ONB-20210331
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PortfolioSegmentMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000707179美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000707179Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000707179Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000707179ONB：WealthManagementServicesMember2021-01-012021-03-310000707179ONB：WealthManagementServicesMember2020-01-012020-03-310000707179美國-GAAP：DepositAccountMember2021-01-012021-03-310000707179美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-03-310000707179ONB：DebitCardAndATMFeesMember2021-01-012021-03-310000707179ONB：DebitCardAndATMFeesMember2020-01-012020-03-310000707179Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2021-01-012021-03-310000707179Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-03-310000707179Onb：MerchantProcessingServicesMember2021-01-012021-03-310000707179Onb：MerchantProcessingServicesMember2020-01-012020-03-310000707179ONB：GainLossOnOtherRealEstateOwnedMember2021-01-012021-03-310000707179ONB：GainLossOnOtherRealEstateOwnedMember2020-01-012020-03-310000707179Onb：SafeDepositBoxServicesMember2021-01-012021-03-310000707179Onb：SafeDepositBoxServicesMember2020-01-012020-03-310000707179ONB：保險費和佣金成員2021-01-012021-03-310000707179ONB：保險費和佣金成員2020-01-012020-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
 
 
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
 
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號1-15817
 
老國民銀行
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
 
印第安納州35-1539838
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
  
一條主幹道47708
埃文斯維爾,印第安納州(郵政編碼)
(主要行政辦公室地址)
(800)731-2265
(註冊人電話號碼，包括區號)
 
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每節課的標題 交易
符號		 註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值 ONB 這個納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)至少在過去90天內符合備案要求。是  ☑* ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是   ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。您可以參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速濾波器 ☑  加速的文件管理器 
☐
非加速文件服務器 
☐
  規模較小的新聞報道公司 
☐
新興成長型公司 
☐
    
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☑
註明發行人所屬的每一類普通股的流通股數量。如果註冊人有一類普通股(無面值)。165,676,0002021年3月31日發行的股票。


老國民銀行
表格10-Q
目錄
  頁面
第一部分：
財務信息
 
第一項。
財務報表
 
 
合併資產負債表
4
 
合併損益表(未經審計)
5
 
綜合全面收益表(未經審計)
6
 
合併股東權益變動表(未經審計)
7
 
合併現金流量表(未經審計)
8
 
合併財務報表附註(未經審計)
9
 注1。
陳述的基礎
9
 注2。
近期會計公告
9
 注3。
每股淨收益
11
 注4.
投資證券
12
 注5。
貸款和信貸損失撥備
15
 注6。
擁有的其他房地產
29
 注7。
房舍和設備
29
 注8。
租契
29
 注9.
商譽和其他無形資產
31
 注10。
貸款服務權
32
 注11.
符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資
33
 注12。
根據回購協議出售的證券
34
 注13.
聯邦住房貸款銀行預付款
35
 注14.
其他借款
36
 注15。
累計其他綜合收益(虧損)
37
 注16。
基於股份的薪酬
38
 注17。
所得税
39
 注18。
衍生金融工具
41
 注19。
承諾和或有事項
44
 注20。
財務擔保
45
 注21。
段信息
45
 注22。
公允價值
45
 注23。
與客户簽訂合同的收入
52
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
53
 
前瞻性陳述
53
 
財務亮點
55
 
非GAAP財務指標
56
 
執行摘要
58
 
經營成果
59
 
財務狀況
65
 
風險管理
70
 
表外安排
80
 
合同義務
80
 
關鍵會計政策和估算
81
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
83
項目4.
管制和程序
83
第二部分。
其他信息
84
第1A項
風險因素
84
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
84
第五項。
其他資料
84
第6項
陳列品
85
簽名
86

2

縮略語和縮略語詞彙
本報告中使用的“Old National”、“We”、“Our”、“Us”及類似術語指的是由Old National Bancorp及其全資附屬公司組成的合併實體。Old National Bancorp僅指母公司控股公司，Old National Bank指Old National Bancorp的銀行子公司。
以下簡稱和縮寫用於綜合財務報表附註(未經審計)以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。當您閲讀這份報告時，您可能會發現參考本頁會有所幫助。
主播(MN)：Anchor Bancorp，Inc.
Anchor(WI)：Anchor Bancorp Wisconsin Inc.
澳喜：累計其他綜合收益(虧損)
AQR：更高的資產質量評級
ASC：國際會計準則編纂
亞利桑那州立大學：美國會計準則更新
自動取款機：一臺自動櫃員機
密件抄送： 商業銀行信貸中心(小型企業)
CAA：綜合撥款法案
CARE法案： 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CECL： 當前預期信用損失
普通股：舊國民銀行普通股，無面值
新冠肺炎：冠狀病毒2019年
DTI：降低債務收入比
FASB：美國財務會計準則委員會
FDIC：美國聯邦存款保險公司
FHLB：聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)
FHTC：取消聯邦歷史税收抵免
FICO：國際公平艾薩克公司
GAAP：遵循美國公認的會計原則
LGD：鑑於違約，政府損失慘重
倫敦銀行間同業拆借利率：倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC：取消低收入住房税收抵免
LTV：提高貸款與價值比
不適用：不適用
N/M：沒有意義
NMTC：新的市場税收抵免
現在：這是一個可轉讓的提款順序
OCC：貨幣監理署
PD：降低違約概率
PPP：薪資保障計劃
可再生能源：取消太陽能項目的投資税收抵免
SBA：美國小企業管理局(SBA)
美國證券交易委員會(SEC)：美國證券交易委員會(SEC)
TBA：名單待定
TDR：支持陷入困境的債務重組


3

老國民銀行
綜合資產負債表
(美元和股票(以千計)，每股數據除外)
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
 (未經審計) 
資產  
現金和銀行到期款項$154,330 $268,208 
貨幣市場和其他有利可圖的投資303,447 321,504 
現金和現金等價物合計457,777 589,712 
股權證券，按公允價值計算2,429 2,547 
投資證券-可供出售，公允價值：
美國財政部228,890 10,208 
美國政府支持的實體和機構1,373,533 841,988 
抵押貸款支持證券3,385,339 3,339,098 
州和政治分區1,467,804 1,492,162 
其他有價證券268,964 286,659 
可供出售的投資證券總額6,724,530 5,970,115 
聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票，按成本計算169,417 169,433 
按公允價值持有的待售貸款50,281 63,250 
貸款：
商品化4,068,896 3,956,422 
商業地產6,074,135 5,946,512 
住宅房地產2,203,277 2,248,422 
消費信貸，扣除非勞動收入後的淨額1,578,953 1,635,123 
貸款總額13,925,261 13,786,479 
信貸損失撥備(114,037)(131,388)
淨貸款13,811,224 13,655,091 
房舍和設備，淨值466,559 464,408 
經營性租賃使用權資產74,611 76,197 
應計應收利息80,841 85,306 
商譽1,036,994 1,036,994 
其他無形資產42,939 46,014 
公司制人壽保險456,782 456,110 
其他資產370,067 345,445 
總資產$23,744,451 $22,960,622 
負債
存款：
無息需求$6,091,054 $5,633,672 
計息：
正在檢查，現在4,958,791 4,977,046 
儲蓄3,631,145 3,395,747 
貨幣市場2,125,862 1,908,118 
定期存款1,042,903 1,122,870 
總存款17,849,755 17,037,453 
購買的聯邦基金和銀行間同業拆借922 1,166 
根據回購協議出售的證券395,242 431,166 
聯邦住房貸款銀行預付款1,912,541 1,991,435 
其他借款266,282 252,787 
經營租賃負債84,665 86,598 
應計費用和其他負債255,597 187,361 
總負債20,765,004 19,987,966 
股東權益
優先股，2,000授權股份，不是已發行或已發行股份
— — 
普通股，$1.00每股聲明價值，300,000授權股份，
   165,676和165,367分別發行和發行的股票
165,676 165,367 
資本盈餘1,874,572 1,875,626 
留存收益847,290 783,892 
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額91,909 147,771 
股東權益總額2,979,447 2,972,656 
總負債和股東權益$23,744,451 $22,960,622 
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
4

老國民銀行
合併損益表(未經審計)
截至三個月
三月三十一號，
(美元和股票(以千計)，每股數據除外)
20212020
利息收入  
貸款(含手續費)：  
應税$122,529 $128,727 
免税3,357 3,625 
投資證券：
應税24,131 27,356 
免税9,132 7,942 
貨幣市場和其他有利可圖的投資88 349 
利息收入總額159,237 167,999 
利息支出
存款3,159 12,298 
購買的聯邦基金和銀行間同業拆借— 1,240 
根據回購協議出售的證券120 384 
聯邦住房貸款銀行預付款5,409 7,768 
其他借款2,429 2,538 
利息支出總額11,117 24,228 
淨利息收入148,120 143,771 
信貸損失準備金(17,356)16,950 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入165,476 126,821 
非利息收入
財富管理費9,708 8,884 
存款賬户手續費8,124 10,077 
借記卡和自動取款機費用5,143 4,998 
抵押銀行業務收入16,525 11,119 
投資產品費用5,864 5,874 
資本市場收益3,715 4,328 
公司制人壽保險2,714 3,080 
債務證券收益(損失)，淨額1,993 5,174 
其他收入2,926 3,968 
非利息收入總額56,712 57,502 
非利息支出
薪金和員工福利68,117 79,173 
入住率14,872 15,133 
裝備3,969 5,305 
營銷2,062 3,097 
數據處理12,353 9,467 
溝通2,878 2,798 
專業費用2,724 4,293 
FDIC評估1,607 1,609 
無形資產攤銷3,075 3,776 
税收抵免投資攤銷1,202 5,515 
其他費用4,881 28,578 
總非利息費用117,740 158,744 
所得税前收入104,448 25,579 
所得税費用17,630 2,939 
淨收入$86,818 $22,640 
普通股每股淨收益-基本$0.53 $0.13 
每股普通股淨收益-稀釋後收益0.52 0.13 
已發行普通股加權平均數-基本164,997 167,748 
已發行普通股加權平均數-稀釋165,707 168,404 
每股普通股股息$0.14 $0.14 
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
5

老國民銀行
綜合全面收益表(未經審計)
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
淨收入$86,818 $22,640 
其他全面收益(虧損)：
可供出售的債務證券的變化：
當期未實現持有損益(73,514)103,954 
證券(收益)損失的重新分類調整
收入中實現了美元		(1,993)(5,174)
所得税效應16,667 (22,411)
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)(58,840)76,369 
現金流對衝：
現金流量套期保值未實現衍生工具淨收益(虧損)4,048 7,803 
淨實現虧損(收益)的重新分類調整
*收入*		(149)(431)
所得税效應(958)(1,811)
現金流套期保值的變動2,941 5,561 
固定收益養老金計劃：
在收入中確認的淨虧損攤銷49 27 
所得税效應(12)(7)
固定收益養老金計劃的變化37 20 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(55,862)81,950 
綜合收益$30,956 $104,590 
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
6

老國民銀行
合併股東權益變動表(未經審計)
(千美元，每股數據除外)普通股資本盈餘留存收益累計
其他
綜合收益(虧損)		總計
股東權益
餘額，2019年12月31日$169,616 $1,944,445 $682,185 $56,207 $2,852,453 
會計原則變更的累積影響— — (31,150)— (31,150)
平衡，2020年1月1日169,616 1,944,445 651,035 56,207 2,821,303 
淨收入— — 22,640 — 22,640 
其他綜合收益(虧損)— — — 81,950 81,950 
股息-普通股($0.14每股)
— — (23,535)— (23,535)
已發行普通股9 142 — — 151 
回購普通股(5,076)(76,746)— — (81,822)
基於股份的薪酬費用— 2,748 — — 2,748 
激勵性薪酬計劃下的股票活動560 (329)(231)— — 
平衡，2020年3月31日$165,109 $1,870,260 $649,909 $138,157 $2,823,435 
平衡，2020年12月31日$165,367 $1,875,626 $783,892 $147,771 $2,972,656 
淨收入— — 86,818 — 86,818 
其他綜合收益(虧損)— — — (55,862)(55,862)
股息-普通股($0.14每股)
— — (23,195)— (23,195)
已發行普通股9 130 — — 139 
回購普通股(160)(2,696)— — (2,856)
基於股份的薪酬費用— 1,747 — — 1,747 
激勵性薪酬計劃下的股票活動460 (235)(225)— — 
平衡，2021年3月31日$165,676 $1,874,572 $847,290 $91,909 $2,979,447 
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
7

老國民銀行
合併現金流量表(未經審計)
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
經營活動的現金流  
淨收入$86,818 $22,640 
將淨收入與經營活動提供的現金進行調整：
折舊7,079 8,594 
其他無形資產攤銷3,075 3,776 
税收抵免投資攤銷1,202 5,515 
投資證券淨溢價攤銷3,606 5,146 
與獲得性貸款相關的增值收入(4,695)(6,649)
基於股份的薪酬費用1,747 2,748 
股票薪酬的超額税(利)費(915)(818)
信貸損失準備金(17,356)16,950 
債務證券(收益)損失，淨額(1,993)(5,174)
出售貸款和其他資產的淨(收益)損失(10,330)11,826 
增加公司擁有的人壽保險的現金退保額(2,714)(3,080)
用於銷售的住宅房地產貸款(326,118)(223,961)
銷售住宅房地產貸款所得款項349,730 219,626 
應收利息(增加)減少4,465 7,313 
(增加)其他資產減少33,562 (87,826)
應計費用和其他負債增加(減少)(43,966)2,242 
經營活動提供(用於)的淨現金流量83,197 (21,132)
投資活動的現金流
購買可供出售的投資證券(1,245,673)(446,819)
購買聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票— (10,025)
可供出售的投資證券的到期日、提前還款和催繳所得收益428,614 436,742 
出售可供出售的投資證券所得款項52,468 236,410 
出售聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票所得收益16 11 
出售股權證券所得收益227 133 
貸款發放額和付款額，淨額(134,082)(262,497)
公司擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益2,042 1,899 
出售房舍和設備及其他資產所得收益7,632 — 
購置房舍和設備及其他資產(12,879)(7,938)
投資活動提供(用於)的淨現金流量(901,635)(52,084)
融資活動的現金流
淨增加(減少)：
存款812,302 (248,035)
購買的聯邦基金和銀行間同業拆借(244)210,356 
根據回購協議出售的證券(35,924)(9,715)
其他借款13,441 (7,339)
聯邦住房貸款銀行預付款的到期日支付(125,004)(200,005)
修改聯邦住房貸款銀行預付款的付款(2,156)— 
聯邦住房貸款銀行預付款的收益50,000 500,000 
普通股支付的現金股利(23,195)(23,535)
回購普通股(2,856)(81,822)
已發行普通股139 151 
融資活動提供(用於)的淨現金流量686,503 140,056 
現金及現金等價物淨增(減)(131,935)66,840 
期初現金及現金等價物589,712 276,337 
期末現金和現金等價物$457,777 $343,177 
補充現金流信息：
已支付的總利息$13,302 $26,387 
已繳税款總額(扣除退税淨額)$1,400 $1,212 
已購買但未交收的投資證券$112,489 $102,459 
以租賃義務換取的經營性租賃使用權資產$988 $(310)
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
8

老國民銀行
合併財務報表附註(未經審計)

注1-陳述的基礎
隨附的未經審計的綜合財務報表包括Old National Bancorp及其全資附屬公司(以下統稱為“Old National”)的賬目，並且是按照美國公認的會計原則和銀行業的通行做法編制的。這些原則要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產、負債以及報告期內或有資產和負債的披露，以及收入和費用。實際結果可能與這些估計有所不同。*合併財務報表包含公平陳述Old National截至2021年3月31日和2020年12月31日的財務狀況以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的經營業績所需的所有正常和經常性調整。這些中期業績不一定代表年度業績。因此，這些財務報表應與Old National截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告一起閲讀。
所有重大的公司間交易和餘額都已取消。許多前一年的某些金額已重新分類，以符合當前的列報。但這樣的重新分類對前期淨收入或股東權益沒有影響，金額微不足道。
注2-最近的會計聲明
2021年通過的會計準則
FASB ASC 715-2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。此更新中的修訂修改了發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。此次更新中的修訂在截至2020年12月15日的財年生效，對財務報表沒有實質性影響。
FASB ASC 740-2019年12月，FASB發佈了ASU No.2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税的核算。本ASU刪除了GAAP主題740中一般原則的特定例外。它消除了組織分析下列情況是否適用於特定期間的需要：(1)期間內税收分配的增量法例外；(2)外國投資發生所有權變更時核算基差的例外；(3)年初至今虧損超過預期虧損的中期所得税會計例外。ASU還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了GAAP：(1)部分基於收入的特許經營税；(2)與政府進行的導致商譽税基提高的交易；(3)不納税的法人實體的單獨財務報表；以及(4)在過渡期頒佈税法變化。本次更新中的修訂從2020年12月15日之後的會計年度開始生效，並在這些會計年度內的過渡期生效，對財務報表沒有實質性影響。

FASB ASC 321、323和815-2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用。亞利桑那州立大學澄清了亞利桑那州立大學2016-01年度金融工具--總體(825-10分主題)：金融資產和金融負債的確認和計量和亞利桑那州立大學的權益法投資。ASU 2016-01為公司提供了一種替代方案，以衡量某些股權證券，而不是按成本減去減值(如果有的話)容易確定的公允價值，除非發生了相同或類似證券的可觀察交易。美國會計標準協會2020-01號文件澄清，為適用321主題計量備選方案，實體應考慮要求其在緊接應用或停止權益法之前或之後，應用或停止主題323項下權益法的可觀察交易。此外，新的ASU提供了指導，即公司在結算或行使時，在確定某些遠期合同和購買的期權的會計時，不應考慮標的證券是否按權益法或公允價值期權入賬。此更新中的修訂從2020年12月15日之後的財年開始生效，並在這些財年內的過渡期生效。該等修訂屬前瞻性應用，並不會對綜合財務報表產生重大影響。
9

收購和處置業務及相關備考信息-2020年5月，SEC發佈了一項最終規則，對收購和處置業務需要財務報表和相關形式信息的情況進行了修訂。該規則的目的是就收購或處置的業務何時具有重大意義得出更有意義的結論，並改進相關的披露要求。這些變化旨在改善有關收購或處置業務的財務信息，促進更及時地獲得資本，並降低準備披露的複雜性和成本。最終規定於2021年1月1日生效。
FASB ASC 310-2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-08號，對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進，以澄清實體應在每個報告期重新評估可贖回債務擔保是否在美國會計準則第310-20-35-33段的範圍內。ASU在2020年12月15日之後的財年和這些財年的過渡期內有效。新指引沒有對合並財務報表產生實質性影響。
FASB ASC 470-2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-09號，債務(主題470)根據證券交易委員會第33-10762號新聞稿對證券交易委員會段落的修訂，它修改和取代了證券交易委員會的各個段落，以反映證券交易委員會的第33-10762號新聞稿。這一發布修訂了適用於註冊債券發行的財務披露要求，這些債券發行包括信用增強，如附屬擔保。這些變化既是為了提高披露質量，也是為了增加發行人在註冊基礎上進行債券發行的可能性。最終規則於2021年1月4日生效。該等修訂對綜合財務報表並無重大影響。
編纂方面的改進-2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-10號，編撰方面的改進。修正案通過在編纂的披露部分提供所有與披露有關的指導意見，改進了編纂工作。在此之前，各種披露要求或選擇在財務報表的表面或作為財務報表的附註列示的披露要求或選項沒有包括在編纂的適當披露部分中。編撰改進還包括對編撰的各種其他微小修訂，預計這些修訂不會對當前的會計實踐產生重大影響。這些修正案在2020年12月15日之後的年度期間生效。
FASB ASC 848-2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響它提供了臨時性的可選指導，以減輕會計或認識到從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他銀行間同業拆借利率(Libor)過渡對財務報告的影響方面的潛在負擔。為了幫助過渡到新的參考匯率，ASU為將GAAP應用於受影響的合同修改和對衝會計關係提供了可選的權宜之計和例外。主要條文包括：
•合同參考利率的變化將被視為該合同的延續，而不是為滿足特定標準的合同(包括貸款、債務、租賃和其他安排)創建新的合同。
•在為應對參考匯率改革而更新其對衝策略時，一家實體將被允許保留其對衝會計。
該指引僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的另一參考利率的合約或對衝會計關係。由於本指南旨在幫助實體度過過渡期，因此它將在有限的時間內有效，不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，實體已為此選擇了某些可選的權宜之計，這些權宜之計將在套期保值關係結束後保留。本ASU中的修正案有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。
ASU 2020-04只允許對參考匯率改革行動進行救濟，並允許在遺留活動和新活動的生效日期內進行不同的選舉。因此，Old National每季度對選舉進行評估和重新評估。對於目前有效的關於斷言預測交易概率的選舉，Old National選擇權宜之計來斷言對衝利息支付和收入的概率，而不考慮與參考利率改革相關的條款的任何預期修改。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍它解決了這樣的問題：主題848是否可以適用於沒有引用預計將被終止的利率，但使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率預計將因參考匯率改革而修改，通常稱為“貼現過渡”。
10

修正案澄清，主題848中的某些可選權宜之計和例外情況確實適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01中的修正案立即生效。
Old National認為，採用這一關於2021年3月31日至2022年12月31日之後活動的指導方針不會對合並財務報表產生實質性影響。
新冠肺炎對非TDR貸款修改的指導意見-CAA於2020年12月27日簽署成為法律，延長了CARE法案的某些條款。CARE法案第4013條提供了對TDR會計的臨時救濟，並由CAA的N分部第540條修訂，將結束日期從2020年12月31日延長至2022年1月1日的較早日期，或在新冠肺炎國家緊急狀態終止日期後60天。對此，海外協調中心更新了長達兩頁的參考指南--“指定TDR和修改新冠肺炎貸款”，以符合延長的TDR條款。根據這樣的指導，我們向目前和其他沒有逾期的借款人提供針對新冠肺炎所做的短期修改。這些措施包括以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行的短期(180天或更短)修改。有關非TDR貸款修改的詳細信息，請參見注釋5。
已發佈但尚未採用的會計準則 
FASB ASC 470和815-2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計，明確某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理。此次更新中的修訂通過取消現金轉換模式和受益轉換特徵模式，減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式數量。限制記帳模型將導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換功能更少。繼續受分離模式約束的可轉換工具包括：(1)具有與宿主合同不明確和密切相關、符合衍生工具定義且不符合衍生工具會計例外範圍的嵌入轉換特徵的可轉換債務工具；(2)溢價記為實收資本的已發行溢價較高的可轉換債務工具。此外，該ASU還改進了對可轉換工具和每股收益指引的披露要求。ASU還修訂了衍生工具範圍例外指南，以減少由遙遠的或有事件驅動的基於形式而不是實質的會計結論。此更新中的修訂適用於2021年12月15日之後的財年，以及這些財年內的過渡期。將允許提前採用，但不能早於2020年12月15日之後的財年。Old National目前正在評估採用新的合併財務報表指南的影響。
注3-每股淨收益
每股基本及攤薄淨收入採用兩級法計算，淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。只有當此類調整會稀釋每股普通股淨收入時，才會對已發行普通股的加權平均數進行進一步調整。然後，淨收入除以期內普通股和普通股等價物的加權平均數。
11

下表對每股基本淨收入和稀釋後淨收入進行了核對：
截至三個月
三月三十一號，
(美元和股票(以千計)，每股數據除外)20212020
每股基本淨收入  
淨收入$86,818 $22,640 
加權平均已發行普通股164,997 167,748 
每股基本淨收入$0.53 $0.13 
稀釋後每股淨收益
淨收入$86,818 $22,640 
加權平均已發行普通股164,997 167,748 
稀釋證券的影響：
限制性股票687 616 
股票期權和增值權23 40 
加權平均流通股165,707 168,404 
稀釋後每股淨收益$0.52 $0.13 

注4-投資證券
下表彙總了可供出售投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相應金額的未實現收益、未實現虧損和基數調整：

(千美元)攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		基準面
調整(1)		公平
價值
2021年3月31日    
可供出售    
美國財政部$236,427 $10,910 $(8,337)$(10,110)$228,890 
美國政府支持的實體和機構1,412,926 39,527 (42,518)(36,402)1,373,533 
抵押貸款支持證券--機構3,338,842 66,916 (20,419)— 3,385,339 
州和政治分區1,405,386 66,711 (4,293)— 1,467,804 
集合信託優先證券13,753 — (5,543)— 8,210 
其他有價證券252,886 9,180 (1,312)— 260,754 
可供出售證券總額$6,660,220 $193,244 $(82,422)$(46,512)$6,724,530 
2020年12月31日
可供出售
美國財政部$9,909 $299 $— $— $10,208 
美國政府支持的實體和機構841,133 5,744 (3,921)(968)841,988 
抵押貸款支持證券--機構3,249,002 91,086 (990)— 3,339,098 
州和政治分區1,405,868 86,325 (31)— 1,492,162 
集合信託優先證券13,763 — (5,850)— 7,913 
其他有價證券265,079 14,260 (593)— 278,746 
可供出售證券總額$5,784,754 $197,714 $(11,385)$(968)$5,970,115 
(1)公允價值基數調整是指公允價值對衝安排中計入固息投資證券資產賬面金額的累計公允價值調整。.
12

