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錯誤2021Q1IDEXX實驗室公司/DE0000874716--12-31P1Y9111911191119111美國公認會計準則：應計負債當前美國公認會計準則：應計負債當前00008747162021-01-012021-03-31Xbrli：共享00008747162021-04-29Iso4217：美元00008747162021-03-3100008747162020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0000874716美國-GAAP：ProductMember2021-01-012021-03-310000874716美國-GAAP：ProductMember2020-01-012020-03-310000874716美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-03-310000874716美國-GAAP：服務成員2020-01-012020-03-3100008747162020-01-012020-03-3100008747162019-12-3100008747162020-03-310000874716美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000874716IDXX：DeferredStockUnitsMember2020-12-310000874716美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000874716美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000874716美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310000874716美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000874716美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-03-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000874716美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310000874716美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000874716IDXX：DeferredStockUnitsMember2021-01-012021-03-310000874716美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000874716IDXX：DeferredStockUnitsMember2021-03-310000874716美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000874716美國-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310000874716美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-03-310000874716美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000874716IDXX：DeferredStockUnitsMember2019-12-310000874716美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000874716美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000874716美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-310000874716美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000874716Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000874716美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000874716美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-01-012020-03-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000874716美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310000874716美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000874716IDXX：DeferredStockUnitsMember2020-01-012020-03-310000874716美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000874716US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000874716IDXX：DeferredStockUnitsMember2020-03-310000874716美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000874716Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000874716美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000874716美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-03-310000874716SRT：最小成員數2021-01-012021-03-310000874716SRT：最大成員數2021-01-012021-03-310000874716SRT：最小成員數Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMember2021-01-012021-03-310000874716Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-03-310000874716Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMember2021-01-012021-03-310000874716Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMember2020-12-310000874716Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMember2021-03-31Xbrli：純0000874716Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMember2021-04-012021-03-3100008747162022-01-01Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMember2021-03-310000874716Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMember2023-01-012021-03-3100008747162024-01-01Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMember2021-03-3100008747162025-01-01Idxx:ExtendedWarrantiesAndPostContractSupportMember2021-03-310000874716IDXX：UpFrontCustomerLoyaltyProgramsMember2020-12-310000874716IDXX：UpFrontCustomerLoyaltyProgramsMember2021-01-012021-03-310000874716IDXX：UpFrontCustomerLoyaltyProgramsMember2021-03-310000874716IDXX：VolumeCommittee 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美國
美國證券交易委員會(SEC)。
華盛頓特區，20549。
表格10-Q 
 
(馬克一號)
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期。
  
委託文件編號：000-19271 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/874716/000087471621000031/idxx-20210331_g1.jpg
  IDEXX實驗室，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
特拉華州01-0393723
(成立為法團的州或其他司法管轄區)
或組織)
(美國國税局 僱主身分證號碼)
一個IDEXX驅動器威斯布魯克緬因州04092
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
207-556-0300
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.10美元IDXX納斯達克全球精選市場
必須用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是ý 不是¨


應用複選標記表示註冊人是否在過去12個月(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動數據文件。是ý沒有。¨

他們可以用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。註冊人普通股的流通股數量，每股面值0.10美元。AS85,280,654，2021年4月29日。


術語和精選縮略語詞彙

因此，為了幫助讀者，我們在本季度報告中包含了以下Form 10-Q中使用的某些術語和縮寫：
術語/縮寫
 
定義
 
AOCI累計其他綜合損益
CAG伴侶動物集團，這是一個為獸醫提供診斷產品和服務以及信息管理解決方案的報告部門，這些產品和服務可以增強寵物的健康和福祉。
信貸安排我們10億美元的無擔保循環信貸安排，也被稱為信用額度。
臨牀就診就診的原因包括臨牀醫生和寵物之間的互動，包括健康和非健康就診類型。
FASB美國財務會計準則委員會
LPD牲畜、家禽和乳製品是一個為畜禽健康提供診斷產品和服務的報告部門，旨在確保牛奶的質量和安全，提高生產者的效率。
不健康就診就診的原因是生病、手術或監測的病人。
Opti Medical
Opti醫療系統公司是IDEXX實驗室公司的全資子公司，位於佐治亞州羅斯威爾。該業務為人類醫療診斷市場提供護理點和實驗室診斷(包括電解質和血氣分析儀及相關耗材產品)，以及新冠肺炎檢測產品和服務。羅斯韋爾工廠還生產運行Catalyst One的電解液幻燈片(儀器耗材)®，Catalyst Dx®，以及獸醫市場的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。
有機收入增長這是一種非公認會計準則財務計量，代表收入與上年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變化、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應該被視為根據美國公認會計原則報告的收入的補充，而不是作為替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的同名衡量標準相比較。
聚合酶鏈反應聚合酶鏈式反應，一種用於擴增小片段DNA的技術
研發研究與開發
報告的收入增長代表根據美國公認會計原則報告的收入與上一年同期相比的百分比變化。
SaaS軟件即服務
證交會美國證券交易委員會
高級票據協議私募優先票據(簡稱優先票據)或長期債務的票據購買協議。
美國公認會計原則美國公認的會計原則
水水，一個提供水微生物檢測產品的報告部門。
健康探訪就診原因是年度檢查、接種疫苗或例行檢查的病人。



IDEXX實驗室公司 
Form 10-Q季度報告
目錄：

  
項目編號 頁面
  
第一部分-財務信息 
第一項。
財務報表(未經審計)
 
截至2021年3月31日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表
3
截至2021年和2020年3月31日止三個月的簡明綜合收益表
4
截至2021年和2020年3月31日止三個月簡明綜合全面收益表
5
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益簡明合併報表
6
截至2021年3月31日和2020年3月31日三個月的簡明現金流量表
7
簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
28
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露。
42
項目4.
管制和程序
44
第二部分-其他資料
第一項。
法律程序
44
第1A項
風險因素
44
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
第6項
陳列品
46
簽名
 
47





第I部- 財務信息 
第一項：財務報表。 
IDEXX實驗室公司 和 附屬公司 

壓縮合並資產負債表 
(單位為千，每股除外) 
(未經審計)

2021年3月31日2020年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$351,163 $383,928 
應收賬款淨額381,792 331,429 
盤存225,559 209,873 
其他流動資產139,284 137,508 
流動資產總額1,097,798 1,062,738 
長期資產：
財產和設備，淨額543,963 555,167 
經營性租賃使用權資產93,565 91,171 
商譽242,586 243,347 
無形資產，淨額53,969 52,543 
其他長期資產295,504 289,595 
長期資產總額1,229,587 1,231,823 
總資產$2,327,385 $2,294,561 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$87,175 $74,558 
應計負債366,877 415,648 
長期債務的當期部分124,971 49,988 
遞延收入的當期部分41,639 42,567 
流動負債總額620,662 582,761 
長期負債：
遞延所得税負債18,566 11,707 
長期債務，扣除當期部分後的淨額778,747 858,492 
長期遞延收入，扣除當期部分44,233 46,163 
長期經營租賃負債78,193 77,039 
其他長期負債83,549 85,604 
長期負債總額1,003,288 1,079,005 
總負債1,623,950 1,661,766 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益：
普通股，$0.10票面價值：授權：120,000股份；已發行：106,6762021年和106,4572020年的股票；傑出的：85,3652021年和85,4492020年的股票
10,668 10,646 
額外實收資本1,321,086 1,294,849 
遞延股票單位：未償還：872021年和872020年的單位數
4,549 4,503 
留存收益2,379,852 2,175,595 
累計其他綜合損失(59,536)(53,615)
庫存股，按成本計算：21,3112021年和21,0082020年的股票
(2,953,923)(2,799,890)
IDEXX實驗室，Inc.股東權益合計702,696 632,088 
非控股權益739 707 
股東權益總額703,435 632,795 
總負債和股東權益$2,327,385 $2,294,561 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

IDEXX實驗室， 公司 和 附屬公司 
 
簡明合併損益表 
(單位為千，每股除外) 
(未經審計)  

在截至的三個月內
三月三十一號，
20212020
收入：
產品收入$454,348 $364,773 
服務收入323,359 261,563 
總收入777,707 626,336 
收入成本：
產品收入成本147,270 125,454 
服務成本收入159,655 141,292 
總收入成本306,925 266,746 
毛利470,782 359,590 
費用：
銷售和市場營銷114,811 116,143 
一般和行政70,770 65,812 
研發37,579 33,310 
營業收入247,622 144,325 
利息支出(7,584)(7,692)
利息收入52 140 
所得税撥備前收益240,090 136,773 
所得税撥備35,801 24,917 
淨收入204,289 111,856 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入32 29 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$204,257 $111,827 
每股收益：
基本信息$2.39 $1.31 
稀釋$2.35 $1.29 
加權平均未償還股份：
基本信息85,530 85,427 
稀釋86,917 86,705 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

4

IDEXX實驗室公司 和 附屬公司 
 
的簡明合併報表 綜合收益 
(單位：千) 
(未經審計) 
在截至的三個月內
三月三十一號，
20212020
淨收入$204,289 $111,856 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整(19,333)(22,206)
歐元計價票據的未實現收益，扣除税費#美元1,1502021年和$3302020年
3,648 1,047 
投資未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)$462021年和$(89)在2020年
147 (279)
衍生工具的未實現收益(虧損)：
外幣兑換合約未實現收益，扣除税費淨額#美元1,2492021年和$2,0522020年
4,415 9,426 
交叉貨幣掉期未實現收益，扣除税費$1,0432021年和$8692020年
3,308 4,049 
淨收益中扣除税收優惠(費用)後的虧損(收益)的重新分類調整為#美元。5362021年和$(240)在2020年
1,894 (1,101)
衍生工具的未實現收益9,617 12,374 
其他綜合(虧損)，税後淨額(5,921)(9,064)
綜合收益198,368 102,792 
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益32 29 
IDEXX實驗室公司的綜合收入$198,336 $102,763 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

5

IDEXX實驗室公司和 附屬公司 
 
股東權益簡明合併報表
(單位為千，每股除外) 
(未經審計)  


普通股
股份數量
$0.10面值
額外實收資本遞延股票單位留存收益累計其他綜合(虧損)收入庫存股非控股權益股東權益總額
餘額2020年12月31日106,457 $10,646 $1,294,849 $4,503 $2,175,595 $(53,615)$(2,799,890)$707 $632,795 
淨收入— — — — 204,257 — — 32 204,289 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (5,921)— — (5,921)
普通股回購，淨額— — — — — — (154,033)— (154,033)
根據股票計劃發行的普通股219 22 17,408 — — — — — 17,430 
基於份額的薪酬成本— — 8,829 46 — — — — 8,875 
餘額2021年3月31日106,676 $10,668 $1,321,086 $4,549 $2,379,852 $(59,536)$(2,953,923)$739 $703,435 

餘額2019年12月31日105,711 $10,571 $1,213,517 $4,462 $1,595,648 $(46,182)$(2,600,543)$352 $177,825 
會計變更的累積影響— — — — (1,829)— — — (1,829)
淨收入— — — — 111,827 — — 29 111,856 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (9,064)— — (9,064)
普通股回購— — — — — — (187,767)— (187,767)
根據股票計劃發行的普通股203 20 9,730 — — — — — 9,750 
基於份額的薪酬成本— — 7,238 46 — — — — 7,284 
餘額2020年3月31日105,914 $10,591 $1,230,485 $4,508 $1,705,646 $(55,246)$(2,788,310)$381 $108,055 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

6

IDEXX實驗室公司和 附屬公司 
 
的簡明合併報表 現金 流動
(單位：千) 
(未經審計) 

