情況下，還規定了遣散費和離職後基於股票的補償福利。某些僱傭協議還包含一些條款，要求在發生已定義的控制變更事件時，可能向此類員工支付特定金額。
集體談判協議和多僱主養老金計劃
廣達的某些運營單位與代表其某些員工的工會簽訂了集體談判協議。集體談判協議在不同的時間到期，通常會按照與即將到期的協議中的條款類似的條款重新談判和續簽。廣達時不時地參與基於集體談判協議所產生的索賠的申訴和仲裁行動。這些協議要求運營實體支付特定的工資，向工會員工提供一定的福利，並向多僱主養老金計劃和員工福利信託基金貢獻一定金額。廣達的多僱主養老金計劃繳款率通常是根據其工會員工工資單以“現收現付”的方式對計劃進行繳費的。廣達在任何給定時間僱用的工會員工的地點和數量以及他們可能參與的計劃都會有所不同，這取決於廣達對與其正在進行的項目相關的工會資源的需求。因此，廣達無法準確預測其工會員工工資總額以及由此產生的未來時期的多僱主養老金計劃繳費義務。
2006年的養老金保護法可能會要求廣達在其多僱主養老金計劃資金不足的情況下向其繳納額外的養老金，這些額外的繳費將根據廣達的工會員工工資單確定。特殊資金和業務規則一般適用於2007年後的計劃年度，這些計劃基於多種因素(例如，包括計劃的資金百分比、計劃的現金流狀況以及計劃是否預計將出現最低程度的資金短缺)而被歸類為“瀕危”、“嚴重危險”或“危急”狀態。這些分類中的計劃必須採取措施，酌情通過資金改善或恢復計劃改善其資金狀況，這可能需要僱主提供額外的繳費(例如，福利繳費附加費)和/或修改退休人員福利。廣達參與或未來可能貢獻的某些計劃處於“危險”、“嚴重危險”或“危急”狀態。廣達有義務為這些計劃捐款的金額(如果有的話)無法合理估計，因為涉及覆蓋的工會員工的未來工作量、未來的繳費水平以及可能的計劃繳費附加費都存在不確定性。
廣達可能因參與多僱主固定福利養老金計劃而承擔法律規定的額外責任。例如，經1980年“多僱主養老金計劃修正案”修訂的1974年“僱員退休收入保障法”規定，如果僱主從多僱主養老金計劃中提取或被視為已退出該計劃，或該計劃被終止或經歷大規模提取，則該僱主將承擔某些責任。這些負債包括為所有計劃參與者提供的計劃中未出資的既得利益的可分配份額，而不僅僅是支付給繳費僱主自己的退休人員的福利。因此，如果其他參與僱主停止供款或退出，參與僱主可能會為沒有資金的既得利益承擔更高比例的責任，而當退出的僱主無力償債或以其他方式未能支付其供款時，責任的重新分配更為嚴重。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
提款責任。廣達並不知道由於廣達退出多僱主固定福利養老金計劃而產生或聲稱的任何重大撤資債務，以及由於廣達退出多僱主固定福利養老金計劃而仍未清償的任何重大撤資債務。然而，廣達未來的繳費義務和潛在的提取責任敞口可能會根據廣達參與的多僱主養老金計劃的投資和精算表現以及其他因素而有所不同，這些因素可能會由於持續的新冠肺炎疫情以及相關問題造成的不利和不確定的經濟和金融市場狀況而受到負面影響。廣達航空過去一直揹負着重大的提款債務，包括與其退出中部各州、東南和西南地區養老金計劃有關的債務。如果廣達在未來面臨重大撤資債務，這種債務可能會對其業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
遞延補償計劃
廣達維持非限制性遞延薪酬計劃，根據該計劃，非僱員董事和某些關鍵員工可以推遲部分或全部現金薪酬和/或某些基於股票的獎勵的結算，但受某些限制。這些計劃是無資金和無擔保的薪酬安排。參與這些計劃的個人可以在一組名義賬户之間分配遞延現金金額，這些賬户反映了各種投資選擇的收益和損失。一般來説，參與者會根據預定的支出計劃或其他事件收到遞延餘額的分配。
覆蓋關鍵員工的計劃規定，對於根據401(K)計劃福利受到聯邦税法限制的某些官員和員工，僱主可以進行配對繳費。廣達航空也可以對此類計劃進行酌情的僱主繳費。配對繳費立即授予，酌情的僱主繳費可能受到繳費時確定的歸屬時間表的約束，前提是控制權發生變化或參與者死亡或退休後，歸屬加速。所有匹配和酌情的僱主繳費，無論是否授予，都將在參與者終止僱傭時被沒收。
廣達在遞延補償計劃下向符合條件的參與者的賬户提供了等額繳款，金額為#美元。0.5在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，每個月都有300萬美元。廣達製造不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內的可自由支配繳費。截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些計劃下的債務(包括廣達的捐款)為$63.4百萬美元和$58.2資產負債總額為100萬歐元，計入隨附的簡明綜合資產負債表中的“保險和其他非流動負債”。廣達航空繼續進行投資，為與這些遞延補償計劃相關的未來債務做好準備。截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些投資主要由公司擁有的人壽保險保單組成，公平市值為$61.5百萬美元和$56.5這些資產已計入所附簡明合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。
彌償
廣達通常為其根據合同和其他指定責任提供的服務向客户提供賠償，這可能會使廣達面臨賠償要求和責任以及相關訴訟。此外，在某些收購和處置方面，廣達已經就各方未來可能承擔的特定責任向這些各方進行了賠償。收購或處置協議項下的賠償通常取決於另一方承擔的責任達到規定的門檻。廣達航空不知道有任何與其賠償義務相關的實質性賠償要求。然而，如果需要賠償，這筆金額可能會對廣達的綜合業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
在廣達收購交易的正常過程中，廣達獲得了從被收購企業的賣方或前所有者那裏獲得賠償的權利，因為他們之前的業務產生了某些風險、債務和義務，如業績、運營、安全、勞動力或税務問題，其中一些可能是廣達在盡職調查期間沒有發現的。然而，賠償可能不會涵蓋廣達在收購前的所有風險，或者賠償人可能不願意或無法支付欠廣達的金額。因此，廣達可能產生不報銷的費用，這些金額可能是重大的，並可能對廣達的業務或綜合財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。例如，廣達已從Hallen的前所有者那裏獲得了與收購相關的或有負債的某些賠償權利，如法律訴訟-Hallen收購承擔責任上面。
剩餘價值擔保
廣達還擔保了其某些設備運營租約下的剩餘價值，同意支付這一剩餘價值與租賃終止之日標的資產的公平市場價值之間的任何差額。自.起
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
2021年3月31日，該設備的最大保證剩餘價值為$860.9百萬美元。雖然廣達認為這些剩餘價值擔保不會產生重大付款，但不能保證未來不需要大量付款。

12. 細分市場信息：
廣達航空的運營方式是二可報告的細分市場：(1)電力基礎設施解決方案和(2)地下公用事業和基礎設施解決方案。這種結構通常基於廣達服務的廣闊終端用户市場。有關廣達可報告部門的更多信息，請參見注釋1。
廣達的細分業績是根據其在每個終端用户市場的運營部門提供的服務類型得出的。廣達的創業型商業模式允許多個運營部門為相同或相似的客户提供服務，並在終端用户市場提供一系列服務。廣達的運營單位被組織成以下幾個部門之一二內部部門：電力基礎設施解決方案事業部和地下公用事業和基礎設施解決方案事業部。這些內部部門與可報告的部門緊密一致，並根據執行的主要工作類型將業務實體分配給部門。
可報告的部門信息，包括按工作類別劃分的收入和營業收入，從每個經營單位收集，目的是評估部門表現，以支持廣達的市場戰略。出於部門報告的目的，按工作類別對業務單位收入進行分類可能需要管理層做出判斷。廣達的運營部門可以為多個行業的客户執行聯合項目，根據單一客户合同提供多種類型的服務，或者向不同行業提供服務。例如，廣達執行聯合挖溝項目，為電力和天然氣客户安裝配電線路。
此外，廣達的綜合業務和對其運營部門的共同行政支持要求進行一定的分配，以確定部門的盈利能力，包括分攤和間接成本(如設施成本)、間接運營費用(如折舊)以及一般和行政成本的分配。某些公司成本沒有分配，包括工資和福利、員工差旅費用、設施成本、專業費用、收購成本和與無形資產相關的攤銷。
廣達可報告部門的彙總財務信息見下表(以千為單位)：
截至三個月
三月三十一號，
 20212020
收入：  
電力基礎設施解決方案$2,060,120 $1,767,027 
地下公用事業和基礎設施解決方案
643,461 997,068 
合併收入$2,703,581 $2,764,095 
營業收入(虧損):
  
電力基礎設施解決方案(1)
$199,035 $128,758 
地下公用事業和基礎設施解決方案
8,813 31,277 
公司成本和未分配成本(94,119)(79,298)
合併營業收入$113,729 $80,737 
折舊：  
電力基礎設施解決方案$36,645 $28,713 
地下公用事業和基礎設施解決方案
21,087 21,535 
公司成本和未分配成本4,375 4,162 
合併折舊$62,107 $54,410 
(1)截至2020年12月31日，廣達已基本完成拉美業務的退出。在截至2020年3月31日的三個月裏，電力基礎設施解決方案公司的運營收入包括16.3數百萬美元的運營虧損與拉丁美洲業務有關。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達公司的資產和現金流按可報告部門(包括資本支出)進行單獨衡量，管理層不會編制或利用這些措施來評估部門業績。廣達的固定資產是在運營單位層面持有的，包括運營機械、設備和車輛、辦公設備、建築物和租賃改進，並在其可報告部門之間以可互換的方式使用。因此，出於報告目的，根據每個可報告部門的收入佔合併收入的比例，每個季度在廣達的可報告部門之間分配總折舊費用。
海外業務
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，廣達獲得了497.5百萬美元和$496.0它的收入中有100萬來自海外業務。廣達的海外收入，83%和77在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，加拿大的收入佔到了6%。此外，廣達持有的財產和設備為#美元。329.9百萬美元和$336.4截至2021年3月31日和2020年12月31日，外國(主要是加拿大)有100萬人。

13. 補充現金流信息：
扣除非現金交易後的營業資產和負債變化對營業活動現金流的淨影響如下(以千計)：
截至三個月
三月三十一號，
20212020
應收賬款和票據$35,521 $122,330 
合同資產(62,278)16,372 
盤存(435)(4,368)
預付費用和其他流動資產9,948 84,078 
應付帳款和應計費用及其他非流動負債(4,780)(110,394)
合同責任(29,225)(12,886)
其他，淨額(8,200)(5,662)
營業資產和負債淨變化，扣除非現金交易$(59,449)$89,470 

