EB-20210331
Q1假象2021--12-310001475115EB：AccountingStandardsUpdate202006成員1EB：AccountingStandardsUpdate202006成員0.07939030.035861600014751152021-01-012021-03-31Xbrli：共享0001475115美國-GAAP：公共類別成員2021-05-030001475115US-GAAP：CommonClassBMember2021-05-03Iso4217：美元00014751152021-03-3100014751152020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00014751152020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001475115Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-03-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-12-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-3100014751152019-12-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-01-012020-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-3100014751152020-03-3100014751152020-01-012020-12-310001475115Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-01-012020-03-31EB：細分市場0001475115EB：CreatorCashMember2021-03-310001475115EB：CreatorCashMember2020-12-310001475115EB：TicketsSoldOnBehalfOf CreatorsMember2021-03-310001475115EB：TicketsSoldOnBehalfOf CreatorsMember2020-12-3100014751152020-06-300001475115美國-GAAP：軟件開發成員2021-03-310001475115美國-GAAP：軟件開發成員2020-12-310001475115美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-03-310001475115美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2020-12-310001475115US-GAAP：ComputerEquipmentMember2021-03-310001475115US-GAAP：ComputerEquipmentMember2020-12-310001475115美國-GAAP：租賃改進成員2021-03-310001475115美國-GAAP：租賃改進成員2020-12-31Xbrli：純0001475115Eb:A75ConvertibleSeniorNotesDue20262026NotesMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2021-03-310001475115US-GAAP：可轉換債務成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2021-03-310001475115美國-GAAP：LoansPayableMember2020-12-310001475115US-GAAP：可轉換債務成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2020-12-310001475115美國-GAAP：LoansPayableMemberEB：2020年5月CreditAgreement成員2020-03-112020-03-110001475115EB：股票購買協議成員2020-05-012020-05-310001475115EB：股票購買協議成員2020-05-310001475115美國-GAAP：LoansPayableMemberEB：2020年5月CreditAgreement成員2020-05-310001475115美國-GAAP：LoansPayableMemberEB：2020年5月CreditAgreement成員2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：LoansPayableMemberEB：2020年5月CreditAgreement成員2021-03-310001475115US-GAAP：可轉換債務成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2020-06-012020-06-300001475115Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2021-01-012021-03-310001475115US-GAAP：可轉換債務成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2020-06-300001475115Eb:DebtInstrumentConvertibleConversionCondition1MemberUS-GAAP：可轉換債務成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2020-06-012020-06-30EB：天0001475115Eb:DebtInstrumentConvertibleConversionCondition2MemberUS-GAAP：可轉換債務成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2020-06-012020-06-300001475115美國-GAAP：LoansPayableMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberEb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2021-03-310001475115Eb:A75ConvertibleSeniorNotesDue20262026NotesMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2021-03-012021-03-310001475115Eb:A75ConvertibleSeniorNotesDue20262026NotesMemberEb:DebtInstrumentConvertibleConversionCondition1MemberUS-GAAP：可轉換債務成員2021-03-012021-03-310001475115Eb:DebtInstrumentConvertibleConversionCondition2MemberEb:A75ConvertibleSeniorNotesDue20262026NotesMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2021-03-012021-03-310001475115Eb:A75ConvertibleSeniorNotesDue20262026NotesMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2020-06-300001475115Eb:A75ConvertibleSeniorNotesDue20262026NotesMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2021-01-012021-03-310001475115Eb:A75ConvertibleSeniorNotesDue20262026NotesMemberUS-GAAP：呼叫選項成員US-GAAP：可轉換債務成員2021-01-012021-03-310001475115US-GAAP：呼叫選項成員US-GAAP：可轉換債務成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2020-06-012020-06-300001475115US-GAAP：呼叫選項成員US-GAAP：可轉換債務成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2021-01-012021-03-310001475115US-GAAP：可轉換債務成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2021-03-012021-03-310001475115美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-03-310001475115US-GAAP：客户關係成員2021-03-310001475115美國-GAAP：行業名稱成員2021-03-310001475115美國-GAAP：發達的技術權利成員2020-12-310001475115US-GAAP：客户關係成員2020-12-310001475115美國-GAAP：行業名稱成員2020-12-310001475115美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：銷售成本成員2020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2020-01-012020-03-310001475115美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-01-012021-03-310001475115美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2019-01-012019-03-31EB：原告0001475115EB：SnowEtAlVEventbriteClassActionMember2020-06-042020-06-04EB：投訴0001475115Eb:SecuritiesClassActionComplaintUnitedStatesDistrictCourtNorthernDistrictOfCaliforniaMember2019-04-152019-04-150001475115Eb:SecuritiesClassActionComplaintSuperiorCourtOfCaliforniaSanMateoCountyMember2019-04-152019-04-15EB：訴訟0001475115EB：FederalActionMember2019-08-220001475115EB：StateActionMember2019-06-240001475115EB：Roxodus LawsuitsMember2019-07-162019-07-1600014751152019-07-162019-07-160001475115EB：A2018StockOptionAndIncentivePlanMember2018-08-012018-08-310001475115EB：A2010StockOptionPlanMember2021-03-310001475115EB：A2018StockOptionAndIncentivePlanMember2021-03-310001475115美國-GAAP：公共類別成員EB：A2018StockOptionAndIncentivePlanMember2021-03-310001475115美國-GAAP：員工股票期權成員EB：A2004計劃2010計劃和2018年計劃成員2021-01-012021-03-3100014751152019-01-012019-12-310001475115美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-12-310001475115美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-12-310001475115美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-03-310001475115美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：研究和開發費用成員2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-01-012020-03-310001475115美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：可轉換債務證券成員2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：可轉換債務證券成員2020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-03-310001475115EB：早期鍛鍊選項成員2021-01-012021-03-310001475115EB：早期鍛鍊選項成員2020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：EmployeeStockMember2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：EmployeeStockMember2020-01-012020-03-310001475115Eb:A75ConvertibleSeniorNotesDue20262026NotesMember美國-GAAP：可轉換債務證券成員2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：可轉換債務證券成員Eb:A50ConvertibleSeniorNotesDue20252025NotesMember2021-01-012021-03-310001475115國家：美國2021-01-012021-03-310001475115國家：美國2020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：非UsMember2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：非UsMember2020-01-012020-03-31
目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________________________________________________
表格10-Q
__________________________________________________________________________
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-38658
_______________________________________________________________________________
Eventbrite，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________________________________________________________
特拉華州14-1888467
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
克利夫蘭街22號
舊金山, 鈣94103
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(415) 692-7779
(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值0.00001美元電子束紐約證券交易所有限責任公司
_________________________________________________________________

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☒  
加速的文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。巴塞羅那☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2021年5月3日，74,888,546註冊人的A類普通股和18,830,717註冊人的B類普通股已發行。

目錄
Eventbrite，Inc.
表格10-Q季度報告
在截至本季度末的季度內
2021年3月31日
目錄


頁面
有關前瞻性陳述的特別説明
1
第一部分財務信息
第一項。未經審計的簡明合併財務報表
2
簡明綜合資產負債表
2
簡明合併操作報表
3
股東權益簡明合併報表
4
現金流量表簡明合併報表
5
未經審計的簡明合併財務報表附註
6
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
35
項目4.管制和程序
35
第二部分：其他信息
第一項。法律程序
36
第1A項風險因素
36
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
39
第6項陳列品
40
簽名
41


目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合“1933年證券法”(“證券法”)第27A節和“1934年證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定因素。前瞻性陳述一般與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“可能”、“將會”、“出現”、“應該”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語。“或這些詞語或其他與我們的預期、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表述的負面影響。本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性表述包括但不限於與“新冠肺炎”全球衞生大流行的影響有關的表述，包括其對我們、我們的運營或我們未來財務或運營業績的影響；
這些前瞻性表述包括疫苗的影響、面對面活動限制的取消、市場對復甦的反應、我們對付費門票數量恢復時間的預期以及活動創建者和活動參與者與復甦相關的行為；有關我們可轉換優先票據的陳述，包括淨收益的預期使用；關於我們未來財務業績(包括我們的收入、收入成本和運營費用)的陳述；我們預期的增長和增長戰略以及我們有效管理這種增長的能力；我們實現和提高盈利的能力；我們的我們的現金、現金等價物和投資是否充足，以滿足我們的流動性需求；我們對行業和市場趨勢的預測；我們吸引和留住創作者的能力；我們成功開展國際業務的能力；我們遵守適用於我們業務的修訂或新的法律和法規的能力；以及我們成功為針對我們的訴訟辯護的能力。

這些前瞻性表述中描述的事件的結果會受到已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，包括在“風險因素”一節以及我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告和本10-Q表格季度報告中的其他部分描述的那些風險、不確定性和其他因素。我們提醒您，上述列表可能不包含本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。

所有前瞻性陳述都是基於公司在本季度報告10-Q表格時可獲得的信息和估計，並不是對未來業績的保證。我們沒有義務更新本Form 10-Q季度報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本Form 10-Q季度報告日期之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律另有要求。





目錄

第一部分：財務信息
項目1.未經審計的合併簡明財務報表

Eventbrite，Inc.
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，面值和股份除外)
(未經審計)
2021年3月31日2020年12月31日
資產
流動資產
*現金及現金等價物$593,342 $505,756 
*應收款項14,780 10,807 
*淨額444 458 
*創作者簽約費，淨額2,626 3,657 
*Creator Advance，Net4,355 6,651 
*預付費用及其他流動資產8,697 9,804 
*624,244 537,133 
受限現金2,790 2,674 
創建者簽約費，非流動3,795 5,838 
財產和設備，淨額9,271 11,574 
經營性租賃使用權資產12,186 13,886 
商譽174,388 174,388 
收購的無形資產，淨額39,555 42,333 
其他資產1,821 7,859 
*$868,050 $795,685 
負債與股東權益
流動負債
*應付賬款，創建者$254,082 $191,134 
*貿易2,085 1,903 
*28,022 33,225 
*5,863 3,980 
*3,709 2,992 
*3,334 4,940 
*其他應計負債10,861 8,362 
*。307,956 246,536 
應計税金，非流動12,880 14,234 
非流動經營租賃負債10,693 11,517 
長期債務352,060 206,630 
其他負債1,169 1,196 
*684,758 480,113 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
優先股，$0.00001票面價值；100,000,000授權股份，不是截至2021年3月31日和2020年12月31日已發行或已發行的股票
— — 
普通股，$0.00001票面價值；1,100,000,000授權股份；93,495,469截至2021年3月31日已發行和已發行的股票；92,654,785截至2020年12月31日發行和發行的股票
1 1 
額外實收資本862,673 913,115 
累計赤字(679,382)(597,544)
*183,292 315,572 
*$868,050 $795,685 


(見未經審計簡明合併財務報表附註)
2
目錄

Eventbrite，Inc.
簡明合併業務報表
(單位：千人，每股數據除外)
(未經審計)

截至3月31日的三個月，
20212020
淨收入$27,818 $49,086 
淨收入成本13,675 28,005 
*14,143 21,081 
運營費用
*15,319 16,171 
*5,639 99,915 
*19,028 42,109 
*39,986 158,195 
*(25,843)(137,114)
利息支出(7,610)(12)
債務清償損失(49,977)— 
其他收入(費用)，淨額(948)(9,285)
*(84,378)(146,411)
所得税撥備(福利)513 65 
淨損失$(84,891)$(146,476)
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.91)$(1.71)
加權-用於計算每股基本和攤薄淨虧損的流通股平均數92,879 85,879 
(見未經審計簡明合併財務報表附註)
3
目錄
Eventbrite，Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位：萬人，共享數據除外)
(未經審計)

普通股-A類普通股-B類其他內容
實繳
資本		累計
赤字		股東權益總額
股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額69,475,511 $1 23,179,274 $— $913,115 $(597,544)$315,572 
採用ASU 2020-06後的累積效果調整1— — — — (45,452)3,053 (42,399)
行使股票期權時發行普通股589,978 — — — 4,680 — 4,680 
發行限制性股票獎勵4,137 — — — — — — 
發行普通股用於結算RSU386,894 — — — — — — 
與淨股份結算相關的扣繳股份(140,325)— — — (2,611)— (2,611)
普通股從B類轉換為A類2,702,492 — (2,702,492)— — — — 
購買2026年上限看漲期權2026年債券— — — — (18,509)— (18,509)
基於股票的薪酬— — — — 11,450 — 11,450 
淨損失— — — — — (84,891)(84,891)
2021年3月31日的餘額73,018,687 1 20,476,782 — 862,673 (679,382)183,292 

普通股-A類普通股-B類其他內容
實繳
資本		累計
赤字		股東權益總額
股票金額股票金額
2019年12月31日的餘額61,863,617 $1 23,855,243 $— $798,640 $(372,826)$425,815 
行使股票期權時發行普通股738,410 — — — 4,654 — 4,654 
發行限制性股票獎勵480 — — — — — — 
發行普通股用於結算RSU304,600 — — — — — — 
與股票淨結算相關的被扣留股份(110,411)— — — (1,713)— (1,713)
普通股從B類轉換為A類262,483 — (262,483)— — — — 
提前行使的股票期權的歸屬— — — — 61 — 61 
基於股票的薪酬— — — — 11,201 — 11,201 
淨損失— — — — — (146,476)(146,476)
2020年3月31日的餘額63,059,179 1 23,592,760 — 812,843 (519,302)293,542 

1本公司採用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。有關更多信息，請參閲附註2.重要會計政策。