在截至的三個月內
三月三十一號，
20212020
  
經營活動的現金流：  
淨收入$204,289 $111,856 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊及攤銷25,057 23,204 
信貸損失準備金186 4,229 
遞延所得税5,244 2,853 
基於股份的薪酬費用8,875 7,284 
其他333 (13)
資產負債變動情況：
應收賬款(54,735)(38,062)
盤存(7,919)(14,434)
其他資產和負債(57,081)(64,881)
應付帳款2,460 (1,755)
遞延收入(2,287)(2,410)
經營活動提供的淨現金124,422 27,871 
投資活動的現金流：
購置物業和設備(20,163)(49,002)
無形資產收購和股權投資— (668)
收購一家企業，扣除收購的現金後的淨額(4,424)— 
投資活動使用的淨現金(24,587)(49,670)
融資活動的現金流：
循環信貸貸款淨額— 198,110 
普通股回購，淨額(132,262)(182,815)
行使股票期權及員工購股計劃所得款項17,594 10,210 
因限制性股票法定扣繳税款而預扣的股票(14,983)(8,604)
融資活動提供的現金淨額(已用)(129,651)16,901 
匯率變動對現金的淨影響(2,949)(4,033)
現金和現金等價物淨減少(32,765)(8,931)
期初現金及現金等價物383,928 90,326 
期末現金和現金等價物$351,163 $81,395 
  
補充現金流信息：
繳納所得税的現金$12,171 $12,020 
未付財產和設備，反映在應付賬款和應計負債中$6,592 $14,123 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

7

IDEXX實驗室公司 和 附屬公司 
 
簡明合併財務報表附註 
(未經審計)

注1。陳述的基礎和合並的原則。

隨附的IDEXX實驗室公司及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計準則(GAAP)中的中期財務信息以及S-X法規第10-01條中要求作為本季度報告的一部分以Form 10-Q形式提交的財務報表編制的。除文意另有所指外，本季度報告中有關表格10-Q至“IDEXX，” 這個“公司，” “我們,” “我們的,”或“我們”請參考IDEXX實驗室，Inc.及其子公司。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括IDEXX實驗室公司以及我們的全資和控股子公司的賬目。我們沒有任何可變利益實體，我們是其主要受益者。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

我們管理層認為，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表反映了公平陳述我們的財務狀況和經營結果所需的所有調整。所有這些調整都是週期性的。截至2020年12月31日的綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。截至2021年3月31日的三個月的運營結果不一定表明全年或未來任何時期的預期結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告以及我們提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(“2020年年度報告”)一併閲讀。

在編制簡明合併財務報表時，我們需要做出可能影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。在持續的基礎上，我們評估我們的估計、判斷和方法。我們根據歷史經驗和我們認為合理的其他各種假設作出估計，這些假設的結果構成對資產、負債和權益的賬面價值以及收入和支出金額作出判斷的基礎。

我們已將本季度報告中表格10-Q中使用的某些術語和縮略語包括在“術語表和精選縮略語”中。

注2。會計政策：

重大會計政策

截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的三個月，編制這些未經審計的簡明綜合財務報表所使用的重要會計政策與我們2020年年報附註2.綜合財務報表的重要會計政策摘要(以下注明除外)中討論的政策一致。

通過新的會計公告

從2021年1月1日起，我們通過了ASU 2019-12，“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。新的指導方針旨在簡化所得税的會計，方法是消除某些例外情況，並更新圍繞為税收目的確認的商譽以及在法人之間分配當期和遞延税費等微小變化的會計要求。採用ASU 2019-12沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。

尚未採用的新會計公告

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04“促進參考利率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04的目的是為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指南提供可選的權宜之計和例外，以減輕與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的另一種參考利率相關的財務報告負擔。這一點所提供的緩解
8

如果採用，公司可在2020年3月12日至2022年12月31日期間獲得指導。我們預計倫敦銀行間同業拆借利率的終止不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注3。收入確認

我們的收入在履行合同條款下的履約義務時確認，這發生在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時。我們從收入中剔除銷售、使用、增值税和代表第三方徵收的其他税。收入是指我們將產品或服務轉讓給客户所期望獲得的對價金額。為了準確顯示承諾產品或服務的交換對價，我們採用以下五步模型：

1.識別與客户的合同或協議
2.在合同或協議中確定我們的履行義務
3.成交價的確定
4.交易價格在履約義務中的分配
5.當我們履行履約義務時，或作為履行義務時，收入的確認        

我們簽訂的合同可以包括產品和服務的各種組合，這些組合通常能夠是不同的，並作為單獨的履行義務進行核算。收入確認、賬單和現金收取的時機導致應收賬款、合同資產和租賃應收賬款，這是在開單之前確認的收入(包括在其他資產中)的結果，以及合同負債或遞延收入的結果，因為我們的未經審計的簡明綜合資產負債表在收入確認之前收到了對價。我們的一般付款條件是30至60天數，但在某些地理位置有例外。以下是我們產品和服務的主要收入類別：

診斷產品和附件.  診斷產品和附件收入，包括IDEXX VetLab®消耗品和附件、快速化驗、LPD、水和OPTI檢測產品在裝運時(即客户根據合法所有權轉讓獲得產品控制權，我們有權獲得付款)均已確認並開具發票。客户報銷的運輸成本包括在收入和銷售成本中。作為實際的權宜之計，我們不會將運輸活動作為單獨的履行義務來考慮。

參考實驗室診斷和諮詢服務。參考實驗室收入在執行實驗室診斷服務時確認並開具發票。

儀器、軟件和系統。CAG Diagnostics資本儀器、獸醫軟件和診斷成像系統的收入在客户根據合法所有權轉讓獲得產品控制權時確認並開具發票，我們有權獲得付款，這通常發生在安裝和客户驗收時。我們的儀器、軟件和系統通常包含在我們的一個重要客户計劃中，如下所述。對於包括多個性能義務(如永久軟件許可證和計算機硬件)的獸醫軟件系統，我們根據對承諾的每個產品或服務單獨銷售時向客户收取的價格的估計，將收入分配給每個性能義務。

租賃收入。儀器租賃協議和試劑租賃項目的收入要麼在協議期限內按費率確認為經營租賃，要麼在安裝和客户驗收時確認為銷售型租賃。客户通常在租賃協議期限內按月等額支付租賃協議下的工具使用權。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供在簽訂購買特定數量的消耗品的協議時使用我們的儀器的權利，這些消耗品被視為嵌入式租賃。對於某些協議，客户有權在租賃期結束時購買該工具。這些協議的租賃收入在我們未經審計的簡明綜合收益表的產品收入中列示。租賃收入約為美元。4.8截至2021年3月31日的前三個月為100萬美元，而去年同期為1美元4.2截至2020年3月31日的三個月，包括ASC 842項下的經營租賃和銷售類型租賃，租約，對於2019年1月1日之後簽訂的租約和ASC 840，租約，適用於2019年之前簽訂的租約。關於我們試劑租賃計劃下的收入確認，請參見下面的內容。

延長保修和合同後支持.  CAG診斷資本儀器和診斷成像系統 延長保修通常會為客户提供一段時間的持續保修一至五年超出第一年的標準保修。客户可以在購買儀器或系統時全額支付延長保修費用，也可以在合同期限內按季度計費。我們確認與Extended相關的收入
9

使用合同期限內經過的時間性能度量(近似於執行適用服務的預期時間)，按費率提供隨時間推移的保修。

獸醫軟件合同後支持通過訪問呼叫中心和在線客户幫助，使客户能夠在需要時獲得技術支持。合同後支持合同的期限通常為12幾個月後，客户將在整個期限內按季度支付等額的合同後支持費用。我們使用合同期限內經過的時間績效衡量標準(近似於提供適用服務的預期時間)，在應計費率的基礎上確認一段時間內合同後支持服務的收入。

在2020年12月31日，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為$35.1百萬美元，其中大約$14.9百萬美元是在截至2021年3月31日的三個月內確認。此外，由於簽訂了新協議，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入作為$33.82021年3月31日為100萬人。我們不披露屬於最初預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息，也不會在客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短的情況下根據融資部分的影響進行調整。與延長保修和原始持續時間超過一年的合同後支持相關的遞延收入為$19.3截至2021年3月31日，36%, 35%, 19%, 7%和3預計將分別在2021年剩餘時間、2022年、2023年、2024年及其以後確認%。添加總而言之，我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。

SaaS訂閲. 我們提供各種獸醫軟件和診斷成像SaaS訂閲，包括IDEXX Neo®、Animana®，寵物健康網®佩裏，職業選手®計劃、Web PACS、rVetLink®和Smart Flow™。從我們向客户提供服務之日起，我們會在合同期限內按費率確認SaaS訂閲的一段時間內的收入。我們的訂閲合同期限各不相同，從每月到兩年。客户通常在協議期限內按月等額支付我們的訂閲合同。與我們的SaaS訂閲相關的遞延收入並不重要。

具有多重履行義務的合同。我們簽訂合同，客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務，應該分開核算，這需要很大的判斷力。我們根據所轉讓的商品或服務所期望獲得的對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，如交易量回扣或預期價格調整，我們將運用判斷來限制由於可能導致已確認收入逆轉的因素而產生的估計可變對價。我們根據類似客户合同的歷史經驗和預測經驗來評估約束條件。

我們按照相對獨立銷售價格的比例將收入分配給每項履約義務，並在每項義務發生相關商品或服務轉讓時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格(如果可用)，該價格代表單獨銷售時為履行義務收取的價格。當我們的產品或服務的獨立售價無法直接觀察到時，我們使用現有的相關信息來確定獨立售價，並應用適當的估算方法，包括但不限於成本加保證金方法。我們確認收入是因為每一項業績義務都得到了履行，無論是在某個時間點，還是在一段時間內，正如上面收入類別中所描述的那樣。我們不會披露最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的信息。


10

以下客户計劃代表我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：

客户承諾計劃。我們在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供獎勵。

預付客户忠誠度計劃。我們的預付忠誠度計劃在簽訂多年協議後，以現金付款或IDEXX積分的形式為客户提供購買未來產品或服務的年度最低限額的獎勵。如果客户違反協議，他們將被要求退還全部或部分預付現金或IDEXX積分，或進行其他還款、補救措施或兩者兼而有之。以現金或IDEXX積分形式向客户提供的前期獎勵不是為了換取獨特的商品或服務，而是作為其他流動和長期資產內的客户獲取成本資本化，這些成本隨後被確認為在客户協議期限內收入的減少。如果這些預付獎勵隨後被用於購買工具，我們將根據確定的業績義務分配總對價，包括未來承諾購買減去預付獎勵和預期價格調整的估計，並在安裝和客户驗收時確認工具收入和成本。當開票票據收入超過已確認票據收入時，我們將遞延收入記錄為合同負債，隨後在購買未來產品和服務時確認。我們已經確定，這些協議不包括重要的融資部分。估計客户購買量和實際客户購買量之間的差異可能會影響收入確認的金額和時間。

在2020年12月31日，我們的資本化客户獲取成本為148.1百萬美元，其中大約 $11.5百萬在截至2021年3月31日的三個月內確認為收入減少。此外，由於新的預付客户忠誠度付款，扣除後續確認，我們的資本化客户獲取成本急診室e $152.62021年3月31日為100萬人。我們在客户協議期限內監控客户購買，以評估資本化客户獲取成本的變現能力，並審查可變對價的估計。在截至2021年3月31日的三個月中，減值、與前幾個時期履行的績效義務有關的收入調整以及合同修改並不重要。

批量承諾計劃。我們的批量承諾計劃，如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們根據相對獨立銷售價格將總對價(包括未來承諾購買和預期價格調整)分配給已確定的履約義務，並在向客户開單之前確認安裝和客户驗收時的工具收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉讓獲得工具控制權的時候。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他當前和長期資產中的合同資產。當客户在合同期限內為未來的產品和服務付款時，合同資產將轉移到應收賬款中。我們已經確定，這些協議不包括重要的融資部分。估計客户購買量和實際客户購買量之間的差異可能會影響收入確認的金額和時間。

在2020年12月31日，我們的批量承諾合同資產為115.5百萬美元，其中大約$6.9百萬在截至2021年3月31日的三個月內，當客户收到相關產品和服務的賬單時，重新分類為應收賬款。此外，由於在批量承諾計劃下進行了新的安置，扣除重新分類為應收賬款的後續金額，以及為信用損失建立的撥備，我們的合同資產將回覆$122.6百萬at 2021年3月31日我們在客户協議期限內監控他們的購買，以評估我們合同資產的變現能力，並審查可變對價的估計。在截至2021年3月31日的三個月中，減值、與前幾個時期履行的績效義務有關的收入調整以及合同修改並不重要。

