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美國證券交易委員會

華盛頓特區：20549

表格10-Q

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的截至該季度的季度報告2021年3月31日

佣金檔案編號   0-7818

獨立銀行公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

密西根		38-2032782
(法團或組織的州或管轄權)		(國際税務局僱主識別號碼)

4200東環線, 大急流城, 密西根  49525

(主要行政辦公室地址)

(616) 527-5820

(註冊人電話號碼，包括區號)

無

以前的姓名、地址和財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題		商品代號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值		IBCP		納斯達克股票市場有限責任公司(Nasdaq Stock Market，LLC)

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有文件和報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是  ☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。

是  ☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。

大型加速文件管理器☐  加速文件管理器  ☒非加速文件管理器：☐規模較小的報告公司。☐這是一家新興的成長型公司。☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐*不是。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。

是☐沒有。☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：普通股，無面值，21,785,299截至2021年5月5日。

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獨立銀行公司及其子公司

索引

		數量
第I部-	財務信息
第一項。	簡明財務狀況綜合報表2021年3月31日和2020年12月31日	3
	截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月簡明綜合業務報表	4
	截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月全面收益簡明合併報表	5
	截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月現金流量表簡明合併報表	6
	截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月簡明股東權益綜合報表	7
	中期簡明合併財務報表附註	8-63
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	64-87
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	88
項目4.	管制和程序	88
第II部-	其他資料
第1A項	風險因素	89
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	92
第6項	陳列品	93

1

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索引

前瞻性陳述

本報告中非歷史事實的陳述，包括包含諸如“將”、“”可能“”、“”應該“”、“”相信“”、“”預期“”、“”預測“”、“”預期“”、“”估計“”、“”項目“”、“”打算“”、“”可能“”、“”樂觀“”和“”計劃“”的陳述，以及關於未來或預計的財務和運營結果、計劃、預測、目標、期望和意圖都是前瞻性陳述。前瞻性表述包括但不限於對未來業務、產品或服務的計劃和目標的描述；對我們未來收入、收益或其他經濟表現指標的預測；對信貸損失和其他資產質量趨勢的預測；對我們業務和增長戰略的表述；以及對經濟和市場狀況和趨勢的預期。這些前瞻性陳述表達了我們當前的期望、對未來事件的預測或長期目標。它們的基礎是假設、估計和預測，儘管人們認為這些假設、估計和預測是合理的，但事實可能證明這些假設、估計和預測是不正確的。由於各種原因，實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括：

•

與我們的業務相關的經濟、市場、運營、流動性、信貸和利率風險，包括持續的新冠肺炎疫情對這些項目的影響；

•

總體和金融服務業的經濟狀況，特別是密歇根州的經濟狀況以及我行經營的地區和當地房地產市場，包括這些地區正在發生的新冠肺炎疫情對經濟的影響；

•

建立我們的信貸損失撥備和撥備的假設失敗；

•

金融服務業的競爭加劇，無論是在國家還是地區；

•

我們實現貸款和存款增長的能力；

•

市場利率的波動和走向；

•

我們管理團隊的持續服務；以及

•

實施新的立法，這可能會對我們和金融服務業產生重大影響。

本列表提供了可能影響本報告中包含的前瞻性陳述所描述的結果的因素示例，但該列表並非包羅萬象。在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中披露的風險因素，以及隨後提交的任何Form 10-Q季度報告第II部分第1A項中披露的任何新的或修改的風險因素，包括我們管理層認為可能對本報告中的前瞻性陳述所描述的結果產生重大影響的已知風險。然而，這些風險可能並不是我們面臨的唯一風險。我們的經營業績、現金流、財務狀況和前景也可能受到其他我們目前不知道的因素的重大不利影響，這些因素目前我們認為不重要，或者是在本報告日期之後發展起來的。我們不能向您保證我們未來的結果會達到預期。雖然我們認為本報告中的前瞻性陳述是合理的，但您不應過度依賴任何前瞻性陳述。此外，這些聲明僅説明截止日期。除非適用法律要求，否則我們不承擔或明確拒絕任何更新或更改任何陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

2

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索引

第一部分--第1項。

獨立銀行公司及其子公司 簡明合併財務報表條件

		三月三十一號， 2021				十二月三十一日， 2020
		(未經審計)
		(單位為千，份額除外)
資產
現金和銀行到期款項		$	49,220			$	56,006
計息存款			81,287				62,699
現金和現金等價物			130,507				118,705
可供出售的證券			1,247,280				1,072,159
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，按成本計算			18,427				18,427
持有待售貸款，按公允價值列賬			77,799				92,434
貸款
商品化			1,301,223				1,242,415
抵押貸款			999,982				1,015,926
分期付款			483,019				475,337
貸款總額			2,784,224				2,733,678
信貸損失準備(1)			(46,755	)			(35,429	)
淨貸款			2,737,469				2,698,249
其他不動產和收回資產，淨額			346				766
財產和設備，淨額			36,736				36,127
銀行人壽保險			55,318				55,180
資本化抵押貸款償還權，按公允價值列賬			23,530				16,904
其他無形資產			4,063				4,306
商譽			28,300				28,300
應計收益和其他資產			66,665				62,456
總資產		$	4,426,440			$	4,204,013
負債與股東權益
存款
無息		$	1,301,842			$	1,153,473
儲蓄和計息支票			1,670,106				1,526,465
互惠			608,689				556,185
時間			275,022				287,402
中介時間			2,916				113,830
總存款			3,858,575				3,637,355
其他借款			30,006				30,012
次級債			39,300				39,281
次級債券			39,541				39,524
應計費用和其他負債			71,689				68,319
總負債			4,039,111				3,814,491
承付款和或有負債
股東權益
優先股，不是面值，200,000授權股份；無已發行或未償還			-				-
普通股，不是面值，500,000,000已授權、已發行和已發行的股份：21,773,734股票於2021年3月31日及21,853,800股票於2020年12月31日			335,704				339,353
留存收益			47,287				40,145
累計其他綜合收益			4,338				10,024
總股東權益			387,329				389,522
總負債與股東權益		$	4,426,440			$	4,204,013

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

3

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索引

獨立銀行公司及其子公司

的簡明合併報表運營

		截至三個月 三月三十一號，
		2021				2020
		(未經審計)
		(單位為千，每股除外)
利息收入
貸款利息和手續費		$	28,105			$	31,764
可供出售的證券的利息
應税			2,796				3,059
免税			1,384				390
其他投資			217				366
利息收入總額			32,502				35,579
利息支出
存款			1,256				4,700
其他借款和次級債務及債權證			962				688
利息支出總額			2,218				5,388
淨利息收入			30,284				30,191
信貸損失準備金(1)			(474	)			6,721
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			30,758				23,470
非利息收入
交換收入			3,049				2,457
存款賬户手續費			1,916				2,591
資產淨收益
按揭貸款			12,828				8,840
可供出售的證券			1,416				253
抵押貸款還本付息，淨額			5,167				(5,300	)
其他			2,030				2,163
非利息收入總額			26,406				11,004
非利息支出
薪酬和員工福利			18,522				16,509
入住率，淨額			2,343				2,460
數據處理			2,374				2,355
傢俱、固定裝置和設備			1,003				1,036
換乘費用			948				859
通信			881				803
借貸和託收			759				805
廣告			489				683
法律和專業			499				393
FDIC存款保險			330				370
其他			1,873				2,446
非利息支出總額			30,021				28,719
所得税前收入			27,143				5,755
所得税費用			5,106				945
淨收入		$	22,037			$	4,810
每股普通股淨收入
基本信息		$	1.01			$	0.22
稀釋		$	1.00			$	0.21

(1)

從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

4

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索引

 

獨立銀行公司及其子公司

的簡明合併報表綜合收益

		截至三個月 三月三十一號，
		2021				2020
		(未經審計-以千計)
淨收入		$	22,037			$	4,810
其他綜合收益
可供出售的證券
期內發生的未實現虧損			(5,781	)			(598	)
除暫時性減值以外的部分已在收益中確認的未實現損益變動			-				(169	)
收益中包含的收益的重新分類調整			(1,416	)			(253	)
在可供出售證券的其他綜合損失中確認的未實現損失			(7,197	)			(1,020	)
所得税優惠			(1,511	)			(214	)
在可供出售證券的其他綜合虧損中確認的未實現虧損，税後淨額			(5,686	)			(806	)
衍生工具
期內發生的未實現虧損			-				(406	)
在收益中確認的費用的重新分類調整			-				75
衍生工具其他綜合損失中確認的未實現損失			-				(331	)
所得税優惠			-				(69	)
在衍生工具其他綜合虧損中確認的未實現虧損，税後淨額			-				(262	)
其他綜合損失			(5,686	)			(1,068	)
綜合收益		$	16,351			$	3,742

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

5

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索引

獨立銀行公司及其子公司

的簡明合併報表現金流

		截至3月31日的三個月，
		2021				2020
		(未經審計-以千計)
淨收入		$	22,037			$	4,810
將淨收益調整為經營活動淨現金的調整
出售持有以供出售的貸款所得款項			392,844				241,856
持有待售貸款的支出			(365,381	)			(227,765	)
信貸損失準備金(1)			(474	)			6,721
遞延所得税費用(福利)			2,067				(1,925	)
遞延貸款淨費用(成本)			2,982				(358	)
淨折舊、無形資產攤銷以及證券、貸款和計息存款的溢價和增加折扣--定期			3,158				1,795
抵押貸款淨收益			(12,828	)			(8,840	)
可供出售證券的淨收益			(1,416	)			(253	)
基於股份的薪酬			442				547
應計收入和其他資產增加			(8,461	)			5,095
應計費用和其他負債增加			95				599
調整總額			13,028				17,472
經營活動淨現金			35,065				22,282
用於投資活動的現金流
出售可供出售的證券所得收益			78,179				21,743
可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益			107,834				42,744
購買可供出售的證券			(367,654	)			(103,901	)
計息存款到期所得收益-定期			-				350
組合貸款淨增長(已發放貸款，扣除本金支付)			(52,939	)			(22,432	)
出售證券組合貸款的收益			-				2,395
銀行擁有的人壽保險收益			-				945
出售其他不動產和收回的資產所得款項			733				328
資本支出			(1,947	)			(760	)
用於投資活動的淨現金			(235,794	)			(58,588	)
融資活動的現金流
存款總額淨增長			221,220				46,837
其他借款淨增(減)			(6	)			6,296
聯邦住房貸款銀行預付款的收益			-				160,000
聯邦住房貸款銀行墊款的支付			-				(153,000	)
支付的股息			(4,592	)			(4,477	)
發行普通股所得款項			19				11
普通股回購			(3,601	)			(13,784	)
股份補償扣繳義務			(509	)			(590	)
融資活動的現金淨額			212,531				41,293
現金及現金等價物淨增加情況			11,802				4,987
期初現金及現金等價物			118,705				65,304
期末現金和現金等價物		$	130,507			$	70,291
期內支付的現金
利息		$	1,669			$	5,489
所得税			-				-
經營租約			439				476
轉移到其他房地產和收回的資產			133				66
購買可供出售但尚未結算的證券			7,212				10,497
證券組合貸款證券化			-				26,325
用租賃義務換取的使用權資產			-				116

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

6

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索引

獨立銀行公司及其子公司

的簡明合併報表股東權益

		普普通通 股票				留用 收益				累計 其他 全面 收益(虧損)				總計 股東的 權益
		(千美元，每股除外)
2021年1月1日的餘額		$	339,353			$	40,145			$	10,024			$	389,522
採用ASU 2016-13			-				(10,303	)			-				(10,303	)
經調整後的2021年1月1日餘額			339,353				29,842				10,024				379,219
淨收益，截至三個月2021年3月31日			-				22,037				-				22,037
宣佈的現金股息，$0.21每股			-				(4,592	)			-				(4,592	)
回購180,667普通股股份			(3,601	)			-				-				(3,601	)
發行19,050普通股股份			19				-				-				19
以股份為基礎的補償(發行109,075普通股)			442				-				-				442
股份補償預扣義務(預扣27,524普通股)			(509	)			-				-				(509	)
其他綜合收益			-				-				(5,686	)			(5,686	)
餘額為2021年3月31日		$	335,704			$	47,287			$	4,338			$	387,329
2020年1月1日的餘額		$	352,344			$	1,611			$	(3,786	)		$	350,169
淨收益，截至三個月2020年3月31日			-				4,810				-				4,810
宣佈的現金股息，$0.20每股			-				(4,477	)			-				(4,477	)
回購678,929普通股股份			(13,784	)			-				-				(13,784	)
發行11,567普通股股份			11				-				-				11
以股份為基礎的補償(發行105,894普通股)			547				-				-				547
股份補償預扣義務(預扣28,174普通股)			(590	)			-				-				(590	)
其他綜合收益			-				-				(1,068	)			(1,068	)
餘額為2020年3月31日		$	338,528			$	1,944			$	(4,854	)		$	335,618

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

7

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索引

中期精簡合併財務報表附註

(未經審計)

1.

財務報表的編制

簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據這些規則和規定進行了濃縮或遺漏，儘管我們相信所披露的信息足以使信息不具誤導性。未經審計的簡明合併財務報表應與我們的年度報告Form 10-K中包含的截至2020年12月31日的經審計綜合財務報表和附註一併閲讀。

我們認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整，以公平地呈現我們截至2021年3月31日和2020年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間的經營業績。以及截至2021年3月31日的三個月期間的經營業績。不一定代表全年的預期結果。*上一期精簡合併財務報表已進行了某些重新分類，以符合本期列報。*我們的關鍵會計政策包括確定信貸損失撥備(“ACL”)和資本化抵押貸款償還權的估值。有關我們會計政策的披露，請參閲我們的2020年年度報告Form 10-K。

2.

新會計準則

2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2016-13年度會計準則更新(“ASU”)，“金融工具-信貸損失(話題326)，金融工具信用損失的計量”。這大大改變了實體將如何計量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些資產和工具不是通過淨收入以公允價值計量的。

這個亞利桑那州立大學：

•

取代現有的已發生損失減值指引，併為按攤銷成本列賬的金融資產建立單一的撥備框架，該框架將反映我們對金融資產剩餘預期壽命內的信貸損失的估計，並將考慮宏觀經濟狀況的預期未來變化。

•

取消現有有關購買信貸減值(“PCI”)貸款的指引，並要求將不可增值差額確認為自產生以來購買的信用惡化超過輕微的金融資產的預期信貸損失撥備的增加，相關貸款記錄投資的增加將抵消這一增加。

•

在估計範圍內的金融資產(包括抵押品依賴資產)的ACL時，要求包括預期回收，僅限於先前註銷的累計金額。

•

修訂現有的可供出售證券的減值指導，納入一項撥備，這將允許在發行人信用改善的情況下逆轉信用減值。可供出售的證券的信用損失僅限於公允價值下降的金額，無論信用損失模型顯示的減值是什麼。

•

通常要求對自採用報告期開始時的留存收益進行累計效果調整。

8

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們2016年開始評估這一亞利桑那州立大學，並建立了全公司跨學科的治理結構，提供實施監督。我們繼續測試和改進我們當前的預期信用損失(“CECL”)模型，以滿足本ASU的要求。監督和測試，以及滿足擴大披露要求的努力，延長至2020年底。*我們目前估計損失約為 一年 使用外部經濟預測來源(包括聯邦公開市場委員會(FOMC)的經濟預測中值)估計預測期，然後恢復到較長期的歷史虧損經驗，以估計更長時期的損失。我們最初被要求在2020年1月1日採用這個亞利桑那州立大學，但是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)的第4014條允許暫時免除申請這個亞利桑那州州立大學。根據修訂的CARE法案，我們被允許推遲採用該ASU，直到2020年3月13日或2022年1月1日宣佈的國家緊急狀態結束的較早者。提前領養也可以在2020年1月1日或2021年1月1日。因此，我們選擇在2020年內推遲採用此ASU，並於2021年1月1日採用此ASU。2021年1月1日之後的報告期的業績將在此新ASU下顯示，而上期金額將繼續按照以前適用的會計指導進行報告.

我們對所有以攤銷成本和無資金支持的貸款承諾計量的金融資產採用了修改後的追溯方法，採用了這一ASU。截至2021年1月1日，我們將ACL增加了$11.7這主要是由於我們的抵押貸款和消費分期付款貸款組合的合同期限較長。此外，我們將與無資金支持的貸款承諾有關的損失免税額提高了#美元。1.5百萬美元。採用這一ASU的最終影響，以及在隨後的每個報告期，都高度取決於信用質量、經濟預測和條件、我們貸款組合的構成和可供出售的證券，以及其他管理層的判斷。截至2021年1月1日，我們記錄的累計效果調整為$10.3百萬美元將減少留存收益。

根據我們對可供出售的證券的評估，我們沒有根據本ASU對這些證券進行ACL記錄。

我們採用了這一會計準則，對信用惡化購買的金融資產(“PCD”)採用了預期過渡方法，這些資產以前被歸類為PCI，並根據會計準則編碼(“ASC”)310-30進行會計處理。根據這一ASU，我們沒有重新評估PCI資產在採用之日是否符合PCD資產的定義。2021年1月1日，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映增加的#美元。0.13一百萬美元給美國汽車工人聯合會貸款。剩餘的非信貸貼現金額為$0.34百萬歐元(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2021年1月1日的實際利率增加為利息收入。

9

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

採用此ASU的影響如下：

		據報道， 在……下面 亞利桑那州立大學2016-13年度				2016-13年度亞利桑那州立大學畢業前 收養				對.的影響 亞利桑那州立大學2016-13年度
資產
貸款
商品化		$	1,242,510			$	1,242,415			$	95
抵押貸款			1,015,944				1,015,926				18
分期付款			475,358				475,337				21
貸款總額			2,733,812				2,733,678				134
信貸損失撥備			(47,137	)			(35,429	)			(11,708	)
淨貸款		$	2,686,675			$	2,698,249			$	(11,574	)
遞延税項資產(1)		$	65,196			$	62,456			$	2,740
總資產		$	4,195,179			$	4,204,013			$	(8,834	)
負債和股東權益
無資金貸款承諾的信貸損失撥備(2)		$	3,274			$	1,805			$	1,469
總負債		$	3,815,960			$	3,814,491			$	1,469
留存收益		$	29,842			$	40,145			$	(10,303	)
股東權益總額		$	379,219			$	389,522			$	(10,303	)
總負債和股東權益		$	4,195,179			$	4,204,013			$	(8,834	)

(1)	包括在我們的簡明綜合財務狀況表中的應計收入和其他資產。

(2)	包括在我們的簡明綜合財務狀況表中的應計費用和其他負債中。

2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響”。這一新的ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選的權宜之計和例外，以減輕預期的市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準，實體可以選擇不對受參考匯率改革影響的合同應用某些修改會計要求。做出此類選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估之前的會計確定。這些實體可以選擇各種可選的權宜之計，這些權宜之計將允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的對衝關係應用對衝會計。從2020年3月12日起至2022年12月31日，修改後的指引以及我們選擇臨時可選權宜之計和例外的能力對我們有效。

10

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

3.