簡明合併資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金合計在現金流量表中顯示的總額如下(以千計)：
三月三十一號，
20212020
現金和現金等價物$200,218 $377,205 
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金1,518 3,514 
計入“其他資產淨額”的限制性現金879 919 
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金$202,615 $381,638 
十二月三十一日，
20202019
現金和現金等價物$184,620 $164,798 
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金1,275 4,026 
計入“其他資產淨額”的限制性現金913 921 
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金$186,808 $169,745 
限制性現金包括在取款或使用方面受到法律限制的任何現金。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
與租賃相關的補充現金流信息如下(單位：千)：
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流$(27,610)$(29,482)
融資租賃的營業現金流$(27)$(17)
融資租賃產生的現金流$(249)$(201)
以租賃負債換取的租賃資產：
經營租約$17,927 $29,693 
融資租賃$1,505 $866 

其他補充現金流信息如下(以千為單位)：
截至三個月
三月三十一號，
20212020
在此期間收到的現金(已支付)-
支付的利息$(4,039)$(13,272)
已繳所得税$(4,602)$(54,221)
所得税退税$6,137 $2,339 
在截至2020年3月31日的三個月內，在處置一家小企業方面，廣達記錄了一筆應收票據，以換取#美元的轉移。8.5百萬庫存。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
以下對廣達服務有限公司(及其子公司廣達、我們、我們或我們)財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告10-Q表(季度報告)中其他地方包含的簡明合併財務報表和相關注釋以及我們於2021年3月1日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表年度報告(2020年度報告)一併閲讀。Www.sec.gov在我們的網站上Www.quantaservices.com。以下討論包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前的預期，可能會受到不確定性和環境變化的影響。由於不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性，實際結果可能與這些預期大不相同，包括關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明上文和第1A項。風險因素這是我們2020年度報告第一部分的一部分。
概述
我們是專業承包服務的領先提供商，為美國、加拿大、澳大利亞和部分其他國際市場的電力和天然氣公用事業、通信、管道和能源行業提供全面的基礎設施解決方案。我們的業務表現通常取決於我們是否有能力與客户簽訂合同，並有效地提供這些合同下提供的服務。我們提供的服務包括設計、工程、新建、升級、維修和維護我們所服務的各個行業的基礎設施，如輸配電網絡、變電站設施、通信和電纜多系統運營商網絡、天然氣公用事業系統以及管道傳輸系統和設施。我們的客户包括我們所服務行業的許多領先公司，我們努力與我們的客户發展和保持戰略聯盟和優先服務提供商地位。我們的服務通常是根據總服務協議、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格的新建築合同提供的。
我們在兩個可報告的部門報告我們的結果：(1)電力基礎設施解決方案和(2)地下公用事業和基礎設施解決方案。這種結構通常側重於我們服務的廣闊終端用户市場。電力基礎設施解決方案部門包括與我們的電信基礎設施服務相關的結果。
本季度財務業績以及重要的運營趨勢和事件
截至2021年3月31日的三個月的主要財務業績包括：
•合併收入下降2.2%，至27億美元，而截至2020年3月31日的三個月合併收入為27.6億美元；
•營業收入增長40.9%，即3300萬美元，達到1.137億美元，而截至2020年3月31日的三個月為8070萬美元；
•可歸因於普通股的淨收入增長了132.0%，即5,110萬美元，增至8,980萬美元，而截至2020年3月31日的三個月為3,870萬美元；
•稀釋後每股收益增加136.6%，或0.36美元，至0.62美元，而截至2020年3月31日的三個月為0.26美元；
•EBITDA(非GAAP衡量標準)增長43.0%，即6040萬美元，至2.08億美元，而截至2020年3月31日的三個月為1.404億美元；調整後的EBITDA(非GAAP衡量標準)增長35.4%，即5760萬美元，至2.202億美元，而截至2020年3月31日的三個月為1.626億美元；
•經營活動提供的現金淨額減少1.019億美元，降至1.256億美元，而截至2020年3月31日的三個月，經營活動提供的現金淨額為2.275億美元；
•截至2021年3月31日，剩餘的履約義務增加了3.8%，即1.495億美元，達到41.3億美元，而截至2020年12月31日的餘額為39.9億美元；以及
•截至2021年3月31日，總積壓(非GAAP衡量標準)增加了4.6%，即6.979億美元，達到158.3億美元，而截至2020年12月31日的積壓總額為151.3億美元。
有關EBITDA和調整後的EBITDA與可歸因於普通股的淨收入(最具可比性的GAAP衡量標準)的對賬，以及對積壓與剩餘履約義務(最具可比性的GAAP衡量標準)的對賬，請參見非GAAP調整下面。
49

如下所述，在截至2021年3月31日的三個月內，與截至2020年3月31日的三個月相比，我們的業績受到某些重大運營趨勢和事件的影響。
電力基礎設施解決方案部門
•收入增長16.6%，達到20.6億美元，而去年同期為17.7億美元。
•營業收入增長54.6%，從1.288億美元增至1.99億美元，營業收入佔收入的比例從7.3%增至9.7%。
•收入的增長主要是由於我們核心公用事業市場的持續有利勢頭，以及對我們電力服務(包括加拿大更大的輸電項目)的需求增加，以及來自收購業務的大約7000萬美元的收入。
•截至2021年3月31日的三個月的收入還包括緊急恢復服務收入增加了5000萬美元，以及與更有利的外幣匯率(主要是加元和美元匯率)相關的2600萬美元的積極影響。
•營業收入和營業收入佔總收入的百分比增加，主要是因為整個部門的表現有所改善，包括加拿大較大傳輸項目的收入增加和緊急恢復服務收入，這兩項收入都有助於提高設備利用率和吸收固定成本。部分抵消了這些積極影響的是，由於分包商表現不佳、具有挑戰性的現場條件以及某些通信項目受到天氣和季節性影響而造成的損失。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分市場
•收入下降了35.5%，降至6.435億美元，而去年同期為9.971億美元。
•營業收入從3130萬美元下降到880萬美元，降幅為71.8%；營業收入佔收入的比例從3.1%下降到1.4%。
•收入下降的主要原因是與更大的管道項目相關的收入減少，石油價格具有影響力的終端市場對我們服務的需求下降，以及我們的中游和工業客户減少了資本支出並推遲了定期計劃的維護。
•營業收入和營業收入佔總收入的百分比下降的主要原因是收入下降，包括與更大的管道項目有關的收入，這些項目通常產生更高的利潤率。整體能源市場的挑戰和新冠肺炎疫情也是導致該部門截至2021年3月31日的三個月營業收入下降的原因之一。
看見新冠肺炎大流行，運營結果和流動性與資本資源以下是與合併和分段結果相關的其他信息和討論。
新冠肺炎大流行
2020年至2021年上半年，新冠肺炎疫情對全球經濟產生了重大影響，導致勞動力和旅行限制，供應鏈和生產中斷，許多行業的需求和支出減少。雖然我們作為基本服務提供者繼續開展幾乎所有的活動，但在大流行期間，我們的業務和財務業績受到以下項目等的不利影響。
•能源市場中更廣泛的挑戰因新冠肺炎疫情而加劇，這已經並預計將繼續對我們的地下公用事業和基礎設施解決方案部門產生實質性影響。特別是，對我們中游和工業服務業務的需求已經下降，因為由於對精煉產品的需求不足，客户正在減少和推遲定期的維護和資本項目。
•加拿大政府實施的停工令和對工作現場做法的限制，對我們在2020年的加拿大業務和財務業績產生了負面影響，並在2021年繼續產生負面影響。
•美國主要大城市市場的就地避難限制造成的中斷，這些限制受到疫情的重大影響，對我們2020年第一季度和第二季度的財務業績以及拉丁美洲的財務業績產生了重大負面影響，導致這些業務在2020年出現重大虧損。
50