(見未經審計簡明合併財務報表附註)
4
目錄

Eventbrite，Inc.
簡明合併現金流量表
(單位：萬人)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20212020
經營活動現金流
淨損失$(84,891)$(146,476)
對淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷5,288 6,213 
攤銷創作者簽約費879 3,130 
非現金經營租賃費用1,799 1,881 
基於股票的薪酬費用11,363 10,822 
債務清償損失49,977 — 
支付實物利息2,178 — 
攤銷債務貼現和發行成本2,429 — 
按存儲容量使用計費和退款撥備(1,840)98,936 
創作者預付款和創作者簽約費減值3,442 13,932 
壞賬撥備和創建者預付款39 6,549 
其他452 (120)
營業資產和負債變動情況：
應收賬款(160)(70)
應收資金(3,973)54,896 
創作者簽約費，淨額(18)(3,894)
創建者進步，網絡1,200 (1,284)
預付費用和其他資產805 268 
應付賬款，創建者62,948 (75,329)
應付帳款216 411 
按存儲容量使用計費和退款準備金(3,363)(11,901)
應付資金— 3,381 
應計薪酬和福利1,883 30 
應計税(1,055)(2,420)
經營租賃負債(2,529)(2,387)
其他應計負債2,062 (3,835)
支付實物利息(8,962)— 
*40,169 (47,267)
投資活動的現金流
購置物業和設備(93)(1,033)
資本化的內部使用軟件開發成本(25)(1,909)
投資活動中使用的淨現金總額為美元。(118)(2,942)
融資活動的現金流
發行可轉換票據所得款項212,750 — 
發債成本(5,319)— 
購買2026年上限看漲期權2026年債券(18,509)— 
債務本金償還和提前還款保費(143,247)— 
行使股票期權所得收益4,680 4,654 
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款(2,611)(2,147)
租賃融資義務本金支付(93)(61)
*融資活動提供的淨現金。47,651 2,446 
*現金、現金等價物及限制性現金淨增加(減少)。87,702 (47,763)
現金、現金等價物和限制性現金
期初508,430 422,940 
期末$596,132 $375,177 
補充現金流數據
支付的利息$1,055 $11 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額37 406 
非現金投融資活動
未償債務發行成本$435 $61 
購置財產和設備，應計但未付58 305 
(見未經審計簡明合併財務報表附註)
5
目錄

Eventbrite，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 演示概述和基礎
業務説明
Eventbrite，Inc.(Eventbrite或The Company)建立了一個強大、廣泛的技術平臺，使創作者能夠解決與創建面對面和在線現場體驗相關的挑戰。該公司的平臺集成了無縫計劃、推廣和製作現場活動所需的組件。為了進一步提升創作者自助服務體驗的價值，該公司正致力於圍繞創作者而不是活動重新構建Eventbrite產品體驗。為此，該公司簡化了活動創建流程，並推出了宣傳多個活動和機會的工具，以進一步實現活動的貨幣化，並增加其活動的觀眾規模。
陳述的基礎
隨附的本公司簡明綜合財務報表未經審計。未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)及美國證券交易委員會(SEC)有關中期財務信息的適用規則及規定編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表已按經審核綜合財務報表的相同基準編制，管理層認為該等報表反映為公平陳述本公司中期綜合財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有正常及經常性調整。所有公司間交易和餘額都已取消。截至2021年3月31日的三個月的中期業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他未來年度或中期的預期業績。
本Form 10-Q季度報告中包含的信息應與本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告(2020 Form 10-K)中分別包含的第7、7A和8項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”、“關於市場風險的定量和定性披露”以及綜合財務報表及其附註一併閲讀。
簡明合併財務報表的修訂
如2020 Form 10-K中所公開的，本公司在截至2020年3月31日的三個月的簡明綜合現金流量表中發現錯誤。隨附的財務報表已進行了修訂，以糾正此類錯誤。這種修訂的影響導致業務活動中使用的現金淨額減少#美元。1.8百萬至$47.3融資活動提供的百萬美元和淨現金減少#美元1.8百萬至$2.4截至2020年3月31日的三個月為100萬美元。該公司對這一錯誤進行了評估，並得出結論，它對之前發佈的2020年3月31日財務報表並不重要。這些修訂不會影響公司以前報告的綜合淨收入、財務狀況、現金、現金等價物和限制性現金的淨變化，或公司綜合現金流量表上報告的現金、現金等價物和限制性現金總額。
預算的使用
為了符合美國公認會計原則，公司在編制合併財務報表時需要做出某些估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響在財務報表日期報告的資產和負債以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。這些估計包括但不限於創建者簽約費和創建者預付款的可回收性、按存儲容量使用計費和退款準備金、內部使用軟件的資本化和估計使用壽命、股權獎勵估值中使用的某些假設、確定業務合併公允價值時使用的假設、可疑賬户準備、間接税準備金以及與欺詐事件、客户爭議交易和退款相關的抵銷收入金額。該公司對這些估計進行持續評估。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對公司的合併財務報表產生重大影響。
6
目錄
新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情的影響和相關不確定性導致該公司在截至2021年3月31日的三個月的未經審計的簡明綜合財務報表中做出了重大估計，特別是與因取消或推遲活動而產生的退款和退款有關，這影響了淨收入、預付款、創作者簽約費和創作者預付款。新冠肺炎疫情的性質是持續的，公司將在未來的報告期內繼續修訂這些估計，以反映管理層對未來結果的最佳估計。新冠肺炎疫情對公司截至2021年3月31日的三個月的經營業績造成不利影響。新冠肺炎疫情對公司業務的影響程度和持續時間仍存在重大不確定性。目前還無法預測新冠肺炎對公司業務、經營業績和財務狀況的全面影響程度，新冠肺炎的影響可能會持續更長一段時間或變得更加明顯。
綜合損失
在列報的所有期間，綜合虧損等於淨虧損。因此，未經審計的簡明綜合財務報表中省略了簡明綜合全面損失表。
段信息
公司首席執行官(CEO)是首席運營決策者。為了分配資源和評估公司的財務業績，公司首席執行官審查在綜合基礎上提供的離散財務信息。因此，本公司已確定其作為單一運營部門運營，並已一報告單位.
2. 重大會計政策
最近採用的會計公告
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-帶轉換和其他選項的債務(主題470)和衍生工具和套期保值-實體自有權益的合同(主題815)它消除了可轉換工具的有益轉換和現金轉換會計模式。它還修改了實體自有權益中的某些合同的會計處理，這些合同目前由於特定的結算條款而被計入衍生品。此外，新的指導意見修改了特定的可轉換工具和某些可能以現金或股票結算的合同對稀釋後每股收益計算的影響。
公司於2021年1月1日採用了修改後的追溯過渡法，提前採用了ASU 2020-06。採用ASU 2020-06導致額外的實收資本減少了$45.5100萬美元，增加留存收益$3.1100萬美元，長期債務淨增加#美元。42.4百萬美元。有關更多詳細信息，請參閲附註8-債務。該公司將使用IF轉換法計算稀釋後每股收益，除非它做出不可撤銷的選擇，以現金結算票據本金和以股票結算超額轉換價差，在這種情況下，公司可以繼續使用庫存股方法。由於公司在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月出現淨虧損，可轉換優先票據被確定為反稀釋票據，因此不會因採用ASU 2020-06年度而對該期間的基本或稀釋後每股淨虧損產生影響。
公司的重要會計政策在2020年Form 10-K中的“合併財務報表附註，附註2.重大會計政策”中進行了討論。除上文所述外，這些政策沒有發生重大變化，對本公司未經審計的簡明綜合財務報表和相關票據產生重大影響。
收入確認
該公司的收入主要來自售出賽事門票時收取的服務費和支付處理費。該公司還從一系列營銷服務和工具中獲得部分收入，這些服務和工具使創作者能夠營銷他們的活動，並擴大對與會者的影響。該公司的客户是活動創建者，他們利用該公司的平臺向與會者出售門票。收入在承諾的商品或服務轉移給客户時或作為控制權轉移給客户時確認，數額反映了公司預期從這些商品或服務交換中獲得的對價。該公司通過使用預期成本加保證金方法估計每項履約義務的獨立銷售價格來分配交易價格。對於手續費和支付手續費，收入在售票時確認。公司此前為某些創作者提供了賬户管理服務和客户
7
目錄
支持並繼續確認這些服務合同收入的一部分。對於賬户管理服務和客户支持，收入從門票銷售之日起至活動日止期間確認。
活動創建者可以選擇是使用Eventbrite支付處理(EPP)還是使用第三方支付處理器(稱為便利支付處理(FPP))。根據資源增值計劃方案，該公司是紀錄商户，負責處理有關交易，並在售票時收取車票面值及所有相關費用。本公司還負責將這些收取的款項(減去本公司的費用)匯給活動主辦方。根據FPP選項，Eventbrite不負責處理交易或收取門票面值和相關費用。在這種情況下，公司向創建者開具發票，支付公司的所有費用。
該公司根據其對公司是否獲得對特定商品或服務的控制權的評估，通過考慮公司是否對履行承諾負有主要責任、是否存在庫存風險以及在制定定價和選擇供應商方面是否有迴旋餘地等因素，評估按毛數或淨值確認收入是否合適。該公司確定活動創建者是負責履行對參會者的承諾的一方，因為創建者負責提供已售出門票的活動，確定門票價格，並負責在活動取消時提供退款。公司的服務為創建者和活動參與者提供了交易平臺，公司的履約義務是促進和處理交易併發行票據。公司的服務收入是固定的。就支付處理服務而言，本公司確定其為提供該服務的委託人，因為本公司負責履行處理付款的承諾，並有酌情權及自由釐定其服務的價格。根據管理層的評估，該公司以與其票務服務相關的淨額和與其支付處理服務相關的毛數為基礎記錄收入。因此，處理票務交易所產生的成本計入合併經營報表的淨收入成本。
收入是扣除間接税、增值税、創建者特許權使用費和客户退款準備金、付款退款和估計無法收回的金額後淨額列示的。如果活動被創建者取消，則向活動參與者提供退款的任何義務都是該創建者的責任。如果創作者不願意或無法履行其退款義務，本公司可酌情向參會者提供退款。收入也是扣除創作者簽約費攤銷後的淨額。本公司從創建者簽約費中獲得某些創建者的獨家票務和支付處理權而獲得的好處，與創建者的客户關係是分不開的，因此，這些費用在綜合經營報表中作為收入的減少記錄。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括存放在金融機構的銀行存款和貨幣市場基金。現金和現金等價物餘額包括代表創作者銷售的門票的面值和他們應承擔的手續費份額，這些費用將匯給創作者。這些餘額為#美元。240.5百萬美元和$181.1分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。雖然創作者現金在法律上是不受限制的，但公司不會將創作者現金用於自己的融資或投資活動，因為這些金額是定期支付給創作者的。這些應付創建者的金額計入應付賬款，創建者在合併資產負債表上。本公司認為所有高流動性投資，包括購買之日原始到期日為三個月或以下的貨幣市場基金，均為現金等價物。
本公司已根據租賃協議和其他協議簽發信用證，並以現金作抵押。這些現金在合併資產負債表上被歸類為非流動限制性現金。下表對合並資產負債表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金進行了對賬，這些現金和現金等價物與合併現金流量表中顯示的相同金額合計(以千計)：
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
現金和現金等價物$593,342 $505,756 
受限現金2,790 2,674 
現金總額、現金等價物和限制性現金$596,132 $508,430 
應收資金
應收資金是指從第三方支付處理商那裏收到的現金，這些現金是該公司在基本票務交易發生之日起大約5個工作日內收到的。應收資金餘額包括代表創作者出售的門票的面值和他們應承擔的手續費份額，這些費用將匯給創作者。這樣的金額是$13.6百萬美元和$10.0分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
8
目錄
應付賬款，創建者
應付賬款，創作者包括未匯出的門票銷售收入，扣除Eventbrite服務費和適用税後的淨額。在相關活動結束後的五個工作日內，金額將匯給創作者。創作者可以在活動結束前申請獲得這些收益的一部分。對於合格的創作者，公司在活動前將門票銷售收入轉給創作者，但受某些限制。在內部，該公司將這些付款稱為預付款。當預付款支付時，公司會減少其現金和現金等價物，並相應減少其應付賬款，創建者説。由於新冠肺炎疫情，公司於2020年3月11日暫停了預付款計劃。截至2021年3月31日，未償還的預付款約為$222.5百萬美元。該公司從2020年第三季度開始向少數符合嚴格指導方針的合格創作者提供預付款，並正在試行各種方法，以提供比新冠肺炎大流行之前提供的計劃更嚴格限制的更廣泛的自助服務計劃。
退款和退款儲備金
本公司標準商家協議的條款規定，創作者有義務向有權獲得退款的與會者進行補償。當公司提供預付款時，它承擔活動可能被取消、欺詐性或重大不符合所述情況的風險，從而導致大量退款和退款請求。如果創作者資不抵債或已將門票銷售收益用於與活動相關的費用，公司可能無法從這些活動中追回其損失，這些不可追回的金額可能相當於爭議事件之前支付給創作者的一筆或多筆交易的價值，加上創作者未承擔的任何相關退款費用。該公司將其費用的退款和退款預估記錄為抵銷收入。該公司將與門票票面價值的退款和退款相關的損失估計記錄為銷售、營銷和支持範圍內的一項運營費用。準備金是根據公司對各種因素的評估而記錄的，這些因素包括與預付款計劃一起支付給創作者的和未償還的金額、未來活動的規模和性質、到活動日期的剩餘時間以及本年度的實際退款和退款活動。
長期資產減值
當事件或環境變化顯示長期資產(包括物業及設備、資本化內部使用軟件、已收購無形資產及經營權租賃資產)之賬面值可能無法收回或使用年期較最初估計為短時，該等資產之賬面值將定期檢視是否減值。將持有和使用的資產的可回收性通過將資產的賬面價值與資產預期在其剩餘壽命內產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量。
如該資產被視為減值，則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。如果使用年限比最初估計的短，本公司將按修訂後的較短使用年限攤銷剩餘賬面價值。
在截至2021年3月31日的三個月中，該公司確定新冠肺炎疫情造成的情況需要對其長期資產餘額進行中期評估。該公司進行了可回收測試，得出的結論是賬面價值不需要減值。
公允價值計量
本公司在每個報告日期按公允價值計量其金融資產和負債，採用公允價值層次結構，要求公司y在計量公允價值時，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值層次中金融工具的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
級別1-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入。
二級-市場上可直接或間接觀察到的其他投入。
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支撐的不可觀察到的輸入。
公司的現金等價物、應收資金、應收帳款、應付帳款、應付資金和其他流動負債接近其公允價值。所有該等金融資產及負債均屬第一級，並按公允價值經常性計量。在2021年3月31日和2020年12月31日，沒有其他一級資產或負債記錄。
有關我們的可轉換優先票據的公允價值詳情，請參閲附註8“債務”。
9
目錄
3. 應收賬款淨額
應收賬款，淨額由使用FPP進行付款處理的客户的發票金額以及其他發票金額組成。在評估公司收回未償還應收賬款餘額的能力時，公司會考慮各種因素，包括餘額的年齡、客户的信譽和客户目前的財務狀況。被認為無法收回的應收賬款，在確認時從壞賬準備中扣除。下表彙總了公司截至所示日期的應收賬款餘額(以千為單位)：
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
應收賬款，客户$1,039 $1,494 
壞賬準備(595)(1,036)
應收賬款淨額$444 $458 

