mksi-10q_20210331.htm
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mentOneMember2021-03-310001049502MKSI：電子科學行業協會會員MKSI：AssetBasedCreditAgreement成員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-03-310001049502MKSI：電子科學行業協會會員MKSI：AssetBasedCreditAgreement成員美國-GAAP：SecuredDebtMember2021-01-012021-03-310001049502MKSI：電子科學行業協會會員MKSI：AssetBasedCreditAgreement成員美國-GAAP：SecuredDebtMember2021-03-310001049502MKSI：電子科學行業協會會員MKSI：AssetBasedCreditAgreement成員US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-03-310001049502MKSI：NewportCorporation成員美國-GAAP：SecuredDebtMemberMKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-01-012021-03-310001049502MKSI：NewportCorporation成員美國-GAAP：SecuredDebtMemberMKSI：調整後的OneMonthLiborMemberMKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-01-012021-03-310001049502MKSI：NewportCorporation成員美國-GAAP：SecuredDebtMember美國-GAAP：InterestRateFloorMember2021-01-012021-03-310001049502MKSI：NewportCorporation成員美國-GAAP：SecuredDebtMember美國-GAAP：InterestRateFloorMemberMKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-01-012021-03-310001049502MKSI：NewportCorporation成員美國-GAAP：SecuredDebtMemberMKSI：FederalFundsRateMemberMKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-01-012021-03-310001049502MKSI：NewportCorporation成員美國-GAAP：SecuredDebtMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員MKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-01-012021-03-310001049502MKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-01-012021-03-310001049502MKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-03-310001049502美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberMKSI：AssetBasedCreditAgreement成員MKSI：NewportCorporation成員2021-01-012021-03-310001049502SRT：最大成員數MKSI：NewportCorporation成員美國-GAAP：SecuredDebtMemberMKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-01-012021-03-310001049502SRT：最小成員數MKSI：NewportCorporation成員美國-GAAP：SecuredDebtMemberMKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-01-012021-03-310001049502SRT：最小成員數MKSI：NewportCorporation成員美國-GAAP：SecuredDebtMemberMKSI：AssetBasedCreditAgreement成員2021-03-310001049502交換：JPBX美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-01-012021-03-310001049502交換：JPBX美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-03-310001049502交換：JPBX美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-12-310001049502國家：JP2021-03-310001049502國家：JP2020-12-310001049502國家：JP美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-12-310001049502MKSI：TermLoanFacilityMember2021-03-310001049502MKSI：TermLoanFacilityMember2020-12-310001049502MKSI：TermLoanFacilityNetMember2021-03-310001049502MKSI：TermLoanFacilityNetMember2020-12-310001049502美國-公認會計準則：其他當前責任成員2021-03-310001049502美國-公認會計準則：其他當前責任成員2020-03-310001049502美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2021-03-310001049502美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2020-03-310001049502美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310001049502美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-03-310001049502美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-03-310001049502美國-GAAP：銷售成本成員2020-01-012020-03-310001049502美國-GAAP：研究和開發費用成員2021-01-012021-03-310001049502美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-01-012020-03-310001049502Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-03-310001049502Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-01-012020-03-310001049502MKSI：AcquisitionAndIntegrationCostsMember2020-01-012020-03-310001049502美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberMksi:StockIncentivePlanTwoThousandFourteenMember2020-12-310001049502MKSI：共享成員Mksi:StockIncentivePlanTwoThousandFourteenMember2021-01-012021-03-310001049502美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberMksi:StockIncentivePlanTwoThousandFourteenMember2021-01-012021-03-310001049502美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberMksi:StockIncentivePlanTwoThousandFourteenMember2021-03-310001049502美國-GAAP：StockAppreationRightsSARM成員Mksi:StockIncentivePlanTwoThousandFourteenMember2020-12-310001049502美國-GAAP：StockAppreationRightsSARM成員Mksi:StockIncentivePlanTwoThousandFourteenMember2021-01-012021-03-310001049502美國-GAAP：StockAppreationRightsSARM成員Mksi:StockIncentivePlanTwoThousandFourteenMember2021-03-3100010495022011-07-2500010495022011-07-242011-07-25MKSI：段0001049502US-GAAP：運營細分市場成員MKSI：VacuumAndAnalysisSegmentMember2021-03-310001049502US-GAAP：運營細分市場成員MKSI：LightAndMotionSegmentMember2021-03-310001049502US-GAAP：運營細分市場成員MKSI：設備和解決方案成員2021-03-310001049502Mksi:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-03-310001049502US-GAAP：運營細分市場成員MKSI：VacuumAndAnalysisSegmentMember2020-12-310001049502US-GAAP：運營細分市場成員MKSI：LightAndMotionSegmentMember2020-12-310001049502US-GAAP：運營細分市場成員MKSI：設備和解決方案成員2020-12-310001049502Mksi:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-12-310001049502US-GAAP：材料對帳項目成員2021-03-310001049502US-GAAP：材料對帳項目成員2020-12-310001049502國家：美國2021-01-012021-03-310001049502國家：美國2020-01-012020-03-310001049502國家：KR2021-01-012021-03-310001049502國家：KR2020-01-012020-03-310001049502國家：CN2021-01-012021-03-310001049502國家：CN2020-01-012020-03-310001049502國家：臺灣2021-01-012021-03-310001049502國家：臺灣2020-01-012020-03-310001049502國家：JP2021-01-012021-03-310001049502國家：JP2020-01-012020-03-310001049502MKSI：其他亞洲成員2021-01-012021-03-310001049502MKSI：其他亞洲成員2020-01-012020-03-310001049502SRT：歐洲成員2021-01-012021-03-310001049502SRT：歐洲成員2020-01-012020-03-310001049502國家：美國2021-03-310001049502國家：美國2020-12-310001049502SRT：歐洲成員2021-03-310001049502SRT：歐洲成員2020-12-310001049502SRT：亞洲成員2021-03-310001049502SRT：亞洲成員2020-12-310001049502MKSI：VacuumAndAnalysisSegmentMember2021-03-310001049502MKSI：VacuumAndAnalysisSegmentMember2020-12-310001049502MKSI：LightAndMotionSegmentMember2021-03-310001049502MKSI：LightAndMotionSegmentMember2020-12-310001049502MKSI：設備和解決方案成員2021-03-310001049502MKSI：設備和解決方案成員2020-12-310001049502美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員MKSI：CustomerOneMember2021-01-012021-03-310001049502美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員MKSI：CustomerOneMember2020-01-012020-03-310001049502美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員MKSI：CustomerTwoMember2021-01-012021-03-310001049502美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員MKSI：CustomerTwoMember2020-01-012020-03-310001049502MKSI：NewportCorporation成員2020-01-012020-03-31

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區：20549

表格10-Q

(標記一)

 

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

 

在截至本季度末的季度內三月三十一號，2021

或

 

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

 

的過渡期                       至                       

佣金檔案編號0-23621

MKS Instruments，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

馬薩諸塞州

04-2277512

(州或其他司法管轄區

(税務局僱主

指公司或組織)

識別號碼)

 

 

2 Tech Drive，Suite 201，安多弗, 馬薩諸塞州

01810

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號(978) 645-5500

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的標題

 

交易代碼

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

 

MKSI

 

納斯達克全球精選市場

 

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年證券交易法第13條或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

 

大型加速濾波器

 

☒

  

加速文件管理器

 

☐

 

 

 

 

 

 

 

非加速文件服務器

 

☐

  

規模較小的報告公司

 

☐

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒

截至2021年4月27日，註冊人擁有55,356,545已發行普通股的股份。

 

 

 

 

 

 

MKS Instruments，Inc.

表格10-Q

索引

 

第一部分財務信息

 

 

第1項。

財務報表(未經審計)。

3

 

 

 

 

 

 

簡併資產負債表--2021年3月31日和2020年12月31日

3

 

 

 

簡明合併經營報表和全面收益表--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月

4

 

 

 

股東權益簡明合併報表--截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月

5

 

 

 

現金流量表簡明表--截至2021年和2020年3月31日止三個月

6

 

 

 

未經審計的簡明合併財務報表附註

7

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

28

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露。

39

 

 

第四項。

控制和程序。

39

 

第二部分：其他信息

 

 

第1項。

法律訴訟。

40

 

 

第1A項。

風險因素。

40

 

 

 

 

 

第六項。

展品。

41

 

 

 

 

簽名

42

 

 

2

 

第一部分：財務信息

 

第1項。

財務報表。

MKS Instruments，Inc.

壓縮合並資產負債表

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

 

資產

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

699.8

 

 

$

608.3

 

短期投資

 

 

209.7

 

 

 

227.7

 

應收貿易賬款，扣除壞賬準備淨額#美元2.2及$2.0分別於2021年3月31日和2020年12月31日

 

 

420.8

 

 

 

392.7

 

盤存

 

 

515.2

 

 

 

501.4

 

其他流動資產

 

 

77.0

 

 

 

74.3

 

流動資產總額

 

 

1,922.5

 

 

 

1,804.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備、淨值

 

 

297.0

 

 

 

284.3

 

使用權資產

 

 

182.7

 

 

 

184.4

 

商譽

 

 

1,062.1

 

 

 

1,066.4

 

無形資產，淨額

 

 

498.4

 

 

 

512.2

 

長期投資

 

 

6.5

 

 

 

6.5

 

其他資產

 

 

48.7

 

 

 

45.6

 

總資產

 

$

4,017.9

 

 

$

3,903.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

短期債務

 

$

9.3

 

 

$

14.5

 

應付帳款

 

 

146.7

 

 

 

110.6

 

應計補償

 

 

76.3

 

 

 

117.9

 

應付所得税

 

 

19.9

 

 

 

18.3

 

租賃責任

 

 

13.8

 

 

 

15.8

 

遞延收入和客户預付款

 

 

35.4

 

 

 

31.2

 

其他流動負債

 

 

70.5

 

 

 

65.6

 

流動負債總額

 

 

371.9

 

 

 

373.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

長期債務，淨額

 

 

813.3

 

 

 

815.0

 

非流動遞延税金

 

 

71.2

 

 

 

59.2

 

非當期應計薪酬

 

 

47.4

 

 

 

49.5

 

非流動租賃負債

 

 

191.7

 

 

 

187.4

 

其他非流動負債

 

 

53.4

 

 

 

57.9

 

總負債

 

 

1,548.9

 

 

 

1,542.9

 

承擔和或有事項(附註18)

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.01每股面值，2,000,000授權股份；無已發行和未償還

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，不是面值，200,000,000授權股份；55,257,268和55,196,501分別於2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行的股票

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

額外實收資本

 

 

877.9

 

 

 

873.2

 

留存收益

 

 

1,598.5

 

 

 

1,487.3

 

累計其他綜合(虧損)收入

 

 

(7.5

)

 

 

0.3

 

股東權益總額

 

 

2,469.0

 

 

 

2,360.9

 

總負債和股東權益

 

$

4,017.9

 

 

$

3,903.8

 

 

附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

3

 

MKS Instruments，Inc.

簡明合併業務報表

和綜合收益

(單位為百萬，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

605.0

 

 

$

461.2

 

服務

 

 

88.9

 

 

 

74.5

 

總淨收入

 

 

693.9

 

 

 

535.7

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

產品成本

 

 

322.6

 

 

 

256.1

 

服務成本

 

 

49.2

 

 

 

40.0

 

收入總成本(不包括下面單獨列出的攤銷)

 

 

371.8

 

 

 

296.1

 

毛利

 

 

322.1

 

 

 

239.6

 

研發

 

 

47.2

 

 

 

42.4

 

銷售、一般和行政

 

 

95.9

 

 

 

87.2

 

採購和整合成本

 

 

6.2

 

 

 

2.2

 

重組和其他

 

 

4.9

 

 

 

0.4

 

無形資產攤銷

 

 

12.4

 

 

 

16.3

 

資產減值

 

 

—

 

 

 

1.2

 

營業收入

 

 

155.5

 

 

 

89.9

 

利息收入

 

 

0.2

 

 

 

0.7

 

利息支出

 

 

6.4

 

 

 

8.9

 

其他費用，淨額

 

 

1.1

 

 

 

0.4

 

所得税前收入

 

 

148.2

 

 

 

81.3

 

所得税撥備

 

 

25.9

 

 

 

12.2

 

淨收入

 

$

122.3

 

 

$

69.1

 

其他綜合收入，税後淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

指定為套期保值的金融工具的價值變動

 

$

11.0

 

 

$

(6.0

)

外幣折算調整

 

 

(18.8

)

 

 

(11.2

)

未確認的養老金(虧損)收益

 

 

(0.4

)

 

 

0.1

 

投資未實現收益

 

 

0.4

 

 

 

0.1

 

綜合收益總額

 

$

114.5

 

 

$

52.1

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

2.21

 

 

$

1.26

 

稀釋

 

$

2.20

 

 

$

1.25

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

55.3

 

 

 

54.9

 

稀釋

 

 

55.6

 

 

 

55.2

 

 

附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

4

 

MKS Instruments，Inc.

股東權益簡明合併報表

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

 

累計

其他

 

 

總計

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

實繳

資本

 

 

留存收益

 

 

全面

收入/(虧損)

 

 

股東的

權益

 

2020年12月31日的餘額

 

 

55,196,501

 

 

$

0.1

 

 

$

873.2

 

 

$

1,487.3

 

 

$

0.3

 

 

$

2,360.9

 

基於股票的計劃下的淨髮行量

 

 

60,767

 

 

 

 

 

 

 

(5.3

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(5.3

)

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.0

 

現金股息($0.20每股普通股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11.1

)

 

 

 

 

 

 

(11.1

)

綜合收入(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

122.3

 

 

 

 

 

 

 

122.3

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(7.8

)

 

 

(7.8

)

2021年3月31日的餘額

 

 

55,257,268

 

 

$

0.1

 

 

$

877.9

 

 

$

1,598.5

 

 

$

(7.5

)

 

$

2,469.0

 

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

 

累計

其他

 

 

總計

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

實繳

資本

 

 

留存收益

 

 

全面

損失

 

 

股東的

權益

 

2019年12月31日的餘額

 

 

54,596,183

 

 

$

0.1

 

 

$

864.3

 

 

$

1,181.2

 

 

$

(22.3

)

 

$

2,023.3

 

基於股票的計劃下的淨髮行量

 

 

276,800

 

 

 

 

 

 

 

(20.4

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(20.4

)

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.5

 

現金股息($0.20每股普通股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11.0

)

 

 

 

 

 

 

(11.0

)

綜合收入(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

69.1

 

 

 

 

 

 

 

69.1

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(17.0

)

 

 

(17.0

)

2020年3月31日的餘額

 

 

54,872,983

 

 

$

0.1

 

 

$

852.4

 

 

$

1,239.3

 

 

$

(39.3

)

 

$

2,052.5

 

 

附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

5

 

MKS Instruments，Inc.

