RHI-20210331錯誤2021Q1000031521312/31P2Y00003152132021-01-012021-03-31Xbrli:共享00003152132021-03-31Iso4217:美元00003152132020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00003152132020-01-012020-03-310000315213美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000315213美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000315213美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000315213美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000315213美國-GAAP:CommonStockMember2021-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000315213美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000315213美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000315213美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-3100003152132019-12-310000315213美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000315213Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000315213Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000315213美國-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000315213美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-310000315213US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000315213Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000315213美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-3100003152132020-03-31RHI:細分市場0000315213美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2021-03-310000315213美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2021-03-310000315213US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2021-03-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2021-03-310000315213RHI:MutualFundBondMember2021-03-310000315213美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員RHI:MutualFundBondMember2021-03-310000315213US-GAAP:公允價值輸入級別2成員RHI:MutualFundBondMember2021-03-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員RHI:MutualFundBondMember2021-03-310000315213RHI:MutualFundStockMember2021-03-310000315213美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員RHI:MutualFundStockMember2021-03-310000315213RHI:MutualFundStockMemberUS-GAAP:公允價值輸入級別2成員2021-03-310000315213RHI:MutualFundStockMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310000315213RHI:MutualFundBlendMember2021-03-310000315213RHI:MutualFundBlendMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-03-310000315213RHI:MutualFundBlendMemberUS-GAAP:公允價值輸入級別2成員2021-03-310000315213RHI:MutualFundBlendMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310000315213美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-03-310000315213US-GAAP:公允價值輸入級別2成員2021-03-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-03-310000315213美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2020-12-310000315213美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2020-12-310000315213US-GAAP:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2020-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員美國-GAAP:MoneyMarketFundsMember2020-12-310000315213RHI:MutualFundBondMember2020-12-310000315213美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員RHI:MutualFundBondMember2020-12-310000315213US-GAAP:公允價值輸入級別2成員RHI:MutualFundBondMember2020-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員RHI:MutualFundBondMember2020-12-310000315213RHI:MutualFundStockMember2020-12-310000315213美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員RHI:MutualFundStockMember2020-12-310000315213RHI:MutualFundStockMemberUS-GAAP:公允價值輸入級別2成員2020-12-310000315213RHI:MutualFundStockMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000315213RHI:MutualFundBlendMember2020-12-310000315213RHI:MutualFundBlendMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000315213RHI:MutualFundBlendMemberUS-GAAP:公允價值輸入級別2成員2020-12-310000315213RHI:MutualFundBlendMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000315213美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000315213US-GAAP:公允價值輸入級別2成員2020-12-310000315213美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000315213Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-3100003152132020-01-012020-12-310000315213SRT:最小成員數2021-01-012021-03-310000315213SRT:最大成員數2021-01-012021-03-310000315213RHI:AccountempsMember2021-01-012021-03-310000315213RHI:AccountempsMember2020-01-012020-03-310000315213RHI:Office TeamMember2021-01-012021-03-310000315213RHI:Office TeamMember2020-01-012020-03-310000315213RHI:RobertHalf TechnologyMember2021-01-012021-03-310000315213RHI:RobertHalf TechnologyMember2020-01-012020-03-310000315213RHI:RobertHalfManagementResourcesMember2021-01-012021-03-310000315213RHI:RobertHalfManagementResourcesMember2020-01-012020-03-310000315213US-GAAP:部門間消除成員2021-01-012021-03-310000315213US-GAAP:部門間消除成員2020-01-012020-03-310000315213RHI:TemporaryAndConsultantStaffingMember2021-01-012021-03-310000315213RHI:TemporaryAndConsultantStaffingMember2020-01-012020-03-310000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMember2021-01-012021-03-310000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMember2020-01-012020-03-310000315213Rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2021-01-012021-03-310000315213Rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2020-01-012020-03-3100003152132021-04-012021-03-310000315213RHI:計算機硬件成員2021-03-310000315213RHI:計算機硬件成員2020-12-310000315213RHI:計算機軟件成員2021-03-310000315213RHI:計算機軟件成員2020-12-310000315213美國-GAAP:傢俱和固定設備成員2021-03-310000315213美國-GAAP:傢俱和固定設備成員2020-12-310000315213美國-GAAP:租賃改進成員2021-03-310000315213美國-GAAP:租賃改進成員2020-12-310000315213SRT:最小成員數2021-03-310000315213SRT:最大成員數2021-03-31Xbrli:純0000315213RHI:TemporaryAndConsultantStaffingMember2020-12-310000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMember2020-12-310000315213Rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2020-12-310000315213RHI:TemporaryAndConsultantStaffingMember2021-01-012021-03-310000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMember2021-01-012021-03-310000315213Rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2021-01-012021-03-310000315213RHI:TemporaryAndConsultantStaffingMember2021-03-310000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMember2021-03-310000315213Rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2021-03-310000315213RHI:AccreedPayroll和BenefitsCostsMember2021-03-310000315213美國公認會計準則:其他責任成員2021-03-310000315213RHI:ShariDorffMember2021-03-310000315213US-GAAP:LineOfCreditMemberRHI:CreditAgreement 