4. 創作者簽約費，淨額
創作者簽約費是本公司以前提供和支付的獎勵，目的是確保特定創作者的獨家票務和支付處理權。截至2021年3月31日，創作者簽約費餘額，淨額將在加權平均剩餘合同期限內攤銷3.27幾年的直線基礎上。截至2021年3月31日的三個月的沖銷和其他調整包括考慮到新冠肺炎大流行的估計未來損失。下表彙總了指定期間的創建者簽約費中的活動(以千為單位)：
截至3月31日的三個月，
20212020
期初餘額$9,495 $26,307 
已支付創作者簽約費18 3,894 
攤銷創作者簽約費(879)(3,130)
註銷和其他調整(2,213)(9,346)
期末餘額$6,421 $17,725 
創建者簽約費在簡明的綜合資產負債表上分類如下(以千為單位)：
三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
創作者簽約費，淨額$2,626 $6,347 
創建者簽約費，非流動3,795 11,378 
創作者簽約費合計$6,421 $17,725 


10
目錄
5. 創建者進步，網絡
創建者預付款是本公司以前提供的激勵措施。這些預付款在活動之前為創作者提供資金，隨後通過扣留應從活動門票銷售中欠本公司的金額收回，直到創作者付款全部收回為止。截至2021年3月31日的三個月的沖銷和其他調整包括考慮到新冠肺炎大流行的估計未來損失。下表彙總了指定期間的創建者預付款中的活動(以千為單位)：
截至3月31日的三個月，
20212020
期初餘額$6,651 $23,204 
創建者預付款已支付— 7,646 
創建者預付款已收回(1,200)(6,362)
註銷和其他調整(1,096)(10,026)
期末餘額
$4,355 $14,462 
創建者預付款，淨額在簡明合併資產負債表上分類如下(以千為單位)：
三月三十一號，
2021		三月三十一號，
2020
創建者進步，網絡$4,355 $13,868 
創建者前進，非當前— 594 
創建者預付款合計$4,355 $14,462 

6. 財產和設備，淨值
財產和設備，淨額由以下日期組成(以千元為單位)：
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
資本化的內部使用軟件開發成本$49,314 $49,202 
傢俱和固定裝置3,612 3,594 
計算機和計算機設備6,918 6,926 
租賃權的改進7,663 7,690 
融資租賃使用權資產605 607 
財產和設備68,112 68,019 
減去：累計折舊和攤銷(58,841)(56,445)
財產和設備，淨額$9,271 $11,574 
本公司在所示期間記錄了與固定資產折舊和資本化的內部軟件開發成本相關的以下金額(千)：
截至3月31日的三個月，
20212020
折舊費用$679 $1,514 
內部使用軟件開發成本資本化攤銷1,831 2,089 

7. 租契
經營租約
該公司的經營租約主要用於辦公空間。本公司在確定租賃容量過剩時，將某些租賃辦公空間轉租給第三方。經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。使用權
11
目錄
資產還包括與預付或遞延租賃付款和租賃獎勵相關的調整。在計算租賃付款的現值時，本公司使用其遞增借款利率，因為租賃中隱含的利率無法輕易確定。增量借款利率估計為在類似條款和付款的抵押基礎上以及在租賃資產所在的經濟環境下接近利率。
運營租賃成本的構成如下(以千計)：
截至3月31日的三個月，
20212020
經營租賃成本$1,799 $1,881 
轉租收入(1,083)(995)
總運營租賃成本(淨額)$716 $886 
截至2021年3月31日，公司的經營租賃加權平均剩餘租期為4.5年，加權平均貼現率為3.2%。以經營租賃義務換取的經營租賃使用權資產為#美元。0.2截至2021年3月31日的三個月為100萬。
截至2021年3月31日，經營租賃負債到期日如下(以千計)：
經營租約
2021年的剩餘時間$2,796 
20223,633 
20233,522 
20242,251 
20252,015 
此後830 
經營租賃支付總額15,047 
減去：推定利息(1,020)
經營租賃負債總額$14,027 
綜合資產負債表中所列租賃負債的對賬
經營租賃負債，流動$3,334 
非流動經營租賃負債10,693 
經營租賃負債總額$14,027 

8. 債務
截至2021年3月31日(亞利桑那州立大學2020-06年通過後)，長期債務包括以下內容(以千為單位)：
可轉換票據(2026年票據)可轉換票據(2025年票據)總計
未償還本金餘額$212,750 $150,000 $362,750 
減去：債券發行成本(5,700)(4,990)(10,690)
賬面金額，長期債務$207,050 $145,010 $352,060 

12
目錄
截至2020年12月31日(ASU 2020-06年採用之前)，長期債務包括以下內容(以千為單位)：
定期貸款可轉換票據(2025年票據)總計
未償還本金餘額$125,000 $150,000 $275,000 
支付實物利息6,784 — 6,784 
減去：未攤銷折扣(22,387)(43,973)(66,360)
減去：債券發行成本(5,156)(3,638)(8,794)
賬面金額，長期債務$104,241 $102,389 $206,630 

截至2021年3月31日(亞利桑那州立大學2020-06年採用後)和2020年12月31日(亞利桑那州2020-06年採用前)可轉換優先票據的股權部分的淨賬面價值如下(以千計)：
可轉換票據(2025年票據)
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
分配給轉換期權的收益$— $47,250 
減去：發行成本— (1,798)
權益部分的賬面金額$— $45,452 

下表列出了截至2021年3月31日的三個月與定期貸款和可轉換票據相關的確認利息支出總額(單位：千)：
截至3月31日的三個月，
20212020
合同利息支出$2,968 $— 
支付實物利息2,178 — 
債務貼現攤銷1,750 — 
債務發行成本攤銷679 — 
利息支出總額$7,575 $— 