簡明合併現金流量表

(單位：百萬)

(未經審計)

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動提供的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

122.3

 

 

$

69.1

 

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

23.8

 

 

 

28.4

 

債務發行成本攤銷、原始發行折價和軟贖回溢價

 

 

0.5

 

 

 

1.1

 

基於股票的薪酬

 

 

10.0

 

 

 

8.5

 

超額和陳舊庫存撥備

 

 

4.9

 

 

 

6.2

 

壞賬撥備

 

 

(0.3

)

 

 

0.2

 

遞延所得税

 

 

9.5

 

 

 

0.6

 

資產減值

 

 

—

 

 

 

1.2

 

其他

 

 

0.1

 

 

 

(0.1

)

營業資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貿易賬款

 

 

(33.1

)

 

 

(42.5

)

盤存

 

 

(24.1

)

 

 

(20.3

)

其他流動和非流動資產

 

 

6.3

 

 

 

10.1

 

應付帳款

 

 

36.8

 

 

 

22.7

 

應計補償

 

 

(41.9

)

 

 

(19.3

)

應付所得税

 

 

0.3

 

 

 

1.0

 

其他流動和非流動負債

 

 

11.8

 

 

 

8.0

 

經營活動提供的淨現金

 

 

126.9

 

 

 

74.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動提供的現金流(用於)：

 

 

 

 

 

 

 

 

購買投資

 

 

(185.7

)

 

 

(30.2

)

投資的到期日

 

 

95.3

 

 

 

49.5

 

出售投資

 

 

107.7

 

 

 

28.7

 

購置物業、廠房及設備

 

 

(26.5

)

 

 

(10.0

)

投資活動提供的淨現金(用於)

 

 

(9.2

)

 

 

38.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

借款淨收益

 

 

0.5

 

 

 

12.1

 

短期借款的償付

 

 

(5.4

)

 

 

(9.9

)

償還長期借款

 

 

(2.2

)

 

 

(52.3

)

股息支付

 

 

(11.1

)

 

 

(11.0

)

與員工股票獎勵相關的淨付款

 

 

(5.3

)

 

 

(20.4

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(23.5

)

 

 

(81.5

)

匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

(2.7

)

 

 

(4.0

)

現金和現金等價物增加

 

 

91.5

 

 

 

27.4

 

期初現金及現金等價物

 

 

608.3

 

 

 

414.6

 

期末現金和現金等價物

 

$

699.8

 

 

$

442.0

 

 

附註為未經審核簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 

6

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

1)

陳述的基礎

術語“MKS”和“公司”是指MKS儀器公司及其子公司。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。截至2021年3月31日的中期財務數據以及截至2021年3月31日的三個月的中期財務數據未經審計；然而，MKS認為，中期數據包括公平陳述中期業績所需的所有調整，包括正常的經常性調整。截至2020年12月31日呈報的簡明綜合資產負債表是從截至該日的綜合經審計財務報表衍生而來。本文提供的未經審計的簡明綜合財務報表是根據10-Q表的説明編制的，並不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的所有信息和附註披露。未經審計的簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及其附註包括在2021年2月23日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的MKS年度報告Form 10-K中。

在編制該等未經審核簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於未經審核簡明綜合財務報表日期的已呈報資產負債額及或有負債披露，以及報告期內已呈報的收入及開支金額。在持續的基礎上，管理層評估其估計和判斷，包括與收入確認、存貨估價、保修成本、基於股票的薪酬、無形資產、商譽、其他長期資產和其他購置費和所得税有關的估計和判斷。。管理層根據歷史經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素作出估計及判斷，而這些因素的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

 

2)

最近發佈或採用的會計準則轉折點

 

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。本準則為合同修改和對衝會計方面的會計指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕實體的財務報告負擔，因為市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率。該標準自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考匯率改革(主題848)：範圍》。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具，該利率因參考匯率改革而修改。本次對主題848中權宜之計和例外的修訂抓住了範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指南。本次更新中的修訂不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改、2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係，以及2022年12月31日之後對現有套期保值關係進行有效性評估的現有套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，這些關係適用於某些可選的權宜之計，其中會計影響記錄到套期保值關係結束(包括12月31日之後)。, 2022年)。該公司正在評估該標準的要求，尚未確定採用該標準對其合併財務報表的影響。

 

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12年度的《所得税(話題740)》。本標準通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了740主題其他領域的美國公認會計準則的一致性應用，並簡化了美國公認會計準則。本標準適用於2020年12月15日之後的年度期間和這些會計年度內的過渡期。該公司在2021年第一季度採用了該ASU，該ASU的採用並未對其財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。

 

3)

與客户簽訂合同的收入

截至2021年3月31日和2020年12月31日的合同資產為3.5及$3.7並分別計入其他流動資產。

7

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

公司遞延收入和客户預付款的前滾如下：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至三個月

 

 

 

2021年3月31日

 

 

2020年3月31日

 

期初餘額，1月1日(1)

 

$

36.7

 

 

$

24.8

 

遞延收入和客户預付款的增加

 

 

25.5

 

 

 

17.7

 

在收入中確認的遞延收入和客户預付款金額

 

 

(22.3

)

 

 

(17.1

)

期末餘額，3月31日(2)

 

$

39.9

 

 

$

25.4

 

 

 

(1)

截至2021年1月1日的開始遞延收入和客户預付款包括$18.4在當前遞延收入中，$5.5長期遞延收入和美元12.8當前客户預付款的一部分。

 

(2)

截至2021年3月31日的期末遞延收入和客户預付款包括$17.3在當前遞延收入中，$4.5長期遞延收入和美元18.1當前客户的預付款。

收入的分類

下表彙總了與客户的合同收入：

 

 

 

截至2021年3月31日的三個月

 

 

 

真空&

分析

 

 

燈光&

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

379.2

 

 

$

165.0

 

 

$

60.8

 

 

$

605.0

 

服務

 

 

56.6

 

 

 

17.0

 

 

 

15.3

 

 

 

88.9

 

總淨收入

 

$

435.8

 

 

$

182.0

 

 

$

76.1

 

 

$

693.9

 

 

 

 

截至2020年3月31日的三個月

 

 

 

真空&

分析

 

 

燈光&

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

276.2

 

 

$

149.7

 

 

$

35.3

 

 

$

461.2

 

服務

 

 

43.1

 

 

 

15.7

 

 

 

15.7

 

 

 

74.5

 

總淨收入

 

$

319.3

 

 

$

165.4

 

 

$

51.0

 

 

$

535.7

 

 

 

 

產品收入(不包括來自某些定製產品的收入)是在某個時間點記錄的，而大部分服務收入和來自某些定製產品的收入是隨着時間的推移記錄的。

有關按可報告部門、地理區域和類似產品分組劃分的收入，請參閲附註16。

4)

投資

 

 

下表顯示了按投資類別彙總的可供出售投資的未實現收益和(虧損)總額：

 

截至2021年3月31日：

 

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

(虧損)

 

 

估計數

公允價值

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和定期存單

 

$

12.8

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

12.8

 

銀行承兑匯票

 

 

4.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4.2

 

商業票據

 

 

60.9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60.9

 

美國國庫債務

 

 

131.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

131.8

 

 

 

$

209.7

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

209.7

 

8

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

 

 

截至2021年3月31日：

 

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

(虧損)

 

 

估計數

公允價值

 

長期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

團體保險合同

 

$

5.6

 

 

$

0.9

 

 

$

—

 

 

$

6.5

 

 

截至2020年12月31日：

 

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

(虧損)

 

 

估計數

公允價值

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和定期存單

 

$

0.7

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

0.7

 

銀行承兑匯票

 

 

3.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.8

 

美國國庫債務

 

 

223.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

223.2

 

 

 

$

227.7

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

227.7

 

 

截至2020年12月31日：

 

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

(虧損)

 

 

估計數

公允價值

 

長期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

團體保險合同

 

$

5.6

 

 

$

0.9

 

 

$

—

 

 

$

6.5

 

 

上表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日，按投資類別彙總的可供出售投資的未實現收益和(虧損)總額，反映了自購買之日起合同到期日超過一年的投資被納入短期投資。管理層有能力在必要時清算其任何投資，以滿足公司未來12個月的流動資金需求。因此，合同到期日自購買之日起超過一年的投資在隨附的資產負債表上被歸類為短期投資。

利息收入按收入計提。股息收入在證券交易“除股息”之日確認為收入。出售有價證券的成本由特定的識別方法確定。已實現的損益反映在收入中，不是實質性的。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。

5)

公允價值計量

根據公允價值會計的規定，公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場，並基於退出價格模型確定公允價值。

公允價值計量指南確立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指南描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

 

1級

截至報告日期，相同資產或負債在活躍市場的報價。活躍市場是指資產或負債交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

 

2級

1級價格以外的其他可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債的大部分期限內的可觀測或能被可觀測的市場數據所證實的其他投入；以及其他可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀察到的市場數據所證實的其他投入。第二級資產及負債包括報價較交易所買賣工具或證券或衍生合約交易頻率較低的債務證券，而該等債務證券或證券或衍生工具合約的估值採用市場可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據得出或證實的投入的定價模型。

9

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

 

3級

很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在這種情況下，本公司根據對整個公允價值計量有重要意義的最低水平投入對該等資產和負債進行分類。公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債特有的因素。

本公司截至2021年3月31日的資產和負債按公允價值經常性計量，摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

報告日的公允價值計量使用

 

描述

 

2021年3月31日

 

 

中國報價：

活躍度較高的房地產市場

完全相同的資產或

負債

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

1.3

 

 

$

1.3

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商業票據

 

 

57.2

 

 

 

—

 

 

 

57.2

 

 

 

—

 

美國國庫債務

 

 

48.4

 

 

 

—

 

 

 

48.4

 

 

 

—

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和定期存單

 

 

12.8

 

 

 

—

 

 

 

12.8

 

 

 

—

 

銀行承兑匯票

 

 

4.2

 

 

 

—

 

 

 

4.2

 

 

 

—

 

商業票據

 

 

60.9

 

 

 

—

 

 

 

60.9

 

 

 

—

 

美國國庫債務

 

 

131.8

 

 

 

—

 

 

 

131.8

 

 

 

—

 

團體保險合同

 

 

6.5

 

 

 

—

 

 

 

6.5

 

 

 

—

 

衍生品.外匯遠期合約

 

 

2.2

 

 

 

—

 

 

 

2.2

 

 

 

—

 

衍生工具-利率對衝-非流動

 

 

5.1

 

 

 

—

 

 

 

5.1

 

 

 

 

 

投資和其他資產中的資金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以色列養老金資產

 

 

18.2

 

 

 

—

 

 

 

18.2

 

 

 

—

 

遞延報酬計劃資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金和交易所買賣基金

 

 

1.4

 

 

 

—

 

 

 

1.4

 

 

 

—

 

總資產

 

$

350.0

 

 

$

1.3

 

 

$

348.7

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品.外匯遠期合約

 

$

1.9

 

 

$

—

 

 

$

1.9

 

 

$

—

 

衍生工具-利率對衝-非流動

 

 

10.6

 

 

 

—

 

 

 

10.6

 

 

 

—

 

總負債

 

$

12.5

 

 

$

—

 

 

$

12.5

 

 

$

—

 

報道如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物(1)

 

$

106.9

 

 

$

1.3

 

 

$

105.6

 

 

$

—

 

短期投資

 

 

209.7

 

 

 

—

 

 

 

209.7

 

 

 

—

 

其他流動資產

 

 

2.2

 

 

 

—

 

 

 

2.2

 

 

 

—

 

流動資產總額

 

$

318.8

 

 

$

1.3

 

 

$

317.5

 

 

$

—

 

長期投資

 

$

6.5

 

 

$

—

 

 

$

6.5

 

 

$

—

 

其他資產

 

 

24.7

 

 

 

—

 

 

 

24.7

 

 

 

—

 

長期資產總額

 

$

31.2

 

 

$

—

 

 

$

31.2

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

1.9

 

 

$

—

 

 

$

1.9

 

 

$

—

 

其他負債

 

$

10.6

 

 

$

—

 

 

$

10.6

 

 

$

—

 

 

 

(1)

上表所列現金和現金等價物不包括#美元現金。592.9截至2021年3月31日。

10

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

本公司的資產和負債按公允價值按經常性基礎計量，於2020年12月31日 總結如下：

 

 

 

 

 

 

 

報告日的公允價值計量使用

 

描述

 

2020年12月31日

 

 

中國報價：

活躍度較高的房地產市場

完全相同的資產或

負債

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

1.3

 

 

$

1.3

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商業票據

 

 

0.3

 

 

$

—

 

 

 

0.3

 

 

 

—

 

美國國庫債務

 

 

62.1

 

 

 

—

 

 

 

62.1

 

 

 

—

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和定期存單

 

 

0.7

 

 

 

—

 

 

 

0.7

 

 

 

—

 

銀行承兑匯票

 

 

3.8

 

 

 

—

 

 

 

3.8

 

 

 

—

 

美國國庫債務

 

 

223.2

 

 

 

—

 

 

 

223.2

 

 

 

—

 

團體保險合同

 

 

6.5

 

 

 

—

 

 

 

6.5

 

 

 

