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Abercrombie Member2019-01-012019-12-310001169770班克：JonahF.SchnelMemberSRT：董事成員Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember2018-01-012018-12-310001169770SRT：董事成員Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember班克：RobertSznewajsMember2018-01-012018-12-310001169770班克：史蒂文·A·斯加曼成員Banc:FormerPresidentAndChiefExecutiveOfficerMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember2018-01-012018-12-310001169770班克：傑弗瑞·T·塞瓦爾德成員Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMemberBANC：FormerManagement副主席成員2018-01-012018-12-310001169770Banc:FranciscoA.TurnerandJamesJ.McKinneyMemberBanc:FormerInterimChiefFinancialOfficerAndChiefStrategyOfficerAndFormerChiefFinancialOfficerMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember2018-01-012018-12-310001169770銀行：FormerGeneralCounselMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember班克：榮譽榮譽約翰格羅夫納成員2018-01-012018-12-310001169770BANC：FormerBankDirectorMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember班克：Cynthia Abercrombie Member2018-01-012018-12-310001169770班克：HalleJ.BenettMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMemberBANC：FormerDirectorMember2018-01-012018-12-310001169770SRT：董事成員班克：傑弗裏·卡里什成員Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember2018-01-012018-12-310001169770美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember美國-GAAP：次要事件成員2021-02-110001169770BANC：SeriesDDepositorySharesMember美國-GAAP：次要事件成員2021-02-110001169770美國-GAAP：次要事件成員2021-02-092021-02-09

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

(標記一)

☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告

截至的財政年度12月31日, 2020

或

☐			根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期            至            

佣金檔案編號001-35522

加州銀行(Bank of California，Inc.)

(註冊人的確切姓名載於其章程)

馬裏蘭州						04-3639825
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)						(美國國税局僱主身分證號碼)

麥克阿瑟廣場3號

聖安娜，

加利福尼亞

92707

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號-855 361-2262

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			商品代號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			銀行			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於D系列非累積永久優先股7.375%股份的1/40權益			珠三角銀行			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於非累積永久優先股7.00%股份的1/40權益，E系列			BANC PRESS			紐約證券交易所

根據該法第12(G)節登記的證券：

無

用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*不是。☐

如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否遵守了此類備案要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示根據S-K規則第405項(本章的§229.405)披露的違約申請者是否未包含在本文中，據註冊人所知，也不會包含在通過引用併入本表格10-K第三部分的最終委託書或信息聲明中，或對本表格10-K的任何修訂中包含，如註冊人所知，將不會包含在本表格第III部分的最終委託書或信息聲明中，也不會包含在本表格第10-K部分的任何修正案中。☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興市場成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒

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註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，參考此類股票截至2020年6月30日在紐約證券交易所的收盤價計算，為$483.6百萬美元。 (將任何人擁有的股份市值排除在該數額之外，不得視為註冊人承認該人是註冊人的聯屬公司)。截至2021年2月23日，註冊人有未償還的50,136,630有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。

以引用方式併入的文件

表格10-K的第三部分-將於2021年舉行的股東年會的委託書部分。

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加州銀行(Bank of California，Inc.)

表格10-K的年報

2020年12月31日

目錄

						頁面
前瞻性陳述						3
第一部分
第一項。			業務			5
第1.A項。			風險因素			17
項目1.B。			未解決的員工意見			31
第二項。			特性			32
第三項。			法律程序			32
項目4.			礦場安全資料披露			32
第二部分
第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			33
第6項			保留區			35
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			36
項目7.A。			關於市場風險的定量和定性披露			72
第8項。			財務報表和補充數據			75
第9項			會計與財務信息披露的變更與分歧			149
項目9.A。			管制和程序			149
項目9.B。			其他資料			151
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			152
第11項。			高管薪酬			152
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜			152
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事獨立性			153
第14項。			首席會計費及服務			153
第IV部
第15項。			展品和財務報表明細表			154
第16項。			表格10-K摘要			156
簽名						157

2

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目錄

前瞻性陳述

在本報告和提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的文件中，在新聞稿或其他公開股東通信中，或在經授權高管批准的口頭聲明中，“相信”、“將會”、“應該”、“很可能會導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃”等詞語或短語被用於本報告和提交給證券交易委員會(“證券交易委員會”)的文件中。或類似的表述旨在識別1995年“私人證券訴訟改革法”中“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述。這些陳述可能與加州銀行及其附屬公司(“銀行”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、開支或收益預測或其他財務項目有關，以及新冠肺炎疫情對公司業務、運營、財務業績和前景的持續影響。根據這些陳述的性質，這些陳述會受到許多不確定因素的影響，這些不確定因素可能導致實際結果與陳述中預期的結果大相徑庭。

可能導致實際結果與預期或預測結果大不相同的因素包括但不限於以下因素：

i.新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務業績和前景的影響，以及政府和其他當局為遏制、緩解和抗擊這一流行病而採取的措施；

二、訴訟的費用和效果，一般包括律師費和其他費用、和解和判決；

三、我們不能成功實施資本利用戰略、新業務、新產品和服務或其他戰略性項目倡議的風險；

四、公司的合併和收購交易可能擾亂當前的計劃和運營並導致難以留住客户和員工的風險，與這些交易相關的成本、費用、開支和收費可能大大高於預期的風險，以及這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的程度上、在預期的時間表內實現或根本無法實現的風險；

v.貸款活動的信用風險，可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的操作風險，包括但不限於我們承保業務的有效性和欺詐風險，其中任何一項都可能導致我們貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信用損失撥備不足，要求我們大幅增加信用損失準備金；

六.我們證券投資組合的質量和構成；

七.全國或我國市場領域經濟總狀況的變化，或者金融市場的變化；

八.短期利率環境的延續或變化，一般利率水平的變化，利率環境的波動，短期和長期利率的相對差異，存款利率，我們的淨利差，以及資金來源；

九.貸款需求波動，市場範圍內商住房地產價格波動；

x.我們有能力發展和維持強大的核心存款基礎或為我們的活動提供資金所需的其他低成本資金來源；

十一.監管機構對我們的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務組合、限制我們投資某些資產的能力、增加我們的信貸損失撥備、減記資產價值、提高我們的資本水平、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力、或施加罰款、處罰或制裁的可能性，這些都可能對我們的流動性和收益產生不利影響。

第十二條。對我們的業務產生不利影響的立法或監管變更，包括但不限於税收法律和政策的變更、隱私法的變更、監管資本或其他規則的變更，以及應對或應對此類變更的資源的可用性；

第十三條我們控制運營成本和開支的能力；

第十四條。因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；

第十五條。我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失；

第十六條。本公司某些資產和負債的公允價值估計錯誤，可能導致估值發生重大變化；

第十七條。與我們所依賴的網絡和計算機系統相關的故障或安全漏洞，包括但不限於網絡安全威脅；

第十八條。我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力；

第XIX條。金融服務公司之間的競爭壓力加大；

XX。改變消費者的消費、借貸和儲蓄習慣；

XXI。惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；

二十二、關鍵第三方提供商履行對我們義務的能力；

二十三、金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，或其在我們業務中的應用，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計準則的實施細節；

二十四、財務會計準則委員會的信用損失會計準則(稱為當前預期信用損失)的持續影響，該準則要求金融機構確定對貸款終身預期信用損失的定期估計，並將預期信用損失作為貸款損失的準備金；

XXV。股價波動和聲譽風險，除其他外，與投機交易和某些交易員做空我們的普通股並試圖製造關於我們的負面宣傳有關；

二十六、我們有能力獲得監管部門的批准或無異議採取各種資本行動，包括由我們或我們的銀行子公司支付股息，或回購我們的普通股或優先股；以及

XXVII.影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告和我們不時提交給SEC的其他文件中描述的其他風險，包括但不限於“第一部分項目1A”中描述的風險。本年度報告的10-K表格中的“風險因素”。

3

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目錄

縮略語、縮略語和術語詞彙表

下面列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-K的各個部分，包括“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“項目8.財務報表和補充數據”。

前交叉韌帶			信貸損失撥備			FRB			聯邦儲備系統理事會
美國鋁業(Alco)			資產/負債委員會			公認會計原則			公認會計原則
全			貸款損失撥備			格爾巴			格拉姆-利奇-布萊利法案
AOCI			累計其他綜合收益			GNMA			政府全國抵押貸款協會
手臂			可調利率抵押貸款			GSE			政府資助實體
ASC			會計準則編碼			HELOC			房屋淨值信貸額度
ASU			會計準則更新			HLBV			假設的賬面價值清算
阿託			帳户接管			平顯			住房與城市發展
自動取款機			自動估值模型			因諾琴蒂			國內税收代碼
銀行			加州銀行，全國協會			LAFC			洛杉磯足球俱樂部
六六六			經修訂的1956年銀行控股公司法			倫敦銀行間同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
比克			在押借款人			LTV			貸款價值比
板子			董事會			MSR			抵押服務權
CARE法案			冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法			NBV			賬面淨值
CCPA			加州消費者隱私法			NII			淨利息收入
疾控中心			經認證的開發公司			新臺幣			非傳統按揭
CECL			當前預期信貸損失			紐交所			紐約證券交易所
首席執行官			首席執行官			OCC			貨幣監理署
CET1			普通股一級股權			OTTI			非暫時性減損
首席財務官			首席財務官			PCAOB			上市公司會計監督委員會
CFPB			消費者金融保護局			PCD			購買的信用惡化
克洛斯			抵押貸款債券			購買力平價			支付保護計劃
CMBS			商業抵押貸款支持證券			最優惠利率			《華爾街日報》的最優惠利率
COSO			贊助組織委員會			柔			使用權
新冠肺炎			冠狀病毒病2019年			標普(S&P)			標準普爾
CRA			1977年社區再投資法，經修訂			撒爾			股票增值權
DC計劃			延期薪酬計劃			SBA			小企業管理局(Small Business Administration)
差異			聯邦存款保險基金			SBIC			小企業投資公司
多德-弗蘭克法案			多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法			證交會			證券交易委員會
差熱			遞延税金資產			SFR			獨棟住宅
EEOP			員工持股計劃			軟件			有擔保隔夜融資利率
夏娃			公平的經濟價值			泰斯			有形普通股權益
EY			安永律師事務所			TDRS			問題債務重組
FASB			財務會計準則委員會			標準箱			有形權益單位
FDIC			美國聯邦存款保險公司			“2013計劃”			2013年度綜合股票激勵計劃
聯邦儲備銀行			舊金山聯邦儲備銀行			“2018計劃”			2018年綜合股票激勵計劃
FHLB			聯邦住房貸款銀行			The Company(美國公司)			加州銀行(Bank of California，Inc.)
菲科			費爾艾薩克公司			TPMO			第三方抵押貸款來源
						VIE			可變利息實體

4

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目錄

第I部分

第一項：業務

一般信息

加州銀行公司是馬裏蘭州的一家公司，成立於2002年3月，是其全資子公司加州銀行全國協會(The Bank)的控股公司，該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的銀行。當我們指的是“母公司”或“控股公司”時，我們指的是母公司--加州銀行。當我們指的是“我們”、“我們”、“我們”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併的子公司，包括美國銀行。我們作為銀行控股公司受聯邦儲備系統理事會(FRB)的監管，銀行受審計長辦公室(Office Of Comptroller Of Comptroller)的監管。

我們的主要執行辦公室目前位於加利福尼亞州聖安娜麥克阿瑟廣場3號，我們的電話號碼是(855)361-2262。我們的普通股在紐約證券交易所交易，交易代碼為“BANC”。

業務概述

世行是一家專注於關係的商業銀行。我們通過從聖地亞哥到聖巴巴拉的29家全方位服務分支機構，為我們足跡範圍內的企業、企業主和個人提供全面的產品和解決方案。自1941年以來，我們一直通過世行及其前身為加州市場提供服務。銀行提供各種圍繞客户設計的金融產品和服務，以滿足客户的銀行和金融需求。

戰略

我們的戰略目標是成為南加州首屈一指的以關係為重點的商業銀行，通過我們團隊的協作能力、執行力和表現優於我們的競爭對手，為我們的銀行客户提供卓越的服務。這包括傾聽我們的客户瞭解他們的需求，以便我們能夠積極開發和提供定製的解決方案，以滿足他們的業務目標。它還包括迅速執行，並對我們向客户做出的承諾負責。我們專注於與我們市場和垂直市場的企業建立關係，以建立這種理解，並提供卓越的服務水平。我們為大大小小的企業、非營利組織、企業主、企業家、專業人士和高淨值人士提供各種存款、貸款和其他金融服務。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場、存單、退休賬户和保險箱。其他產品和服務利用其他技術，包括自動賬單支付、現金和金庫管理、總活期賬户、外匯、利率互換、信用卡支付服務、遠程和移動存款獲取、自動結算所發起、電匯和直接存款。我們的貸款活動專注於為客户提供周到的融資解決方案。我們一貫投資於自動化解決方案和技術基礎設施，以提高運營效率，並在提供高標準服務的同時改善客户體驗。

提供的產品

我們提供具有競爭力的價格和客户量身定做的商業貸款和存款產品和服務。

貸款產品

我們提供多種商業貸款產品，包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和多户貸款、小型企業貸款、建築貸款和其他消費貸款。此外，我們有一個SFR抵押貸款組合，我們提供服務，但我們不再發起這種類型的貸款產品，儘管我們可能會不時購買SFR貸款。

在2020年12月31日，我們的持有供投資和供出售的貸款總額為59億美元，佔總資產的74.9%；持有供投資和供出售的貸款總額為140萬美元，佔總資產的0.02%。總資產，分別比較D至2019年12月31日，分別為59.5億美元或總資產的76.0%和2260萬美元或總資產的0.3%。有關貸款組合變化的更多信息，請參閲項目中的“應收貸款淨額”和“待售貸款”。本年度報告的第7份表格10-K。

商業和工業貸款

商業和工業貸款是為經營提供資金，提供營運資金，為購買固定資產、設備或不動產、企業收購、倉儲貸款和其他商業信用額度提供資金。借款人的經營現金流通常是主要的還款來源。因此，我們的政策提供了關於債務覆蓋和其他財務比率的具體指導方針。商業和工業貸款包括信用額度、商業定期貸款和業主自住型商業房地產貸款。商業信用額度通常延伸到企業，為運營和營運資金需求提供資金。商業定期貸款通常用於為收購固定資產提供資金，為最初用於購買固定資產或進行商業收購的短期債務進行再融資。業主自住型商業房地產貸款是用於購買或再融資房地產的貸款，通常50%或更多被標的企業佔用，企業的現金流是主要的還款來源。倉庫借貸是一種信用額度。

5

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目錄

發放給貸款發起人的，其資金用於為借款人用來購買SFR房產或為現有抵押貸款再融資的抵押貸款提供資金。

商業和工業貸款是基於借款人和擔保人的財務實力和誠信而發放的，通常以借款人的資產(如應收賬款、貸款、庫存、設備或房地產)為抵押，期限通常為1-5年。

對於資本充足、利潤豐厚的借款人來説，商業和工業貸款可能是無擔保的。這些貸款的利率通常是可調整的，通常與華爾街日報的最優惠利率(Prime Rate)掛鈎，並將根據市場狀況而變化，並與感知的信用風險相稱。貸款一般以最低利率書寫，通常設定在貸款的初始利率。一些業主自住的商業房地產貸款的期限可能長達10年，許多貸款有提前還款的處罰。商業和工業貸款通常發放給經營有利可圖、債務與淨值比率保守、信用報告證明的良好付款記錄、可接受的營運資本和運營現金流足以證明有能力在到期時償還債務的企業。

我們的商業信貸銀行標準包括信用檔案文件和對借款人背景、償還貸款能力、借款人資本和抵押品的充足性以及對影響借款人及其所參與行業的宏觀和微觀經濟狀況的評估。對借款人過去、現在和未來現金流的詳細分析也是信用分析的一個重要方面，因為它是償還的主要來源。此外，商業和工業貸款通常會定期監測，以便為不斷惡化的現金流提供早期預警。所有商業和工業貸款必須有明確的一級和二級或有時三級還款來源。

為了減輕借款人違約的風險，我們通常需要抵押品來支持信貸，在向企業發放貸款的情況下，我們通常會從所有者那裏獲得個人擔保。我們試圖通過以下方式來控制風險：一般要求截至發放日的LTV比率低於80%，或者對於由業主自住型商業房地產貸款擔保的SBA貸款，要求低於75%，並定期監測抵押品的金額和價值，以維持該比率。然而，擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，或者可能會根據企業的成功而價值波動。由於潛在的價值下降，償還商業和工業貸款的資金可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功往往在一定程度上取決於一般經濟狀況。見本年度報告表格10-K第7項“應收貸款淨額”下的“資產質量”。

商業和工業貸款的增長也有助於我們存款的增長，因為許多商業和工業貸款借款人建立了存款賬户，並利用金庫管理服務。這些存款賬户幫助我們降低了資金的總體成本，而這些銀行服務關係提供了非利息費用收入的來源。

商業地產和多户貸款

商業房地產和多户貸款主要由多户住宅、工業/倉庫建築、錨定和非錨定零售中心、寫字樓和有限的酒店物業擔保，這些物業主要位於我們的市場區域。

以商業地產和多户房產為抵押的貸款可以是固定利率，也可以是可調整利率。可調利率貸款的利率基於各種指數，通常通過與借款人協商確定。這些貸款的LTV比率通常不超過擔保貸款的物業評估價值的75%。這些貸款通常需要按月還款，可能包含氣球付款，期限通常為15年，多户貸款的最高期限為30年，商業房地產貸款的最長期限為10年。

由商業地產和多户房產擔保的貸款是根據房產的創收潛力以及借款人和/或擔保人的財務實力來承保的。淨營業收入，即從物業運營中獲得的收入減去所有運營費用，必須足以支付與未償債務有關的付款。我們通常要求轉讓租金或租約，以確保項目的現金流將用於償還債務。對獲得商業地產和多户貸款的房產進行評估，由管理層批准的獨立的國家許可評估師進行。為了監測創收物業的現金流是否充足，借款人通常被要求提供定期財務信息。由於以商業地產和多户物業為抵押的貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理，房地產市場或經濟的不利條件可能會影響這些貸款的償還。如果項目的現金流減少，或者沒有獲得或續簽租約，借款人償還貸款的能力可能會受損。見本年度報告表格10-K第7項“應收貸款淨額”下的“資產質量”。

6

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目錄

小企業管理局貸款

我們通過銀行提供SBA貸款產品，並已獲得優先貸款人計劃指定，該計劃將貸款審批、結賬和大部分服務和清算權力委託給銀行。我們目前提供以下SBA產品：

•7(A)-這些貸款通常為小企業管理局提供擔保，最高可達15萬美元以下貸款額的85%，超過15萬美元的貸款額的75%，最高貸款額為500萬美元。CARE法案暫時將截至2021年9月30日的SBA 7(A)貸款的擔保提高到90%。這些定期貸款可以用於各種目的，包括商業房地產、企業收購、營運資金、擴建、翻新、新建和購買設備。根據抵押品的不同，這些貸款的期限從7年到25年不等。這些貸款中有擔保的部分往往被賣到二級市場。

•PPP-這些SBA貸款是作為CARE法案建立的計劃的一部分發起的，該計劃由美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供額外的信用增強，最高可達貸款金額的100%。購買力平價貸款可根據資金用途和資格全額免除。PPP貸款期限為兩至五年。

•504貸款-這些是房地產貸款，貸款人可以預付購買價格的90%，保留50%作為第一信託契約，並讓CDC以總成本的40%保留第二信託契約。CDC由SBA頒發許可證。借款人的股本要求是10%。第一個信託契約的條款通常與傳統房地產貸款的市場利率相似，而疾控中心則為第二個信託契約貸款確定利率和條款。

SBA貸款受到聯邦立法的約束，這可能會影響該計劃的可用性和資金來源。這種對立法資金的依賴可能會在此類項目的持續資金方面造成未來的限制和不確定性，這可能會對我們的業務產生不利的財務影響。我們的小型企業管理局貸款組合受到某些風險的影響，包括但不限於：(I)經濟下滑對經濟的影響；(Ii)加息；(Iii)基礎抵押品價值的惡化；以及(Iv)借款人或擔保人的財務能力惡化。我們試圖通過以下方式降低這些風險：(I)逐一審查每個貸款申請和續簽；(Ii)遵守書面貸款政策；(Iii)遵守SBA的政策和法規；(Iv)獲得獨立的第三方評估；以及(V)獲得外部的獨立信用審查。SBA貸款通常需要每月分期支付本金和利息，因此持續監測逾期條件。一般來説，我們會在合作期間持續審查借款人的財務報表和其他文件，並對發現的任何惡化做出迴應。在未來，我們可能會利用數字貸款平臺發起小企業貸款和小企業信用額度。

建築貸款

我們提供短期建設貸款，主要涉及單户或多户住宅物業。建築貸款通常由借款人的第一信託契約和擔保來擔保。項目的經濟可行性、借款人的信譽以及借款人和承包商的經驗是貸款承保決策的主要考慮因素。我們利用管理層批准的獨立的州執照評估師，通過檢查和與每個項目的完工百分比掛鈎的付款計劃，在施工期間對項目進行監控。在未來，我們可以發起或購買貸款，或參與住宅、多户和/或商業房地產的建設、翻新和改造貸款。

獨户住宅按揭貸款

我們之前發起了SFR抵押貸款，但在2019年停止提供這一貸款產品。我們的SFR投資組合通常由抵押貸款組成，這些貸款主要由加州各地的單一家庭住宅的第一份信託契約擔保。SFR投資組合包括貸款額超過Fannie Mae或Freddie Mac限額的不符合SFR的抵押貸款，或者這些貸款在其他方面不符合Fannie Mae或Freddie Mac的指導方針。SFR投資組合通常包括以固定或可調整利率賺取利息的抵押貸款。SFR組合通常包括根據申請人的收入和信用記錄以及主題物業的評估價值承保的抵押貸款。由SFR抵押貸款擔保的物業由管理層在發起時批准的獨立費用評估師進行評估。如有必要，我們要求借款人購買產權保險、危險保險和洪水保險。我們發放的大部分SFR按揭貸款是為購買或再融資業主自住房屋的現有貸款提供資金，較少的比例用於為非業主自住房屋提供資金。

投資組合中的大部分SFR抵押貸款都是與各種指數掛鈎的可調利率抵押貸款(ARM)，這些貸款提供了靈活的初始重新定價日期，從1年到10年不等，並在貸款生命週期內定期重新定價。在截至2020年12月31日的一年中，我們購買了1.497億美元的持有投資SFR ARM貸款，期限最長為30年。 截至2020年12月31日，11.3億美元(佔SFR抵押貸款組合的91.6%)是可調整利率，而截至2019年12月31日，這一數字為15.6億美元，佔SFR抵押貸款組合的97.9%。

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目錄

SFR投資組合還包括僅限利息的貸款，這些貸款具有支付功能，允許在利率固定的前五年或七年內只支付利息，然後轉換為完全攤銷付款。固定利率期滿後，利率和付款開始按年調整，包括在貸款剩餘期限內計算的本金和利息的全額攤銷付款。這筆貸款可以由業主或非業主自住的房產擔保，這些房產包括單一家庭單元和第二套住房。有關更多信息，請參閲本年度報告10-K表格第7項下的“應收貸款淨額”下的“非傳統按揭組合”和“非傳統按揭貸款信用風險管理”。

其他消費貸款

我們之前發起了消費貸款，但在2019年停止提供這一貸款產品。消費貸款通常期限較短或利率浮動，這降低了我們對利率變化的風險，而且利率比SFR抵押貸款高。

貸款限額

我們的貸款是受法定貸款限制的。法定貸款限額的計算符合OCC規定，該規定禁止國家銀行向任何個人或實體或其相關利益提供超過銀行資本和盈餘15%的任何金額，外加銀行資本和盈餘的10%，如果超過銀行15%的一般限額的金額完全由隨時可銷售的抵押品擔保的話。在2020年12月31日，銀行對一個借款人的貸款授權法定貸款限額無擔保貸款為1.517億美元，特定擔保貸款為1.012億美元貸款。

存款產品和資金來源

一般信息

我們的主要資金來源是存款、存款單、未償還貸款和投資證券的付款(包括利息和本金)、其他短期投資以及從貸款和投資證券的經營和銷售中提供的資金。雖然貸款和投資證券的定期償付以及到期的投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外，我們將多餘的資金投資於短期生息資產，這些資產提供流動性，以滿足我們客户的已知和未知的貸款承諾和存款流動。我們還通過借款產生現金，主要是通過利用FHLB預付款來槓桿化我們的資本基礎，為我們的放貸活動提供資金，作為流動性的來源，並加強我們的利率風險管理。

存款

我們為客户提供種類繁多的存款產品，利率和期限各不相同。存款包括有息和無息活期賬户、儲蓄賬户、貨幣市場存款賬户和存單。我們主要在我們的市場範圍內徵集存款，不包括經紀存款。我們主要依靠貸款活動中的關係、有競爭力的定價政策、營銷和卓越的客户服務來吸引和留住存款。存款水平受一般經濟狀況、現行利率和競爭的影響很大。我們提供的存款產品種類繁多，使我們在獲得資金方面具有競爭力，並能夠靈活地應對實際和潛在客户需求的變化。

我們根據我們的資產/負債管理、流動性和盈利目標，根據市場競爭因素來管理存款定價。根據我們的經驗，我們認為我們的存款是一個相對穩定的資金來源。儘管情況穩定，但我們吸引和維持這些存款的能力，以及這些存款的利率，一直並會繼續受到市況的重大影響。

核心存款，我們將其定義為低息和無息活期存款、儲蓄、貨幣市場存款賬户和存單(不包括經紀存款)在截至2020年12月31日的一年中增加了6.42億美元，截至2020年12月31日總計61億美元，佔當日總存款的99.6%。截至2020年12月31日，我們持有2620萬美元的經紀存款，佔總存款的0.4%，而截至2019年12月31日，這一比例為0.2%。

FHLB預付款、其他擔保和無擔保借款安排以及長期債務

雖然存款是我們的主要資金來源，但如果借款是成本較低的資金來源，並且可以正利差投資，當我們希望增加能力來滿足貸款需求，或者當借款滿足我們的資產/負債管理目標以實現資金來源多樣化和加強利率風險管理時，我們可以利用借款。

我們利用FHLB預付款和根據回購協議出售的證券來利用我們的資本基礎，為我們的放貸活動提供資金，提供流動性來源，並加強我們的利率風險管理活動。我們可以用我們的某些貸款和投資證券作為墊款的抵押品，從FHLB獲得墊款。這些預付款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個信貸計劃都有自己的利率、期限範圍

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目錄

以及呼叫功能。截至2020年12月31日，我們有5.46億美元的FHLB預付款未償還，並有能力額外借款8.217億美元。

此外，我們還有能力通過預先設立的擔保和無擔保信貸額度以及出售的證券回購協議，向聯邦儲備銀行和其他代理銀行和交易對手借款。根據回購協議出售的證券的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和我們對投資證券的質押。截至2020年12月31日，我們沒有根據回購協議出售任何證券。截至2020年12月31日，我們還有能力從聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)借入4.224億美元，從代理銀行的無擔保聯邦基金額度借入1.85億美元。

此外，我們有未償還的無擔保長期優先票據，到期日為2025年4月15日，截至2020年12月31日，利率為5.25%，總計1.737億美元。我們還擁有未償還的無擔保長期固定利率至浮動利率次級票據，到期日為2030年10月30日，截至2020年12月31日，規定利率為4.375，總額為8,260萬美元。

有關其他資料，請參閲附註12-聯邦住房貸款銀行與短期借款及附註13-長期債務項目8所列合併財務報表附註。

投資活動

我們投資組合的總體目標是在貸款需求高時提供流動資金，在貸款需求低時幫助維持收益，並提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。有關更多信息，請參見項目7A-Q關於市場風險的定量和定性披露本年度報告的10-K表格。

目前，我們主要投資於機構證券、市政債券、機構住房抵押貸款支持證券、公司債務證券和CLO。有關我們CLO投資組合相關風險的更多討論，請參閲第I部分，第1A項。-風險因素在本年度報告中。

競爭與市場領域

我們在所有貸款產品的原創和吸收存款方面都面臨着激烈的競爭。房地產貸款的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄機構和信用社。在商業和工業貸款方面，我們也遇到了來自財務公司的激烈競爭。我們通過我們的借貸活動、社區銀行分行網絡和我們的財務管理服務的關係來吸引存款。因此，我們有能力以具有競爭力的利率為客户提供各種存款賬户和產品。對存款的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄機構和信用社，以及共同基金、經紀商、註冊投資顧問、投資銀行、金融機構、金融服務公司和其他另類投資。

根據聯邦存款保險公司(FDIC)提供的截至2020年6月30日的最新分行存款數據，該行在洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的存款份額如下：

			2020年6月30日
洛杉磯縣			0.41		%
奧蘭治縣			2.34		%
聖地亞哥縣			0.30		%
聖巴巴拉縣			0.33		%

人力資本資源

我們相信，我們的員工對我們在銀行業的成功至關重要。作為一家注重關係的企業，我們公司的長期成功與我們的員工息息相關。我們的目標是確保我們在正確的地方擁有合適的人才，共同為我們的客户和社區服務。我們通過專注於吸引、發展和留住員工來做到這一點。

我們努力吸引和培養以人為本的人，並分享我們的價值觀，在我們的員工之間以及我們的客户和社區之間建立關係。在我們的招聘工作中，我們努力為我們的角色考慮不同的候選人羣體，以反映我們所服務的南加州社區的多樣性。為此，我們在數十個針對少數族裔的招聘網站上發佈我們的空缺職位。此外，我們最近成立了一個由員工領導的包容、多樣性、參與度和意識(IDEA)委員會，將各種聲音和想法匯聚在一起，幫助推動和培養我們所做的一切開放和包容的文化。

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目錄

我們尋求留住我們的員工，其中包括徵求他們對基於員工的計劃的反饋，以支持他們的需求。在這方面，我們優先考慮培訓、溝通、招聘、指導和健康計劃。我們每年都會進行全銀行員工參與度調查，並定期舉辦市政廳，以徵求員工的反饋，以瞭解我們做得很好，以及我們可以做得更好。我們還為員工制定了正式的年度目標和績效考核流程。

此外，我們相信，我們的薪酬結構，包括一系列福利計劃和計劃，對我們現在和未來的員工都很有吸引力。我們還為員工提供參加各種專業和領導力發展計劃的機會。此外，我們還提供了許多健康和健康計劃，以幫助確保員工的身心健康。

