美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 |
| 至 |
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委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(州或其他司法管轄區 |
| (美國國税局僱主 | ||
指公司或組織) |
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| 識別號碼) |
(主要執行機構地址，包括郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
不適用 |
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改)
|
每節課的標題 | 交易代碼 | 每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒no☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。*☒no☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
☐ | 大型加速濾波器 | ☒ | |
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☐ | 非加速文件服務器 | 規模較小的報告公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是的☐否
截至2021年5月4日(實際可行的最後日期)，
| 表格10-Q Net 1 UEPS Technologies，Inc. 目錄 |
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| 頁碼 |
第一部分財務信息 |
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第一項。 | 財務報表 |
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| 截至2021年3月31日和2020年6月30日的未經審計簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合經營報表(重述) | 3 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表 | 4 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月未經審計的簡明權益變動表 | 5 |
| 截至2021年和2020年3月31日的三個月和九個月未經審計的現金流量簡併報表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 42 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 60 |
項目4. | 管制和程序 | 60 |
第二部分：其他信息 |
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第6項 | 陳列品 | 60 |
簽名 |
| 61 |
附件10.31 |
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附件10.32 |
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附件10.33 |
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附件10.34 |
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附件10.35 |
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1
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的簡明合併資產負債表
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| 三月三十一號， |
| 六月三十日， | |||
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| 2021 |
| 2020(A) | ||
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| (單位為千，共享數據除外) | ||||
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| 資產 |
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流動資產 |
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| 現金和現金等價物 | $ |
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| 與自動櫃員機融資和信貸安排有關的受限現金(注9) |
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| 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款(附註3) |
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| 應收融資貸款淨額(附註3) |
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| 庫存(附註4) |
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| 結算前流動資產總額 |
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| 結算資產 |
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| 流動資產總額 |
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房地產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額-3月份：$ |
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經營租賃使用權(附註17) |
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權益類投資(附註6) |
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商譽(附註7) |
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無形資產淨額(附註7) |
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遞延所得税 |
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其他長期資產，包括再保險資產(附註6和8) |
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總資產 |
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| 負債 |
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流動負債 |
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| 自動櫃員機融資的短期信貸安排(附註9) |
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| 應付帳款 |
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| 其他應付款(附註10) |
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| 經營租賃負債--流動(附註17) |
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| 應付所得税 |
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| 清償義務前的流動負債總額 |
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| 結算義務 |
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| 流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債--長期(附註17) |
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其他長期負債，包括保單負債(附註8) |
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總負債 |
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可贖回普通股 |
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| 股權 |
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普通股(附註11) |
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| 授權： |
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| 已發行和流通股，扣除國庫-3月： |
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優先股 |
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| 授權股份： |
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| 已發行和流通股，扣除庫房：3月份： |
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額外實收資本 |
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國庫股，按成本計算：3月： |
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累計其他綜合虧損(附註12) |
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留存收益 |
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Net1總股本 |
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非控股權益 |
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總股本 |
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總負債、可贖回普通股和股東權益 | $ |
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| (A)--源自經審計的財務報表 | |||||||||
| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||
2
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的簡明合併經營報表
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| 截至三個月 |
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| 截至9個月 | ||||||||
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| 三月三十一號， |
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| 三月三十一號， | ||||||
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| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
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| (如上所述)(A) |
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| (如上所述)(A) | ||||
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| (單位為千，每股數據除外) |
| (單位為千，每股數據除外) | ||||||||
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收入(附註16) |
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費用 |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 減值損失(附註7) |
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營業虧損 |
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權益證券公允價值變動(附註5和6) |
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股權會計投資銀行Frick的處置虧損(附註6) |
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處置權益會計投資的虧損(附註6) |
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出售FIHRST的收益(附註2) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税費用前虧損 |
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所得税支出(附註19) |
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權益類投資收益(虧損)前淨虧損 |
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權益類投資收益(虧損)(附註6) |
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持續經營淨虧損 |
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非持續經營的淨收益(附註21) |
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出售停產業務所得的税項淨額(注2) |
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淨虧損 |
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可歸因於Net1的淨(虧損)收入 |
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| 持續 |
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| 停產 |
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每股淨(虧損)收益(美元)(注14)： |
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Net1股東應佔基本(虧損)收益 |
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| 持續 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | |||||
| 停產 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||||||
Net1股東應佔攤薄(虧損)收益 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
| 持續 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 停產 |
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| $ | |||||||||
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(A)重報了某些數額，以糾正附註1中討論的錯誤陳述。 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 | ||||||||||||||||||
3
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的綜合(虧損)損益表
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| 截至三個月 |
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| 截至9個月 | |||||||
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| 三月三十一號， |
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| 三月三十一號， | ||||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
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| (單位：千) |
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| (單位：千) | ||||||
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淨損失 | $ | ( |
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其他綜合(虧損)收入，税後淨額 |
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| 與股權會計投資有關的外幣換算儲備的變動 |
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| 發放與出售Frick銀行有關的外幣兑換儲備(附註6及12) |
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| ( |
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| 發放與出售Net1 Korea有關的外幣兑換儲備(附註2及12) |
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| 釋放與出售FIHRST有關的外幣兑換儲備(附註2和附註12) |
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| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
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| 綜合損失 |
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| 可歸因於Net1的全面虧損 | $ | ( |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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4
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的簡明合併權益變動表
| NET 1 UEPS技術公司股東 |
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| 股份數量 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 庫存股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| Net1總股本 |
| 非控股權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2020年3月31日的三個月(美元金額(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2020年1月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 授予限制性股票(附註13) |
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| - |
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(附註13) | ( |
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| 淨損失 |
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| 其他全面虧損(附註12) |
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| 餘額-2020年3月31日 | $ |
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| 截至2020年3月31日的9個月(美元金額(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-7月 1, 2019 | $ |
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(附註13) | ( |
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| 與權益會計投資相關的股票補償費用 |
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| 淨損失 |
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| 其他全面虧損(附註12) |
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| 餘額-2020年3月31日 | $ |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||||||||||||||||
5
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的簡明合併權益變動表
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| NET 1 UEPS技術公司股東 |
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| Net1總股本 |
| 非控股權益 |
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| 可贖回普通股 |
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| 截至2021年3月31日的三個月(美元金額(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2021年1月1日 | $ |
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| 行使股票期權(附註13) |
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 其他全面虧損(附註12) |
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| 餘額-2021年3月31日 | $ |
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| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 截至2021年3月31日的9個月(美元金額(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2020年7月1日 | $ |
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| 行使股票期權(附註13) |
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(附註13) | ( |
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| 與權益會計投資有關的股票補償費用(附註6) |
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| 返還股東短期週轉利潤的收益(附註22) |
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| 其他全面收益(附註12) |
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| 餘額-2021年3月31日 | $ |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||||||||||||||||
6
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
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| 截至三個月 |
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| 截至9個月 | |||||||
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| 三月三十一號， |
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| 三月三十一號， | ||||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
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| (單位：千) |
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| 應收賬款壞賬準備變動情況 |
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| (收益)權益類投資虧損(附註6) |
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| 計入股權投資的不良貸款撥備變動 |
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| 權益證券公允價值變動(附註5及6) |
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| 與金融負債相關的公允價值調整 |
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| 出售Net1 Korea的收益(注2) |
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| 出售FIHRST的收益(附註2) |
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| 處置股權會計投資損失-銀行Frick(注6) |
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| 處置權益會計投資的虧損(附註6) |
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| 處置財產、廠房和設備的(利潤)損失 |
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| 股票補償費用(附註13) |
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| 從權益類投資獲得的股息 |
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| 應收賬款和應收融資貸款減少 |
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出售股權會計投資的收益--扣除費用後的銀行Frick(注6) |
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出售Net1 Korea的收益，扣除出售的現金(注2) |
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與出售Net1 Korea相關的交易成本(注2) |
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出售DNI作為股權會計投資所得款項(附註3) |
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貸款轉股權投資(附註6) |
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以股權投資償還貸款 |
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出售FIHRST的收益，扣除出售的現金(注2) |
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股權投資(附註6) |
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結算資產淨變動 |
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融資活動的現金流 |
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銀行透支收益(附註9) |
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償還銀行透支(附註9) |