有價證券

可供出售的證券包括以下內容：

		攤銷				未實現
		成本				收益				損失				公允價值
		(單位：千)
2021年3月31日
美國機構		$	8,721			$	201			$	12			$	8,910
美國機構住房抵押貸款支持			399,290				3,315				2,185				400,420
美國機構商業抵押貸款支持			11,516				194				6				11,704
私人品牌抵押貸款支持			41,624				1,261				68				42,817
支持的其他資產			226,812				1,810				92				228,530
國家和政治分區的義務			438,721				7,274				1,307				444,688
公司			105,293				2,866				336				107,823
首選信任			1,973				-				99				1,874
外國政府			500				14				-				514
總計		$	1,234,450			$	16,935			$	4,105			$	1,247,280
2020年12月31日
美國機構		$	10,456			$	305			$	13			$	10,748
美國機構住房抵押貸款支持			340,224				4,951				593				344,582
美國機構商業抵押貸款支持			6,869				326				-				7,195
私人品牌抵押貸款支持			41,429				1,539				139				42,829
支持的其他資產			252,596				1,796				211				254,181
國家和政治分區的義務			315,780				8,691				178				324,293
公司			82,307				3,807				97				86,017
首選信任			1,971				-				173				1,798
外國政府			500				16				-				516
總計		$	1,052,132			$	21,431			$	1,404			$	1,072,159

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的投資未實現虧損總額和按投資類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短合計的公允價值如下：

		不到12個月								12個月或更長時間								總計
		公允價值				未實現 損失				公允價值				未實現 損失				公允價值				未實現 損失
		(單位：千)
2021年3月31日
美國機構		$	1,394			$	3			$	2,219			$	9			$	3,613			$	12
美國機構住房抵押貸款支持			185,615				2,184				36				1				185,651				2,185
美國機構商業抵押貸款支持			646				6				-				-				646				6
私人品牌抵押貸款支持			2,053				25				3,662				43				5,715				68
支持的其他資產			8,407				17				10,465				75				18,872				92
國家和政治分區的義務			87,301				1,307				-				-				87,301				1,307
公司			20,403				323				560				13				20,963				336
首選信任			-				-				1,874				99				1,874				99
總計		$	305,819			$	3,865			$	18,816			$	240			$	324,635			$	4,105
2020年12月31日
美國機構		$	1,469			$	3			$	2,329			$	10			$	3,798			$	13
美國機構住房抵押貸款支持			96,839				592				83				1				96,922				593
私人品牌抵押貸款支持			11,838				95				2,050				44				13,888				139
支持的其他資產			7,142				25				21,197				186				28,339				211
國家和政治分區的義務			28,957				177				800				1				29,757				178
公司			1,924				97				-				-				1,924				97
首選信任			-				-				1,798				173				1,798				173
總計		$	148,169			$	989			$	28,257			$	415			$	176,426			$	1,404

每季度對未實現虧損頭寸中可供出售的證券進行評估，以確定與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售的證券，我們第一評估我們是否打算出售證券，或者我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的可供出售的證券，我們評估公允價值的下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，我們會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券和發行人特別有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果這項評估顯示存在信貸損失，我們會將預期從證券收取的現金流現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤銷成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL，以證券的公允價值小於其攤餘成本基礎的金額為限。未通過ACL記錄的任何減值在扣除適用税後的其他全面收益中確認。不是3月份需要可供出售的證券的ACL31, 2021.*可供出售證券的應計應收利息總額$5.1百萬在三月31, 2021並被排除在信貸損失估計之外。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

美國機構、美國機構住宅抵押貸款支持證券和美國機構商業抵押貸款支持證券-截至2021年3月31日，我們擁有25美國機構，57美國機構住房抵押貸款支持和二 公允價值低於攤銷成本的美國機構商業抵押貸款支持證券。這些證券由美國政府明示或默示擔保，獲得主要信用評級機構的高評級，並且有很長一段沒有信用損失的歷史。未實現虧損在很大程度上歸因於國債利差擴大和/或收購以來利率上升。

自有品牌抵押貸款支持證券、其他資產支持證券和公司證券-截至2021年3月31日，我們擁有11私人品牌抵押貸款，20其他資產支持和19公允價值低於攤銷成本的公司證券。未實現虧損主要是由於信貸利差擴大所致。和/或提高利率自從被收購以來。

各州和政治分區的義務-在2021年3月31日，我們有107公允價值低於攤銷成本的市政債券。未實現虧損主要是由於收購後利率上升所致。

信託優先證券-2021年3月31日，我們有過二公允價值低於攤銷成本的信託優先證券。我們的兩種信託優先證券都是由銀行控股公司的信託子公司發行的單次發行證券。信託優先證券的定價受到信用利差擴大的影響。一其中一種證券被一家主要評級機構評為投資級，而另一種證券則被評為投資級。一是未評級的。非評級發行是一家相對較小的銀行，從未被評級。這一未評級信託的發行人優先選擇證券，其總攤銷成本為#美元。1.0百萬美元，公允價值總額為$0.92截至2021年3月31日，仍有100萬美元的信用指標令人滿意，並支付利息。

截至2021年3月31日，管理層不打算清算上述任何證券，我們很可能不會被要求在收回這些未實現虧損之前出售這些證券。

我們錄製了不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，我們的簡明綜合運營報表中與可供出售的證券相關的信貸費用。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2021年3月31日，合同到期日可供出售的證券的攤餘成本和公允價值如下：

		攤銷 成本				公平 價值
		(單位：千)
一年內到期		$	22,748			$	22,888
一年後至五年內到期			99,528				102,202
在五年後但在十年內到期			83,969				85,830
十年後到期			348,963				352,889
			555,208				563,809
美國機構住房抵押貸款支持			399,290				400,420
美國機構商業抵押貸款支持			11,516				11,704
私人品牌抵押貸款支持			41,624				42,817
支持的其他資產			226,812				228,530
總計		$	1,234,450			$	1,247,280

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。

出售可供出售的證券的收益和損失採用特定的識別方法確定，並按交易日確認。-截至3月31日的三個月期間可供出售的證券的銷售收益和損益摘要如下：

						已實現
		收益				收益				損失
		(單位：千)
2021		$	78,179			$	1,464			$	48
2020			21,743				253				-

4.

貸款

我們根據來自內部和外部來源的相關可用信息(包括歷史虧損趨勢、當前狀況和預測、對個別貸款的具體分析以及對其他相關和適當因素的審查)來估計ACL。撥備過程旨在根據我們截至報告日期的合理和可支持的(“R&S”)預測，為預期的未來損失提供準備。我們的ACL流程由我們的風險管理小組使用第三方軟件解決方案進行管理，並得到執行企業風險委員會的大量投入和最終批准。此外，我們還成立了CECL預測委員會，該委員會包括一個跨學科結構，成員來自執行管理、風險管理和會計，該委員會每季度批准ACL模型假設。我們的ACL由三個主要要素組成：(I)對在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於歷史經驗、根據當前條件、R&S預測和預期提前還款進行調整的、具有類似風險特徵的貸款的集合分析；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括當地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。

第一個ACL元素(特定分配)包括不具有相似風險特徵的貸款，並按個人進行評估。我們通常會在個人基礎上評估被指定為TDR的非應計商業貸款，或者利率優惠的抵押和分期付款TDR貸款。當吾等確定有可能喪失抵押品贖回權，或預期將透過營運或出售抵押品實質上提供償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並經銷售成本調整。對於在個人基礎上評估的貸款，如果沒有確定為抵押品依賴，則執行貼現現金流分析，以確定預期的信貸損失。

14

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

第二個ACL元素(池化分析)包括具有相似風險特徵的貸款，這些貸款按分段、類別和風險度量細分。銀行的商業、抵押和分期付款貸款的主要部分按其他相關屬性進一步分類，如抵押品類型、留置權位置、佔用狀態、攤銷方法和餘額大小。商業類別還按風險評級進行劃分，抵押貸款和分期付款貸款類別按信用評分級別進行劃分，這些類別至少每半年更新一次。

我們利用貼現現金流(“DCF”)模型來估計集合貸款的預期未來損失。預期的未來現金流是根據合同期限內的付款時間表制定的，並根據預測的違約(違約概率)、虧損和預付款假設進行調整。我們不需要對金融資產或金融資產組的整個合同期進行預測。相反，對於實體能夠做出或獲得預期信貸損失的R&S預測之後的時期，我們恢復到由CECL預測委員會確定的直線或直接基礎上的長期平均水平，這可能會因經濟前景和不確定性而有所不同。

抵押貸款和分期付款集合貸款部分的DCF模型包括使用違約概率(PD)假設，這些假設是通過迴歸分析得出的，並按信用評分級別預測美國失業率。在設定R&S期間的失業率預測時，我們回顧了彭博社對大約50位分析師的綜合預測，以及聯邦公開市場委員會的預測。目前的ACL使用了一年的R&S預測，然後立即恢復到30年的平均失業率。其餘部門的PD假設主要基於按風險指標劃分的歷史利率，因為違約與任何經濟指標都沒有很強的相關性。抵押貸款部門的違約損失(“LGD”)假設是基於兩年的預測，然後是兩年直線迴歸到較長期平均水平，而其餘部門的LGD利率是整個期間的歷史平均水平。提前還款假設代表通過銀行的資產和負債管理計劃計算的每個部門的兩年平均利率。

商業貸款部門的集合準備金是使用貼現現金流模型計算的，假設通常基於按類別和風險評級劃分的歷史平均水平。與抵押貸款和分期付款貸款相比，有效的風險評級做法允許在投資組合預期較短的期限內對違約和損失有很強的可預測性。我們的評級系統與州和聯邦銀行監管機構採用的類似。

第三個ACL元素(基於主觀因素的額外分配)基於不能與特定信貸或貸款類別相關聯的因素，反映了我們試圖確保總體ACL適當地反映預期信貸損失估計中必然固有的不精確餘量。我們針對某些定性因素調整我們的定量模型，以反映管理層對當前情況和R&S預測的預期與評估歷史信息期間存在的情況不同的程度。定性框架反映了與相關數據相關的變化，例如資產質量趨勢、投資組合增長和構成、國家和地方經濟因素、信貸政策和管理以及基礎量化模型中未考慮的其他因素的變化。我們利用整個銀行業務部門管理層完成的調查，以及與CECL預測委員會的討論，在定性框架下建立儲備。本期ACL進一步認識到與正在進行的新冠肺炎大流行相關的內在風險；特別是與忍耐貸款、高風險行業的商業貸款以及在這些高風險行業從事抵押貸款和分期付款借款人的數量有關的風險。已確定的高風險行業包括：餐飲服務、酒店業、娛樂業、零售業、投資性房地產、輔助生活和非業主自住寫字樓。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

以下是截至3月31日的三個月期間按投資組合細分劃分的ACL分析：

		商品化				抵押貸款				分期付款				主觀性 分配				總計
		(單位：千)
2021
期初餘額		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429
附加(扣減)
採用ASC 326的影響			2,551				12,000				3,052				(6,029	)			11,574
信貸損失準備金			(676	)			(620	)			(87	)			909				(474	)
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			95				18				21				-				134
計入津貼的追討款項			159				212				177				-				548
從津貼中扣除的貸款			-				(160	)			(296	)			-				(456	)
期末餘額		$	9,530			$	18,448			$	3,979			$	14,798			$	46,755
2020
期初餘額		$	7,922			$	8,216			$	1,283			$	8,727			$	26,148
附加(扣減)
信貸損失準備金(1)			2,218				(508	)			129				4,882				6,721
計入津貼的追討款項			108				117				174				-				399
從津貼中扣除的貸款			(36	)			(409	)			(328	)			-				(773	)
期末餘額		$	10,212			$	7,416			$	1,258			$	13,609			$	32,495

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2020年12月31日，按投資組合細分的ACL和記錄的貸款投資如下(1)：

		商品化				抵押貸款				分期付款				主觀性 分配				總計
		(單位：千)
十二月三十一日，2020
ACL：
單獨評估損害情況		$	1,266			$	4,124			$	191			$	-			$	5,581
集體評估減損情況			6,135				2,874				921				19,918				29,848
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款			-				-				-				-				-
結束ACL總數		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429
貸款
單獨評估損害情況		$	9,431			$	39,245			$	1,996							$	50,672
集體評估減損情況			1,236,052				980,449				474,379								2,690,880
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款			468				410				147								1,025
記錄投資的貸款總額			1,245,951				1,020,104				476,522								2,742,577
計入記錄投資的應計利息			3,536				4,178				1,185								8,899
貸款總額		$	1,242,415			$	1,015,926			$	475,337							$	2,733,678

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

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(未經審計)

未應計狀態和逾期超過90天的貸款(“不良貸款”)如下：

		2021年3月31日
		非應計項目				非應計項目																十二月三十一日， 2020
		沒有 免税額 信用損失				vbl.用一種. 免税額 信用損失				總計 非應計項目				90+和靜止 應計				總計 不履行 貸款				總計 不履行 貸款(1)
										(單位：千)
商品化
工商業(2)		$	74			$	1,246			$	1,320			$	-			$	1,320			$	1,387
商業地產			-				-				-				-				-				-
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			619				-				619				-				619				623
1-4户主已入住-非大型客機(3)			-				1,982				1,982				-				1,982				2,281
1-4個家庭無主入住			280				693				973				-				973				1,112
1-4個家庭-第二留置權			186				1,048				1,234				-				1,234				1,344
度假村貸款			-				527				527				-				527				607
分期付款
船隻出借			-				72				72				-				72				52
休閒車租賃			-				41				41				-				41				74
其他			-				321				321				-				321				393
總計		$	1,159			$	5,930			$	7,089			$	-			$	7,089			$	7,873
應計利息不包括在總額中		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-

(1)	截至2020年12月31日的不良貸款不包括PCI貸款.

(2)	不良資產商業和工業貸款不包括#美元。0.0532021年3月31日和2020年12月31日至少有100萬筆政府擔保貸款.

(3)	非執行1-4個家庭所有者佔用的非巨型貸款，不包括$0.406百萬美元和$0.386截至2021年3月31日和2020年12月31日，政府擔保貸款分別為百萬美元.

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表按貸款類別提供了具有特定準備金的抵押品依賴型貸款的抵押品信息。當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。

按類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本如下：

		宣傳品類型
		真實 地產				其他				免税額 信用損失
		(單位：千)
2021年3月31日
商品化
工商業		$	840			$	1,209			$	681
商業地產			142				-				32
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			619				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			886				-				316
1-4個家庭無主入住			694				-				169
1-4個家庭-第二留置權			646				-				163
度假村貸款			287				-				48
分期付款
船隻出借			-				11				4
休閒車租賃			-				17				6
其他			77				143				78
總計		$	4,191			$	1,380			$	1,497
應計利息不包括在總額中		$	1			$	6

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

以下是按類別劃分的貸款賬齡分析：

		逾期貸款																貸款備註				總計
		30-59天				60-89天				90天以上				總計				逾期				貸款
		(單位：千)
2021年3月31日
商品化
工商業		$	87			$	-			$	110			$	197			$	728,971			$	729,168
商業地產			-				-				-				-				572,055				572,055
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			819				-				620				1,439				446,426				447,865
1-4個家庭所有者已入住-非大型			1,033				265				354				1,652				249,846				251,498
1-4個家庭無主入住			1,019				102				401				1,522				156,471				157,993
1-4個家庭-第二留置權			351				140				505				996				85,944				86,940
度假村貸款			32				188				287				507				55,179				55,686
分期付款
船隻出借			168				103				4				275				211,053				211,328
休閒車租賃			64				14				16				94				173,179				173,273
其他			232				69				185				486				97,932				98,418
總計		$	3,805			$	881			$	2,482			$	7,168			$	2,777,056			$	2,784,224
應計利息不包括在總額中		$	49			$	15			$	-			$	64			$	8,432			$	8,496
2020年12月31日
商品化
工商業		$	5,003			$	131			$	70			$	5,204			$	671,115			$	676,319
商業地產			2,600				-				-				2,600				567,032				569,632
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			761				-				623				1,384				438,794				440,178
1-4個家庭所有者已入住-非大型			1,888				453				502				2,843				264,730				267,573
1-4個家庭無主入住			1,184				139				476				1,799				157,977				159,776
1-4個家庭-第二留置權			710				228				732				1,670				92,860				94,530
度假村貸款			32				195				358				585				57,462				58,047
分期付款
船隻出借			95				101				-				196				207,317				207,513
休閒車租賃			207				37				48				292				169,282				169,574
其他			337				162				199				698				98,737				99,435
記錄的總投資		$	12,817			$	1,446			$	3,008			$	17,271			$	2,725,306			$	2,742,577
計入記錄投資的應計利息		$	147			$	22			$	-			$	169			$	8,730			$	8,899

20

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2020年12月31日的減值貸款情況如下(1)：

		2020
未分配ACL的不良貸款		(單位：千)
問題債務重組(“TDR”)		$	93
非TDR			1,367
已分配ACL的不良貸款
TDR-基於抵押品的津貼			9,027
TDR-基於現值現金流量的津貼			37,953
基於抵押品的非TDR津貼			1,873
減值貸款總額		$	50,313
分配的ACL數量(1)
TDR-基於抵押品的津貼		$	1,058
TDR-基於現值現金流量的津貼			3,755
基於抵押品的非TDR津貼			768
分配的ACL總量		$	5,581

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

21

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2020年12月31日按類別劃分的減值貸款情況如下(1)：

		2020
		錄下來 投資				未付 校長 天平				相關 ACL(1)
未記錄相關ACL的情況下：		(單位：千)
商品化
工商業		$	77			$	80			$	-
商業地產			-				-				-
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			623				629				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			-				-				-
1-4個家庭無主入住			305				473				-
1-4個家庭-第二留置權			301				304				-
度假村貸款			154				379				-
分期付款
船隻出借			-				-				-
休閒車租賃			-				-				-
其他			-				-				-
			1,460				1,865				-
記錄ACL後：
商品化
工商業			2,227				2,370				756
商業地產			7,127				7,096				510
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			506				880				50
1-4個家庭所有者已入住-非大型			21,655				22,311				2,300
1-4個家庭無主入住			4,335				4,704				495
1-4個家庭-第二留置權			811				829				200
度假村貸款			10,555				10,764				1,079
分期付款
船隻出借			7				11				2
休閒車租賃			87				100				19
其他			1,902				2,040				170
			49,212				51,105				5,581
總計
商品化
工商業			2,304				2,450				756
商業地產			7,127				7,096				510
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			1,129				1,509				50
1-4個家庭所有者已入住-非大型			21,655				22,311				2,300
1-4個家庭無主入住			4,640				5,177				495
1-4個家庭-第二留置權			1,112				1,133				200
度假村貸款			10,709				11,143				1,079
分期付款
船隻出借			7				11				2
休閒車租賃			87				100				19
其他			1,902				2,040				170
總計		$	50,672			$	52,970			$	5,581
計入記錄投資的應計利息		$	359

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2020年3月31日的三個月期間，按類別劃分的不良貸款平均記錄投資和利息收入如下(1)：

		2020
		平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認
未記錄相關ACL的情況下：		(單位：千)
商品化
工商業		$	171			$	1
商業地產			398				-
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			77				1
1-4個家庭所有者已入住-非大型			299				4
1-4個家庭無主入住			302				2
1-4個家庭-第二留置權			396				-
度假村貸款			77				-
分期付款
船隻出借			-				-
休閒車租賃			-				-
其他			1				-
			1,721				8
記錄有ACL的情況下：
商品化
工商業			2,032				38
商業地產			11,120				223
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			12,430				360
1-4個家庭所有者已入住-非大型			5,381				4
1-4個家庭無主入住			4,784				66
1-4個家庭-第二留置權			7,436				4
度假村貸款			11,827				141
分期付款
船隻出借			38				-
休閒車租賃			65				1
其他			2,767				41
			57,880				878
總計
商品化
工商業			2,203				39
商業地產			11,518				223
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			12,507				361
1-4個家庭所有者已入住-非大型			5,680				8
1-4個家庭無主入住			5,086				68
1-4個家庭-第二留置權			7,832				4
度假村貸款			11,904				141
分期付款
船隻出借			38				-
休閒車租賃			65				1
其他			2,768				41
總計		$	59,601			$	886

(1)	從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

非權責發生狀態的減值貸款的現金收據通常用於本金餘額。

TDRS如下：

		2021年3月31日
		商品化				零售業(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	5,032			$	34,679			$	39,711
不良TDR(2)			1,105				1,459	(3)			2,564
總計		$	6,137			$	36,138			$	42,275

		2020年12月31日
		商品化				零售業(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	7,956			$	36,385			$	44,341
不良TDR(2)			1,148				1,584	(3)			2,732
總計		$	9,104			$	37,969			$	47,073

(1)	零售貸款包括抵押貸款和分期付款貸款組合部分。

(2)	計入上表不良貸款表。

(3)	還包括修改時的非應計項目貸款，直至六我們會及時收到付款。

我們分配了$4.6百萬美元和$4.8分別於2021年3月31日和2020年12月31日向貸款條款在問題債務重組(TDR)中被修改的客户提供百萬美元的特定準備金。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，某些貸款的條款被修改為TDR。這類貸款條款的修改通常包括以下一種或多種情況：降低貸款的規定利率；以低於當前市場利率的規定利率延長到期日，以降低具有類似風險的新貸款的利率；或永久減少對貸款的記錄投資。

涉及降低貸款規定利率的修改通常持續時間從9幾個月後36幾個月，但已經延長到480在某些情況下幾個月。涉及延長到期日的修改通常持續時間從1月至60幾個月，但已經延長到230在某些情況下幾個月。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

在截至3月31日的三個月期間，被歸類為TDR的貸款如下：

		數量 合約				預修改 天平				修改後 天平
		(千美元)
2021
商品化
工商業			-			$	-			$	-
商業地產			-				-				-
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			-				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			-				-				-
1-4個家庭無主入住			-				-				-
1-4個家庭-第二留置權			-				-				-
度假村貸款			-				-				-
分期付款
船隻出借			-				-				-
休閒車租賃			-				-				-
其他			-				-				-
總計			-			$	-			$	-
2020
商品化
工商業			1			$	99			$	99
商業地產			3				1,177				1,177
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			-				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			1				49				50
1-4個家庭無主入住			1				59				62
1-4個家庭-第二留置權			-				-				-
度假村貸款			-				-				-
分期付款
船隻出借			-				-				-
休閒車租賃			-				-				-
其他			1				33				34
總計			7			$	1,417			$	1,422

上述2021年TDR有不是對世界的影響信貸損失撥備，並導致零沖銷，而上述2020年中期減記將信貸損失撥備增加了#美元。0.27百萬美元，並導致零記下帳單。

有幾個不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，隨後在修改後的12個月內違約的TDRS。

一筆貸款一旦發生違約，一般被認為是違約的。90根據修改後的條款，合同逾期天數。

為了確定借款人是否正在經歷財務困難，我們評估了借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠任何債務的可能性。本次評估是根據我們的內部承保政策進行的。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