出售或催繳可供出售的投資證券所得收益和由此產生的已實現收益和已實現虧損如下：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
出售可供出售債務證券所得款項$52,468 $236,410 
募集可供出售債務證券的收益10,245 163,771 
總計$62,713 $400,181 
出售可供出售債務證券的已實現收益$2,000 $5,595 
可供出售債務證券贖回的已實現收益13 13 
出售可供出售債務證券的已實現虧損— (409)
可供出售債務證券催繳的已實現虧損(20)(25)
債務證券收益(損失)，淨額$1,993 $5,174 
投資組合中的所有抵押貸款支持證券都是住宅抵押貸款支持證券。投資證券組合的攤餘成本和公允價值都是通過合同到期日來顯示的。如果借款人有權在有或沒有贖回或提前還款處罰的情況下贖回或預付債務，那麼預期到期日可能會與合同到期日有所不同。加權平均收益率是以攤銷成本為基礎的。
 2021年3月31日
(千美元)攤銷
成本		公平
價值		加權
平均值
產率
成熟性
可供出售   
一年內$126,291 $127,635 2.86 %
一到五年2,208,550 2,271,071 2.43 
五到十年2,015,116 2,005,310 1.77 
十年以後2,310,263 2,320,514 2.45 
總計$6,660,220 $6,724,530 2.25 %
13

下表彙總了未實現損失的可供出售投資證券，其信用損失撥備未按累計主要證券類型和持續未實現損失頭寸的時間長短記錄：
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現虧損
2021年3月31日      
可供出售      
美國財政部$131,593 $(8,337)$— $— $131,593 $(8,337)
美國政府支持的實體
政府和機構		1,086,560 (42,518)— — 1,086,560 (42,518)
抵押貸款支持證券--機構1,203,839 (20,331)3,918 (88)1,207,757 (20,419)
州和政治分區186,505 (4,293)— — 186,505 (4,293)
集合信託優先證券— — 8,210 (5,543)8,210 (5,543)
其他有價證券42,876 (891)34,658 (421)77,534 (1,312)
可供銷售總額$2,651,373 $(76,370)$46,786 $(6,052)$2,698,159 $(82,422)
2020年12月31日
可供出售
美國政府支持的實體
政府和機構		$355,528 $(3,921)$— $— $355,528 $(3,921)
抵押貸款支持證券--機構275,833 (895)3,572 (95)279,405 (990)
州和政治分區3,497 (31)— — 3,497 (31)
集合信託優先證券—— 7,913 (5,850)7,913 (5,850)
其他有價證券19,404 (70)24,871 (523)44,275 (593)
可供銷售總額$654,262 $(4,917)$36,356 $(6,468)$690,618 $(11,385)
未實現虧損頭寸中的可供出售債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合標準的可供出售債務證券，我們評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券和發行人特別相關的不利條件等因素。如果評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除適用税項後的其他綜合收益中確認。截至2021年3月31日或2020年12月31日，可供出售債務證券的信貸損失不需要撥備。可供出售債務證券的應計利息不包括在信貸損失估計中，總額為#美元。26.12021年3月31日為百萬美元，27.0截至2020年12月31日，為100萬。
美國政府支持的實體和機構以及抵押貸款支持證券機構都得到了美國政府的明示或默示擔保，得到了主要信用評級機構的高評級，並且有很長一段沒有信用損失的歷史。因此，對於這些證券，我們不記錄預期的信貸損失。
截至2021年3月31日，Old National的證券投資組合包括1,892證券，280其中處於未實現虧損狀態。我們的美國財政部、美國政府支持的實體和機構、機構抵押貸款支持證券、州和政治分支以及其他證券的未實現虧損是利率波動的結果。我們的集合信託優先證券如下所述。截至2021年3月31日，我們無意出售任何處於未實現虧損狀態的證券，也預計我們將被要求在證券預期復甦之前出售這些證券。
14

集合信託優先證券
截至2021年3月31日，我們的證券投資組合包含二公允價值為$的集合信託優先證券8.2百萬美元和未實現虧損$5.5這些證券是使用抵押品特定的假設來評估的，以估計預期的未來利息和本金現金流。對於截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，我們這樣做了不是I don‘我不承認這些證券的任何損失。
下表總結了我們的集合信託優先證券以及我們的單一發行人信託優先證券的相關特徵，這些證券包括在本腳註中的“其他證券”類別。*每個集合信託優先證券都支持更高級的證券持有人。*這兩種集合信託優先證券都經歷了信用違約。但是，我們相信，這些工具的價值在於到期時將收到的全額和及時的利息支付，在到期之前將經歷的穩步攤銷，以及充分的回報。但是，我們認為，這些工具的價值在於到期前將收到的全額和及時的利息支付，直至到期的穩步攤銷，以及全額回報。但是，我們認為，這些工具的價值在於到期前將獲得全額和及時的利息支付，在到期之前將經歷穩定的攤銷，以及全額回報
(千美元)班級最低
信用
評級(1)		攤銷
成本		公平
價值		未實現
增益/
(虧損)		發行人數量
目前
執行/
剩餘		實際
延期
和其他默認設置
作為百分比
原始
抵押品		預期
默認為
的百分比
剩餘
表演
抵押品		過剩
從屬關係
作為百分比
當前
表演
抵押品
2021年3月31日
集合信託優先證券：         
Pretsl XXVII有限公司Bbb$4,208 $2,415 $(1,793)
32/41
14.4%10.6%42.1%
Trapeza Ser 13AA2AA9,545 5,795 (3,750)
39/41
4.5%6.5%60.7%
 13,753 8,210 (5,543)
單一發行人信託優先證券：
摩根大通(JP Morgan Chase&Co.)BBB-4,813 4,554 (259)
總計$18,566 $12,764 $(5,802)
(1)任何國家認可的信用評級機構提供的證券的最低評級。
股權證券
Old National的公允價值易於確定的股權證券總額為$2.42021年3月31日為百萬美元，2.5截至2020年12月31日，股票證券收益為100萬美元。0.1在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，有100萬美元。Old National也有股權證券，但公允價值不容易確定，這些證券包括在總額為$的其他資產中。117.22021年3月31日為百萬美元，105.8截至2020年12月31日，這些都是非流動性的投資，由合夥企業、有限責任公司和其他所有權利益組成，支持中低收入社區的保障性住房、經濟發展和社區振興計劃。這些投資一直以來都是非流動性的。這些投資包括合夥企業、有限責任公司和其他所有權利益，這些利益支持中低收入社區的保障性住房、經濟發展和社區振興計劃。不是在截至2021年或2020年3月31日的三個月內，這些證券的減值或調整。
注5-貸款和信貸損失撥備
貸款
Old National的貸款主要包括向不同行業的消費者和商業客户發放的貸款，包括製造業、農業綜合企業、交通運輸、採礦、批發和零售。Old National的大部分貸款活動發生在我們主要的地理市場印第安納州、肯塔基州、密歇根州、明尼蘇達州和威斯康星州。Old National按行業、產品、地理、客户關係和貸款規模管理信貸敞口的集中。雖然向住宅和非住宅房地產的出租人提供的貸款超過總貸款的10%，
15

用於監測和分析利息收入和收益率的貸款類別與用於確定貸款信貸損失撥備的投資組合部分不同。信貸損失撥備是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。這個四貸款組合分為以下幾類七貸款細分-商業、商業房地產、BBCC、住宅房地產、間接貸款、直接貸款和房屋淨值貸款。資產負債表上顯示的商業和商業房地產貸款類別包括與商業、商業房地產和BBCC投資組合部分相同的貸款池。資產負債表上顯示的消費貸款類別由間接、直接和房屋淨值投資組合部分的相同貸款組成。截至2021年3月31日，按投資組合細分的貸款構成如下：
2021年3月31日線段2021年3月31日
陳述式投資組合之後
(千美元)天平重新分類重新分類
貸款：
商品化$4,068,896 $(187,967)$3,880,929 
商業地產6,074,135 (168,283)5,905,852 
BBCC不適用356,250 356,250 
住宅房地產2,203,277 — 2,203,277 
消費者1,578,953 (1,578,953)不適用
間接法不適用887,333 887,333 
直接不適用150,471 150,471 
房屋淨值不適用541,149 541,149 
總計$13,925,261 $— $13,925,261 
按投資組合細分的貸款構成如下：
(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
商業(1)(2)$3,880,929 $3,757,700 
商業地產5,905,852 5,774,811 
BBCC356,250 370,423 
住宅房地產2,203,277 2,248,422 
間接法887,333 913,902 
直接150,471 164,807 
房屋淨值541,149 556,414 
貸款總額13,925,261 13,786,479 
信貸損失撥備(114,037)(131,388)
淨貸款$13,811,224 $13,655,091 
(1)包括#美元的直接融資租賃29.92021年3月31日為百萬美元，32.3截至2020年12月31日，為1.2億美元。
(2)包括購買力平價貸款$1.124截至2021年3月31日，2020億美元和943.0截至2020年12月31日，為1.2億美元。
各貸款組合細分的風險特徵如下：
商品化
商業貸款主要是根據借款人確定的現金流進行分類，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。*大多數商業貸款以融資資產或其他商業資產(如應收賬款或存貨)為擔保，並可能包括個人擔保；然而，一些貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。*對於由應收賬款擔保的貸款，償還資金的可用性
CARE法案的第1102條創建了購買力平價，這是一個由小企業管理局管理的項目，目的是在新冠肺炎大流行期間向小企業提供貸款，用於支付工資和其他基本開支。Old National以貸款人的身份參與了PPP。如果某些條件得到滿足，並得到小企業管理局的充分擔保，這些貸款有資格被免除。此外，貸款付款也將推遲到貸款期限的前六個月。PPP從2020年4月3日開始，向符合條件的借款人提供，截止日期為2020年8月8日。不需要抵押品或個人擔保。政府和貸款人都不允許向受助人收取任何費用。
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手續費。在2020年，老民族起源於9,700餘額超過$的貸款1.5通過PPP向新客户和現有客户提供100億美元。
2020年12月27日，特朗普總統將CAA簽署為法律。除其他外，CAA延長了PPP的壽命，有效地為符合條件的企業創造了第二輪PPP貸款。Old National正在參與CAA的第二輪PPP貸款。1月中旬，Old National開通了貸款門户網站，並開始處理購買力平價貸款申請。Old National最初專注於幫助少數族裔擁有的企業、女性擁有的企業、非營利實體和現有的第一輪購買力平價客户進行貸款流程。在截至2021年3月31日的三個月內，Old National起源於4,800餘額為$的貸款517.3通過第二輪購買力平價(PPP)為100萬美元。此外，CAA第541條將CARE Act為金融機構暫停問題債務重組的GAAP會計處理提供的救濟延長至2022年1月1日。
截至2021年3月31日，剩餘的PPP貸款總額為$1.1241000億美元。
商業地產
商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為抵押的貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金，這些貸款的償還通常取決於獲得貸款的物業的成功運營或在獲得貸款的物業上進行的業務。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。此外，確保舊國家商業房地產投資組合的物業在類型和地理位置上都是多種多樣的。資產管理公司對商業房地產進行監控和評估。此外，管理層還跟蹤業主自住商業房地產貸款與非業主自住貸款的水平。
商業房地產包括建築貸款，這些貸款是通過獨立的評估審查、吸收和租賃利率的敏感性分析、開發商和業主的財務分析以及可行性研究(如果有)來承銷的。建築貸款通常基於對與整個項目相關的成本和價值的估計。但這些估計可能不準確。建築貸款通常涉及大量資金的支付，償還在很大程度上取決於最終項目的成功。這類貸款的還款來源可能是批准的長期貸款人預先承諾的永久貸款。或舊國家銀行的臨時貸款承諾，直至獲得永久融資。*這些貸款受到現場檢查的密切監控，被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的最終償還對利率變化、政府對房地產的監管、一般經濟狀況以及長期融資的可用性非常敏感。
在…226%，老國民銀行的商業房地產貸款佔其基於風險的資本的百分比仍遠低於監管指導方針的限制3002021年3月31日。
BBCC
BBCC貸款通常發放給毛收入低於500萬美元、總債務低於100萬美元的小企業。Old National已經建立了最低償債覆蓋率、所有者和擔保人的最低FICO評分，以及顯示相對穩定收益的能力，作為幫助降低風險的標準。這些貸款的償還取決於借款人的個人收入和企業的現金流。這些因素可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。
住宅
對於由1-4個家庭住宅擔保的住房貸款，通常是業主自住的，Old National通常設定一個最高貸款與價值比率，如果超過這個比率，通常需要私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到他們所在市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。償還也會受到住宅物業價值變化的影響。由於貸款的個人金額較小，而且分佈在很大的範圍內，這一事實緩解了投資組合的風險。
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間接法
間接貸款是由汽車抵押品擔保的，通常是從在我們足跡範圍內運營的汽車經銷商那裏獲得的新車和二手車和卡車。Old National通常通過建立最低FICO評分、最高貸款與價值比率和最高債務與收入比率來降低間接貸款的風險。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人所得，這可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。由於貸款金額較小，涉及許多借款人，保守的信貸政策，以及對交易商關係的持續審查，投資組合風險得到了緩解。
直接
直接貸款通常由汽車或房地產等抵押品擔保，或者是無擔保的。Old National建立了保守的承保標準，如最低FICO評分、最高貸款與價值比率和最高債務與收入比率。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人所得，這可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。由於貸款金額較小，許多借款人的貸款金額較小，加上保守的信貸政策，投資組合風險得到了緩解。
房屋資產
房屋淨值貸款通常由業主居住的1-4套家庭住宅擔保。Old National建立了保守的承保標準，如最低FICO評分、最高貸款與價值比率和最高債務與收入比率。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人所得，這可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。由於貸款金額較小，涉及許多借款人，加上保守的信用政策以及對最新借款人信用評分的監控，投資組合風險得到了緩解。
信貸損失準備
貸款
為投資組合而持有的貸款中的信用質量由管理層持續監測，並反映在貸款的信用損失撥備中。信貸損失撥備是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和我們估計預期信用損失的過程中。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失作為一項單獨的負債計入資產負債表上的其他負債。為投資而持有的貸款的信貸損失準備由信貸損失費用調整，信貸損失費用在收益中報告，減去貸款金額的沖銷，扣除回收後的淨額。Old National做出了一項政策選擇，將應計應收利息作為資產負債表上的一個單獨項目報告。應計貸款利息不包括在信貸損失估計數中，總額為#美元。53.72021年3月31日和2021年3月31日的300萬美元和57.3截至2020年12月31日，為1.2億美元。
信貸損失撥備估算過程涉及適當考慮其貸款組合部分的獨特特點的程序。根據監測信用風險的水平，這些部分被進一步細分為貸款類別。在計算預期信用損失水平時，信用損失假設是使用一個模型來估計的，該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理且可支持的預測)對貸款池進行分類。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。在未來期間，根據當時流行的因素和預測，對整體貸款組合的評估可能會導致未來期間的撥備和信貸損失費用發生重大變化。
津貼水平受到貸款額、貸款AQR遷移或拖欠狀況、歷史損失經驗的變化以及其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，涉及與其他貸款沒有共同風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分，並衡量這種個別貸款的預期信貸損失；第二，具有類似風險特徵的貸款池估計預期信貸損失的集合組成部分。
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截至2021年3月31日的三個月，信貸損失撥備減少，主要原因是經濟預測的變化。預測情景包括失業率、國內生產總值(GDP)和房價指數的改善。除了定量輸入外，還考慮了幾個定性因素。這些因素包括失業率和國內生產總值(GDP)被證明比我們的基線預測更嚴重和/或更長時間的風險，疫苗的效力和消費，病毒耐藥株的出現，以及消費者不願花錢。財政刺激的影響也被考慮了，包括對個人的直接支付，持續增加的失業救濟金，以及各種政府支持的貸款計劃。Old National在按投資組合分類的貸款信貸損失撥備方面的活動如下：
(千美元)餘額為
開始於
期間		對.的影響
領養
ASC 326		小計沖銷恢復備抵
對於學分
損失		餘額為
結束
期間
截至三個月
2021年3月31日		     
商品化$30,567 $— $30,567 $(407)$238 $(5,268)$25,130 
商業地產75,810 — 75,810 (1)73 (5,321)70,561 
BBCC6,120 — 6,120 (36)41 (3,588)2,537 
住宅房地產12,608 — 12,608 (158)87 (2,272)10,265 
間接法3,580 — 3,580 (584)537 (1,278)2,255 
直接855 — 855 (302)260 (148)665 
房屋淨值1,848 — 1,848 (82)339 519 2,624 
總計$131,388 $— $131,388 $(1,570)$1,575 $(17,356)$114,037 
截至三個月
2020年3月31日
商品化$21,359 $7,150 $28,509 $(5,042)$357 $7,301 $31,125 
商業地產20,535 25,548 46,083 (1,292)669 8,643 54,103 
BBCC2,279 3,702 5,981 (15)66 (615)5,417 
住宅房地產2,299 6,986 9,285 (300)169 483 9,637 
間接法5,319 (1,669)3,650 (1,203)414 805 3,666 
直接1,863 (1,059)804 (475)152 341 822 
房屋淨值965 689 1,654 (118)82 (8)1,610 
總計$54,619 $41,347 $95,966 $(8,445)$1,909 $16,950 $106,380 
PPP貸款已計入截至2021年3月31日的三個月的信貸損失撥備；然而，由於SBA擔保和我們的借款人遵守PPP條款，撥備影響不大。
資金不足的貸款承諾
Old National維持對無資金的商業貸款承諾和信用證的信貸損失撥備，以應對這些安排所固有的損失風險。撥備的計算方法類似於確定貸款信貸損失撥備的方法，並進行了修改，以考慮到承諾額減少的可能性。無資金來源的貸款承諾的信貸損失撥備在資產負債表上歸類為負債賬户。Old National在無資金貸款承諾的信貸損失撥備方面的活動如下：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
無資金貸款承諾的信貸損失撥備： 
期初餘額$11,689 $2,656 
採用ASC 326的影響— 4,549 
小計11,689 7,205 
信貸損失費用(費用沖銷)(1,324)1,745 
期末餘額$10,365 $8,950 
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信用質量
Old National的管理層持續監控其貸款的信用質量，每年或續簽商業貸款的AQR，以及基於應計狀態的住宅和消費貸款的表現至少每季度刷新一次。在內部，管理層為投資組合中的每筆非同質商業、商業房地產和BBCC貸款分配AQR。AQR的主要決定因素是主要還款來源的可靠性以及過去、現在和以及借款人的預計財務狀況。因此，AQR還將考慮當前的行業狀況。根據貸款的性質，確定AQR時使用的主要因素可能會有所不同，但通常包括償債範圍、內部現金流、流動性、槓桿、經營業績、債務負擔、FICO分數、入住率、利率敏感度和費用負擔等因素。舊國家對風險評級使用以下定義：
受到批評特別提到存在值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款。如果不加以糾正，這些潛在弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致機構的信用狀況惡化。
分類-不合標準被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣歸類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。但它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失的明顯可能性。
分類--非應計項目。被歸類為非應計項目的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使人無法根據目前存在的事實、條件和價值進行全額收集。
機密-可疑.被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為非應計項目的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點可以進行收集 或清算 總而言之，根據目前存在的事實、條件和價值觀，高度可疑和不可能。
合格評級貸款是指那些不屬於批評、分類不達標、分類為非應計項目或分類為可疑的貸款。
20

下表按貸款組合細分和貸款類別彙總了商業、商業地產和BBCC貸款的風險類別：
風險評級
(千美元)經過受到批評機密的-
不合標準		機密的-
非應計項目		機密的-
疑團		總計
2021年3月31日
商業廣告：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2017年前$352,978 $5,187 $10,711 $1,243 $2,566 $372,685 
2017216,956 6,726 9,892 6,674 2,540 242,788 
2018125,661 27,901 11,267 3,600 1,705 170,134 
2019374,639 8,053 8,124 1,695 692 393,203 
20201,201,910 21,742 4,594 3,519 — 1,231,765 
2021762,646 4,788 502 1,236 — 769,172 
循環貸款502,589 4,924 3,926 878 — 512,317 
轉向定期貸款175,782 3,226 2,691 7,166 — 188,865 
總計$3,713,161 $82,547 $51,707 $26,011 $7,503 $3,880,929 
商業地產：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2017年前$882,164 $38,716 $18,346 $13,514 $21,910 $974,650 
2017657,154 42,544 23,368 7,980 20,770 751,816 
2018737,708 14,260 12,244 3,857 835 768,904 
20191,012,914 31,909 7,743 2,049 1,788 1,056,403 
20201,572,509 4,845 13,432 2,448 — 1,593,234 
2021332,598 2,277 370 — — 335,245 
循環貸款15,838 — 13,157 — — 28,995 
轉向定期貸款371,889 23,851 585 280 — 396,605 
總計$5,582,774 $158,402 $89,245 $30,128 $45,303 $5,905,852 
密件抄送：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2017年前$24,250 $271 $— $— $191 $24,712 
201734,384 205 239 245 44 35,117 
201845,832 469 506 489 491 47,787 
201967,742 1,334 1,442 490 25 71,033 
202089,186 1,404 230 37 — 90,857 
202120,540 — — — — 20,540 
循環貸款42,521 530 320 — — 43,371 
轉向定期貸款19,818 1,203 673 1,139 — 22,833 
總計$344,273 $5,416 $3,410 $2,400 $751 $356,250 

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風險評級
(千美元)經過受到批評機密的-
不合標準		機密的-
非應計項目		機密的-
疑團		總計
2020年12月31日
商業廣告：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2016年前$262,538 $5,369 $8,441 $4,379 $610 $281,337 
2016124,041 3,383 2,774 49 296 130,543 
2017227,710 9,508 9,836 6,951 2,748 256,753 
2018171,228 15,003 10,077 4,701 1,016 202,025 
2019420,736 9,603 6,369 3,754 — 440,462 
20201,675,964 23,982 6,501 2,600 — 1,709,047 
循環貸款549,849 10,307 15,344 778 — 576,278 
轉向定期貸款148,508 2,685 3,049 7,013 — 161,255 
總計$3,580,574 $79,840 $62,391 $30,225 $4,670 $3,757,700 
商業地產：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2016年前$513,658 $33,490 $8,665 $12,564 $3,274 $571,651 
2016496,086 17,648 5,308 1,635 19,283 539,960 
2017677,119 46,994 26,691 9,456 18,926 779,186 
2018749,102 26,464 13,565 5,393 — 794,524 
20191,041,305 49,271 4,700 2,054 1,832 1,099,162 
20201,537,226 6,874 11,451 1,408 — 1,556,959 
循環貸款28,122 — — — — 28,122 
轉向定期貸款382,219 19,804 2,911 313 — 405,247 
總計$5,424,837 $200,545 $73,291 $32,823 $43,315 $5,774,811 
密件抄送：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2016年前$5,327 $— $— $— $30 $5,357 
201624,946 643 33 — — 25,622 
201736,288 414 246 200 70 37,218 
201849,875 621 195 134 847 51,672 
201973,913 1,403 1,417 551 3 77,287 
202094,828 1,599 233 161 — 96,821 
循環貸款52,393 868 317 89 — 53,667 
轉向定期貸款19,353 1,259 701 1,466 — 22,779 
總計$356,923 $6,807 $3,142 $2,601 $950 $370,423 

22

對於住宅房地產和消費貸款類別，Old National根據貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。此外，履約或不良狀態會根據信用質量的改善和惡化而持續更新。下表顯示了基於支付活動的住宅房地產和消費貸款的攤銷成本：
支付績效
(千美元)表演不良資產總計
2021年3月31日
住宅房地產：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2017年前$709,771 $19,036 $728,807 
2017155,099 980 156,079 
2018108,229 597 108,826 
2019380,852 222 381,074 
2020669,921 100 670,021 
2021158,352 — 158,352 
循環貸款— — — 
轉向定期貸款118 — 118 
總計$2,182,342 $20,935 $2,203,277 
間接：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2017年前$54,370 $533 $54,903 
201779,764 639 80,403 
2018115,341 795 116,136 
2019224,114 470 224,584 
2020329,182 349 329,531 
202181,709 — 81,709 
循環貸款— — — 
轉向定期貸款67 — 67 
總計$884,547 $2,786 $887,333 
直接：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2017年前$23,706 $763 $24,469 
201713,194 152 13,346 
201825,754 163 25,917 
201925,427 113 25,540 
202027,595 66 27,661 
20217,511 — 7,511 
循環貸款25,014 5 25,019 
轉向定期貸款1,006 2 1,008 
總計$149,207 $1,264 $150,471 
房屋淨值：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2017年前$— $— $— 
2017642 — 642 
2018418 127 545 
2019980 98 1,078 
2020— — — 
2021— — — 
循環貸款515,235 101 515,336 
轉向定期貸款18,817 4,731 23,548 
總計$536,092 $5,057 $541,149 