我們專注於保持強勁的資產負債表，作為支持我們戰略運營的一部分，但也是為了幫助我們應對新冠肺炎疫情帶來的剩餘挑戰。截至2021年3月31日，我們的高級信貸安排下有20020萬美元的現金和現金等價物以及18.7億美元的可用資金。在截至2021年3月31日的三個月中，我們從運營活動中產生了1.256億美元的現金流，在截至2020年12月31日的一年中，我們從運營活動中產生了11.2億美元的現金流。我們計劃繼續維持資本紀律，監測快速變化的市場動態，並相應調整我們的成本和融資策略，我們預計2021年的資本支出約為3.25億美元。
此外，我們繼續評估面臨挑戰的能源市場對我們的商譽、無形資產、長期資產和投資的預期負面影響，新冠肺炎疫情加劇了這一影響。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們沒有發現任何減值；然而，潛在的影響仍然不確定，可能會根據許多因素髮生變化。我們正在繼續監測這些情況，如果報告單位或投資的實際或預測財務業績進一步大幅下降，減值風險將會增加。
2020年，美國聯邦政府還頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)，其中規定了各種税收減免和税收激勵措施。這些措施預計不會對我們的運營結果產生實質性影響。然而，根據CARE法案，我們推遲支付截至2020年12月31日的一年中工資税僱主部分的108.9美元，其中50%應在2021年12月31日之前支付，其餘部分應在2022年12月31日之前支付。
新冠肺炎疫情對我們的運營結果以及整體財務業績和狀況的更廣泛和更長期的影響仍然非常不確定和多變，我們預計我們的部分業務在2021年將繼續面臨運營挑戰。此次大流行或由此造成的任何市場混亂和波動未來對我們的業務、現金流、流動性、財務狀況和經營成果產生的影響將取決於未來的發展，其中包括：大流行的持續時間和嚴重程度；有效治療和疫苗的開發、供應和管理；政府當局、客户、供應商和其他第三方採取的行動以及這些行動的後果；我們的勞動力可獲得性；以及正常的經濟和運營條件恢復和持續的時間和程度。關於與新冠肺炎大流行有關的風險的進一步討論，見項目1A。風險因素這是我們2020年度報告第一部分的一部分。
營商環境
我們相信，我們的行業都存在長期增長機會，我們繼續保持積極的長期前景。儘管並非沒有風險和挑戰，包括概述在.中關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明並在第1A項中提及。風險因素作為我們2020年度報告第一部分的一部分，我們相信，憑藉我們全面的服務運營、廣闊的地理覆蓋範圍、財務狀況和技術專長，我們處於有利地位，能夠充分利用我們行業的機遇和趨勢。
電力基礎設施解決方案部門。公用事業公司正在通過多年、數十億美元的電網現代化和可靠性計劃，在其電力輸送系統，特別是輸電、變電站和配電基礎設施上投資大量資本，這些計劃已經並預計將繼續提供我們的服務需求。公用事業公司正在適應不斷變化的燃料發電組合，這種組合正在轉向更可持續的能源，如可再生能源和天然氣，並更換老化的基礎設施，以支持長期經濟增長。為了可靠、高效地輸送電力，並響應聯邦可靠性標準，公用事業公司也在將智能電網技術整合到配電系統中，以改善電網管理和提高效率，併為電動汽車等新興技術做好準備。許多公用事業公司已經並繼續實施系統升級或加固計劃，以應對反覆發生的惡劣天氣事件，如颶風和野火，特別是加州和美國西部其他地區正在進行的重大系統彈性計劃，旨在防止和管理野火的影響。這些恢復力計劃為我們的服務提供了更多的機會；然而，它們也增加了我們因這些事件而承擔的重大責任的潛在風險。
雖然新冠肺炎疫情導致近期用電量整體下降，主要涉及商業和工業用户，但我們預計北美的電力需求將在長期內增長，並認為北美電網的某些部分不足以有效地滿足未來的電力需求。此外，如果電氣化趨勢增加，包括電動汽車(EV)的採用，對電力的需求可能會比目前預期的更大。隨着對碳中性經濟和清潔發電的需求增加，我們還預計新的發電設施將會增加，這些發電設施由可再生能源(如太陽能和風能)和某些傳統能源(如天然氣)提供動力。為了適應這一增長，我們預計，隨着現有的煤炭和核能發電設施退役或關閉，對新的或擴大的輸電和變電所基礎設施的需求將繼續存在，以可靠地輸送電力和互聯新的發電設施，並對現有的基礎設施進行改造和重新設計。
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就我們提供的通信服務而言，消費者和商業對通信和數據密集型、高帶寬有線和無線服務和應用的需求正在推動對基礎設施和新技術部署的大量投資。特別是，北美的通信提供商正處於開發新的第五代無線服務(5G)的早期階段，該服務旨在為消費者和商業應用提供高速帶寬密集型服務。此外，聯邦通信委員會已經頒佈了農村數字機會基金，目的是部署數十億美元的聯邦資金，用於向服務不足的農村家庭和小企業提供高速固定寬帶服務。由於這些行業趨勢，我們相信對我們的工程和建築服務將會有很大的需求。我們還重新調整了我們的通信服務產品的方向，將戰略重點放在北美市場，在2020年內基本上完成了我們拉丁美洲通信業務的退出，我們預計這將帶來更高的盈利能力。
地下公用事業和基礎設施解決方案部門。幾年來，我們一直專注於增加與專業服務和行業相關的地下公用事業和基礎設施解決方案，我們認為這些解決方案是由受監管的公用事業支出、監管、更換和修復老化的基礎設施以及安全和環境舉措推動的，我們相信這些舉措提供了更高水平的業務可持續性和可預測性。這些服務包括天然氣公用事業服務、管道完整性服務和下游工業服務。我們相信，專注於這些服務有助於抵消我們更大的管道項目業務的季節性和週期性，儘管我們對更大的管道項目的戰略重點有所減少，但我們仍在繼續尋求項目機會，以滿足我們的利潤率和風險狀況，並支持我們客户的需求。儘管 我們在2020年經歷了由於新冠肺炎大流行而造成的短期中斷，我們相信，由於客户希望升級和更換老化的基礎設施，降低天然氣價格，以及不斷提高的監管要求，對我們的天然氣公用事業分銷服務的需求將會增加。特別是，天然氣公用事業公司實施了數十年的現代化計劃，為安全、可靠和環保目的用現代材料取代老化的鑄鐵、裸鋼、燃氣和塑料系統基礎設施。
我們相信，我們的管道完整性、修復和更換服務也有增長機會，因為監管措施提高了管道完整性測試要求的頻率或嚴格程度，要求我們的客户測試、檢查、維修、維護和更換管道基礎設施，以確保其以安全、可靠和環保的方式運行。此外，允許與建設新管道相關的挑戰可以使現有管道基礎設施更有價值，從而激勵業主通過完整性倡議延長現有管道資產的使用壽命。
我們為主要位於美國墨西哥灣沿岸和北美其他精選市場的下游工業能源客户提供的服務，受到了具有挑戰性的整體能源市場狀況的負面影響，這些市場狀況導致2020年至2021年全球對成品油的需求總體下降。雖然對我們的關鍵路徑催化劑服務的需求依然強勁，但在2020年下半年，客户開始減少我們其他服務的現場活動，並將維護和某些扭虧為盈項目推遲到2021年末和2022年。儘管目前的市場狀況不佳，但我們相信這些服務存在巨大的長期機遇，包括我們的高壓和關鍵路徑週轉服務，以及我們在儀表和電氣服務、管道、製造和儲罐服務以及其他工業服務方面的能力，而且位於美國墨西哥灣地區的加工設施由於靠近負擔得起的碳氫化合物資源，應該具有一定的長期戰略優勢。然而，由於颶風、熱帶風暴和洪水等惡劣天氣事件，這些加工設施也可能在短期內受到負面影響。
此外，更廣泛的石油和天然氣行業是高度週期性的，受到價格和產量波動的影響，例如目前大宗商品價格較低的環境，這可能會影響對我們服務的需求。例如，我們某些石油價格具有影響力的終端市場，如澳大利亞、加拿大油砂和某些石油驅動的美國頁巖層，都受到了當前面臨挑戰的能源市場的實質性影響。我們還進入了當前較大管道項目建設週期的後期階段，而預期的下一輪較大管道項目由於各種因素而被推遲，其中包括與環境法規有關的許可延誤和工地准入限制。例如，在2020年期間，美國東部在建的一條約600英里長的天然氣管道，我們已經簽約建設其中的一部分，但由於持續的監管延誤和風險等原因，該管道被終止。由於這些動態，我們與大型管道項目相關的收入在過去幾年中大幅下降，包括大約2019年至2020年8.3億美元。這種動態就是為什麼我們更加關注與專業服務和行業相關的地下公用事業和基礎設施解決方案，我們認為這些解決方案是由受監管的公用事業支出、監管、更換和修復老化的基礎設施以及安全和環境舉措推動的，我們相信這些舉措提供了更高水平的業務可持續性和可預測性。
最後，我們認為，由於天然氣供應充足，目前價格低廉，仍將是北美可再生能源發電廠主要發電和備用發電的首選燃料，我們相信這將使美國成為全球液化天然氣出口市場的主要競爭對手。在某些地區，現有的管道系統基礎設施不足以支持未來的任何液化天然氣出口設施，這可能會提供額外的機會。
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監管挑戰和機遇。監管環境為我們的業務帶來了挑戰和機遇，近年來，電力解決方案以及地下公用事業和基礎設施解決方案的利潤率受到某些時期監管和許可延誤的影響，特別是在更大規模的電力傳輸和更大管道項目方面。監管和環境許可過程繼續給項目帶來不確定性，並對客户支出產生負面影響，隨着新冠肺炎疫情影響監管機構的運營，延誤情況有所增加。例如，最近對美國陸軍工程兵團清潔水法第404條全國許可12已經影響了某些項目，如果我們或我們的客户被迫向美國陸軍工程兵團尋求額外或修訂的個人許可，可能會導致成本增加和項目中斷或延誤。
不過，我們相信亦有數項現有、待決或擬議的立法或規管行動，可紓緩某些規管及許可問題，並對長遠需求產生正面影響，特別是在電力基建及可再生能源開支方面。例如，影響選址和通行權流程的監管變化可能會加速輸電項目的建設，州和聯邦可靠性標準正在為系統投資和維護創造激勵措施。我們還認為，包括太陽能和風力發電設施在內的可再生能源對我們的工程、項目管理和安裝服務來説是一個持續的機會；然而，其中一些項目的經濟可行性仍然取決於税收激勵計劃的持續可用性。
勞動力資源可用性。我們繼續解決我們市場對額外勞動力資源的長期需求，因為我們的客户繼續尋求額外的專業勞動力資源，以解決公用事業勞動力老齡化和長期勞動力可用性問題，增加降低成本和提高可靠性的壓力，並增加其資本計劃的持續時間和複雜性。我們認為，這些趨勢將持續下去，可能會達到勞動力資源供不應求的地步。此外，天然氣和石油行業的週期性可能會在需求旺盛時期造成這些市場合格勞動力的短缺。我們利用現有機會的能力受到我們僱用、培訓和留住必要技術人員的能力的限制，因此，我們正在採取積極步驟發展我們的勞動力，包括通過與大學、軍隊和工會建立戰略關係，以及擴大和發展我們的培訓設施和中學後教育機構。儘管我們相信這些舉措將有助於解決勞動力需求，但滿足我們客户對勞動力資源的需求可能仍然具有挑戰性。
收購和投資。我們相信，我們的行業和鄰近行業存在潛在的收購和投資機會，這主要是因為這些行業高度分散和不斷演變的性質，以及許多公司由於資本或流動性限制而無法擴張。我們繼續評估機會，這些機會預計將擴大我們的客户基礎，擴大我們的業務地理區域，並擴大我們的服務組合並使其多樣化。
影響結果的重要因素
在任何特定時期，我們的收入、利潤率和其他運營結果都可能受到各種因素的影響，包括關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明上文和第1A項。風險因素這些因素影響了我們2020年度報告第一部分的內容，這些因素在過去造成了我們業績的波動，預計未來也會導致我們業績的波動。下面提供了關於其中某些因素的其他信息。
季節性。通常情況下，我們的收入在今年第一季度最低，因為寒冷、下雪或潮濕的條件可能會創造具有挑戰性的工作環境，使我們的客户成本更高，或者導致項目延誤。此外，在我們的客户敲定資本預算(通常發生在第一季度)之前，基礎設施項目通常不會以有意義的方式開始。隨着一些項目的開工，第二季度的收入通常會高於第一季度，但持續的寒冷和潮濕天氣往往會影響生產率。第三季度的收入通常是今年最高的，因為有更多的項目正在進行，包括天氣在內的運營條件通常更寬鬆。一般而言，第四季營收低於第三季，但高於第二季，因許多項目已經完成，客户往往尋求在年底前花掉資本預算。然而，假日季節和惡劣天氣有時會導致第四季度的延誤，減少收入，增加成本。這些季節性影響對於我們的美國業務來説是典型的，但我們國際業務的季節性可能會有所不同。例如，加拿大第一季度的收入通常較高，因為在地面結冰期間和解凍或季節性解凍之前，通常會加快項目進度，以完成工作，因為在較温暖的月份，濕潤的地面條件會對生產率產生不利影響。此外，新冠肺炎大流行在2020年影響了典型的季節性，由於對大流行未來影響的持續不確定性，我們典型的季節性也可能在2021年受到影響。
天氣、自然災害和緊急情況。*在特定時期內，我們的業務結果可能會受到不利天氣條件、惡劣天氣事件、自然災害或其他緊急情況的影響，其中包括但不限於大雪或長時間降雪或降雨、颶風、熱帶風暴、龍捲風、洪水、暴風雪、極端温度、野火、流行病(包括正在進行的新冠肺炎大流行)和地震。這些情況和事件可能會產生負面影響
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我們的財務業績主要是由於項目的終止、推遲或延遲、生產率下降以及承擔重大債務等原因造成的。看見概述-新冠肺炎大流行以上是關於新冠肺炎大流行影響的進一步討論。然而，在某些情況下，惡劣天氣事件可能會增加我們的緊急恢復服務，這通常會產生更高的利潤率，部分原因是更高的設備利用率和固定成本的吸收。
服務需求。我們根據現有合同提供大部分服務，包括主服務協議(MSA)和類似協議，根據這些協議，我們的客户不會承諾提供特定數量的服務。因此，我們的業務量可能會受到客户在特定時期分配給我們的工作量波動的正面或負面影響，這可能會因地理區域的不同而有所不同。例如，如果我們的客户加快電網現代化或加固計劃，或面臨最後期限以滿足修復、可靠性或效率方面的監管要求，那麼根據現有協議，我們的工作量可能會增加。此外，如上所述，概述- COVID 19大流行，由於避難所和工地准入限制造成中斷，以及新冠肺炎疫情導致監管機構運作延誤，以及大宗商品價格下跌和成品油需求下降，我們對某些服務的需求有所減少。可能導致對我們服務的需求在每個季度大幅波動的其他項目包括：我們客户的財務狀況、他們的資本支出以及他們獲得資本的途徑；地區、國家或全球範圍的經濟和政治狀況，包括利率、影響材料和設備採購的政府規定以及美國和全球貿易關係的其他變化；以及項目推遲和取消。
收入組合和對利潤率的影響。*基於我們在給定時期提供的服務類型的收入組合將影響利潤率，因為某些行業和服務提供了更高利潤率的機會。與上述經常性服務相比，更大或更復雜的項目具有更高的電壓容量；更大直徑的吞吐能力；更復雜的工程、設計或施工複雜性；更復雜的地形或地理要求；或者更遠的距離要求，這通常會帶來比上述經常性服務更高的利潤率，因為我們承擔更大程度的性能風險，並且我們的資源利用率更高，從而實現更長的建設工期。然而，較大的項目面臨監管延誤和週期性的額外風險。例如，近年來，我們在較大輸電和管道項目上的收入大幅下降，同期有大量較大項目被推遲或取消。項目進度表也會波動，特別是在涉及更大、更復雜或更長期的項目時，這可能會影響在給定時間段內完成的工作量。此外，較小或不太複雜的項目通常會有更多的公司參與競爭，競爭對手有時可能會更積極地追求可用的工作。較大比例的較小規模或較不復雜的工作也可能對利潤率產生負面影響，因為在較多較小項目與較少較大項目上連續生產之間的轉換效率低下。因此，有時我們可能會選擇在未充分利用的情況下保留一部分員工和設備，以確保我們處於戰略地位，能夠在大型項目推進時交付這些項目。
項目的可變性和績效。單個項目的利潤率可能會因執行的工作量或類型、項目合同下的定價結構或工作生產率的變化而波動。此外，我們在項目上的生產率和表現可能因多種因素而異，這些因素包括：意想不到的項目困難或現場條件(包括困難的地理特徵)；項目地點，包括具有挑戰性的運營條件的地點；工作是在開放的還是有障礙的道路上；惡劣天氣或惡劣天氣事件；環境限制或監管延誤；與項目相關的抗議、其他政治活動或法律挑戰；以及第三方的表現。此外，根據固定價格合同，我們目前產生並預計將繼續產生很大一部分收入，固定價格合同與我們通常涉及更大性能風險的更大、更復雜的項目有關時更常見。根據這些合同，我們承擔與項目估計和執行相關的風險，由於各種因素，項目收入可能與我們最初的預測不同，有時甚至有很大差異，這些因素包括與這些項目相關的額外複雜性、時間不確定性或延長的投標、監管和許可過程。這些變化可能導致預期利潤的減少或項目的虧損。看見收入確認-合同估算在“簡明合併財務報表附註”的附註2中，第(1)項。財務報表請參閲本季度報告第一部分，瞭解有關預計合同收入和/或項目成本變化的進一步信息，包括與影響我們業績的固定價格合同相關的任何重大項目損益。
分包工作和材料供應。轉包給其他服務提供商的工作通常利潤率較低，因此在給定時期內分包工作的增加可能會降低利潤率。近年來，我們已將大約15%至20%的工作分包給其他服務提供商。我們的客户通常負責為他們的項目提供材料；但是，根據一些合同，我們同意採購全部或部分所需材料。我們提供大量材料的項目(包括我們提供工程、採購和施工(EPC)服務的項目)的利潤率可能較低，因為我們對材料的加價通常低於對勞動力成本的加價。此外，我們或我們的客户採購的材料和設備的價格或可用性的波動，包括由於美國或全球貿易關係的變化，影響採購的政府法規
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如果某些材料和設備或其他經濟或政治條件出現故障，可能會影響我們的利潤率或造成延誤。在一段時間內，材料採購要求較高的工作百分比的增加可能會降低我們的整體利潤率。
外幣風險。*我們的財務業績是以美元計價的，但部分受到外幣匯率波動的影響。相對於美元的匯率波動，主要是加元和澳元，可能會對我們不同時期的利潤率和運營結果的比較產生重大影響。