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返還股東短期週轉利潤的收益(附註22) |
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行使股票期權所得收益 |
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已使用的長期借款(附註9) |
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償還長期借款(附註9) |
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擔保費 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
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現金、現金等價物和限制性現金-期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金-期末(附註15) | $ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 | |||||||||||||
7
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月
(除非另有説明，否則表格中的所有金額均以千或數千美元表示)
1. 主要會計政策的列報和彙總依據
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司控制的所有多數股權子公司，並已根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(SEC)關於Form 10-Q季度報告的規則和規定編制，其中包括中期財務報告所需的所有信息和披露。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的運營結果不一定代表全年的結果。本公司相信所披露的資料足以使所呈報的資料不具誤導性。
這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司截至2020年6月30日會計年度的Form 10-K年度報告中包含的財務報表、會計政策和財務説明一併閲讀。管理層認為，隨附的未經審核簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整)，這些調整對於公平反映所呈報中期的財務結果是必要的。
對“Net1”的引用僅指Net 1 UEPS Technologies，Inc.。除非上下文另有要求，否則對“公司”的引用是指Net1及其合併子公司，統稱為“Net1”。
新冠肺炎對公司業務的影響
與截至2020年6月30日的最後四個月相比，在截至2021年3月31日的三個月和九個月裏，新冠肺炎疫情對公司南非業務的影響沒有那麼嚴重。自2021年3月1日以來，南非一直處於調整後的1級。2020年12月28日，該國恢復到3級限制，一直持續到2021年2月28日。南非實行五級新冠肺炎預警體系，1級為最低限制，5級為最嚴格。中國在2020年3月底進入封鎖(5級)，並在2020年日曆年剩餘時間內逐步放鬆限制(5月1日至4級，6月1日至3級，8月18日至2級，9月21日至1級)。2020年12月底的增長回到了3級，這是對第二波感染的迴應，第二波感染比第一波更嚴重。南非政府於2021年初開始實施疫苗接種計劃，目標是在2021年年底前為67%的南非人口接種疫苗。隨着冬季月份的臨近，人們對第三波的可能性感到擔憂，特別是在疫苗接種計劃到目前為止已經幾次推遲的情況下。
新冠肺炎對公司經營業績和整體財務業績的更廣泛影響仍然不確定。雖然到目前為止，新冠肺炎疫情尚未造成重大幹擾，但除了2020年4月和5月貸款發放減少的兩個月外，由於諸多不確定性，包括疫情的嚴重程度和持續時間、政府當局可能採取的行動、對公司客户的影響以及其他因素，公司無法準確預測新冠肺炎將產生的影響。該公司將繼續評估對其業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
最近通過的會計公告
在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，公司沒有采用新的會計聲明。
截至2021年3月31日尚未採用的近期會計聲明
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了關於金融工具信用損失的計量。該指引用反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以告知信貸損失估計。對於貿易和其他應收賬款、貸款和其他金融工具，實體必須使用前瞻性預期損失模型而不是已發生損失模型來確認信用損失，後者反映了可能的損失。與可供出售債務證券有關的信貸損失也將通過信貸損失撥備來記錄，而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。本指南自2023年7月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表和相關披露的影響，但預計不會對其財務業績產生重大影響。
8
1. 主要會計政策的列報和彙總依據(續)
截至2021年3月31日尚未採用的近期會計聲明(續)
2018年8月，財務會計準則委員會發布了關於披露框架：公允價值計量披露要求的變化。指導意見修改了與公允價值計量相關的披露要求。本指南自2021年7月1日起對本公司生效。允許提前領養。該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表披露的影響。
2019年11月，財務會計準則委員會發布了關於金融工具-信用損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)。該指引提供了一個框架，以錯開未來主要會計準則的生效日期，並修訂某些主要新會計準則的生效日期，以減輕某些類型的實體(包括規模較小的報告公司)的實施壓力。該公司是一家規模較小的報告公司。具體地説，該指南改變了FASB編纂中關於以下主題的某些新標準的一些生效日期，即衍生工具和對衝(ASC 815)；租賃(ASC 842)；金融工具-信貸損失(ASC 326)；以及無形資產-商譽和其他(ASC 350)。指導意見推遲了指導意見的通過日期金融工具信用損失的計量由本公司從2020年7月1日至2023年7月1日，並將以下內容的採用指導推遲披露框架：公允價值計量披露要求的變化自2020年7月1日起至2021年7月1日止。
2020年1月，美國財務會計準則委員會發布了關於澄清主題321、主題323和主題815之間的交互。指引澄清，實體應考慮需要實體應用或停止權益會計方法的可觀察交易，以便在緊接應用權益方法之前或停止使用權益方法之前或之後，根據美國公認會計準則(GAAP)指南應用計量備選方案。指導意見還澄清，在確定某些遠期合同和已購買期權的會計時，實體無論是在結算時還是在行使時，都不應考慮標的證券是否將按照權益法或公允價值期權進行會計處理。本指南自2021年7月1日起對本公司生效。允許提前領養。該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表披露的影響。
財務報表重述
與虛報銷售商品、IT處理、服務和支持的收入和成本有關
2020年11月，該公司在評估和系統開發新產品時發現了銷售商品、IT處理、服務和支持的某些收入和相關成本的確認錯誤。由於對某些系統報告的誤解，本公司錯誤地重複了收入中收購費用的確認，並在其未經審計的簡明綜合經營報表中記錄了銷售貨物成本、IT處理、服務和支持的相等和相反的條目。這一錯誤沒有影響公司的營業虧損、淨虧損、資產負債表或現金流。該公司確定該錯誤影響了2018年7月1日至2020年9月30日期間的報告結果。這一錯誤影響了本公司的報告業績，本公司已重述其未經審計的簡明綜合經營報表和某些附註列報，主要是截至2020年3月31日的三個月和九個月的附註16(收入)和附註18(經營部門)，以糾正錯誤。下表列出了重述對公司截至2020年9月30日的三個月以及截至2020年3月31日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表的影響：
| 未經審計的簡明合併經營報表 |
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| 截至2020年9月30日的三個月(1) |
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| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
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| 收入 | $ |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 截至2020年3月31日的三個月 |
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| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
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| (單位：千) |
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| 收入 | $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 截至2020年3月31日的9個月 |
| |||||||
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| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| |||
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| (單位：千) |
| |||||||
| 收入 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| |||
| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| |||
9
1. 主要會計政策的列報和彙總依據(續)
重報財務報表(續)
與虛報銷售商品、IT處理、服務和支持的收入和成本有關(續)
下表列出了重述對截至2020年9月30日的三個月以及截至2020年3月31日的三個月和九個月的收入報告(附註16)中包括的處理和合計列中受影響行的影響：
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| 截至三個月 |
| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||||||||||||
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| 2020年9月30日(1) |
| 2020年3月31日 | ||||||||||||||
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| 正在處理中 |
| 總計 |
| 正在處理中 |
| 總計 |
| 正在處理中 |
| 總計 | ||||||
| 加工費--如上所述 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
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| 據報道， |
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| 修正 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 南非--如前所述 |
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| 據報道， |
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| 修正 |
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| 世界其他地區 | $ |
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| 總收入，來自以下地理位置--如上所述 | $ |
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| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
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| 據報道， |
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| 修正 |
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| ( |
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| ( |
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| 南非--如前所述 |
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| 據報道， |
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| 修正 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||||
下表列出了截至2020年9月30日的三個月以及截至2020年3月31日的三個月和九個月的重述對包括在運營部門説明(附註18)中的加工運營部門收入的影響：
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| 收入(重報) | |||||||
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| 可報告的細分市場 |
| 網段間 |
| 來自外部客户 | |||
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| 處理--如上所述(1) | $ |
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| 據報道， |
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| 修正 |
| ( |
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| ( | ||||
| 截至2020年9月30日的三個月合計-如上所述 |
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| 據報道， |
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| 修正 |
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| 處理--如上所述 | $ |
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| 據報道， |
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| 修正 |
| ( |
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| ( | ||||
| 截至2020年3月31日的三個月合計-如上所述 |
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| |||||||
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| 據報道， |
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| 修正 |
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| ( | ||||
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| 處理--如上所述 | $ |
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| 據報道， |
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| 修正 |
| ( |
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| ( | ||||
| 截至2020年3月31日的9個月合計-如上所述 |
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| 據報道， |
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| ||||||
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| 修正 | $ | ( |
| $ |
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2.KSNET和FIHRST控股權的處置
10
2020年處置
2020年3月處置KSNET
於二零二零年一月二十三日，本公司透過其全資附屬公司Net1應用技術荷蘭有限公司(“Net1 BV”)(於荷蘭註冊成立的有限責任私人公司)與於韓國註冊成立的有限責任私人公司PayletterHoldings LLC訂立協議，據此Net1 BV同意以$出售其於韓國註冊成立的有限責任私人公司Net1 Application Technologies Korea Limited(“Net1 Korea”)的全部股權，該公司為KSNET，Inc.的唯一股東。
KSNET於2010年10月被收購，是一項盈利和產生現金的業務，但獨立運營，在更發達的經濟體中運營，與公司其他活動的重疊有限。該公司還認為，KSNET的內在價值沒有適當地反映在公司的整體估值中。公司董事會於2019年開始對其各項業務和投資進行戰略評估，並最終於2020年1月評估並決定出售KSNET，以更專注於公司的核心戰略，提高流動性，實現股東價值最大化。
下表介紹了Net1韓國公司及其子公司解除合併的影響，以及解除合併時確認的淨收益的計算：
| Net1韓國 | ||||||
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| 2020年3月 | |
| 出售Net1 Korea的收益，扣除出售的現金 | $ | |||||
| 增加：處置現金和現金等價物 |
| |||||
| 補充：買家為支付韓國税款而扣留的現金(1) |
| |||||
| 已收代價的公允價值 |
| |||||
| 減去：Net1 Korea的賬面價值，包括 |
| |||||
|
| 現金和現金等價物 |
| ||||
|
| 應收賬款淨額 |
| ||||
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| 應收融資貸款淨額 |
| ||||
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| 庫存 |
| ||||
|
| 財產、廠房和設備、淨值 |
| ||||
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| 經營性租賃使用權資產 |
| ||||
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| 商譽(附註7) |
| ||||
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| 無形資產，淨額 |
| ||||
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| 遞延所得税資產 |
| ||||
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| 其他長期資產 |
| ||||
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| 應付帳款 |
| ( | |||
|
| 其他應付款 |
| ( | |||
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| 經營租賃負債-流動 |
| ( | |||
|
| 應付所得税 |
| ( | |||
|
| 遞延所得税負債 |
| ( | |||
|
| 經營租賃負債--長期 |
| ( | |||
|
| 其他長期負債 |
| ( | |||
|
| 從累積的其他綜合收益中釋放--外幣折算儲備(附註12) |
| ||||
|
| 結算資產 |
| ||||
|
| 結算負債 |
| ( | |||
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| 處置時確認的交易成本和税前收益 |
| |||
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| 交易成本(2) |
| |||
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| 處置時確認的税前收益 |
| ||
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| 與處置時確認的收益相關的税收(1) |
| ||
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| 處置時確認的税後收益 | $ | |
(1)表示截至2020年3月31日，公司預計將支付的與出售Net1 Korea相關的税款。該公司還同意買方預扣潛在資本利得税#美元。
11
2.出售KSNET和FIHRST的控股權(續)
2020年處置(續)
2020年3月處置KSNET(續)
(2)交易費用包括公司招致的費用$
2019年12月處置FIHRST
於2019年11月，本公司透過其全資附屬公司Net1應用科技南非專有有限公司(“Net1 SA”)與Transaction Capital Payment Solutions Limited或其代名人(一家於南非共和國註冊成立的有限責任私人公司)訂立協議，據此Net1 SA同意以#美元出售其於Net1 FIHRST控股有限公司(“FIHRST”)的全部股權。
下表列出了FIHRST解除合併的影響以及對解除合併確認的淨收益的計算：
| FIHRST | ||||||
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| 十二月三十一日， | |
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| 2019 | |
| 已收代價的公允價值 | $ | |||||
| 減去：FIHRST的賬面價值，包括 |
| |||||
|
| 現金和現金等價物 |
| ||||
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| 應收賬款淨額 |
| ||||
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| 財產、廠房和設備、淨值 |
| ||||
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| 商譽(附註7) |
| ||||
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| 無形資產，淨額 |
| ||||
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| 遞延所得税資產 |
| ||||
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| 應付帳款 |
| ( | |||
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| 其他應付款 |
| ( | |||
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| 應付所得税 |
| ( | |||
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| 從累積的其他綜合收益中釋放--外幣折算儲備(附註12) |
| ||||
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| 結算資產 |
| ||||
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| 結算負債 |
| ( | |||
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| 處置時確認的税前收益 |
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| 與處置時確認的收益相關的税收，包括： |
| |||
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| 資本利得税 |
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| 釋放與以前未使用的資本損失有關的估值免税額(1) |
| ( | |
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| 交易成本 |
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| 處置時確認的税後收益 | $ | |
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12
3. 應收賬款淨額及其他應收賬款和應收融資貸款淨額
應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款
公司截至以下日期的應收賬款、淨額和其他應收賬款2021年3月31日和2020年6月30日，如下表所示：
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| 三月三十一號， |
| 六月三十日， |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 應收賬款、貿易、淨額 | $ |
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| $ |
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| 應收賬款、貿易、毛收入 |
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| 應收賬款壞賬準備，期末 |
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| 期初 |
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| 反轉到操作報表 |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| 解固 |
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| 外幣調整 |
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| 與出售Frick銀行權益相關的未償還金額的當前部分 |
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| 向碳排放提供貸款 |
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| 與銷售Net1 Korea相關的可退税税款 |
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| 與出售DNI剩餘權益相關的未償還金額的當前部分 |
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| 其他應收賬款 |
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| 應收賬款總額、應收賬款淨額和其他應收賬款 | $ |
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| $ |
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與出售Bank Frick權益相關的未償還金額的當前部分是買方於2021年10月應支付的與出售Bank Frick相關的金額，有關出售的更多信息，請參閲附註6。
與出售Net1 Korea有關的可退還税款涉及出售KSNET(如附註2所述)和未償還的全部金額，或大約$
2020年10月26日，DNI結清了全部未償還的美元
其他應收賬款包括預付款、押金和其他應收賬款。
應收融資貸款淨額
公司的應收財務貸款，淨額，截至2021年3月31日和2020年6月30日，如下表所示：
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| 三月三十一號， |
| 六月三十日， |
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| 2021 |
| 2020 | ||||||
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| 小額貸款融資應收貸款淨額 | $ |
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| $ |
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| 小額貸款融資應收貸款毛額 |
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| 應收財務壞賬準備，期末 |
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| 期初 |
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| 反轉到操作報表 |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| ( |
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| 外幣調整 |
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| 營運資金融資應收貸款，毛額 |
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| 營運資金融資應收貸款，毛額 |
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| 應收財務壞賬準備，期末 |
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| 期初 |
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| 已利用 |