截至2020年12月31日，我們擁有611名全職員工，幾乎全部在加州。

可用的信息

我們向SEC提交Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、年度委託書以及其他報告和信息。我們邀請您通過“投資者關係”鏈接訪問我們的網站：www.bancofcal.com，免費獲取這些文件和對這些文件的修訂，所有這些文件都在我們以電子方式向SEC提交或提供給SEC後，在合理可行的情況下儘快提供。我們還在該網站上提供我們的商業行為和道德準則、我們的公司治理指南以及我們董事會所有委員會的章程。對我們的商業行為和道德準則的任何更改或對我們的高級財務官、高管或董事的商業行為和道德準則的豁免都將發佈在該網站上。我們網站的內容不包含在本10-K表格年度報告中，也不是本年度報告的一部分。此外，您還可以寫信給我們，獲取這些報告或其他文件的免費副本，地址是加州銀行麥克阿瑟廣場3號，聖安娜，郵編：92707，收信人：投資者關係部。SEC維護着一個互聯網網站，其中包含以電子方式向SEC提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為www.sec.gov。

風險治理

我們在風險治理控制系統下開展業務活動。我們風險治理結構的關鍵要素包括風險偏好框架和風險偏好聲明。我們採用的風險偏好框架與我們的戰略和資本計劃一起進行管理。戰略和資本計劃闡明瞭董事會批准的財務狀況聲明、貸款集中目標和適當的資本水平，以適當地管理我們的業務風險。

風險偏好框架包括風險偏好聲明、風險限制以及風險管理活動的角色和責任大綱。風險偏好聲明是我們為實現業務目標而準備接受的最大剩餘風險水平的表達。定義、溝通和監控我們的風險是安全可靠的控制環境和注重風險的文化的基礎。

董事會確立了我們的戰略目標，並批准了我們的風險偏好聲明，該聲明是與我們的執行領導層合作制定的。執行團隊將董事會批准的戰略目標和風險偏好聲明轉化為業務線的目標和約束。

我們的風險偏好框架包括政策、程序、控制和管理信息系統；通過這些系統建立、溝通、管理和監控風險偏好。我們利用風險評估程序來識別整個公司的內在風險，評估內部控制的有效性，並在以下風險類別中建立對剩餘風險的容忍度：戰略風險、聲譽風險、收益風險、資本風險、流動性風險、資產質量(信用)風險、市場風險、運營風險、合規風險和多元化/集中度風險。

每個風險類別都分配了定性陳述以及具體的、可衡量的風險度量。風險度量設置了方差閾值，以指示度量是否在我們的風險偏好的容忍範圍內或與我們的風險偏好不一致。執行管理層和董事會均定期報告和監測已定義風險偏好的差異。在適當的情況下，補救措施和/或風險接受由執行管理層和董事會定義和審查。

我們將風險偏好和企業風險管理整合在一個共同的框架下。該框架支持我們的風險管理活動的關鍵要素包括：

•執行管理治理委員會，負責管理組織內部和既定風險偏好範圍內的風險管理。這些委員會審查和推動風險和控制決策，解決不斷升級的問題，並積極監督我們的風險緩解活動，並向董事會彙報。

•闡明我們業務的文化和風險限制的政策和計劃，並對鼓勵和不鼓勵的活動提供清晰的説明。其他保單涵蓋關鍵風險學科(例如，我們的商業房地產

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目錄

(例如，與評估、風險評級、公平貸款等有關的政策)；以及支持世行活動的其他重要方面(例如，與評估、風險評級、公平貸款等有關的政策)。

•流程、人員和控制系統已到位，以促進對當前和新出現的風險的識別、測量、評估和控制。

•三道防線整合在一起，包括風險管理活動的具體角色和責任，並提供可信的挑戰以及關鍵信息和問題的適當識別和上報。

•信用審批機構-我們所有的重大信用風險敞口都是由獨立於業務部門的信用風險管理小組批准的。超過這一門檻，信貸審批由銀行的首席信貸官或執行管理信貸委員會進行。公司董事會和銀行董事會的聯合企業風險委員會酌情審查和批准重大貸款池購買、資產剝離和任何其他交易。

資產質量

•集中風險管理政策-為減輕和管理我們貸款組合內的風險，董事會通過了集中風險管理政策，根據該政策，董事會預計將至少每年審查和修訂集中風險至容忍度閾值，並在適當的情況下不時審查和修訂集中風險。預計當董事會考慮收購、推出新產品和終止產品等重大戰略舉措或董事會認為合適的其他因素時，這些集中度風險到容忍度閾值可能會在任何時候發生變化。我們制定了相關程序，説明如果管理層基於各種因素試圖增加濃度指南或超過指南最大值時應採取的適當行動。集中度風險容忍度閾值旨在幫助管理層和董事會確保貸款集中度與董事會的風險偏好一致。

•壓力測試-我們制定了壓力測試政策和壓力測試方法，作為評估我們的貸款組合、資本水平和戰略計劃的工具，目的是確保我們的貸款組合和資產負債表的集中度與董事會批准的風險偏好以及戰略和資本計劃保持一致。

•貸款組合管理-我們的管理信用委員會定期正式審查貸款組合。對風險評級趨勢、貸款組合表現(包括拖欠狀況)和問題資產的解決情況進行審查和密切管理。

•執行管理、財務、財務管理、信用和風險管理部門與業務部門之間定期就我們貸款產品的定價進行討論。這些小組開會是為了確保我們產品的定價是適當的，並與我們的戰略和資本計劃保持一致。

監管與監督

一般信息

我們受到聯邦法律的廣泛監管。作為一家金融控股公司，加州銀行(Bank of California，Inc.)受到BHCA的約束，其主要監管機構是聯邦儲備委員會(FRB)。作為一家全國性銀行，世行由OCC監管，OCC有責任確保國家銀行系統的安全和穩健；確保公平和平等地獲得金融服務；執行反貨幣和反恐金融法；以及對資產在100億美元以下的銀行執行消費者保護法規。此外，作為一家有保險的存款機構，該銀行也受到FDIC的監管。

一般適用於金融機構的聯邦和州法律法規對公司和銀行的業務範圍、投資、存款準備金、資本水平、貸款抵押品的性質和金額、分支機構的設立、合併、收購、分紅和其他事項進行監管。聯邦銀行機構的這種監管和監督主要是為了保護客户和儲户、美國金融體系的穩定以及FDIC管理的存款保險基金，而不是為了股東或債券持有人的利益。以下是關於適用於本公司和本銀行的某些法律法規的重要信息的簡要説明。本説明以及本表格10-K中對法律法規的其他説明並不完整，其全部內容僅限於參考適用的法律法規。

加州銀行(Bank of California，Inc.)

他們禁止允許的活動。一般而言，“銀行業監管條例”將銀行控股公司可從事的活動限制為銀行業務、管理或控制銀行業務，以及財務報告委員會認定與銀行業務關係密切以致適當地附帶於銀行業務的其他活動。

作為根據《商業銀行合同法》選擇為金融控股公司的銀行控股公司，加州銀行也可以從事銀行控股公司允許的活動，並可以與證券公司和保險公司建立聯繫，從事其他金融性質的活動，或者是對下列活動的附帶或補充活動

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目錄

金融性質的。“金融性質”的活動包括證券承銷、交易和做市；贊助互惠基金和投資公司；保險承銷和代理；以及商業銀行業務。

中國正在進行更多的收購。BHCA規定，每家銀行控股公司在下列情況下可以直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權股份，如果在收購後，該銀行控股公司將直接或間接擁有或控制該機構5%或以上的有表決權股份；(Ii)它或其任何附屬公司(銀行除外)可以收購任何銀行或儲蓄和貸款協會的全部或基本上全部資產；或(Iii)它可以與任何其他機構合併或合併，才能：(I)其或其任何附屬公司在以下情況下可直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權股份；或(Iii)可與任何其他銀行或儲蓄貸款協會合並或合併在審核尋求批准併購交易的申請時，銀行監管當局會考慮多項因素，包括交易的競爭效果和公眾利益、合併後機構的資本狀況、對美國銀行或金融體系穩定的風險、申請人的管理和財政資源、申請人根據經修訂的1977年“社區再投資法案”(“社區再投資法案”)、公平住房法和其他消費者合規法律的表現，以及銀行在打擊洗錢活動方面的成效。

中國降低了資本金要求。作為一家銀行控股公司，加州銀行必須遵守聯邦儲備委員會對銀行控股公司實施資本金要求的規定，該規定建立了如下“資本金要求”所述的資本金框架。截至2020年12月31日，加州銀行(Bank Of California，Inc.)的資本充足率超過了被視為“資本充足”的最低要求。

回購/贖回；分紅。如果購買或贖回股權證券的代價與之前12個月內所有此類購買或贖回的代價相結合，相當於其綜合淨值的10%或更多，則銀行控股公司必須就其股權證券的任何購買或贖回提前通知FRB。向財務報告委員會發出的通知將包括(但不限於)有關贖回的背景信息、反映計劃中的交易的形式財務報表(包括對公司的影響)以及納入交易的壓力測試。如果FRB確定這樣的購買或贖回將是不安全或不健全的做法，或將違反任何法律、法規、FRB命令或FRB書面施加的條件，則FRB可以不批准此類購買或贖回。這項通知規定不適用於資本充足、在上次審查中獲得綜合評級和管理評級為“1”或“2”的銀行控股公司，不受任何懸而未決的監管問題的約束。此外，聯邦銀行監管機構有權在與銀行控股公司的財務狀況有關的某些情況下確定支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。根據聯邦儲備委員會關於支付現金股息的政策聲明，銀行控股公司只有在其過去一年的淨收入足以支付現金股息和與其資本需求、資產質量相一致的收益保留率的情況下，才應支付現金股息。, 以及整體財務狀況。FRB政策還規定，銀行控股公司在宣佈或支付股息超過股息支付期間的收益或可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化之前，應合理地通知FRB。有關股息，請參閲下面的“資本要求”。

    力量的源泉。根據FRB政策和聯邦法律，銀行控股公司(如本公司)必須作為其受保存款機構子公司(如銀行)的財務和管理力量的來源，特別是在這些子公司陷入財務困境的情況下。

The Bank of the Bank(銀行)

    流動性。根據聯邦法律，世行受到各種要求的約束。銀行被要求保持充足的流動性，以確保安全穩健的運營。有關其他信息，請參見流動性包括在本年度報告的第7項表格10-K中。

    安全可靠。監理處已採納指引，就貸款承銷及文件、資產質素、盈利標準、內部監控及審計制度、利率風險敞口，以及薪酬及其他僱員福利等事宜，確立安全及穩健性標準。任何未能遵守這些標準的機構都必須提交合規計劃。

    儲備要求。FRB此前要求所有存款機構對其交易賬户保持特定水平的無息準備金，主要是支票賬户、Now和Super Now支票賬户。2020年3月15日，美聯儲宣佈從2020年3月26日起將存款準備金率下調至0%，這標誌着下一個準備金維護期的開始。美聯儲之所以採取這一行動，是因為聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)在2019年宣佈，它打算在存款準備金率不起作用的充足準備金制度下實施貨幣政策。聯邦儲備委員會的行動旨在幫助支持對家庭和企業的貸款。

    收購。OCC必須批准對銀行的收購，以及銀行對其他金融機構的收購和某些其他收購。請參閲本會所考慮的與此有關的因素的討論

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收購，請參見上面的“--加州銀行-收購”(BANC of California，Inc.-Acquisition)。一般來説，銀行可以在全國範圍內重新設立分行，但收購分行可能會受到適用的州法律的限制。

    貸款限額。銀行對一個借款人的貸款一般限額為其資本和盈餘的15%，如果超過資本和盈餘15%的貸款由隨時可出售的抵押品完全擔保，則另加資本和盈餘的10%。資本和盈餘是指一級和二級資本加上不包括在二級資本中的貸款損失撥備。銀行的貸款不會超過其對一個借款人的貸款限額。

    紅利。該公司的主要流動資金來源是銀行支付的股息。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，銀行在任何日曆年的資本分配可以不超過年初至今淨收入的100%加上前兩年的留存淨收入，而無需事先獲得OCC的批准。然而，OCC可能會限制一家被認為需要比正常監管更多的機構發放股息。如果不滿足資本節約緩衝要求，股息也可以受到限制。有關股息，請參閲下面的“資本要求”。

FDIC保險

FDIC承保的銀行被要求向FDIC支付存款保險評估。對資產低於100億美元的機構的存款保險評估金額是基於其風險類別，對投保銀行持有的任何無擔保債務或經紀存款進行一定的調整。被分配到高風險類別的機構(即對FDIC存款保險基金構成較高損失風險的機構)支付的分攤費率高於風險較低的機構。一家機構的風險分類是根據其財務比率和監管評級的組合來分配的，其中反映了該機構的資本水平和該機構向監管機構提出的監管關切程度。此外，聯邦存款保險公司可以在某些情況下實施特別評估。

多德-弗蘭克法案改變了存款保險費的計算方式。評估基數以平均合併總資產減去平均有形權益為基礎。多德-弗蘭克法案還將FDIC存款保險基金的最低指定準備金率從投保存款總額的1.15%提高到1.35%，取消了FDIC每年指定的準備金率上限，並取消了FDIC在準備金率超過一定門檻時向存款機構支付股息的要求。

資本要求

本公司及本行須遵守聯邦儲備委員會及監管委員會通過的資本規定。現行法規為普通股一級資本、一級資本和總資本設定了所需的最低比率和槓桿率；為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險加權；要求在最低要求的資本比率之上額外增加資本保存緩衝；並定義了什麼是符合資本要求的資本。根據這些資本規定，最低資本比率為：(I)CET1資本比率為總風險加權資產的4.5%；(Ii)一級資本比率為總風險加權資產的6.0%；(Iii)總資本比率為總風險加權資產的8.0%；及(Iv)槓桿率(第一級資本與平均綜合資產總額的比率)為4.0%。

CET1資本通常包括普通股、留存收益、AOCI(除非機構選擇將AOCI排除在監管資本之外)和某些少數股權，但須受適用的監管調整和扣除，包括扣除某些數額的抵押貸款服務資產和某些超過指定門檻的遞延税項資產。我們選擇永久選擇不將AOCI納入監管資本。一級資本通常包括CET1資本加上非累積永久優先股和某些附加項目，不太適用的監管調整和扣除。二級資本通常包括次級債務、某些其他優先股，以及高達風險加權資產1.25%的貸款損失準備金，較不適用的監管調整和扣除。總資本是一級資本和二級資本的總和。

對資產和某些表外項目分配的風險權重從0%到1250%不等，以反映信用風險和其他風險敞口，以確定基於風險的資本比率的總風險加權資產。

除最低CET1、一級資本和總槓桿率外，公司和銀行必須保持資本保護緩衝，包括超過所需最低基於風險的資本水平的風險加權資產的2.5%以上的額外CET1資本，以避免在支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金方面受到限制。

要被視為“資本充足”，公司必須在綜合基礎上維持10.0%或以上的總風險資本比率，8.0%或以上的一級風險資本比率，並且不受財務報告委員會發布的任何書面協議、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。有關適用於銀行的資本金充足的標準，請參閲立即採取糾正措施下面。

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目錄

此外，本公司和銀行須遵守FRB、OCC和FDIC於2019年7月通過的關於簡化適用於非先進方法銀行組織的資本金規則的最終規則。這些規則於2020年4月1日對本公司生效，並規定了有關抵押貸款服務資產的門檻扣除、銀行機構無法通過淨營業虧損結轉變現的暫時性差異產生的遞延税項資產、對未合併金融機構資本的投資以及將少數股權納入監管資本的簡化資本要求。

2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了監管資本規則，並提供了在三年內逐步實施亞利桑那州2016-13年第一天不良監管資本影響的選擇權。金融工具--信貸損失(主題326)(“亞利桑那州立大學2016-13年”)。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總共最多五年的過渡期，以便鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力，為銀行組織提供監管緩解，使其更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。最終規則被通過，並於2020年9月生效。因此，實體可以選擇在五年過渡期內逐步逐步引入CECL對監管資本的全部影響。我們從2020年1月1日開始實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步發揮CECL對監管資本的全部影響。

立即採取糾正措施

銀行必須在資本金下維持規定的監管資本水平，並迅速執行OCC的糾正措施規定。要獲得充足的資本，一家機構必須具備上文“資本要求”中討論的最低資本充足率。要想資本充足，一家機構必須擁有至少6.5%的CET1風險資本比率，至少8.0%的一級風險資本比率，至少10.0%的總風險資本比率和至少5.0%的槓桿率，並且不受其主要聯邦銀行監管機構發佈的任何書面協議、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。資本不充裕的機構在經紀存款和存款利率方面受到一定的限制。

OCC被授權，在某些情況下，需要對資本不足的機構採取某些行動。該機構必須提交資本恢復計劃，包括其控股公司的特定擔保，在該計劃未經監管會批准之前，不得增資、收購另一機構、設立分支機構或從事任何新的活動，一般不得進行資本分配。

對於資本至少不足的機構，隨着資本比率下降，或者如果監理局因不安全或不健全的做法或不安全或不健全的狀況而將機構重新分類為較低的資本類別，通常會實施越來越嚴格的限制。這些限制可能涵蓋運營的方方面面，可能包括強制合併或收購。如果一家機構因為其有形股本比率為2.0%或更低而變得“資本嚴重不足”，通常會在資本嚴重不足後90天內被聯邦存款保險公司(FDIC)任命為該機構的接管人或託管人。OCC對銀行實施上述措施中的任何一項，都可能對銀行的運營和盈利能力產生重大不利影響。

反洗錢和可疑活動

多項聯邦法律，包括《銀行保密法》、《洗錢控制法》和《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(《愛國者法》)，要求包括銀行在內的所有金融機構執行與反洗錢和反恐合規、可疑活動和貨幣交易報告有關的政策和程序，並對客户進行盡職調查。愛國者法案還要求聯邦銀行監管機構在決定是否批准擬議的銀行收購時，評估申請者在打擊洗錢方面的有效性。

《社區再投資法案》

本行須遵守“信貸評級協議”的規定。根據CRA的條款，根據安全和穩健的運營，世行有持續和肯定的義務，幫助滿足其社區的信貸需求，包括向居住在低收入和中等收入社區的個人提供信貸。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構以與CRA一致的方式開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。

OCC定期評估世行在滿足其服務的社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求方面的記錄。在聯邦銀行機構評估CRA業績時使用的統一的四級評級體系中，“傑出”評級是最高級別的評級。這個CRA評級嚴格衡量一家機構履行其在CRA下的責任的情況，而監理處在考慮一家銀行設立分行或總辦事處或與另一家受保存款機構合併、收購其資產或承擔其負債的申請時，會考慮CRA的表現。該銀行的記錄可能是拒絕申請的依據。

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目錄

財務報告委員會或監管局在審核收購、合併或合併另一間銀行機構的申請，或就財務報告委員會而言，是與其控股公司進行收購、合併或合併的申請時，亦會考慮綜合評級協議的表現。在銀行控股公司申請批准收購銀行的情況下，財務報告委員會將評估申請銀行控股公司的每個附屬存款機構的記錄，該記錄可能成為拒絕申請的依據。

2020年5月20日，OCC發佈了一項最終規則，以“加強和現代化”其現有的“社區再投資法案”(Community ReInvestment Act)法規。最後一條規則旨在增加低收入和中等收入社區與CRA相關的貸款、投資和服務，這些社區對信貸、負責任的貸款和更多獲得銀行服務的機會有很大需求。OCC在沒有與FDIC和FRB達成共識的情況下發布了這一裁決。最終規定於2020年10月1日生效，遵守一般業績標準的銀行必須在2023年1月1日之前遵守。

“格雷姆-利奇-布利利法”要求下的金融隱私權

本公司及其子公司必須定期向其零售客户披露本公司關於與其關聯公司和其他公司共享非公開客户信息的政策和做法，以及這些信息的機密性和安全性。根據格拉姆-利奇-布萊利法案(GLBA)，零售客户也必須有機會“選擇退出”與非附屬公司的信息共享安排，但GLBA規定的某些例外情況除外。

對與關聯公司的交易和對內部人士的貸款的限制

本行與任何附屬公司之間的交易受《聯邦儲備法》第23A和23B條管轄。銀行的附屬公司通常是任何控制、受銀行控制或與銀行共同控制的公司或實體，但不是銀行的附屬公司。本公司及其附屬公司是本行的附屬公司。一般而言，第23A條將本行或其附屬公司與任何一家附屬公司進行的“擔保交易”的金額限制在相當於本行股本和盈餘的10.0%，並將與所有附屬公司的所有此類交易的金額限制在相當於此類股本和盈餘的20.0%。第23B條適用於“擔保交易”以及某些其他交易，並要求所有交易的條款與提供給非關聯公司的條款基本相同，或至少對銀行有利。擔保交易“一詞包括本行向關聯公司貸款、購買或投資本行關聯公司發行的證券、本行從關聯公司購買資產、本行接受關聯公司發行的證券作為向任何個人或公司提供貸款或信貸的抵押品、或本行代表關聯公司出具擔保、承兑或信用證。銀行向附屬公司提供的貸款必須抵押。

此外，除某些例外情況外，“聯邦儲備法”及相關法規對向本行及其附屬公司的高管、董事和主要股東提供的貸款施加了數量和其他限制，包括要求向董事、高管和主要股東發放貸款的條款必須與向其他人提供的可比交易中提供的條款基本相同，並且不涉及超過正常償還風險或呈現其他不利特徵。

本公司及其附屬公司，包括本銀行，維持各項計劃，以滿足對與附屬公司交易的限制和對向內部人士提供貸款的限制，本公司相信，本公司和本銀行目前都符合這些要求。

身份盜竊

根據公平和準確的信貸交易法(FACT法案)，銀行必須制定和實施書面的身份盜竊預防計劃，以檢測、預防和減輕與開立某些賬户或某些現有賬户有關的身份盜竊“危險信號”。根據“事實法案”，本行必須採取合理的政策和程序，以(I)確定擔保賬户的相關危險信號，並將這些危險信號納入計劃：(Ii)檢測已納入計劃的危險信號；(Iii)對檢測到的任何危險信號作出適當反應，以防止和減少身份盜竊；以及(Iv)確保計劃定期更新，以反映客户或金融機構或債權人的安全和穩健免受身份盜竊的風險的變化。

世行維持着一項計劃，以滿足FACT法案的要求，世行認為目前正在遵守這些要求。

消費者保護法律法規；其他規定

本行及其附屬機構須遵守多項聯邦及州消費者保護法律及條例，規管其與消費者業務關係的幾乎方方面面，包括但不限於“貸款法”、“儲蓄法”、“電子資金轉賬法”、“快速資金可獲得法”、“平等信貸機會法”、“公平住房法”、“抵押許可安全及公平執法法”、“房地產結算程序法”、“住房抵押貸款披露法”、“公平信用報告法”、“公平收債法”。《消費者租賃法》、《公平信貸賬單法》、《房主保護法》、《21世紀支票清算法》、《法律》

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目錄

管理洪水保險，禁止不公平和欺騙性商業行為的聯邦和州法律，喪失抵押品贖回權的法律和實施上述規定的各種法規。其中，這些法律法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、償還貸款和提供其他服務時必須處理客户的方式。如果銀行不遵守這些法律法規，它可能會受到各種處罰。

多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)將CFPB設立為聯邦儲備系統(Federal Reserve System)內的一個獨立機構，負責根據聯邦消費者金融法監管消費者金融產品和服務。CFPB對這些法律擁有廣泛的規則制定權。雖然本公司和本行的資產低於100億美元，因此不受CFPB的監督和審查，但我們仍然受到CFPB關於消費金融服務和產品的監管。CFPB已經發布了許多規定，預計未來幾年還會繼續這樣做。CFPB的規則制定、審查和執行權已經並預計將繼續對涉及提供消費金融產品和服務的金融機構(包括本公司和本行)產生重大影響。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。例如，加州消費者隱私法於2020年1月1日生效，並於2020年11月通過了一項加強保護的額外法律。我們預計這些地區的州級活動和消費者預期的這種趨勢將繼續增強，我們正在持續關注我們客户所在州的事態發展。

多德-弗蘭克法案還對提供抵押貸款的實體提出了各種要求。

世行是FHLB的成員，FHLB向成員提供貸款或墊款。根據FHLB的規定，所有預付款都必須由足夠的抵押品完全擔保。要成為FHLB成員，金融機構必須證明它們發起和/或購買了長期住房抵押貸款或抵押貸款支持證券。銀行被要求購買和維護FHLB的庫存。截至2020年12月31日，世行擁有1730萬美元的FHLB股票，符合這一要求。

沃爾克規則

根據2015年7月生效的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)發佈的所謂“沃爾克規則”(Volcker Rule)，限制了本公司及其附屬公司(包括本行)贊助或投資私募基金或從事某些類型的自營交易的能力。根據這些規定，除某些豁免外，FDIC保險的存款機構及其控股公司、子公司和附屬公司(統稱為銀行實體)通常被禁止進行證券和其他金融工具的自營交易，以及收購或保留“備兑基金”的所有權權益。

交易某些政府債務並不被禁止。其中包括美國或美國的機構或政府支持的實體(GSE)的義務或由其擔保的義務，美利堅合眾國的州或其政治區的義務，以及市政證券。自營交易一般不包括根據回購和逆回購協議進行的交易、證券出借交易以及在流動性管理計劃符合特定標準的情況下為流動性管理目的進行的買賣；一般也不包括以受信身份進行的交易。

2019年10月，FRB、OCC、FDIC、商品期貨交易委員會(CFTC)和SEC敲定了規則，以銀行實體交易活動的規模和範圍為基礎定製沃爾克規則的適用，並澄清和修訂某些定義、要求和豁免。這些監管機構還表示，他們打算就與備兑基金有關的實施條例進一步制定規則，包括可能修改“備兑基金”的定義和對某些備兑交易的禁止。對沃爾克規則的任何修訂的最終影響將取決於相關美國聯邦監管機構的進一步規則制定和實施指導，以及市場實踐和標準的發展。我們一般不從事沃爾克規則禁止的業務，因此，沃爾克規則對公司及其子公司的運營沒有實質性影響。

未來的立法或法規

鑑於最近美國經濟和金融服務業的狀況，拜登政府、國會、監管機構和各州繼續將注意力集中在金融服務業上。影響該行業的其他建議已經提出，而且很可能會繼續提出。我們無法預測這些建議是否會獲得通過或被採納，如果是的話，也無法預測它們會對我們的業務、我們的運營或財務狀況產生什麼影響。

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目錄

項目1A。風險因素

對我們證券的投資有一定的風險。我們證券的潛在和現有投資者在評估本年度報告10-K表格中的披露時，應考慮這些風險因素。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、經營業績和財務狀況都可能受到影響。在這種情況下，我們證券的價值可能會下降，您可能會損失全部或部分投資。

風險因素摘要

以下是可能對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響的主要風險的摘要。

與我們的運營相關的風險

•新冠肺炎大流行的不利影響。

•新的業務線、新的產品和服務或戰略性項目計劃可能會使我們面臨額外的風險。

•我們在使用技術時會面臨一定的風險，包括但不限於與我們所依賴的網絡和計算機系統有關的故障或安全漏洞以及其他網絡威脅。

•就我們收購其他資產或其他業務而言，我們可能會受到此類收購固有的某些風險的負面影響。

•我們面臨着重大的運營風險。

•我們的企業風險管理框架在降低風險方面可能並不有效。

•管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。

•我們依賴關鍵管理人員和眾多外部供應商。

•我們有一項淨遞延税資產，可能完全變現，也可能不完全變現。

利率與信用風險

•我們的信用損失準備金可能被證明不足以吸收實際的信用損失，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。

•我們的業務可能會受到與住宅物業相關的信用風險和物業價值下降的不利影響。

•由於我們的可調整利率貸款水平，我們的貸款組合具有更高的風險。

•我們的承保做法可能無法保護我們免受貸款組合的損失。

•我們的非傳統和只有利息的SFR貸款使我們面臨更大的貸款風險。

•與取得的不動產有關的環境責任風險。

•二級抵押貸款市場的狀況可能會對我們產生重大不利影響。

•任何違反我們的住宅按揭貸款購買者的陳述和擔保，或我們的貸款銷售的信用違約，我們可能需要回購這些貸款。

•我們投資證券組合中的減值費用可能導致虧損，並對我們的持續運營產生不利影響。

•抵押貸款債券(CDO)佔我們資產的很大一部分。

•我們的業務可能會受到信用風險和其他影響我們商業房地產和多户貸款組合的因素的不利影響。

•我們的業務有利率風險。

•與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡過程和可能逐步退出LIBOR相關的不確定性可能會對我們產生不利影響。

資金和流動性風險

•如果我們在其他擁有的房地產上的投資沒有得到適當的估值或足夠的儲備來彌補實際損失，或者如果我們被要求增加估值儲備，我們的收益可能會減少。

•我們的商業及工業貸款的償還，往往要視乎借款人的現金流量而定，而擔保這些貸款的抵押品(如有的話)，可能不足以在欠款時償還貸款。

•無法開發和維持強大的核心存款基礎或低成本資金來源。

•流動性風險可能會削弱我們為運營融資的能力。

•我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但在需要時或在可接受的條件下，可能無法獲得額外的資本。

•我們的控股公司幾乎所有的收入都依賴於銀行的股息，並作為向我們的股東發放現金股息的主要資金來源，這還有待監管部門的批准，而且可能是有限的。

法律和合規風險

•訴訟的費用和效果。

•税法的改變，或税務機關的審計，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。

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•我們在高度監管的環境中運營，管理我們運營的法律、規則和法規的變化，包括會計準則的變化，或未能獲得監管機構對資本行動的批准，可能會對我們產生不利影響。

•規則制定的變化可能會導致更高的監管和合規成本。

•不遵守法律法規，包括公平貸款法，可能會導致罰款或制裁或經營限制。

•沃爾克規則涵蓋的基金條款可能會對我們產生不利影響。

與市場和外部事件相關的風險

•惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件。

•我們依賴於國家和地方經濟，特別是在我們的市場領域。

•我們的收益性房地產貸款涉及比其他貸款更高的本金，這些貸款的償還可能取決於我們無法控制或借款人無法控制的因素。

•我們服務的市場地區的經濟狀況惡化可能會對我們的收益產生不利影響，並可能增加我們貸款組合的信用風險。

•我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。

•我們的業務可能會因為激進股東的行動而受到負面影響。

•賣空我們股票的人可能會壓低我們普通股的市場價格。

上述風險摘要應與更詳細的風險因素以下並不是我們業務面臨的所有風險的詳盡摘要。

與我們的運營相關的風險

我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績一直是，而且可能會繼續是，

受新冠肺炎大流行的不利影響。

2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行造成了經濟和金融中斷，已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果產生不利影響。目前我們無法預測新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績產生負面影響。新冠肺炎大流行的持續或未來不利影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，超出了我們的控制範圍，包括疫情的範圍和持續時間、疫情對我們的員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對此次大流行所採取的行動。