由於COVID的原因，非TDR貸款修改和Paycheck保護計劃(PPP)-19 - 3月1日22, 2020,聯邦銀行機構發佈了一份《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，該指導意見鼓勵金融機構與可能因COVID影響而無法履行合同義務的借款人謹慎合作--19.*指導意見接着解釋説，在與財務會計準則委員會工作人員協商後，聯邦銀行機構得出結論，短期修改(例如，六幾個月或以下)在誠信的基礎上向當前借款人(少於30截至救濟計劃實施日期的過期天數)不是TDR。此外，2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律.中文科4013CARE法案還涉及COVID-19相關修改，並指定COVID-19對當前貸款的相關修改(小於30逾期天數)截至12月31, 2019不是TDR。我們正在幫助商業和零售(抵押貸款和分期付款)借款人減免或暫停還款。商業貸款通融通常是一種三個月只付息期，而零售貸款(抵押和分期付款)主要是暫停支付三個月。對於受這些容忍協議約束的貸款，每個借款人都必須在寬限期結束時恢復定期償還貸款。遞延的本金和利息將根據個性化協議償還。償還的選擇包括單獨的還款計劃，延長貸款期限，或根據支付能力與收入減少的關係重新攤銷貸款。雖然一些借款人可能會選擇一次性付款，但我們預計大多數借款人將需要某種類型的還款計劃。在寬限期內，根據前面討論的指導，貸款不會被報告為逾期。

以下是截至2021年3月31日在本指導下達成的住宿情況摘要：

商業和零售貸款新冠肺炎住宿

		新冠肺炎民宿								總計				佔總數的百分比
貸款類別		貸款(#)				貸款(美元)				貸款				貸款
						(千美元)
商品化			-			$	-			$	1,301,223				0.0	%
抵押貸款			111				15,263				999,982				1.5	%
分期付款			32				537				483,019				0.1	%
總計			143			$	15,800			$	2,784,224				0.6	%
為他人服務的按揭貸款(1)			205			$	26,975			$	3,072,491				0.9	%

1)	我們已經授權所有投資者代表他們批准這些延期。

有關後續住宿延期的信息如下：

商業和零售貸款新冠肺炎後續住宿(1)

貸款類別		貸款(#)				貸款(美元)
		(千美元)
商品化			-			$	-
抵押貸款			86				11,658
分期付款			23				428
總計			109			$	12,086

(1)	後續住宿是上段總結的原始住宿的延伸。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

CARE法案還包括一項最初的3490億美元貸款計劃，該計劃通過美國小企業管理局(SBA)管理，被稱為PPP。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。我們作為貸款人蔘與了PPP。PPP於2020年4月3日啟動，旨在通過SBA提供100%的聯邦擔保貸款，為美國小企業提供為期8周的現金流援助。2020年4月下旬，Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act又增加了3100億美元的資金，同時Paycheck Protection Program Flexible Act對該計劃進行了某些改變，允許有更多的時間花掉資金，並使貸款更容易獲得完全免除。PPP最初於2020年8月8日結束(“第一輪”)。2020年12月27日，“對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案”(“經濟援助法案”)簽署成為法律，為PPP(“第二輪”)額外撥款2840億美元。經濟援助法案將PPP重新開放到2021年3月31日，條款和條件與最初根據CARE法案頒佈的條款和條件大致相同，同時澄清了某些實體的資格和不合格，並擴大了PPP資金的允許用途。此外，《經濟援助法》還簡化了15萬美元或以下的購買力平價貸款的貸款減免流程。經濟援助法還為已經使用了最初購買力平價資金的實體設立了二次提取貸款，但受到許多限制和資格標準的限制。PPP第二輪貸款有資格獲得與第一輪PPP貸款類似的寬恕，但受經濟援助法規定的限制。

下表彙總了未償還的購買力平價貸款：

工資保障計劃

		截至2021年3月31日								截至2020年12月31日
		金額(#)				金額				金額(#)				金額
		(千美元)								(千美元)
已結清和未償還-第一輪貸款			698			$	105,934				1,483			$	169,782
已結清和未償還-第二輪貸款			1,250				128,240				-				-
已結清和未清償的總金額			1,948			$	234,174				1,483			$	169,782
期末剩餘未增值淨費用						$	6,816							$	3,216

購買力平價貸款包括在商業貸款組合部分的商業和工業類別中。由於這些貸款是通過小企業管理局百分之百擔保的，因此這些貸款上記錄的信貸損失撥備為零。我們綜合營業報表中的貸款利息和手續費包括$2.1在截至2021年3月31日的三個月內，與購買力平價貸款淨貸款手續費的增加有關。該等增值並不包括在可比上年同期內。

信用質量指標-作為我們持續監測貸款組合信用質量的一部分，我們跟蹤某些信用質量指標，包括(A)商業貸款的風險等級，(B)分類商業貸款的水平，(C)抵押貸款和分期付款借款人的信用評分，以及(D)拖欠歷史和不良貸款。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

對於商業貸款，我們使用的貸款評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構使用的系統。貸款的評級從1到12。評級的一般特徵如下：

評級1到6：這些貸款通常被稱為我們的“非觀察”商業信用，通過可接受的信用基本面包括非常高或特殊的信用基本面。

評級7和8：這些貸款通常被稱為我們的“手錶”商業信用。這些評級包括對錶現出潛在信用疲軟或下降趨勢的借款人的貸款。如果不加以遏制或糾正，這些趨勢可能會削弱我們的資產或信用狀況。雖然潛在的疲軟，但這些評級預計不會出現本金或利息損失。

評級9：這些貸款通常被稱為我們的“不合格應計”商業信用。這一評級包括向借款人提供的貸款，這些借款人表現出明確的弱點，在這種情況下，付款違約的可能性很大，如果缺陷得不到糾正，就可能造成損失。一般來説，這一評級的貸款在本金和利息方面都被認為是可收回的，這主要是由於抵押品的覆蓋範圍。

評級10和11: 這些貸款通常被稱為我們的“不合標準的非應計項目”和“可疑的”商業信用。我們的可疑評級包括50%以外的損失率的子分類(這是標準的可疑損失率)。這些評級包括對借款人的貸款，這些借款人的弱點使得根據目前的事實、條件和價值全額收回貸款，往好了説是可疑的，往壞了説是不太可能的。所有這些貸款都放在非應計項目中。

評級12：這些貸款通常被稱為我們的“虧損”商業信用。這一評級包括向被認為沒有能力償還並被註銷的借款人提供的貸款。

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(未經審計)

下表彙總了截至2021年3月31日我們的商業組合貸款部門按貸款類別劃分的貸款評級：

		商品化
		按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
		2021				2020				2019				2018				2017				在先				成本基礎				總計
		(單位：千)
2021年3月31日
工商業
非值班(1-6)		$	142,043			$	206,986			$	67,404			$	48,651			$	59,051			$	47,122			$	130,580			$	701,837
手錶(7-8)			666				5,458				1,846				3,736				704				4,020				6,731				23,161
不合標準的應計項目(9)			-				15				1,280				298				87				1,081				-				2,761
非應計(10-11)			-				158				40				719				386				106				-				1,409
總計		$	142,709			$	212,617			$	70,570			$	53,404			$	60,228			$	52,329			$	137,311			$	729,168
應計利息不包括在總額中		$	193			$	1,300			$	173			$	130			$	132			$	159			$	255			$	2,342
商業地產
非值班(1-6)		$	40,963			$	108,863			$	161,142			$	88,190			$	57,047			$	68,429			$	43,270			$	567,904
手錶(7-8)			82				-				278				1,509				243				747				110				2,969
不合標準的應計項目(9)			-				-				36				1,130				16				-				-				1,182
非應計(10-11)			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	41,045			$	108,863			$	161,456			$	90,829			$	57,306			$	69,176			$	43,380			$	572,055
應計利息不包括在總額中		$	60			$	209			$	271			$	184			$	133			$	153			$	86			$	1,096
商業總金額
非值班(1-6)		$	183,006			$	315,849			$	228,546			$	136,841			$	116,098			$	115,551			$	173,850			$	1,269,741
手錶(7-8)			748				5,458				2,124				5,245				947				4,767				6,841				26,130
不合標準的應計項目(9)			-				15				1,316				1,428				103				1,081				-				3,943
非應計(10-11)			-				158				40				719				386				106				-				1,409
總計		$	183,754			$	321,480			$	232,026			$	144,233			$	117,534			$	121,505			$	180,691			$	1,301,223
應計利息不包括在總額中		$	253			$	1,509			$	444			$	314			$	265			$	312			$	341			$	3,438

下表彙總了截至以下日期我們的商業投資組合貸款部門按貸款類別劃分的貸款評級2020年12月31日:

		商品化
		非值班 1-6				觀看 7-8				不合標準 應計項目 9				非 應計項目 10-11				總計
										(單位：千)
2020年12月31日
工商業		$	637,826			$	32,765			$	4,341			$	1,387			$	676,319
商業地產			561,382				5,978				2,272				-				569,632
總計		$	1,199,208			$	38,743			$	6,613			$	1,387			$	1,245,951
應計利息合計		$	3,408			$	105			$	23			$	-			$	3,536

對於我們的每一筆抵押貸款和分期付款投資組合在細分類別中，我們通常根據借款人的信用評分來監控信用質量。這些信用評分通常每半年更新一次。

29

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表彙總了截至2021年3月31日我們的抵押貸款和分期付款貸款組合細分市場按貸款類別劃分的信用評分：

		按揭(1)
		按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎																								已攤銷循環貸款
		2021				2020				2019				2018				2017				在先				成本基礎				總計
		(單位：千)
2021年3月31日
1-4户主已入住-超大
_800及以上		$	12,641			$	30,345			$	10,513			$	3,190			$	3,292			$	1,610			$	-			$	61,591
_750-799			50,247				106,976				36,152				12,328				19,061				4,146				-				228,910
_700-749			14,776				35,677				21,894				10,623				11,256				4,383				-				98,609
_650-699			1,663				17,060				13,041				5,881				6,451				2,721				-				46,817
_600-649			-				1,470				2,779				-				2,007				1,698				-				7,954
_550-599			-				1,872				-				-				558				-				-				2,430
_500-549			-				-				477				458				619				-				-				1,554
500以下			-				-				-				-				-				-				-				-
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	79,327			$	193,400			$	84,856			$	32,480			$	43,244			$	14,558			$	-			$	447,865
應計利息不包括在總額中		$	150			$	450			$	231			$	122			$	132			$	40			$	-			$	1,125
1-4個家庭所有者已入住-非大型
_800及以上		$	1,791			$	7,858			$	5,336			$	3,713			$	5,912			$	5,676			$	1,997			$	32,283
_750-799			14,187				25,424				11,786				10,516				13,208				12,371				3,960				91,452
_700-749			5,114				5,187				7,567				4,364				5,334				27,813				1,776				57,155
_650-699			5,752				3,655				3,681				3,654				3,841				12,348				1,342				34,273
_600-649			520				2,584				1,541				2,174				3,341				8,851				226				19,237
_550-599			284				280				251				1,587				418				6,430				190				9,440
_500-549			252				-				774				329				508				3,842				18				5,723
500以下			-				478				528				100				152				662				15				1,935
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	27,900			$	45,466			$	31,464			$	26,437			$	32,714			$	77,993			$	9,524			$	251,498
應計利息不包括在總額中		$	867			$	136			$	125			$	109			$	124			$	295			$	30			$	1,686
1-4個家庭無主入住
_800及以上		$	807			$	3,658			$	3,517			$	2,553			$	4,025			$	6,225			$	2,989			$	23,774
_750-799			12,275				24,455				12,627				6,502				5,948				11,586				9,866				83,259
_700-749			3,236				10,143				2,318				3,463				2,735				6,541				4,293				32,729
_650-699			815				959				1,763				662				478				5,377				1,757				11,811
_600-649			-				-				40				22				143				1,450				766				2,421
_550-599			-				60				121				506				28				1,282				348				2,345
_500-549			-				-				-				-				719				489				133				1,341
500以下			-				40				-				-				-				218				55				313
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	17,133			$	39,315			$	20,386			$	13,708			$	14,076			$	33,168			$	20,207			$	157,993
應計利息不包括在總額中		$	27			$	108			$	71			$	53			$	48			$	133			$	72			$	512
1-4個家庭-第二留置權
_800及以上		$	135			$	410			$	262			$	466			$	521			$	224			$	9,192			$	11,210
_750-799			582				4,494				1,388				1,859				2,741				985				27,423				39,472
_700-749			943				1,559				1,305				853				1,800				186				14,713				21,359
_650-699			15				282				625				353				1,082				56				6,909				9,322
_600-649			-				166				-				101				181				45				2,337				2,830
_550-599			-				-				67				76				34				-				1,286				1,463
_500-549			-				-				237				-				30				14				670				951
500以下			-				-				192				-				-				-				141				333
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	1,675			$	6,911			$	4,076			$	3,708			$	6,389			$	1,510			$	62,671			$	86,940
應計利息不包括在總額中		$	2			$	13			$	9			$	10			$	19			$	3			$	242			$	298

30

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

		按揭-續(1)
		按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎																								已攤銷循環貸款
		2021				2020				2019				2018				2017				在先				成本基礎				總計
		(單位：千)
2021年3月31日
度假村貸款
_800及以上		$	-			$	919			$	291			$	277			$	-			$	9,877			$	-			$	11,364
_750-799			320				908				112				786				361				21,455				-				23,942
_700-749			-				345				66				380				242				10,554				-				11,587
_650-699			-				-				-				-				-				6,481				-				6,481
_600-649			-				-				-				-				-				1,479				-				1,479
_550-599			-				-				-				-				-				542				-				542
_500-549			-				-				-				-				-				291				-				291
500以下			-				-				-				-				-				-				-				-
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	320			$	2,172			$	469			$	1,443			$	603			$	50,679			$	-			$	55,686
應計利息不包括在總額中		$	-			$	6			$	1			$	6			$	2			$	224			$	-			$	239
總按揭
_800及以上		$	15,374			$	43,190			$	19,919			$	10,199			$	13,750			$	23,612			$	14,178				140,222
_750-799			77,611				162,257				62,065				31,991				41,319				50,543				41,249				467,035
_700-749			24,069				52,911				33,150				19,683				21,367				49,477				20,782				221,439
_650-699			8,245				21,956				19,110				10,550				11,852				26,983				10,008				108,704
_600-649			520				4,220				4,360				2,297				5,672				13,523				3,329				33,921
_550-599			284				2,212				439				2,169				1,038				8,254				1,824				16,220
_500-549			252				-				1,488				787				1,876				4,636				821				9,860
500以下			-				518				720				100				152				880				211				2,581
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	126,355			$	287,264			$	141,251			$	77,776			$	97,026			$	177,908			$	92,402			$	999,982
應計利息不包括在總額中		$	1,046			$	713			$	437			$	300			$	325			$	695			$	344			$	3,860

(1)	信用評分在過去12個月內進行了更新。

31

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

		分期付款(1)
		按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
		2021				2020				2019				2018				2017				在先				總計
		(單位：千)
2021年3月31日
船隻出借
_800及以上		$	4,460			$	6,201			$	8,255			$	6,903			$	3,705			$	6,267			$	35,791
_750-799			11,981				31,120				26,975				21,766				13,199				16,095				121,136
_700-749			3,604				11,575				9,823				6,117				4,302				5,442				40,863
_650-699			502				2,592				2,464				1,918				1,209				2,145				10,830
_600-649			-				134				411				240				209				500				1,494
_550-599			-				27				77				182				78				418				782
_500-549			-				-				57				4				213				128				402
500以下			-				-				-				22				8				-				30
未知			-				-				-				-				-				-				-
總計		$	20,547			$	51,649			$	48,062			$	37,152			$	22,923			$	30,995			$	211,328
應計利息不包括在總額中		$	44			$	115			$	111			$	89			$	54			$	68			$	481
休閒車租賃
_800及以上		$	2,756			$	5,426			$	6,531			$	6,640			$	3,118			$	5,012			$	29,483
_750-799			9,600				30,007				22,986				15,962				7,913				9,776				96,244
_700-749			4,317				12,690				7,246				5,361				2,317				3,128				35,059
_650-699			376				3,541				2,531				1,192				617				1,486				9,743
_600-649			-				307				484				467				155				250				1,663
_550-599			-				89				161				132				147				191				720
_500-549			-				33				-				165				26				93				317
500以下			-				-				22				-				11				11				44
未知			-				-				-				-				-				-				-
總計		$	17,049			$	52,093			$	39,961			$	29,919			$	14,304			$	19,947			$	173,273
應計利息不包括在總額中		$	38			$	117			$	95			$	66			$	34			$	43			$	393
其他
_800及以上		$	791			$	2,112			$	2,022			$	1,658			$	772			$	1,205			$	8,560
_750-799			3,407				12,478				8,538				4,952				3,499				3,889				36,763
_700-749			4,026				7,567				5,492				3,279				2,013				3,061				25,438
_650-699			12,143				3,031				2,256				1,254				1,296				2,148				22,128
_600-649			166				564				636				630				446				833				3,275
_550-599			2				98				153				181				222				376				1,032
_500-549			-				45				94				233				95				155				622
500以下			-				6				49				7				23				33				118
未知			482				-				-				-				-				-				482
總計		$	21,017			$	25,901			$	19,240			$	12,194			$	8,366			$	11,700			$	98,418
應計利息不包括在總額中		$	109			$	54			$	54			$	36			$	20			$	51			$	324
全額分期付款
_800及以上		$	8,007			$	13,739			$	16,808			$	15,201			$	7,595			$	12,484			$	73,834
_750-799			24,988				73,605				58,499				42,680				24,611				29,760				254,143
_700-749			11,947				31,832				22,561				14,757				8,632				11,631				101,360
_650-699			13,021				9,164				7,251				4,364				3,122				5,779				42,701
_600-649			166				1,005				1,531				1,337				810				1,583				6,432
_550-599			2				214				391				495				447				985				2,534
_500-549			-				78				151				402				334				376				1,341
500以下			-				6				71				29				42				44				192
未知			482				-				-				-				-				-				482
總計		$	58,613			$	129,643			$	107,263			$	79,265			$	45,593			$	62,642			$	483,019
應計利息不包括在總額中		$	191			$	286			$	260			$	191			$	108			$	162			$	1,198

(1)	信用評分在過去12個月內進行了更新。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表按貸款類別彙總了我們抵押貸款和分期付款的信用評分。2020年12月31日的貸款組合細分:

		抵押貸款
		1-4個家庭 物主 佔用- 巨無霸				1-4個家庭 物主 佔用- 非巨型				1-4個家庭 非所有者 使用中				1-4個家庭 第二留置權				度假勝地 放款				總計
		(單位：千)
2020年12月31日
_800及以上		$	61,077			$	40,187			$	25,468			$	12,490			$	9,546			$	148,768
_750-799			223,177				70,642				82,124				42,138				27,530				445,611
_700-749			101,086				75,489				30,326				22,962				11,726				241,589
_650-699			40,296				44,344				13,182				11,269				6,393				115,484
_600-649			11,146				18,519				4,303				2,703				1,670				38,341
_550-599			-				11,021				2,388				1,608				917				15,934
_500-549			3,396				5,129				1,580				1,012				192				11,309
_500以下			-				2,242				405				348				73				3,068
_總計		$	440,178			$	267,573			$	159,776			$	94,530			$	58,047			$	1,020,104
應計利息合計		$	1,301			$	1,641			$	587			$	373			$	276			$	4,178

		分期付款
		船 放款				娛樂性 車輛 放款				其他				總計
		(單位：千)
2020年12月31日
_800及以上		$	32,231			$	29,223			$	9,154			$	70,608
_750-799			123,689				95,890				37,512				257,091
_700-749			38,223				33,476				25,262				96,961
_650-699			10,189				8,794				21,138				40,121
_600-649			2,083				1,305				3,730				7,118
_550-599			661				551				1,299				2,511
_500-549			342				283				767				1,392
_500以下			95				52				63				210
_未知			-				-				510				510
_總計		$	207,513			$	169,574			$	99,435			$	476,522
應計利息合計		$	572			$	457			$	156			$	1,185

在我們的簡明綜合財務狀況報表中，包括在其他房地產和收回資產中的喪失抵押品贖回權的住宅房地產合計為$。0.3百萬美元和$0.7截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元。由住宅房地產擔保的零售抵押貸款，根據當地要求正在進行正式的止贖程序，總額為$。0.3百萬2021年3月31日和2020年12月31日.

在2020年第一季度，我們證券化了美元26.3100萬美元的投資組合住宅固定利率抵押貸款服務保留在房地美，並確認出售收益為#美元。0.72百萬美元。我們還賣出了$2.4百萬的組合住宅定息按揭貸款服務保留在二級市場，並確認出售收益為$0.07這些交易主要是出於資產/負債管理的目的進行的。

33

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

5.	股東權益與普通股每股收益

在2020年12月18日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃(“回購計劃”)，回購至多1,100,000我們已發行普通股的股份到2021年12月31日。股票將通過公開市場交易回購，儘管我們可以通過其他方式進行回購，例如私下談判的交易。  任何股票回購的時間和金額將取決於各種因素，其中包括證券法限制、我們普通股的交易價格、監管要求、潛在的資本替代用途以及我們的財務表現。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，總共進行了回購180,667股票和678,929分別為普通股，總收購價為$3.6百萬美元和$13.8分別為百萬美元。

每股普通股的基本淨收入和稀釋後淨收入的對賬如下：

		截至三個月 三月三十一號，
		2021				2020
		(單位為千，每股數據除外)
淨收入		$	22,037			$	4,810
加權平均流通股(1)			21,826				22,271
非僱員董事遞延薪酬計劃的股票單位			120				122
股票期權的作用			83				99
績效共享單位			30				37
用於計算稀釋每股收益的加權平均流通股			22,059				22,529
每股普通股淨收入
基本(1)		$	1.01			$	0.22
稀釋		$	1.00			$	0.21

(1)	每股普通股基本淨收入包括期內發行的加權平均普通股和參與獎勵的普通股。

在計算稀釋後每股普通股淨收入時不考慮的已發行加權平均股票期權，因為它們是反稀釋的零截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。

6.