經營成果
被收購業務的結果已包含在以下從其各自的收購日期開始的運營結果中。下表列出了選定的業務報表數據，如所示期間收入的百分比，以及與上一期間相比的美元和百分比變化(以千美元為單位)：
合併結果
截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
收入$2,703,581 100.0 %$2,764,095 100.0 %$(60,514)(2.2)%
服務成本(包括折舊)2,330,691 86.2 2,431,899 88.0 (101,208)(4.2)%
毛利372,890 13.8 332,196 12.0 40,694 12.2 %
整體未合併關聯公司收益中的權益5,183 0.2 — — 5,183 *
銷售、一般和行政費用(243,352)(9.0)(230,793)(8.3)(12,559)5.4 %
無形資產攤銷(21,355)(0.8)(17,908)(0.7)(3,447)19.2 %
或有對價負債公允價值變動363 — (2,758)(0.1)3,121 (113.2)%
營業收入113,729 4.2 80,737 2.9 32,992 40.9 %
利息支出(12,475)(0.5)(14,006)(0.4)1,531 (10.9)%
利息收入117 — 759 — (642)(84.6)%
其他收入(費用)，淨額3,672 0.2 (9,827)(0.4)13,499 (137.4)%
所得税前收入105,043 3.9 57,663 2.1 47,380 82.2 %
所得税撥備13,724 0.5 16,160 0.6 (2,436)(15.1)%
淨收入91,319 3.4 41,503 1.5 49,816 120.0 %
減去：可歸因於非控股權益的淨收入1,558 0.1 2,817 0.1 (1,259)(44.7)%
普通股應佔淨收益$89,761 3.3 %$38,686 1.4 %$51,075 132.0 %
*百分比變動意義不大
收入。收入下降的主要原因是與更大的管道傳輸項目相關的服務減少，以及面臨的能源市場狀況挑戰，而新冠肺炎大流行的影響加劇了這一情況，導致我們地下公用事業和基礎設施解決方案部門的收入減少了3.536億美元。由於對電力服務的強勁需求，我們的電力基礎設施解決方案部門的收入增加了2.931億美元，部分抵消了這一下降。看見細分結果以下是與部門收入相關的其他信息和討論。
毛利。*毛利潤的增長是由於我們的電力基礎設施解決方案部門的收入增加以及利用率和固定成本吸收的改善，但部分被我們地下公用事業和基礎設施解決方案部門的收入減少以及利用率和固定成本吸收的減少所抵消。看見細分結果以下是與部門營業收入(虧損)相關的其他信息和討論。
整體未合併關聯公司收益中的權益。截至2021年3月31日的三個月的金額主要涉及LUMA Energy，LLC(LUMA)根據2020年6月授予的波多黎各輸配電系統運營和維護協議提供的過渡服務所賺取的我們部分金額。
銷售、一般和行政費用。截至2021年3月31日的三個月，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比增至9.0%，而截至2021年3月31日的三個月為8.3%。
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2020年，部分原因是上述收入減少。銷售、一般和行政費用的增加還歸因於與被收購業務相關的費用增加了980萬美元，以及薪酬支出增加了480萬美元，這主要是因為由於經營業績提高，獎勵和基於非現金股票的補償增加了。這些增長被我們在當前運營環境下實施的某些成本控制措施部分抵消，包括差旅和相關費用減少了580萬美元。此外，在截至2021年3月31日的三個月裏，遞延補償負債的公平市場價值增加了240萬美元，而截至2020年3月31日的三個月遞延補償負債的公平市場價值減少了780萬美元。遞延補償負債公允市場價值的這些變化被與遞延補償計劃相關的資產的公允市場價值的相應變化所抵消，這些相應的變化計入其他收入(費用)，淨額。
無形資產攤銷。*增加的主要原因是與最近收購的業務相關的無形資產攤銷增加，部分被以前收購的無形資產的攤銷費用減少所抵消，因為其中某些資產已經完全攤銷。
或有對價負債公允價值變動。如果被收購企業在指定的收購後期間實現了某些業績目標，則應支付或有對價負債。與這些負債相關的公允價值變動主要是由於某些被收購企業在收購後計量期間的業績變化，以及現值增值對公允價值計算的影響。公允價值的進一步變動預計將定期記錄，直到或有對價負債清償為止。
利息支出。利息支出下降的主要原因是，考慮到我們的優先信貸安排和優先票據，與我們的優先信貸安排相關的加權平均利率較低，以及平均整體未償債務餘額較低。
其他收入(費用)，淨額。截至2021年3月31日的三個月的其他淨收入包括與我們的遞延薪酬計劃相關的資產的公平市值增加了160萬美元，相比之下，在截至2020年3月31日的三個月裏，與我們的遞延薪酬計劃相關的資產的公平市值減少了740萬美元。如上所述，資產公允市場價值的這些變化在很大程度上被與我們的遞延補償計劃相關的負債的公允市場價值的相應變化所抵消，這些負債記錄在銷售、一般和行政費用中。同樣受到影響的還有截至2021年3月31日的三個月非整合性未合併附屬公司收益的70萬美元股本，而截至2020年3月31日的三個月非整合性未合併附屬公司的股本虧損270萬美元，其中包括與受大宗商品價格和生產量下降影響的投資相關的310萬美元減值損失的確認。
所得税撥備...截至2021年和2020年3月31日止三個月的有效税率分別為13.1%和28.0%。截至2021年3月31日的三個月税率較低，主要是由於確認了1800萬美元的税收優惠，該税收優惠是由於股權激勵獎勵以高於其授予日期公平市值的方式授予的，而截至2020年3月31日的三個月確認了與此税收優惠相關的230萬美元，這是由於既有股權激勵獎勵的授予日期公平市值與授予日公平市值之間的差異較小。
其他綜合收益(虧損)。其他全面收益(虧損)來自我們外國業務部門資產負債表的折算，這些業務部門主要位於加拿大和澳大利亞，擁有美元以外的功能貨幣，因此受到美元對這些貨幣升值或貶值的影響。截至2021年3月31日的三個月的漲幅主要受到截至2021年3月31日美元兑加元疲軟的影響，與2020年12月31日相比。截至2020年3月31日的三個月的虧損主要受到截至2020年3月31日美元兑加拿大元與2019年12月31日相比走強的影響。
細分結果
可報告的部門信息，包括按工作類別劃分的收入和營業收入，從每個運營實體收集，用於評估部門業績。出於部門報告的目的，按工作類型對我們的業務單位收入進行分類有時需要管理層的判斷。我們的運營單位可以為多個行業的客户執行聯合項目，在一個客户合同下提供多種類型的服務，或者為不同的行業提供服務。例如，我們實施聯合挖溝工程，為電力和天然氣客户安裝配電線路。我們對運營單位的綜合運營和共同行政支持要求進行某些分配，以確定部門的盈利能力，包括分攤和間接成本(例如設施成本)、間接運營費用(例如折舊)以及一般和管理成本的分配。某些公司成本未分配，包括工資和福利、員工差旅費用、設施成本、專業費用、購置成本、非現金
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以股票為基礎的薪酬、與無形資產有關的攤銷、與商譽和無形資產有關的資產減值以及或有對價負債的公允價值變動。
下表列出了所指期間的部門收入、部門營業收入(虧損)和營業利潤率，以及與上一時期相比的美元和百分比變化。營業利潤率是用營業收入除以營收來計算的。管理層利用營業利潤率作為盈利能力的衡量標準，這有助於監控我們履行合同的效率。管理層還認為，營業利潤率是投資者評估我們業績的有用指標。下表顯示了以千為單位的美元。
截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
收入:
電力基礎設施解決方案$2,060,120 76.2 %$1,767,027 63.9 %$293,093 16.6 %
地下公用事業和基礎設施解決方案643,461 23.8 997,068 36.1 (353,607)(35.5)%
合併收入$2,703,581 100.0 %$2,764,095 100.0 %$(60,514)(2.2)%
營業收入(虧損)：    
電力基礎設施解決方案在整體非合併附屬公司收益中的股權前$193,852 9.4 %$128,758 7.3 %$65,094 50.6 %
整體未合併關聯公司收益中的權益5,183 不適用— 不適用5,183 *
電力基礎設施解決方案199,035 9.7 %128,758 7.3 %$70,277 54.6 %
地下公用事業和基礎設施解決方案8,813 1.4 %31,277 3.1 %(22,464)(71.8)%
公司成本和未分配成本(94,119)不適用(79,298)不適用(14,821)18.7 %
合併營業收入$113,729 4.2 %$80,737 2.9 %$32,992 40.9 %
*百分比或百分比變動意義不大
電力基礎設施解決方案部門業績
截至2021年3月31日的三個月收入增長主要是由於我們核心公用事業市場的持續有利勢頭，以及對我們電力服務的需求增加，以及加拿大更大輸電項目的收入增加，以及收購業務的收入增加了7000萬美元。此外，截至2021年3月31日的三個月的收入受到緊急恢復服務收入增加5000萬美元和與更有利的外幣匯率(主要是加元和美元匯率)有關的2600萬美元的積極影響。
2020年初，我們決定退出在拉丁美洲的業務，並於2020年12月31日基本完成了這樣的退出。在截至2020年3月31日的三個月裏，電力基礎設施解決方案公司的營業收入包括與拉丁美洲業務相關的1630萬美元的營業虧損，這對營業利潤率產生了90個基點的負面影響。
營業收入和營業收入佔收入的百分比受到整個部門業績改善的積極影響，包括加拿大較大輸電項目的收入增加和緊急恢復服務收入，這兩者都有助於提高設備利用率和吸收固定成本。部分抵消了這些積極影響的是，由於分包商表現不佳、具有挑戰性的現場條件以及某些通信項目受到天氣和季節性影響而造成的損失。綜合非合併附屬公司的收益權益主要涉及根據2020年6月授予LUMA的協議開始過渡服務。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分結果
截至2021年3月31日的三個月收入下降的部分原因是與較大管道項目相關的收入減少，因為該行業已進入這些項目當前建設週期的後期階段，預期的下一週期項目因各種因素而推遲，其中包括與環境法規相關的許可延誤和工地准入限制。收入下降也是由於石油價格有影響力的終端市場對我們服務的需求下降，以及由於新冠肺炎疫情，我們的中游和工業客户減少了資本支出，推遲了定期維護。
營業收入和營業收入佔收入的百分比下降的主要原因是收入減少，包括與更大的管道項目有關的收入，這些項目通常產生更高的利潤率。此外，
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新冠肺炎疫情的不利影響和整體面臨挑戰的能源市場導致細分市場運營收入持續低迷，因為這些動態導致我們的工業服務收入減少，這對我們的利潤率和支付固定成本和間接成本的能力產生了負面影響.受影響業務的主動成本管理活動部分抵消了這些不利影響。
公司成本和未分配成本
公司和未分配成本增加的部分原因是，由於經營業績提高，獎勵和基於非現金股票的薪酬增加了650萬美元，無形資產攤銷增加了340萬美元。部分抵消了這些增加的是專業費用減少320萬美元，這主要是由於持續法律費用的減少，以及關於或有對價負債，在截至2021年3月31日的三個月中確認的公允價值減少了40萬美元，而在截至2020年3月31日的三個月中確認的公允價值增加了280萬美元。促成這一增長的還有截至2021年3月31日的三個月遞延補償負債的公平市值增加了240萬美元，而截至2020年3月31日的三個月遞延補償負債的公平市值減少了780萬美元。遞延補償負債公允市場價值的這些變化被其他收入(費用)淨額中記錄的與遞延補償計劃相關的資產的公允市場價值的相應變化所抵消。
非GAAP調整
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA是根據美國公認會計原則(GAAP)不承認的衡量標準，用於普通股的淨收入，旨在為投資者和分析師評估我們的業績提供有用的信息。EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，調整後的EBITDA被定義為經如下所述的某些其他項目調整後的EBITDA。這些衡量標準不應被視為可歸因於普通股的淨收入或根據公認會計原則得出的其他績效衡量標準的替代品。管理層認為，將這些項目從普通股應佔淨收益中剔除，使其及其投資者能夠更有效地評估我們在一段時期內的經營狀況，並確定在計入被排除項目時可能不太明顯的經營趨勢。
關於以下某些項目，(I)非現金股票補償費用因收購活動、基於業績的獎勵的估計公允價值變化、沒收比率、加速歸屬和授予金額而在不同時期有所不同；(Ii)收購和整合成本因我們收購活動的水平而不同；(Iii)非整合未合併附屬公司的權益損失(收益)在不同時期有所不同，這取決於非整合未合併附屬公司的活動和財務表現，包括非整合未合併附屬公司的銷售損益。及(Iv)或有代價負債的公允價值變動在不同期間有所不同，視乎某些被收購業務在收購後期間的表現而定。由於EBITDA和調整後的EBITDA的定義排除了一些(但不是全部)影響普通股淨收入的項目，因此這些衡量標準可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準相比較。最具可比性的公認會計準則
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以下包括財務衡量標準、普通股應佔淨收益以及GAAP和非GAAP財務衡量標準的協調信息。下表顯示了以千為單位的美元。
截至三個月
三月三十一號，
 20212020
可歸因於普通股的淨收入(報告的GAAP)$89,761 $38,686 
利息支出12,475 14,006 
利息收入(117)(759)
所得税撥備13,724 16,160 
折舊費用62,107 54,410 
無形資產攤銷21,355 17,908 
所得税和折舊計入綜合非合併附屬公司的收益中的權益1,501 — 
EBITDA(A)200,806 140,411 
非現金股票薪酬18,687 14,912 
採購和整合成本1,761 1,883 
非整合性未合併關聯公司的權益(收益)虧損(685)2,683 
或有對價負債公允價值變動(363)2,758 
調整後的EBITDA$220,206 $162,647 
(A)截至2020年3月31日止三個月的EBITDA計算已修訂，以符合當期EBITDA的計算。
剩餘的履行義務和積壓
履約義務是在與客户簽訂的合同中承諾轉讓獨特的商品或服務。我們剩餘的履約義務代表管理層對固定價格合同下尚未完成或尚未開工的公司訂單剩餘部分預期實現的綜合收入的估計，其中包括合併合資企業和可變利息實體(VIE)的估計收入，政府合同有資金和無資金部分的收入(達到合理預期的實現程度)，以及變更訂單和索賠的收入(管理層認為它們將獲得並可能收取)。
我們還在歷史上披露了我們的積壓，這是我們行業中常用的一種衡量標準，但在GAAP中沒有得到承認。我們相信，這一措施使管理層能夠更有效地預測我們未來的資本需求和業績，並更好地識別否則可能不明顯的未來運營趨勢。我們相信，這一衡量標準也有助於投資者預測我們未來的業績，並將我們與競爭對手進行比較。我們剩餘的履約義務是積壓的一部分，其中還包括MSA項下的預估訂單(包括預估續訂)和預計在一年內完成的非固定價格合同。我們確定積壓的方法可能無法與其他公司使用的方法相比較。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，MSA分別佔我們估計的12個月積壓的65%和63%，佔總積壓的72%和70%。一般來説，我們的客户不會根據我們的MSA合同承諾特定數量的服務，即使我們沒有違約，我們的大多數合同也可以在短時間內終止。我們使用反覆出現的歷史趨勢、季節性需求和基於持續溝通的預計客户需求來確定這些MSA的估計積壓。此外，我們的許多MSA都需要續簽，這些潛在的續簽是在確定估計積壓的情況時考慮的。因此，對剩餘履約和積壓的估計可能會因以下因素而發生變化：項目加速；項目取消或延誤，包括但不限於由商業問題、監管要求、自然災害、緊急情況(包括持續的新冠肺炎大流行)和不利天氣條件造成的情況；以及客户對變更單的最終接受。這些因素可能導致收入在不同的時期和水平上實現，與最初的預測不同。
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下表按可報告部分將剩餘的履約債務總額與我們的積壓(非GAAP衡量標準)以及預計在12個月內實現的金額(以千為單位)進行了核對：
2021年3月31日2020年12月31日
12個月總計12個月總計
電力基礎設施解決方案
剩餘履約義務$2,562,017 $3,494,556 $2,511,157 $3,547,838 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單3,887,302 8,166,517 3,559,443 7,433,445 
積壓$6,449,319 $11,661,073 $6,070,600 $10,981,283 
地下公用事業和基礎設施解決方案
剩餘履約義務$607,660 $640,302 $327,205 $437,544 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單1,875,156 3,528,941 1,868,820 3,713,607 
積壓$2,482,816 $4,169,243 $2,196,025 $4,151,151 
總計
剩餘履約義務$3,169,677 $4,134,858 $2,838,362 $3,985,382 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單5,762,458 11,695,458 5,428,263 11,147,052 
積壓$8,932,135 $15,830,316 $8,266,625 $15,132,434 