新冠肺炎疫情導致(I)失業率上升，消費者信心和企業普遍下降，導致違約、違約和喪失抵押品贖回權的風險增加；(Ii)金融市場突然大幅下滑，波動性顯著增加；(Iii)許多行業的評級下調、信用惡化和違約，包括商業房地產和多户家庭；(Iv)聯邦基金目標利率大幅下調(2020年第一季度降至0至0.25%的目標利率)；以及(V)由於在家辦公的安排，提高了網絡安全、信息安全和操作風險。此外，由於新冠肺炎對市場和經濟狀況的影響以及政府當局針對這些狀況採取的行動，我們還面臨着更大的客户糾紛、訴訟以及政府和監管機構審查的風險。

我們把客户和員工的安全放在首位，暫時關閉了一小部分分支機構，其他分支機構的營業時間有限。此外，我們75%以上的員工都在遠程工作。如果這些措施不能有效地服務我們的客户或影響我們員工的生產力，它們可能會導致我們的業務運營嚴重中斷。

我們的許多交易對手和第三方服務提供商也一直並可能進一步受到“在家”訂單、市場波動和其他因素的影響，這些因素增加了他們業務中斷的風險，或者可能會影響他們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供必要服務的能力。因此，在大流行消退之前，我們的運營風險和其他風險一般都會增加。

我們正在積極接觸那些為受影響的客户尋求還款減免並免除某些費用的借款人。我們採用的一種方法是對提出此類請求的符合條件的客户提供容忍或延期。對於SFR貸款，延期期限為90天，可以延期，並遵循美國住房和城市發展部(HUD)的指導方針。

對於我們的非SFR貸款組合，延期期限也是90天，可以延期。這些援助努力可能會對我們的收入和運營結果產生不利影響。此外，如果這些措施不能有效緩解新冠肺炎對借款人的影響，我們未來可能會經歷更高的違約率和更多的信用損失。

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我們的收益和現金流在很大程度上依賴於淨利息收入(貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額)。淨利息收入受市場利率的影響很大。聯邦基金利率的大幅下調導致美國國債的利率和收益率下降，在某些情況下降至零以下。如果因應新冠肺炎而進一步降息，我們預計我們的淨利息收入將會下降，或許會大幅下降。目前還無法預測降息的整體效果，這取決於美聯儲未來可能採取的行動，以提高或降低定向聯邦基金利率，以應對新冠肺炎疫情，以及由此帶來的經濟狀況。

新冠肺炎疫情對經濟和市場狀況的影響增加了對我們流動性的需求，因為我們滿足了客户的需求。此外，經濟預測和市場狀況已經並可能對我們的資本和槓桿水平和比率產生負面影響，增加我們的信貸損失撥備，並對我們投資組合的公允價值產生負面影響。如果這些不利發展持續下去，我們的資本和槓桿率、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

世界各地的政府當局採取了前所未有的措施來穩定市場和支持經濟增長。這些措施的成功與否尚不得而知，它們可能不足以解決新冠肺炎的負面影響，也不足以避免經濟活動嚴重而長期的減少。

新冠肺炎可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績產生其他負面影響，目前無法預測，但很可能在疫情消退和美國經濟開始復甦之前，我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績將繼續受到不利影響。此外，新冠肺炎大流行還可能增加本風險因素一節中描述的許多其他風險。在疫情消退之前，我們可能會經歷更多對信貸安排的動用，我們預計新的貸款產生將繼續面臨壓力，我們的貸款業務收入將減少，我們的貸款組合中的信貸損失將會增加。即使在疫情消退後，美國和其他主要經濟體也有可能經歷衰退，我們預計這將對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果產生實質性的不利影響。

新的業務線、新的產品和服務或戰略性項目計劃可能會使我們面臨額外的風險。

我們可能會不時尋求實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。引入和開發新業務線和/或新產品或服務的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能不可行，這反過來可能對我們的經營業績產生重大負面影響。新的業務線和/或新的產品或服務也可能使我們面臨額外的監管要求、監管機構更嚴格的審查以及其他法律風險。

此外，我們還不時進行戰略性項目倡議。管理和監督這些舉措的成功完成需要大量的努力和資源。這些計劃通常對少數擁有主題專業知識和管理的員工提出了很高的要求，可能會涉及大量的實施成本，並會增加運營風險，因為員工會學習如何在新系統下處理交易。如果不能正確執行這些戰略計劃，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們在使用技術時會面臨一定的風險。

我們的網絡安全措施可能不足以減少損失或暴露在網絡攻擊或網絡盜竊中。

通信和信息系統對我們的業務開展至關重要，因為我們使用這些系統來管理我們的客户關係、我們的總賬以及我們業務的幾乎所有其他方面。我們的運營依賴於計算機系統和網絡中機密信息和其他信息的安全處理、存儲和傳輸。儘管我們採取了保護措施，並努力在情況允許的情況下對其進行修改，但我們的計算機系統、軟件和網絡的安全很容易受到入侵、通過供應商直接或間接未經授權的訪問、誤用、計算機病毒或其他惡意代碼和其他類型的網絡攻擊。隨着為應對新冠肺炎大流行而實施的在家工作安排，此類風險有所增加。如果發生一個或多個此類事件，可能會危及我們客户的機密信息和我們處理和存儲的其他信息，或者以其他方式導致我們的運營或我們客户或交易對手的運營中斷。網絡攻擊的發生可能需要我們花費大量的額外資源來修改我們的保護措施，或者調查和補救漏洞或其他風險，我們可能會受到訴訟和財務損失的影響，而這些訴訟和財務損失要麼沒有投保，要麼沒有完全覆蓋在我們現有的保單中。如果網絡攻擊成功擾亂我們的運營或泄露機密數據，除了可能的監管罰款或客户訴訟外，我們還可能遭受重大聲譽損害。

我們為客户提供網上銀行服務，這些客户存在與客户的個人電子設備和電子通信相關的額外網絡風險。任何損害個人電子設備安全的行為都可能危及我們客户的機密信息(包括用户名和密碼)，並使我們的客户面臨賬户接管(ATO)和

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為欺詐或身份盜竊等金融犯罪提供可能性，並阻止客户使用我們的網上銀行服務。我們依賴並使用行業標準工具和流程來保護數據。這些預防措施可能無法保護我們的系統免受未來的漏洞、數據泄露或其他網絡威脅。未經授權的賬户活動造成的損失可能損害我們的聲譽，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。

我們的安全措施可能無法保護我們免受系統故障或中斷的影響。

雖然我們已經制定了政策和技術控制，以防止或限制系統故障和中斷的影響，但不能絕對保證此類事件不會發生，或由此造成的損害將得到充分緩解。

我們依賴第三方服務提供商提供的通信、信息、運營和財務控制系統技術，這些系統可能會中斷。

我們將數據處理和運營功能的某些方面外包給第三方提供商。如果我們的第三方供應商遇到困難，或者如果我們在與他們溝通時遇到困難，我們充分處理和核算交易的能力可能會受到影響，我們的業務運營可能會受到不利影響。

任何系統故障或中斷的發生都可能損害我們的聲譽，導致客户和業務流失，可能使我們受到額外的監管審查，或者可能使我們承擔法律責任。這些情況中的任何一種都可能對我們的財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

我們的大部分通信、信息、運營和金融控制系統技術，包括我們的網上銀行服務和數據處理系統，都嚴重依賴第三方服務提供商。

我們依賴第三方提供商來幫助確保我們客户信息的機密性，並承認這些第三方給我們帶來的額外風險。第三方提供商可能會在未經授權的情況下訪問和披露我們的消費者或客户信息，或者導致公司信息被破壞或損壞。此外，我們可能會通過我們的第三方提供商間接暴露，他們可能會經歷他們自己的網絡入侵，從而危及我們的數據和/或導致服務中斷。這些系統的任何故障或中斷，或安全漏洞，都可能導致我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款發放和服務系統出現故障或中斷，從而損害我們的商業聲譽、經營業績和財務狀況。此外，服務中斷和安全漏洞可能導致現有客户終止與我們的銀行關係，並可能使我們未來更難吸引新的銀行客户。

就我們收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務而言，我們可能會受到此類收購固有的某些風險的負面影響。

收購其他銀行、分行、其他資產或其他業務涉及各種風險，包括錯誤評估收購資產的信用質量、整合被收購的銀行、分行或業務的成本高於預期、客户和/或被收購銀行、分行或業務的員工流失的風險、執行成本節約措施、沒有實現收入增長，以及其他方面沒有實現交易的預期效益。我們成功解決這些問題的能力不能得到保證。還有一種風險是，可能得不到必要的監管批准，交易完成的其他條件可能在預期的時間框架內得不到滿足，或者根本不能滿足。此外，進行收購可能會轉移資源或管理層對正在進行的業務運營的注意力，可能需要在整合以及開發和增強額外的運營和報告流程和控制方面進行投資，並可能使我們受到額外的監管審查。為了為收購融資，我們可能會借入資金，從而增加槓桿，減少流動性，或者籌集額外的資本，這可能會稀釋我們現有股東的利益。

我們面臨着重大的運營風險。

我們經營許多不同的金融服務職能，並依賴我們的員工、第三方供應商和系統處理大量交易的能力。營運風險指因營運而蒙受損失的風險，包括僱員或外界人士欺詐、僱員執行不正確或未經授權的交易、數據處理及技術錯誤或黑客入侵及違反內部控制系統。鑑於為應對新冠肺炎大流行而實施的在家工作安排，這些風險有所增加。

我們的企業風險管理框架在降低風險和減少潛在損失方面可能並不有效。

我們的企業風險管理框架旨在減輕我們面臨的風險和損失。我們已經建立了全面的政策和程序以及內部控制框架，旨在為我們面臨的各種風險提供良好的運營環境，包括信用風險、市場風險(利率和價格風險)、流動性風險、操作風險、合規風險、戰略風險和聲譽風險。然而，與任何風險管理框架一樣，我們當前和未來的風險管理戰略都存在固有的侷限性，包括我們沒有適當預測或識別的風險。在……裏面

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目錄

在某些情況下，我們依靠模型來衡量、監控和預測風險。然而，這些模型在本質上是有限的，因為它們涉及技術，包括在某些情況下使用歷史數據，以及無法預測我們所在市場的每一種經濟和金融結果的判斷，也不能預測這些結果的細節和時機。不能保證這些模型將適當地捕捉所有相關風險或準確預測未來事件或風險暴露。準確、及時的全企業風險信息對於提高管理層在危機時刻的決策能力是必不可少的。如果我們的企業風險管理框架被證明是無效的，我們可能會遭受意外損失，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。此外，我們的業務和我們運營的市場都在不斷髮展。我們可能無法完全理解我們的業務或金融市場變化的影響，或者無法充分或及時地增強我們的企業風險框架以應對這些變化。如果我們的企業風險框架無效，無論是因為它未能跟上金融市場、監管要求、我們的業務、我們的交易對手、客户或服務提供商的變化，還是由於其他原因，我們可能會蒙受損失、聲譽受損或發現自己無法遵守適用的監管或合同規定。

管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。

對我們聲譽的威脅可能來自許多來源，包括對金融機構的普遍負面情緒、不道德行為、員工不當行為、未能提供最低服務或質量標準、合規缺陷、監管調查、市場謠言以及我們客户的可疑或欺詐活動。我們有政策和程序來促進道德行為和保護我們的聲譽。然而，這些政策和程序可能並不完全有效，也不能充分保護我們免受所有對我們聲譽的威脅。對我們的業務、員工或客户的負面宣傳，無論是否有價值，都可能導致客户、投資者和員工的流失、昂貴的訴訟、收入下降和政府監管的加強。

如果公眾對金融機構的看法仍然是負面的，那麼我們的聲譽和業務可能會受到關於我們的業務和人員的負面宣傳或信息的不利影響，無論是準確還是虛假。這類信息可能會在社交媒體或其他互聯網論壇上發佈，也可能由新聞機構發佈，而通過這些渠道，特別是社交媒體傳播信息的速度和普及程度，可能會放大與負面宣傳有關的風險。

我們依賴關鍵管理人員。

我們的成功在很大程度上將取決於我們的主要管理人員能否繼續留用。這些個人服務的意外損失可能會對我們的業務產生不利影響。雖然我們已經與我們的首席執行官和首席財務官簽訂了僱傭協議，但不能保證這些個人或我們的任何主要管理人員將繼續受僱於我們。失去這些人中的任何一個都可能對我們實現業務計劃的能力產生負面影響，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們依賴於眾多的外部供應商。.

我們依賴眾多外部供應商為我們提供維持日常運營所需的產品和服務。因此，我們的運營面臨這些供應商無法按照服務級別協議下的合同安排履行職責的風險。外部供應商由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持或戰略重點或任何其他原因的變化而未能按照服務級別協議下的合同安排履行職責，可能會對我們的運營造成幹擾，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響。如果第三方供應商沒有續簽此類協議，或者續簽條款對我們不太有利，我們也可能受到不利影響。

我們有一項淨遞延税資產，可能完全變現，也可能不完全變現。

我們有一個淨差額協議，不能保證它將完全實現。遞延税項資產及負債是指按制定税率計算的資產及負債的賬面金額與計税基準之間的暫時性差額的預期未來税額。如果我們確定我們將不能獲得足夠的未來應税收入來實現我們的遞延税淨資產，根據公認會計原則，我們必須建立全部或部分估值免税額。如果我們認為有需要提供估值免税額，我們便須收取營運費用。我們定期評估現有的正面和負面證據，以確定是否更有可能實現我們的遞延税金淨資產。實現遞延税金資產需要我們運用重大判斷，而且本質上是投機性的，因為它需要無法確定的估計。截至2020年12月31日，我們的DTA淨額為4600萬美元。有關其他資料，請參閲附註14-所得税項目8所列合併財務報表附註。

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目錄

與利率和信貸相關的風險

如果我們貸款的實際損失超過我們用於建立信貸損失撥備的估計，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。

釐定信貸損失撥備的適當水平，本身具有高度的主觀性，需要我們對貸款組合的可收集性作出各種假設和判斷，包括借款人的信譽，以及用作償還很多貸款的抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定信貸損失撥備的數額時，我們會審查我們的貸款和損失和拖欠經驗，評估經濟狀況，並對當前的信貸風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。如果我們的估計不正確，信貸損失撥備可能不足以彌補我們貸款組合中固有的損失，因此需要通過增加貸款損失撥備來增加我們的撥備。影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款、欺詐和其他我們無法控制的因素，可能需要增加貸款損失撥備。截至2020年12月31日，我們的信貸損失撥備為投資貸款總額的1.43%，不良貸款的229.91%。此外，銀行監管機構根據與管理層不同的判斷，定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求增加信貸損失撥備或確認進一步的沖銷(如果沖銷超過信用損失撥備，也將要求增加信貸損失撥備)。信貸損失撥備的任何增加都將導致淨收益減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具信用損失的計量，我們於2020年1月1日通過的，對銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失進行了實質性的改變。該標準改變了GAAP中以前的已發生損失減值方法，採用了一種反映終身預期信用損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來進行信用損失估計。CECL通常被認為是在財務報表中較早確認信用損失的結果。在已發生損失模型下，我們在發生損失時確認損失。CECL代表了對已發生損失模型的背離。CECL要求為投資而持有的貸款和持有至到期的證券以預計收回的淨額(扣除信貸損失撥備)提交。CECL還要求與可供出售債務證券相關的信貸損失通過信貸損失撥備計入。此外，預期信貸損失的計量發生在金融資產首次計入資產負債表時(此後定期更新)，並基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。

CECL模型對我們確定信貸損失撥備的方式產生了實質性影響，並要求我們大幅增加信貸損失撥備。此外，我們的信貸損失準備金可能會出現更大的波動，這可能會很大。我們已經開發了我們的模型來估計我們貸款的終身預期信貸損失，主要使用終身損失方法。我們使用這些模型來執行我們在新標準下估計信貸損失撥備的過程，併為我們在新標準下對預期信貸損失的估計制定了適當的治理程序。本準則的採用是通過對截至2020年1月1日的留存收益進行累計效果調整而實施的。

未來CECL模式下的條款可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。我們正在進行的貸款活動也有可能在通過後的一段時間內受到負面影響。FRB、OCC和FDIC通過了一項規則，允許銀行組織選擇在5年內逐步消除CECL對其監管資本的首日不利影響。我們在2020年的選擇中採用了這一階段。

我們的貸款活動存在風險，我們的貸款損失撥備可能被證明不足以吸收我們貸款組合中實際發生的損失。

貸款是我們業務的重要組成部分。每筆貸款都有一定的風險，即不能按照其條款償還，或者任何基礎抵押品都不足以保證償還。除其他因素外，此風險還受到以下因素的影響：

•借款人和(或)被融資項目的現金流；

•抵押貸款，抵押品未來價值的變化和不確定性；

•特定借款人的信用記錄；

•利率的變化；

•經濟和行業狀況的變化；以及

•貸款期限。

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目錄

我們維持貸款損失準備金，我們認為這是為我們的貸款組合中可能發生的固有損失提供適當的撥備。這項津貼的數額是由我們的管理層透過定期檢討和考慮多項因素而釐定的，這些因素包括但不限於：

•持續審查貸款組合的質量、規模和多樣性；

•不良貸款評估；

•歷史違約和虧損經歷；

•歷史復甦經驗；

•現有和預測的經濟狀況；

•各類貸款的風險特徵；以及

•擔保貸款的抵押品的數量和質量，包括擔保。

我們的業務可能會受到與住宅物業和物業價值下跌相關的信用風險的不利影響。

截至2020年12月31日，12.6億美元(佔我們總投資貸款的21.4%)由SFR抵押貸款和HELOC擔保，而截至2019年12月31日，這一數字為16.4億美元，佔我們總投資貸款的27.6%。這種類型的貸款對地區和當地經濟狀況特別敏感，這些情況嚴重影響借款人履行償還貸款義務的能力，使損失水平難以預測。由於加州房地產市場低迷而導致的住宅房地產價值下降，可能會降低為這些類型的貸款提供擔保的房地產抵押品的價值，並增加如果借款人拖欠貸款，我們將遭受損失的風險。綜合按揭成數較高的住宅貸款，一般對物業價值下跌的反應較低，故此可能會有較高的違約率及嚴重損失。此外，如果借款人出售房屋，借款人可能無法從出售所得中全額償還貸款。因此，這些貸款可能會出現更高的拖欠率、違約率和損失率，這反過來又會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

由於我們的可調整利率貸款水平，我們的貸款組合具有更高的風險。

我們持有的大部分房地產擔保貸款都是可調利率貸款。當前市場利率的任何上升都可能導致一些擁有可調利率抵押貸款的借款人的還款額增加，從而增加違約的可能性。

我們的承保做法可能無法保護我們免受貸款組合的損失。

我們尋求通過堅持特定的承保做法來降低貸款組合中固有的風險，包括：分析借款人的信用記錄、財務報表、納税申報表和現金流預測；根據獨立評估師的報告對抵押品進行估值；以及核實流動資產。儘管有這些做法，我們還是在符合這些標準的貸款上蒙受了損失，而且根據經濟因素和借款人行為的不同，我們可能會繼續遭受比預期更高的損失。此外，如果我們用來選擇、管理和承保客户的模型和方法變得不能預測未來的行為，或者在借款人欺詐的情況下，我們評估客户信譽的能力可能會受到損害。在截至2018年12月31日的一年中，我們記錄了1390萬美元的沖銷，這反映了2018年2月開始向借款人提供虛假陳述和虛假文件的1500萬美元信貸額度下的未償還餘額。此外，在截至2019年12月31日的年度內，我們記錄了3580萬美元的信貸損失準備金，主要原因是2017年11月向據稱是欺詐性計劃目標的借款人發放了3510萬美元的信貸額度。我們正在積極評估所有可用的復甦來源，儘管不能保證我們在這方面會取得成功。最後，如果我們的貸款集中在貸款類型、行業細分、借款人類型或借款人或抵押品的位置，我們可能會有更高的信用風險，或者經歷更高的信用損失。截至2020年12月31日，我們73.2%的商業地產貸款, 我們77.9%的多家庭貸款和67.9%的SFR抵押貸款是由南加州的抵押品擔保的。南加州房地產價值和基本經濟狀況的惡化可能會導致我們投資組合的信貸損失大幅上升。

我們的非傳統和只有利息的SFR貸款使我們面臨更大的貸款風險。

我們發起的許多用於投資的住宅抵押貸款包括非傳統的SFR抵押貸款，這些貸款不符合Fannie Mae或Freddie Mac的承銷準則，原因是貸款與價值比率或債務與收入比率、貸款條款、貸款規模(超過機構限額)或機構承銷準則的其他例外情況。此外，這些貸款中有許多不符合CFPB確立的合格按揭定義，因此存在額外的監管和法律風險。見“CFPB實施的規則制定變化導致了更高的監管和合規成本，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。”另外，二級市場

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目錄

對不合格抵押貸款的需求通常是有限的，因此，如果我們決定出售投資組合中的不合格貸款，我們可能會遇到困難。

在純利息貸款的情況下，當貸款轉換為全額攤銷狀態時，借款人的每月還款額可能會發生變化。由於借款人的每月還款額可能會大幅增加，即使當時的市場利率沒有增加，借款人也可能負擔不起每月增加的還款額。此外，純利息貸款在貸款期限結束時有一筆巨大的、氣球般的付款，借款人可能無法償還。負攤銷給我們帶來了更大的風險，因為當貸款發生負攤銷時，信用風險敞口會增加，而作為貸款抵押品的房屋的價值並沒有按比例增加。在貸款未償還的前五年，負攤銷只允許高達原始貸款價值比率的110%，貸款文件中規定的付款會定期調整，這可能會導致借款人支付更高的金額。將這些貸款調整為更高的還款要求，可能是導致更高的貸款拖欠水平的一個重要因素，因為借款人可能無法支付更高的還款額。此外，房地產價值可能會下降，信貸標準可能會隨着更高的還款要求而收緊，這使得借款人很難出售自己的房屋或對貸款進行再融資，以償還抵押貸款義務。由於這些原因，純利息貸款和負攤銷貸款被認為比符合條件的貸款有更高的拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險，並可能導致更高水平的已實現虧損。在截至2020年12月31日的一年中，我們的純利息貸款減少到4.016億美元，佔我們總投資貸款的6.8%，而截至2019年12月31日，我們的投資貸款總額為5.544億美元，佔我們總投資貸款的9.2%。

我們的商業和工業貸款的償還往往取決於借款人的現金流，這可能是不可預測的，而擔保這些貸款的抵押品可能不足以在發生違約時償還貸款。

我們的商業和工業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。獲得商業和工業貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，難以評估和價值波動，如果我們被要求對抵押品承擔直接責任，包括但不限於住宅抵押貸款(如果我們向非銀行金融機構提供倉庫信貸安排)，我們的信貸損失撥備可能會增加，這反過來可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。就以應收賬款為抵押的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人從客户那裏收回到期金額的能力。截至2020年12月31日，我們的商業和工業貸款總額為20.9億美元，佔我們持有的投資貸款總額的35.3%。

我們面臨着與所收購的不動產有關的環境責任風險。

前幾年，由於美國經濟疲軟，更具體地説，由於加州經濟疲軟，包括失業率高於全國平均水平和房地產價值下降，某些借款人無法履行他們的貸款償還義務，因此，我們不得不啟動針對一些抵押貸款的房地產的止贖程序，並獲得這些房產的所有權。在過去幾年中，由於美國經濟疲軟，更具體地説，加州經濟疲軟，包括失業率高於全國平均水平和房地產價值下降，某些借款人無法履行償還貸款的義務，因此，我們不得不啟動針對一些抵押貸款的房地產的止贖程序，並取得其所有權。作為該等物業的業主，我們可能會承擔環境責任，並因任何該等物業可能被發現存在任何環境污染而導致任何財產損壞、人身傷害、調查及清理，即使我們並沒有從事導致該等污染的活動。此外，如果我們是受污染土地的擁有人或前擁有人，我們可能會受到普通法下第三者的索償，要求賠償因該土地所造成的環境污染。如果我們承擔重大的環境責任或成本，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到不利影響。

二級抵押貸款市場的狀況可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。

除受利率影響外，二級按揭市場亦受投資者對按揭貸款和按揭證券的需求，以及投資者對這些貸款和證券的收益率要求所影響。這些情況未來可能會波動甚至惡化。

作為我們資產負債表管理流程的一部分，我們還可能不時地出售SFR貸款和我們投資組合中的其他類型的抵押貸款，包括多户貸款。我們可以將貸款銷售所得用於發放新貸款或其他用途。如果二手按揭市場的情況在未來惡化，而我們又不能以理想的水平出售貸款，我們的資產負債表管理目標便可能達不到。因此，我們的業務、經營業績、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。

我們向貸款購買者作出的任何違反陳述和保證的行為，或我們貸款銷售的信用違約，都可能要求我們回購我們已出售的貸款。

我們已根據通常要求我們在違反我們向貸款購買者作出的陳述或擔保的情況下回購貸款的協議，將我們向二級市場發放的貸款出售或證券化。任何欺詐或

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目錄

在貸款發放過程中的虛假陳述，無論是我們、借款人或交易中的其他方，或者在某些情況下，由於此類貸款的任何提前付款違約，都可能要求我們回購此類貸款。

我們相信，由於上一次經濟衰退期間違約和喪失抵押品贖回權的情況增加，導致二手市場對回購和賠償的需求增加，許多貸款購買者對獲得賠償或要求發起人回購貸款特別敏感，他們將受益於執行任何回購補救措施。根據我們的陳述和擔保，我們對回購的風險可能包括我們出售的所有貸款的當前未償還餘額。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的幾年中，我們銷售了總計1740萬美元、11.3億美元和1450萬美元的多家庭和SFR抵押貸款。為了確認2019年及2019年之前出售的所有SFR抵押貸款和多户貸款的潛在貸款回購或賠償損失，截至2020年12月31日，我們保留了550萬美元的總準備金。出售貸款所增加的儲備，是我們出售貸款收益的減少。出售後這一準備金的增加和減少作為非利息費用的一部分計入。確定適當的準備金水平本身就具有很高的主觀性，需要我們對回購和賠付風險以及預期損失進行估計。使用的估計可能不準確，導致準備金水平低於實際損失。

經濟惡化、利率上升或房屋和抵押品價值下降可能會增加客户對已出售貸款的違約，增加回購和賠償的需求，並增加我們在貸款回購和賠償方面的損失。如果我們被要求向貸款購買者提供賠償或回購貸款，並蒙受超過準備金的損失，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。此外，貸款購買者未來對我們提出的任何索賠都可能導致負債或法律費用，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們投資證券組合中的信用減值可能會導致虧損，並對我們的持續運營產生不利影響。

截至2020年12月31日，我們有12.3億美元的可供出售證券，而截至2019年12月31日，我們有9.126億美元的可供出售證券。

截至2020年12月31日，處於未實現虧損狀態的可供出售證券的公允價值總額為7.256億美元，未實現虧損為1000萬美元。這些未實現虧損主要與抵押貸款債券有關。

截至2019年12月31日，處於未實現虧損狀態的可供出售證券的公允價值為8.593億美元，未實現虧損總額為1700萬美元。

本公司進行監測，以確保其擁有足夠的信貸支持，截至2020年12月31日，我們認為沒有信貸損失，也無意出售其任何未實現虧損的證券，很可能不會被要求在預期的復甦之前出售此類證券。從2020年1月1日開始，根據美國會計準則第326條，對可供出售的債務證券進行信用損失分析。金融工具--信貸損失這要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否因信貸損失而造成。信用損失撥備是對因信用損失造成的可供出售債務證券的損失設立的，並作為信用損失準備的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信用損失估算中。有關ASC 326的更多信息，請參見注1-重大會計政策項目8所列合併財務報表附註。

在2020年1月1日之前，我們的投資組合使用FASB ASC 320提供的OTTI指南進行評估，投資-債務和股權證券，或ASC 325，證券化金融資產轉讓方繼續持有的已購買的實益權益和繼續持有的實益權益的利息收入和減值確認。被歸類為可供出售或持有至到期的投資證券通常根據ASC 320對OTTI進行評估。然而，某些購買的受益權益，包括非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和債務抵押債券，在購買時的信用評級低於AA，是使用ASC 325中概述的模型進行評估的。上面提到的我們投資組合中的抵押貸款債券在購買時被評為AA級或以上，不在ASC 325的範圍內。

我們之前在決定出售整個CMBS投資組合(於2019年1月完成)後，在截至2018年12月31日的一年中錄得330萬美元的虧損。由於我們決定出售其美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券，我們在截至2019年12月31日的一年中還錄得73.1萬美元的虧損。

我們密切關注我們的投資證券的信用風險變化。我們投資證券的估值還受到外部市場和其他因素的影響，包括SEC和FASB關於公允價值會計準則的執行情況。因此，如果市場狀況進一步惡化，我們確定我們持有的其他投資證券出現信用損失，我們未來的收益、股東權益、監管資本和持續運營可能會受到重大不利影響。

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目錄

抵押貸款債券(CDO)佔我們資產的很大一部分。

截至2020年12月31日，根據公允價值，6.778億美元(佔我們總資產的8.6%)投資於CLO。我們的CLO投資組合完全由可變利率證券組成，我們認為，通過降低某些固定利率投資證券固有的延期風險和持續期風險，這支持了我們的利率風險管理戰略。然而，在利率下降的環境下，我們的利息收入可能會受到負面影響。

截至2020年12月31日，基於攤銷成本，我們持有的CLO中有2400萬美元被評為AAA級，6.635億美元被評為AA級。截至2020年12月31日，沒有評級低於AA的CLO，也沒有CLO在2020年受到評級下調。我們所有的CLO都是浮動利率，每季度的利率是三個月倫敦銀行同業拆借利率加利差。

作為CLO的投資者，我們購買特定部分的債務工具，這些工具由公司優先擔保貸款的專業管理投資組合擔保。CLO不是由住宅或商業抵押貸款擔保的。CLO經理通常是大型非銀行金融機構或銀行。CLO的規模通常在3億至10億美元之間，包含100筆或更多貸款，有五到六個信貸部分，包括AAA、AA、A、BBB、BB和B，以及一個股權部分。利息和本金通常首先支付給AAA級債券，然後向資本堆棧下移。虧損通常首先由股權部分承擔，然後向上轉移到資本堆棧中。CLO的從屬級別通常為AAA約33%至39%、AA約20%至28%、A約15%至18%、BBB約10%至14%。CLO的市值可能會受到其他因素的影響，包括感知到的經濟變化、基金經理的表現以及相關貸款的表現。

我們目前持有的CLO可能不時交易不活躍，在某些市場條件下可能是流動性相對較差的投資，CLO交易市場的波動可能會導致這些投資的價值縮水。儘管我們試圖通過購買信用評級為AA或更高的CLO，並由專門的信用管理團隊保持購買前的盡職調查和持續的審查過程，來緩解與CLO相關的信用和流動性風險，但不能保證這些風險緩解努力將會成功。市況惡化和CLO市值下降可能會對我們的財務狀況、經營業績和股東權益產生不利影響。