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| 應收賬款總額(淨額) | $ |
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13
3. 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款以及應收融資貸款，淨額(續)
應收融資貸款淨額(續)
截至2021年3月31日，應收小額貸款融資貸款總額比2020年6月30日有所增加，此前由於2020年4月和5月初的新冠肺炎限制，貸款活動疲軟。該公司在2020年4月和5月初無法獲得任何重大貸款。
在截至2018年6月30日的年度內，本公司設立了與美國客户應收賬款相關的可疑營運資金融資應收貸款撥備。該公司於2018年開始對客户提起法律訴訟。客户正在進行破產程序。2020年12月，本公司撤回了在破產程序中提出的索賠，因為它不相信通過這些程序或任何其他程序將收回應收賬款。於2020年12月，本公司將應收賬款的不良營運資金融資貸款撥備全部用於抵銷未償還的應收賬款。
4.庫存
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| 三月三十一號， |
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| 六月三十日， |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 成品 | $ |
| $ |
| ||
| 受銷售限制的製成品 |
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| $ |
| $ |
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5. 金融工具的公允價值
初步識別和測量
金融工具在本公司成為交易一方時予以確認。最初的衡量是按成本計算的，其中包括交易成本。
風險管理
本公司管理其在貨幣兑換、換算、利率、客户集中度、信貸和股權價格以及流動性風險方面的風險，如下所述。
貨幣兑換風險
該公司面臨貨幣兑換風險，因為它購買的庫存需要以其他貨幣(主要是歐元和美元)結算。該公司使用遠期合約，以限制其在這些交易中受到南非蘭特(“ZAR”)與美元和歐元之間匯率波動的影響。
翻譯風險
換算風險指的是，由於美元是公司的報告貨幣，公司的經營結果可能會有很大差異，但公司的大部分收入和大量費用都是在ZAR產生的。在過去的三年裏，美元對ZAR的匯率波動很大。由於匯率不在本公司的控制範圍之內，因此不能保證未來的波動不會對本公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。
利率風險
由於其正常的借款活動，該公司的經營業績受到利率波動的影響，該公司主要通過定期融資活動來管理利率波動。該公司一般保持現金等價物投資，持有至到期投資，偶爾投資於有價證券。
14
5. 金融工具公允價值(續)
風險管理(續)
小額貸款信用風險
該公司在其小額貸款活動中面臨信用風險，該活動向符合條件的客户提供無擔保的短期貸款。該公司通過對每個潛在客户進行可負擔性測試並分配“信用評分”來管理這一風險，該評分考慮了各種因素，如其他債務以及正常家庭和生活方式支出的總支出。
信用風險
信用風險是指公司因交易對手不履行義務而蒙受損失的風險。本公司維持與交易對手有關的信用風險政策，以將整體信用風險降至最低。這些政策包括對潛在交易對手的財務狀況、信用評級以及公司管理層認為合適的其他信用標準和風險緩解工具的評估。關於金融工具的信用風險，本公司的政策是隻與信用評級機構(如標準普爾、穆迪和惠譽評級)確定的信用評級為“B”(或其同等級別)或更高的南非和歐洲金融機構進行此類交易。
股票價格與流動性風險
股權價格風險是指本公司因其持有的股權證券的交易所交易價格波動而產生的虧損風險。這些證券的市場價格可能會因為各種原因而波動，因此，該公司在隨後出售這些證券時可能獲得的金額可能與報告的市值大不相同。
股權流動資金風險指本公司因該等證券上市的交易所缺乏流動資金而招致的虧損風險。該公司可能無法在不影響交易所交易價格的情況下一次或在較長一段時間內出售部分或全部這些證券，甚至根本不能。
金融工具
下一節介紹該公司用來按公允價值計量其重要金融資產和負債的估值方法。
一般而言，在適用的情況下，公司使用活躍市場上相同資產或負債的報價來確定公允價值。這種定價方法將適用於一級投資。如果無法獲得相同資產或負債在活躍市場的報價來確定公允價值，則本公司對類似資產和負債使用報價，或使用報價以外的直接或間接可觀察到的投入的報價。這些投資將包括在第二級投資中。在投入通常不可觀察的情況下，價值通常反映管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術來確定的，這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。使用這種技術進行估值的投資包括在第3級投資中。
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元投資
該公司的3級資產是一項投資
15
5. 金融工具公允價值(續)
金融工具(續)
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元投資(續)
截至2021年3月31日和2020年6月30日，使用了以下關鍵估值輸入：
| 加權平均資本成本(WACC)： | 介於 |
| 長期增長率： | |
| 適銷性折扣： | |
| 少數人折扣： | |
| 調整後外債淨額--2021年3月31日：(1) | 扎爾 |
| 調整後外債淨額-2020年6月30日：(2) | 扎爾 |
| 遞延税款(包括評估的税項損失)-2021年3月31日：(1) | 扎爾 |
| 遞延税金(包括評估的税費損失)-2020年6月30日：(2) | 扎爾 |
(1)按2021年3月31日適用的匯率從ZAR兑換成美元。
(2)按2020年6月30日適用的匯率從ZAR兑換成美元。
下表列出了2021年3月31日C單元估值中使用的WACC利率和EBITDA利潤率分別增加3.0%和減少2.5%對公司C單元投資賬面價值的影響，所有金額均按2021年3月31日適用的匯率換算：
| C單元投資的公允價值敏感性 |
| 增長3.0% |
| 下降2.5% |
|
| WACC費率 | $ | $ |
| ||
| EBITDA利潤率 | $ | $ |
|
衍生工具交易-外匯合約
作為公司風險管理戰略的一部分，公司進行衍生品交易，以減少使用外匯合同對外幣的風險敞口。這些外匯合約都是場外衍生品交易。該公司的所有衍生品風險都與長期信用評級為“B”(或同等級別)或更高的交易對手有關。該公司使用活躍市場上類似資產和負債的報價來確定公允價值(第2級)。本公司沒有根據公允價值層次結構的第1級或第3級計量的衍生品。該公司擁有
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
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| 不可觀測的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元格C的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 與保險業務相關的業務： |
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| 現金、現金等價物和限制性現金(包括在其他長期資產中) |
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| 固定期限投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||||
16
5. 金融工具公允價值(續)
下表列出了公司截至2020年6月30日根據公允價值等級按公允價值經常性計量的資產：
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
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| 不可觀測的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元格C的投資 | $ |
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| 與保險業務有關 |
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| 現金和現金等價物(包括在其他長期資產中) |
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| 固定期限投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
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| $ |
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有過
有
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2021年3月31日的餘額 | $ |
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以下是截至2020年3月31日的9個月內，按公允價值經常性計量並歸類於第3級的資產和負債賬面價值的變動情況：
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2019年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| ||||
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| 截至2020年3月31日的餘額 | $ |
| |||
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量沒有隨時確定公允價值的股權投資。這些投資的公允價值是根據使用最佳信息的估值技術確定的，可能包括報價的市場價格、市場可比性和貼現現金流預測。當資產成本超過其公允價值，且超出部分被確定為非臨時性時，計入減值費用。有關本報告期間記錄的減值費用，請參閲附註6。本公司沒有在非經常性基礎上按公允價值計量的負債。
17
6.權益會計投資和其他長期資產
有關股權會計投資和其他長期資產的更多信息，請參閲公司在截至2020年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註10。
股權會計投資
截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司在其股權會計投資中的所有權百分比如下：
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| 三月三十一號， |
| 六月三十日， |
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| 2021 |
| 2020 |
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| 芬邦德集團有限公司(“芬邦德”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Revix(“Revix”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitch納米比亞(Pty)有限公司(“SmartSwitch納米比亞”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| V2有限公司(“V2”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Bank Frick&Co AG(“Bank Frick”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Walletdoc私有有限公司(“Walletdoc”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
銀行弗裏克
於2021年2月3日，本公司透過其全資附屬公司Net1 Holdings Li AG(“Net1 Li”)與Frick Family Foundation(“KFS”)訂立售股協議，出售其全部權益，或
該公司產生的交易成本約為#美元。
下表是對Frick銀行2021年2月3日處置損失的計算：
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| 二月三日， |
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| 2021 |
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| Frick銀行的銷售損失： |
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| 2021年2月3日收到的現金對價 | $ |
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| 2021年2月3日隨附註收到的對價，請參閲(注3)和以下其他長期資產 |
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| 減去：交易成本 |
| ( |
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| 減：銀行弗裏克的賬面價值 |
| ( |
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| 新增：從累計其他綜合損失中釋放外幣折算準備金 |
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| Frick銀行的銷售損失(1) | $ | ( |
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(1)由於投資的基本成本超過收到的銷售代價，公司預計不會支付與出售Frick銀行有關的税款。本公司不相信其將能夠利用產生的任何資本損失(如果有的話)，因為Net1 Li並不擁有任何其他資本資產。
2020年4月15日，公司支付了一筆瑞士法郎的終止費
18
6.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
芬邦德
截至2021年3月31日，公司擁有
Finond於2020年10月發佈了截至2020年8月的半年業績，其中包括新冠肺炎疫情對該報告期內報告業績的財務影響。在截至2020年8月的6個月裏，Finond出現了虧損，其放貸活動也出現了放緩。Finond報告稱，自2020年8月以來，其放貸活動再次增加，儘管與前一歷期相比增速有所放緩。Finond的股價在其財年結束(2020年2月)至2020年9月30日期間大幅下跌，其交易股價的疲軟在2020年9月30日之後持續。公司考慮將業務活動放緩和股價下跌相結合作為減值指標。截至2020年9月30日，該公司對其持有的Finond進行了減值評估。該公司記錄的減值虧損為#美元。
在截至2020年12月31日的季度市場價格小幅下跌後，該公司對其持有的Finond公司在2020年12月31日的股份進行了進一步的減值評估。該公司記錄的減值虧損為#美元。
V2有限公司
2020年6月，V2有限公司提取了$
2020年9月，本公司與V2公司同意降低
其他
2020年11月，公司的子公司Net1 SA與Walletdoc簽署了一項協議，根據該協議，Walletdoc同意全額償還欠Net1 SA的貸款，Net1 SA同意將其在Walletdoc的全部權益出售給Walletdoc。
DNI-2020財年的減值
截至2020年3月31日止九個月內，本公司錄得減值虧損$
19
6.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
以下是截至2021年3月31日的9個月中股權會計投資和提供給股權會計投資的貸款的變動情況：
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| 銀行弗裏克 |
| 芬邦德 |
| 其他(1) |
| 總計 |
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| 股權投資 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 基於股票的薪酬 |
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| ( |
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| 綜合(虧損)收益： |
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| ( |
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| 其他綜合收益 |
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| 權益會計(虧損)收益 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 淨(虧損)收入份額 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 損損 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 收到的股息 |
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| ( |
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| ( |
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| 股權會計投資的處置 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 外幣調整(2) |
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| 截至2021年3月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 貸款投資： |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
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| $ |
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| 已批出貸款 |
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| 不良貸款撥備 |
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| ( |
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| 償還的貸款 |
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| ( |
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| 外幣調整(2) |
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| 截至2021年3月31日的餘額 | $ |
| $ |
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| 權益 |
| 貸款 |
| 總計 |
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| 截至以下日期的賬面金額： |
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| 2020年6月30日 |
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| $ |
| $ |
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| 2021年3月31日 |
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| $ |
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(1)包括Carbon、SmartSwitch納米比亞、V2和Walletdoc。
(2)外幣調整反映了瑞士法郎、ZAR、尼日利亞奈拉和納米比亞元對美元的波動對賬面價值的影響。
其他長期資產
以下是截至2021年3月31日和2020年6月30日的其他長期資產細目：
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| 三月三十一號， |
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| 六月三十日， | |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 股權投資總額 | $ |
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| 投資於 |
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| 投資於 |
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| 投資於 |
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| 持有至到期投資總額 |
| - |
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| - | |||||||||||
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| 投資於 |
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| 與出售Frick銀行權益有關的到期金額的長期部分(2) |
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| DNI應付金額中與出售DNI剩餘權益有關的長期部分 |
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| 投資合約項下的保單持有人資產(附註8) |
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| 保險合約下的再保險資產(附註8) |
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| 其他長期資產總額 | $ |
| $ | |||||||||||
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20
6.計入權益的投資和其他長期資產(續)
其他長期資產(續)
MobiKwik
2020年11月初，MobiKwik達成協議，將通過向新股東增發股份籌集額外資本，估值為1美元。
以下是截至2021年3月31日該公司的股本證券的組成部分，這些證券沒有容易確定的公允價值，持有到到期的投資：
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有 |
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| 未變現持有 |
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| 攜載 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券： |
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| 對MobiKwik的投資 | $ |
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| 對CPS的投資 |
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| 持有至到期： |
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| 對雪松蜂窩紙幣的投資 |
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| 總計 | $ |
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以下是截至2020年6月30日該公司的股本證券的組成部分，這些證券沒有容易確定的公允價值，持有到到期的投資：
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有 |
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| 未變現持有 |
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| 攜載 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券： |
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| 對MobiKwik的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 對CPS的投資 |
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| 持有至到期： |
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| 對雪松蜂窩紙幣的投資 |
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| 總計 | $ |
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持有至到期投資的合同到期日
以下是截至2021年3月31日公司持有至到期投資的合同到期日：
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| 成本基礎 |
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| 估計公允價值(1) |
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| 在一年或更短的時間內到期 | $ |
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| 在一年到五年內到期(2) |
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| 在五年到十年內到期 |
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| 十年後到期 |
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| 總計 | $ |
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(1)雪松細胞票據的估計公允價值是利用雪松細胞公司提供給公司的證券部分，即雪松細胞公司對C細胞的投資來計算的。
(2)成本基準為零(2000萬美元)。
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7.商譽和無形資產淨額
商譽
以下是截至2021年3月31日的9個月商譽賬面價值的變動情況：
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| 總值 |
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| 累計減損 |
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| 賬面價值 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 |
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| 外幣調整(1) |
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| ( |
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| 截至2021年3月31日的餘額 |
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請參閲附註18，瞭解有關截至2021年3月31日的9個月內公司可報告部門變化的更多信息。商譽已分配給公司的可報告部門如下：
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| 正在處理中 |
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| 金融服務 |
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| 技術 |
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| 賬面價值 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2021年3月31日的餘額 |
| $ |
| $ |
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無形資產，淨額
無形資產的賬面價值和攤銷
以下是截至2021年3月31日和2020年6月30日無形資產的賬面價值和累計攤銷情況：
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| 截至2021年3月31日 |
| 截至2020年6月30日 |
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| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
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| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
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| 有限壽命無形資產： |
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| 客户關係 | $ |
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| 軟件和非專利 |
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| 技術 |
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| FTS專利 |
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| 有限壽命無形資產總額 | $ |