364天成員美國-GAAP:RevolvingCreditFacilityMember2020-05-310000315213US-GAAP:LineOfCreditMemberRHI:CreditAgreement 364天成員美國-GAAP:RevolvingCreditFacilityMember2020-05-012020-05-310000315213RHI:TemporaryAndConsultantStaffingMember2020-01-012020-03-310000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMember2020-01-012020-03-310000315213Rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2020-01-012020-03-310000315213美國-GAAP:次要事件成員2021-04-292021-04-29 美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________
表格10-Q
______________________
(標記一) | | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從中國到日本的過渡期,中國政府要把中國政府交給中國政府,中國政府要把中國政府交給中國政府,中國政府要把中國政府和中國政府結合起來,這一過渡期要到現在才能完成,這一過渡期將由英國政府提供給中國政府,由中國政府提供給中國政府。
佣金檔案編號1-10427
羅伯特哈夫國際公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 94-1648752 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
沙山道2884號 | | |
套房200 | | |
門洛帕克, | 加利福尼亞 | | 94025 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:(650) 234-6000 | | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券 |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | RHI | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90個月內一直遵守此類提交要求。是 ☒ “不是”,不是“我”。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內),以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定提交和發佈的每個互動數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服務器 | | ☐ | | | | |
| | | | | | |
規模較小的新聞報道公司 | | ☐ | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
註明截至2021年3月31日發行人所屬各類普通股的流通股數量:
112,780,592面值為.001美元的普通股
第一部分-財務信息
第一項:財務報表
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務狀況表(未經審計)
(單位為千,份額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 497,930 | | | $ | 574,426 | |
應收賬款淨額 | 799,673 | | | 714,163 | |
員工遞延薪酬信託資產 | 424,037 | | | 406,634 | |
其他流動資產 | 152,280 | | | 147,515 | |
流動資產總額 | 1,873,920 | | | 1,842,738 | |
財產和設備,淨額 | 103,701 | | | 109,817 | |
使用權資產 | 248,612 | | | 262,688 | |
其他無形資產,淨額 | 4,997 | | | 5,594 | |
商譽 | 223,046 | | | 223,055 | |
非流動遞延所得税 | 110,893 | | | 113,532 | |
總資產 | $ | 2,565,169 | | | $ | 2,557,424 | |
負債 | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 121,686 | | | $ | 130,770 | |
應計薪資和福利成本 | 407,844 | | | 397,877 | |
員工遞延薪酬計劃義務 | 437,707 | | | 435,121 | |
應付所得税 | 29,957 | | | 4,015 | |
應付票據 | 181 | | | 239 | |
流動經營租賃負債 | 79,211 | | | 78,604 | |
流動負債總額 | 1,076,586 | | | 1,046,626 | |
| | | |
非流動經營租賃負債 | 208,194 | | | 223,869 | |
其他負債 | 82,690 | | | 81,640 | |
總負債 | 1,367,470 | | | 1,352,135 | |
承付款和或有事項(附註J) | | | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.001面值;授權5,000,000股份;無已發佈 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值;授權260,000,000股份;已發行及 傑出的112,681,758股票和113,127,501股票 | 113 | | | 113 | |
額外實收資本 | 1,194,153 | | | 1,179,972 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (13,529) | | | (4,732) | |
留存收益 | 16,962 | | | 29,936 | |
股東權益總額 | 1,197,699 | | | 1,205,289 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,565,169 | | | $ | 2,557,424 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
2
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位為千,每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
服務收入 | $ | 1,398,380 | | | $ | 1,506,691 | |
服務成本 | 836,669 | | | 892,303 | |
毛利率 | 561,711 | | | 614,388 | |
銷售、一般和行政費用 | 423,062 | | | 442,868 | |
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的虧損 (相關成本和支出完全抵消--附註A&I) | (11,988) | | | 40,376 | |
無形資產攤銷 | 576 | | | 338 | |
利息收入,淨額 | (45) | | | (957) | |
所得税前收入 | 150,106 | | | 131,763 | |
所得税撥備 | 39,508 | | | 41,848 | |
淨收入 | $ | 110,598 | | | $ | 89,915 | |
| | | |
每股淨收益: | | | |
基本信息 | $ | .99 | | | $ | .79 | |
稀釋 | $ | .98 | | | $ | .79 | |
| | | |
共享: | | | |
基本信息 | 111,424 | | | 113,187 | |
稀釋 | 112,496 | | | 113,858 | |
宣佈的每股股息 | $ | .38 | | | $ | .34 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
3
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
綜合收益(虧損): | | | |
淨收入 | $ | 110,598 | | | $ | 89,915 | |
其他全面收益(虧損): | | | |
扣除税後的外幣換算調整 | (8,837) | | | (13,700) | |
| | | |
| | | |
* | 40 | | | — | |
*其他綜合收益(虧損)總額 | (8,797) | | | (13,700) | |
綜合收益(虧損)總額 | $ | 101,801 | | | $ | 76,215 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
4
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(單位為千,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 總計 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2020年12月31日的餘額 | 113,128 | | | $ | 113 | | | $ | 1,179,972 | | | $ | (4,732) | | | $ | 29,936 | | | $ | 1,205,289 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,598 | | | 110,598 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (8,797) | | | — | | | (8,797) | |
宣佈的股息($.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,300) | | | (43,300) | |
限制性股票淨髮行量 | 602 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,182 | | | — | | | — | | | 14,182 | |
普通股回購 | (1,048) | | | (1) | | | — | | | — | | | (80,272) | | | (80,273) | |
2021年3月31日的餘額 | 112,682 | | | $ | 113 | | | $ | 1,194,153 | | | $ | (13,529) | | | $ | 16,962 | | | $ | 1,197,699 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 總計 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2019年12月31日的餘額 | 115,120 | | | $ | 115 | | | $ | 1,127,487 | | | $ | (19,986) | | | $ | 36,067 | | | $ | 1,143,683 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,915 | | | 89,915 | |
