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BancorpInc.成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2018-10-310001769617Hone：HarboroneBankMember2021-01-012021-03-310001769617美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)2020-02-012020-02-290001769617美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001769617Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001769617Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-03-310001769617美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001769617Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001769617Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001769617Hone：DeriativeLoanMember2021-01-012021-03-310001769617SRT：FederalHomeLoanBankOfBostonMember2021-01-012021-03-310001769617US-GAAP：運營細分市場成員Hone：HarboroneMortgageSegmentMember2021-01-012021-03-310001769617US-GAAP：運營細分市場成員Hone：HarborOneBankSegmentMember2021-01-012021-03-310001769617US-GAAP：運營細分市場成員Hone：HarboroneMortgageSegmentMember2020-01-012020-03-310001769617US-GAAP：運營細分市場成員Hone：HarborOneBankSegmentMember2020-01-012020-03-310001769617美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-03-310001769617美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310001769617SRT：加權平均成員2020-12-310001769617Hone：DeriativeLoanMember2021-03-310001769617Hone：DeriativeLoanMember2020-12-310001769617Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-01-012021-03-310001769617SRT：最小成員數2021-01-012021-03-310001769617SRT：最大成員數2021-01-012021-03-3100017696172021-03-3100017696172020-12-310001769617Hone：HarboroneMortgageLlcMember2021-01-012021-03-3100017696172020-01-012020-03-3100017696172021-05-0300017696172021-01-012021-03-31磨練：衍生工具磨練：合同優化：線束段Xbrli：共享Iso4217：美元磨練：州Xbrli：純磨練：等級磨練：項目磨練：安全磨練：辦公室Iso4217：美元Xbrli：共享

目錄

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

​

表格10-Q

​

(標記一)

​

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

​

在截至本季度末的季度內2021年3月31日

或

​

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

​

佣金檔案編號001-38955

​

HarborOne Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

​

馬薩諸塞州

 

81-1607465

(述明或其他司法管轄權
公司或組織)

 

(税務局僱主
識別號碼)

​

橡樹街770號, 布羅克頓, 馬薩諸塞州

02301

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

​

(508) 895-1000

(註冊人電話號碼，包括區號)

​

根據該法第12(B)條登記的證券

​

每節課的標題

商品代號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

磨練

納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)

​

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

☒ 是 ☐不是

​

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

☒ 是 ☐不是

​

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

​

大型加速文件管理器：☐

加速文件管理器   ☒

非加速文件管理器：☐​

規模較小的報告公司：☐

新興成長型公司：☒

​

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

​

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒不是

​

截至2021年5月3日，有56,175,161註冊人普通股，每股面值0.01美元，已發行

​

​

​

目錄

索引

​

​

​

頁

第一部分：

​

財務信息

​

​

​

​

第1項。

​

財務報表

​

​

​

​

​

​

截至2021年3月31日和2020年12月31日的合併資產負債表(未經審計)

1

​

​

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合收益表(未經審計)

2

​

​

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合全面收益表(未經審計)

3

​

​

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益綜合變動表(未經審計)

4

​

​

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計)

5

​

​

合併財務報表附註(未經審計)

7

​

​

​

第二項。

​

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

42

第三項。

​

關於市場風險的定量和定性披露

62

第四項。

​

管制和程序

62

​

​

​

​

​

第二部分.

​

其他信息

​

​

​

​

第1項。

​

法律程序

63

項目1A。

​

風險因素

63

第二項。

​

未登記的股權證券銷售和收益的使用

64

第三項。

​

高級證券違約

64

第四項。

​

礦場安全資料披露

64

第五項。

​

其他資料

64

第六項。

​

陳列品

65

​

​

​

​

展品索引

​

​

65

​

​

​

​

簽名

​

​

66

​

​

​

​

​

​

​

​

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併資產負債表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

2011年12月31日

​

(單位為千，共享數據除外)

    

2021

​

2020

 

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

    

​

​

 

現金和銀行到期款項

​

$

37,074

​

$

31,777

​

短期投資

​

​

281,451

​

​

174,093

​

現金和現金等價物合計

​

​

318,525

​

​

205,870

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券，按公允價值計算

​

​

304,168

​

​

276,498

​

聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

​

​

7,572

​

​

8,738

​

按公允價值持有的待售貸款

​

​

210,494

​

​

208,612

​

貸款

​

​

3,461,479

​

​

3,494,642

​

減去：貸款損失撥備

​

​

(55,384)

​

​

(55,395)

​

淨貸款

​

​

3,406,095

​

​

3,439,247

​

應計應收利息

​

​

11,308

​

​

11,874

​

其他不動產擁有和收回的資產

​

​

530

​

​

595

​

按公允價值計算的抵押貸款償還權

​

​

33,939

​

​

24,833

​

財產和設備，淨額

​

​

50,630

​

​

49,580

​

退休計劃年金

​

​

13,851

​

​

13,747

​

銀行人壽保險

​

​

88,443

​

​

87,950

​

商譽

​

​

69,802

​

​

69,802

​

無形資產

​

​

4,047

​

​

4,370

​

其他資產

​

​

86,554

​

​

81,899

​

總資產

​

$

4,605,958

​

$

4,483,615

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債與股東權益

​

​

​

​

​

​

​

存款：

​

​

​

​

​

​

​

活期存款賬户

​

$

777,959

​

$

689,672

​

現在帳目

​

​

224,869

​

​

218,584

​

定期儲蓄和俱樂部賬户

​

​

1,113,450

​

​

998,994

​

貨幣市場存款賬户

​

​

861,867

​

​

866,661

​

定期證書帳户

​

​

696,438

​

​

732,298

​

總存款

​

​

3,674,583

​

​

3,506,209

​

短期借款資金

​

​

—

​

​

35,000

​

長期借款資金

​

​

97,488

​

​

114,097

​

次級債

​

​

34,064

​

​

34,033

​

抵押人的託管賬户

​

​

8,468

​

​

7,736

​

應計應付利息

​

​

739

​

​

1,262

​

其他負債和應計費用

​

​

92,543

​

​

88,964

​

總負債

​

​

3,907,885

​

​

3,787,301

​

​

​

​

​

​

​

​

​

承付款和或有事項(附註9和10)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股，$0.01票面價值；150,000,000授權股份；59,086,187和58,834,970已發行股份；56,228,762和57,205,458分別於2021年3月31日和2020年12月31日發行的股票

​

​

585

​

​

584

​

額外實收資本

​

​

465,832

​

​

464,176

​

留存收益

​

​

294,116

​

​

277,312

​

國庫股，按成本價計算，2,857,425和1,629,512股票分別於2021年3月31日和2020年12月31日

​

​

(31,460)

​

​

(16,644)

​

累計其他綜合(虧損)收入

​

​

(160)

​

​

2,185

​

未賺取薪酬(ESOP)

​

​

(30,840)

​

​

(31,299)

​

股東權益總額

​

​

698,073

​

​

696,314

​

總負債和股東權益

​

$

4,605,958

​

$

4,483,615

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分.

​

1

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併損益表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

(單位為千，共享數據除外)

  

2021

  

2020

  

​

​

​

利息和股息收入：

​

​

​

​

​

​

​

貸款利息和手續費

​

$

33,860

​

$

34,025

​

持有待售貸款的利息

​

​

1,324

​

​

577

​

應税證券利息

​

​

585

​

​

1,742

​

免税證券利息

​

​

—

​

​

66

​

其他利息和股息收入

​

​

78

​

​

759

​

利息和股息收入合計

​

​

35,847

​

​

37,169

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

存款利息

​

​

2,720

​

​

8,693

​

FHLB借款利息

​

​

552

​

​

1,253

​

次級債權證的利息

​

​

523

​

​

523

​

利息支出總額

​

​

3,795

​

​

10,469

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息和股息收入

​

​

32,052

​

​

26,700

​

貸款損失準備金

​

​

91

​

​

3,749

​

​

​

​

​

​

​

​

​

扣除貸款損失撥備後的淨利息和股息收入

​

​

31,961

​

​

22,951

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款銀行收入：

​

​

​

​

​

​

​

出售按揭貸款的收益

​

​

24,802

​

​

12,278

​

按揭還款權公允價值變動

​

​

3,409

​

​

(4,387)

​

其他

​

​

4,515

​

​

2,343

​

抵押貸款銀行總收入

​

​

32,726

​

​

10,234

​

存款賬户手續費

​

​

3,852

​

​

3,931

​

退休計劃年金收入

​

​

104

​

​

101

​

證券出售和催繳收益，淨額

​

​

—

​

​

2,525

​

銀行自營壽險收入

​

​

493

​

​

551

​

其他收入

​

​

634

​

​

1,296

​

非利息收入總額

​

​

37,809

​

​

18,638

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

薪酬和福利

​

​

27,454

​

​

21,185

​

入住率和設備

​

​

5,256

​

​

4,563

​

數據處理

​

​

2,343

​

​

2,180

​

貸款費用

​

​

2,435

​

​

1,253

​

營銷

​

​

813

​

​

876

​

存款費用

​

​

440

​

​

499

​

郵資和印刷費

​

​

401

​

​

496

​

專業費用

​

​

1,583

​

​

1,228

​

喪失抵押品贖回權和收回的資產

​

​

23

​

​

125

​

存款保險

​

​

320

​

​

271

​

其他費用

​

​

1,734

​

​

2,484

​

總非利息費用

​

​

42,802

​

​

35,160

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前收入

​

​

26,968

​

​

6,429

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税撥備

​

​

7,576

​

​

1,705

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

19,392

​

$

4,724

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

$

0.37

​

$

0.09

​

稀釋

​

$

0.37

​

$

0.09

​

加權平均流通股：

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

​

52,537,409

​

​

54,392,465

​

稀釋

​

​

53,000,830

​

​

54,392,465

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分.

​

2

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

綜合全面收益表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

(單位：千)

    

2021

​

2020

​

​

​

淨收入

​

$

19,392

​

$

4,724

其他全面收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流對衝的未實現損益：

​

​

​

​

​

​

未實現的持有收益

​

​

1,733

​

​

—

計入淨收入的淨虧損的重新分類調整

​

​

112

​

​

—

現金流套期保值工具衍生工具未實現收益淨變化

​

​

1,845

​

​

—

相關税收效應

​

​

(516)

​

​

—

税後淨額

​

​

1,329

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

可供出售證券的未實現損益：

​

​

​

​

​

​

未實現持有(虧損)收益

​

​

(4,713)

​

​

6,018

轉讓給可供出售證券的未實現收益的重新分類

​

​

—

​

​

522

已實現淨收益的重新分類調整

​

​

—

​

​

(2,525)

未實現(虧損)淨收益

​

​

(4,713)

​

​

4,015

相關税收效應

​

​

1,039

​

​

(1,237)

税後淨額

​

​

(3,674)

​

​

2,778

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合(虧損)收入合計

​

​

(2,345)

​

​

2,778

​

​

​

​

​

​

​

綜合收益

​

$

17,047

​

$

7,502

​

​

附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分.

​

​

​

3

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併股東權益變動表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

​

​

普通股

​

其他內容

​

​

​

財務處

​

其他

​

不勞而獲

​

總計

​

​

出類拔萃

​

​

​

實繳

​

留用

​

股票，

​

全面

​

補償

​

股東的

(單位為千，共享數據除外)

​

股票

​

金額

​

資本

​

收益

​

按成本計算

​

收益(虧損)

​

-員工持股計劃

​

權益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019年12月31日的餘額

​

54,418,021

​

$

584

​

$

460,232

​

$

237,356

​

$

(721)

​

$

1,480

​

$

(33,137)

​

$

665,794

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

綜合收益

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,724

​

​

—

​

​

2,778

​

​

—

​

​

7,502

承諾發行的員工持股計劃股票(57,681股票)

​

—

​

​

—

​

​

121

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

459

​

​

580

基於股份的薪酬費用

​

—

​

​

—

​

​

1,263

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,263

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年3月31日的餘額

​

54,418,021

​

$

584

​

$

461,616

​

$

242,080

​

$

(721)

​

$

4,258

​

$

(32,678)

​

$

675,139

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日的餘額

​

57,205,458

​

$

584

​

$

464,176

​

$

277,312

​

$

(16,644)

​

$

2,185

​

$

(31,299)

​

$

696,314

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

綜合收益(虧損)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

19,392

​

​

—

​

​

(2,345)

​

​

—

​

​

17,047

宣佈的股息為$0.05每股

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,588)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,588)

承諾發行的員工持股計劃股票(57,681股票)

​

—

​

​

—

​

​

242

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

459

​

​

701

授予限制性股票獎勵

​

188,377

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

基於股份的薪酬費用

​

—

​

​

—

​

​

772

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

772

行使股票期權

​

62,840

​

​

1

​

​

642

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

643

購買的庫存股

​

(1,227,913)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(14,816)

​

​

—

​

​

—

​

​

(14,816)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日的餘額

​

56,228,762

​

$

585

​

$

465,832

​

$

294,116

​

$

(31,460)

​

$

(160)

​

$

(30,840)

​

$

698,073

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分.

​

​

​

​

​

​

​

4

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併現金流量表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至3月31日的三個月：

(單位：千)

    

2021

    

2020

​

​

​

經營活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

19,392

​

$

4,724

將淨收入與經營活動使用的淨現金進行調整：

​

​

​

​

​

​

貸款損失準備金

​

​

91

​

​

3,749

證券溢價/折價淨攤銷

​

​

1,201

​

​

242

出售貸款所得款項

​

​

696,005

​

​

315,290

用於銷售的貸款

​

​

(678,960)

​

​

(309,054)

淨遞延貸款成本/手續費和保費的淨(累加)攤銷

​

​

(393)

​

​

629

房地和設備的折舊和攤銷

​

​

1,325

​

​

1,005

按揭還款權公允價值變動

​

​

(3,409)

​

​

4,387

抵押貸款償還權資本化

​

​

(5,697)

​

​

(444)

貸存淨額公允價值調整增加額

​

​

(1,212)

​

​

(383)

其他無形資產攤銷

​

​

323

​

​

447

次級債發行成本攤銷

​

​

31

​

​

31

證券出售和催繳收益，淨額

​

​

—

​

​

(2,525)

抵押貸款銷售淨收益，包括公允價值調整

​

​

(18,927)

​

​

(14,000)

銀行自營壽險收入

​

​

(493)

​

​

(551)

退休計劃年金收入

​

​

(104)

​

​

(101)

處置房舍和設備淨虧損

​

​

—

​

​

110

其他房地產自有和收回資產的出售和減記淨虧損

​

​

21

​

​

55

員工持股計劃費用

​

​

701

​

​

580

基於股份的薪酬費用

​

​

772

​

​

1,263

其他資產的變動

​

​

(3,128)

​

​

(25,901)

其他負債的變動

​

​

3,579

​

​

21,341

經營活動使用的現金淨額

​

​

11,118

​

​

894

​

​

​

​

​

​

​

投資活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券活動：

​

​

​

​

​

​

到期日、提前還款和催繳

​

​

46,956

​

​

13,947

購買

​

​

(80,540)

​

​

(62,755)

銷售額

​

​

—

​

​

65,971

持有至到期證券的活動：

​

​

​

​

​

​

到期日、預付款和催繳

​

​

—

​

​

432

銷售額

​

​

—

​

​

4,759

淨贖回FHLB股票

​

​

1,166

​

​

3,591

參與貸款購買

​

​

(17,535)

​

​

(679)

淨貸款(原始)付款

​

​

51,982

​

​

(13,490)

出售其他擁有和收回的房地產資產所得收益

​

​

407

​

​

518

物業和設備的附加費

​

​

(2,375)

​

​

(750)

投資活動使用的淨現金

​

​

61

​

​

11,544

(續)

附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

​

5

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併現金流量表(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

(單位：千)

    

2021

    

2020

​

​

​

​

          

​

​

融資活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

存款淨增量

​

​

168,230

​

​

78,149

短期借款資金淨變化

​

​

(35,000)

​

​

(79,000)

來自其他借款資金和次級債務的收益

​

​

3,400

​

​

40,000

償還其他借款資金

​

​

(20,009)

​

​

(30,009)

抵押人託管賬户的淨變化

​

​

732

​

​

2,226

行使股票期權所得收益

​

​

643

​

​

—

購買的庫存股

​

​

(14,816)

​

​

—

支付的股息

​

​

(1,704)

​

​

—

融資活動提供的現金淨額

​

​

101,476

​

​

11,366

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物淨變化

​

​

112,655

​

​

23,804

​

​

​

​

​

​

​

期初現金及現金等價物

​

​

205,870

​

​

211,616

​

​

​

​

​

​

​

期末現金和現金等價物

​

$

318,525

​

$

235,420

​

​

​

​

​

​

​

補充現金流信息：

​

​

​

​

​

​

存款利息

​

$

2,723

​

$

8,600

借入資金支付的利息

​

​

1,597

​

​

2,367

已繳納所得税，淨額

​

​

1,779

​

​

3,748

將貸款轉移到其他房地產擁有和收回的資產

​

​

363

​

​

393

將持有至到期日的證券轉讓給可供出售的證券，公允價值

​

​

—

​

​

22,051

宣佈的股息

​

​

2,588

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

與採用ASU 2016-02相關的補充披露，詳見注1：

​

​

​

​

​

​

ROU資產

​

$

23,189

​

$

—

經營租賃負債

​

​

24,370

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分.

​

​

6

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

1.重要會計政策摘要

​

列報和整理的基礎

​

本文介紹的HarborOne Bancorp，Inc.(“本公司”)未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則編制的，適用於Form 10-Q的季度報告，不包括美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的所有信息和票據披露。管理層認為，為公平列報隨附的綜合財務報表所需的所有調整和披露均已包括在內。中期業績不一定反映全年業績。隨附的未經審計中期綜合財務報表應與截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度經審計綜合財務報表及其附註一起閲讀，該附註包括在公司的Form 10-K年度報告中。

​

未經審核的中期綜合財務報表包括本公司、本公司的附屬公司、證券公司退伍軍人百匯有限公司、HarborOne Bank(“銀行”)及本行的全資附屬公司，包括HarborOne Mortgage，LLC(“HarborOne Mortgage”)、被動投資公司HarborOne Mortgage及二保安公司。被動投資公司負責維護和管理銀行的某些資產。證券公司成立的目的是代表自己購買、持有和出售證券。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

​

上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度財務報表的列報方式。這些變化和重新分類不影響以前報告的淨收益或全面收益。

​

業務性質

​

該公司通過其業務為個人和企業提供各種金融服務26在馬薩諸塞州和羅德島州設有全方位服務分支機構，在馬薩諸塞州波士頓和羅德島州普羅維登斯各設有一個商業貸款辦事處。HarborOne Mortgage維護超過30在馬薩諸塞州、羅德島、新罕布夏州、緬因州和新澤西州設有辦事處，並獲準在五其他州。他説：

​

該公司的主要存款產品是支票、貨幣市場、儲蓄和定期存單賬户，其主要貸款產品是商業房地產、商業、住宅抵押貸款、房屋淨值和消費貸款。該公司還通過HarborOne Mortgage發起、銷售和提供住宅抵押貸款。

​

風險和不確定性

​

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發為全球大流行，幾乎所有公共商業和相關商業活動都不同程度地縮減。雖然一些行業受到的影響比其他行業更嚴重，但所有業務都在一定程度上受到了影響，疫情對美國經濟造成了重大幹擾，對公司客户經營的廣泛行業造成了不利影響，並可能削弱他們履行對公司的財務義務的能力。該公司的業務取決於其員工和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。他説：

國會、總統和聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)已經採取了幾項旨在緩衝經濟影響的行動。最值得注意的是，價值2萬億美元的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)於2020年3月底簽署成為法律。CARE法案的目標是通過各種措施防止嚴重的經濟下滑，包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。此外，“對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法案”於2020年12月27日頒佈，規定了第二輪購買力平價貸款(“PPP-2”)。此外，2020年12月27日通過的綜合撥款法案提供了推遲採用該標準的選項，直到與新冠肺炎大流行有關的國家緊急聲明結束或2022年12月31日兩者中較早的一個。對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助

7

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

《經濟援助法》(The Economic Aid Act)修訂了PPP，將SBA擔保貸款的權力和PPP貸款人發放PPP貸款的能力延長至2021年3月31日。2021年3月30日頒佈的2021年PPP延期法案將PPP申請截止日期延長至2021年5月31日，併為SBA提供了額外的時間來處理申請，直至2021年6月30日。美聯儲還採取行動緩解新冠肺炎疫情對經濟的影響，包括將聯邦基金利率下調150個基點，並將利率目標定在0至25個基點。除了新冠肺炎疫情的總體影響外，CARE法案的某些條款以及其他立法和監管救濟努力預計將對公司的運營產生實質性影響。