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| 無限期居住的無形資產： |
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| 金融機構牌照 |
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| 無限期無形資產總額 |
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| 無形資產總額 |
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7.商譽和無形資產淨額(續)
無形資產淨額(續)
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，有限壽命無形資產的攤銷費用總額約為$
假設2021年3月31日的匯率佔上風，下表列出了未來五個會計年度及以後的預計年度攤銷費用。由於收購、使用壽命的變化、匯率波動和其他相關因素，未來時期的實際攤銷費用可能與這一估計不同。
| 2021財年 |
| $ |
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| 2022財年 |
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| |||||||||
| 2023財年 |
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| |||||||||
| 2024財年 |
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| |||||||||
| 2025財年 |
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| |||||||||
| 此後 |
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| |||||||||
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| 未來估計年度攤銷費用總額 |
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| $ |
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8.保險和投資合同項下的資產和投保人負債
保險合同項下的再保險資產和投保人負債
以下為截至2021年3月31日的9個月內保險合約項下再保險資產及投保人負債的變動情況：
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| 再保險資產(1) |
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| 保險合同(2) |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
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| 增加投保人在保險合約下的利益 |
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| ||||
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| 保險合同項下投保人利益的索賠和減少 |
| ( |
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| ( |
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| 外幣調整(3) |
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| ( |
| |||
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| 截至2021年3月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||
(一)計入其他長期資產(見附註6)；
(二)計入其他長期負債；
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
本公司與再保險公司訂有協議，以限制其因各項保險合約而蒙受的損失，但如再承保人不能履行其責任，本公司將保留責任。保險合同負債的價值基於對未來經驗加上規定保證金的最佳估計假設，這符合提供這些產品的市場(即南非)的要求。得出最佳估計假設加上規定利潤率的過程包括與索賠報告延遲有關的假設(基於平均行業經驗)。
投資合同項下的資產和投保人負債
以下是截至2021年3月31日的9個月內投資合同項下投保人資產和負債的變動情況：
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| 資產(1) |
| 投資合同(2) |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
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| 增加投保人在投資合同下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
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| 投資合同項下投保人利益的索賠和減少 |
| ( |
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| |||
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| 外幣調整(3) |
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| ( |
| |||
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| 截至2021年3月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
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(一)計入其他長期資產(見附註6)；
(二)計入其他長期負債；
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
23
9.借款
有關借款的更多信息，請參閲公司截至2020年6月30日的10-K表格年度報告中包括的經審計的綜合財務報表的附註13。
11.南非
Nedbank貸款，包括短期貸款
2020年11月2日，本公司修訂了與Nedbank Limited的南非短期信貸安排，以增加ZAR提供的間接和衍生貸款部分
本公司已與Nedbank就其若干Nedbank信貸安排(一般銀行安排及部分間接安排)訂立分拆及質押協議，並已將若干銀行賬户讓予及質押予Nedbank。這些銀行賬户中的資金受到限制，因為沒有Nedbank的明確許可，它們不能提取。這些資金，ZAR的
短期信貸安排的動向
以下是公司截至2021年3月31日的短期貸款、截至2020年6月30日至2021年3月31日的短期貸款變動情況，以及截至2021年3月31日適用於借款的各自利率：
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| 11.南非 |
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| 總計 |
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| 人民幣 |
| 內德班克 |
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| 截至2021年3月31日提供的短期設施 | $ |
| $ |
| $ |
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| 透支 |
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| ||||||
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| 透支限制為僅用於自動取款機資金 |
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| ||||||
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| 間接和衍生設施 |
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| ||||||
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| 利率(%)，基於南非最優惠利率 |
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| 利率(%)，基於南非最優惠利率減去 |
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| |||||
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| 已使用透支設施的移動： |
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| ||||
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| 截至2020年6月30日的餘額 |
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| ||||||
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| 已利用 |
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| |||||
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| 已償還 |
| ( |
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| ( |
|
| ( |
| ||
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|
| 外幣調整(1) |
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| ( |
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| ||||
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|
|
| 截至2021年3月31日的餘額 |
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| ||||
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| 僅限於用於自動取款機資金 |
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| 間接移位和派生移位 |
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| 設施： |
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| 截至2020年6月30日的餘額(2) |
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| ||||||
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| 已利用 |
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| |||||
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| 外幣調整(1) |
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| |||||
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| 截至2021年3月31日的餘額(2) | $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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24
10.其他應付款
以下彙總了截至2021年3月31日和2020年6月30日的其它應付款明細：
|
|
|
| 三月三十一號， |
| 六月三十日， |
| ||
|
|
|
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 應計項目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 條文 |
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| |||
| 其他 |
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| |||
| 應繳增值税 |
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| |||
| 與工資單相關的應付款 |
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| |||
| 參與商户的結算義務 |
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| |||
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| $ |
| $ |
| |||
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11.資本結構
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月未經審計的簡明綜合權益變動表中分別列出的扣除庫房的股份數量與分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月中未歸屬的未歸屬股權的扣除庫房的股份數量之間的對賬：
|
|
| 三月三十一號， |
| 三月三十一號， |
|
|
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| 2021 |
| 2020 |
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|
| 扣除庫房後的股份數目： |
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| 權益變動表 |
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| ||
|
| 截至期末尚未歸屬的非既有股權 |
|
| ||
| 扣除庫房後的股份數量，不包括未歸屬的非既有股權 |
|
| |||
12.累計其他綜合損失
下表顯示了截至2021年3月31日的三個月內每個組成部分的累計其他綜合(虧損)收入的變化：
|
|
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| 截至三個月 |
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| 2021年3月31日 |
| ||||
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| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
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| 截至2021年1月1日的餘額 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 釋放與出售Frick銀行有關的外幣兑換儲備(附註6) |
|
| ( |
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| ( |
| ||||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
| ( |
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| ( |
| ||||
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| 截至2021年3月31日的餘額 |
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|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
25
12.累計其他綜合虧損(續)
下表顯示了截至2020年3月31日的三個月內每個組成部分的累計其他綜合(虧損)收入的變化：
|
|
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|
| 截至三個月 |
| ||||
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| 2020年3月31日 |
| ||||
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|
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| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2020年1月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
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| 發放與出售NET1韓國資產有關的外幣兑換儲備(注2) |
|
|
|
|
| |||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
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|
| 截至2020年3月31日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 截至9個月 |
| ||||
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| 2021年3月31日 |
| ||||
|
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|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2020年7月1日的餘額 |
|
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| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 發放與出售Frick銀行有關的外幣兑換儲備(附註6) |
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| ( |
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| ( |
| ||||
|
| 與股權會計投資有關的外幣折算儲備變動 |
|
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| ||||||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
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| ||||||
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| 截至2021年3月31日的餘額 |
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|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 截至9個月 |
| ||||
|
|
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|
| 2020年3月31日 |
| ||||
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2019年7月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
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| 發放與出售NET1韓國資產有關的外幣兑換儲備(注2) |
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| |||
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| 釋放與FIHRST處置有關的外幣兑換儲備(注2) |
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| 與股權會計投資有關的外幣折算儲備變動 |
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| |||
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| ( |
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| ( |
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| 截至2020年3月31日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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26
13.基於股票的薪酬
本公司經修訂及重訂的2015年股票激勵計劃及若干授予的股票獎勵的歸屬條款載於本公司截至2020年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註18。
股票期權與限制性股票活動
選項
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月的股票期權活動：
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| 股份數目 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($'000) |
| 加權平均授權日公允價值 ($) |
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| 未償還-2020年6月30日 |
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| |||||||||
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| 批准-2020年8月 |
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| ||||||||
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| 批准-2020年11月 |
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| ||||||||
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| 練習 |
| ( |
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| - |
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| ||||||
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| 沒收 |
| ( |
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| - |
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| - |
| |||||
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| 未償還-2021年3月31日 |
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| |||||||
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| 未償還-2019年6月30日 |
|
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| - |
| ||||||||
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| 批准-2019年10月 |
|
|
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|
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| ||||||||
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| 沒收 |
| ( |
|
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| - |
|
| - |
| |||||
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| 未完成-2020年3月31日 |
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| |||||||
2020年8月5日，本公司授予其非僱員董事Ali Mazanderani先生以本公司顧問的身份，
每個期權的公允價值是在授予之日使用考克斯·羅斯·魯賓斯坦二項式模型估計的，該模型使用了下表中註明的假設。估計的預期波動率是根據本公司的
|
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| 截至9個月 |
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| 三月三十一號， |
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| 2021 |
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| 2020 |
|
| 預期波動率 |
| % |
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| % | |||||
| 預期股息 |
| % |
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| % | |||||
| 預期壽命(以年為單位) |
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| |||||
| 無風險利率 |
| % |
|
| % | |||||
27
13.股票薪酬(續)
股票期權與限制性股票活動(續)
選項(續)
下表列出了截至2021年3月31日已授予和預計將授予的股票期權：
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| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($’000) |
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| 已歸屬並期待歸屬-2021年3月31日 |
|
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| |||||||
這些期權的行權價區間為#美元。
下表列出了截至2021年3月31日可行使的股票期權：
|
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|
|
|
|
| 數量 股票 |
|
| 加權平均行權價 ($) |
|
| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($’000) |
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| 可行使-2021年3月31日 |
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| |||||||
限制性股票
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月的限制性股票活動：
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| 限制性股票股數 |
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| 加權平均授權日公允價值 ($’000) |
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| 非既得利益-2020年6月30日 |
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| 既得利益總額 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得利益者-2020年8月 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得利益-2020年9月-加速歸屬 |
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| ( |
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| ( |
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| 沒收 |
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| ( |
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| ( |
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| 非既得利益-2021年3月31日 |
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| 非既得利益-2019年6月30日 |
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| 批准-2020年2月 |