對於我們的前期客户忠誠度和數量承諾計劃，我們估計未來與多年協議相關的收入約為$2.3億美元，其中大約20%, 24%, 22%, 17%和17預計將分別在2021年剩餘時間、2022年、2023年、2024年及其以後確認%。這些未來的收入與尚未履行的業績義務有關，客户已承諾履行這些義務。
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購買商品和服務，扣除客户獲取成本和預期價格調整帶來的預期收入減少，因此低於我們客户聲明的合同承諾。

儀器折扣計劃。我們的儀器返點計劃要求購買儀器，併為客户提供根據他們在計劃期間購買的產品和服務數量來賺取未來返點的機會。我們將客户在未來購買中賺取返點的權利作為一項單獨的履約義務進行核算，並根據客户在計劃期限內將獲得的返點估計來確定獨立的銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括對未來可選購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的績效義務，包括客户在未來購買時賺取回扣的權利，回扣將在購買未來產品和服務時延遲並確認，以抵消未來賺取的回扣。

在2020年12月31日，我們與工具返點計劃相關的遞延收入為$39.3百萬美元，其中大約$3.9百萬在截至2021年3月31日的三個月內，當客户購買了符合條件的產品和服務並獲得返點時，即可獲得認可。此外，由於在返點計劃中購買了新儀器，AMS，扣除後續確認後，我們的遞延收入為#美元37.4截至2021年3月31日，29%, 29%, 19%, 12%和11預計將識別%在2021年剩餘時間內，分別為2022年、2023年、2024年及其以後的全年。

試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供了在簽訂多年協議購買每年最低消耗品數量時使用我們儀器的權利。這些類型的協議包括對我們的工具使用權的嵌入租賃，我們根據相對獨立的銷售價格確定分配給該工具的租賃收入金額。我們評估這些嵌入租約的條款，以確定分類為銷售型租約還是經營性租約。

銷售型試劑租賃計劃。我們有效地將儀器控制權轉移給客户的試劑租賃計劃被歸類為銷售型租賃，我們在向客户開單之前、在安裝和客户驗收時確認儀器收入和成本。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他流動和長期資產中的應收租賃，並在合同期限內向客户收取未來產品和服務的賬單時轉移到應收賬款中。於2020年12月31日，我們的應收租賃資產為11.1百萬，其中大約Tly$0.5一億美元是在截至2021年3月31日的三個月內，當客户收到相關產品和服務的賬單時，重新分類為應收賬款。此外，由於銷售型試劑租賃計劃下的新安置，扣除重新分類為應收賬款的後續金額，以及為信用損失建立的備抵，我們的應收租賃款ETS我們Re$11.8百萬at2021年3月31日截至2021年3月31日，折扣和非勞動收入的影響並不大。在開始日期確認的利潤和虧損以及截至2021年3月31日的三個月的利息收入都不是實質性的。我們在客户協議期限內監控他們的購買，以評估我們的應收租賃資產的變現能力。在截至2021年3月31日的三個月裏，減值不是實質性的。

經營型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃沒有有效地將儀器控制權轉移給我們的客户，這些項目被歸類為運營租賃，我們在協議期限內按比例確認儀器的收入和成本。儀器的成本在財產和設備內資本化。在截至2021年3月31日的三個月內，我們將儀器共NTS個$2.5百萬美元，而不是$2.3截至2020年3月31日的三個月，從庫存到財產和設備，共計100萬美元。

我們估計與我們的試劑租賃計劃相關的未來收入約為$37.9百萬美元，其中大約27%, 28%, 21%, 14%和10%為預計將分別在2021年剩餘時間、2022年、2023年、2024年以及之後得到承認。這些未來的收入與尚未履行的履約義務有關，客户已承諾未來購買(扣除任何預期價格調整)，因此可能低於客户聲明的合同承諾。

其他客户激勵計劃。與客户的某些協議包括對銷售追溯適用的產品和服務的折扣或回扣，例如通過購買特定購買門檻的商品和服務實現的數量回扣。我們將這些折扣作為可變考慮因素來考慮，並估計客户達到門檻的可能性，以便使用最具預測性的方法來確定交易價格
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接近。對於提供給單個客户的獎勵，我們通常使用最可能的金額方法，對於提供給廣大客户的計劃，我們通常使用期望值方法。在截至2021年3月31日的三個月裏，與前幾個季度履行的業績義務相關的收入調整並不重要。與客户獎勵計劃相關的退款義務記錄在實際發放獎勵的應計負債、已獲得但尚未發放的獎勵以及對未來將賺取的獎勵的估計中。

計劃組合。有時，我們會將重要客户計劃的要素合併到一份客户合同中。我們將每個重要的計劃要素分開，並將合同資產、客户獲取成本、遞延收入和預計未來收入包括在上述最相關的計劃披露中。每份客户合同在我們未經審計的簡明綜合資產負債表上以合同淨資產或合同淨負債的形式列示。

IDEXX積分。IDEXX積分可用於應付我們的貿易應收賬款、轉換為現金或以IDEXX產品和服務的購買價格為基準。我們認為IDEXX積分等同於現金。客户尚未使用的IDEXX積分在使用或到期前計入應計負債。破損並不重要，因為客户可以隨時將IDEXX點數用於交易應收賬款。

應收帳款。當我們很可能會根據客户的意願和支付承諾的對價能力收取我們有權獲得的基本上所有對價時，我們就會確認收入。我們運用判斷來確定客户的支付能力和意願，這基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或者，對於新客户，發佈的與客户有關的信用和財務信息。我們沒有重要客户佔我們綜合收入的10%以上，截至2021年3月31日，我們也沒有信用風險集中。

分門別類收入。我們根據主要產品和服務類別列出CAG部門的分類收入。我們的水務部門由單一的主要產品類別組成。雖然我們的LPD部門沒有達到作為單獨部門報告的量化門檻，但我們認為，鑑於我們其他可報告部門的不同市場，將這些收入作為主要產品和服務類別分類是很重要的，因此我們選擇將LPD報告為可報告部門。

下表列出了按主要產品和服務類別分列的收入：
(單位：千)在截至的三個月內
三月三十一號，
20212020
CAG部門收入：
CAG診斷經常性收入：$617,280 $487,925 
IDEXX VetLab耗材246,092 188,713 
快速檢測產品69,611 57,430 
參考實驗室診斷和諮詢服務275,781 220,261 
CAG診斷服務和附件25,796 21,521 
CAG診斷資本-儀器31,190 23,833 
獸醫軟件、服務和診斷成像系統44,297 40,238 
CAG部門收入692,767 551,996 
水務部門收入34,040 34,149 
LPD部門收入39,270 34,154 
其他部門收入11,630 6,037 
總收入$777,707 $626,336 

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按客户住所劃分的主要地理區域的收入如下：
(單位：千)在截至的三個月內
三月三十一號，
20212020
美國$472,638 $396,783 
歐洲、中東和非洲171,250 129,766 
亞太地區84,782 63,512 
加拿大33,458 24,247 
拉丁美洲15,579 12,028 
總計$777,707 $626,336 

獲得合同的費用。當考慮到獲得合同的增量和可收回成本時，我們利用銷售人員賺取的銷售佣金和相關的附帶福利。我們的合同包括與各種商品和服務相關的履約義務，其中一些在某個時間點上得到滿足，另一些在一段時間內得到滿足。與在某一時間點履行的履約義務相關的佣金成本在銷售時支出，也就是確認收入時。與長期服務合同和履約義務(包括延長保修和SaaS訂閲)相關的佣金成本將根據資產相關商品或服務的轉讓情況進行遞延和系統確認。我們使用判斷來估計攤銷期限，其範圍為3至7考慮到我們的客户合同條款、續訂歷史、預期的客户關係持續時間以及底層技術和產品的使用壽命，我們可以在未來數年內完成這項工作。攤銷費用包括在隨附的未經審計的簡明綜合收益表中的銷售和營銷費用中。遞延佣金成本定期審核減值。

在2020年12月31日，我們的遞延佣金成本(包括在其他資產中)為$17.5百萬，其中約伊利$1.5百萬COM特派團費用在截至2021年3月31日的三個月內確認。此外，由於與新的延長保修和SaaS訂閲相關的佣金(扣除後續確認)，我們的遞延佣金成本為$17.9百萬2021年3月31日。在截至2021年3月31日的三個月裏，遞延佣金成本的減值並不重大。

注4.收購

我們相信，我們對業務和其他資產的收購要麼擴大了我們的地理範圍和客户基礎，要麼擴大了我們現有的產品線，從而增強了我們現有的業務。我們可能會不時收購小型參考實驗室的資產，作為資產購買。

在2021年第一季度，我們以大約$收購了位於瑞士的一個參考實驗室的股份。5.52000萬美元現金，包括預扣和或有付款約$1.12000萬。此次收購擴大了我們的國際參考實驗室業務，並作為一項業務合併入賬。收購資產的初步公允價值約為美元。4.3700萬美元的無形資產，主要用於客户關係，將在9幾年，大約$1.81000萬美元用於商譽，代表着我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應，以及大約800萬美元0.63.6億歐元的負債，包括與收購的無形資產相關的遞延税款。隨着第三方獲得有關税收相關事項、或有事項以及某些資產和負債的更多信息，收購價格分配可能會進行修改。與此次收購相關的商譽不能從税收方面扣除。此次收購沒有列報預計信息，因為這些信息對財務報表並不重要。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用不是很大。
注5。以股份為基礎的薪酬。

截至2021年3月31日的三個月內，授予的期權、限制性股票單位、遞延股票單位和員工股票購買權的公允價值總計為$。44.3百萬美元，而不是$36.3截至2020年3月31日的三個月，未確認的補償費用總額，減去估計的沒收金額，用於未歸屬的基於股份的補償獎勵在2021年3月31日，是$88.5百萬，它將在加權平均時間段內確認，加權平均時間約為2.0好幾年了。在截至2021年3月31日的三個月中，我們確認的費用為8.9百萬美元，而不是$7.3截至2020年3月31日的三個月，與基於股份的薪酬相關的收入為100萬美元。

14

我們確定在授予之日期權獎勵估值中使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要在每個授權日做出不同的估值假設。因此，我們可能會對全年授予的期權使用不同的假設。期權獎勵的授予行權價格等於或高於我們普通股在授予日的收盤價。“我們從未對我們的普通股支付過任何現金股息，目前我們也不打算支付這樣的股息；因此，我們假設不會超過期權獎勵的預期期限支付股息。

用於確定授予日每個期權獎勵的公允價值和加權平均估計公允價值的估值假設的加權平均值如下：
在截至的三個月內
三月三十一號，
20212020
  
按授權價計算的股價$544.08 $288.78 
行權時股價$548.15 $288.78 
預期股價波動31 %27 %
預期期限(以年為單位)6.26.0
無風險利率0.7 %1.5 %
授予期權的加權平均公允價值$168.35 $84.21 

注6。信貸損失：

我們主要通過向客户銷售產品和服務而蒙受信用損失。我們對可能無法收回的應收賬款保留信用損失準備金。我們的估計是基於對特定客户情況的詳細分析，以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前經濟狀況的差異進行的。

如果我們客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響外國客户向我們支付以美元計價的購買商品的能力，可能需要額外的津貼。我們通過積極審查交易對手相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信用風險敞口。我們的活動包括及時對賬、解決爭議和確認付款。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。

當我們認為應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將從備用金中註銷。我們可能需要抵押資產支持或預付款來減輕信用風險。我們沒有任何與客户相關的表外信貸敞口。

應收帳款

與應收賬款相關的信用損失準備布爾E是$6.7300萬美元和300萬美元6.82021年3月31日和2020年12月31日分別為3.8億美元和3.8億美元。反映在資產負債表上的應收賬款是扣除這一準備金的淨額。根據老化分析，在2021年3月31日左右，大約91我們應收賬款的%還沒有到發票到期日，大約9%被認為逾期，其中大約1%大於60逾期幾天。在2020年12月31日，大約88我們應收賬款的%還沒有到發票到期日，大約12%被認為逾期，其中大約1.5%大於60逾期幾天。