​

財政刺激和救助計劃在短期內有效緩解了信貸損失，抗擊新冠肺炎的工作也取得了重大進展；然而，一旦這些計劃停止，潛在損失的嚴重程度就不確定了，而且取決於眾多因素和未來的發展。儘管截至2021年3月31日，宏觀經濟狀況已經穩定下來，但如果病毒捲土重來，該公司可能會對其業務、財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。影響可能包括：

●淨利息收入可能會減少。根據監管指導，公司正在積極與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作，以推遲付款。雖然利息將繼續根據公認會計原則確認，但如果這些延期最終出現信貸損失，利息收入將受到負面影響。
●貸款損失撥備可能會增加。新冠肺炎疫情的嚴重性和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響貸款損失的核算。資產質量也有可能惡化，貸款沖銷增加。本公司參與了美國小企業管理局的支付寶保護計劃，向受新冠肺炎疫情負面影響的小企業提供貸款。PPP貸款由美國政府全額擔保。
●非利息收入可能會減少。新冠肺炎大流行的嚴重性和持續時間的不確定性可能導致金融市場進一步波動。新冠肺炎疫情和為控制其蔓延而採取的措施可能會擾亂抵押貸款發放流程。抵押貸款銀行的收入取決於抵押貸款發放量，並對利率和房地產市場狀況敏感。
●估值和公允價值計量可能會面臨挑戰。新冠肺炎疫情的變化可能導致公司股價下跌，或者可能發生其他觸發事件，導致管理層進行商譽減值測試，從而可能導致減值費用計入該時期的收益。

​

重要會計政策和最近採用的會計準則更新摘要(“ASU”)

​

如Jumpstart Our Business Startups(“JOBS”)法案第1章所界定，作為一家“新興成長型公司”，本公司已選擇利用延長的過渡期，推遲採納適用於上市公司的新的或重新發布的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。除非提前發生觸發事件，否則公司的新興成長型公司地位將於2021年12月31日結束。

​

本公司截至2020年12月31日的最新經審核綜合財務報表中所披露並生效的主要會計政策基本保持不變，但因採用ASU 2016-02年度、租賃(主題842)和後續相關更新(統稱ASU 2016-02)而產生的租賃會計政策除外，如下所述。

​

8

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

該公司於2021年1月1日通過了ASU 2016-02，要求承租人確認其資產負債表上的大多數租賃。出租人會計在很大程度上沒有變化。ASU 2016-02要求承租人和出租人同時披露有關租賃安排的關鍵信息的數量和質量。本公司選擇了生效日期過渡方法，採用採用日期作為修訂後的指導意見的第一個適用日期。因此，上期金額沒有重報。經採納後，本公司選擇了指引提供的若干過渡性實際權宜之計，包括“一攬子實際權宜之計”，即不重新評估(I)任何到期或現有合約是否包含租約，(Ii)任何到期或現有租約的租約分類，及(Iii)任何現有租約的初始直接成本，導致本公司不確認留存收益的累積效果調整。管理層對租賃合同和活動進行了評估，並制定了方法和流程，以根據未來租賃付款的現值估計和核算建築物租賃的使用權資產和租賃負債。2021年1月1日，公司記錄了歸入其他資產的ROU資產和歸入其他負債的租賃負債，合計美元。23.21000萬美元和300萬美元24.4分別為2000萬人。風險加權資產增加對資本比率的影響微乎其微。本指南的採用並未導致承租人費用確認的實質性變化。

​

本公司承諾根據不可撤銷的經營租約租用業務運作中使用的處所及設備，並於開始時決定有關安排是否符合租約的定義。將所有權的幾乎所有利益和風險轉移給本公司的租約被歸類為融資租賃，而所有其他租約則被歸類為經營性租賃。在租賃開始時，租賃負債和ROU資產在兩種類型的租賃上都進行了計算和確認。租賃負債等於未來最低租賃付款的現值。ROU資產等於租賃負債，加上任何初始直接成本和預付租賃付款，減去任何出租人收到的獎勵。經營租賃ROU資產包括在其他資產中，融資租賃ROU資產包括在房屋和設備淨額中。本公司的租約不提供隱含利率，因此本公司使用與相關租賃條款相稱的適當聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)定期利率來確定經營租賃負債的現值。計算中使用的租賃期包括公司合理確定將行使的任何延長選擇權，該選擇權以逐個租賃的方式確定。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表；我們按租賃期內的直線原則確認這些租約的租賃費用。

​

截至2021年3月31日，公司擁有不是融資租賃ROU資產或租賃負債。對於經營性租賃，總租賃成本包括租賃費用、短期租賃成本和可變租賃成本。租賃費用包括未來最低租賃付款(按租賃期限以直線方式確認)，以及公共區域維護費、房地產税、保險和其他費用(如適用)，這些費用將在發生時支出。經營租賃的總租賃成本記入佔用和設備非利息費用。更多信息見附註11，經營性租賃使用權資產和負債。

​

​

本公司還於2021年1月1日採用了以下ASU，對本公司的合併財務報表沒有產生實質性影響：

​

亞利桑那州立大學2017-12,衍生工具和套期保值(主題815)，針對套期保值活動的會計改進。本指南提供更好地使套期保值活動的財務報告與這些活動的經濟目標保持一致。ASU 2017-12還允許將符合條件的證券從持有至到期分類重新分類為可供出售分類。在最初通過修訂時，公司沒有將投資證券從持有到到期重新分類為可供出售。

華碩尚未被採用

亞利桑那州立大學2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本指南為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些規定適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期因參考匯率改革而貼現的參考利率的合同修改。貸款協議的合格修改應通過前瞻性調整有效利率來説明，修改將被認為是“輕微的”，以便任何現有的未攤銷遞延貸款來源

9

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

費用和成本將結轉並繼續攤銷。符合條件的租賃協議修改應視為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和租賃費的貼現率或重新計量，否則修改不會作為單獨的合同計算。ASU 2020-04還為對衝會計提供了許多可選的權宜之計。ASU 2020-04的有效期從2020年3月12日到2022年12月31日，允許從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期開始，或者從2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈的日期為止。一旦當選，這些修改必須前瞻性地應用於所有符合條件的合同修改。公司成立了一個跨職能的工作組，目前正在評估這一ASU對公司合併財務報表的影響。

​

ASU編號2019-12, 所得税(話題740)-簡化所得税的核算。本亞利桑那州立大學的修正案旨在簡化所得税的會計處理。ASU 2019-12在2020年12月15日之後的財年對上市公司有效，允許提前採用。對於所有其他實體，該指導在2021年12月15日之後的財年有效。ASU 2019-12中的某些條款要求未來適用，其中一些條款要求通過對截至採納年度初的留存收益進行累積效果調整來修改追溯應用，而其他條款則要求追溯適用於採納後綜合財務報表中列報的所有期間。公司預計將於2021年12月31日採用ASU 2019-12，預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

​

亞利桑那州立大學2016-13年度，金融工具--信貸損失(主題326)。通常被稱為“CECL”，要求實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。實體現在將使用前瞻性信息來更好地形成他們的信用損失估計。ASU還要求加強披露，以幫助財務報表使用者更好地理解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷，以及實體投資組合的信用質量和承保標準。對於SEC備案的公共實體，此ASU在2019年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期內有效。對於非公共實體，本ASU在2022年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。從2018年12月15日開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內，所有實體都將被允許提前申請。隨着CARE法案的通過，可以選擇將CECL推遲到2020年12月31日或之前宣佈的國家衞生緊急狀態。2020年12月27日通過的綜合撥款法案提供了推遲採用該標準的選擇，推遲到與新冠肺炎大流行有關的國家緊急聲明結束或2022年12月31日兩者中較早的一個。該公司繼續評估這一ASU對合並財務報表和披露的影響。公司已經成立了一個跨職能的工作組，並選擇了一家第三方供應商來協助該ASU的應用。工作組有一個實施計劃，其中包括評估和記錄流程、內部控制, 數據來源、模型開發和文檔編制。工作組已達到實施計劃中的關鍵里程碑，公司預計在2022年1月1日採用ASU。

10

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

​

2.

債務證券

​

未實現損益總額證券的攤餘成本和公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛

​

毛

​

​

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

公平

​

​

成本

    

收益

    

損失

    

價值

 

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府和政府支持的企業義務

​

$

5,001

​

$

58

​

$

—

​

$

5,059

​

美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券

​

​

274,928

​

​

2,053

​

​

3,459

​

​

273,522

​

美國政府支持的抵押貸款債券(CDO)

​

​

10,266

​

​

273

​

​

—

​

​

10,539

​

小型企業管理局資產支持證券

​

​

14,584

​

​

464

​

​

—

​

​

15,048

​

可供出售的證券總額

​

$

304,779

​

$

2,848

​

$

3,459

​

$

304,168

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府和政府支持的企業義務

​

$

5,002

​

$

93

​

$

—

​

$

5,095

​

美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券

​

​

234,819

​

​

3,113

​

​

305

​

​

237,627

​

美國政府支持的抵押貸款債券(CDO)

​

​

16,326

​

​

330

​

​

—

​

​

16,656

​

小型企業管理局資產支持證券

​

​

16,249

​

​

871

​

​

—

​

​

17,120

​

可供出售的證券總額

​

$

272,396

​

$

4,407

​

$

305

​

$

276,498

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年2月，為了降低投資組合中的信用風險，並支持世行的信用風險政策，世行執行了六持有至到期的投資。這些證券的攤銷總成本為$。4.5百萬澳元357,000在截至2020年3月31日的三個月裏，銷售收益錄得。因此，剩餘的持有到到期的證券，攤銷成本為$21.5百萬美元，未實現收益約為$522,000，被轉移到可供出售類別，公允價值為$22.1百萬美元。

​

二十二歲合併公允價值為#美元的抵押貸款支持證券26.4截至2021年3月31日，有100萬人被質押作為利率互換協議的抵押品(見注10)。二十六歲合併公允價值為#美元的抵押貸款支持證券40.3截至2020年12月31日，有100萬人被質押作為利率互換協議的抵押品。

​

11

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

截至2021年3月31日，按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供銷售的產品

​

​

​

攤銷

​

公平

​

​

    

成本

    

價值

 

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一年到五年後

​

$

—

​

$

—

​

五年到十年後

​

​

5,001

​

​

5,059

​

超過10年

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

5,001

​

​

5,059

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券

​

​

274,928

​

​

273,522

​

美國政府支持的抵押貸款債券(CDO)

​

​

10,266

​

​

10,539

​

小型企業管理局資產支持證券

​

​

14,584

​

​

15,048

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

304,779

​

$

304,168

​

​

美國政府支持的住房抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和標的資產是小企業管理局貸款的證券規定的到期日為1至30年；然而，由於提前還款，預計這類證券的實際壽命將會縮短。美國政府和政府支持的企業債券可以由發行人酌情贖回。美國政府和政府支持的企業債務，總公允價值為$5.1百萬美元的最終到期日是7年和呼叫功能5個月。截至2021年3月31日的季度，不是持有除美國政府及其機構以外的任何一家發行人的證券，金額超過股東權益的10%。

​

下表顯示了所指期間與證券銷售和贖回有關的收益和已實現損益總額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

​

2021

​

​

2020

​

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

銷售額

​

​

​

​

​

​

收益

​

$

—

​

$

70,729

毛利

​

​

—

​

​

2,521

總虧損

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

打電話

​

​

​

​

​

​

收益

​

$

—

​

$

1,667

毛利

​

​

—

​

​

4

總虧損

​

​

—

​

​

—

​

​

12

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

有關2021年3月31日和2020年12月31日未實現虧損總額的證券的信息，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到12個月

​

十二個月及以上

​

​

​

毛

​

​

​

毛

​

​

​

​

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

​

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

 

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券

​

$

3,455

​

$

170,872

​

$

4

​

$

1,233

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券

​

$

283

​

$

67,460

​

$

22

​

$

3,668

​

​

管理層在每個報告期評估證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。

​

截至2021年3月31日，該公司的證券組合包括105債務證券，33其中一些處於未變現虧損狀態。未實現虧損與該公司的抵押貸款支持證券有關，由美國政府支持的實體和機構發行。

​

由於公允價值的下降是由於利率和流動性不足的變化，而不是信用質量的變化，而且由於公司沒有出售這些抵押貸款支持證券的意圖，而且很可能不需要在這些證券預期恢復之前出售這些證券，因此公司不認為這些證券在2021年3月31日是暫時受損的。

​

​

3.

持有待售貸款

​

下表提供了根據公允價值選項入賬的待售貸款的公允價值和未償還合同本金餘額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

2011年12月31日

​

​

    

2021

    

2020

​

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有待售貸款，公允價值

​

$

210,494

​

$

208,612

​

持有待售貸款，未償還合同本金

​

​

206,741

​

​

198,984

​

公允價值減去未付本金餘額

​

$

3,753

​

$

9,628

​

​

本公司已選擇持有以供出售的按揭貸款的公允價值選項，以更好地配合貸款公允價值的變動與用於對其進行經濟對衝的遠期銷售承諾合約的公允價值變動。根據公允價值選擇權入賬的持有供出售按揭貸款的公允價值變動為減少#元。5.9在截至2021年3月31日的三個月中，3.8100萬美元，而去年同期增加了$1.7在截至2020年3月30日的三個月裏，這一數字達到了100萬。這些金額在收益中被遠期銷售承諾的公允價值變動所抵消。公允價值變動在未經審核綜合收益表中作為出售按揭貸款收益的組成部分列報。

​

13

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

在2021年3月31日和2020年12月31日，不是逾期超過90天的待售貸款。

​

​

​

4.

貸款

​

貸款餘額摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

2011年12月31日

​

​

    

2021

    

2020

 

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產：

​

​

​

​

​

​

​

一至四户人家

​

$

892,263

​

$

928,934

​

二次抵押貸款和股權信用額度

​

​

138,123

​

​

145,672

​

住宅房地產建設

​

​

31,843

​

​

31,217

​

​

​

​

1,062,229

​

​

1,105,823

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告：

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

​

​

1,559,056

​

​

1,551,265

​

商業性建築

​

​

112,187

​

​

99,331

​

工商業

​

​

499,728

​

​

464,393

​

商業貸款總額

​

​

2,170,971

​

​

2,114,989

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費貸款：

​

​

​

​

​

​

​

自動

​

​

220,464

​

​

265,266

​

個人

​

​

7,815

​

​

8,564

​

消費貸款總額

​

​

228,279

​

​

273,830

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額

​

​

3,461,479

​

​

3,494,642

​

貸款損失撥備

​

​

(55,384)

​

​

(55,395)

​

貸款，淨額

​

$

3,406,095

​

$

3,439,247

​

​

​

截至2021年3月31日和2020年12月31日，商業和工業貸款包括美元164.3百萬美元和$126.5百萬美元的購買力平價貸款和5.0百萬美元和$2.7PPP貸款的遞延費用分別為100萬美元。PPP貸款由美國政府全額擔保。他説：

​

該公司已將其原始商業房地產貸款的一部分轉讓給參與貸款的貸款人。轉移的金額已作為銷售額入賬，因此不包括在公司隨附的未經審計的中期綜合資產負債表中。本公司和參與貸款的貸款人按比例分享現金流以及借款人不遵守貸款合同條款可能導致的任何收益或損失。本公司繼續代表參與貸款方償還貸款，並因此向借款方收取現金付款，向參與貸款方匯款，並向相關方支付所需的託管資金。截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司為參與者償還的貸款總額為$297.4百萬美元和$284.2分別為百萬美元。

​

​

14

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

獲得性貸款

​

從Coastway Bancorp，Inc.購買的貸款包括$5.4購買的信用減值(“PCI”)貸款為100萬美元。PCI貸款主要是住宅房地產貸款。下表提供了與PCI貸款相關的某些信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三月三十一號，

​

十二月三十一日，

​

    

2021

    

2020

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

未償餘額

​

$

4,284

​

$

4,307

賬面金額

​

$

4,063

​

$

4,079

​

​

​

​

​

​

​

​

​

下表彙總了PCI貸款可增加收益率中的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月，

​

​

2021

​

2020

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

141

​

$

149

加法

​

​

—

​

​

—

吸積

​

​

(3)

​

​

(2)

從不可增生的差異重新分類

​

​

—

​

​

—

期末餘額

​

$

138

​

$

147

​

​

以下為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月貸款損失準備中的活動情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

商品化

​

商品化

​

商品化

​

​

​

​

​

​

​

​

    

房地產

    

房地產

    

施工

    

和工業

    

消費者

    

未分配

    

總計

 

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019年12月31日的餘額

​

$

3,178

​

$

12,875

​

$

2,526

​

$

2,977

​

$

1,010

​

$

1,494

​

$

24,060

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款損失準備金(貸方)

​

​

(49)

​

​

2,940

​

​

(4)

​

​

(159)

​

​

691

​

​

330

​

​

3,749

​

沖銷

​

​

—

​

​

(1,174)

​

​

—

​

​

(297)

​

​

(253)

​

​

—

​

​

(1,724)

​

恢復

​

​

48

​

​

1

​

​

—

​

​

219

​

​

36

​

​

—

​

​

304

​

2020年3月31日的餘額

​

$

3,177

​

$

14,642

​

$

2,522

​

$

2,740

​

$

1,484

​

$

1,824

​

$

26,389

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日的餘額

​

$

7,419

​

$

34,765

​

$

1,955

​

$

5,311

​

$

2,475

​

$

3,470

​

$

55,395

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款損失準備金(貸方)

​

​

(221)

​

​

218

​

​

282

​

​

1,494

​

​

(412)

​

​

(1,270)

​

​

91

​

沖銷

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(185)

​

​

(55)

​

​

—

​

​

(240)

​

恢復

​

​

71

​

​

4

​

​

—

​

​

7

​

​

56

​

​

—

​

​

138

​

2021年3月31日的餘額

​

$

7,269

​

$

34,987

​

$

2,237

​

$

6,627

​

$

2,064

​

$

2,200

​

$

55,384

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

15

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

2021年3月31日和2020年12月31日對貸款部分的津貼分配如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

商品化

​

商品化

​

商品化

​

​

​

​

​

​

​

​

    

房地產

    

房地產

    

施工

    

和工業

    

消費者

    

未分配

    

總計

 

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款

​

$

22,033

​

$

12,502

​

$

—

​

$

8,071

​

$

—

​

​

​

​

$

42,606

​

非減值貸款

​

​

1,040,196

​

​

1,546,554

​

​

112,187

​

​

491,657

​

​

228,279

​

​

​

​

​

3,418,873

​

貸款總額

​

$

1,062,229

​

$

1,559,056

​

$

112,187

​

$

499,728

​

$

228,279

​

​

​

​

$

3,461,479

​

貸款損失撥備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款

​

$

720

​

$

1,797

​

$

—

​

$

1,386

​

$

—

​

$

—

​

$

3,903

​

非減值貸款

​

​

6,549

​

​

33,190

​

​

2,237

​

​

5,241

​

​

2,064

​

​

2,200

​

​

51,481

​

貸款損失撥備總額

​

$

7,269

​

$

34,987

​

$

2,237

​

$

6,627

​

$

2,064

​

$

2,200

​

$

55,384

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款

​

$

24,384

​

$

12,513

​

$

—

​

$

9,359

​

$

—

​

​

​

​

$

46,256

​

非減值貸款

​

​

1,081,439

​

​

1,538,752

​

​

99,331

​

​

455,034

​

​

273,830

​

​

​

​

​

3,448,386

​

貸款總額

​

$

1,105,823

​

$

1,551,265

​

$

99,331

​

$

464,393

​

$

273,830

​

​

​

​

$

3,494,642

​

貸款損失撥備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款

​

$

802

​

$

1,845

​

$

—

​

$

31

​

$

—

​

$

—

​

$

2,678

​

非減值貸款

​

​

6,617

​

​

32,920

​

​

1,955

​

​

5,280

​

​

2,475

​

​

3,470

​

​

52,717

​

貸款損失撥備總額

​

$

7,419

​

$

34,765

​

$

1,955

​

$

5,311

​

$

2,475

​

$

3,470

​

$

55,395

​

​

16

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

以下為截至2021年3月31日和2020年12月31日的逾期和未計提貸款摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