—

 

投資和其他資產中的資金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以色列養老金資產

 

 

18.8

 

 

 

—

 

 

 

18.8

 

 

 

—

 

遞延報酬計劃資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金和交易所買賣基金

 

 

1.7

 

 

 

—

 

 

 

1.7

 

 

 

—

 

總資產

 

$

318.4

 

 

$

1.3

 

 

$

317.1

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品.外匯遠期合約

 

$

6.5

 

 

$

—

 

 

$

6.5

 

 

$

—

 

衍生工具-利率對衝-非流動

 

 

14.0

 

 

 

—

 

 

 

14.0

 

 

 

—

 

總負債

 

$

20.5

 

 

$

—

 

 

$

20.5

 

 

$

—

 

報道如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物(1)

 

$

63.7

 

 

$

1.3

 

 

$

62.4

 

 

$

—

 

短期投資

 

 

227.7

 

 

 

—

 

 

 

227.7

 

 

 

—

 

流動資產總額

 

$

291.4

 

 

$

1.3

 

 

$

290.1

 

 

$

—

 

長期投資

 

$

6.5

 

 

$

—

 

 

$

6.5

 

 

$

—

 

其他資產

 

 

20.5

 

 

 

—

 

 

 

20.5

 

 

 

—

 

長期資產總額

 

$

27.0

 

 

$

—

 

 

$

27.0

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

6.5

 

 

$

—

 

 

$

6.5

 

 

$

—

 

其他負債

 

$

14.0

 

 

$

—

 

 

$

14.0

 

 

$

—

 

 

 

(1)

上表所列現金和現金等價物不包括#美元現金。544.6截至2020年12月31日。

貨幣市場基金

貨幣市場基金是現金和現金等價物，屬於公允價值層次的第一級。

可供出售的投資

截至2021年3月31日和2020年12月31日，可供出售的投資包括定期存款、存單、銀行承兑匯票、商業票據、美國國債和團體保險合同。

該公司按公允價值計量其債務和股權投資。該公司的可供出售投資被歸類在公允價值等級的第二級。

11

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

以色列養老金資產

以色列養老金資產代表對共同基金、政府證券和其他定期存款的投資。這些投資留作公司以色列子公司員工的退休福利。這些基金被歸類在公允價值層次的第二級。

衍生物

由於公司的全球經營活動，公司面臨外幣匯率和浮動利率變化的市場風險，這可能對其經營業績和財務狀況產生不利影響。當認為合適時，本公司將通過使用衍生金融工具將其外幣匯率和利率波動帶來的風險降至最低。本公司執行外幣合約和利率掉期的主要市場是價格透明度相對較高的場外交易環境下的機構市場。市場參與者通常是大型商業銀行。外匯遠期合約和利率對衝使用經紀商報價或市場交易進行估值，並歸入公允價值等級的第二級。

6)

衍生物

本公司僅為風險管理目的而訂立衍生工具，包括指定為對衝工具的衍生工具及用作經濟對衝的衍生工具。該公司在國際上經營，在正常的業務過程中，會受到利率和外匯匯率波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。該公司使用外匯遠期合約等衍生工具來管理某些外幣風險，並使用利率掉期來管理利率風險。

從本質上講，所有金融工具都涉及市場和信用風險。本公司與主要投資級金融機構訂立衍生工具，不需要抵押品。本公司有監控這些交易對手信用風險的政策。雖然不能保證，但本公司預計這些交易對手中的任何一方都不會有任何實質性的不履行行為。

外匯遠期合約

該公司對其預測的以外幣計價的公司間存貨銷售的一部分進行對衝，最長期限為18個月，使用外匯遠期合約，作為與英國、歐元、日本、韓國和臺灣貨幣相關的現金流對衝。只要該等衍生工具能有效抵銷對衝現金流的變動，並在其他方面符合對衝會計準則，衍生工具的公允價值變動不會計入當期收益，而會計入股東權益的其他全面收益(“保監處”)。當預測的交易發生時，公允價值的這些變化隨後將重新分類為收益(如果適用)。在以前指定的對衝交易不再是有效對衝的情況下，在對衝關係中衡量的任何無效都記錄在發生期間的收益中。遠期匯兑合約產生的現金流量在簡明綜合現金流量表中分類，作為經營活動現金流量的一部分。本公司並不為交易或投機目的而訂立衍生工具。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司擁有未平倉外匯遠期合約，名義總值為$169.3及$176.2，分別為。下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日持有的主要淨對衝頭寸和相應公允價值的摘要：

 

 

 

2021年3月31日

 

貨幣套期保值(買入/賣出)

 

概念性的

價值

 

 

公允價值(1)

 

美元/日元

 

$

58.7

 

 

$

1.6

 

美元/韓元

 

 

58.2

 

 

 

(0.8

)

美元/歐元

 

 

12.8

 

 

 

(0.1

)

美元/英鎊

 

 

6.5

 

 

 

(0.2

)

美元/臺幣

 

 

33.1

 

 

 

(0.2

)

總計

 

$

169.3

 

 

$

0.3

 

 

12

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

 

 

2020年12月31日

 

貨幣套期保值(買入/賣出)

 

概念性的

價值

 

 

公允價值(1)

 

美元/日元

 

$

61.5

 

 

$

(1.1

)

美元/韓元

 

 

62.2

 

 

 

(3.1

)

美元/歐元

 

 

13.1

 

 

 

(0.6

)

美元/英鎊

 

 

6.1

 

 

 

(0.3

)

美元/臺幣

 

 

33.3

 

 

 

(1.4

)

總計

 

$

176.2

 

 

$

(6.5

)

 

 

(1)

代表包括在壓縮綜合資產負債表中的應收(應付)金額。

利率互換協議

本公司訂立各種利率掉期協議，將浮動LIBOR利率兑換為固定利率，以管理與2019年增量定期貸款安排未償還餘額支付的浮動LIBOR利率相關的利率波動風險，詳情見附註10。下表彙總了該公司達成的各種利率對衝：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三月三十一號，

2021

 

 

三月三十一號，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

互換

 

交易日期

 

生效日期

 

成熟性

 

固定

率

 

 

概念上的

金額：

有效

日期

 

 

概念上的

金額

 

 

公平

價值

資產

(責任)

 

 

公平

價值

資產

(責任)

 

1

 

2019年4月3日

 

2019年4月5日

 

2023年3月31日

 

 

2.309

%

 

$

300.0

 

 

$

300.0

 

 

 

(10.6

)

 

 

(12.4

)

2

 

2020年10月29日

 

2021年10月26日

 

2025年2月28日

 

 

0.485

%

 

$

200.0

 

 

$

—

 

 

 

3.1

 

 

 

(0.7

)

3

 

2020年10月29日

 

2022年3月31日

 

2025年2月28日

 

 

0.623

%

 

$

100.0

 

 

$

—

 

 

 

2.0

 

 

 

(0.9

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

$

(5.5

)

 

$

(14.0

)

 

利率掉期按公允價值計入資產負債表，公允價值變動於保監處確認。在某種程度上，這些安排不再是有效的對衝，在對衝關係中衡量的任何無效都會立即記錄在發生期間的收益中。

 

下表彙總了該公司衍生工具的公允價值金額：

 

指定為對衝工具的衍生工具

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

衍生資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約(1)

 

$

2.2

 

 

$

—

 

利率對衝(2)

 

 

5.1

 

 

 

—

 

衍生負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約(1)

 

 

(1.9

)

 

 

(6.5

)

利率對衝(2)

 

 

(10.6

)

 

 

(14.0

)

指定為對衝工具的總淨資產淨額衍生工具和負債

 

$

(5.2

)

 

$

(20.5

)

 

 

(1)

美元的衍生資產2.2及衍生負債$1.9與外匯相關的遠期合約在截至2021年3月31日的簡明綜合資產負債表中歸類為其他流動資產和其他流動負債。美元的衍生負債6.5與外匯遠期合約相關的資產在截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表中歸類為其他流動負債。這些外匯遠期合約須與一家金融機構簽訂總淨額結算協議。然而，該公司已選擇在資產負債表中按毛數記錄這些合同。

 

(2)

美元的利率對衝資產5.1截至2021年3月31日，在濃縮綜合資產負債表中歸類為其他非流動資產。對衝負債的利率為#美元。10.6及$14.0分別在截至2021年3月31日和2020年12月31日的壓縮綜合資產負債表中歸類為其他非流動負債。

13

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

截至2021年3月31日的現有收益淨額，預計將在下一年內從OCI重新分類為收益12幾個月是無關緊要的。

下表彙總了被指定為現金流對衝工具的衍生品的收益(虧損)：

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

被指定為現金流對衝工具的衍生品

 

2021

 

 

2020

 

外匯遠期合約：

 

 

 

 

 

 

 

 

累計OCI中確認的淨收益(虧損)(1)

 

$

11.0

 

 

$

(6.0

)

淨(虧損)收益從累計保單重新歸類為收入(2)

 

$

(1.5

)

 

$

0.7

 

 

 

 

(1)

在累計保單中歸類的有效部分的公允價值淨變化。

 

(2)

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，按產品成本分類的有效部分。將累積保監處的收益或虧損重新分類為收入的税務影響並不重要。

下表彙總了未被指定為現金流對衝工具的衍生品的(虧損)收益：

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

未被指定為現金流對衝工具的衍生品

 

2021

 

 

2020

 

外匯遠期合約：

 

 

 

 

 

 

 

 

在收入中確認的淨(虧損)收益(1)

 

$

(0.8

)

 

$

0.2

 

 

 

(1)

本公司訂立遠期外匯合約，以對衝某些附屬公司資產負債表的變動，以減低在正常業務過程中與某些外幣交易有關的風險。這些衍生品不被指定為現金流對衝工具，這些衍生品的收益或損失在發生期間記錄在其他(費用)收入中。

7)

盤存

庫存包括以下內容：

 

 

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

原料

 

$

336.7

 

 

$

321.3

 

在製品

 

 

78.4

 

 

 

76.7

 

成品

 

 

100.1

 

 

 

103.4

 

 

 

$

515.2

 

 

$

501.4

 

 

8)

租契

本公司有房地產和非房地產項目的各種經營租賃。非房地產租賃主要包括汽車，但也包括辦公設備和其他價值較低的項目。本公司並無任何融資租賃。由於本公司的大部分租約沒有提供隱含利率，因此採用遞增借款利率，該利率是基於開始日期租賃付款的類似期限的抵押借款的估計利率。

該公司的一些房地產租賃協議包括公司延長和/或終止租賃的選擇權。這些期權的成本包括在我們的經營租賃負債中，只要這些期權有合理的把握被行使。帶有續訂選項的租約允許公司延長租賃期，通常為1至10年份。在確定租賃期時，合理確定正在行使的續期選擇權包括在租賃期內。在釐定續期選擇權是否合理肯定會行使時，本公司會考慮若干經濟因素，包括但不限於物業的租賃權改善的重要性、實際空間是否難以更換、基本合約責任，以及該特定租約可合理確定本公司會行使該選擇權的特定特徵。

14

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

本公司現有租約包括不包括在使用權資產和租賃利中的可變租賃和非租賃部分a比爾特, aND反映為費用s在這段時間裏s招致的。這類支出主要包括公用地方維修費和租金增加，這些費用是由指數(例如消費物價指數)未來的變動等因素推動的。

租賃費用的構成要素如下：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

租賃費：

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃成本(1)

 

$

7.7

 

 

$

7.3

 

短期租賃

 

 

1.1

 

 

 

1.2

 

總租賃成本

 

$

8.8

 

 

$

8.5

 

 

 

 

(1)

經營租賃成本包括無形的可變費用和轉租租金收入。

 

加權平均貼現率和加權平均剩餘租賃期限分別為2.9%和14.8分別為截至2021年3月31日的年份。加權平均貼現率和加權平均剩餘租賃期限分別為3.2%和13.5分別為截至2020年3月31日的年份。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，用於運營租賃的運營現金流為#美元。3.8及$5.1，分別為。截至2021年3月31日的三個月用於營業租賃的營業現金流為$3.8淨額為$2.8在租户改善津貼收據上。

 

截至2021年3月31日，不可取消租賃項下的未來租賃付款詳細如下：

 

2021年(剩餘)

 

$

14.4

 

2022

 

 

22.0

 

2023

 

 

19.3

 

2024

 

 

18.1

 

2025

 

 

17.1

 

此後

 

 

166.6

 

租賃付款總額

 

 

257.5

 

減去：推定利息

 

 

52.0

 

經營租賃負債總額

 

$

205.5

 

 

剩餘的2021年租賃付款金額為#美元14.4是否扣除租户改善津貼$3.6。上述金額不包括與在2019年1月1日實施ASU 2016-02年度過渡選舉時從資產負債表中剔除的無形租賃(“租賃”)以及期限少於12個月的經營租賃有關的付款。

9)

商譽與無形資產

商譽

該公司分配與收購有關的收購價格的方法是通過既定的和普遍接受的估值技術確定的。商譽是指收購成本超過分配給有形和可識別無形資產的金額減去承擔的負債的總和。截至收購日，公司將收購的資產(包括商譽)和承擔的負債轉讓給一個或多個報告單位。通常，收購涉及單個報告單位，因此不需要將商譽分配給多個報告單位。如果收購中獲得的產品被分配給多個報告單位，商譽將作為收購價格分配過程的一部分分配給相應的報告單位。

商譽及購入的使用年限不確定的無形資產不攤銷，但於每個會計年度第四季度及每當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，每年審核減值。商譽和無形資產潛在減值的評估過程需要重大判斷。該公司定期監測當前的業務狀況和其他因素，包括但不限於不利的行業或經濟趨勢、重組行動以及可能影響未來經營業績的盈利能力下降預測。

15

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

截至2021年3月31日止三個月及截至2020年12月31日止年度商譽賬面值及累計減值虧損變動情況如下：

 

 

 

截至2021年3月31日的三個月

 

 

截至2020年12月31日的12個月

 

 

 

毛

攜載

金額

 

 

累計

損損

損失

 

 