流動性與資本資源
現金需求
管理層監控金融市場、國家和全球經濟狀況，尋找可能影響我們流動性和資本資源的因素。我們認為我們與現金和現金等價物相關的投資政策過於保守，因為我們維持着我們認為是高質量現金和短期現金等價物投資的多樣化投資組合。雖然面臨挑戰的能源市場以及新冠肺炎疫情對我們未來運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展，並且仍然不確定，但基於我們目前對2021年剩餘時間的業務預測，我們預計我們手頭的現金和現金等價物、未來來自運營的現金流、我們高級信貸安排下的現有借款能力以及其他可用的融資替代方案將在2021年提供足夠的資金，使我們能夠為持續的運營需求提供資金，促進我們回購股票的能力，並支付我們宣佈的任何未來股息，為收購或促進戰略投資提供資金。為必要的資本支出提供資金，並履行未償債務的利息支付義務。
我們的行業是資本密集型行業，我們預計在可預見的未來將需要大量資本支出以及設備租賃和租賃安排下的承諾，以滿足對我們服務的預期需求。我們預計截至2021年12月31日的一年的資本支出約為3.25億美元。此外，請參閲合同義務和或有事項以下是我們未來合同義務的摘要以及截至2021年3月31日的其他或有事項的描述。表外安排以下是對某些或有債務的描述，這些債務沒有記錄在我們的簡明綜合資產負債表上。儘管這些或有債務中的任何一項
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由於可能需要在未來期間使用現金，某些或有債務被排除在合同債務表之外，因為我們無法準確預測截至2021年3月31日此類債務的時間和金額。
截至2021年3月31日，我們在高級信貸安排以及現金和現金等價物下的可用承諾如下(以千計)：
2021年3月31日
可用於循環貸款和信用證的總能力$2,510,000 
更少：
循環貸款的借款321,703 
未付信用證319,900 
可用於發放循環貸款或新信用證的承付款1,868,397 
另外：
現金和現金等價物200,218 
高級信貸安排及現金和現金等價物項下的可用承付款總額$2,068,615 
我們可能會不時尋求進入資本市場籌集額外資本，在必要時增加流動資金，為我們現有的債務進行再融資或延長期限，或以其他方式滿足我們的資本需求。例如，2020年9月22日，我們發行了10億美元的優先票據本金總額，扣除原始發行折扣、承銷折扣和債券發行成本後，獲得了9.867億美元的收益。我們利用這些收益，加上手頭的現金，自願預付了我們優先信貸安排下12.1億美元的未償還定期貸款。此外，我們對我們的高級信貸安排進行了修訂，其中包括將循環承諾總額從21.4億美元增加到25.1億美元，並將到期日延長至2025年9月。雖然我們的財務策略和一貫的表現為我們贏得了投資級評級，但我們未來進入資本市場的能力取決於多個因素，包括我們的財務業績和財務狀況、我們的信用評級、行業狀況、總體經濟狀況、我們的積壓工作、資本支出承諾、市場狀況以及市場對我們和我們的行業的看法。
現金的來源和用途
總而言之，我們每個時期的現金流如下(以千為單位)：
 截至三個月
 三月三十一號，
20212020
經營活動提供的淨現金$125,613 $227,549 
用於投資活動的淨現金$(222,806)$(89,133)
融資活動提供的現金淨額$112,989 $73,926 
經營活動
經營活動的現金流主要受到對我們服務的需求和營業利潤率的影響，但也受到與我們提供的各種服務相關的營運資金需求的影響。當我們在項目成本(主要是人工、設備和分包商)需要在相關應收賬款開具和收取之前支付的情況下開始大量工作時，我們的營運資金需求可能會增加。因此，應收賬款、合同資產和合同負債中營運資本的變化通常是相關的，通常受到因完成工作的時間和數量以及客户賬單和付款時間的變化而導致的收入變化的共同影響。此外，夏季和秋季的營運資金需求普遍較高，這是因為在我們的許多運營地區存在有利的天氣條件時，對我們的服務的需求增加。相反，流動資金資產通常在冬季轉換為現金。這些季節性趨勢可以被因延遲或加速以及其他可能影響客户支出的經濟因素(包括市場狀況或新冠肺炎疫情的影響)而導致的項目時間變化所抵消。
在截至2021年3月31日的三個月裏，經營活動提供的淨現金主要受到與加拿大兩個更大的電力傳輸項目的擴建和賬單的時間相關的營運資金要求增加的負面影響。與截至2020年3月31日的三個月相比，收益增加的有利影響部分抵消了這一負面影響。此外，三年內經營活動提供的淨現金
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截至2020年3月31日的幾個月包括在2019年第四季度收到與結算兩個管道項目索賠相關的8200萬美元的保險收益。
未償還銷售天數(DSO)代表收入轉換為現金的平均天數，管理層認為這是評估流動性的重要指標。DSO的減少對經營活動的現金流有積極的影響，而DSO的增加對經營活動的現金流有負面影響。DSO的計算方法是用應收賬款、扣除備用金(包括保留金和未開單餘額)加上合同資產減去合同負債，再除以本季度每天的平均收入來計算DSO。截至2021年3月31日的DSO為89天，高於2020年3月31日的DSO為85天，也高於我們過去五年的歷史平均水平81天，這主要是由於加拿大兩個更大的輸電項目的建設以及賬單的時間安排導致營運資金需求增加。
投資活動
在截至2021年3月31日的三個月裏，投資活動中使用的淨現金包括用於股權和其他投資的1.14億美元現金，主要用於收購一家寬帶技術公司的少數股權；8350萬美元的資本支出；以及用於收購的3280萬美元，主要與前期完成的收購有關。這些項目被出售財產和設備所得的720萬美元部分抵銷。
截至2020年3月31日的三個月，投資活動中使用的淨現金包括用於資本支出的6810萬美元，用於收購的2280萬美元，以及用於投資未合併附屬公司和其他實體的570萬美元現金。這些項目被出售財產和設備所得的480萬美元部分抵銷。
我們的行業是資本密集的行業，我們預計在可預見的未來，需要大量的資本支出以及設備租賃和租賃安排下的承諾。我們還有各種其他資本承諾，詳見合同義務和或有事項下面。此外，我們預計將繼續進行戰略性收購和投資，儘管我們無法預測這些舉措所需的現金時間或金額。
融資活動
在截至2021年3月31日的三個月裏，融資活動提供的現金淨額包括我們高級信貸安排下的1.717億美元淨借款，部分抵消了2390萬美元的現金支付，以滿足與股票薪酬相關的預扣税義務，1950萬美元的普通股回購現金支付，以及880萬美元的股息和現金股息等價物現金支付。
在截至2020年3月31日的三個月裏，融資活動提供的淨現金包括我們高級信貸安排下的3.034億美元淨借款，部分被普通股回購的現金支付2.0億美元所抵消，支付1590萬美元以滿足與股票薪酬相關的預扣税義務，以及740萬美元的股息和現金股息等價物現金支付。
*停止股票回購
根據我們的股票回購計劃，我們在公開市場回購了以下普通股(以千計)：
截至的季度：股票金額
2021年3月31日222 $17,710 
2020年12月31日720 $49,949 
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
我們的政策是在交易日記錄股票回購；然而，與回購相關的現金支付是在交易結算日進行的。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，與股票回購相關的現金支付分別為1,950萬美元和2.0億美元。
截至2021年3月31日，我們在2018年第三季度批准的股票回購計劃下仍有1910萬美元的授權，該計劃允許我們在2021年6月30日之前不時回購已發行普通股。2020年8月，我們的董事會授權我們在2023年6月30日之前，根據一項新的股票回購計劃，不時回購最多5.0億美元的已發行普通股，截至2021年3月31日，股票回購授權總額為5.191億美元。
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根據我們的回購計劃，根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求(包括我們高級信貸安排的限制)，管理層可以根據市場和商業條件，通過公開市場或私人協商的交易實施回購。我們沒有義務收購任何特定數額的普通股，我們的董事會可隨時全權酌情修改或終止回購計劃，恕不另行通知。有關我們股票回購的更多細節，請參閲項目1中簡明合併財務報表附註9。財務報表.
**不派發股息
我們在2020年和2021年前三個月宣佈了以下現金股息和現金股息等價物(單位為千，每股除外)：
宣言記錄付款分紅分紅
日期日期日期每股聲明
2021年3月25日2021年4月6日2021年4月15日$0.06 $8,429 
2020年12月11日2021年1月4日2021年1月15日$0.06 $8,933 
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 
未來現金股利的宣佈、支付和金額將由我們的董事會在考慮各種因素後自行決定，這些因素包括我們的財務狀況、經營業績和經營活動的現金流；當前和預期的資本需求和擴張計劃；新冠肺炎疫情和其他市場、行業、經濟和政治條件的當前和潛在影響；當時有效的所得税法律；特拉華州法律的要求。此外，如下所述,我們的信貸協議限制支付現金股息，除非滿足某些條件。
債務儀器
2.900釐優先債券，2030年10月到期
2020年9月22日，我們發行了10億美元的優先票據本金總額，扣除原始發行折扣、承銷折扣和債券發行成本後，從發行中獲得了9.867億美元的收益。優先債券的利息為1,450萬元，每半年派息一次，分別於每年四月一日及十月一日支付。優先票據的到期日為2030年10月1日。我們可以在2030年7月1日之前的任何時間贖回全部或部分優先債券，贖回價格相當於本金的100%加全部溢價和應計未付利息，也可以在2030年7月1日或之後的任何時間贖回全部或部分優先債券，贖回價格相當於本金的100%加應計和未付利息，在每種情況下，優先債券以及管理優先債券的契據和補充契據(合稱契據)的條款都有進一步規定。此外，一旦發生控制權變更觸發事件(如契約所界定)，除非吾等已行使權利向受託人發出不可撤銷的通知，悉數贖回優先票據，否則每位票據持有人將有權要求吾等以相當於其本金101%的購買價，外加任何應計及未付利息，購買該持有人的全部或部分優先票據。契約還包含慣例違約事件和契諾，這些事件和契諾限制了我們產生擔保債務的留置權、就某些物業進行某些出售和回租交易以及出售我們所有或幾乎所有資產或與其他公司合併或合併的能力。
高年級信貸安排
我們與多家貸款機構達成了一項信貸協議，規定了25.1億美元的循環承諾總額，到期日為2025年9月22日。此外，在信貸協議指定條件的規限下，吾等可選擇在收到新貸款人或現有貸款人的額外承諾後，不時以增加循環承諾、定期貸款或其組合的形式增加信貸安排的容量，最多可額外(I)4,000,000,000美元加(Ii)額外金額，只要在增加時滿足增量槓桿率要求(定義見信貸協議)。遞增槓桿率要求，除其他事項外，要求在形式上生效並使用由此產生的收益後，遵守截至最近一個財政季度末的信貸協議財務契約，其中要求提供財務報表。信貸協議下的借款將用於對現有債務進行再融資，並用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司目的。截至2021年3月31日，我們遵守了信貸協議下的所有財務契約，這些契約在簡明合併財務報表附註7的第21項中進一步描述。財務報表本季度報告的第一部分。
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在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，我們與高級信貸安排相關的加權平均利率分別為2.18%和3.11%。截至2021年3月31日，我們根據信貸協議有3.217億美元的未償還循環貸款，在我們的優先信貸安排下有3.199億美元的信用證。截至2021年3月31日，根據適用的昇華，優先信貸安排下剩餘的18.7億美元可用於額外的循環貸款或美元和某些替代貨幣的信用證。
為了解決金融市場在2021年底之前脱離倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的問題，我們的高級信貸安排協議包括與用LIBOR後續利率(如此類貸款的信貸協議中定義的那樣)取代LIBOR相關的條款，該利率可能是基於紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)公佈的有擔保隔夜融資利率的利率。如果在某些情況下沒有確定LIBOR後續利率，貸款人根據歐洲貨幣利率發放或維持貸款的義務可能被暫停，美元貸款將默認為基本利率(如項目1.財務報表附註7中的高級信貸安排所述)，而不是使用歐洲貨幣利率的利率。更改為另一種利率或基本利率可能會導致利率的額外波動，並可能導致我們的償債義務大幅增加。
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合同義務和或有事項
下表彙總了截至2021年3月31日我們未來的合同義務，不包括以下討論的某些金額(以千為單位)：
總計2021年剩餘時間2022202320242025此後
長期債務本金(1)
$1,368,214 $7,310 $8,451 $8,427 $8,432 $330,134 $1,005,460 
長期債務--現金利息(2)
293,931 30,140 29,980 29,769 29,558 29,347 145,137 
經營租賃義務(3)
283,254 71,358 73,550 52,368 32,349 21,287 32,342 
尚未開始的經營租賃義務(4)
1,731 201 312 288 279 280 371 
融資租賃義務(5)
2,765 836 847 626 394 62 — 
短期租賃義務 (6)
20,307 19,537 770 — — — — 
延期繳税(7)
108,870 54,435 54,435 — — — — 
設備採購承諾(8)
106,287 98,672 7,615 — — — — 
合同義務總額$2,185,359 $282,489 $175,960 $91,478 $71,012 $381,110 $1,183,310 
_______________________________________
(1)    金額代表我們長期債務的本金。與我們長期債務的固定利率部分相關的現金利息義務包括在長期債務-現金利息中；然而，我們優先信貸安排下3.217億美元的未償還循環貸款按可變市場利率計息。假設循環貸款在2021年3月31日的未償還本金和有效利率保持不變，此類貸款的年度現金利息支出約為760萬美元，應支付到2025年9月22日，也就是貸款的到期日。
(2)    金額代表與我們的固定利率長期債務相關的現金利息支出，其中主要包括我們的優先票據和因行使我們的設備租賃購買選擇權而產生的融資交易。
(3)    金額代表我們房地產和設備租賃在2021年3月31日的未貼現經營租賃義務。我們2021年3月31日濃縮合並資產負債表上記錄的經營租賃義務代表了這些金額的現值。
(4)    金額代表截至2021年3月31日尚未開始的未貼現經營租賃義務。經營租賃債務將從每份租賃開始之日起記錄在我們的簡明綜合資產負債表中。
(5)這些金額代表截至2021年3月31日的未貼現融資租賃義務。我們2021年3月31日濃縮綜合資產負債表上記錄的融資租賃義務代表了這些金額的現值。
(6)    金額代表短期租賃義務，由於我們的會計政策選擇，這些義務沒有記錄在我們2021年3月31日的精簡綜合資產負債表上。由於我們無法準確預測未來的租金金額，主要與某些設備租賃相關的按月租金費用不包括在這些金額中。
(7)在截至2020年12月31日的一年中，與工資税支付的僱主部分相關的1.089億美元的金額被推遲，這是根據CARE法案允許的。這些遞延納税義務將在2021年12月31日和2022年12月31日之前到期。
(8)    數額是為擴充我們的車隊而承諾的資本。雖然我們已承諾在交付時購買這些車輛，但我們預計這些訂單將分配給第三方租賃公司，並根據我們的某些主設備租賃協議提供給我們。