衍生金融工具

我們必須在我們的簡明綜合財務狀況表上將衍生品記錄為按其公允價值計量的資產和負債。衍生品價值增減的會計處理取決於衍生品的使用，以及衍生品是否符合套期保值會計的要求。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

根據指定的對衝類型，我們的衍生金融工具如下：

		2021年3月31日
		概念上的 金額				平均值 成熟性 (年)				公平 價值
		(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業		$	7,005				8.1			$	(423	)
支付固定利率掉期協議-可供出售的證券			148,895				6.6				4,887
總計		$	155,900				6.7			$	4,464
無對衝指定
利率鎖定抵押貸款承諾		$	187,834				0.1			$	3,198
出售按揭貸款的強制性承諾			165,609				0.1				896
支付固定利率互換協議-商業			149,328				4.3				(6,425	)
支付浮動利率掉期協議-商業			149,328				4.3				6,425
支付固定利率互換協議			25,000				0.3				(177	)
利率上限協議			135,000				1.5				20
購買的選項			2,193				0.4				60
書面期權			2,193				0.4				(60	)
總計		$	816,485				1.9			$	3,937

		2020年12月31日
		概念上的 金額				平均值 成熟性 (年)				公平 價值
		(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業		$	7,088				8.4			$	(776	)
支付固定利率掉期協議-可供出售的證券			41,950				7.1				15
總計		$	49,038				7.3			$	(761	)
無對衝指定
利率鎖定抵押貸款承諾		$	168,816				0.1			$	7,020
出售按揭貸款的強制性承諾			186,092				0.1				(941	)
支付固定利率互換協議-商業			147,456				4.5				(9,700	)
支付浮動利率掉期協議-商業			147,456				4.5				9,700
支付固定利率互換協議			25,000				0.6				(295	)
利率上限協議			135,000				1.8				5
購買的選項			2,908				0.5				42
書面期權			2,848				0.5				(42	)
總計		$	815,576				2.0			$	5,789

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(未經審計)

我們使用浮動利率和短期固定利率(不到12個月)債務為我們的簡明綜合財務狀況報表的一部分提供資金，這使我們面臨利率變化的風險。為了達到我們的資產/負債管理目標，我們可能會定期簽訂衍生金融工具，以減輕因利率變化而導致的現金流波動的風險敞口(“現金流對衝”)。現金流對衝包括某些薪酬固定利率掉期和利率上限協議。薪酬固定利率掉期協議將債務義務的可變利率現金流轉換為固定利率。根據利率上限協議，如果利率升至預定水平以上，我們將收到現金。因此，我們實際上擁有設定了最高利率的可變利率債務。我們為利率上限支付了預付溢價，在對衝項目影響收益的同期收益中確認了這一溢價。在2020年第一季度和第三季度，我們分別將所有現金流對衝利率上限和薪酬固定利率掉期協議轉移到了無對衝指定。$2.0百萬美元和$0.5我們的現金流對衝利率上限和薪酬固定利率掉期協議的未實現虧損分別作為轉移時累積的其他全面收益的一部分，正在重新分類為利率上限協議和薪酬固定利率掉期協議剩餘期限內的收益。*在2020年第四季度，這些利率上限和薪酬固定利率掉期協議對衝的預測交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生。(見附註：現金流量對衝利率上限和薪酬固定利率掉期協議的未實現虧損分別作為累計其他全面收益的一部分在轉移時計入，重新分類為利率上限協議和薪酬固定利率掉期協議剩餘期限內的收益。)在2020年第四季度，這些利率上限和薪酬固定利率掉期協議對衝的預測交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生。因此，所有剩餘的未實現虧損都被重新歸類為當時的收益，這些虧損包括在累積的其他全面收益中。自2021年3月31日起，利率上限和薪酬固定利率掉期協議現在被歸類為無對衝指定，自轉移到無對衝指定以來，公允價值的任何變化都記錄在收益中。

我們已經簽訂了支付固定利率掉期協議，以保護某一固定利率商業貸款(“公允價值對衝-商業貸款”)的公允價值的一部分。因此，薪酬-固定利率互換公允價值的變化預計將抵消固定利率商業貸款公允價值因利率波動而發生的變化。我們將公允價值對衝-商業貸款的公允價值計入應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債，並將其記錄在我們的簡明綜合財務狀況報表中。對衝項目(固定利率商業貸款)也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對衝商業貸款的調整。在持續的基礎上，我們調整我們的簡明綜合財務狀況報表，以反映公允價值對衝-商業貸款和對衝項目當時的公允價值。相關損益在我們的簡明綜合經營報表中的利息收入-貸款利息和手續費中列報。

我們已經簽訂了支付固定利率掉期，以保護某些可供出售的證券(“公允價值對衝-AFS證券”)的公允價值的一部分。因此，薪酬固定利率掉期的公允價值變化預計將抵消可供出售的固定利率證券公允價值因利率波動而發生的部分變化。我們將公允價值對衝-AFS證券的公允價值記錄在我們的簡明綜合財務狀況報表中的應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債中。對衝項目(可供出售的固定利率證券)也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對衝-AFS證券的調整。在持續的基礎上，我們調整我們的簡明綜合財務狀況報表，以反映公允價值對衝-AFS證券和對衝項目當時的公允價值。相關的收益或損失在我們的簡明綜合經營報表中以利息收入--可供出售的證券的利息--免税的形式報告。

某些金融衍生工具沒有被指定為套期保值。該等衍生金融工具的公允價值已記錄在我們的簡明綜合財務狀況表內，並會持續調整以反映其當時的公允價值。未指定為套期保值的衍生金融工具的公允價值變動在我們的簡明綜合經營報表中確認。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

在正常業務過程中，我們與客户訂立利率鎖定按揭貸款承諾(“利率鎖定承諾”)。這些承諾使我們面臨利率風險。“我們亦訂立出售按揭貸款的強制性承諾(”強制性承諾“)，以減低持有供出售的按揭貸款價格波動的影響及利率鎖定承諾。這些強制性承諾有助保障我們的貸款銷售利潤率不受利率波動的影響。利率鎖定承諾和強制性承諾的公允價值變化目前在我們的簡明綜合經營報表中被確認為抵押貸款淨收益的一部分。我們獲得強制性承諾和利率鎖定承諾的市場價格。抵押貸款的淨收益以及淨收益可能會因為這些衍生工具而更加不穩定，這些工具沒有被指定為對衝。

以前，我們向我們的存款客户提供股權掛鈎定期存款產品(“高地CD”)。高地CD是一種定期存款，為客户提供到期日本金的保證回報加上潛在的股本回報(書面期權)，而我們則根據股本回報(購買的期權)獲得類似的資金流。‘書面和購買的期權通常會朝着相反的方向移動，對我們的簡明合併運營報表的淨影響很小，甚至沒有淨影響。上表中所有的書面和購買的期權都與該高地CD產品有關。

我們有一個計劃，允許商業貸款客户出於利率風險的原因，在比我們通常提供的更長的時間內鎖定固定利率。我們將與客户簽訂可變利率商業貸款和利率掉期協議，然後與無關方簽訂抵消性利率掉期協議。利率掉期協議公允價值通常會朝着相反的方向移動，從而對我們的簡明綜合經營報表產生很小的淨影響或沒有淨影響。所有在上表中列為商業的利率掉期協議，沒有對衝標的。*利率掉期協議公允價值通常會向相反的方向移動，從而對我們的簡明綜合經營報表產生很小的淨影響，甚至沒有淨影響。我們將與客户簽訂可變利率商業貸款和利率掉期協議，然後與無關的一方簽訂抵消性利率掉期協議。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表説明瞭以上討論的衍生金融工具對本報告所述期間簡明綜合財務狀況表中個別項目的影響：

*衍生工具的公允價值

		資產衍生品																負債衍生工具
		三月三十一號， 2021								十二月三十一日， 2020								三月三十一號， 2021								十二月三十一日， 2020
		天平 薄片 位置				公平 價值				天平 薄片 位置				公平 價值				天平 薄片 位置				公平 價值				天平 薄片 位置				公平 價值
		(單位：千)
指定為對衝工具的衍生工具			-								-								-								-
支付固定利率互換協議		其他資產				$	4,887			其他資產				$	15			其他負債				$	423			其他負債				$	776
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定抵押貸款承諾		其他資產					3,198			其他資產				$	7,020			其他負債					-			其他負債				$	-
出售按揭貸款的強制性承諾		其他資產					896			其他資產					-			其他負債					-			其他負債					941
支付固定利率互換協議-商業		其他資產					140			其他資產					-			其他負債					6,565			其他負債					9,700
支付浮動利率掉期協議-商業		其他資產					6,565			其他資產					9,700			其他負債					140			其他負債					-
支付固定利率互換協議		其他資產					-			其他資產					-			其他負債					177			其他負債					295
利率上限協議		其他資產					20			其他資產					5			其他負債					-			其他負債					-
購買的選項		其他資產					60			其他資產					42			其他負債					-			其他負債					-
書面期權		其他資產					-			其他資產					-			其他負債					60			其他負債					42
							10,879								16,767								6,942								10,978
總導數						$	15,766							$	16,782							$	7,365							$	11,754

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(未經審計)

衍生金融工具對簡明綜合經營報表的影響如下：

截至3月31日的三個月期間，
		損失 在以下位置識別 其他 全面 損失 (有效部分)								的位置 損失 重新分類 從… 累計 其他 全面 收入 轉化為收入 (生效)				損失 從 累計其他 全面 收入 轉化為收入 (有效部分)								的位置 得(損) 公認				得(損) 公認 在收入方面
		2021				2020				部分)				2021				2020				在收入方面				2021				2020
		(單位：千)
公允價值對衝											-												-
支付固定利率掉期協議-商業貸款																						貸款利息和手續費				$	352			$	(546	)
支付固定利率掉期協議-可供出售的證券																						可供出售的證券的利息-免税					4,873				-
總計																										$	5,225			$	(546	)
現金流對衝
利率上限協議		$	-			$	(14	)		利息支出				$	-			$	(53	)
支付固定利率互換協議			-				(392	)		利息支出					-				(22	)
總計		$	-			$	(406	)						$	-			$	(75	)
無對衝指定
利率鎖定抵押貸款承諾																						抵押貸款淨收益				$	(3,822	)		$	4,320
出售按揭貸款的強制性承諾																						抵押貸款淨收益					1,837				(1,954	)
支付固定利率掉期協議-商業																						利息收入					3,275				(8,173	)
支付浮動利率掉期協議-商業																						利息收入					(3,275	)			8,173
支付固定利率互換協議																						利息支出					118				-
利率上限協議																						利息支出					15				(35	)
購買的選項																						利息支出					18				(104	)
書面期權																						利息支出					(18	)			103
總計																										$	(1,852	)		$	2,330

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(未經審計)

7.          商譽和其他無形資產

下表彙總了扣除攤銷後的無形資產：

		2021年3月31日								2020年12月31日
		毛 攜載 金額				累計 攤銷				毛 攜載 金額				累計 攤銷
		(單位：千)
已攤銷無形資產--核心存款		$	11,916			$	7,853			$	11,916			$	7,610
未攤銷無形資產-商譽		$	28,300							$	28,300

截至2021年3月31日的估計核心存款無形攤銷摘要如下：

		(單位：千)
截至2021年12月31日的9個月		$	727
2022			785
2023			547
2024			516
2025			487
2026年及其後			1,001
總計		$	4,063

8.

基於股份的薪酬

我們維持基於股票的支付計劃，其中包括非僱員董事股票購買計劃和長期激勵計劃，該計劃允許發行基於股票的薪酬，包括股票期權和非既得性股票獎勵。經股東批准的長期激勵計劃，允許授予額外的基於股票的獎勵，最高可達0.4截至2021年3月31日，普通股為100萬股。*非僱員董事股票購買計劃允許發行基於股票的額外付款，最高可達0.1截至2021年3月31日，普通股為100萬股。以股份為基礎的獎勵及付款於授出日期按公允價值計量，並於所需服務期內支出。行使股票期權時發行的普通股來自目前授權但未發行的股票。

根據我們的長期激勵計劃授予的限制性股票和績效股票單位(“PSU”)摘要如下：

		截至三個月 三月三十一號，
		2021				2020
限制性股票			75,584				52,996
PSU			23,981				20,897

上表懸崖所示的限制性股票和PSU的股份在一段時間後三年。。PSU的業績特徵是基於我們的股東總回報與三年我們的銀行同業指數從授予之日開始計算該期間的股東總回報。

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(未經審計)

根據上文提到的非僱員董事股票購買計劃，我們的董事可以選擇以普通股的形式收取全部或部分現金預聘費(當前基礎或遞延基礎)。價值相當於他或她選擇在當前基礎上以股票形式收取的每位董事費用部分的股票，每季度發行一次，並立即授予。延期發行的股票按以下比率計入貸方90在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，我們立即發行了普通股和歸屬股票的當前公允價值的%。0.005百萬和0.004分別為100萬股，並在同一時期支出了它們的價值。

根據我們的長期激勵計劃確認的贈款總薪酬支出為$0.3百萬美元和$0.5在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，分別為100萬美元。與這項費用相關的相應税收優惠為$0.1每期百萬美元。根據非僱員董事股份支付確認的總費用為$0.09在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，這兩個月都有100萬美元。與這筆費用相關的相應税收優惠為#美元。0.02每期百萬美元。

截至2021年3月31日，與尚未確認的非既有限制性股票和PSU相關的預期補償成本總額為#美元。3.2百萬美元。確認這一金額的加權平均期間為2.3好幾年了。

未完成的股票期權授予和相關交易摘要如下：

		數量 股票				平均值 鍛鍊 價格				加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年)				聚合 內在性 價值
														(單位：千)
在2021年1月1日未償還			121,189			$	4.81
授與			-
練習			(19,050	)			3.16
沒收			-
過期			-
傑出的三月三十一日, 2021			102,139			$	5.12				2.0			$	1,892
歸屬並預期歸屬於三月三十一日, 2021			102,139			$	5.12				2.0			$	1,892
可在三月三十一日, 2021			102,139			$	5.12				2.0			$	1,892

已發行的非既有限制性股票和PSU以及相關交易摘要如下：

		數 的股份				加權的- 平均值 授予日期 公允價值
在2021年1月1日未償還			207,117			$	22.70
授與			99,565				20.81
既得			(54,982	)			23.53
沒收			(10,229	)			22.69
傑出的三月三十一日, 2021			241,471			$	21.73

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(未經審計)

有關在此期間行使的期權的某些信息如下：

		截至三個月 三月三十一號，
		2021				2020
		(單位：千)
內在價值		$	313			$	210
收到的現金收益		$	60			$	41
已實現的税收優惠		$	66			$	44

9.

所得税

所得税支出為#美元。5.1百萬美元和$0.9在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，我們的實際聯邦所得税支出與對我們的所得税前收入應用法定所得税税率計算的金額不同，這主要是因為免税利息收入和人壽保險現金退回價值增加帶來的免税收入。此外，2021年和2020年的第一季度包括減少$0.1百萬美元和$0.2所得税支出中的百萬美元與已授予的股票獎勵和已行使的股票期權的超額價值與已支出的初始公允價值相比的影響有關。

WE評估是否應根據所有可獲得的證據，採用“更有可能”的標準，對我們的遞延税項資產設立估值免税額。*這項資產的最終變現主要基於產生未來的收入。*我們在以下地點得出結論：2021年3月31日2020年3月31日和2020年12月31日我們幾乎所有遞延税項資產的最終變現繼續比不變現的可能性更大.

2021年3月31日和2020年12月31日,我們有大約$0.2百萬，指未確認的税收優惠總額。“我們預計未確認的税收優惠總額在2021年期間不會大幅增加或減少。.

10.

監管事項

聯邦和州監管機構採用的資本準則以及法律實施的限制限制了我們銀行可以支付給我們的現金股息的金額。根據這些指導方針，任何日曆年可能支付的股息金額限於銀行當年的淨利潤，加上前兩年的留存淨利潤。此外，銀行不能在任何時候支付股息，因為它有負的未分配利潤。截至2021年3月31日，銀行擁有正的未分割利潤$81.6我們無意讓派息的金額令本行的資本金降至低於我們認為審慎或不符合監管當局指引的水平。

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(未經審計)

我們還受到各種監管資本要求的約束。迅速糾正措施規定建立了確保資本充足性的量化措施，並要求總、一級和普通股一級資本與風險加權資產和一級資本與平均資產的最低金額和比率。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是酌情的行動，這可能會對我們的中期精簡合併財務報表產生實質性影響。此外，資本充足率規定包括適用於所有受監管金融機構的風險加權資產2.5%的普通股一級資本保護緩衝。為了避免對資本分配和某些可自由支配的獎金支付的限制，我們必須滿足資本充足機構的最低比率加上緩衝。根據資本充足準則，我們必須滿足具體的資本要求，這些要求涉及監管機構的量化措施和定性判斷。截至2021年3月31日和2020年12月31日的最新監管申報文件顯示，我們銀行的資本狀況良好。管理層不知道有任何條件或事件會改變聯邦存款保險公司(“FDIC”)的最新分類。

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(未經審計)

我們的實際資本金額和比率如下(1)：

		實際								符合以下條件的最低要求 資本充足 院校								符合以下條件的最低要求 資本充裕 院校
		金額				比率				金額				比率				金額				比率
		(千美元)
三月三十一日, 2021
總資本與風險加權資產之比
整合		$	467,880				15.82	%		$	236,589				8.00	%		北美				北美
獨立銀行			414,246				13.99				236,819				8.00			$	296,024				10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
整合		$	390,875				13.22	%		$	177,442				6.00	%		北美				北美
獨立銀行			377,199				12.74				177,614				6.00			$	236,819				8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合		$	352,558				11.92	%		$	133,081				4.50	%		北美				北美
獨立銀行			377,199				12.74				133,211				4.50			$	192,415				6.50	%
一級資本與平均資產之比
整合		$	390,875				9.28	%		$	168,473				4.00	%		北美				北美
獨立銀行			377,199				8.95				168,622				4.00			$	210,778				5.00	%
十二月三十一日，2020
總資本與風險加權資產之比
整合		$	455,072				15.95	%		$	228,214				8.00	%		北美				北美
獨立銀行			401,005				14.06				228,111				8.00			$	285,139				10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
整合		$	379,395				13.30	%		$	171,161				6.00	%		北美				北美
獨立銀行			365,343				12.81				171,083				6.00			$	228,111				8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合		$	341,095				11.96	%		$	128,370				4.50	%		北美				北美
獨立銀行			365,343				12.81				128,312				4.50			$	185,340				6.50	%
一級資本與平均資產之比
整合		$	379,395				9.15	%		$	165,825				4.00	%		北美				北美
獨立銀行			365,343				8.81				165,828				4.00			$	207,285				5.00	%

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(1)	這些比率並沒有反映出2.502021年3月31日和2020年12月31日。

NA-不適用

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(未經審計)

我們監管資本的構成如下：

		整合								獨立銀行
		三月三十一號， 2021				十二月三十一日， 2020				三月三十一號， 2021				十二月三十一日， 2020
		(單位：千)
股東權益總額		$	387,329			$	389,522			$	411,970			$	413,770
加(減)
用於監管目的的累計其他綜合收益			(10,135	)			(15,821	)			(10,135	)			(15,821	)
商譽和其他無形資產			(32,363	)			(32,606	)			(32,363	)			(32,606	)
氯化鈰(CECL)(1)			7,727				-				7,727				-
普通股一級資本			352,558				341,095				377,199				365,343
合格信託優先證券			38,317				38,300				-				-
一級資本			390,875				379,395				377,199				365,343
次級債			40,000				40,000				-				-
信貸損失撥備和無資金貸款承諾撥備不得超過總風險加權資產的1.25%(2)			37,005				35,677				37,047				35,662
基於風險的資本總額		$	467,880			$	455,072			$	414,246			$	401,005

(1) 我們選出了三年用於監管目的的CECL過渡方法。

(2) 從2021年1月1日開始，津貼的計算方法是基於CECL的方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。

11.