網

 

 

毛

攜載

金額

 

 

累計

損損

損失

 

 

網

 

1月1日期初餘額

 

$

1,211.8

 

 

$

(145.4

)

 

$

1,066.4

 

 

$

1,202.8

 

 

$

(144.3

)

 

$

1,058.5

 

商譽減值(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1.1

)

 

 

(1.1

)

外幣折算

 

 

(4.3

)

 

 

—

 

 

 

(4.3

)

 

 

9.0

 

 

 

—

 

 

 

9.0

 

2021年3月31日和2020年12月31日的期末餘額

 

$

1,207.5

 

 

$

(145.4

)

 

$

1,062.1

 

 

$

1,211.8

 

 

$

(145.4

)

 

$

1,066.4

 

 

 

(1)

在截至2020年12月31日的12個月內，公司錄得$1.1與即將關閉在歐洲的一家工廠相關的商譽減損費用。

無形資產

該公司無形資產的組成部分包括：

 

截至2021年3月31日：

 

毛

 

 

累計

損損

收費

 

 

累計

攤銷

 

 

外國

貨幣

翻譯

 

 

網

 

成套技術

 

$

446.4

 

 

$

(0.1

)

 

$

(216.4

)

 

$

(0.1

)

 

$

229.8

 

客户關係

 

 

308.2

 

 

 

(1.4

)

 

 

(109.8

)

 

 

0.3

 

 

 

197.3

 

專利、商標、商號和其他

 

 

120.9

 

 

 

—

 

 

 

(49.4

)

 

 

(0.2

)

 

 

71.3

 

 

 

$

875.5

 

 

$

(1.5

)

 

$

(375.6

)

 

$

—

 

 

$

498.4

 

 

截至2020年12月31日：

 

毛

 

 

累計

損損

收費

 

 

累計

攤銷

 

 

外國

貨幣

翻譯

 

 

網

 

成套技術

 

$

446.4

 

 

$

(0.1

)

 

$

(209.8

)

 

$

(0.1

)

 

$

236.4

 

客户關係

 

 

308.2

 

 

 

(1.4

)

 

 

(104.8

)

 

 

1.7

 

 

 

203.7

 

專利、商標、商號和其他

 

 

120.9

 

 

 

—

 

 

 

(48.6

)

 

 

(0.2

)

 

 

72.1

 

 

 

$

875.5

 

 

$

(1.5

)

 

$

(363.2

)

 

$

1.4

 

 

$

512.2

 

 

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，與收購的無形資產相關的攤銷費用總額為1美元。12.4及$16.3，分別為。與收購的無形資產有關的未來年度淨攤銷費用合計如下：

 

年

 

金額

 

2021年(剩餘)

 

$

35.6

 

2022

 

$

45.5

 

2023

 

$

45.1

 

2024

 

$

44.2

 

2025

 

$

43.2

 

2026

 

$

132.8

 

此後

 

$

96.1

 

 

公司不包括$55.9不受上表攤銷影響的無限期存在的商標和商號。

16

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

10)

債務

高級擔保定期貸款信貸安排

就於二零一六年完成收購Newport Corporation(“Newport”)一事(“Newport合併”)，本公司與作為行政代理及抵押品代理的巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)及不時的貸款人(“貸款人”)訂立定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)，提供原來本金為$#的優先擔保定期貸款信貸安排。780.0根據定期貸款信貸協議(2016年定期貸款貸款連同2019年增量定期貸款融資及2019年定期貸款再融資融資(定義見下文)，亦稱為“定期貸款融資”)，可由本公司選擇增加，並須根據定期貸款信貸協議收到貸款人承諾(“2016年定期貸款融資”)。在第6號修正案(定義如下)生效之前，2016年定期貸款安排的到期日為。2023年4月29日。截至2021年3月31日，定期貸款工具​項下的借款按本公司選定的下列利率之一每年計息：(A)參考(1)聯邦基金有效利率加最高者確定的基本利率。0.50%，(2)中國報價的“最優惠利率”。華爾街日報，(3)參考一個月內美元存款的資金成本確定的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，根據某些額外成本進行調整，外加。1.00%，以及(4)下限為：1.75%，在每種情況下，外加適用的保證金；或(B)參考與此類借款相關的利息期內美元存款的資金成本確定的LIBOR利率，經某些額外成本調整後，受LIBOR利率下限的限制。0.0%，外加適用的邊際。本公司已選擇前述句子(B)段所述的利率。定期貸款信貸協議規定，除非商定替代利率，否則在無法確定LIBOR利率、監管機構對貸款人發放LIBOR利率的權限施加重大限制或其他原因的情況下，所有貸款將參考基本利率確定。2016年定期貸款工具的發行是以原始發行貼現的方式發行的。1.00本金的​%。

該公司隨後對2016年定期貸款工具進行了四次單獨的重新定價修訂，將LIBOR借款的適用保證金從4.0%至1.75%，LIBOR利率下限為3%0.75%。由於2019年增量定期貸款安排(定義見下文)的定價，2016年定期貸款安排的適用保證金提高到。2.00%(從)1.75%)關於LIBOR借款和1.00%(從)0.75%)對於基本利率借款。

該公司產生了$28.7於二零一六年定期貸款安排項下與定期貸款相關的遞延融資費、原始發行貼現及重新定價費用，該等費用計入隨附的精簡綜合資產負債表的長期債務，並正按實際利率法攤銷至定期貸款的估計年期內的利息開支。

於2019年2月1日，就完成對電科實業有限公司的收購(“ESI合併”)，本公司訂立定期貸款信貸協議修訂案(“修訂號：第5號”)。第5號修正案提供了B-5定期貸款承諾的額外部分，原本金為#美元。650.0(“2019年增量定期貸款安排”)，所有這些貸款都是與ESI合併的完成有關而提取的。根據第5號修正案，該公司亦對定期貸款信貸協議作出若干修訂，以減低若干負面契諾及其他條文的限制。“在第6號修正案(定義如下)生效之前，2019年增量定期貸款安排的到期日為2026年2月1日並按本公司選擇的基準利率或倫敦銀行同業拆借利率(如上所述)加上適用保證金(在每種情況下均等於)的年利率計息。1.25基本利率借款和貸款的百分比2.25相對於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)借款的%。*2019年增量定期貸款工具的發行，原始發行折扣為1.00本金的%。

該公司產生了$11.4與2019年增量定期貸款安排下的定期貸款相關的遞延融資費和原始發行貼現費的一部分，這些費用包括在隨附的精簡綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。

於2019年9月27日，本公司訂立定期貸款信貸協議修正案(下稱“第6號修正案”)。第6號修正案為2016年定期貸款安排和2019年增量定期貸款安排(“現有定期貸款”)下所有未償還的現有貸款進行再融資，用於B-6期定期貸款承諾，原本金為#美元。896.8(《2019年定期貸款再融資安排》)。選擇參與2019年定期貸款再融資安排的每一家現有定期貸款的貸款人被視為已將其現有定期貸款的未償還本金總額交換為2019年定期貸款再融資安排下同等本金總額的B-6檔定期貸款。自第6號修正案生效之日起，緊接上述交易所之前，本公司自願預付#美元。50.0，這是按比例適用於現有定期貸款的。

17

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

該公司產生了$2.2與2019年定期貸款再融資安排下的定期貸款相關的原始發行貼現費，這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。

截至2021年3月31日，定期貸款工具的遞延融資費和原始發行貼現餘額為1美元。8.9。由於2016至2020年間的各種債務預付和清償，部分遞延融資費和原始發行貼現加快了速度。

2019年定期貸款再融資安排將於2026年2月2日，並按本公司選擇的基準利率或倫敦銀行同業拆借利率(如上所述)加上適用保證金(在每種情況下，均等於0.75對於基本利率借款和1.75相對於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)借款的%。2019年定期貸款再融資安排發行，原發行折扣為0.25本金的%。

本公司被要求安排季刊每筆付款等於0.252019年定期貸款再融資工具原本金的30%，餘額於9月1日到期。2026年2月2日. 

截至2021年3月31日，在本金預付款總額為$575.0並定期支付本金$23.9，定期貸款的未償還本金餘額總額為$。831.1利率是1.9%.

根據定期貸款信貸協議，除若干例外情況外，本公司須以其年度超額現金流量的一部分，以及其若干資產出售、若干傷亡及譴責事件以及若干債務的產生或發行所得的現金淨額，預付未償還的定期貸款。

定期貸款融資項下的所有債務均由本公司的某些國內子公司擔保，並以本公司的幾乎所有資產和該等子公司的資產為抵押，但某些例外和例外情況除外。

定期貸款信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及與違約事件有關的條款。如果發生違約事件，定期貸款安排下的貸款人將有權採取各種行動，包括加快定期貸款安排下的到期金額，以及一般允許有擔保債權人採取的所有行動。於2021年3月31日，本公司遵守定期貸款信貸協議下的所有契諾。

利率互換協議

如附註6所述，本公司訂立各種利率掉期協議，將浮動LIBOR利率兑換為固定利率，以管理與2019年增量定期貸款安排未償還餘額支付的浮動LIBOR利率相關的利率波動風險。

優先擔保資產循環信貸安排

於2019年2月1日，本公司與作為行政代理及抵押品代理的巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、不時的借款人以及不時的貸款人及信用證發行人訂立了一項以資產為基礎的循環信貸協議(“ABL信貸協議”)，該協議提供高達$的優先擔保資產循環信貸安排，與ESI合併的完成有關。該協議是與巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)(作為行政代理及抵押品代理)、其他不時借款人以及不時的貸款人及信用證發行人訂立的以資產為基礎的優先循環信貸安排(“ABL信貸協議”)。100.0，受借款基數限制(“ABL貸款”)。2019年4月26日，本公司簽訂了ABL信貸協議第一修正案，在進行初步實地審查和評估要求之前，修改了合格庫存的借款基數計算。ABL貸款的借款基數在任何時候都等於：(A)85%的某些合資格賬户；加上(B)在某些通知和實地審查和評估規定之前，以(I)較少者為準20美國合格存貨賬面淨值的百分比和(Ii)30借款基數的%，而在符合該等規定後，第(I)項與第(A)項的較少者，以較少者為準。65某些符合條件的存貨的成本或市值較低者的百分比及(B)85某些符合條件的存貨的淨有序清算價值的%和(Ii)。30借款基數的%；減去(C)行政代理建立的準備金，在每種情況下，都要受到2019年2月1日之後收購中獲得的合格賬户和合格庫存的額外限制和審查要求。ABL貸款包括最高可達#美元的信用證形式的借款能力。25.0.

 

ABL貸款機制下的借款按年利率計息，利率由公司選擇，等於以下任何一項，在每種情況下，加上適用的保證金：(A)參考(1)聯邦基金實際利率加聯邦基金實際利率中的最高者確定的基本利率0.50%，(2)--中引用的“最優惠利率”華爾街日報，(3)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)是參考美元存款一個月的資金成本確定的，扣除某些額外成本後，再加1.00%和(4)的下限為0.00%；及。(B)倫敦銀行同業拆息利率是參考與該等借款有關的利息期間美元存款的資金成本而釐定，經若干額外成本調整後，下限為0.00%。ABL貸款的初始適用保證金為0.50對於基本利率借款和1.50相對於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)借款的%。從ABL貸款關閉後結束的第一個會計季度結束開始，每個會計季度的適用借款保證金將根據上一季度的平均歷史超額可獲得性進行上調或下調。

18

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

 

除支付ABL貸款項下任何未償還本金的利息外，公司還須就該貸款項下未使用的承諾額支付相當於以下金額的承諾費0.25年利率為%。公司還必須支付慣例信用證費用和代理費。

 

根據ABL融資機制，我們必須預付ABL融資機制下的未償還金額：(1)如果ABL融資機制下的未償還金額超過(A)承諾額和(B)借款基數中較小的一者，以減少該短缺；(2)如果ABL融資機制下未償還的美元以外的任何貨幣的未償還金額超過該貨幣的上限，則為減少該貨幣的缺口所需的金額；以及(3)在我們的剩餘可用金額少於(A)較大者的任何期間。10.0(X)承諾額和(Y)借款基數及(B)$中較小者的百分比8.5連續3個工作日，直到我們的過剩可用性等於或大於(A)10.0(I)承諾額及(Ii)借款基數及(B)元中較小者的百分比8.5連續30天，或在違約事件持續期間，在其被凍結的賬户中立即可用資金.

在ABL融資機制下，沒有預定的攤銷。ABL貸款項下未償還的本金將在結算日五週年時到期並全額支付。

ABL貸款下的所有債務都由公司的某些國內子公司擔保，並以公司的幾乎所有資產和這些子公司的資產為抵押，但某些例外和例外情況除外.