我們的收益性房地產貸款，包括商業房地產和多户貸款，涉及的本金比其他貸款高，這些貸款的償還可能取決於我們控制或借款人控制之外的因素。

我們以商業地產為抵押，為個人和企業提供各種用途的商業房地產和多户貸款。這些貸款通常涉及比其他類型貸款更高的本金，償還取決於物業以足以支付運營費用和償債的金額擔保貸款所產生或預期產生的收入，而這些收入可能會受到經濟或當地市場狀況變化的不利影響。例如，如果借款人項目的現金流因沒有及時獲得或續簽租約或根本沒有得到租約而減少，則借款人償還貸款的能力可能會受損。

商業房地產和多户貸款也讓我們面臨信用風險，因為獲得這些貸款的抵押品往往不容易出售。此外，我們的許多商業房地產和多户貸款沒有完全攤銷，到期時還包含大量的氣球付款。這樣的氣球付款可能需要借款人出售或對標的房產進行再融資才能付款，這可能會增加違約或不付款的風險。

如果我們取消商業地產或多户貸款的抵押品贖回權，我們對抵押品的持有期通常比住宅抵押貸款長，因為抵押品的潛在購買者較少。此外，商業房地產和多户貸款通常對單個借款人或相關借款人羣體的餘額相對較大。因此，如果我們在商業房地產和多户貸款的可收集性判斷上有任何錯誤，那麼在每筆貸款的基礎上產生的任何減記可能會比我們的住宅或消費貸款組合產生的減記更大。在截至2020年12月31日的一年中，我們的商業房地產和多户貸款從截至2019年12月31日的23.1億美元減少到21.億美元，佔投資貸款總額的35.6%，佔投資貸款總額的38.9%。

我們的業務面臨利率風險，利率的變動可能會損害我們的利潤。

為了盈利，我們必須從貸款和投資中賺取比我們支付給儲户和貸款人的利息更多的利息。如果利率上升，如果存款和借款等有息負債的利息增長速度快於貸款和投資證券等生息資產的利息增長速度，我們的淨利息收入和資產價值可能會減少。如果短期利率以比長期利率更快的速度增長，這最有可能發生，這將導致我們的淨利息收入下降。此外，利率上升可能會損害我們的收入，因為這可能會減少貸款需求和我們證券的價值。在瞬息萬變的利率環境下，我們可能無法有效地管理利率風險，這會對我們的財政狀況和經營業績造成不利影響。

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與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡過程和可能逐步退出LIBOR相關的不確定性可能會對我們產生不利影響。

2017年7月27日，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)首席執行官宣佈，打算在2021年之後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交LIBOR校準利率。公告指出，2021年之後，不能也不會保證在現有基礎上繼續使用LIBOR。2020年11月30日，美元LIBOR基準管理人宣佈了一項提案，將最常用的美元LIBOR設置的發佈時間延長至2023年6月30日。美國聯邦銀行機構已發佈指導意見，強烈鼓勵銀行機構儘快、無論如何在2021年12月31日之前停止在“新”合約中使用美元倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率。我們無法預測銀行會否及在多大程度上會繼續向倫敦銀行同業拆息管理人提供倫敦銀行同業拆息，或英國或其他地方會否實施任何有關倫敦銀行同業拆息的額外改革。目前，對於什麼利率或哪些利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的可接受替代方案還沒有達成共識，鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的作用，也不可能預測任何此類替代方案對基於LIBOR的證券和可變利率貸款、債券或其他證券或金融安排的價值的影響。替代參考利率的性質以及LIBOR的潛在變化或其他改革的不確定性可能會對LIBOR利率和我們投資組合中基於LIBOR的貸款和證券的價值產生不利影響，並可能影響對衝工具和借款的可用性和成本。如果倫敦銀行同業拆息利率不再適用，我們必須根據與借款人簽訂的貸款協議，採用替代指數來計算利率。, 我們可能在實施過渡時產生鉅額費用，並可能與客户就替代指數是否合適或與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的可比性產生爭議或訴訟，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。

除其他事項外，監管機構、行業團體及某些委員會(例如另類參考利率委員會)已公佈與倫敦銀行同業拆息掛鈎的金融工具的建議備用語言、為某些倫敦銀行同業拆息利率確定建議的替代方案(例如，有擔保隔夜融資利率作為美元倫敦銀行同業拆借利率的建議替代方案)，以及建議在浮動利率工具中實施建議的替代方案。目前還無法預測這些建議和提議是否會被廣泛接受，它們是否會繼續演變，以及它們的實施可能會對浮息金融工具市場產生什麼影響。

資金和流動性風險

我們可能無法發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源。

我們依靠支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户餘額和其他形式的存款作為我們貸款活動的主要資金來源。我們未來的增長將在很大程度上取決於我們擴大核心存款的能力，以提供成本更低、更穩定的資金來源。存款市場競爭激烈，因此很難擴大我們的核心存款基礎。

從2019年開始，世行專注於將存款基礎向核心關係存款重新混合。世界銀行經歷了高利率大額餘額賬户(定義為餘額1億美元或更多)的存款淨流出，主要是在前機構銀行業務部門。

該行增加了對擴大其核心關係存款業務的關注和關注，包括招聘銷售和產品人員，以及增加主題專業知識。存款的競爭格局持續了整個2020年。資金外流被新賬户和客户收購所抵消。在競爭激烈的市場中，儲户有很多選擇來存放他們的存款賬户。隨着本行繼續擴大其核心存款基礎，並尋求減少其對高利率/高波動性賬户的敞口，它可能會出現存款淨流出，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。

流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。

流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們獲得資金來源的數額足以資助我們的活動，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，這可能會受到影響我們的具體因素或整個金融服務業或一般經濟的影響。

可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括，由於我們貸款集中的市場低迷導致我們的業務活動水平下降，或者對我們採取不利的監管行動。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂，或者對金融服務業前景的負面看法和預期。

我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但在需要時或在可接受的條件下，這些資本可能無法獲得。

聯邦監管當局要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。在某種程度上，我們可能需要籌集額外資本來支持持續增長。

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目錄

如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎資本市場情況、經濟狀況、我們的財政表現，以及多項其他因素而定，其中許多因素並非我們所能控制。因此，我們不能向您保證，如果需要或按照我們可以接受的條件，我們有能力籌集額外的資本。如果我們不能在需要時籌集更多資金，我們進一步擴大業務的能力可能會受到重大損害，我們的財務狀況和流動性可能會受到重大和不利的影響。

我們的控股公司幾乎所有的收入都依賴於銀行的股息，並作為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。

我們在控股公司層面的主要收入來源是來自銀行的股息，我們以前也依賴融資交易的淨收益作為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。如果控股公司在銀行支付給控股公司的股息數額或未來籌集資本的能力方面受到限制，控股公司向股東支付現金股息的能力也可能受到限制。

OCC規定，在某些情況下，必須批准銀行支付給我們的股息金額。目前，本行沒有足夠的股息支付能力，無法在未經OCC事先批准的情況下宣佈和支付此類股息，根據適用法規，如果現金股息在扣除之前宣佈的股息(以及其他金額)後，將超過過去兩年當期淨收入和留存收益的總和，則需要事先批准。此外，如果銀行不符合資本保護緩衝要求或出於其他監管原因，銀行支付股息的能力可能會受到限制或取消。如果銀行無法向控股公司支付股息，那麼我們可能無法償還債務，包括我們的優先票據和次級票據，支付我們的其他債務，或者支付優先股和普通股的現金股息。我們無力償還債務、支付其他債務或向股東支付股息，可能會對我們的財務狀況和您對我們證券的投資價值產生實質性的不利影響。

對於我們普通股可能支付的股息水平，我們無法保證。

我們普通股的持有者只有權從我們董事會宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。雖然我們在歷史上宣佈過普通股的現金股利，但我們並沒有被要求這樣做，而且在未來可能會出現取消普通股股息的情況。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

此外，美聯儲發佈了美聯儲監管信函SR-09-4，重申並提高了人們的期望，即銀行控股公司在宣佈和支付超過股息支付期收益的股息之前，應通知美聯儲監管人員並與其協商。如果公司連續幾個季度出現虧損，在宣佈或支付任何股息之前，可能需要通知並諮詢美聯儲監管人員。在這種情況下，不能保證公司的監管機構會批准支付此類股息。

法律和合規風險

我們是各種訴訟和其他訴訟的當事人。

我們面臨各種與受託和其他索賠有關的訴訟和法律程序。目前，我們在正常業務過程中有一些法律訴訟待決。雖然任何法律訴訟的結果本身都是不確定的，但我們相信，根據目前掌握的信息，任何因未決法律事項而產生的法律責任都是無關緊要的。然而，如果實際結果與我們的預期不同，可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。關於當前法律程序的詳細討論，見項目3--法律程序，及附註28-訴訟項目8所列合併財務報表附註。

聯邦、州或地方税法的變化，或税務機關的審計，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。

我們會受到税法變化的影響，這些變化可能會提高我們的實際税率。這些法律變化可能會追溯到以前的時期，因此可能會對我們當前和未來的財務表現產生負面影響。特別是，2017年12月簽署成為法律的減税和就業法案，包括一系列影響銀行業、借款人以及住宅和商業房地產市場的條款。改變包括降低住宅按揭貸款和房屋淨值貸款的利息扣除限額；限制商業利息支出的扣除限額；限制物業税和州和地方税的扣除限額等。法律對個人納税人的按揭利息扣除和州和地方税扣除的限制增加了許多現有客户擁有住房的税後成本。貸款組合中獲得貸款的物業的價值可能會因置業經濟的轉變而受到負面影響，這可能需要我們增加貸款損失撥備。

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目錄

這將降低我們的盈利能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，税法實施的這些變化可能會降低一些企業和行業的借貸傾向，潛在地減少對我們商業貸款產品的需求。最後，我們受到的負面影響可能比我們的競爭對手更大，因為我們的業務戰略重點放在加州，與其他州相比，加州的房地產市場成本更高。

我們還在不同的司法管轄區接受潛在的税務審計，在這種情況下，税務機關可能不同意我們採取的某些立場，並評估處罰或附加税。雖然我們定期評估這些潛在審計的可能結果，但不能保證我們將準確預測潛在審計的結果，而且審計可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

我們在一個高度監管的環境中運營，我們的運營和收入可能會受到管理我們運營的法律、規則和法規的變化的不利影響。.

我們受到財務報告委員會、監理局和商品及期貨事務監察委員會的廣泛規管和監督。FRB監管美國的貨幣和信貸供應。它的財政和貨幣政策在很大程度上決定了我們貸款和投資的資金成本，以及這些貸款和投資可以獲得的回報，這兩者都影響着我們的淨利差。FRB政策也可能對我們持有的金融工具的價值產生實質性影響，例如債務證券、某些待售抵押貸款和MSR。它的政策也會影響我們的借款人，潛在地增加他們可能無法償還貸款或履行對我們的義務的風險。FRB政策的變化不是我們所能控制的，這些政策的變化對我們的活動和運營結果的影響可能很難預測。

公司和銀行受到嚴格監管。這種監管是為了保護儲户、聯邦DIF和整個銀行體系，而不是保護股東或債券持有人。這些監管機構在監管和執法活動方面擁有廣泛的酌情權，包括有權增加資本金要求和限制銀行的運作、將資產重新分類、決定銀行的貸款損失撥備是否足夠，以及釐定評估的存款保險費水平。

國會、州立法機構以及聯邦和州機構不斷審查銀行、貸款和其他法律、法規和政策，以確定可能的變化。我們面臨着因引入新法規或修改現有法規而受到新的或更嚴格要求的風險，這可能要求我們持有更多資本或流動資金，或對我們的業務或盈利產生其他不利影響。無論是以適用於我們的監管政策、新法規或立法的形式，還是以額外的存款保險費的形式，此類監管和監督的任何變化都可能對我們的運營產生實質性的不利影響。由於我們的業務受到高度監管，法律和適用的法規經常發生變化。任何新的法律、規則和法規，包括加州消費者隱私法(CCPA)，都可能使合規變得更加困難、成本更高、實施成本更高，或者可能以其他方式對我們的業務、財務狀況或增長前景產生不利影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，和/或提高非銀行機構提供競爭性金融服務和產品的能力，等等。

CFPB是一個獨立的聯邦機構，根據各種聯邦消費者金融保護法，包括上述法律、公平貸款法和某些其他法規，擁有廣泛的規則制定、監督和執法權力。如果存款機構的資產超過100億美元的門檻，CFPB對存款機構、其附屬機構、其服務提供商以及某些非存款實體(如收債人和消費者報告機構)擁有審查權和主要執行權。作為一家資產低於100億美元的較小金融機構，我們通常在遵守聯邦消費者金融保護法律和法規方面受到OCC的監督和執行。然而，我們仍然受到CFPB發佈的法規的約束。

遵守CFPB的規則和政策限制了我們可以允許向部分或所有客户提供的產品，或者限制了這些產品的發行條款，或者可能會對我們按照以前的方式開展業務的能力產生不利影響。我們還可能被要求增加合規人員或產生其他與合規相關的鉅額費用。我們的業務、財務狀況、經營結果和/或競爭地位可能因此受到不利影響。

我們受到聯邦和州公平貸款法律的約束，不遵守這些法律可能會導致實質性的懲罰。

聯邦和州的公平貸款法律和法規，如平等信貸機會法案和公平住房法案，對金融機構施加了非歧視性的貸款要求。司法部、CFPB和其他聯邦和州機構負責執行這些法律和法規。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。如果在公平貸款法律和法規下對我們的表現提出成功的挑戰，可能會對我們在CRA下的評級產生不利影響，並導致各種制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、施加限制

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目錄

合併和收購活動以及對擴張活動的限制，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營業績產生負面影響。

不遵守法律法規可能會導致罰款或制裁或經營限制。

我們受到政府立法和監管的約束，包括但不限於《美國愛國者和銀行保密法》(USA Patriot And Bank Secrecy Act)，該法案要求金融機構制定檢測洗錢、恐怖分子融資和其他金融犯罪的計劃。如果被發現，金融機構有義務向美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡報告此類活動。這些條例要求金融機構建立程序，以識別和核實與金融機構建立和維持關係的客户和客户的受益所有人的身份。不遵守這些規定可能會導致罰款、制裁或限制，這可能會對我們的戰略舉措和經營業績產生實質性的不利影響，並可能要求我們對我們的業務和我們服務的客户做出改變。幾家銀行機構因不遵守這些法律法規而被處以鉅額罰款，或受到經營限制。雖然我們已經制定了政策、程序和流程，以協助遵守這些法律法規，但不能保證這些政策和程序將有效地發現違反這些法律法規的行為。

我們的聯邦監管機構在監督和執行我們的業務以及遵守美國愛國者和銀行保密法方面擁有廣泛的自由裁量權。任何新的法律和法規都可能使合規變得更加困難或昂貴，或者以其他方式對我們的業務產生不利影響。我們認為在這一特定領域存在風險的一個方面是聯邦法律和州法律之間的衝突，包括但不限於大麻和大麻相關業務，這些業務在加利福尼亞州是合法的，被聯邦法律禁止。如果我們的風險管理和合規計劃被證明無效、不完整或不準確，我們可能遭受意外損失和/或招致罰款、處罰或運營限制，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。作為我們聯邦監管機構執法權力的一部分，可以評估針對銀行的重大民事或刑事罰款、同意令或其他監管行動。這樣的行動可能需要我們對我們的運營做出改變，包括我們服務的客户，並可能對我們的運營結果產生不利影響。

沃爾克規則涵蓋的基金條款可能會對我們產生不利影響。

所謂的“沃爾克規則”(根據“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)通過)限制了我們贊助或投資“擔保基金”(根據適用法規的定義)的能力。沃爾克規則將符合特定投資標準且不投資於不允許的資產的貸款證券化排除在“擔保基金”的定義之外。因此，沃爾克規則並不禁止對符合貸款證券化排除條件的CLO進行投資。我們的做法是隻投資於符合沃爾克規則(Volcker Rule)對允許貸款證券化的定義的CLO，因此符合沃爾克規則。然而，沃爾克規則及其實施規則是相對較新和未經檢驗的，我們所投資的某些CLO有可能隨後被發現是擔保基金。如果是這樣的話，我們可能會被要求剝離我們在不符合條件的CLO中的權益，我們可能會在這種剝離上蒙受損失。

與市場和外部因素相關的風險

惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。

惡劣天氣、地震和野火等自然災害、戰爭或恐怖主義行為、流行病(包括新冠肺炎大流行)和其他不利的外部事件可能會對我們開展業務的能力產生重大影響。此類事件可能會影響我們存款基礎的穩定性、削弱借款人償還未償還貸款的能力、造成重大財產損失或以其他方式損害擔保我們貸款的抵押品價值，並導致收入損失和/或導致我們產生額外費用。雖然我們已經制定了災難恢復和業務連續性計劃和程序，並監控任何此類事件對我們的貸款、物業和投資的影響，但任何此類事件的發生都可能對我們或我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

我們的財務狀況和經營結果取決於國家和地方經濟，特別是在世行的市場領域。我們服務的市場地區的經濟狀況惡化可能會對我們的收益產生不利影響，並可能增加我們貸款組合的信用風險。

我們無法準確預測國家或地方經濟重新陷入衰退或進入經濟疲軟時期的可能性，這將對我們所服務的市場造成不利影響。我們的主要市場集中在大洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥和聖巴巴拉縣。上述任何領域的不利經濟狀況都可能降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並對我們的財務狀況和收益產生不利影響。整體經濟狀況，包括通脹、失業和貨幣供應波動，也可能對我們的盈利能力造成不利影響。

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目錄

經濟狀況惡化可能會導致以下後果，其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響：

•對我們產品和服務的需求可能會下降；

•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加；

•我們貸款的抵押品價值可能會下降；以及

•我們的低成本或無息存款的金額可能會減少。

我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。

銀行業和金融服務業的競爭非常激烈。在我們的市場領域，我們與商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款經紀公司、信用合作社、財務公司、非銀行貸款機構、共同基金、保險公司以及本地和其他地方的經紀和投資銀行公司展開競爭。其中許多競爭對手的知名度、資源和貸款限額比我們大得多，可能會為我們不提供或不能提供的服務提供某些服務或價格。我們的盈利能力取決於我們繼續在我們的市場上成功競爭的能力。

此外，我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過利用技術提供滿足客户對便利性的需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造更高的效率，來滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向我們的客户營銷這些產品和服務。

我們的業務可能會因為激進股東的行動而受到負面影響。

股東為實現上市公司變革而發起的運動，有時是由尋求通過各種公司行動增加股東價值的投資者領導的。過去，我們增加了與兩個主要股東PL Capital Advisors LLC(PL Capital)和愛國者金融夥伴公司(Patriot Financial Partners)有關聯的董事會成員。

然而，我們可能與維權股東存在分歧，這可能會擾亂我們的運營。維權股東可以尋求選舉自己的候選人進入我們的董事會，也可以採取其他行動來挑戰我們的商業戰略和公司治理。對維權股東的行動做出迴應可能會轉移管理層和員工的注意力，使其無法執行我們的戰略計劃，從而對我們的盈利能力或業務前景產生不利影響。維權股東倡議對我們未來方向或戰略的任何感知不確定性也可能導致聲譽、運營、財務、監管和其他風險增加，損害我們籌集新資本的能力，或對市場價格產生不利影響，或增加我們證券的波動性。

我們股票的賣空者可能具有操縱性，可能會壓低我們普通股的市場價格。

賣空是指出售賣方並不擁有的證券，而是從第三方借入或打算借入的證券，目的是在以後購買相同的證券，然後返還給貸款人。賣空者希望從出售借入的證券和購買置換股票之間的證券價值下降中獲利。一些賣空者可能尋求通過散佈有關賣空股票發行者的負面報道來壓低他們賣空股票的價格。

在2016年末，我們注意到了各種財經博客帖子中匿名發佈的某些指控。博客文章的作者通常會披露，他們持有我們股票的空頭頭寸。2016年底博客發佈後，我們普通股的市場價格最初大幅下跌。雖然我們的普通股價格隨後上漲，但任何額外的公告和其他負面宣傳，以前曾導致公眾的嚴格審查，都可能導致我們的股價進一步波動，並導致股東對我們的投資價值下降。

當一家公司的股票市場價格大幅下跌時，就像我們最初在第一個博客發佈後所做的那樣，股東對該公司及其董事會提起訴訟或威脅，以及一家公司遭受聲譽損害的情況並不少見。事實上，在發佈第一篇博客後不久，我們就受到了多起訴訟的威脅，並對我們提起了多起訴訟。正如本報告第3項所討論的那樣，針對我們的幾起可能的集體訴訟中的第一起是在2017年1月23日提起的。這些訴訟，以及任何其他訴訟，已經導致我們招致鉅額成本，並轉移了我們董事會和管理層的時間和注意力，而且未來可能還會繼續這樣做。此外，我們的聲譽受損可能會影響我們吸引和保留存款的能力，並可能導致我們的存款成本增加，這可能會對我們的流動性和收益產生不利影響。聲譽受損也可能影響我們吸引和留住貸款客户以及維持和發展其他業務關係的能力，這也可能對我們的收益產生不利影響。賣空者持續發佈的負面報告也可能對我們吸引和留住員工的能力產生負面影響。

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目錄

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

第2項：屬性

截至2020年12月31日，我們在加利福尼亞州聖安娜麥克阿瑟廣場3號的主要和執行辦公室開展業務A和29分支機構在洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥、加州聖巴巴拉縣設有辦事處。我們還在總部和分支機構之外租用額外的辦公空間。有關其他信息，請參見注6-房舍和設備，淨值及附註7-租契合併財務報表附註中包括項目8。

項目3.法律訴訟

我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。

2019年4月2日，三起股東派生訴訟中的第一起，戈登訴貝內特案，編號8：19-cv-621，在美國加州中心區地區法院對加州銀行公司的現任和前任高管和董事提起訴訟。戈登的訴訟主張對Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor違反受託責任。2019年6月10日，第二起股東派生訴訟，Johnston訴Sznewajs，No.8：19-cv-01152，在美國加州中心區地區法院對加州銀行公司的現任和前任高管和董事提起訴訟。約翰斯頓的訴訟主張對羅伯特·什內瓦伊斯(Robert Sznewajs)、喬納·謝內爾(Jonah Schnel)、哈莉·貝內特(Halle Benett)、理查德·拉什利(Richard Lashley)、史蒂文·蘇加曼(Steven Sugarman)、約翰·格羅夫納(John Grosvenor)、查德·布朗斯坦(Chad Brownstein2019年6月18日，第三起股東派生訴訟Witmer訴Sugarman案，編號19STCV21088，在洛杉磯縣高等法院對加州銀行(Bank of California，Inc.)現任和前任高管和董事提起訴訟。Witmer的訴訟主張對Steven Sugarman、Ronald Nicolas，Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出違反受託責任、不當得利和公司浪費的索賠。2019年6月24日，威特默行動被移至美國加州中心區地區法院，並分配了案卷編號2：19-cv-5488。2019年9月23日，法院下令將戈登、約翰斯頓和威特默的訴訟合併用於所有目的，包括預審程序和審判。2019年11月22日, 原告提交了一份合併的起訴書。該公司的解散動議目前將於2021年4月12日到期，該動議的聽證會定於2021年7月23日舉行。

總體而言，合併起訴書聲稱，我們的董事會錯誤地拒絕了原告向我們董事會提出的要求，即我們應該對多名當時和前任高級管理人員和董事提起訴訟，理由是他們涉嫌隱瞞本公司與Jason Galanis的所謂關係，以及本公司所作的各種被指控為虛假和誤導性的陳述。原告要求被點名的被告向本公司支付數額不詳的損害賠償金，採取公司治理改革，以及公平和禁制令救濟。我們不認為這些股東派生原告的要求被錯誤地拒絕了，他們的要求沒有價值，我們打算在此基礎上對這些訴訟提出有力的抗辯。

第294項礦山安全信息披露

不適用

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目錄

第II部

第五項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

我們有表決權的普通股(代碼BANC)在紐約證券交易所上市。我們的B類無投票權普通股沒有在任何全國性證券交易所或自動報價系統上上市或交易，目前還沒有建立起這類股票的交易市場。截至2020年12月31日，我們有投票權的普通股的登記持有者人數約為1,302人。若干股份以“代名人”或“街道”名義持有，因此，該等股份的實益擁有人數目並不為人所知或包括在上述數字內。截至2020年12月31日，我們的B類無投票權普通股有三名登記持有者。截至2020年12月31日，已發行和已發行的有表決權普通股分別為52,178,453股和49,767,489股，已發行和已發行的B類無投票權普通股為477,321股。

截至2020年12月31日，我們發行和發行了191,972股優先股，包括93,270股7.375的非累積永久優先股，D系列，清算金額為每股1,000美元(D系列優先股)，以及98,702股7.00%的非累積永久優先股，E系列，清算金額為每股1,000美元(E系列優先股以及RIES D優先股，優先股)。優先股的每個系列與優先股的其他系列並列，在支付股息和加州銀行任何清算、解散或清盤時的資產分配方面優先於我們的普通股。

股利政策

向我們的優先股和普通股股東支付現金股息的時間和金額取決於我們的收益、資本要求、財務狀況、監管批准和其他相關因素，包括董事會對普通股股東股息的酌處權。我們在控股公司層面的主要收入來源是來自銀行的股息，其次是我們籌集資本或債務的能力。如果我們無法從銀行獲得股息，或者我們未來籌集資金的能力有限，我們向股東支付現金股息的能力可能會受到限制。見第1A項。-風險因素在本10-K表格年度報告中，我們將討論控股公司的幾乎所有收入都依賴於銀行的股息，從而成為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。在截至2020年12月31日的一年中，控股公司向其普通股股東支付了1180萬美元的股息，向其D系列和E系列優先股東支付了1390萬美元的股息。在截至2020年12月31日的年度內，該行向控股公司支付了3700萬美元的股息。有關監管對銀行向控股公司支付股息的能力以及加州銀行向其股東支付股息的能力的限制的説明，請參閲第1項-監管與監督包括在本年度報告的Form 10-K中。

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目錄

發行人購買股票證券

						發行人購買股權證券
($(千美元，每股數據除外)						股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股票總數						根據該計劃可購買的股票總數(或近似美元價值)
普通股：
2020年10月1日至2020年10月31日						5,756						$	11.00					—						$	33,000
2020年11月1日至2020年11月30日						282						$	12.35					—						$	33,000
2020年12月1日至2020年12月31日						2,183						$	14.43					—						$	33,000
總計						8,221						$	11.96					—
優先股(存托股份)：
2020年10月1日至2020年10月31日						—						$	—					—						—
2020年11月1日至2020年11月30日						—						$	—					—						—
2020年12月1日至2020年12月31日						—						$	—					—						—
總計						—						$	—					—						—

在截至2020年12月31日的三個月內，購買與員工交出的股票相關的普通股，以支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工税負。在截至2020年12月31日的三個月內，沒有購買與本公司之前宣佈的以下討論的股票回購計劃相關的普通股股票。

2020年2月10日，我們宣佈了一項高達4500萬美元的普通股回購計劃。回購授權已於2021年2月到期。購買是在公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層根據SEC規定確定的其他方式進行的。根據該計劃，購買的時機和回購的股票數量取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。

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目錄

股票表現圖表

根據S-K條例第201(E)項，以下圖表和相關討論僅用於隨附本10-K表格年度報告，且不應被視為向證券交易委員會“徵求材料”或“存檔”(第201項規定除外)，也不應以參考方式將這些信息納入根據證券法或交易法提交的任何未來文件中，無論該等文件是在本申請日期之前或之後提交的，也不論其中包含的任何一般註冊語言如何，除非我們通過引用專門將其納入文件中。

下圖顯示了股東對加州銀行公司有投票權的普通股的總回報與以下累計總回報的比較：(I)紐約證券交易所綜合指數；(Ii)標準普爾500金融指數；(Iii)Keefe，Bruyette和Woods，Inc.的(KBW)銀行指數；(Iv)KBW Nasdaq地區銀行指數；(V)SNL西部銀行指數。KBW地區銀行指數和SNL西部銀行指數被添加到圖表中，為與我們的規模和地理業務更密切相關的同行提供額外的比較。標準普爾500金融指數和KBW銀行指數將在截至2021年12月31日的一年中被剔除。該圖假設初始投資為100美元，並對股息進行再投資。該圖表僅為歷史數據，可能不代表未來可能的表現。

						十二月三十一日，
索引						2015						2016						2017						2018						2019						2020
加州銀行(Bank of California，Inc.)						$	100.00					$	122.00					$	148.90					$	98.75					$	130.16					$	113.80
紐約證交所綜合指數						$	100.00					$	111.94					$	132.90					$	121.01					$	151.87					$	162.49
標準普爾500指數金融類股						$	100.00					$	122.80					$	150.04					$	130.49					$	172.41					$	169.49
KBW銀行指數						$	100.00					$	128.51					$	152.40					$	125.41					$	170.71					$	153.11
KBW Nasdaq地區銀行指數						$	100.00					$	139.02					$	141.45					$	116.70					$	144.49					$	131.91
SNL西部銀行指數						$	100.00					$	110.86					$	123.61					$	97.86					$	119.35					$	88.08

項目6.保留

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目錄

項目七、管理層對財務狀況和經營成果的討論分析

關鍵會計政策

我們遵循會計和報告政策和程序，這些政策和程序在所有重要方面都符合GAAP和普遍適用於金融服務業的做法，其中最重要的做法在附註1中有描述-重要會計政策摘要根據公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出判斷和會計估計，以影響合併財務報表及其附註上報告的資產、負債、收入和費用的金額，以及作為或有資產和負債披露的金額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計，但實際結果可能與這些估計不同。

在應用某些特別容易發生重大變化的會計政策和程序時，會計估計是必要的。關鍵會計政策被定義為需要最複雜或最主觀的判斷，並反映重大不確定性，在不同的假設和條件下可能導致重大不同結果的政策。管理層已確定我們最關鍵的會計政策和會計估計為：投資證券、信貸損失撥備和遞延所得税。見注1-重要會計政策摘要請參閲項目8所列合併財務報表附註中有關這些政策的説明。

當前預期信用損失(CECL)模型的採用

2020年1月1日，我們採用了新的會計準則，俗稱CECL，它使用當前的預期信用損失模型來確定ACL。在採用後，我們確認ACL在第一天增加了640萬美元，相關的税後留存收益減少了450萬美元。在新的CECL模式下，我們的第一天ACL總額為6810萬美元，佔總貸款的1.14%，而截至2019年12月31日，在招致虧損模式下，我們的第一天ACL總額為6170萬美元，佔總貸款的1.04%。