合同資產和租賃應收款項

與合同資產和應收租賃有關的信貸損失備抵為#美元。3.8300萬美元和300萬美元3.72021年3月31日和2020年12月31日分別為3.8億美元和3.8億美元。資產負債表上反映的資產是扣除這些準備金後的淨額。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率很低。我們運用判斷來確定客户的支付能力和意願，這基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或者，對於新客户，發佈的與客户有關的信用和財務信息。
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注7。庫存

存貨按成本(先進先出)或可變現淨值中較低者列報。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。庫存的構成如下：
(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日
  
原料$54,197 $45,986 
在製品24,889 20,374 
成品146,473 143,513 
盤存$225,559 $209,873 

注8。租契

經營租賃負債的到期日如下：
(單位：千，租期和貼現率除外)2021年3月31日
 
2021年(今年剩餘時間)$14,913 
202220,465 
202316,096 
202411,367 
20258,453 
此後39,756 
租賃付款總額111,050 
扣除的利息(14,950)
總計$96,100 

未來最低租賃付款總額約為$7.2截至2021年3月31日尚未開始的租賃的1000萬美元不包括在簡明合併財務報表中，因為我們尚未控制相關資產。這些租約預計將於2021年開始，租期約為2至13好幾年了。

租賃的補充現金流信息如下：
(單位：千)在截至的三個月內
2021年3月31日		截至2020年3月31日的三個月
 
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$5,434 $5,015 
以經營性租賃義務換取的使用權資產，扣除提前終止租賃後的淨額$8,180 $2,796 

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注9.其他流動和長期資產

其他流動資產包括：
(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日
  
客户獲取成本$45,260 $43,751 
預付費用34,762 34,556 
合同資產，淨額26,601 23,837 
應收税金14,708 19,476 
遞延銷售佣金5,910 5,738 
其他資產12,043 10,150 
其他流動資產$139,284 $137,508 

其他長期資產包括：
(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日
客户獲取成本$107,345 $104,369 
合同資產，淨額95,962 91,681 
遞延所得税28,340 31,549 
遞延銷售佣金11,968 11,719 
對長期產品供應安排的投資11,185 12,065 
應收税金6,329 6,329 
其他資產34,375 31,883 
其他長期資產$295,504 $289,595 

注10。應計負債

應計負債包括以下內容：
(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日
  
應計費用$108,576 $112,526 
應計員工薪酬及相關費用100,156 167,649 
應計客户獎勵和退款義務80,755 75,064 
應計税59,483 42,676 
流動租賃負債17,907 17,733 
應計負債$366,877 $415,648 

其他長期負債包括：
(單位：千)2021年3月31日2020年12月31日
應計税$60,898 $60,313 
其他應計長期費用22,651 25,291 
其他長期負債$83,549 $85,604 

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注11.普通股回購

我們主要通過在公開市場回購股票的方式獲得股票。然而，我們也收購員工交出的股票，以支付有限股票單位歸屬和遞延股票單位結算所需的最低法定預扣税，否則在本文中稱為員工交出。我們在授予某些限制性股票單位和行使某些股票期權時發行庫存股。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏發行的庫存股數量並不重要。

以下是我們公開市場普通股回購的摘要，按交易日報告，以及通過員工投降獲得的股票：
(單位為千，每股除外)
在截至的三個月內
三月三十一號，
20212020
在公開市場回購的股份277 721 
通過員工退還法定預扣税款獲得的股份28 30 
回購的股份總數305 751 
在公開市場回購股份的成本$139,213 $179,623 
僱員自首的股份成本14,983 8,604 
股票總成本$154,196 $188,227 
每股平均成本-公開市場回購$501.62 $249.20 
每股平均成本-員工投降$544.08 $288.78 
每股平均成本-總計$505.45 $250.77 

注12。所得税：

我們的實際所得税税率是14.9截至2021年3月31日的三個月的百分比，與18.2%截至2020年3月31日的三個月，與上年同期相比，我們截至2021年3月31日的三個月的有效税率下降，主要是由於基於股票的薪酬和地區收益組合帶來的更高的税收優惠。

截至2021年3月31日的三個月的實際税率不同於美國法定税率21%，主要是由於股票薪酬的税收優惠。
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注13.累計其他綜合收益

扣除税收後的AOCI的變化包括以下幾個方面：
截至2021年3月31日的三個月
現金流對衝的未實現收益(虧損)，税後淨額未實現(虧損)收益
淨投資套期保值，税後淨額
(單位：千)投資未實現收益(虧損)
税後淨額		外幣兑換合約歐元面值的紙幣交叉貨幣掉期累計翻譯
調整，調整		總計
     
截至2020年12月31日的餘額$(272)$(9,934)$(5,982)$(2,159)$(35,268)$(53,615)
改敍前的其他綜合(虧損)收入147 4,415 3,648 3,308 (19,333)(7,815)
從累計其他綜合收益中重新分類的虧損— 1,894 — — — 1,894 
截至2021年3月31日的餘額$(125)$(3,625)$(2,334)$1,149 $(54,601)$(59,536)

截至2020年3月31日的三個月
現金流對衝的未實現收益(虧損)
税後淨額		未實現收益為
淨投資套期保值，税後淨額
(單位：千)投資未實現(虧損)收益，
税後淨額		外幣兑換合約歐元面值的紙幣交叉貨幣掉期累計翻譯
調整，調整		總計
     
截至2019年12月31日的餘額$110 $(736)$1,396 $3,467 $(50,419)$(46,182)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(279)9,426 1,047 4,049 (22,206)(7,963)
從累計其他綜合收益中重新分類的收益— (1,101)— — — (1,101)
截至2020年3月31日的餘額$(169)$7,589 $2,443 $7,516 $(72,625)$(55,246)
下表列出了從AOCI重新分類到淨收入的組成部分和金額：
(單位：千)損益表中受影響的項目從AOCI重新分類的截至3月31日的三個月的金額，
 20212020
歸類為現金流量套期保值的衍生工具的收益(虧損)，包括在淨收入中：   
外幣兑換合約收入成本$(2,430)$1,341 
税費(福利)(536)240 
税後淨收益(虧損)$(1,894)$1,101 
19

注14.每股收益

每股基本收益的計算方法是將股東應佔淨收益除以本年度已發行普通股和既有遞延股票單位的加權平均股數。稀釋每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，不同之處在於，假設行使稀釋期權和使用庫存股方法假設發行未既得性限制性股票單位和未既得性遞延股票單位時，分母會增加，除非影響是反攤薄的。庫存股方法假設所得款項，包括行使員工股票期權所收到的現金和基於未歸屬股票的補償獎勵的未確認補償費用總額，將用於按期內平均市場價格購買我們的普通股。已發行的既有遞延股票單位包括在基本和稀釋後每股收益的已發行股票中，因為我們普通股的相關股票可以無現金對價發行，我們將發行的普通股的股票數量是固定的，發行不是或有的。有關遞延股票單位的更多信息，請參閲我們2020年度報告中的合併財務報表附註5。

以下是基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均流通股對賬：
(單位：千)在截至的三個月內
三月三十一號，
20212020
基本每股收益的流通股85,530 85,427 
稀釋後每股收益的流通股：
基本每股收益的流通股85,530 85,427 
股份支付獎勵的稀釋效應1,387 1,278 
86,917 86,705 

某些收購股票的獎勵和期權被排除在計算稀釋後每股收益的流通股之外，因為它們是反稀釋的。下表列出了有關這些反稀釋獎勵和選項的信息：
(單位：千)在截至的三個月內
三月三十一號，
20212020
反攤薄獎勵的加權平均數2034
反稀釋期權相關股票的加權平均數72197

注15。承諾、或有事項和擔保

承付款

有關我們的租賃承諾的更多信息，請參見“附註8.租賃”。

或有事項和擔保

我們受到在正常業務過程中可能不會出現的索賠的影響，包括實際和威脅的訴訟和其他事項。當有可能進行未來支出，並且這些支出可以合理估計時，我們就應計或有損失。然而，法律行動的結果不能確切地預測，因此我們在這些或有事件中的實際損失可能高於或低於我們的應計項目。除下述訴訟事項外，於2021年3月31日，我們與實際訴訟及威脅訴訟有關的應計項目並不重大。

20

我們是一起正在進行的訴訟的被告，該訴訟涉及涉嫌違反合同，因為根據一項到期的專利許可協議，我們在2004年至2017年期間少支付了使用費。原告主張索賠約#美元。502000萬美元(含利息)，聲稱在整個協議期內，不正確的特許權使用費條款適用於某些許可產品和服務，而且與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付特許權使用費。初審法院在這件事上做出了有利於原告的裁決，我們正在對判決提出上訴，並繼續針對原告的指控進行有力的辯護。雖然我們認為這項索賠沒有法律依據，但訴訟本身是不可預測的，也不能保證我們會在這件事上勝訴。在2020年第三季度。我們確定了一筆應計金額為#美元。27.51000萬美元與這一正在進行的事件相關，這代表了我們已確定為可能和可估量的可能損失的金額。自成立以來，我們沒有對這項應計項目進行任何調整。解決這件事的實際成本可能高於或低於我們累積的金額。

我們不時收到通知，聲稱我們的產品侵犯了第三方專有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠相關的未決訴訟。專利訴訟經常是複雜和昂貴的，專利訴訟的結果可能很難預測。不能保證我們會在可能對我們提起的任何侵權訴訟中獲勝。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被停止銷售某些產品和/或我們可能會因為訴訟而被要求支付損害賠償金。

我們在2020年年報的合併財務報表附註16中討論的我們的或有事項和擔保沒有重大變化。

注16。細分市場報告

營運分部被定義為企業的組成部分，可獲得獨立的財務信息，由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的CODM是我們的首席執行官。我們需要報告的領域包括面向獸醫市場的基於診斷和信息技術的產品和服務，我們稱為伴侶動物集團(“CAG”)、水質產品(“水”)以及畜禽健康診斷產品和服務，以確保牛奶的質量和安全，提高乳品效率，我們稱為畜禽和乳業(“LPD”)。雖然我們的LPD部門沒有達到作為單獨部門報告的量化門檻，但我們認為，鑑於我們其他可報告部門的不同市場，將這些收入作為主要產品和服務類別分類是很重要的，因此我們選擇將LPD報告為可報告部門。我們的其他業務部門將人類醫療診斷(“OPTI醫療”)市場的產品和服務與我們的外發許可安排結合在一起，並提供這些產品和服務。資產不會分配給分部用於內部報告目的。

21

以下是網段性能摘要：
(單位：千)截至3月31日的三個月，
CAG水LPD其他合併合計
2021     
收入$692,767 $34,040 $39,270 $11,630 $777,707 
營業收入$213,210 $14,772 $13,808 $5,832 $247,622 
利息支出，淨額(7,532)
所得税撥備前收益240,090 
所得税撥備35,801 
淨收入204,289 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入32 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$204,257 
2020
收入$551,996 $34,149 $34,154 $6,037 $626,336 
營業收入$118,659 $15,882 $9,663 $121 $144,325 
利息支出，淨額(7,552)
所得税撥備前收益136,773 
所得税撥備24,917 
淨收入111,856 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入29 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$111,827 

關於截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按報告部門和主要產品和服務類別分列的收入彙總，見“附註3.收入確認”。 
注17。公允價值計量。

美國公認會計原則(GAAP)將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。美國公認會計原則要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。他説：

我們有若干按公允價值按經常性基礎計量的金融資產和負債，某些按公允價值按非經常性基礎計量的非金融資產和負債，以及某些未經審計的簡明綜合資產負債表中未按公允價值計量但我們披露其公允價值的金融資產和負債。這些資產和負債的公允價值披露基於三級層次結構，定義如下：
1級
該實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。
2級
1級價格以外的其他可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債的大部分期限內的可觀測或能被可觀測的市場數據所證實的其他投入；以及其他可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀察到的市場數據所證實的其他投入。
3級
很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

按公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。我們對公允價值計量中特定投入重要性的評估
22

其整體需要判斷，並考慮特定於資產或負債的因素。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們沒有任何調入或調出公允價值等級3級的交易。

我們的交叉貨幣掉期合約在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量。我們使用截至每個資產負債表日收盤時的現行市場狀況來衡量被歸類為衍生工具的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。