90天

​

​

​

​

​

​

​

30-59天

​

60-89天

​

或者更多

​

總計

​

貸款繼續增加

​

​

    

逾期付款

    

逾期付款

    

逾期付款

    

逾期付款

    

非應計項目

 

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一至四户人家

​

$

8,098

​

$

1,667

​

$

2,505

​

$

12,270

​

$

10,606

​

二次抵押貸款和股權信用額度

​

​

214

​

​

51

​

​

483

​

​

748

​

​

856

​

商業地產

​

​

22

​

​

—

​

​

3,372

​

​

3,394

​

​

12,478

​

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

工商業

​

​

606

​

​

—

​

​

1,049

​

​

1,655

​

​

8,059

​

消費者：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

自動

​

​

825

​

​

347

​

​

236

​

​

1,408

​

​

327

​

個人

​

​

3

​

​

21

​

​

9

​

​

33

​

​

29

​

總計

​

$

9,768

​

$

2,086

​

$

7,654

​

$

19,508

​

$

32,355

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一至四户人家

​

$

12,148

​

$

2,223

​

$

6,418

​

$

20,789

​

$

11,611

​

二次抵押貸款和股權信用額度

​

​

460

​

​

46

​

​

433

​

​

939

​

​

834

​

住宅房地產建設

​

​

471

​

​

—

​

​

—

​

​

471

​

​

—

​

商業地產

​

​

416

​

​

—

​

​

3,369

​

​

3,785

​

​

12,486

​

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

工商業

​

​

444

​

​

191

​

​

1,243

​

​

1,878

​

​

8,606

​

消費者：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

自動

​

​

1,657

​

​

397

​

​

488

​

​

2,542

​

​

557

​

個人

​

​

88

​

​

11

​

​

2

​

​

101

​

​

7

​

總計

​

$

15,684

​

$

2,868

​

$

11,953

​

$

30,505

​

$

34,101

​

​

在2021年3月31日和2020年12月31日，不是逾期90天或以上且仍在累積的貸款。

​

17

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

以下信息與不良貸款有關：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

未付

​

​

​

​

​

未付

​

​

​

​

​

錄下來

​

校長

​

相關

​

錄下來

​

校長

​

相關

​

​

    

投資

    

天平

    

津貼

    

投資

    

天平

    

津貼

 

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

無特定準備金的不良貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

$

11,663

​

$

12,259

​

$

—

​

$

12,284

​

$

13,039

​

$

—

​

商業地產

​

​

3,541

​

​

4,732

​

​

—

​

​

3,552

​

​

4,741

​

​

—

​

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

工商業

​

​

5,922

​

​

8,619

​

​

—

​

​

9,243

​

​

11,604

​

​

—

​

總計

​

​

21,126

​

​

25,610

​

​

—

​

​

25,079

​

​

29,384

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有特定準備金的不良貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

​

10,370

​

​

10,651

​

​

720

​

​

12,100

​

​

12,355

​

​

802

​

商業地產

​

​

8,961

​

​

8,961

​

​

1,797

​

​

8,961

​

​

8,961

​

​

1,845

​

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

工商業

​

​

2,149

​

​

2,449

​

​

1,386

​

​

116

​

​

181

​

​

31

​

總計

​

​

21,480

​

​

22,061

​

​

3,903

​

​

21,177

​

​

21,497

​

​

2,678

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減值貸款總額

​

$

42,606

​

$

47,671

​

$

3,903

​

$

46,256

​

$

50,881

​

$

2,678

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

2021

​

2020

​

​

​

​

​

​

利息

​

​

​

​

​

利息

​

​

平均值

​

利息

​

收入

​

平均值

​

利息

​

收入

​

​

錄下來

​

收入

​

公認

​

錄下來

​

收入

​

公認

​

​

投資

    

公認

    

按現金計價

    

投資

    

公認

    

按現金計價

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

$

23,209

​

$

296

​

$

105

​

$

26,367

​

$

322

​

$

245

商業地產

​

​

12,508

​

​

2

​

​

2

​

​

2,118

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

11,108

​

​

—

​

​

—

工商業

​

​

8,715

​

​

120

​

​

120

​

​

5,392

​

​

7

​

​

7

總計

​

$

44,432

​

$

418

​

$

227

​

$

44,985

​

$

329

​

$

252

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

上表中確認的利息收入和按現金基礎確認的利息收入代表截至2021年和2020年3月31日的三個月的利息收入，而不是指定為減值的時間段的利息收入。不是承諾提供與不良貸款相關的額外資金。

​

有幾個不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的實質性問題債務重組(TDR)貸款修改。他説：

​

記錄在案的對TDR的投資為#美元。13.9百萬美元和$15.12021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。商業TDR總額為$2.2百萬美元和$2.52021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。期末未償還的按揭貸款中，其餘為住宅貸款。非應計TDR總額為#美元3.3百萬美元和$3.62021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。在這些貸款中，有#美元。2.2百萬美元和$2.5截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別有100萬為非權責發生制商業TDR。

​

18

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

所有TDR貸款均被視為減值，管理層進行現金流貼現計算，以確定每筆貸款所需的減值準備金金額。對隨後違約的TDR貸款進行審查，以確定該貸款是否應被視為抵押品依賴。在任何一種情況下，所需的任何準備金都被記錄為貸款損失撥備的一部分。

​

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，不是TDR上的付款默認設置。他説：

​

信用質量信息

​

該公司使用一種十--商業地產、商業建築、商業貸款等級內部貸款評級體系，具體如下：

​

1-6級的貸款被認為是低到中等風險的“通過”級貸款。

​

評級為7的貸款被認為是“特別提及”。這些貸款開始顯示出潛在的疲軟跡象，並受到管理層的密切關注。他説：

​

評級為8的貸款被認為是“不合標準的”。一般來説，如果一筆貸款沒有得到債務人的當前淨值和償付能力和/或質押抵押品的充分保護，就被認為是不合標準的。如果這一弱點得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。

​

評級為9的貸款被認為是“可疑的”。被歸類為可疑貸款的貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，但增加的特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實進行全額收回或清算是高度可疑的和不可能的。

​

評級為10的貸款被認為是“無法收回的”(損失)，其價值如此之小，以至於它們作為貸款的延續是沒有根據的。他説：

​

未評級的貸款主要包括某些餘額較小的商業房地產和商業貸款，這些貸款都是例外管理的。他説：

​

根據需要，公司每年或更頻繁地在風險調整的基礎上正式審查所有商業房地產、建築和商業貸款的評級。該公司每半年聘請一家獨立的第三方來審查這些細分市場中的很大一部分貸款。管理層將這些評審的結果作為其年度評審過程的一部分。他説：

​

該公司每月審查住宅建築、住宅房地產和消費分期付款組合的信用質量，主要是通過使用拖欠報告。

​

19

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

下表按風險評級列出了該公司在2021年3月31日和2020年12月31日的貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

2020年12月31日

​

​

​

商品化

​

商品化

​

商品化

​

商品化

​

商品化

​

商品化

​

​

    

房地產

    

施工

    

和工業

    

房地產

    

施工

    

和工業

 

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1-6級貸款

​

$

1,531,940

​

$

112,187

​

$

489,189

​

$

1,524,105

​

$

99,331

​

$

452,665

​

7級貸款

​

​

14,638

​

​

—

​

​

2,668

​

​

14,674

​

​

—

​

​

3,122

​

評級為8的貸款

​

​

9,444

​

​

—

​

​

4,875

​

​

9,455

​

​

—

​

​

7,080

​

評級為9的貸款

​

​

3,034

​

​

—

​

​

2,996

​

​

3,031

​

​

—

​

​

1,526

​

評級為10的貸款

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

未評級的貸款

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

$

1,559,056

​

$

112,187

​

$

499,728

​

$

1,551,265

​

$

99,331

​

$

464,393

​

​

​

​

5.

抵押貸款還本付息

​

該公司向政府支持的實體和其他各方出售住房抵押貸款。本公司在這些貸款中不保留任何實益權益，但可能保留已出售貸款的償還權。為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的未經審計的中期綜合資產負債表中。抵押貸款償還權(“MSR”)固有的風險主要與提前還款的變化有關，這些變化主要是由於抵押貸款利率的變化造成的。為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額為$3.41十億美元，$3.05分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。他説：

​

本公司按公允價值對MSR進行會計處理。該公司從獨立的第三方獲得估值，以確定MSR的公允價值。估計公允價值時使用的主要假設包括提前還款速度、貼現率和違約率。。在2021年3月31日和2020年12月31日，以下加權平均假設用於計算MSR的公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

2011年12月31日

​

​

    

2021

    

2020

  

提前還款速度

​

10.20

% 

14.30

%

貼現率

​

9.22

​

9.23

​

違約率

​

2.43

​

2.27

​

​

以下彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的MSR變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

    

2021

​

2020

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

24,833

​

$

17,150

加法

​

​

5,697

​

​

444

由於以下原因導致的公允價值變動：

​

​

​

​

​

​

期內償還的貸款減少額

​

​

(1,599)

​

​

(576)

估值投入或假設的變化

​

​

5,008

​

​

(3,811)

期末餘額

​

$

33,939

​

$

13,207

​

包括在其他按揭銀行收入中的合同規定的服務費為#美元。2.1截至2021年3月31日的三個月為百萬美元和1.3截至2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。

​

20

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合併財務報表附註(未經審計)

​

​

6.

商譽和無形資產

​

截至2021年3月31日，該公司的69.81500萬美元的商譽，其中美元59.0向世行報告部門分配了1.8億美元，併為其分配了1.8億美元。10.8向HarborOne Mortgage報告部門分配了100萬美元。該公司通常在今年第四季度進行商譽減值測試，除非某些指標表明有必要提前測試。其他無形資產為#美元。4.0當事件或情況變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，將審查資產的賬面價值，並對減值情況進行審查。本公司確定，在2021年3月31日沒有觸發事件需要進行中期減值測試。

​

​

7.

存款

​

按類別劃分的存款餘額摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

2011年12月31日

​

​

    

2021

    

2020

 

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活期存款賬户和活期存款賬户

    

$

1,002,828

​

$

908,256

​

定期儲蓄和俱樂部賬户

​

​

1,113,450

​

​

998,994

​

貨幣市場存款賬户

​

​

861,867

​

​

866,661

​

非證書帳户合計

​

​

2,978,145

​

​

2,773,911

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期證書帳户超過250,000美元

​

​

122,951

​

​

135,190

​

定期證書帳户小於或等於250,000美元

​

​

473,487

​

​

497,108

​

經紀存款

​

​

100,000

​

​

100,000

​

證書帳户總數

​

​

696,438

​

​

732,298

​

總存款

​

$

3,674,583

​

$

3,506,209

​

​

​

該公司已經與其他金融機構建立了參與互惠存款計劃的關係。互惠存款計劃為儲户提供了獲得FDIC保險的存款產品的機會，總金額超過了目前的儲户限額。截至2021年3月31日和2020年12月31日，互惠存款總額為$81.0百萬美元和$104.9億美元，主要由貨幣市場賬户組成。

​

​

截至2021年3月31日按到期日劃分的證書賬户摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

平均值

​

​

    

金額

    

率

 

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

1年內

​

$

562,996

​

0.60

%

超過1年至2年

​

​

110,293

​

0.92

​

超過2年至3年

​

​

4,580

​

1.80

​

超過3年至4年

​

​

17,124

​

1.05

​

超過4年至5年

​

​

1,935

​

0.70

​

存款單存款總額

​

​

696,928

​

0.67

%

未增值收購折扣減少

​

​

(490)

​

​

​

憑證存款總額，淨額

​

$

696,438

​

​

​

​

​

​

​

​

​

21

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​

8.借入資金

​

2021年3月31日和2020年12月31日借入的資金包括聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款。短期預付款為#美元。35.0百萬美元，加權平均利率為0.42截至2020年12月31日。有幾個不是2021年3月31日的短期預付款。長期預付款按到期日彙總如下。他説：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

2020年12月31日

​

​

​

金額按

​

​

​

加權

​

金額按

​

​

​

加權

​

​

​

排定

​

金額按

​

平均值

​

排定

​

金額按

​

平均值

​

​

    

成熟期**

    

打電話給我們的日期(1)

    

率(2)

    

成熟期**

    

打電話給我們的日期(1)

    

率(2)

 

​

​

(美元，單位：萬美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日的一年：

​

​

​

​

​

​

​

​

             

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

$

21,750

​

$

81,750

​

3.09

%      

$

41,750

​

​

101,750

​

2.47

%

2022

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

—

​

2023

​

​

20,191

​

​

191

​

3.48

​

​

20,190

​

​

190

​

3.48

​

2024

​

​

13,400

​

​

13,400

​

1.39

​

​

10,000

​

​

10,000

​

1.68

​

2025

​

​

40,987

​

​

987

​

1.32

​

​

40,987

​

​

987

​

1.32

​

2026年及其後

​

​

1,160

​

​

1,160

​

2.00

​

​

1,170

​

​

1,170

​

2.00

​

​

​

$

97,488

​

$

97,488

​

2.18

%  

$

114,097

​

$

114,097

​

2.16

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

*包括要求每月支付本金和利息的攤銷預付款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1)假設可贖回債務在贖回日期贖回，可贖回FHLB預付款顯示在各自的期間，而所有其他預付款顯示在與其預定到期日相對應的期間。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(2) 加權平均利率基於預定的到期日。

​

FHLB的墊款由一項全面的擔保協議擔保，該協議要求銀行保留某些符合條件的資產作為抵押品，主要是住宅抵押貸款以及銀行投資組合中持有的某些多户和商業房地產貸款。為這些借款作抵押品的貸款賬面價值合共為$。1.232021年3月31日的10億美元和1.25截至2020年12月31日，這一數字為10億美元。截至2021年3月31日，該公司擁有744.2FHLB的可用借款能力為百萬美元。他説：

​

該公司還擁有低於$$的額外借款能力。25.0百萬無擔保聯邦基金在代理銀行的額度和在波士頓聯邦儲備銀行的擔保信用額度由55本金餘額為$的間接汽車和商業貸款賬面價值的%104.5百萬美元和$107.12021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。不是在2021年3月31日或2020年12月31日，任何一條線路下的未償還金額都是未償還的。

​

作為購買力平價計劃的參與方，該公司還可以通過美聯儲的Paycheck Protection Program流動性工具獲得額外的借款能力。只有根據購買力平價發放的貸款才可以作為抵押品。

​

2018年8月30日，本公司發佈$35.0向機構認可投資者進行私募交易，於2028年到期的固定利率至浮動利率次級票據(“票據”)為百萬美元。該批債券的年息率固定為5.625%直到2023年9月1日，屆時利率將按季度重新設定為年利率等於3個月期LIBOR加碼的利率278基點。利息每半年支付一次，時間為每年3月1日和9月1日，直至2023年9月1日，此後每季度支付一次利息。債券可在2023年9月1日開始的到期日之前部分或全部贖回，並可在此後的任何預定利息支付日按面值贖回。債券在綜合資產負債表中列賬，扣除以下各項的未攤銷發行成本$936,000和$967,000分別於2021年3月31日和2020年12月31日，使用利息法在截至到期日的時間內攤銷。在2021年3月31日和2020年12月31日，債券符合監管資本的二級資本要求。

​

​

​

22

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​

9.

其他承付款和或有事項

​

貸款承諾

​

本公司是在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾在各種信貸額度上發放信貸和預付資金。這些承諾在不同程度上涉及超過隨附的未經審計的中期綜合財務報表中確認的金額的信貸和利率風險因素。

​

該公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出承諾時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。

​

以下表外金融工具在2021年3月31日和2020年12月31日未償還。合同金額代表信用風險。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

2011年12月31日

​

​

    

2021

    

2020

 

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

發放住宅房地產貸款的承諾-HarborOne Mortgage

​

$

412,662

​

$

485,428

​

提供其他貸款的承諾

​

​

74,651

​

​

53,714

​

房屋淨值信用額度上的未預付資金

​

​

187,667

​

​

178,432

​

循環信貸額度上的未墊付資金

​

​

182,178

​

​

169,907

​

建設貸款中的未墊付資金

​

​

117,672

​

​

127,776

​

​

​

只要不違反合同中規定的任何條件，提供信貸和建築貸款未墊付部分的承諾就是向客户放貸的協議。提供貸款的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。對建築貸款、房屋淨值和循環信貸額度的未墊付資金的承諾可能會到期，而不會被動用；因此，總承諾額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。對發放貸款的承諾，以及未提前發放的建築貸款和房屋淨值信用額度以房地產為抵押，而循環信用額度是無擔保的。

​

​

23

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​

10.

衍生品

​

公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異，主要是為了管理公司的利率風險。此外，該公司還簽訂利率衍生品，以適應其客户的業務需求。所有衍生品都在資產負債表上確認為資產或負債，並按公允價值計量。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於其是否符合會計目的的套期保值，並進一步取決於套期保值關係的類型。

​

被指定為現金流對衝的利率掉期

​

作為其利率風險管理戰略的一部分，該公司利用利率掉期協議來幫助管理其利率風險頭寸。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。現金流的交換是參考名義金額和利率互換協議的其他條款確定的。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動記錄在其他全面收益中，隨後在實現損益時重新分類為收益。

​

截至2021年3月31日，公司擁有一名義金額為$100.0被指定為存單現金流對衝的100萬美元。利率互換協議的平均到期日為4.0年，目前支付的加權平均固定利率為0.67%，加權平均3個月期LIBOR掉期接收利率為0.22%，而公允價值為$438,000。該公司預計大約$464,000與現金流量對衝相關，將在未來12個月內從其他全面收益中重新分類為利息支出。

​

衍生貸款承諾

​

如果因履行承諾而產生的貸款將在融資時持有出售，則抵押貸款承諾符合衍生貸款承諾的條件。該公司承諾在未來特定時間為住宅按揭貸款提供資金，目的是這些貸款隨後將在二手市場出售。抵押貸款承諾約束公司在規定的利率和規定的時間內向潛在借款人提供資金，通常最高可達60天在利率鎖定開始後。

​

未償還的衍生工具貸款承諾使本公司面臨這樣的風險，即由於抵押貸款利率的上升，從利率鎖定開始到貸款融資期間，因行使貸款承諾而產生的貸款價格可能會下降。如果利率上升，這些貸款承諾的價值就會下降。相反，如果利率下降，這些貸款承諾的價值就會增加。他説：

​

遠期貸款銷售承諾

​

該公司利用“強制交付”和“盡最大努力”的遠期貸款銷售承諾來降低因行使衍生貸款承諾而可能導致的貸款價值下降的風險。他説：

​

根據“強制交付”合約，公司承諾在指定日期或之前，以指定價格向投資者交付一定本金的按揭貸款。如果公司未能在指定日期前交付履行承諾所需的抵押貸款數量，它有義務根據當時的市場價格向投資者支付“結對”費用，以補償投資者的不足之處。

​

根據一份“盡力而為”的合同，該公司承諾，如果向基礎借款人提供的貸款結束，將向投資者提供特定本金和質量的個人抵押貸款。一般來説，投資者為個人貸款向賣方支付的價格是在貸款獲得融資之前指定的(例如，貸款人承諾將資金借給潛在的借款人的同一天)。

​

公司預計這些遠期貸款銷售承諾的公允價值變化將與衍生貸款承諾的公允價值變化相反。他説：

​

24

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​

利率互換

​

本公司簽訂利率互換協議，以滿足其商業客户的融資需求。抵消性利率掉期協議同時與第三方金融機構進行交易，以有效消除與客户掉期相關的公司利率風險。與這些交易相關的主要風險來自交易對手履行合同條款的能力。公允價值為#美元的抵押貸款支持證券26.4為確保本公司承擔抵銷利率掉期的責任(見附註2)，已質押100萬美元。利率掉期名義金額是客户掉期和抵銷第三方掉期的名義金額之和。

​

風險分擔協議

​

本公司已與代理機構訂立風險分擔協議，分擔因商業貸款客户提前終止貸款利率掉期協議而蒙受的任何利率掉期損失。該公司按公允價值記錄這些風險分擔協議。該公司的最大信貸敞口是基於其在參考利率掉期結算金額中的比例份額。結算金額一般根據掉期的公允價值加上客户的未付應計利息計算。

​

儘管本公司已確定，用於評估其利率掉期和風險參與協議的大部分投入屬於公允價值層次的第二級，但與利率合同和風險參與協議相關的信用估值調整利用第三級投入，如對當前信用利差的估計，以評估本公司及其交易對手違約的可能性。然而，截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司評估了信用估值調整對其衍生品頭寸整體估值的影響的重要性，並已確定Re對其衍生品的整體估值並不重要。因此，本公司將其衍生產品估值整體歸類為2級。

​

下表列出了未償還衍生工具的未償還名義餘額和公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

負債

​

​

​

​

​

​

天平

​

​

​

天平

​

​

​

​

​

概念上的

​

薄片

​

公平

​

薄片

​

公平

​

​

    

金額

    

位置

    

價值

    

位置

    

價值

 

​

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

       

​

​

​

​

​

指定為對衝工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

100,000

​

其他資產

​

$

438

​

其他負債

​

$

—

​

未被指定為對衝工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生貸款承諾

​

$

412,662

​

其他資產

​

$

6,988

​

其他債務

​

$

119

​

遠期貸款銷售承諾

​

​

315,000

​

其他資產

​

​

3,236

​

其他負債

​

​

24

​

利率互換

​

​

832,015

​

其他資產

​

​

22,552

​

其他負債

​

​

22,552

​

風險分擔協議

​

​

132,066

​

其他資產

​

​

—

​

其他負債

​

​

—

​

總計

​

​

​

​

​

​

$

33,214

​

​

​

$

22,695

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定為對衝工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

100,000

​

—

​

$

—

​

其他負債

​

$

1,407

​

未被指定為對衝工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生貸款承諾

​

$

485,428

​

其他資產

​

$

12,623

​

其他負債

​

$

341

​

遠期貸款銷售承諾

​

​

356,500

​

其他資產

​

​

—

​

其他負債

​

​

2,204

​

利率互換

​

​

867,728

​

其他資產

​

​

39,320

​

其他負債

​

​

39,320

​

風險分擔協議

​

​

132,379

​

其他資產

​

​

—

​

其他負債

​

​

—

​

總計

​

​

​

​

​

​

$

51,943

​

​

​

$

43,272

​

​

25

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

下表列出了與該公司衍生工具有關的記錄淨收益和淨虧損：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

​

​

2021

​

2020

​

​

​

​

(單位：千)

指定為對衝工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生工具的保險收益(有效部分)，税後淨額

​

​

​

$

1,329

​

$

—

從保險業損失重新分類為利息收入或利息支出(有效部分)

​

​

​

$

(112)

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未被指定為對衝工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生貸款承諾的公允價值變動

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款銀行收入

​

​

​

$

(5,413)

​

$

5,191

遠期貸款銷售承諾的公允價值變動

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款銀行收入

​

​

​

​

5,417

​

​

(3,672)

總計

​

​

​

$

4

​

$

1,519

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

11.