我們有各種可能需要在未來期間使用現金的或有事項和承諾，包括下文所述的事項。合同債務表不包括下述或有事項，因為我們無法準確預測以下任何或有事項的時間和金額。
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壞賬應收賬款- 我們在正常的付款條件下向我們的客户提供信貸，通常沒有抵押品。雖然我們一般對所提供的服務擁有一定的法定留置權，但我們也面臨與影響這些客户和地點的商業、經濟和金融市場狀況相關的潛在信用風險，由於持續的新冠肺炎疫情以及大宗商品價格的大幅下跌和大宗商品生產量的波動，不利和不確定的經濟和金融市場狀況加劇了這種風險。我們的一些客户已經經歷了重大的財務困難(包括破產)，客户未來可能會遇到財務困難。這些困難使我們面臨着與我們所提供服務的已開票和未開票應收賬款和合同資產的可收回性相關的風險增加。看見信用風險集中在第一項“簡明合併財務報表附註”的附註11中。財務報表以進一步討論與這些潛在的意外情況有關的問題。
訴訟和其他法律程序-我們不時參與在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序，這些訴訟、索賠和其他法律程序通常要求賠償(其中包括)被指控的人身傷害、財產損失、違約、疏忽或嚴重疏忽、環境責任、工資和工時以及其他與工作有關的損害賠償、懲罰性賠償、後果性損害賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。就所有這類訴訟、索償和法律程序而言，我們會在可能已招致法律責任而損失金額可合理估計的情況下，記錄儲備。此外，我們還披露管理層認為至少在合理範圍內可能出現重大損失的事項。見“簡明合併財務報表附註”第(11)項第(1)項。財務報表有關訴訟、索賠和其他法律程序的更多信息。
集體談判協議和多僱主養老金計劃負債-我們的某些運營單位是與代表其特定員工的工會簽訂的集體談判協議的締約方，並且我們不時地參與基於集體談判協議中的索賠的申訴和仲裁行動，該協議規定我們支付一定的工資，向工會員工提供一定的福利，並向多僱主養老金計劃和員工福利信託基金貢獻一定的金額。根據我們正在進行的項目對工會資源的需求，我們在任何給定時間僱用的工會員工的位置和數量以及他們可能參與的計劃都會有所不同，因此我們無法準確預測我們的工會員工工資單以及未來期間由此產生的繳費義務。此外，如果我們的多僱主養老金計劃資金不足，或者如果我們退出或被視為已經退出計劃，或者計劃被終止或經歷大規模提取，我們可能需要向多僱主養老金計劃支付額外的繳費。有關這些義務和潛在或有事項的更多信息，請參見集體談判協議和多僱主養老金計劃在第一項“簡明合併財務報表附註”的附註11中。財務報表。
債券和父母擔保-許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求我們提交履約保證金和付款保證金，以保證我們將根據合同條款履行合同，並向分包商和供應商付款。在某些情況下，客户可能要求我們的擔保人在保函項下付款或提供服務，我們必須償還擔保人由此產生的任何費用或支出。截至2021年3月31日，我們未償還的履約債券總額估計約為40億美元。此外，吾等不時擔保附屬公司可能因(其中包括)與客户的合約、設備租賃義務、合資安排及承建商牌照有關而產生的某些義務及責任，並可能涵蓋附屬公司根據相關協議或與相關協議有關的所有未履行、未履行及未解除的義務及責任。有關這些義務和潛在或有事項的更多信息，請參見債券和母公司擔保在第一項“簡明合併財務報表附註”的附註11中。財務報表。
保險責任-由於我們業務的性質，在任何給定的時間，我們都有大量的應計保險索賠。截至2021年3月31日和2020年12月31日，僱主責任、工人賠償、汽車責任、一般責任和團體健康索賠應計總金額分別為3.031億美元和3.195億美元。此外，我們每年都會更新我們的保單，因此免賠額和保險覆蓋範圍的水平可能會在未來一段時間內發生變化。此外，保險公司可能取消我們的承保範圍或決定將某些項目排除在承保範圍之外，或者我們可能根據相對於此類保險成本考慮的潛在利益選擇不獲得某些類型或遞增水平的保險，或者承保範圍可能無法以合理和有競爭力的費率提供。看見保險在第一項“簡明合併財務報表附註”的附註11中。財務報表。
彌償和承擔的法律責任-在我們的收購交易中，我們承擔某些責任，並從被收購企業的賣方或前所有者那裏獲得賠償權利，因為他們之前的業務產生了某些風險、責任和義務，如業績、運營、安全、勞動力或税務問題。然而，我們可能在盡職調查過程中沒有發現某些負債，我們的賠償可能不能涵蓋我們對該等收購前事項的所有風險，或者賠償人可能不願意或無法支付欠我們的金額。因此，我們可能會招致
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沒有報銷的費用，這樣的金額可能是實質性的。看見彌償在第一項“簡明合併財務報表附註”的附註11中。財務報表以進一步討論與這些潛在的意外情況有關的問題。
與我們的遞延補償計劃相關的負債-我們維持非限制性遞延薪酬計劃，根據該計劃，非僱員董事和某些關鍵員工可以推遲收到部分或全部薪酬。截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些計劃下的債務(包括廣達貢獻的金額)分別為6,340萬美元和5,820萬美元，這些計劃是無資金和無擔保的補償安排，債務金額可以根據計劃下參與者投資選舉的市值而波動。看見遞延補償計劃在第一項“簡明合併財務報表附註”的附註11中。財務報表與這些計劃相關的進一步討論。
外國子公司未分配收益-我們通常不規定與我們外國子公司的未分配收益相關的税收，如果我們將無限期再投資於美國以外的現金匯回國內，我們可能需要繳納額外的外國預扣税。看見年所得税第一項簡明合併財務報表附註2。財務報表以進一步討論與這些潛在的意外情況有關的問題。
未確認的税收優惠-我們在多個時期內仍在接受美國各州、加拿大和其他外國税務機關的審查，並認為在未來12個月內，由於這些審查的解決或某些訴訟時效期限的到期，未確認的税收優惠可能會減少高達1360萬美元。看見年所得税第一項簡明合併財務報表附註2。財務報表以進一步討論與這些潛在的意外情況有關的問題。
我們高級信貸安排下的承諾費-在我們的高級信貸安排下，與信用證相關的費用和在我們的高級信貸安排下的承諾費是可變的，因為它們取決於未償還信用證的金額、可用性和適用的費用。假設截至2021年3月31日未償還信用證的金額和費用保持不變，我們信用證每年的現金支出約為420萬美元。見第一項“簡明合併財務報表附註”附註7。財務報表與這些義務和潛在的或有事項有關的進一步討論。
剩餘價值保證-我們已根據我們的某些設備運營租賃為剩餘價值提供擔保，同意支付該剩餘價值與租賃終止日標的資產的公平市場價值之間的任何差額。由於我們業務的性質，在任何給定時間，我們都有大量未償還的剩餘價值擔保，截至2021年3月31日，該設備的最大擔保剩餘價值為8.609億美元。雖然我們相信不會因為這些剩餘價值擔保而獲得重大付款，但不能保證未來不需要大量付款。
表外安排
正如我們行業中的常見情況一樣，我們在正常業務過程中達成了某些表外安排，導致風險沒有直接反映在我們的資產負債表中。我們的重大表外交易包括與我們的投資和合資企業安排有關的某些義務；短期的、不可撤銷的租賃和尚未開始的租賃；信用證義務；與債券有關的擔保擔保；購買設備的承諾支出；以及某些多僱主養老金計劃負債。看見合同義務和或有事項上文和項目1中的合併財務報表附註附註11。財務報表有關這些安排的描述，請參閲。