截至2020年12月31日，ACL總額為8420萬美元，導致ACL與總貸款覆蓋率之比為1.43%，高於2019年12月31日的1.04%。不包括PPP貸款，截至2020年12月31日，ACL對總貸款覆蓋率為1.48%。ACL和信貸損失準備金包括無資金貸款承諾的全部和準備金的金額和變化。

近期會計公告

見注1-重要會計政策摘要請參閲項目8所列合併財務報表附註，以瞭解最近的會計聲明及其對我們的合併財務報表的預期影響(如果有的話)的信息。

非GAAP財務指標

根據SEC法規S-K第10(E)項，上市公司在提交給SEC的文件中披露未按照GAAP計算的財務指標時，還必須與每個非GAAP財務指標一起披露某些額外信息，包括介紹最直接可比的GAAP財務指標、非GAAP財務指標與最直接可比較的GAAP財務指標的對賬，以及説明公司管理層為什麼認為非GAAP財務指標的列報為投資者提供了有關公司財務狀況的有用信息的聲明如果有的話，公司管理層使用非公認會計準則財務計量。

有形普通股權益的平均回報率、有形普通股權益對有形資產的收益率以及每股有形普通股權益構成由GAAP以外的方法確定的補充財務信息。管理層、投資者和分析師在分析我們的業績時使用了這些非GAAP衡量標準。

有形普通股權益的計算方法是從股東權益中減去優先股、商譽和其他無形資產。有形資產的計算方法是從總資產中減去商譽和其他無形資產。其他第三方，包括銀行業監管機構和投資者，在評估金融機構的資本充足率時，也將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。管理層相信，這些財務措施的陳述和對這些項目的影響的調整提供了有用的補充信息，這些信息對於正確理解我們的財務結果和經營業績至關重要。

這一披露不應被視為根據GAAP確定的結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。

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目錄

下表提供了非GAAP衡量標準與GAAP定義的財務衡量標準之間的對賬。

平均有形普通股權益回報率

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
平均總股東權益						$	882,050					$	948,446					$	995,320
低於平均水平的優先股						(186,209)						(216,304)						(257,428)
減去平均商譽						(37,144)						(37,144)						(37,144)
減去平均其他無形資產						(3,392)						(5,246)						(7,799)
平均有形普通股權益						$	655,305					$	689,752					$	692,949
淨收入						$	12,574					$	23,759					$	45,472
優先股股息減少和優先股贖回的影響						(13,301)						(20,652)						(21,811)
增加無形資產攤銷						1,518						2,195						3,007
無形資產攤銷減值的税收影響較小 (1)						(319)						(461)						(631)
調整後淨收益						$	472					$	4,841					$	26,037
平均股本回報率						1.43		%				2.51		%				4.57		%
平均有形普通股權益回報率						0.07		%				0.70		%				3.76		%

(1)使用21%的聯邦法定税率。

有形資產的有形普通股權益與每股有形普通股權益

						12月31日，
($(千美元，每股數據除外)						2020						2019						2018
股東權益總額						$	897,207					$	907,245					$	945,534
商譽較低						(37,144)						(37,144)						(37,144)
其他無形資產減少						(2,633)						(4,151)						(6,346)
較少的優先股						(184,878)						(189,825)						(231,128)
有形普通股權益(TCE)						$	672,552					$	676,125					$	670,916
總資產						$	7,877,334					$	7,828,410					$	10,630,067
商譽較低						(37,144)						(37,144)						(37,144)
其他無形資產減少						(2,633)						(4,151)						(6,346)
有形資產						$	7,837,557					$	7,787,115					$	10,586,577
股東權益總額與資產總額之比						11.39		%				11.59		%				8.89		%
有形普通股權益與有形資產之比						8.58		%				8.68		%				6.34		%
已發行普通股						49,767,489						50,413,681						50,172,018
B類無投票權非可轉換已發行普通股						477,321						477,321						477,321
已發行普通股總額						50,244,810						50,891,002						50,649,339
普通股每股賬面價值						$	14.18					$	14.10					$	14.10
每股普通股TCE						$	13.39					$	13.29					$	13.25

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目錄

高管概述

我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們在奧蘭治、洛杉磯、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的29家全方位服務分支機構，迎合加州不同企業、企業家和社區的獨特需求。通過我們600多名敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行服務和建立持久的關係。我們提供各種圍繞我們的目標客户設計的金融產品和服務，以滿足他們所有的銀行和金融需求。我們繼續專注於三項主要舉措，旨在持續提高我們的特許經營權和盈利能力：吸引無息存款並降低存款成本；優化資產負債表，在管理信用風險的同時專注於利潤率更高的產品；以及根據業務的規模和複雜性適當地管理費用。通過這些努力，我們繼續將我們的特許經營權轉變為一家專注於關係的商業銀行，保持我們的信貸質量，併為我們足跡內的企業、企業家和個人提供服務。

財務亮點

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，普通股股東可獲得的淨(虧損)收入分別為110萬美元、260萬美元和2290萬美元。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，稀釋後每股普通股(虧損)收益分別為0.02美元、0.05美元和0.45美元。與截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度普通股股東可獲得的淨收入減少，主要原因是2019年我們的資產負債表規模戰略性縮減，加上利率環境降低，預期疫情對終身信貸損失的影響導致信貸損失撥備增加，以及與終止我們的LAFC協議相關的非利息支出增加。

截至2020年12月31日，總資產為78.8億美元，較2019年12月31日的78.3億美元增加4890萬美元，增幅0.6%。

重要的財務亮點包括：

•截至2020年12月31日，可供出售的證券為12.3億美元，較2019年12月31日的9.126億美元增加3.189億美元，增幅為34.9%。這一增長主要是採購活動的結果，但被期間之間的看漲和淨銷售活動所抵消。我們降低了投資證券組合中的抵押貸款債券(CDO)金額，並在整體利率較低的環境下重新定位了可供出售的證券組合。

•截至2020年12月31日，應收貸款淨額為58.2億美元，比2019年12月31日的58.9億美元減少7690萬美元，降幅為1.30%。減少的主要原因是我們的SFR抵押貸款和多家庭貸款組合的徑流活動增加，分別減少3.605億美元和2.047億美元，但被我們的商業和工業組合3.97億美元和我們的SBA投資組合2.025億美元(後者主要由購買力平價貸款組成)的增長所抵消。

•截至2020年12月31日，存款總額為60.9億美元，較2019年12月31日的54.3億美元增加6.586億美元，增幅為12.14%。這一增長主要是因為我們繼續關注不斷增長的關係型存款，並通過批發融資從戰略上擴大了存款成本，因為我們積極控制存款成本，以應對美聯儲(Federal Reserve)2020年3月的降息。

•截至2020年12月31日，股東權益總額為8.972億美元，比2019年12月31日的9.072億美元減少了1000萬美元，降幅為1.11%。減少的主要原因是普通股現金股息1,180萬美元和優先股1,390萬美元，普通股回購1,200萬美元，我們的D系列和E系列優先股以等於或低於面值的價格回購，總金額為440萬美元，CECL採用費用450萬美元計入留存收益，部分被可供出售證券的其他全面收入1,960萬美元和截至2020年12月31日的年度淨收入1,260萬美元所抵消。

請參閲2020年3月2日提交的2019年Form 10-K，以瞭解與2018年活動相比2019年活動的相關討論。

新冠肺炎運營更新

我們開展業務的市場受到持續不確定性的影響，這些不確定性不確定重新開放和從新冠肺炎大流行中恢復的速度和力度。儘管這場大流行帶來了挑戰，但我們仍在繼續執行我們的戰略舉措和資產負債表的轉型。我們繼續運營29家分行中的24家，因為我們在疫情爆發之初暫時整合了一些重疊區域，以確保員工和客户的安全與業務連續性之間取得足夠的平衡，以滿足客户的銀行需求。我們分支機構以外的大多數員工都在異地工作，只有必要的員工在現場工作。我們被歸類為“必需品”企業，我們已經為我們所有地點的客户和員工提供了社會和人身保障。

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目錄

CARE法案應對努力

2020年3月27日，美國聯邦政府簽署了《醫療保險法案》，使之成為法律。CARE法案為受新冠肺炎疫情影響的個人、家庭和企業提供緊急援助和醫療響應，幷包括許多我們用來支持我們客户的措施，包括延期/容忍條款和購買力平價。

CARE法案最初為PPP撥款近3500億美元，幾周後通過修正案法案增加了3100億美元。該計劃旨在通過為截至2020年6月30日的工資和其他合格費用提供資金，幫助受到疫情和經濟低迷負面影響的小企業。該計劃延長至2020年8月8日。這些貸款100%由小企業管理局擔保，如果滿足某些條件，貸款的全部本金都有資格獲得貸款減免。

在PPP宣佈後的七個工作日內，我們將資源重新部署到該計劃，以支持我們的客户和其他根據該計劃尋求經濟救濟的人。截至2020年12月31日，我們估計通過批准2.62億美元的PPP基金，我們幫助了代表超過2.5萬個工作崗位的企業。購買力平價提供了一個機會，通過展示真正的服務如何產生有意義的變化，讓我們脱穎而出。除了成功地吸引了許多符合我們傳統業務開發目標的商業客户類型的新客户外，我們還用我們的高接觸業務框架幫助了幾個現有客户。我們繼續與客户合作完成第一輪PPP貸款的貸款減免過程，我們預計所有這些貸款都將在2021年上半年基本完成。

2020年薪資保護計劃靈活性法案

2020年10月7日，Paycheck Protection Program Flexible Act of 2020(“靈活性法案”)將借款人支付所有PPP貸款的本金、利息和費用的延期期限延長至SBA將借款人的貸款減免金額匯給貸款人之日(或者，如果借款人沒有申請貸款減免，則在借款人的貸款減免覆蓋期限結束後10個月)。根據《靈活性法案》延長延期自動適用於所有購買力平價貸款。

經濟援助法

經濟援助法於2020年12月27日成為法律，將SBA發放PPP貸款的權限延長至2021年3月31日。SBA於2021年1月6日發佈了臨時最終規則(IFR)。IFR允許為符合條件的申請者提供第一次和第二次購買力平價貸款。我們選擇繼續參與PPP，並從2021年1月11日起恢復PPP貸款的發放。

減輕借款人還款負擔的努力

我們致力於在這段經濟不確定時期為我們現有的借款人和客户提供支持。“我們積極與尋求還款減免的借款人接觸，併為受影響的客户免除了某些費用。我們部署的一種方法是向符合條件的客户提供忍耐和延期。至於SFR抵押貸款，寬限期最初為90天，並在適用的情況下仿照住房和城市發展部的指導方針。*關於我們的非SFR貸款組合，寬限期和延遲期最初也為90天，並獲準延長。

我們的許多延期貸款已經達到了最初的90天延期期限，並且已經或即將到期第二個90天延期期限。我們正檢討他們目前的財政狀況，同時評估額外的延期要求。對於那些證明持續需要延期的商業借款人，我們通常希望獲得信用增強，如額外的抵押品、個人擔保和/或準備金要求，以便給予額外的延期期限。我們預計，由於適用的消費者法規，遺留的SFR貸款將繼續以更高的承諾率繼續存在，然而，SFR投資組合的平均投資組合LTV低於70%，擔保良好。

有關新冠肺炎相關風險因素的討論，請參閲第一部分第1A項。-風險因素在本年度報告中。

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目錄

下表列出了截至2020年12月31日獲得還款減免的借款人的貸款組合構成：

						推遲與忍耐(1)(2)
						2020年12月31日
(千美元)						貸款數量						金額						的百分比 貸款類別
商業廣告：
工商業						8						$	39,240					1.9		%
商業地產						12						57,159						7.1		%
多家庭						1						803						0.1		%
SBA						10						15,302						5.6		%
總商業廣告						31						112,504						2.4		%
消費者：
獨棟住宅按揭						123						138,771						11.3		%
其他消費者						2						659						2.0		%
總消費額						125						139,430						11.0		%
總計						156						$	251,934					4.3		%

(1)不包括當前的忍讓貸款

(2)不包括新冠肺炎之前拖欠的貸款

在截至2020年12月31日的商業貸款延期餘額中，4030萬美元是第三次延期，5950萬美元是第二次延期或正在審查，1270萬美元是第一次延期或正在審查。第三次延期的貸款涉及一種貸款關係，擔保良好。

我們的SFR抵押貸款組合既有忍耐貸款，也有延期貸款。截至2020年12月31日，SFR抵押貸款包括5640萬美元的忍耐貸款和8240萬美元的延期貸款。

我們繼續積極監控和管理所有貸款關係，以支持我們的客户和保護銀行。

其他努力

為了支持我們的社區，我們與Food Finders合作，為南加州最脆弱的鄰居提供了30多萬頓飯。我們還向洛杉磯消防局捐款，幫助向這些急救人員提供關鍵的個人防護裝備。我們為年輕人開發了在線金融知識課程，並與美國紅十字會和加州銀行體育場合作，贊助了五次LAFC獻血活動。

終止LAFC協議

在2020年5月22日，我們與LAFC簽訂了一項協議(“終止協議”)，以修訂和終止我們之前在2017年與LAFC簽訂的某些協議(“LAFC協議”)。除其他事項外，LAFC協議授予我們獨家冠名權，擁有加州銀行體育場(Bank Of California Stadium)、LAFC足球場以及成為LAFC官方銀行的權利。根據LAFC協議，我們同意在15年內向LAFC支付1億美元，其中1590萬美元已確認為2018年1月1日至2020年5月22日的費用。除了所述的1億美元合同金額外，LAFC協議還要求我們支付其他年度費用，平均每年約為50萬美元。

根據終止協議，我們同意重組我們的合作伙伴關係，允許LAFC將其贊助商和合作夥伴名單擴大到以前根據LAFC協議我們獨有的類別，我們也放棄了LAFC足球場的冠名權地位。我們將繼續作為LAFC的主要銀行合作伙伴，取決於提供銀行服務的金融服務領域的任何新贊助商，並將繼續作為許多其他合作的合作伙伴。作為終止協議的一部分，我們同意向LAFC支付2010萬美元的終止費。LAFC協議終止，自2020年12月31日(“終止日期”)起生效。在終止日期後，我們將不會繼續向LAFC支付任何款項。

終止協議的税前影響是運營的一次性費用2680萬美元在2020年第二季度。運營費用包括註銷一項預付費廣告資產。在終止協議簽署之日，世行估計，在最初LAFC協議的剩餘12年半期限內，税前成本節省總額約為8910萬美元，或每年約710萬美元。

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目錄

經營成果

下表列出了所示期間的簡明運營報表：

						截至12月底的年度 31,
($(千美元，每股數據除外)						2020						2019						2018
利息和股息收入						$	290,607					$	391,111					$	422,796
利息支出						66,013						142,948						136,720
淨利息收入						224,594						248,163						286,076
信貸損失準備金						29,719						35,829						31,121
非利息收入						18,518						12,116						23,915
非利息支出						199,033						196,472						231,879
所得税前持續經營所得						14,360						27,978						46,991
所得税費用						1,786						4,219						4,844
持續經營收入						12,574						23,759						42,147
所得税前非持續經營所得						—						—						4,596
所得税費用						—						—						1,271
非持續經營的收入						—						—						3,325
淨收入						12,574						23,759						45,472
優先股股息						13,869						15,559						19,504
減去：參股證券股息						376						483						811
優先股贖回的影響						(568)						5,093						2,307
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益						$	(1,103)					$	2,624					$	22,850
普通股基本每股收益
持續經營收入(虧損)						$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持續經營的收入						—						—						0.07
淨(虧損)收入						$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
稀釋後每股普通股收益
持續經營收入(虧損)						$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持續經營的收入						—						—						0.07
淨(虧損)收入						$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
選定的財務數據：
平均資產回報率						0.16		%				0.26		%				0.44		%
平均股本回報率						1.43		%				2.51		%				4.57		%
平均有形普通股權益回報率(1)						0.07		%				0.70		%				3.76		%
股息支付率 (2)						(1,200.00)		%				620.00		%				115.56		%
平均股本與平均資產之比						11.47		%				10.38		%				9.73		%
						12月31日，
						2020						2019						2018
普通股每股賬面價值						$	14.18					$	14.10					$	14.10
每股普通股TCE(1)						$	13.39					$	13.29					$	13.25
股東權益總額與資產總額之比						11.39		%				11.59		%				8.89		%
有形普通股權益與有形資產之比						8.58		%				8.68		%				6.34		%

(1)非GAAP衡量標準。有關計算的對賬信息，請參閲非GAAP度量。

(2)宣佈的每股普通股股息與普通股基本收益的比率。

管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析一般包括三年財務業績的表格，並附有2020年和2019年的説明。有關本文提供的前期財務業績的進一步討論，請參閲以前提交給Form 10-K的年度報告。

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目錄

淨利息收入

下表列出了所示年度的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其相應的收益和成本(以美元和利率表示)，在綜合經營的基礎上：

						截至12月底的年度 31,
						2020																		2019																		2018
(千美元)						平均餘額						利息						產量/成本						平均餘額						利息						產量/成本						平均餘額						利息						產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)						$	5,691,444					$	257,300					4.52		%				$	7,015,283					$	333,934					4.76		%				$	7,108,600					$	329,937					4.64		%
有價證券						1,112,306						29,038						2.61		%				1,245,995						48,134						3.86		%				2,248,488						83,567						3.72		%
其他生息資產(2)						360,532						4,269						1.18		%				339,661						9,043						2.66		%				362,927						9,957						2.74		%
生息資產總額						7,164,282						290,607						4.06		%				8,600,939						391,111						4.55		%				9,720,015						423,461						4.36		%
貸款損失撥備						(78,152)																		(60,633)																		(54,777)
博利與非息資產 (3)						602,886																		592,674																		559,675
總資產						$	7,689,016																	$	9,132,980																	$	10,224,913
有息負債：
儲蓄						$	920,966					10,495						1.14		%				$	1,079,778					19,040						1.76		%				$	1,156,292					17,971						1.55		%
計息支票						1,810,152						8,705						0.48		%				1,548,067						17,797						1.15		%				1,812,980						18,261						1.01		%
貨幣市場						638,992						3,669						0.57		%				809,295						13,717						1.69		%				994,103						13,146						1.32		%
存單						1,063,705						14,947						1.41		%				2,145,363						50,545						2.36		%				2,272,093						41,858						1.84		%
有息存款總額						4,433,815						37,816						0.85		%				5,582,503						101,099						1.81		%				6,235,468						91,236						1.46		%
FHLB進展						749,195						18,040						2.41		%				1,264,945						32,285						2.55		%				1,627,608						34,995						2.15		%
根據回購協議出售的證券						584						4						0.68		%				2,166						62						2.86		%				39,336						1,033						2.63		%
長期債務和其他有息負債						190,140						10,153						5.34		%				174,148						9,502						5.46		%				174,340						9,456						5.42		%
有息負債總額						5,373,734						66,013						1.23		%				7,023,762						142,948						2.04		%				8,076,752						136,720						1.69		%
無息存款						1,322,681																		1,053,193																		1,034,937
無息負債						110,551																		107,579																		117,904
總負債						6,806,966																		8,184,534																		9,229,593
股東權益總額						882,050																		948,446																		995,320
總負債和股東權益						$	7,689,016																	$	9,132,980																	$	10,224,913
淨利息收入/利差												$	224,594					2.83		%										$	248,163					2.51		%										$	286,741					2.67		%
淨息差(4)																		3.13		%																2.89		%																2.95		%
生息資產與有息負債之比						133.32		%																122.45		%																120.35		%
總存款(5)						$	5,756,496					$	37,816					0.66		%				$	6,635,696					$	101,099					1.52		%				$	7,270,405					$	91,236					1.25		%
資金總額(6)						$	6,696,415					$	66,013					0.99		%				$	8,076,955					$	142,948					1.77		%				$	9,111,689					$	136,720					1.50		%

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目錄

(1)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本和折扣後的淨額，但不包括貸款損失撥備。非權責發生貸款包括在平均餘額中。利息收入包括截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度的遞延貸款(費用)淨增量和成本380萬美元、(91.6萬美元)和購入貸款的淨貼現增量50萬美元、36.4萬美元和63.7萬美元。貸款總額包括截至2018年12月31日的年度來自停產業務的收入

(2)包括FHLB和聯邦儲備銀行股票的平均餘額(按成本計算)和其他金融機構的平均定期存款。

(3)包括截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度BOLI平均餘額1.106億美元、1.081億美元和1.058億美元。

(4)淨利息收入除以平均生息資產。

(5)存款總額是有息存款和無息存款之和。存款總成本的計算方法是有息存款的利息支出總額除以平均存款總額。

(6)資金總額是有息負債和無息存款之和。總融資成本的計算方法是有息負債的總利息支出除以平均總融資。

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目錄

速率/體積分析

下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。提供了可歸因於以下變化的信息：(I)量的變化乘以先前的比率，以及(Ii)比率的變化乘以先前的量。不能分離的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和由於匯率引起的變動。

						截至12月底的年度 2020年3月31日與2019年9月																		截至12月底的年度 2019年3月31日與2018年9月
						因…而增加(減少)												淨增加(減少)						因…而增加(減少)												淨增加(減少)
(千美元)						卷						率												卷						率
生息資產：
貸款總額(1)						$	(60,476)					$	(16,158)					$	(76,634)					$	(4,398)					$	8,395					$	3,997
有價證券						(4,752)						(14,344)						(19,096)						(38,481)						3,048						(35,433)
其他生息資產						525						(5,299)						(4,774)						(628)						(286)						(914)
生息資產總額						(64,703)						(35,801)						(100,504)						(43,507)						11,157						(32,350)
有息負債：
儲蓄						(2,517)						(6,028)						(8,545)						(1,243)						2,312						1,069
計息支票						2,624						(11,716)						(9,092)						(2,843)						2,379						(464)
貨幣市場						(2,422)						(7,626)						(10,048)						(2,705)						3,276						571
存單						(19,794)						(15,804)						(35,598)						(2,463)						11,150						8,687
FHLB進展						(12,554)						(1,691)						(14,245)						(8,573)						5,863						(2,710)
根據回購協議出售的證券						(28)						(30)						(58)						(1,054)						83						(971)
長期債務和其他有息負債						863						(212)						651						(12)						58						46
有息負債總額						(33,828)						(43,107)						(76,935)						(18,893)						25,121						6,228
淨利息收入						$	(30,875)					$	7,306					$	(23,569)					$	(24,614)					$	(13,964)					$	(38,578)

(1)貸款總額包括截至2018年12月31日的年度停產業務收入。

截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較

截至2020年12月31日的一年，淨利息收入從2019年的2.482億美元減少到2.246億美元，降幅為2360萬美元。淨利息收入受到平均利息資產下降的影響，這是2019年有針對性地出售證券和貸款的結果，這符合我們將貸款組合重新組合為基於關係的貸款的戰略，但被融資成本的改善所抵消。在截至2020年12月31日的一年中，平均生息資產減少了14.4億美元，至71.6億美元，截至2020年12月31日的一年，淨息差增加了24個基點，至3.13%，而2019年為2.89%。

由於平均資金成本下降78個基點，淨息差擴大，超過了平均生息資產收益率下降49個基點的速度。截至2020年12月31日的一年，聯邦基金平均利率從截至2019年12月31日的2.16%降至0.36%。在截至2020年12月31日的一年中，生息資產的平均收益率從2019年的4.55%降至4.06%，這主要是由於這段時間內市場利率下降對貸款和證券收益率的影響。截至2020年12月31日的一年，貸款平均收益率為4.52%，而2019年為4.76%，證券平均收益率下降125個基點，主要原因是CLO重新定價進入較低利率環境。

截至2020年12月31日的一年，平均資金成本從2019年的1.77%降至0.99%。這一下降是由於有息負債的平均成本降低以及資金組合的改善，包括平均無息存款的增加。在截至2020年12月31日的一年中，有息負債的平均成本從2019年的2.04%下降了81個基點，從2019年的2.04%降至1.23%，這是因為積極管理存款定價，使其進入較低的利率環境，以及2020年期間因到期而導致的FHLB期限墊款的平均成本降低，以及對某些期限墊款進行再融資。與上年相比，有息存款平均成本下降96個基點，至0.85%，總存款平均成本下降86個基點，至0.66%。此外，與2019年相比，平均無息存款增加了2.695億美元。

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目錄

信貸損失準備金

信貸損失準備金計入業務部門，以將信貸損失準備金調整到所需水平，以彌補我們貸款組合中當前預期的信貸損失和無資金承諾。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
信貸損失準備金						$	29,374					$	36,387					$	30,215
信貸損失撥備(沖銷)--無資金的貸款承諾						345						(558)						906
信貸損失準備金總額						$	29,719					$	35,829					$	31,121

在截至2020年12月31日的一年中，CECL模式下的信貸損失撥備總額為2970萬美元，而2019年發生的損失模式下為3580萬美元。信貸損失準備金減少的主要原因是淨沖銷減少和期末貸款餘額減少5350萬美元，但被使用新的CECL模型增加、健康危機的估計影響以及特定準備金增加所抵消。

在截至2019年12月31日的年度內，公司記錄了3580萬美元的信貸損失撥備。信貸損失準備金是由於2017年11月向據稱是欺詐性計劃對象的借款人註銷了3510萬美元的信貸額度。2019年貸款損失準備金中包括300萬美元，原因是此次沖銷增加了我們計算貸款損失準備金時使用的商業和工業貸款的損失係數，被17.5億美元的較低期末貸款餘額的影響所抵消。

有關詳細討論，請參閲信貸損失準備包括在本項目7中。

非利息收入

下表列出了所示期間的非利息收入：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
客户服務費						$	5,771					$	5,982					$	6,315
還本付息收入						505						679						3,720
銀行自營壽險收入						2,489						2,292						2,176
投資證券減值損失						—						(731)						(3,252)
出售可供出售證券的淨收益(虧損)						2,011						(4,852)						5,532
持有待售貸款的公允價值調整						(1,501)						106						—
出售貸款的淨收益						245						7,766						1,932
出售按揭償還權的淨虧損						—						—						(2,260)
其他收入						8,998						874						9,752
非利息收入總額						$	18,518					$	12,116					$	23,915

截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較

截至2020年12月31日的一年中，非利息收入比上年增加了640萬美元，達到1850萬美元。2019年的非利息收入包括多户貸款證券化的450萬美元虧損，其中包括900萬美元的利率掉期虧損，被出售貸款的450萬美元相關收益所抵消。包括在非利息收入中的多家庭貸款證券化的損失被信貸損失準備金減少510萬美元所抵消。2020年沒有類似的證券化活動。

不包括2019年多户貸款證券化的影響，非利息收入增加了190萬美元，原因是以下討論的項目：

在截至2020年12月31日的一年中，出售投資證券的淨收益增加了690萬美元，達到200萬美元。出售2070萬美元證券(主要包括公司證券)所產生的200萬美元投資證券銷售淨收益。在截至2019年12月31日的年度內，為了應對不斷變化的利率環境，我們通過出售某些較長期的證券來縮短整體存續期，從而重新定位了我們的可供出售證券組合。

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目錄

以及固定利率抵押貸款支持證券。此外，我們繼續從戰略上減少我們的抵押貸款債券敞口。截至2019年12月31日止年度，出售投資證券淨虧損490萬美元，因出售非機構商業抵押貸款支持證券1.322億美元，獲利9000美元；出售機構抵押貸款支持證券4.236億美元，虧損500萬美元；出售抵押貸款債券6.44億美元，淨收益14.3萬美元。2019年銷售投資證券的一部分資金和其他可用現金餘額被再投資於多種證券類別，導致證券投資組合的持續時間總體較短。

在截至2020年12月31日的一年中，投資證券的減值損失減少了73.1萬美元，降至零。在截至2019年12月31日的一年中，由於我們的戰略是重新定位證券概況並縮短投資組合中某些證券的存續期，我們改變了出售我們的美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券的意圖。因此，我們確認截至2019年12月31日的年度減值73.1萬美元。

在截至2020年12月31日的年度內，由於SFR抵押貸款的公允價值減少，持有的待售貸款的公允價值調整減少了160萬美元。

不包括上述出售與多户貸款證券化相關的貸款的450萬美元的淨收益，在截至2020年12月31日的一年中，貸款銷售的淨收益減少了300萬美元，降至24.5萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，我們出售了約1740萬美元的SFR抵押貸款，淨收益約為24.5萬美元。在截至2019年12月31日的年度內，貸款銷售的其他淨收益為340萬美元，主要來自銷售巨型SFR抵押貸款3.828億美元，收益78.7萬美元，其他多户住宅貸款1.782億美元，收益290萬美元。

其他收入於二零二零年亦受以下因素影響：(I)為本公司利益而與遺留法律和解有關的收入增加250萬美元，(Ii)與出售我們的按揭銀行部門有關的賺取收入減少140萬美元，及(Iii)其他收入減少200萬美元，部分原因是租金收入下降。

非利息支出

下表顯示了指定期間的非利息費用：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
薪金和員工福利						$	96,809					$	105,915					$	109,974
命名權終止						26,769						—						—
入住率和設備						29,350						31,308						31,847
專業費用						15,736						12,212						33,652
數據處理						6,574						6,420						6,951
廣告和促銷						3,303						8,422						12,664
監管評估						2,741						7,711						7,678
沖銷貸款回購準備金						(697)						(660)						(2,488)
無形資產攤銷						1,518						2,195						3,007
重組費用						—						4,263						4,431
所有其他費用						17,295						16,992						19,119
替代能源合夥投資虧損前(收益)的非利息支出，淨額						199,398						194,778						226,835
(收益)替代能源合夥企業投資虧損						(365)						1,694						5,044
總非利息費用						$	199,033					$	196,472					$	231,879

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截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較

截至2020年12月31日的一年，非利息支出為1.99億美元，比截至2019年12月31日的一年的1.965億美元增加了260萬美元，增幅為1.3%。增加的主要原因是：(I)2,680萬元的LAFC冠名權終止，(Ii)250萬元的債務清償費用，包括在所有其他費用中，與提前償還某些FHLB期限預付款有關，以及(Iii)350萬元的專業費用增加。這些增長被以下因素部分抵消：(I)工資和員工福利減少910萬美元，(Ii)佔用和設備減少200萬美元，(Iii)廣告費用減少510萬美元，(Iv)監管評估減少500萬美元，(V)重組費用減少430萬美元，(Vi)其他幾個非利息支出類別減少。

截至2020年12月31日的一年，工資和員工福利支出為9680萬美元，比截至2019年12月31日的1.059億美元減少了910萬美元，降幅為8.6%。減少的主要原因是佣金和臨時工作人員費用的減少，包括期間員工總數的總體減少。