經營租賃使用權資產負債

​

​

運營租賃ROU資產，包括在其他資產，我們$24.12021年3月31日為100萬人。

​

經營租賃負債，包括在其他負債和應計費用，我們$25.62021年3月31日為100萬人。截至2021年3月31日，本公司沒有尚未開始的租約。截至2021年3月31日，租約到期日為1個月至36.9年，加權平均剩餘租期為18.1好幾年了。

​

不可取消租賃下的未來最低租賃付款並對記錄為經營租賃負債的金額進行對賬截至2021年3月31日和2020年12月31日具體情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

2020年12月31日

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

$

2,032

​

$

2,452

2022

​

​

2,545

​

​

2,239

2023

​

​

2,316

​

​

1,847

2024

​

​

1,956

​

​

1,644

2025

​

​

1,871

​

​

1,684

此後

​

​

20,822

​

​

13,134

租賃付款總額

​

​

31,542

​

$

23,000

推算利息

​

​

(5,971)

​

​

​

經營租賃負債現值合計

​

$

25,571

​

​

​

​

​

經營租賃的加權平均貼現率和剩餘租期如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

加權平均貼現率

​

​

1.96

%

加權平均剩餘租賃年限(年)

​

​

18.10

​

​

​

26

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

經營性租賃的租金費用在租賃期內以直線方式確認，計為。$682,000和$627,000分別為截至2021年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的前三個月。可變租賃組成部分，如公平市價調整，在發生時計入費用，不包括在ROU資產和經營租賃負債中。

​

下表列出了租賃總費用的組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

​

2021年3月31日

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

租賃費：

​

​

​

經營租賃費用

​

$

632

短期租賃費用

​

​

41

可變租賃費用

​

​

9

租賃總費用

​

$

682

​

​

12.

基於股票的薪酬

​

根據2020年9月29日通過的HarborOne，Inc.2020股權激勵計劃(“2020股權激勵計劃”)，公司可以向其董事、高級管理人員和員工授予股票期權、限制性股票獎勵、業績限制性股票單位和其他股權激勵。根據2020年股權計劃為發行預留的股份總數為4,500,000。2017年8月9日通過的2017年度股票期權及激勵計劃(“2017年度股權計劃”及2020年股權計劃，“股權計劃”)於2020年股權計劃通過後停止實施，因此本公司只能獎勵2020年度股權計劃中的股票。

​

與授予員工獎勵有關的費用確認為薪酬費用，與授予董事獎勵相關的費用確認為非利息費用中的董事費用。股權計劃的總費用為$772,000截至2021年3月31日的三個月和美元1.3截至2020年3月31日的三個月為100萬美元。

​

​

股票期權

​

股票期權一般在授予之日以等於公司普通股市場價格的行權價授予，授予期限為1至3年並擁有10年期合同條款。

​

每項期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下進行估算：

​

●波動性是基於同業集團的波動性，因為本公司缺乏足夠的交易歷史。
●預期壽命代表期權預期未償還的時間段，考慮到合同期限和歸屬期限。
●預期股息收益率是基於公司的歷史和股息支付預期。
●無風險利率基於授予時生效的美國國債收益率曲線，期限相當於期權的預期壽命。

​

在截至2021年3月31日的三個月內，公司沒有授予購買普通股的不合格期權。

​

27

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

下表彙總了公司截至2021年3月31日的三個月的股票期權授予情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

出類拔萃

​

非既得利益者

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

加權

​

剩餘

​

集料

​

​

​

平均值

​

​

股票期權

​

平均值

​

合同

​

內在性

​

股票期權

​

授予日期

​

​

獎項

​

行權價格

​

期限(年)

​

價值

​

獎項

​

公允價值

​

​

​

​

​

  

​

​

  

​

  

​

​

  

​

​

​

  

​

2021年1月1日的餘額

  

  

2,106,403

  

$

9.86

  

​

​

  

​

​

  

​

431,550

  

$

2.55

授與

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

—

​

​

—

練習

​

​

(62,840)

​

​

10.23

​

​

​

​

​

​

​

​

—

​

​

—

既得

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

(176,165)

​

​

2.47

沒收

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

—

​

​

—

過期

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

—

​

​

—

2021年3月31日的餘額

​

​

2,043,563

​

$

9.85

​

​

7.00

​

$

—

​

​

255,385

​

$

2.60

可於2021年3月31日行使

​

​

1,746,283

​

$

9.94

​

​

6.85

​

$

—

​

​

​

​

​

​

包括董事獎勵在內的未確認成本

​

$

622,000

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均剩餘確認年限(年)

​

​

0.89

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

限制性股票和業績限制性股票單位

​

歸屬時發行的股份可以是授權但未發行的股份，也可以是本公司持有的重新收購的股份。根據該計劃，任何因不符合歸屬要求而未發行的股票將再次可供發行。根據授予日的市場價格，授予的股票的公平市場價值是未賺取的補償，將在適用的歸屬期間攤銷。

​

基於業績和服務要求的業績限制性股票單位背心。授予的業績限制性股票單位數量反映了在給定獎勵下能夠賺取的目標數量。非既得業績限制性股票單位補償費用基於可獲得的最新業績假設，並隨着假設的變化而調整。

​

下表列出了截至2021年3月31日的三個月股權計劃下的非既得性限制性股票獎勵活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

受限

​

加權平均

​

​

股票大獎

​

授權價

​

​

​

​

​

​

​

2021年1月1日的非既得股票獎勵

​

​

384,692

​

$

9.33

既得

​

​

(3,782)

​

​

8.82

授與

​

​

188,377

​

​

11.95

沒收

​

​

—

​

​

—

2021年3月31日的非既得股票獎勵

​

​

569,287

​

$

10.20

包括董事獎勵在內的未確認成本

​

$

4,884,000

​

​

​

加權平均剩餘確認年限(年)

​

​

2.03

​

​

​

​

​

​

28

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

​

下表列出了截至2021年3月31日的三個月的2020年股權計劃下非既得業績限制性股票單位的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

性能

​

加權平均

​

​

限售股單位

​

授權價

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年1月1日的非既有業績限制性股票單位

​

​

—

​

$

—

既得

​

​

—

​

​

—

授與

​

​

85,066

​

​

11.95

沒收

​

​

—

​

​

—

截至2021年3月31日的非既有業績限制性股票單位

​

​

85,066

​

$

11.95

未確認成本

​

$

988,000

​

​

​

加權平均剩餘確認年限(年)

​

​

2.92

​

​

​

​

​

​

13.最低監管資本要求

​

該公司和銀行須遵守由美聯儲和聯邦存款保險公司管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取強制性和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。

​

根據資本規則，基於風險的資本比率的計算方法是，將一級資本、普通股一級資本和總風險資本分別除以風險加權資產。資產和表外信貸等價物主要根據相對風險被分配到幾個風險加權類別中的一個。這些規定要求銀行和銀行控股公司保持最低普通股一級資本充足率為4.5%，最低一級資本充足率為6.0%，總資本比率為8.0%。此外，第1級槓桿率為4.0%是必填項。此外，資本規則要求銀行控股公司維持普通股一級資本的資本保護緩衝，金額高於基於風險的最低資本要求，相當於2.5總風險加權資產的%，或面臨支付股息、酌情支付獎金和進行股票回購的能力的限制。

​

根據聯邦存款保險公司的即時糾正措施規則，如果一家被保險的州非會員銀行的資本比率達到或超過下表規定的比率，且不受任何書面協議、命令、資本指令或即時糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則該銀行被視為“資本充足”。銀行必須滿足及時糾正措施條款下資本充足的要求。銀行控股公司不適用即時糾正措施條款。

​

如果一家銀行控股公司(I)的基於風險的總資本比率至少達到1%，那麼該公司就被認為是“資本充足的”。10.0%，(Ii)基於風險的一級資本比率至少為6.0%，及(Iii)不受任何書面協議指令、資本指令或即時糾正行動指令的約束，以滿足並維持任何資本措施的特定資本水平。

​

截至2021年3月31日，公司和銀行的資本水平都超過了所有監管資本要求，監管資本比率高於監管目的所要求的資本充足的最低水平。本公司及本行於2021年3月31日的資本水平亦超過最低資本要求，包括目前適用的2.5%.

​

29

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

下表列出了公司和銀行截至2021年3月31日和2020年12月31日的實際監管資本比率。他説：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求是

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

被認為是“資本充足的”

​

​

​

​

​

​

​

​

​

滿足以下條件的最低要求

​

​

在“立即更正”下

​

​

​

實際

​

​

資本充足目的

​

​

行動條款

​

​

    

金額

    

比率

    

​

金額

    

比率

    

​

金額

    

比率

 

​

​

(美元，單位：萬美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

HarborOne Bancorp，Inc.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級資本與風險加權資產之比

​

$

625,494

​

17.8

%  

​

$

158,349

​

4.5

%  

​

​

不適用

​

不適用

​

一級資本與風險加權資產之比

​

​

625,494

​

17.8

​

​

​

211,132

​

6.0

​

​

​

不適用

​

不適用

​

總資本與風險加權資產之比

​

​

704,620

​

20.0

​

​

​

281,510

​

8.0

​

​

​

不適用

​

不適用

​

一級資本與平均資產之比

​

​

625,494

​

14.2

​

​

​

176,015

​

4.0

​

​

​

不適用

​

不適用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級資本與風險加權資產之比

​

$

621,153

​

17.7

%  

​

$

158,050

​

4.5

%  

​

​

不適用

​

不適用

​

一級資本與風險加權資產之比

​

​

621,153

​

17.7

​

​

​

210,733

​

6.0

​

​

​

不適用

​

不適用

​

總資本與風險加權資產之比

​

​

700,197

​

19.9

​

​

​

280,978

​

8.0

​

​

​

不適用

​

不適用

​

一級資本與平均資產之比

​

​

621,153

​

14.5

​

​

​

171,578

​

4.0

​

​

​

不適用

​

不適用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

HarborOne銀行

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級資本與風險加權資產之比

​

$

528,351

​

15.0

%  

​

$

158,358

​

4.5

%  

​

$

228,740

​

6.5

%

一級資本與風險加權資產之比

​

​

528,351

​

15.0

​

​

​

211,144

​

6.0

​

​

​

281,526

​

8.0

​

總資本與風險加權資產之比

​

​

572,481

​

16.3

​

​

​

281,526

​

8.0

​

​

​

351,907

​

10.0

​

一級資本與平均資產之比

​

​

528,351

​

12.0

​

​

​

175,976

​

4.0

​

​

​

219,970

​

5.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級資本與風險加權資產之比

​

$

506,822

​

14.4

%  

​

$

158,081

​

4.5

%  

​

$

228,339

​

6.5

%

一級資本與風險加權資產之比

​

​

506,822

​

14.4

​

​

​

210,775

​

6.0

​

​

​

281,033

​

8.0

​

總資本與風險加權資產之比

​

​

550,875

​

15.7

​

​

​

281,033

​

8.0

​

​

​

351,291

​

10.0

​

一級資本與平均資產之比

​

​

506,822

​

11.8

​

​

​

171,501

​

4.0

​

​

​

214,377

​

5.0

​

​

​

​

30

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

14.綜合(虧損)收益

​

會計原則一般要求確認的收入、費用、損益計入淨收入。雖然資產和負債的某些變化是作為合併資產負債表的股東權益部分單獨報告的，但這些項目和淨收入是全面收益(虧損)的組成部分。

​

計入股東權益的累計其他綜合收益(虧損)的構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

2011年12月31日

​

​

    

2021

    

2020

 

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流對衝：

​

​

​

​

​

​

​

未實現淨收益(虧損)

​

$

438

​

$

(1,407)

​

相關税收效應

​

​

(122)

​

​

394

​

累計其他綜合收益(虧損)合計

​

$

316

​

$

(1,013)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券：

​

​

​

​

​

​

​

未實現淨收益(虧損)

​

$

(611)

​

$

4,102

​

相關税收效應

​

​

135

​

​

(904)

​

累計其他綜合收益(虧損)合計

​

$

(476)

​

$

3,198

​

​

​

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按構成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

2021

​

2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可用

​

現金

​

​

​

可用

​

​

待售

​

流動

​

​

​

待售

​

​

有價證券

​

樹籬

​

總計

​

有價證券

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

   

$

3,198

​

$

(1,013)

​

$

2,185

   

$

1,480

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

​

​

(4,713)

​

​

1,733

​

​

(2,980)

​

​

6,018

重新分類為累計其他綜合收益的金額，用於轉讓可供出售的證券

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

522

從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額

​

​

—

​

​

112

​

​

112

​

​

(2,525)

本期淨其他綜合收益(虧損)

​

​

(4,713)

​

​

1,845

​

​

(2,868)

​

​

4,015

相關税收效應

​

​

1,039

​

​

(516)

​

​

523

​

​

(1,237)

期末餘額

​

$

(476)

​

$

316

​

$

(160)

​

$

4,258

​

​

​

​

​

​

31

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

15.

資產負債公允價值

​

公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：

​

·第1級-截至測量日期，該實體有能力訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

​

·2級--除1級價格外，其他重要的可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的投入。

​

·3級--重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自身對市場參與者將用於資產或負債定價的假設的假設。

​

該公司在估計公允價值披露時使用了以下方法和假設：

​

債務證券-可供出售的債務證券按公允價值經常性記錄。當可用時，本公司使用報價的市場價格來確定債務證券的公允價值；此類項目被歸類為1級。不是持有時間為2021年3月31日和2020年3月31日的1級證券。

​

二級債務證券的交易頻率低於交易所交易工具。這些證券的公允價值是使用矩陣定價確定的，這些投入可以在市場上觀察到，或者主要可以從可觀察到的市場數據中得出或得到證實，這一類別包括美國政府支持的企業的義務，包括抵押貸款支持證券、個人名稱發行人信託優先債務證券和公司債券。

​

交易不活躍的債務證券，其公允價值是通過利用不可觀察到的投入使用現金流來確定的，被歸類為3級。不是持有時間分別為2021年3月31日和2020年12月31日的3級證券。

 ​

持有待售貸款-持有以供出售的按揭貸款的公允價值，是根據二手市場同類貸款的當時市價估計的，因此被列為第二級資產。有幾個不是截至2021年3月31日和2020年12月31日，持有的待售抵押貸款逾期90天或更長時間。

​

抵押品依賴型減值貸款-被視為減值的抵押品依賴型貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的。這種抵押品主要包括房地產，其次是其他商業資產。對於抵押品依賴型貸款，其償還取決於抵押品的出售，管理層對出售抵押品的估計成本的公允價值進行調整。對於抵押品依賴型貸款，其償還取決於抵押品的操作，例如累積問題債務重組貸款，估計出售成本不計入衡量標準。管理層還可以調整評估價值，以反映估計的市場價值下降，或對因其瞭解物業而產生的評估價值應用其他折扣。內部估值用於確定其他業務資產的公允價值。抵押品和受託減值貸款被歸類為3級。

​

抵押品依賴減值貸款的評估由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由本公司審核和核實。

​

一旦收到，該公司將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最新市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。

​

32

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

MSR-公允價值基於第三方估值模型，該模型計算估計的未來淨維修收入的現值，幷包括可觀察到的市場數據，如預付款速度、違約率和損失率。

​

被指定為現金流對衝的利率掉期-該公司直接與第三方供應商合作，為其利率風險管理協議提供定期估值，以確定其為進行利率風險管理而執行的利率掉期的公允價值。賣方根據容易觀察到的市場數據使用適用於利率衍生品的標準估值方法，因此被視為二級估值。

​

遠期貸款銷售承諾和衍生貸款承諾-遠期貸款銷售承諾和衍生貸款承諾基於相關按揭貸款的公允價值和行使此類承諾的可能性。對拉通率的假設是根據內部數據得出的，並根據管理層的判斷進行了調整。衍生貸款承諾包括服務權的價值和基於該公司不可觀察到的內部成本分析發起貸款的不可退還成本。衍生工具貸款承諾的加權平均拖欠率約為87%和76分別為2021年3月31日和2020年12月31日。

​

利率互換和風險分擔協議-該公司的利率掉期是在場外市場進行交易的，而場外市場的報價並不容易獲得。對於這些利率衍生品，公允價值是由第三方利用主要使用市場可觀察到的輸入(如掉期利率和收益率曲線)的模型來確定的。用於評估利率互換的定價模型計算每種工具的固定現金流和可變現金流的總和，然後使用適當的收益率曲線進行貼現，得出每種互換的公允價值。定價模型不包含很高的主觀性，因為使用的方法不需要太多判斷。該公司在公允價值計量中納入了交易對手不履行風險的信用評估分析，包括淨額計算可用抵押品等適用信用增強的影響。

​

表外信貸相關工具-資產負債表外信貸相關金融工具的公允價值是基於目前簽訂類似協議所收取的費用，並考慮到協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。表外工具的公允價值無關緊要。

​

如果適用，在報告期末確認不同級別之間的轉移。有幾個不是列示期間的轉賬。

​

33

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

資產和負債按公允價值經常性計量

​

按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

​

    

1級

    

二級

    

3級

    

公允價值

 