我們的外匯合約在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量。我們採用收益法，根據現行市場遠期匯率減去合約匯率乘以名義金額，計量歸類為衍生工具的外幣兑換合約的公允價值。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。

我們的無抵押循環信貸安排(“信貸安排”或“信用額度”)和優先票據(“長期債務”)項下的未償還金額在我們未經審計的簡明綜合資產負債表中按賬面價值計量，儘管我們披露了這些金融工具的公允價值。我們採用收益法，根據剩餘年限與到期日相近的債務發行的當前市場利率進行貼現現金流分析，並根據適用的信用風險進行調整，從而確定我們信貸安排項下未償還金額和長期債務的公允價值。我們的信貸安排和長期債務是使用二級投入進行估值的。估計的FAI我們信用貸款的R值接近其賬面價值。我們長期債務的估計公允價值和賬面價值前面的$979.8百萬美元和$904.3百萬分別截至2021年3月31日和2021年3月31日，1.010億美元和909.1截至2020年12月31日，分別為100萬。


23

下表列出了我們的資產和負債，這些資產和負債是在公允價值層次內按公允價值按經常性基礎計量的：
(單位：千)
截至2021年3月31日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		2021年3月31日的餘額
    
資產    
貨幣市場基金(1)
$76 $— $— $76 
股票型共同基金(2)
$1,079 $— $— $1,079 
交叉貨幣掉期(3)
$— $1,510 $— $1,510 
外幣兑換合約(3)
$— $2,223 $— $2,223 
負債
外幣兑換合約(3)
$— $6,897 $— $6,897 
遞延補償(4)
$1,079 $— $— $1,079 
(單位：千)
截至2020年12月31日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		2020年12月31日的餘額
    
資產    
貨幣市場基金(1)
$76 $— $— $76 
股票型共同基金(2)
$1,145 $— $— $1,145 
外幣兑換合約(3)
$— $125 $— $125 
負債
交叉貨幣掉期(3)
$— $2,841 $— $2,841 
外幣兑換合約(3)
$— $12,373 $— $12,373 
遞延補償(4)
$1,145 $— $— $1,145 
(1)原始到期日不到90天的貨幣市場基金包括在現金和現金等價物中。截至2021年3月31日和2020年12月31日，現金和現金等價物的剩餘餘額包括活期存款。
(2)股票共同基金涉及一項遞延薪酬計劃，該計劃被假定為之前業務合併的一部分。這筆金額包括在其他長期資產中。有關相關遞延賠償責任的討論見下文腳註(4)。
(3)交叉貨幣掉期和外幣兑換合約包括在其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債中，具體取決於損益狀況和預期結算日期。他説：
(4)作為以前業務合併的一部分而假定的遞延補償計劃包括在應計負債和其他長期負債中。我們遞延補償計劃的公允價值與上文腳註(2)中討論的基礎股票共同基金的表現掛鈎。  

某些金融工具的估計公允價值，包括現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款，由於到期日較短，其賬面價值大致相同。

24

注18。套期保值工具
 
本附註內的披露旨在提供透明度，説明我們如何及為何使用衍生工具及非衍生工具(統稱“對衝工具”)、該等工具及相關對衝項目如何入賬，以及該等工具及相關對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績及現金流。

我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險。我們目前使用套期保值工具管理的主要風險是外匯兑換風險。我們也可以進行利率互換，以最大限度地減少與我們的可變利率信貸機制下的借款相關的利率波動的影響。

我們的子公司簽訂外匯兑換合同，以管理與其預測的下一年公司間庫存採購和銷售相關的匯率風險。我們也可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣掉期或發行外幣債券，以儘量減少與特定資產負債表敞口相關的外幣波動的影響，包括對某些外國子公司的淨投資。他説：

我們的外幣對衝活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然對衝來降低我們的交易和承諾風險。我們的公司政策規定了允許的套期保值活動的範圍。我們與資金雄厚的跨國金融機構簽訂外幣兑換合約，除風險管理外，不持有或從事涉及衍生工具的交易。我們對這些合同的會計政策是基於將此類工具指定為套期保值交易。

我們在資產負債表日以公允價值確認資產負債表上的所有對衝工具。不符合套期保值會計處理條件的工具必須通過收益按公允價值記錄。要符合套期保值會計處理的條件，現金流和淨投資套期保值必須非常有效地抵消預期未來現金流或套期保值交易公允價值的變化。如果該工具符合套期保值會計的資格，則套期保值工具的公允價值從套期保值的有效部分的變動在扣除税項後的AOCI中遞延，並重新分類為被套期保值交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。我們立即在收益中記錄套期保值工具在實現公允價值抵消性變化方面的無效程度。當被套期保值交易發生的可能性變得不太可能時，我們從套期保值會計中取消指定套期保值工具。對於解除指定的票據，從解除指定之日起至票據到期日止的損益在收益中確認。除牌時AOCI的任何損益將重新分類為對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。有關套期保值工具對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合收益表的影響的進一步信息，請參閲“附註13：累計其他全面收益”。

吾等與衍生工具交易對手訂立主要淨額結算安排，容許若干未償還應收賬款及應付款項在發生違約時予以抵銷。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在未經審計的簡明綜合資產負債表中按毛數列報我們的衍生資產和負債。所有與我們的外幣兑換合約相關的現金流都被歸類為經營性現金流，這與被套期保值的標的項目的現金流處理方式是一致的。

現金流對衝：

我們已將我們的外幣兑換合約指定為現金流對衝，因為這些衍生工具可減輕可歸因於外幣兑換的預測交易的現金流變動風險。除非另有説明，否則我們也已指定我們的衍生工具符合對衝會計處理的資格。  

在截至2021年3月31日或2020年的三個月裏，我們沒有取消任何對衝會計處理工具的指定。截至2021年3月31日，預計將在未來12個月內從AOCI重新分類為收益的扣除税後淨虧損金額估計為#美元。4.1如果匯率不從2021年3月31日的水平波動，將達到100萬美元。

我們的目標是對衝大約85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售的估計風險敞口的%。我們還有與外國服務和新興市場相關的額外的未對衝外幣風險敞口，在這些市場進行對衝是不切實際的。我們主要使用期限在以下期限的外幣兑換合約。24月份。每季度，我們簽訂合同以對衝
25

本年度和下一年度預期外幣交易的增量部分。因此，我們關於外幣匯率波動的風險和外幣兑換合約的名義價值可能會在一年中發生變化。美元是我們所有外幣兑換合約中購買或出售的貨幣。用於對衝預計的公司間存貨購銷的外幣兑換合約名義金額總計為#美元。199.2百萬美元和$202.72021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。

下表顯示了現金流量對衝會計對我們未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表的影響，並提供了有關衍生品税前損益的位置和金額的信息：

(單位：千) 截至3月31日的三個月，
 20212020
記錄現金流量對衝影響的財務報表行項目收入成本$306,925 $266,746 
外匯合約
從累積的其他綜合收益中重新歸類為收入的(虧損)收益$(2,430)$1,341 

淨投資對衝，歐元計價票據

2015年6月，我們通過私募發行和出售了本金總額為歐元的債券88.9百萬歐元計價1.7852025年6月18日到期的%C系列高級債券。我們已經指定這些歐元計價票據作為我們對某些外國子公司的歐元淨投資的對衝，以減少由於歐元對美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。由於這一指定，這些歐元計價紙幣折算美元價值變化的收益和損失記錄在AOCI中，而不是記錄在收益中。我們錄得了$3.61000萬美元，在AOCI內，由於截至2021年3月31日的三個月的這種淨投資對衝，收益為$1.0截至2020年3月31日的三個月為1.2億美元。截至2021年3月31日記錄的相關累計未實現收益將不會在收益中重新分類，直到對衝外國業務或部分對衝業務的淨投資完全或基本上完全清算不再有資格進行對衝會計處理。有關發行這些歐元計價票據的更多信息，請參閲我們2020年度報告中包括的合併財務報表的附註13。

淨投資對衝、交叉貨幣掉期

我們已經簽訂了幾份交叉貨幣掉期合約，以對衝我們在海外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣換算收益和損失。這些交叉貨幣掉期的到期日從2023年6月30日到2025年6月18日。在交叉貨幣互換合約到期時，我們將交割名義金額的歐元。90.0百萬美元，並將獲得大約$104.52023年6月30日從交易對手那裏收到100萬歐元，我們將交付名義金額的歐元15百萬美元，並將獲得大約$17.52025年6月18日，來自交易對手的1.8億美元。交叉貨幣掉期合約的公允價值變動記錄在aoci中，並將在出售或大量清算外國子公司時重新分類為收益。D.在截至2021年3月31日的三個月中，我們錄得收益$3.3百萬美元，扣除税金後，在AOCI內，由於這些淨投資對衝，收益為$4.0在截至2020年3月31日的三個月內，我們將收到交易對手按固定利率支付的季度利息，直至交叉貨幣掉期到期。這一利率部分被排除在對衝有效性的評估之外，因此被確認為對衝工具有效期內利息支出的減少。我們認出了美聯社大約$0.7百萬相關扣除的部分作為截至2021年3月31日的三個月的利息支出減少，以及$0.7截至2020年3月31日的三個月為100萬美元。

26

合併資產負債表中指定為套期保值工具的公允價值

除非另有説明，我們未經審計的簡明綜合資產負債表上的對衝工具的公允價值及其各自的分類，以及根據主淨額結算安排鬚抵銷的金額由以下衍生工具組成：
(單位：千) 套期保值資產
 2021年3月31日2020年12月31日
   
指定為對衝工具的衍生工具和非衍生工具資產負債表分類  
外幣兑換合約其他流動資產$1,595 $125 
交叉貨幣掉期其他長期資產1,510 — 
外幣兑換合約其他長期資產628 — 
在資產負債表上作為對衝工具列示的衍生工具總額3,733 125 
未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額(2,223)(125)
淨額 $1,510 $— 

(單位：千) 對衝負債
 2021年3月31日2020年12月31日
   
指定為對衝工具的衍生工具和非衍生工具資產負債表分類  
外幣兑換合約應計負債$6,863 $12,373 
交叉貨幣掉期其他長期負債— 2,841 
外幣兑換合約其他長期負債34 — 
在資產負債表上以現金流量對衝的形式列示的全部衍生工具6,897 15,214 
資產負債表上指定為淨投資對衝的非衍生外幣債務(1)
長期債務104,327 109,125 
資產負債表上列示的全部套期保值工具111,224 124,339 
未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額(2,223)(125)
淨額 $109,001 $124,214 
(1)數額是指報告的本外幣債務賬面金額。有關長期債務公允價值的信息，請參閲“附註17.公允價值計量”。
27

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
 
這份關於Form 10-Q的季度報告包含的陳述在一定程度上不是歷史事實的陳述，構成了“前瞻性陳述”。這些關於我們業務和預期的前瞻性陳述，符合1995年“私人證券訴訟改革法案”、1933年“證券法”(經修訂)第27A條和1934年“證券交易法”(經修訂)第21E條的定義，包括有關新冠肺炎大流行的影響；未來收入增長率；預計税率和税收立法和監管行動的影響；業務趨勢、收益和其他財務業績衡量標準；經濟低迷對我們業務業績的影響；預計的影響等。這些因素包括：對公司產品的需求；資產的變現能力；未來現金流和現金的使用；未來普通股的回購；未來的負債水平、資本支出和運營支出；營運資本和流動性前景；利息支出；保修支出；基於股票的薪酬支出；新會計準則的採用和預期影響；關鍵會計估計；未來的商業努力；以及競爭。前瞻性陳述可以通過使用諸如“預期”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目”以及類似的詞語和表達來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們對未來事件的當前預期或預測；基於當前的估計、預測和信念。, 和假設；也不是未來業績的保證。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的大不相同。這些前瞻性聲明涉及大量風險和不確定性，包括但不限於持續的新冠肺炎大流行對我們的業務、運營結果、流動性、財務狀況和股票價格的不利影響和持續時間，以及在標題“業務”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中描述的其他事項。在我們的2020年度報告和本季度報告的10-Q表格的相應章節中，以及在我們不時提交給美國證券交易委員會的其他定期報告中描述的那些信息中，“關於市場風險的定量和定性信息披露”和“關於市場風險的定量和定性披露”。