採用會計公告 | — | | | — | | | — | | | — | | | (558) | | | (558) | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (13,700) | | | — | | | (13,700) | |
宣佈的股息($.34每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,441) | | | (39,441) | |
限制性股票淨髮行量 | 745 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 13,525 | | | — | | | — | | | 13,525 | |
普通股回購 | (1,263) | | | (1) | | | — | | | — | | | (63,498) | | | (63,499) | |
2020年3月31日的餘額 | 114,602 | | | $ | 115 | | | $ | 1,141,011 | | | $ | (33,686) | | | $ | 22,485 | | | $ | 1,129,925 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
5
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 110,598 | | | $ | 89,915 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | |
信貸損失撥備 | 3,157 | | | 4,690 | |
折舊 | 13,962 | | | 15,913 | |
雲計算實施成本攤銷 | 9,957 | | | 3,288 | |
無形資產攤銷 | 576 | | | 338 | |
員工遞延持有的投資的已實現和未實現(收益)損失 補償信託基金 | (11,694) | | | 40,781 | |
基於股票的薪酬 | 14,182 | | | 13,525 | |
遞延所得税 | 2,584 | | | 12,022 | |
營業資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | (95,024) | | | (36,700) | |
資本化的雲計算實施成本 | (8,488) | | | (10,379) | |
應付賬款和應計費用 | (6,603) | | | 18,193 | |
應計工資總額和福利成本 | 13,009 | | | 2,978 | |
員工遞延薪酬計劃義務 | 2,586 | | | (48,155) | |
應付所得税 | 25,409 | | | 20,124 | |
其他資產和負債,淨額 | (6,155) | | | (1,607) | |
經營活動提供的淨現金流量 | 68,056 | | | 124,926 | |
| | | |
投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (9,739) | | | (14,276) | |
投資於僱員遞延補償信託基金 | (28,509) | | | (37,061) | |
僱員遞延薪酬信託贖回所得收益 | 22,799 | | | 22,987 | |
用於投資活動的淨現金流量 | (15,449) | | | (28,350) | |
| | | |
融資活動的現金流: | | | |
應付票據的償還 | (58) | | | (53) | |
普通股回購 | (79,465) | | | (69,968) | |
支付的股息 | (44,277) | | | (40,476) | |
用於融資活動的現金流量淨額 | (123,800) | | | (110,497) | |
匯率波動的影響 | (5,303) | | | (6,643) | |
現金及現金等價物變動 | (76,496) | | | (20,564) | |
期初現金及現金等價物 | 574,426 | | | 270,478 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 497,930 | | | $ | 249,914 | |
| | | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
非現金項目: | | | |
等待結算的股票回購 | $ | 3,912 | | | $ | — | |
僱員遞延補償信託基金內的資金交換 | $ | 37,661 | | | $ | 138,633 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
6
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2021年3月31日
注A-重要會計政策摘要
業務性質。羅伯特哈夫國際公司(以下簡稱“公司”)通過以下部門提供專業的人員配備和風險諮詢服務Accountemps®, 羅伯特·哈夫®金融學與會計學, OfficeTeam®, 羅伯特·哈夫®技術, 羅伯特·哈夫®管理資源, 羅伯特·哈夫®法務, 創意羣體®,及活動®。該公司通過其Accountemps, 羅伯特·哈弗財務與會計,及Robert Half管理資源分部,是一家專業提供會計和財務領域的合同、全職和高級項目專業人員的公司。OfficeTeam專業培養高技能的合同、行政支持專業人才。羅伯特哈夫技術公司提供項目和全職技術專業人員。Robert Half Legal為律師、律師助理和法律支持人員提供合同、項目和全職工作人員。創意羣體提供創意、數字、營銷、廣告和公關專業人員。活動是一家全球諮詢公司,幫助公司解決財務、技術、運營、數據、分析、治理、風險和內部審計方面的問題,是公司的全資子公司。收入主要來自專門的人員配備服務。該公司在北美、南美、歐洲、亞洲和澳大利亞開展業務。該公司是特拉華州的一家公司。
陳述的基礎。本公司未經審核之簡明綜合財務報表(“財務報表”)乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會(“SEC”)規則編制。所載的比較年終簡明綜合財務狀況表數據來自經審計的財務報表。管理層認為,所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內,以便公平地陳述所列各時期的財務狀況和經營結果。這些財務報表應與公司截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一併閲讀,該報表包含在公司的Form 10-K年度報告中。任何中期的經營業績不一定代表全年的經營業績,也不能與全年的經營業績相提並論。對上一年的簡明合併財務報表進行了某些重新分類,以符合2021年的列報方式。
鞏固原則。財務報表包括本公司及其子公司的帳目,所有這些帳目都是全資擁有的。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
估計的使用。根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。截至2021年3月31日,此類估計包括信貸損失準備、可變對價、工人補償損失、收入和其他税收,以及根據市場條件在公司商譽減值評估和股票贈與估值中使用的假設。
我們繼續監測冠狀病毒(“新冠肺炎”)導致的重大全球經濟不確定性,以評估對公司運營業績、財務狀況和流動性的影響。鑑於持續的經濟混亂,我們在做出應用公司重要會計政策所需的判斷和估計時,繼續面臨比往常更大程度的不確定性。隨着情況的繼續發展,隨着時間的推移,我們可能會改變這些估計和判斷,這可能會對公司未來的財務報表產生有意義的影響。實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同。
服務收入。該公司的收入來自三細分市場:臨時和顧問人員配置、永久安置人員配置、風險諮詢和內部審計服務。收入在承諾的商品或服務交付給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。收入確認會計政策的進一步討論見附註C。
服務成本。臨時和顧問人員的直接成本包括公司聘用專業人員的工資、工資税和福利成本,以及可報銷的費用。永久安置人員的直接費用
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
服務包括可報銷的費用。風險諮詢和內部審計服務的直接成本包括專業人員工資、合同工工資、工資税和福利成本以及可報銷費用。
廣告費。本公司承擔所有已發生的廣告費用。廣告費是$8.4300萬美元和300萬美元14.5截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的損失。根據公司的員工遞延補償計劃,員工直接將其賬户餘額進行投資,公司根據這些指示將持有的金額投資於相關投資信託基金。隨着已實現和未實現投資收益和虧損的發生,公司對員工的遞延補償義務也相應發生變化。公司遞延補償義務的變化仍然是銷售、一般和行政費用,或者在風險諮詢和內部審計服務的情況下,是服務成本。相關投資信託資產的價值亦按相等及抵銷金額變動,不會為本公司留下任何淨成本。該公司持有的員工遞延補償信託基金的投資收入主要包括未實現和已實現的損益以及信託投資的紅利收入。
下表列出了該公司在員工遞延補償信託基金中投資的(收入)損失(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | | | 2021 | | 2020 |
股息收入 | | | | | | | $ | (294) | | | $ | (405) | |
已實現和未實現(收益)損失 | | | | | | | (11,694) | | | 40,781 | |
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的虧損 | | | | | | | $ | (11,988) | | | $ | 40,376 | |
綜合收益(虧損)綜合收益(虧損)包括直接計入股東權益的淨收入和某些其他項目。該公司其他全面收益(虧損)的唯一來源是外幣換算和外國固定收益計劃調整。
金融工具的公允價值。按公允價值記錄的資產和負債根據市場上可觀察到的公允價值投入的可觀測性進行計量和分類,概述如下:
級別1:相同資產或負債的可觀察投入,例如活躍市場的報價
第2級:可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入
級別3:無法觀察到的輸入,其中市場數據很少或根本沒有,這需要管理層的最佳表現
市場參與者在為資產或負債定價時使用的估計和假設
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面價值因其短期性質而接近公允價值。公司持有共同基金和貨幣市場基金以
履行其員工遞延補償計劃下的義務,該計劃以相同資產在活躍市場上的報價為基礎,按公允價值列賬(第1級)。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
下表列出了構成公司遞延補償信託資產的基礎資產的構成(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量使用 |
| 2021年3月31日的餘額 | | 報價 在相同資產的活動市場中(級別1) | | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 64,655 | | | $ | 64,655 | | | — | | | — | |
共同基金-債券 | 28,719 | | | 28,719 | | | — | | | — | |
共同基金-股票 | 250,163 | | | 250,163 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 80,500 | | | 80,500 | | | — | | | — | |
| $ | 424,037 | | | $ | 424,037 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 公允價值計量使用 |
| 2020年12月31日的餘額 | | 報價 在相同資產的活動市場中(級別1) | | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 69,681 | | | $ | 69,681 | | | — | | | — | |
共同基金-債券 | 27,282 | | | 27,282 | | | — | | | — | |
共同基金-股票 | 234,667 | | | 234,667 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 75,004 | | | 75,004 | | | — | | | — | |