23

支付績效
(千美元)表演不良資產總計
2020年12月31日
住宅房地產：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2016年前$620,999 $20,775 $641,774 
2016202,457 2,131 204,588 
2017190,376 892 191,268 
2018132,107 680 132,787 
2019453,132 251 453,383 
2020624,435 65 624,500 
循環貸款— — — 
轉向定期貸款122 — 122 
總計$2,223,628 $24,794 $2,248,422 
間接：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2016年前$21,088 $192 $21,280 
201652,225 429 52,654 
201796,587 666 97,253 
2018134,893 777 135,670 
2019253,514 443 253,957 
2020352,989 22 353,011 
循環貸款— — — 
轉向定期貸款77 — 77 
總計$911,373 $2,529 $913,902 
直接：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2016年前$19,465 $526 $19,991 
20168,527 247 8,774 
201716,182 64 16,246 
201830,510 171 30,681 
201929,189 141 29,330 
202032,499 22 32,521 
循環貸款26,028 4 26,032 
轉向定期貸款1,229 3 1,232 
總計$163,629 $1,178 $164,807 
房屋淨值：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款：
2016年前$— $116 $116 
2016238 11 249 
2017891 — 891 
2018444 — 444 
2019997 37 1,034 
20201 — 1 
循環貸款529,275 94 529,369 
轉向定期貸款20,314 3,996 24,310 
總計$552,160 $4,254 $556,414 
應計和逾期貸款
在收回本金之前，Old National不會記錄非應計貸款的利息。對於所有貸款類別，當本金或利息變為90逾期的天數，除非它被很好地保護並在收集過程中，或者當人們對本金或利息的最終可收集性存在擔憂時，更早的時候。應計但未收到的利息與收益相抵。這些貸款收到的現金利息將應用於本金餘額，直到本金收回或貸款恢復應計狀態。當合同到期的本金和利息全部到期，在規定的期限內保持流動，並且對未來的付款有合理的保證時，貸款可以恢復到應計狀態。
24

下表按貸款類別列出了逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡：
(千美元)30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期
90天或以上
更多		總計
逾期		當前總計
貸款
2021年3月31日
商品化$3,141 $— $3,504 $6,645 $3,874,284 $3,880,929 
商業地產2,586 159 32,955 35,700 5,870,152 5,905,852 
BBCC103 84 86 273 355,977 356,250 
住宅9,067 217 6,724 16,008 2,187,269 2,203,277 
間接法2,124 475 469 3,068 884,265 887,333 
直接639 134 314 1,087 149,384 150,471 
房屋淨值352 347 1,912 2,611 538,538 541,149 
總計$18,012 $1,416 $45,964 $65,392 $13,859,869 $13,925,261 
2020年12月31日
商品化$2,977 $664 $2,100 $5,741 $3,751,959 $3,757,700 
商業地產887 128 27,272 28,287 5,746,524 5,774,811 
BBCC894 882 61 1,837 368,586 370,423 
住宅11,639 3,296 7,666 22,601 2,225,821 2,248,422 
間接法5,222 960 492 6,674 907,228 913,902 
直接753 533 426 1,712 163,095 164,807 
房屋淨值1,075 377 1,663 3,115 553,299 556,414 
總計$23,447 $6,840 $39,680 $69,967 $13,716,512 $13,786,479 
下表按貸款類別列出了非應計狀態貸款和逾期90天或以上但仍應計的貸款的攤餘成本基礎：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)非應計項目
攤銷
成本		非應計項目
不帶
相關
津貼		逾期
90天或以上
更多和
應計		非應計項目
攤銷
成本		非應計項目
不帶
相關
津貼		逾期
90天或以上
更多和
應計
商品化$33,514 $1,890 $49 $34,895 $3,394 $122 
商業地產75,431 42,221 — 76,138 22,152 20 
BBCC3,151 — — 3,551 — — 
住宅20,935 — — 24,794 — — 
間接法2,786 — — 2,529 — 12 
直接1,264 — — 1,178 27 13 
房屋淨值5,057 4 — 4,254 45 — 
總計$142,138 $44,115 $49 $147,339 $25,618 $167 
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，非權責發生貸款確認的利息收入微不足道。
25

當管理層確定可能喪失抵押品時，抵押品依賴型貸款的預期信貸損失以抵押品在報告日期的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計貸款將通過抵押品的運營或出售得到很大程度的償還。貸款類別代表與貸款關聯的主要抵押品類型。季度間的重大變化反映了非應計項目狀態的變化，並不一定與評估價值等信用質量指標相關。下表列出了按貸款類別劃分的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎：
抵押品的類型
(千美元)真實
地產		毛毯
留置權		投資
證券/現金		自動其他
2021年3月31日
商品化$7,470 $20,081 $5,352 $165 $446 
商業地產60,773 381 1,088 — 13,189 
BBCC1,267 1,706 56 122 — 
住宅20,935 — — — — 
間接法— — — 2,786 — 
直接980 — 2 227 23 
房屋淨值5,057 — — — — 
貸款總額$96,482 $22,168 $6,498 $3,300 $13,658 
2020年12月31日
商品化$8,976 $19,253 $5,379 $394 $893 
商業地產60,844 472 1,137 — 13,685 
BBCC1,425 1,929 63 134 — 
住宅24,794 — — — — 
間接法— — — 2,529 — 
直接901 — 2 235 29 
房屋淨值4,254 — — — — 
貸款總額$101,194 $21,654 $6,581 $3,292 $14,607 
貸款參與度
Old National與其他金融機構有貸款參與，符合參與權益的資格。截至2021年3月31日，這些貸款總額為$1.108億美元，其中496.3100萬美元已出售給其他金融機構，另有600萬美元被出售給其他金融機構611.8貸款參與向每個參與利益持有人傳遞同等優先的比例所有權；不涉及對任何參與利益持有人的追索權(普通陳述和擔保除外)或從屬於任何參與利益持有人；所有現金流按每個參與利益持有人所佔所有權份額的比例在參與利益持有人之間分配；除非所有參與利益持有人都同意，否則任何持有人都無權質押全部金融資產。
問題債務重組
Old National可能會選擇重組某些貸款的合同條款。如果做出重組貸款的決定，而不是積極執行貸款的收回，那麼Old National可能會因為增加最終收回的可能性而受益。
任何被修改的貸款都會由Old National審查，以確定是否發生了TDR，即由於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，Old National Bank向借款人提供了它本來不會考慮的特許權。可根據借款人當前的財務狀況修改條款以適應其償還能力。此類貸款條款的修改包括以下一項或多項的組合：*降低貸款的規定利率，以低於類似風險的新債務的當前市場利率的規定利率延長到期日，或永久減少貸款的記錄投資。(三)修改條款，以適應借款人當前財務狀況的償還能力。修改此類貸款的條款包括以下一項或多項組合：*降低貸款的規定利率，以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率延長到期日，或永久減少貸款的記錄投資。
在TDR中修改的貸款通常處於非權責發生狀態，直到我們確定未來本金和利息的收取得到合理保證，這通常要求借款人根據重組後的條款證明一段時間的履約期。六個月.
如果我們不能解決不良貸款問題，當明顯會有損失時，信貸將被註銷。與大額商業型貸款不同，每種關係都被單獨分析，以尋找明顯損失的證據。
26

基於定量基準或主觀地基於某些事件或特定情況。對於住宅和消費貸款，在開始喪失抵押品贖回權時或在貸款發生時記錄沖銷120至180逾期天數，以較早者為準。
對於商業性TDR，在貸款賬面價值與其計算值之間的差額的信用損失準備金內建立撥備。為了確定貸款的計算值，可以選擇下列方法之一：(1)按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流量現值，(2)貸款的可觀察到的市場價格，或(3)抵押品的公允價值，(3)抵押品的公允價值：(1)按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流量現值；(2)貸款的可觀察市場價格；或(3)抵押品的公允價值。如果貸款依賴抵押品，則將撥備確立為貸款的賬面價值與可收回價值之間的差額。如果貸款的預期未來現金流的金額或時間發生重大變化，則重新計算減值，並相應調整估值撥備。
當住宅或消費貸款被確定為TDR時，貸款通常會減去抵押品價值減去銷售成本。
下表顯示了TDR中的活動：
(千美元)起頭
天平		(撇賬)/
恢復		(付款)/
支出		(刪除)/
加法		收尾
天平
截至2021年3月31日的三個月
商品化$11,090 $— $(1,448)$(1,171)$8,471 
商業地產17,606 8 (229)— 17,385 
BBCC112 3 (10)— 105 
住宅2,824 — (221)— 2,603 
間接法— 2 (2)— — 
直接739 1 (14)— 726 
房屋淨值282 1 (7)— 276 
總計$32,653 $15 $(1,931)$(1,171)$29,566 
截至2020年3月31日的三個月
商品化$12,412 $(695)$(789)$— $10,928 
商業地產14,277 (1,272)(157)— 12,848 
BBCC578 — (16)— 562 
住宅3,107 — (67)— 3,040 
間接法— 3 (3)— — 
直接983 2 (63)— 922 
房屋淨值381 1 (8)— 374 
總計$31,738 $(1,961)$(1,103)$— $28,674 
包括在非應計貸款中的TDR總額為#美元。14.32021年3月31日為百萬美元，14.9截至2020年12月31日，Old National已向貸款條款修改為TDR的客户分配了特定準備金，總額為$0.82021年3月31日為百萬美元，1.6截至2020年12月31日，中國老國民銀行沒有承諾向在2021年3月31日或2020年12月31日被歸類為TDR的未償還貸款的客户提供任何額外資金。
在截至2021年和2020年3月31日的三個月內，修改為TDR的貸款的修改前和修改後的未償還記錄投資相同，但貸款修改涉及本金減免的情況除外。此外，截至2021年和2020年3月31日的三個月，沒有TDR的增加。然而，一在截至2021年3月31日的三個月裏，Loan符合被取消TDR身份的資格。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內發生的TDR不是不會對信貸損失撥備產生實質性影響，並導致不是沖銷。
貸款一旦發生違約，即被視為違約。90根據修改後的條款，合同逾期天數。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，修改後12個月內出現付款違約的TDR微不足道。
27

某些其他貸款的條款在2021年至2020年期間進行了修改，不符合TDR的定義。我們的程序是審查所有分類和批評的貸款，這些貸款在此期間已續簽，已簽訂容忍協議，已從本金和利息轉為僅限利息，或已延長到期日。*為了確定借款人是否遇到財務困難，我們會對借款人在可預見的未來不進行修改時出現債務違約的可能性進行評估。*評估是根據我們的內部承保政策進行的。*我們還會評估特許權是否已被授予，或者我們是否通過市場利率、額外抵押品或真誠擔保獲得了足夠的補償。*我們還會考慮修改相對於協議的其他條款或付款延遲是否微不足道。*我們還會考慮，相對於協議的其他條款或延遲付款，修改是否無關緊要。*我們還會評估是否已授予特許權，或者我們是否通過市場利率、額外抵押品或真誠擔保獲得了足夠的補償。*我們還會考慮修改相對於協議的其他條款或延遲付款是否微不足道。
一般而言，一旦修改後的貸款被認為是TDR，該貸款將始終被視為TDR，因此將受到減值，直到它得到全額償付，否則就會結清、出售或註銷。然而，在以下情況下，指導方針也允許在隨後的重組時取消貸款的TDR狀態：(1)在隨後的重組時，借款人沒有遇到財務困難，這是由重組時的當前信用評估記錄的，(2)根據隨後的重組協議的條款，該機構已經批准了以下情況：(1)在隨後的重組時，借款人沒有經歷財務困難，這是由重組時的當前信用評估記錄的，(2)根據隨後的重組協議的條款，該機構已批准(3)後續重組協議包括不低於可比新貸款優惠的市場條件。除非隨後重組的貸款具有累計本金減免，否則該貸款應繼續按照美國會計準則310-10計量。(3)隨後的重組協議包括不低於可比新貸款的市場條件。除非隨後重組的貸款具有累計本金減免，否則該貸款應繼續按照美國會計準則310-10進行計量。應收賬款--合計。然而，與ASC 310-40-50-2一致，債權人問題債務重組，債權人披露問題債務重組若其後的重組同時符合以下兩項準則：(1)在隨後的重組時的利率不低於市場利率；及(2)在隨後的重組後符合經修訂的條款，則貸款將無須在重組後的數年內呈報。(1)在隨後的重組時，貸款的利率不低於市場利率；及(2)在隨後的重組後，貸款的表現符合經修訂的條款。
新冠肺炎導致非TDR貸款修改
2020年3月22日，我國銀行業監管機構發佈了跨機構聲明，鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。此外，CARE法案第4013條進一步規定，根據法律，符合條件的貸款修改可免於歸類為公認會計準則定義的TDR，期限從2020年3月1日開始至2020年12月31日之前，或美國總統根據國家緊急狀態法宣佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態終止之日後60天內。機構間聲明隨後在2020年4月進行了修訂，以澄清最初的指導意見與CARE法案第4013條的相互作用，並闡述了銀行業監管機構對消費者保護考慮的看法。此外，CAA第541條將CARE Act為金融機構暫停問題債務重組的GAAP會計處理提供的救濟延長至2022年1月1日。根據這樣的指導，我們向目前和其他沒有逾期的借款人提供針對新冠肺炎所做的短期修改。這些措施包括以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行的短期(180天或更短)修改。下表按貸款列出了這些貸款延期類別：
2020年12月31日2021年3月31日
(千美元)延期
天平		延期
餘額(1)		數量
延期
商業和商業地產$53,823 $32,242 47 
住宅房地產1,855 1,763 8 
消費者8,224 5,280 250 
總計$63,902 $39,285 305 
(1)費用包括90至180天內的第二次延期，總額為$2.22000萬美元的商業和商業房地產貸款，$0.71.8億美元的住宅房地產貸款，以及0.76億美元的消費貸款。
28

注6-擁有的其他房地產
擁有的其他房地產包括在其他資產中。下表列出了擁有的其他房地產的活動情況：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
期初餘額$1,324 $2,169 
加法130 146 
銷售額(632)(113)
減損(71)(39)
期末餘額(1)$751 $2,163 
(1)包括收回的個人財產$0.22021年3月31日為百萬美元，0.4截至2020年3月31日，為100萬。
因實際佔有上表所列財產而記錄的喪失抵押品贖回權的住宅房地產財產總額為#美元。0.42021年3月31日為百萬美元，0.8截至2020年12月31日，由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費抵押貸款總額為300萬美元。3.72021年3月31日為百萬美元，2.7截至2020年12月31日，為100萬。
注7-房舍和設備
房舍和設備的組成如下：
(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
土地$72,219 $72,600 
建築物375,397 373,660 
傢俱、固定裝置和設備114,824 110,735 
租賃權的改進44,747 44,734 
總計607,187 601,729 
累計折舊(140,628)(137,321)
房舍和設備，淨值$466,559 $464,408 
折舊費用為$7.1截至2021年3月31日的三個月為100萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為8.6截至2020年3月31日的三個月為100萬美元。
融資租賃
Old National根據包括在房地和設備中的融資租賃租賃了某些銀行中心大樓。有關這些租賃的詳細信息，請參閲合併財務報表的附註8和14。
注8-租契
Old National有土地、辦公空間、銀行中心和設備的運營和融資租賃。這些租賃的期限通常為10至20我們將某些續期選項計入我們的使用權資產和租賃負債的計量中，如果它們合理確定將被行使的話。依賴於指數或費率的可變租賃付款最初是使用開始日期的指數或費率來計量的，幷包括在租賃負債的計量中。不依賴於指數或費率的可變租賃付款被排除在租賃負債的計量之外，並在發生時在損益中確認。可變租賃付款被定義為為資產使用權支付的款項，這些款項因開始日期後發生的事實或情況的變化而變化，而不是隨着時間的推移而變化。
Old National與租賃和非租賃組成部分有租賃協議，通常分開核算。房地產租賃、非租賃組成部分和其他非租賃組成部分(如公共區域維護費、房地產税和保險)的成本不包括在租賃負債的計量中，因為它們通常可以分開。對於某些設備租賃，Old National Account將租賃和非租賃組成部分作為一個單一的租賃組成部分，使用可用於該類別資產的實際權宜之計。
29

Old National沒有任何實質性的分租協議。
租賃費用的構成如下：
受影響線路
中的項目
損益表		截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
經營租賃成本佔用/設備費用$3,301 $9,181 
融資租賃成本： 
使用權資產攤銷入住費311 166 
租賃負債利息利息支出95 78 
短期租賃成本入住費— 1 
分租收入入住費(143)(128)
總計 $3,564 $9,298 
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
經營租約 
經營性租賃使用權資產$74,611 $76,197 
經營租賃負債84,665 86,598 
 
融資租賃
房舍和設備，淨值11,040 11,351 
其他借款11,561 11,813 
 
加權平均剩餘租期(年)
經營租約10.410.6
融資租賃10.110.3
 
加權平均貼現率
經營租約3.38 %3.40 %
融資租賃3.48 %3.46 %
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： 
營業租賃的營業現金流$3,636 $4,193 
融資租賃的營業現金流95 78 
融資租賃產生的現金流251 122 
30

下表按租賃類別列出了公司於2021年3月31日的租賃負債到期日分析：
(千美元)運營中
租契		金融
租契
2021$10,706 $1,048 
202213,424 1,412 
20239,721 1,438 
20248,557 1,444 
20258,373 1,437 
此後50,549 7,006 
未貼現的租賃付款總額101,330 13,785 
相當於利息的數額(16,665)(2,224)
租賃責任$84,665 $11,561 
Old National將某些辦公空間和建築物出租給無關各方，以換取對價。但所有這些租户租約都被歸類為經營性租約。下表列出了該公司截至2021年3月31日的租户租約到期日分析：
(千美元)租客
租契
2021$1,747 
20221,907 
20231,526 
20241,396 
20251,083 
此後2,922 
未貼現的租賃付款總額$10,581 

注9-商譽和其他無形資產
下表為商譽賬面金額變動情況：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
期初餘額$1,036,994 $1,036,994 
收購和調整— — 
期末餘額$1,036,994 $1,036,994 
Old National截至2020年8月31日進行了所需的年度商譽減值測試，不是減值。*自2020年8月31日年度減值測試以來，沒有注意到任何事件或情況表明商譽減值更有可能存在。
31

其他無形資產的賬面價值總額和累計攤銷情況如下：
(千美元)毛
攜載
金額		累計
攤銷
和減損		網
攜載
金額
2021年3月31日   
巖心礦牀$103,264 $(62,982)$40,282 
客户信任關係16,547 (13,890)2,657 
無形資產總額$119,811 $(76,872)$42,939 
2020年12月31日
巖心礦牀$112,723 $(69,623)$43,100 
客户信任關係16,547 (13,633)2,914 
無形資產總額$129,270 $(83,256)$46,014 
其他無形資產包括核心存款無形資產和客户關係無形資產，主要是在其估計使用年限內加速攤銷，通常是在5至15好幾年了。
只要事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回，Old National就會審查其他無形資產是否可能減值。不是減值費用是在截至2021年3月31日或2020年3月31日的三個月內記錄的。*與無形資產相關的攤銷費用總額為$3.1截至2021年3月31日的三個月為100萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為3.8截至2020年3月31日的三個月為100萬美元。
預計未來幾年的攤銷費用如下：
(千美元) 
剩餘2021年$8,261 
20229,014 
20237,053 
20245,645 
20254,509 
此後8,457 
總計$42,939 

注10-還款權
還款權包括在資產負債表上的其他資產中。截至2021年3月31日，從出售的抵押貸款中獲得的還款權以及保留的還本付息總額為$。28.1百萬美元，而不是$26.7截至2020年12月31日，為他人提供的抵押貸款本金餘額為300萬美元，為他人提供的抵押貸款未報告為資產。3.5972021年3月31日為10億美元，相比之下，3.613截至2020年12月31日，託管託管餘額為30億美元。與有償貸款相關的託管餘額為32.92021年3月31日為百萬美元，16.2截至2020年12月31日，為100萬。
32

下表彙總了與貸款權及相關估值津貼相關的賬面價值和活動：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
期初餘額$28,124 $25,399 
加法3,113 1,731 
攤銷(2,975)(1,555)
期末計價準備前餘額28,262 25,575 
估值免税額：
期初餘額(1,407)(31)
(新增)/回收1,261 (1,412)
期末餘額(146)(1,443)
貸款償還權，淨額$28,116 $24,132 
截至2021年3月31日，維修權的公允價值為$30.7百萬美元，這是使用貼現率9%，有條件的預付款率為11%。截至2020年12月31日，維修權的公允價值為$。26.8百萬美元，這是使用貼現率9%，有條件的預付款率為14%.
注11-符合條件的保障性安居工程和其他税收抵免投資
Old National是幾家享有税收優惠的有限合夥企業的有限合夥人，這些合夥企業的目的是投資於經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。*這些投資包括在資產負債表上的其他資產中，任何未出資的承諾都包括在其他負債中。截至2021年3月31日，Old National預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回剩餘投資。
下表彙總了Old National在符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資方面的投資：
(千美元) 2021年3月31日2020年12月31日
投資會計核算方法投資資金不足
承諾額：(1)		投資資金不足
承諾
LIHTC按比例攤銷$32,702 $5,899 $33,609 $6,845 
FHTC權益18,530 20,672 18,660 22,398 
NMTC權益10,425 — 6,120 — 
可再生能源權益2,714 — 3,611 862 
總計 $64,371 $26,571 $62,000 $30,105 
(1)到2027年，所有承諾都將由Old National支付。
33

下表彙總了Old National符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資確認的攤銷費用和税收優惠：
(千美元)攤銷
費用表(1)		税費
(利益)
認可證書(2)
截至2021年3月31日的三個月  
LIHTC$862 $(1,136)
FHTC130 (682)
NMTC375 (463)
可再生能源697 (562)
總計$2,064 $(2,843)
截至2020年3月31日的三個月
LIHTC$776 $(1,019)
FHTC5,143 (1,356)
可再生能源372 (400)
總計$6,291 $(2,775)
(1)LIHTC投資的攤銷費用包括在我們的所得税費用中。FHTC、NMTC和可再生能源税收抵免的攤銷費用包括在非利息費用中。
(2)所有確認的税收優惠都包括在我們的所得税支出中。*為FHTC、NMTC和可再生能源投資確認的税收優惠主要反映投資產生的税收抵免，不包括投資收益(虧損)的淨税收支出(收益)和遞延納税義務。
注12-根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券是有擔保的借款。舊國家承諾投資證券來確保這些借款的安全。下表為根據回購協議出售的證券及相關加權平均利率：
在或為
三個月
告一段落
三月三十一號，
2021
在…
十二月三十一日，
2020
在或為
三個月
告一段落
三月三十一號，
2020
(千美元)
期末未償還款項$395,242 $431,166 $318,067 
期內未償還的平均金額398,662 不適用329,091 
期內任何月底未償還的最高款額395,242 不適用318,067 
--加權平均利率：
在此期間0.12 %不適用0.47 %
在期末0.12 %0.12 %0.22 %
下表列出了我們擔保借款的合同到期日和質押的抵押品類別：
 2021年3月31日
 協議的剩餘合同到期日
(千美元)通宵達旦，連續不斷至.為止
30天		30-90天大於90天總計
回購協議：     
美國財政部和機構證券$395,242 $— $— $— $395,242 
總計$395,242 $— $— $— $395,242 
為達成回購協議而質押的證券的公允價值可能會下降。*Old National已質押了價值為1062021年3月31日回購協議未償還餘額總額的%，以管理這一風險。
34

注13-聯邦住房貸款銀行預付款
下表彙總了老國民銀行的FHLB預付款：
(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
FHLB預付款(固定費率0.45%至4.96%
利率和浮動利率0.06%至0.09%)到期
2021年6月至2041年1月
$1,924,155 $1,999,160 
公允價值對衝基礎調整和未攤銷
取消預付費用		(11,614)(7,725)
總計$1,912,541 $1,991,435 
FHLB預付款的加權平均利率為1.322021年3月31日和2020年12月31日，利率為%。金融投資證券和住宅房地產貸款以這些借款為抵押，最高可達2021年3月31日和2020年12月31日。140未償債務的30%。
2021年第一季度，Old National修改了$50.01000萬美元與以下項目相關二FHLB進步，將其加權平均有效利率從1.53%至0.33%。截至2021年3月31日，與所有債務修改相關的未攤銷預付款費用總額為$30.72000萬美元，而不是$30.0截至2020年12月31日，為1.2億美元。
FHLB預付款在2021年3月31日的合同到期日如下：
(千美元) 
截止日期為2021年$20,000 
截止日期為2022年29,000 
截止日期為2023年155 
截止日期為2024年25,000 
截止日期為2025年550,000 
此後1,300,000 
公允價值對衝基數調整和未攤銷提前還款費用(11,614)
總計$1,912,541 