任何前瞻性陳述僅代表我們在本Form 10-Q季度報告提交給證券交易委員會之日的估計，不應被視為代表我們在任何後續日期的估計。其他向公眾發佈的材料中也可能不時包含口頭或書面的前瞻性陳述。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計或預期發生變化。他説：

您應該在閲讀我們2020年度報告的同時閲讀下面的討論和分析，其中包括關於我們的更多信息、我們的運營結果、我們的財務狀況和我們的現金流，以及我們未經審計的簡明合併財務報表和相關注釋，這些信息包括在本季度報告的第一部分10-Q表格中的第2.1項。

我們的財季已於3月31日結束。除非另有説明，以下對我們的財務狀況和經營業績的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增加和減少的參考，都是與上年同期進行比較的。

業務概述：
 
我們開發、製造和分銷產品，並主要為獸醫、牲畜、家禽和乳製品等主要伴生動物提供服務，以及在市場上進行水質檢測。我們還為人類醫療診斷市場設計、製造和分銷護理點和實驗室診斷設備。我們的主要產品和服務包括：

•醫療保健獸醫診斷產品，包括醫療儀器、消耗品和快速化驗試劑盒；
•獸醫參考實驗室、診斷診斷和諮詢服務；
•實行獸醫使用的醫療管理和診斷成像系統和醫療服務；
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料檢測、實驗室診斷儀器和服務；
•用於家畜、家禽和乳製品的診斷和健康監測產品；
•檢測水中某些微生物污染物的產品；以及
•用於人類醫療診斷市場的點式電解質、血氣分析儀和SARS-CoV-2逆轉錄聚合酶鏈反應(新冠肺炎檢測)。

運營細分市場。我們主要通過三個業務部門運營：面向獸醫市場的診斷和信息技術產品和服務(我們稱為伴侶動物集團(“CAG”))、水質產品(“水”)以及畜禽健康診斷產品和服務，以確保牛奶的質量和安全並提高乳品繁殖效率(我們稱為畜禽和乳業(“LPD”))。我們的
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其他運營部門將人類醫療診斷市場(“OPTI Medical”)的產品與我們的外部許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。“

CAG為獸醫和生物醫學分析市場開發、設計、製造和分銷產品並提供服務，主要與診斷和信息管理有關。水務公司開發、設計、製造和分銷一系列用於檢測水中各種微生物參數的產品。LPD開發、設計、製造和分發診斷測試和相關軟件，並提供服務，用於管理家畜和家禽的健康狀況，提高牛的繁殖效率，並確保牛奶和食品的質量和安全。Opti Medical為人類醫療診斷市場開發、設計、製造和分銷醫療設備和實驗室診斷設備(包括電解質和血氣分析儀及相關消耗品)。

某些因素的影響 和趨勢 關於運營的結果：

CAG市場動向. 伴隨的動物保健市場在第一季度繼續受益於從2020年下半年開始的每家診所每週平均臨牀就診次數的增加，這得益於新患者的快速增長。美國獸醫實踐經歷了強勁的臨牀需求，受益於非健康和健康臨牀就診的高增長。我們對美國同伴動物診所數據的分析表明，第一季度同店就診增長了12%，其中非健康就診增長了9%，健康就診增長了16%。臨牀就診繼續受益於新的臨牀就診人數的增加。第一季度，美國獸醫業務的收入增長了15%，這是由於繼續關注擴大醫療服務，包括增加對診斷的利用。

雖然這些CAG市場和其他趨勢令人鼓舞，但與正在進行的新冠肺炎病例管理工作相關的潛在影響是難以預測的，可能會對CAG和我們其他細分市場的未來收入構成壓力，因為加強社會距離政策和更高的感染率將影響某些地區的客户。

貨幣和其他項目

貨幣影響。有關外幣匯率影響的更多信息，請參閲本季度報告中的“第I部分第3項：關於市場風險的定量和定性披露”。

其他物品。有關經銷商採購和庫存、經濟狀況和專利到期的更多信息，請參閲我們2020年度報告中的“第一部分--業務--專利和許可”和“第二部分--第七項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

關鍵會計估計和假設：

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們未經審計的簡明綜合財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們會在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。在編制截至2021年3月31日的三個月的未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策和重大判斷和估計，與我們2020年年報中在標題為“Part II.Item 7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-關鍵會計估計和假設”一節中討論的內容是一致的。

近期會計公告 

有關最新會計準則和修訂將對我們的綜合財務報表產生的影響的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格第I部分未經審計的簡明綜合財務報表附註2第1項。

非GAAP財務指標

下面的收入分析和討論集中在有機收入增長上，本分析和討論中提到的“收入”、“收入”或“收入增長”指的是“有機收入增長”。有機收入增長是一項非GAAP財務指標，代表截至3月31日的前三個月收入的百分比變化。
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2021年，與前一年同期相比，扣除外幣匯率變化、某些業務收購、資產和資產剝離的影響。有機收入增長應該被視為根據美國公認會計原則報告的收入的補充，而不是替代，或者作為一種更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。管理層認為，報告有機收入增長為投資者提供了有用的信息，因為它有助於更容易地將我們的收入表現與之前和未來幾個時期以及與我們同行的表現進行比較。

我們將外幣匯率變化的影響排除在有機收入增長之外，因為外幣匯率的變化不在管理層的控制之下，受到波動性的影響，可能會掩蓋潛在的業務趨勢。我們計算外幣匯率變動對收入的影響，方法是將本年度加權平均匯率與上年同期可比匯率之間的差額應用於上年同期的外幣計價收入。

我們還將某些業務收購和資產剝離的影響排除在有機收入增長之外，因為這些交易的性質、規模和數量在不同時期可能會有很大不同，也因為它們作為交易的內在結果需要或產生現金，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營成本趨勢。我們只將被認為是一項業務的收購排除在有機收入增長之外。在業務合併中，如果收購資產的公允價值基本上全部集中在一項資產或一組類似資產中，我們不認為這些資產是一項業務，並將這些收購計入有機收入增長。我們認為不屬於企業的典型收購是客户列表資產收購，它不具備運營企業所需的所有要素，例如員工或基礎設施。我們相信，轉化和留住這些獲得的客户所需的努力在性質上與我們現有的客户基礎相似，因此包括在有機收入增長中。

在這份Form 10-Q季度報告中，我們還使用調整後的EBITDA、總債務、淨債務、總債務與調整後的EBITDA比率和淨債務與調整後的EBITDA比率，所有這些都是非GAAP財務指標，應作為根據美國GAAP提出的財務指標的補充，而不是作為替代指標。管理層認為，報告這些非GAAP財務指標提供了補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和我們信貸安排下的可用借款能力。

30

經營成果

截至2021年3月31日的三個月，而截至2020年3月31日的三個月

道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
截至3月31日的三個月，
淨收入
(千美元)
20212020美元兑換報告收入增長(1)幣種變動百分比收購的百分比變化有機收入增長(1)
CAG$692,767 $551,996 $140,771 25.5 %2.9 %0.1 %22.4 %
美國444,410 373,275 71,135 19.1 %— 0.1 %19.0 %
國際248,357 178,721 69,636 39.0 %9.6 %0.2 %29.2 %
水34,040 34,149 (109)(0.3 %)2.3 %— (2.6 %)
美國16,568 16,941 (373)(2.2 %)— — (2.2 %)
國際17,472 17,208 264 1.5 %4.6 %— (3.1 %)
LPD39,270 34,154 5,116 15.0 %5.7 %— 9.3 %
美國3,748 3,777 (29)(0.8 %)— — (0.8 %)
國際35,522 30,377 5,145 16.9 %6.5 %— 10.5 %
其他11,630 6,037 5,593 92.7 %— — 92.7 %
公司總數$777,707 $626,336 $151,371 24.2 %3.1 %0.1 %21.0 %
美國472,638 396,783 75,855 19.1 %— 0.1 %19.0 %
國際305,069 229,553 75,516 32.9 %8.6 %0.2 %24.2 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

公司總收入。美國和國際有機收入的增長是由CAG Diagnostic經常性收入的強勁增長推動的，反映出全球對伴隨動物診斷的持續需求，以及非健康和健康臨牀就診的高速增長。這個我們LPD業務的增長主要是由於中國和中國對豬檢測的持續需求他受益於當期分銷商發貨的時間，但這一時間被上一年因應新冠肺炎疫情而加速的客户庫存訂單的影響所抵消。水收入下降的主要原因是受影響。前一年加速的客户庫存訂單，以應對新冠肺炎大流行的爆發. 匯率變動的影響使總營收增加3.1%，收購使營收增加0.1%。


31

下表顯示了公司的總運營結果：
截至3月31日的三個月，變化
總公司-運營業績
(千美元)
2021收入百分比2020收入百分比金額百分比
收入$777,707 $626,336 $151,371 24.2 %
收入成本306,925 266,746 40,179 15.1 %
毛利470,782 60.5 %359,590 57.4 %111,192 30.9 %
運營費用：
銷售和市場營銷114,811 14.8 %116,143 18.5 %(1,332)(1.1)%
一般和行政70,770 9.1 %65,812 10.5 %4,958 7.5 %
研發37,579 4.8 %33,310 5.3 %4,269 12.8 %
總運營費用223,160 28.7 %215,265 34.4 %7,895 3.7 %
營業收入$247,622 31.8 %$144,325 23.0 %$103,297 71.6 %

毛利。由於銷售量增加，毛利潤增加，毛利率提高了310個基點。毛利率的增加主要是由於我們的參考實驗室的規模槓桿和IDEXX VetLab的高速增長®我們的CAG Diagnostics經常性收入組合中的價格上漲帶來的淨收益。外匯走勢的影響使毛利率下降了大約10個基點，其中包括本年度對衝收益與上年對衝虧損相比的影響。

運營費用銷售和營銷費用減少的主要原因是，由於新冠肺炎疫情持續實施旅行限制，旅行、貿易展和麪對面銷售會議減少。這一減少被較高的項目費用和與人員有關的費用增加部分抵消。一般和行政費用增加了 主要原因是與人事有關的費用增加，但因2020年第一季度壞賬準備金增加和差旅費用下降而部分抵消. R的增加搜索和開發費用主要是由於較高的人事和項目成本。貨幣匯率的整體變動增加的運營費用不到1%.