| $ | 406,634 | | | $ | 406,634 | | | — | | | — | |
某些項目,如商譽和其他無形資產,在非經常性基礎上按公允價值確認或披露。本公司使用第三級投入來確定這些項目的公允價值。在估計金融工具的公允價值時存在固有的侷限性,報告的公允價值不一定代表當前市場交易中可能實現的金額。
信貸損失撥備。本公司因其客户無法支付所需款項而面臨信用損失。該公司根據對客户信用狀況、歷史損失統計、提前還款、回收、當前業務狀況和宏觀經濟趨勢的審查,為這些潛在的信用損失建立了撥備。本公司根據資產類型、規模、期限和地理位置考慮應收貿易賬款的風險特徵,以集體評估應收貿易賬款。該公司對這些集合應收賬款進行信用損失估計,以確定預期的信用損失。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
下表列出了2019年12月31日至2021年3月31日期間信貸損失撥備的活動情況(單位:千): | | | | | |
| 信貸損失準備 |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | 22,885 | |
採用會計公告 | 558 | |
截至2020年1月1日的餘額 | $ | 23,443 | |
收費到費用 | 4,200 | |
扣減 | (7,906) | |
其他,包括翻譯調整 | (120) | |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 19,617 | |
收費到費用 | 3,157 | |
扣減 | (1,482) | |
其他,包括翻譯調整 | (973) | |
截至2021年3月31日的餘額 | $ | 20,319 | |
內部使用軟件。該公司將開發內部使用軟件所產生的直接成本資本化。託管安排中產生的雲計算實施成本被資本化,並作為其他資產的組成部分進行報告。所有其他內部使用軟件開發成本均資本化,並在未經審計的合併財務狀況簡明報表中作為物業和設備內的計算機軟件組成部分報告。資本化的內部使用軟件開發成本是 $10.42000萬aND$13.0截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。
商譽與無形資產。商譽和無形資產主要包括被收購公司的成本超過其在收購之日的有形資產淨值的公允市值。可識別的無形資產在其生命週期內攤銷,通常範圍為二至五年。商譽不攤銷,但至少每年進行減值測試,或根據需要進行臨時測試。
附註B-新會計公告
最近採用的會計公告
參考匯率改革。2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”。修正案在有限的時間內提供可選的指導,以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。新的指導方針為將美國公認會計原則(GAAP)應用於合同、對衝關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於參考LIBOR或另一參考利率(預計將因參考匯率改革而停止)的合約和對衝關係。這些修改立即生效,可能適用於2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。這一指導方針的應用並未對公司的財務報表產生實質性影響。
最近發佈的尚未採用的會計公告
沒有。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
注C-收入確認
該公司的收入來自三主要部門:臨時和顧問人員配置,永久安置人員配置,以及風險諮詢和內部審計服務。收入在承諾的商品或服務交付給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。未經審計的簡明綜合營業報表中列報的服務收入代表向客户提供的服務,這些服務的可變因素較少,如銷售調整和津貼。報銷,包括與差旅費和自付費用有關的報銷,也包括在服務收入中,等值的可報銷費用包括在服務費用中。
臨時和顧問人員收入。當服務由公司的接洽專業人員提供時,從與客户簽訂的合同中獲得的臨時和顧問人員收入將在公司有權開具發票的金額中確認。公司委派的聘用專業人員中,絕大多數是公司在執行任務時的合法僱員。該公司支付所有相關的僱傭費用,包括工人補償保險、州和聯邦失業税、社會保險和某些附帶福利。公司承擔員工對客户可接受性的風險。
在收入和費用的列報中,該公司將臨時和顧問人員的收入按毛數記錄為委託人,而不是按淨額記錄為代理人。本公司的結論是,總報告是適當的,因為本公司(I)有識別和聘用合格員工的風險,(Ii)有權酌情選擇員工並確定他們的價格和職責,以及(Iii)對客户沒有全額支付的服務承擔風險。向客户選擇的Time Management或Vendor Management服務提供商支付的費用被記錄為收入減少,因為本公司不是這些服務的主要義務人。
永久安置人員收入。在應聘者接受永久就業機會時,主要確認從與客户簽訂的合同中獲得的永久安置人員收入。該公司有很長的歷史來評估永久安置候選人的財務影響,這些候選人沒有通過90-天保期。這些金額主要根據歷史數據確定,並記錄為合同負債。支付給客户的費用一般按新員工年薪的百分比計算。永久就業服務不會向求職者收取任何費用。
風險諮詢和內部審計服務收入。風險諮詢和內部審計服務通常是以時間和物質為基礎或以固定費用為基礎提供的。在按時間和材料安排和固定費用安排下賺取的收入採用按比例業績法確認。收入是使用發生的成本相對於合同的總估計成本來衡量履行公司業績義務的進展情況。發生的成本代表完成的工作,因此最好地描述了控制權轉移給客户。風險諮詢和內部審計服務通常包含一項或多項履約義務,這些義務在一段時間內得到履行。收入隨着時間的推移被確認為履行了履約義務,因為提供的服務對公司沒有任何替代用途,合同通常包括賦予公司對迄今提供的服務可強制執行的付款權的條款。
本公司定期評估是否需要為這些項目的任何損失撥備,並在可能發生損失時確認損失。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
下表列出了該公司按業務線分類的服務收入(以千為單位): | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 三月三十一號, |
| | 2021 | | 2020 |
Accountemps | | $ | 417,116 | | | $ | 489,884 | |
OfficeTeam | | 220,467 | | | 239,979 | |
羅伯特哈夫技術公司 | | 172,239 | | | 196,652 | |
Robert Half管理資源 | | 183,271 | | | 211,878 | |
消除部門間收入(A) | | (103,818) | | | (46,273) | |
臨時和顧問人員配置 | | 889,275 | | | 1,092,120 | |
永久安置人員配置 | | 111,703 | | | 120,489 | |
風險諮詢和內部審計服務 | | 397,402 | | | 294,082 | |
服務收入 | | $ | 1,398,380 | | | $ | 1,506,691 | |
(A)Accountemps、OfficeTeam、Robert Half Technology和Robert Half Management Resources的服務收入包括部門間收入,即向公司的風險諮詢和內部審計服務部門提供與公司的混合業務解決方案相關的服務的收入。每條業務線的部門間收入被彙總,然後作為一條線剔除。
本公司合同中的付款條款因本公司客户的類型和地點以及所提供的服務而異。開具發票和到期付款之間的期限並不重要。
具有多個履行義務的合同被確認為履行義務已交付,合同價值根據安排中服務和產品的相對獨立銷售價值進行分配。截至2021年3月31日,為預期期限大於的合同未履行的履約義務分配的交易總價一年是$170.02000萬。其中,$157.3預計在接下來的幾年內將有600萬人被認出12個月。截至2020年3月31日,分配給預期期限超過一年的合同未履行的履約義務的交易總價為美元。112.02000萬。
合同負債在業績前收到或到期的現金付款時入賬,並反映在未經審計的簡明綜合財務狀況報表的應付賬款和應計費用中。下表列出了2019年12月31日至2021年3月31日的合同負債活動(單位:千): | | | | | | | | | |
| | 合同責任 | | |
截至2019年12月31日的餘額 | | $ | 12,948 | | | | |
*要求在履行履約義務之前提前支付款項 | | 25,614 | | | | |
*收入確認* | | (20,687) | | | | |
*其他,包括翻譯調整 | | 377 | | | | |
截至2020年12月31日的餘額 | | $ | 18,252 | | | | |
*要求在履行履約義務之前提前支付款項 | | 12,888 | | | | |
*收入確認* | | (16,510) | | | | |
*其他,包括翻譯調整 | | 717 | | | | |
截至2021年3月31日的餘額 | | $ | 15,347 | | | | |
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
注D-其他流動資產
其他流動資產包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一號, 2021 | | | 2020年12月31日 |
預付費用 | | 101,846 | | | | 97,674 | |
其他 | | 50,434 | | | | 49,841 | |
其他流動資產 | | $ | 152,280 | | | | $ | 147,515 | |
注E-財產和設備,淨值
財產和設備包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一號, 2021 | | | 2020年12月31日 |
計算機硬件 | | $ | 160,685 | | | | $ | 159,180 | |
計算機軟件 | | 251,477 | | | | 250,585 | |
傢俱和設備 | | 91,345 | | | | 91,112 | |
租賃權的改進 | | 163,090 | | | | 164,807 | |
| | | | | |
財產和設備,成本 | | 666,597 | | | | 665,684 | |
累計折舊 | | (562,896) | | | | (555,867) | |
財產和設備,淨額 | | $ | 103,701 | | | | $ | 109,817 | |
注F-租契
該公司擁有公司和外地辦事處的運營租約,以及某些設備。該公司的租約的剩餘租約條款為1月至9幾年,其中一些包括延長租約最多可達10年,其中一些包括在以下時間內終止租約的選項1年。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營租賃費用為21.5300萬美元和300萬美元19.9分別為2000萬人。
與租賃有關的補充現金流信息包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
為經營租賃負債支付的現金 | $ | 22,225 | | | $ | 20,554 | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | 3,501 | | | $ | 14,547 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
經營租賃加權平均剩餘租期 | 4.4年份 | | 4.5年份 |
經營租賃加權平均貼現率 | 2.6 | % | | 2.6 | % |
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
截至2021年3月31日,不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下(以千為單位): | | | | | |
2021年(不包括截至2021年3月31日的三個月) | $ | 65,666 | |
2022 | 73,205 | |
2023 | 59,476 | |
2024 | 47,524 | |
2025 | 29,095 | |
此後 | 29,371 | |
減去:推定利息 | (16,932) | |
經營租賃負債現值(A) | $ | 287,405 | |
(A)包括$的當期部分79.22000萬美元用於運營租賃。
截至2021年3月31日,公司未來的額外最低租賃義務總額為$4.0根據尚未開始的運營租約支付2000萬美元。這些經營租賃包括公司和外地辦事處設施的協議,租賃條款為1至8好幾年了。
注G-商譽
下表列出了2020年12月31日至2021年3月31日期間的商譽活動(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 |