35

附註14-其他借款
下表彙總了Old National的其他借款：
(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
老國民銀行(Old National Bancorp)：  
高級無擔保票據(固定利率4.1252024年8月到期的百分比)
$175,000 $175,000 
與優先無擔保票據相關的未攤銷債務發行成本(520)(559)
次級債券(浮動利率
   1.75%至1.93%)2035年3月至2037年6月到期
42,000 42,000 
其他基數調整(3,157)(3,195)
老國民銀行：
融資租賃負債11,561 11,813 
次級債券(浮動利率4.56%)
12,000 12,000 
NMTC的槓桿貸款(固定利率1.00%至1.43%)
*2046年12月至2052年12月到期的債券
25,655 15,300 
其他3,743 428 
其他借款總額$266,282 $252,787 
截至2021年3月31日的其他借款合同到期日如下：
(千美元) 
截止日期為2021年$774 
截止日期為2022年1,073 
截止日期為2023年1,132 
截止日期為2024年176,170 
截止日期為2025年1,198 
此後85,869 
未攤銷債務發行成本和其他基數調整66 
總計$266,282 
高級註釋
2014年8月，Old National發行了$175.0百萬美元的高級無擔保票據4.125%的利率.這些票據將在2024年2月15日和8月15日付息，並於2024年8月15日到期.
次級債券
與信託優先證券相關的次級債券被歸類為“其他借款”，即2017年11月1日，Old National收購Anchor(MN)，資產規模超過150億美元。因此，出於監管目的，這些證券只能被視為二級資本，並受到一定限制。在2017年第四季度之前，出於監管目的，這些證券符合一級資本的資格。
通過各種收購，Old National承擔了與發行信託優先證券的各種信託相關的次級債券。Old National為信託發行的信託優先證券的分派提供擔保。發行這些證券所得的全部資金用於購買與信託發行的證券財務條件相同的初級次級債券。
Old National可隨時按面值贖回次級債券，從而導致全部或部分贖回信託優先證券。
36

下表總結了我們未償還的次級債券的條款：
(千美元)   
費率為
三月三十一號，
2021
 
信託名稱發行日期發行
金額		率到期日
聖約瑟夫二世資本信託基金2005年3月$5,000 
3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)+1.75%
1.93%2035年3月17日
錨定資本信託III2005年8月5,000 
3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)+1.55%
1.75%2035年9月30日
聯邦法定住房
中國信託I號		2006年9月15,000 
3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)+1.65%
1.83%2036年9月15日
門羅銀行資本(Monroe Bancorp Capital)
中國信託I號		2006年7月3,000 
3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)+1.60%
1.82%2036年10月7日
塔樓資本信託32006年12月9,000 
3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)+1.69%
1.88%2037年3月1日
門羅和Bancorp是法定的
中國信託II(Trust II)		2007年3月5,000 
3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)+1.60%
1.78%2037年6月15日
總計$42,000 
附屬債券
2017年11月1日，Old National承擔了$12.0百萬與收購Anchor(MN)相關的次級固定至浮動票據。5.75固定利率%至2020年10月29日。從2020年10月30日至2025年10月30日，債券的浮動利率等於三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加4.356%.
融資租賃負債
Old National對某些銀行中心有總計#美元的長期融資租賃負債。11.6這些租約的經濟實質是，Old National通過租賃為收購大樓提供資金，因此，大樓被記錄為房地和設備中的使用權資產，租賃被記錄為其他借款中的負債。*使用權資產和租賃負債最初以租賃期內租賃付款的現值計量，使用Old National的增量借款率，基於租賃開始日的現有信息。有關成熟度分析，請參閲合併財務報表附註8。
注15-累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了每種AOCI分類(扣除税額)內的變化：
(千美元)未實現
收益和
虧損發生在
可用-
待售
債務
有價證券		收益和
虧損發生在
現金流量
籬笆		定義
效益
養老金
平面圖		總計
截至2021年3月31日的三個月    
期初餘額$145,335 $2,584 $(148)$147,771 
以前的其他綜合收益(虧損)
**重新分類		(57,287)3,053 — (54,234)
從AOCI重新分類為收入的金額(%1)(1,553)(112)37 (1,628)
期末餘額$86,495 $5,525 $(111)$91,909 
截至2020年3月31日的三個月
期初餘額$56,131 $240 $(164)$56,207 
以前的其他綜合收益(虧損)
**重新分類		80,369 5,886 — 86,255 
從AOCI重新分類為收入的金額(%1)(4,000)(325)20 (4,305)
期末餘額$132,500 $5,801 $(144)$138,157 
(1)有關重新分類為收入的詳細信息，請參閲下表。
37

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，AOCI各組成部分重新分類的重大金額：
有關AOCI組件的詳細信息金額重新分類
來自AOCI		中受影響的行項目
損益表
 截至三個月
三月三十一號，		 
(千美元)20212020 
未實現損益
*可供出售的債務證券		$1,993 $5,174 債務證券收益(損失)，淨額
 (440)(1,174)所得税(費用)福利
 $1,553 $4,000 淨收入
現金流套期保值的損益
--利率合約		$149 $431 利息收入(費用)
 (37)(106)所得税(費用)福利
 $112 $325 淨收入
確定收益攤銷
三個養老金項目		 
精算損益$(49)$(27)薪金和員工福利
 12 7 所得税(費用)福利
 $(37)$(20)淨收入
該期間的重新分類總數$1,628 $4,305 淨收入

附註16-基於股份的薪酬
2021年3月31日，老國民2.5根據本公司修訂和重訂的2008年激勵薪酬計劃，剩餘可供發行的股票有100萬股。*向關鍵員工授予獎勵通常是限制性股票獎勵或單位的形式。
限制性股票獎
舊國家授予0.1在截至2021年3月31日的三個月內，向某些關鍵官員發放了100萬股基於時間的限制性股票獎勵，股票通常在36當月。截至2021年3月31日，非既得股總數為0.52000萬。補償費用在歸屬期間以直線方式確認。普通股受到一定的限制，並有被參與者沒收的風險。截至2021年3月31日，未歸屬限制性股票獎勵的未確認補償費用為$。6.2百萬美元。預計成本將在#年加權平均期間確認。2.1好幾年了。
舊國家記錄的基於股票的薪酬支出，扣除税收後，與限制性股票獎勵相關的淨額為$0.7在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，這一數字達到了100萬。
限售股單位
舊國家授予0.2在截至2021年3月31日的三個月內，向某些關鍵官員出售80萬股基於業績的限制性股票單位，股票將於2021年3月31日結束時歸屬36基於某些目標的實現情況的一個月期間。截至2021年3月31日，非既得股總數0.92000萬。對於某些獎勵，業績水平可能會增加或減少賺取的股票數量。未確認的補償費用是在授權期內以直線方式確認的。未確認的補償費用受到一定的限制，並有被參與者沒收的風險。截至2021年3月31日，未確認的補償費用為$6.4百萬美元。預計成本將在#年加權平均期間確認。2.2好幾年了。
舊國家記錄的基於股份的薪酬支出，扣除税收後，與限制性股票單位相關的淨額為#美元。0.6在截至2021年3月31日的三個月中，1.4在截至2020年3月31日的三個月內，
38

股票期權與增值權
Old National自2009年以來就沒有授予過股票期權。然而，Old National確實通過前一年的收購獲得了股票期權和股票增值權。舊民族記錄不是與這些期權和股票增值權轉換相關的增量費用。2021年3月31日，28數以萬計的股票增值權仍然懸而未決。
附註17-所得税
以下是按聯邦法定税率計算並記錄在綜合損益表中的持續經營的税收差額的主要項目摘要：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
按法定利率計提準備金21%
$21,934 $5,372 
免税收入：
免税利息(2,779)(2,632)
第291/265條利息免税額33 73 
公司自營壽險收入(544)(647)
免税所得(3,290)(3,206)
州所得税2,974 (8)
中期有效匯率調整(1,775)3,267 
税收抵免投資-聯邦(1,092)(1,902)
其他，淨額(1,121)(584)
所得税費用$17,630 $2,939 
實際税率16.9 %11.5 %
所得税撥備分別在2021年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日在有效年率的當前估計數基礎上入賬。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的實際税率較高，主要是税前賬面收入增加的結果。
39

遞延税金淨資產
遞延税項淨資產計入資產負債表上的其他資產。遞延税金淨資產(負債)的重要組成部分如下：
(千美元)三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
遞延税項資產  
信貸損失撥備，扣除收回款項後的淨額$30,374 $34,971 
福利計劃應計項目11,136 20,076 
淨營業虧損結轉15,553 18,982 
聯邦税收抵免1,332 — 
證券遞延收益1,786 2,102 
獲得性貸款10,912 11,989 
經營租賃負債23,710 24,245 
税收抵免投資和其他夥伴關係968 1,054 
擁有的其他房地產6 28 
其他，淨額720 460 
遞延税項資產總額96,497 113,907 
遞延税項負債
採購會計(18,365)(18,232)
還款權(6,928)(6,582)
房舍和設備(13,972)(14,008)
預付費用(956)(955)
經營性租賃使用權資產(21,105)(21,569)
可供出售投資證券的未實現收益(24,327)(40,756)
套期保值的未實現收益(1,800)(1,080)
其他，淨額(1,557)(1,555)
遞延税項負債總額(89,010)(104,737)
遞延税項淨資產$7,487 $9,170 
通過在2016年第二季度收購Anchor(WI)和在2014年第四季度收購老佛爺儲蓄銀行(Lafayette Savings Bank)，這兩家銀行都曾是儲蓄機構，舊國民銀行在2021年3月31日的留存收益包括1988年之前為税收目的設立的基年壞賬準備金，總額為$52.8100萬美元，其中美元。50.9從Anchor(WI)收購了100萬美元，1.9100萬美元是從拉斐特儲蓄銀行獲得的。如果舊國民銀行(1)分配的收益和利潤超過當前和累積的收益和利潤(按聯邦所得税計算)，(2)贖回股票，或(3)清算，則基準年度準備金可能會重新計入。老國民銀行無意進行這樣的非股息分配。因此，根據目前的會計原則，相關的遞延所得税負債為#美元。13.0百萬美元尚未得到承認。
不是估值津貼記錄在2021年3月31日或2020年12月31日，因為根據目前的預期，Old National相信它將在未來幾年產生足夠的收入來實現遞延税項資產。*Old National的聯邦淨營業虧損結轉總額為$36.72021年3月31日為百萬美元，52.4截至2020年12月31日，聯邦淨營業虧損為100萬美元。但這一聯邦淨營業虧損是在2016年收購Anchor(WI)時獲得的。如果不使用，聯邦淨營業虧損結轉將從2030年到期至2033年。老國民銀行的聯邦税收抵免結轉總額為$1.3截至2021年3月31日，為100萬人。聯邦税收抵免主要包括節能住房抵免、低收入住房抵免和新的市場税收抵免，如果不使用，這些抵免將在2041年到期。Old National記錄的州淨營業虧損結轉總額為$129.12021年3月31日為百萬美元，132.2如果不使用，國家淨營業虧損結轉將從2027年到2033年到期。
聯邦和記錄的州淨營業虧損結轉受美國國税法第382條規定的年度限制。老國民認為，所有記錄的淨營業虧損結轉將在到期前使用。
40

附註18-衍生金融工具
作為我們整體利率風險管理的一部分，Old National使用衍生工具，包括利率互換、套頭、上限和下限。名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額是參考個別協議的名義金額和其他條款確定的。衍生工具在資產負債表上按公允價值確認，不按淨值報告。
根據ASC 815-20-35-1，已指定並符合套期保值關係一部分的套期保值工具的公允價值後續變動應按以下方式核算：
現金流對衝：公允價值變動確認為其他全面收益的組成部分。
公允價值對衝：公允價值變動在收益中同時確認。
只要指定了套期保值工具，且有效性測試結果支持該工具符合套期保值會計處理條件，100套期保值工具公允價值定期變動的百分比如上所述。無論套期保值關係中是否存在經濟錯配，都會出現這種情況。因此，沒有對無效的定期測量或確認。相反，對衝損益的全部影響是在對衝交易影響收益的時期確認的。
計入套期保值效果評估的套期工具的公允價值變動列示於同一損益表項目，用以列示套期項目的盈利影響。
現金流對衝
某些借款的利率掉期被指定為總計#美元的現金流對衝。150.02021年3月31日的百萬名義金額和$325.0截至2020年12月31日的百萬名義金額。與可變利率商業貸款池相關的利率上限和下限被指定為總計#美元的現金流對衝。400.02021年3月31日和2020年12月31日的百萬名義金額。該套期保值已確定在提交的所有期限內都有效，我們預計它們在剩餘期限內將保持有效。
Old National已將其利率領指定為現金流對衝。這些工具的結構是，如果領指數超過上限利率，Old National向交易對手支付增量金額。相反，如果指數跌破下限利率，Old National將獲得增量金額。但如果領指數落在上限和下限利率之間，則不需要付款。
Old National已將其利率下限交易指定為現金流對衝。但這些工具的結構是，如果指數跌破下限執行率，Old National將獲得增量金額。如果指數保持在最低執行率之上，則不需要支付任何款項。
公允價值對衝
某些借款的利率掉期被指定為公允價值對衝，總額為#美元。379.02021年3月31日和2020年12月31日的百萬名義金額。某些可供出售的投資證券的利率掉期被指定為公允價值對衝，總額為#美元。885.02021年3月31日的名義金額為2000萬美元，347.5截至2020年12月31日，名義金額為3.8億美元。該套期保值已確定在提交的所有期限內都有效，我們預計它們在剩餘期限內將保持有效。
41

被指定為對衝的衍生品
下表彙總了Old National指定為套期保值的衍生品：
2021年3月31日2020年12月31日
公允價值公允價值
(千美元)概念上的資產(1)負債(2)概念上的資產(1)負債(2)
現金流對衝
貸款池的利率上限和下限$400,000 $4,830 $— $400,000 $6,636 $— 
借款利率掉期150,000 4,548 — 325,000 628 1,816 
公允價值對衝
投資證券利率互換884,957 46,811 — 347,516 1,145 172 
借款利率掉期379,000 7,218 — 379,000 8,793 — 
總計$63,407 $— $17,202 $1,988 
(1)衍生資產包括在資產負債表上的其他資產中。
(2)衍生負債計入資產負債表上的其他負債。
公允價值套期保值關係中衍生工具對合並損益表的影響如下：
(千美元)得(損)
公認
在以下日期的收入中
相關
對衝
項目
中的衍生品
公允價值套期保值
兩性關係		增益位置或
(損失)確認於
收入來源：
導數		得(損)
公認
在以下日期的收入中
導數		套期保值項目
按公允價值計算
套期
兩性關係		增益位置或
(損失)確認於
在相關的收入中
套期保值項目
截至三個月
2021年3月31日
利率合約利息收入/(費用)$(1,575)固定利率債務利息收入/(費用)$1,578 
利率合約利息收入/(費用)45,839 固定費率
投資
證券		利息收入/(費用)(45,544)
總計$44,264 $(43,966)
截至三個月
2020年3月31日
利率合約利息收入/(費用)$9,241 固定利率債務利息收入/(費用)$(9,228)
現金流量套期保值關係中衍生工具對合並損益表的影響如下：
截至三個月
三月三十一號，		截至三個月
三月三十一號，
(千美元) 2021202020212020
中的衍生品
現金流套期保值
兩性關係		增益位置或
(損失)重新分類
從AOCI到收入		得(損)
在其他應用程序中識別
全面
衍生產品收益		得(損)
從
Aoci Into
收入
利率合約利息收入/(費用)$4,048 $7,803 $149 $431 
AOCI報告的與現金流對衝相關的金額將重新歸類為利息收入或利息支出，因為Old National的衍生工具收到或支付了利息。*未來12個月，我們估計將有$4.5百萬美元將重新歸類為利息收入和美元0.5百萬美元將重新歸類為利息支出。
為某些抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定承諾)和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾被視為衍生品。但這些衍生品合約不符合對衝會計的資格。*截至2021年3月31日，利率鎖定承諾的名義金額為$。237.4百萬美元和遠期承諾額為273.7百萬美元。截至2020年12月31日，利率鎖定承諾的名義金額為1美元。224.7百萬美元和遠期承諾額為261.0百萬.*我們的做法是就未來向第三者提供住宅按揭貸款作出提前承諾
42

投資者在達成利率鎖定承諾時，以經濟的方式對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。
Old National也為其客户的利益訂立衍生工具。這些客户衍生工具和抵銷交易對手衍生工具的名義金額為$。2.098截至2021年3月31日，這些客户衍生品工具和抵銷交易對手衍生品工具的名義金額為$2.008到2020年12月31日，這些衍生品合約沒有資格進行對衝會計。這些工具包括利率掉期、上限和領子。  通常情況下，Old National將通過與獲得批准的、信譽良好的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消合同，在經濟上對衝與這些為客户利益而簽訂的衍生品合同相關的重大風險。
Old National訂立衍生金融工具是其外幣風險管理策略的一部分。*這些衍生工具由外幣遠期合約組成，以適應客户的業務需要。但Old National不指定這些外幣遠期合約進行對衝會計處理。
信用風險源於交易對手可能無法滿足其合同條款。*Old National的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。*我們與交易對手達成的協議中有條款，允許某些無擔保信用敞口達到商定的門檻。超過商定門檻的風險敞口將被抵押。*此外，我們還通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。
衍生品未被指定為對衝
下表彙總了未被指定為套期保值的Old National衍生品：
2021年3月31日2020年12月31日
公允價值公允價值
(千美元)概念上的資產(1)負債(2)概念上的資產(1)負債(2)
利率鎖定承諾$237,439 $5,454 $— $224,719 $9,375 $— 
遠期抵押貸款合同273,710 4,847 — 261,027 — 2,335 
客户利率掉期2,098,087 63,403 14,715 2,008,149 113,300 133 
交易對手利率互換(3)2,098,087 778 8,602 2,008,149 — 13,543 
客户外幣遠期合約22,849 555 — 9,990 324 — 
交易對手外幣遠期合約22,644 — 383 9,854 — 188 
總計$75,037 $23,700 $122,999 $16,199 
(1)衍生資產包括在資產負債表上的其他資產中。
(2)衍生負債計入資產負債表上的其他負債。
(3)由於中央結算差異保證金規則的結算，某些交易對手利率掉期的公允價值為零。41.2截至2021年3月31日的300萬美元和100.4截至2020年12月31日，為1.2億美元。
未被指定為套期保值工具的衍生工具對綜合損益表的影響如下：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元) 20212020
衍生品未被指定為
套期保值工具		得失地點
在以下日期的收入中確認
導數		得(損)
在以下日期的收入中確認
導數
利率合約(1)其他收入/(費用)$385 $(466)
抵押貸款合同抵押銀行業務收入3,261 4,820 
外幣合約其他收入/(費用)36 (19)
總計 $3,682 $4,335 
(1)包括客户和抵銷掉期之間的估值差異。
43

附註19-承諾和或有事項
新冠肺炎
新冠肺炎繼續在美國各地蔓延。截至2021年3月31日，新冠肺炎病毒的傳播對我們的運營產生了影響，公司預計該病毒將繼續對公司及其客户的業務、財務狀況和運營結果產生影響。新冠肺炎疫情導致客户、企業及其員工的行為發生變化，包括疾病、隔離、社會疏遠做法、活動和旅行取消、企業和學校關閉、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷、失業率上升以及整體經濟和金融市場不穩定。未來的影響，包括聯邦、州和地方政府為遏制新冠肺炎或應對其影響而採取的額外行動，都是未知的。然而，如果這些行動持續下去，可能會對我們地理範圍內的幾個行業造成不利影響，並削弱Old National的客户履行對公司的合同義務的能力。這可能會導致Old National對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括Old National的無形資產、投資、貸款、還款權、遞延税項資產或交易對手風險衍生工具的全部或組合估值減值。

訴訟
在正常業務過程中，Old National Bancorp及其子公司不時被列為各種法律行動的被告，但某些實際或威脅的法律行動可能包括要求實質性補償性和/或懲罰性損害賠償或索賠數額不明的損害賠償。
鑑於預測此類事件的結果存在固有的困難，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定損害賠償的情況下，或者在調查和訴訟程序處於早期階段的情況下，Old National無法確定地預測與此類事件相關的損失或損失範圍(如果有的話)、此類事件將如何或是否得到解決、何時最終得到解決、或最終的和解或其他救濟(如果有)可能是什麼。除上述情況外，Old National根據目前所知並諮詢律師後認為，該等待決事項的結果將不會對Old National的綜合財務狀況產生重大不利影響，儘管該等事項的結果可能對Old National的經營業績及某一特定未來期間的現金流產生重大影響，這取決於其中一項因素，即Old National在該期間的收入或收入水平。如果(1)未來事件可能發生並確認虧損，則Old National將產生或有虧損。(2)如果(1)未來事件有可能發生並確認虧損，則Old National將產生或有虧損。(2)如果(1)未來事件可能發生並確認虧損，則Old National將應計虧損或有損失，且(2)該等事項的結果可能對Old National未來某一特定期間的經營業績及現金流產生重大影響
Old National目前沒有捲入任何實質性訴訟。
與信貸相關的金融工具
在正常業務過程中，Old National的銀行附屬公司簽訂了各種貸款協議，包括#美元的貸款承諾。3.85110億美元的備用信用證和金額為1美元的備用信用證。75.12021年3月31日為百萬美元。2021年3月31日為美元，約為$3.613其中10億美元的貸款承諾有固定利率和#美元。238.3百萬美元實行浮動利率，浮動利率從0%至14%。截至2020年12月31日，貸款承諾總額為$3.720億美元和備用信用證總額為$86.9這些承付款沒有反映在合併財務報表中。*無資金貸款承付款的撥備總額為#美元。10.42021年3月31日為百萬美元，11.7截至2020年12月31日，為100萬。
Old National與多家非關聯銀行的信用展期與代表Old National的客户簽發的信用證承諾有關，總額達#美元。7.9截至2021年3月31日和2020年12月31日，AIG Old National向無關聯銀行提供抵押品，以確保總計美元的信貸延期。7.5截至2021年3月31日和2020年12月31日，AIG Old National沒有為剩餘的信貸延期提供抵押品。
Visa B類限售股
2008年，作為Visa首次公開募股的一部分，Old National獲得了Visa B類限制性股票。但這些股票只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股。*在某些訴訟最終解決之前，這種轉換不會發生，Visa的B類股票持有人(包括Old National)為這些訴訟提供了賠償。*Visa從首次公開募股(IPO)中為一個託管賬户提供了資金，以了結這些訴訟索賠。*需要Visa為託管提供資金的訴訟索賠增加
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至不受限制的A類股。截至2021年3月31日，換股比率為1.6228.*基於現有的轉讓限制和簽證訴訟結果的不確定性，65,466截至2021年3月31日，Old National擁有的B類股票以A零該等資產按成本基準計算，並與我們的權益證券一起計入其他資產，而該等資產並無可隨時釐定的公允價值。
注20-財務擔保
Old National在與客户的正常業務過程中持有根據FASB ASC 460-10(FIN 45，擔保人對擔保的會計和披露要求，包括對他人債務的間接擔保),這要求Old National以公允價值記錄票據。備用信用證擔保是與客户與交易對手達成的協議有關的。備用信用證的條款取決於客户未能履行基礎合同的條款。與備用信用證相關的信用風險基本上與向客户提供貸款有關的信用風險相同，並受正常信用政策的約束。這些備用信用證的期限通常是一年或更少。截至2021年3月31日，備用信用證名義金額為$。75.1百萬美元，這是未來所需資金的最高數額，賬面價值為#美元。0.5百萬美元。截至2020年12月31日，備用信用證名義金額為1美元。86.9百萬美元，這是未來所需資金的最高數額，賬面價值為#美元。0.5百萬美元。
Old National是利率掉期風險參與交易的一方，名義總金額為#美元。68.2截至2021年3月31日，為100萬人。
注21-細分市場信息
經營部門是企業的組成部分，可以獲得關於這些信息的單獨財務信息，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時會定期對這些信息進行評估。老國民銀行是老國民銀行的銀行子公司，是管理層唯一決定如何分配資源和評估業績的重要子公司。老國民銀行的每個銀行中心都提供一組類似的社區銀行服務，包括商業、房地產和消費貸款、定期存款、支票和儲蓄賬户、現金管理、經紀、信託等產品和服務。老國民銀行的每個銀行中心都提供一組類似的社區銀行服務，包括商業、房地產和消費貸款、定期存款、支票和儲蓄賬户、現金管理、經紀、信託等產品和服務。和投資諮詢服務。位於我們中西部地區的各個銀行中心都有相似的運營和經濟特徵。*雖然首席決策者監控各種產品、服務和區域位置的收入流，但運營和財務業績是在全公司的基礎上進行管理和評估的。因此，管理層認為所有社區銀行服務和銀行中心位置都是彙總在一起的。一可報告的運營部門，社區銀行。
附註22-公允價值
公允價值是指在計量日期，在市場參與者之間的有序交易中，為轉移資產或負債在本金或最有利市場上的負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個水平：
•第1級-截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
•第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。
•第三級-重要的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
45