定期貸款
2021年3月11日，本公司償還了本公司、FP EB Aggregator，L.P.(FP)和Wilmington Trust，National Association作為行政代理(2020年5月信貸協議)償還的截至2020年5月9日(並於2020年6月15日修訂)的信貸協議下的所有未償還借款，並隨後終止了2020年5月的信貸協議。關於提前終止2020年5月信貸協議下的未償還借款，本公司支付了#美元。153.22000萬美元，其中包括$125.0本金支付100萬美元，A$18.2百萬整裝保費，$9.0以實物利息支付百萬元及$1.0應計合同利息2.5億美元。
於2020年5月，就執行2020年5月信貸協議，本公司與FP訂立購股協議，發行及出售2,599,174A類普通股向FP出售，收購價為$0.01每股。該公司按公允價值核算這些股份，並記錄了#美元。27.41000萬美元作為債務貼現。該公司產生的現金成本總額為#美元。13.21000萬美元，其中1,300萬美元7.6600萬美元是第三方發售成本，剩下的是300萬美元5.6600萬美元是貸款人手續費，導致總髮債成本和貼現#美元。40.62000萬。
該公司記錄了清償債務損失#美元。50.0在截至2021年3月31日的三個月內達到1.2億美元。虧損主要涉及核銷未攤銷債務貼現和發行費用#美元。31.8300萬美元和1美元18.2一百萬的全額保費。
在截至2021年3月31日的三個月內，本公司記錄了實物利息支付$2.2百萬美元，債務折價攤銷和發行成本為$2.2百萬美元，現金利息$1.0百萬美元。
13
目錄
高級註釋
2025年票據
2020年6月，該公司發行了$150.0本金總額為，000,000,000,000美元5.0002025年到期的可轉換優先債券(2025年債券)的百分比，以私募方式向合格機構買家發售。利息每半年以現金支付一次，從2020年12月1日開始，每年6月1日和12月1日拖欠一次。除非提前回購、贖回或轉換，否則2025年債券將於2025年12月1日到期。扣除債券發行成本$後，2025年債券的淨收益總額5.7300萬美元，是$144.32000萬。
在採用ASU 2020-06之前，本公司將2025年票據的轉換選擇權從債務工具中分離出來，並將轉換選擇權歸類為股權。2025年的債券沒有以很高的溢價發行。ASU 2020-06取消了ASC 470-20中的現金轉換模式，不再要求公司將嵌入式轉換功能作為權益的組成部分進行核算。因此，該公司現在將2025年債券作為一個單一的記賬單位進行核算。
採用ASU 2020-06主要對公司的財務報表產生了以下影響：
•確認額外$45.5截至2021年1月1日，合併資產負債表上的長期債務為1.2億美元。這與取消確認以前被歸類為股權的轉換期權有關。
•確認了對留存收益期初餘額#美元的累計影響調整。3.12000萬。這與2020財政年度2025年票據的利息支出減少有關，這是因為消除了確認股本部分產生的折扣。
•先前於發行2025年票據時確認的遞延税項於採用ASU 2020-06年度時透過股本撥回，並由估值津貼抵銷，因此綜合財務報表不受所得税影響。
2025年債券的實際利率為5.8%。在截至2021年3月31日的三個月內，公司記錄了現金利息$1.92000萬美元，債券發行成本攤銷為$0.22000萬。
2025年債券的償付權(I)與本公司現有及未來的優先無抵押債務相等；(Ii)優先於明確從屬於2025年票據的本公司現有及未來的債務；(Iii)實際上從屬於本公司現有及未來的有擔保債務，但以擔保該債務的抵押品的價值為限；及(Iv)在結構上從屬於所有現有及未來的債務及其他負債，包括應付貿易款項，及(Iv)在結構上從屬於所有現有及未來的債務及其他負債，包括應付貿易款項
2025年債券的條款受本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司(Indenture)之間的一份契約管轄。公司可以不可撤銷地選擇現金、A類普通股的股票或A類普通股的現金和股票的組合。
2025年債券的初始轉換率為每1,000美元2025年債券本金持有79.3903股A類普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元。12.60每股A類普通股。換算率可根據契約條款在某些情況下作出調整。在以下情況下，2025年債券的持有人只能以1,000美元本金的倍數轉換其2025年債券的全部或部分：
•在2020年9月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果我們A類普通股的最後報告每股銷售價格超過1302025年債券換股價的百分比20交易日，不論是否連續30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括上一個日曆季度的最後一個交易日)結束的連續交易日；
•在緊接以下任何事件後的連續五個工作日內10連續交易日期間，2025年債券的每個交易日的每1,000美元本金的交易價10連續交易日少於98A類普通股上一次報售價的產品百分比及該交易日的換算率；
•在公司A類普通股發生某些公司事件或分配時，如本契約所述；
•如果公司要求贖回2025年債券；或
14
目錄
•自2025年6月2日(包括2025年6月2日)起至緊接到期日前第二個預定交易日交易結束為止的任何時間。
2025年債券的持有者如因某些公司事件而轉換其2025年債券，而這些事件構成了徹底的根本變化(如契約中的定義)，則在某些情況下，有權提高轉換率。
2025年債券沒有提供償債基金。2025年債券可根據公司的選擇權在2023年6月1日或之後以及緊接到期日之前的第40個預定交易日或之前隨時贖回全部或部分債券，現金贖回價格相當於贖回票據的本金，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有的話)，但前提是最後報告的A類普通股每股售價超過130(1)至少每項(1)的換算價格的百分比20交易日，不論是否連續30連續交易日(包括緊接本公司發出相關贖回通知日期前一個交易日)；及(2)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。此外，贖回任何2025年債券將構成對2025年債券中該部分債券的徹底根本性改變，在這種情況下，如果在2025年債券被贖回後進行轉換，適用於該2025年債券轉換的轉換率將在某些情況下(如契約中所述)增加。
如果發生某些構成“根本性變化”(根據契約的定義)的公司事件，則在某些現金合併的有限例外情況下，票據持有人可以要求公司以現金回購價格回購2025年債券，回購價格等於要回購的2025年債券的本金，加上到(但不包括)基本變化回購日期的應計和未付利息(如果有的話)。根本性變化的定義包括涉及本公司的某些業務合併交易和與本公司A類普通股有關的某些退市事件。
2025年票據有關於發生“違約事件”(根據契約的定義)的慣例規定，其中包括以下內容：(I)2025年票據的某些付款違約；(Ii)公司未能在規定的時間內根據契約發出某些通知；(Iii)本公司沒有遵守契約中有關本公司有能力在一次或一系列交易中將本公司及其附屬公司的全部或實質全部資產合併或合併，或出售、租賃或以其他方式轉讓予另一人的能力的契諾；。(Iv)本公司根據本契約或2025年票據承擔的其他義務或協議的失責(如該失責行為不能在以下情況下得到補救或豁免)。60按照契約發出通知後數日；。(V)作出某些判決，判公司或其任何附屬公司敗訴，要求支付最少$。10,000,000，而該等判決並未被撤銷或留在該等判決的範圍內45(Vi)公司或其任何重要附屬公司就所借款項最少$的債項所作的某些違約；。(Vi)在上訴權利屆滿或所有上訴權利終絕的日期後的若干日內；。(Vi)公司或其任何重要附屬公司就所借款項最少$的債項所作的某些違約。10,000,000(Vii)涉及本公司或本公司任何重要附屬公司的某些破產、無力償債和重組事件。
如果發生涉及本公司(而不僅僅是本公司的一家重要子公司)的破產、資不抵債或重組事件的違約事件，那麼所有2025年未償還票據的本金和所有應計及未付利息將立即到期並支付，而無需任何人採取任何進一步行動或通知。如果任何其他違約事件發生並仍在繼續，則受託人通過通知本公司或至少252025年未償還債券本金總額的%，可向本公司及受託人發出通知，宣佈所有2025年未償還債券的本金金額及所有應計及未付利息將立即到期及應付。然而，儘管如上所述，本公司可選擇，對於與本公司未能遵守本契約中的某些報告契諾有關的違約事件，唯一的補救辦法僅包括票據持有人有權獲得2025年債券的特別利息，最高可達180按指定年利率計算的天數，每年不超過0.502025年債券的本金金額為%。
截至2021年3月31日，2025年票據的總估計公允價值約為美元。315.72000萬。公允價值是根據2025年債券在此期間最後一個可用交易日每100美元的收盤價確定的。2025年債券的公允價值主要受我們A類普通股的交易價格和市場利率的影響。2025年票據的公允價值被認為是公允價值層次中的第2級投入，因為它們的交易並不活躍。
15
目錄
2026年筆記
2021年3月，該公司發行了$212.75本金總額為，000,000,000,000美元0.7502026年到期的可轉換優先債券(2026年債券)以私募方式向合格機構買家發售，包括初始購買者全面行使購買額外債券的選擇權。2026年發行的債券的固定息率為0.750每年的百分比。利息每半年以現金支付一次，從2021年9月15日開始，每年3月15日和9月15日拖欠一次。除非提前回購、贖回或轉換，否則2026年債券將於2026年9月15日到期。2026年債券的淨收益總額，扣除估計發行債券成本$5.8300萬美元，是$207.02000萬。
2026年債券是公司的優先無擔保債務，(I)與公司現有和未來的優先無擔保債務具有同等的支付權；(Ii)優先於公司現有和未來的債務，該債務明確從屬於2026年債券，並實際上從屬於公司現有和未來的有擔保債務，但以擔保該債務的抵押品的價值為限；(Ii)優先受償權與公司現有和未來的優先無擔保債務相同；(Ii)在擔保該債務的抵押品的價值範圍內，優先於公司現有和未來的債務；及(Iii)在結構上從屬於所有現有及未來債務及其他負債，包括應付貿易款項，以及(倘本公司並非該等負債的持有人)本公司附屬公司的優先股(如有)。
在2026年3月15日之前，票據持有人在下列情況下有權兑換其2026年票據：
•在2021年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內)，如果我們A類普通股的最後報告每股銷售價格超過130至少每一項的轉換價格的%20交易日，不論是否連續30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括上一個日曆季度的最後一個交易日)結束的連續交易日；
•在緊接以下任何事件後的連續五個工作日內10在測算期內的每個交易日，每1,000美元本金票據的交易價低於98本公司A類普通股在該交易日最後報出的每股售價的乘積的百分比以及該交易日的換算率；
•在我們的A類普通股發生某些公司事件或分配時，如本契約和
•如果公司要求贖回該等票據；
自2026年3月15日起及之後，票據持有人可隨時根據他們的選擇轉換他們的2026年票據，直至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。轉換後，2026年的票據可以現金、A類普通股的股票或A類普通股的現金和股票的組合，由公司選擇。公司可以不可撤銷地選擇現金、A類普通股的股票或A類普通股的現金和股票的組合。
2026年債券的初始轉換率為每1,000美元2026年債券本金持有35.8616股A類普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元。27.89每股A類普通股。換算率和換算價將在某些事件發生時進行慣例調整。此外，如果某些公司事件構成了“徹底的根本改變”(根據契約的定義)，那麼在某些情況下，轉換率將在特定的一段時間內增加。
2026年發行的債券沒有提供償債基金。2026年債券可由公司隨時、不時地在2024年3月15日或之後以及緊接到期日之前的第40個預定交易日或之前贖回全部或部分債券，現金贖回價格相當於將贖回的2026年債券的本金金額，另加應計未付利息(如有)，但前提是公司最後報告的A類普通股每股售價超過130(1)至少每項(1)的換算價格的百分比20交易日，不論是否連續30(1)截至緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日(包括該日在內)的連續交易日；及(2)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。此外，贖回任何2026年債券將構成對該債券的徹底根本性改變，在這種情況下，如果在被贖回後轉換該2026年債券，則適用於該2026年債券轉換的轉換率在某些情況下將會增加。
如果發生構成“根本性變化”的某些公司事件(如契約所定義)，則除某些現金合併的有限例外情況外，票據持有人可要求公司以現金回購價格回購其2026年票據，回購價格相當於將回購的2026年票據的本金，外加應計和未付利息(如果有的話)。根本性變化的定義包括涉及本公司的某些業務合併交易和與本公司A類普通股有關的某些退市事件。
16
目錄
2026年票據設有與發生“違約事件”(如契約所界定)有關的慣常條文，包括：(I)票據的某些付款違約(如債券利息出現違約，則須受30天(Ii)本公司沒有在指定時間內根據契約發出若干通知；(Iii)本公司沒有遵守契約中有關本公司有能力在一次或一系列交易中合併或合併，或出售、租賃或以其他方式將本公司及其附屬公司的全部或實質全部資產轉讓給另一人的能力的契約；(Iv)本公司沒有遵守本公司在本契約下的其他義務或協議；(Iv)本公司沒有遵守本公司在本契約下的其他義務或協議；(Iii)本公司沒有遵守本公司有能力在一次或一系列交易中合併、合併、出售、租賃或以其他方式轉讓本公司及其附屬公司的全部或基本上全部資產給另一人；(Iv)本公司沒有遵守本公司在本契約下的其他義務或協議60(V)本公司或其任何重要附屬公司就所借款項最少$的債務所作的某些違約；。(V)本公司或其任何重要附屬公司就所借款項至少$的債務所作的某些違約。10,000,000(Vi)涉及本公司或本公司任何重要業務的某些破產、無力償債及重組事件
子公司。
如果發生涉及本公司(而不僅僅是本公司的一家重要子公司)的破產、資不抵債或重組事件的違約事件，那麼所有2026年未償還票據的本金和所有應計及未付利息將立即到期並支付，而無需任何人採取任何進一步行動或通知。如果任何其他違約事件發生並仍在繼續，則受託人通過通知本公司或至少25當時未償還債券本金總額的%，可向本公司及受託人發出通知，宣佈當時所有未償還債券的本金金額及所有應計及未付利息即時到期應付。然而，儘管如上所述，本公司可選擇，對於與本公司未能遵守契約中的某些報告契諾有關的違約事件，唯一的補救辦法僅包括票據持有人有權獲得2026年債券的特別利息，最高可達180按指定年利率計算的天數，每年不超過0.502026年發行的債券本金利率為%。
在計入2026年債券的發行時，總髮行成本為$5.8與2026年債券相關的100萬美元債券將使用實際利率法攤銷至2026年債券期限內的利息支出。
2026年債券的實際利率為1.3%。在截至2021年3月31日的三個月內，公司記錄了現金利息$89,000，以及攤銷債務發行成本#美元。54,000.
截至2021年3月31日，2026年票據的總估計公允價值約為美元。219.52000萬。公允價值是根據2026年債券在該期間最後一個可用交易日的每100美元的收盤價確定的。2026年債券的公允價值主要受我們A類普通股的交易價格和市場利率的影響。2026年票據的公允價值被認為是公允價值層次中的第2級投入，因為它們的交易並不活躍。

有上限的呼叫交易記錄

2021年3月，關於發行2026年債券，本公司與某些金融機構(2026年期權交易對手)達成了私下談判的上限贖回交易(2026年上限贖回)。2026年的上限贖回包括最初作為2026年債券的基礎的A類普通股的股票數量，經過與適用於2026年債券轉換率的反稀釋調整大體相似的反稀釋調整。2026年有上限的催繳預計將在2026年債券的任何轉換時減少對A類普通股的潛在稀釋，和/或抵消公司需要支付的超過該等轉換後的2026年債券本金的任何潛在現金支付(視情況而定)，此類減少和/或抵消受上限的限制。2026年有上限的電話會議的上限價格最初將是$37.5375每股A類普通股，並根據2026年上限催繳條款進行某些慣例調整。2026年的上限通話將於2026年9月到期，如果不提前行使的話。

2026年上限看漲期權是本公司與每個2026年期權對手方進行的單獨交易，不屬於2026年票據條款的一部分，不會影響2026年票據持有人在2026年票據項下的任何權利。票據持有人將沒有關於2026年上限通話的任何權利。
2026年的上限電話會議可能會在發生影響公司的特定非常事件時進行調整，包括合併事件、收購要約和公告事件。此外，2026年有上限的電話會議還會受到某些特定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2026年有上限的電話會議的終止，包括國有化、破產或退市、法律修改、未能交付、破產申請和對衝中斷。
2026年有上限的看漲交易不符合作為衍生品單獨核算的標準。購買2026年限購電話支付的總保費為$18.5600萬美元計入綜合資產負債表上額外實收資本的減少。
17
目錄
2020年6月，在發行2025年債券時，該公司與某些金融機構進行了私下談判的封頂看漲交易(2025年封頂看漲交易)。2025年有上限的看漲期權的初始執行價約為美元。12.60每股，相當於2025年債券的初始轉換價格。2025年的上限贖回包括最初作為2025年債券的基礎的A類普通股的股票數量，經過與適用於2025年債券轉換率的反稀釋調整大體相似的反稀釋調整。2025年有上限的催繳預計將在2025年債券的任何轉換時減少對公司A類普通股的潛在稀釋，和/或抵消公司需要支付的超過轉換後2025年債券本金的任何現金支付(視情況而定)，此類減少和/或抵消以上限為限，最初相當於$17.1520，並根據2025年上限呼叫交易的條款進行某些調整。2025年的上限通話將於2025年12月到期，如果不提前行使的話。
2025年的上限電話會議可能會在發生影響公司的特定非常事件時進行調整，包括合併事件、收購要約和公告事件。此外，2025年有上限的電話會議還會受到某些特定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2025年有上限的電話會議的終止，包括國有化、破產或退市、法律修改、未能交付、破產申請和對衝中斷。出於會計目的，2025年設定上限的看漲期權是單獨的交易，不屬於票據條款。
2025年有上限的看漲交易不符合作為衍生品單獨核算的標準。購買2025年電話支付的總保費上限為$。15.6600萬美元計入綜合資產負債表上額外實收資本的減少。
9. 商譽和收購的無形資產淨額
該公司商譽的賬面價值為$174.4截至2021年3月31日和2020年12月31日。
在截至2021年3月31日的三個月內，本公司確定，新冠肺炎疫情造成的情況需要對商譽的賬面價值進行中期評估，但本公司得出的結論是，商譽的賬面價值不需要減值。
收購的無形資產包括以下內容(以千計)：
2021年3月31日
成本累計
攤銷		上網本
價值
發達的技術$22,396 $19,398 $2,998 
客户關係74,884 38,368 36,516 
商號1,650 1,609 41 
收購的無形資產，淨額$98,930 $59,375 $39,555 

2020年12月31日
成本累計
攤銷		上網本
價值
發達的技術$22,396 $19,194 $3,202 
客户關係74,884 35,800 39,084 
商號1,650 1,603 47 
收購的無形資產，淨額$98,930 $56,597 $42,333 
公司將與收購的無形資產相關的攤銷費用記錄如下(單位：千)：
截至3月31日的三個月，
20212020
淨收入成本$203 $22 
銷售、營銷和支持2,569 2,588 
一般和行政6 — 
收購無形資產攤銷總額$2,778 $2,610 
18
目錄
截至2021年3月31日，收購無形資產按年預計未來攤銷費用總額如下(單位：千)：
2021年的剩餘時間8,439 
20229,209 
20238,593 
20248,300 
20255,014 
此後— 
**預期未來攤銷費用總額$39,555 


10. 承諾和或有事項
我們的主要承諾包括2025年債券和2026年債券的義務(包括本金和票面利率)、辦公空間的運營租賃、未來的創建者簽約費和創建者預付款，以及不可取消的購買承諾。
在截至2021年3月31日的三個月內，本公司發行了2026年債券，金額為212.75本金總額為百萬美元0.7502026年到期的非公開發行的可轉換優先債券的百分比。截至2021年3月31日，公司履行與2026年票據本金有關的承諾的合同義務為$212.75在截至2026年12月31日的一年中，除上述情況外，公司在合同義務下的承諾與2020年10-K表格中披露的承諾相比，在正常業務過程之外沒有發生重大變化。
下表彙總了截至2021年3月31日公司履行與2026年票據和2025年票據相關承諾的合同義務(單位：千)：
按年到期付款
總計20212022202320242025此後
2026年到期的可轉換優先票據$212,750 $— $— $— $— $— $212,750 
2026年票據的利息義務 (1)
8,780 820 1,591 1,591 1,596 1,591 1,591 
2025年到期的可轉換優先票據150,000 — — — — 150,000 — 
2025年票據的利息義務(1)
37,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 — 
(1) 2026年發行的債券和2025年發行的債券的固定息率為0.750%和5.000分別為每年%。