公允價值披露

FASB ASC主題820將公允價值定義為在測量日期在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。FASB ASC主題820還建立了公允價值層次，該層次要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

第一級：估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。一級工具包括在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的證券，以及由交易商或經紀商在活躍的場外交易市場交易的美國國債。

第2級：估值基於活躍市場中類似工具的報價，不活躍市場中相同或類似工具的報價，以及市場上所有重大假設均可觀察到的基於模型的估值技術。二級工具包括在不太活躍的交易商或經紀市場交易的證券。

第三級：估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

我們使用以下方法和重要假設來估計公允價值：

45

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

有價證券：*在活躍的市場中有報價的市場價格，可供出售的證券被歸類為估值層次的第一級。*我們目前沒有任何第一級證券。如果沒有特定證券的報價市場價格，則通過(1)使用具有相似特徵的證券的報價市場價格來估計公允價值，(2)矩陣定價，這是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價的關係，或者(3)貼現現金流量分析，其重要的公允價值輸入通常可以被核實，並且通常不涉及管理層的判斷。這些證券被歸類為估值層次的第二級，主要包括機構證券、自有品牌抵押貸款支持證券、其他資產支持證券、州和政治部門的義務、信託優先證券、公司證券和外國政府證券。

持有待售貸款：*持有供出售的抵押貸款的公允價值，按公允價值列賬，以可比資產的機構現金窗口貸款定價為基礎(經常性第2級)。

抵押品依賴型貸款，基於抵押品價值進行特定損失分攤：-不時地，某些抵押品依賴貸款將建立ACL。當抵押品的公允價值基於評估價值或當評估價值不可用時，我們將抵押品依賴貸款記錄為非經常性3級。這些評估可以使用單一的估值方法，也可以使用包括可比銷售額和收益法在內的組合方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。這樣的調整可能非常重要，因此通常會導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類.

其他房地產：*在收購時，其他房地產以公允價值計入，減去估計的出售成本，這就成為該房產的新基礎。隨後的減記以反映自收購時以來的價值下降可能會不時發生，並記錄在其他房地產和收回資產的淨(收益)損失中，這是非利息支出的一部分-其他在合併綜合經營報表中。在收購時及之後使用的財產的公允價值通常由第三方對財產的評估確定。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。這種調整可能非常重要，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

抵押品依賴型貸款和其他房地產項目的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由我們審查和核實。收到後，獨立第三方或我們抵押品評估部成員(針對商業物業)或我們特殊資產組成員(針對住宅物業)將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最新市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。我們將已出售抵押品的實際售價與我們物業的最新評估價值進行比較，以確定應對評估價值進行哪些額外調整(如果有的話)，以達到公允價值。對於商業和住宅物業，我們通常會對評估進行折現，以考慮評估在其假設中排除的各種因素。這些額外的折扣通常不會導致對評估價值的重大調整。

46

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

資本化抵押貸款償還權*資本化抵押貸款償還權的公允價值以獨立第三方使用的估值模型為基礎，該模型計算估計淨服務收入的現值。估值模型結合了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。某些模型假設通常無法觀察到，並基於現有的最佳信息，包括與我們自己的服務組合相關的數據、對抵押貸款服務假設和估值調查的審查以及來自各種抵押貸款服務商的意見，因此被記錄為3級。作為我們財務報告控制流程的一部分，管理層每季度評估第三方估值的合理性。

衍生物：*利率鎖定抵押貸款承諾的公允價值基於機構現金窗口可比資產的貸款定價，出售抵押貸款的強制性承諾的公允價值基於可比資產的抵押貸款支持證券定價(經常性2級)。利率互換和利率上限協議的公允價值來源於利用當前市場數據的專有模型。重要的公允價值投入通常可以在市場上觀察到，通常不涉及管理層的判斷(重複級別2)。所購期權和書面期權的公允價值是基於具有相似特徵的金融工具的價格，通常不涉及管理層的判斷(經常性第2級)。

47

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

按公允價值計量的資產和負債(包括我們選擇公允價值選項的金融資產)如下：

						公允價值計量使用
		公允價值 測量- 文集				引自 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
2021年3月31日:
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構		$	8,910			$	-			$	8,910			$	-
美國機構住房抵押貸款支持			400,420				-				400,420				-
美國機構商業抵押貸款支持			11,704				-				11,704				-
私人品牌抵押貸款支持			42,817				-				42,817				-
支持的其他資產			228,530				-				228,530				-
國家和政治分區的義務			444,688				-				444,688				-
公司			107,823				-				107,823				-
首選信任			1,874				-				1,874				-
外國政府			514				-				514				-
持有待售貸款，按公允價值列賬			77,799				-				77,799				-
資本化抵押貸款償還權			23,530				-				-				23,530
衍生品(1)			15,766				-				15,766				-
負債
衍生品(2)			7,365				-				7,365				-
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴貸款(3)
商品化
工商業			1,293				-				-				1,293
商業地產			110				-				-				110
抵押貸款
1-4個家庭所有者已入住-非大型			570				-				-				570
1-4個家庭無主入住			246				-				-				246
1-4個家庭-第二留置權			298				-				-				298
度假村貸款			239				-				-				239
分期付款
船隻出借			7				-				-				7
休閒車租賃			11				-				-				11
其他			142				-				-				142

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(1)	計入應計收入和其他資產

(2)	計入應計費用和其他負債

(3)	僅包括根據抵押品價值進行具體損失分攤的單獨評估貸款。

(4)	只包括隨後減記為公允價值的其他房地產。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

						公允價值計量使用
		公允價值 測量- 文集				引自 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
2020年12月31日:
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構		$	10,748			$	-			$	10,748			$	-
美國機構住房抵押貸款支持			344,582				-				344,582				-
美國機構商業抵押貸款支持			7,195				-				7,195				-
私人品牌抵押貸款支持			42,829				-				42,829				-
支持的其他資產			254,181				-				254,181				-
國家和政治分區的義務			324,293				-				324,293				-
公司			86,017				-				86,017				-
首選信任			1,798				-				1,798				-
外國政府			516				-				516				-
持有待售貸款，按公允價值列賬			92,434				-				92,434				-
資本化抵押貸款償還權			16,904				-				-				16,904
衍生品(1)			16,782				-				16,782				-
負債
衍生品(2)			11,754				-				11,754				-
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
不良貸款(3)
商品化
工商業			1,468				-				-				1,468
商業地產			6,586				-				-				6,586
抵押貸款
1-4户主已入住-超大			-				-				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			321				-				-				321
1-4個家庭無主入住			155				-				-				155
1-4個家庭-第二留置權			324				-				-				324
度假村貸款			61				-				-				61
分期付款
船隻出借			4				-				-				4
休閒車租賃			31				-				-				31
其他			124				-				-				124
其他房地產(4)
1-4個家庭所有者已入住-非大型			102				-				-				102

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(1)	計入應計收入和其他資產

(2)	計入應計費用和其他負債

(3)	僅包括根據抵押品價值進行特定損失分攤的不良貸款。

(4)	只包括隨後減記為公允價值的其他房地產。

49

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們選擇公允價值選項的金融資產的公允價值變動如下：

		三個月期間的公允價值變動 截至3月31日的按公允價值計量的項目 根據公允價值選擇權的選擇
		淨收益 論資產				抵押貸款				總計 變化 在博覽會上 值 包括 在當前
		抵押貸款 貸款				貸款 網絡服務				期間 收益
		(單位：千)
2021
持有待售貸款		$	(2,598	)		$	-			$	(2,598	)
資本化抵押貸款償還權			-				3,257				3,257
2020
持有待售貸款			523				-				523
資本化抵押貸款償還權			-				(6,974	)			(6,974	)

就根據吾等選擇公允價值選擇而按公允價值計量的項目而言，利息收入根據該等金融資產賺取的利息收入的合約金額在簡明綜合經營報表內入賬，股息收入則根據收到的現金股息入賬。

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間確認的減值費用，涉及在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：

•

使用抵押品依賴貸款的抵押品公允價值單獨評估的貸款賬面金額為#美元。2.9百萬美元，這是扣除#美元估值免税額後的淨額1.5在2021年3月31日，賬面價值為$9.1100萬美元，這是扣除美元估值津貼後的淨額1.8截至2020年12月31日，我們的信貸損失撥備為3.6億美元，其中包括與抵押品依賴貸款相關的運營業績中的信貸損失撥備為$。0.2百萬美元和$2.4在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內分別為100萬美元。

•

其他房地產，以物業的公允價值計量，賬面價值為零這是扣除#美元估值免税額後的淨額。0.062021年3月31日為百萬美元，賬面金額為$0.10百萬美元，這是扣除$$估值免税額後的淨額0.09百萬，2020年12月31日。與其他房地產有關的附加費用，按公允價值計算零及$0.09在分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，我們的運營業績中包括了100萬美元。

50

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

以下是使用重大不可觀察到的投入(第3級)定期按公允價值計量的所有資產的對賬：

		資本化按揭貸款 維修權
		截至三個月 三月三十一號，
		2021				2020
		(單位：千)
期初餘額		$	16,904			$	19,171
已實現和未實現收益(虧損)合計：
包括在運營結果中			3,257				(6,974	)
計入其他綜合收益			-				-
購買、發行、結算、到期日和催繳			3,369				2,632
調入和/或調出級別3			-				-
期末餘額		$	23,530			$	14,829
因資產和負債的未實現收益(虧損)變動而計入收益的當期收益(虧損)總額三月三十一日		$	3,257			$	(6,974	)

我們的資本化抵押貸款償還權的公允價值是基於上文討論的獨立第三方使用的估值模型確定的。在資本化抵押貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是貼現率、服務成本、輔助收入、浮動率和預付款率。如果所有這五個假設單獨發生重大變化，將導致我們資本化抵押貸款償還權的價值發生重大變化。以下是關於我們的第3級公允價值計量的定量信息，這些公允價值計量是在重複的基礎上計量的：

		資產 公平 價值				估值 技法				看不見的 輸入量				量程				加權 平均值
		(單位：千)					-				-				-
2021年3月31日
資本化抵押貸款償還權		$	23,530			淨現值				貼現率				10.00%至13.00%					10.09	%
						服務收入				服務成本				$	69至$215			$	78
										輔助收入				20至37					22
										浮動率					1.05	%			1.05	%
										預付率				7.48%至50.27%					13.91	%
2020年12月31日
資本化抵押貸款償還權		$	16,904			淨現值				貼現率				10.00%至13.00%					10.09	%
						服務收入				服務成本				$	69至$289			$	79
										輔助收入				20至37					22
										浮動率					0.43	%			0.43	%
										預付率				7.92%至64.70%					20.85	%

51

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

關於在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量的定量信息如下：

資產 公平 價值

估值 技法

看不見的 輸入量

量程

加權 平均值

(單位：千)

-

-

2021年3月31日

抵押品依賴型貸款

-

商品化

$

1,403

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(31.0)%至12.0%

(1.5

)%

按揭及分期付款(一)

1,513

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(73.3)到104.6

(1.3

)

2020年12月31日

抵押品依賴型貸款

商品化

$

8,054

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(40.0)%至75.0%

3.8

%

按揭及分期付款(一)

1,020

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(73.3)到104.6

(1.5

)

其他房地產

抵押貸款

102

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(13.1)到2.4

(3.6

)

(1)	除了上面討論的估值技術和不可觀察到的投入外，在2021年3月31日和2020年12月31日，某些抵押品相關分期貸款總額約為$0.11百萬美元和$0.16對於這些貸款中的大多數，我們將內部貼現率應用於行業估值指南。

下表反映了公允價值合計與持有待售貸款的未償還合同本金餘額合計之間的差額，這些貸款的公允價值選擇權已被選擇用於列報期間。

		集料 公允價值				差異化				合同 校長
		(單位：千)
持有待售貸款
2021年3月31日		$	77,799			$	1,258			$	76,541
2020年12月31日			92,434				3,856				88,578

52

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

12.          金融工具的公允價值

我們的大部分資產和負債都被認為是金融工具。許多這類金融工具缺乏可用的交易市場，我們通常的做法和意圖是將大部分金融工具持有至到期。重要的估計和假設被用來確定金融工具的公允價值。這些估計是主觀的，涉及不確定性和判斷問題，因此，公允價值可能不是一個準確的估計。假設的變化可能會對預估產生重大影響。

估計公允價值是使用被認為適用於每一類金融工具的現有數據和方法確定的。對於利率可調且經常重新定價且沒有重大信用風險的工具，估計公允價值被推定為接近記錄的賬面餘額。

53

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

估計記錄的賬面餘額和公允價值如下：

										使用公允價值
		錄下來 書 天平				公允價值				引自 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
三月三十一日, 2021
資產
現金和銀行到期款項		$	49,220			$	49,220			$	49,220			$	-			$	-
計息存款			81,287				81,287				81,287				-				-
可供出售的證券			1,247,280				1,247,280				-				1,247,280				-
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			18,427			北美				北美				北美				北美
淨貸款和持有待售貸款			2,815,268				2,828,523				-				77,799				2,750,724
應計應收利息			13,628				13,628				3				5,130				8,495
衍生金融工具			15,766				15,766				-				15,766				-
負債
無法定期限的存款(1)		$	3,544,206			$	3,544,206			$	3,544,206			$	-			$	-
法定期限存款(一)			314,369				316,123				-				316,123				-
其他借款			30,006				30,404				-				30,404				-
次級債			39,300				43,823				-				43,823				-
次級債券			39,541				32,107				-				32,107				-
應計應付利息			1,150				1,150				64				1,086				-
衍生金融工具			7,365				7,365				-				7,365				-
十二月三十一日，2020
資產
現金和銀行到期款項		$	56,006			$	56,006			$	56,006			$	-			$	-
計息存款			62,699				62,699				62,699				-				-
可供出售的證券			1,072,159				1,072,159				-				1,072,159				-
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			18,427			北美				北美				北美				北美
淨貸款和持有待售貸款			2,790,683				2,794,058				-				92,434				2,701,624
應計應收利息			12,315				12,315				3				3,414				8,898
衍生金融工具			16,782				16,782				-				16,782				-
負債
無法定期限的存款(1)		$	3,198,338			$	3,198,338			$	3,198,338			$	-			$	-
法定期限存款(一)			439,017				441,457				-				441,457				-
其他借款			30,012				30,844				-				30,844				-
次級債			39,281				41,417				-				41,417				-
次級債券			39,524				30,265				-				30,265				-
應計應付利息			601				601				59				542				-
衍生金融工具			11,754				11,754				-				11,754				-

(1)	無指定到期日的存款包括有記錄的賬面餘額為#美元的互惠存款。572.258百萬和$518.400 百萬美元2021年3月31日和2020年12月31日，分別為。指定期限的存款包括有記錄的賬面餘額為 $36.431百萬美元和$37.785百萬美元2021年3月31日和2020年12月31日，分別為。

提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值估計接近其總賬面餘額，這是名義上的，因此沒有披露。

54

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能產生的任何溢價或折價。

公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，但沒有試圖估計預期未來業務的價值、表外活動的未來收益價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

存款賬户的公允價值估計不包括存款負債提供的低成本資金相對於市場借款成本所產生的核心存款無形資產的價值。

13. 偶然事件

新冠肺炎大流行

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈由新型冠狀病毒引起的疾病新冠肺炎成為一種大流行，這是由於冠狀病毒疾病在全球傳播的結果。為了應對疫情，美國聯邦和州當局採取了各種措施，試圖限制或減緩病毒的傳播。因此，大流行和相關的政府措施，密歇根州經歷了失業率的上升。2020年12月11日，美國食品和藥物管理局發佈了首個新冠肺炎疫苗的緊急使用授權。從那時起，FDA發佈了其他額外疫苗的緊急使用授權，美國接受疫苗接種的個人數量迅速增加。美國疾病控制和預防中心(CDC)表示，廣泛接種疫苗可能會帶來更強的免疫力，最終有望減緩病毒的傳播.

新冠肺炎疫情和相關的政府限制和指導已經並將繼續對我們、我們的客户和我們服務的市場產生重大影響。在我們的業務、運營結果和財務狀況中，可能會受到一些因素的不利影響，這些因素可能會影響我們和我們的客户，包括但不限於：

•

對活動的限制和高失業率可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和違約的增加；

•

增加信貸損失撥備可能是必要的；

•

抵押品價值可能會下降；

•

第三方中斷，包括網絡提供商、在線銀行供應商和其他供應商的中斷；

•

網絡和支付欺詐風險增加，因為網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利，因為在線和遠程活動增加了；

•

由於疫情和相關政府行動導致我們的正常業務做法發生變化而導致的運營故障；和/或

•

我們的關鍵人員或大量員工無法有效工作，包括因病或與新冠肺炎相關的限制。

這些因素可能會持續很長一段時間。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

新冠肺炎大流行將在多大程度上影響我們的業務、運營結果和財務狀況，將取決於未來的事態發展，這些事態發展和因素具有很高的不確定性和難以預測的程度，包括大流行的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制大流行或應對其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。我們還不知道影響的全部程度。但是，這些影響可能會對我們的業務、資產估值、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或組合估值減值。

某些行業(如酒店和餐館)受到新冠肺炎疫情和相關經濟週期性關閉的更不利影響。我們認為，在當前經濟環境下，我們商業貸款組合中的以下行業集中度代表着更大的潛在風險。以下是截至2021年3月31日的餘額。

商業和工業產品組合細分市場：

•

零售價--$93百萬

•

餐飲服務--$55百萬

•

酒店--$44百萬

商業地產投資組合細分市場：

•

零售價--$98百萬

•

辦公室--$65百萬

•

多家庭--$60百萬

我們正在密切關注這些行業集中度，鑑於密歇根州目前的經濟狀況以及許多企業已經重新開業的事實，目前預計我們的貸款組合中的這一部分不會出現任何重大損失。然而，新冠肺炎疫情和相關的經濟混亂對我們貸款組合未來表現的影響，包括這些集中度，仍然存在高度的不確定性。

訴訟

我們在日常業務過程中涉及到各種訴訟事宜。目前，我們認為這些事項中的任何一項都不會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。我們認為這些訴訟事件可能造成的損失總額無關緊要。然而，由於任何訴訟事項的結果存在固有的不確定性，我們認為我們有合理的可能在已積累的金額之外招致損失。*目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道。但是，由於許多因素，包括某些訴訟事項仍處於早期階段，這一最高金額可能會在未來發生變化。

前款所述訴訟事項主要包括向我方提出的損害賠償要求，但不包括我方尋求追討第三者欠我方款項的訴訟事項(如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些被排除的與託收有關的事項可能涉及對方或多個當事人的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們都已將此類事項排除在前款規定的披露範圍之外。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

損失報銷義務

出售貸款的損失補償條款代表了我們對出售給投資者(主要是Fannie Mae、Freddie Mac、Ginnie Mae和印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行)的抵押貸款相關損失的估計。由於我們銷售的抵押貸款沒有追索權，因此只有在我們違反了與貸款銷售相關的陳述或擔保或其他合同要求的情況下，才會發生損失補償。用於償還已售出貸款損失的準備金為#美元。0.04百萬截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。已售出按揭貸款的損失償還準備金合共 $1.05百萬美元和$1.02百萬2021年3月31日和2020年12月31日，分別為。這一準備金包括在我們的簡明綜合財務狀況報表的應計費用和其他負債中。這一準備金是基於對我們出售的抵押貸款的分析，這些貸款進一步按拖欠狀況、貸款價值比和發放年份進行分類。計算包括違約概率、損失補償概率(違反陳述或保修)和估計的損失嚴重程度等因素。我們相信，根據我們的分析，我們因出售按揭貸款而產生的損失所應計的金額是適當的。然而，未來的損失可能會超過我們目前的估計。

簽證庫存

我們擁有12,566Visa B類普通股的股份。目前，這些股票只能出售給其他B類股東。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動總體上是有限的。鑑於我們所意識到的有限的活動，以及關於B類股轉變為A類股的可能性、最終時機和最終匯率的持續不確定性，我們繼續以零的價格持有這些股票，代表着成本基礎減去減值。然而，考慮到目前的換算率，1.6228A類股每1股B類股票和Visa A類股的收盤價2021年4月20日共$223.26每股，我們的12,566B類股票的當前“價值”約為$4.6百萬美元。我們繼續關注VISA的B類交易活動和某些訴訟事項的解決情況，這些訴訟事項將觸發將B類普通股轉換為A類普通股，而A類普通股將不會有任何交易限制。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

14.	累計其他全面收益(虧損)(“AOCIL”)

以下是AOCIL的變化摘要：

		未實現 從以下方面獲得收益 有價證券 可用 待售				反對者- 有激情的 税收效應 從… 有價證券 可用 待售				未實現 虧損發生在 現金流量 籬笆				總計
		(單位：千)
在截至的三個月內2021年3月31日
期初餘額		$	15,822			$	(5,798	)		$	-			$	10,024
改分類前的其他綜合損失			(6,805	)			-				-				(6,805	)
從AOCIL重新分類的金額			1,119				-				-				1,119
本期淨其他綜合虧損			(5,686	)			-				-				(5,686	)
期末餘額		$	10,136			$	(5,798	)		$	-			$	4,338
2020
期初餘額		$	3,739			$	(5,798	)		$	(1,727	)		$	(3,786	)
改分類前的其他綜合損失			(606	)			-				(321	)			(927	)
從AOCIL重新分類的金額			(200	)			-				59				(141	)
本期淨其他綜合虧損			(806	)			-				(262	)			(1,068	)
期末餘額		$	2,933			$	(5,798	)		$	(1,989	)		$	(4,854	)