| 臨時和顧問人員配置 | | 永久安置人員配置 | | 風險諮詢和內部審計服務 | | *總計 |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 134,511 | | | $ | 26,180 | | | $ | 62,364 | | | $ | 223,055 | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | (46) | | | (14) | | | 51 | | | (9) | |
截至2021年3月31日的餘額 | $ | 134,465 | | | $ | 26,166 | | | $ | 62,415 | | | $ | 223,046 | |
注H-應計薪資和福利成本
應計工資和福利費用包括以下費用(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 | | |
工資總額和福利 | | 306,178 | | | | 311,169 | | | |
工資税 | | 81,742 | | | | 67,712 | | | |
工傷賠償 | | 19,924 | | | | 18,996 | | | |
應計薪資和福利成本 | | $ | 407,844 | | | | $ | 397,877 | | | |
根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案,該公司推遲支付$102.2截至2021年3月31日,適用的工資税為2000萬美元,其中51.1100萬美元預計將在未來12個月內支付,並計入應計工資和福利成本以及剩餘的#美元。51.1百萬美元計入未經審計的簡明綜合財務狀況表的其他負債.
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
注意:我-員工延期補償計劃義務
該公司提供涵蓋合格員工的各種合格的限定供款401(K)計劃。這些計劃提供儲蓄功能,公司與員工繳費相匹配。該計劃的資產由獨立受託人持有,僅為參加計劃的員工的利益。不合格計劃是為不符合合格計劃條件的員工提供的。這些計劃包括遞延工資、公司匹配和酌情繳費的規定。不合格計劃的資產價值為$。424.0300萬美元和300萬美元406.6分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。公司持有這些資產是為了償還公司在遞延補償計劃下的負債。
不合格計劃的負債價值為$。437.7300萬美元和300萬美元435.1分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。
下表列出了公司與其合格的固定繳費計劃和不合格的計劃相關的補償費用(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 三月三十一號, |
| | 2021 | | | 2020 |
繳費費用 | | $ | 9,554 | | | | $ | 8,485 | |
與公允變動相關的員工遞延薪酬支出增加(減少) 信託資產的總價值 | | 11,988 | | | | (40,376) | |
| | $ | 21,542 | | | | $ | (31,891) | |
該公司在美國以外有法定的固定繳費計劃和固定福利計劃,這些計劃都不是實質性的。
注J-承諾和或有事項
2015年3月23日,原告傑西卡·金特里(Jessica Gentry)代表她本人和一類據稱處境相似的個人向舊金山縣加利福尼亞州高等法院(Superior Court of California,San Francisco County)對本公司提出申訴,該申訴隨後於2015年10月23日進行了修訂。起訴書稱,自2010年3月至13日以來在加州工作的一批假定的本公司現任和前任員工,被拒絕支付他們花在面試上的時間的補償,這些時間是為了“尋找臨時和永久的就業機會”,以及進行與面試過程相關的活動。Gentry以自己的名義並代表假定的階級要求賠償這筆據稱未付的賠償金,數額不詳。Gentry還要求賠償一筆數額不詳的賠償,原因是據稱公司未能向她和假定的階層提供準確的工資報表。Gentry還要求支付數額不詳的其他損害賠償金、律師費和法定罰金,包括涉嫌沒有向前僱員支付所有分居工資的罰金,以及代表她本人和加州勞動法私人總檢察長法案(“Paga”)定義的其他所謂“受屈僱員”的法定罰金。2016年1月4日,法院駁回了該公司提出的一項動議,該動議要求將Gentry的所有索賠(Paga索賠除外)提交個人仲裁。在訴訟的這個階段,無法預測本訴訟的損失結果或損失範圍,因此,公司的財務報表中沒有提供任何金額。該公司認為,它對這些指控有可取的辯護理由,公司打算繼續積極抗辯這起訴訟。
2018年4月6日,原告Shari Dorff以自己的名義並代表一類據稱處境相似的個人,向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提出了對本公司的申訴。除了原告多爾夫的某些個人索賠外,起訴書還指控,總部設在加利福尼亞州的受薪招聘人員被錯誤歸類為豁免員工,並要求提供數額不詳的賠償:據稱分類錯誤導致的拖欠工資;指控未能提供合理的用餐和休息時間機會;指控在受僱期間和離職後未能及時支付工資;指控未能遵守加州關於工資報表和記錄的要求;以及指控不當拒絕費用報銷。原告多爾夫還要求獲得數額不詳的其他損害賠償、律師費和罰金,包括但不限於代表她自己和Paga定義的其他所謂“受屈員工”的法定罰金。在訴訟的這個階段,它不是
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
如果損失發生,從本程序中預測損失的結果或範圍是可行的,因此,不是金額已在公司的財務報表中提供。該公司認為,它對這些指控有可取的辯護理由,公司打算繼續積極抗辯這起訴訟。
該公司在正常業務過程中還涉及其他一些訴訟。雖然管理層預計上述任何其他事項都不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響,但訴訟受到某些固有不確定性的影響。
與解決索賠、訴訟和其他或有事項相關的法律費用在發生時計入費用。
2020年5月,本公司簽訂了一項新的1001,000萬無擔保循環信貸安排(下稱“循環信貸安排”)364-日間信貸協議“)。本條例下的借款364-Day Credit Agreement將根據借款條款計息,借款條款通常將根據LIBOR加適用保證金計算。這個364-Day Credit Agreement受某些財務契約的約束,截至2021年3月31日,公司遵守了這些契約。有幾個不是本條例下的借款364-截至2021年3月31日的日間信貸協議。
注K-股東權益
股票回購計劃。自2021年3月31日起,本公司有權不時回購,最多9.2根據市場情況,在公開市場或私下協商的交易中增發公司普通股300萬股。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內回購的普通股數量和成本反映在下表中(單位:千): | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
回購普通股(以股份為單位) | 797 | | | 983 | |
回購普通股 | $ | 60,860 | | | $ | 51,477 | |
額外的股票回購是與員工股票計劃相關的,根據該計劃,員工提交公司股票以支付適用的法定預扣税。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,與員工股票計劃相關的回購數量和成本反映在下表中(以千為單位): | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
與員工股票計劃相關的回購(股票) | 251 | | | 280 | |
與員工股票計劃相關的回購 | $ | 19,413 | | | $ | 12,022 | |
回購的股票由國庫持有,並以建設性退休的方式呈現。庫存量採用成本法核算。截至2021年和2020年3月31日止三個月的回購活動在未經審計的股東權益簡明綜合報表中列示。
回購股份和發放股息首先用於留存收益,任何剩餘金額均用於額外的實收資本。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
注L-每股淨收益
下表反映了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月每股淨收益的計算(單位為千,每股金額除外): | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
淨收入 | $ | 110,598 | | | $ | 89,915 | |
基本: | | | |
加權平均股份 | 111,424 | | | 113,187 | |
| | | |
稀釋: | | | |
加權平均股份 | 111,424 | | | 113,187 | |
潛在普通股的稀釋效應 | 1,072 | | | 671 | |
稀釋加權平均股份 | 112,496 | | | 113,858 | |
| | | |
每股淨收益: | | | |
基本信息 | $ | .99 | | | $ | .79 | |
稀釋 | $ | .98 | | | $ | .79 | |
注:M-業務部門
本公司擁有三可報告的部門:臨時和顧問人員配備、永久安置人員配備以及風險諮詢和內部審計服務。運營部門被定義為公司的組成部分,首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時,定期評估不同的財務信息。臨時和顧問人員配置部分提供會計和財務、行政和辦公室、信息技術、法律、廣告、營銷和網頁設計領域的專業人員配置。永久安置人員配置部分提供會計、財務、行政和辦公室以及信息技術領域的全職人員。風險諮詢和內部審計服務部門提供業務和技術風險諮詢和內部審計服務。
各分部之會計政策載於本公司截至2020年12月31日止年度之10-K表格年報附註A-“主要會計政策摘要”。該公司根據扣除淨利息收入、無形資產攤銷費用和所得税前的收入來評估業績。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年3月31日
下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按可報告部門劃分的服務收入和部門收入與綜合業績的對賬(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
服務收入 | | | |
臨時和顧問人員配置 | $ | 889,275 | | | $ | 1,092,120 | |
永久安置人員配置 | 111,703 | | | 120,489 | |
風險諮詢和內部審計服務 | 397,402 | | | 294,082 | |
| $ | 1,398,380 | | | $ | 1,506,691 | |
分部收入 | | | |
臨時和顧問人員配置 | $ | 75,535 | | | $ | 93,764 | |
永久安置人員配置 | 17,780 | | | 10,911 | |
風險諮詢和內部審計服務 | 57,322 | | | 26,469 | |
合併分部收入 | 150,637 | | | 131,144 | |
| | | |
無形資產攤銷 | 576 | | | 338 | |
利息收入,淨額 | (45) | | | (957) | |
所得税前收入 | $ | 150,106 | | | $ | 131,763 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
上面顯示的服務收入是扣除部門間收入後的淨額。部門間收入
臨時和顧問人員配置部門以及風險諮詢和內部審計服務部門之間的費用為#美元。103.8百萬
及$46.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。
注N-後續事件
2021年4月29日,公司宣佈: | | | | | |
每股季度股息 | $.38 |
申報日期 | 2021年4月29日 |
記錄日期 | 2021年5月25日 |