訴訟和或有損失
當損失可能和可估量時，公司應計解決法律和其他或有事項的估計。公司可能會不時成為訴訟的一方，並受到正常業務過程中附帶索賠的影響，包括知識產權索賠、勞工和僱傭索賠、威脅索賠、違約索賠、税收和其他事項。下面討論的事項總結了該公司目前正在進行的未決訴訟。
19
目錄
退款政策訴訟
在2020年6月4日，三原告尋求代表2016年6月3日或之後購買門票的擬議類別的個人，在題為斯諾等人的案件中向加州北區美國地區法院提起訴訟。V.Eventbrite，Inc.，案件編號20-cv-03698(集體訴訟)。原告聲稱，Eventbrite未能為通過Eventbrite平臺銷售的活動門票的購買者提供機會，在活動被推遲、重新安排或取消的情況下獲得退款。原告除了根據加州普通法提出的索賠外，還根據加州的消費者法律補救法案、虛假廣告法和不正當競爭法尋求恢復原狀和金錢損害賠償，並尋求禁制令救濟。該公司否認這些指控，並打算積極為此案辯護。此案還處於早期階段。在答覆原告的申訴之前，Eventbrite提出了一項動議，要求根據其服務條款進行仲裁。法院駁回了這項動議。此後，該公司答覆了原告的申訴，並提出了第二項動議，要求強制仲裁，這部分是基於通過該公司的答覆確定的事實。這項動議仍然懸而未決。沒有其他動議，也沒有發佈其他裁決。該公司目前無法預測可能的結果。
股東訴訟
從2019年4月15日開始，公司的所謂股東提交了二美國加利福尼亞州北區地區法院可能提起的證券集體訴訟，以及三在加利福尼亞州高等法院聖馬特奧縣，針對公司、公司某些高管和董事以及公司首次公開募股(IPO)的承銷商提出的可能的證券集體訴訟。其中一些訴訟還將截至首次公開募股(IPO)時為該公司投資者的風險投資公司列為被告。
2019年8月22日，聯邦法院合併了二未決行動(聯邦行動)。2019年10月11日，聯邦訴訟的主要原告提交了修改後的合併起訴書。起訴書稱，該公司在首次公開募股(IPO)文件中歪曲和/或遺漏了重大信息，違反了證券法。它還質疑首次公開募股(IPO)後發表的違反《交易法》(Exchange Act)的公開聲明。修改後的起訴書代表投資者尋求未指明的金錢損害賠償和其他救濟。2019年12月11日，被告提出駁回修改後訴狀的動議。2020年4月28日，法院批准了被告的全部駁回動議，並允許修改，並將主要原告提交第二次修改後的合併起訴書的最後期限定為2020年6月24日。2020年6月22日，法院將首席原告提交第二次修訂後合併起訴書的最後期限延長至2020年8月10日。
2020年7月29日，本公司與聯邦訴訟的主要原告達成和解協議。我們記錄了$1.9在截至2020年12月31日的一年中，與預期的聯邦行動和解相關的支出為1.8億美元。
2020年8月27日，聯邦訴訟的首席原告提交了初步批准和解的動議。2020年10月21日，法院騰出初步批准聽證，2020年10月30日，法院發佈命令繼續進行初步批准聽證，暫定改期至2021年3月18日。2021年1月22日，法院發佈了一項命令，在不影響初步批准的情況下駁回了這項動議。2021年2月9日，公司通知主要原告，鑑於初步批准動議被駁回，公司將終止和解協議。
2019年6月24日，州法院合併二當時懸而未決的國家行動(國家行動)。2019年7月24日，國訴兩原告提起合併訴狀。綜合訴狀一般指稱，本公司在IPO發售文件中失實陳述及/或遺漏重大資料，違反證券法，並代表投資者尋求未指明的金錢賠償及其他救濟。2019年8月23日，被告對合並申訴提出異議，法院在2019年11月1日的聽證會上批准對合並申訴進行修改。原告於2020年2月10日提交了第一份修訂後的合併起訴書(FAC)。被告於2020年3月26日向FAC提出抗辯。2020年6月23日，法院在獲得修改許可的情況下維持了抗議者的立場。2020年11月9日，原告提交了他們的第二份修訂後的合併起訴書(SAC)。2020年11月20日，被告向國資委提出抗辯，於2020年12月17日被駁回。2021年1月15日，被告向國資委提交了答辯。2021年1月22日，原告提出等級認證動議。2021年2月11日，雙方規定要進行A類認證，2021年2月17日，法院發佈了一項命令，認證一類“所有根據或可追溯與Eventbrite 2018年9月首次公開募股(IPO)相關發佈的註冊聲明和招股説明書購買或以其他方式收購Eventbrite，Inc.A類普通股的個人和實體，以及因此而受損的所有個人和實體”。
截至2021年3月31日，公司繼續錄得美元1.9與預期的聯邦行動和解相關的應計項目70萬美元。本公司認為這些行為毫無根據，並打算積極為其辯護。本公司無法預測或估計上述事項可能造成的損失或損失範圍。
20
目錄
商事合同訴訟
2019年7月16日，本公司提交二加利福尼亞州北區美國地區法院的申訴，題為Eventbrite，Inc.訴MF Live，Inc.，等人，3：19-CV-04084(米勒行動)和Eventbrite，Inc.訴Fab Loranger等人，3：19-CV-04083(羅蘭格行動和與MFL行動一起，Roxodus訴訟)。Roxodus的訴訟源於MF Live取消了加拿大安大略省的Roxodus音樂節，以及MFL和Loranger隨後拒絕向受影響的購票者退款，也拒絕向Eventbrite償還向此類購票者支付的款項。Eventbrite根據書面合同為活動提供票務和支付處理服務。當活動被取消，MFL拒絕退款時，Eventbrite發放了總計#美元的退款。4.0在Eventbrite平臺上購買門票的購票者將獲得100萬美元。根據Eventbrite的商人協議，MFL根據合同要求償還Eventbrite的此類退款，Loranger簽署了一份個人擔保協議，承諾如果該實體未能履行MFL的義務，將親自履行義務。因此，Roxodus訴訟主張對違約、違反誠實信用和公平交易的隱含契約、欺詐、金錢已經和收到以及實際和推定的欺詐性轉移提出索賠。
關於Loranger訴訟，於2020年11月6日，本公司與被告簽署了一份長期和解協議，本公司收到了退款的部分和解。2020年11月6日，本公司與Loranger訴訟中的被告簽署了一份長期和解協議，本公司收到了退還金額的部分和解。鑑於這一和解協議，洛朗格行動於2020年11月12日被有偏見地駁回，MFL行動於2021年1月21日在沒有偏見的情況下被駁回。
2020年6月18日，該公司向加利福尼亞州北區美國地區法院起訴M.R.G.Concerts Ltd.(MRG)和Matthew Gibbons(Gibbons)，聲稱因MRG和Gibbons終止與公司的某些合同並拒絕向公司支付合同所需的各種款項而違反合同、違反誠實信用和公平交易的默示契約、宣告性判決、不正當競爭和加州法律下的普通指控。MRG對Eventbrite提出了反訴，指控其違反了其中一份有爭議的合同，以及違反了誠實信用和公平交易的默示契約、不正當競爭和宣告性判斷。2020年10月1日，Eventbrite採取行動駁回了MRG的反訴以及MRG和Gibbons的某些正面辯護。法院駁回了Eventbrite的動議，該案目前處於發現階段。沒有其他動議提交，也沒有其他裁決發佈。此案還處於早期階段，該公司目前無法預測成功的可能性。
除上述訴訟外，公司在正常業務過程中可能不時受到法律訴訟和索賠。本公司已經收到並可能在未來繼續收到來自第三方的索賠。為公司或其創建者辯護，未來的訴訟可能是必要的。目前或未來的任何訴訟結果都無法確切預測，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟都可能對公司產生不利影響。
税務事宜
本公司目前正在某些司法管轄區接受有關間接税事宜的審計。*本公司在確定可能出現虧損，且虧損可合理估計時，為間接税事宜設立準備金。*因此，本公司已為可能解決與銷售及其他間接税有關的問題設立準備金，金額為$。11.6300萬美元和300萬美元13.6分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。這些金額代表管理層對其潛在負債的最佳估計，其中包括潛在的利息和罰款#美元。1.6300萬美元和300萬美元1.5分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
本公司認為，上述任何事項所產生的任何最終責任均不會對其業務、綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。然而，這些事情的結果本質上是不確定的。因此，如果這些問題中的一項或多項對本公司不利，其金額超過管理層的預期，則本公司的財務報表，包括任何此類結果可能變得可能和可評估的特定報告期，可能會受到重大不利影響。
21
目錄
賠償
在正常業務過程中，公司訂立合同安排，根據合同安排，公司同意就某些事項向業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議而產生的損失、第三方提出的知識產權侵權索賠，以及與公司在線票務平臺或公司的作為或不作為有關或產生的其他責任。在這些情況下，付款可能是以另一方根據特定合同規定的程序提出索賠為條件的。此外，公司在這些協議下的義務可能在時間和/或金額方面受到限制，在某些情況下，公司可能會向第三方追索某些付款。此外，本公司與其董事及行政人員訂有彌償協議，要求本公司(其中包括)就他們作為董事或行政人員的身份或服務而可能產生的若干責任作出彌償。這些義務的條款各不相同。
11. 股東權益
股權激勵計劃
2018年8月，2018年股票期權激勵計劃(2018計劃)經董事會通過並經股東批准，與IPO掛鈎生效。2018年計劃取代了2010年股票計劃(2010計劃)，因為董事會已決定不再根據2010年計劃進行額外獎勵。2010年計劃將繼續管理根據該計劃授予的未償還股權獎勵。
2018年計劃允許授予期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、非限制性股票獎勵、股息等價權和現金獎勵。每年1月1日，根據2018年計劃預留和可供發行的股票數量將累計增加五前一年12月31日發行的A類和B類普通股股數的百分比，或者董事會批准的較少的股數。
截至2021年3月31日，有9,058,495和4,791,369根據2010年計劃和2018年計劃已發行和未償還的期權(統稱為計劃)。9,106,496根據2018年計劃，A類普通股被保留並可供授予。
授予的股票期權通常授予四年制自授予之日起的一段時間。根據該計劃授予的期權可按不低於授予日公允價值的每股行使價授予，並可行使至十年.
股票期權活動
截至2021年3月31日的三個月的股票期權活動如下：
未償還期權加權平均行權價加權平均剩餘合同期限(年)合計內在價值(千)
截至2020年12月31日的餘額13,675,252 9.82 6.4113,499 
授與797,583 21.76 
練習(589,978)7.93 
取消(32,993)11.06 
2021年3月31日的餘額13,849,864 10.58 6.5160,451 
自2021年3月31日起已授予並可行使8,856,178 9.04 5.2116,217 
已歸屬且預計將於2021年3月31日歸屬13,531,383 10.51 6.4157,782 
上表中的總內在價值代表普通股的公允價值與2021年3月31日的已發行現金股票期權的行權價之間的差額。
截至2021年3月31日，與未償還股票期權相關的未確認股票薪酬支出總額為美元。32.7百萬美元，將在以下加權平均期內確認2.53好幾年了。已授予的股票期權的加權平均公允價值為#美元。12.69截至2021年3月31日的三個月。
22
目錄
限制性股票單位活動
截至2021年3月31日的三個月的限制性股票活動如下：
未完成的RSU和RSA加權平均授予日每股公允價值加權平均剩餘合同期限(年)合計內在價值(千)
2020年12月31日的餘額3,765,926 14.161.468,164
獲頒2,042,393 21.78
放行(379,820)13.81
取消(236,352)14.45
2021年3月31日的餘額5,192,147 17.171.6115,058
已歸屬且預計將於2021年3月31日歸屬4,492,508 16.961.499,554
截至2021年3月31日，與未償還RSU相關的未確認股票薪酬支出總額為$69.9百萬美元，將在以下加權平均期內確認3.02好幾年了。
基於股票的薪酬費用
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，與股票期權、RSU和員工股票購買計劃相關的確認的基於股票的薪酬支出如下：

截至3月31日的三個月，

20212020
淨收入成本$260 $423 
產品開發3,958 3,689 
銷售、營銷和支持1,359 1,431 
一般和行政5,786 5,279 
總計$11,363 $10,822 
計入資本化內部使用軟件開發成本的基於股票的薪酬費用為#美元。0.1百萬美元和$0.4在截至2021年和2020年3月31日的三個月中，每個月分別為100萬美元。
12. 每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數減去需要回購的股份。每股攤薄淨虧損是通過將期內所有潛在攤薄證券的效力計算出來的。由於該公司在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度出現淨虧損，所有可能發行的普通股都被確定為反稀釋的。
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
截至3月31日的三個月，
20212020
淨損失$(84,891)$(146,476)
加權平均股數，用於計算每股淨虧損，基本虧損和攤薄虧損92,879 85,879 
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.91)$(1.71)
23
目錄
以下可能稀釋證券的流通股不包括在每股稀釋淨虧損的計算中，因為計入這些股票會產生反稀釋效應(以千計)：
三月三十一號，
20212020
股票-購買普通股的期權13,850 14,726 
與可轉換優先票據有關的股份19,538 — 
限制性股票單位5,195 3,912 
提前行使期權— 11 
ESPP66 — 
潛在稀釋證券的總股份38,649 18,649 

在2021年1月1日之前，公司使用庫存股方法計算轉換價差對每股淨虧損的任何潛在稀釋效應(如果適用)。在採用ASU 2020-06年度後，本公司使用IF-轉換方法計算截至2021年3月31日的三個月其可轉換優先票據的任何潛在稀釋效應。在截至2021年3月31日的三個月的稀釋每股淨虧損的計算中，不包括對轉換可轉換優先票據的潛在影響，因為它們的影響將是反稀釋的。
對於2026年發行的債券，轉換價差為7.6當公司A類普通股在一定時期內的平均市場價格超過轉換價格#美元時，2000萬股普通股將對普通股每股攤薄淨收益產生攤薄影響。27.89每股。雖然公司A類普通股的平均市場價格超過了1美元的轉換價格。12.60對於2025年發行的債券，每股換股利差為11.92000萬股不影響每股淨虧損的計算，因為它將產生反稀釋效應。
13. 所得税