從公司的過剩可用性小於(A)中較大者的時間開始10.0(1)承諾額和(2)借款基數和(B)$中較小者的百分比8.5直至公司的過剩可獲得性等於或大於(A)中的較大者時為止10.0(1)承諾額和(2)借款基數和(B)$中較小者的百分比8.5在連續30天內，或在違約事件持續期間，ABL信貸協議要求公司保持至少在每個財政季度的最後一天測試的固定費用覆蓋率(如ABL信貸協議中的定義)1.0設置為1.0。

ABL信貸協議還包含與違約事件有關的慣例陳述和擔保、肯定契約和條款。如果發生違約事件，ABL貸款機制下的貸款人將有權採取各種行動，包括加快ABL貸款機制下的到期金額，以及允許有擔保債權人採取的所有行動。到目前為止，該公司還沒有以ABL貸款為抵押借款。

信貸額度和借款安排

該公司的日本子公司與多家金融機構有信用額度和融資安排，其中許多通常到期並在三個月期時間間隔，其餘時間沒有到期日期。截至2021年3月31日，信貸額度和融資安排為總借款提供了高達相當於$30.4美元。根據這些安排，未償還借款總額為#美元。0.3及$5.5分別於2021年3月31日和2020年12月31日。

 

 

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

短期債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

日本信貸額度

 

$

0.3

 

 

$

5.4

 

日本應收賬款融資安排

 

 

—

 

 

 

0.1

 

定期貸款安排

 

 

9.0

 

 

 

9.0

 

 

 

$

9.3

 

 

$

14.5

 

 

 

 

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

長期債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

定期貸款工具，淨額(1)

 

$

813.2

 

 

$

815.0

 

其他債務

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

$

813.3

 

 

$

815.0

 

 

 

(1)

扣除遞延融資費、原始發行折價和重新定價費用後的淨額合計為 $8.9及$9.4分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。

 

19

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

公司確認利息支出為#美元。6.4及$8.9分別為截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。

 

截至2021年3月31日，公司債務的合同到期日如下：

 

年

 

金額

 

2021年(剩餘)

 

$

7.0

 

2022

 

 

9.0

 

2023

 

 

9.0

 

2024

 

 

9.0

 

2025

 

 

9.0

 

2026

 

 

9.0

 

此後

 

$

779.5

 

 

 

11)

產品保修

本公司在確認相關收入後，計入履行客户保修義務的估計成本。雖然公司從事廣泛的產品質量計劃和流程，包括積極監測和評估其零部件供應商的質量，但公司的保修義務受到發貨量、產品故障率、利用率、材料使用和供應商對交付給公司的部件的保修的影響。如果零件的實際產品故障率、利用率、材料使用或供應商保修與公司的估計不同，則需要修改估計的保修責任。

產品保修活動如下：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

期初

 

$

18.4

 

 

$

14.9

 

關於產品保修的規定

 

 

10.7

 

 

 

6.7

 

保修責任的直接費用和其他費用

 

 

(7.5

)

 

 

(6.3

)

期末(1)

 

$

21.6

 

 

$

15.3

 

 

 

(1)

截至2021年3月31日，短期產品保脩金額為18.4長期產品保修服務，保脩金額為$1,000,000美元。3.2於隨附的簡明綜合資產負債表內，分別計入其他流動負債及其他非流動負債。截至2020年3月31日，短期產品保脩金額為12.2長期產品保修服務，保脩金額為$1,000,000美元。3.1於隨附的簡明綜合資產負債表內，分別計入其他流動負債及其他非流動負債。

12)

所得税

本公司截至2021年和2020年3月31日止三個月的實際税率為17.5%和15.0%。截至2021年3月31日的三個月的有效税率和相關所得税支出低於美國法定税率，原因是美國對外國衍生無形收入的扣除，以及公司國際子公司賺取的收入的地理組合按低於美國法定税率的税率徵税，被美國全球無形低税收入納入和由於英國脱離歐盟而對公司間分配徵收的額外預扣税所抵消.

 

在截至2020年3月31日的三個月裏，公司的有效税率和相關所得税支出低於美國法定税率，原因是美國對外國衍生無形收入的扣除、研究活動的聯邦税收抵免以及公司國際子公司賺取的收入的地理組合税率低於美國法定税率，被美國全球無形低税收入納入所抵消。

 

截至2021年3月31日和2020年12月31日，未確認税收優惠總額(不包括利息和罰款)為$46.5及$47.0，分別為。對於任何不確定的税收狀況，本公司應計利息支出，如果適用，還應計罰款。利息和罰金被歸類為所得税費用的一個組成部分。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司因未確認的税收優惠而應計利息約為1美元。0.7及$0.7，分別為。

 

20

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

在接下來的12個月裏，公司可能會合理地確認大約$4.0不包括利息和罰款的以前未確認的税收優惠淨額，與美國各州和外國的各種税收頭寸有關，主要是由於某些訴訟時效到期造成的。

 

該公司及其子公司受到美國聯邦、州和外國税務機關的審查。到目前為止，美國聯邦訴訟時效在2017個納税年度仍然有效。從2015財年到現在，公司在其他司法管轄區的税務申報的訴訟時效各不相同。該公司有一些聯邦信用結轉以及州税收損失和信用結轉，從2000納税年度到現在都可以接受檢查。

 

13)

每股淨收益

下表列出了每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

122.3

 

 

$

69.1

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股淨收益中使用的股份-基本

 

 

55,275,000

 

 

 

54,918,000

 

稀釋證券的影響

 

 

362,000

 

 

 

318,000

 

普通股每股淨收益中使用的股份-稀釋後

 

 

55,637,000

 

 

 

55,236,000

 

每股普通股淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

2.21

 

 

$

1.26

 

稀釋

 

$

2.20

 

 

$

1.25

 

 

每股基本收益(“EPS”)是通過普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算的。稀釋每股收益的計算類似於基本每股收益的計算，不同之處在於分母被增加，以包括本應已發行的額外普通股的數量(使用國庫如果含有潛在攤薄普通股(限制性股票單位(“RSU”)和股票增值權(“SARS”))的證券已轉換為該等普通股，且假設該轉換是攤薄的，則採用股票法。

在截至2021年3月31日的三個月裏，有不是加權平均限制性股票單位本可以對每股收益產生反稀釋作用，並被排除在稀釋加權平均股票的計算之外。在截至2020年3月31日的三個月裏，大約有36,100加權平均限制性股票單位將會對每股收益產生反稀釋作用，並被排除在稀釋加權平均股票的計算之外。

14)

基於股票的薪酬

公司根據2014年股票激勵計劃(“2014計劃”)向員工和董事發放RSU。2014年度計劃由公司董事會薪酬委員會負責管理。2014年計劃旨在吸引和留住員工和董事，併為這些個人提供激勵，以幫助公司實現長期業績目標，並使這些個人能夠參與公司的長期增長。

包括在公司簡明綜合經營報表和綜合收益中的基於股票的薪酬支出總額如下：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

收入成本

 

$

1.0

 

 

$

1.0

 

研發

 

 

1.1

 

 

 

1.1

 

銷售、一般和行政

 

 

7.9

 

 

 

5.9

 

採購和整合成本

 

 

—

 

 

 

0.5

 

税前股票薪酬費用總額

 

$

10.0

 

 

$

8.5

 

 

21

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

 

截至2021年3月31日，根據2014年計劃授予員工和董事的未歸屬股票獎勵相關的未確認薪酬支出總額為#美元。36.7。該公司根據授予日公司普通股的收盤價確定RSU的公允價值，並使用Black-Scholes估值模型估計SARS的公允價值和員工購股計劃權利。此類價值在按時間計算的獎勵中以直線方式確認為費用，對於按業績計算的獎勵則使用加速分級授予法，這兩種方法都是在必要的服務期限內確認的。

下表列出了2014年計劃下的RSU活動：

 

 

 

截至2021年3月31日的三個月

 

 

 

未償還的兩個RSU

 

 

加權平均

授予日期

公允價值

 

RSU-期初

 

 

606,085

 

 

$

93.26

 

應計股息股份

 

 

79

 

 

$

153.00

 

授與

 

 

101,668

 

 

$

170.60

 

既得

 

 

(78,506

)

 

$

97.20

 

沒收

 

 

(7,381

)

 

$

102.00

 

RSU-期末

 

 

621,945

 

 

$

105.31

 

 

下表列出了2014年計劃下的SARS活動：

 

 

 

截至2021年3月31日的三個月

 

 

 

傑出的非典

 

 

加權平均

授予日期

公允價值

 

嚴重急性呼吸系統綜合症--期初

 

 

51,589

 

 

$

30.64

 

練習

 

 

(15,921

)

 

$

29.92

 

SARS-期末

 

 

35,668

 

 

$

30.96

 

 

15)

股東權益

股票回購計劃

2011年7月25日，公司董事會批准了一項股份回購計劃，回購總額最高可達$200在公開市場購買、私下協商交易或通過其他適當方式不時出售其已發行普通股。回購任何股份的時間和數量取決於各種因素，包括商業狀況、股市狀況和業務發展活動，包括但不限於併購機會。這些回購可以在沒有事先通知的情況下隨時開始、暫停或停止。該公司已回購了大約2,588,000普通股，價格約為$127自該計劃通過以來，一直按照該計劃執行。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，有不是普通股回購。

現金股利

公司普通股持有者在公司董事會宣佈分紅時有權獲得分紅。此外，當公司董事會宣佈分紅時，公司在ESI合併中承擔的RSU應計紅利等價物。在截至2021年3月31日的三個月內，公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.20每股，總計$11.1。在截至2020年3月31日的三個月內，公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.20每股，總計$11.0.

未來的股息聲明(如果有的話)以及此類股息的記錄和支付日期，以公司董事會的最終決定為準。此外，根據定期貸款融資和ABL融資，公司在某些情況下可能會受到限制，不能派發股息。

 

22

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

16)

業務細分、地理區域和重要客户信息

該公司是儀器、系統、子系統和過程控制解決方案的全球供應商，這些解決方案測量、監控、交付、分析、供電和控制先進製造過程的關鍵參數，以提高其客户的過程性能和生產率。該公司的產品源自其在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送、真空技術、激光、光子學、光學、精密運動控制、振動控制和基於激光的製造系統解決方案方面的核心能力。該公司還提供與其產品的維護和維修、安裝服務和培訓相關的服務。該公司的主要服務市場包括半導體、工業技術、生命和健康科學以及研究和國防。

公司的首席運營決策者(“CODM”)是公司的首席執行官，他利用財務信息對整個公司的資源分配和業績評估做出決策，並在決策過程中用來評估業績。

可報告的細分市場

真空測試和分析部門提供廣泛的儀器、部件和子系統，這些儀器、部件和子系統源自公司在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送以及真空技術方面的核心能力。

Light Move&Motion部門提供廣泛的儀器、部件和子系統，這些設備、部件和子系統源自公司在激光、光子學、光學、高精度運動控制和振動控制方面的核心能力。

設備與解決方案部門提供一系列產品，包括用於PCB製造的基於激光的系統，包括靈活的互連PCB處理系統和用於剛性PCB製造和襯底處理的高密度互連解決方案，以及多層陶瓷電容器測試系統。

該公司的部門業績直接來源於其管理報告系統中報告業績的方式。該公司用於得出可報告部門業績的會計政策與用於外部報告目的的會計政策基本相同。該公司將其類似產品分組在其三可報告的細分市場。

下表列出了按可報告部門劃分的淨收入：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

真空與分析

 

$

435.8

 

 

$

319.3

 

光線和運動

 

 

182.0

 

 

 

165.4

 

設備和解決方案

 

 

76.1

 

 

 

51.0

 

 

 

$

693.9

 

 

$

535.7

 

 

 

23

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

下表列出了部門毛利潤與合併淨收入的對賬：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

按可報告部門劃分的毛利潤：

 

 

 

 

 

 

 

 

真空與分析

 

$

205.0

 

 

$

140.8

 

光線和運動

 

 

82.1

 

 

 

75.6

 

設備和解決方案

 

 

35.0

 

 

 

23.2

 

按報告部門劃分的毛利潤總額

 

 

322.1

 

 

 

239.6

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

研發

 

 

47.2

 

 

 

42.4

 

銷售、一般和行政

 

 

95.9

 

 

 

87.2

 

採購和整合成本

 

 

6.2

 

 

 

2.2

 

重組和其他

 

 

4.9

 

 

 

0.4

 

無形資產攤銷

 

 

12.4

 

 

 

16.3

 

資產減值

 

 

—

 

 

 

1.2

 

營業收入

 

 

155.5

 

 

 

89.9

 

利息收入

 

 

0.2

 

 

 

0.7

 

利息支出

 

 

6.4

 

 

 

8.9

 

其他費用，淨額

 

 

1.1

 

 

 

0.4

 

所得税前收入

 

 

148.2

 

 

 

81.3

 

所得税撥備

 

 

25.9

 

 

 

12.2

 

淨收入

 

$

122.3

 

 

$

69.1

 

 

下表按可報告部門列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的資本支出：

 

資本支出：

 

真空吸塵器和吸塵器

分析

 

 

輕型機和輕型機

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

截至2021年3月31日的三個月

 

$

8.6

 

 

$

11.6

 

 

$

6.3

 

 

$

26.5

 

截至2020年3月31日的三個月

 

$

4.1

 

 

$

4.0

 

 

$

1.9

 

 

$

10.0

 

 

下表按報告部門列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的折舊和攤銷：

 

折舊和攤銷：

 

真空吸塵器和吸塵器

分析

 

 

輕型機和輕型機

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

截至2021年3月31日的三個月

 

$

5.8

 

 

$

9.0

 

 

$

9.0

 

 

$

23.8

 

截至2020年3月31日的三個月

 

$

4.9

 

 

$

13.4

 

 

$

10.1

 

 

$

28.4

 

 

所得税費用總額不按可報告部分列報，因為CODM既不能獲得也不能使用必要的信息。

下表列出了按可報告部門劃分的部門資產：

 

2021年3月31日

 

真空吸塵器和吸塵器

分析

 

 

輕型機和輕型機

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

公司，

淘汰賽：&

其他

 

 

總計

 

細分資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

$

247.4

 

 

$

132.9

 

 

$

61.5

 

 

$

(21.0

)

 

$

420.8

 

庫存，淨額

 

 

290.5

 

 

 

157.4

 

 

 

69.9

 

 

 

(2.6

)

 

 

515.2

 

部門總資產

 

$

537.9

 

 

$

290.3

 

 

$

131.4

 

 

$

(23.6

)

 

$

936.0

 

24

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

 

2020年12月21日

 

真空吸塵器和吸塵器

分析

 

 

輕型機和輕型機

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

公司，

淘汰賽：&

其他

 

 

總計

 

細分資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

$

229.1

 

 

$

122.6

 

 

$

51.7

 

 

$

(10.7

)

 

$

392.7

 

庫存，淨額

 

 

273.3

 

 

 

166.1

 

 

 

63.7

 

 

 

(1.7

)

 

 

501.4

 

部門總資產

 

$

502.4

 

 

$

288.7

 

 

$

115.4

 

 

$

(12.4

)

 

$

894.1

 

 

以下是細分資產與合併總資產的對賬：

 

 

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

部門總資產

 

$

936.0

 

 

$

894.1

 

現金及現金等價物和短期投資

 

 