Old National使用以下方法和重要假設來估算每種金融工具的公允價值：
投資證券：投資證券的公允價值由報價市場價格(如果有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的(第2級)。對於沒有類似證券的報價或市場價的證券，公允價值是使用貼現現金流或其他市場指標計算的(第3級)。貼現現金流是使用掉期和LIBOR曲線加上根據損失嚴重性、波動性、信用風險和期權進行調整的利差來計算的。使用經紀商報價(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期情況都會得到審查，並納入計算。
持有待售住宅貸款：持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。
衍生金融工具：衍生金融工具的公允價值基於使用截至估值日(第2級)的市場數據輸入的衍生品估值模型。
經常性基礎
按公允價值經常性計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值選項的金融資產和負債，摘要如下：
2021年3月31日的公允價值計量使用
(千美元)賬面價值中國報價：
活躍度較高的房地產市場
完全相同的資產(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
金融資產    
股權證券$2,429 $2,429 $— $— 
可供出售的投資證券：
美國財政部228,890 228,890 — — 
美國政府支持的實體和機構1,373,533 — 1,373,533 — 
抵押貸款支持證券--機構3,385,339 — 3,385,339 — 
州和政治分區1,467,804 — 1,467,804 — 
集合信託優先證券8,210 — — 8,210 
其他有價證券260,754 — 260,754 — 
持有待售住宅貸款50,281 — 50,281 — 
衍生資產138,444 — 138,444 — 
金融負債
衍生負債23,700 — 23,700 — 

46

  2020年12月31日的公允價值計量使用
(千美元)賬面價值中國報價：
活躍度較高的房地產市場
完全相同的資產(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
金融資產    
股權證券$2,547 $2,547 $— $— 
可供出售的投資證券：
美國財政部10,208 10,208 — — 
美國政府支持的實體和機構841,988 — 841,988 — 
抵押貸款支持證券--機構3,339,098 — 3,339,098 — 
州和政治分區1,492,162 — 1,492,162 — 
集合信託優先證券7,913 — — 7,913 
其他有價證券278,746 — 278,746 — 
持有待售住宅貸款63,250 — 63,250 — 
衍生資產140,201 — 140,201 — 
金融負債
衍生負債18,187 — 18,187 — 
下表列出了使用重大不可觀察到的投入(第3級)定期按公允價值計量的所有資產的對賬情況：
(千美元)集合信託基金
優先證券		各州和
政治分區
截至2021年3月31日的三個月  
期初餘額$7,913 $— 
增加折扣5 — 
已收到的銷售額/付款(15)— 
證券公允價值的增加307 — 
期末餘額$8,210 $— 
截至2020年3月31日的三個月
期初餘額$8,222 $40 
增加折扣4 — 
已收到的銷售額/付款(17)(40)
證券公允價值減少(787)— 
期末餘額$7,422 $— 
上表證券折價增加計入利息收入，上表證券公允價值增減計入其他綜合收益表當期未實現持有損益。公允價值的增加在資產負債表中反映為可供出售的投資證券公允價值的增加、計入股東權益的累計其他綜合收益的增加以及與税收影響相關的其他資產的減少。公允價值的減少反映在資產負債表中，表現為可供出售的投資證券的公允價值減少，計入股東權益的累計其他綜合收益減少，以及與税收影響相關的其他資產增加。
47

下表提供了有關公允價值層次結構的第三級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息：
(千美元)公允價值評估技術無法觀察到的輸入區間(加權平均值)(4)
2021年3月31日    
集合信託優先證券$8,210 現金流貼現固定預付率(1)0.00%
  其他資產默認值(2)
6.0% - 8.7% (6.9%)
  預期資產收回(3)
0.0% - 23.3% (7.4%)
2020年12月31日   
集合信託優先證券$7,913 現金流貼現固定預付率(1)0.00%
  其他資產默認值(2)
6.0% - 8.7% (6.8%)
  預期資產收回(3)
0.0% - 23.2% (7.3%)
(1)假設沒有提前還款。
(2)根據銀行環境為每個當前表現良好的池資產分配違約概率，該銀行環境針對特定的發行人評估進行調整0%, 50%，或100%.
(3)根據特定發行人對每個當前違約池資產的評估，為其分配一個回收概率0%, 25%，或100%.
(4)不可觀察到的輸入是根據估計的違約數量和工具當前執行的抵押品進行加權的。
單獨用於公允價值計量的任何不可觀察的投入的重大變化將導致公允價值計量的重大變化。例如，集合信託優先證券Old National擁有的是依賴持續現金流支持其價值的從屬票據類別。由於正在進行的利息現金流因提前贖回而減少，高級票據類別不會獲得預付款的好處，因為正在進行的利息現金流會因提前贖回而減少。通常，預付率的變化或額外的池資產違約將產生以下影響：
非經常性基礎
在非經常性基礎上按公允價值於2021年3月31日計量的資產摘要如下：
  2021年3月31日的公允價值計量使用
(千美元)攜載
價值		中國報價：
活躍度較高的房地產市場
完全相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
抵押品依賴貸款：    
商業貸款$12,484 $— $— $12,484 
商業地產貸款18,983 — — 18,983 
喪失抵押品贖回權的資產：
住宅15 — — 15 
還款權334 — 334 — 
被認為是抵押品依賴的商業和商業房地產貸款使用貼現現金流進行估值。*清算金額基於標的抵押品的公允價值，使用最新可用的評估，並根據財產類型、評估年限、財產當前狀況和其他相關因素進行一定調整，以估計抵押品的現值。這些商業和商業房地產貸款的本金為$。35.9百萬美元，估值免税額為$4.5截至2021年3月31日，100萬美元。舊國家記錄的與這些貸款相關的撥備收回總額為$0.2截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。舊國民銀行記錄了與商業和商業房地產貸款相關的撥備費用，這些貸款被認為是抵押品依賴型貸款，總額為$6.8截至2020年3月31日的三個月為100萬美元。
其他擁有和收回的房地產按公允價值減去非經常性出售成本計量，賬面淨值為#美元。15截至2021年3月31日，有1000美元的其他房地產減記。23截至2021年3月31日的三個月為1000美元。擁有的其他房地產減記了#美元。11截至2020年3月31日的三個月為1000美元。
48

貸款權的減值評估基於權利的公允價值與賬面價值的比較。如果個別部分的賬面價值超過公允價值，則在該部分計入減值，以便以公允價值計入服務資產。公允價值在某一部分水平上確定，基於可比抵押貸款服務合同的市場價格(如果可用)，或者基於計算估計未來淨服務收入現值的估值模型。估值模型利用貼現率、加權平均預付款速度、以及市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的其他經濟因素，這些因素可以根據現有的市場數據進行驗證(2級)。*截至2021年3月31日，減值貸款償還權的估值津貼總額為$。0.1100萬.舊國家記錄的與這些貸款償還權相關的回收總額為$1.3在截至2021年3月31日的三個月裏，有一筆減值為#美元。1.4截至2020年3月31日的三個月為100萬美元。
在非經常性基礎上按2020年12月31日公允價值計量的資產摘要如下：
  2020年12月31日的公允價值計量使用
(千美元)賬面價值中國報價：
活躍度較高的房地產市場
完全相同的資產(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入(級別2)		意義重大
看不見的
輸入(3級)
抵押品依賴貸款：    
商業貸款$10,747 $— $— $10,747 
商業地產貸款40,653 — — 40,653 
還款權26,717 — 26,717 — 
截至2020年12月31日，被視為抵押品依賴的商業和商業房地產貸款本金為#美元。57.2百萬美元，估值免税額為$5.8百萬美元。
截至2020年12月31日，有減值貸款償還權的估值撥備總額為#美元。1.4百萬美元。
下表提供了有關公允價值層次結構的第三級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息：
(千美元)公允價值評估技術無法觀察到的輸入區間(加權平均值)(2)
2021年3月31日    
抵押品依賴型貸款    
商業貸款$12,484 貼現對不同類型的物業提供折扣，
2% - 27% (10%)
 現金流評估年齡和現狀
商業地產貸款18,983 貼現對不同類型的物業提供折扣，
4% - 20% (12%)
 現金流評估年齡和現狀
喪失抵押品贖回權的資產
住宅(1)15 的公允價值對不同類型的物業提供折扣，
60%
抵押品評估年齡和現狀
2020年12月31日  
抵押品依賴型貸款  
商業貸款$10,747 貼現對不同類型的物業提供折扣，
0% - 33% (12%)
 現金流評估年齡和現狀
商業地產貸款40,653 貼現對不同類型的物業提供折扣，
0% - 18% (7%)
 現金流評估年齡和現狀
(1)當時只有一喪失抵押品贖回權的住宅資產，截至2021年3月31日，因此沒有範圍或加權平均的報告。
(2)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。
公允價值期權
Old National可以選擇以公允價值為基礎逐個工具報告大多數金融工具和某些其他項目，並在淨收入中報告公允價值的變化。*最初採用後，在收購合格的金融資產、金融負債或公司承諾時或發生某些特定的複議事件時做出選擇。此外，一旦做出選擇，公允價值選擇不得撤銷。
49

持有待售住宅貸款
Old National選擇了持有待售住宅貸款的公允價值選項。對於這些貸款，利息收入根據金融資產賺取的利息收入的合同金額記錄在綜合收益表中(非權責發生制貸款除外)。這些貸款都不是90逾期天數或更長時間，也沒有任何非應計狀態的貸款。損益表中包括持有待售貸款的利息收入，總額為$。0.4截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月為100萬美元。
Old National為新發放的持有待售的符合規定的固定利率和可調利率第一抵押貸款選擇了公允價值選項。這些貸款旨在出售，並使用衍生品工具進行對衝。Old National選擇了公允價值選項，以緩解對衝會計複雜的情況下的會計錯配，並實現操作簡化。此外，持有用於投資的貸款沒有選擇公允價值選項。
選擇了公允價值選擇權的貸款的公允價值合計與本金餘額合計之間的差額如下：
(千美元)合計公允價值不同之處在於合同委託人
2021年3月31日   
持有待售住宅貸款$50,281 $1,107 $49,174 
2020年12月31日
持有待售住宅貸款$63,250 $3,485 $59,765 
期末應計利息計入票據公允價值。
下表列出了按公允價值列賬的金融資產計入所得税前收入的公允價值變動損益金額：
(千美元)其他
得失		利息收入利息(費用)總更改量：
在公平的價值觀中
包括在
當期收益
截至2021年3月31日的三個月    
持有待售住宅貸款$(2,380)$2 $— $(2,378)
截至2020年3月31日的三個月
持有待售住宅貸款$1,421 $2 $— $1,423 
50

未按公允價值列賬的金融工具
未按公允價值列賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
  2021年3月31日的公允價值計量使用
(千美元)賬面價值中國報價：
活躍的市場
對於相同的
資源(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入(級別2)		意義重大
看不見的
輸入(3級)
金融資產    
銀行、貨幣市場到期的現金，
投資和其他可賺取利息的投資		$457,777 $457,777 $— $— 
貸款，淨額：
商品化4,042,345 — — 4,060,059 
商業地產6,002,458 — — 5,962,329 
住宅房地產2,193,012 — — 2,201,917 
消費信貸1,573,409 — — 1,569,425 
應計應收利息80,841 947 26,169 53,725 
金融負債
存款：
無息活期存款$6,091,054 $6,091,054 $— $— 
檢查，現在，儲蓄和貨幣市場
**有息存款		10,715,798 10,640,798 74,998 — 
定期存款1,042,903 — 1,057,644 — 
購買的聯邦基金和銀行間同業拆借922 922 — — 
根據回購協議出售的證券395,242 395,242 — — 
FHLB進展1,912,541 — 1,974,389 — 
其他借款266,282 — 279,515 — 
應計應付利息3,257 — 3,257 — 
備用信用證455 — — 455 
表外金融工具
提供信貸的承諾$— $— $— $7,873 

51

  2020年12月31日的公允價值計量使用
(千美元)賬面價值中國報價：
活躍的房地產市場
對於相同的
資源(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入(級別2)		意義重大
看不見的
輸入(3級)
金融資產    
銀行、貨幣市場到期的現金，
投資和其他可賺取利息的投資		$589,712 $589,712 $— $— 
貸款，淨額：
商品化3,922,642 — — 3,912,948 
商業地產5,867,795 — — 5,797,447 
住宅房地產2,235,814 — — 2,264,274 
消費信貸1,628,840 — — 1,618,365 
應計應收利息85,306 21 27,977 57,308 
金融負債
存款：
無息活期存款$5,633,672 $5,633,672 $— $— 
檢查，現在，儲蓄和貨幣市場
**有息存款		10,280,911 10,180,911 99,957 — 
定期存款1,122,870 — 1,140,922 — 
購買的聯邦基金和銀行間同業拆借1,166 1,166 — — 
根據回購協議出售的證券431,166 431,166 — — 
FHLB進展1,991,435 — 2,092,033 — 
其他借款252,787 — 254,612 — 
應計應付利息5,443 — 5,443 — 
備用信用證462 — — 462 
表外金融工具
提供信貸的承諾$— $— $— $11,822 
2021年3月31日和2020年12月31日用於衡量金融工具公允價值的方法代表了退出價格的近似值，然而，實際的退出價格可能會有所不同。
注23-與客户簽訂合同的收入
Old National在主題606範圍內與客户簽訂合同的收入在非利息收入中確認。合併損益表包括所有類別的非利息收入。“下表僅反映了606專題範圍內的非利息收入類別：
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
財富管理費$9,708 $8,884 
存款賬户手續費8,124 10,077 
借記卡和自動取款機費用5,143 4,998 
投資產品費用5,864 5,874 
其他收入：
商户加工費824 804 
擁有的其他不動產的損益110 (56)
保管箱收費363 310 
保險費和佣金22 116 
總計$30,158 $31,007 
52

財富管理費：Old National根據向個人和機構客户提供的資產託管和投資管理服務賺取財富管理費。*這些客户中的大多數都會收到基於託管資產市值提供的服務的月度或季度賬單。基於交易的費用在交易執行時確認。
存款賬户手續費：Old National從存款客户那裏賺取基於交易的費用、賬户維護和透支服務。基於交易的費用和透支費用在某個時間點確認，因為客户通常有權隨時取消存款安排。該安排被認為是正在進行的續訂和可選購買的日常合同，因此合同的期限不超過已經提供的服務。主要與每月維護有關的所有賬户維護費是在一個月內賺取的，代表的是
借記卡和自動取款機費用：借記卡和自動櫃員機費用包括自動櫃員機使用費和借記卡交換收入。與存款賬户的基於交易的費用一樣，自動櫃員機費用在Old National滿足客户要求的時間點確認。Old National從通過卡協會網絡處理的持卡人交易中賺取交換費。傳統交換費通常由卡協會根據購買量和其他因素設定。交換費代表基礎交易價值的一個百分比，每天確認，與提供給客户的交易處理服務同步
投資產品費用：投資產品費用是向Old National客户提供這些服務的註冊經紀人/交易商和投資顧問收取的佣金和費用。Old National在安排客户與第三方服務提供商之間的關係時充當代理。這些費用是根據第三方經紀人已經提供的服務每月確認的，扣除經紀人向Old National收取的手續費。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論是對我們截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營結果以及截至2021年3月31日的財務狀況與2020年12月31日的財務狀況的分析。以下討論和分析應與合併財務報表和相關附註一起閲讀。
前瞻性陳述
在本報告中，我們就當前對未來事件的預期或預測做出了各種陳述，這些陳述僅在陳述發表之日發表。這些陳述是1995年私人證券訴訟改革法案所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述也不時在新聞稿和Old National Bancorp(“Old National”或“公司”)官員的口頭陳述中做出。這些前瞻性陳述可以通過使用“預期”一詞來識別。“打算”、“項目”、“估計”、“相信”、“預期”或這些術語的負面含義，以及其他類似含義的詞語。前瞻性陳述還包括但不限於有關估計的成本節約、未來運營的計劃和目標、公司的業務和增長戰略(包括未來對銀行的收購、監管發展和對業績的預期以及經濟和市場狀況和趨勢)的陳述。“
53

此類前瞻性陳述基於假設和估計，雖然這些假設和估計被認為是合理的，但最終可能被證明是不正確的。因此，不應過度依賴這些估計和陳述。*我們不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一項都會實現，實際結果可能與這些前瞻性陳述中設想的結果不同。*我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件、建議您參考我們在提交給證券交易委員會的文件中可能就相關主題所做的進一步披露。除了本報告中討論的其他因素外，可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果大不相同的一些重要因素包括：
•新冠肺炎大流行的持續時間、嚴重程度、規模和持續時間以及這種大流行的直接和間接影響，包括對公司財務狀況和業務運營的影響；
•經濟變化，這可能對信貸質量趨勢以及貸款和吸收存款的能力產生重大影響，包括新冠肺炎疫情後的復甦速度；
•與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信用和利率風險；
•競爭；
•政府立法和政策，包括通過CARE法案和其他立法和監管對策應對新冠肺炎疫情，以應對新冠肺炎的影響；
•我們執行業務計劃的能力，包括可能與當前估計不同的Onb Way戰略計劃的預期影響；
•我們流動性狀況的意外變化，包括但不限於我們獲得流動性和資金來源的變化，以滿足我們的流動性需求；
•我們成功管理信用風險的能力和信用損失撥備的充足性；
•停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和向替代利率過渡的不確定性；
•內部控制失靈或規避；
•我們的信息系統出現故障或中斷；
•會計、税務或法規實踐或要求的重大變化，包括CECL標準的影響；
•新的法律義務、責任或者不利的訴訟解決辦法；
•支付系統和傳統上由銀行提供的其他服務中的顛覆性技術；以及
•對於我們或關鍵第三方的運營風險或風險管理失敗，包括但不限於數據處理、信息系統、網絡安全、技術變更、供應商問題、業務中斷和欺詐風險。
除了本文件和我們提交給證券交易委員會的其他文件中包括的風險因素外，投資者還應考慮這些風險、不確定性和其他因素。
54

財務亮點
下表列出了Old National的某些財務亮點：
截至三個月
(以千為單位的美元和股票，三月三十一號，十二月三十一日，三月三十一號，
(每股數據除外)202120202020
損益表：
淨利息收入$148,120 $161,079 $143,771 
應税等值調整(1)3,500 3,517 3,323 
淨利息收入-税額等值基礎151,620 164,596 147,094 
信貸損失準備金(17,356)(1,100)16,950 
非利息收入56,712 58,552 57,502 
非利息支出117,740 142,318 158,744 
淨收入86,818 74,120 22,640 
每個普通股數據：
加權平均稀釋股份165,707 165,631 168,404 
淨收入(稀釋後)$0.52 $0.44 $0.13 
現金股利0.14 0.14 0.14 
普通股派息率(2)26 %31 %108 %
賬面價值$17.98 $17.98 $17.10 
股票價格19.34 16.56 13.19 
有形普通股賬面價值(3)11.47 11.43 10.48 
性能比率：
平均資產回報率1.49 %1.30 %0.44 %
平均普通股權益回報率11.69 10.11 3.20 
有形普通股權益回報率(3)18.77 16.20 5.89 
平均有形普通股權益回報率(3)18.88 16.57 5.86 
淨息差(3)2.94 3.26 3.31 
效率比(3)55.57 62.37 77.71 
對平均貸款的淨沖銷(收回)— (0.03)0.21 
信貸損失對終止貸款的撥備0.82 0.95 0.86 
不良貸款到終止貸款1.13 1.20 1.16 
資產負債表：
貸款總額$13,925,261 $13,786,479 $12,384,612 
總資產23,744,451 22,960,622 20,741,141 
總存款17,849,755 17,037,453 14,305,362 
借款資金總額2,574,987 2,676,554 3,245,214 
股東權益總額2,979,447 2,972,656 2,823,435 
資本比率：
基於風險的資本比率：
一級普通股權益12.01 %11.75 %11.40 %
第1層12.01 11.75 11.40 
總計12.84 12.69 12.28 
槓桿率(對平均資產的比率)8.33 8.20 8.46 
總股本與資產之比(平均值)12.78 12.83 13.91 
有形普通股權益與有形資產之比(3)8.38 8.64 8.81 
非財務數據：
相當於全職僱員2,451 2,445 2,736 
銀行中心162 162 192 
(1)使用所有期間有效的21%的聯邦法定税率計算。
(2)每股現金股息除以每股淨收益(基本)。
(3)代表非GAAP財務衡量標準。有關與GAAP財務衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”部分。
55

非GAAP財務指標
除了我們的GAAP結果外，我們的管理層和董事會還定期使用以下非GAAP財務指標，以便於評估我們的財務業績。管理層相信，這些非GAAP財務衡量標準為期間間比較、協助經營結果分析和預測未來業績提供了有意義的基礎，從而增強了投資者對我們財務結果的理解。這些信息是對我們GAAP報告結果的補充，不應孤立於我們的GAAP結果，或作為我們GAAP結果的替代。因此，本財務信息應與我們截至2021年3月31日的季度的合併財務報表及其附註一起閲讀，包括在本報告的其他部分，幷包括在我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中。非GAAP財務衡量標準不包括根據GAAP呈報的財務結果中包含的某些項目。
56

下表列出了GAAP與非GAAP對帳。
截至三個月
三月三十一號，
(美元和股票(以千計)，每股數據除外)20212020
有形普通股賬面價值：
股東權益(GAAP)$2,979,447 $2,823,435 
扣除：商譽1,036,994 1,036,994 
無形資產42,939 56,329 
有形股東權益(非公認會計準則)$1,899,514 $1,730,112 
期末普通股165,676 165,109 
有形普通股賬面價值11.47 10.48 
有形普通股權益回報率：
淨收入(GAAP)$86,818 $22,640 
增加：無形攤銷(税後淨額)2,306 2,849 
有形淨收入(非GAAP)$89,124 $25,489 
有形股東權益(非GAAP)(見上文)$1,899,514 $1,730,112 
有形普通股權益回報率18.77 %5.89 %
平均有形普通股權益回報率：
有形淨收入(非GAAP)(見上文)$89,124 $25,489 
平均股東權益(GAAP)$2,969,978 $2,833,523 
扣除：平均商譽1,036,994 1,036,994 
平均無形資產44,409 58,127 
平均有形股東權益(非公認會計準則)$1,888,575 $1,738,402 
平均有形普通股權益回報率18.88 %5.86 %
淨息差：
淨利息收入(GAAP)$148,120 $143,771 
應税等值調整3,500 3,323 
淨利息收入-應税等值基礎(非GAAP)$151,620 $147,094 
平均收益資產$20,601,652 $17,774,030 
淨息差2.94 %3.31 %
效率比：
非利息支出(GAAP)$117,740 $158,744 
扣除：無形攤銷費用3,075 3,776 
調整後的非利息費用(非GAAP)$114,665 $154,968 
淨利息收入-應税等值基礎(非GAAP)
*(見上文)		$151,620 $147,094 
非利息收入56,712 57,502 
扣除：債務證券收益(虧損)，淨額1,993 5,174 
調整後總收入(非GAAP)$206,339 $199,422 
效率比55.57 %77.71 %
有形普通股權益與有形資產之比：
有形股東權益(非GAAP)(見上文)$1,899,514 $1,730,112 
資產(GAAP)$23,744,451 $20,741,141 
添加：信託透支24 119 
扣除：商譽1,036,994 1,036,994 
無形資產42,939 56,329 
有形資產(非GAAP)$22,664,542 $19,647,937 
有形普通股權益與有形資產之比8.38 %8.81 %
非GAAP財務指標有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。儘管這些非GAAP財務指標經常被投資者用來評估一家公司，但它們作為分析工具有侷限性，不應孤立地考慮，或作為GAAP報告的業績分析的替代品。*這些非GAAP指標不一定能與其他公司可能代表的類似指標相媲美。
57

執行摘要
Old National致力於銀行的基本原則，如有機貸款增長、增加非利息收入、謹慎的資本配置和費用管理。我們努力通過收入的增長快於支出的增長來不斷提高我們的運營槓桿。此外，我們繼續積極尋求新的方式，通過簡化流程、提供優質的產品和服務以及擁抱新技術來更好地為客户服務。

2021年第一季度，淨收入為8680萬美元，或稀釋後每股0.52美元。2020年第一季度淨收入為2260萬美元，或每股稀釋後收益0.13美元。

在2021年第一季度，我們記錄了1740萬美元的信貸損失重新計提撥備。這一撥備恢復是根據穆迪的基線預測得出的，與前一季度的預測相比，該預測包括了失業率、國內生產總值(GDP)和房價指數的改善。