付款日期 | 2021年6月15日 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層的討論和分析以及本報告其他部分中包含的某些信息可能被視為有關可能影響公司未來經營業績或財務狀況的事件和財務趨勢的前瞻性陳述。這些陳述可以通過諸如“估計”、“預測”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“預期”、“預期”或其變體或否定或類似或類似的詞語或短語來識別。前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能導致實際結果與陳述中表達的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於:美國或國際税收條例、全球金融和經濟形勢的變化或新解釋;新冠肺炎疫情的持續時間和影響以及減緩其蔓延的努力;美國或公司開展業務的國家或地區或行業的失業率和其他經濟狀況的變化;合同工候選人的供應減少或公司吸引候選人的能力;新的競爭對手進入市場或現有競爭對手的擴張;在經濟或競爭環境不斷變化的情況下,公司維持現有客户關係和吸引新客户的能力;競爭壓力,包括對公司服務需求的任何變化,對公司維持利潤率的能力的影響;公司因其活動,包括其參與專業人員的活動而承擔責任的可能性, 或在客户場所影響其聘用專業人員的事件;不良宣傳可能影響公司吸引和留住客户和候選人的能力;公司在吸引、培訓和留住合格的管理人員和其他員工方面的成功;公司遵守影響人事服務業務特別是僱主/員工關係的政府法規的能力;是否會持續對薩班斯-奧克斯利法案或其他監管合規服務的需求;公司很大一部分業務對短期合同的依賴;與以前或目前的交易或活動有關的訴訟,包括可能在公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中不時披露的訴訟;公司管理其國際業務和遵守外國法律法規的能力;外幣匯率波動的影響;公司因醫療改革立法而產生的額外成本可能對公司的利潤率或對公司服務的需求產生不利影響的可能性;公司的計算機和通信硬件和軟件系統可能受損或其服務以及該公司可能無法保持足夠的財務和管理控制,從而導致其財務報告出現錯誤的可能性。此外,關於Protiviti, 其他風險和不確定性包括:未來的成功將取決於其留住員工和吸引客户的能力;不能保證對薩班斯-奧克斯利法案或其他監管合規服務的持續需求;未能產生預期收入可能對財務業績產生不利影響;以及有可能捲入與以前或當前交易或活動有關的訴訟。由於長期合同不是公司業務的重要組成部分,因此不能通過考慮過去的趨勢或推斷過去的結果來可靠地預測未來的結果。
高管概述
該公司2021年第一季度的財務業績反映了從新冠肺炎疫情引發的經濟危機中持續的早期復甦,該季度公司人員配備業務的加速增長。我們對先進人工智能技術的投資和對終身員工的留住使我們能夠迅速適應一個新的市場,在這個市場上,遠程和混合工作已經變得司空見慣。2021年第一季度,服務收入為14億美元,同比下降7.2%。該季度的淨收益為1.11億美元,稀釋後每股淨收益為0.98美元。
該公司的人員配備業務大大超過了它們歷史上連續增長的趨勢,其中以中小型企業和永久安置為首,這兩項業務環比增長了22%。Protiviti的收入同比增長35%,反映出其廣泛服務產品的持續增長勢頭,包括對配備人員的託管解決方案的非常強勁的需求。這是Protiviti連續第14個季度營收同比增長。該公司的混合解決方案與Protiviti提供的合同人才相輔相成,使公司能夠極其靈活和經濟高效地響應客户需求,我們預計這一服務將在我們未來的業務中佔越來越大的比例。
對公司臨時和顧問人員、永久安置人員以及風險諮詢和內部審計服務的需求在很大程度上取決於國內外的總體經濟和勞動力趨勢,這些趨勢可能會繼續受到新冠肺炎的影響。
截至2021年第一季度,美國經濟背景顯示出經濟復甦的初步跡象,實際國內生產總值(GDP)增長6.4%,失業率從2020年12月的6.7%下降到2021年第一季度末的6.0%。在美國,截至2021年2月底,職位空缺數量超過了招聘數量,這引發了對技能人才的競爭,從而增加了公司對客户的價值。美國勞動力市場仍然強勁,由於我們專業領域的人才短缺,需求巨大。
我們在我們開展業務的所有國家監測各種經濟指標和業務趨勢,以預測對本公司服務的需求。我們對這些趨勢進行評估,以確定適當的投資水平,包括人員,這將使公司在當前和未來的全球宏觀經濟環境中獲得成功。該公司在員工人數方面的投資通常是為了主動支持並與預期的收入增長趨勢和生產率指標保持一致。我們對未來收入的可見性有限,這不僅是因為對上述宏觀經濟狀況的依賴,也是因為公司與客户接觸的持續時間相對較短。因此,我們通常至少每季度評估一次員工人數和其他投資。我們繼續關注終身員工的生產率水平,並相信我們已經調整了員工水平,以推動盈利能力的提高。2021年第一季度,與之前的年終水平相比,所有三個業務部門的員工人數都相對持平。
截至2021年3月31日的三個月,資本支出(包括雲計算安排的850萬美元)總計1820萬美元,其中約89%代表對軟件計劃和技術基礎設施的投資,這兩者對公司的可持續性和未來增長機會都很重要。雲計算安排的資本支出包括在公司簡明綜合現金流量表的經營活動現金流量中。資本支出包括用於租户改善以及公司租用辦公室的傢俱和設備的金額。我們目前預計,2021年的資本支出將在8500萬美元至9500萬美元之間,其中4500萬美元至5500萬美元與軟件計劃和技術基礎設施有關,包括與實施雲計算安排相關的資本化成本。
關鍵會計政策和估算
公司最關鍵的會計政策和估計是那些涉及主觀決定或評估的政策和估計,幷包括在公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中。截至2021年3月31日的三個月,公司的關鍵會計政策或估計沒有實質性變化。
近期會計公告
見本報告第I部分第21項下所列公司簡明綜合財務報表附註B-“新會計公告”。
經營成果
對公司臨時和顧問人員、永久安置人員以及風險諮詢和內部審計服務的需求在很大程度上取決於國內外的一般經濟和勞動力市場情況。由於預測經濟趨勢本身存在困難,因此不能肯定地預測未來對該公司服務的需求。該公司的技術投資促進了內部的遠程工作模式,並憑藉該公司先進的人工智能驅動能力,為客户提供了跨更廣泛資源池的候選人的實時選擇。雖然整體經濟環境仍然存在不確定性,但我們對我們目前的勢頭以及公司在2021年及以後的前景感到興奮,這得益於公司的品牌、人員、技術和專業商業模式的優勢。
該公司的臨時和永久安置人員業務在43個州、哥倫比亞特區和17個外國設有322個辦事處,而Protiviti在美國24個州和12個外國設有63個辦事處。
非GAAP財務指標
羅伯特哈夫國際公司(“本公司”)的財務業績是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)的規則編制的。為了幫助讀者瞭解公司的財務業績,公司在GAAP財務結果中補充了以下非GAAP指標:調整後的收入增長率;調整後的毛利率;調整後的銷售、一般和行政費用;部門收入和合並部門收入。
該公司財務業績的變化包括外幣匯率、賬單天數和某些公司間調整的影響。該公司提供“調整後”的收入增長計算,以消除這些項目的影響。這些計算顯示了該公司全球、美國和國際業務在報告基礎上和調整後基礎上的收入同比增長率。這些信息顯示的是最近六個季度的每一個季度。該公司之所以提供這一數據,是因為它側重於公司可歸因於經營活動的收入增長率,並有助於評估一段時間內的收入趨勢。該公司使用相同的計費天數、不變的貨幣匯率和某些公司間的調整,將收入同比變化表示為計算出的百分比。
以下衡量標準包括:調整後的毛利率;調整後的銷售、一般和行政費用;以及部門收入,包括為公司在員工遞延補償計劃下的義務提供資金而持有的投資的損益。本公司之所以提供這些措施,是因為它們被管理層用來審查其經營業績。
合併分部收入是扣除利息收入和無形資產攤銷後的所得税前收入。公司提供合併的分部收入,因為這是公司評估分部業績的方式。
本文提供的非GAAP財務指標可能無法提供與本公司所在行業的其他公司提供的信息直接可比的信息,因為其他公司可能會以不同的方式計算此類財務結果。該公司的非GAAP財務指標不是根據GAAP衡量財務業績的指標,不應被視為根據GAAP呈報的金額的替代方案。該公司不認為這些非GAAP財務指標替代或優於GAAP財務結果提供的信息。以下頁面提供了非GAAP財務指標與最直接可比GAAP財務指標的對賬。
請參閲第3項。“關於市場風險的定量和定性披露”,以進一步討論外幣匯率對公司經營業績和財務狀況的影響。
截至三個月 2021年3月31日和2020年3月31日
收入。截至2021年3月31日的三個月,該公司的收入為14億美元,與截至2020年3月31日的三個月的15.1億美元相比,下降了7.2%。在截至2021年3月31日的三個月裏,來自海外業務的收入佔總收入的23%,高於截至2020年3月31日的三個月佔總收入的22%。該公司分析了三個可報告部門的收入:臨時和顧問人員、永久安置人員以及風險諮詢和內部審計服務。每個可報告分部的貢獻因素將在下面進一步詳細討論。
截至2021年3月31日的三個月,臨時和顧問員工收入為8.89億美元,與截至2020年3月31日的三個月10.9億美元的收入相比,下降了18.6%。臨時和顧問員工收入的主要驅動因素包括平均每小時賬單費率和該公司的僱傭專業人員在客户合約上工作的小時數。在調整後的基礎上,與2020年第一季度相比,2021年第一季度臨時和顧問人員的收入下降了18.9%,這主要是由於公司的接洽專業人員在客户接洽時工作的時間減少。在美國,與2020年第一季度相比,2021年第一季度的收入在報告的基礎上下降了20.3%,調整後的基礎上下降了19.4%。就公司的國際業務而言,與2020年第一季度相比,2021年第一季度的收入在報告的基礎上下降了12.3%,在調整後的基礎上下降了17.0%。
截至2021年3月31日的三個月,永久安置人員收入為1.12億美元,與截至2020年3月31日的三個月的1.2億美元收入相比,下降了7.3%。永久安置人員收入的主要驅動因素包括應聘者安置的數量和每次安置賺取的平均費用。在調整後的基礎上,由於安置數量的減少,2021年第一季度永久安置人員收入與2020年第一季度相比下降了8.1%。在美國,與2020年第一季度相比,2021年第一季度的收入在報告的基礎上下降了12.4%,調整後的基礎上下降了11.4%。就公司的國際業務而言,與2020年第一季度相比,2021年第一季度的收入在報告的基礎上增長了5.2%,在調整後的基礎上增長了0.3%。從歷史上看,對永久安置人員的需求比對臨時和顧問人員的需求更受經濟和勞動力市場狀況的影響,預計這種情況將持續下去。
截至2021年3月31日的三個月,風險諮詢和內部審計服務收入為3.97億美元,與截至2020年3月31日的三個月2.94億美元的收入相比,增長了35.1%。風險諮詢和內部審計服務收入的關鍵驅動因素是顧問在客户接洽方面的計費工作時間和平均每小時賬單費率。在調整後的基礎上,2021年第一季度風險諮詢和內部審計服務收入與2020年第一季度相比增長了34.7%,這主要是由於計費時間的增加。在美國,與2020年第一季度相比,2021年第一季度的收入在報告的基礎上增長了35.5%,調整後的基礎上增長了37.1%。與2020年第一季度相比,公司2021年第一季度來自國際業務的風險諮詢和內部審計服務收入在報告的基礎上增長了33.8%,在調整後的基礎上增長了26.1%。
下表列出了截至2021年3月31日的三個月的非GAAP收入同比增長率與報告的同比收入增長率的對賬單: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | | 美國 | | 國際 |
臨時和顧問人員配置 | | | | | |
據報道, | -18.6 | % | | -20.3 | % | | -12.3 | % |
開單天數影響 | 1.0 | % | | 0.9 | % | | 1.4 | % |
貨幣影響 | -1.3 | % | | ― | | -6.1 | % |
作為調整後的 | -18.9 | % | | -19.4 | % | | -17.0 | % |
永久安置人員配置 | | | | | |
據報道, | -7.3 | % | | -12.4 | % | | 5.2 | % |
開單天數影響 | 1.1 | % | | 1.0 | % | | 1.7 | % |
貨幣影響 | -1.9 | % | | ― | | -6.6 | % |
作為調整後的 | -8.1 | % | | -11.4 | % | | 0.3 | % |
風險諮詢和內部審計服務 | | | | | |
據報道, | 35.1 | % | | 35.5 | % | | 33.8 | % |
開單天數影響 | 1.6 | % | | 1.6 | % | | 2.1 | % |
貨幣影響 | -2.0 | % | | ― | | -9.8 | % |
作為調整後的 | 34.7 | % | | 37.1 | % | | 26.1 | % |
毛利率。截至2021年3月31日的三個月,公司的毛利率為5.62億美元,與截至2020年3月31日的三個月的6.14億美元相比,下降了8.6%。每個可報告分部的貢獻因素將在下面進一步詳細討論。
臨時和顧問人員的毛利美元是收入減去服務成本,服務成本包括聘用專業人員的工資、工資税和福利成本,以及可報銷的費用。毛利率的主要驅動因素是:i)工資單價差,代表支付給聘用專業人員的工資與向客户開出的賬單金額之間的差額;ii)附加成本,主要由臨時和顧問員工的工資税和福利成本組成;iii)轉換收入,即臨時職位轉換為公司客户的永久職位時賺取的收入。截至2021年3月31日的三個月,公司臨時和顧問人員部門的毛利率為3.45億美元,與截至2020年3月31日的三個月的4.13億美元相比下降了16.5%。在截至2021年3月31日的三個月裏,臨時和顧問人員的毛利率佔收入的百分比為38.8%,高於截至2020年3月31日的三個月的37.8%。
永久安置人員的毛利率美元代表收入減去可報銷費用。截至2021年3月31日的三個月,公司永久安置人員部門的毛利率為1.11億美元,比截至2020年3月31日的三個月的1.2億美元下降了7.3%。由於永久安置人員的可報銷費用微乎其微,毛利率美元基本上是由前面討論的收入解釋的。