可供出售的證券產生的不成比例的税收效應是由於其他綜合收益(“OCI”)的税收效應，其中存在針對我們的遞延税項資產的估值津貼和運營的税前虧損。一般情況下，分配給運營的所得税支出或收益的金額是在確定時不考慮其他類別的收入或虧損的税收影響，例如OCI。然而，一般規則的例外情況是，在存在遞延税項資產估值津貼的情況下，當期存在營業税前虧損和其他類別的税前收入。在這種情況下，其他類別的收入必須抵消當前的運營虧損，這種抵消的税收利益反映在運營中。通過投資組合方法釋放其他全面收入對收益的重大不成比例的税收影響，即只要我們持有一個超過無關緊要的可供出售的證券組合，這些影響就會在AOCIL中繼續存在。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至三月三十一日止的三個月內，AOCIL各組成部分的重新分類摘要如下：

AOCIL組件		金額 重新分類 從… AOCIL			以壓縮形式顯示受影響的行項目 *合併業務報表
		(單位：千)
2021
可供出售證券的未實現收益
		$	1,416		*可供出售證券的淨收益
			297		企業所得税支出
		$	1,119		*重新分類，税後淨額
2020
可供出售證券的未實現收益
		$	253		*可供出售證券的淨收益
			-		*在收益中確認的淨減值虧損
			253		*税前重新分類總數
			53		企業所得税支出
		$	200		*重新分類，税後淨額
現金流套期保值的未實現虧損
		$	75		三、利息支出
			16		企業所得税支出
		$	59		重新分類，税後淨額
		$	141		*該期間的總重新分類(扣除税收)

15.	與客户簽訂合同的收入

我們根據ASC主題606“與客户簽訂合同的收入”對收入進行核算。我們的大部分收入來自金融工具及其相關的合同權利和義務，這些權利和義務大部分不在本主題的範圍內。這些不在本主題範圍內的收入來源包括利息收入、抵押貸款淨收益、淨收益和淨收益。關於可供出售的證券，抵押貸款服務，淨人壽保險和銀行擁有的人壽保險，大約88.4%和85.1分別佔截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月總收入的%。

包括在本主題範圍內的主要收入來源包括存款賬户的服務費、其他存款相關收入、交換收入以及投資和保險佣金，這些收入來源將在以下段落中討論。通常，這些收入來源是在服務提供時或每月期間賺取的，在任何給定的期間末都不會產生任何合同資產或負債餘額。因此，這些收入來源是在提供服務時或每月期間賺取的，不會在任何給定的期末產生任何合同資產或負債餘額。因此，不是截至2021年3月31日和2020年12月31日記錄的合同資產或負債。

存款賬户手續費及其他存款相關收入: 收入來自商業和零售客户的存託賬户，包括基於交易的費用、賬户維護和透支服務。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止付款費用和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是我們滿足客户要求的時間。賬户維護費(包括每月維護服務)是在一個月內賺取的，代表履行義務得到履行的期限。我們對透支服務的義務在透支時已履行。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

交換收入： 以互換收入為主 包括借記卡交換和網絡收入。借記卡交換和網絡收入是通過萬事達卡(MasterCard)、紐約商品交易所(NYCE)和Accel等支付網絡進行的借記卡交易賺取的。交換收入在每天提供服務的同時確認。交換和網絡收入分別作為非利息費用的組成部分列示在交換費用總額中。

投資和保險佣金：*投資和保險佣金包括為我們的客户提供的資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和其他服務的手續費和佣金。收入在提供服務時按權責發生制確認，通常基於所管理資產的市值或提供的服務。“我們與這些服務的第三方提供商有代理關係，並與向我們的客户提供這些服務相關的第三方提供商收取的某些直接成本淨額。

其他房地產和收回資產的淨(收益)損失：當物業控制權轉讓給買方時，我們會記錄出售其他房地產的損益，這通常發生在籤立契約的時候。如果我們要為向買方出售其他房地產提供資金，我們會評估買方是否致力於履行合同規定的義務，以及交易是否有可能收回。一旦滿足這些標準，其他房地產資產將被取消確認，出售的損益將在將物業控制權移交給買方時記錄下來。不是年內售出的其他房地產截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，由美國提供資金s.

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的收入來源按屬性分類如下：

截至2021年3月31日的三個月

		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通式立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	1,212			$	-			$	-			$	-			$	1,212
賬户服務費			512				-				-				-				512
自動取款機收費			-				268				-				-				268
其他			-				198				-				-				198
業務
透支費			192				-				-				-				192
自動取款機收費			-				6				-				-				6
其他			-				89				-				-				89
交換收入			-				-				3,049				-				3,049
資產管理收入			-				-				-				383				383
基於交易的收入			-				-				-				201				201
總計		$	1,916			$	561			$	3,049			$	584			$	6,110
對帳至壓縮合並運營説明書：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	561
投資和保險佣金																			584
銀行自營人壽保險																			139
其他																			746
總計																		$	2,030

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2020年3月31日的三個月

		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通式立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	1,740			$	-			$	-			$	-			$	1,740
賬户服務費			506				-				-				-				506
自動取款機收費			-				300				-				-				300
其他			-				236				-				-				236
業務
透支費			345				-				-				-				345
自動取款機收費			-				7				-				-				7
其他			-				90				-				-				90
交換收入			-				-				2,457				-				2,457
資產管理收入			-				-				-				313				313
基於交易的收入			-				-				-				200				200
總計		$	2,591			$	633			$	2,457			$	513			$	6,194
與簡明合併操作報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	633
投資和保險佣金																			513
銀行自營人壽保險																			270
其他																			747
總計																		$	2,163

16.

租契

我們在正常業務過程中主要為辦公設施簽訂了租賃，其中一些包括續簽選擇權和升級條款。某些租賃還包括租賃組成部分(固定付款，包括租金、税費和保險費)和非租賃組成部分(公共面積或其他維護成本)，它們被計入單個租賃組成部分，因為我們選擇了實際的權宜之計，將所有租賃將租賃和非租賃組成部分組合在一起。我們還選擇不承認原始租賃期限為12個月或以下的租賃(短期租賃)。合併財務狀況報表。*我們的大部分租約都包括一個或多個續訂選項。續訂租約選擇權的行使通常由吾等全權酌情決定，幷包括在我們的使用權(“ROU”)資產及租賃負債內，前提是該等資產及租賃負債有合理的把握行使。

租賃在租賃開始之日被分類為經營性或融資性租賃(截至2021年3月31日，我們沒有任何融資租賃)。*經營性租賃和短期租賃的租賃費用是在租賃期內以直線方式確認的。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃付款的義務。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的估計現值確認。

由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率，我們使用基於租賃開始日可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們經營租約的成本構成如下：

		截至三個月 三月三十一號，
		2021				2020
		(單位：千)
經營租賃成本		$	423			$	486
可變租賃成本			16				15
短期租賃成本			14				7
總計		$	453			$	508

可變租賃成本主要包括我們租賃設施的税費、保險費和公共區域或其他維護費。

與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：

		三月三十一號， 2021				十二月三十一日， 2020
		(千美元)
租賃使用權資產(1)		$	7,268			$	7,646
租賃負債(2)		$	7,478			$	7,868
加權平均剩餘租賃年限(年)			7.00				7.12
加權平均貼現率			2.4	%			2.4	%

(1)	包括在應計收益和其他資產在我們的簡明合併財務狀況表中。

(2)	包括在應計費用和其他負債在我們的簡明合併財務狀況表中。

根據所需合同付款，我們在2021年3月31日的租賃負債到期日分析如下：

		(單位：千)
截至2021年12月31日的9個月		$	1,230
2022			1,489
2023			1,222
2024			815
2025			809
2026年及其後			2,529
租賃付款總額			8,094
扣除的利息			(616	)
總計		$	7,478

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索引

第二項。

管理層的討論與分析

財務狀況和經營業績

引言. 以下部分提供額外資料，以評估獨立銀行股份有限公司(“IBCP”)、其全資銀行、獨立銀行(“本行”)及其附屬公司的財務狀況及經營業績。本節應與簡明合併財務報表一併閲讀。我們還鼓勵您閲讀我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的2020年Form 10-K年度報告。該報告包括一份風險因素清單，您在決定買賣我們的證券時應考慮這些因素。

概述。我們為主要位於密歇根州下半島的客户提供銀行服務。我們還在俄亥俄州(哥倫布和費爾勞恩)設有兩個貸款製作辦事處。因此，我們的成功在很大程度上取決於密歇根州下半島的經濟狀況。

最近的發展。 2020年3月11日，世界衞生組織宣佈由新型冠狀病毒引起的疾病新冠肺炎成為一種大流行，這是由於冠狀病毒疾病在全球傳播的結果。為了應對疫情的爆發，美國聯邦和州當局採取了各種措施，試圖限制或減緩病毒的傳播，包括旅行限制、非必要的企業關閉、呆在家裏的命令以及嚴格的社交距離。由於流感大流行和政府採取的相關措施，密歇根州的失業率有所上升。2020年12月11日，美國食品和藥物管理局發佈了首個新冠肺炎疫苗的緊急使用授權。從那時起，FDA發佈了其他額外疫苗的緊急使用授權，美國接受疫苗接種的個人數量迅速增加。美國疾病控制和預防中心(CDC)表示，廣泛接種疫苗可能會帶來更強的免疫力，最終有望減緩病毒的傳播。

新冠肺炎大流行以及相關的政府限制和引導已經並將繼續對我們、我們的客户和我們服務的市場產生重大影響。我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到多種因素的不利影響，這些因素可能會影響我們和我們的客户，包括但不限於：

•

對活動的限制和高失業率可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和違約的增加；

•

增加信貸損失撥備(“ACL”)可能是必要的；

•

抵押品價值可能會下降；

•

第三方中斷，包括網絡提供商、在線銀行供應商和其他供應商的中斷；

•

網絡和支付欺詐風險增加，因為網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利，因為在線和遠程活動增加了；

•

由於疫情和相關政府行動導致我們的正常業務做法發生變化而導致的運營故障；和/或

•

我們的關鍵人員或大量員工無法有效工作，包括因病或與新冠肺炎相關的限制。

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索引

這些因素可能會持續很長一段時間。新冠肺炎的傳播讓我們改變了很多商業行為。目前，我們大約38%的員工都在遠程工作。我們還延長了某些員工的病假和休假時間。如有需要或我們認為審慎，我們可能會採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以緩解新冠肺炎帶來的風險。同樣，雖然我們希望接種疫苗能減輕病毒對我們業務的影響，但就廣泛接種疫苗的潛在影響而言，仍存在很大程度的不確定性。

新冠肺炎疫情將在多大程度上影響我們的業務、運營結果和財務狀況，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，很難預測。這些事態發展和因素包括大流行的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制大流行或應對其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。我們還不知道影響的全部程度。然而，這些影響可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權和遞延税項資產的估值減值。

正是在這樣的背景下，我們討論了2021年與前幾個時期相比的運營結果和財務狀況。

經營成果

總結。)在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，我們分別錄得淨收益2200萬美元和480萬美元。2021年第一季度業績與2020年相比有所增加，主要反映了淨利息收入、非利息收入和信貸損失撥備的減少，但這些增加被非利息費用和所得税費用的增加部分抵消。

關鍵性能比率

		截至三個月 三月三十一號，
		2021				2020
淨收入(年化)至
平均資產			2.10	%			0.54	%
平均股東權益			23.51	%			5.54	%
每股普通股淨收入
基本信息		$	1.01			$	0.22
稀釋			1.00				0.21

淨利息收入。  網利息收入是我們最重要的收入來源，因此對評估我們的經營業績至關重要。我們淨利息收入的變化主要受我們的生息資產水平、我們從這些資產上賺取的收入或收益以及為我們的生息資產融資的方式和成本的影響。某些宏觀經濟因素也會影響我們的淨利息收入，如利率水平和方向、短期和長期利率之間的差異(收益率曲線的陡峭程度)以及我們開展業務的經濟體的總體實力。最後，風險管理對我們的淨利息收入水平起着重要作用。信用風險或利率風險管理不力，尤其會對我們的淨利息收入產生不利影響。

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索引

2021年第一季度，我們的淨利息收入總計3030萬美元，比去年同期增加了10萬美元，增幅為0.3%。這一增長主要反映了平均生息資產增加了6.97億美元，但這部分被我們的税收等值淨利息收入佔平均生息資產的百分比(“淨息差”)減少了58個基點所抵消。

截至2021年3月31日的三個月期間，平均生息資產與去年同期相比大幅增長，主要是由於存款大幅增加帶來的資金部署。

貸款利息和費用包括2021年第一季度PPP貸款淨貸款費用增加210萬美元。-這種增加不包括在可比的上一年期間。貸款利息和費用還包括2021年第一季度和2020年第一季度分別增加的40萬美元和30萬美元，這是2018年4月收購Traverse City State Bank(TCSB)時獲得的貸款記錄的折扣增加。

我們的淨利息收入也受到我們的非應計貸款水平的影響。2021年第一季度，非權責發生貸款平均為760萬美元，而2020年第一季度為1110萬美元。此外，2021年第一季度，我們淨收回放入或去掉非權責發生貸款或之前註銷的貸款的未付利息17萬美元，而2020年同期的淨收回金額為16萬美元。

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索引

平均餘額和税額等值税率

		截至三個月
		三月三十一號，
						2021												2020
		平均值												平均值
		天平				利息				率(2)				天平				利息				率(2)
		(千美元)
資產
應税貸款		$	2,827,335			$	28,039				4.00	%		$	2,758,909			$	31,688				4.61	%
免税貸款(1)			6,677				84				5.10				7,861				97				4.96
應税證券			782,471				2,796				1.43				468,095				3,059				2.61
免税證券 (1)			311,147				1,770				2.28				59,300				490				3.31
計息現金			101,895				29				0.12				38,424				128				1.34
其他投資			18,427				188				4.14				18,359				238				5.21
生息資產			4,047,952				32,906				3.27				3,350,948				35,700				4.28
現金和銀行到期款項			56,371												49,610
其他資產，淨額			149,971												165,271
總資產		$	4,254,294											$	3,565,829
負債
儲蓄和計息支票		$	2,140,405				675				0.13			$	1,615,589				1,930				0.48
定期存款			339,872				581				0.69				594,871				2,770				1.87
其他借款			108,825				962				3.59				99,535				688				2.78
計息負債			2,589,102				2,218				0.35				2,309,995				5,388				0.94
無息存款			1,218,534												855,838
其他負債			66,547												51,033
股東權益			380,111												348,963
總負債和股東權益		$	4,254,294											$	3,565,829
淨利息收入						$	30,688											$	30,312
淨利息收入佔平均利息資產的百分比											3.05	%											3.63	%

(1)	免税貸款和證券的利息是在全額税收等值的基礎上列報的，假設邊際税率為21%。

(2)

年化

67

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索引

非公認會計準則財務指標的對賬

		截至三個月
		三月三十一號，
		2021				2020
		(千美元)
淨息差，全額應税
等值(“FTE”)
淨利息收入		$	30,284			$	30,191
新增：應税等值調整			404				121
淨利息收入--應税等值		$	30,688			$	30,312
淨息差(GAAP)(1)			3.01	%			3.61	%
淨息差(FTE)(1)			3.05	%			3.63	%

信貸損失準備金。我們於2021年1月1日通過了財務會計準則委員會會計準則更新2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)，金融工具信用損失計量(CECL)。信貸損失撥備減少的主要原因是風險貸款餘額減少、商業手錶信貸減少以及就業預測改善，從而減少了零售集合準備金。有關CECL執行情況的討論，請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註2。

2021年第一季度的信貸損失撥備為50萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的支出為670萬美元。這項撥備反映了我們在考慮貸款增長、貸款組合、不良貸款和分類貸款水平以及貸款淨撇賬等因素後對ACL的評估。雖然我們使用相關信息來確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。特別是，新冠肺炎大流行的信貸影響，更具體地説是為了遏制它而週期性關閉經濟的各個部門，可能會對我們未來的不良貸款和資產水平產生負面影響，但到目前為止，這種影響的大小還無法確定，有關ACL的各個組成部分及其對2021年第一季度信貸損失撥備的影響的討論，請參見《投資組合貸款和資產質量》(Portfolio Loans And Asset Quality)。

非利息收入。非利息收入是評估我們經營業績的一個重要因素。2021年第一季度，非利息收入總計2640萬美元，而2020年為1100萬美元。抵押貸款銷售的淨收益，以及抵押貸款服務淨額的變化，是這一增長的關鍵貢獻者。

68

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索引

非利息收入的構成如下：

非利息收入

		截至三個月
		三月三十一號，
		2021				2020
		(單位：千)
交換收入		$	3,049			$	2,457
存款賬户手續費			1,916				2,591
資產淨收益
按揭貸款			12,828				8,840
可供出售的證券			1,416				253
抵押貸款還本付息，淨額			5,167				(5,300	)
投資和保險佣金			583				513
銀行自營人壽保險			139				270
其他			1,308				1,380
非利息收入總額		$	26,406			$	11,004

由於交易量的增加，2021年的交換收入在比較季度的基礎上比2020年增加了60萬美元。

與2020年相比，2021年存款賬户的服務費在相對季度的基礎上有所下降。這些下降的主要原因是，部分由新冠肺炎大流行造成的資金不足事件(和相關費用)減少，以及支票賬户活動減少。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度抵押貸款的淨收益大幅增加。按揭貸款活動摘要如下：

按揭貸款活動

		截至三個月
		三月三十一號，
		2021				2020
		(千美元)
按揭貸款起源於		$	509,003			$	311,078
已售出按揭貸款			377,418				262,260
抵押貸款淨收益			12,828				8,840
淨收益佔銷售抵押貸款的百分比(“貸款銷售利潤率”)			3.40	%			3.37	%
計入貸款銷售保證金的公允價值調整			(0.98	)			0.78

按揭貸款增加，主要是因為較低的利率刺激較高的按揭貸款再融資量。由於按揭貸款再融資活動增加，售出的按揭貸款增加。這導致2021年第一季度抵押貸款的淨收益與2020年第一季度相比有所增加。

69

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索引

售出的貸款數量取決於我們發放抵押貸款的能力，以及對固定利率債券和其他貸款的需求，由於我們既定的利率風險參數，我們選擇不將這些貸款放入投資組合中。(參見“投資組合貸款和資產質量”。)按揭貸款的淨收益也取決於經濟和競爭因素，以及我們有效管理利率變化風險敞口的能力，因此往往會成為我們總收入中不穩定的一部分。

我們的貸款銷售利潤率受到幾個因素的影響，包括競爭和貸款的銷售方式。抵押貸款的淨收益也受到公允價值會計調整的影響。剔除這些公允價值會計調整，2021年和2020年第一季度的貸款銷售利潤率將分別為4.38%和2.59%。2021年貸款銷售利潤率(不包括公允價值調整)的增加，總體上是由於隨着抵押貸款量的大幅增加，一級市場與二級市場的定價利差大幅擴大。“一旦抵押貸款量減少，我們預計我們的貸款銷售利潤率將下降到更正常的水平。公允價值會計調整的變化主要是由於發放待售按揭貸款的承諾額的變化以及貸款銷售保證金的變化。

2021年第一季度可供出售的證券淨收益總計140萬美元，而2020年第一季度為30萬美元。2021年第一季度的大幅增長主要是由於剝離了某些抵押貸款支持證券。我們在2021年或2020年都沒有記錄可供出售的證券的減值淨虧損。請參閲下面的“證券”和簡明合併財務報表附註3。

抵押貸款服務淨額在2021年和2020年第一季度分別產生了520萬美元的收益和530萬美元的虧損。按揭貸款服務淨額的重大差異主要是由於資本化按揭貸款償還權的公允價值因按揭貸款利率和預期未來提前還款水平的變化而發生變化。

下表總結了本練習：

按揭服務收入

		截至三個月
		三月三十一號，
		2021				2020
抵押貸款還本付息		(單位：千)
收入，淨額		$	1,910			$	1,673
公允價值因價格而變動			4,640				(5,931	)
因還款而導致的公允價值變動			(1,383	)			(1,042	)
總計		$	5,167			$	(5,300	)

 

公允價值因價格變動的重大差異主要與2021年第一季度抵押貸款利率上調有關。這一上調降低了為他人服務的抵押貸款的預計提前還款利率，導致公允價值上升。

 

 

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索引

與資本化按揭貸款償還權有關的活動如下：

 

 

資本化抵押貸款服務權

 

		截至三個月
		三月三十一號，
		2021				2020
		(單位：千)
期初餘額		$	16,904			$	19,171
原始維修權大寫			3,369				2,632
公允價值變動			3,257				(6,974	)
期末餘額		$	23,530			$	14,829

 

截至2021年3月31日，我們為服務權已資本化的其他公司提供了約31億美元的抵押貸款。這一服務組合的加權平均票面利率為3.64%，加權平均服務費約為25.7個基點。截至2021年3月31日，資本化抵押貸款償還權總額為2350萬美元，比為其他人提供的抵押貸款相關金額高出約77個基點。

 

投資和保險佣金是指為我們的客户銷售或管理投資和保險所產生的收入。2021年第一季度和2020年第一季度，投資和保險佣金總額分別為60萬美元和50萬美元。

2021年第一季度，銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入為10萬美元，而2020年第一季度為30萬美元。我們的BOLI獨立賬户主要投資於機構抵押貸款支持證券。2021年第一季度的下降是由於貸記率比前一年下降了0.86%。*貸記率(收益所基於的)反映了獨立賬户的表現。*截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們BOLI的總現金退還價值分別為5530萬美元和5520萬美元。