32

同伴動物組

下表列出了CAG按產品和服務類別劃分的收入：
截至3月31日的三個月，
淨收入
(千美元)		20212020美元兑換
報告的收入增長(1)
幣種變動百分比收購的百分比變化
有機收入增長(1)
CAG診斷經常性收入：$617,280 $487,925 $129,355 26.5 %3.1 %0.1 %23.3 %
IDEXX VetLab耗材246,092 188,713 57,379 30.4 %4.0 %— 26.4 %
快速檢測產品69,611 57,430 12,181 21.2 %1.2 %— 20.0 %
參考實驗室診斷和諮詢服務275,781 220,261 55,520 25.2 %2.8 %0.3 %22.2 %
CAG診斷服務和附件25,796 21,521 4,275 19.9 %3.8 %— 16.0 %
CAG診斷資本-儀器31,190 23,833 7,357 30.9 %3.9 %— 27.0 %
獸醫軟件、服務和診斷成像系統44,297 40,238 4,059 10.1 %0.9 %— 9.2 %
淨CAG收入$692,767 $551,996 $140,771 25.5 %2.9 %0.1 %22.4 %

(1)*公佈的營收增長和有機營收增長可能不會因四捨五入而重新計算

CAG診斷經常性收入。我們繼續看到全球各地對配套動物診斷的強勁市場需求，包括最初的大流行影響之後檢測量的高水平增長，這限制了從2020年3月中旬到2020年5月的檢測量。這一數量的增長包括與新患者相關的更高的臨牀就診以及每次臨牀就診中診斷利用率的增加。CAG Diagnostics經常性收入的增長主要是由於IDEXX VetLab耗材、參考實驗室診斷服務和快速分析產品數量的增加，其次是實現價格的提高。

IDEXX VetLab和消耗品收入的增長主要是因為我們的Catalyst消耗品的銷售量增加，其次是ProCyte Dx的銷售量增加®消耗品。這些增長得益於我們儀器安裝量的擴大、新老客户測試的增長、我們可用測試菜單的擴大，以及較小程度上受益於更高的平均單價。

漲幅為N快速化驗收入主要來自較高的SNAP®4DX Plus銷售卷UMES，以及更高的實現價格。説唱ID化驗得到了對健康檢測的高需求的支持。

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增加主要是由於全球檢測量增加以及平均單價上漲的影響。

CAG診斷服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝基礎的增加。

CAG診斷資本-儀器收入。儀器收入的增長主要是由於全球優質儀器的強勁投放，而2020年第一季度的投放受到限制，當時某些客户在疫情爆發時推遲了儀器訂單和投放。

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入收入的增加主要是由於我們的活躍客户羣增加了獸醫軟件和診斷成像訂閲服務，新的獸醫軟件系統置入增加了，其次是這些服務的實現價格上升。這些有利的影響被診斷成像儀器收入的下降部分抵消了，這些收入受到前一代儀器平臺銷售減少的影響。

33

下表顯示了CAG細分業務的運營結果：
截至3月31日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2021收入百分比2020收入百分比金額百分比
收入$692,767 $551,996 $140,771 25.5 %
收入成本279,893 242,653 37,240 15.3 %
毛利412,874 59.6 %309,343 56.0 %103,531 33.5 %
運營費用：
銷售和市場營銷104,291 15.1 %106,002 19.2 %(1,711)(1.6)%
一般和行政62,904 9.1 %55,603 10.1 %7,301 13.1 %
研發32,469 4.7 %29,079 5.3 %3,390 11.7 %
總運營費用199,664 28.8 %190,684 34.5 %8,980 4.7 %
營業收入$213,210 30.8 %$118,659 21.5 %$94,551 79.7 %

毛利。毛利潤增加的主要原因是銷售量增加，毛利率提高了360個基點。毛利率的增加主要是由於我們的參考實驗室的產量槓桿和VetLab耗材的高速增長，以及我們的CAG Diagnostics經常性收入組合價格上漲的淨收益。這些有利因素被對參考實驗室能力的增量投資部分抵消，包括人員配備和相關人員成本和系統的增加。外匯走勢的影響使毛利率增加了不到10個基點，包括本年度對衝虧損與上年對衝收益相比的影響。

運營費用銷售和營銷費用減少的主要原因是，由於新冠肺炎疫情的持續旅行限制，差旅、貿易展和麪對面銷售會議減少，但因與人員有關的費用增加而部分抵消。一般和行政費用增加的主要原因是與人事有關的費用增加，但被2020年第一季度壞賬準備金增加和差旅費用降低部分抵消。研發費用增加的主要原因是與人員有關的費用和項目費用增加。貨幣匯率的總體變化導致營業費用增加了約1%。

34

水

下表顯示了水務部門的運營結果：
截至3月31日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2021收入百分比2020收入百分比金額百分比
收入$34,040 $34,149 $(109)(0.3)%
收入成本10,575 9,400 1,175 12.5 %
毛利23,465 68.9 %24,749 72.5 %(1,284)(5.2)%
運營費用：
銷售和市場營銷4,358 12.8 %4,374 12.8 %(16)(0.4 %)
一般和行政3,236 9.5 %3,496 10.2 %(260)(7.4)%
研發1,099 3.2 %997 2.9 %102 10.2 %
總運營費用8,693 25.5 %8,867 26.0 %(174)(2.0)%
營業收入$14,772 43.4 %$15,882 46.5 %$(1,110)(7.0)%

收入。收入下降的主要原因是前一年為應對新冠肺炎疫情而加速的客户庫存訂單的影響。我們Colilert檢測產品和用於大腸菌羣和大腸桿菌檢測的相關附件的價格上漲，以及疫情期間受到限制的不合規檢測量的改善，部分抵消了這一影響。匯率變動的影響也使收入增加了約2.3%。

毛利. 毛利潤下降的原因是毛利率下降了360個基點，這主要是因為分銷和運費成本以及產品成本上升，以及外匯變動造成的130個基點的下降，包括本年度對衝虧損與上年對衝收益相比的影響。毛利率的下降部分被價格上漲帶來的淨收益所抵消。

運營費用。銷售和營銷以及研發費用相對持平。一般和行政費用減少的主要原因是2020年第一季度壞賬準備金增加。貨幣匯率的整體變動導致營業費用增加約1%.

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牲畜、家禽和乳製品 

下表顯示了LPD段的運營結果：
截至3月31日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2021收入百分比2020收入百分比金額百分比
收入$39,270 $34,154 $5,116 15.0 %
收入成本12,389 11,842 547 4.6 %
毛利26,881 68.5 %22,312 65.3 %4,569 20.5 %
運營費用：
銷售和市場營銷5,538 14.1 %5,382 15.8 %156 2.9 %
一般和行政4,308 11.0 %4,489 13.1 %(181)(4.0 %)
研發3,227 8.2 %2,778 8.1 %449 16.2 %
總運營費用13,073 33.3 %12,649 37.0 %424 3.4 %
營業收入$13,808 35.2 %$9,663 28.3 %$4,145 42.9 %

收入。收入增加的主要原因是，受非洲豬瘟疫情影響的豬羣重建支持了中國對診斷檢測的持續需求，但部分抵消了實現價格下降和牛羣健康篩查減少的影響。本季度經銷商發貨時間的好處抵消了去年為應對新冠肺炎疫情而加速的客户庫存訂單的影響。外匯走勢的有利影響使收入增加了5.7%。

毛利. 毛利增加的主要原因是銷售量增加和毛利率增加320個基點。漲幅毛利率下降的主要原因是有利的產品組合和數量槓桿，但被較低的已實現價格和外匯波動的影響所抵消，外匯波動使毛利率下降了約100個基點，包括本年度對衝虧損與上年對衝收益相比的影響。

運營費用。銷售和營銷的增長主要是由於與人員相關的成本增加，但被差旅成本的減少所抵消。一般和行政費用減少的主要原因是2020年第一季度壞賬準備金增加，但與人事有關的費用增加部分抵消了這一減少額。研發費用的增加主要是由於與人員相關的成本和第三方開發成本上升，但通過利用LPD人員支持我們的人類COVID測試產品，部分抵消了這一成本。貨幣匯率的整體變動導致業務費用增加約 3%.

36

其他

下表列出了操作的其他結果：
截至3月31日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2021收入百分比2020收入百分比金額百分比
收入$11,630 $6,037 $5,593 92.7 %
收入成本4,068 2,851 1,217 42.7 %
毛利7,562 65.0 %3,186 52.8 %4,376 137.4 %
運營費用：
銷售和市場營銷624 5.4 %385 6.4 %239 62.1 %
一般和行政322 2.8 %2,224 36.8 %(1,902)(85.5 %)
研發784 6.7 %456 7.6 %328 71.9 %
總運營費用1,730 14.9 %3,065 50.8 %(1,335)(43.6 %)
營業收入$5,832 50.1 %$121 2.0 %$5,711 4,719.8 %

收入. 收入的增長主要是由於我們的OPTI新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測產品和服務，這些產品和服務於2020年第二季度推出。鑑於新冠肺炎疫情的不確定性，包括疫苗的可用性、可用的聚合酶鏈反應檢測能力和替代供應商，很難預測未來對該產品的需求，我們目前預計2021年下半年的收入將低於上年。匯率變動對收入的影響微乎其微。

毛利。毛利潤的增長主要歸功於我們新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測產品和服務的銷售量。毛利率增加了1,220個基點，這主要是由於OPTI新冠肺炎聚合酶鏈反應測試的有利產品組合，但被我們其他OPTI產品更高的產品成本部分抵消了。貨幣匯率的整體變化對毛利產生了無形的影響。

運營費用銷售和營銷費用增加的主要原因是與我們的新冠肺炎聚合酶鏈反應產品和服務相關的人員成本上升。一般和行政費用減少的主要原因是所有營業部門的外幣交易結算匯兑損失比上一年減少，這些外匯損失在我們的其他部門中報告。研究和開發成本的增加主要是由於與OPTI新冠肺炎聚合酶鏈反應測試相關的人員和項目成本增加。

非經營性項目

利息支出。利息(不含)潘西是760萬美元或截至2021年3月31日的三個月，而去年同期為770萬美元。

所得税撥備. 截至2021年3月31日的三個月，我們的有效所得税税率為14.9%，而截至2020年3月31日的三個月為18.2%。與上一年同期相比，我們的有效税率有所下降，主要是由於股票薪酬和地區收益組合帶來的更高的税收優惠。


37

流動性和資本資源：
  
我們通過手頭的現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及我們信貸安排下的可用金額為我們業務的資本需求提供資金。截至2021年3月31日，我們擁有3.512億美元的現金和現金等價物，而2020年12月31日為3.839億美元。截至2021年3月31日，營運資本總額為4.771億美元，而截至2020年12月31日，營運資本總額為4.8億美元。此外，截至2021年3月31日，我們在10億美元信貸安排下的剩餘借款為9.986億美元，信貸安排上沒有未償還的借款。我們的信貸機制下的一般可用資金減少了140萬美元，用於未償還信用證。我們相信，如果有必要，我們可以獲得更多借款，為我們的增長目標提供資金。我們進一步相信，目前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借款可用性將足以為我們的運營、資本購買需求和未來12個月的預期增長需求提供資金。我們相信，這些資源，加上我們在需要時獲得額外融資的能力，也將足以在可預見的未來為我們目前開展的業務提供資金。我們未來可能會根據市場狀況達成新的融資安排，或者對現有債務進行再融資或報廢。如果我們在美國需要的資本超過了我們的業務所產生的資本，例如為重大的可自由支配活動提供資金，我們可以選擇通過債務或股票發行在美國籌集資金，而我們可能無法以有利的條件或根本不能完成這項工作。此外，這些替代方案可能導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。

我們根據所有子公司之間的可用資金來管理我們的全球現金需求。我們的外國現金和有價證券通常不受限制地提供資金，為美國以外的普通業務運營提供資金。
下表列出了我們在國內和國外子公司持有的現金、現金等價物和有價證券：
現金、現金等價物和有價證券
(百萬美元)
2021年3月31日2020年12月31日
  
美國$204.2 $248.4 
外國147.0 135.5 
總計$351.2 $383.9 
  
我們的境外子公司以美元持有的現金、現金等價物和有價證券總額$32.3 $18.0 

截至2021年3月31日持有的3.512億美元現金和現金等價物中，99%的人以銀行存款的形式持有。
 
下表提供了有關營運資金的其他關鍵信息：
在截至的三個月內
2021年3月31日2020年12月31日2020年9月30日六月三十日，
2020		2020年3月31日
  
未完成銷售天數(1)
41.8 42.2 41.5 44.4 41.5 
庫存週轉率(2)
2.0 2.1 1.9 1.6 1.9 
(1)     未付銷售天數表示每個季度初和末的應收賬款餘額除以該季度收入的平均值，然後乘以91.25天。
(2)     庫存週轉率是指每個季度末前12個月的產品收入與庫存相關的成本除以每個季度初和季末的平均庫存餘額。

38

現金的來源和用途

下表列出了已提供(已使用)的現金：
截至3月31日的三個月，
(單位：千)20212020美元兑換
   
經營活動提供的淨現金$124,422 $27,871 $96,551 
投資活動使用的淨現金(24,587)(49,670)25,083 
融資活動提供的現金淨額(已用)(129,651)16,901 (146,552)
匯率變動對現金的淨影響(2,949)(4,033)1,084 
現金和現金等價物淨變化$(32,765)$(8,931)$(23,834)

經營活動。 經營活動提供的現金增加9660萬美元，主要是由於淨收入增加。下表列出了營業資產和負債變化對現金流的影響：
截至3月31日的三個月，
(單位：千)20212020美元兑換
   
應收賬款$(54,735)$(38,062)$(16,673)
盤存(7,919)(14,434)6,515 
應付帳款2,460 (1,755)4,215 
遞延收入(2,287)(2,410)123 
其他資產和負債(57,081)(64,881)7,800 
因經營性資產和負債變化而產生的現金總額變化$(119,562)$(121,542)$1,980 