儘管經營環境充滿挑戰，但我們在2021年第一季度取得了強勁的基本面業績。
貸款：*截至2021年3月31日，我們的貸款餘額(不包括待售貸款)增加了1.388億美元，達到139.25億美元，而2020年12月31日為137.86億美元。*這主要是由商業和商業房地產貸款的增長推動的。*我們報告稱，2021年第一季度商業貸款總量強勁，達到7.18億美元，截至2021年3月31日，商業貸款渠道總計26億美元。
淨利息收入：截至2021年3月31日的三個月，與截至2020年3月31日的三個月相比，我們的淨利息收入增加，主要是因為平均貸款、PPP相關費用和有息負債成本下降，部分抵消了 貸款收益率下降。與2020年第四季度相比，2021年第一季度的淨利息收入下降，主要原因是貸款豁免和貸款收益率下降導致PPP相關費用下降。
非利息收入：**非利息收入減少80萬美元，至5670萬美元 截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月 主要原因是債務證券收益較低，存款賬户服務費較低，以及150萬美元的掉期終止費。但這些下降被抵押貸款銀行收入的增加部分抵消。與2020年第四季度相比，2021年第一季度減少了180萬美元，反映出資本市場收入下降。
費用：與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息支出減少了4100萬美元。*減少的主要原因是截至2020年3月31日的三個月與Onb Way相關的費用減少了3120萬美元。與2020年第四季度相比，2021年第一季度減少了2460萬美元，反映了工資下降和税收抵免投資的攤銷。
Old National在2021年3月31日的強勁商業渠道，加上存款增長帶來的過剩流動性，以及我們Ob Way收入舉措積累的勢頭，預示着未來幾個季度的好兆頭。然而，我們謹慎地認為，新冠肺炎新病例的高峯期可能會使經濟陷入停滯，並導致2021年第一季度取得的進展受挫。
大流行最新消息
正如之前披露的那樣，新型冠狀病毒新冠肺炎株在2020年和截至2021年3月31日的三個月內對我們的運營產生了影響。Old National正在繼續我們的做法，即根據我們設施的地理位置，每4周限制我們辦公樓和輪換團隊成員的佔用，以應對這一流行病影響。我們始終致力於團隊成員、客户和社區的健康和安全。我們歷來謹慎的承保實踐、多樣化和細粒度的投資組合以及中西部地區的足跡有助於減輕對Old National的任何不利影響。此外，疫苗的迅速推出、大規模刺激支付導致可自由支配資金水平上升以及大流行期間支出的減少可能是緩解大流行對截至2021年3月31日的公司業務、財務狀況、運營結果及其客户的影響的因素之一。儘管我們顯然幸運地躲過了比2020年期間更長、更嚴重的經濟低迷，但經濟不確定性仍高於平均水平，預計一輪又一輪的波動性加劇可能會對Old National造成未來的不利金融影響。
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行動結果
下表列出了老國民的某些損益表信息：
截至三個月
三月三十一號，		%
(千美元)20212020變化
損益表摘要：
淨利息收入$148,120 $143,771 3.0 %
信貸損失準備金(17,356)16,950 (202.4)
非利息收入56,712 57,502 (1.4)
非利息支出117,740 158,744 (25.8)
其他數據：
平均普通股權益回報率11.69 %3.20 %
有形普通股權益回報率(1)18.77 5.89 
平均有形普通股權益回報率(1)18.88 5.86 
效率比(1)55.57 77.71 
第1級槓桿率8.33 8.46 
對平均貸款的淨沖銷(收回)— 0.21 
(1)代表非GAAP財務衡量標準。有關與GAAP財務衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準”部分。
淨利息收入
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分，佔截至2021年3月31日的三個月收入的72%。淨利息收入和利潤率受到許多因素的影響，主要是盈利資產的數量和組合、資金來源和利率波動，以及其他因素包括購買貸款的增值收入水平、抵押貸款和投資相關資產的提前還款風險，以及計息資產和計息負債的構成和期限。我們觀察到了美國經濟復甦的跡象，就業、消費者支出、製造業和其他指標從最疲軟的水平反彈。然而，人們一直擔心廣泛分發疫苗的速度，以及出現抗藥性病毒株，以及是否有足夠的人同意接種疫苗。經濟不確定性依然存在，預計波動性上升的局面將持續下去。

由於新冠肺炎疫情，利率在2020年上半年大幅下降後，2021年第一季度保持在接近歷史低點的水平。美聯儲的聯邦基金利率區間目前在0.00%至0.25%的目標區間，有效聯邦基金利率在0.05%至0.10%的區間內。如果利率進一步下降，我們的利差可能會縮小，這可能會導致我們的淨利息收入減少。然而，管理層已經採取了資產負債表重組、衍生品和存款定價行動，以幫助降低這一風險。
貸款通常比類似期限的投資證券產生更多的利息收入。客户存款的融資成本通常低於批發融資來源。總體經濟活動、美聯儲(Fed)貨幣政策以及競爭性另類投資的價格波動等其他因素也會對我們優化資產和資金組合、淨利息收入和保證金的能力產生重大影響。
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淨利息收入是從生息資產獲得的利息除以計息負債所支付的利息的超額部分。為便於分析，下表中列出了淨利息收入。調整到應税等值基礎上，以反映我們的免税資產要實現與應税資產相同的税後收益率所需的收益。*我們在所有時期使用了21%的聯邦法定税率。*本分析描繪了與免税資產相關的所得税優惠，並有助於比較應税資產和免税資產。管理層認為，在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法。管理層認為，這些措施為管理層和投資者提供了有用的信息，使他們能夠更好地進行同行比較。
截至三個月
三月三十一號，
(千美元)20212020
淨利息收入$148,120 $143,771 
轉換為全額應税等價物3,500 3,323 
淨利息收入--應納税等值基礎$151,620 $147,094 
平均收益資產$20,601,652 $17,774,030 
淨息差2.88 %3.24 %
淨息差-應税等值基準2.94 %3.31 %
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入增加，主要是由於平均收益資產增加，平均計息負債成本降低，以及與PPP貸款相關的利息和費用。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的平均收益資產收益率和增值收入下降，部分抵消了這些增長。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的淨利息收入包括與收購貸款相關的增值收入(超過合同利息收入的利息收入)。截至2021年3月31日的三個月，增值收入總計470萬美元，而截至2020年3月31日的三個月為670萬美元。我們預計貸款的增值收入將隨着時間的推移而減少，但這可能會被未來的收購所抵消。截至2021年3月31日的三個月，淨利息收入包括1260萬美元的PPP貸款利息和淨手續費。
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下表列出了每個主要資產和負債類別的平均資產負債表、相關利息收入和收益，或費用和比率。
(税額等值基礎，
千美元)		截至三個月
2021年3月31日		截至三個月
2020年3月31日
賺取資產平均值
天平		收入(1)/
費用		產量/
率		平均值
天平		收入(1)/
費用		產量/
率
貨幣市場和其他賺取利息的業務
增加投資。		$370,087 $88 0.10 %$58,406 $349 2.41 %
投資證券：
財政部和政府支持的機構1,155,525 4,885 1.69 %583,971 3,697 2.53 %
抵押貸款支持證券3,312,311 15,833 1.91 %3,171,650 19,065 2.40 %
州和政治分區1,478,143 12,200 3.30 %1,273,156 11,409 3.58 %
其他有價證券453,411 2,743 2.42 %494,500 3,216 2.60 %
總投資證券6,399,390 35,661 2.23 %5,523,277 37,387 2.71 %
貸款：(2)
商品化3,974,762 35,568 3.58 %2,907,297 29,053 3.95 %
商業地產5,980,774 55,746 3.73 %5,188,597 62,439 4.76 %
住宅房地產貸款2,273,859 21,347 3.76 %2,370,295 24,244 4.09 %
消費者1,602,780 14,327 3.63 %1,726,158 17,850 4.16 %
貸款總額13,832,175 126,988 3.68 %12,192,347 133,586 4.35 %
盈利資產總額20,601,652 $162,737 3.16 %17,774,030 $171,322 3.84 %
減去：信貸損失撥備(133,869)(83,244)
非盈利性資產
現金和銀行到期款項288,623 287,601 
其他資產2,486,604 2,388,092 
總資產$23,243,010 $20,366,479 
有息負債
支票帳户和現在帳户$4,975,487 $625 0.05 %$4,104,778 $2,860 0.28 %
儲蓄賬户3,495,319 487 0.06 %2,828,177 1,298 0.18 %
貨幣市場賬户2,033,460 428 0.09 %1,784,169 2,507 0.57 %
定期存款1,081,248 1,619 0.61 %1,646,173 5,633 1.38 %
有息存款總額11,585,514 3,159 0.11 %10,363,297 12,298 0.48 %
購買的聯邦基金和銀行間同業拆借
**借款減少		1,144 — — %392,857 1,240 1.27 %
根據回購協議出售的證券398,662 120 0.12 %329,091 384 0.47 %
FHLB進展1,925,352 5,409 1.14 %1,965,130 7,768 1.59 %
其他借款263,010 2,429 3.69 %240,276 2,538 4.23 %
借款資金總額2,588,168 7,958 1.25 %2,927,354 11,930 1.64 %
有息負債總額$14,173,682 $11,117 0.32 %$13,290,651 $24,228 0.73 %
無息負債和
*增加股東權益
活期存款$5,756,277 $3,964,493 
其他負債343,073 277,812 
股東權益2,969,978 2,833,523 
總負債和股東權益$23,243,010 $20,366,479 
淨息差2.84 %3.11 %
淨息差(3)2.94 %3.31 %
應税等值調整$3,500 $3,323 
(1)利息收入在全額應税等值基礎上反映。
(2)包括持有的待售貸款。
(3)淨息差定義為在税金等值基礎上的淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。
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下表列出了可歸因於資產和負債平均餘額以及所賺取或支付的收益率變化的應税等值淨利息收入變化的美元金額。
從截止日期的三個月起
2020年3月31日至三點
截至2021年3月31日的月份
 總計
更改(1)		歸因於
(千美元)卷率
利息收入
貨幣市場和其他賺取利息的業務
增加投資。		$(261)$975 $(1,236)
投資證券(2)(1,726)5,406 (7,132)
貸款(2)(6,598)15,925 (22,523)
利息收入總額(8,585)22,306 (30,891)
利息支出
支票和現在的存款(2,235)368 (2,603)
儲蓄存款(811)201 (1,012)
貨幣市場存款(2,079)196 (2,275)
定期存款(4,014)(1,397)(2,617)
購買的聯邦基金和銀行間同業拆借
**借款減少		(1,240)(618)(622)
根據協議出售的證券
不需要回購。		(264)52 (316)
FHLB進展(2,359)(151)(2,208)
其他借款(109)225 (334)
利息支出總額(13,111)(1,124)(11,987)
淨利息收入$4,526 $23,430 $(18,904)
(1)不只是由於速率或體積引起的差異在速率和體積差異之間平均分配。
(2)投資證券和貸款的利息包括在截至2021年3月31日的三個月中使用21%的聯邦法定税率分別為240萬美元和110萬美元的應税等值調整的影響。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月在全額應税等值基礎上的淨利差下降，主要是由於生息資產收益率下降以及平均生息資產和有息負債的組合發生變化，但這部分被平均盈利資產增加和有息負債成本降低所抵消。在季度同比比較中，生息資產收益率下降了68個基點，有息負債成本下降了41個基點。生息資產收益率是通過年化應税等值淨利息收入除以平均生息資產來計算的，而有息負債成本是通過年化利息支出除以平均有息負債來計算的。增值收入代表了截至2021年3月31日的三個月淨息差的9個基點，而截至3月31日的三個月為15個基點。新冠肺炎疫情的持續蔓延和影響可能會抵消最近積極的經濟勢頭和政府刺激計劃，並可能對淨息差產生負面影響。因此，經濟仍然存在很大的不確定性。
截至2021年3月31日的三個月，平均收益資產為206.02億美元，而截至2020年3月31日的三個月為177.74億美元，增加28.28億美元，增幅為16%。平均收益資產的增加是由於平均貸款和平均投資證券的增加。在截至2021年3月31日的三個月裏，包括待售貸款在內的貸款組合的平均收益率通常高於投資組合，佔平均可生息資產的67%，而截至2020年3月31日的三個月這一比例為69%。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，包括待售貸款在內的平均貸款增加了16.4億美元，這是由於平均商業貸款和商業房地產貸款的增加，部分被平均住宅房地產貸款和消費貸款的下降所抵消。平均商業貸款的增加反映了從2020年4月開始的強勁的PPP貸款生產。截至2021年3月31日，平均商業貸款包括購買力平價貸款總計1.008美元。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的平均投資增加了8.761億美元，反映了流動性過剩。
62

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月平均無息存款增加了17.92億美元。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月平均有息存款增加了12.22億美元。這一增長主要是由政府各種刺激措施提高的企業和個人儲蓄率推動的。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月平均借款資金減少了3.392億美元。
信貸損失準備金
Old National在截至2021年3月31日的三個月中記錄了1740萬美元的信貸損失重新收回撥備，而截至2020年3月31日的三個月的信貸損失費用撥備為1700萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中，淨收回總額為5000美元，而截至2020年3月31日的三個月的淨沖銷為650萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中，信貸損失撥備重新計提，反映了該季度經濟預測的改善。PPP貸款已計入截至2021年3月31日的三個月的信貸損失撥備；然而，由於SBA擔保和我們的借款人遵守PPP條款，撥備影響不大。未來貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加都可能導致撥備費用的增加。此外，隨着CECL從2020年1月1日開始採用，由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化，撥備費用可能會變得更加不穩定，這推動了信貸損失撥備餘額。
非利息收入
我們通過客户手續費、銷售佣金以及核心銀行特許經營和其他相關業務(如財富管理、投資諮詢和投資產品)的其他損益，以非利息收入的形式產生收入。以下表格詳細説明瞭非利息收入的組成部分：
截至三個月
三月三十一號，		%
(千美元)20212020變化
財富管理費$9,708 $8,884 9.3 %
存款賬户手續費8,124 10,077 (19.4)
借記卡和自動取款機費用5,143 4,998 2.9 
抵押銀行業務收入16,525 11,119 48.6 
投資產品費用5,864 5,874 (0.2)
資本市場收益3,715 4,328 (14.2)
公司制人壽保險2,714 3,080 (11.9)
債務證券收益(損失)，淨額1,993 5,174 (61.5)
其他收入2,926 3,968 (26.3)
非利息收入總額$56,712 $57,502 (1.4)%
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息收入減少了80萬美元，主要原因是債務證券收益下降，存款賬户的服務費下降，以及截至2021年3月31日的三個月的掉期終止費為150萬美元。這些跌幅因按揭銀行業務收入增加而被部分抵銷。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月財富管理費增加了80萬美元，主要原因是個人和公司信託費上漲。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的服務費和透支費減少了200萬美元，這反映了由於新冠肺炎大流行的影響，透支費降低。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月抵押貸款銀行收入增加了540萬美元，反映出2021年抵押貸款發放和銷售的增加。
資本市場收入包括客户利率掉期費用、外幣兑換費、外幣調整淨收益(虧損)和税收抵免費用收入。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月資本市場收入減少了60萬美元，主要原因是客户利率掉期費用下降。
63

在截至2021年3月31日的三個月裏，債務證券收益(虧損)淨額與截至2020年3月31日的三個月相比出現了320萬美元的不利差異，這主要是由於2021年可供出售證券的銷售實現收益較低。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的其他收入減少了100萬美元，這主要是由於截至2021年3月31日的三個月的150萬美元的掉期終止費。
非利息支出
下表詳細説明瞭非利息費用中的組件：
截至三個月
三月三十一號，		%
(千美元)20212020變化
薪金和員工福利$68,117 $79,173 (14.0)%
入住率14,872 15,133 (1.7)
裝備3,969 5,305 (25.2)
營銷2,062 3,097 (33.4)
數據處理12,353 9,467 30.5 
溝通2,878 2,798 2.9 
專業費用2,724 4,293 (36.5)
FDIC評估1,607 1,609 (0.1)
無形資產攤銷3,075 3,776 (18.6)
税收抵免投資攤銷1,202 5,515 (78.2)
其他費用4,881 28,578 (82.9)
總非利息費用$117,740 $158,744 (25.8)%
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息支出減少了4100萬美元，反映出截至2020年3月31日的三個月的費用為3120萬美元，這與Onb Way戰略計劃和税收抵免投資攤銷減少有關。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的工資和員工福利減少了1110萬美元，主要是由於截至2020年3月31日的三個月與Onb Way相關的人事支出總計700萬美元，以及截至2021年3月31日的員工減少。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的設備費用減少了130萬美元，這主要是因為作為Onb Way戰略計劃的一部分，與優化我們的分支機構網絡相關的未部署資產的加速折舊和維護費用降低。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的營銷費用減少了100萬美元，這主要是由於公關和促銷費用下降。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，與我們的技術基礎設施現代化相關的數據處理費用增加了290萬美元。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的專業費用減少了160萬美元，反映出2020年第一季度與Onb Way相關的諮詢費為130萬美元。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的無形資產攤銷減少了70萬美元，這主要是由於核心存款無形資產的攤銷減少。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，税收抵免投資的攤銷減少了430萬美元。税項抵扣攤銷費用的確認取決於報告期內成功完成歷史建築的修復或太陽能項目的完成。與修復項目相關的許多因素，包括天氣、勞動力供應、建築法規、檢查和其他意外的施工延誤，都可能導致項目超過其預計完工日期。有關我們税收抵免投資的更多信息，請參見合併財務報表附註11。
64

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的其他支出減少了2370萬美元，主要是由於截至2020年3月31日的三個月中與分支機構整合相關的2060萬美元的租賃終止費用和長期資產減值，這些資產是Onb Way戰略計劃的一部分。其他費用的減少也反映了總額為310萬美元的無資金貸款承諾的信貸損失準備金的有利差異。
所得税撥備
我們記錄了當前應繳所得税和未來應繳所得税或福利的準備金，這是由於財務報表和所得税的某些項目在確認時間上存在差異而產生的。*適用於我們財務報表收入的有效税率與聯邦法定税率之間的主要差異是由於我們的税收抵免投資以及免税證券和貸款的利息帶來的税收優惠。在截至2021年3月31日的三個月裏，所得税準備金佔税前收入的百分比為16.9%，相比之下，在截至2021年3月31日的三個月裏，所得税準備金佔税前收入的比例為16.9%2020年。根據ASC 740-270，中期報告的會計處理，所得税撥備是在當前對有效年率的估計基礎上於2021年3月31日記錄的。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的有效税率較高，主要是税前賬面收入增加的結果。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註17。
財務狀況
概述
截至2021年3月31日，我們的資產為237.44億美元，與2020年12月31日的229.61億美元相比增加了7.838億美元。
我們觀察到了美國經濟復甦的跡象，就業、消費者支出、製造業和其他指標從最疲軟的水平反彈。然而，人們一直擔心廣泛分發疫苗的速度，以及出現抗藥性病毒株，以及是否有足夠的人同意接種疫苗。經濟不確定性依然存在，預計波動性上升的局面將持續下去。
賺取資產
我們的盈利資產包括投資證券、組合貸款、待售貸款、貨幣市場投資、美聯儲的利息賬户和股票證券。截至2021年3月31日，我們的盈利資產為21.75億美元，比2020年12月31日的盈利資產203.13億美元增加了8.62億美元。
投資證券
我們將我們幾乎所有的投資證券歸類為可供出售的證券，以便管理層在需要時根據波動的利率或我們資金需求的變化靈活地在到期前出售證券。
股權證券按公允價值記錄，截至2021年3月31日總額為240萬美元，而2020年12月31日為250萬美元。
截至2021年3月31日，包括股權證券在內的投資證券組合為68.96億美元，與2020年12月31日的61.42億美元相比，增加了7.53億美元。截至2021年3月31日，投資證券佔盈利資產的33%，而2020年12月31日為30%。未來更強勁的商業貸款需求可能會導致管理層決定減少證券組合。自2021年3月31日以來，管理層不打算出售任何處於未實現虧損狀態的證券，並確實出售了任何證券。
截至2021年3月31日，可供出售的投資證券組合的未實現淨收益為1.108億美元，而截至2020年12月31日的未實現淨收益為1.863億美元。從2020年12月31日到2021年3月31日，未實現淨收益下降，反映出由於長期利率上升，抵押貸款支持和免税市政證券的未實現淨收益減少。
截至2021年3月31日，投資組合的有效存續期為4.62，而2020年12月31日的有效存續期為4.08。有效存續期衡量的是投資組合價值因利息變化而發生的百分比變化。
65

利率。一般來説，平均期限越長，利率的不確定性越大，導致持續期百分比越高。在應税等值基礎上，截至2021年3月31日的三個月，投資證券的年化平均收益率為2.23%，而截至2020年3月31日的三個月為2.71%。
持有待售貸款
截至2021年3月31日，在二級市場上持有的即時出售的抵押貸款為5030萬美元，而2020年12月31日為6330萬美元。*某些抵押貸款承諾在發行時或之前以合同價格出售給外部投資者。*其他持有的立即出售的抵押貸款通過TBA遠期協議進行對衝，並在準備交割時承諾出售，並在公司資產負債表上保留一段短時間(通常為30至60天)。雖然這些貸款是在沒有追索權的情況下出售的，但這些貸款是在沒有追索權的情況下出售的，但這些貸款是以TBA遠期協議進行對衝的，並在準備交付時承諾出售，並在短期(通常為30至60天)保留在公司的資產負債表上。儘管這些貸款是無追索權出售的，Old National沒有因為這些銷售而遭受重大損失。由於利率和房屋銷售等因素，新的抵押貸款來源可能會受到波動性的影響。
我們對持有待售的住宅貸款選擇了前瞻性的公允價值選項。截至2021年3月31日，公允價值總額比未償還本金餘額高出110萬美元，而截至2020年12月31日，公允價值總額為350萬美元。
商業和商業房地產貸款
商業和商業房地產貸款是盈利資產中最大的分類，2021年3月31日佔盈利資產的48%，而2020年12月31日為49%。截至2021年3月31日，商業和商業房地產貸款為101.43億美元，比2020年12月31日增加2.401億美元，受2021年第一季度強勁生產的推動。截至2021年3月31日，購買力平價貸款總額為1.124美元，而2020年12月31日為9.43億美元。
66

下表按行業分類(由北美行業分類系統定義)和貸款規模提供了商業貸款的詳細信息。
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)出類拔萃暴露非應計項目出類拔萃暴露非應計項目
按行業劃分：
製造業$637,310 $1,066,149 $10,665 $586,074 $1,019,149 $11,036 
施工476,717 945,765 980 462,140 903,604 1,036 
醫療保健和社會救助448,049 643,749 627 412,807 604,493 691 
公共行政286,379 406,199 — 299,748 371,846 — 
批發貿易251,701 505,194 3,056 241,432 483,253 3,647 
教育服務245,386 357,665 — 245,896 418,277 1,428 
其他服務199,551 308,041 2,699 194,822 307,205 2,363 
專業、科學、
提供技術服務。		201,973 328,628 643 182,228 320,983 864 
金融保險174,601 235,770 55 186,079 246,551 57 
零售業142,007 306,706 1,301 151,869 329,160 1,788 
房地產租賃和租賃166,559 330,754 727 169,935 356,169 759 
運輸和倉儲146,629 222,777 3,019 139,398 216,495 1,397 
管理和支持以及
中國的廢物管理和管理
提供補救服務。		130,165 185,602 383 119,220 173,538 383 
農業，林業，漁業，
旅行和狩獵		115,557 189,135 338 145,624 192,602 358 
住宿和餐飲服務136,597 150,057 3,138 105,560 118,497 3,239 
公用事業84,943 96,823 — 88,607 98,996 — 
藝術、娛樂和娛樂97,559 133,930 2,534 82,305 111,729 2,590 
信息61,926 92,296 2,173 61,883 95,774 2,286 
採礦54,273 84,747 17 57,142 77,067 19 
公司和公司的管理
中國企業		10,923 16,789 — 13,605 28,276 — 
其他91 142 — 10,048 10,086 — 
總計$4,068,896 $6,606,918 $32,355 $3,956,422 $6,483,750 $33,941 
按貸款規模：
少於20萬美元14 %10 %17 %11 %8 %10 %
20萬至100萬美元22 20 43 20 18 40 
1,000,000至5,000,000美元35 33 40 34 32 50 
500萬至1000萬美元13 15 — 15 15 — 
1000萬至2500萬美元11 13 — 14 16 — 
大於$25,000,0005 9 — 6 11 — 
總計100 %100 %100 %100 %100 %100 %
67