關鍵會計估計和政策更新
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡合併財務報表，這些報表是根據公認會計準則編制的。編制這些簡明合併財務報表要求我們作出估計和假設，以影響截至簡明合併財務報表公佈之日已知的或有資產和負債的報告金額，以及列報期間確認的收入和費用的報告金額，這些估計和假設對報告的資產和負債的報告金額、已知存在的或有資產和負債以及列報期間確認的收入和費用的報告金額都有影響。我們定期審核影響我們簡明合併財務報表的所有重大估計，並在其公佈前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是以我們的信念和假設為基礎的，這些信念和假設源自做出此類判斷和估計時可獲得的信息。在編制財務報表時，與此類估計和假設有關的不確定性是固有的。不能保證實際結果不會與這些估計不同。管理層已經與我們董事會的審計委員會一起審查了其關鍵會計估計的制定和選擇。我們的會計政策主要載於“簡明綜合財務報表附註”第(1)項附註2。財務報表並應與我們的批評一起閲讀
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項目7詳述的會計估計數。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在我們2020年度報告的第二部分。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露。
本節中的信息應與第7A項中與利率和貨幣匯率變化有關的金融市場風險的信息結合起來閲讀。關於市場風險的定量和定性披露這是我們2020年度報告第二部分的一部分。我們對市場風險的主要敞口與信用風險集中度、利率和貨幣匯率的不利變化有關。
信用風險。*我們受到與我們的現金和現金等價物以及與客户的淨應收頭寸相關的信用風險的集中，其中包括與開票和未開單的應收賬款相關的金額，以及與同一客户的預付賬單後的合同資產淨額。我們幾乎所有的現金和現金等價物都由我們認為是高信用質量的金融機構管理。根據我們的投資政策，這些機構被授權將現金和現金等價物投資於我們認為是高質量投資的多元化投資組合，主要包括有息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。雖然我們目前認為這些現金和現金等價物的本金不會受到任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響我們從這些投資中獲得的利息收入。
此外，我們在正常的付款條件下提供信貸，通常沒有抵押品，因此面臨與我們的客户無法為所提供的服務付款相關的潛在信用風險。此外，由於經濟和金融市場狀況低迷，包括正在進行的新冠肺炎大流行、大宗商品價格大幅下跌和大宗商品生產量的波動，拖欠款項的風險可能會增加。我們相信，由於客户的多樣性，與開票和未開票應收賬款和合同資產相關的信用風險集中度有限，我們對客户和金融機構進行持續的信用風險評估，在某些情況下從客户那裏獲得抵押品或其他擔保。例如，我們地下公用事業和基礎設施解決方案部門的一位客户在2020年遇到了財務困難，導致無法支付2750萬美元的應收賬款以及應計利息。因此，我們決定取消對管道資產的留置權，以收回未償還的金額。我們認為，管道資產的價值超過了欠款；然而，最終結果仍然不確定，並基於一些可能會發生變化的假設，所收取的金額可能會大幅低於欠款。看見信用風險集中在第一項“簡明合併財務報表附註”的附註11中。財務報表以獲取更多信息。
利率風險。截至2021年3月31日，我們沒有用於管理利率風險的衍生金融工具。因此，由於我們的浮動利率債務的利率變化，我們面臨收益和公允價值風險，這些債務包括我們高級信貸安排的信貸協議下的借款。截至2021年3月31日，我們的可變利率債務的公允價值為3.217億美元，接近賬面價值，截至2021年3月31日的三個月，我們的可變利率債務的加權平均利率為2.18%。根據我們2021年3月31日的可變利率債務餘額，假設浮動利率上升或下降50個基點對我們税前收益的年度影響約為160萬美元。
此外，到2021年底，金融市場將脱離倫敦銀行提供的利率，這可能會導致利率的進一步波動，並可能導致我們的償債義務大幅增加，如第2項進一步描述。管理層的討論和分析-流動性與資本資源.
外幣風險。*美元是我們大部分業務的功能貨幣，這些業務主要位於美國境內。我們對外業務的本位幣主要位於加拿大和澳大利亞，通常是外國業務部門所在國家的貨幣。因此，由於外幣兑美元匯率的變化，我們的財務業績會受到波動的影響。在截至2021年3月31日的三個月裏，來自海外業務的收入佔我們綜合收入的18.4%。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月外幣匯率波動導致與外國收入相關的淨增加約3200萬美元。
我們在銷售、購買和借款方面也面臨外幣風險，這些銷售、購買和借款是以我們業務實體各自的功能貨幣以外的貨幣計價的。為了將外幣匯率變動的風險降至最低，我們可以簽訂外幣衍生品合約，以現金流為基礎對衝我們的外幣風險。截至2021年3月31日，沒有未平倉外幣衍生品合約。
我們在外國銀行也有與現金和現金等價物相關的外匯風險。根據截至2021年3月31日外國銀行的現金和現金等價物餘額3010萬美元，假設外匯匯率出現5%的不利變化，將導致公允價值下降110萬美元。
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項目4.控制和程序。
作為本季度報告10-Q表格的證物，廣達公司首席執行官和首席財務官的證書是根據修訂後的1934年證券交易法(交易法)第13a-14條所要求的。本項目包括有關認證中涉及的控制和控制評估的信息，應與認證一起閲讀，以便更全面地理解所提出的主題。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層已經建立並維護了一套披露控制和程序體系，旨在提供合理的保證，確保我們在根據交易所法案提交或提交的報告(如本季度報告)中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制及程序亦旨在提供合理保證，確保該等資料已累積並在適當情況下傳達至我們的管理層，包括我們的行政總裁及首席財務官，以便及時作出有關所需披露的決定。
截至本季度報告所涵蓋期間結束時，我們根據《交易所法案》第13a-15(B)條評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。這項評估是在我們管理層的監督和參與下進行的，包括首席執行官和首席財務官。根據這項評估，這些官員得出結論，截至2021年3月31日，我們的披露控制和程序有效，為實現其目標提供了合理保證。
對財務報告內部控制的評價
在截至2021年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
控制系統的設計與運行
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制不會阻止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標能夠實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源約束，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。此外，由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，或公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者通過控制的管理超越性來規避。任何控制系統的設計，在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述的目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化或政策或程序遵守程度的惡化而變得不充分。
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第二部分--其他信息
第一項。包括法律訴訟。
我們不時參與在日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他外，這些訴訟通常要求賠償被指控的人身傷害、財產損失、違約、疏忽或嚴重疏忽、環境責任、工資和工時索賠以及其他與僱傭有關的損害賠償、懲罰性賠償、間接損害賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有這類訴訟、索償和法律程序，我們都會在可能發生損失並且損失金額可以合理估計的情況下，記錄一筆準備金。此外，我們還披露管理層認為至少在合理範圍內可能出現重大損失的事項。見“簡明合併財務報表附註”第(11)項第(1)項。財務報表關於訴訟、索賠和其他法律程序的更多信息，請參閲本季度報告第I部分(通過引用併入本項目1)的第I部分。
項目1A。包括風險因素。
我們的業務受到各種難以預測的風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。有關影響我們業務的風險的詳細討論，請參閲項目1a。風險因素我們2020年年度報告第一部分的一部分。截至本文件提交之日，我們2020年度報告中之前描述的風險因素沒有發生實質性變化。具體確定的事項並不是我們公司面臨的唯一風險和不確定因素，我們不知道或沒有具體確定的其他風險和不確定因素也可能影響我們的業務。如果這些風險和不確定性中的任何一個發生，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流都可能受到負面影響，這可能會對我們公司的投資價值產生負面影響。