截至2020年12月31日的年度入住率和設備為2940萬美元，比截至2019年12月31日的年度的3130萬美元減少200萬美元或6.3%。減少的主要原因是成本總體減少，包括期間之間的折舊、租金和維護費用。這些下降的部分原因是在2019年第一季度退出了TPMO辦公室並撮合了單户貸款業務，以及由於大流行導致更大比例的員工遠程工作而導致房地利用率下降導致維護成本等項目的減少。

截至2020年12月31日的一年，專業費用為1,570萬美元，比截至2019年12月31日的1,220萬美元增加了350萬美元，增幅為28.9%。費用增加的原因是法律費用增加了830萬美元，這主要是由於與證券訴訟、賠償和調查有關的保險追回的時間安排，但被480萬美元的其他專業服務費下降所抵消。

截至2020年12月31日的一年，廣告成本為330萬美元，比截至2019年12月31日的年度的840萬美元減少了510萬美元，降幅為60.8%。減少的主要原因是整體活動和媒體支出減少，以及與現已終止的LAFC冠名權承諾相關的廣告成本下降。截至2020年12月31日的年度的廣告成本包括與現已終止的LAFC冠名權協議相關的260萬美元，而截至2019年12月31日的年度為670萬美元。

截至2020年12月31日的一年，監管評估為270萬美元，比截至2019年12月31日的年度的770萬美元減少了500萬美元，降幅為64.5%。減少的主要原因是考慮到我們的資產規模的減少和FDIC小銀行的評估信用，我們的FDIC評估率降低了。

截至2020年12月31日的一年中，重組費用為零。在截至2019年12月31日的一年中，重組費用為430萬美元，其中包括與我們退出TPMO相關的遣散費和留任成本，以及2019年第一季度撮合的單一家庭貸款業務和CEO交接。

截至2020年12月31日的財年，所有其他費用為1,730萬美元，比截至2019年12月31日的財年的1,700萬美元增加了30.3萬美元，增幅為1.8%。增加的主要原因是：(I)由於提前償還1億美元的FHLB定期預付款而產生的上述250萬美元的債務清償費用，(Ii)加上120萬美元的費用，以了結和完成兩項遺留的法律事務，但被(Iii)資本化軟件減損費用減少100萬美元所部分抵消，(Iv)由於全球大流行，商務差旅減少了90萬美元，(V)由於我們努力管理用品支出，董事們在截至2020年12月31日的一年中總體支出減少了150萬美元。

所得税費用

截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度，持續經營的所得税支出分別為180萬美元、420萬美元和480萬美元，實際税率分別為12.4%、15.1%和10.3%。由於州税收以及各種永久性税收差異的影響，我們截至2020年12月31日的年度的12.4%的有效税率與21%的聯邦和適用的州法定税率不同。

我們截至2020年12月31日的年度的有效税率低於截至2019年12月31日的年度持續運營的有效税率，主要原因是(I)税前收入減少，(Ii)州税收減免減少，以及(Iii)我們合格的保障性住房合作伙伴關係和對替代能源合作伙伴關係投資的淨税收影響。在截至2020年12月31日的一年中，我們合格的保障性住房合作伙伴關係導致我們的有效税率降低，因為税收減免和抵免超過了由於更高的比例攤銷而導致的有效税率的增長。由於合格的保障性住房項目而導致的實際税率的淨下降，部分被由於我們對替代能源合作伙伴關係的投資的税收抵免減少而導致的更高的實際税率所抵消。

有關其他資料，請參閲附註14-所得税項目8所列合併財務報表附註。

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財務狀況

投資證券

在2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日，我們所有的投資證券都被歸類為可供出售。

我們投資證券組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券提供了流動性來源，作為FHLB預付款、美聯儲貼現窗口容量、回購協議和某些公共存款的抵押品。

下表列出了投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及截至所示日期在累計其他綜合收益(虧損)中確認的未實現損益總額：

(千美元)			攤銷成本						未實現毛利						未實現虧損總額						公允價值
2020年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券			$	17,436					$	—					$	(82)					$	17,354
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券			99,591						6,793						—						106,384
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券			209,426						2,571						(166)						211,831
市政證券			64,355						4,272						(4)						68,623
非機構住房抵押貸款支持證券			156						4						—						160
抵押貸款債券			687,505						—						(9,720)						677,785
公司債務證券			141,975						7,319						—						149,294
可供出售的證券總額			$	1,220,444					$	20,959					$	(9,972)					$	1,231,431
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券			$	37,613					$	—					$	(1,157)					$	36,456
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券			91,543						16						(260)						91,299
市政證券			52,997						51						(359)						52,689
非機構住房抵押貸款支持證券			191						5						—						196
抵押貸款債券			733,605						—						(15,244)						718,361
公司債務證券			13,500						79						—						13,579
可供出售的證券總額			$	929,449					$	151					$	(17,020)					$	912,580
2018年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券			$	1,056					$	2					$	—					$	1,058
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券			492,255						10						(15,336)						476,929
非機構住房抵押貸款支持證券			741						16						(1)						756
非機構商業抵押貸款支持證券			305,172						5,339						—						310,511
抵押貸款債券			1,691,455						11,129						(266)						1,702,318
公司債務證券			76,714						7,183						—						83,897
可供出售的證券總額			$	2,567,393					$	23,679					$	(15,603)					$	2,575,469

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截至2020年12月31日，可供出售的證券為12.3億美元，較2019年12月31日的9.126億美元增加3.189億美元，增幅為34.9%。增加的主要原因是購買了3.711億美元，包括1.932億美元的美國政府機構證券，1790萬美元的SBA貸款池證券，1140萬美元的市政證券和1.486億美元的公司債務證券，以及2780萬美元的未實現淨收益，但部分被本金減少1210萬美元，CLO的贖回和到期日4610萬美元，以及2070萬美元的銷售所抵消。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，CLOS總計6.778億美元和7.184億美元。CLO是一種浮動利率債務證券，由向各行各業的不同公司提供的優先擔保商業貸款池支持。基礎貸款通常由公司的資產擔保，如庫存、設備、財產和/或房地產。CLO的結構是為了分散對廣泛行業的敞口。這些商業貸款的支付支持CLO的利息和本金，這些CLO的類別從AAA級到股權級。截至2020年12月31日，我們所有的CLO持有量均為AAA和AA級。我們還對我們持有的CLO進行持續的信用質量審查，其中包括監控業績因素，如外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度水平和其他業績因素。我們只收購我們認為符合沃爾克規則的CLO。

在截至2020年12月31日的年度內，我們沒有記錄任何投資證券的信用減值。在截至2019年12月31日的一年中，由於我們的戰略是重新定位證券概況並縮短投資組合中某些證券的存續期，我們改變了出售我們的美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券的意圖。因此，我們在截至2019年12月31日的財年確認了73.1萬美元的OTTI。截至2018年12月31日，由於我們重新定位證券狀況的戰略，我們改變了出售未實現虧損的非機構商業抵押貸款支持證券的意圖，並在截至2018年12月31日的年度確認了330萬美元的OTTI。

我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。截至2020年12月31日，我們認為沒有信用減值，我們目前也沒有出售公允價值低於2020年12月31日攤銷成本的證券的意圖，我們更有可能不會被要求在攤銷成本基礎收回之前出售此類證券。我們認為最低信用等級可以識別潛在的信用減值。截至2020年12月31日，我們所有的投資證券均獲得投資級信用評級。

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下表列出了截至2020年12月31日的投資證券組合的到期日和收益率信息，以到期日或下一次重新定價日期中較早的為準：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年來												總計
(千美元)						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,354					1.71		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	17,354					1.71		%
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				30,243						2.20		%				76,141						2.35		%				106,384						2.31		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						113,227						0.71		%				11,438						2.01		%				44,451						1.36		%				42,715						0.31		%				211,831						0.83		%
市政證券						—						—		%				—						—		%				9,456						2.60		%				59,167						2.62		%				68,623						2.62		%
非機構住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				160						6.35		%				160						6.35		%
抵押貸款債券						677,785						1.86		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				677,785						1.86		%
公司債務證券						—						—		%				131,829						5.01		%				17,465						5.73		%				—						—		%				149,294						5.08		%
可供出售的證券總額						$	808,366					1.70		%				$	143,267					4.77		%				$	101,615					2.40		%				$	178,183					1.93		%				$	1,231,431					2.14		%

持有待售貸款

截至2020年12月31日和2019年12月31日，按公允價值持有的待售貸款總額分別為140萬美元和2260萬美元，主要包括回購符合SFR規定的抵押貸款和回購之前出售並拖欠90天以上的GNMA貸款。減少2120萬美元，或93.8%，主要是因為銷售和派息1900萬美元，以及公允價值減少150萬美元。截至2020年12月31日，以非權責發生制狀態持有待售貸款為65.4萬美元。

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應收貸款淨額

下表顯示了截至指定日期我們貸款組合的構成：

						12月31日，
						2020												2019												2018												2017												2016
(千美元)						金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比
商業廣告：
工商業						$	2,088,308					35.3		%				$	1,691,270					28.4		%				$	1,944,142					25.2		%				$	1,701,951					25.5		%				$	1,522,960					25.2		%
商業地產						807,195						13.7		%				818,817						13.7		%				867,013						11.3		%				717,415						10.8		%				729,959						12.1		%
多家庭						1,289,820						21.9		%				1,494,528						25.2		%				2,241,246						29.2		%				1,816,141						27.3		%				1,365,262						22.6		%
SBA(1)						273,444						4.6		%				70,981						1.2		%				68,741						0.9		%				78,699						1.2		%				73,840						1.2		%
施工						176,016						3.0		%				231,350						3.9		%				203,976						2.6		%				182,960						2.7		%				125,100						2.1		%
租賃融資						—						—		%				—						—		%				—						—		%				13						—		%				379						0.1		%
消費者：
獨棟住宅按揭						1,230,236						20.9		%				1,590,774						26.7		%				2,305,490						29.9		%				2,055,649						30.9		%				2,106,630						34.9		%
其他消費者						33,386						0.6		%				54,165						0.9		%				70,265						0.9		%				106,579						1.6		%				110,622						1.8		%
貸款總額(2)						5,898,405						100.0		%				5,951,885						100.0		%				7,700,873						100.0		%				6,659,407						100.0		%				6,034,752						100.0		%
貸款損失撥備						(81,030)												(57,649)												(62,192)												(49,333)												(40,444)
應收貸款總額(淨額)						$	5,817,375											$	5,894,236											$	7,638,681											$	6,610,074											$	5,994,308

(1)包括總計2.1億美元的PPP貸款，其中包括截至2020年12月31日的160萬美元淨未攤銷貸款費用。截至2019年12月31日、2018年、2017年和2016年，沒有PPP貸款未償還。

(2)貸款總額包括遞延貸款發放成本/(費用)和保費/(折扣)，截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，淨額分別為620萬美元、1,430萬美元、1,770萬美元、640萬美元和920萬美元。

截至2020年12月31日，貸款總額為59億美元，較2019年12月31日的59.5億美元減少5350萬美元，降幅0.9%。貸款減少的主要原因是SFR按揭貸款減少3.605億元，多户貸款減少2.047億元，建築貸款減少5,530萬元，但工商業貸款增加3.97億元，小型企業管理局貸款增加2.025億元，抵銷了貸款減少的影響。SFR抵押貸款的下降歸因於回報，因為貸款在較低的利率環境下進行了再融資，但由於我們不再發起這種貸款類型，因此被貸款購買所抵消。多户和建築貸款的下降歸因於低利率環境下數量和收益的普遍波動，但被貸款來源和購買所抵消。C&I貸款的增加主要是由於我們專注於吸引新的關係和擴大現有的關係，以及在較低利率環境下的再融資活動推動倉庫信貸安排的增加。小企業管理局貸款增加，是因為小企業管理局購買力平價計劃下的貸款獲得資金支持。截至2020年12月31日，扣除費用後，SBA貸款包括2.1億美元的PPP貸款。

在截至2020年12月31日的一年中，我們發起了9.022億美元(不包括我們的倉庫信貸額度)，購買了2.853億美元的貸款，其中包括1.497億美元的SFR抵押貸款、1.209億美元的多户貸款和1480萬美元的建築貸款。貸款購買的目的是增加原始貸款，因為我們繼續重組我們的貸款組合，並管理我們的SFR和多家庭貸款組合。

我們繼續調整我們的房地產貸款組合，轉向基於關係的多户、橋樑、輕型填充式建築和商業房地產貸款。SFR按揭和多户貸款佔持有投資貸款組合總額的42.8%，而一年前為51.9%。商業地產貸款佔貸款組合的13.7%，商業和工業貸款佔35.3%。截至2020年12月31日，住宅房地產(單户、多户、單户建築和倉庫信貸設施)擔保的貸款約佔我們未償還貸款總額的68%。

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C&I投資組合對因疫情而承受嚴重壓力的某些商業部門的敞口有限。下表按行業集中度和未償還C&I貸款餘額總額的百分比彙總了C&I投資組合的餘額：

						2020年12月31日
(千美元)						金額						投資組合的百分比
按行業劃分的C&I投資組合
金融和保險(包括倉庫貸款)						$	1,397,278					67		%
房地產與租賃						245,748						12		%
加油站						69,743						3		%
醫療保健						69,381						3		%
批發貿易						38,700						2		%
電視/電影						38,416						2		%
製造業						34,276						2		%
餐飲服務						30,280						1		%
其他零售業						20,759						1		%
專業服務						16,572						1		%
交通運輸						5,286						—		%
住宿						1,452						—		%
所有其他						120,417						6		%
總計						$	2,088,308					100		%

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下表顯示了截至2020年12月31日貸款組合的加權平均合同收益率的合同到期日：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年來												總計
(千美元)						金額						加權平均收益率						金額						加權平均收益率						金額						加權平均收益率						金額						加權平均收益率						金額						加權平均收益率
商業廣告：
工商業						$	1,477,330					3.52		%				$	395,036					4.17		%				$	186,501					3.94		%				$	29,441					3.25		%				$	2,088,308					3.68		%
商業地產						39,182						4.79		%				205,250						4.63		%				522,678						4.50		%				40,085						3.54		%				807,195						4.50		%
多家庭						44,986						5.58		%				43,042						4.32		%				154,589						3.81		%				1,047,203						4.26		%				1,289,820						4.25		%
SBA						1,819						4.82		%				223,001						1.21		%				29,549						4.92		%				19,075						4.65		%				273,444						1.87		%
施工						103,755						4.93		%				72,261						4.51		%				—						—		%				—						—		%				176,016						4.76		%
消費者：
獨棟住宅按揭						12,249						3.30		%				19,404						3.64		%				106						4.35		%				1,198,477						4.47		%				1,230,236						4.45		%
其他消費者						5,429						4.87		%				3,355						3.73		%				1,464						4.58		%				23,138						4.29		%				33,386						4.34		%
總計						$	1,684,750					3.69		%				$	961,349					3.60		%				$	894,887					4.28		%				$	2,357,419					4.35		%				$	5,898,405					4.03		%

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下表顯示了2020年12月31日到期的一年後貸款組合的利率概況：

						一年後到期
(千美元)						固定費率						可變費率						總計
商業廣告：
工商業						$	222,745					$	388,233					$	610,978
商業地產						433,049						334,964						768,013
多家庭						26,102						1,218,732						1,244,834
SBA						233,758						37,867						271,625
施工						31,484						40,777						72,261
消費者：
獨棟住宅按揭						103,247						1,114,740						1,217,987
其他消費者						433						27,524						27,957
總計						$	1,050,818					$	3,162,837					$	4,213,655

貸款來源、購買、銷售和償還

下表列出了指定期間的貸款發放、購買、銷售和償還活動(不包括用於銷售的貸款)：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
按費率類型發起：
可變費率：
工商業						$	272,616					$	356,052					$	257,735
商業地產						44,806						141,377						93,530
多家庭						132,836						442,525						738,291
SBA						6,393						15,313						1,964
施工						8,139						12,792						22,281
獨棟住宅按揭						5,404						315,920						1,013,087
其他消費者						37						1,350						7,204
總變動率						470,231						1,285,329						2,134,092
固定費率：
工商業						71,388						93,583						178,663
商業地產						59,565						17,455						159,726
多家庭						22,773						5,900						—
SBA						265,609						11,148						350
施工						12,594						—						90,675
總固定費率						431,929						128,086						429,414
已發放貸款總額						902,160						1,413,415						2,563,506
購買：
多家庭						120,900						—						—
施工						14,750						—						—
獨棟住宅按揭						149,687						—						59,481
購買的貸款總額						285,337						—						59,481
轉入持有待售貸款						—						(1,139,597)						(376,561)
其他項目：
淨還款活動(1)						(1,640,193)						(2,011,889)						(1,503,819)
倉庫信貸便利活動，淨額(2)						399,216						(10,917)						298,859
其他項目合計						(1,240,977)						(2,022,806)						(1,204,960)
淨(減)增						$	(53,480)					$	(1,748,988)					$	1,041,466

(1)金額代表信貸額度的支出、本金償還和償還以及貸款發放後的其他淨活動(不包括我們的倉庫信貸安排)。

(2)金額代表商業和工業貸款中包括的我們的倉庫信貸安排發起後的淨支付和償還活動。

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非傳統抵押貸款組合

我們的NTM投資組合由三種純利息產品組成：綠色貸款、固定或可調整利率混合純利率抵押貸款(僅限利息)和少量有可能出現負攤銷的額外貸款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，NTM的貸款總額分別為4.371億美元，佔總貸款的7.4%，以及6.07億美元，佔總貸款的10.1%。在此期間，新界M的總投資組合減少1.635億元，或27.2%。下表列出了截至所示日期的NTM產品組合的構成：

						12月31日，
						2020																		2019																		2018																		2017																		2016
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
綠色貸款(HELOC)-第一留置權						48						$	31,587					7.2		%				69						$	49,959					8.3		%				88						$	67,729					8.2		%				101						$	82,197					10.2		%				107						$	87,469					9.9		%
僅限利息-第一留置權						283						401,640						91.9		%				376						545,371						90.8		%				519						753,061						91.1		%				468						717,484						88.9		%				522						784,364						88.6		%
負攤銷						8						2,288						0.5		%				9						3,027						0.5		%				11						3,528						0.4		%				11						3,674						0.5		%				22						9,756						1.1		%
NTM-第一留置權合計						339						435,515						99.6		%				454						598,357						99.6		%				618						824,318						99.7		%				580						803,355						99.6		%				651						881,589						99.6		%
綠色貸款(HELOC)-第二留置權						5						1,598						0.4		%				7						2,299						0.4		%				10						2,413						0.3		%				12						3,578						0.4		%				12						3,559						0.4		%
新界別貸款總額						344						$	437,113					100.0		%				461						$	600,656					100.0		%				628						$	826,731					100.0		%				592						$	806,933					100.0		%				663						$	885,148					100.0		%
佔貸款總額的百分比						7.4%																		10.1%																		10.7%																		12.1%																		14.7%

NTM投資組合的初始信用準則是根據借款人FICO評分、LTV比率、物業類型、入住率、貸款額和地理位置建立的。此外，從持續信用風險管理的角度來看，我們已確定非上市公司最重要的業績指標是LTV比率和FICO得分。我們每季度對NTM貸款組合進行貸款審查，包括更新綠色貸款和HELOC的FICO評分，並命令第三方AVM確認抵押品價值。

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下表列出了截至2020年12月31日NTM投資組合的合同到期日和貸款數量：

			一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年來												總計
			數數						金額						數數						金額						數數						金額						數數						金額						數數						金額
			(千美元)
綠色貸款(HELOC)-第一留置權 (1)			21						$	12,240					27						$	19,347					—						$	—					—						$	—					48						$	31,587
僅限利息-第一留置權 (2)			—						—						—						—						—						—						283						401,640						283						401,640
負攤銷(3)			—						—						—						—						—						—						8						2,288						8						2,288
NTM-第一留置權合計			21						12,240						27						19,347						—						—						291						403,928						339						435,515
綠色貸款(HELOC)-第二留置權 (1)			1						—						4						1,598						—						—						—						—						5						1,598
新界別貸款總額			22						$	12,240					31						$	20,945					—						$	—					291						$	403,928					344						$	437,113

(1)綠色貸款通常有15年的氣球期限。

(2)純利息貸款通常在5年、7年或10年後轉為攤銷。

(3)截至2020年12月31日，所有負攤銷貸款的未償還餘額均低於其原始本金餘額。

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綠色貸款

我們在2011年停止了綠色貸款產品的發起。綠色貸款是SFR的第一和第二抵押貸款額度，有一個聯繫的支票賬户，允許執行所有類型的存款和取款。這些貸款通常只有利息，到期時有15年期的氣球付款。我們於2005年推出綠色貸款產品，並根據不斷變化的經濟環境、競爭狀況和投資組合表現，積極改進承保和信貸管理實踐以及信貸指導方針。在借款人的整個信貸週期中，我們將盡最大可能繼續管理信貸風險。

截至2020年12月31日，綠色貸款總額為3320萬美元，比2019年12月31日的5230萬美元減少1910萬美元，降幅為36.5%，主要原因是本金餘額和收益減少。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們的綠色貸款中有400萬美元和150萬美元是不良貸款。由於其獨特的支付功能，綠色貸款具有更高的信用風險，因為潛在的負攤銷；然而，管理層認為，通過我們的貸款條款和承銷標準，包括我們關於貸款與價值比率的政策，以及我們在標的抵押品價值下降時削減貸款的合同能力，風險得到了緩解。

綠色貸款與HELOC的相似之處在於，它們主要以借款人房屋的權益為抵押。然而，一些綠色貸款不同於HELOC，涉及到某些特徵，包括一次行動法則。與綠色貸款類似，HELOC允許借款人在一段時間內(通常為10年)根據既定的貸款金額提取信用額度，要求只支付利息，並有權隨時支付本金。典型的HELOC規定，在期限結束時，借款人可以繼續根據貸款餘額每月支付本金和利息，直到到期日。綠色貸款是一種期限為15年的純利息貸款，到期日貸款到期，到期時可用氣球付款。這種獨特的支付結構也與傳統的HELOC不同，因為支付是通過個人支票賬户與貸款的直接聯繫進行的，通過每晚將資金掃入綠色貸款賬户。這會減去存入支票賬户的貸款餘額總額。因此，每交一筆存款，實際上就是向綠色貸款支付了一筆錢。HELOC通常不會通過借款人將資金存入他們在同一家銀行的支票賬户來償還貸款。

物業類型包括我們持有第一留置權的獨户住宅和第二信託契約、業主自住物業和非業主自住物業。我們利用我們的第一留置權承銷準則來承銷由第二信託契約擔保的綠色貸款，就像合併後的貸款是一筆綠色貸款一樣。對於所有綠色貸款，貸款收入是使用完整收入文件或替代收入文件進行承保的。

僅限利息的貸款

純利息貸款主要是SFR抵押貸款，具有支付功能，允許在轉換為完全攤銷貸款之前的初期只支付利息。截至2020年12月31日，純利息貸款總額為4.016億美元，較2019年12月31日的5.454億美元減少1.437億美元，降幅為26.4%。期間之間的減少主要是由於付款和攤銷。截至2020年12月31日和2019年12月31日，470萬美元和1150萬美元的純利息貸款是不良貸款。

有可能出現負攤銷的貸款

截至2020年12月31日，負攤銷貸款總額為230萬美元，比截至2019年12月31日的300萬美元減少了73.9萬美元，降幅為24.4%。我們在2007年停止了負攤銷貸款的發放。截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日，有可能出現負攤銷的貸款沒有一筆是不良貸款。由於缺乏本金攤銷和潛在的負攤銷，這些貸款構成了潛在的更高的信用風險。然而，管理層認為，通過貸款條款和承保標準，包括我們關於LTV比率的政策，風險得到了緩解。

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目錄

非傳統抵押貸款信用風險管理

我們根據第三方AVM的評估或估計，對包括在我們的NTM投資組合中的以住宅房地產為抵押的貸款的抵押品價值進行詳細審查，以定期分析房地產價值趨勢。Avm被用來識別可能經歷了潛在抵押品惡化的貸款。一旦確定一筆貸款可能經歷了抵押品惡化，我們將獲得最新的驅動因素或全面評估，以確認估值。此信息用於更新關鍵監控指標，如LTV比率。此外，FICO評分是結合抵押品分析得出的。除了LTV比率和FICO評分外，我們還在特定貸款基礎上通過拖欠和投資組合沖銷來評估投資組合，以確定是否需要採取任何風險緩解或投資組合管理行動。如有必要，可能會聯繫借款人，討論貸款業績或信用指標的實質性變化。

我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還持續監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已經確定，NTM最重要的績效指標是LTV比率和FICO分數。貸款審查提供了一種有效的方法，可以在借款人無法償還貸款之前識別出可能遇到經濟困難的借款人。在收到更新的FICO分數後，將運行例外報告，以確定FICO分數下降10%或更多且結果FICO分數為620或更低的貸款。然後對貸款進行進一步分析，以確定是否應該下調風險評級，這可能需要提高我們為潛在損失建立的所有風險評級。編制一份報告，並定期監測。

我們通過對非傳統抵押貸款組合進行詳細分析，主動管理投資組合。我們定期召開會議，審查被歸類為特別提及、不合標準或可疑的貸款，並確定是否有理由暫停或降低信用額度。如果這條線路已經暫停，借款人希望恢復他們的信用特權，他們需要提供最新的財務狀況，表明他們有能力履行付款義務。在截至2020年12月31日的一年中，我們沒有減少對綠色貸款的可用承諾。

在只收取利息的貸款方面，我們預測未來的付款變化，以確定付款是否會增加3.50%或更多，然後監測貸款是否可能拖欠。對個人貸款進行監控，以確定風險評級可能下調的可能性，並確定投資組合中可能影響計劃在不久的將來支付變化的其他只計息貸款的趨勢。

與傳統的SFR抵押貸款相比，NTM貸款可能會帶來更大的風險。有關NMS的更多信息，請參見注5-貸款和信貸損失撥備項目8所列合併財務報表附註。

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目錄

資產質量

逾期貸款

下表彙總了截至指定日期逾期至少30天但不到90天的貸款總額：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
傳統貸款：
商業廣告：
工商業						$	67					$	6,450					$	1,946					$	3,731					$	875
商業地產						—						—						582						—						—
多家庭						—						—						356						—						—
SBA						980						1,428						628						3,578						17
施工						—						—						939						—						1,529
消費者：
獨棟住宅按揭						7,816						17,248						10,481						10,232						12,570
其他消費者						277						239						3,705						3,607						10,956
傳統貸款總額						9,140						25,365						18,637						21,148						25,947
新界M貸款：
單一家庭住宅按揭：
綠色貸款(HELOC)-第一留置權						2,512						4,438						4,099						5,999						—
僅限利息-第一留置權						2,329						3,070						3,948						4,940						4,193
新界別貸款總額						4,841						7,508						8,047						10,939						4,193
購入信用減值貸款(1):
SBA						—						—						—						—						532
獨棟住宅按揭						—						—						—						—						14,546
購買的信用減值貸款總額						—						—						—						—						15,078
貸款總額						$	13,981					$	32,873					$	26,684					$	32,087					$	45,218

(1)購入的信用減值貸款涉及GAAP以前的已發生損失模型下的方法論。在2020年1月1日採用CECL後，購買的信用受損被與購買的信用惡化相關的方法所取代。

截至2020年12月31日，逾期至少30天但不到90天的傳統貸款總額為910萬美元，較2019年12月31日的2540萬美元減少了1620萬美元，降幅為64.0%。貸款減少，主要是由於工商貸款、小型企業協會及瑞士信貸機構貸款減少。與截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度商業和工業貸款減少，主要是因為一筆總額為500萬美元的房地產開發商的一筆貸款轉移到了非權責發生制狀態。與截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度SFR抵押貸款減少，主要是一筆900萬美元貸款恢復應計狀態的結果。

逾期至少30天但不足90天的新界房屋貸款減少，是由於新界房屋貸款總額在兩期之間減少所致。截至2020年12月31日，有4筆綠色貸款逾期至少30天但不到90天。

不良資產

下表彙總了截至指定日期的不良資產(不包括待售貸款)：

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目錄

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
商業廣告：
工商業						$	13,821					$	19,114					$	5,455					$	3,723					$	3,544
商業地產						4,654						—						—						—						—
SBA						3,749						5,230						2,574						1,781						619
租賃融資						—						—						—						—						109
消費者：
獨棟住宅按揭						13,519						18,625						12,929						9,347						10,287
其他消費者						157						385						627						4,531						383
非權責發生制貸款總額						35,900						43,354						21,585						19,382						14,942
逾期90天或以上且仍按應計項目發放的貸款						728						—						470						—						—
擁有的其他房地產						—						—						672						1,796						2,502
不良資產總額						$	36,628					$	43,354					$	22,727					$	21,178					$	17,444
履行不良債務重組貸款						$	4,733					$	6,621					$	5,745					$	5,646					$	4,827

本年度非應計貸款減少750萬美元，主要是由於4940萬美元的貸款恢復應計狀態和其他償還或償還，但被4190萬美元的非應計狀態貸款所抵消。截至2020年12月31日，1,770萬美元，或48%的不良貸款與當前付款狀態的貸款有關。

截至2020年12月31日止，不良貸款包括(I)由商業地產和平均按揭成數為51%的獨户住宅物業組合擔保的合共750萬美元的遺留關係，佔不良貸款總額的20%；(Ii)總額1,350萬美元的其他獨户住宅貸款，佔不良貸款總額的37%；以及(Iii)其他商業貸款1,560萬美元，佔不良貸款總額的43%。

對於截至2020年12月31日處於非權責發生狀態的貸款，如果此類貸款按照其原始條款是流動的，並且在截至2020年12月31日的一年中(或自發起以來，如果在截至2020年12月31日的一年中持有部分時間)，本應在截至2020年12月31日的一年中記錄的利息收入總額為240萬美元。這類貸款的利息收入計入截至2020年12月31日的年度淨收入為37.5萬美元。

下表列出了截至指定日期的上表中包含的NTM不良貸款摘要：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
綠色貸款(HELOC)-第一留置權						$	3,967					$	1,539					$	—					$	—					$	—
僅限利息-第一留置權						4,730						11,480						—						1,171						467
負攤銷						—						—						—						—						—
NTM-第一留置權合計						8,697						13,019						—						1,171						467
綠色貸款(HELOC)-第二留置權						—						—						—						—						—
NTM合計-第二留置權						—						—						—						—						—
新界別貸款總額						$	8,697					$	13,019					$	—					$	1,171					$	467

問題債務重組貸款

我們在債務人遇到財務困難時修改或重組的貸款，並以更改攤銷條款、降低利率、接受只收利息的付款以及在有限情況下減少未償還貸款餘額的形式向借款人做出讓步，被歸類為問題債務重組(TDR)。TDR是為減輕借款人財務狀況的暫時性減損而修改的貸款。借款人和我們之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一座橋樑。如果借款人解決了短期問題，在大多數情況下，貸款的原始合同條款將恢復。