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

​

$

—

​

$

304,168

​

$

—

​

$

304,168

​

持有待售貸款

​

​

—

​

​

210,494

​

​

—

​

​

210,494

​

抵押貸款償還權

​

​

—

​

​

33,939

​

​

—

​

​

33,939

​

衍生貸款承諾

​

​

—

​

​

—

​

​

6,988

​

​

6,988

​

遠期貸款銷售承諾

​

​

—

​

​

—

​

​

3,236

​

​

3,236

​

利率管理協議

​

​

—

​

​

438

​

​

—

​

​

438

​

利率互換

​

​

—

​

​

22,552

​

​

—

​

​

22,552

​

​

​

$

—

​

$

571,591

​

$

10,224

​

$

581,815

​

負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生貸款承諾

​

$

—

​

$

—

​

$

119

​

$

119

​

遠期貸款銷售承諾

​

​

—

​

​

—

​

​

24

​

​

24

​

利率管理協議

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

利率互換

​

​

—

​

​

22,552

​

​

—

​

​

22,552

​

​

​

$

—

​

$

22,552

​

$

143

​

$

22,695

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

​

$

—

​

$

276,498

​

$

—

​

$

276,498

​

持有待售貸款

​

​

—

​

​

208,612

​

​

—

​

​

208,612

​

抵押貸款償還權

​

​

—

​

​

24,833

​

​

—

​

​

24,833

​

衍生貸款承諾

​

​

—

​

​

—

​

​

12,623

​

​

12,623

​

遠期貸款銷售承諾

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

利率互換

​

​

—

​

​

39,320

​

​

—

​

​

39,320

​

​

​

$

—

​

$

549,263

​

$

12,623

​

$

561,886

​

負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生貸款承諾

​

$

—

​

$

—

​

$

341

​

$

341

​

遠期貸款銷售承諾

​

​

—

​

​

—

​

​

2,204

​

​

2,204

​

利率管理協議

​

​

—

​

​

1,407

​

​

—

​

​

1,407

​

利率互換

​

​

—

​

​

39,320

​

​

—

​

​

39,320

​

​

​

$

—

​

$

40,727

​

$

2,545

​

$

43,272

​

​

​

34

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，按公允價值經常性計量的第三級資產和負債的變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

    

2021

​

2020

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

資產：衍生產品和遠期貸款銷售承諾：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

12,623

​

$

1,411

​

​

​

​

​

​

​

包括在淨收入中的總收益(1)

​

​

(2,398)

​

​

6,667

期末餘額

​

$

10,225

​

$

8,078

​

​

​

​

​

​

​

期末與票據相關的未實現收益變化

​

$

10,225

​

$

8,078

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

2021

​

2020

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

負債：衍生工具和遠期貸款銷售承諾：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

(2,545)

​

$

(332)

​

​

​

​

​

​

​

淨收益(虧損)包括在內的合計收益(虧損)(1)

​

​

2,402

​

​

(5,148)

期末餘額

​

$

(143)

​

$

(5,480)

​

​

​

​

​

​

​

期末與票據有關的未實現虧損變動

​

$

(143)

​

$

(5,480)

​

​

​

​

​

​

​

(1)包括在綜合淨利潤表中的抵押銀行收入。

​

​

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產

​

公司還可能被要求根據公認的會計原則在非經常性基礎上計量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市場成本較低的會計方法或對個別資產進行減記而產生的。有幾個不是於2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的負債。下表彙總了用於確定每次調整的公允價值層次和相關個別資產的賬面價值。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

2020年12月31日

​

    

1級

    

二級

    

3級

​

​

1級

    

二級

    

3級

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

$

—

​

$

—

​

$

1,456

​

​

$

—

​

$

—

​

$

919

商品化

​

​

—

​

​

—

​

​

1,917

​

​

​

—

​

​

—

​

​

7,242

其他不動產擁有和收回的資產

​

​

—

​

​

—

​

​

530

​

​

​

—

​

​

—

​

​

595

​

​

$

—

​

$

—

​

$

3,903

​

​

$

—

​

$

—

​

$

8,756

​

​

35

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

下表虧損為分別於2021年3月31日及2020年12月31日持有的資產賬面價值期內錄得的公允價值調整金額。全額沖銷貸款的損失不包括在表中。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

2021

​

2020

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款

​

​

​

​

​

​

住宅

​

$

8

​

$

2

商業地產

​

​

—

​

​

1,174

商品化

​

​

1,355

​

​

194

其他不動產擁有和收回的資產

​

​

22

​

​

55

​

​

$

1,385

​

$

1,425

​

​

適用於減記減值貸款和其他不動產、擁有和收回資產的損失是根據標的抵押品的評估價值減去出售的估計成本計算的。減值貸款的損失不是直接作為對當期收益的調整來記錄的，而是作為確定貸款損失撥備的一個組成部分。其他不動產擁有和收回資產的損失是指在所述時間段內記錄的估值調整，而不是銷售產生的損失。評估價值通常基於(A)使用可觀察現金流量計量公允價值的收益法，以及(B)使用可觀察市場可比物的市場法。這些評估價值可能會根據管理層的歷史知識、專業知識或自估值時起市場狀況的變化而折現。

​

36

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

金融工具公允價值概述

​

本公司金融工具的估計公允價值及相關賬面或名義金額如下。某些金融工具和所有非金融工具都不受披露要求的約束。因此，本文提出的公允價值總額不一定代表本公司的基本公允價值。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

​

攜載

​

公允價值

​

​

    

金額

    

1級

    

2級

    

3級

    

總計

 

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

318,525

​

$

318,525

​

$

—

​

$

—

​

$

318,525

​

可供出售的證券

​

​

304,168

​

​

—

​

​

304,168

​

​

—

​

​

304,168

​

聯邦住房貸款銀行股票

​

​

7,572

​

​

不適用

​

​

不適用

​

​

不適用

​

​

不適用

​

持有待售貸款

​

​

210,494

​

​

—

​

​

210,494

​

​

—

​

​

210,494

​

貸款，淨額

​

​

3,406,095

​

​

—

​

​

—

​

​

3,442,144

​

​

3,442,144

​

退休計劃年金

​

​

13,851

​

​

—

​

​

—

​

​

13,851

​

​

13,851

​

應計應收利息

​

​

11,308

​

​

—

​

​

11,308

​

​

—

​

​

11,308

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

​

3,674,583

​

​

—

​

​

—

​

​

3,678,351

​

​

3,678,351

​

借入資金

​

​

97,488

​

​

—

​

​

99,707

​

​

—

​

​

99,707

​

次級債

​

​

34,064

​

​

—

​

​

—

​

​

33,112

​

​

33,112

​

抵押人的託管賬户

​

​

8,468

​

​

—

​

​

—

​

​

8,468

​

​

8,468

​

應計應付利息

​

​

739

​

​

—

​

​

739

​

​

—

​

​

739

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生貸款承諾：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

6,988

​

​

—

​

​

—

​

​

6,988

​

​

6,988

​

負債

​

​

119

​

​

—

​

​

—

​

​

119

​

​

119

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率管理協議：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

438

​

​

—

​

​

438

​

​

—

​

​

438

​

負債

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換協議：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

22,552

​

​

—

​

​

22,552

​

​

—

​

​

22,552

​

負債

​

​

22,552

​

​

—

​

​

22,552

​

​

—

​

​

22,552

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

遠期貸款銷售承諾：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

3,236

​

​

—

​

​

—

​

​

3,236

​

​

3,236

​

負債

​

​

24

​

​

—

​

​

—

​

​

24

​

​

24

​

​

37

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

攜載

​

公允價值

​

​

    

金額

    

1級

    

2級

    

3級

    

總計

 

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

205,870

​

$

205,870

​

$

—

​

$

—

​

$

205,870

​

可供出售的證券

​

​

276,498

​

​

—

​

​

276,498

​

​

—

​

​

276,498

​

聯邦住房貸款銀行股票

​

​

8,738

​

​

不適用

​

​

不適用

​

​

不適用

​

​

不適用

​

持有待售貸款

​

​

208,612

​

​

—

​

​

208,612

​

​

—

​

​

208,612

​

貸款，淨額

​

​

3,439,247

​

​

—

​

​

—

​

​

3,473,751

​

​

3,473,751

​

退休計劃年金

​

​

13,747

​

​

—

​

​

—

​

​

13,747

​

​

13,747

​

應計應收利息

​

​

11,874

​

​

—

​

​

11,874

​

​

—

​

​

11,874

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

​

3,506,209

​

​

—

​

​

—

​

​

3,509,996

​

​

3,509,996

​

借入資金

​

​

149,097

​

​

—

​

​

152,373

​

​

—

​

​

152,373

​

次級債

​

​

34,033

​

​

—

​

​

—

​

​

34,799

​

​

34,799

​

抵押人的託管賬户

​

​

7,736

​

​

—

​

​

—

​

​

7,736

​

​

7,736

​

應計應付利息

​

​

1,262

​

​

—

​

​

1,262

​

​

—

​

​

1,262

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生貸款承諾：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

12,623

​

​

—

​

​

—

​

​

12,623

​

​

12,623

​

負債

​

​

341

​

​

—

​

​

—

​

​

341

​

​

341

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率管理協議：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

​

1,407

​

​

—

​

​

1,407

​

​

—

​

​

1,407

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換協議：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

39,320

​

​

—

​

​

39,320

​

​

—

​

​

39,320

​

負債

​

​

39,320

​

​

—

​

​

39,320

​

​

—

​

​

39,320

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

遠期貸款銷售承諾：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

負債

​

​

2,204

​

​

—

​

​

—

​

​

2,204

​

​

2,204

​

​

​

38

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

​

16.

每股收益(EPS)

​

基本每股收益是指普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數。作為參與證券的未歸屬限制性股票計入基本每股收益。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東應佔淨收益除以已發行普通股的加權平均數量，再加上當期已發行的潛在稀釋普通股等價物的影響。

​

下表顯示了普通股每股收益。

 ​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

2021

​

2020

​

​

​

​

​

​

​

普通股股東可獲得的淨收入(千)

​

$

19,392

​

$

4,724

​

​

​

​

​

​

​

已發行普通股的平均數量

​

​

56,332,242

​

​

58,418,021

減去：未分配的平均員工持股比例

​

​

(3,794,833)

​

​

(4,025,556)

用於計算普通股基本收益的已發行普通股加權平均數

​

​

52,537,409

​

​

54,392,465

股權薪酬的稀釋效應

​

​

463,421

​

​

—

用於計算稀釋後每股普通股收益的已發行普通股加權平均數

​

​

53,000,830

​

​

54,392,465

​

​

​

​

​

​

​

普通股每股收益：

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

$

0.37

​

$

0.09

稀釋

​

$

0.37

​

$

0.09

​

​

​

​

​

​

​

​

​

的股票期權2,043,563和2,169,243分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的普通股股票在計算稀釋後每股收益時不考慮在內，因為它們是反稀釋的。

​

​

17.

收入確認

​

在會計準則編纂(“ASC”)(“主題606”)範圍內與客户簽訂的合同收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計量的，不包括代表第三方收取的金額。該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。

​

公司的履約義務通常是在提供服務時履行的，可以在某個時間點或在一段時間內履行。在報告日期未履行的業績義務對我們的合併財務報表並不重要。

​

在某些情況下，其他方也參與向我們的客户提供服務。如果該公司是交易的委託人(本身或通過第三方代表其提供服務)，收入將根據從客户那裏收到的總對價報告，任何相關費用都將在非利息支出總額中報告。如果公司是交易中的代理人(指提供服務的另一方)，公司將報告其保留為收入的淨手續費或佣金。

​

本公司確認的收入是交易性的，並且這些收入是在某個時間點上賺取的。在某個時間點確認的收入包括卡交換費(與借記卡交易相關的費用收入)，

39

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

ATM手續費、電匯手續費、透支費、止付和退票手續費。此外，收入來自貸款費用，如信用證、額度續期費和申請費。此類收入來自交易信息，並在交易發生時或在提供服務完成客户交易時立即確認為收入。

​

18.

細分市場報告

​

本公司擁有二可報告的部門：HarborOne Bank和HarborOne Mortgage。HarborOne銀行的收入主要包括貸款和投資證券賺取的利息以及存款賬户的服務費。HarborOne Mortgage的收入包括從貸款中賺取的利息和因住宅抵押貸款發放、銷售和服務過程而收到的費用。他説：

​

可報告分部的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同。分部損益按法人基礎上的淨收入計量。公司間交易在合併中被取消。

​

有關截至2021年3月31日、2021年3月31日及2020年3月31日及截至該日止三個月的須呈報分部及未經審核中期綜合財務報表的對賬資料載於下表。他説：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年3月31日的三個月

​

​

HarborOne

​

HarborOne

​

HarborOne

​

​

​

​

​

​

    

銀行

    

抵押貸款

    

Bancorp，Inc.

​

淘汰

    

整合

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息和股息收入(費用)

​

$

31,248

​

$

1,250

​

$

(446)

​

$

—

​

$

32,052

貸款損失準備金

​

​

91

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

91

扣除貸款損失撥備後的淨利息和股息收入(虧損)

​

​

31,157

​

​

1,250

​

​

(446)

​

​

—

​

​

31,961

抵押貸款銀行收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

出售按揭貸款的收益

​

​

—

​

​

24,802

​

​

—

​

​

—

​

​

24,802

部門間收益(損失)

​

​

(662)

​

​

662

​

​

—

​

​

—

​

​

—

按揭還款權公允價值變動

​

​

286

​

​

3,123

​

​

—

​

​

—

​

​

3,409

其他

​

​

300

​

​

4,215

​

​

—

​

​

—

​

​

4,515

抵押貸款銀行總收入(虧損)

​

​

(76)

​

​

32,802

​

​

—

​

​

—

​

​

32,726

其他非利息收入(虧損)

​

​

5,091

​

​

(8)

​

​

—

​

​

—

​

​

5,083

非利息收入總額

​

​

5,015

​

​

32,794

​

​

—

​

​

—

​

​

37,809

非利息支出

​

​

24,463

​

​

18,057

​

​

282

​

​

—

​

​

42,802

所得税前收入(虧損)

​

​

11,709

​

​

15,987

​

​

(728)

​

​

—

​

​

26,968

所得税撥備(福利)

​

​

3,435

​

​

4,333

​

​

(192)

​

​

—

​

​

7,576

淨收益(虧損)

​

$

8,274

​

$

11,654

​

$

(536)

​

$

—

​

$

19,392

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末總資產

​

$

4,617,599

​

$

333,814

​

$

735,699

​

$

(1,081,154)

​

$

4,605,958

期末商譽

​

$

59,042

​

$

10,760

​

$

—

​

$

—

​

$

69,802

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

40

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

合併財務報表附註(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年3月31日的三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

HarborOne

​

HarborOne

​

HarborOne

​

​

​

​

​

​

​

銀行

​

抵押貸款

​

Bancorp Inc.

​

淘汰

​

整合

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息和股息收入(費用)

​

$

26,510

​

$

281

​

$

(91)

​

$

—

​

$

26,700

貸款損失準備金

​

​

3,749

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,749

扣除貸款損失撥備後的淨利息和股息收入(虧損)

​

​

22,761

​

​

281

​

​

(91)

​

​

—

​

​

22,951

抵押貸款銀行收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

出售按揭貸款的收益

​

​

—

​

​

12,278

​

​

—

​

​

—

​

​

12,278

部門間收益(損失)

​

​

(400)

​

​

400

​

​

—

​

​

—

​

​

—

按揭還款權公允價值變動

​

​

(1,170)

​

​

(3,217)

​

​

—

​

​

—

​

​

(4,387)

其他

​

​

351

​

​

1,992

​

​

—

​

​

—

​

​

2,343

抵押貸款銀行總收入(虧損)

​

​

(1,219)

​

​

11,453

​

​

—

​

​

—

​

​

10,234

其他非利息收入(虧損)

​

​

8,526

​

​

(122)

​

​

—

​

​

—

​

​

8,404

非利息收入總額

​

​

7,307

​

​

11,331

​

​

—

​

​

—

​

​

18,638

非利息支出

​

​

24,288

​

​

10,578

​

​

294

​

​

—

​

​

35,160

所得税前收入(虧損)

​

​

5,780

​

​

1,034

​

​

(385)

​

​

—

​

​

6,429

所得税撥備(福利)

​

​

1,601

​

​

239

​

​

(135)

​

​

—

​

​

1,705

淨收益(虧損)

​

$

4,179

​

$

795

​

$

(250)

​

$

—

​

$

4,724

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末總資產

​

$

3,963,011

​

$

182,195

​

$

710,316

​

$

(754,316)

​

$

4,101,206

期末商譽

​

$

59,042

​

$

10,760

​

$

—

​

$

—

​

$

69,802

​

​

​

​

​

​

41

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

​

本節旨在通過討論我們在2021年3月31日的財務狀況，以及我們截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的經營業績，幫助瞭解公司及其子公司的財務業績。本節應與本表格10-Q第I部分第1項所載公司未經審計的中期綜合財務報表及其附註一併閲讀。

​

前瞻性陳述

​

本季度報告中包含的非歷史事實的10-Q表格中的某些陳述可能被視為符合1933年“證券法”(修訂本)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義的前瞻性陳述，旨在適用於1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款。這些陳述基於某些當前的假設，描述了我們未來的計劃、戰略和預期，通常可以通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”和類似的表達方式來識別。這些陳述包括：有關新冠肺炎疫情影響的陳述；我們的戰略、目標和預期；對未來利率趨勢和流動性的評估；對資產、存款和經營結果、未來經營、市場狀況和財務狀況的預期；以及管理的前景、計劃和目標。您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。您在解讀和依賴前瞻性陳述時應謹慎行事，因為它們會受到重大風險、不確定因素和其他因素的影響，在某些情況下，這些因素是我們無法控制的。

 ​

前瞻性陳述基於管理層目前的假設和信念，僅為對未來業績的預期。公司的實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果存在實質性差異，這些因素包括在本文標題為“風險因素”的章節中提及的因素；新冠肺炎疫情的負面影響和幹擾以及為控制其對我們的員工、客户、業務運營、信用質量、財務狀況、流動性和經營結果的蔓延而採取的措施；全國範圍內和公司運營的當地市場的一般商業和經濟狀況的變化；客户行為的變化；由於經濟假設的變化或不利的經濟發展，未來信貸損失、貸款違約率和沖銷率高於預期的可能性；資本和債務市場的動盪；利率的變化；證券和其他資產的價值下降；存款水平的下降，需要增加借款為貸款和投資提供資金；來自其他金融機構的競爭壓力；運營風險，包括但不限於網絡安全事件、欺詐、自然災害和未來的流行病；監管的變化；與公司參與美國小企業管理局(“SBA”)支付支票保護計劃(“PPP”)和其他與流行病相關的立法和監管舉措和計劃相關的聲譽風險；會計準則和做法的變化；記錄在我們財務報表中的商譽和無形資產受損的風險；與實施收購、處置和重組相關的風險, 這些風險和不確定性包括：收購可能無法在最初預期的水平或時間框架內產生結果的風險；我們可能無法成功實施我們的業務戰略的風險；在做出此類前瞻性陳述時使用的假設的變化；以及公司在Form 10-K年度報告中詳述並在本季度報告中更新的其他風險和不確定性，這些風險和不確定性在提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告和其他文件中進行了更新。前瞻性陳述僅在發表之日發表。公司不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件。

​

關鍵會計政策

​

我們的一些會計政策對描述我們的財務狀況很重要，要求管理層作出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些可能與本質上不確定的事項有關。由於事實和環境的變化，與這些政策相關的估計容易受到重大變化的影響。可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化以及借款人財務狀況的變化。他説：

42

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

與公司年度報告Form 10-K中描述的關鍵會計政策相比，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。

​

新冠肺炎更新

​

抗擊新冠肺炎疫情取得了重大進展；然而，這場全球大流行已經對公司客户經營的廣泛行業產生了不利影響，仍然可能削弱他們履行對公司的財務義務的能力。儘管截至2021年3月31日，情況似乎正朝着積極的方向發展，但新冠肺炎大流行是一場極不尋常的、史無前例的、不斷演變的公共衞生和經濟危機，可能會在未來的財政期間對經濟、銀行業和公司產生重大不利影響，所有這些都存在高度的不確定性。

​

公司將繼續採取重要措施保護員工和客户的健康和福祉，並幫助受新冠肺炎影響的客户，包括提供免下車和預約銀行服務，繼續獲得購買力平價貸款和延期付款，以及向商業和消費客户提供寬容。公司的新冠肺炎反應小組繼續監測新冠肺炎對當地的影響，以便快速果斷地預測和應對事態發展。截至2021年3月31日，我們預計我們維護系統和控制的能力不會面臨重大挑戰，目前也不會面臨任何物質資源限制。該公司保持着獲得多種流動資金來源的權利。然而，如果長期的經濟衰退導致公司的大量存款客户撤出資金，公司可能會變得更加依賴不穩定或更昂貴的資金來源。