風險諮詢和內部審計服務的毛利率美元是指收入減去服務成本,主要由專業人員工資、工資税、福利成本和可報銷費用組成。風險諮詢和內部審計服務毛利率的主要驅動因素是:i)專業人員的相對構成和數量以及他們各自的薪酬和賬單費率;ii)員工使用率,這是花在客户活動上的時間與公司風險諮詢和內部審計服務人員可用總時間的比例關係。截至2021年3月31日的三個月,公司風險諮詢和內部審計部門的毛利率為1.05億美元,與截至2020年3月31日的三個月的8100萬美元相比增長了29.8%。2021年第一季度,報告的風險諮詢和內部審計服務毛利率佔收入的百分比為26.5%,低於2020年第一季度的27.6%。2021年第一季度,風險諮詢和內部審計服務的調整後毛利率美元佔收入的百分比為26.9%,高於2020年第一季度的26.3%。調整後毛利率百分比的同比增長主要是由於員工利用率提高。
銷售、一般和行政費用。該公司的銷售、一般和行政費用主要包括員工薪酬、廣告、可變管理費用、折舊和入住費。截至2021年3月31日的三個月,公司的銷售、一般和行政費用為4.23億美元,比截至2020年3月31日的三個月的4.43億美元下降了4.5%。2021年第一季度,該公司報告的銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為30.3%,高於2020年第一季度的29.4%。2021年第一季度,該公司調整後的銷售、一般和行政費用佔收入的比例為29.5%,而2020年第一季度為31.8%。每個可報告分部的貢獻因素將在下面進一步詳細討論。
截至2021年3月31日的三個月,公司臨時和顧問人事部門的銷售、一般和管理費用為2.79億美元,比截至2020年3月31日的三個月的2.86億美元下降了2.7%。2021年第一季度,臨時和顧問人員的報告銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為31.3%,高於2020年第一季度的26.2%。2021年第一季度,臨時和顧問人員的調整後銷售、一般和管理費用佔收入的比例為30.3%,高於2020年第一季度的29.2%,這主要是由於負槓桿,因為新冠肺炎疫情導致收入下降。
截至2021年3月31日的三個月,公司永久安置人員部門的銷售、一般和行政費用為9500萬美元,與截至2020年3月31日的三個月的1.06億美元相比下降了10.3%。2021年第一季度,永久安置人員的報告銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為84.9%,低於2020年第一季度的87.7%。2021年第一季度,永久安置人員的調整後銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為83.9%,低於2020年第一季度的90.8%,這主要是由於積極的槓桿作用,因為費用的減少超過了2020年期間實施的成本削減舉措導致的收入減少。
截至2021年3月31日的三個月,公司風險諮詢和內部審計服務部門的銷售、一般和行政費用為5000萬美元,與截至2020年3月31日的三個月的5100萬美元相比下降了2.6%。2021年第一季度,風險諮詢和內部審計服務的銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為12.5%,低於2020年第一季度的17.3%,這主要是由於收入增加帶來的積極槓桿。
下表(以千為單位)對截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的非GAAP調整後的業務摘要與報告的業務摘要進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 兩性關係 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 報道 | | 調整 | | 已調整(1) | | 報道 | | 調整 | | 已調整(1) | | 報道 | | 調整後的 |
服務收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Accountemps | $ | 417,116 | | | | | $ | 417,116 | | | $ | 489,884 | | | | | $ | 489,884 | | | 29.8 | % | | 32.5 | % | | 29.8 | % | | 32.5 | % |
OfficeTeam | 220,467 | | | | | 220,467 | | | 239,979 | | | | | 239,979 | | | 15.8 | % | | 15.9 | % | | 15.8 | % | | 15.9 | % |
羅伯特哈夫技術公司 | 172,239 | | | | | 172,239 | | | 196,652 | | | | | 196,652 | | | 12.3 | % | | 13.1 | % | | 12.3 | % | | 13.1 | % |
羅伯特哈夫管理公司 資源 | 183,271 | | | | | 183,271 | | | 211,878 | | | | | 211,878 | | | 13.1 | % | | 14.1 | % | | 13.1 | % | | 14.1 | % |
節間的消除 收入 | (103,818) | | | | | (103,818) | | | (46,273) | | | | | (46,273) | | | (7.4 | %) | | (3.1 | %) | | (7.4 | %) | | (3.1 | %) |
臨時和顧問人員配置 | 889,275 | | | | | 889,275 | | | 1,092,120 | | | | | 1,092,120 | | | 63.6 | % | | 72.5 | % | | 63.6 | % | | 72.5 | % |
永久安置人員配置 | 111,703 | | | | | 111,703 | | | 120,489 | | | | | 120,489 | | | 8.0 | % | | 8.0 | % | | 8.0 | % | | 8.0 | % |
活動 | 397,402 | | | | | 397,402 | | | 294,082 | | | | | 294,082 | | | 28.4 | % | | 19.5 | % | | 28.4 | % | | 19.5 | % |
總計 | $ | 1,398,380 | | | | | $ | 1,398,380 | | | $ | 1,506,691 | | | | | $ | 1,506,691 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
臨時和顧問人員配置 | $ | 344,931 | | | | | $ | 344,931 | | | $ | 412,996 | | | | | $ | 412,996 | | | 38.8 | % | | 37.8 | % | | 38.8 | % | | 37.8 | % |
永久安置人員配置 | 111,498 | | | | | 111,498 | | | 120,280 | | | | | 120,280 | | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % |
活動 | 105,282 | | | 1,688 | | | 106,970 | | | 81,112 | | | (3,671) | | | 77,441 | | | 26.5 | % | | 27.6 | % | | 26.9 | % | | 26.3 | % |
總計 | $ | 561,711 | | | $ | 1,688 | | | $ | 563,399 | | | $ | 614,388 | | | $ | (3,671) | | | $ | 610,717 | | | 40.2 | % | | 40.8 | % | | 40.3 | % | | 40.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售一般和 行政費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
臨時和顧問人員配置 | $ | 278,547 | | | $ | (9,151) | | | $ | 269,396 | | | $ | 286,174 | | | $ | 33,058 | | | $ | 319,232 | | | 31.3 | % | | 26.2 | % | | 30.3 | % | | 29.2 | % |
永久安置人員配置 | 94,867 | | | (1,149) | | | 93,718 | | | 105,722 | | | 3,647 | | | 109,369 | | | 84.9 | % | | 87.7 | % | | 83.9 | % | | 90.8 | % |
活動 | 49,648 | | | — | | | 49,648 | | | 50,972 | | | — | | | 50,972 | | | 12.5 | % | | 17.3 | % | | 12.5 | % | | 17.3 | % |
總計 | $ | 423,062 | | | $ | (10,300) | | | $ | 412,762 | | | $ | 442,868 | | | $ | 36,705 | | | $ | 479,573 | | | 30.3 | % | | 29.4 | % | | 29.5 | % | | 31.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
營業/部門收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
臨時和顧問人員配置 | $ | 66,384 | | | $ | 9,151 | | | $ | 75,535 | | | $ | 126,822 | | | $ | (33,058) | | | $ | 93,764 | | | 7.5 | % | | 11.6 | % | | 8.5 | % | | 8.6 | % |
永久安置人員配置 | 16,631 | | | 1,149 | | | 17,780 | | | 14,558 | | | (3,647) | | | 10,911 | | | 14.9 | % | | 12.1 | % | | 15.9 | % | | 9.1 | % |
活動 | 55,634 | | | 1,688 | | | 57,322 | | | 30,140 | | | (3,671) | | | 26,469 | | | 14.0 | % | | 10.2 | % | | 14.4 | % | | 9.0 | % |
總計 | $ | 138,649 | | | $ | 11,988 | | | $ | 150,637 | | | $ | 171,520 | | | $ | (40,376) | | | $ | 131,144 | | | 9.9 | % | | 11.4 | % | | 10.8 | % | | 8.7 | % |
無形資產攤銷 | 576 | | | — | | | 576 | | | 338 | | | — | | | 338 | | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
(收入)持有的投資虧損 員工遞延薪酬信託基金 | (11,988) | | | 11,988 | | | — | | | 40,376 | | | (40,376) | | | — | | 0.9 | % | | (2.7 | %) | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
利息收入,淨額 | (45) | | | — | | | (45) | | | (957) | | | — | | | (957) | | | 0.0 | % | | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % |
所得税前收入 | $ | 150,106 | | | $ | — | | | $ | 150,106 | | | $ | 131,763 | | | $ | — | | | $ | 131,763 | | | 10.7 | % | | 8.7 | % | | 10.7 | % | | 8.7 | % |
(1)公司遞延補償義務的變化包括在銷售、一般和行政費用中,或者在Protiviti的情況下,包括服務成本,而相關的投資收入則單獨列報。上表所示的非公認會計準則財務計量進行了調整,以將員工遞延補償信託所持投資的投資收入重新歸類到同一行項目,其中包括相應的債務變化。這些調整對所得税前收入沒有影響。