與去年同期相比，在截至2021年3月31日的三個月中，由於營業資產和負債的變化而使用的現金減少了大約200萬美元。其他資產和負債的變化是由於工資發放的有利時機，以及記錄為應計負債(包括年度員工激勵計劃)的非現金運營費用增加，與2020年相比，2021年的激勵支出增加部分抵消了這一影響。此外，由於受新冠肺炎疫情的影響，本年度需求旺盛導致庫存增長較低，導致現金使用量與上年同期相比有所下降。與上一年同期相比，與收入增長相關的應收賬款增加，部分抵消了這些因素，這是受到新冠肺炎疫情的影響。

從歷史上看，我們經歷了第一季度經營活動的淨現金流按比例下降，而今年剩餘時間的經營活動現金流按比例上升，主要是由獲得獎金的年份後第一季度與年度員工激勵計劃相關的付款推動的。

投資活動。 截至2021年3月31日的三個月，投資活動使用的現金為2460萬美元，而去年同期為4970萬美元。投資活動使用的現金減少，主要是由於我們的長期主要設施項目在2020年完成。

融資活動。 在截至2021年3月31日的三個月裏，融資活動使用的現金為1.297億美元，而去年同期提供的現金為1690萬美元。融資活動使用的現金增加是因為與2020年第一季度相比，我們信貸安排的借款減少，但與去年同期相比，2021年第一季度用於回購普通股股票的現金減少，部分抵消了這一影響。

在截至2021年3月31日的三個月裏，用於回購我們普通股股票的現金減少到5060萬美元。我們相信，回購我們的普通股是向我們的股東返還價值的有利手段，我們還回購我們的股票，以抵消我們基於股票的補償計劃的稀釋效應。我們普通股的回購可能會根據其他投資活動的水平和股價的不同而有所不同。有關股份回購的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格中第一部分未經審計的簡明合併財務報表的附註11。

39

根本沒有在截至2021年3月31日的三個月裏，我們信貸安排下的活動與去年同期的1.981億美元淨借款相比。在2021年3月31日，我們有不是輸出信貸安排項下的常備借款。信貸安排包括用於這類融資的積極的、消極的和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律法規的行為。在信貸安排下發生違約事件時，我們的信貸安排下的義務可能會加速，這包括常規違約事件，包括付款違約、履行肯定、消極和金融契約的違約、陳述或擔保的不準確、破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)下的僱員養老金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務、特定債務的交叉加速以及特定債務的違約，這些違約事件可能會加速本公司在信貸融資下的義務。違約事件包括違約事件，包括付款違約、違約、違約或擔保不準確、破產和破產相關違約、與1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)規定的僱員養老金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務、特定債務的交叉加速以及

信貸協議包含對此類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議和制裁法律法規。金融契約是一項綜合槓桿率測試。

2021年7月21日，我們5000萬美元的2021年A系列票據到期，我們預計將用運營部門提供的現金支付A系列票據。若吾等選擇預付優先票據，該等預付總額將包括適用的高級票據協議所界定的適用補足金額。此外，如果本公司控制權發生變動或出售本公司的某些資產而其收益不再投資(如高級票據協議所界定)，吾等可能須預付全部或部分優先票據。根據適用的高級票據協議，一旦發生違約事件，優先票據下的義務可能會加快，每個違約事件都包括常規違約事件，包括付款違約、履行正面、負面和財務契諾的違約、陳述或擔保的不準確、破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與ERISA下的僱員養老金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務以及特定債務的交叉加速。

貨幣折算對現金的影響……外幣匯率變動的淨效應與美元與我們境外子公司的功能貨幣之間的匯率變動有關。隨着美元相對於外幣價值的變化，這些變化將在每個時期出現波動。一種貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、該國的債務水平和經濟實力。

表外安排我們沒有表外安排或可變利益主體，但信用證和第三方擔保除外。

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財務契約。我們的信貸安排和高級票據協議的唯一財務契約是綜合槓桿率測試，要求我們的債務與利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的比率、與收購相關的非經常性交易費用、基於股票的薪酬費用以及某些其他非現金損失和費用(“調整後EBITDA”)不超過3.5比1。截至2021年3月31日，我們遵守了這一公約。以下是我們綜合槓桿率計算的詳細內容：
(單位：千)截至12個月
往績12個月調整後EBITDA：2021年3月31日
 
股東應佔淨收益(如報告)$674,206 
利息支出33,017 
所得税撥備90,738 
折舊及攤銷97,851 
收購相關費用773 
基於股份的薪酬費用32,542 
非常和其他非經常性非現金費用2,501 
調整後的EBITDA$931,628 
 
(單位：千)
債務與調整後EBITDA的比率：2021年3月31日
 
信用額度$— 
長期債務的流動部分和長期部分903,718 
債務總額903,718 
與收購有關的應付或有對價2,608 
融資租賃22 
遞延融資成本609 
總債務$906,957 
總債務與調整後EBITDA比率0.97 
減去：現金和現金等價物$(351,163)
淨債務$555,794 
淨債務與調整後EBITDA比率0.60 

調整後的EBITDA、總債務、淨債務、總債務與調整後EBITDA的比率和淨債務與調整後EBITDA的比率是非GAAP財務指標，不應被視為根據美國GAAP提出的財務指標的補充，而不是作為替代指標。管理層認為，報告這些非GAAP財務指標提供了補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和我們信貸安排下的可用借款能力。

其他承諾、或有事項和擔保。

截至2021年3月31日的重大承付款、或有事項和擔保在本季度報告10-Q表第一部分未經審計的簡明綜合財務報表附註15中説明。
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第三項關於市場風險的定量和定性披露
 
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲標題“第II部分第7A項”下的章節。我們在2020年年報中提出了“關於市場風險的定量和定性披露”。截至本季度報告Form 10-Q的日期，我們在2020年年報中描述的市場風險沒有發生實質性變化，除了匯率的影響，如下所述。

外幣兑換的影響。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們大約23%的綜合收入來自在美國製造的產品，並以當地貨幣在國際上銷售，而相比之下21%截至2020年3月31日的三個月。美元相對其他貨幣的匯率走強對我們以美元以外貨幣計算的收入以及在美國製造並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元走弱則產生相反的影響。同樣，如果美元在當前或未來一段時間內相對於相應時期的有效匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。外幣計價的成本和費用以及外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這一風險敞口。此外，我們對公司間庫存採購和銷售的指定對衝有助於推遲某些匯率波動對非美元計價收入的影響。

我們的外匯兑換影響由三部分組成：1)當地貨幣收入和支出；2)對衝合約的影響；3)我們子公司的公司間餘額和貨幣餘額，其計價貨幣與每個子公司使用的功能貨幣不同。根據2021年剩餘時間的預計收入和支出，剔除以功能性附屬貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易差額的影響，我們預計美元升值1%將使收入減少約800萬美元，營業收入減少約400萬美元。此外，我們預計，截至2021年3月31日，我們的外幣對衝合約將帶來約150萬美元的增量抵消收益。上述第三部分所述的公司間和貿易差額以及貨幣差額的影響已被剔除，因為它們在一年中進行了多次交易，我們無法可靠地預測匯率變化對該等差額的影響。

根據我們目前的外幣匯率假設，我們預計今年剩餘時間美元走弱的影響將使我們在截至2021年12月31日的剩餘時間內的收入、營業利潤和稀釋後每股收益分別增加約2100萬美元、650萬美元和0.06美元，從而對我們的經營業績產生有利影響。這一有利的匯率影響包括外匯對衝活動，預計這將使公司在截至2021年12月31日的剩餘時間內總營業利潤減少約200萬美元，每股攤薄收益減少0.03美元。美元對我們交易的外幣價值變化的實際影響可能與我們上述的預期有很大不同。上述估計假設，在2021年剩餘時間裏，美元兑美元的匯率將反映歐元為1.17，英鎊為1.36，加元為0.79，澳元為0.75；日元兑美元匯率為111元，人民幣兑人民幣匯率為6.64元，巴西雷亞爾兑美元匯率為5.75雷亞爾。

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下表列出了本期以及與上年同期相比，外匯匯率對我們的收入、營業利潤和稀釋後每股收益的估計影響：
在截至的三個月內
三月三十一號，
(單位為千，每股除外)20212020
收入影響$19,434 $(6,557)
營業利潤影響，不包括對衝活動和匯率對外幣交易結算的影響$11,761 $(2,334)
對衝(虧損)收益-本期(2,430)1,341 
本期外幣交易結算匯兑(損失)(70)(1,907)
營業利潤影響-本期$9,261 $(2,900)
對衝(收益)-前期(1,341)(1,411)
外幣交易結算匯兑損失-前期1,907 223 
營業利潤影響-與上一季度相比$9,827 $(4,088)
稀釋後每股收益的影響-與上一季度相比$0.09 $(0.04)
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項目4.控制和程序
 
披露控制和程序：
 
我們的管理層負責建立和維護信息披露控制和程序，這些控制和程序由SEC根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)在其規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。“交易法”規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在其根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們在2021年3月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。他説：
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2021年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他信息。
 
項目1.法律訴訟

由於我們活動的性質，我們有時會受到正常業務過程中出現的懸而未決和受到威脅的法律行動的影響。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，任何此類目前懸而未決的事項的處置預計不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。然而，法律行動的結果不能肯定地預測。因此，我們的經營業績、財務狀況或現金流在任何特定時期都有可能因一項或多項法律訴訟的不利解決而受到重大不利影響。

第1A項風險因素：
 
除了本季度報告中有關表格10-Q的其他信息外，您還應仔細考慮“第I部分第1A項”中討論的風險因素。在我們2020年度報告中提到的“風險因素”，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。與此前在2020年年報中披露的風險因素相比，沒有發生實質性變化。我們2020年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。

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第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
 
在截至2021年3月31日的三個月內，我們回購了普通股，詳情如下：
期間購買的股份總數
(a) 		每股平均支付價格
(b)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數。(1)
(c)
根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量。(1)
(d)
    
2021年1月1日至1月31日43,550 $488.24 43,550 6,232,362 
2021年2月1日至2月28日98,568 $531.66 71,029 6,161,333 
2021年3月1日至3月31日162,950 $494.19 162,950 5,998,383 
總計305,068 
(2)
$505.45 277,529 5,998,383 

回購的股票總數包括因員工法定扣繳税款而交出的股票。有關股份回購的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格中第一部分未經審計的簡明合併財務報表的附註11。

(1)1999年8月13日，我們的董事會批准並宣佈根據公司的股票回購計劃在公開市場或談判交易中回購我們的普通股。董事會已經多次增加了授權；最近一次是在2020年2月12日，根據該計劃可能回購的最高股票水平從6800萬股增加到7300萬股。此股票回購計劃沒有指定的到期日。在截至2021年3月31日的三個月內，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有股票回購計劃到期。在截至2021年3月31日的三個月裏，根據我們的股票回購計劃進行了277529次股票回購。

(2)在截至2021年3月31日的三個月裏，我們收到了27,539股普通股，員工交出了這些普通股，以支付授予限制性股票單位和結算遞延股票單位所需的最低預扣税。在上表中，這些份額包括在(A)和(B)列中，但不包括在(C)和(D)列中。這些股票不會減少根據股票回購計劃可能購買的股票數量。


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項目6.展品 
證物編號：描述
10.1
《2021年CEO股票期權協議授權表》(現存檔)。
10.2
2021年CEO限制性股票授權書表格(現存檔)。
31.1
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。
31.2 
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。
32.1 
依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明.
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。
101IDEXX實驗室公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告中的以下財務和相關信息，採用內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式，包括：(1)簡明綜合資產負債表；(2)簡明綜合收益表；(3)簡明綜合全面收益表；(4)簡明股東權益變動表；(4)簡明股東權益變動表；(4)簡明股東權益變動表；(4)簡明股東權益變動表；(4)簡明股東權益變動表。
104本公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q的封面採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。

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簽名 
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
IDEXX實驗室公司
/s/Brian P.McKeon
日期：2021年5月4日布萊恩·P·麥肯
執行副總裁、首席財務官兼財務主管
(首席財務官)
 

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