該公司記錄的所得税支出為#美元。0.5百萬美元和$0.1截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。這一增長主要是由於我們的應税收益組合與去年同期相比發生了變化。
報告期間的税收撥備和美國聯邦法定税率的差異主要是由於盈利地區的外國税收以及我們的遞延税淨資產記錄了全額估值免税額。
該公司採用ASC 740中規定的離散法計算其中期税額撥備。
14. 地理信息

下表顯示了基於基礎交易貨幣(以千為單位)按地理位置劃分的公司淨收入總額：
截至3月31日的三個月，
20212020
美國$20,137 $35,377 
國際7,681 13,709 
總淨收入$27,818 $49,086 

包括在國際淨收入中的任何一個國家在所列任何時期的綜合淨收入佔總淨收入的比例均不超過10%。
24
目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告Form 10-Q中其他部分的簡明合併財務報表和相關注釋以及公司於2021年3月1日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告(2020 Form 10-K)中包括的經審計財務報表一起閲讀。除了歷史上濃縮的綜合財務信息外，以下討論和分析還包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，這些計劃、預期和信念涉及風險和不確定因素。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括我們的2020 Form 10K和本Form 10-Q季度報告中“風險因素”項下陳述的那些因素。除文意另有所指外，本文中提及的“Eventbrite”、“本公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指Eventbrite，Inc.及其子公司。
概述
Eventbrite是一個全球自助售票和體驗技術平臺，為活動創作者提供服務，併為他們的成功賦能。我們的使命是通過現場體驗將世界聯繫在一起，自成立以來，我們一直處於體驗經濟的中心，幫助改變人們組織和參加活動的方式。
全球新冠肺炎大流行以前所未有的方式考驗着我們的使命、我們的公司和活動的創造者。然而，即使世界各地的人們聽從指導，就地避難，實行社會距離，我們相信，人類連接和感受到社區的一部分，分享想法，娛樂和學習的需求仍然一如既往地強烈。十多年來，Eventbrite一直在那裏，滿足了這一核心需求，並在近180個國家引發了人類聯繫。
Eventbrite平臺是一個自助服務平臺，任何人都可以創建和銷售現場體驗門票。創作者-通過現場體驗將其他人聚集在一起分享他們的激情、藝術性和事業的人-是我們的北極星，我們已經並將繼續構建我們的平臺，為他們提供直觀、安全和可靠的方式來規劃和執行他們的面對面和在線活動，並擴大他們的運營規模。我們有一個與創作者一致的商業模式：當我們的創作者成功時，我們才會成功。我們允許免費活動的主持人免費使用我們的平臺，當參與者購買活動門票時，我們按門票向付費活動的創建者收費。我們的平臺與內部開發和第三方功能無縫集成，旨在幫助我們的創作者銷售更多門票並擴大他們的業務。隨着創作者重建他們的業務，我們引入了新的工具和服務，如完全集成的縮放功能和新的日曆工具，我們相信這些工具和服務提高了事件的知名度。2020年，我們幫助超過65萬名創作者免費發行了超過2.3億張門票，並支付了近180個國家約460萬場活動的門票。
全球新冠肺炎大流行對我們公司和整個活動行業都產生了重大影響，因為疾病和政府以及第三方預防和保護措施限制了面對面聚集的能力。我們預計現場活動的復甦既不會很快也不會是線性的，但我們相信，通過利用我們的核心優勢-創作者、規模較小的活動和自助服務-我們將幫助我們的創作者成功駕馭復甦，並相信我們已經為Eventbrite的長期成功定位。
新冠肺炎疫情以及自我強加的社會距離和政府限制人羣聚集的命令，對我們2021年第一季度的運營業績產生了重大負面影響。然而，與2020年第四季度相比，2021年第一季度的淨收入有所改善。澳大利亞的付費門票數量繼續按季度增長，在線活動的付費門票增加，北美的整體活動水平隨着本季度的進展而穩步改善。儘管我們看到我們的收入從2020年3月的低點開始部分回升，特別是在一些與COVID相關的任務放鬆或結束的國家，我們看到現場活動重新開始，但我們的淨收入和付費門票數量在2021年第一季度仍然遠低於歷史平均水平。
由於新冠肺炎大流行，在2021年剩餘時間發佈活動的創作者可能會推遲或取消這些或其他活動，而且新冠肺炎大流行對我們業務的影響的程度和持續時間存在重大不確定性。目前還無法預測新冠肺炎對我們的業務、運營結果和財務狀況的全面影響程度，新冠肺炎的影響可能會持續更長一段時間，或者變得更加明顯。
2021年3月，我們以非公開發售方式發行了本金總額為21275萬美元的2026年到期的0.750%可轉換優先債券，其中包括初始購買者全面行使購買額外債券(2026年債券)的選擇權。我們用此次發行所得的1.532億美元全額償還了我們2020年5月信貸協議下的未償債務，並用此次發行的淨收益中約1850萬美元來支付2026年上限電話交易的成本。我們打算將此次發行的剩餘淨收益用於一般公司用途。
25
目錄
關鍵業務指標和非GAAP財務指標
我們監控關鍵指標，以幫助我們評估業務、識別影響業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。除了GAAP下的收入、淨虧損和其他結果外，下表還列出了我們用來評估業務的關鍵業務指標和非GAAP財務指標。我們相信，這些指標和措施對於促進我們業務的逐期比較非常有用。我們相信，調整後的EBITDA的使用對我們的投資者是有幫助的，因為管理層使用這一指標來評估我們業務的健康狀況和我們的經營業績。這一衡量標準(我們稱之為非GAAP財務衡量標準)不是根據GAAP編制的，作為一種分析工具有其侷限性，您不應孤立地考慮這一指標，也不應將其作為GAAP報告的運營結果分析的替代品。我們鼓勵您評估這些調整以及我們認為適當的原因。
已付票量
我們為創作者提供服務的成功在很大程度上是由我們平臺上售出的門票數量來衡量的，這些門票產生了門票費用，稱為付費門票數量。我們認為付費門票數量是衡量企業潛在健康狀況的重要指標。下表列出了指定時段的已付票量：
截至3月31日的三個月，
20212020
(單位：千)
已付票量10,232 22,237 
在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，我們在美國以外舉辦的活動的付費門票數量分別佔我們總付費門票的38.9%和35.9%。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA是我們的管理層用來評估我們的經營業績的一項關鍵業績衡量標準。由於調整後的EBITDA便於在更一致的基礎上對我們的歷史經營業績進行內部比較，因此我們將這一衡量標準用於業務規劃和評估收購機會。
我們將調整後的EBITDA計算為調整後的淨虧損，不包括折舊和攤銷、基於股票的薪酬費用、利息費用、債務清償損失、與員工股權交易相關的僱主税、其他收入(費用)、淨額(包括利息收入、匯率損益和所得税撥備(福利))。調整後的EBITDA不應被視為根據GAAP計算和呈報的淨虧損或任何其他財務業績衡量標準的替代方案。
下表列出了我們在所示時期的調整後EBITDA，以及我們調整後EBITDA與最具可比性的GAAP衡量標準--淨虧損--在所示每一時期的對賬情況：

截至3月31日的三個月，
20212020
(單位：千)
淨損失$(84,891)$(146,476)
添加：
折舊及攤銷5,288 6,213 
基於股票的薪酬11,363 10,822 
利息支出7,610 12 
債務清償損失49,977 — 
與員工股權交易相關的僱主税682 479 
其他(收入)費用，淨額948 9,285 
所得税撥備(福利)513 65 
調整後的EBITDA$(8,510)$(119,600)
調整後EBITDA的一些侷限性包括：(I)調整後EBITDA沒有正確反映發生在損益表或未來合同承諾賬户之外的資本支出；(Ii)雖然折舊和攤銷是非現金費用，但相關資產可能需要重置，調整後EBITDA沒有反映這些資本支出；(Iii)調整後EBITDA沒有反映償還債務所需的利息和本金。
26
目錄
我們的調整後EBITDA可能無法與其他公司的類似名稱的衡量標準相比較，因為它們可能不會以與我們計算衡量標準相同的方式計算調整後EBITDA，從而限制了其作為比較衡量標準的有用性。在評估調整後的EBITDA時，您應該意識到，未來我們將產生與本演示中的調整類似的費用。我們對調整後EBITDA的列報不應被解讀為我們未來的業績不會受到這些費用或任何不尋常或非經常性項目的影響。在評估我們的業績時，您應該考慮調整後的EBITDA以及其他財務業績指標，包括我們的淨虧損和其他GAAP結果。
經營成果
應結合本季度報告(Form 10-Q)第I部分第1項“財務信息”中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註，對以下業務結果進行審查。
與2020年同期相比，新冠肺炎大流行以及自我強加的社會距離和政府限制人羣聚集的命令，對我們截至2021年3月31日的三個月的運營結果產生了負面影響。在截至2021年3月31日的三個月裏，由於付費門票數量減少、費用退款增加以及預計未來費用退款增加，我們的淨收入大幅下降。
於2020年3月，我們錄得與預付款項及創作者簽約費及創作者墊款的較高減值費用相關的估計退款及退款準備金大幅增加。自那以後，預付款敞口繼續下降，主要是因為從創作者那裏收到了資金，用於處理退款和活動完成。因此，在截至2021年3月31日的三個月裏，我們還記錄了與預付款相關的估計退款和退款準備金的減少。
下表列出了我們的綜合運營結果數據，以及這些數據在報告期間佔淨收入的百分比(以千為單位)：

合併業務報表截至3月31日的三個月，
20212020
淨收入$27,818 $49,086 
淨收入成本13,675 28,005 
*14,143 21,081 
運營費用：
產品開發15,319 16,171 
銷售、營銷和支持5,639 99,915 
一般和行政19,028 42,109 
總運營費用39,986 158,195 
運營虧損(25,843)(137,114)
利息支出(7,610)(12)
債務清償損失(49,977)— 
其他收入(費用)，淨額(948)(9,285)
所得税前虧損(84,378)(146,411)
所得税撥備(福利)513 65 
淨損失$(84,891)$(146,476)
27
目錄

合併業務報表，
佔淨收入的百分比		截至3月31日的三個月，
20212020
淨收入100.0 %100.0 %
淨收入成本49.2 %57.1 %
*50.8 %42.9 %
運營費用：
產品開發55.1 %32.9 %
銷售、營銷和支持20.3 %203.6 %
一般和行政68.4 %85.8 %
總運營費用143.8 %322.3 %
運營虧損(93.0)%(279.3)%
利息支出(27.4)%— %
債務清償損失(179.7)%— %
其他收入(費用)，淨額(3.4)%(18.9)%
所得税前虧損(303.3)%(298.3)%
所得税撥備(福利)1.8 %0.1 %
淨損失(305.3)%(298.4)%

淨收入
我們的收入主要來自我們平臺上銷售付費門票的服務費和支付處理費。我們還從一系列營銷服務和工具中獲得一部分收入，這些服務和工具使創作者能夠營銷他們的活動，並擴大對與會者的影響。我們的收費結構通常由固定費用和創作者售出的每張門票價格的一定比例組成。收入在承諾的商品或服務的控制權轉讓給創建者時確認，對於服務費和支付處理費，這是在售票時確認的。淨收入不包括銷售税和增值税(VAT)，並扣除預計的客户退款、退款和創作者簽約費的攤銷。

截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
(除百分比外，以千計)
淨收入$27,818 $49,086 $(21,268)(43.3)%
與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月淨收入下降，主要原因是新冠肺炎疫情的影響導致我們的付費門票量下降。付費門票減少了54.0%，從截至2020年3月31日的三個月的2220萬張付費門票下降到2021年同期的1020萬張。
在截至2021年3月31日的三個月裏，我們的估計收入儲備增加了160萬美元，用於未來與新冠肺炎影響相關的退款。
截至2021年3月31日的三個月裏，每張付費門票的淨收入為2.72美元，而2020年同期為2.21美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，每張付費門票的淨收入增加的原因是，隨着新冠肺炎限制的放鬆，在截至2021年3月31日的三個月裏，我們的費用預計未來退款的退款和準備金減少了。
28
目錄
淨收入成本
淨收入成本包括與使我們的平臺普遍可用相關的固定成本和與我們平臺上的活動相關的可變成本。我們的固定成本主要包括與我們平臺的運營和維護相關的費用，包括網站託管費和平臺基礎設施成本、資本化軟件開發成本的攤銷、現場運營成本和分配的客户支持成本。淨收入成本還包括與我們收購的開發技術資產相關的攤銷費用，這些費用可能在與未來收購相關的未來期間發生。可變成本與創建者活動有關，主要包括支付處理費。
一般來説，我們預計淨營收成本在中短期內佔淨營收的百分比將出現波動，這主要是由於我們的地理營收組合和我們的總淨營收。我們信用卡和借記卡支付的支付處理成本通常在美國以外地區較低，原因有很多，包括較低的卡網絡費用和較低成本的替代支付網絡。因此，如果我們在國際上產生的收入比在美國產生的收入更多，我們預計我們的支付處理成本佔收入的百分比將會下降。當我們的淨收入總額增加或減少，而我們的固定成本不受影響時，我們的淨收入成本佔淨收入的百分比也會有同樣的波動。
我們看到，由於2020年4月減少了勞動力，節省了加工費和人員成本，我們的整體利潤率有所增加。