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目錄

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們有13筆和25筆貸款，總餘額為900萬美元，其中2180萬美元被歸類為TDR。當一筆貸款成為TDR時，我們停止應計利息，並將其歸類為非應計利息，直到借款人證明貸款再次履行。

截至2020年12月31日，在被歸類為TDR的13筆貸款中，有10筆總計470萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，處於應計狀態。截至2019年12月31日，在分類為TDR的25筆貸款中，有14筆總計660萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，處於應計狀態。

截至2020年12月31日，我們有1.704億美元的貸款，這些貸款根據GAAP被認為是TDR，但根據CARE Act從TDR會計中獲得了減免。

風險評級

聯邦法規規定將貸款和其他資產(如被認為質量較差的債務和股權證券)歸類為不合格、可疑或損失。如果債務人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的保護不足，則資產被視為不合標準。不合標準的資產包括那些如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受一些損失的明顯可能性的資產。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，現有的弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，其價值很小，因此沒有建立具體的損失準備金或註銷就不能作為資產繼續存在。

投保機構將問題資產歸類為不合格或可疑資產時，可以設立一般貸款損失撥備，數額為管理層認為審慎的，並經董事會批准。一般分配免税額是指為確認貸款活動的固有風險而設立的損失免税額，但與特定免税額不同，一般分配免税額並未分配給特定的問題資產。當投保機構將問題資產歸類為損失時，必須為損失設立相當於該部分資產的100%的特定撥備撥備，或將該數額沖銷。有關機構對其資產分類及特定分配免税額的決定，須由監管機構覆核，監管機構可下令設立額外的一般或特定損失分配免税額。

在向OCC提交銀行定期報告的同時，根據銀行的資產分類政策，銀行會定期審查我們投資組合中的問題資產，以確定是否有任何資產需要根據適用的法規進行分類。根據管理層對資產的審核，在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，我們的分類資產(包括OREO)總計9070萬美元和1.02億美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，分類總額分別佔我們總資產的1.15%和1.30%。

下表列出了截至2020年12月31日總貸款的風險類別：

						2020年12月31日
(千美元)						經過						特別提及						不合標準						疑團												總計
商業廣告：
工商業						$	2,019,701					$	17,232					$	51,375					$	—											$	2,088,308
商業地產						760,612						30,485						16,098						—												807,195
多家庭						1,284,995						2,853						1,972						—												1,289,820
SBA						264,851						3,275						4,837						481												273,444
施工						167,485						8,531						—						—												176,016
消費者：
獨棟住宅按揭						1,202,758						11,853						15,625						—												1,230,236
其他消費者						31,823						1,215						348						—												33,386
貸款總額						$	5,732,225					$	75,444					$	90,255					$	481											$	5,898,405

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目錄

下表列出了截至2019年12月31日總貸款的風險類別：

						2019年12月31日
(千美元)						經過						特別提及						不合標準						疑團												總計
商業廣告：
工商業						1,580,269						45,323						65,678						—												1,691,270
商業地產						813,846						2,532						2,439						—												818,817
多家庭						1,484,931						4,256						5,341						—												1,494,528
SBA						60,982						2,760						5,621						1,618												70,981
施工						229,771						1,579						—						—												231,350
消費者：
獨棟住宅按揭						1,559,253						10,735						20,269						517												1,590,774
其他消費者						53,331						346						488						—												54,165
貸款總額						$	5,782,383					$	67,531					$	99,836					$	2,135											$	5,951,885

信貸損失準備(ACL)

下表彙總了截至所示日期的信貸損失撥備的組成部分和相關比率：

						十二月三十一日，
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
信貸損失撥備：
貸款損失撥備(全部)						$	81,030					$	57,649					$	62,192					$	49,333					$	40,444
無資金貸款承諾準備金						3,183						4,064						4,622						3,716						2,385
信貸損失總撥備(ACL)						$	84,213					$	61,713					$	66,814					$	53,049					$	42,829
全部貸款佔貸款總額的比例						1.37		%				0.97		%				0.81		%				0.74		%				0.67		%
ACL到總貸款						1.43		%				1.04		%				0.87		%				0.80		%				0.71		%
ACL到總貸款，不包括購買力平價貸款						1.48		%				1.04		%				0.87		%				0.80		%				0.71		%

我們的ACL方法和由此產生的撥備繼續受到當前新冠肺炎大流行造成的經濟不確定性和波動性的影響。我們於2020年1月1日採用CECL，在根據此方法計算ACL時，我們使用了國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及我們的模型提供商在2020年12月發佈的包括宏觀經濟變量(MEV)在內的經濟預測(即GDP增長率、失業率等)。我們公司特有的經濟觀點認識到，可預見的未來仍然是不確定的，涉及以下方面：新冠肺炎獲得批准的疫苗的推出；最近政府刺激措施的影響不明朗；新冠肺炎大流行對經濟和某些行業領域的持續未知影響；以及美聯儲和其他政府行動的未知好處。因此，ACL水平和由此產生的撥備反映了這些不確定性。ACL還納入了定性因素，以説明第三方模型沒有考慮到的某些貸款組合特徵，包括貸款組合中的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計ACL在未來一段時間內將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基礎模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。

截至2020年12月31日，ACL(包括無資金貸款承諾準備金)總計8,420萬美元，佔總貸款的1.43%，而2019年12月31日為6,170萬美元，佔總貸款的1.04%。在截至2020年12月31日的年度內，ACL增加了2250萬美元，原因是(I)由於採用了ASU 2016-13號，對留存收益產生了640萬美元的費用，以及(Ii)由於貸款餘額變化的影響，由於貸款餘額變化的影響，由於2020年大流行爆發導致經濟預測惡化而更新的預測，以及信用質量指標和特定準備金的變化，撥備了2970萬美元，但被(Iii)1360萬美元的淨沖銷所抵消。截至2020年12月31日，不良貸款的ACL覆蓋率為230%，而142%2019年12月31日。

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，我們分別記錄了2970萬美元、3580萬美元和3110萬美元的信貸損失撥備。2020年信貸損失準備金2970萬美元包括普通準備金1860萬美元，

62

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目錄

1080萬美元的具體準備金，34萬5千美元與未籌措資金的承付款有關。一般撥款主要是由於2020年疫情爆發導致經濟預測惡化而更新的預測，相比之下，2019年3580萬美元的信貸損失準備金主要是由於2017年11月向據稱是欺詐性計劃對象的借款人註銷了3510萬美元的信貸額度。此外，這項沖銷增加了我們的商業和工業貸款貸款損失撥備中使用的損失係數，導致額外的貸款損失撥備為300萬美元。剔除此次沖銷，在截至2019年12月31日的年度內，信貸損失撥備和ACL受到貸款餘額減少17.5億美元的積極影響，但部分被更高分類貸款所抵消，後者從2018年12月31日的8080萬美元增加到2019年12月31日的1.02億美元。特別是，一筆2490萬美元的商業和工業貸款在2019年第四季度被降級，隨後在2020年底得到解決。

關於3,510萬美元的沖銷，2019年10月22日，銀行向美國加州南區地區法院提起訴訟(案件CV‘19 02031 GPC KSC)，要求追回針對芝加哥所有權保險公司和芝加哥所有權公司的損失和其他金錢損害賠償，根據《美國法典》第18編1962年版以及RICO共謀、欺詐、協助和教唆欺詐、疏忽失實陳述、違反受託責任和疏忽提出索賠。2020年10月2日，該案在聖地亞哥縣加利福尼亞州高級法院重新立案(案件37-2020-00034947)，主張欺詐、協助和教唆欺詐、共謀欺詐、疏忽失實陳述、違反受託義務、疏忽、金錢擁有和收受以及轉換。2021年2月9日，提交了一份修改後的起訴書，聲稱對欺詐、協助和教唆欺詐、共謀欺詐、疏忽失實陳述、違反受託責任、疏忽、金錢已收受、轉換、違反刑法第496條、違反公司法25504.1條和違反商業與職業守則第17200條提出索賠。我們正在積極考慮和尋求可用的追償來源和其他可能的減少損失的方法；但不能保證我們在這方面會取得成功。

2019年第三季度，我們對所有500萬美元及以上的非房地產擔保的商業貸款關係進行了廣泛的抵押品審查，其中包括53筆貸款，相當於5.36億美元的承諾。抵押品審查的重點是擔保和抵押品文件以及對銀行抵押品利息的確認。審查是在世行內部審計部門內進行的，工作由獨立的第三方進行驗證。我們的審查和外部驗證沒有發現任何其他明顯欺詐所審查的信用的情況，或對銀行或我們代表我們在第三方持有的抵押品存在的擔憂；但是，我們不能保證我們的內部審查和第三方驗證將足以確定所有此類問題。

下表顯示了截至所示期間的不良資產信息：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
逾期超過90天或更長時間的貸款仍按應計項目計算						$	728					$	—					$	470					$	—					$	—
非權責發生制貸款						35,900						43,354						21,585						19,382						14,942
不良貸款總額						36,628						43,354						22,055						19,382						14,942
擁有的其他房地產						—						—						672						1,796						2,502
不良資產總額						$	36,628					$	43,354					$	22,727					$	21,178					$	17,444

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目錄

下表顯示了有關ACL中的活動在指定時間段內的信息：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
貸款損失撥備(全部)
年初餘額						$	57,649					$	62,192					$	49,333					$	40,444					$	35,533
2016-13年度採用ASU的影響						7,609						—						—						—						—
沖銷						(15,417)						(41,766)						(18,499)						(5,581)						(2,618)
恢復						1,815						836						1,143						771						2,258
淨沖銷						(13,602)						(40,930)						(17,356)						(4,810)						(360)
信貸損失準備金						29,374						36,387						30,215						13,699						5,271
年終餘額						$	81,030					$	57,649					$	62,192					$	49,333					$	40,444
無資金貸款承諾準備金
年初餘額						$	4,064					$	4,622					$	3,716					$	2,385					$	2,067
2016-13年度採用ASU的影響						(1,226)						—						—						—						—
信貸損失準備金(沖銷)						345						(558)						906						1,331						318
年終餘額						$	3,183					$	4,064					$	4,622					$	3,716					$	2,385
信貸損失準備(ACL)						$	84,213					$	61,713					$	66,814					$	53,049					$	42,829
淨沖銷與平均貸款比率						0.24		%				0.59		%				0.25		%				0.07		%				0.01		%

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目錄

下表顯示了截至指定日期在貸款組合中的所有分配情況：

						十二月 31,
						2020												2019												2018												2017												2016
(千美元)						全部金額						貸款佔貸款總額的百分比						全部金額						貸款佔貸款總額的百分比						全部金額						貸款佔貸款總額的百分比						全部金額						貸款佔貸款總額的百分比						全部金額						貸款佔貸款總額的百分比
商業廣告：
工商業						$	20,608					35.3		%				$	22,353					28.4		%				$	18,191					25.2		%				$	14,280					25.5		%				$	7,584					25.2		%
商業地產						19,074						13.7		%				5,941						13.8		%				6,674						11.3		%				4,971						10.8		%				5,467						12.1		%
多家庭						22,512						21.9		%				11,405						25.1		%				17,970						29.2		%				13,265						27.3		%				11,376						22.6		%
SBA						3,145						4.6		%				3,120						1.2		%				1,827						0.9		%				1,701						1.2		%				939						1.2		%
施工						5,849						3.0		%				3,906						3.9		%				3,461						2.6		%				3,318						2.7		%				2,015						2.1		%
租賃融資						—						—		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				6						0.1		%
消費者：
獨棟住宅按揭						9,191						20.9		%				10,486						26.7		%				13,128						29.9		%				10,996						30.9		%				12,075						34.9		%
其他消費者						651						0.6		%				438						0.9		%				941						0.9		%				802						1.6		%				982						1.8		%
總計						$	81,030					100.0		%				$	57,649					100.0		%				$	62,192					100.0		%				$	49,333					100.0		%				$	40,444					100.0		%

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目錄

替代能源夥伴關係

我們投資於某些替代能源合夥企業(有限責任公司)，這些合夥企業旨在提供可持續能源項目，主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這些投資有助於促進可再生能源的發展，並通過降低房主每月的公用事業成本來降低居民的住房成本。

下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度與我們對替代能源合作伙伴關係的投資相關的活動：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
期初餘額						$	29,300					$	28,988					$	48,826
新資金						3,631						806						—
返還未使用資本						—						—						(1,027)
未提供資金的股本承諾的變化						(3,225)						3,225						—
來自投資的現金分配						(2,094)						(2,025)						(13,767)
用HLBV法計算投資損益						365						(1,694)						(5,044)
期末餘額						$	27,977					$	29,300					$	28,988
無資金的股權承諾						$	—					$	3,225					$	—

我們在替代能源夥伴關係中的投資回報主要是通過實現能源税收抵免和其他税收優惠，而不是通過分配或出售投資獲得的。截至2020年12月31日和2019年12月31日，這些投資的餘額分別為2,800萬美元和2,930萬美元。

在截至2020年12月31日的一年中，我們為我們的替代能源合作伙伴關係提供了360萬美元的資金，沒有從我們的替代能源合作伙伴關係中獲得任何資本回報。在截至2019年12月31日的一年中，我們沒有收到任何資本返還，並向這些合作伙伴關係提供了80.6萬美元的資金。在截至2018年12月31日的一年中，我們收到了100萬美元的資本回報，沒有為這些合作伙伴關係提供資金。

在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度，我們應用HLBV會計方法確認投資收益36.5萬美元，投資虧損170萬美元和500萬美元。截至2020年12月31日的一年中，HLBV的收益主要是由於設備的税收折舊較低，以及所用能源税抵免的減少，這減少了根據合同清算條款在假設清算中可分配給被投資人的金額。所得税支出包括零、340萬美元和960萬美元的投資税收抵免，以及與截至2020年12月31日、2020年、2019年和2018年12月31日的年度投資收益(虧損)4.5萬美元、(36.2萬)美元和100萬美元相關的税費(福利)。

有關其他資料，請參閲注1-總結 重大會計政策及附註21-可變利息實體項目8所列合併財務報表附註。

存款

下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成：

						2020年12月31日									2019年12月31日
(千美元)						金額						佔總存款的百分比			金額						佔總存款的百分比						金額變動
無息存款						$	1,559,248					25.6		%	$	1,088,516					20.1		%				$	470,732
有息活期存款						2,107,942						34.6		%	1,533,882						28.2		%				574,060
貨幣市場賬户						714,297						11.7		%	715,479						13.2		%				(1,182)
儲蓄賬户						932,363						15.3		%	885,246						16.3		%				47,117
25萬美元或以下的存單						316,585						5.2		%	582,772						10.7		%				(266,187)
25萬美元以上的存單						455,365						7.6		%	621,272						11.5		%				(165,907)
總存款						$	6,085,800					100.0		%	$	5,427,167					100.0		%				$	658,633

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目錄

截至2020年12月31日，存款總額為60.9億美元，較2019年12月31日的54.3億美元增加6.586億美元，增幅為12.1%。我們繼續關注不斷增長的關係型存款，並通過批發融資從戰略上擴大存款成本，因為我們積極控制存款成本，以應對美聯儲(Federal Reserve)2020年3月的降息。截至2020年12月31日，無息存款總額為15.6億美元，佔總存款的25.6%，而截至2019年12月31日，無息存款總額為10.9億美元，佔總存款的20.1%。

在截至2020年12月31日的年度內，活期存款增加10.4億美元，其中無息存款增加4.707億美元，有息活期存款增加5.741億美元。此外，儲蓄賬户增加4,710萬美元，但被貨幣市場賬户減少120萬美元和定期存款減少4.321億美元所抵銷。

截至2020年12月31日，經紀存款為2620萬美元，比2019年12月31日的1000萬美元增加了1620萬美元。

下表為截至2020年12月31日存單預定到期日：

(千美元)						三個月或更短時間						超過三個月到六個月						超過6個月到12個月						一年多						總計
25萬美元或以下的存單						$	124,316					$	66,609					$	78,934					$	46,726					$	316,585
25萬美元以上的存單						359,680						24,112						29,338						42,235						455,365
存單總額						$	483,996					$	90,721					$	108,272					$	88,961					$	771,950

有關其他資料，請參閲附註11-存款項目8所列合併財務報表附註。

借款

我們利用FHLB預付款來利用我們的資本基礎，為貸款和投資活動提供資金，作為流動性的來源，並加強利率風險管理。我們還保持着從美聯儲貼現窗口和無擔保聯邦基金信用額度的額外借款可獲得性。

截至2020年12月31日，FHLB的預付款減少了6.552億美元，降幅為54.8%，扣除未攤銷債券發行成本620萬美元，主要是由於4.25億美元的短期和隔夜預付款到期，以及2.24億美元的長期預付款的淨償還，包括提前償還1.00億美元的FHLB長期預付款，加權平均利率為2.07%，為此我們產生了250萬美元的滅絕費。此外，在截至2020年12月31日的一年中，我們將1.11億美元的定期預付款再融資至較低的市場利率。

截至2020年12月31日，FHLB預付款包括8,500萬美元隔夜借款，5,000萬美元在6個月內到期，4.11億美元超過6個月到期，加權平均壽命為5.0年，加權平均利率為2.53%。

在2020年12月31日或2019年12月31日，我們沒有利用回購協議。

有關其他資料，請參閲附註12-聯邦住房貸款銀行預付款和短期借款項目8所列合併財務報表附註。

長期債務

下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：

						十二月 31,
						2020												2019
(千美元)						面值						未攤銷債務發行成本和貼現						面值						未攤銷債務發行成本和貼現
5.25%優先債券，2025年4月15日到期						$	175,000					$	(1,291)					$	175,000					$	(1,579)
4.375釐次級債券，2030年10月30日到期						85,000						(2,394)						—						—
總計						$	260,000					$	(3,685)					$	175,000					$	(1,579)

截至2020年12月31日，我們遵守了長期債務協議下的所有契約。

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目錄

2020年10月30日，我們完成了本金總額為8,500萬美元的2030年10月30日到期的4.375%固定利率至浮動利率次級票據(以下簡稱“次級票據”)的發行和銷售。扣除債務發行成本後的淨收益約為8260萬美元。

有關其他資料，請參閲附註13-長期債務項目8所列合併財務報表附註。

貸款回購儲備

我們為資產負債表外的貸款保留了潛在損失準備金，但必須遵守一定的回購條款，我們稱之為“貸款回購準備金”。截至2020年12月31日，這一準備金總額為550萬美元，比2019年12月31日的620萬美元減少了68.6萬美元，降幅為11.1%。這一下降是由於基礎資產負債表外投資組合的償還和流失。在截至2019年12月31日的一年中，我們建立了460萬美元的新貸款回購準備金，其中包括與我們的多家庭證券化相關的440萬美元。

增加至貸款回購準備金的撥備最初計入銷售時的非利息收入，隨後撥備的任何增減均記入綜合經營報表的非利息支出項下，作為貸款回購撥備的增減。貸款回購的初始撥備分別為1.1萬美元、460萬美元和12.6萬美元，截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日的年度，撥備的後續沖銷金額分別為69.7萬美元、66萬美元和250萬美元。

我們相信，截至2020年12月31日，所有收到的回購要求都得到了充分的預留。有關其他資料，請參閲附註15-貸款回購儲備項目8所列合併財務報表附註。

流動性管理

我們需要保持充足的流動性，以確保安全穩健的運行。流動性可能會增加或減少，這取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益率。從歷史上看，我們一直保持流動資產高於被認為足以滿足正常運營要求的水平，包括預期和意外的現金流需求，如為貸款承諾提供資金、潛在的存款外流和股息支付。現金流預測會定期檢討和更新，以確保維持充足的流動資金。

由於目前的經濟狀況，包括政府為應對疫情而採取的刺激措施，我們參與了市場流動性水平的提高。部分額外的流動性被視為短期的，正如客户預計在短期內使用的那樣，因此，我們保持了較高的流動資產水平。我們沒有觀察到客户的信貸額度使用水平發生變化，由於銀行的第一筆和第二筆購買力平價貸款預計將在大約3至15個月的時間內獲得豁免，我們預計額外的流動性可能會在到期時用於降低批發融資。

北卡羅來納州加州銀行

在2020年第二季度，我們通過聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的BIC計劃擴大了我們現有的擔保借款能力。因此，我們在聯邦儲備銀行的借款能力從2019年12月31日的1670萬美元增加到2020年12月31日的4.224億美元。在參與BIC計劃之前，該行已將某些證券質押為進入貼現窗口的抵押品。截至2020年12月31日，世行已抵押了某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為8.562億美元，賬面價值為2370萬美元的證券作為這一信貸額度的抵押品。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。在這一安排下，2020年12月31日、2020年12月31日和2019年沒有借款。

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目錄

銀行的流動性是其經營、投資和融資活動的產物，表現為現金和現金等價物以及可供出售的證券。該銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日；出售貸款和投資證券以及其他短期投資和業務提供的資金。雖然貸款和投資證券攤銷的預定付款，以及到期的投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外，世行還將過剩資金投資於短期可賺取利息的資產，這些資產提供流動性以滿足放貸要求。世行還通過借款產生現金。本行主要利用FHLB預先設立的擔保信貸額度墊款作為次要流動資金來源，為其放貸活動提供資金，並加強利率風險管理。通過獲得經紀存款、使用根據回購協議出售的證券來槓桿利用其資本基礎，以及通過美聯儲BIC計劃預先建立的有擔保信貸額度，該行還擁有額外的二級流動性來源。流動性管理是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。任何過剩的流動性通常都投資於聯邦基金或投資證券。在較長期的基礎上，世行維持投資於各種貸款產品的戰略。銀行主要利用其資金來源來履行其正在進行的貸款和其他承諾，以及支付即將到期的存單和儲蓄提款。

加州銀行(Bank of California，Inc.)

在獨立控股公司的基礎上，加州銀行公司的主要資金來源是銀行的股息和公司間税收、外部借款以及籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配，最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩年的留存淨收入，而無需事先獲得OCC的批准。然而，銀行支付的任何股息都將受到限制，因為需要保持其資本充足的狀態以及資本緩衝，以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息，請參見以下內容)。目前，本行沒有足夠的股息支付能力，在未根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下，宣佈並向控股公司支付此類股息。在截至2020年12月31日的一年中，銀行向加州銀行支付了3700萬美元的股息。截至2020年12月31日，加州銀行擁有1.38億美元的現金，所有這些現金都存放在銀行。

2020年2月10日，我們宣佈董事會批准回購高達4500萬美元的普通股。回購授權已於2021年2月到期。在截至2020年12月31日的年度內，我們以每股14.50美元的加權平均價回購了827,584股普通股，總金額為1,200萬美元。

在截至2020年12月31日的年度內，我們回購了存托股份，相當於我們D系列和E系列優先股的股票。購買的D系列和E系列存托股票的總對價分別為270萬美元和170萬美元。支付的對價與D系列優先股和E系列優先股的總賬面價值490萬美元之間的56.8萬美元差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入增加。2021年2月11日，我們發佈了贖回通知，於2021年3月15日贖回所有已發行的D系列優先股，以及相應的D系列存托股份。D系列優先股的贖回價格為每股1,000美元(相當於D系列存托股票每股25美元)。贖回後，D系列優先股和D系列存托股份將不再流通，與該等股票和存托股份有關的所有權利將停止和終止，但獲得贖回價格的權利除外。同樣在贖回時，D系列存托股票將從紐約證券交易所退市。

2020年10月30日，我們完成了本金總額為8,500萬美元的2030年10月30日到期的4.375%固定利率至浮動利率次級票據(以下簡稱“次級票據”)的發行和銷售。扣除債務發行成本後的淨收益約為8260萬美元。附屬債券是無抵押債務，從屬於我們現在和未來的優先債務，從屬於我們所有子公司現在和未來的債務和其他債務。附屬債券的初步固定息率為年息4.375釐，每半年派息一次。由2025年10月開始，附屬債券的年利率為浮動利率，相當於基準利率，預計期限為3個月SOFR，另加419.5個基點的利差，每季派息一次。本行可選擇於2025年10月30日及其後任何付息日期贖回全部或部分附屬債券。我們還可以根據我們的選擇，在發生某些事件(每個事件都在補充契約中定義)時，包括在2025年10月30日之前，全部但不是部分地贖回附屬債券。提前贖回附屬債券須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，贖回價格相當於附屬債券本金的100%，另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計未付利息。

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目錄

在合併的基礎上，我們保持了2.208億美元的現金和現金等價物，佔截至2020年12月31日總資產的2.8%。我們的現金和現金等價物從2019年12月31日的3.735億美元減少了1.527億美元，佔總資產的4.8%。現金和現金等價物減少的主要原因是，將流動性用於償還FHLB預付款、購買投資和為貸款發起和購買提供資金，但被存款淨增長和貸款組合償還所抵消。此外，我們通過發行次級債券增加了流動性，這部分被公開市場上回購普通股和優先股所抵消。

截至2020年12月31日，我們從FHLB和美聯儲獲得的擔保借款能力分別為8.217億美元和4.224億美元，並與其他代理銀行預先建立了1.85億美元的無擔保聯邦基金信貸額度。我們還維持了回購協議，截至2020年12月31日，回購協議沒有未償還的金額。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和我們質押的額外投資證券。截至2020年12月31日，我們還有11.9億美元的未質押證券可供出售。在2020年期間，世行建立了通過美國金融交易所(American Financial Exchange)平臺從各種金融機構進行無擔保隔夜借款的能力。此類無擔保借款的可獲得性定期波動，並取決於交易對手的自由裁量權，截至2020年12月31日，此類無擔保借款總額為1.96億美元。

我們相信，截至2020年12月31日，我們的流動性來源穩定，足以滿足我們的日常現金流要求。然而，目前我們無法預測正在發生的新冠肺炎疫情將在多大程度上對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績產生負面影響。有關風險因素的討論，請參閲第I部分第1A項。-風險因素.

承付款

下表顯示了截至2020年12月31日有關我們的承諾和合同義務的信息：

						承諾和合同義務
(千美元)						承諾的總金額						不到一年						一到三年						三到五年以上						五年多
提供信貸的承諾						$	55,696					$	21,160					$	25,277					$	8,182					$	1,077
未使用的信貸額度						1,349,921						1,161,800						86,047						63,631						38,443
備用信用證						8,508						5,331						3,157						20						—
總承諾額						$	1,414,125					$	1,188,291					$	114,481					$	71,833					$	39,520
FHLB進展						$	546,000					$	135,000					$	—					$	291,000					$	120,000
長期債務						260,000						—						—						175,000						85,000
經營和資本租賃義務						23,097						5,584						7,290						4,536						5,687
存單						771,950						682,989						85,574						3,387						—
合同義務總額						$	1,601,047					$	823,573					$	92,864					$	473,923					$	210,687

截至2020年12月31日，我們有1830萬美元、560萬美元和250萬美元的未到位資金承諾，用於合格的保障性住房合作伙伴關係、SBIC投資和其他投資。

股東權益

截至2020年12月31日，股東權益總額為8.972億美元，較2019年12月31日的9.072億美元減少1,000萬美元，降幅為1.1%。減少的主要原因是，我們部分贖回了D系列優先股和E系列優先股，總金額為440萬美元，普通股回購了1200萬美元，由於採用ASU 2016-13年度，留存收益減少了450萬美元，普通股現金股息為1180萬美元，優先股現金股息為1390萬美元，部分被1260萬美元的淨收入抵消。基於股票的薪酬為580萬美元，可供出售證券的其他全面收入為1960萬美元，這主要是由於截至2020年12月31日的一年中市場利率的下降。有關其他資料，請參閲附註19-股東權益項目8所列合併財務報表附註。

資本

為了保持充足的資本水平，我們不斷評估預計的資本來源和用途，以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除了其他因素外，我們還考慮了運營產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外，我們每年都會進行資本壓力測試，以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。

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目錄

監管資本

本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。2013年7月，聯邦銀行業監管機構批准了一項最終規則，以實施修訂後的巴塞爾III資本充足率標準，並解決多德-弗蘭克法案的相關條款。最終規則強化了監管資本的定義，提高了基於風險的資本要求，對風險加權資產的計算進行了有選擇的修改，並調整了及時糾正行動的門檻。公司和銀行於2015年1月1日開始遵守新規則，新規則的某些條款將分階段實施到2019年1月1日。包括全面分階段保本緩衝在內，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率下限分別為7.0%、8.5%和10.5%。有關巴塞爾III資本規則的更多信息，請參見附註20-監管資本問題項目8所列合併財務報表附註。

下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本比率：

						加州銀行(Bank of California，Inc.)						北卡羅來納州加州銀行						最低監管要求						資本充足的要求(銀行)
2020年12月31日
總風險資本比率						17.01		%				17.27		%				8.00		%				10.00		%
一級風險資本比率						14.35		%				16.02		%				6.00		%				8.00		%
普通股一級資本比率						11.19		%				16.02		%				4.50		%				6.50		%
第1級槓桿率						10.90		%				12.19		%				4.00		%				5.00		%
2019年12月31日
總風險資本比率						15.90		%				17.46		%				8.00		%				10.00		%
一級風險資本比率						14.83		%				16.39		%				6.00		%				8.00		%
普通股一級資本比率						11.56		%				16.39		%				4.50		%				6.50		%
第1級槓桿率						10.89		%				12.02		%				4.00		%				5.00		%

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目錄

項目7A。關於市場風險的定量和定性披露

我們在利率變化時的風險。我們賺取的資產利率和支付的負債利率一般都是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績也受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險被稱為利率風險，也是我們最重要的市場風險。

我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分，我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們根據資產和負債的支付流程和利率、到期和/或提前還款的時間以及資產和負債對市場利率實際或潛在變化的敏感度，持續分析和管理資產和負債。

我們既有由高級管理層精選成員組成的管理資產/負債委員會(“管理ALCO”)，也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(“董事會ALCO”，以及管理ALCO，“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，使生息資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策在考慮到相對成本和利差、利率敏感性和流動性需求的情況下，為資產和資金來源的數量和組合制定了指導方針，而管理層則在非政府組織的監督下監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權淨現值分析，COU至少每季度召開一次會議，審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。

為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信用質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種戰略，包括：

•發放和購買可調利率抵押貸款，

•銷售期限較長的固定或混合抵押貸款，

•發放較短期消費貸款，

•管理投資證券的存續期，

•管理我們的存款以建立穩定的存款關係，

•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)來調整到期日和重新定價條款，以及

•管理我們投資組合中固定利率貸款的百分比。

有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。

作為其程序的一部分，這些機構定期審查利率風險，方法是預測替代利率環境對投資組合權益的淨利息收入和市場價值(定義為機構現有資產、負債和表外工具的淨現值)的影響，並根據投資組合權益的淨利息收入和市場價值的最大潛在變化來評估此類影響。