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| 既得利益總額 |
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| ( |
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| 既得利益-2020年3月 |
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| ( |
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| 既得利益-2020年3月-加速歸屬 |
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| ( |
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| 沒收 |
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| ( |
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| |||
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| 非既得利益-2020年3月31日 |
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| ||
28
13.股票薪酬(續)
股票期權與限制性股票活動(續)
選項(續)
在截至2021年3月31日的三個月內，
上表中列出的2021年3月31日限制性股票的非既得股包括
2020年2月的贈款包括
2021年2月5日，本公司與馬裏先生簽訂了僱傭協議，根據該協議，馬裏先生被任命為Net1 SA的首席執行官。該任命自2021年5月1日起生效。馬裏先生被授予
雙方還同意，在2021年8月1日左右，公司將發行數量相當於馬裏先生在2021年5月1日至2021年7月31日期間購買的公司普通股總額的限制性股票。擬發行的限售股票數量將以最高ZAR為基數計算。
馬裏先生還有權獲得與公司2021財年相關的長期激勵獎勵，包括相當於以下金額的限制性股票獎勵
29
13.股票薪酬(續)
基於股票的補償費用和未確認的補償成本
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，公司記錄了基於股票的薪酬費用淨額為$
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|
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| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
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| 截至2021年3月31日的三個月 |
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| |||
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| 股票補償費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 總計-截至2021年3月31日的三個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
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| 截至2020年3月31日的三個月 |
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| |||
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| 股票補償費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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|
| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||
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|
| 總計-截至2020年3月31日的三個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
|
|
|
|
|
| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
| |||
| 截至2021年3月31日的9個月 |
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|
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|
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| |||
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| 股票補償費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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|
| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
|
| ( |
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|
|
| ( |
| ||
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|
|
| 總計-截至2021年3月31日的9個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
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| 截至2020年3月31日的9個月 |
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| |||
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|
| 股票補償費用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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|
| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||
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| 總計-截至2020年3月31日的9個月 |
| $ |
| $ |
| $ |
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以股票為基礎的薪酬費用已根據支付給相關員工的現金薪酬的分配分配到銷售、一般和行政部門。
截至2021年3月31日，與股票期權相關的未確認薪酬成本總額約為美元。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司分別記錄了約1美元的遞延税項資產
30
14.(虧損)每股收益
該公司已發行可贖回普通股，可按公允價值以外的金額贖回。贖回公允價值以外的一類普通股增加或減少可贖回普通股的賬面價值，並採用兩類法反映在基本每股收益中。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，普通股沒有贖回，可贖回普通股的賬面價值也沒有調整。因此，下面介紹的兩類方法不包括任何贖回的影響。公司的可贖回普通股在公司截至2020年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註15中進行了説明。
每股基本(虧損)收益包括符合參與證券定義的限制性股票，因為這些股票有資格以與普通股相同的比率獲得不可沒收的股息等價物。每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的，而每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，只反映未分配的收益。以下計算的每股基本(虧損)收益從分子中剔除了未歸屬限制性股票(參與非歸屬限制性股票)股份的應佔淨虧損，並從分母中剔除了這些未歸屬限制性股票的攤薄影響。
稀釋(虧損)每股收益的計算使潛在稀釋工具在每個時期發行時將發行的額外普通股的數量生效。股票期權包括在使用庫存股方法計算稀釋(虧損)每股收益中，不被視為參與證券，因為股票期權不包含不可沒收的股息權。
稀釋(虧損)每股收益的計算包括於2017年8月、2018年3月、2018年5月、2018年9月和2020年2月授予員工的部分限制性股票的稀釋效果，因為就稀釋(虧損)每股收益計算而言，這些限制性股票被視為或有可返還股票，並且部分限制性股票的歸屬條件已得到滿足。所有獎勵的歸屬條件在本公司截至2020年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註18中討論。
31
14.(虧損)每股盈餘(續)
下表列出了可歸因於Net1的淨虧損以及使用兩級法計算基本和稀釋(虧損)每股收益時使用的股票數據：
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| 截至三個月 |
| 截至9個月 |
| ||||||||||||
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|
| 三月三十一號， |
| 三月三十一號， |
| ||||||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
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| ||||
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|
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|
| (單位：千，除 |
|
|
| (單位：千，除 |
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| ||||||||
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| 百分比和 |
|
|
| 百分比和 |
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| ||||||||
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| 每股數據) |
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|
| 每股數據) |
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| 分子： |
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|
|
| ||||
|
| 可歸因於Net1的淨虧損 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
|
| 未分配(虧損)收益 |
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |||
|
|
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| 持續 |
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |
|
|
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| 停產 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| |||||
|
| 分配給普通股股東的百分比 |
|
|
|
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|
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|
|
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| |||
|
| (計算1) |
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|
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| |||||||
|
| 每股(虧損)收益的分子：基本和攤薄 |
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| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |||
|
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| 持續 |
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |
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| 停產 |
|
|
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|
|
|
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| |||||
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| 分母 |
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| ||||
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| 每股基本(虧損)收益的分母： |
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| |||
|
| 加權平均已發行普通股 |
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| |||||||
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| 稀釋證券的影響： |
|
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| |||
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|
| 股票期權 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 稀釋(虧損)每股收益的分母：調整後的加權平均普通股流通股和假設換股 |
|
|
|
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|
|
|
|
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| |||||
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| (虧損)每股收益： |
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| 基本信息 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
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| 持續 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |
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| 停產 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| |||||
|
| 稀釋 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
|
|
|
| 持續 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |
|
|
|
| 停產 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| |||||
|
|
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|
|
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| (計算1) |
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| ||||
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| 基本加權平均已發行普通股(A) |
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| |||||||
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| 基本加權平均-已發行普通股和預計將歸屬的未歸屬限制性股票(B) |
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| |||||||
|
| 分配給普通股股東的百分比 |
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| |||
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| (A)/(B) |
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|
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|
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| |||||||
32
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| 截至9個月 |
| |||||||
|
|
|
|
| 三月三十一號， |
|
| 三月三十一號， |
| ||||||
|
|
|
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
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|
|
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| 從利息中收到的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 支付利息的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 繳納所得税的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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現金、現金等價物和限制性現金的分類
公司未經審計的簡明綜合現金流量表中包括的現金、現金等價物和限制性現金包括與從公司各種債務工具中提取的現金有關的限制性現金，以資助自動取款機。這些現金只能用來為自動取款機提供資金，並被視為限制使用，因此被歸類為限制現金。現金、現金等價物和限制性現金還包括某些銀行賬户中已割讓給Nedbank的現金。由於這筆現金已被質押和割讓，因此不能提取，因此被視為使用受限現金，因此也被歸類為受限現金。參考注9有關公司設施的更多信息，請訪問。下表列出了截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年6月30日的現金、現金等價物和限制性現金的分類：
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| 2021年3月31日 |
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| 2020年3月31日 |
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| 2020年6月30日 |
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| 持續 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
| 停產 |
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| |||||||||
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| 現金和現金等價物 |
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| ||||||||
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| 受限現金 |
|
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| ||||||||
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|
| 現金、現金等價物和限制性現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
|
|
|
|
| 截至3月31日的三個月， |
|
| 截至3月31日的9個月， |
| ||||||
|
|
|
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
|
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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|
|
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| 營業租賃的營業現金流 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 以租賃義務換取的使用權資產 |
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| 經營租約 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
33
16.收入確認
收入分解
下表顯示了我們按主要收入流分類的收入，包括截至2021年3月31日的三個月的運營部門對賬：
|
|
|
| 正在處理中 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 11.南非 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 科技產品 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 電信產品和服務 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 貸款收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 保險收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 帳户持有人費用 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 其他 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 總收入，來自以下地理位置 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 11.南非 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
|
|
|
| 正在處理中 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
|
|
|
| (如上所述) |
|
|
|
|
| (如上所述)(1) | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 11.南非(1) |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 科技產品 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 電信產品和服務 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 貸款收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 保險收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 帳户持有人費用 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 其他 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 總收入，來自以下地理位置 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 11.南非 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
34
16.收入確認(續)
收入分類(續)
下表顯示了我們按主要收入流分類的收入，包括截至2021年3月31日的9個月的運營部門對賬：
|
|
|
| 正在處理中 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 11.南非 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 科技產品 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 電信產品和服務 |
|
|
|
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|
|
| ||||||
| 貸款收入 |
|
|
|
|
|
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| ||||||
| 保險收入 |
|
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|
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| ||||||
| 帳户持有人費用 |
|
|
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|
|
| ||||||
| 其他 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 總收入，來自以下地理位置 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 11.南非 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
|
|
|
| 正在處理中 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
|
|
|
| (如上所述) |
|
|
|
|
| (如上所述)(1) | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
| 11.南非(1) |
|
|
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|
| |||||
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| 世界其他地區 |
|
|
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| |||||
| 科技產品 |
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| ||||||
| 電信產品和服務 |
|
|
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| ||||||
| 貸款收入 |
|
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|
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|
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| ||||||
| 保險收入 |
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|
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| ||||||
| 帳户持有人費用 |
|
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|
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| ||||||
| 其他 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 總收入，來自以下地理位置 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 11.南非 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
17.租契
本公司已在會計指引下訂立分類為營運租賃的租賃安排。這些租賃安排主要涉及租賃公司在南非經營其金融服務業務的公司總部、行政辦公室和分支機構。該公司的經營租約的剩餘租約期限為和
該公司還簽訂了短期租賃安排，主要是租賃分支機構地點和其他地點，以運營其在南非的金融服務業務。本公司於年內之短期租賃開支截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，是$
35
17.租約(續)
下表顯示了與公司截至日前的使用權資產及其經營租賃負債相關的補充資產負債表披露2021年3月31日和2020年6月30日:
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| 三月三十一號， |
| 六月三十日， |
| ||
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|
| 2021 |
| 2020 |
| ||
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| 經營租賃： |