下表提供了按物業類型分類的商業房地產貸款的詳細信息。
2021年3月31日
(千美元)出類拔萃%
按屬性類型：
多家庭$1,721,204 28 %
零售1,044,349 17 
辦公室996,246 16 
倉庫/工業855,464 14 
單户家庭329,949 6 
其他(1)1,126,923 19 
總計$6,074,135 100 %
(一)其他包括建築及土地開發物業、高級住宅物業、宗教物業及混合用途物業。
住宅房地產貸款
截至2021年3月31日，我們貸款組合中持有的住宅房地產貸款為22.03億美元，較2020年12月31日減少4,510萬美元，未來利率上調可能導致住宅房地產貸款的再融資和新發放水平下降。
消費貸款
截至2021年3月31日，消費貸款，包括汽車貸款、個人和房屋淨值貸款以及信用額度，與2020年12月31日相比減少了5620萬美元，主要原因是消費者直接貸款和房屋淨值貸款減少。
其他資產
與2020年12月31日相比，其他資產增加了2460萬美元，增幅為7%，主要原因是PPP貸款的應收費用增加。
供資
截至2021年3月31日，包括存款和批發借款在內的總資金為204.25億美元，比2020年12月31日的197.14億美元增加了7.107億美元。資金總額中包括2021年3月31日的存款178.5億美元，比2020年12月31日的170.37億美元增加了8.123億美元。從2020年12月31日到2021年3月31日，無息存款增加了4.574億美元。與此同時，儲蓄存款增加了2.354億美元。從2020年12月31日到2021年3月31日，貨幣市場存款增加了2.177億美元。從2020年12月31日到2021年3月31日，定期存款減少了8000萬美元。
我們使用批發資金來增加存款資金，並幫助維持我們希望的利率風險狀況。截至2021年3月31日，批發借款總額為25.75億美元，包括購買的聯邦基金和銀行間借款、根據回購協議出售的證券、FHLB預付款和其他借款，比2020年12月31日減少1.016億美元。截至2021年3月31日，批發資金佔總資金的比例為13%，截至2020年12月31日，批發資金佔總資金的比例為14%。根據回購協議出售的證券和FHLB預付款，部分被其他借款的增加所抵消。
應計費用和其他負債
從2020年12月31日到2021年3月31日，應計費用和其他負債增加了6820萬美元，增幅為36%，主要原因是購買了投資證券，但在2021年3月31日之前沒有結算。這一增長被截至2021年3月31日的三個月的激勵支付部分抵消。
68

資本 
截至2021年3月31日，股東權益總額為29.79億美元，而2020年12月31日為29.73億美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，老國民支付了每股0.14美元的現金股息，這使得股本減少了2320萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，可供出售投資證券的未實現收益(虧損)的變化使股本減少了5880萬美元。
資本充足率
Old National和銀行業受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。2021年3月31日，老國民銀行及其銀行子公司超過監管下限，老國民銀行符合基於最新監管定義的監管定義，即資本充足。
Old National的綜合資本狀況仍然強勁，以下關鍵行業比率的比較證明瞭這一點。
監管
指導方針
最低要求		三月三十一號，十二月三十一日，
202120202020
基於風險的資本：
一級資本與總平均資產之比(槓桿率)4.00 %8.33 %8.46 %8.20 %
普通股一級資本經風險調整後
**總資產		7.00 12.01 11.40 11.75 
一級資本與風險調整後總資產之比8.50 12.01 11.40 11.75 
總資本與風險調整後總資產之比10.50 12.84 12.28 12.69 
股東權益與資產之比不適用12.55 13.61 12.95 
老國民銀行(Old National Bank)的銀行子公司老國民銀行(Old National Bank)保持着強大的資本狀況，以下主要行業比率的比較證明瞭這一點。
監管
指導方針
最低要求		瞬發
更正
行動“很好
大寫“
指導方針		三月三十一號，十二月三十一日，
202120202020
基於風險的資本：
一級資本與總平均資產之比(槓桿率
(完)		4.00 %5.00 %8.74 %9.23 %8.67 %
普通股一級資本經風險調整後
**總資產		7.00 6.50 12.42 12.29 12.23 
一級資本與風險調整後總資產之比8.50 8.00 12.42 12.29 12.23 
總資本與風險調整後總資產之比10.50 10.00 12.98 12.86 12.90 
2018年12月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一項規則為銀行機構提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本造成的首日不利影響的選擇。2020年3月，OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。Old National將在允許的五年內採取資本過渡減免。
管理層認為壓力測試是公司風險管理和戰略規劃活動不可或缺的一部分。壓力測試的主要目標是確保Old National擁有一個穩健的、前瞻性的壓力測試過程，並保持足夠的資本在整個經濟和金融壓力時期繼續運營。管理層還使用壓力測試框架評估與定價、貸款集中、資本部署和併購相關的決策，以確保戰略決策與舊的
69

國民銀行的風險偏好聲明。Old National的壓力測試流程包含關鍵風險，包括戰略風險、市場風險、流動性風險、信用風險、運營風險、監管風險、合規風險、法律風險和聲譽風險。Old National的壓力測試政策概述了在嚴重不利的經濟情景下，如果壓力測試結果達不到內部門檻，將採取的步驟。
風險管理
概述
Old National已通過一項風險偏好聲明，以使董事會、執行領導小組和高級管理層能夠更好地評估、瞭解和緩解Old National的風險。該風險偏好聲明涉及以下主要風險：戰略、市場、流動性、信用、運營/技術/網絡、監管/合規/法律、聲譽和人力資源。*我們的首席風險官獨立於管理層，直接向董事會的企業風險管理委員會主席彙報。以下討論涉及這些主要風險：信貸、市場、流動性、運營
在新冠肺炎大流行期間，我們致力於並專注於我們團隊成員、客户和社區的健康和安全。我們將繼續評估和調整我們的銀行中心時間、大廳使用情況，並根據病毒在我們足跡內的傳播路徑，在必要時恢復工作。我們的銀行中心仍在營業，我們繼續向符合條件的企業放貸，用於營運資金和一般業務目的，同時我們的在線銀行網絡持續可用於數字銀行交易。
信用風險
信用風險是指債務人不能或不能滿足合同付款或履行條款而產生的損失風險。我們的主要信用風險來自我們的投資和貸款活動。
投資活動
由於市場流動性不足和基礎抵押品的表現，我們的集合信託優先證券(即債務抵押債券)的虧損風險更高。截至2021年3月31日，我們的集合信託優先證券的公允價值為820萬美元，不到可供出售證券組合的1%。儘管這些證券仍被歸類為可供出售，但截至2021年3月31日，我們的集合信託優先證券的未實現虧損為550萬美元。隨着我們越來越接近到期日，這些證券的公允價值預計會有所改善，但並非在所有情況下都會改善。
我們所有的抵押貸款支持證券都是由美國政府或聯邦機構支持的。市政債券、公司債券和其他債務證券是通過審查發行人的信譽和一般市場狀況來評估的。有關我們投資證券組合的更多詳細信息，請參見合併財務報表的附註4。
交易對手風險敞口
交易對手風險敞口是指金融交易中的另一方無法履行其義務的風險。*我們將交易對手風險敞口定義為涉及聯邦基金買賣、回購協議、代理銀行關係以及與金融服務業公司的衍生品合同的交易中的不履行風險。*Old National通過通常與標準普爾評級服務(Standard&Poor‘s Rating Service)評級至少為“A”或穆迪投資者服務(Moody’s Investors Service)評級至少為“A2”的交易對手進行交易，來管理與其衍生品交易相關的交易對手風險敞口。*總信用風險敞口由交易對手監控截至2021年3月31日，Old National的交易對手淨敞口為2.127億美元。
借貸活動
商品化
商業和工業貸款主要用於設備購置、擴張、營運資本和其他一般商業用途的融資。商業租賃融資由直接融資租賃組成，由商業客户用來為從計算機設備到運輸設備的各種資本購買提供資金。這些交易的信貸決策是基於對整體財務能力的評估。
70

根據建議的條款確定申請人的還款能力，並對涉及的風險進行總體評估。除了對申請人的財務狀況進行評估外，還應確定交易中所依賴的主要和次要還款來源(如額外抵押品或個人擔保)的可能充分性。信用機構對申請人信用歷史的報告補充了對申請人資信的分析。
商業抵押貸款和建築貸款提供給主要在我們服務的地理市場區域註冊的房地產投資者、開發商和建築商：包括印第安納州、肯塔基州、密歇根州、明尼蘇達州和威斯康星州。這些貸款由房地產的第一抵押貸款擔保，LTV保證金被認為適合物業類型、質量、位置和贊助。一般來説，這些LTV比率不超過80%。商業物業主要是非住宅物業，如零售中心、工業物業
在我們的商業房地產貸款承銷中，我們獲得了對標的物業的評估。貸款的決定是基於物業的經濟可行性和借款人的信譽。*在評估擬議的商業房地產貸款時，我們主要強調物業的預計淨現金流與貸款的償債要求的比率。*償債覆蓋率通常不低於120%，並在適當情況下扣除空置率和物業費用後計算。*此外，貸款或部分貸款的個人擔保通常需要借款人的本金提供擔保。火災和擴大承保範圍的意外傷害保險，以及洪水保險(如適用)，以保護我們對基礎財產的安全利益。此外，可能需要業務中斷保險或其他保險。
建築貸款以預計現金流為擔保，這些現金流來自租金收入、業主自住業務收入或將物業出售給最終用户。*我們可以通過要求固定價格的建築合同、履約和付款保證金、控制付款以及預售合同或預租協議來緩解與這些類型貸款相關的風險。
消費者
我們在我們的市場中向消費者提供各種第一抵押貸款和初級留置權貸款，其中住宅住房抵押貸款是我們最大的消費貸款類別。*這些貸款由主要住宅擔保，並使用傳統的承銷系統來評估消費者的信用風險。我們的決定主要基於LTV比率、DTI比率、流動性和信用評分。*通常要求最高LTV比率為80%，儘管抵押貸款保險或其他緩解因素允許更高的水平。*我們提供固定利率抵押貸款和可變利率抵押貸款。*我們提供固定利率抵押貸款和可變利率抵押貸款。*我們提供固定利率抵押貸款和可變利率抵押貸款。*通常要求最高LTV比率為80%，儘管抵押貸款保險或其他緩解因素允許更高水平。**我們提供固定利率抵押貸款和可變利率抵押貸款根據產品的不同，基於指數利率(如優惠利率)。我們不提供支付選項便利、次級貸款或任何負攤銷的產品。
房屋淨值貸款主要通過借款人住宅物業的二次抵押來擔保。房屋淨值產品的承銷條款通常允許借款，總體上最高可達抵押品財產發起時評估價值的90%。*我們提供固定和可變利率的房屋淨值貸款，可變利率貸款以完全指數化的利率承銷。這些決定主要基於LTV比率、DTI比率和信用評分。*我們不提供文件減少的房屋淨值貸款產品。
汽車貸款包括由新車或二手車擔保的貸款和租賃。*我們主要通過選定的經銷商間接發起汽車貸款和租賃。*我們要求借款人對獲得消費貸款的汽車保持碰撞保險，我們被列為損失收款人。*我們承保汽車貸款的程序包括評估申請人的整體財務能力，包括信用記錄以及償還擬議貸款的現有義務和付款的能力。*儘管申請人的信譽是首要考慮因素，但承銷過程
資產質量
社區貸款人員與地區的獨立承銷和分析支持人員一起，根據我們的企業風險委員會制定和管理的指導方針發放信貸。該委員會每季度召開一次會議，由獨立的外部董事組成。該委員會通過審查拖欠、信用敞口、同行比較、問題貸款和費用等信息來監控信貸質量-
71

此外，委員會還審查和批准建議的貸款政策變化，以確保我們的政策仍然適合當前的貸款環境。
我們向不同行業的商業和商業房地產客户放貸，包括製造業、農業綜合企業、交通運輸、採礦、批發和零售。老國家銀行按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模管理信貸敞口的集中度。截至2021年3月31日，我們的平均商業貸款規模約為26萬美元，我們的平均商業房地產貸款規模約為85萬美元。此外，雖然向住宅和非住宅房地產出租人提供的貸款均超過總貸款的10%，但在這些更廣泛的類別中，沒有一個細分類別達到10%的門檻。截至2021年3月31日，我們對外國借款人的敞口最小，沒有主權債務。我們的政策是將貸款活動集中在我們服務的地理市場地區，主要是印第安納州、肯塔基州、密歇根州、明尼蘇達州和威斯康星州。2020年和截至2021年3月31日的三個月裏，我們經歷了新冠肺炎的影響；然而，這場危機的深度仍在繼續，預計其影響將非常廣泛。管理層認為，表現不佳、受到批評和分類的貸款趨勢將高度依賴於高效、及時分發疫苗的能力，以及消費者恢復到大流行前的消費習慣所需的時間長度。
下表彙總了表現不佳、受到批評和分類的資產：
三月三十一號，十二月三十一日，
(千美元)202120202020
非權責發生制貸款總額$142,138 $126,987 $147,339 
TDRS仍在累積15,226 17,040 17,749 
逾期貸款總額(90天或以上且仍在累積)49 658 167 
擁有的其他房地產751 2,163 1,324 
不良資產總額$158,164 $146,848 $166,579 
分類貸款(包括非應計項目、仍在應計的TDR、
((逾期90天，以及其他問題貸款)		$302,501 $308,802 $304,782 
其他分類資產(1)3,791 2,616 3,706 
受批評的貸款246,365 238,011 287,192 
批評和分類資產總額$552,657 $549,429 $595,680 
資產質量比率：
不良貸款/貸款總額(2)(3)1.13 %1.16 %1.20 %
不良資產/總貸款和
*擁有的其他房地產		1.14 1.19 1.21 
不良資產/總資產0.67 0.71 0.73 
撥備/表現不佳的資產72.10 72.44 78.87 
津貼/非應計項目貸款80.23 83.77 89.17 
(1)包括一份集合信託優先擔保和兩份截至2021年3月31日的保險單。
(2)貸款不包括持有的待售貸款。
(3)不良貸款包括非應計貸款和仍在應計的TDR。
截至2021年3月31日，不良資產總額為1.582億美元，而截至2020年3月31日和2020年12月31日，不良資產分別為1.468億美元和1.66億美元。截至2021年3月31日，不良資產佔總貸款和其他房地產的比例為1.14%，比2020年3月31日的1.19%提高了5個基點，比2020年12月31日的1.21%提高了7個基點。
非應計貸款自2020年3月31日以來有所增加，主要原因是商業房地產非應計貸款增加，但商業非應計貸款的減少部分抵消了這一增長。作為非應計貸款的百分比，2021年3月31日的撥備為80.23%，而2020年3月31日和2020年12月31日的這一比例分別為83.77%和89.17%。
截至2021年3月31日，批評和分類資產總額為5.527億美元，比2020年3月31日增加320萬美元，比2020年12月31日減少4300萬美元。其他分類資產包括在2021年3月31日跌至投資級評級以下的投資證券，總計380萬美元，而2020年3月31日和2020年12月31日分別為260萬美元和370萬美元。
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Old National可能會選擇重組某些貸款的合同條款。如果做出重組貸款的決定，而不是積極執行貸款的收回，那麼Old National可能會因為增加最終收回的可能性而受益。
任何被修改的貸款都會由Old National審查，以確定是否發生了TDR，即由於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，Old National Bank向借款人提供了它本來不會考慮的特許權。可根據借款人當前的財務狀況修改條款以適應其償還能力。此類貸款條款的修改包括以下一項或多項的組合：*降低貸款的規定利率，以低於類似風險的新債務的當前市場利率的規定利率延長到期日，或永久減少貸款的記錄投資。(三)修改條款，以適應借款人當前財務狀況的償還能力。修改此類貸款的條款包括以下一項或多項組合：*降低貸款的規定利率，以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率延長到期日，或永久減少貸款的記錄投資。
在TDR中修改的貸款通常被置於非權責發生狀態，直到我們確定未來的本金和利息收集得到合理保證，這通常要求借款人根據重組後的條款證明一段為期六個月的履約期。
如果我們無法解決不良貸款問題，當明顯會有損失時，信貸將被註銷。對於大型商業型貸款，基於量化基準或根據某些事件或特定情況主觀地分析每種關係，以尋找明顯損失的證據。對於住宅和消費貸款，在開始喪失抵押品贖回權時或貸款逾期120至180天時(以較早者為準)記錄沖銷。
對於商業性TDR，在貸款賬面價值與其計算值之間的差額的信用損失準備金內建立撥備。為了確定貸款的計算值，可以選擇下列方法之一：(1)按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流量現值，(2)貸款的可觀察到的市場價格，或(3)抵押品的公允價值，(3)抵押品的公允價值：(1)按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流量現值；(2)貸款的可觀察市場價格；或(3)抵押品的公允價值。如果貸款依賴抵押品，則將撥備確立為貸款的賬面價值與可收回價值之間的差額。如果貸款的預期未來現金流的金額或時間發生重大變化，則重新計算減值，並相應調整估值撥備。
當住宅或消費貸款被確定為TDR時，貸款通常會減去抵押品價值減去銷售成本。
截至2021年3月31日，TDR包括850萬美元的商業貸款，1740萬美元的商業房地產貸款，10萬美元的BBCC貸款，260萬美元的住宅房地產貸款，70萬美元的直接消費貸款，以及總計2960萬美元的房屋淨值貸款。截至2021年3月31日，包括在非權責發生貸款中的TDR總額為1430萬美元。截至2020年12月31日，TDR包括1110萬美元的商業貸款、1760萬美元的商業房地產貸款、10萬美元的BBCC貸款、280萬美元的住宅房地產貸款、80萬美元的直接消費貸款和30萬美元的房屋淨值貸款，總計3270萬美元。截至2020年12月31日，非權責發生貸款中包括的TDR總額為1,490萬美元。
Old National已向貸款條款在2021年3月31日和2020年12月31日分別修改為TDR總計80萬美元和160萬美元的客户分配了特定準備金。Old National沒有承諾向在2021年3月31日或2020年12月31日被歸類為TDR的未償還貸款客户提供任何額外資金。
某些其他貸款的條款在2021年至2020年期間進行了修改，不符合TDR的定義。我們的程序是審查所有分類和批評的貸款，這些貸款在此期間已續簽，已簽訂容忍協議，已從本金和利息轉為僅限利息，或已延長到期日。*為了確定借款人是否遇到財務困難，我們會對借款人在可預見的未來不進行修改時出現債務違約的可能性進行評估。*評估是根據我們的內部承保政策進行的。*我們還會評估特許權是否已被授予，或者我們是否通過市場利率、額外抵押品或真誠擔保獲得了足夠的補償。*我們還會考慮修改相對於協議的其他條款或付款延遲是否微不足道。*我們還會考慮，相對於協議的其他條款或延遲付款，修改是否無關緊要。*我們還會評估是否已授予特許權，或者我們是否通過市場利率、額外抵押品或真誠擔保獲得了足夠的補償。*我們還會考慮修改相對於協議的其他條款或延遲付款是否微不足道。
一般而言，一旦修改後的貸款被認為是TDR，該貸款將始終被視為TDR，因此會受到減值，直到它得到全額償付，否則就會結清、出售或註銷。但是，指導方針也允許在以下情況下隨後重組時將貸款從TDR狀態中移除：(1)在隨後的重組時，借款人沒有經歷財務困難，這一點在當前的一份文件中得到了證明：(1)在隨後的重組中，借款人沒有遇到財務困難，這一點由當前的一份文件記錄下來。(1)在隨後的重組中，借款人沒有經歷財務困難，這一點由現行的
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重組時的信用評估，(2)根據後續重組協議的條款，機構沒有給予借款人任何特許權；(3)後續重組協議包括的市場條款不低於對可比新貸款的優惠條件。對於隨後重組的具有累計本金減免的貸款，該貸款應繼續按照美國會計準則310-10的規定進行計量。(2)根據後續重組協議的條款，該機構沒有給予借款人任何特許權；(3)後續重組協議包括的市場條款不低於對可比新貸款的優惠條件。對於隨後重組的具有累計本金減免的貸款，該貸款應繼續按照美國會計準則310-10進行計量。應收賬款--合計但是，與ASC 310-40-50-2一致，債權人問題債務重組，債權人披露問題債務重組若其後的重組同時符合以下兩項準則：(1)在隨後的重組時的利率不低於市場利率；及(2)在隨後的重組後符合經修訂的條款，則貸款將無須在重組後的數年內呈報。(1)在隨後的重組時，貸款的利率不低於市場利率；及(2)在隨後的重組後，貸款的表現符合經修訂的條款。
我們已經制定了救助計劃，以幫助由於新冠肺炎疫情的影響而有經濟需要的借款人。我國銀行業監管機構發佈的跨機構聲明鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。此外，CARE法案第4013條進一步規定，根據法律，符合條件的貸款修改可免於歸類為公認會計準則定義的TDR，期限從2020年3月1日開始至2020年12月31日之前，或美國總統根據國家緊急狀態法宣佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態終止之日後60天內。機構間聲明隨後在2020年4月進行了修訂，以澄清最初的指導意見與CARE法案第4013條的相互作用，並闡述了銀行業監管機構對消費者保護考慮的看法。此外，CAA第541條將CARE Act為金融機構暫停問題債務重組的GAAP會計處理提供的救濟延長至2022年1月1日。根據這樣的指導，我們向目前和其他沒有逾期的借款人提供針對新冠肺炎所做的短期修改。這些措施包括以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行的短期(180天或更短)修改。下表按貸款類別列出了這些貸款延期：
2020年12月31日2021年3月31日
(千美元)延期
天平		延期
餘額(1)		數量
延期
商業和商業地產$53,823 $32,242 47 
住宅房地產1,855 1,763 8 
消費者8,224 5,280 250 
總計$63,902 $39,285 305 
(1)這些貸款包括在90至180天之間的第二次延期，總計220萬美元的商業和商業房地產貸款，70萬美元的住宅房地產貸款，以及70萬美元的消費貸款。
美國小企業管理局工資支票保護計劃
CARE法案的第1102條創建了購買力平價，這是一個由小企業管理局管理的項目，目的是在新冠肺炎大流行期間向小企業提供貸款，用於支付工資和其他基本開支。Old National以貸款人的身份參與了PPP。如果某些條件得到滿足，並得到小企業管理局的充分擔保，這些貸款有資格被免除。此外，貸款付款也將推遲到貸款期限的前六個月。PPP從2020年4月3日開始，向符合條件的借款人提供，截止日期為2020年8月8日。不需要抵押品或個人擔保。政府和貸款人都不允許向受助人收取任何費用。2020年，Old National通過PPP向新客户和現有客户發放了超過9700筆貸款，餘額超過15億美元。截至2021年4月15日，我們已收到SBA支付的7,358筆貸款，佔貸款總額9.29億美元的75%。
2020年12月27日，特朗普總統將CAA簽署為法律。除其他外，CAA延長了PPP的壽命，有效地為符合條件的企業創造了第二輪PPP貸款。Old National正在參與CAA的第二輪PPP貸款。1月中旬，我們開通了貸款門户網站，並開始處理購買力平價貸款申請。我們最初專注於幫助少數族裔擁有的企業、女性擁有的企業、非營利實體和現有的第一輪購買力平價客户進行貸款流程。在截至2021年3月31日的三個月裏，Old National通過第二輪PPP發放了超過4800筆貸款，餘額5.173億美元。

截至2021年3月31日，剩餘的購買力平價貸款總額為1.124美元。

如果購買力平價貸款被免除，這代表着對我們的借款人的外部股本貢獻；而且，特別是對於脆弱的行業，我們相信這些注資將有助於幫助我們的借款人渡過這場流行病。這筆注資，以及資本水平
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每個借款者在新冠肺炎衝擊他們之前，都是決定借款者持久力的關鍵因素。在收到借款人的中期財務結果後，我們將利用這些信息更新我們對每個單獨關係中潛在優勢或劣勢的理解，並在適當的情況下采取行動。
貸款和無資金承擔的信貸損失撥備
在截至2021年3月31日的三個月裏，扣除回收的貸款沖銷淨額總計5000美元，而截至2020年3月31日的三個月的淨沖銷總額為650萬美元。截至2021年3月31日的三個月，平均貸款的年化淨沖銷(收回)為0.00%，而截至2020年3月31日的三個月為0.21%。管理層將繼續努力降低不良貸款水平，並可能考慮出售問題和不良貸款的可能性，這可能導致貸款信貸損失撥備的額外沖銷。
為投資組合而持有的貸款中的信用質量由管理層持續監測，並反映在貸款的信用損失撥備中。信貸損失撥備是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和我們估計預期信用損失的過程中。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失作為一項單獨的負債計入資產負債表上的其他負債。為投資而持有的貸款的信貸損失準備由信貸損失費用調整，信貸損失費用在收益中報告，減去貸款金額的沖銷，扣除回收後的淨額。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。
信貸損失撥備估算過程涉及適當考慮我們貸款組合部分的獨特特徵的程序。根據監測貸款信用風險的水平，這些部分被進一步細分為貸款類別。在計算預期信用損失水平時，信用損失假設是使用一個模型來估計的，該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理且可支持的預測)對貸款池進行分類。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。在未來期間，根據當時流行的因素和預測對整體貸款組合進行評估，可能會導致未來期間的津貼和信貸損失費用發生重大變化。
津貼水平受到貸款額、貸款AQR遷移或拖欠狀況、歷史損失經驗的變化以及其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，涉及與其他貸款沒有共同風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分，並衡量這種個別貸款的預期信貸損失；第二，具有類似風險特徵的貸款池估計預期信貸損失的集合組成部分。
截至2021年3月31日，貸款信貸損失撥備為1.14億美元，而2020年12月31日為1.314億美元。未來貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加都可能導致撥備費用的增加。此外，隨着CECL從2020年1月1日開始採用，由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化，撥備費用可能會變得更加不穩定，這推動了信貸損失撥備餘額。
我們維持對無資金支持的商業貸款承諾和信用證的信貸損失撥備，以應對這些安排所固有的損失風險。該撥備的計算方法與確定貸款信貸損失撥備的方法類似，並進行了修改，以考慮到承諾提款的可能性。*無資金支持的貸款承諾的信貸損失撥備在資產負債表上歸類為應計費用和其他負債內的負債賬户，而這些信貸損失的相應撥備則記錄為其他費用的組成部分。*截至2021年3月31日，無資金支持的貸款承諾的信貸損失撥備總額為1040萬美元，而截至12月31日為1,170萬美元，而截至12月31日，無資金支持的貸款承諾的信貸損失撥備總計1,040萬美元，而截至12月31日，無資金支持的貸款承諾的信貸損失撥備總額為1,040萬美元，而截至12月31日，無資金支持的貸款承諾的信貸損失撥備總額為1,170萬美元。
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市場風險
市場風險是指我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值將因利率變化或金融市場波動而下降，或我們的淨收入將因利率變化而大幅減少的風險。
我們的利率管理程序的目標是最大限度地增加淨利息收入，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動性水平。
我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對一般利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們正常的吸收存款和發放貸款的業務活動。許多因素影響我們對利率變化的敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。我們的收益也會受到美國政府及其機構，特別是美聯儲(Federal Reserve)貨幣和財政政策的影響。
在管理利率風險方面，我們通過我們的基金管理委員會(董事會的一個委員會)，為資產和負債管理制定指導方針，包括衡量對利率變化的短期和長期敏感度。根據我們的分析結果，我們可能會使用不同的技術來管理利率的變化趨勢，包括：
•調整資產負債表結構或者改變資產負債的利率特徵；
•改變產品定價策略；
•修改投資證券組合的特徵；或
•在有限程度上使用衍生金融工具。