​

我們向現有客户和新客户提供PPP訪問權限，以確保我們社區的小企業能夠訪問這條重要的企業生命線。 2021年第一季度，我們發起了8160萬美元的PPP，手續費為390萬美元，並處理了4390萬美元的貸款豁免。截至2021年3月31日，PPP貸款總額為1.643億美元，有500萬美元的遞延加工費收入將在貸款有效期內確認。2021年5月5日，SBA停止接受包括本公司在內的大多數貸款機構的PPP貸款申請，因為PPP資金已經耗盡。

​

我們還與商業貸款客户合作，這些客户可能需要延期付款或其他安排，以確保他們的貸款不會因新冠肺炎大流行而違約。截至2021年3月31日，我們有169筆商業貸款延期付款，本金餘額總計3.018億美元，佔商業貸款總額的13.9%，其中2.19億美元是風險部門的貸款。截至2021年3月31日，89.1%的商業延期已經到期，借款人正在按照約定付款，0.01%的商業延期已經到期，借款人違約，10.8%的商業延期處於主動延期期間。有效的商業延期將於2021年到期。我們將繼續考慮在2021年3月31日提出的額外延期或新的延期申請，以獲得商業信貸。

​

截至2021年3月31日，住宅貸款和消費貸款投資組合的信用質量沒有顯著惡化；然而，新冠肺炎大流行的持續影響和不確定性可能導致這些投資組合在2021年剩餘時間裏拖欠、沖銷和貸款修改的情況增加。截至2021年3月31日，我們有163筆住房抵押貸款延期付款，本金餘額總計4610萬美元，佔住房貸款總額的4.3%，其中88.9%已到期並正在按約定償還，3.2%已到期並拖欠，7.9%處於積極延期期間。我們有434筆消費貸款延期付款，本金餘額總計1030萬美元，佔消費貸款總額的4.5%，其中93.6%已經到期，正在按協議償還。截至2021年3月31日，要求進一步延長住宅抵押貸款和消費貸款的請求並不顯著。

​

​

43

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

針對新冠肺炎疫情，該公司為某些商業、抵押和消費貸款制定了延期付款計劃。大多數最初的延期期限為90天，通常不超過180天。下表提供了截至2021年3月31日的延期付款貸款本金餘額和延期協議的當前狀況。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活動百分比

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

推遲到

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

總計

​

​

​

​

延期已過期，並且

​

​

延期已過期&

​

​

​

​

總計

​

傑出的

​

傑出的

​

(千美元)

​

​

付賬

​

​

違法者

​

​

主動延遲

​

延期

​

貸款

​

貸款

​

​

​

​

#

​

​

$

      

​

#

​

​

$

      

​

#

​

​

$

      

​

​

      

​

​

      

​

​

商業地產

​

​

66

​

$

227,407

​

​

—

​

$

—

​

​

5

​

$

32,466

​

$

259,873

​

$

1,559,056

​

2.1

%

工商業

​

​

96

​

​

41,628

​

​

2

​

​

261

​

​

—

​

​

—

​

​

41,889

​

​

499,728

​

—

​

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

112,187

​

—

​

商業貸款總額

​

​

162

​

​

269,035

​

​

2

​

​

261

​

​

5

​

​

32,466

​

​

301,762

​

​

2,170,971

​

1.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一到四個家庭

​

​

131

​

​

39,774

​

​

7

​

​

1,461

​

​

9

​

​

3,653

​

​

44,888

​

​

892,263

​

0.4

​

房屋資產

​

​

16

​

​

1,238

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,238

​

​

138,123

​

—

​

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

31,843

​

—

​

住宅房地產總量

​

​

147

​

​

41,012

​

​

7

​

​

1,461

​

​

9

​

​

3,653

​

​

46,126

​

​

1,062,229

​

0.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

​

402

​

​

9,655

​

​

16

​

​

298

​

​

16

​

​

357

​

​

10,310

​

​

228,279

​

0.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額

​

​

711

​

$

319,702

​

​

25

​

$

2,020

​

​

30

​

$

36,476

​

$

358,198

​

$

3,461,479

​

1.1

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按季度到期的活動延遲

(千美元)

​

6/30/2021

​

9/30/2021

​

12/31/2021

​

3/31/2022

​

總計

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

商業地產

​

$

21,461

​

$

3,265

​

$

7,740

​

$

—

​

$

32,466

工商業

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業貸款總額

​

$

21,461

​

$

3,265

​

$

7,740

​

$

—

​

$

32,466

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一到四個家庭

​

$

3,653

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

3,653

房屋淨值

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅房地產總量

​

$

3,653

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

3,653

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

$

233

​

$

124

​

$

—

​

$

—

​

$

357

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額

​

$

25,347

​

$

3,389

​

$

7,740

​

$

—

​

$

36,476

​

​

​

44

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

管理層繼續評估我們的貸款組合，特別是商業貸款組合，考慮到當前的經濟狀況，政府刺激措施的緩解效果，以及旨在限制新冠肺炎疫情長期影響的貸款修改努力。我們的商業貸款組合在許多領域都是多元化的，主要由商業房地產貸款擔保，商業房地產貸款佔商業貸款組合的71.8%。管理層已確定六個行業最容易受到新冠肺炎疫情導致的信用風險增加的影響：零售業、寫字樓、酒店、衞生和社會服務、餐飲業和娛樂業。六個被確定為存在風險的商業部門的貸款組合總額為9.179億美元，佔商業貸款組合的42.3%。風險行業包括7.192億美元的商業房地產貸款，1.596億美元的商業和工業貸款，以及3910萬美元的商業建築貸款。截至2021年3月31日，風險部門包括的不良貸款達到1270萬美元，其中1220萬美元包括在酒店業。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

面臨風險的行業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

​

​

​

​

​

健康狀況

​

​

​

​

​

總計

​

​

​

處於危險中

​

​

    

​

    

​

    

​

    

和社交

    

​

    

​

    

處於危險中

    

總計

    

扇區

​

​

​

零售

​

辦公室

​

酒店

​

服務

​

餐飲業：

​

娛樂場所

​

部門

​

貸款

​

總計

​

​

​

(千美元)

​

商業地產

​

$

220,044

​

$

187,796

​

$

186,057

​

$

100,806

​

$

9,957

​

$

14,576

​

$

719,236

​

$

1,559,056

​

46.1

%

工商業

​

​

25,754

​

​

15,915

​

​

2,441

​

​

79,858

​

​

30,335

​

​

5,327

​

​

159,630

​

​

499,728

​

31.9

​

商業性建築

​

​

16,287

​

​

854

​

​

8,080

​

​

1,763

​

​

12,086

​

​

—

​

​

39,070

​

​

112,187

​

34.8

​

總計

​

$

262,085

​

$

204,565

​

$

196,578

​

$

182,427

​

$

52,378

​

$

19,903

​

$

917,936

​

$

2,170,971

​

42.3

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未償還本金，商業延期付款

​

$

45,228

​

$

13,495

​

$

115,932

​

$

12,546

​

$

16,352

​

$

15,460

​

$

219,013

​

$

301,762

​

72.6

%

購買力平價貸款，扣除費用後的淨額

​

$

1,866

​

$

—

​

$

194

​

$

26,817

​

$

4,060

​

$

873

​

$

33,810

​

$

159,315

​

21.2

%

非權責發生制貸款

​

$

387

​

$

—

​

$

12,217

​

$

52

​

$

10

​

$

—

​

$

12,666

​

$

32,355

​

39.1

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年3月31日，零售業為2.621億美元，佔商業貸款總額的12.1%，其中商業地產貸款2.200億美元，商業和工業貸款2580萬美元，商業建設貸款1630萬美元。這一領域包括的購買力平價貸款總額為190萬美元。我們已為這一部門的貸款提供延期付款，未償還本金餘額為4520萬美元。我們在第一季度發起了540萬美元的零售部門貸款。新貸款由向與信貸有關的租户、業主自住者和/或向信譽良好的現有借款人提供補充貸款的租約支持。

截至2021年3月31日，寫字樓領域為2.046億美元，佔商業貸款總額的9.4%，其中包括1.78億美元的商業房地產貸款，1590萬美元的商業和工業貸款，以及85.4萬美元的商業建築貸款。我們為該部門未償還本金餘額為1350萬美元的貸款提供延期。該部門沒有發起購買力平價貸款。我們在第一季度發放了1200萬美元的寫字樓貸款。

截至2021年3月31日，酒店業為1.966億美元，佔商業貸款總額的9.1%，其中包括1.861億美元的商業房地產貸款、240萬美元的商業和工業貸款以及810萬美元的商業建設貸款。該部門包括的購買力平價貸款總額為19.4萬美元。我們已經為該部門的未償還本金餘額為1.159億美元的貸款提供了延期，其中9900萬美元已經過了延遲期並正在按照商定的方式付款，還有25.4萬美元已經過了延遲期並拖欠超過30天。截至2021年3月31日，酒店業包括的不良貸款總額為1220萬美元。其中一筆非權責發生貸款的金額為900萬美元，延期期限將於2021年第二季度到期，但它是在第四季度確定的

45

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

到2020年，信用的弱點保證了降級到不合標準和非應計地位。已經為這筆貸款劃撥了180萬美元的具體準備金。

截至2021年3月31日，衞生和社會服務部門的商業貸款總額為1.824億美元，佔商業貸款總額的8.4%，其中商業房地產貸款1.08億美元，商業和工業貸款7990萬美元，商業建設貸款180萬美元。該部門包括的薪資保護計劃貸款總額為2680萬美元，我們已為該部門未償還本金餘額為1250萬美元的貸款提供延期。

截至2021年3月31日，餐飲業達到5240萬美元，佔商業貸款總額的2.4%，其中包括410萬美元的PPP貸款。我們為這一部門的貸款提供了延期付款，未償還本金餘額為1640萬美元。娛樂部門的貸款總額為1990萬美元，佔商業貸款總額的0.9%，其中包括87.3萬美元的購買力平價貸款。我們為這一部門的貸款提供了延期付款，未償還本金餘額為1550萬美元。

然而，截至2021年3月31日，貸款組合的信用質量沒有出現重大惡化，然而，新冠肺炎大流行的持續影響和不確定性可能導致這些貸款組合在今年剩餘時間裏違約、註銷和貸款修改的增加。新冠肺炎大流行的嚴重性和持續時間以及相關經濟影響方面的持續不確定性將繼續影響貸款損失準備金和貸款損失撥備的規模。

雖然短期延期貸款的利息和費用將繼續增加，但經濟影響的廣度可能會影響我們的借款人在未來一段時間內償還貸款的能力。如果這些延期付款最終出現信貸損失，未來時期的利息收入和費用可能會受到負面影響。

疫情對公司業務、財務狀況、經營業績和客户的影響尚未完全顯現。財政刺激和救濟計劃可能只是推遲了對公司的實質性不利財務影響，一旦刺激計劃用完，公司可能會經歷這些影響。影響將取決於病毒可能捲土重來，包括新的毒株，疫苗及其分發的成功以及客户和企業恢復大流行前常規的能力抵消了這一影響。我們預計經濟將繼續存在不確定性和波動性，這可能會對公司未來產生不利的財務影響。

​

2021年3月31日與2020年12月31日財務狀況對比

​

總資產。截至2021年3月31日，總資產增加1.223億美元，增幅2.7%，從2020年12月31日的44.8億美元增至46.1億美元。這一增長主要反映了短期投資增加了1.074億美元，可供出售的證券增加了2770萬美元。

​

現金和現金等價物。截至2021年3月31日，現金和現金等價物的收入增加了112.3美元，從2020年12月31日的205.9美元增加到3.185億美元，這主要是由於短期投資的增加。

​

持有待售貸款。截至2021年3月31日，持有待售的住房抵押貸款總額為2.105億美元，比2021年12月31日的208.6美元增加190萬美元，反映出強勁的住宅抵押貸款需求持續到2021年第一季度。

​

貸款，淨額。截至2021年3月31日，淨貸款為34.1億美元，比2020年12月31日的34.4億美元減少3320萬美元，降幅為1.00%。 主要是由於消費貸款減少4,560萬元及住宅地產貸款減少4,360萬元，但有關減幅因商業及工業貸款增加3,530萬元、商業建築貸款減少1,290萬元及商業地產貸款增加780萬元而被部分抵銷。截至2021年3月31日和2020年12月31日，貸款損失撥備持平於5540萬美元。

​

46

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

下表提供了我們在指定日期的貸款組合構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

2020年12月31日

​

​

    

金額

    

百分比

    

​

*

    

百分比

    

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一至四户人家

​

$

892,263

​

25.8

%  

  

$

928,934

​

26.6

%

二次抵押貸款和股權信用額度

​

​

138,123

​

4.0

​

​

​

145,672

​

4.2

​

住宅建設

​

​

31,843

​

0.9

​

​

​

31,217

​

0.9

​

住宅房地產總量

​

​

1,062,229

​

30.7

​

​

​

1,105,823

​

31.7

​

商業廣告：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

​

​

1,559,056

​

45.0

​

​

​

1,551,265

​

44.4

​

商業性建築

​

​

112,187

​

3.2

​

​

​

99,331

​

2.8

​

工商業

​

​

499,728

​

14.4

​

​

​

464,393

​

13.3

​

商業貸款總額

​

​

2,170,971

​

62.7

​

​

​

2,114,989

​

60.5

​

消費者：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

自動

​

​

21,524

​

0.6

​

​

​

25,134

​

0.7

​

汽車租賃貸款

​

​

198,940

​

5.7

​

​

​

240,132

​

6.9

​

個人

​

​

7,815

​

0.2

​

​

​

8,564

​

0.2

​

總消費額

​

​

228,279

​

6.6

​

​

​

273,830

​

7.8

​

貸款總額

​

​

3,461,479

​

100.0

%  

​

​

3,494,642

​

100.0

%

貸款損失撥備

​

​

(55,384)

​

​

​

​

​

(55,395)

​

​

​

貸款，淨額

​

$

3,406,095

​

​

​

​

$

3,439,247

​

​

​

​

證券。截至2021年3月31日，全球總投資證券為3.042億美元，比2020年12月31日的2.765億美元增加了2770萬美元，增幅為10.0%。在2020年第一季度，為了降低投資組合中的信用風險，持有至到期的證券被出售，因此剩餘的持有至到期的證券被轉移到可供出售類別。截至3月31日，2021年購買的美國政府機構抵押貸款支持證券(MBS)總額為8,050萬美元。下表提供了我們在指定日期可供出售的證券的構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

2020年12月31日

​

​

​

攤銷

​

公平

​

攤銷

​

公平

​

​

    

成本

    

價值

    

成本

    

價值

​

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

債務證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府和政府支持的企業義務

​

$

5,001

​

$

5,059

​

$

5,002

​

$

5,095

​

美國政府機構和政府支持的抵押貸款支持和抵押貸款債券

​

​

285,194

​

​

284,061

​

​

251,145

​

​

254,283

​

小型企業管理局資產支持證券

​

​

14,584

​

​

15,048

​

​

16,249

​

​

17,120

​

可供出售的證券總額

​

$

304,779

​

$

304,168

​

$

272,396

​

$

276,498

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款償還權。我們的抵押貸款銀行發起活動產生了新的抵押貸款服務權(MSR)，並以公允價值計入。截至2021年3月31日，我們為他人償還了抵押貸款，未償還本金餘額總計34.1億美元。截至2021年3月31日，MSR總額為3390萬美元，截至2020年12月31日，MSR總額為2480萬美元。

​

管理層已經做出了目前不對衝抵押貸款服務資產的戰略決定。因此，未來利率的任何下降都可能導致MSR的公允價值減少，收益相應減少，而利率上升將導致公允價值增加，收益相應增加。2020年下半年記錄的MSR可能對未來利率下降不那麼敏感，因為它們起源於低抵押貸款利率環境。管理層可以選擇對衝未來的抵押貸款服務資產，或者通過出售MSR或出售貸款來限制MSR的餘額。

​

47

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

存款。截至2021年3月31日，美國銀行存款增加168.4美元，或4.8%，從2020年12月31日的35.1億美元增至36.7億美元。下表列出了有關存款構成的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

2011年12月31日

​

增加(減少)

​

​

​

2021

​

2020

​

美元

​

百分比

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

無息存款

​

$

777,959

​

$

689,672

​

$

88,287

​

​

12.8

%

現在帳目

​

​

224,817

​

​

218,526

​

​

6,291

​

​

2.9

​

定期儲蓄

​

​

1,113,450

​

​

998,994

​

​

114,456

​

​

11.5

​

貨幣市場賬户

​

​

543,523

​

​

550,834

​

​

(7,311)

​

​

(1.3)

​

定期證書帳户

​

​

579,016

​

​

614,884

​

​

(35,868)

​

​

(5.8)

​

消費者和企業存款

​

​

3,238,765

​

​

3,072,910

​

​

165,855

​

​

5.4

​

市政存款

​

​

324,456

​

​

321,938

​

​

2,518

​

​

0.8

​

批發存款

​

​

111,362

​

​

111,361

​

​

1

​

​

0.0

​

總存款

​

$

3,674,583

​

$

3,506,209

​

$

168,374

​

​

4.8

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

互惠存款

​

$

81,021

​

$

104,946

​

$

(23,925)

​

​

(22.8)

%

​

​

存款增長是由消費者和企業存款增加1.659億美元推動的。消費者和企業存款的增長主要是對零售產品的營銷和促銷以及由於新冠肺炎疫情導致的市場不確定性導致客户保持流動性的反應。截至2021年3月31日，批發存款包括1.00億美元的經紀存款和1140萬美元的機構投資者存單。我們參與了一項互惠存款計劃，該計劃提供獲得FDIC擔保的存款產品的機會，總金額超過目前對儲户的限制。存款總額包括8100萬美元的互惠存款。批發存款為公司提供了在公司核心市場以外尋求額外資金的渠道。

​

借款。他説：截至2021年3月31日，FHLB的總借款減少了5160萬美元，降幅為34.6%，從2020年12月31日的1.491億美元降至9750萬美元。

​

股東權益.  截至2021年3月31日，股東權益總額為6.981億美元，而2020年12月31日為6.963億美元。該公司於2020年9月3日採取股份回購計劃，回購至多約5%的公司流通股，並在2021年第一季度以每股12.54美元的平均成本回購了1,202,730股股票，並在2020年第四季度以每股10.27美元的平均成本回購了1,533,500股股票，這些都記錄在資產負債表的庫存股中。公司於2021年4月16日採取第二次股份回購計劃，在2021年5月5日收到波士頓聯邦儲備銀行無異議的情況下，額外回購5%的公司流通股。

​

​

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月經營業績對比

​

HarborOne Bancorp，Inc.合併

​

概述。*截至2021年3月31日的三個月的綜合淨收入為1940萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的淨收入為470萬美元。

​

平均餘額和收益率。下表列出了在合併基礎上所示期間的平均資產負債表、年化平均收益率和成本以及某些其他信息。免税證券的利息收入已調整為全額應税等值基礎，採用21%的聯邦税率。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中，但已作為零收益率貸款反映在表格中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或支出中。

​

48

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

​

2021

​

2020

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

出類拔萃

​

​

​

產量/

​

出類拔萃

​

​

​

產量/

​

​

    

天平

      

利息

      

成本

      

天平

      

利息

      

成本

      

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資證券(1)

​

$

271,357

​

$

585

​

0.87

%  

$

275,632

​

$

1,822

​

2.66

%

其他生息資產

​

​

180,526

​

​

78

​

0.18

​

​

186,619

​

​

759

​

1.64

​

持有待售貸款

​

​

193,426

​

​

1,324

​

2.78

​

​

61,548

​

​

577

​

3.77

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款(2)

​

​

2,161,076

​

​

20,780

​

3.90

​

​

1,647,667

​

​

18,123

​

4.42

​

住宅房地產貸款 (2)

​

​

1,084,292

​

​

10,340

​

3.87

​

​

1,100,177

​

​

11,544

​

4.22

​

消費貸款(2)