|
|
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| 經營性租賃使用權資產 |
| $ |
| $ |
| ||
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|
| 加權平均剩餘租賃年限(年) |
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|
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| ||
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| 加權平均貼現率(百分比) |
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|
|
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| ||
|
|
|
| 三月三十一號， | |
|
|
|
|
| 2021 |
|
| 經營租賃負債的到期日 |
|
|
|
|
| 2021年3月31日(不包括截至2021年3月31日的9個月) |
| $ | |
|
| 2022 |
|
| |
|
| 2023 |
|
| |
|
| 2024 |
|
| |
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| 2025 |
|
| |
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| 此後 |
|
| |
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| 未貼現的經營租賃負債總額 |
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| |
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| 扣除的利息 |
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| 營業租賃負債總額，包括在 |
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| |
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| 經營租賃負債-流動 |
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| 經營租賃負債--長期 |
| $ | |
18.運營細分市場
更改內部報告結構並重述以前報告的信息
在2020年9月期間，公司首席運營決策者在公司決定主要關注南非市場並退出通過IPG進行的經營活動後，改變了公司的運營和內部報告結構。首席運營決策者已決定主要根據法定實體、法定集團、集羣法定實體或集羣法定集團的報告信息，並根據報告單位的活動進行一定的重新分配，來分析公司的經營業績。此前報道的信息已被重述。
在運營部門之間重新分配某些活動
在2021財年第一季度，該公司重組了其運營部門，將以前的南非交易處理部門和國際交易處理部門合併為現在的處理部門，並將以前的金融包容性和應用技術部門分成現在的金融服務部門和技術部門。截至2021年3月31日的三個月和九個月的部門業績反映了經營部門的這些變化。
運營細分市場
本公司披露的部門信息反映在管理信息系統報告中，其首席運營決策者用來作出決策和報告有關產品和服務的某些實體範圍的披露，以及實體持有重大資產或報告重大收入的國家。
該公司目前有三個需要報告的部門：加工部門、金融服務部門和技術部門。所有這三個部門主要在南非境內運作，我們在南非以外的某些活動已分配給加工。該公司的可報告部門提供不同的產品和服務，需要不同的資源和營銷戰略，但共享公司的資產。
36
18.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
處理部分包括該公司為其客户進行的處理活動所賺取的費用和分配預付費通話時間所產生的收入。公司為客户提供涉及所有交易數據的收集、傳輸和檢索的交易處理服務。擁有本公司管理的銀行賬户的客户將獲得可用於在自動櫃員機提取資金或在商家銷售點設備(“POS”)進行交易的卡。本公司從為這些客户處理的交易中賺取手續費。該公司還從其他銀行客户利用其自動櫃員機、POS或賬單支付基礎設施進行的交易中賺取手續費。處理部分包括IPG的處理活動。
金融服務部門包括與向客户提供金融服務有關的活動，包括銀行賬户、貸款和保險產品。公司每月向所有銀行賬户收取管理費。該公司向南非的客户提供短期貸款，從中賺取入會費用和每月服務費。該公司承保人壽保險合同，主要是喪葬福利保單，投保人每月向該公司支付保險費。
技術部分包括向客户銷售硬件和許可證。硬件包括POS設備、SIM卡和其他消耗品的銷售，這些都可以在臨時基礎上進行。許可證包括使用公司開發的某些技術的權利。
公司/抵銷包括公司總部成本中心和與收購相關的無形資產的攤銷。
|
|
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|
|
| 收入(重報)(1) | |||||||
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|
|
|
|
| 可報告的細分市場 |
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| 網段間 |
|
| 來自外部客户 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 正在處理中 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務 |
|
|
|
|
| |||||||
| 技術 |
|
|
| ( |
|
| ||||||
|
| 截至2021年3月31日的三個月合計 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 正在處理中(1) | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務 |
|
|
|
|
| |||||||
| 技術 |
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 截至2020年3月31日的三個月合計 | $ |
| $ |
| $ | |||||
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月，可報告部門的收入與來自外部客户的收入的對賬如下：
|
|
|
|
|
| 收入(重報)(1) | |||||||
|
|
|
|
|
| 可報告的細分市場 |
|
| 網段間 |
|
| 來自外部客户 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 正在處理中 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務 |
|
|
|
|
| |||||||
| 技術 |
|
|
|
|
| |||||||
|
| 截至2021年3月31日的9個月合計 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 正在處理中(1) | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務 |
|
|
|
|
| |||||||
| 技術 |
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 截至2020年3月31日的9個月的合計 | $ |
| $ |
| $ | |||||
(1)已就附註1所述錯誤重述截至2020年3月31日的9個月的處理情況。
該公司不會將利息收入、利息支出或所得税支出分配給其應報告的部門。該公司根據與收購相關的無形資產攤銷前的營業收入(代表與收購相關的無形資產攤銷前的營業收入和分配給公司/抵銷的費用)來評估部門業績，所有這些都是根據公認會計準則進行的。
37
18.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月，可報告分部衡量損益與所得税前收入的對賬如下：
|
|
|
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| 截至三個月 |
|
| 截至9個月 | ||||||
|
|
|
|
| 三月三十一號， |
|
| 三月三十一號， | ||||||
|
|
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
| 可報告的部門利潤或虧損的衡量標準 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
|
| 營業虧損：公司/抵銷 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 權益證券公允價值變動 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 處置FIHRST的收益 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 股權會計投資處置虧損-銀行Frick |
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| |||
|
| 股權投資處置損失 |
|
|
|
|
| ( |
|
| ||||
|
| 利息收入 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 利息支出 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
|
| 所得税前虧損 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三月三十一號， |
| 三月三十一號， | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| (如上所述)(1) |
|
|
| (如上所述)(1) | ||||
| 收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 正在處理中 | $ |
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38
18.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
首席運營決策者審閲的分部信息不包括對每個分部的分部資產的衡量，因為所有重要資產都用於所有分部的運營，而不是任何一個分部的運營。該公司沒有分配給特定運營部門的專用資產。因此，嘗試任意分配是沒有意義的，因此沒有呈現分段資產分配。
19.所得税
過渡期所得税
就中期財務報告而言，該公司通過首先將預計適用於整個會計年度的實際税率適用於普通收入來確定適當的所得税撥備。然後，這一金額將根據重大不尋常項目的税收影響進行調整，例如單獨報告的税法變化、估值免税額和不可扣除的交易相關費用，並對税費產生影響。頒佈税率的任何變動(如適用)對遞延税項資產及負債期初餘額的累積影響，亦會在頒佈日期的過渡期內作為獨立事件計入税項。
在截至2021年3月31日的三個月中，公司的實際税率受到以下因素的影響：我們的股權證券公允價值的變化(參見附註6)(税率低於南非法定税率)、公司盈利的南非業務記錄的税費、不可抵扣費用、IPG和公司某些南非業務發生的持續虧損，以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值免税額。
截至2021年3月31日止九個月，本公司的有效税率受到上述公允價值變動的税務影響、本公司盈利的南非業務記錄的税項開支、不可抵扣開支、IPG及本公司若干南非業務的持續虧損，以及與就該等實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產有關而產生的相關估值津貼所影響，但減值後與本公司一項權益會計投資相關的遞延税項負債轉回，部分抵銷了上述影響(
截至2020年3月31日的三個月和九個月，公司的有效税率受到以下因素的影響：對FIHRST的税收中性處置(僅影響九個月)、不可抵扣減值虧損、IPG及其某些南非業務發生的虧損以及與這些業務發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼、不可抵扣費用(包括交易相關支出)以及公司盈利業務(主要在南非)記錄的税項支出。
不確定的税收狀況
在截至2021年3月31日的三個月中，公司沒有重大的不確定税收狀況，因此，公司在資產負債表上沒有與不確定税收狀況相關的應計利息。該公司預計，與其未確認的税收優惠相關的變化不會對其未來12個月的經營業績或財務狀況產生重大影響。
該公司沒有未確認的税收優惠。該公司主要在南非、德國、中國香港特區、印度、英國、博茨瓦納和美國聯邦司法管轄區提交所得税申報單。自2021年3月31日起，公司的南非子公司在2016年6月30日之前不再接受南非税務局的所得税審查。該公司在南非以外的其他司法管轄區需繳納所得税，這些都不會對其財務狀況、現金流量表或經營業績產生重大影響。
20.承諾和或有事項
擔保
南非税務局和該公司的某些客户、供應商和其他業務夥伴已要求該公司向他們提供擔保，包括由南非一家銀行出具的備用信用證。本公司須為該等第三方取得該等擔保，以經營其業務。
Nedbank已經向這些第三方提供了金額為ZAR的擔保
39
20.承付款和或有事項(續)
擔保(續)
截至2021年3月31日，該公司尚未在其綜合資產負債表中確認與這些擔保相關的任何義務。根據這些擔保，公司可支付的最高潛在金額為ZAR
偶然事件
在正常業務過程中，公司還會不時受到其他一些無關緊要的索賠和訴訟的影響。管理層目前認為，這些其他問題的單獨或整體解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
21.停產經營
本公司決定，在出售其控股權益後，Net1 Korea(2020財年)和DNI(2019年財年)應被歸類為非持續業務，因為這些業務的出售代表了一個戰略轉變，將對本公司的運營和財務業績產生重大影響。有關Net1 Korea和DNI解除合併的更多信息，請參閲公司截至2020年6月30日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表附註3。下表列出了該公司截至2020年3月31日的3個月和9個月的未經審計的簡明綜合業務表和未經審計的簡明綜合現金流量表的某些主要標題，這些標題沒有在與將Net1 Korea作為非持續業務列報相關的報表中單獨列示：
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| Net1韓國 | |||||
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| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||
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| 2020年3月31日 |
| 2020年3月31日 | ||
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| 未經審計的簡明合併經營報表 |
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| 停產： |
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| 非持續經營的淨收益 | $ |
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| 未經審計的簡明合併現金流量表 |
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| 停產： |
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| 經營活動提供的現金淨額合計 | $ |
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| DNI | |||||
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| 截至三個月 |
| 截至9個月 | ||
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| 2020年3月31日 |
| 2020年3月31日 | ||
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| 與DNI交易產生的收入 | $ |
| $ | ||
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| 與DNI交易相關的費用 | $ |
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40
22.關聯方交易
VCP帶來的返還收益
2020年9月下旬，重要股東Value Capital Partners(Pty)Ltd(“VCP”)通知本公司，它將根據經修訂的1934年證券交易法第16(B)節和本公司的內幕交易政策，向本公司支付與VCP購買普通股的短期週轉利潤相關的款項。公司確認這些收益為股東的出資額，並記錄了增加#美元。
41
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本表格10-Q中的一些陳述構成前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述明示、暗示或推斷的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。這些因素包括(但不限於)在截至2020年6月30日的10-K表格年度報告中第1A項所列的“風險因素”。在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或此類術語和其他可比術語的負面意義來識別前瞻性陳述。
雖然我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不知道我們是否能取得積極的未來結果、活動水平、業績或目標。實際事件或結果可能大不相同。除適用法律要求外，我們沒有義務在本10-Q表日之後更新任何前瞻性陳述，以符合這些陳述以反映意外事件的發生。
您應閲讀本10-Q表格和我們在此引用的文件，以及我們作為證物提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件，並完全瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
最新發展動態
新冠肺炎的影響
與截至2020年6月30日的一年中的最後四個月相比，截至2021年3月31日的三個月和九個月，新冠肺炎疫情對我們南非業務的影響沒有那麼嚴重。自2021年3月1日以來，南非一直處於調整後的1級。2020年12月28日，該國恢復到3級限制，一直持續到2021年2月28日。南非實行五級新冠肺炎預警體系，1級為最低限制，5級為最嚴格。中國在2020年3月底進入封鎖(5級)，並在2020年日曆年剩餘時間內逐步放鬆限制(5月1日至4級，6月1日至3級，8月18日至2級，9月21日至1級)。2020年12月底的增長回到了3級，這是對第二波感染的迴應，第二波感染比第一波更嚴重。南非政府於2021年初開始實施疫苗接種計劃，目標是在2021年年底前為67%的南非人口接種疫苗。隨着冬季月份的臨近，人們對第三波的可能性感到擔憂，特別是在疫苗接種計劃到目前為止已經幾次推遲的情況下。
業務和運營
在2021財年第三季度，我們的運營基本正常運營。大流行對我們業務的大部分影響源於南非經濟活動減少的間接影響。
我們的貸款業務一直能夠正常發放貸款，在此期間我們沒有看到任何收款水平的惡化。在截至2021年3月31日的9個月裏，我們的保險業務的保險索賠水平更高，2020年12月至2021年2月期間明顯增加，這似乎與第二波疫情直接相關。
我們繼續為我們的員工和分支機構的客户購買消毒劑、口罩和手套的直接支出，但從我們的成本基礎來看，這並不是很大的支出。
僱員
在可能的情況下，我們繼續提供必要的設施(計算機設備、數據卡等)。讓我們的員工遠程操作，並在實際有效的情況下繼續鼓勵他們這樣做。我們將繼續為在我們辦公室和工作地點工作的員工提供必要的防護設備和消毒設施。
現金資源和流動性
我們相信我們有足夠的現金儲備來支持我們度過接下來的12個月。再加上我們現有的現金儲備，我們也相信我們的信貸安排足以為我們的自動取款機網絡提供資金。
42
我們認為，除非南非恢復2020年4月和5月出現的更高水平的限制，否則大流行不會對我們的流動性產生任何進一步的重大不利影響。
我們相信，我們的南非保險業務資本充足，預計在可預見的未來不需要為該業務提供額外資金。
財務狀況和減值
除了2021財年第一季度對Finond業務的影響外，我們認為，到目前為止，這場流行病沒有對我們長期資產和股權方法投資的賬面價值產生重大影響。
控制環境
我們預計這場大流行不會對我們的內部控制環境產生重大影響。
雖然到目前為止，新冠肺炎疫情尚未造成重大影響，但由於許多不確定性因素，包括疾病的嚴重程度、疫情持續時間、政府當局可能採取的行動、對我們客户的影響以及第一部分第1A項中確定的其他因素，我們無法準確預測新冠肺炎將產生的影響。“風險因素--新冠肺炎疫情擾亂了我們的業務。我們無法在截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中確定此次大流行將對我們未來的財務狀況、運營、現金流和股票價格產生的影響。我們將繼續評估對我們業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
南非的金融服務活動
我們繼續將我們的南非金融普惠活動重點放在企業對消費者(B2C)模式上。我們相信，我們的EPE銀行賬户，在社區中被稱為“綠卡”，在我們的目標市場擁有強大的品牌地位，並從巨大的忠誠度中受益。我們一直致力於通過本地化營銷來增強其影響力，這與其他服務提供商進入這個市場的一些挑戰相結合，我們預計將導致客户數量回升。
本季度新增的客户數量令人失望，低於我們的預期，這主要是因為我們還沒有啟動我們的主要營銷計劃。由於一些內部管理變動，以及打算讓主要利益攸關方對這些舉措敏感，因此推遲了這項工作。與上一季度的6.2萬個客户相比，該季度的總客户增加約為5.2萬個，而與上一季度的4.4萬個客户相比，淨增加的客户達到2.7萬個。我們繼續看到這些客户中的很大一部分在收入轉移方面出現延遲，這意味着我們沒有看到客户增長給我們的財務業績帶來的全部好處。到目前為止，在這些新增的總客户中，只有大約50%的客户已經活躍起來，並開始在他們的賬户上進行交易。我們希望能夠在第四季度推出我們的新計劃，然後加快客户羣的增長。
南非的加工活動
我們在南非的處理活動主要圍繞自動櫃員機網絡(主要服務於消費者基礎)和企業交易處理(基於EasyPay服務)展開。正如我們修訂後的戰略所闡述的那樣，我們的目標是通過為小微企業提供服務來發展我們的企業對企業(B2B)業務。上個季度，我們繼續看到使用我們自動櫃員機基礎設施的客户數量穩步增長，儘管交易量低於上一季度。我們的B2B業務表現與預期大體一致，業務量低於上一季度，符合預期的季節性趨勢。與加工業務擴展到小微企業空間相關的機會已經確定，並正在取得進展。
國際活動
印度-MobiKwik繼續經歷強勁的月度收入環比增長，這得益於其Buy Now Pay Late產品用户的快速增長。自2021年3月底以來，印度報告的新冠肺炎病例數量大幅增加。很難準確預測這對MobiKwik業務的影響。然而，該公司管理層預計，與2020年日曆相比，印度的封鎖措施不那麼嚴格，加上新冠肺炎疫苗的供應，這一影響將得到一定程度的緩解。本季度，MobiKwik又從新的外部股東那裏籌集了720萬美元，估值約為4.8億美元。MobiKwik計劃利用這些資金進行首次公開募股(IPO)。本次交易後，我們增加了我們在MobiKwik投資的賬面價值，有關MobiKwik公允價值計算中使用的方法和投入，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註6。
銀行樓板的處置
銀行弗裏克-根據我們的新戰略方向，2021年2月3日，我們與Frick Family Foundation(簡稱KFS)簽訂了股份出售協議，將我們在Bank Frick的全部權益(35%)以3000萬美元的價格出售給KFS。有關此交易的其他信息，請參閲附註6。
43
IPG的退出和C細胞資本重組的狀況
IPG-關閉我們IPG業務的流程進展順利，大多數員工將在2021財年第二季度離開組織。大多數處理活動也在2021財年第二季度停止，我們在2021財年第三季度初結束了所有活動。從成本角度看，到2021年財年末，我們應該基本上完成關閉。
單元格C-截至2021年3月31日，我們的Cell C投資價值繼續為0(零)美元。C單元仍然專注於資本重組和實施各種舉措，以改善其運營業績。雖然它仍然拖欠各種貸款安排，但Cell C及其貸款人繼續建設性地工作，並正在朝着資本重組穩步推進。
領導層換屆
2021年5月1日，林肯·馬裏先生加入我們，擔任Net1南部非洲公司的首席執行官，這是我們組織內的一個新職位。2021年3月15日，Nunthakumarin Pillay先生在為我們公司服務21年後辭去了南非董事總經理一職，以尋求其他機會。皮萊受僱的最後一天是2021年4月30日。皮萊先生辭職後，我們重組了一些內部業務報告部門，但預計這不會對我們的業務或流程產生重大影響。
我們繼續尋找集團首席執行官，但在2021財年第三季度，這一過程沒有實質性進展。亞歷克斯·R·史密斯先生繼續擔任集團臨時首席執行官，並將繼續擔任這一職務，直到我們的董事會最終確定集團永久首席執行官的任命。為了確保平穩過渡，我們的前集團首席執行官Kotzé先生同意在2021年5月31日之前為我們提供諮詢服務。
重報銷售貨物、IT處理、服務和支持的收入和成本
2020年11月，我們發現在評估和系統開發新產品期間，在確認銷售商品、IT處理、服務和支持的某些收入和相關成本方面存在錯誤。這一錯誤沒有影響我們的營業虧損、淨虧損、資產負債表或現金流。我們確定該錯誤影響了我們在2018年7月1日至2020年11月30日期間的業績。這一錯誤影響了我們的報告業績，我們已經重述了截至2020年3月31日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表和某些附註列報，有關更多信息，請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表的附註1。
下表列出了重述對我們2021財年第一季度、2020財年和2019年第一季度(包括這些財年內的每個財季)的收入和銷售商品、IT處理、服務和支持的相關成本的未經審計的影響：
表1 | 收入(未經審計) |
| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持(未經審計) | ||||||||
| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| 據報道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| $ ’000 |
| $ ’000 |
| $ ’000 |
| $ ’000 |
| $ ’000 | $ ’000 | |
2021財年： |
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Q1 2021 | 37,113 |
| (1,977) |
| 35,136 |
| 28,437 |
| (1,977) |
| 26,460 |
|
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2020財年： |
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截至2020年的年度 | 150,997 |
| (6,698) |
| 144,299 |
| 109,006 |
| (6,698) |
| 102,308 |
Q4 2020 | 25,978 |
| (1,427) |
| 24,551 |
| 22,400 |
| (1,427) |
| 20,973 |
Q3 2020 | 36,514 |
| (1,900) |
| 34,614 |
| 25,783 |
| (1,900) |
| 23,883 |
Q2 2020 | 40,567 |
| (1,649) |
| 38,918 |
| 28,395 |
| (1,649) |
| 26,746 |
Q1 2020 | 47,938 |
| (1,722) |
| 46,216 |
| 32,428 |
| (1,722) |
| 30,706 |
|
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2019財年 |
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截至2019年的年度 | 166,227 |
| (5,592) |
| 160,635 |
| 129,696 |
| (5,592) |
| 124,104 |
Q4 2019 | 17,053 |
| (1,692) |
| 15,361 |
| 26,225 |
| (1,692) |
| 24,533 |
Q3 2019 | 36,586 |
| (1,371) |
| 35,215 |
| 29,423 |
| (1,371) |
| 28,052 |
Q2 2019 | 42,042 |
| (1,948) |
| 40,094 |
| 27,291 |
| (1,948) |
| 25,343 |
Q1 2019 | 70,546 |
| (581) |
| 69,965 |
| 46,757 |
| (581) |
| 46,176 |
這一重述隻影響了分配給我們加工運營部門的收入。有關我們在2020財年和2019年重述的運營部門(包括這兩個財年內的每個財季)的更多信息，請參閲下面按部門列出的2020財年和2019年季度收入和營業(虧損)收入。
44
關鍵會計政策
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求管理層對影響報告的資產和負債額以及或有資產和負債披露的未來事件做出估計和假設，包括當前經濟環境中由於新冠肺炎爆發而持續存在的不確定性。由於未來事件及其影響不能絕對確定，估計的確定需要管理層基於各種假設和其他決定因素(如歷史經驗、當前和預期的市場狀況以及某些科學的評估技術)作出判斷。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性的政策，在不同的假設和條件下可能會導致重大不同的結果。我們在截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中詳細介紹了以下關鍵會計政策：
C單元的投資評估；
權益會計投資和其他權益證券的可回收性；
企業合併與商譽回收；
通過收購取得的無形資產；
遞延納税；
以股票為基礎的薪酬；
應收賬款和壞賬準備；
收入-2019年9月最高法院裁決後交易價格的變化。
最近通過的會計公告
在2021財年第三季度，我們沒有采用任何新的會計聲明。
截至2021年3月31日尚未採用的近期會計聲明
有關截至2021年3月31日尚未採用的最新會計聲明的完整描述，請參閲我們的未經審計的簡明合併財務報表的附註1，包括預期採用日期以及對我們的財務狀況、經營結果和現金流的影響。
貨幣匯率信息
實際匯率
所列期間及期末的實際匯率如下：
表2 | 截至三個月 |
| 截至9個月 |
| 年終 | ||||
| 三月三十一號， |
| 三月三十一號， |
| 六月三十日， | ||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2020 |
ZAR：$平均匯率 | 14.9650 |
| 15.3728 |
| 15.8390 |
| 14.9191 |
| 15.6775 |
最高ZAR：期間美元匯率 | 15.4724 |
| 17.9224 |
| 17.6866 |
| 17.9224 |
| 19.0569 |