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第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用。
未登記的股權證券銷售
沒有。
2021年第一季度發行人購買股票證券
下表包含我們在截至2021年3月31日的三個月內購買股權證券的信息。
期間
購買的股份總數(1)(2)
每股平均支付價格
總數
所購股份的百分比
作為公開活動的一部分
宣佈的計劃或計劃 (1)
極大值
數字(或近似值
美元價值)的股票
那可能還會是
在以下條件下購買
計劃或計劃(1)
2021年1月1日-31日
公開市場股票回購(1)
67,507 $71.96 67,507 $531,949,527 
預扣税款義務(2)
90,270 $72.33 — 
2021年2月1日至28日
公開市場股票回購(1)
28,485 $73.74 28,485 $529,849,073 
預扣税款義務(2)
210,374 $82.34 — 
2021年3月1日至31日
公開市場股票回購(1)
126,089 $85.27 126,089 $519,097,725 
預扣税款義務(2)
429,948 $84.26 — 
總計952,673 222,081 $519,097,725 
_______________________________________

(1)包括在該等回購的交易日回購的股份。2018年9月4日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在2021年6月30日之前不時購買最多5億美元的已發行普通股。此外，在2020年8月6日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在2023年6月30日之前不時購買高達5億美元的已發行普通股。根據這些計劃，我們可以根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求以及其他因素，在公開市場和私人協商的交易中進行回購。這些計劃並不要求我們購買任何特定數量的普通股，董事會可以在不另行通知的情況下隨時修改或終止這些計劃。
(2)包括向員工購買股份，以履行與歸屬限制性股票單位和績效股票單位獎勵或結算先前已歸屬但遞延的限制性股票單位和績效股票單位獎勵相關的預扣税義務。
第三項。高級證券違約。
沒有。
項目4.煤礦安全信息披露。
不適用。
第五項。其他信息。
沒有。
71

第6項展品。
展品
不是的。		描述
3.1 
廣達服務股份有限公司重述的公司註冊證書(之前作為公司表格附件33.1於2019年3月26日提交，並通過引用併入本文)
3.2 
廣達服務公司的章程，2018年12月6日修訂和重述(之前作為2018年12月11日提交的公司8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文)
10.1 ^
廣達服務公司2021年年度激勵計劃條款説明書-廣達服務公司2021年高級領導長期激勵計劃條款説明書和廣達服務公司2021年可自由支配計劃條款説明書-所有員工(之前作為附件10.1提交於2021年3月30日提交的公司8-K表格，通過引用併入本文)
31.1 *
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的規則第13a-14(A)條的證明(特此存檔)
31.2 *
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的規則第13a-14(A)條的證明(特此提交)
32.1 *
首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節的規定出具的證明(隨函提供)
101 *
以下來自公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q的財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)簡明合併資產負債表，(Ii)簡明合併經營報表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明合併現金流量表，(V)簡明合併權益表和(Vi)簡明合併財務報表附註，包括：(I)簡明合併資產負債表，(Ii)簡明合併經營報表，(Iii)簡明綜合全面收益表，(Iv)簡明合併現金流量表，(V)簡明合併權益表和(Vi)簡明合併財務報表附註
104 *
公司截至2021年3月31日的季度10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(作為附件101包括在內)

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*隨函存檔或提供
^管理合同或補償計劃或安排
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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人廣達服務有限公司已正式安排由正式授權的以下簽字人代表其簽署本報告。
廣達服務公司

 發信人：德里克·A·延森(Derrick A.Jensen)
德里克·A·延森
首席財務官
(首席財務官和
首席會計官)

日期：2021年5月7日
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