909.5

 

 

 

836.0

 

其他流動資產

 

 

77.0

 

 

 

74.3

 

財產、廠房和設備、淨值

 

 

297.0

 

 

 

284.3

 

使用權資產

 

 

182.7

 

 

 

184.4

 

商譽和無形資產淨額

 

 

1,560.5

 

 

 

1,578.6

 

其他資產和長期投資

 

 

55.2

 

 

 

52.1

 

合併總資產

 

$

4,017.9

 

 

$

3,903.8

 

 

地理區域

按地理區域劃分的公司運營信息見下表。來自非關聯客户的淨收入基於銷售發源地。地理區域之間的公司間銷售是以税收轉移價格計算的，並已從合併淨收入中剔除。

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

282.8

 

 

$

231.5

 

韓國

 

 

97.9

 

 

 

76.0

 

中國

 

 

81.3

 

 

 

49.7

 

臺灣

 

 

59.4

 

 

 

25.3

 

日本

 

 

48.0

 

 

 

40.0

 

其他亞洲

 

 

70.1

 

 

 

58.9

 

歐洲

 

 

54.4

 

 

 

54.3

 

 

 

$

693.9

 

 

$

535.7

 

 

長期資產：(1)

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

美國

 

$

379.7

 

 

$

364.0

 

歐洲

 

 

37.3

 

 

 

94.8

 

亞洲

 

 

101.3

 

 

 

45.1

 

 

 

$

518.3

 

 

$

503.9

 

 

 

(1)

長期資產包括不動產、廠房設備、淨資產、使用權資產和某些其他資產，不包括商譽、無形資產和與税收有關的長期賬户。

25

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

與該公司各可報告部門相關的商譽如下：

 

 

 

2021年3月31日

 

 

2020年12月31日

 

可報告的細分市場：

 

 

 

 

 

 

 

 

真空與分析

 

$

195.7

 

 

$

196.2

 

光線和運動

 

 

391.9

 

 

 

395.3

 

設備和解決方案

 

 

474.5

 

 

 

474.9

 

總商譽

 

$

1,062.1

 

 

$

1,066.4

 

 

主要客户

以下客户佔公司淨收入的10%以上，情況如下：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

LAM研究公司

 

 

13

%

 

 

10

%

應用材料公司

 

 

11

%

 

 

11

%

 

17)

重組 以及其他

重組

該公司記錄的重組費用為#美元。2.8在截至2021年3月31日的三個月內，主要與一項全球成本節約計劃導致的遣散費有關。

該公司記錄的重組費用為#美元。0.2在截至2020年3月31日的三個月內，主要與關閉歐洲的一家工廠有關。

 

重組活動如下：

 

 

 

截至3月31日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

期初

 

$

0.3

 

 

$

3.7

 

已記入費用

 

 

2.8

 

 

 

0.2

 

付款和調整

 

 

(1.1

)

 

 

(1.0

)

期末

 

$

2.0

 

 

$

2.9

 

 

其他

該公司記錄的費用為#美元。2.1及$0.7在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，分別與重複設施成本相關。

該公司收到了#美元的保險報銷。0.5在截至2020年3月31日的三個月內，作為紐波特合併的一部分承擔的合同義務的法律和解記錄的成本。

26

MKS Instruments，Inc.

未經審計的簡明合併財務報表附註

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

 

18)

承諾和或有事項

2016年，兩起推定的集體訴訟標題為Dixon Chung訴Newport Corp.等人，案件編號。A-16-733154-C，以及休伯特·C·平康訴紐波特公司等人，案件編號：A-16-734039-B號文件代表紐波特公司的一類假定股東向內華達州克拉克縣地方法院提出索賠，索賠涉及本公司、紐波特公司和本公司的一家全資子公司(“合併子公司”)之間的合併協議(“紐波特合併協議”)。訴訟將公司、紐波特公司、合併子公司以及紐波特公司董事會的某些現任和前任成員列為被告。這兩項指控都指控Newport的董事違反了他們對Newport股東的受託責任，同意通過不充分和不公平的程序出售Newport，這導致了不充分和不公平的對價，同意不公平的交易保護措施，並在委託書中遺漏了重要信息。起訴書還指控該公司、Newport和Merge Sub協助和教唆董事涉嫌違反其受託責任。地區法院合併了訴訟，原告後來提交了修改後的起訴書，標題為Re Newport Corporation股東訴訟，案件編號。A-16-733154-B，在內華達州克拉克縣地區法院，代表紐波特公司的一類假定股東就與紐波特合併協議有關的索賠提出申訴。修改後的起訴書指控紐波特公司的前董事會違反了他們對紐波特公司股東的受託責任，公司、紐波特公司和合並子公司協助和教唆了這些違規行為，並尋求金錢賠償，包括判決前和判決後的利息。2017年6月，地方法院批准了被告的駁回動議，駁回了針對所有被告的修改後的起訴書，但給予了原告修改的許可。

2017年7月27日，原告提交了第二份修改後的起訴書，其中包含基本上類似的指控，但只將紐波特的前董事列為被告。2017年8月8日，地區法院駁回了該公司和Newport的訴訟。第二起修改後的起訴書尋求金錢損害賠償，包括判決前和判決後的利息。2018年9月27日，地區法院批准了班級認證動議，任命國際運營工程師聯盟-僱主建築業退休信託基金的李·平康先生和當地人302、612為班級代表。2018年6月11日，原告鍾迪克森自願退出訴訟。2019年8月9日，原告提出動議，要求許可提起第三次修改後的申訴，但於2019年10月10日被駁回。2019年8月23日，被告人提出簡易判決動議。2020年1月23日，地方法院將事實認定、法律結論和准予被告動議即決判決的命令登記在案。2020年2月18日，原告提交了上訴通知，反對地方法院批准被告簡易判決動議的命令，以及地方法院先前批准被告進行法官審判的動議和駁回原告提出的許可提起修正申訴的動議的上訴通知。2020年11月30日，原告向內華達州最高法院提交了開庭陳詞，支持他們對地區法院命令的上訴。2021年1月29日，被告提交了答辯狀，2021年3月30日，原告提交了答辯狀。內華達州最高法院尚未就上訴做出裁決。

本公司還面臨各種法律程序和索賠，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中發生的。管理層認為，該等事項的最終處置，以及上述事項，不會對本公司的實際經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

 

 

 

27

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

這份Form 10-Q季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”、1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節所指的有關MKS未來財務業績、業務前景和增長的“前瞻性陳述”。這些陳述只是基於當前假設和預期的預測。任何非歷史事實的陳述(包括包含“將”、“計劃”、“打算”、“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“繼續”以及類似表述的陳述)都應被視為前瞻性陳述。實際事件或結果可能與本文陳述的前瞻性陳述大不相同。可能導致實際事件與前瞻性陳述中的情況大不相同的重要因素包括影響MKS運營市場的條件，包括半導體行業和其他先進製造市場的資本支出的波動，對我們主要客户的銷售波動，預測和滿足客户需求的能力，製造和採購風險，包括供應鏈中斷和零部件短缺，我們定期貸款機制的條款，來自MKS市場較大或更成熟公司的競爭，MKS成功增長業務，特別是EKS業務的能力與整合我們收購的公司的運營有關的風險和成本、季度業績的潛在波動、對新產品開發的依賴、快速的技術和市場變化、收購戰略、股價波動、國際運營、金融風險管理, 以及MKS提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告和任何後續的Form 10-Q季度報告中描述的其他因素。無論是由於新信息、未來事件或本報告日期後的其他原因，MKS沒有義務更新或改變這些前瞻性陳述，並明確表示不承擔任何義務。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)描述了影響我們的經營結果、財務狀況和流動性的主要因素，以及我們的關鍵會計政策和估計，這些政策和估計需要重大判斷，因此對我們的合併財務報表具有最重大的潛在影響。本節分析了截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月的財務業績。

概述

我們是儀器、系統、子系統和過程控制解決方案的全球供應商，這些解決方案測量、監控、交付、分析、供電和控制先進製造過程的關鍵參數，以提高我們客户的過程性能和生產率。我們的產品源自我們在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送、真空技術、激光、光子學、光學、精密運動控制、振動控制和基於激光的製造系統解決方案等領域的核心競爭力。我們還提供與產品維護和維修、安裝服務和培訓相關的服務。我們的主要服務市場包括半導體、工業技術、生命和健康科學以及研究和國防。  

細分市場和市場

真空與分析(“V&A”)部門提供廣泛的儀器、部件和子系統，這些儀器、部件和子系統源自我們在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送以及真空技術方面的核心能力。

Light&Motion(“L&M”)部門是我們在2016年收購Newport Corporation時創建的(“Newport合併”)。L&M部門提供廣泛的儀器、部件和子系統，這些設備、部件和子系統源自我們在激光、光子學、光學、精密運動控制和振動控制方面的核心能力。

設備與解決方案(“E&S”)部門是在我們於2019年收購電子科學工業公司(“ESI合併”)的過程中創建的。E&S部門提供一系列產品，包括用於印刷電路板(“PCB”)製造的基於激光的系統，包括柔性互連PCB處理系統和用於剛性PCB製造和襯底處理的高密度互連解決方案，以及多層陶瓷電容器測試系統。

半導體市場行情：

我們很大一部分銷售額來自出售給半導體資本設備製造商和半導體器件製造商的產品。我們的產品用於主要的半導體加工步驟，如在硅片襯底上沉積材料薄膜、蝕刻、清洗、光刻、計量和檢測。

28

 

大致 59%和58我們淨收入的%用於截至3月31日的三個月， 2021和2020分別是向半導體資本設備製造商和半導體器件製造商銷售。

我們預計半導體市場將繼續佔我們銷售額的很大一部分。雖然半導體器件製造市場是全球性的，但主要的半導體資本設備製造商集中在中國、日本、韓國、臺灣和美國。

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們半導體市場的淨收入比去年同期增加了9900萬美元，增幅為32%，這主要是因為我們的V&A和L&M部門分別增加了1.062億美元和170萬美元，但被E&S部門減少的890萬美元所抵消。

半導體資本設備業的需求變化很快，很難預測，我們不能確定未來需求的時間或程度，也不能確定半導體資本設備業未來的任何疲軟。

高級市場

除了半導體市場，我們的產品還用於工業技術、生命和健康科學以及研究和國防市場。

工業技術

工業技術涵蓋廣泛的不同應用，如柔性和剛性PCB加工/製造、玻璃鍍膜、激光打標、測量和劃線、天然氣和石油生產、環境監測和電子薄膜。電子薄膜是許多電子產品的主要組成部分，包括平板顯示器、發光二極管、太陽能電池和數據存儲介質。工業技術製造商分佈在全球發達國家和發展中國家。

生命與健康科學

我們的生命和健康科學產品應用廣泛，包括生物成像、醫療器械滅菌、醫療器械製造、分析、診斷和外科儀器、耗材醫療用品製造和藥品生產。我們的生命和健康科學客户遍佈全球。

研究和防禦

我們的研究和國防產品銷往政府、大學和工業實驗室，用於材料科學、物理化學、光子學、光學和電子材料的研究和開發。我們的產品還用於監控和防禦應用，包括監視、成像和基礎設施保護。主要的設備供應商和研究實驗室集中在中國大陸、歐洲、日本、韓國、臺灣和美國。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，我們的淨收入分別約有41%和42%來自發達市場。

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們先進市場客户的淨收入比去年同期增加了5920萬美元，增幅為27%，這主要是因為我們的E&S、L&M和V&A部門分別增加了3390萬美元、1500萬美元和1030萬美元。這一增長主要是由於我們的工業技術以及研究和國防市場的淨收入增加。

國際市場

我們很大一部分淨收入來自對國際市場客户的銷售。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，國際收入分別約佔我們總淨收入的59%和57%。我們國際淨收入的很大一部分來自中國大陸、日本、韓國和臺灣。我們預計，在可預見的未來，國際淨收入將繼續佔我們總淨收入的很大比例。

截至2021年3月31日和2020年3月31日，位於美國以外的長期資產分別約佔我們長期資產總額的27%和31%。長期資產包括不動產、廠房和設備、淨資產、使用權資產和某些其他資產，不包括商譽、無形資產和與税收有關的長期賬户。

29

 

關鍵會計政策和估算

按照美國公認的會計原則編制我們的綜合財務報表和相關披露，要求管理層作出影響報告金額的判斷、假設和估計。自2020年12月31日以來，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。

有關我們的關鍵會計政策的更多信息，請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中標題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計政策和估計”的關鍵會計政策的討論。

經營成果

下表列出了在我們的簡明綜合經營報表和全面收益數據中顯示的各時期某些項目淨收入總額的百分比。

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

87.2

%

 

 

86.1

%

服務

 

 

12.8

 

 

 

13.9

 

總淨收入

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

46.5

 

 

 

47.8

 

服務

 

 

7.1

 

 

 

7.5

 

總收入成本

 

 

53.6

 

 

 

55.3

 

毛利

 

 

46.4

 

 

 

44.7

 

研發

 

 

6.8

 

 

 

7.9

 

銷售、一般和行政

 

 

13.8

 

 

 

16.3

 

採購和整合成本

 

 

0.9

 

 

 

0.4

 

重組和其他

 

 

0.7

 

 

 

0.1

 

無形資產攤銷

 

 

1.8

 

 

 

3.0

 

資產減值

 

 

—

 

 

 

0.2

 

營業收入

 

 

22.4

 

 

 

16.8

 

利息收入

 

 

—

 

 

 

0.1

 

利息支出

 

 

0.9

 

 

 

1.6

 

其他費用，淨額

 

 

0.2

 

 

 

0.1

 

所得税前收入

 

 

21.3

 

 

 

15.2

 

所得税撥備

 

 

3.7

 

 

 

2.3

 

淨收入

 

 

17.6

%

 

 

12.9

%

 

淨收入

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

產品

 

$

605.0

 

 

$

461.2

 

服務

 

 

88.9

 

 

 

74.5

 

總淨收入

 

$

693.9

 

 

$

535.7

 

 

淨產品收入增加了$143.8 在截至2021年3月31日的三個月裏，與去年同期相比，我們的淨產品收入增加了8650萬美元，這主要是因為我們的半導體客户的淨產品收入增加了8650萬美元，主要是因為我們先進市場客户的產品淨收入增加了5730萬美元，這主要是因為我們的工業技術市場客户的淨收入增加了。

淨服務收入主要包括與產品維護和維修、備件銷售以及安裝和培訓相關的服務費用。在截至2021年3月31日的三個月裏，淨服務收入比去年同期增加了1440萬美元，這主要是由於我們的半導體客户的淨服務收入增加了1250萬美元。

30

 

包括產品和服務在內的國際淨收入總額為#美元。411.1 百萬為. 截至2021年3月31日的三個月,與$304.2百萬 為. 截至2020年3月31日的三個月. 這個 增加wAS主要歸因於#年淨收入增加中國, 韓國和臺灣.