截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
(除百分比外，以千計)
淨收入成本$13,675 $28,005 $(14,330)(51.2)%
佔總淨收入的百分比49.2 %57.1 %
毛利率50.8 %42.9 %
與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月淨收入成本下降，主要是由於支付處理成本減少970萬美元，現場運營成本減少180萬美元，分配的客户支持成本減少140萬美元，以及其他與活動相關的成本下降，這主要是由於新冠肺炎疫情的影響導致我們的付費門票量減少。
運營費用
運營費用包括產品開發、銷售、市場營銷和支持以及一般和管理費用。直接和間接人員成本，包括基於股票的薪酬費用，是運營費用中最重要的經常性組成部分。我們還包括轉租收入，以減少我們的運營費用。
當我們的淨收入總額增加或減少，以及我們的營運開支受到不同程度的影響時，我們的營運開支佔淨收入的百分比亦會同樣波動。我們看到運營費用大幅減少，原因是未償還預付款減少，按存儲容量使用計費和退款準備金減少，以及2020年4月勞動力減少導致人員成本下降。
產品開發
產品開發費用主要包括與我們的員工在產品開發和產品工程活動中相關的成本。我們預計，從長遠來看，我們的產品開發費用按絕對值計算將繼續增加。在短期內，我們預計隨着我們專注於增強、改進和擴展我們平臺的功能，我們的產品開發費用將會增加。我們還希望繼續投資建設Eventbrite的基礎設施，以加強和支持新技術的開發。從長遠來看，我們預計，隨着我們收入的恢復和增長，以及我們在低成本市場繼續擴大開發人員，產品開發費用佔淨收入的比例將會下降。
截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
(除百分比外，以千計)
產品開發$15,319 $16,171 $(852)(5.3)%
佔總淨收入的百分比55.1 %32.9 %
29
目錄
與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月產品開發費用下降的主要原因是，由於員工人數減少，薪酬成本減少了180萬美元，但資本化軟件成本的下降抵消了這一影響。
銷售、營銷和支持
銷售、營銷和支持費用主要包括與參與銷售和營銷我們產品的員工相關的成本、公共關係和溝通活動、營銷計劃以及與我們平臺上的免費活動相關的客户支持成本。對於我們的銷售團隊來説，這也包括佣金。銷售、營銷和支持費用是由投資推動的，目的是擴大和留住我們平臺上的創作者和參會者。此外，我們將某些與創作者相關的費用歸類為銷售、營銷和支持費用，例如我們代表創作者支付的門票價格退款。
由於截至2020年3月31日的未償還預付款下降，與截至2021年3月31日的2.225億美元相比，截至2020年3月31日的預付款約為3.54億美元，因此我們減少了按存儲容量使用計費和退款準備金。這一儲備是一個估計值，需要作出重大判斷。由於新冠肺炎情況的性質以及目前可獲得的數據量有限，圍繞這些儲備存在高度不確定性，我們的實際損失可能與我們目前的估計有很大不同。我們未來可能會調整我們的記錄儲備，以反映我們對未來結果的最佳估計。
 

截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
(除百分比外，以千計)
銷售、營銷和支持$5,639 $99,915 $(94,276)(94.4)%
佔總淨收入的百分比20.3 %203.6 %
與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月銷售、營銷和支持費用下降的主要原因是我們的退款和退款準備金淨減少。總體而言，與組織者相關的費用減少了8360萬美元，主要歸因於2020年第一季度記錄的7650萬美元的初始按存儲容量使用計費和退款準備金。自那以來，由於預付款的估計損失較低，準備金每季度都會減少。此外，由於員工人數減少，薪酬成本減少了780萬美元，直接和可自由支配的營銷成本減少了80萬美元。
 
一般和行政
一般和行政費用包括人事成本，包括基於股票的薪酬，以及財務、會計、法律、風險、人力資源和其他公司職能的專業費用。它還包括銷售税和增值税的應計項目，以及與創作者預付款相關的減值費用。隨着時間的推移，我們的一般和行政費用按實際美元計算有所增加。從長遠來看，我們預計一般和行政費用佔淨收入的比例將下降，因為我們預計淨收入將增長，業務規模將擴大。
截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
(除百分比外，以千計)
一般和行政$19,028 $42,109 $(23,081)(54.8)%
佔總淨收入的百分比68.4 %85.8 %
與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月一般和行政費用下降的主要原因是創作者預留減少了1700萬美元，門票銷售減少了210萬美元，員工減少了170萬美元的補償成本，第三方法律和諮詢服務的專業服務減少了150萬美元，第三方技術服務成本減少了50萬美元。
利息支出
2021年3月，我們發行了2026年債券，其中包括本金總額2.1275億美元，2026年到期的0.750%可轉換優先債券。2020年6月，我們發行了本金總額150.0美元、2025年到期的5.000優先債券(2025年債券)。
截至2021年3月31日的三個月的利息支出主要包括現金利息支出以及根據2020年5月信貸協議、2025年票據和2026年票據對我們的定期貸款、2025年票據和2026年票據的債務貼現和發行成本的攤銷。2020年5月簽訂的信貸協議於2021年3月11日終止。
30
目錄
在ASU 2020-06通過之前，我們將2025年票據的轉換選擇權從債務工具中分離出來，並將轉換選擇權歸類為股權。我們在2021年1月1日提前採用了ASU 2020-06，消除了因股權轉換選擇權分叉而產生的債務折扣。未來期間確認的利息支出將由於將可轉換債務工具作為單一負債進行會計處理(按其攤餘成本計量)以及2020年5月信貸協議的終止而減少。
截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
(除百分比外，以千計)
利息支出$(7,610)$(12)$7,598 63316.7 %
佔總淨收入的百分比(27.4)%— %
與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的利息支出增加是由於截至2021年3月31日的三個月未償還的定期貸款和2025年票據的實際利率更高。在截至2020年3月31日的三個月裏，沒有未償還的債務工具。
債務清償損失
2021年3月，我們全額償還了2020年5月信貸協議下的未償債務，支付了1.25億美元的本金、1820萬美元的整體保費、900萬美元的實物利息和100萬美元的應計利息。

截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
(除百分比外，以千為單位)
債務清償損失$(49,977)$— $49,977 100.0 %
佔總淨收入的百分比(179.7)%
在截至2021年3月31日的三個月裏，我們記錄了5000萬美元的債務清償虧損。虧損主要與註銷未攤銷債務、貼現和發行成本3180萬美元和整體保費1820萬美元有關。未攤銷債務折扣主要與向FP EB聚合器L.P.發行的2599174股A類普通股有關，收購價為每股0.01美元。我們按公允價值對這些股票進行了核算，並在發行時記錄了2740萬美元的債務折扣。剩餘的未攤銷折扣和發行成本與債券發行期間發生的現金成本有關。
其他收入(費用)，淨額
除其他收入(費用)外，淨額主要由利息收入和匯率重新計量損益組成，這些損益是在每個期末合併我們的子公司而錄得的。我們其他收入(支出)淨額的主要驅動因素是美元對我們外國子公司當地貨幣的波動。

截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
(除百分比外，以千計)
其他收入(費用)，淨額$(948)$(9,285)$8,337 (89.8)%
佔總淨收入的百分比(3.4)%(18.9)%
31
目錄
與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月其他費用下降是由外幣匯率衡量波動推動的。我們確認，在截至2021年3月31日的三個月裏，由於美元相對於我們運營和處理交易的其他貨幣走弱，外幣匯率計量虧損較低。
所得税撥備(福利)
所得税撥備主要包括美國聯邦和州所得税，以及我們開展業務的某些外國司法管轄區的所得税。*所述期間的税收撥備和優惠以及美國聯邦法定税率的差異主要是由於盈利司法管轄區的外國税收，以及我們遞延税項資產的全額估值免税額的記錄。我們應用ASC主題740中提供的離散方法來計算我們的中期税收撥備。
截至3月31日的三個月，變化
20212020$%
(除百分比外，以千計)
所得税撥備
$513 $65 $448 689.2 %
佔總淨收入的百分比1.8 %0.1 %
與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，所得税撥備增加了40萬美元。這一增長主要是由於我們的應税收益組合與去年同期相比發生了變化。
流動性與資本資源
截至2021年3月31日，我們擁有5.933億美元的現金和現金等價物。我們的現金和現金等價物包括金融機構持有的銀行存款和貨幣市場基金，併為營運資金目的而持有。總體而言，我們的現金和現金等價物餘額是屬於我們的現金和應付給創建者的現金的組合。截至2021年3月31日，欠創建者的金額為2.541億美元，在我們的合併資產負債表上列為應付賬款，創建者。雖然創作者現金在法律上是不受限制的，但公司不會將創作者現金用於自己的融資或投資活動，因為這些金額是定期支付給創作者的。截至2021年3月31日，我們大約25.8%的現金持有在美國境外。這筆現金主要是代表創作者持有的，並將匯給創作者，併為我們的海外業務提供資金。我們預計不會產生與這些金額相關的大量税收。
2021年3月，我們完成了2026年債券的非公開發行，在扣除最初購買者的折扣和佣金以及估計的580萬美元的債券發行成本後，我們獲得了總計2.07億美元的淨收益。關於2026年債券的發行，我們與某些金融機構達成了封頂贖回交易(2026年封頂贖回)。我們用此次發行所得的1.532億美元全額償還了2020年5月信貸協議下的未償債務，並用此次發行的淨收益中的1850萬美元支付了2026年有上限的電話會議的成本。我們打算將發行所得淨收益的剩餘部分用於一般公司用途。有關2026年票據和2026年封頂催繳的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表中其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表的附註8。
截至2020年12月31日，預付風險敞口約為2.266億美元，截至2021年3月31日，預付風險降至2.225億美元。截至2021年3月31日，我們的退款和退款準備金自2020年12月31日以來減少了520萬美元，至2800萬美元。由於新冠肺炎情況的性質以及目前可獲得的數據量有限，圍繞這些儲備存在高度不確定性，我們的實際損失可能與我們目前的估計有很大不同。我們將在未來調整我們的記錄準備金，以反映我們對未來結果的最佳估計，我們可能會以現金支付部分、全部或比截至2021年3月31日記錄的2,800萬美元撥備更多的金額。
我們的標準商家協議的條款規定，創作者有義務償還在這種情況下預付的門票銷售費用。然而，我們可能無法從這些事件中挽回損失，新冠肺炎增加了我們無法挽回這些損失的可能性。這些不可收回的金額可能相當於門票銷售的價值，或者在活動被推遲、取消或以其他方式存在爭議之前支付給創作者的金額。這一數額可能高於我們從這類交易中收取的費用。
我們從2020年第三季度開始向少數符合嚴格指導方針的合格創作者提供預付款，並正在試點提供比新冠肺炎大流行之前提供的計劃更嚴格限制的更廣泛的自助服務計劃。
32
目錄
此前，我們將資金支付給創作者，以便在門票銷售之前為創作者提供短期流動資金。這些金額由我們在門票由各自的創建者銷售時收回，通常預計在付款日期後12個月內收回。預計在資產負債表日起12個月內收回的金額被歸類為創建者預付款，淨額，而任何剩餘金額都被歸類為創建者預付款，非流動。我們保留不可收回的預估創建者預付款，並將創建者預付款餘額淨額計入我們壓縮的合併資產負債表。截至2021年3月31日和2020年12月31日，創作者預付款淨額分別為440萬美元和670萬美元。
我們相信，我們現有的現金，包括2025年債券和2026年債券的收益，加上運營產生的現金，將足以滿足我們至少在未來12個月的預期現金需求。然而，我們的流動性假設可能被證明是錯誤的，我們可能會比目前預期的更早耗盡可用的財務資源。
現金流
我們的現金流活動如下所示：
截至3月31日的三個月，
20212020
(單位：千)
現金淨額由(用於)：
經營活動$40,169 $(47,267)
投資活動(118)(2,942)
融資活動47,651 2,446 
現金、現金等價物和限制性現金淨增長$87,702 $(47,763)

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月比較
經營活動的現金流
截至2021年3月31日的三個月，經營活動提供的現金淨額為4020萬美元，主要原因是淨虧損8490萬美元，以及非現金費用調整，包括：定期貸款債務清償損失5000萬美元，基於股票的補償費用1140萬美元，折舊和攤銷530萬美元，非現金利息支出460萬美元，與創建者預付款和創建者簽約費有關的減值費用340萬美元，以及減少按存儲容量使用計費和退款準備金淨虧損也根據我們經營資產和負債的變化進行了調整，主要包括應付創建者的賬款增加6290萬美元，通過增加定期貸款本金支付的實物利息900萬美元，以及導致現金流出2290萬美元的營運資本和其他賬面餘額變化的影響。
截至2020年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金淨額為4730萬美元，主要是由於淨虧損1.465億美元，其中包括對我們的按存儲容量使用計費和退款撥備9890萬美元的調整，與創作者預付款和創作者簽約費有關的減損費用1390萬美元，基於股票的補償支出1080萬美元，壞賬和創作者預付款增加650萬美元，折舊和攤銷620萬美元，攤銷創作者簽約費310萬美元此外，我們營業資產和負債的變化包括支付給創建者的賬款減少7530萬美元，支付退款和退款的現金1190萬美元，其他應計負債減少380萬美元，創建者簽約費支付現金390萬美元，為經營租賃負債支付的現金240萬美元，應計税款減少240萬美元，但被應收資金減少5490萬美元和應付資金增加340萬美元部分抵消。
投資活動的現金流
截至2021年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為10萬美元，包括資本化的內部使用軟件開發成本以及購買房產和設備所支付的現金。
截至2020年3月31日的三個月，用於投資活動的現金淨額為290萬美元，其中包括資本化的軟件開發成本190萬美元，以及購買財產和設備100萬美元。
33
目錄
融資活動的現金流
在截至2021年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金淨額為4770萬美元，主要原因是發行2026年債券的收益2.074億美元(扣除發行成本)、行使股票期權的收益470萬美元，但被包括預付款溢價1.432億美元的定期貸款的償還、購買2026年上限催繳的1850萬美元以及與股票淨結算股權獎勵相關的税款260萬美元所抵消。
在截至2020年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金淨額為240萬美元，主要是由於行使股票期權的收益470萬美元，部分被與股票獎勵淨股份結算相關的僱主税支付的現金210萬美元所抵消。
信用風險集中
截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有客户佔我們應收賬款餘額的10%或更多。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，沒有客户的淨收入超過我們淨收入的10%。
合同義務和承諾
我們的主要承諾包括2025年債券和2026年債券的義務(包括本金和票面利率)、設備、辦公空間和共用數據中心設施的運營租賃，以及不可撤銷的合同承諾。有關更多信息，請參閲本季度報告10-Q表中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表的附註10。