我們正在進行的過程中的一個關鍵因素是使用一個模型來衡量和監測利率風險，以量化利率變化對Old National運營結果的可能影響。該模型量化了各種可能的利率情景對預計淨利息收入的影響。該模型衡量了相對於基本情況情景對淨利息收入的影響。基本情況假設資產負債表和利率維持在當前水平。利率在下降50個基點的情景中跌至0.00%。該模型僅根據利率變化顯示我們預測的淨利息收入敏感度，沒有考慮其他預測假設。
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下表説明瞭我們在2021年3月31日和2020年3月31日基於資產/負債模型預測的兩年累計期限內的淨利息收入敏感度：
立馬
速率降低		即刻加息
(千美元)-50
基點		基座+100
基點		+200
基點		+300
基點
2021年3月31日
預計利息收入：
貨幣市場，其他利息收入
增加投資，增加投資
*證券		$270,193 $288,545 $318,888 $343,019 $365,408 
貸款844,833 876,653 1,010,509 1,143,990 1,276,637 
利息收入總額1,115,026 1,165,198 1,329,397 1,487,009 1,642,045 
預計利息支出：
存款16,722 26,253 106,561 187,088 267,612 
借款57,669 66,383 101,414 136,886 175,013 
利息支出總額74,391 92,636 207,975 323,974 442,625 
淨利息收入$1,040,635 $1,072,562 $1,121,422 $1,163,035 $1,199,420 
從基礎更改$(31,927)$48,860 $90,473 $126,858 
基數變化百分比(2.98)%4.56 %8.44 %11.83 %
2020年3月31日
預計利息收入：
貨幣市場，其他利息收入
增加投資，增加投資
*證券		$267,951 $283,927 $318,870 $339,578 $354,092 
貸款869,090 916,978 1,037,778 1,161,678 1,281,085 
利息收入總額1,137,041 1,200,905 1,356,648 1,501,256 1,635,177 
預計利息支出：
存款31,040 45,374 125,648 205,917 286,174 
借款73,648 85,870 122,950 164,338 206,964 
利息支出總額104,688 131,244 248,598 370,255 493,138 
淨利息收入$1,032,353 $1,069,661 $1,108,050 $1,131,001 $1,142,039 
從基礎更改$(37,308)$38,389 $61,340 $72,378 
基數變化百分比(3.49)%3.59 %5.73 %6.77 %
我們的資產敏感性逐年增加，主要是由於存款定價行動以及我們的對衝策略、資產負債表組合、投資期限和提前還款速度行為的變化。
衡量和建模利率風險的一個關鍵因素是我們的交易存款賬户的重新定價假設，這些賬户沒有合同到期日。由於模型是由各種利率情景下的預期行為驅動的，除了市場利率之外，還有許多因素影響着我們的淨利息收入，因此我們認識到，模型輸出並不是實際結果的保證。出於這個原因，我們對利率和資產負債表假設的許多不同組合進行建模，以瞭解我們對市場利率變化的總體敏感度，包括衝擊、斜坡、收益率曲線平坦化、收益率曲線陡化，以及對可能測試的利率情景的預測。截至2021年3月31日，我們基於我們利用的資產/負債模型預測的淨利息收入敏感度在我們針對測試情景的利率風險政策範圍內。

我們使用現金流和公允價值對衝，主要是利率掉期、套期和下限，以降低利率風險。截至2021年3月31日，被指定為對衝工具的衍生品的淨資產頭寸為6,340萬美元，而截至2020年12月31日的淨資產頭寸為1,520萬美元。有關衍生金融工具的進一步討論，請參閲合併財務報表附註18。
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流動性風險
流動性風險來自於我們可能無法履行當前或未來的財務承諾，或可能變得過度依賴替代資金來源。--加拿大央行董事會基金管理委員會
董事們制定流動性風險準則，並與資產負債表管理委員會一起監測流動性風險。*流動性管理的目標是確保我們有能力為資產負債表增長提供資金，並以及時和經濟高效的方式履行存款和債務義務。流動性管理通過定期審查資產和負債到期日、資金來源以及貸款和存款預測來監測流動性。*我們維持戰略和應急流動性計劃，以確保有足夠的可用資金來滿足資產負債表增長的要求，妥善管理資本市場的資金來源，並應對意外的流動性要求。2020年6月5日，我們向美國證券交易委員會(SEC)提交了一份自動擱置登記聲明，允許我們發行數額不詳的債務或股權證券。
貸款償還和到期的投資證券是一個相對可預測的資金來源。然而，存款流動、投資證券的催繳以及貸款和抵押貸款相關證券的提前還款受到利率、房地產市場、整體和地方經濟狀況以及市場競爭的強烈影響。*我們不斷監測市場趨勢，以確定可能提高存款流動或資產提前還款時機的可預測性的模式。
老國民銀行2021年3月31日定期存款到期表如下表所示。
(千美元)
到期時段金額率
2021$641,199 0.35 %
2022217,287 0.58 
202394,228 1.10 
202446,424 1.33 
202530,315 0.71 
2026年及以後13,450 0.98 
總計$1,042,903 0.53 %
我們以具有競爭力的價格獲得融資的能力受到評級機構對我們信用質量、流動性、資本和收益的看法的影響。穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investor Service)將我們置於表明違約風險較低的投資級別。老國民銀行和老國民銀行的評級：
•穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investor Service)於2020年2月3日確認了Old National的高級無擔保/發行人評級為A3的長期評級。
•穆迪投資者服務公司於2020年2月3日確認老國民銀行的長期存款評級為“Aa3”，而該行的短期存款評級確認為“P-1”，發行人評級確認為“A3”。
穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investor Service)的評級展望為穩定。穆迪投資者服務公司於2020年2月3日結束了對老國民銀行(Old National Bank)的評級審查。
老國民銀行和老國民銀行截至2021年3月31日的信用評級如下表所示。
 穆迪投資者服務公司
 長期短期
老民族A3不適用
老國民銀行AA3P-1
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老國民銀行在資本市場與經紀商和交易商保持關係，發行存單和中短期鈔票。截至2021年3月31日，老國民銀行及其子公司擁有以下流動資金和借款：
(千美元)母公司子公司
可用流動資金：
現金和銀行到期款項$73,513 $384,264 
未擔保的政府發行的債務證券— 3,064,345 
未擔保的投資級市政債券— 872,473 
未擔保的公司證券— 156,750 
借款的可獲得性：
美聯儲貼現窗口提供的金額**— 454,473 
可從印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行獲得的金額*— 309,888 
可用資金總額$73,513 $5,242,193 
*基於質押的抵押品
Old National Bancorp有例行的融資要求，主要包括運營費用、向股東分紅、償債、淨衍生現金流和用於收購的資金。Old National Bancorp可以從從其子公司收取的股息和管理費、運營信貸額度以及發行債務證券中獲得資金，以履行其義務。此外，Old National Bancorp還在SEC進行了擱置登記，允許隨時進入公共債務和股票市場。截至2021年3月31日，Old National Bancorp管理層相信，該公司有能力產生和獲得足夠的流動資金，以滿足其短期和長期需求。
聯邦銀行法規定了銀行子公司在沒有事先批准的情況下可能支付的股息金額。如果在任何一年宣佈的股息將超過當年的淨收益加上前兩年的留存淨利潤，則需要事先獲得監管部門的批准。在2020年，支付股息不需要事先獲得監管部門的批准，目前也不需要。
運營/技術/網絡風險
運營/技術/網絡風險是指不充分的信息系統、運營問題、內部控制漏洞、信息安全漏洞、欺詐或不可預見的災難將對舊國家造成意外損失和其他不利影響(如聲譽損害)的危險。*我們維護框架、計劃和內部控制，以防止或最大限度地減少系統、人員或流程故障造成的財務損失。這包括旨在防止或限制網絡風險(包括網絡攻擊或其他可能允許未經授權的交易或未經授權的信息安全漏洞)影響的特定計劃和框架或公司敏感信息。我們的管理團隊在日常運營管理中使用各種指標和衡量標準，以確保有效的客户服務，將服務中斷降至最低，並監督運營和網絡風險。*我們持續監控和報告與客户、產品和業務實踐相關的運營、技術和網絡風險；外部和內部欺詐；業務中斷和系統故障；網絡攻擊、信息安全或數據泄露；有形資產損壞；以及執行、交付和流程管理。
董事會企業風險管理委員會負責監督、指導和監控公司採取的風險，包括運營/技術/網絡風險。監控是通過持續審查管理報告、風險和政策限制的數據，以及對企業風險管理戰略、政策和風險評估的持續討論來完成的。
監管/合規/法律風險
監管/合規/法律風險是指公司違反或不遵守適用法律、法規或做法、行業標準或道德標準的風險。法律部分評估不可執行的合同、訴訟或不利判決可能擾亂公司或以其他方式對公司造成負面影響的風險。*董事會期望我們以符合適用法律和/或法規的方式開展業務，並期望及時、完整地發現、分析和補救問題。
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表外安排
表外安排包括延長信貸和財務擔保的承諾。延長信貸和財務擔保的承諾用於滿足客户的金融需求。*我們的銀行附屬公司已達成各種信貸發放協議，包括截至2021年3月31日的38.51億美元貸款承諾和7510萬美元備用信用證。截至2021年3月31日，約36.13億美元的貸款承諾為固定利率，2.383億美元為浮動利率，浮動利率從0%到14%不等。貸款承諾為37.2億美元，備用信用證為8,690萬美元，而這些表外安排的期限通常為一年或更短。
Old National是利率掉期風險參與交易的一方，截至2021年3月31日，利率掉期的名義總金額為6820萬美元。
合同義務
下表列出了截至2021年3月31日我們的重要固定和可確定合同義務：
 到期付款日期 
(千美元)一年
或更少(1)		一比一
三年		三到三個人
五年		完畢
五年		總計
未註明到期日的存款$16,806,852 $— $— $— $16,806,852 
IRAS、消費者和中介證書
1%的保證金		641,199 311,515 76,739 13,450 1,042,903 
購買的聯邦基金和銀行間同業拆借922 — — — 922 
根據回購協議出售的證券395,242 — — — 395,242 
FHLB進展20,000 29,155 575,000 1,288,386 1,912,541 
其他借款774 2,205 177,368 85,935 266,282 
固定利息支付(2)25,957 66,439 54,421 62,787 209,604 
經營租約10,706 23,145 16,930 50,549 101,330 
其他長期負債(3)23,559 2,963 44 5 26,571 
(1)2021財年剩下的9個月。
(2)我們的優先票據、次級票據、某些信託優先證券和某些FHLB預付款的固定利率從0.45%到4.96%不等。*我們所有其他長期債務的浮動利率都基於2021年3月31日的LIBOR。*預計的可變利率假設從2021年3月31日起LIBOR利率不會增加。
(3)包括對符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資的無資金承諾。
我們根據經營租約租用若干樓宇及設備。有關長期租賃安排的額外資料，請參閲綜合財務報表附註8。
本公司訂立各種衍生合約，作為管理資產負債表及我們對利率變動的相關風險、管理我們的住宅房地產貸款發放及銷售活動，以及向我們的客户提供衍生合約的手段。*由於資產負債表上記錄的衍生負債經常變動，並不代表根據該等合約最終可能支付的金額，因此該等負債不包括在上述合約義務表內。有關衍生工具的進一步討論載於綜合財務報表附註18。
在正常業務過程中，針對吾等及吾等聯營公司的各項法律行動及法律程序尚待處理，而該等訴訟及法律程序與彼等所從事的業務有關。*有關或有負債的進一步討論載於綜合財務報表附註19。
此外，在FASB ASC 740-10項下記錄的負債(FASB解釋第48號，所得税不確定性的會計處理--對FASB第109號報表的解讀)不包括在表中，因為無法合理估計任何現金支付的金額和時間。關於所得税和負債的進一步討論載於綜合財務報表附註17。
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關鍵會計政策和估算
我們的會計政策在我們截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告中的合併財務報表附註1中進行了説明。*某些會計政策要求管理層使用重大判斷和估計，這可能會對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響。*我們認為這些政策是關鍵的會計政策。儘管做出的判斷和假設是基於歷史經驗、未來預測或管理層認為在這種情況下合理的其他因素。但由於判斷和假設的性質，實際結果可能與此不同。這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響。
以下會計政策對我們的報告收益和財務狀況有重大影響，需要做出重大判斷和估計。管理層已與我們的審計委員會審查了這些關鍵會計估計和相關披露。
商譽
•説明。詳細説明。對於收購，我們被要求記錄收購的資產，包括已確認的無形資產，如商譽，以及按其公允價值承擔的負債。這些資產通常涉及基於第三方估值(如評估)的估計，或基於貼現現金流分析或其他估值技術的內部估值，其中可能包括對自然減損、通貨膨脹、資產增長率或其他相關因素的估計。必須每年審查所記錄的商譽的賬面價值是否減值。如果事件或變化表明資產可能減值，也可以臨時確認減值損失。如果商譽的賬面價值超過公允價值，則必須確認減值損失。
•判斷和不確定性。*公允價值的確定基於使用管理層對未來增長率、未來自然減員、貼現率、市盈率或其他相關因素的假設的估值。
•如果實際結果與假設不同，則會產生影響。這些因素的變化，以及經濟或商業狀況的下滑，可能會對商譽的賬面價值產生重大不利影響，並可能導致減值虧損影響我們的整體財務報表和商譽所在的銀行子公司。
•大流行。長期爆發的新冠肺炎疫情，或任何其他損害全球經濟、美國經濟或我們所在經濟體的流行病，都可能對我們的運營產生不利影響。根據截至2020年8月31日的規定年度減值測試，我們得出結論，我們的商譽沒有受損。每季度，我們將繼續評估我們的定性評估假設，這些假設受到風險和不確定因素的影響，包括：(1)預測的收入、支出和現金流量；(2)當前貼現率；(3)我們的市值；(4)可觀察到的市場交易和倍數；(5)監管環境的變化；(6)已經和預計將提供的政府支持的性質和數量。如果經濟持續低迷或經濟前景惡化，管理層可能會得出結論，在8月31日進行年度減值測試之前，需要對我們的商譽進行中期量化減值測試。
貸款信貸損失準備
•説明。詳細説明。貸款信用損失準備金代表管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信用損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。考慮到當時的主要因素，對當時現有貸款組合的後續評估可能會導致未來這些時期的信貸損失撥備發生重大變化。
在我們的綜合財務狀況報表中報告的貸款信貸損失準備是由信貸損失費用調整的，這筆費用在收益中確認，並在扣除回收後減去貸款金額的沖銷。
•判斷和不確定性。我們採用現金流貼現的方法來確定不良貸款和不良貸款的信用損失撥備。預期現金流是為每筆貸款創建的，並使用有效收益率進行貼現。然後將預期現金流的貼現總和與攤銷成本進行比較，任何缺口都記錄為準備金。使用組合方式創建預期現金流
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合同付款時間表、計算的PDS、LGD和預付款假設以及定性因素。對於商業和商業房地產貸款，使用迴歸模型預測PD，以確定貸款在時間範圍內進入非應計項目的可能性。就住宅及消費貸款而言，我們會使用迴歸模型預測貸款額，以決定貸款在一段時間內註銷的可能性。迴歸模型使用變量組合來評估系統性和非系統性風險。用於非系統風險的變量因借款人而異，有助於衡量個人借款人的違約風險。系統風險的變量是所有借款人固有的風險，來自前瞻性經濟預測的使用，包括失業率、國內生產總值(GDP)和房價指數等變量。LGD被定義為當銀行的債務人違約時發生的信用損失。定性因素包括貸款政策或程序的變化以及前瞻性預測中的經濟不確定性等項目。
•如果實際結果與假設不同，則會產生影響。儘管撥備是管理層的最佳估計，但貸款質量和經濟狀況的大幅下滑可能會導致需要額外的撥備。同樣，貸款質量的好轉和經濟狀況的改善可能會導致所需撥備的減少。但在任何一種情況下，意想不到的變化都可能對經營業績產生重大影響。
通過收益記錄的信貸損失費用是將信貸損失撥備維持在為投資組合持有的貸款中固有的預期信貸損失金額所必需的金額。貸款的費用數額和相應的信貸損失撥備水平是基於我們根據歷史損失經驗、合理和可支持的預測以及其他重要的定性和定量因素對貸款組合的可收回性進行評估的基礎上的。
衍生金融工具
•説明。詳細説明。作為我們整體利率風險管理的一部分，我們使用衍生工具來降低金融工具利率和市場價格變化的風險敞口。*對衝會計政策的應用需要在對衝有效性評估、識別類似的對衝項目分組以及衡量衍生金融工具和對衝項目的公允價值變化時做出判斷。在發現套期保值關係有效的程度上，衍生工具的公允價值變動被相關對衝項目的公允價值變動或計入其他全面收益所抵銷。管理層認為，在編制財務報表時，對衝有效性得到了適當的評估。*我們使用的所有衍生金融工具都有活躍的市場，公允價值指標很容易獲得。*我們沒有對任何公允價值衍生品使用“捷徑”會計方法。
•判斷和不確定性。*套期保值會計政策的應用需要在評估套期保值有效性、識別類似的套期保值項目分組以及計量衍生金融工具和套期保值項目的公允價值變動時作出判斷。
•如果實際結果與假設不同，則會產生影響。雖然在套期保值關係被證明有效的情況下，衍生工具的公允價值變動會被相關對衝項目的公允價值變動或計入其他全面收益所抵銷。但是，如果未來我們使用的衍生金融工具不再符合對衝會計處理的資格，該衍生工具的公允價值變動將流經其他非利息收入的綜合收益表，從而導致我們的收益出現更大的波動性。
所得税
•説明。詳細説明。我們受制於美國、美國各州和我們所在的直轄市的所得税法。*這些税法很複雜，納税人和相關政府税務機關對此有不同的解釋。*我們每季度審查所得税費用和遞延税項資產的賬面價值；隨着新信息的出現，餘額將進行適當的調整。FASB ASC 740-10(FIN 48)規定了很可能的確認門檻，以及納税申報單上採取或預期採取的所有税收頭寸的計量屬性，以便在財務報表中確認這些税收頭寸。有關我們的撥備和相關所得税資產和負債的進一步説明，請參閲合併財務報表的附註17。
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•判斷和不確定性。在建立所得税費用撥備時，我們必須對這些固有的複雜税法的適用情況作出判斷和解釋。我們還必須估計未來某些項目將在各個税收管轄區影響應納税所得額。有關税法解釋的爭議可以由各個税收管轄區的法院系統進行審查/裁決，也可以在審查或審計後與税務機關解決。
•如果實際結果與假設不同，則會產生影響。儘管管理層認為使用的判斷和估計是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨重大損失或收益。如果我們在已建立準備金或被要求支付超過準備金的金額的事項上佔上風，我們在特定財務報表期間的有效所得税税率可能會受到實質性影響。但不利的納税結算將導致我們在清算期內的實際所得税税率上升。有利的納税結算將導致我們的實際所得税税率在解決期間降低。
管理層已經與審計委員會討論了這些關鍵會計估計的制定和選擇，審計委員會在這篇“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中審查了我們與此相關的披露。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
見管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險和流動性風險。
項目4.安全控制和程序
關於信息披露控制和程序有效性的結論
信息披露控制和程序的評估。*Old National的首席執行官和首席財務官得出的結論是，Old National的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的交易法規則13a-15(E)所定義的，經修訂的)，基於他們對截至本10-Q表格季度報告所涵蓋期間結束的這些控制和程序的評估，在以下討論的合理保證水平下有效，以確保Old National在其根據1934年證券交易法提交的報告(經修訂)中要求披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內彙總和報告這些信息，並酌情將這些信息積累並傳達給Old National的管理層，包括其主要高管和首席財務官，以便及時做出有關需要披露的決定。
對控制措施有效性的限制。管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不期望Old National的披露控制和內部控制可以防止所有錯誤和所有欺詐。任何控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。*由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能提供絕對保證，即公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括在決策中做出判斷的現實此外，控制可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理超越性來規避。(注1)控制可能會因簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，控制可以通過某些人的個人行為、通過兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避。
任何控制系統的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，只有合理的保證才能確保任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標。隨着時間的推移，控制系統可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。*由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐造成的錯誤陳述可能會發生，而不會被發現。
財務報告內部控制的變化。*在本報告涵蓋期間，Old National對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對Old National的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分
其他信息
項目1A：各種風險因素
與之前在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告的“風險因素”部分披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用
(c)發行人購買股權證券
期間總計
數
的股份
已購買(1)		平均值
價格
付費單位
分享		總人數
的股份
按以下方式購買
公開的一部分
宣佈了新的計劃
或其他節目(2)		極大值
的美元價值
股票就是這樣
可能還沒到
可能會被收購
根據新的計劃，
或其他節目(2)
01/01/21 - 01/31/212,468 $16.56 — $100,000,000 
02/01/21 - 02/28/21157,437 $17.84 — $100,000,000 
03/01/21 - 03/31/21403 $18.57 — $100,000,000 
總計160,308 $17.82 — $100,000,000 
(1)反映與員工股票激勵計劃相關的股票回購。在2021年第一季度，沒有根據本表附註2中提到的計劃購買任何股票。
(2)2021年第一季度，董事會批准通過一項股票回購計劃，授權在條件允許的情況下，在2022年1月31日之前回購最多1億美元的普通股。
第五項：提供其他信息
(a)無
(b)證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
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項目6.所有展品
證物編號.
 描述
   
3.1 
第五次修訂和重新修訂的舊國民公司章程，於2020年4月30日修訂(通過引用舊國民公司於2020年5月18日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。
  
3.2  
修訂和重新修訂的舊國民附例，於2020年4月30日修訂(引用舊國民於2020年5月18日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.2)。
  
4.1  
舊國民銀行與紐約銀行信託公司(作為全國協會J.P.摩根信託公司的繼任者(作為第一銀行的繼承人，北卡羅來納州)之間的高級契約)，日期為1997年7月23日(通過參考2004年12月2日提交給證券交易委員會的舊國民銀行註冊聲明表格S-3，註冊號333-118374的附件4.3合併而成)。
  
4.2  
第二份契約補編，日期為2014年8月15日，由Old National和北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司作為受託人簽署，規定發行2024年到期的4.125%優先票據(合併內容參考Old National於2014年8月15日提交給美國證券交易委員會(SEC)的8-K表格當前報告的附件4.1)。
  
10.1 
茲提交《2021年老國企與某些主要合夥人內部業績單位獎勵協議書》。
10.2 
茲提交《2021年老國度與某些主要合夥人相對業績單位獎勵協議書》。
10.3 
茲提交《2021年老國民與某些主要關聯公司限制性股票獎勵協議書》.
10.4 
截至2021年3月10日，Old National公司與其任命的每一位高管詹姆斯·C·瑞安三世、詹姆斯·A·桑德格倫、布蘭登·B·福爾科納、傑弗裏·L·奈特和肯德拉·L·萬佐(通過引用Old National公司於2021年3月11日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成的)之間的僱傭協議表格。
31.1  
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發首席執行官證書。
   
31.2  
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。
   
32.1  
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發首席執行官證書。
   
32.2  
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官。
   
101  
以下材料來自Old National截至2021年3月31日的季度Form 10-Q報告，格式為Inline XBRL：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表，(Vi)綜合財務報表附註。
   
104  
Old National截至2021年3月31日的季度Form 10-Q報告的封面，採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
  老國民銀行
  (註冊人)
   
由以下人員提供： /s/布倫登·B·福爾科納(Brendon B.Falconer)
  布蘭登·B·福爾科納
  高級執行副總裁兼首席財務官
  正式授權的官員和首席財務官
   
  
日期：2021年4月28日。

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