下表列出了我們按可報告部門劃分的淨收入：

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

真空與分析

 

$

435.8

 

 

$

319.3

 

光線和運動

 

 

182.0

 

 

 

165.4

 

設備和解決方案

 

 

76.1

 

 

 

51.0

 

總淨收入

 

$

693.9

 

 

$

535.7

 

 

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們V&A部門的淨收入比去年同期增加了1.165億美元，這是因為在截至2021年3月31日的三個月裏，我們半導體客户的淨收入增加了1.062億美元，我們先進市場客户的淨收入增加了1030萬美元，主要來自我們工業技術市場的客户。

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們L&M部門的淨收入比去年同期增加了1660萬美元，這主要是由於我們先進市場客户的淨收入增加了1500萬美元，主要是來自我們的研究和國防市場的客户。

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們E&S部門的淨收入比去年同期增加了2510萬美元，這是因為我們先進市場客户的淨收入增加了3390萬美元，主要來自我們工業技術市場的客户，但部分被我們半導體客户淨收入減少880萬美元所抵消。

毛利率

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

百分比點數變化

 

毛利率佔淨收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

46.7

%

 

 

44.5

%

 

 

2.2

%

服務

 

 

44.7

 

 

 

46.3

 

 

 

(1.6

)

總毛利率

 

 

46.4

%

 

 

44.7

%

 

 

1.7

%

 

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們產品的毛利率比去年同期增長了2.2個百分點，主要是因為收入增加，部分被更高的運費和關税成本以及不利的吸收所抵消。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，我們服務的毛利率下降了1.6個百分點，主要原因是服務產品的不利組合和更高的可變薪酬成本，但部分被有利的吸收所抵消。

 

下表列出了按可報告部門劃分的毛利率佔淨收入的百分比：

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

百分比點數變化

 

毛利率佔淨收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

真空與分析

 

 

47.0

%

 

 

44.1

%

 

 

2.9

%

光線和運動

 

 

45.1

 

 

 

45.5

 

 

 

(0.4

)

設備和解決方案

 

 

46.1

 

 

 

45.6

 

 

 

0.5

 

總毛利率

 

 

46.4

%

 

 

44.7

%

 

 

1.7

%

 

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們V&A部門的毛利率比去年同期增長了2.9個百分點，這主要是由於收入增加和有利的產品組合。

31

 

毛利率為了我們的L&M線段減少通過 0.4 百分數點s為.截至2021年3月31日的三個月，與前一年同期相比，主要是因為不良吸收和較高的可變補償，部分抵消更高的收入.

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們的E&S部門的毛利率比去年同期增長了0.5個百分點，這主要是由於有利的吸收，部分被不利的產品組合以及更高的運費和關税成本所抵消。巴塞羅那

研究與開發

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

研發

 

$

47.2

 

 

$

42.4

 

 

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，研發費用增加了480萬美元。增加的主要原因是與補償有關的費用增加480萬美元，項目材料增加60萬美元，諮詢和專業費用增加40萬美元，但被差旅費減少30萬美元和折舊費用減少30萬美元部分抵消。

我們的研發工作主要集中在開發和改進我們的儀器、部件、子系統和過程控制解決方案，以提高過程性能和生產率。

我們有數千種產品，我們的研發工作主要包括大量與這些產品相關的項目，其中沒有一個對我們來説是實質性的。目前的項目通常有3到30個月的持續時間，這取決於產品是對現有技術的增強還是新產品。隨着我們努力滿足客户不斷變化的需求，我們的產品不斷進步。我們已經並在繼續開發新產品，以應對行業趨勢，例如集成電路關鍵尺寸和技術拐點的縮小，在平板顯示器和太陽能市場，向更大基板尺寸的過渡，這需要更先進的加工和工藝控制技術，手機和平板市場向更復雜和更精確的元件和設備的持續驅動，設備和基礎設施向5G的過渡，支持高密度互連PCB鑽探市場的單位和通過數量的增長，以及汽車市場向電動汽車的行業過渡。此外，我們已經開發並將繼續開發支持向用於小型幾何製造的新型材料、超薄層和3D結構遷移的產品。研發費用主要包括從事研發人員的工資和相關費用、支付給顧問的費用、原型材料成本以及與我們產品的設計、開發、測試和改進相關的其他費用。

我們相信，在研發和持續開發新產品方面的持續投資對於擴大我們的市場是至關重要的。我們預計將繼續在研發活動上投入大量資金。我們面臨着產品開發不及時的風險，以及快速變化的客户需求和來自其他公司和技術的競爭威脅。我們的成功主要取決於我們的產品被設計成面向半導體行業和先進技術市場的新一代設備。我們開發技術先進的產品，以便選擇它們用於每一代半導體資本設備和先進的市場應用。如果我們的產品沒有被選入客户的產品中，我們的淨收入在這些產品的生命週期內可能會減少。

銷售、一般和行政

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

銷售、一般和行政

 

$

95.9

 

 

$

87.2

 

 

銷售、一般和行政費用增加了$8.7 截至2021年3月31日的三個月，與去年同期相比，增長了100萬。增加的主要原因是與薪酬相關的成本增加1,080萬美元和佣金支出增加100萬美元，但被差旅費用減少150萬美元(主要是由於新冠肺炎疫情)、佔用成本減少50萬美元以及營銷和演示費用減少100萬美元部分抵消。

32

 

採購和整合成本

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

採購和整合成本

 

$

6.2

 

 

$

2.2

 

 

截至2021年3月31日的三個月的收購和整合成本主要涉及與我們擬議的收購Coherent，Inc.相關的諮詢和專業費用。截至2020年3月31日的三個月的收購和整合成本與與ESI合併相關的整合成本有關，主要包括協助整合過程的某些ESI高管的現金獎金和基於股票的薪酬。

重組和其他

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

重組和其他

 

$

4.9

 

 

$

0.4

 

 

 

在截至2021年3月31日的三個月中，重組和其他成本主要與全球成本節約計劃導致的遣散費成本以及簽訂新租賃導致的重複設施成本有關。在截至2020年3月31日的三個月中，重組和其他成本主要與簽訂新租約導致的重複設施成本、與某些產品組退出相關的成本以及與關閉歐洲一家工廠相關的成本有關。截至2020年3月31日的三個月的此類成本被與法律和解相關的保險報銷所抵消。

無形資產攤銷

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

無形資產攤銷

 

$

12.4

 

 

$

16.3

 

 

與去年同期相比，在截至2021年3月31日的三個月中，無形資產的攤銷減少了390萬美元，這主要是因為我們Light&Motion部門的某些無形資產已經完全攤銷。

 

資產減值

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

資產減值

 

$

—

 

 

$

1.2

 

 

 

由於與歐洲一家工廠即將關閉相關的長期資產減記，我們在截至2020年3月31日的三個月內記錄了資產減值費用。

利息支出，淨額

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

利息支出，淨額

 

$

6.2

 

 

$

8.2

 

 

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息支出減少了200萬美元，這主要是由於支付的款項導致利率下降和平均債務餘額下降。

33

 

其他費用，淨額

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

其他費用，淨額

 

$

1.1

 

 

$

0.4

 

 

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的其他費用淨額增加了70萬美元，這與匯率變化有關。

所得税撥備

 

 

 

截至三個月

3月31日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

所得税撥備

 

$

25.9

 

 

$

12.2

 

 

 

我們截至2021年3月31日和2020年3月31日的有效税率分別為17.5%和15.0%。我們在截至2021年3月31日的三個月的有效税率和相關所得税支出低於美國法定税率，這是因為美國對外國衍生無形收入的扣除，以及公司國際子公司賺取的收入的地理組合按低於美國法定税率的税率徵税，被美國全球無形低税收入包括在內和由於英國脱離歐盟而對公司間分配徵收的額外預扣税所抵消。

2021年3月11日，拜登總統簽署了《2021年美國救援計劃法案》(簡稱ARPA)，使之成為法律。該法案包含許多所得税條款，以及其他税收和非税收條款，以提供新冠肺炎大流行的緩解。我們已經評估了與所得税相關的ARPA立法，我們預計本年度生效的ARPA所得税條款不會對我們的財務報表產生實質性影響。我們正在評估未來幾年生效的ARPA所得税條款，我們尚未確定對我們合併財務報表的影響。

此外，2021年4月7日，拜登政府提出了一項税收計劃，其中包括將美國企業所得税税率從21%提高到28%。如果這項税收計劃以目前的形式實施，我們預計我們的所得税支出將大幅增加。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，不包括利息和罰款的未確認税收優惠總額分別約為4650萬美元和4700萬美元。

在接下來的12個月裏，由於訴訟時效的到期，我們有可能確認大約400萬美元的以前未確認的税收優惠淨額，不包括利息和罰款，這些優惠與美國聯邦、州和外國的税收狀況有關。美國聯邦訴訟時效在2017年至今的納税年度內仍然有效。從2015財年到現在，我們在其他司法管轄區提交的税務申請的訴訟時效各不相同。我們還有一些聯邦信用結轉和州税收損失以及信用結轉，從2000年到現在都可以進行檢查。

 

在季度基礎上，我們評估影響遞延税項淨資產變現的正面和負面證據，並評估估值津貼的必要性。從我們的遞延税項資產中獲得的未來收益取決於我們在每個司法管轄區產生足夠的未來應税收入以實現這些資產的能力。

 

我們未來的有效税率取決於各種因素，包括税收立法的影響，美國聯邦和州政府對國際税務局發佈的擬議法規的影響的進一步解釋和指導，外國政府的進一步解釋和指導，我們税前收入的地理構成，以及未確認税收優惠的所得税準備金的變化。我們監測這些因素，並相應地適時調整我們對有效税率的估計。我們預計，税前收入的地域組合將繼續對我們的有效税率產生有利影響。然而，税前收入的地理組合可能會根據多個因素髮生變化，從而導致未來一段時期的實際税率發生變化。儘管我們相信我們已為所有税收頭寸做了充足的撥備，但由於税收法律法規的不確定和複雜應用，税務機關所聲稱的金額可能與我們的應計頭寸存在重大差異。此外，某些税收優惠的確認和計量包括管理層的估計和判斷。因此，隨着新信息的出現，我們可以在未來一段時間內記錄美國聯邦、州和外國税務事項的額外撥備或福利。

 

34

 

流動性與資本資源

截至2021年3月31日，現金和現金等價物以及短期有價證券投資總額為9.095億美元，而2020年12月31日為8.36億美元。我們當前和預期未來現金流的主要驅動力是，也將繼續是運營產生的現金，主要由我們的淨收入組成，不包括非現金費用以及運營資產和負債的變化。在我們銷售額增長的時期，對客户的銷售增加將導致貿易應收賬款增加，隨着我們為未來的銷售生產產品，庫存通常會增加。這可能會導致運營產生的現金減少。相反，當我們的銷售額下降時，我們的應收賬款和存貨餘額通常會減少，從而導致運營現金增加。

截至2021年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為1.269億美元，淨收益為1.223億美元，其中包括4850萬美元的非現金費用，被營運資本淨增加4390萬美元所抵消。營運資本淨增加的主要原因是應計薪酬減少4190萬美元，應收貿易賬款增加3310萬美元，存貨增加2410萬美元，但被應付賬款增加3680萬美元、其他流動和非流動負債增加1180萬美元以及其他流動和非流動資產減少630萬美元部分抵消。

截至2021年3月31日的三個月，投資活動中使用的淨現金為920萬美元，這是由於購買了2650萬美元的生產相關設備，但被1730萬美元的淨銷售額和投資到期日所抵消。

截至2021年3月31日的三個月，用於融資活動的現金淨額為2350萬美元，主要原因是股息支付1110萬美元，短期和長期借款淨支付710萬美元，以及與員工股票獎勵歸屬的税收支付相關的淨支付530萬美元。

2011年7月25日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，用於不時以公開市場購買、私下談判交易或其他適當方式回購總額高達2億美元的已發行普通股。回購任何股份的時間和數量取決於多種因素，包括商業狀況、股市狀況和業務發展活動，包括但不限於併購機會。這些回購可以在沒有事先通知的情況下隨時開始、暫停或停止。自該計劃實施以來，根據該計劃，我們已回購了約260萬股普通股，價格約為1.27億美元。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，沒有回購普通股。

當我們的董事會宣佈紅利時，我們普通股的持有者有權獲得紅利。此外，當我們的董事會宣佈分紅時，我們在ESI合併中承擔的限制性股票單位應計紅利等價物。我們的董事會宣佈2021年第一季度的現金股息為每股0.20美元，總額為11.1美元 100萬美元，或每股0.2美元。我們的董事會宣佈2020年第一季度每股現金股息為0.20美元，總計1100萬美元，或每股0.20美元。

未來的股息聲明(如果有的話)以及此類股息的記錄和支付日期，將由我們的董事會最終決定。此外，根據我們的定期貸款貸款工具和ABL貸款工具的條款，在某些情況下，我們可能會受到限制，不能支付股息。