表外安排
我們目前沒有任何表外安排，截至2021年3月31日也沒有任何此類安排。
關鍵會計政策和估算
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。編制這些簡明合併財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用以及相關披露報告金額的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下是合理的各種其他假設，我們會持續評估我們的估計和假設。由於持續的新冠肺炎大流行，全球經濟和金融市場存在不確定性和重大幹擾。我們不得不在未經審計的簡明合併財務報表中做出重大估計，特別是與因取消或推遲活動而產生的退款和退款有關。我們不知道有任何具體事件或情況需要更新我們的估計或假設，或修訂截至本季度報告10-Q表格提交之日的資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計和假設在未來可能會發生變化。我們的實際結果可能與這些估計不同。
我們的重要會計政策在2020年Form 10-K的“合併財務報表附註2.重大會計政策”中進行了討論。這些政策沒有發生重大變化，對我們的未經審計簡明綜合財務報表和相關附註沒有實質性影響，除了我們未經審計的簡明綜合財務報表附註2中指出的情況外，該附註2包括在本季度報告Form 10-Q的其他部分。
近期會計公告
請參閲本季度報告(Form 10-Q)中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表的註釋2。

目錄
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
截至2021年3月31日，我們的2025年票據和2026年票據未償還，這兩種票據都需要支付固定的年度利息費用。因此，我們沒有與利率變化相關的金融或經濟風險敞口。然而，這些金融工具的公允價值可能會隨着利率的變化而波動，或者會在我們A類普通股的市場價格波動時受到影響。我們在資產負債表上以面值減去未攤銷發行成本計入可轉換優先票據，我們僅出於要求披露的目的而公佈公允價值。
外幣風險
許多創作者在美國以外居住或經營，因此，我們有大量以外幣計價的門票銷售，最著名的是英鎊、歐元、加拿大元、澳元、巴西雷亞爾和阿根廷比索。如果貨幣匯率保持在目前的水平，貨幣兑換可能會繼續對未以美元列出的活動的淨收入增長產生負面影響，還可能減少美國以外參與者對以美元計價的活動的需求。由於我們海外子公司的功能貨幣是美元，貨幣匯率變化引起的波動會導致在營業報表中確認交易損益。當前匯率上升或下降10%不會對我們的綜合經營業績產生實質性影響。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，這些控制和程序在本報告所涵蓋的期間結束時，根據交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定進行了定義。
基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，即根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地很可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響，這一變化在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。
信息披露控制和程序有效性的內在限制
在設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，財務報告的披露控制和程序以及內部控制的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時作出判斷。
35
目錄
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
見未經審計的合併財務報表附註中的“附註10--承付款和或有負債--訴訟和或有損失”。

第1A項風險因素
與我們截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(2020 Form 10-K)第I部分第1A項中列出的風險因素相比，沒有實質性變化，但以下風險因素是對先前披露的風險因素的補充，應與2020 Form 10-K中列出的風險因素一起考慮。您應仔細考慮2020 Form 10-K及以下表格中描述的風險和不確定性，以及我們2020 Form 10-K和本Form 10-Q季度報告中的所有其他信息，包括標題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”的部分、我們的合併財務報表和相關説明，以及我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件。2020年10-K及以下表格中描述的風險和不確定性可能並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。如果實際發生任何風險，我們的業務、經營結果、財務狀況和前景都可能受到損害。在這種情況下，我們A類普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。新冠肺炎疫情以及由此導致的全球商業和經濟環境惡化，正在並將加劇許多風險和不確定性。

鉅額負債可能會對我們的現金流以及我們經營業務和履行負債義務的能力產生不利影響。
2020年6月，我們發行了本金總額為5.000的2025年到期的可轉換優先債券(2025年債券)，2021年3月，我們發行了本金總額為0.750的2026年到期的可轉換優先債券(2026年債券)。我們將2025年債券和2026年債券統稱為可轉換債券。我們還可能產生額外的債務，以滿足未來的融資需求。龐大的負債水平將增加我們從運營中產生的現金流不足以在到期時支付這些債務的本金、利息或其他金額的可能性。與長期負債有關的其他風險包括：
•更容易受到普遍不利的經濟和工業條件的影響；
•需要將我們很大一部分現金流從運營轉移到償還債務上，從而減少了現金用於營運資本、資本支出、收購、投資和其他一般公司用途的可獲得性；
•如果需要，以我們認為可以接受的條款獲得額外融資的能力有限，用於營運資金、資本支出、擴張計劃和其他投資，這可能會對我們實施業務戰略的能力產生不利影響；
•在規劃或應對我們的業務和我們經營的市場的變化或利用市場機會方面的靈活性有限；
•由於可轉換票據轉換後發行A類普通股，稀釋了現有股東的利益；以及
•與負債更少或更容易獲得資本的競爭對手相比，這是一個競爭劣勢。
我們是否有能力按期支付債務本金、支付利息或為債務進行再融資，取決於我們未來的表現，而未來的表現會受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的業務可能不會產生足夠的資金，否則我們可能無法保持足夠的現金儲備，以支付債務下的到期金額，包括可轉換票據，我們未來的現金需求可能會增加。此外，我們未來可能產生的任何債務都可能包含金融和其他限制性契約，這些契約限制了我們經營業務、籌集資金或支付其他債務的能力。如果我們不遵守這些公約，或未能在到期時償還我們的債務，我們便會在該筆債務下違約，而這又可能導致該筆債務和我們的其他債務立即全數償還。

可轉換票據的會計方法可能會對我們報告的財務狀況和結果產生不利影響。
在我們的資產負債表上反映可轉換票據、應計可轉換票據的攤銷利息支出以及在我們報告的稀釋後每股收益中反映我們A類普通股的相關股票的會計方法可能會對我們的報告收益和財務狀況產生不利影響。
36
目錄

在2021年1月1日開始的下一財年，我們選擇提前採用最近發佈的新會計準則，簡化了可能以現金結算的可轉換債券的會計處理。因此，我們預計可轉換票據將完全作為負債記錄在我們的資產負債表上，扣除已發生的發行成本，利息支出反映現金息票加上資本化發行成本的攤銷。此外，新的指導意見修改了對可能以現金或股票結算的可轉換債務證券的處理方式，要求使用“如果轉換”的方法。根據這種方法，稀釋後每股收益一般將在假設所有可轉換票據在報告期開始時僅轉換為A類普通股的情況下計算，除非結果是反稀釋的。此外，在未來，吾等可全權酌情選擇以現金結算可換股票據的換股價值，最高可達換股本金。在這樣一個不可撤銷的選擇之後，如果可轉換票據的轉換價值在報告期內超過了它們的本金，那麼我們將通過假設所有可轉換票據在報告期開始時都已轉換，並我們發行了A類普通股來解決超出的部分，來計算我們的稀釋每股收益，除非結果是反稀釋的。IF轉換方法的應用可能會降低我們報告的稀釋後每股收益。

此外，如果可轉換票據可兑換的任何條件得到滿足，則在某些條件下，根據適用的會計準則，我們可能需要將可轉換票據的負債賬面價值重新分類為流動負債，而不是長期負債。即使沒有票據持有人轉換他們的可轉換票據，這種重新分類也可能是必要的，並可能大幅減少我們報告的營運資本。
我們可能沒有能力在轉換可轉換票據時籌集現金結算所需的資金，或在發生根本變化後將可轉換票據回購為現金，而我們未來的債務可能會限制我們在轉換可轉換票據時支付現金或回購可轉換票據的能力。
除有限的例外情況外，可換股票據持有人有權要求吾等在發生基本變動(定義見管限可換股票據的契約)時，以現金回購價格一般相等於待購回的可換股票據的本金，加上至(但不包括)基本變動回購日期的應計及未付利息(如有)。此外，在轉換可轉換票據時，除非我們選擇只交付我們A類普通股的股份來結算此類轉換(支付現金而不是交付任何零碎股份)，否則我們將被要求就正在轉換的可轉換票據支付現金。然而，我們可能沒有足夠的可用現金或能夠在我們被要求回購為其交出的可轉換票據或支付轉換時到期的現金金額(如有)時獲得融資。此外，我們回購可轉換票據或在轉換可轉換票據時支付現金的能力可能會受到適用法律、監管機構或管理我們未來債務的協議的限制。吾等未能在管限可換股票據的契約要求購回可換股票據時購回可換股票據，或未能按照該契約的要求結算可換股票據的未來兑換，將構成該契約項下的違約。契約下的違約或根本變化本身也可能導致我們現有或未來債務管理協議下的違約，這可能導致該等現有或未來債務成為立即全額償付。我們可能沒有足夠的資金來償還現有或未來債務項下的所有到期金額，並回購可轉換票據或支付到期現金(如果有的話)。, 在其轉換後。
有上限的看漲期權交易可能會影響可轉換票據和我們的A類普通股的價值。
關於2025年可轉換票據的發售，我們進入了2025年封頂贖回，而關於2026年債券的發售，我們進入了2026年封頂贖回(統稱為封頂贖回，及其金融機構方，期權對手方)。預期有上限的催繳一般可減少任何可換股票據轉換時對我們A類普通股的潛在攤薄，及/或抵銷吾等須支付的超過已轉換可換股票據本金的任何現金付款(視乎情況而定)，而該等減持及/或抵銷須受上限的限制。
吾等獲悉，期權對手方或其各自聯屬公司於發售相關可換股票據的同時或之後不久，就我們的A類普通股及/或購買的A類普通股進行各種衍生交易，以建立其對上限催繳的初始對衝。
此外，吾等獲悉，期權對手方及/或其各自聯屬公司可於相關可換股票據到期日之前的任何時間，透過訂立或平倉有關我們A類普通股的各種衍生工具及/或在相關可換股票據到期日之前的任何時間，在二級市場交易中買入或出售我們的A類普通股或其他證券(並有可能在相關可換股票據進行任何轉換、吾等於任何重大改變回購日期、任何贖回日期或任何其他贖回日或任何其他日期進行任何回購)，以調整其對衝頭寸。
37
目錄
吾等可購回相關可換股票據的其他日期(在每種情況下，倘吾等行使終止相關上限催繳的相關部分的選擇權)。這一活動可能導致或避免我們A類普通股的市場價格上升或下降。
我們不會就上述交易可能對可轉換票據或我們的A類普通股價格產生的任何潛在影響的方向或程度作出任何陳述或預測。此外，吾等並不表示期權交易對手將參與該等交易，或該等交易一旦開始，將不會在沒有通知的情況下終止。
管理可轉換票據的契約中的條款可能會推遲或阻止對我們的有利收購。

可轉換票據和管理可轉換票據的契約中的某些條款可能會使第三方試圖收購我們變得更加困難或昂貴。例如，如果收購構成根本變化(如管理可轉換票據的契約所定義)，則票據持有人將有權要求我們以現金回購其可轉換票據。此外，如果收購構成完全的根本變化(如管理可轉換票據的契約所定義)，則我們可能被要求暫時提高轉換率。在任何一種情況下，以及在其他情況下，我們在可轉換票據和管理可轉換票據的契約下的義務可能會增加收購我們的成本，或者以其他方式阻礙第三方收購我們或撤換現有管理層，包括在票據持有人或我們普通股持有人可能認為有利的交易中。

38
目錄
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
未登記的股權證券銷售

在截至2021年3月31日的三個月裏，沒有出售未註冊的股權證券，這些證券之前沒有在Form 8-K的當前報告中報告。

39
目錄
項目6.展品
所附展品索引中列出的展品作為本季度報告10-Q表的一部分進行歸檔或合併，以供參考。

展品索引
展品的描述通過引用併入本文
展品
數		 形式展品編號提交日期
3.2
公司註冊證書的修訂和重新簽署。
S-1/A3.22018年8月28日
3.4
修訂和重新修訂附例。
S-1/A3.42018年8月28日
4.1
A類普通股證書格式。
S-1/A4.12018年9月7日
4.2
登記人與全國協會威爾明頓信託作為受託人之間的契約，日期為2021年3月11日
8-K4.12021年3月11日
4.3
票據格式，相當於2026年到期的0.750%可轉換優先票據(包括在附件4.1的附件A中)
8-K4.22021年3月11日
10.1
已設置上限的呼叫確認表格
8-K10.12021年3月11日
10.2
註冊人與洛裏·諾林頓之間的戰略諮詢協議修正案
在此提交
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官的認證。
在此提交
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官的認證。
在此提交
32.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
在此提交
101.INS內聯XBRL實例文檔在此提交
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔在此提交
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔在此提交
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔在此提交
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔在此提交
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔在此提交
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)在此提交

*本合同附件32.1中提供的證明被視為隨本季度報告的Form 10-Q一起提供，不會被視為就修訂後的1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)的第18節而言已提交，除非註冊人通過引用明確將其併入其中。

40
目錄
簽名

根據修訂後的1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


Eventbrite，Inc.
2021年5月6日由以下人員提供：/s/朱莉婭·哈茨
朱莉婭·哈茨
首席執行官
(首席行政主任)
2021年5月6日由以下人員提供：/s/查爾斯·貝克
查爾斯·貝克
首席財務官
(首席財務官)
2021年5月6日由以下人員提供：/s/範曉靜
小井扇
首席會計官
(首席會計官)

41