最低ZAR：期間美元匯率 | 14.4689 |
| 13.9996 |
| 14.4689 |
| 13.8973 |
| 13.8973 |
期末匯率 | 14.8278 |
| 17.8922 |
| 14.8278 |
| 17.8922 |
| 17.3326 |
45
財務報告用換算匯率
我們被要求每月將我們的運營結果從ZAR轉換為美元。因此，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，用於轉換這些數據的平均費率與上表中顯示的平均值略有不同。我們在顯示運營結果時使用的換算率是下表所示的換算率：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| 截至9個月 |
| 年終 | ||||
表3 | 三月三十一號， |
| 三月三十一號， |
| 六月三十日， | ||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2020 |
收入和支出項目：1美元=ZAR | 14.9575 |
| 15.3667 |
| 16.1174 |
| 15.9596 |
| 17.5686 |
資產負債表項目：1美元=ZAR | 14.8278 |
| 17.8922 |
| 14.8278 |
| 17.8922 |
| 17.3326 |
經營成果
我們對綜合總體運營結果的討論是基於我們的未經審計的簡明合併財務報表這些文件是根據美國公認會計準則編制的。我們以美元分析我們的運營結果，如未經審計的簡明合併財務報表，並補充到ZAR，因為ZAR是貢獻我們大部分收入的實體的功能貨幣，也是我們大多數交易最初發生和衡量的貨幣。由於美元和ZAR之間的貨幣波動對我們報告的業績有重大影響，而且我們使用美元作為我們的報告貨幣，我們相信，對我們在ZAR的運營結果的補充陳述有助於投資者瞭解我們業務的潛在趨勢的變化。
我們的運營部門收入顯示在“-按運營部門劃分的運營結果”中，代表在公司間抵銷之前每個運營部門的總收入。總運營部門收入與我們報告的收入之間的對賬未經審計的簡明合併財務報表包含在備註中18這些聲明。
我們在2020財年第三季度處置了我們的韓國業務，因此它被列為2020財年的停產業務。我們在2020財年第三季度處置了FIHRST，並在2020財年第四季度解除了CP的合併，因此它們對我們報告業績的貢獻不包括在截至2021年3月31日的三個月和九個月內。
我們從三個相互關聯但又相互獨立的運營部門來分析我們的業務和運營：(1)處理、(2)金融服務和(3)技術。此外，不能直接分配給任何其他經營部門的公司和公司辦公室活動，以及任何部門間的抵銷，都包括在公司/抵銷中。
46
2021財年第三季度與2020財年第三季度相比
與上一年同期相比，以下因素對我們在2021財年第三季度的運營結果產生了重大影響：
收入減少：我們在ZAR的收入下降了19%，主要原因是預付費通話時間和硬件銷售減少，以及賬户費用收入下降；
持續運營虧損：由於成本基礎的基本固定成本性質，運營成本與ZAR的上期基本一致。因此，由於收入低迷，我們繼續經歷運營虧損；
MobiKwik公允價值非現金增長：我們在2021財年第三季度錄得1080萬美元的非現金公允價值收益，與MobiKwik公允價值的變化有關；以及
外匯走勢：美元兑ZAR匯率下跌3% 在2021財年第三季度，這影響了我們報告的業績。
合併的整體運營結果
本討論基於根據美國公認會計原則編制的金額。
下表顯示了構成我們的營業報表的項目的變化，包括美元和ZAR：
表4 | 以美元計價 | ||||
| 截至3月31日的三個月， | ||||
| 2021 |
| 2020(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
收入 | 28,828 |
| 34,614 |
| (17%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 23,096 |
| 23,883 |
| (3%) |
銷售、一般和行政 | 18,892 |
| 17,454 |
| 8% |
折舊及攤銷 | 1,132 |
| 1,153 |
| (2%) |
減值損失 | - |
| 6,336 |
| 尼姆 |
營業虧損 | (14,292) |
| (14,212) |
| 1% |
權益證券公允價值變動 | 10,814 |
| - |
| 尼姆 |
股權會計投資處置虧損-銀行Frick | 472 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 606 |
| 570 |
| 6% |
利息支出 | 744 |
| 1,886 |
| (61%) |
所得税費用前虧損 | (4,088) |
| (15,528) |
| (74%) |
所得税費用 | 2,171 |
| 640 |
| 239% |
權益會計投資的未計收益(虧損)前淨虧損 | (6,259) |
| (16,168) |
| (61%) |
權益類投資的收益(虧損) | 55 |
| (32,193) |
| 尼姆 |
持續經營淨虧損 | (6,204) |
| (48,361) |
| (87%) |
非持續經營的淨收益 | - |
| 747 |
| 尼姆 |
處置停產業務獲得的收益(扣除税收) | - |
| 12,733 |
| 尼姆 |
淨損失 | (6,204) |
| (34,881) |
| (82%) |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (6,204) |
| (34,881) |
| (82%) |
持續 | (6,204) |
| (48,361) |
| (87%) |
停產 | - |
| 13,480 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注21未經審計的簡明合併財務報表，用於非持續經營披露。
(B)已就附註1所述錯誤重報銷售貨物、信息技術處理、服務和支持的收入和成本未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
47
表5 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至3月31日的三個月， | ||||
| 2021 |
| 2020(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| 扎爾‘000 |
| 扎爾‘000 | 變化 | |
收入 | 431,195 |
| 531,903 |
| (19%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 345,458 |
| 367,003 |
| (6%) |
銷售、一般和行政 | 282,577 |
| 268,210 |
| 5% |
折舊及攤銷 | 16,932 |
| 17,718 |
| (4%) |
減值損失 | - |
| 97,363 |
| 尼姆 |
營業虧損 | (213,772) |
| (218,391) |
| (2%) |
權益證券公允價值變動 | 161,750 |
| - |
| 尼姆 |
股權會計投資處置虧損-銀行Frick | 7,060 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 9,064 |
| 8,759 |
| 3% |
利息支出 | 11,128 |
| 28,982 |
| (62%) |
所得税費用前虧損 | (61,146) |
| (238,614) |
| (74%) |
所得税費用 | 32,473 |
| 9,835 |
| 230% |
權益會計投資的未計收益(虧損)前淨虧損 | (93,619) |
| (248,449) |
| (62%) |
權益類投資的收益(虧損) | 823 |
| (494,700) |
| 尼姆 |
持續經營淨虧損 | (92,796) |
| (743,149) |
| (88%) |
非持續經營的淨收益 | - |
| 11,479 |
| 尼姆 |
處置停產業務獲得的收益(扣除税收) | - |
| 195,664 |
| 尼姆 |
淨損失 | (92,796) |
| (536,006) |
| (83%) |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (92,796) |
| (536,006) |
| (83%) |
持續 | (92,796) |
| (743,149) |
| (88%) |
停產 | - |
| 207,143 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注21未經審計的簡明合併財務報表，用於非持續經營披露。
(B)已就附註1所述錯誤重報銷售貨物、信息技術處理、服務和支持的收入和成本未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
收入減少的主要原因是預付費通話時間和硬件銷售減少以及賬户手續費收入減少。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的下降主要是由於預付費通話時間和硬件銷售的成本降低，但與交易費用相關的成本上升以及與保險相關的索賠經驗的增加部分抵消了這一下降。
在ZAR，銷售、一般和行政費用的增加主要是由於通貨膨脹增加對員工相關費用和更高的諮詢費的同比影響。
折舊和攤銷減少的主要原因是與2021財年第三季度完全折舊的有形資產相關的整體折舊減少。
在2020財年第三季度，我們記錄了560萬美元的減值虧損，與我們EasyPay業務部門分配的部分商譽減值相關，以及與我們的馬耳他電子貨幣牌照相關的70萬美元減值虧損。
我們2021財年第三季度和2020財年第三季度的運營虧損率分別為(49.6%)和(41.1%)。我們在“-按經營部門經營的結果”一節中討論了營業虧損率的構成。
2021財年第三季度股權證券公允價值的變化代表了與MobiKwik相關的非現金公允價值收益。在2020財年第三季度，股權證券的公允價值沒有變化。我們繼續將我們在Cell C的投資保持在0美元(零)。關於MobiKwik的公允價值計算方法和投入，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註6；對於單元C的公允價值計算，請參閲附註5。
我們在2021會計年度第三季度記錄了與出售Bank Frick有關的50萬美元的虧損，有關這筆交易的更多信息，請參閲我們未經審計的精簡合併財務報表的附註6。
在ZAR，盈餘現金的利息從60萬美元(880萬ZAR)略微增加至60萬美元(910萬ZAR)，主要是由於2020財年出售某些業務導致我們的現金儲備增加後，平均每日現金餘額增加，但盈餘現金賺取的利率下降部分抵消了這一影響。
利息支出從190萬美元(2900萬茲拉爾)降至70萬美元(1110萬茲拉爾)，這主要是因為借款減少、南非利率降低以及我們的自動取款機設施利用率降低，因為我們使用現金儲備為自動取款機提供資金。
48
2021財年的税收支出為220萬美元(ZAR 3250萬ZAR)，而2020財年為60萬美元(ZAR 980萬ZAR)。我們2021財年的有效税率受到以下因素的影響：我們股權證券公允價值變化的税收影響(税率低於南非法定税率)、與我們盈利的南非業務相關的税費、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼。
我們2020財年的有效税率受到不可抵扣減值虧損、IPG和我們的某些南非業務發生的持續虧損以及與這些淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼、不可抵扣費用(包括交易相關支出)和我們在南非盈利業務記錄的税費的影響。
DNI在2020財年第四季度出售，並在2020財年第三季度使用權益法核算。Finond在約翰內斯堡證券交易所上市，並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們股權會計投資的相對(虧損)收益：
表6 | 截至3月31日的三個月， | |||
| 2021 |
| 2020 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
銀行弗裏克 | 177 |
| (18,393) | 尼姆 |
淨收入份額 | 177 |
| 15 | 1,080% |
無形資產攤銷，遞延税金淨額 | - |
| (147) | 尼姆 |
損損 | - |
| (18,261) | 尼姆 |
DNI | - |
| (10,852) | 尼姆 |
淨收入份額 | - |
| 1,563 | 尼姆 |
無形資產攤銷，遞延税金淨額 | - |
| (419) | 尼姆 |
損損 | - |
| (11,996) | 尼姆 |
其他 | (122) |
| (2,948) | (96%) |
淨虧損份額 | (122) |
| (448) | (73%) |
損損 | - |
| (2,500) | 尼姆 |
| 55 |
| (32,193) | 尼姆 |
按運營部門劃分的運營結果
收入構成和業務活動對營業(虧損)收入的貢獻如下：
表7 |
| 以美元計價(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
|
| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| 18,747 |
| 65% |
| 22,078 |
| 64% |
| (15%) |
IPG |
| 6 |
| - |
| 1,164 |
| 3% |
| (99%) |
所有其他人 |
| 18,741 |
| 65% |
| 20,914 |
| 60% |
| (10%) |
金融服務 |
| 10,192 |
| 35% |
| 11,683 |
| 34% |
| (13%) |
技術 |
| 2,026 |
| 7% |
| 4,040 |
| 12% |
| (50%) |
小計：經營細分 |
| 30,965 |
| 172% |
| 37,801 |
| 173% |
| (18%) |
公司/淘汰 |
| (2,137) |
| (72%) |
| (3,187) |
| (73%) |
| (33%) |
綜合總收入 |
| 28,828 |
| 100% |
| 34,614 |
| 100% |
| (17%) |
合併營業(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| (10,816) |
| 76% |
| (12,394) |
| 87% |
| (13%) |
IPG |
| (3,332) |
| 23% |
| (3,175) |
| 22% |
| 5% |
所有其他人 |
| (7,484) |
| 52% |
| (9,219) |
| 65% |
| (19%) |
金融服務 |
| (2,111) |
| 15% |
| (1,701) |
| 12% |
| 24% |
技術 |
| 131 |
| (1%) |
| 945 |
| (7%) |
| (86%) |
小計：經營細分 |
| (12,796) |
| 165% |
| (13,150) |
| 179% |
| (3%) |
公司/淘汰 |
| (1,496) |
| (65%) |
| (1,062) |
| (79%) |
| 41% |
合併營業虧損總額 |
| (14,292) |
| 100% |
| (14,212) |
| 100% |
| 1% |
(1)合併收入-處理-截至2020年3月31日的三個月的所有其他收入已因註釋1中描述的錯誤而重報未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
49
表8 |
| 在南非蘭特(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
|
| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | 扎爾‘000 | 總計 | 扎爾‘000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| 280,408 |
| 65% |
| 339,266 |
| 64% |
| (17%) |
IPG |
| 89 |
| - |
| 17,887 |
| 3% |
| (100%) |
所有其他人 |
| 280,319 |
| 65% |
| 321,379 |
| 60% |
| (13%) |
金融服務 |
| 152,447 |
| 35% |
| 179,529 |
| 34% |
| (15%) |
技術 |
| 30,304 |
| 7% |
| 62,081 |
| 12% |
| (51%) |
小計：經營細分 |
| 463,159 |
| 172% |
| 580,876 |
| 173% |
| (20%) |
公司/淘汰 |
| (31,964) |
| (72%) |
| (48,973) |
| (73%) |
| (35%) |
綜合總收入 |
| 431,195 |
| 100% |
| 531,903 |
| 100% |
| (19%) |
合併營業(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| (161,780) |
| 76% |
| (190,455) |
| 87% |
| (15%) |
IPG |
| (49,838) |
| 23% |
| (48,789) |
| 22% |
| 2% |
所有其他人 |
| (111,942) |
| 52% |
| (141,666) |
| 65% |
| (21%) |
金融服務 |
| (31,575) |
| 15% |
| (26,139) |
| 12% |
| 21% |
技術 |
| 1,959 |
| (1%) |
| 14,522 |
| (7%) |
| (87%) |
小計：經營細分 |
| (191,396) |
| 165% |
| (202,072) |
| 179% |
| (5%) |
公司/淘汰 |
| (22,376) |
| (65%) |
| (16,319) |
| (79%) |
| 37% |
合併營業虧損總額 |
| (213,772) |
| 100% |
| (218,391) |
| 100% |
| (2%) |
(1)合併收入-處理-截至2020年3月31日的三個月的所有其他收入已因註釋1中描述的錯誤而重報未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
正在處理中
不包括IPG，部門收入下降的主要原因是預付費通話時間銷售額減少以及業務量驅動的交易費減少。不包括IPG，Processing的運營虧損受到收入下降和基於交易的成本增加的影響。由於2020年3月最後幾天的封鎖，我們無法向客户收取某些提現費用，因此我們截至2020年3月31日的三個月的收入受到了新冠肺炎大流行導致的820萬茲羅提(50萬美元)的不利影響。我們截至2020年3月31日的三個月的運營虧損還包括640萬美元減值虧損的影響。IPG本季度的運營虧損主要與其業務關閉有關。
我們2021財年第三季度和2020財年第三季度的營業虧損率(以營業(虧損)收入除以收入計算)分別為(57.7%)和(56.1%)。不包括IPG，我們的加工部門在2021財年第三季度和2020財年第三季度的運營虧損利潤率分別為39.9%和44.1%。剔除減值虧損，我們在2020財年第三季度的加工業務運營虧損和運營虧損利潤率分別為610萬美元和27.4%。
金融服務
由於賬户手續費收入下降和貸款收入小幅下降，部門收入下降，而保險收入與上一季度相比有所增加。運營虧損的增加主要是由於賬户手續費收入下降，以及本季度因第二波疫情而出現的與保險相關的索賠增加。
我們2021財年第三季度和2020財年第三季度的營業虧損率分別為20.7%和14.6%。
技術
部門收入大幅下降，原因是與上一季度相比，一個產品線的硬件銷售額減少，儘管其他硬件產品線的增長部分抵消了這一下降。與2020財年相比，收入下降直接影響了2021財年第三季度的營業收入。
在2021財年第三季度和2020財年第三季度，我們技術部門的運營利潤率分別為6.5%和23.4%。
50
公司/淘汰
我們的公司支出一般包括與收購相關的無形資產攤銷；與公司行動相關的支出；與遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)有關的支出；非僱員董事酬金；員工和高管獎金；基於股票的薪酬；律師費；審計費；董事和高級管理人員的保險費；電信費用；以及抵銷分錄。
我們2020財年的公司費用包括70萬美元的減值損失和190萬美元的未實現外匯淨收益，而2021財年的未實現外匯淨收益為60萬美元。
2021財年的年初至今與2020財年的年初至今相比
與上一年同期相比，以下因素對我們在2021財年截至目前的運營結果產生了重大影響：
收入減少：我們在ZAR的收入下降了19%，主要原因是預付費通話時間和硬件銷售減少，以及賬户手續費收入下降，但這部分被更高的交易費所抵消；
持續運營虧損：由於成本基礎的基本固定成本性質，運營成本與ZAR的上期基本一致。因此，由於收入低迷，我們繼續遭受運營虧損；以及
MobiKwik公允價值非現金增長：在截至2021財年的一年中，我們錄得與MobiKwik公允價值變化相關的非現金公允價值收益2590萬美元。
合併的整體運營結果
本討論基於根據美國公認會計原則編制的金額。
下表顯示了構成我們的營業報表的項目的變化，包括美元和ZAR：
表9 | 以美元計價 | ||||
| 截至3月31日的9個月， | ||||
| 2021 |
| 2020(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
收入 | 96,269 |
| 119,748 |
| (20%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 73,895 |
| 81,335 |
| (9%) |
銷售、一般和行政 | 59,517 |
| 59,494 |
| 0% |
折舊及攤銷 | 3,129 |
| 3,651 |
| (14%) |
減值損失 | - |
| 6,336 |
| 尼姆 |
營業虧損 | (40,272) |
| (31,068) |
| 30% |
權益證券公允價值變動 | 25,942 |
| - |
| 尼姆 |
處置FIHRST的收益 | - |
| 9,743 |
| 尼姆 |
股權會計投資處置虧損-銀行Frick | 472 |
| - |
| 尼姆 |
股權投資處置損失 | 13 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 1,934 |
| 2,015 |
| (4%) |
利息支出 | 2,168 |
| 6,362 |
| (66%) |
所得税費用前虧損 | (15,049) |
| (25,672) |
| (41%) |
所得税費用 | 4,549 |
| 2,317 |
| 96% |
權益會計投資虧損前淨虧損 | (19,598) |
| (27,989) |
| (30%) |
權益類投資損失 | (20,098) |
| (30,624) |
| (34%) |
持續經營淨虧損 | (39,696) |
| (58,613) |
| (32%) |
非持續經營的淨收益 | - |
| 6,402 |
| 尼姆 |
處置停產業務獲得的收益(扣除税收) | - |
| 12,733 |
| 尼姆 |
淨損失 | (39,696) |
| (39,478) |
| 1% |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (39,696) |
| (39,478) |
| 1% |
持續 | (39,696) |
| (58,613) |
| (32%) |
停產 | - |
| 19,135 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注21未經審計的簡明合併財務報表，用於非持續經營披露。
(B)已就附註1所述錯誤重報銷售貨物、信息技術處理、服務和支持的收入和成本未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
51
表10 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至3月31日的9個月， | ||||
| 2021 |
| 2020(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| 扎爾‘000 |
| 扎爾‘000 | 變化 | |
收入 | 1,551,606 |
| 1,911,130 |
| (19%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 1,190,996 |
| 1,298,074 |
| (8%) |
銷售、一般和行政 | 959,260 |
| 949,500 |
| 1% |
折舊及攤銷 | 50,431 |
| 58,268 |
| (13%) |
減值損失 | - |
| 101,121 |
| 尼姆 |
營業虧損 | (649,081) |
| (495,833) |
| 31% |
權益證券公允價值變動 | 418,118 |
| - |
| 尼姆 |
處置FIHRST的收益 | - |
| 155,494 |
| 尼姆 |
股權會計投資處置虧損-銀行Frick | 7,607 |
| - |
| 尼姆 |
股權投資處置損失 | 210 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 31,171 |
| 32,159 |
| (3%) |
利息支出 | 34,943 |
| 101,535 |
| (66%) |
所得税費用前虧損 | (242,552) |
| (409,715) |
| (41%) |
所得税費用 | 73,318 |
| 36,978 |
| 98% |
權益會計投資虧損前淨虧損 | (315,870) |
| (446,693) |
| (29%) |
權益類投資損失 | (323,928) |
| (488,747) |
| (34%) |
持續經營淨虧損 | (639,798) |
| (935,440) |
| (32%) |
非持續經營的淨收益 | - |
| 102,173 |
| 尼姆 |
處置停產業務獲得的收益(扣除税收) | - |
| 203,214 |
| 尼姆 |
淨損失 | (639,798) |
| (630,053) |
| 2% |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (639,798) |
| (630,053) |
| 2% |
持續 | (639,798) |
| (935,440) |
| (32%) |
停產 | - |
| 305,387 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注21未經審計的簡明合併財務報表，用於非持續經營披露。
(B)已就附註1所述錯誤重報銷售貨物、信息技術處理、服務和支持的收入和成本未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
收入下降的主要原因是預付費通話時間和硬件銷售減少，以及賬户手續費收入下降，但這部分被更高的交易費所抵消。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的下降主要是由於預付費通話時間銷售成本降低，但與交易費用相關的成本上升以及保險相關索賠經驗的增加部分抵消了這一下降。
銷售、一般和行政費用的增加主要是由於通貨膨脹對員工相關費用的同比影響、對2021財年第二季度股權投資應收可疑貸款的撥備以及諮詢費的增加。
折舊和攤銷減少的主要原因是與有形資產相關的整體折舊減少，這些資產在2021財年到目前為止已經全部折舊。
在截至2020財年的一年中，我們記錄了560萬美元的減值虧損，涉及我們EasyPay業務部門分配的部分商譽的減值，以及與我們的馬耳他電子貨幣牌照相關的70萬美元減值虧損。
2021財年和2020財年到目前為止，我們的運營虧損率分別為(41.8%)和(25.9%)。我們在“-按經營部門經營的結果”一節中討論了營業虧損率的構成。
2021財年到目前為止，股權證券公允價值的變化代表了與MobiKwik相關的非現金公允價值收益。到2020財年為止，股本證券的公允價值沒有變化。我們繼續將我們在Cell C的投資保持在0美元(零)。關於MobiKwik的公允價值計算方法和投入，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註6；對於單元C的公允價值計算，請參閲附註5。
在截至2021財年的一年裏，我們記錄了與出售銀行Frick有關的50萬美元的虧損，有關這筆交易的更多信息，請參閲我們未經審計的精簡合併財務報表的附註6。
在2020財年到目前為止，我們記錄了與出售FIHRST相關的970萬美元的收益。
盈餘現金的利息為190萬美元(ZAR 3120萬茲羅提)，而上一季度為200萬美元(3220萬ZAR)，主要是由於2020財年出售某些業務導致我們的現金儲備增加後，平均每日現金餘額增加，這被盈餘現金賺取的較低利率所抵消。
52
利息支出從640萬美元(1.015億茲拉爾)降至220萬美元(3490萬茲拉爾)，這主要是因為借款減少、南非利率降低以及我們的自動取款機設施利用率降低，因為我們使用現金儲備為自動取款機提供資金。
2021財年的税費為450萬美元(7330萬ZAR)，而2020財年為230萬美元(3700萬ZAR)。我們2021財年的有效税率受到以下因素的影響：我們股權證券公允價值變動的税收影響(税率低於南非法定税率)、與我們盈利的南非業務相關的税費、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼，這些影響被減值後與我們的一項股權會計投資相關的遞延税項負債沖銷部分抵消。
我們2020財年的有效税率受到對FIHRST的税收中性處置、不可抵扣減值損失、IPG和我們的某些南非業務發生的持續虧損以及與這些淨運營虧損、不可抵扣費用(包括交易相關支出)以及我們盈利業務(主要是在南非)記錄的税費支出確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼的影響。
DNI於2020財年第四季度出售，並在2020財年迄今使用權益法進行會計核算。Finond在約翰內斯堡證券交易所上市，並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們股權會計投資的相對(虧損)收益：
表11 | 截至3月31日的9個月， | |||
| 2021 |
| 2020 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
銀行弗裏克 | 1,156 |
| (17,924) | 尼姆 |
淨收入份額 | 1,156 |
| 770 | 50% |
無形資產攤銷，遞延税金淨額 | - |
| (433) | 尼姆 |
損損 | - |
| (18,261) | 尼姆 |
DNI | - |
| (9,744) | 尼姆 |
淨收入份額 | - |
| 4,676 | 尼姆 |
無形資產攤銷，遞延税金淨額 | - |
| (1,350) | 尼姆 |
損損 | - |
| (13,070) | 尼姆 |
芬邦德 | (20,267) |
| 491 | 尼姆 |
淨(虧損)收入份額 | (2,617) |
| 491 | 尼姆 |
損損 | (17,650) |
| - | 尼姆 |
其他 | (987) |
| (3,447) | (71%) |
淨虧損份額 | (439) |
| (947) | (54%) |
損損 | (548) |
| (2,500) | (78%) |
| (20,098) |
| (30,624) | (34%) |
請參閲註釋6從我們未經審計的簡明綜合財務報表中獲得與Finond和我們的其他股權會計投資減值相關的更多信息。
53
按運營部門劃分的運營結果
我們的收入構成和業務活動對營業虧損的貢獻如下：
表12 |
| 以美元計價(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至3月31日的9個月， | ||||||||
|
| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| 61,243 |