與2020年相比，2021年其他非利息收入在相對季度的基礎上有所下降。2021年，由於新冠肺炎疫情對交易量的影響，包括自動取款機手續費在內，幾類手續費都有所降低。此外，由於新冠肺炎疫情以及我們的客户對這些渠道的需求增加，我們選擇暫停某些電子銀行手續費。2021年商業貸款互換手續費收入也有所下降，因為在低利率環境下，客户認為沒有必要執行此類交易。

非利息支出。非利息支出是我們經營業績的重要組成部分。我們努力有效地管理我們的成本結構。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度的非利息支出增加了130萬美元，達到3000萬美元。

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索引

非利息支出的構成如下：

非利息支出

		截至三個月
		三月三十一號，
		2021				2020
		(單位：千)
補償		$	10,121			$	10,703
績效薪酬			4,292				2,121
工資税和員工福利			4,109				3,685
薪酬和員工福利			18,522				16,509
數據處理			2,374				2,355
入住率，淨額			2,343				2,460
傢俱、固定裝置和設備			1,003				1,036
換乘費用			948				859
通信			881				803
借貸和託收			759				805
法律和專業			499				393
廣告			489				683
FDIC存款保險			330				370
無形資產攤銷			242				255
轉換相關費用			218				56
供應品			174				184
代理銀行手續費			100				99
已售出貸款的損失補償撥備			34				37
與資金不足的貸款承諾相關的成本(回收)			(32	)			119
其他房地產和收回資產的淨(收益)損失			(180	)			109
其他			1,317				1,587
非利息支出總額		$	30,021			$	28,719

薪酬和員工福利支出在季度比較基礎上總共增加了200萬美元。

與2020年第一季度相比，2021年第一季度的薪酬支出減少了60萬美元。2021年的相對下降主要是由於作為直接貸款發放成本(由於貸款發放量增加)而推遲的補償水平增加，這部分被2021年1月1日主要生效的加薪所抵消。

2021年第一季度的績效薪酬比2020年同期增加了220萬美元，主要是因為基於我們估計的全年業績與目標相比，預期激勵薪酬的應計項目更高。

與2020年同期相比，2021年第一季度的工資税和員工福利增加了40萬美元。季度比較增長的主要原因是工資税增加，我們的僱主401(K)Match反映了2021年整體薪酬水平的提高，不包括遞延的直接貸款發放成本。

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索引

交換費用主要是指我們處理借記卡交易的第三方成本。與2020年第一季度相比，這一成本在2021年第一季度有所增加主要由於交易量和交易渠道組合的變化。

與2020年相比，2021年法律和專業費用在比較季度的基礎上增加了約10萬美元。*這一增長主要是由於專業費用、職稱搜索費和銀行審查費的增加(由於我們資產規模的增加)。

與2020年相比，2021年的廣告費用在比較季度的基礎上減少了約20萬美元。2021年的相對下降主要是由於廣告渠道的轉變。

2021年第一季度和2020年第一季度，與轉換相關的費用分別為20萬美元和10萬美元。我們正在將我們的核心數據處理系統轉換為由新供應商託管的新系統。2021年的費用是我們現有供應商協助我們產生的成本，以及幫助我們進行轉換的顧問的費用。我們目前預計，轉換工作將在2021年第二季度末基本完成。

2021年第一季度和2020年第一季度，已售出貸款的損失償還撥備分別為90萬美元和40萬美元。這一撥備代表我們對出售給投資者(主要是房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)、金利美(Ginnie Mae)和印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Indianapolis))抵押貸款相關損失的估計。與2020年同期相比，2021年第一季度撥備減少的主要原因是貸款違約率降低。由於我們出售抵押貸款沒有追索權，因此只有在我們違反了與貸款銷售相關的陳述或保修或其他合同要求的情況下，才會發生損失補償。這一準備金包括在我們的簡明綜合財務狀況報表的應計費用和其他負債中。

與無資金支持的貸款承諾相關的成本(回收)變化主要受發起有價證券貸款的此類承諾的金額變化以及(對於商業貸款承諾)此類承諾的等級(根據我們的貸款評級系統)的影響。

其他房地產和收回資產的淨(收益)損失主要是指這些資產在從我們的貸款組合中轉移後出售或額外減記的收益或損失。這一轉移發生在我們獲得擔保貸款的抵押品的時候。在收購時，其他房地產或收回的資產的估值是公允價值，減去估計的出售成本，這就成為該資產的新基礎。收購時的任何減記都計入信貸損失撥備。

與2020年同期相比，2021年第一季度其他非利息支出減少了30萬美元。2020年的減少主要是由於新冠肺炎大流行相關的旅行限制導致的旅行和娛樂成本的下降，以及存款賬户和借記卡相關欺詐成本的降低。

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索引

所得税費用。*我們在2021年和2020年第一季度分別錄得510萬美元和100萬美元的所得税支出。

我們的實際所得税支出與將法定所得税税率應用於所得税前收入計算的金額不同，這主要是由於免税利息收入、人壽保險現金退還價值增加帶來的免税收入，以及與最初支出的公允價值相比，行使的股票獎勵和股票期權價值的差異。

我們在考慮所有現有證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應該對我們的遞延税項資產設立估值免税額。“這項資產的最終變現主要基於創造未來的收入.”我們在2021年3月31日和2020年3月31日以及2020年12月31日得出結論，我們幾乎所有的遞延税項資產仍有可能變現。

財務狀況

總結。*2021年第一季度，我們的總資產增加了2.224億美元。截至2021年3月31日，不包括待售貸款的貸款為27.8億美元，而2020年12月31日為27.3億美元。5880萬美元的商業貸款和770萬美元的分期貸款的增長部分被抵押貸款減少1590萬美元所抵消，這主要是由於相對於新的投資組合貸款產生的貸款償還增加。

截至2021年3月31日，存款總額為38.6億美元，比2020年12月31日增加2.212億美元。存款增加的主要原因是無息存款、儲蓄加息支票存款和互惠存款的增長，但這些增長被定期和經紀定期存款的下降部分抵消。

2021年第一季度商業貸款的增加主要是因為根據美國小企業管理局(SBA)管理的支付寶保護計劃(Paycheck Protection Program)發放的貸款。存款增加的部分原因是通過PPP等政府計劃以及聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的貨幣行動向經濟注入了大量流動性，所有這些都是為了應對新冠肺炎疫情。

目前尚不清楚這些不同的政府刺激計劃可能何時結束，以及何時結束，這將對我們的投資組合貸款和存款水平產生什麼影響。但我們的流動性和融資應急計劃考慮到了2021年商業貸款和存款大幅減少的可能性。

證券。*我們維持多元化的證券投資組合，包括美國政府支持機構的義務、各州和政治區發行的證券、住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、公司證券、信託優先證券和外國政府證券(以美元計價)。我們定期評估資產/負債管理需求，並試圖維持提供充足流動性和現金流的投資組合結構。除以下討論外，吾等相信可供出售證券的未實現虧損屬暫時性的，預計可在合理時間內收回。我們相信，我們有能力持有有未實現虧損的證券，直到到期或直到未實現虧損逆轉的時候。(請參閲“資產/負債管理”。)

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索引

有價證券

		攤銷				未實現								公平
		成本				收益				損失				價值
可供出售的證券		(單位：千)
2021年3月31日		$	1,234,450			$	16,935			$	4,105			$	1,247,280
2020年12月31日			1,052,132				21,431				1,404				1,072,159

每季度對未實現虧損頭寸中可供出售的證券進行評估，以確定與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售的證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的可供出售的證券，我們評估公允價值的下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，我們會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券和發行人特別有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果這項評估顯示存在信貸損失，我們會將預期從證券收取的現金流現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤銷成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL，以證券的公允價值小於其攤餘成本基礎的金額為限。未通過ACL記錄的任何減值在扣除適用税後的其他全面收益中確認。截至2021年3月31日，可供出售的證券不需要ACL。

證券銷售情況如下(見“非利息收入”)：

證券銷售

		截至三個月
		三月三十一號，
		2021				2020
		(單位：千)
收益		$	78,179			$	21,743
毛利			1,464				253
總虧損			48				-
減值費用淨額			-				-
淨收益		$	1,416			$	253

投資組合貸款和資產質量。除了我們的銀行分支機構和貸款生產辦事處網絡服務的社區外，我們的主要貸款市場還包括附近的社區和大都市地區。根據既定的承銷標準，我們也可以參與與某些非關聯銀行的商業貸款交易，並從其他金融機構購買全部貸款。

我們銀行的高級管理層和董事會保留信貸決策的權力和責任，我們採用統一的承保標準。我們的貸款委員會結構和貸款審查流程試圖提供必要的控制，並促進遵守這些既定的承保標準。然而，我們不能保證我們的貸款程序和使用統一的承保標準將防止我們在貸款活動中遭受重大信貸損失。

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索引

我們通常保留那些可能在既定風險參數內獲得有利可圖資金的貸款。(請參閲“資產/負債管理”。)因此，我們可能會持有可調整利率的常規和固定利率巨型抵押貸款作為組合貸款，而15年期和30年期的固定利率非巨型抵押貸款通常會出售，以減輕利率變化的風險敞口。(請參閲“非利息收入”。)主要由於按揭銀行業務的擴展和按揭貸款來源組合的改變，與過去相比，我們現在正在發放和投入組合貸款中更多的固定利率按揭貸款。這些固定利率按揭貸款的期限一般為15至30年，沒有提前還款罰款，使我們面臨更多的利率風險。到目前為止，我們的利率風險狀況並沒有發生重大變化。不過，我們正密切關注組合貸款構成的變化，以及未來利率變化對我們市值變化的影響。(見“資產/負債管理”).因此，我們可能會增加一些較長期的借款，可能會利用衍生品(利率互換和利率上限)來管理利率風險，未來可能會繼續出售一些固定利率的巨型貸款和其他組合抵押貸款.

購買力平價計劃是一項短期、可免除的貸款計劃，主要旨在幫助受新冠肺炎影響的企業繼續向員工支付工資。另見第二部分第1A項。以下是有關購買力平價的風險因素。

以下是PPP的簡短摘要：

•

期限為兩年(2020年6月5日以後發放的貸款為5年)，付款自動推遲到小企業管理局將借款人的貸款減免金額匯給貸款人之日(或者，如果借款人沒有申請貸款減免，則在借款人的貸款減免覆蓋期限結束後10個月)；

•

1%的利率；

•

不需要抵押品或個人擔保；

•

借款人不支付任何費用，而是通過小企業管理局根據貸款規模確定的時間表向貸款人支付費用；

•

如果貸款收益中至少有60%用於支付工資，其餘用於租金、按揭利息和/或公用事業，貸款是可以免除的；以及

•

簡化了50,000美元或以下購買力平價貸款的寬恕申請流程。

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索引

以下是我們參與購買力平價的摘要：

薪資保障計劃量

		2021年3月31日
		金額(#)				金額
		(千美元)
封閉式和精益求精			1,948			$	234,174
向SBA提交的寬恕申請			1,477				183,346
本季度計入利息收入的手續費			不適用				2,072
季度末仍有未增值費用			不適用				6,816
本季度平均貸款收益率			不適用				4.98	%

美國國會和主要銀行監管機構鼓勵銀行在新冠肺炎國家緊急狀態期間與借款人合作，提供短期貸款償還減免。2020年3月22日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve System)、聯邦存款保險公司(FDIC)、貨幣監理署、消費者金融保護局(Consumer Financial Protection Bureau)、州銀行業監管機構和國家信用合作社管理局(National Credit Union Administration)發佈了一份跨機構聲明，其中包含了他們對哪些修改符合這些例外條件的解釋。一般來説，要符合這一例外條件：

•

修改時，修改後的貸款必須是當期貸款；

•

修改必須是短期的(最多六個月)，以及

•

修改可能包括延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。

此外，CARE法案的第4013條暫時免除了TDR對我們客户的某些貸款修改的會計和報告要求。第4013條規定，截至2019年12月31日有效的新冠肺炎相關貸款修改不是TDR。第4013條的規定被延長到2020年3月13日或2022年1月21日由2020年12月27日簽署成為法律的對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案宣佈的國家緊急狀態終止後60天內的較早者。

為了迴應客户在這個經濟不確定時期的需求，我們為我們的零售客户(抵押貸款和分期付款貸款)和我們的商業客户啟動了忍耐計劃。“我們也有類似的抵押貸款計劃，我們為他人服務。商業貸款通常只有三個月的利息期限，而零售貸款(抵押貸款和分期付款)主要是暫停付款三個月。到目前為止，還沒有收到大量要求進一步修改的請求。見本報告中的簡明合併財務報表附註4。

77

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索引

截至2021年3月31日的住宿情況摘要如下：

商業和零售貸款新冠肺炎住宿

		新冠肺炎民宿								總計				佔總數的百分比
貸款類別		貸款(#)				貸款(美元)				貸款				貸款
						(千美元)
商品化			-			$	-			$	1,301,223				0.0	%
抵押貸款			111				15,263				999,982				1.5	%
分期付款			32				537				483,019				0.1	%
總計			143			$	15,800			$	2,784,224				0.6	%
為他人服務的按揭貸款(1)			205			$	26,975			$	3,072,491				0.9	%

(1)我們已授權所有投資者代表他們批准這些延期。

我們的投資組合貸款摘要如下：

		三月三十一號，				十二月三十一日，
		2021				2020
		(單位：千)
房地產(1)
住宅第一按揭		$	789,699			$	792,762
住宅房屋淨值和其他初級抵押貸款			126,691				138,128
建設和土地開發			233,189				232,693
其他(2)			673,772				669,150
消費者			476,371				468,090
商品化			480,568				429,011
農耕			3,934				3,844
貸款總額		$	2,784,224			$	2,733,678

(1)包括以房地產為抵押的住宅和非住宅商業貸款。

(2)包括以多户住宅及非農業、非住宅物業作抵押的貸款。

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索引

不良資產⁽¹⁾

		三月三十一號，				十二月三十一日，
		2021				2020
		(千美元)
非權責發生制貸款		$	7,548			$	8,312
逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款			-				-
小計			7,548				8,312
減少：政府擔保貸款			459				439
不良貸款總額			7,089				7,873
其他不動產和收回的資產			346				766
不良資產總額		$	7,435			$	8,639
佔投資組合貸款的百分比
不良貸款			0.25	%			0.29	%
信貸損失撥備			1.68				1.30
不良資產佔總資產的比例			0.17				0.21
信貸損失撥備佔不良貸款的百分比			659.54				450.01

⁽¹⁾不包括被歸類為“問題債務重組”且未逾期的貸款.

問題債務重組(“TDR”)

		2021年3月31日
		商品化				零售(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	5,032			$	34,679			$	39,711
不良TDR(2)			1,105				1,459	(3)			2,564
總計		$	6,137			$	36,138			$	42,275

		2020年12月31日
		商品化				零售(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	7,956			$	36,385			$	44,341
不良TDR(2)			1,148				1,584	(3)			2,732
總計		$	9,104			$	37,969			$	47,073

(1)	零售貸款包括抵押貸款和分期付款貸款組合部分。

(2)

計入上表不良資產。

(3)	還包括修改時的非應計項目貸款，直到及時收到六筆付款。

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索引

由於不良抵押貸款的減少，不良貸款自2020年底以來減少了80萬美元。清收化解工作總體上保持了不良貸款的穩定態勢。然而，新冠肺炎疫情的信貸影響，更具體地説，是政府為了遏制疫情而定期、強制關閉經濟的各個領域，可能會對未來的不良貸款和資產水平產生負面影響，但到目前為止，影響的程度還無法確定。

不良貸款不包括被歸類為TDR的不良貸款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，履約TDR總額分別為3970萬美元，佔投資組合貸款總額的1.4%，和4430萬美元，佔投資組合貸款總額的1.6%。2021年第一季度執行TDR數量的減少反映了商業和零售執行TDR的減少。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，其他房地產和收回的資產總額分別為30萬美元和80萬美元。

我們會將逾期90天或以上的貸款作為非應計項目，除非我們認為這筆貸款既有良好的擔保，又處於收款過程中。因此，吾等已確定，任何逾期90天或以上而仍在累積利息的貸款有可能收取應計利息和未付利息。

下表反映了我們貸款的信貸損失準備(“ACL”)和無資金貸款承諾的ACL的活動，以及我們貸款ACL的分配情況。

貸款和無資金貸款承諾的信貸損失撥備

		截至三個月
		三月三十一號，
		2021								2020
						資金不足								資金不足
		貸款				承付款				貸款				承付款
		(千美元)
期初餘額		$	35,429			$	1,805			$	26,148			$	1,542
附加(扣減)
採用ASC 326的影響			11,574				1,469				-				-
信貸損失準備金(1)			(474	)			-				6,721				-
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			134				-				-				-
記入津貼的追討款項			548				-				399				-
從津貼中扣除的貸款			(456	)			-				(773	)			-
包括在非利息費用中的增加(回收)			-				(32	)			-				119
期末餘額		$	46,755			$	3,242			$	32,495			$	1,661
從平均組合貸款額度中扣除(收回)的淨貸款			(0.01	)%							0.06	%

(1)	自2021年1月1日起，按CECL方法計算。在2021年1月1日之前，按可能發生的損失方法計算。

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索引

信貸損失準備的分配(1)

		三月三十一號，				1月1日，
		2021				2021
		(千美元)
具體分配		$	2,171			$	2,452
池化分析分配			29,786				30,796
基於主觀因素的額外撥款			14,798				13,889
總計		$	46,755			$	47,137

(1)2021年1月1日包括採用CECL的影響。

從2021年1月1日開始，我們使用當前的預期信用損失方法計算ACL。截至2021年1月1日，我們增加了1170萬美元的貸款額度，增加了150萬美元的無資金貸款承諾額度。

一些貸款將無法全額償還。因此，ACL維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。我們的ACL由三個主要要素組成：(I)對在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於歷史經驗、根據當前條件、R&S預測和預期提前還款進行調整的、具有類似風險特徵的貸款的集合分析；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括當地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。有關ACL的進一步討論，請參見本報告中包含的簡明合併財務報表的附註4。

雖然我們使用相關信息確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。

截至2021年3月31日，ACL減少了40萬美元，從2021年1月1日(CECL採用日期)的4710萬美元降至4680萬美元，相當於2021年3月31日投資組合貸款總額的1.68%。

上述ACL的三個組成部分中有兩個在2021年第一季度減少。與特定貸款相關的ACL在2021年第一季度減少了30萬美元，主要是因為此類貸款的金額減少了330萬美元。而與貸款集合分析相關的ACL減少了100萬美元，主要是因為此類貸款的餘額減少了910萬美元。與主觀因素相關的ACL在2021年第一季度增加了90萬美元，部分原因是密歇根州報告的新冠肺炎病例增加的潛在影響。

存款和借款。從歷史上看，我們的客户羣的忠誠度使我們能夠以具有競爭力的價格為存款定價，從而實現了與同行相比更優惠的淨利差。然而，在我們的分支機構網絡服務的許多市場中，我們仍然面臨着大量的存款競爭，這限制了我們在不對核心存款的加權平均成本產生不利影響的情況下大幅增加存款的能力。

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索引

為了吸引新的核心存款，我們實施了各種客户獲取戰略以及分支機構員工銷售培訓。從歷史上看，客户獲取計劃帶來了客户關係的增長。在過去的幾年裏，我們還擴大了針對商業企業和市政當局或其他政府單位的金庫管理產品和服務，並加大了銷售拜訪力度，以吸引這些行業的更多存款關係。我們將長期核心存款增長視為重要目標。與短期借款等替代來源相比，核心存款通常提供了更穩定、成本更低的資金來源。(見“流動性和資本資源”。)

截至2021年3月31日和2020年12月31日，存款總額分別為38.6億美元和36.4億美元。存款增長主要是由於無息存款、儲蓄和計息支票存款以及互惠存款的增長，這些增長被定期存款和經紀定期存款的下降部分抵消。截至2021年3月31日和2020年12月31日，互惠存款總額分別為6.087億美元和5.562億美元。這些存款代表我們客户通過IntraFi Network存入的活期存款、貨幣市場存款和定期存款。這項服務允許我們的客户在存款餘額超過標準FDIC保險最高限額的情況下獲得數百萬美元的FDIC存款保險。互惠存款的持續增加在一定程度上是由於我們在2018年年中推出的自動清掃產品，以及我們的財務管理團隊的營銷和銷售努力。

我們不能確定我們能否維持目前的核心存款水平。特別是，那些沒有保險的存款可能容易流出。截至2021年3月31日，我們大約有8.509億美元的未投保存款。核心存款的減少可能會增加我們依賴批發資金來源的需求。

我們還實施了一些戰略，包括使用購買的聯邦基金、其他借款和經紀CD為我們的部分賺取利息的資產提供資金。這些替代資金來源的使用補充了我們的核心存款，也是我們資產/負債管理工作不可或缺的一部分。