高級擔保定期貸款信貸安排

關於Newport合併的完成，吾等與作為行政代理及抵押品代理的巴克萊銀行PLC及不時與貸款方(“貸款人”)訂立定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)，該協議提供原始本金為7.8億美元的優先擔保定期貸款信貸安排(“2016定期貸款安排”)，可按吾等選擇增加，並須根據定期貸款信貸協議(2016定期貸款安排)收到貸款人承諾。與2019年增量定期貸款工具和2019年定期貸款再融資工具(各定義見下文)一起，即《定期貸款工具》(以下簡稱《定期貸款工具》)。在第6號修正案(定義如下)生效之前，2016年定期貸款工具的到期日為2023年4月29日至29日。截至2021年3月31日，定期貸款工具下的借款按我們選擇的以下利率之一計息：(A)參考(1)聯邦基金有效利率加0.50%中的最高者確定的基本利率，(2)在華爾街日報，(3)參考一個月的美元存款資金成本確定的LIBOR利率，根據某些額外成本進行調整，外加1.00%，以及(4)下限為1.75%，在每種情況下，外加適用的保證金；或(B)參考與該借款相關的利息期的美元存款資金成本確定的LIBOR利率，經某些額外成本調整後，受LIBOR利率下限約0.0%外加適用保證金的限制。我們已經選擇了前述句子(B)中描述的利率。定期貸款信貸協議規定，除非商定替代利率，否則在無法確定LIBOR利率、監管機構對貸款人發放LIBOR利率的權限施加重大限制或其他原因的情況下，所有貸款將參考基本利率確定。2016年定期貸款工具的發行，原始發行貼現為本金的1.00%。

35

 

我們隨後對2016年定期貸款工具進行了四次單獨的重新定價修訂，將LIBOR借款的適用保證金從4%降至71.75%，LIBOR利率下限為70.75%。由於2019年增量定期貸款工具(定義見下文)的定價，2016年定期貸款工具的適用保證金對於LIBOR借款提高到62.00%(從1.75%)，對於基本利率借款提高到101.00%(從60.75%)。

我們產生了2,870萬美元的遞延融資費、原始發行貼現和重新定價費用，這些費用與2016年定期貸款安排下的定期貸款相關，這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。

2019年2月1日，關於ESI合併的完成，我們簽訂了定期貸款信貸協議的修訂案(修訂號：第295號)。第5號修正案提供了一筆B-5定期貸款承諾的額外部分，原始本金為6.5億美元(“2019年增量定期貸款安排”)，所有這些資金都是與ESI合併的完成相關提取的。根據第5號修正案，我們還對定期貸款信貸協議進行了某些修訂，降低了某些負面契約和其他條款的限制性。-在第6號修正案(定義如下)生效之前，2019年增量定期貸款安排的到期日為2026年2月1日，年利率等於我們選擇的基準利率或LIBOR利率(如上所述)外加，在每種情況下，適用保證金相當於基準利率借款的1.25%和倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的2.25%。2019年增量定期貸款工具的發行時，原始發行折扣為本金的1.00%。

我們發生了1140萬美元的遞延融資費和與2019年增量定期貸款安排下的定期貸款相關的原始發行貼現費，這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷利息支出。

2019年9月27日，我們簽訂了定期貸款信貸協議修正案(“修正案6號”)。第6號修正案為2016年定期貸款安排和2019年增量定期貸款安排下所有未償還的現有貸款進行再融資，用於B-6檔定期貸款承諾，原始本金為8.968億美元(“2019年定期貸款再融資安排”)。選擇參與2019年定期貸款再融資安排的每一家現有定期貸款的貸款人被視為已將其現有定期貸款的未償還本金總額交換為2019年定期貸款再融資安排下同等本金總額的B-6檔定期貸款。在第6號修正案生效之日，即上述交易所之前，我們自願預付了5,000萬美元，這筆款項按比例應用於現有的定期貸款。

我們產生了220萬美元的原始發行貼現費，這些費用與2019年定期貸款再融資安排下的定期貸款相關，這些貸款包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷利息支出。

截至2021年3月31日，定期貸款工具的遞延融資費和原始發行貼現的餘額為890萬美元。由於2016至2020年間的各種債務預付和清償，部分遞延融資費和原始發行貼現加快了速度。

2019年定期貸款再融資工具將於2026年2月2日到期，年利率等於我們選擇的基本利率或LIBOR利率(如上所述)，在每種情況下，適用保證金分別等於基本利率借款的0.75%和LIBOR借款的1.75%。2019年定期貸款再融資安排是以本金0.25%的原始發行折扣發行的。

我們被要求按計劃每季度支付2019年定期貸款再融資安排本金的0.25%，餘額將於2026年2月2日到期。

截至2021年3月31日，在總計5.75億美元的本金預付款和2390萬美元的定期本金支付之後，定期貸款安排的未償還本金餘額總額為8.311億美元，利率為1.9%。

根據定期貸款信貸協議，除若干例外情況外，吾等須預付未償還定期貸款，支付部分年度超額現金流，以及若干資產出售、若干傷亡及譴責事件以及若干債務的產生或發行的現金收益淨額。

定期貸款工具下的所有債務由我們的某些國內子公司擔保，並以我們的幾乎所有資產和這些子公司的資產為抵押，但某些例外和例外情況除外。

定期貸款信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及與違約事件有關的條款。如果發生違約事件，定期貸款安排下的貸款人將有權採取各種行動，包括加快定期貸款安排下的到期金額，以及一般允許有擔保債權人採取的所有行動。截至2021年3月31日，我們遵守了定期貸款信貸協議下的所有契約。

36

 

利率互換協議

 

我們訂立了各種利率掉期協議，如簡明綜合財務報表附註6進一步所述，這些協議將浮動LIBOR利率兑換為固定利率，以管理與2019年增量定期貸款工具未償還餘額支付的浮動LIBOR利率相關的利率波動風險。

優先擔保資產循環信貸安排

2019年2月1日，就ESI合併的完成，我們與作為行政代理和抵押品代理的巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、不時的借款方其他借款人以及不時的貸款人和信用證發行人簽訂了一項基於資產的循環信貸協議(“ABL信貸協議”)，該協議提供高達10000萬美元的基於優先擔保資產的循環信貸安排，但受借款基數限制(“ABL貸款”)。2019年4月26日，我們簽訂了ABL信貸協議的第一修正案，在初步實地審查和評估要求之前，修改了符合條件的庫存的借款基數計算。ABL貸款的借款基數在任何時候都等於：(A)某些合格賬户的85%；加上(B)在某些通知和實地審查和評估要求之前，(I)美國合格存貨賬面淨值的20%和(Ii)借款基數的30%，以較小者為準，在滿足該等要求後，(I)以(A)某些合格存貨成本或市值較低的65%和(B)某些合格存貨有序清算淨值的85%和(Ii)借款基數的30%中較小者為準；減去(C)行政代理建立的準備金，在每種情況下，均受2019年2月1日之後在收購中獲得的合格賬户和合格庫存的額外限制和審查要求。ABL貸款包括最高可達2500萬美元的信用證形式的借款能力。

ABL貸款機制下的借款按年利率計息，利率由我們選擇，等於以下任何一項，在每種情況下，加上適用的保證金：(A)基準利率，參考(1)聯邦基金實際利率加0.50%中的最高者確定；(2)#年引用的“最優惠利率”。華爾街日報，(3)參考經若干額外成本調整後一個月的美元存款資金成本而釐定的倫敦銀行同業拆息利率，加上1.00%及(4)0.00%的下限；及(B)參考與該等借款有關的利息期間的美元存款資金成本釐定的倫敦銀行同業拆息利率，經若干額外成本調整後，下限為0.00%。基本利率貸款的初步適用保證金為0.50%，倫敦銀行同業拆息貸款的初始適用保證金為1.50%。從ABL貸款關閉後結束的第一個會計季度結束開始，每個會計季度的適用借款保證金將根據上一季度的平均歷史超額可獲得性進行上調或下調。

除了支付ABL貸款下任何未償還本金的利息外，我們還需要就其下未使用的承諾支付相當於每年0.25%的承諾費。我們還必須支付慣例信用證費用和代理費。

根據ABL融資機制，我們被要求預付ABL融資機制下的未償還金額：(1)如果ABL融資機制下的未償還金額超過(A)承諾額和(B)借款基數中較小的一者，以減少此類缺口；(2)如果ABL融資機制下未償還的美元以外的任何貨幣的未償還金額超過該貨幣的最高限額，則為減少此類缺口所需的金額；以及(3)在我們的超額可獲得性小於(A)承諾額和(Y)借款基數中較小者的10.0%和(B)連續3個營業日的850萬美元中較大者的任何期間，直至我們的超額可獲得性等於或大於(A)(I)承諾額和(Ii)借款基數和(B)850萬美元中較小者的10.0%(在連續30天內)，或在違約事件持續期間

在ABL融資機制下，沒有預定的攤銷。ABL貸款項下未償還的本金將在結算日五週年時到期並全額支付。

ABL貸款下的所有債務都由我們的某些國內子公司擔保，並以我們的幾乎所有資產和這些子公司的資產為抵押，但某些例外和例外情況除外。

從我們的超額可獲得性小於(A)小於(1)承諾額和(2)借款基數和(B)850萬美元中較小者的10.0%的時間起，直到我們的超額可獲得性等於或大於(A)(1)承諾額和(2)借款基數和(B)850萬美元中較小者的10.0%，連續30天，或在違約事件持續期間，ABL信貸協議要求我們在每個會計季度的最後一天測試的固定費用覆蓋率(如ABL信貸協議中所定義)至少為1.0至1.0。

ABL信貸協議還包含與違約事件有關的慣例陳述和擔保、肯定契約和條款。如果發生違約事件，ABL貸款機制下的貸款人將有權採取各種行動，包括加快ABL貸款機制下的到期金額，以及允許有擔保債權人採取的所有行動。到目前為止，我們還沒有以ABL貸款為抵押借款。

37

 

信貸額度和短期借款安排

我們的日本子公司與不同的金融機構有信用額度和融資安排，其中大多數通常到期，每隔三個月續簽一次，其餘的沒有到期日。截至2021年3月31日，信貸額度和融資安排提供了總計高達3040萬美元的借款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，根據這些安排未償還的借款總額分別為30萬美元和550萬美元。

表外安排

我們與未合併實體沒有任何財務合作關係，例如經常被稱為結構性融資、特殊目的或可變利益實體的實體，這些實體通常是為了促進表外安排或出於其他合同狹隘或有限的目的而設立的。因此，我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響，這些安排對投資者來説是重要的，或有理由預期會對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響。

合同義務

正如我們在截至2020年12月31日的年度10-K表格中披露的那樣，在正常業務過程之外，我們的合同義務沒有其他變化。

最近發佈的會計公告

2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2020-04》，題為《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。隨着市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率(Libor)轉向替代參考利率，本標準為合同修改和對衝會計方面的會計指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕實體的財務報告負擔。該標準自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考匯率改革(主題848)：範圍》。本次更新中的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具，該利率因參考匯率改革而修改。本次對主題848中權宜之計和例外的修訂抓住了範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指南。本次更新中的修訂不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改、2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係，以及2022年12月31日之後對現有套期保值關係進行有效性評估的現有套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，這些關係適用於某些可選的權宜之計，其中會計影響記錄到套期保值關係結束(包括12月31日之後)。, 2022年)。“我們正在評估本準則的要求，尚未確定採用該準則對我們合併財務報表的影響。

 

38

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露。

有關市場風險的信息包含在我們於2021年2月23日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中題為“關於市場風險的定量和定性披露”的章節中。截至2021年3月31日，我們在2020年12月31日至31日期間的市場風險敞口沒有發生實質性變化。

第四項。

控制和程序。

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條中的定義，“披露控制和程序”一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人在其根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括其主要高管和主要財務官)，或在適當情況下履行類似職能的人員，以便及時做出有關所需披露的決定的控制和程序。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。基於對截至2021年3月31日我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到記錄和處理, 在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

39

 

第二部分。

其他信息

第1項。

有關我們的待決法律訴訟材料的説明，請參閲本季度報告第1部分第1項中關於Form 10-Q的簡明綜合財務報表附註18。

第1A項。

風險因素。

有關影響公司業務的風險因素的信息在公司於2021年2月23日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)中題為“風險因素”的章節中討論。我們的年報中描述的風險因素沒有發生實質性變化。

40

 

第六項。

展品。

 

展品編號：

 

展品説明

 

 

 

   +3.1 (1)

 

登記人重述的組織章程

 

 

 

   +3.2 (2)

 

2001年5月18日提交給馬薩諸塞州國務卿的重新修訂的註冊人組織章程

 

 

 

   +3.3 (3)

 

2002年5月16日提交給馬薩諸塞州國務卿的重新修訂的註冊人組織章程

 

 

 

   +3.4 (4)

 

註冊人的修訂及重訂附例

 

 

 

   +10.1(5)*

 

馬克·吉廷、註冊人和紐波特公司之間的僱傭協議，2021年2月18日生效

 

 

 

   +10.2(5)*

 

埃裏克·塔蘭託和註冊人之間的僱傭協議，2021年2月17日生效

 

 

 

   31.1

 

根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條對主要行政人員的證明

 

 

 

   31.2

 

依據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條證明首席財務官

 

 

 

   32.1

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明

 

 

 

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

 

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

 

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

 

 

104

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)

 

+

之前提交的

*

管理合同或補償計劃安排

 

(1)

參考2000年11月13日提交給美國證券交易委員會的S-4表格註冊説明書(第333-49738號文件)合併。

(2)

通過參考註冊人於2001年8月14日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(檔案編號000-23621)而併入本公司。

(3)

通過引用註冊人於2002年8月13日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號000-23621)併入本公司。

(4)

通過引用註冊人於2014年5月6日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-23621)合併。

(5)

通過引用註冊人於2021年2月23日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號000-23621)併入本文。

41

 

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

 

MKS Instruments，Inc.

 

 

 

日期：2021年5月4日

由以下人員提供：

/s/Seth H.Bagshaw

 

賽斯·H·巴格肖(Seth H.Bagshaw)

 

高級副總裁、首席財務官兼財務主管

 

(首席財務官)

 

42