| 64% |
| 75,395 |
| 63% |
| (19%) |
IPG |
| 1,693 |
| 2% |
| 2,389 |
| 2% |
| (29%) |
所有其他人 |
| 59,550 |
| 62% |
| 73,006 |
| 61% |
| (18%) |
金融服務 |
| 28,166 |
| 29% |
| 38,119 |
| 32% |
| (26%) |
技術 |
| 12,846 |
| 13% |
| 16,139 |
| 13% |
| (20%) |
小計：經營細分 |
| 102,255 |
| 170% |
| 129,653 |
| 171% |
| (21%) |
公司/淘汰 |
| (5,986) |
| (70%) |
| (9,905) |
| (71%) |
| (40%) |
綜合總收入 |
| 96,269 |
| 100% |
| 119,748 |
| 100% |
| (20%) |
合併營業(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| (28,498) |
| 71% |
| (23,747) |
| 76% |
| 20% |
IPG |
| (10,751) |
| 27% |
| (8,068) |
| 26% |
| 33% |
所有其他人 |
| (17,747) |
| 44% |
| (15,679) |
| 50% |
| 13% |
金融服務 |
| (5,554) |
| 14% |
| (2,605) |
| 8% |
| 113% |
技術 |
| 2,984 |
| (7%) |
| 2,679 |
| (9%) |
| 11% |
小計：經營細分 |
| (31,068) |
| 149% |
| (23,673) |
| 151% |
| 31% |
公司/淘汰 |
| (9,204) |
| (49%) |
| (7,395) |
| (51%) |
| 24% |
合併營業虧損總額 |
| (40,272) |
| 100% |
| (31,068) |
| 100% |
| 30% |
(1)合併收入-處理-截至2020年3月31日的9個月的所有其他收入已因附註1中描述的錯誤而重述未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
表13 |
| 在南非蘭特(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
|
| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
運營細分市場 | 扎爾‘000 | 總計 | 扎爾‘000 | 總計 | ||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| 987,078 |
| 64% |
| 1,203,274 |
| 63% |
| (18%) |
IPG |
| 27,287 |
| 2% |
| 38,127 |
| 2% |
| (28%) |
所有其他人 |
| 959,791 |
| 62% |
| 1,165,147 |
| 61% |
| (18%) |
金融服務 |
| 453,963 |
| 29% |
| 608,364 |
| 32% |
| (25%) |
技術 |
| 207,044 |
| 13% |
| 257,572 |
| 13% |
| (20%) |
小計：經營細分 |
| 1,648,085 |
| 170% |
| 2,069,210 |
| 171% |
| (20%) |
公司/淘汰 |
| (96,479) |
| (70%) |
| (158,080) |
| (71%) |
| (39%) |
綜合總收入 |
| 1,551,606 |
| 100% |
| 1,911,130 |
| 100% |
| (19%) |
合併營業(虧損)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 |
| (459,314) |
| 71% |
| (378,993) |
| 76% |
| 21% |
IPG |
| (173,279) |
| 27% |
| (128,762) |
| 26% |
| 35% |
所有其他人 |
| (286,035) |
| 44% |
| (250,231) |
| 50% |
| 14% |
金融服務 |
| (89,516) |
| 14% |
| (41,575) |
| 8% |
| 115% |
技術 |
| 48,094 |
| (7%) |
| 42,756 |
| (9%) |
| 12% |
小計：經營細分 |
| (500,736) |
| 149% |
| (377,812) |
| 151% |
| 33% |
公司/淘汰 |
| (148,345) |
| (49%) |
| (118,021) |
| (51%) |
| 26% |
合併營業虧損總額 |
| (649,081) |
| 100% |
| (495,833) |
| 100% |
| 31% |
(1)合併收入-處理-截至2020年3月31日的9個月的所有其他收入已因附註1中描述的錯誤而重述未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
54
正在處理中
不包括IPG，部門收入下降的主要原因是預付費通話時間銷售額減少，這部分被更高的交易量驅動的交易費用所抵消。不包括IPG，處理運營虧損受到收入下降和基於交易的成本增加的影響。我們截至2020年3月31日的9個月的運營虧損還包括640萬美元減值虧損的影響。IPG出現運營虧損，但正在關閉過程中。
2021財年和2020財年到目前為止，我們的運營虧損率分別為(46.5%)和(31.5%)。不包括IPG，在2021財年和2020財年到目前為止，我們加工部門的運營虧損利潤率分別為(29.8%)和(21.5%)。剔除減值虧損，我們在2020財年第三季度的加工業務運營虧損和運營虧損利潤率分別為1740萬美元和23.1%。
金融服務
由於賬户手續費收入下降和貸款收入小幅下降，部門收入下降，而保險收入與上一季度相比有所增加。與2020財年相比，該部門出現了運營虧損，主要原因是賬户手續費收入減少，以及與員工相關的成本上升和保險索賠經驗的增加。
2021財年和2020財年到目前為止，我們的運營虧損率分別為(19.7%)和(6.8%)。
技術
由於硬件銷售減少，部門收入低於2021財年。與2020財年相比，2021財年到目前為止的營業收入有所改善，這是因為該部門內各種產品線的銷售利潤率有所提高。
截至2021財年和2020財年，我們技術部門的營業利潤率分別為23.2%和16.6%。
公司/淘汰
我們的公司費用增加，主要是因為在截至2021財年的一年中，從股權會計投資中產生的應收可疑貸款撥備，以及更高的法律和諮詢費，這些費用被較低的審計費用和2020財年迄今確認的未實現外匯收益部分抵消。
55
2020財年和2019年按部門分列的季度收入和營業(虧損)收入列報
下表列出了我們2020財年和2019年三個可報告部門產生的季度收入和營業(虧損)收入，以及與合併收入和營業(虧損)收入的對賬，以及每個財季和年度適用的美元/ZAR匯率：
表14 | 2020財年(1) | ||||||||
| 以美元計價 | ||||||||
| 第一季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2020 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 | 28,295 |
| 25,022 |
| 22,078 |
| 16,391 |
| 91,786 |
IPG | 793 |
| 432 |
| 1,164 |
| 921 |
| 3,310 |
所有其他 | 27,502 |
| 24,590 |
| 20,914 |
| 15,470 |
| 88,476 |
金融服務 | 14,168 |
| 12,268 |
| 11,683 |
| 8,751 |
| 46,870 |
技術和其他 | 7,209 |
| 4,890 |
| 4,040 |
| 1,932 |
| 18,071 |
小計：經營細分 | 49,672 |
| 42,180 |
| 37,801 |
| 27,074 |
| 156,727 |
公司/淘汰 | (3,456) |
| (3,262) |
| (3,187) |
| (2,523) |
| (12,428) |
總計 | 46,216 |
| 38,918 |
| 34,614 |
| 24,551 |
| 144,299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 | (5,505) |
| (5,848) |
| (12,394) |
| (10,089) |
| (33,836) |
IPG | (1,973) |
| (2,920) |
| (3,175) |
| (4,280) |
| (12,348) |
所有其他 | (3,532) |
| (2,928) |
| (9,219) |
| (5,809) |
| (21,488) |
金融服務 | 345 |
| (1,249) |
| (1,701) |
| (1,016) |
| (3,621) |
技術和其他 | 1,145 |
| 589 |
| 945 |
| 136 |
| 2,815 |
小計：經營細分 | (4,015) |
| (6,508) |
| (13,150) |
| (10,969) |
| (34,642) |
公司/淘汰 | (2,421) |
| (3,912) |
| (1,062) |
| (2,211) |
| (9,606) |
總計 | (6,436) |
| (10,420) |
| (14,212) |
| (13,180) |
| (44,248) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出項目：1美元=ZAR | 14.7520 |
| 14.6022 |
| 15.3667 |
| 17.2810 |
| 17.5686 |
(1)收入-處理-所有其他已因附註1中描述的錯誤而重報未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
表15 | 2019財年(1) | ||||||||
| 以美元計價 | ||||||||
| 第一季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2019 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 | 45,658 |
| 26,807 |
| 21,959 |
| 23,664 |
| 118,088 |
IPG | 2,404 |
| 2,300 |
| 1,892 |
| 1,561 |
| 8,157 |
所有其他 | 43,254 |
| 24,507 |
| 20,067 |
| 22,103 |
| 109,931 |
金融服務 | 25,442 |
| 11,779 |
| 10,550 |
| 9,263 |
| 57,034 |
技術和其他 | 4,748 |
| 4,796 |
| 5,277 |
| 5,294 |
| 20,115 |
小計：經營細分 | 75,848 |
| 43,382 |
| 37,786 |
| 38,221 |
| 195,237 |
公司/淘汰 | (5,883) |
| (3,288) |
| (2,571) |
| (22,860) |
| (34,602) |
總計 | 69,965 |
| 40,094 |
| 35,215 |
| 15,361 |
| 160,635 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在處理中 | (7,091) |
| (23,481) |
| (15,431) |
| (5,572) |
| (51,575) |
IPG | (2,238) |
| (9,425) |
| (1,877) |
| (2,561) |
| (16,101) |
所有其他 | (4,853) |
| (14,056) |
| (13,554) |
| (3,011) |
| (35,474) |
金融服務 | 4,038 |
| (25,144) |
| (4,477) |
| (4,485) |
| (30,068) |
技術和其他 | 210 |
| 335 |
| 164 |
| (6,003) |
| (5,294) |
小計：經營細分 | (2,843) |
| (48,290) |
| (19,744) |
| (16,060) |
| (86,937) |
公司/淘汰 | (4,492) |
| (3,175) |
| (4,032) |
| (36,296) |
| (47,995) |
總計 | (7,335) |
| (51,465) |
| (23,776) |
| (52,356) |
| (134,932) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出項目：1美元=ZAR | 14.8587 |
| 14.3236 |
| 14.1703 |
| 14.2884 |
| 14.2695 |
(1)收入-處理-所有其他已因附註1中描述的錯誤而重報未經審計的簡明合併財務報表。重述對營業虧損沒有影響。
56
流動性與資本資源
截至2021年3月31日，我們的現金和現金等價物為2.078億美元，其中包括1.712億美元的美元計價餘額，5億茲拉爾(3410萬美元)的ZAR計價餘額，以及其他貨幣存款，主要是博茨瓦納普拉，所有金額都按2021年3月31日適用的匯率換算。自2020年6月30日以來，我們的無限制現金餘額減少，主要是因為支付了聯邦所得税、貿易活動疲軟以及我們貸款賬簿的增加，但這一減少被收到與出售我們的韓國業務相關的未償還收益、收到與出售Bank Frick相關的收益以及收到與出售我們在DNI剩餘權益相關的未償還貸款部分抵消。
我們通常將南非業務持有的任何盈餘現金投資於我們在南非銀行機構開立的隔夜通知賬户，並將非南非公司持有的任何盈餘現金投資於美元計價的貨幣市場賬户。
從歷史上看，我們的大部分運營、研發、營運資本和資本支出，以及收購和戰略投資，都是通過內部產生的現金和我們的融資設施提供資金的。在考慮是否在我們的融資機制下借款時，我們會考慮資本成本、融資成本、利用盈餘現金的機會成本，以及是否有符合税收效益的結構來降低融資成本。
可用短期借款
以下是截至2021年3月31日我們可用和使用的短期設施：
表16 | 人民幣 |
| 內德班克 | ||||
| $ ’000 |
| 扎爾‘000 |
| $ ’000 |
| 扎爾‘000 |
可提供的短期設施總數，包括： |
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透支 | - |
| - |
| 3,372 |
| 50,000 |
透支限制為使用(1) | 80,929 |
| 1,200,000 |
| 16,860 |
| 250,000 |
總透支 | 80,929 |
| 1,200,000 |
| 20,232 |
| 300,000 |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 10,726 |
| 159,037 |
可提供的短期設施總數 | 80,929 |
| 1,200,000 |
| 30,958 |
| 459,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已利用的短期設施： |
|
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|
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透支限制為使用(1) | 10,519 |
| 155,966 |
| 876 |
| 13,002 |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 10,558 |
| 156,556 |
|
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|
|
|
|
|
利率，以南非最優惠利率為基礎 |
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| 7.00% |
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利率，基於南非最優惠利率減去1.15% |
|
|
|
|
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| 5.85% |
(1)透支只能用於為流動自動櫃員機提供資金，在使用時被視為受限現金。
(2)間接和衍生工具只能用於擔保、信用證和遠期外匯合約，以支持Nedbank代表我們向各種第三方出具的擔保。
受限現金
我們有人民幣和Nedbank的信貸安排，以便獲得現金為我們在南非的自動取款機提供資金。截至2021年3月31日，我們在未經審計的簡明綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括大約1140萬美元的限制性現金，這些現金與從我們的各種債務工具中提取的現金有關，用於資助自動取款機。這筆現金只能用於為自動取款機提供資金，並被認為是受限的，因此在我們未經審計的濃縮綜合資產負債表上被歸類為限制性現金。
我們還與Nedbank簽訂了與我們Nedbank的某些信貸安排相關的分拆和質押協議，我們還向Nedbank讓出並質押了某些銀行賬户。這些銀行賬户中的資金受到限制，因為沒有Nedbank的明確許可，它們不能提取。截至2021年3月31日，我們在未經審計的簡明綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括大約760萬美元的限制性現金，這些現金已經轉讓和質押。
57
經營活動現金流
第三季度
本財年第三季度用於經營活動的現金淨額2021 為830萬美元(1.235億扎拉爾)，而本財年第三季度為420萬美元(6450萬紮拉爾)2020。剔除所得税的影響，我們在第三財季用於經營活動的現金2021年受我們大部分持續業務產生的現金虧損和支付360萬美元和解的影響(請參閲附註6)。本財年第三季度由經營活動提供的淨現金2020年包括我們在2020年1月和2月的韓國業務貢獻440萬美元(請參閲附註21)。我們在2020財年第三季度用於運營活動的現金也受到了疫情的影響，因為由於2020年3月下旬新冠肺炎對我們的貸款活動實施了臨時限制，我們無法在2020年3月底之前發放貸款。這對2020財年第三季度用於經營活動的淨現金產生了積極的影響。我們2020財年第三季度的運營現金流也受到了購買額外的Cell C預付費通話時間的不利影響，這些通話時間受到銷售限制的限制。
在本財年第三季度2021, 我們支付了與2021年納税年度相關的第一筆南非暫定税款20萬美元(260萬茲拉爾)。在本財年第三季度2020, 我們支付了與2020納税年度相關的第一筆南非暫定税款10萬美元(90萬茲拉爾)。我們還在其他税收管轄區(主要是韓國)繳納了總計190萬美元的税款。
2021財年第三季度和2020財年第三季度繳納的税款如下：
表17 | 截至3月31日的三個月， | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次臨時付款 | 176 |
| 60 |
| 2,596 |
| 890 |
第二次臨時付款 | - |
| 26 |
| - |
| 388 |
已收到退税 | - |
| (1,311) |
| - |
| (18,853) |
南非已繳(收)税總額 | 176 |
| (1,225) |
| 2,596 |
| (17,575) |
已繳納的外國税款 | 35 |
| 1,870 |
| 525 |
| 28,190 |
已繳税款總額 | 211 |
| 645 |
| 3,121 |
| 10,615 |
年初至今
本財年迄今在經營活動中使用的現金淨額2021 為5010萬美元(8.077億扎拉爾)，而本財年迄今為1810萬美元(2.891億扎拉爾)2020。剔除所得税的影響，本財年截至目前為止，我們在經營活動中使用的現金2021年受我們大部分持續業務產生的現金虧損和支付360萬美元和解的影響(請參閲附註6)。本財年迄今在經營活動中使用的淨現金2020年包括我們韓國業務8個月的貢獻1,460萬美元(請參閲附註21)。
本財政年度至今2021, 我們支付了與2021年納税年度相關的第一筆南非暫定税款90萬美元(1270萬茲拉爾)。本財政年度至今2021, 我們為2020納税年度繳納了20萬美元(340萬茲拉爾)的南非税。我們還在其他税收管轄區繳納了總計1,530萬美元的税款，本財年到目前為止主要是在美國2020, 我們支付了與2020納税年度相關的第一筆南非暫定税款80萬美元(1,150萬茲拉爾)。本財政年度至今2020，我們為2019年納税年度繳納了80萬美元(1160萬茲拉爾)的南非税。我們還在其他税收管轄區(主要是韓國)繳納了總計430萬美元的税款。
2021財年和2020財年迄今繳納的税款如下：
表18 | 截至3月31日的9個月， | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次臨時付款 | 853 |
| 800 |
| 12,680 |
| 11,547 |
第二次臨時付款 | - |
| 26 |
| - |
| 388 |
已繳納的與前幾年有關的税款 | 205 |
| 782 |
| 3,423 |
| 11,620 |
已收到退税 | (12) |
| (1,339) |
| (205) |
| (19,245) |
南非已繳納的税款總額 | 1,046 |
| 269 |
| 15,898 |
| 4,310 |
已繳納的外國税款 | 15,336 |
| 4,263 |
| 256,366 |
| 62,302 |
已繳税款總額 | 16,382 |
| 4,532 |
| 272,264 |
| 66,612 |
58
投資活動的現金流
第三季度
本財年第三季度用於投資活動的現金2021 包括60萬美元(970萬茲拉爾)的資本支出，主要是用於購買計算機設備。在本財年第三季度2021我們出售了對Frick銀行的投資，獲得了3000萬美元銷售收益中的1860萬美元，其餘部分將在2022財年和2023財年收到。
本財年第三季度用於投資活動的現金2020包括100萬美元(1600萬茲拉爾)的資本支出，主要是因為在韓國購買了計算機設備，以維持在馬耳他的運營和租賃改善。在2020財年第三季度，我們從出售Net1 Korea獲得了1.926億美元的淨收益，並支付了與此次出售相關的750萬美元的交易成本。我們還向V2有限公司進一步投資了130萬美元。
年初至今
本財年到目前為止用於投資活動的現金2021 包括資本支出390萬美元(6360萬茲拉爾)，主要是由於收購了馬達車輛，主要由一隊定製的移動自動取款機組成，用於向農村社區提供服務，計算機設備和租賃權在南非的改進。在成功申請退還根據該交易扣繳並支付給韓國税務機關的款項後，我們收到了與出售我們的韓國業務有關的2010萬美元。我們收到了與出售Bank Frick相關的1,860萬美元，以及與2020年4月出售DNI相關的遞延銷售收益到期金額，目前已全額支付。我們還向V2提供了100萬美元的貸款資金，向Revix提供了20萬美元的貸款資金。
本財年到目前為止用於投資活動的現金2020包括450萬美元(7170萬茲拉爾)的資本支出，主要是因為在南非購買了自動取款機和計算機設備，在馬耳他改善了租賃條件，以及在韓國購買了處理設備以維持運營。在截至2020財年的一年中，我們從出售Net1 Korea獲得1.926億美元的淨收益，支付了與此次出售相關的750萬美元的交易成本，從出售FIHRST獲得了1090萬美元，並從DNI獲得了430萬美元，與解決ZAR 6000萬茲羅提的未償還貸款有關。我們還進一步向V2提供了250萬美元的股本貢獻，並向Revix提供了70萬美元的貸款資金。
融資活動的現金流
第三季度
在本財年第三季度2021，我們利用南非透支設施中的約5530萬美元為我們的自動取款機提供資金，並償還了其中1.032億美元。
在2020財年第三季度，我們從南非透支設施中使用了大約1.847億美元，主要用於為我們的自動取款機提供資金，並償還了其中的2.038億美元。我們還利用Frick銀行透支的900萬美元為我們的運營提供資金，併為這筆貸款償還了2290萬美元，包括全額清償貸款的最後付款。
年初至今
本財政年度至今2021，我們利用南非透支設施中的大約2.618億美元為我們的自動取款機提供資金，並償還了其中的2.683億美元。
在截至2020財年的一年中，我們從我們的南非透支設施中使用了大約5.679億美元，主要用於為我們的自動取款機提供資金，並償還了其中的5.783億美元。我們使用了大約1480萬美元的借款來資助購買受銷售限制的Ccell C預付費通話時間。我們利用出售FIHRST獲得的收益預付了這些借款中的大約1130萬美元(F設施)。我們還償還了我們Frick銀行透支的2690萬美元，並利用其中的1740萬美元為我們的運營提供資金。
表外安排
我們沒有表外安排。
資本支出
我們預計2021財年第四季度的資本支出將主要包括對我們的車隊、我們在南非的自動取款機基礎設施和分支網絡的有限投資。我們2021財年第三季度和2020財年的資本支出在“-流動性和資本資源-投資活動的現金流”一節中討論。我們過去三個財年的所有資本支出都是通過內部產生的資金提供資金。截至2021年3月31日，我們的未償還資本承諾為10萬美元。我們預計將通過內部產生的資金和可用的設施為這些支出提供資金。
59
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
除下表外，有關市場風險的討論，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註5。
我們有短期借款，這些借款的利率會根據南非最優惠利率的變化而波動。下表説明瞭假設截至2021年3月31日的短期借款為10億茲拉爾，南非最優惠利率的變化對我們的年度預期利息費用(按2021年3月31日適用的匯率換算)的影響。圖中顯示了2021年3月31日南非最優惠利率假設上調1%(即100個基點)和下調1%的影響。所選的1%假設變化並不反映可被認為是最好或最壞情況的情況。
表19 | 截至2021年3月31日 | ||||
| 年預期利息費用 ($ ’000) |
| 假設性的利率變化 |
| 假設利率變化後的估計年預期利息費用 ($ ’000) |
南非透支利息(南非最優惠利率) | 4,721 |
| 1% |
| 5,395 |
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項目4.控制和程序
在我們管理層(包括臨時首席執行官/首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，這一術語是根據截至2021年3月31日修訂的1934年證券交易法頒佈的第13a-15(E)條規則定義的。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。基於這一評估，並鑑於我們在截至2020年6月30日的財年的Form 10-K年度報告中為補救財務報告內部控制程序中的重大弱點而採取的程序的有效性，我們的臨時首席執行官得出結論，截至2021年3月31日，我們的披露控制和程序並不有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的最近一個財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。我們在截至2020年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中描述的受重大弱點影響的領域，繼續監控我們對財務報告的內部控制的有效性，我們已經並將繼續執行其他程序，包括使用手動緩解控制程序，並使用任何其他認為必要的工具和資源，以確保我們的綜合財務報表在所有重大方面都是公平陳述的，我們已經並將繼續執行其他程序，包括使用手動緩解控制程序和使用任何其他被認為必要的工具和資源，以確保我們的綜合財務報表在所有重大方面都是公平陳述的。
項目6.展品
以下證物作為本10-Q表的一部分歸檔：
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| 在此以引用的方式併入本文 | ||
證物編號： |
| 展品説明 | 隨信附上 | 形式 | 展品 | 申報日期 |
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10.31 |
| Net1 Holdings Li AG、Kuo Frick Familienstiftung和作為出售對象的Bank Frick&Co.AG之間的股份購買協議，日期為2021年2月3日 | X | 8-K | 10.1 | 2021年2月9日 |
60
10.32 |
| Net 1 UEPS Technologies，Inc.、MasterPayment Ltd、MasterPayment AG、Summit Payment Services AG、Ceevo Financial Services(馬耳他)Limited、Kuo Frick Familienstiftung和Bank Frick&Co.之間於2021年2月3日簽訂的解除和賠償協議 | X | 8-K | 10.2 | 2021年2月9日 |
10.33 |
| Kuno Frick Familienstiftung授予Net1 Holdings Li AG的安全承諾和轉讓，日期為2021年2月3日，主要持有人是Bank Frick&Co.AG | X | 8-K | 10.3 | 2021年2月9日 |
10.34 |
| Net1應用技術南非專有有限公司與林肯馬裏之間的僱傭合同，2021年2月5日生效 | X | 8-K | 10.1 | 2021年2月11日 |
10.35 |
| Net1應用技術南非專有有限公司與林肯馬裏之間的限制性契約協議，2021年2月5日生效 | X | 8-K | 10.2 | 2021年2月11日 |
31.1 |
| 根據“交易所法令”第13a-14(A)條對主要行政人員的證明 | X |
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31.2 |
| 根據“交易所法令”第13a-14(A)條認證首席財務官 | X |
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32 |
| 根據USC 18條款1350進行的認證 | X |
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101.INS |
| XBRL實例文檔 | X |
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101.SCH |
| XBRL分類擴展架構 | X |
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101.CAL |
| XBRL分類可拓計算鏈接庫 | X |
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101.DEF |
| XBRL分類擴展定義鏈接庫 | X |
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101.LAB |
| XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | X |
|
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101.PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | X |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已促使本報告於2021年5月6日由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
作者：/s/Alex M.R.Smith
亞歷克斯·M·R·史密斯
臨時首席執行官、首席財務官、財務主管兼祕書
61