其他借款，主要由FHLB的預付款組成，截至2021年3月31日和2020年12月31日，借款總額分別為3000萬美元。

如上所述，我們利用批發資金，包括購買的聯邦基金、FHLB和FRB借款以及經紀CD來增加我們的核心存款，併為我們的部分資產提供資金。截至2021年3月31日，我們使用的此類批發資金來源(包括互惠存款)約為6.416億美元，佔總資金(存款和所有借款，不包括次級債務和債券)的16.5%。由於批發資金來源受到一般市場狀況的影響，此類資金的可獲得性可能取決於這些來源對我們的財務狀況和運營的信心。這些資金來源能否繼續向我們提供並不確定，而且經紀的CD到期後，我們可能很難以有吸引力的利率保留或更換它們。如果我們無法更新我們的批發資金來源，或者如果未來沒有足夠的資金以可接受的利率或根本不能獲得足夠的資金，我們的流動性可能會受到限制。如果我們無法保持獲得資金來源的渠道，或者如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源，我們的財務業績也可能受到影響。在這種情況下，我們的淨利息收入和經營業績可能會受到不利影響。

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索引

我們歷來使用衍生金融工具來管理我們對利率變化的敞口。在2021年第一季度和2020年第一季度，我們分別與商業貸款客户簽訂了760萬美元和2120萬美元(總名義金額)的利率掉期，這些利率掉期被銀行與經紀自營商達成的利率掉期所抵消。2021年第一季度和2020年第一季度，我們分別錄得與這些交易相關的手續費收入90萬美元和17萬美元。有關我們衍生金融工具的更多信息，請參閲本報告中包含的簡明綜合財務報表附註6。

流動性和資本資源。流動性風險是指無法以合理的融資成本及時履行到期債務或不招致不可接受的損失的風險。我們的流動性管理涉及對各種資金來源和用途的衡量和監測。我們的簡明現金流量表將這些來源和用途歸類為經營、投資和融資活動。我們的流動性管理主要集中在保持充足的流動資產水平(主要是存放在FRB的資金和某些可供出售的證券)，以及發展獲得各種借款來源的渠道，以補充我們的存款收集活動，並提供資金購買可供出售的證券或發起證券組合貸款，以及能夠應對不可預見的流動性需求。

我們的主要資金來源包括我們的存款基礎、從FHLB和FRB獲得的擔保預付款、聯邦基金從其他銀行購買的借款工具，以及進入資本市場的機會(針對經紀CD)。

截至2021年3月31日，我們有2.325億美元的定期存款在未來12個月內到期。從歷史上看，這些到期的定期存款大多是由我們的客户續簽的。此外，截至2021年3月31日，我們的存款中有35.4億美元屬於客户可以按需提取資金的賬户類型。可按需提取的存款餘額的變化通常是可以預測的，由於我們的營銷和促銷活動，這些賬户的總餘額通常會隨着時間的推移而增長或保持穩定。然而，不能保證歷史上定期存款續期的模式或存款總體增長或穩定的歷史模式將在未來繼續下去。

我們已經制定了應急資金計劃，以壓力測試我們的流動性需求，這些需求可能會因某些事件而產生，例如我們的財務指標(例如，信貸質量或監管資本比率)的不利變化。我們的流動性管理還包括定期監測，衡量快速資產(通常定義為高流動性或短期資產)與總資產之比、短期負債依存度和基本盈餘(定義為快速資產、波動性較小的負債與總資產之比)。我們已經為各種流動性指標設定了政策限制，並按季度進行監測。此外，我們還準備現金流預測，其中包括各種不同的情景。

我們相信，由於我們的現金和現金等價物、我們可供出售的證券組合、我們可以從FHLB和FRB獲得擔保預付款以及我們發行經紀存單的能力，我們目前在我們的銀行擁有充足的流動性。

我們還相信，截至2021年3月31日，母公司手頭的可用現金(包括定期存款)約為4970萬美元，這為母公司提供了足夠的流動資金來支付運營費用，支付次級債務和債券的利息，以及銀行的股息，用於支付我們普通股的預計現金股息。

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索引

資本資源的有效管理對於我們為股東創造價值的使命至關重要。除了普通股，我們的資本結構目前還包括次級債務和累計信託優先證券。

資本化

		三月三十一號，				十二月三十一日，
		2021				2020
		(單位：千)
次級債		$	39,300			$	39,281
次級債券			39,541				39,524
不符合監管資本資格的數額			(524	)			(505	)
符合監管資本資格的數額			78,317				78,300
股東權益
普通股			335,704				339,353
留存收益			47,287				40,145
累計其他綜合收益			4,338				10,024
股東權益總額			387,329				389,522
總市值		$	465,646			$	467,822

2020年5月，我們發行了4,000萬美元的固定至浮動次級票據，期限為10年，擁有5年期看漲期權。初始票面利率為5年期固定票面利率5.95%，然後以有擔保隔夜融資利率(SOFR)加5.825%浮動。這些票據在簡明綜合財務狀況表中列示，標題為《次級債務》和3月31日。2021年的餘額3930萬美元是扣除剩餘的約70萬美元的未攤銷遞延發行成本後的淨額，這些成本將在到期日攤銷到我們的綜合綜合經營報表中的其他借款和次級債務和債券的利息支出中。

截至2021年3月31日，我們目前有四個特殊目的實體，未償還累計信託優先證券3950萬美元。這些特殊目的實體發行普通股並向我們的母公司提供現金，母公司又向這些特殊目的實體發行等同於信託優先證券和普通股的次級債券。次級債券代表特殊目的實體的唯一資產。普通股和次級債券包括在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

FRB發佈了關於信託優先證券作為銀行控股公司一級資本組成部分的規定。信託優先證券(和某些其他資本要素)的總金額被限制在第一級資本要素的25%以內，扣除商譽(扣除任何相關的遞延税項負債)。超過限額的信託優先證券和某些其他要素可以計入二級資本，但要受到限制。在母公司，所有這些證券在2021年3月31日和2020年12月31日都有資格成為一級資本。

截至2021年3月31日，普通股股東權益從2020年12月31日的3.895億美元降至3.873億美元，主要原因是與採用CECL相關的資本減少了1030萬美元，我們累積的其他全面收益減少了570萬美元，股票回購和現金股息支付部分被淨收入抵消。在同一日期，我們的有形普通股權益(“TCE”)總額分別為3.55億美元和3.569億美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們的TCE與有形資產的比率分別為8.08%和8.56%。TCE和TCE與有形資產的比率是非GAAP衡量標準。*TCE代表總普通股權益減去商譽和其他無形資產。

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2020年12月，我們的董事會批准了一項2021年股票回購計劃。根據2021年股票回購計劃的條款，我們被授權回購至多110萬股，約佔我們已發行普通股的5%。在2021年的前三個月，該公司以每股19.93美元的加權平均收購價回購了180,667股股票。

我們為普通股支付季度現金股息。2021年和2020年第一季度，這些股息分別為每股0.21美元和0.20美元。我們通常傾向於股息支付率在淨利潤的30%到50%之間。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我行(及控股公司)繼續符合聯邦監管標準下被視為“資本充足”的要求(另見本報告包含的簡明合併財務報表附註10)。

資產/負債管理。利率風險是由於我們的資產和負債的現金流特徵不同造成的。某些金融工具中嵌入的選項，包括可調利率貸款的上限，以及借款人提前償還固定利率貸款的權利，也會造成利率風險。

我們的資產/負債管理努力識別和評估以符合我們的使命的方式構建我們的資產和負債的機會，即在既定的風險參數範圍內保持有利可圖的財務槓桿。我們仔細評估各種機會和替代資產/負債管理策略，並考慮對我們風險狀況的可能影響以及對收益的預期貢獻。資金的邊際成本是我們實施資產/負債管理戰略的主要考慮因素，但此類評估進一步考慮了利率和流動性風險以及其他相關因素。我們已經確定了利率風險的參數。我們定期監測利率風險，並至少每季度向董事會報告一次。

我們使用模擬分析來監控我們的利率風險狀況，並評估利率變化對我們的淨利息收入和投資組合權益市值的潛在變化。這些模擬的目的是識別利率風險的來源。這些模擬沒有預料到我們可能會採取任何行動來應對利率的變化，因此，模擬沒有提供對預期結果的可靠預測。這些模擬基於利率的即時、永久性和平行變化，通常假設當前的貸款和存款定價關係保持不變。這些模擬進一步納入了與客户行為變化相關的假設，包括某些資產和負債的預付款率的變化。

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索引

投資組合權益市值和淨利息收入的變化

利率的變化		市場 價值 投資組合 股本(1)				百分比 變化				網 利息 收入(2)				百分比 變化
		(千美元)
2021年3月31日
升200個基點		$	526,600				1.37	%		$	134,700				4.66	%
加息100個基點			539,500				3.85				132,600				3.03
基本速率場景			519,500				-				128,700				-
下跌100個基點			460,200				(11.41	)			122,800				(4.58	)
2020年12月31日
升200個基點		$	494,600				15.02	%		$	125,200				4.16	%
加息100個基點			483,200				12.37				123,700				2.91
基本速率場景			430,000				-				120,200				-
下跌100個基點			395,500				(8.02	)			114,900				(4.41	)

(1)	模擬分析通過使用基於市場的貼現率對估計的未來現金流進行貼現，計算我們的資產和負債(包括債務和相關金融衍生工具)在利率平行變動下的淨現值變化。現金流估計納入了預付款速度和其他嵌入選項的預期變化。

(2)	模擬分析基於靜態財務狀況表(包括債務和相關金融衍生工具)計算未來12個月在利率立即平行變動下淨利息收入的變化，不考慮貸款費用。

會計準則更新。有關最近發佈的會計聲明及其對我們財務報表的影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分包括的簡明合併財務報表的附註2。

金融工具的公允估值。  財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820-“公允價值計量和披露”(“FASB ASC主題820”)將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債的交換價格(退出價格)。

我們使用公允價值計量來記錄對某些金融工具的公允價值調整，並確定公允價值披露。FASB ASC主題820區分了要求在每個報告期按公允價值列賬的資產和負債(“經常性”)和在某些情況下只需要調整為公允價值的資產和負債(“非經常性”)。可供出售的證券、持有的待售貸款、按公允價值列賬、衍生工具及資本化按揭貸款償還權均為按公允價值經常性記錄的金融工具。此外，我們可能會不時被要求以公允價值記錄非經常性基礎上的其他金融資產，例如為投資而持有的貸款和某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。有關我們使用金融工具的公允估值和相關計量技術的完整討論，請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註11。

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索引

訴訟事宜

我們認為可能因訴訟而造成的損失總額無關緊要。然而，由於任何訴訟事項的結果存在固有的不確定性，我們認為我們有合理的可能在已積累的金額之外招致損失。*目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道。但是，由於許多因素，包括某些訴訟事項仍處於早期階段，這一最高金額可能會在未來發生變化。

前款所述訴訟事項主要包括向我方提出的損害賠償要求，但不包括我方尋求追討第三者欠我方款項的訴訟事項(如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些被排除的與託收有關的事項可能涉及對方或多個當事人的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們都已將此類事項排除在前款規定的披露範圍之外。

關鍵會計政策

我們的會計和報告政策符合美國普遍接受的會計原則，並符合銀行業的一般做法。ACL和資本化抵押貸款償還權的會計和報告政策被認為是至關重要的，因為它們涉及估計的使用，需要大量的管理層判斷。應用與我們使用的假設不同的假設可能會導致我們的綜合財務狀況或運營結果發生實質性變化。我們於2021年1月1日採用CECL，這改變了我們計算ACL的方式。有關CECL的進一步討論，請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註2和4。我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的關於資本化抵押貸款償還權的關鍵會計政策沒有實質性變化。

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第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

見“資產/負債管理”標題下第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提出的適用披露。

項目4.

管制和程序

(a)	信息披露控制和程序的評估。

在管理層的參與下，我們的首席執行官和首席財務官在評估了截至2021年3月31日期間我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性後，得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的。

(b)

內部控制的變化。

在截至2021年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分

第1A項

風險因素

除了公司在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素外，以下風險因素也適用於公司：

正在進行的新冠肺炎大流行以及旨在防止其蔓延的措施可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響，這些影響將取決於未來的發展，這些事態發展具有高度的不確定性，很難預測。

與新冠肺炎大流行相關的全球衞生擔憂以及相關政府行動已導致重大破壞和經濟不確定性增加。政府旨在遏制病毒並限制其影響的限制和建議在很大程度上限制了我們服務的市場中個人的活動和企業的經營。

T密歇根州州長髮布了她的第一個“呆在家裏，保持安全”行政命令，從2020年3月24日起生效。一般來説，該命令和隨後的修改要求密歇根州的個人留在家裏或他們的居住地，除非某些特定的活動被認為是維持或保護生命所必需的。最初的行政命令經過了幾次修改，後來被一系列“在家更安全”行政命令完全取而代之，這些行政命令通常延長了某些社交距離限制，但取消了個人留在家裏的要求。自那以後，密歇根州最高法院於2020年10月2日認定，這一系列“在家更安全”命令，以及密歇根州州長在2020年4月30日之後發佈的所有其他與疫情有關的行政命令，都是違憲的。從那時起，密歇根州最高法院就認定這一系列行政命令違憲。從那時起，密歇根州最高法院就認定這一系列行政命令違憲。自那以後，密歇根州最高法院裁定，密歇根州衞生與公眾服務部(MDHHS)根據《密歇根州公共衞生法典》(Michigan Public Health Code)授予MDHHS的權力發佈了類似於州長行政命令的命令-這是與州長髮布行政命令所依據的法律不同的法規。根據衞生部的命令，社交距離限制仍然有效；然而，某些零售業務、餐館和酒吧以及其他業務被允許進行面對面操作，但受到容量限制和其他工作場所安全要求的限制。企業可以在多大程度上恢復運營，取決於它們所在的州所在的地區。目前預計，與上述類似的州和地方政府的各種形式的限制將持續到第四季度，或許還會持續到第四季度以後。由於這些事件，密歇根州的失業率上升。2020年12月11日, 美國食品和藥物管理局發佈了首個新冠肺炎疫苗的緊急使用授權。從那時起，FDA發佈了其他額外疫苗的緊急使用授權，美國接受疫苗接種的個人數量迅速增加。美國疾病控制和預防中心(CDC)表示，廣泛接種疫苗可能會帶來更強的免疫力，最終有望減緩病毒的傳播。

新冠肺炎大流行以及相關的其他政府限制和指導已經並將繼續對我們、我們的客户和我們服務的市場產生重大影響。我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到多種因素的不利影響，這些因素可能會影響我們和我們的客户，包括但不限於：

•

對活動的限制和高失業率可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和違約的增加；

•

增加信貸損失撥備可能是必要的；

89

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索引

•

抵押品價值可能會下降；

•

第三方中斷，包括網絡提供商、在線銀行供應商和其他供應商的中斷；

•

網絡和支付欺詐風險增加，因為網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利，因為在線和遠程活動增加了；

•

由於疫情和相關政府行動導致我們的正常業務做法發生變化而導致的運營故障；和/或

•

我們的關鍵人員或大量員工無法有效工作，包括因病或與新冠肺炎相關的限制。

這些因素可能會持續很長一段時間。

新冠肺炎的傳播促使我們改變了許多業務做法。目前，我們大約有38%的員工在遠程工作。我們還延長了某些員工的病假時間。我們可能會根據需要或我們認為謹慎的情況採取進一步行動。但不能確定這些措施是否足以減輕新冠肺炎帶來的風險。同樣，儘管我們希望疫苗接種能減輕病毒對我們業務的影響，但就廣泛接種疫苗的潛在影響而言，仍存在很大程度的不確定性。

新冠肺炎疫情將在多大程度上影響我們的業務、運營結果和財務狀況，這將取決於未來的事態發展，這些事態發展和因素具有很高的不確定性和難以預測的程度，包括疫情的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制疫情或應對其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。我們還不知道影響的全部程度。但是，這些影響可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權和遞延税項資產的估值減值。

作為美國小企業管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)的參與方，本公司和本行在處理PPP貸款的過程中面臨額外風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險。

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)簽署成為法律，其中包括一項通過小企業管理局(SBA)管理的3490億美元貸款計劃，稱為PPP。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊加入該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。PPP貸款有資格獲得寬恕，但要受到許多限制。世行作為貸款人蔘與了購買力平價計劃。PPP於2020年4月3日啟動，但由於CARE法案通過到PPP開放的時間較短，PPP的法律、規則和指導意見存在一些模糊之處，這使我們面臨與不遵守PPP相關的潛在風險。自那以後，SBA和美國財政部通過發佈20多項實施PPP的臨時最終規則，為PPP提供了進一步的指導和澄清。大約在2020年4月16日左右，SBA通知貸款人，專門用於PPP的3490億美元已經用完。PPP隨後在2020年4月下旬由Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act擴大，增加了3100億美元的資金，同時Paycheck Protection Program Flexible Act對PPP進行了某些改變，允許有更多的時間花掉資金，並使貸款更容易獲得完全免除。PPP最初於2020年8月8日結束(“第一輪”)。2020年12月27日，“對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案”(“經濟援助法案”)簽署成為法律，為PPP(“第二輪”)額外撥款2840億美元。《經濟援助法案》重新開放購買力平價，截止日期為3月31日。, 2021年，與最初根據CARE法案頒佈的條款和條件大體相同，同時澄清某些實體的資格和不資格，並擴大公私合作基金的允許用途。此外，《經濟援助法》還簡化了15萬美元或以下的購買力平價貸款的貸款減免流程。經濟援助法還為已經使用了最初購買力平價資金的實體設立了二次提取貸款，但受到許多限制和資格標準的限制。PPP第二輪貸款有資格獲得與第一輪PPP貸款類似的寬恕，但受經濟援助法規定的限制。

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截至2021年3月31日，我們有1,948筆PPP貸款未償還，總餘額為2.342億美元。

自從購買力平價計劃啟動以來，幾家較大的銀行一直受到訴訟，涉及它們在處理購買力平價申請時所使用的協議和程序。我們可能會面臨類似的訴訟風險，無論是客户還是非客户，他們都曾就購買力平價貸款與我們接洽，涉及我們在處理購買力平價申請時使用的政策和程序。如果對本公司或本銀行提起任何此類訴訟，並且沒有以對我們有利的方式解決，可能會導致財務責任或對我們的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

如果小企業管理局認定本行的貸款發放、融資或服務方式存在缺陷，例如借款人獲得購買力平價貸款的資格問題，這可能與購買力平價貸款的運作法律、規則和指導不明確有關，也可能與購買力平價貸款的法律、規則和指導不明確有關，那麼我們也會面臨購買力平價貸款的信用風險。如果PPP貸款違約造成損失，並且SBA認定PPP貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷，SBA可以否認其擔保責任，減少擔保金額，或者，如果它已經根據擔保支付了款項，則要求向我們追回與該不足相關的任何損失。

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第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用

本公司維持一項非僱員董事遞延補償及購股計劃(“該計劃”)，根據該計劃，非僱員董事可選擇收取本公司普通股股份，以代替董事因擔任董事而須支付的費用。董事可選擇按現行基準收取股份或延遲收取股份，在此情況下，股份將發行予信託基金，由董事代為持有，然後在他或她從董事會退休後一般分配給董事。*根據本計劃，董事可選擇按現行基準收取股份或延遲收取股份，然後在他或她從董事會退休後一般分配給董事。公司在當前基礎上向非僱員董事發行了374股普通股，向信託發行了4692股普通股，以便在遞延的基礎上分配給董事。這些股票於2021年1月1日發行，總費用為90萬美元。現股發行價格為每股18.47美元，遞延發行價格為每股16.62美元，相當於信貸日股票公允價值的90%。每股價格為本公司普通股截至發行日的合併收盤價。根據納斯達克市場規則確定。公司根據1933年證券法第4(2)條的豁免註冊發行股票，因為股票的發行是根據該計劃以非公開方式進行的。

下表顯示了截至2021年3月31日的三個月普通股回購的某些信息：

										總人數				剩餘
										購買的股份				數量
										作為				授權股份
		總人數				平均價格				公開				用於購買
期間		購買的股份(%1)				按股支付				宣佈的計劃				在計劃下
2021年1月			25,865			$	19.88				-				1,100,000
2021年2月			235,643				20.03				180,667				919,333
2021年3月			1,579				21.52				-				919,333
總計			263,087			$	20.02				180,667				919,333

(1)	1月、2月和3月分別包括25,865股、80股和1,579股，這些股票本應從發行給某些高級職員的股票中預扣，以履行因歸屬限制性股票而產生的預扣税義務，以及因行使股票期權而產生的預扣税義務和股票期權行權價。2月份還包括獨立銀行公司員工持股信託在公開市場購買的54,896股普通股，這是我們員工持股計劃的一部分。

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第6項

陳列品

(a)

以下展品(按規則S-K中第601項與展覽表對應的編號列出)隨本報告一起歸檔：

	31.1	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(18U.S.C.1350)第302節頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。
	31.2	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(18U.S.C.1350)第302節頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。
	32.1	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(18U.S.C.1350)第906節頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。
	32.2	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(18U.S.C.1350)第906節頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。
	101.	INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
	101.	SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
	101.	CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
	101.	定義內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
	101.	Lab內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
	101.	預內嵌XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
	104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

日期		2021年5月6日		通過		/s/加文·A·莫爾(Gavin A.Mohr)
						首席財務官加文·A·莫爾(Gavin A.Mohr)
日期		2021年5月6日		通過		/s/James J.Twarozynski
						詹姆斯·J·特華羅辛斯基(James J.Twarozynski)，首席會計官

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