​

​

253,014

​

​

2,740

​

4.39

​

​

415,317

​

​

4,358

​

4.22

​

貸款總額

​

​

3,498,382

​

​

33,860

​

3.93

​

​

3,163,161

​

​

34,025

​

4.33

​

生息資產總額

​

​

4,143,691

​

​

35,847

​

3.51

​

​

3,686,960

​

​

37,183

​

4.06

​

非息資產

​

​

330,257

​

​

​

​

​

​

​

314,193

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

4,473,948

​

​

​

​

​

​

$

4,001,153

​

​

​

​

​

​

有息負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

儲蓄賬户

​

$

1,058,820

​

​

537

​

0.21

​

$

686,031

​

​

1,298

​

0.76

​

現在帳目

​

​

212,282

​

​

37

​

0.07

​

​

158,702

​

​

31

​

0.08

​

貨幣市場賬户

​

​

861,518

​

​

560

​

0.26

​

​

835,154

​

​

2,583

​

1.24

​

存單

​

​

608,089

​

​

1,444

​

0.96

​

​

794,883

​

​

4,357

​

2.20

​

經紀存款

​

​

100,000

​

​

142

​

0.58

​

​

92,189

​

​

424

​

1.85

​

有息存款總額

​

​

2,840,709

​

​

2,720

​

0.39

​

​

2,566,959

​

​

8,693

​

1.36

​

FHLB進展

​

​

102,383

​

​

552

​

2.19

​

​

241,302

​

​

1,253

​

2.09

​

次級債券

​

​

34,048

​

​

523

​

6.23

​

​

33,919

​

​

523

​

6.20

​

借款總額

​

​

136,431

​

​

1,075

​

3.20

​

​

275,221

​

​

1,776

​

2.60

​

有息負債總額

​

​

2,977,140

​

​

3,795

​

0.52

​

​

2,842,180

​

​

10,469

​

1.48

​

無息負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

無息存款

​

​

706,274

​

​

​

​

​

​

​

419,620

​

​

​

​

​

​

其他無息負債

​

​

93,380

​

​

​

​

​

​

​

67,714

​

​

​

​

​

​

總負債

​

​

3,776,794

​

​

​

​

​

​

​

3,329,514

​

​

​

​

​

​

總股本

​

​

697,154

​

​

​

​

​

​

​

671,639

​

​

​

​

​

​

負債和權益總額

​

$

4,473,948

​

​

​

​

​

​

$

4,001,153

​

​

​

​

​

​

税金等值淨利息收入

​

​

​

​

​

32,052

​

​

​

​

​

​

​

26,714

​

​

​

税金等值利差(3)

​

​

​

​

​

​

​

2.99

%  

​

​

​

​

​

​

2.58

%

減去：税額調整

​

​

​

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

14

​

​

​

報告的淨利息收入

​

​

​

​

$

32,052

​

​

​

​

​

​

$

26,700

​

​

​

淨生息資產(4)

​

$

1,166,551

​

​

​

​

​

​

$

844,780

​

​

​

​

​

​

淨息差(5)

​

​

​

​

​

​

​

3.14

%  

​

​

​

​

​

​

2.91

%

税收等值效應

​

​

​

​

​

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

—

​

按全額税額等值計算的淨息差

​

​

​

​

​

​

​

3.14

%  

​

​

​

​

​

​

2.91

%

生息資產與有息負債之比

​

​

139.18

%  

​

​

​

​

​

​

129.72

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

補充信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款總額，包括活期存款

​

$

3,546,983

​

$

2,720

​

​

​

$

2,986,579

​

$

8,693

​

​

​

總存款成本

​

​

​

​

​

​

​

0.31

%

​

​

​

​

​

​

1.17

%

融資負債總額，包括活期存款

​

$

3,683,414

​

$

3,795

​

​

​

$

3,261,800

​

$

10,469

​

​

​

籌資負債總額的成本

​

​

​

​

​

​

​

0.42

%

​

​

​

​

​

​

1.29

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1)包括可供出售的證券和持有至到期的證券。免税證券的利息收入按21%的税率在應税等值基礎上計算。截至2020年3月31日的季度，税額調整前投資收益率為2.64%。

​

(2)包括非應計貸款餘額和收到的此類貸款利息。

​

(3)淨利差代表平均有息資產收益率與平均有息負債成本之間的差額。

​

(4)淨生息資產是指生息資產總額減去有息負債總額。

​

(5)淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

​

​

​

49

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

​

速率/體積分析。下表在税額等值的基礎上，在綜合基礎上展示了利率和交易量變化對我們所指期間淨利息收入的影響。Rate列顯示了可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的成交量)。體積列顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。合計列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，已根據費率變動和業務量變動按比例分配。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

2021 v. 2020

​

增加(減少)，原因是

​

總計

​

*卷

    

-1%的税率

    

增加(減少)

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

投資證券

$

(28)

​

$

(1,209)

​

$

(1,237)

其他生息資產

​

(24)

​

​

(657)

​

​

(681)

持有待售貸款

​

939

​

​

(192)

​

​

747

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款

​

5,790

​

​

(3,133)

​

​

2,657

住宅房地產貸款

​

(173)

​

​

(1,031)

​

​

(1,204)

消費貸款

​

(1,626)

​

​

8

​

​

(1,618)

貸款總額

​

3,991

​

​

(4,156)

​

​

(165)

生息資產總額

​

4,878

​

​

(6,214)

​

​

(1,336)

有息負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

儲蓄賬户

​

488

​

​

(1,249)

​

​

(761)

現在帳目

​

9

​

​

(3)

​

​

6

貨幣市場賬户

​

80

​

​

(2,103)

​

​

(2,023)

存單

​

(858)

​

​

(2,055)

​

​

(2,913)

經紀存款

​

33

​

​

(315)

​

​

(282)

有息存款總額

​

(248)

​

​

(5,725)

​

​

(5,973)

FHLB進展

​

(558)

​

​

(143)

​

​

(701)

次級債券

​

—

​

​

—

​

​

—

借款總額

​

(558)

​

​

(143)

​

​

(701)

有息負債總額

​

(806)

​

​

(5,868)

​

​

(6,674)

淨利息收入變動

$

5,684

​

$

(346)

​

$

5,338

​

利息和股息收入。截至2021年3月31日的三個月，税後利息和股息收入減少130萬美元，降幅3.6%，至3580萬美元，而截至2020年3月31日的三個月為3720萬美元。所有可調利率產品都受到了美聯儲下調聯邦基金利率的負面影響，儘管貸款發放量強勁，但較低的貸款發放率也對利息和股息收入產生了負面影響。在截至2021年3月31日的三個月裏，減少的主要部分是投資收入減少120萬美元，其他可賺取利息的資產利息減少68.1萬美元，貸款利息減少16.5萬美元，但部分被持有出售的貸款利息增加74.7萬美元所抵消。投資證券收益率下降179個基點，主要是因為抵押貸款支持證券的溢價加速攤銷。貸款利息收入減少，反映平均貸款收益率下跌40個基點，但有關跌幅因3.352億元(平均總貸款餘額增加10.6%)而被部分抵銷。商業貸款是平均餘額增長和收益率下降的主要驅動因素。截至2021年3月31日的三個月的貸款利息收入包括從Coastway獲得的貸款的公允價值折扣帶來的120萬美元的增值收入，而截至2020年3月31日的三個月為61.4萬美元。截至2021年3月31日的三個月的貸款利息收入還包括150萬美元，以確認PPP貸款的發起費。持有待售貸款的利息增加，反映住宅地產按揭貸款需求增加，以致平均結餘增加。

​

利息支出。截至2021年3月31日的三個月，額外利息支出減少了670萬美元，降幅為63.8%，從截至2020年3月31日的三個月的1,050萬美元降至380萬美元。減少的原因是存款利息支出減少了600萬美元，FHLB借款的利息支出減少了701,000美元。存款利息支出減少，反映有息存款成本下跌97個基點，但有關跌幅因有息存款平均餘額增加2.738億元(10.7%)而被部分抵銷。存款資金的成本是

50

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

隨着客户轉向流動性更強的選擇，利率下降和存款組合明顯受到影響。儲蓄賬户平均餘額增加3.728億美元，增長54.3%，儲蓄賬户平均成本下降55個基點。截至2021年3月31日的三個月，貨幣市場存款成本比截至2020年3月31日的三個月下降98個基點，至0.26%，平均餘額增加3.1%。平均存單減少186.8美元，或23.5%.2021年第一季度存單成本為0.96%，而2020年第一季為2.20%.FHLB預付款利息支出的減少是由於FHLB預付款成本增加了10個基點，平均餘額減少了1.389億美元，降幅為57.6%。

​

淨利息和股息收入。在截至2021年3月31日的三個月裏，在税額基礎上的淨利息和股息收入增加了540萬美元，增幅為20.0%，從截至2020年3月31日的三個月的2670萬美元增加到3210萬美元，這主要是由於存款賬户重新定價和商業貸款增長。截至2021年3月31日的三個月，税額淨息差從截至2020年3月31日的三個月的2.58%增加了41個基點，達到2.99%；截至2021年3月31日的三個月，税額淨息差從截至2020年3月31日的三個月的2.91%增加了23個基點，達到3.14%。

​

​

所得税規定。*截至2021年3月31日的三個月的所得税撥備和有效税率分別為760萬美元和28.1%，而截至2020年3月31日的三個月的所得税撥備和有效税率分別為170萬美元和26.5%。

​

分段。該公司有兩個需要報告的部門：HarborOne Bank和HarborOne Mortgage。HarborOne銀行的收入主要包括貸款和投資證券賺取的利息以及存款賬户的服務費。HarborOne Mortgage的收入包括從貸款中賺取的利息和因住宅抵押貸款發放、銷售和服務過程而收到的費用。住宅房地產組合貸款由HarborOne Mortgage發起，由銀行購買。

​

下表顯示了公司旗下部門HarborOne Bank和HarborOne Mortgage在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營結果，以及這些結果的增減情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

HarborOne銀行

​

HarborOne抵押貸款

​

​

​

截至三個月

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

增加(減少)

​

2010年3月31日

​

增加(減少)

​

​

    

2021

    

2020

    

美元

    

百分比

    

2021

    

2020

    

美元

    

百分比

    

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息和股息收入

​

$

31,248

​

$

26,510

​

$

4,738

​

17.9

%  

$

1,250

​

$

281

​

$

969

​

344.8

%  

貸款損失準備金

​

​

91

​

​

3,749

​

​

(3,658)

​

(97.6)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

—

​

扣除貸款損失撥備後的淨利息和股息收入

​

​

31,157

​

​

22,761

​

​

8,396

​

36.9

​

​

1,250

​

​

281

​

​

969

​

344.8

​

抵押貸款銀行收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

出售按揭貸款的收益

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

24,802

​

​

12,278

​

​

12,524

​

102.0

​

部門間收益(損失)

​

​

(662)

​

​

(400)

​

​

(262)

​

(65.5)

​

​

662

​

​

400

​

​

262

​

65.5

​

按揭還款權公允價值變動

​

​

286

​

​

(1,170)

​

​

1,456

​

124.4

​

​

3,123

​

​

(3,217)

​

​

6,340

​

197.1

​

其他

​

​

300

​

​

351

​

​

(51)

​

(14.5)

​

​

4,215

​

​

1,992

​

​

2,223

​

111.6

​

抵押貸款銀行總收入(虧損)

​

​

(76)

​

​

(1,219)

​

​

1,143

​

93.8

​

​

32,802

​

​

11,453

​

​

21,349

​

186.4

​

其他非利息收入(虧損)

​

​

5,091

​

​

8,526

​

​

(3,435)

​

(40.3)

​

​

(8)

​

​

(122)

​

​

114

​

93.4

​

非利息收入總額

​

​

5,015

​

​

7,307

​

​

(2,292)

​

(31.4)

​

​

32,794

​

​

11,331

​

​

21,463

​

189.4

​

非利息支出

​

​

24,463

​

​

24,288

​

​

175

​

0.7

​

​

18,057

​

​

10,578

​

​

7,479

​

70.7

​

所得税前收入(虧損)

​

​

11,709

​

​

5,780

​

​

5,929

​

102.6

​

​

15,987

​

​

1,034

​

​

14,953

​

NM

​

所得税撥備(福利)

​

​

3,435

​

​

1,601

​

​

1,834

​

114.6

​

​

4,333

​

​

239

​

​

4,094

​

NM

​

淨收益(虧損)

​

$

8,274

​

$

4,179

​

$

4,095

​

98.0

%  

$

11,654

​

$

795

​

$

10,859

​

NM

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

51

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

HarborOne銀行部分

​

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營業績

​

淨收入。報告顯示，截至2021年3月31日的三個月，該行的淨收入增加了410萬美元，達到830萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的淨收入為420萬美元。截至2021年3月31日的三個月，税前收入為1170萬美元，比截至2020年3月31日的三個月增加了590萬美元。税前收入的增加反映出淨利息和紅利收入增加了470萬美元，貸款損失準備金減少了370萬美元，但部分被非利息收入減少230萬美元所抵消。所得税撥備增加了180萬美元。

​

貸款損失準備金。據報道，截至2021年3月31日的三個月的貸款損失準備金為91,000美元，而截至2020年3月31日的三個月的貸款損失準備金為370萬美元。貸款損失撥備的變化是基於管理層對貸款組合增長和結構變化的評估、歷史沖銷趨勢以及對信貸質量和當前經濟狀況的持續評估。

​

截至2021年3月31日的季度貸款損失撥備包括對我們對歷史和同行損失經驗率以及商業貸款增長的季度分析的調整。鑑於信貸質量趨勢企穩，我們在2021年第一季度沒有額外撥備與新冠肺炎大流行直接相關的資金，因為貸款延期基本上已經到期，沒有出現重大違約問題，風險投資組合的趨勢仍然是積極的。 截至2020年3月31日的季度貸款損失撥備包括對我們對歷史和同行損失經驗率的季度分析、商業房地產貸款增長的調整，用於支付與新冠肺炎疫情無關的120萬美元商業房地產貸款沖銷的額外撥備，以及 150萬美元的撥備與新冠肺炎大流行影響造成的固有損失的初步估計直接相關。

​

在估計新冠肺炎疫情撥備時，管理層考慮了經濟因素，包括失業率和利率環境、要求延期付款的數量和金額、每種貸款類型的貸款風險狀況，以及是否購買了貸款。在截至2020年3月31日的三個月裏，為每個類別提供的額外撥備從5個基點到10個基點不等，相當於向住宅房地產投資組合分配了31萬美元，向商業投資組合分配了96.5萬美元，向消費者投資組合分配了18.9萬美元。

截至2021年3月31日的三個月，淨沖銷總額為10.2萬美元，佔平均未償還貸款的0.01%，而截至2020年3月31日的三個月，淨沖銷總額為140萬美元，佔平均未償還貸款的0.18%。截至2020年3月31日的三個月的淨沖銷包括120萬美元的商業房地產貸款沖銷。

​

信貸質量表現依然強勁，截至2021年3月31日，不良資產總額為3290萬美元，而截至2020年3月31日，不良資產總額為3210萬美元。截至2021年3月31日，不良資產佔總資產的百分比為0.71%，截至2020年3月31日，不良資產佔總資產的百分比為0.78%。他説：

​

​

52

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

非利息收入。截至2021年3月31日的三個月，美國非利息收入總額為500萬美元，而去年同期為730萬美元。下表列出了非利息收入的構成要素：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

增加(減少)

​

​

​

2021

​

2020

​

美元

​

百分比

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

網段間損耗

​

​

(662)

​

​

(400)

​

​

(262)

​

​

(65.5)

​

二級市場貸款服務費，扣除擔保費後的淨額

​

​

300

​

​

351

​

​

(51)

​

​

(14.5)

​

按揭還款權公允價值變動

​

​

286

​

​

(1,170)

​

​

1,456

​

​

124.4

​

抵押貸款銀行總收入

​

​

(76)

​

​

(1,219)

​

​

1,143

​

​

93.8

%

交換費

​

​

2,410

​

​

1,993

​

​

417

​

​

20.9

​

其他存款賬户費用

​

​

1,442

​

​

1,938

​

​

(496)

​

​

(25.6)

​

退休計劃年金收入

​

​

104

​

​

101

​

​

3

​

​

3.0

​

出售和催繳證券的收益

​

​

—

​

​

2,525

​

​

(2,525)

​

​

(100.0)

​

銀行自營壽險收入

​

​

493

​

​

551

​

​

(58)

​

​

(10.5)

​

互換手續費收入

​

​

295

​

​

411

​

​

(116)

​

​

(28.2)

​

其他

​

​

347

​

​

1,007

​

​

(660)

​

​

(65.5)

​

非利息收入總額

​

$

5,015

​

$

7,307

​

$

(2,292)

​

​

(31.4)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

下表顯示的非利息收入類別差異的主要原因如下：

​

●銀行記錄了從HarborOne Mortgage購買的貸款的部門間虧損，這筆貸款在合併中被抵消。在截至2021年3月31日的三個月裏，世行從HarborOne Mortgage購買了7890萬美元的住宅抵押貸款。
●MSR公允價值的變化與10年期美國國債固定到期率的變化是一致的。隨着利率上升，提前還款速度降低，導致MSR公允價值增加。在截至2021年3月31日的三個月裏，10年期美國國債不變到期日利率上升了81個基點，對抵押貸款服務權的公允價值產生了積極影響，導致64萬美元的公允價值正調整。住宅抵押貸款的償還部分抵消了公允價值調整，在截至2021年3月31日的三個月裏，MSR減少了35.4萬美元。相反，在截至2020年3月31日的三個月裏，美聯儲下調了聯邦基金利率，導致10年期美國國債固定到期日利率比2019年底下降了122個基點，並對抵押貸款償還權的公允價值產生了負面影響。
●其他存款賬户費用的降低反映了為應對與新冠肺炎疫情相關的客户需求而免除的費用。
●掉期手續費收入是在掉期合同簽訂時收取和記錄的，因此收入隨着一段時期內簽訂的掉期協議而波動。
●證券銷售收益的減少是由於2020年第一季度以7100萬美元的收益出售了證券。
●其他收入減少的原因是2020年第一季度記錄的借記卡數量簽證獎勵費用為55.1萬美元。

​

​

53

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

非利息支出。截至2021年3月31日的三個月，美國非利息支出總額為2450萬美元，而去年同期為2430萬美元。下表列出了非利息費用的構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

增加(減少)

​

​

​

2021

​

2020

​

美元

​

百分比

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

薪酬和福利

​

$

13,163

​

$

13,296

​

$

(133)

​

​

(1.0)

%

入住率和設備

​

​

4,387

​

​

3,771

​

​

616

​

​

16.3

​

數據處理費用

​

​

2,241

​

​

2,117

​

​

124

​

​

5.9

​

貸款費用

​

​

430

​

​

182

​

​

248

​

​

136.3

​

營銷

​

​

757

​

​

795

​

​

(38)

​

​

(4.8)

​

存款費用

​

​

440

​

​

499

​

​

(59)

​

​

(11.8)

​

郵資和印刷費

​

​

354

​

​

453

​

​

(99)

​

​

(21.9)

​

專業費用

​

​

930

​

​

904

​

​

26

​

​

2.9

​

喪失抵押品贖回權和收回的資產

​

​

23

​

​

125

​

​

(102)

​

​

(81.6)

​

存款保險

​

​

320

​

​

271

​

​

49

​

​

18.1

​

其他費用

​

​

1,418

​

​

1,875

​

​

(457)

​

​

(24.4)

​

總非利息費用

​

$

24,463

​

$

24,288

​

$

175

​

​

0.7

%

​

​

​

下表所示的非利息費用類別出現重大差異的主要原因如下：

​

​

●入住費的增加反映了 地面維護和軟件相關費用增加。

​

●貸款費用的增加反映了無法收回的租賃終止付款增加了276000美元。

​

●其他費用的減少是由於新冠肺炎大流行費用減少了251,000美元，核心存款無形資產攤銷減少了123,000美元。

​

​

HarborOne抵押貸款分部(HarborOne Mortgage Segment)

​

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營業績

​

淨收入。在截至2021年3月31日的三個月裏，HarborOne Mortgage的淨收入為1170萬美元，而去年同期的淨收入為79.5萬美元。HarborOne抵押貸款部門的業績受到現行利率、再融資活動和房屋銷售的嚴重影響。

​

54

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

非利息收入。截至2021年3月31日的三個月，美國非利息收入總額分別為3280萬美元，而去年同期為1150萬美元。非利息收入主要來自抵押貸款銀行收入，下表提供了進一步的詳細信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

增加(減少)

​

​

​

2021

​

2020

​

美元

​

百分比

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

出售按揭貸款的收益

​

$

24,802

​

$

12,278

​

$

12,524

​

​

102.0

%

段間增益

​

​

662

​

​

400

​

​

262

​

​

65.5

​

加工費、承銷費和結算費

​

​

2,892

​

​

1,432

​

​

1,460

​

​

102.0

​

二級市場貸款服務費扣除擔保費後的服務費

​

​

1,323

​

​

560

​

​

763

​

​

136.3

​

按揭還款權公允價值變動

​

​

3,123

​

​

(3,217)