員工遞延補償信託基金的投資收益。根據公司的員工遞延補償計劃,員工直接將其賬户餘額進行投資,公司根據這些指示將持有的金額投資於相關投資信託基金。隨着已實現和未實現投資損益的發生,公司對員工的遞延補償義務也相應發生變化。上述公司遞延補償義務的變化仍然是銷售、一般和行政費用,對於公司的風險諮詢和內部審計服務部門,則是服務成本。相關投資信託資產的價值亦按相等及抵銷金額變動,不會為本公司留下任何淨成本。該公司持有的員工遞延補償信託基金的投資收入主要包括未實現和已實現的損益以及信託投資的紅利收入。在截至2021年3月31日的三個月裏,公司持有的員工遞延補償信託投資的收入/虧損為1200萬美元,而在截至2020年3月31日的三個月裏,公司虧損了4000萬美元。信託投資收入增加是因為2021年的市場回報為正。
所得税前收入和分段收入。截至2021年3月31日的三個月,公司的所得税前總收入為1.5億美元,佔收入的10.7%,高於截至2020年3月31日的三個月的1.32億美元,佔收入的8.7%。截至2021年3月31日的三個月,合併部門收入為1.51億美元,佔收入的10.8%,高於截至2020年3月31日的三個月的1.31億美元,佔收入的8.7%。
下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的非GAAP合併部門收入與報告的所得税前收入的對賬(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 三月三十一號, |
| | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | $ | 150,106 | | | $ | 131,763 | |
利息收入,淨額 | | | | | (45) | | | (957) | |
無形資產攤銷 | | | | | 576 | | | 338 | |
合併分部收入 | | | | | $ | 150,637 | | | $ | 131,144 | |
公司臨時和顧問人員部門的部門收入為7600萬美元,佔適用收入的8.5%,低於2020年第一季度的9400萬美元,佔適用收入的8.6%。對於公司的永久安置人員部門,部門收入為1800萬美元,佔適用收入的15.9%,而2020年第一季度的部門收入為1100萬美元,佔適用收入的9.1%。該公司的風險諮詢和內部審計服務部門的部門收入為5700萬美元,佔適用收入的14.4%,而2020年第一季度的部門收入為2600萬美元,佔適用收入的9.0%。
所得税撥備。截至2021年和2020年3月31日的三個月,所得税撥備分別為26.3%和31.8%。2020年的税率較高,是因為受大流行影響的收入減少,估計不可抵扣税項的覆蓋率較低。
流動性與資本資源
在截至2021年和2020年3月31日的三個月中,公司流動性的變化主要是運營產生的資金和用於資本支出的資金、對員工遞延補償信託的投資、員工遞延補償信託的贖回、普通股回購和股息支付的淨影響。
截至2021年3月31日和2020年3月31日,現金和現金等價物分別為4.98億美元和2.5億美元。在截至2021年3月31日的三個月中,經營活動提供了6800萬美元,分別被用於投資活動和融資活動的1500萬美元和1.24億美元淨現金所抵消。在截至2020年3月31日的三個月中,運營活動提供了1.25億美元,分別被用於投資活動和融資活動的2800萬美元和1.1億美元淨現金所抵消。
經營活動-截至2021年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金包括3300萬美元的非現金項目向上調整的1.11億美元的淨收入,被7600萬美元的營運資本變化中使用的淨現金所抵消。截至2020年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金由9000萬美元的非現金項目向上調整的淨收入9000萬美元組成,被5600萬美元的營運資本變化中使用的淨現金所抵消。
投資活動-截至2021年3月31日的三個月,投資活動中使用的現金為1500萬美元。這包括1000萬美元的資本支出和2800萬美元的僱員遞延補償信託投資,被2300萬美元的僱員遞延補償信託贖回收益所抵消。截至2020年3月31日的三個月,投資活動中使用的現金為2800萬美元。這包括1400萬美元的資本支出和3700萬美元的僱員遞延補償信託投資,被2300萬美元的僱員遞延補償信託贖回收益所抵消。
融資活動-截至2021年3月31日的三個月,融資活動中使用的現金為1.24億美元。這包括回購8000萬美元的普通股和支付給股東的4400萬美元股息。截至2020年3月31日的三個月,用於融資活動的現金為1.1億美元。這包括回購7000萬美元的普通股和支付給股東的4000萬美元股息。
截至2021年3月31日,本公司有權視市場情況不時在公開市場或私下協商的交易中回購至多920萬股本公司普通股。在截至2021年和2020年3月31日的三個月內,該公司分別在公開市場回購了80萬股和100萬股,成本分別為6100萬美元和5100萬美元。額外的股票回購是與員工股票計劃相關的,根據該計劃,員工投標公司股票,以支付行使價和適用的法定預扣税。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏,此類回購總額為30萬股,成本分別為1900萬美元和30萬股,成本分別為1200萬美元。股票回購的資金來自運營產生的現金。
截至2021年3月31日,公司的營運資本包括4.98億美元的現金和現金等價物以及8億美元的應收賬款,這兩項都將成為持續流動性和財務彈性的重要來源。該公司預計,內部產生的現金將足以支持公司的營運資金需求、公司的固定支付、股息和其他短期和長期債務。
我們對未來現金流的可見性有限,因為公司的收入取決於宏觀經濟狀況。該公司與其臨時和顧問員工業務相關的可變直接成本將在很大程度上隨着其收入的變化而波動。
2020年5月,本公司簽訂了一項新的1億美元無擔保循環信貸安排(“364天信貸協議”)。根據364天信貸協議的借款將根據借款條款計息,借款條款通常將根據倫敦銀行同業拆借利率加適用保證金計算。364天信貸協議受某些財務契約的約束,截至2021年3月31日,公司遵守了這些契約。截至2021年3月31日,364天信貸協議下沒有借款。
2021年4月29日,公司宣佈向截至2021年5月25日登記在冊的所有股東派發季度股息每股0.38美元。股息將於2021年6月15日支付。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
我們繼續監測冠狀病毒(“新冠肺炎”)導致的重大全球經濟不確定性,以評估對公司運營業績、財務狀況和流動性的影響。鑑於持續的經濟混亂,我們在做出應用公司重要會計政策所需的判斷和估計時,繼續面臨比往常更大程度的不確定性。隨着情況的繼續發展,隨着時間的推移,我們可能會改變這些估計和判斷,這可能會對公司未來的財務報表產生有意義的影響。實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同。
由於該公司的部分淨收入來自其在美國以外的業務,並以當地貨幣計價,因此該公司容易受到外幣波動的影響。該公司對外幣匯率的風險主要與該公司的海外子公司有關。匯率影響公司報告的收入、費用、收益、資產和負債的美元價值。
在截至2021年3月31日的三個月裏,該公司大約23%的收入來自美國以外的地區。這些業務使用與當地貨幣相同的本位幣進行交易。因此,外幣對美元的價值波動,特別是加元、英鎊、歐元和澳元,都會對公司公佈的業績產生影響。根據公認會計原則,以外幣計價的收入和費用按該期間流行的每月平均匯率換算成美元。因此,隨着美元的價值相對於該公司非美國市場的貨幣發生變化,該公司報告的結果也會有所不同。
與一年前相比,2021年前三個月,美元兑公司開展業務的主要貨幣出現波動,總體走弱。與去年同期相比,2021年第一季度公佈的淨服務收入增加了2260萬美元,增幅為1.5%。美元的普遍疲軟也影響了該公司海外業務報告的支出水平。由於該公司幾乎所有的海外業務都是在同一國家和貨幣內產生的收入和支出,因此報告的收入增加的影響在很大程度上被報告的運營費用的增加所抵消。由於匯率的影響,2021年第一季度報告的淨收入為80萬美元,比去年同期增長0.9%。如果貨幣匯率在2021年剩餘時間內保持在2021年3月31日的水平,那麼與2020年全年業績相比,匯率對公司全年報告的收入和運營費用的影響將幾乎持平。如果目前的趨勢繼續下去,對報告的淨利潤的影響將是微不足道的。
貨幣匯率的波動會影響公司股東權益的美元金額。公司非美國子公司的資產和負債按期末有效匯率換算成美元。由此產生的換算調整計入股東權益,作為累計其他全面收益的組成部分。雖然匯率波動會影響公司公佈的業績和股東權益,但這種波動一般不會影響現金流,也不會導致實際的經濟損益。除了向美國支付公司間貸款、美國和公司外國子公司之間的營運資金貸款以及公司外國子公司的股息外,公司通常很少進行跨境資金轉移。
項目4.控制和程序
管理層,包括公司總裁兼首席執行官和執行副總裁兼首席財務官,評估了截至本報告所述期間結束時公司披露控制程序和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,總裁兼首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官得出結論,披露控制和程序是有效的,以確保公司根據交易法提交和提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息經過積累並酌情傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時做出決定。在此基礎上,總裁兼首席執行官和執行副總裁兼首席財務官得出結論,披露控制和程序有效,以確保公司根據交易法提交和提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並酌情傳達給公司管理層,包括主要高管和主要財務官
第二部分-其他資料
第一項:法律訴訟
之前在公司截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的任何法律程序都沒有實質性的進展。
項目1A。風險因素
關於公司之前在截至2020年12月31日的會計年度的10-K表格年度報告中披露的風險因素,沒有任何實質性的變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 數 的股份 購得 | | | 平均值 付出的代價 每股 | | 總計 數量 股票 購得 作為 公開 宣佈 平面圖 | | 極大值 數量 股票價格在5月份上漲。 然而,這是不可能的 購得 在公開的情況下 宣佈 圖則(C) |
2021年1月1日至2021年1月31日 | — | | | | $ | — | | | — | | | 9,947,956 | |
2021年2月1日至2021年2月28日 | 246,623 | | (a) | | $ | 76.79 | | | 178,051 | | | 9,769,905 | |
2021年3月1日至2021年3月31日 | 801,406 | | (b) | | $ | 76.53 | | | 618,905 | | | 9,151,000 | |
總計2021年1月1日至2021年3月31日 | 1,048,029 | | | | | | 796,956 | | | |
(a)包括68,572股與員工股票計劃相關的回購股票,據此股票由員工投標以支付適用的預扣税。
(b)包括182,501股與員工股票計劃相關的回購股票,根據該計劃,員工提交公司股票以支付適用的預扣税。
(c)從1997年10月開始,公司董事會根據市場情況,不時批准在公開市場或私下協商的交易中回購公司普通股。自計劃實施以來,共授權回購1.28億股,其中截至2021年3月31日已回購118,84.9萬股。
第三項高級證券違約
沒有。
第四項:礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品 | | | | | | | | |
3.1 | 重述的公司註冊證書,參考附件3.1併入註冊人截至2009年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告。 | |
| | |
3.2 | 修訂及重訂附例,通過引用附件3.2併入註冊人於2020年2月12日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | |
| | |
| | |
31.1 | 規則13a-14(A)首席執行官的證明。 | |
| | |
31.2 | 細則13a-14(A)首席財務官的證明。 | |
| | |
32.1 | 第1350條首席執行官的證書。 | |
| | |
32.2 | 第1350條首席財務官證書。 | |
| | |
101.1 | 本表格第I部分,第1項採用內聯XBRL格式的10-Q格式。 | |
| | |
104 | 此表格10-Q的封面採用內聯XBRL格式,包含在附件101中。 | |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。 | | | | | |
| R歐伯特 H阿爾夫 I國際間 INC. (註冊人) |
| |
| /S/記者邁克爾·C·巴克利(Michael C.Buckley) |
| 邁克爾·C·巴克利 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官)和 (正式授權的簽字人) |
日期:2021年4月30日