​

​

6,340

​

​

197.1

​

抵押貸款銀行總收入

​

$

32,802

​

$

11,453

​

$

21,349

​

​

186.4

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

包括在出售按揭貸款收益內的原始按揭償還權

​

$

5,678

​

$

278

​

$

5,400

​

​

NM

%

10年期美國國債固定到期日利率變化(以基點為單位)

​

​

81

​

​

(122)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

下表所示的非利息收入類別出現顯著差異的主要原因如下：

​

●MSR公允價值的變化與10年期美國國債固定到期率的變化是一致的。隨着利率上升，提前還款速度降低，導致MSR公允價值增加。在截至2021年3月31日的三個月裏，10年期美國國債不變到期日利率上升了81個基點，對抵押貸款服務權的公允價值產生了積極影響，導致了440萬美元的公允價值正調整。住宅抵押貸款的償還部分抵消了公允價值調整，在截至2021年3月31日的三個月裏減少了120萬美元。相反，在截至2020年3月31日的三個月裏 t美聯儲(Federal Reserve)下調聯邦基金利率，導致10年期美國國債固定到期日利率比2019年底下降122個基點，並對抵押貸款償還權的公允價值產生了負面影響。
●在截至2021年3月31日的三個月裏，銷售抵押貸款以及處理、承銷和結算費的收益增加，主要是由於抵押貸款利率下降和房地產市場強勁導致住宅抵押貸款發放量增加。
●二級市場貸款服務費扣除擔保費後的增長反映出已償還按揭貸款從2020年3月31日的18億美元增加到2021年3月31日的34.1億美元。

​

55

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

下表提供了額外的貸款生產詳細信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

​

2021

​

2020

​

​

​

貸款

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

金額

    

佔總數的百分比

​

​

金額

​

佔總數的百分比

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

產品類型

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

傳統型

​

$

576,660

​

75.9

%

​

$

258,373

​

72.7

%

政府

​

​

48,662

​

6.4

​

​

​

35,729

​

10.1

​

國家住房局

​

​

15,289

​

2.0

​

​

​

13,763

​

3.9

​

巨無霸

​

​

119,454

​

15.7

​

​

​

47,401

​

13.3

​

一秒

​

​

119

​

0.0

​

​

​

115

​

—

​

總計

​

$

760,184

​

100.0

%

​

$

355,381

​

100.0

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

目的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購進

​

$

221,926

​

29.2

%

​

$

143,693

​

40.4

%

再融資

​

​

532,634

​

70.1

​

​

​

205,326

​

57.8

​

施工

​

​

5,624

​

0.7

​

​

​

6,362

​

1.8

​

總計

​

$

760,184

​

100.0

%

​

$

355,381

​

100.0

%

​

​

​

​

​

​

非利息支出。截至2021年3月31日的三個月，美國非利息支出總額為1810萬美元，而去年同期為1060萬美元。下表列出了非利息費用的組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

增加(減少)

​

​

​

2021

​

2020

​

美元

​

百分比

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

薪酬和福利

​

$

14,262

​

$

8,095

​

$

6,167

​

​

76.2

%

入住率和設備

​

​

807

​

​

776

​

​

31

​

​

4.0

​

數據處理費用

​

​

94

​

​

64

​

​

30

​

​

46.9

​

貸款費用

​

​

2,005

​

​

1,071

​

​

934

​

​

87.2

​

營銷

​

​

56

​

​

81

​

​

(25)

​

​

(30.9)

​

郵資和印刷費

​

​

38

​

​

40

​

​

(2)

​

​

(5.0)

​

專業費用

​

​

609

​

​

262

​

​

347

​

​

132.4

​

其他費用

​

​

186

​

​

189

​

​

(3)

​

​

(1.6)

​

總非利息費用

​

$

18,057

​

$

10,578

​

$

7,479

​

​

70.7

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

下表所示的非利息費用類別出現重大差異的主要原因如下：

​

●薪酬和福利的增長主要反映了佣金費用與抵押貸款發放量的一致。
●貸款費用主要用於發放貸款的費用，並與抵押貸款發放量保持一致。
●專業費用的增加主要反映了外包質量控制服務和按揭諮詢服務的費用。

​

​

56

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

資產質量

​

下表提供了有關我們在指定日期的不良資產(包括TDR)的信息。截至提交日期，我們沒有任何逾期90天或更長時間的應計貸款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2010年3月31日

​

2011年12月31日

​

​

    

2021

    

2020

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非權責發生制貸款：

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產：

​

​

​

        

​

​

​

一至四户人家

​

$

10,606

​

$

11,611

​

二次抵押貸款和股權信用額度

​

​

856

​

​

834

​

商業地產

​

​

12,478

​

​

12,486

​

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

工商業

​

​

8,059

​

​

8,606

​

消費者

​

​

356

​

​

564

​

非權責發生制貸款總額(1)

​

​

32,355

​

​

34,101

​

其他擁有和收回的房地產資產：

​

​

​

​

​

​

​

擁有一至四户住宅的房地產

​

​

298

​

​

297

​

其他收回的資產

​

​

233

​

​

298

​

不良資產總額

​

​

32,886

​

​

34,696

​

進行問題債務重組

​

​

13,927

​

​

11,652

​

不良資產總額與不良債務重組

​

$

46,813

​

$

46,348

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良貸款總額佔貸款總額的比例(2)

​

​

0.93

%  

​

0.98

%

不良資產總額和正在進行的不良債務重組佔總資產的比例

​

​

1.02

%  

​

1.03

%

不良資產總額佔總資產的比例

​

​

0.71

%  

​

0.77

%

​

​

​

​

​

​

​

​

(1) $3.3 截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別有100萬和360萬美元的問題債務重組包括在非應計貸款總額中

​

(2)貸款總額在扣除貸款損失前列報，但包括遞延貸款發放成本(費用)，淨額。

​

​

​

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，計入利息收入的不良貸款相關收入分別為41.8萬美元和32.9萬美元。他説：

​

公司對商業地產、商業建築和商業貸款採用十級內部貸款評級體系。未評級的貸款主要包括住宅建設貸款和某些餘額較小的商業房地產和商業貸款，屬於例外管理。

​

下表列出了根據我們的內部風險評級系統被視為分類或特別提及的風險評級貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021年3月31日

    

2020年12月31日

​

​

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

分類貸款：

​

​

​

​

​

​

不合標準

​

$

14,319

​

$

16,535

疑團

​

​

6,030

​

​

4,557

損失

​

​

—

​

​

—

分類貸款總額

​

​

20,349

​

​

21,092

特別提及

​

​

17,306

​

​

17,796

不良貸款總額

​

$

37,655

​

$

38,888

​

​

截至2021年3月31日和2020年12月31日，特別提到的資產都不是非權責發生制資產。

​

​

57

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

截至2021年3月31日，我們的貸款損失撥備為5,540萬美元，佔總貸款的1.60%，佔不良貸款的171.2%。截至2020年12月31日，我們的貸款損失撥備為5,540萬美元，佔總貸款的1.59%，佔不良貸款的162.4%。截至2021年3月31日，不良貸款為3240萬美元，佔總貸款的0.93%，而截至2020年12月31日，不良貸款為3410萬美元，佔總貸款的0.98%。貸款損失撥備維持在一個代表管理層在資產負債表日對貸款組合損失的最佳估計水平。然而，我們不能保證貸款損失撥備足以彌補將來可能變現的損失，也不能保證不需要額外撥備貸款損失準備金。

​

下表列出了在所列日期按貸款類別分列的貸款損失撥備細目：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

​

​

​

​

​

津貼

​

​

​

​

​

​

​

津貼

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總額為

​

貸款的%

​

​

​

​

​

總額為

​

貸款的%

​

​

​

    

​

​

​

總計

​

在類別中

​

​

​

​

​

總計

​

在類別中

 

​

​

​

金額

    

津貼

    

要降低貸款總額，請執行以下操作

    

​

​

金額

    

津貼

    

要降低貸款總額，請執行以下操作

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一至四户人家

​

$

6,057

​

10.94

%  

25.78

%  

​

$

6,152

​

11.11

%  

26.58

%

​

二次抵押貸款和股權信用額度

​

​

1,015

​

1.83

​

3.99

​

​

​

1,072

​

1.93

​

4.17

​

​

住宅建設

​

​

197

​

0.36

​

0.92

​

​

​

195

​

0.35

​

0.89

​

​

商業地產

​

​

34,987

​

63.17

​

45.04

​

​

​

34,765

​

62.76

​

44.39

​

​

商業性建築

​

​

2,237

​

4.04

​

3.24

​

​

​

1,955

​

3.53

​

2.84

​

​

工商業

​

​

6,627

​

11.97

​

14.44

​

​

​

5,311

​

9.59

​

13.29

​

​

消費者

​

​

2,064

​

3.73

​

6.59

​

​

​

2,475

​

4.47

​

7.84

​

​

一般免税額和已分配免税額合計

​

​

53,184

​

96.03

​

100.00

%  

​

​

51,925

​

93.74

​

100.00

%

​

未分配

​

​

2,200

​

3.97

​

​

​

​

​

3,470

​

6.26

​

​

​

​

總計

​

$

55,384

​

100.00

%  

​

​

​

$

55,395

​

100.00

%  

​

​

​

​

58

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

貸款損失經驗分析。下表列出了對所示期間貸款損失撥備的分析：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月：

​

​

2021

    

2020

 

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

期初的免税額

$

55,395

​

$

24,060

​

貸款損失準備金

​

91

​

​

3,749

​

沖銷：

​

​

​

​

​

​

住宅房地產：

​

​

​

​

​

​

一至四户人家

​

—

​

​

—

​

二次抵押貸款和股權信用額度

​

—

​

​

—

​

商業地產

​

—

​

​

(1,174)

​

工商業

​

(185)

​

​

(297)

​

消費者

​

(55)

​

​

(253)

​

總沖銷

​

(240)

​

​

(1,724)

​

​

​

​

​

​

​

​

恢復：

​

​

​

​

​

​

住宅房地產：

​

​

​

​

​

​

一至四户人家

​

26

​

​

14

​

二次抵押貸款和股權信用額度

​

45

​

​

34

​

商業地產

​

4

​

​

1

​

工商業

​

7

​

​

219

​

消費者

​

56

​

​

36

​

總回收率

​

138

​

​

304

​

淨沖銷

​

(102)

​

​

(1,420)

​

期末津貼

$

55,384

​

$

26,389

​

期末未償還貸款總額

$

3,461,479

​

$

3,183,870

​

平均未償還貸款

$

3,498,382

​

$

3,163,161

​

貸款損失撥備佔期末未償還貸款總額的百分比

​

1.60

%  

​

0.83

%

年化淨貸款沖銷，佔平均未償還貸款的百分比

​

0.01

%  

​

0.18

%

不良貸款期末損失準備

​

171.18

%  

​

83.52

%

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年3月31日的三個月的貸款損失準備金為91,000美元，而截至2020年3月31日的三個月的貸款損失準備金為370萬美元。貸款損失撥備的變化是基於管理層對貸款組合增長和結構變化的評估、歷史沖銷趨勢以及對信貸質量和當前經濟狀況的持續評估。

​

截至2021年3月31日的季度貸款損失撥備包括對我們對歷史和同行損失經驗率以及商業貸款增長的季度分析的調整。鑑於信貸質量趨勢企穩，我們在2021年第一季度沒有額外撥備與新冠肺炎大流行直接相關的資金，因為貸款延期基本上已經到期，沒有出現重大違約問題，風險投資組合的趨勢仍然是積極的。截至2020年3月31日的季度貸款損失撥備包括對我們的歷史和同行損失經驗率的季度分析的調整、商業房地產貸款增長、用於支付與新冠肺炎疫情無關的120萬美元商業房地產貸款沖銷的額外撥備，以及與對新冠肺炎疫情影響造成的內在損失的初步估計直接相關的150萬美元撥備。

​

截至2021年3月31日的三個月，淨沖銷總額為10.2萬美元，佔平均未償還貸款的0.01%，而截至2020年3月31日的三個月，淨沖銷總額為140萬美元，佔平均未償還貸款的0.18%。截至2020年3月31日的三個月的淨沖銷包括120萬美元的商業房地產貸款沖銷。

​

信貸質量表現依然強勁，截至2021年3月31日，不良資產總額為3290萬美元，而截至2020年3月31日，不良資產總額為3210萬美元。截至2021年3月31日，不良資產佔總資產的百分比為0.71%，截至2020年3月31日，不良資產佔總資產的百分比為0.78%。

​

59

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

市場風險管理

​

淨利息收入分析。*公司使用收益模擬作為主要工具，通過顯示在指定時間範圍內對淨利息收入的影響，並使用不同的利率衝擊和梯度，來衡量給定時間點我們資產負債表中固有的利率風險。這些假設包括但不限於，管理層對利率變化對某些資產和負債提前還款速度影響的最佳評估，對所提供的每一產品系列賬户餘額的預測，以及存款利率和餘額與利率變化相關的歷史行為。這些假設在本質上是多變的，因此，預計該模型不會精確衡量淨利息收入，也不會精確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及資產負債表結構和市場狀況的變化，實際結果將與模擬結果不同。假設得到了模型對實際市場利率變動的季度反向測試的支持。

​

下表列出了截至2021年3月31日的淨利息收入模擬結果，這些結果估計了利率變化對公司一年估計淨利息收入的影響：

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

​

淨利息收入變動

利率的變動

​

第一年

(基點)(1)

    

(較第一年基數變化百分比)

+300

​

14.3

%

-100

​

(10.0)

%

​

​

​

​

​

(1)計算出的淨利息收入變化假設收益率曲線瞬間平行移動。

​

​

股權分析的經濟價值。*公司還使用在險股權淨現值，或“EVE”方法。這種方法計算資產和負債的預期現金流的現值之間的差額。比較情景假設收益率曲線立即平行移動300個基點和100個基點。

​

董事會和管理層每季度審查該方法對淨利息收入和EVE的衡量，以確定利率變化造成的風險敞口是否保持在既定的容忍水平之內，並制定適當的戰略來管理這種風險敞口。

​

下表列出了截至2021年3月31日，利率瞬間平行變動將導致前夕的估計變化。假設利率變動的預期影響的計算是基於許多假設，包括市場利率、貸款提前還款和存款減少的相對水平，不應依賴於作為實際結果的指示。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年3月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

EVE佔經濟總量的百分比

​

​

​

​

​

​

預計增加(減少)

​

資產價值

利率的變動

​

​

估計數

​

在前夜

​

​

​

中的更改

(基點)(1)

    

​

夏娃

    

金額

    

百分比

​

前夜比率(2)

    

基點

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

+ 300

​

$

816,784

​

$

(2,604)

​

(0.3)

%  

19.2

%  

1.6

0

​

​

819,388

​

​

—

​

—

​

17.6

​

—

- 100

​

​

696,365

​

​

(123,023)

​

(15.0)

​

14.8

​

(2.8)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1)假設利率的瞬時平行變化。

(2)夏娃比率代表夏娃除以資產的經濟價值。

​

60

目錄

HarborOne Bancorp，Inc.

管理層的討論與分析

​

​

流動性管理與資本資源

​

流動性是指滿足當前和未來短期和長期金融義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、證券到期和出售，以及從FHLB借款。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流量、投資證券和借入資金的催繳以及貸款的提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。

​

管理層根據對(I)預期貸款需求、(Ii)預期存款流量、(Iii)可賺取利息的存款和證券的收益率以及(Iv)我們利率風險和投資政策的目標的評估，定期調整我們對流動資產的投資。

​

我們的現金流主要由三類組成：經營活動的現金流、投資活動的現金流和融資活動的現金流。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金分別為1100萬美元和89.4萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金分別為6.1萬美元和1150萬美元，主要包括2021年的貸款支付和投資到期日以及2020年的投資證券銷售。淨現金是融資活動的結果，主要包括存款賬户和FHLB預付款的活動，以及我們管理增長和現金流以保持資本比率和減少開支的戰略所產生的結果。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金分別為1.016億美元和1140萬美元。

​

本公司及本行須遵守各種監管資本要求。截至2021年3月31日，本公司和本行超過所有監管資本要求，被監管指引視為“資本充足”。見本表格10-Q第I部分第1項未經審計的中期綜合財務報表附註13。

​

截至2021年3月31日，我們有4.873億美元的貸款未償還承諾和4.875億美元的未墊付資金。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的貸款發放承諾。定於2021年3月31日起一年內到期的存單總計5.63億美元。根據歷史經驗，管理層預計將有相當大一部分到期存單續期。然而，如果這些存款中的很大一部分不被保留，我們可能會使用FHLB預付款、經紀存款或提高存款利率來吸引新賬户，這可能會導致更高的利息支出水平。

​

表外安排

​

沒有任何表外安排對公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或對投資者重要的資本資源產生或可能產生當前或未來的影響。有關具有表外風險的金融工具的更多信息，見未經審計的綜合財務報表附註10。

​

​

61

目錄

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

​

此項目所要求的信息包含在本季度報告的10-Q表格的第I部分第2項中，標題為“市場風險管理”。

​

​

項目4.控制和程序

​

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對截至2021年3月31日公司披露控制和程序(定義見交易法頒佈的第13a-15(E)條)的設計和操作的有效性進行了評估。在設計和評估公司的披露控制和程序時，公司及其管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。基於這一評估，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。

​

在截至2021年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

​

62

目錄

第二部分-其他資料

​

項目1.法律訴訟

​

除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，我們沒有以原告或被告的身份參與任何重大待決法律程序。我們不參與任何我們認為其結果會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響的法律程序。

​

第1A項。危險因素

​

與公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，本公司的風險因素沒有發生重大變化。

​

​

63

目錄

​

​

​

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

​

a)未登記的股權證券銷售。無

​

b)收益的使用。無

​

c)股權證券回購。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

發行人購買股票證券

​

​

​

​

​

​

​

總數

​

​

​

​

的股份

​

平均價格

索引

​

購得

​

按股支付

2021年1月1日至1月31日

​

​

250,658

​

$

10.88

2021年2月1日至2月28日

​

​

491,080

​

​

11.83

2021年3月1日至3月31日

​

​

460,992

​

​

13.12

總計

​

​

1,202,730

​

$

12.13

​

​

該公司於2020年9月3日通過了一項股票回購計劃，回購至多2920,900股公司普通股，約佔公司已發行股票的5%。公司在2021年第一季度以平均每股12.13美元的價格回購了1,202,730股股票，在2020年第四季度以平均每股10.27美元的價格回購了1,533,500股股票，這些股票記錄在資產負債表的庫存股中。公司於2021年4月16日採取了第二次股票回購計劃，回購至多2790903股公司普通股，約佔公司已發行股票的5%。2021年5月5日，第二次股票回購計劃收到波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)的無異議。

​

項目3.高級證券違約

​

沒有。

​

項目4.礦山安全披露

​

不適用。

​

第5項：其他信息

​

沒有。

​

​

64

目錄

​

項目6.展品

​

列於“展覽品索引”內的展品包括在本季報的10-Q表格內，或以參考方式併入本季度報告內。

​

展品索引

​

包括以下展品在截至2021年3月31日的季度Form 10-Q季度報告中(並根據S-K規則第601項編號)：

​

​

​

​

證物編號：

    

描述

​

​

​

31.1*

​

交易法第13a-14(A)條和第15d-14(A)條規定的首席執行官證明

31.2*

​

交易法第13a-14(A)條和第15d-14(A)條規定的首席財務官證明

32.1**

​

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明

101

​

根據S-T法規第405條的交互數據文件：(I)截至2021年3月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合收益表，(Iii)截至2021年和2020年3月31日的三個月的綜合全面收益表，(Iv)截至2021年和2020年3月31日的三個月的股東權益變動表，(V)綜合報表(六)未經審計綜合財務報表附註。

104

​

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

​

*隨函存檔

**隨信提供

†管理合同或薪酬計劃或安排。

​

​

65

目錄

​

簽名

​

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

​

​

​

​

HarborOne Bancorp，Inc.

​

​

日期：2021年5月7日

由以下人員提供：

/s/詹姆斯·W·布萊克

​

​

詹姆斯·W·布萊克

​

​

首席執行官兼董事

(首席行政主任)

​

​

​

日期：2021年5月7日

由以下人員提供：

/s/琳達·H·西蒙斯

​

​

琳達·H·西蒙斯

​

​

執行副總裁兼首席財務官

(首席會計和財務官)

​

​

66