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目錄

股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性

利率風險是我們銀行活動的結果，也是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素造成的：

•風險重新定價--生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時點差異；

•期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力，以及儲户在到期前贖回存單的能力；

•收益率曲線風險--利率以非平行方式上升或下降的收益率曲線變化；以及

•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率。

由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。我們利率風險的管理由ALCO董事會監督。ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給管理層ALCO。ALCO管理層確保銀行在制定和實施利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果，以確保我們已經適當地衡量了我們的利率風險，適當地減輕了我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。

利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理首先要了解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險姿態。

我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於該行利率敏感型資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬間平行移動(“利率衝擊”)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：風險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(EVE)。在NII at Risk下，對生息資產和有息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設進行建模的。

EVE衡量的是期末資產市值減去負債市值。資產負債管理使用這個值來衡量銀行在各種利率情景下的經濟價值變化。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。

當短期利率上升預計會擴大我們的淨息差時，資產負債表被認為是“資產敏感型”，因為我們賺取利息的資產的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反，當短期利率上升預計會壓縮我們的淨利差時，資產負債表被認為是“負債敏感型”，因為我們有息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。

截至2020年12月31日止，我們的利率風險概況反映了一個“資產敏感”的狀況.鑑於未來利率走勢的幅度、時機和方向，以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。

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目錄

下表列出了該行在2020年12月31日的股權經濟價值和未來12個月淨利息收入的預計變化，這將發生在基於獨立分析的利率立即變化時，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化：

						利率變動幅度，單位為基點(Bps)。(1)
(千美元)						公平的經濟價值																		淨利息收入
						金額						金額變動						百分比變化						金額						金額變動						百分比變化
2020年12月31日
+200 bps						$	1,559,278					$	214,013					15.9		%				$	250,846					$	16,874					7.2		%
+100 bps						1,470,297						125,032						9.3		%				241,471						7,499						3.2		%
0 bps						1,345,265																		233,972
-100 bps						1,211,741						(133,524)						(9.9)		%				228,465						(5,507)						(2.4)		%

(1)假設所有期限的利率瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。

與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能有類似的期限或期限進行重新定價，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能會先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能會滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和提前提取存單的利率可能會與計算該表時假設的利率大幅偏離。

利率風險是影響我們的最重要的市場風險。其他類型的市場風險，如外匯風險和商品價格風險，都不是在我們正常的商業活動和經營過程中出現的。

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目錄

項目8.財務報表和補充數據

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併財務報表

2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日

目錄

獨立註冊會計師事務所的報告			78
合併財務報表
合併財務狀況表			79
合併業務報表			80
綜合全面收益表			81
合併股東權益報表			82
合併現金流量表			83
合併財務報表附註			84

75

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目錄

獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所報告

致加州銀行股份有限公司的股東和董事會。

對財務報表的意見

本公司已審核隨附的加州銀行(“本公司”)截至2020年12月31日及2019年12月31日的綜合財務狀況表、截至該日止年度的相關綜合經營表、全面收益、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2020年12月31日和2019年12月31日的財務狀況，以及截至那時止年度的運營結果和現金流，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》中確立的標準，對公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2021年2月26日發佈的報告對此發表了無保留意見。

新會計準則的採納

如綜合財務報表附註1所述，本公司於2020年改變了信貸損失的會計處理方法。有關我們相關的關鍵審計事項的討論，請參見下面的內容。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目及披露提供獨立意見。

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目錄

信貸損失準備

對該事項的描述						如上所述和綜合財務報表附註1所述，該公司改變了其信貸損失的會計方法。截至2020年12月31日，該公司的貸款組合總額為59億美元，相關信貸損失撥備(ACL)為8100萬美元。ACL是按季度估計的，代表管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。管理層對ACL的估計包括為個別評估的貸款的當前預期信貸損失建立的特定撥備、基於投資組合和合理且可支持的預測期內的預期經濟狀況為當前預期貸款損失設立的量化撥備，以及包括管理覆蓋範圍在內的定性撥備，以計入量化撥備中未充分反映的因素和趨勢，包括對承保、其他與信貸相關的流程和其他信用風險因素(如集中風險)的評估。 審計管理層對ACL的估計是主觀的，這是因為在質量允許範圍內管理層重疊的判斷性質。管理層對重疊的識別和測量具有很高的判斷力，可能會對ACL產生重大影響。
我們是如何在審計中解決這一問題的						我們對ACL的計算和記錄進行了瞭解、評估了設計，並測試了相關控制的操作有效性。這包括測試對基礎數據和管理層覆蓋的輸入的控制，管理層對重大假設的審查，以及公司的ACL治理流程，包括管理層對管理覆蓋是否有保證、計算是否正確，以及ACL是否反映了截至財務狀況報表日期的貸款組合的預期損失的檢查。這包括觀察關鍵的管理層會議，在這些會議上討論這些項目。 為測試質量許可範圍內的管理覆蓋，我們的審計程序包括評估本公司用來估計覆蓋的方法，以及測試本公司在計算時使用的基礎數據的完整性和準確性。例如，我們通過將輸入與支持時間表、第三方宏觀經濟數據進行比較，審查管理層對特定貸款組合的預期損失的分析，評估管理覆蓋率的準確性，並測試管理覆蓋率計算的數學準確性。我們還獲得了獨立的數據，以考慮是否存在新的或相反的信息。此外，我們評估了整體ACL(包括管理層覆蓋)與同行覆蓋率的比較，以及金額是否反映了截至財務狀況報表日期貸款組合的預期損失。

/s/安永律師事務所

自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

加利福尼亞州歐文

2021年2月26日

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目錄

獨立註冊會計師事務所報告書

致股東和董事會

加州銀行(Bank of California，Inc.)：

對合並財務報表的幾點看法

我們已於2020年1月1日審核了加州銀行及其子公司(本公司)截至2018年12月31日的綜合運營報表、綜合收益、股東權益和現金流量表(統稱為本公司)，在調整生效之前，我們已對財務報表進行了追溯分類，以應對因採用ASU 2016-13年“金融工具-信貸損失(主題326)”而導致的與信貸損失撥備相關的會計變更，以及相關附註(統稱為財務工具-信貸損失(主題326))。我們認為，綜合財務報表在對附註1所述會計變更的營業報表追溯應用某些重新分類的調整生效之前，在所有重大方面都公平地呈現了截至2018年12月31日的年度的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

吾等並無受聘審核、審核或應用任何程序進行調整，以追溯將若干重分類應用於營運報表以進行附註1所述的會計變更，因此，吾等並不就該等調整是否適當及是否恰當地應用發表意見或作出任何其他形式的保證。這些調整由其他審計師審計。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

			/s/畢馬威有限責任公司(KPMG LLP) 畢馬威會計師事務所

2012年至2019年，我們一直擔任本公司的審計師。

加利福尼亞州歐文

2019年2月28日

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項目1--財務報表

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併財務狀況表

($(千美元，不包括每股和每股數據)

			十二月 31,
			2020						2019
資產
現金和銀行到期款項			$	38,330					$	28,890
金融機構的生息存款			182,489						344,582
現金和現金等價物合計			220,819						373,472
可供出售的證券，按公允價值列賬			1,231,431						912,580
持有待售貸款，按公允價值列賬			1,413						22,642
應收貸款			5,898,405						5,951,885
貸款損失撥備			(81,030)						(57,649)
應收貸款淨額			5,817,375						5,894,236
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算			44,506						59,420
房舍和設備，淨值			121,520						128,021
銀行自營人壽保險			111,807						109,819
經營性租賃使用權資產			19,633						22,540
商譽			37,144						37,144
對替代能源夥伴關係的投資，淨額			27,977						29,300
遞延所得税，淨額			45,957						44,906
應收所得税			1,105						4,233
其他無形資產，淨額			2,633						4,151
其他資產			194,014						185,946
總資產			$	7,877,334					$	7,828,410
負債和股東權益
無息存款			$	1,559,248					$	1,088,516
有息存款			4,526,552						4,338,651
總存款			6,085,800						5,427,167
聯邦住房貸款銀行預付款，淨額			539,795						1,195,000
長期債務，淨額			256,315						173,421
貸款回購準備金			5,515						6,201
經營租賃負債			20,647						23,692
應計費用和其他負債			72,055						95,684
總負債			6,980,127						6,921,165
承擔和或有負債(附註23)			—						—
優先股			184,878						189,825
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授權股份；52,178,453已發行及已發行的股份49,767,489於2020年12月31日發行的流通股；51,997,061已發行及已發行的股份50,413,681於2019年12月31日發行的流通股			522						520
B類無投票權不可轉換普通股，$0.01每股面值，3,136,156授權股份；477,321在2020年12月31日和2019年12月31日發行和發行的股票			5						5
額外實收資本			634,704						629,848
留存收益			110,179						127,733
庫存股，按成本計算(2,410,964和1,583,380(2020年12月31日和2019年12月31日的股票)			(40,827)						(28,786)
累計其他綜合收益(虧損)淨額			7,746						(11,900)
股東權益總額			897,207						907,245
總負債和股東權益			$	7,877,334					$	7,828,410

請參閲合併財務報表附註。

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併業務報表

($(千美元，每股數據除外)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
利息和股息收入
貸款，包括手續費			$	257,300					$	333,934					$	329,272
有價證券			29,038						48,134						83,567
其他生息資產			4,269						9,043						9,957
利息和股息收入合計			290,607						391,111						422,796
利息支出
存款			37,816						101,099						91,236
聯邦住房貸款銀行預付款			18,040						32,285						34,995
根據回購協議出售的證券			4						62						1,033
長期債務和其他有息負債			10,153						9,502						9,456
利息支出總額			66,013						142,948						136,720
淨利息收入			224,594						248,163						286,076
信貸損失準備金			29,719						35,829						31,121
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			194,875						212,334						254,955
非利息收入
客户服務費			5,771						5,982						6,315
還本付息收入			505						679						3,720
銀行自營壽險收入			2,489						2,292						2,176
投資證券減值損失			—						(731)						(3,252)
出售可供出售證券的淨收益(虧損)			2,011						(4,852)						5,532
持有待售貸款的公允價值調整			(1,501)						106						—
出售貸款的淨收益			245						7,766						1,932
出售按揭償還權的淨虧損			—						—						(2,260)
其他收入			8,998						874						9,752
非利息收入總額			18,518						12,116						23,915
非利息支出
薪金和員工福利			96,809						105,915						109,974
命名權終止			26,769						—						—
入住率和設備			29,350						31,308						31,847
專業費用			15,736						12,212						33,652
數據處理			6,574						6,420						6,951
廣告和促銷			3,303						8,422						12,664
監管評估			2,741						7,711						7,678
(收益)替代能源夥伴關係投資的虧損			(365)						1,694						5,044
沖銷貸款回購準備金			(697)						(660)						(2,488)
無形資產攤銷			1,518						2,195						3,007
重組費用			—						4,263						4,431
所有其他費用			17,295						16,992						19,119
總非利息費用			199,033						196,472						231,879
所得税前持續經營所得			14,360						27,978						46,991
所得税費用			1,786						4,219						4,844
持續經營收入			12,574						23,759						42,147
所得税前非持續經營收入(包括處置淨收益#美元)。0, $0和1,439截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度)			—						—						4,596
所得税費用			—						—						1,271
非持續經營的收入			—						—						3,325
淨收入			12,574						23,759						45,472
優先股股息			13,869						15,559						19,504
參股證券股息減少			376						483						811
優先股贖回的影響			(568)						5,093						2,307
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益			$	(1,103)					$	2,624					$	22,850
普通股每股基本(虧損)收益
持續經營收入(虧損)			$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持續經營的收入			—						—						0.07
淨(虧損)收入			$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
稀釋(虧損)每股普通股收益
持續經營收入(虧損)			$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持續經營的收入			—						—						0.07
淨(虧損)收入			$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
每股B類普通股基本(虧損)收益
持續經營收入(虧損)			$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持續經營的收入			—						—						0.07
淨(虧損)收入			$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
稀釋後B類普通股每股收益(虧損)
持續經營收入(虧損)			$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持續經營的收入			—						—						0.07
淨(虧損)收入			$	(0.02)					$	0.05					$	0.45

請參閲合併財務報表附註。

80

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

綜合全面收益表

(千美元)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
淨收入			$	12,574					$	23,759					$	45,472
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)			21,064						8,285						(28,230)
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整			(1,418)						3,426						(3,906)
計入淨收入的OTTI虧損的重新分類調整			—						506						2,296
其他全面收益(虧損)合計			19,646						12,217						(29,840)
綜合收益			$	32,220					$	35,976					$	15,632

請參閲合併財務報表附註。

81

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併股東權益報表

($(千美元，每股數據除外)

			優先股						普通股												額外實收資本						留存收益						庫存股						累計其他綜合收益(虧損)						股東權益總額
									投票						B類無投票權
2017年12月31日的餘額			$	269,071					$	517					$	5					$	621,435					$	144,343					$	(28,786)					$	5,723					$	1,012,308
綜合收益(虧損)：
淨收入			—						—						—						—						45,472						—						—						45,472
其他綜合虧損，淨額			—						—						—						—						—						—						(29,840)						(29,840)
普通股發行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
優先股贖回			(37,943)						—						—						—						(2,307)						—						—						(40,250)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						6,565						—						—						—						6,565
受限制股票因員工納税義務而退還			—						(1)						—						(2,365)						—						—						—						(2,366)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						201						(254)						—						—						(53)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(811)						—						—						(811)
宣佈的股息($0.52每股普通股)			—						—						—						—						(25,987)						—						—						(25,987)
優先股股息			—						—						—						—						(19,504)						—						—						(19,504)
2018年12月31日的餘額			231,128						518						5						625,834						140,952						(28,786)			—			(24,117)			—			945,534
綜合收益：
淨收入			—						—						—						—						23,759						—						—						23,759
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						12,217						12,217
普通股發行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
優先股贖回			(41,303)						—						—						—						(5,093)						—						—						(46,396)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						5,039						—						—						—						5,039
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(1,023)						—						—						—						(1,023)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(99)						—						—						(99)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(483)						—						—						(483)
宣佈的股息($0.31每股普通股)			—						—						—						—						(15,744)						—						—						(15,744)
優先股股息			—						—						—						—						(15,559)						—						—						(15,559)
2019年12月31日的餘額			$	189,825					$	520					$	5					$	629,848					$	127,733					$	(28,786)					$	(11,900)					$	907,245
2019年12月31日的餘額			$	189,825					$	520					$	5					$	629,848					$	127,733					$	(28,786)					$	(11,900)					$	907,245
採用ASU No.2016-13的影響			—						—						—						—						(4,503)						—						—						(4,503)
綜合收益：
淨收入			—						—						—						—						12,574						—						—						12,574
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						19,646						19,646
普通股發行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
購買827,584普通股股份			—						—						—						—						—						(12,041)						—						(12,041)
優先股贖回			(4,947)						—						—						—						568						—						—						(4,379)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						5,781						—						—						—						5,781
受限制股票因員工納税義務而退還			—						—						—						(923)						—						—						—						(923)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(101)						—						—						(101)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(376)						—						—						(376)
宣佈的股息($0.24每股普通股)			—						—						—						—						(11,847)						—						—						(11,847)
優先股股息			—						—						—						—						(13,869)						—						—						(13,869)
2020年12月31日的餘額			$	184,878					$	522					$	5					$	634,704					$	110,179					$	(40,827)					$	7,746					$	897,207

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82

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併現金流量表

(千美元)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
經營活動的現金流：
淨收入			$	12,574					$	23,759					$	45,472
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金			29,719						35,829						31,121
沖銷貸款回購準備金			(697)						(660)						(2,488)
房舍、設備和經營租賃使用權資產的折舊和攤銷			16,298						16,427						10,878
無形資產攤銷			1,518						2,195						3,007
債務發行成本攤銷			972						247						233
證券溢價和折價淨攤銷			1,145						783						1,213
投資證券減值損失			—						731						3,252
遞延貸款成本和費用的淨(累加)攤銷			(2,938)						916						(612)
購入貸款的折扣增加			(517)						(365)						(637)
與命名權終止相關的其他資產的核銷，淨額			6,669						—						—
清償債務費用			2,515						—						—
遞延所得税優惠			(9,259)						(622)						(5,911)
銀行自營壽險收入			(2,489)						(2,292)						(2,176)
基於股份的薪酬費用			5,781						5,039						6,565
利率掉期損失			200						8,964						—
替代能源夥伴關係和保障性住房投資的投資虧損			4,888						5,214						5,044
資本化軟件項目減值			512						1,481						1,975
抵押貸款銀行業務的淨收入			—						—						(428)
持有待售貸款的公允價值調整			1,501						(106)						—
出售貸款的淨收益			(245)						(7,766)						(1,932)
出售可供出售的證券的淨(收益)虧損			(2,011)						4,852						(5,532)
抵押貸款償還權公允價值變動損失			—						—						1,533
出售或處置財產和設備的損失(收益)			188						67						(1,741)
出售按揭償還權的損失			—						—						2,260
處置停產業務的淨收益			—						—						(1,439)
回購按揭貸款			—						(1,929)						(12,666)
持有待售其他貸款的來源			—						—						(5,839)
出售按揭所得收益及持有以供出售的貸款所收取的本金			19,325						6,210						25,216
出售持有待售貸款的收益和收取的本金			—						426						7,037
應計利息、應收賬款和其他資產變動			17,217						(15,447)						24,860
應計應付利息和其他負債的變動			(28,004)						(3,698)						(5,262)
經營活動提供的淨現金			74,862						80,255						123,003
投資活動的現金流：
出售可供出售證券所得款項			22,729						1,196,498						417,870
可供出售證券的到期日和催繳所得收益			46,100						53,090						607,601
償還可供出售證券本金所得款項			12,132						36,541						43,378
購買可供出售的證券			(371,092)						(195,258)						(521,575)
購買銀行擁有的人壽保險			—						(500)						—
貸款來源和本金託收，淨額			327,554						573,490						(1,374,702)
購買貸款			(285,337)						—						(59,481)
贖回聯邦住房貸款銀行股票			24,296						82,835						66,710
購買聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)和其他銀行股票			(9,382)						(74,161)						(59,150)
出售持有以供出售/持有以供投資的貸款所得款項			—						1,146,562						376,837
出售所擁有的其他房地產的收益			1,078						843						1,795
出售按揭償還權所得款項			—						—						30,056
出售房舍和設備所得收益			—						—						4,193
房舍和設備的增建			(5,092)						(10,478)						(9,001)
資本租賃債務的支付			(532)						(574)						(463)
股權投資的資金來源			(27,832)						(14,800)						(6,361)
對替代能源夥伴關係的投資淨(增加)減少			(1,537)						1,219						12,547
投資活動提供的淨現金(用於)			(266,915)						2,795,307						(469,746)
融資活動的現金流：
存款淨增(減)			658,633						(2,489,477)						623,741
短期聯邦住房貸款銀行預付款淨減少			(425,000)						(200,000)						(430,000)
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款			(335,000)						(125,000)						(125,000)
長期聯邦住房貸款銀行預付款的收益			111,000						—						380,000
清償債務和支付融資費用			(9,368)						—						—
發行長期債券的淨收益			82,570						—						—
優先股贖回			(4,379)						(46,396)						(40,250)
購買普通股			(12,041)						—						—
交回受限制股票以支付僱員税項			(923)						(1,023)						(2,366)
就股票增值權支付的股息等價物			(376)						(483)						(810)
優先股派息			(13,869)						(15,559)						(21,954)
普通股支付的股息			(11,847)						(15,744)						(32,725)
融資活動提供(用於)的現金淨額			39,400						(2,893,682)						350,636
現金和現金等價物淨變化			(152,653)						(18,120)						3,893
年初現金及現金等價物			373,472						391,592						387,699
年終現金和現金等價物			$	220,819					$	373,472					$	391,592
補充現金流信息
存款和借款的利息			$	66,014					$	151,508					$	130,793
已繳所得税			762						2,924						8,324
已收到所得税退款			—						202						4,532
補充披露非現金活動
從貸款轉移到其他擁有的房地產，淨額			1,116						276						672
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款			—						1,139,597						376,995
根據資本租賃購置的設備			30						76						82
滯留税收效應對留存收益的重新分類			—						—						496
以租賃負債換取的經營性租賃使用權資產			3,289						28,664						—
已確認的經營租賃負債			3,289						30,065						—

請參閲合併財務報表附註。

83

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併財務報表附註

2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日

注1-重要會計政策摘要

運營性質： 加州銀行公司是馬裏蘭州的一家公司，成立於2002年3月，是其全資子公司加州銀行全國協會(The Bank)的控股公司，該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的銀行。當我們指的是“母公司”或“控股公司”時，我們指的是母公司加州銀行。當我們指的是“我們”、“我們”、“我們”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併的子公司，包括本銀行，統稱為銀行。我們作為銀行控股公司受到FRB和銀行的監管根據世行主要監管機構OCC頒發的全國性銀行章程運營。該銀行是FHLB系統的成員，併為FDIC的存款賬户提供保險。

世行提供各種金融服務，以滿足其服務社區的銀行和金融需求，業務通過以下途徑進行：29截至2020年12月31日，全方位服務分支機構遍佈南加州。

演示基礎：隨附的合併財務報表包括本公司和本銀行的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。該公司的會計和報告政策以美國公認的會計原則為基礎，我們可以將其稱為“公認會計原則”，並符合金融服務行業的主要做法。上一期的某些金額已經重新分類以符合當期列報，包括：(一)將無資金來源的貸款承諾損失準備金從計入其他非利息支出重新分類為計入信貸損失準備金；(二)將待售貸款的公允價值調整與已實現的貸款銷售淨收益分開列示；(三)將綜合經營報表中的外部服務費用從“外部服務費”重新分類為“所有其他費用”。本公司遵循的重要會計政策如下所示。

在編制財務報表時使用估計數：按照公認會計原則編制財務報表，要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設會影響提供的綜合財務報表和披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。ACL(包括全部及無資金來源貸款承諾準備金)、信貸損失撥備、貸款回購儲備、遞延税項資產變現、商譽及其他無形資產的估值、其他衍生工具、替代能源合夥企業投資的HLBV以及金融工具的公允價值計量尤其受變動影響，該等變動可能對綜合財務報表產生重大影響。

停產運營：在截至2017年12月31日的年度內，我們完成了對銀行住房貸款部門的出售，該部門在很大程度上代表了我們之前的抵押貸款銀行部門。根據美國會計準則第205-20條，吾等認定，出售Bank Home Loans部門及若干於一年內分別出售或結算的其他按揭銀行相關資產及負債符合分類為非持續經營的準則，而相關經營業績及財務狀況已在綜合財務報表中列報為非持續經營。見注2-分公司、子公司和業務單元的銷售以獲取更多信息。除非另有説明，這些合併財務報表附註中包含的信息是在綜合經營的基礎上列報的，其中包括所有列報期間的持續經營和非持續經營的結果。截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度，並無與停產有關的資產、負債或營業收入D手術。

細分市場報告： 我們定期評估我們的戰略計劃、運營和報告結構，以確定我們需要報告的部門。我們的可報告部門預計不會經常發生變化。自.起2020年12月31日從2017年12月31日開始，我們實施了一商業銀行業務的可報告部門。在做出這一決定時考慮的因素包括所提供的產品和服務的性質、我們運營的地理區域以及首席執行官和其他關鍵決策者如何審查信息。因此，我們決定我們提供的所有服務都與商業銀行有關。

84

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目錄

可變利息實體：我們持有某些特殊目的實體的所有權權益。我們評估我們對這些實體的興趣，以確定它們是否符合VIE的定義，以及我們作為它們的主要受益者是否符合標準，因此需要合併這些實體。VIE的主要受益者被定義為既有權力指導對VIE影響最大的活動的一方，也有可能對VIE產生重大影響的可變利益方。可變權益是合同、所有權或其他權益，隨着VIE淨資產公允價值的變化而變化。為了確定我們持有的可變利益是否對VIE具有重要意義，我們考慮了有關我們參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。我們會持續分析我們是否是VIE的主要受益者。自上次主要受益人確定以來發生的事實和情況變化被視為本次正在進行的評估的一部分。見附註21-可變利息實體以獲取更多信息。

現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、運輸中的現金項目、聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)和其他金融機構到期的現金，以及原始到期日不到90天的聯邦基金。銀行業法規此前要求銀行保留一定比例的存款作為現金儲備或存放在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)。2020年3月15日，美聯儲宣佈從2020年3月26日起將存款準備金率下調至0%，這標誌着下一個準備金維護期的開始。美聯儲之所以採取這一行動，是因為聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)在2019年宣佈，它打算在存款準備金率不起作用的充足準備金制度下實施貨幣政策。聯邦儲備委員會的行動旨在幫助支持對家庭和企業的貸款.

金融機構定期存款：金融機構定期存款的原始到期日超過90天，並按成本計價。

可供出售的債務證券： 可供出售的債務證券按公允價值列賬。附加折價和攤銷溢價採用水平收益率法計入利息收入，並採用特定的識別方法計算證券銷售的已實現損益。

根據美國會計準則第326條分析可供出售債務證券的信用損失，這要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否由信用損失引起。由於信貸損失造成的可供出售債務證券的損失，將設立信貸損失撥備，並將作為信貸損失準備金的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信用損失估算中。可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務證券，當合同中的本金或利息支付已逾期90天，或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時，可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務證券。當可供出售的債務證券處於非應計狀態時，確認為利息收入的未付利息被沖銷。

持有待售貸款，按公允價值列賬：持有待售貸款(按公允價值列賬)一般為符合SFR規定的抵押貸款，這些貸款源於並打算在二級市場銷售，回購了之前出售給GNMA和其他GSE的貸款，以及出售給GNMA的拖欠超過90天的貸款，並受我們單方面購買選擇權的限制。持有待售貸款的公允價值是基於投資者的未償還承諾，以及二級市場投資者目前為具有類似特徵的投資組合提供的價格。根據公允價值期權持有待售貸款的利息收入根據合同利率計量，並在貸款利息收入中報告，包括綜合經營報表中的費用。

貸款： 當承諾發放或購買投資貸款時，我們的意圖是持有這些貸款至到期日或可預見的將來，並根據我們的管理評估程序(包括資產/負債管理)進行定期審查。。管理層有意和有能力在可預見的未來持有的貸款，不包括購買信用惡化(PCD)貸款，在扣除沖銷、未攤銷的購買溢價和折扣以及遞延貸款費用和成本後，記錄在未償還本金餘額、註銷淨額、未攤銷購買溢價和折扣以及遞延貸款費用和成本。

遞延貸款發放費和成本或購買溢價和折扣的攤銷在利息收入中確認為使用實際利息法對貸款期限進行的收益調整。循環信貸額度的遞延貸款發放費和成本採用直線法攤銷。貸款利息根據未償還本金的利率計入賺取的利息收入。利息收入應計於未付本金餘額，當管理層在考慮經濟及業務狀況及催收努力後認為借款人的財務狀況令人懷疑是否全數收回本金或利息時，不論逾期時間長短，利息收入即告終止。

一般情況下，當預定付款逾期於#年到期時，貸款被置於非應計狀態。90幾天或更長時間。當停止計息時，任何未付的應計利息收入將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直到有資格恢復權責發生制狀態為止。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清，且當前和未來的付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。

85

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目錄

沖銷一般記錄在180如果未償還本金餘額超過抵押品的公允價值減去出售成本，SFR抵押貸款的逾期天數。在下列情況下，商業和工商房地產貸款的融資必須進行詳細審查90逾期天數，以確定應計狀態，或當付款不確定且作出特定考慮將貸款置於非應計狀態時。確認虧損時，對商業和工商房地產貸款進行核銷。消費貸款，除以房地產擔保的貸款外，通常不晚於120逾期幾天。

信貸損失準備(ACL)：ACL是按季度估計的，代表管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。具有相似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。ACL是通過信用損失費用撥備建立的。被認為無法收回的貸款被註銷，並從津貼中扣除。之前註銷的貸款的收回被添加到津貼中。ACL過程涉及主觀和複雜的判斷。應計應收利息不會估計信貸損失，因為被認為無法收回的利息是通過利息收入註銷的。

集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。ACL包括：(I)為個別評估的貸款的當前預期信用損失設立的特定撥備；(Ii)基於投資組合和預期經濟狀況的當前預期貸款損失的定量撥備，該撥備在合理和可支持的預測期內恢復到長期趨勢，覆蓋貸款的生命週期；以及(Iii)包括管理覆蓋在內的定性撥備，以計入量化撥備中未充分反映的因素和趨勢，包括對我們的承保、其他與信貸相關的流程和其他信用風險因素(如集中風險)的評估。

根據當前信息和事件對貸款進行單獨評估的需要是，當貸款不再符合類似確定的待集體評估的金融資產池的風險特徵時。我們在ASC 326的指導下衡量所有單獨評估的貸款的預期信用損失。應收賬款，主要通過評估抵押品價值和預計將收取的現金流。已停止計息的單獨評估貸款的現金收入首先用於本金，然後用於利息收入。在採用ASC 326之前，單獨評估的貸款被稱為減值貸款。

預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並酌情根據提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期和續訂，除非這些延期或續訂選項包括在基礎合同中，並且我們沒有能力無條件取消。合同條款還不包括預期的修改，除非管理層在報告期內合理預期將執行問題債務重組。

貸款損失撥備包括質量調整，以使撥備達到管理層認為合適的水平，這是基於其他方面沒有充分考慮的因素，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的那些因素。這些因素包括預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響；根據我們對不同預測情景和最近影響相關經濟變量的已知事件的評估進行定性調整；針對某些模型輸入可能沒有反映所有可用信息的風險的數據因素，包括(I)內部風險評級中沒有充分考慮的風險因素，(Ii)貸款政策和程序的變化，(Iii)貸款管理層所持經驗水平和質量的變化，(Iv)風險評級系統的不精確，以及(V)某些貸款組合可用數據的限制。ACL過程還包括根據觀察到的信息、趨勢和貸款組合中的事件對模型和模型結果進行挑戰和校準。

在採用ASC 326之前，我們保留了貸款損失撥備，以吸收資產負債表日貸款組合中可能發生的損失。貸款損失準備金是根據對貸款組合中目前固有的估計可能損失進行的持續評估得出的。在評估貸款損失撥備的水平時，管理層考慮了貸款類型和投資組合中的貸款金額、同業信息、歷史損失經驗、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值，以及當前的經濟狀況。

我們已經建立了信用風險管理流程，包括定期對貸款組合進行管理審查，以確定問題貸款。在正常的業務過程中，管理層可能會意識到借款人可能無法履行貸款協議中的合同付款要求。這類貸款受到更嚴格的監控。考慮將這些貸款置於非權責發生狀態，評估是否需要額外的信貸損失撥備，並部分或全部沖銷本金餘額。

信用風險監測系統旨在識別信用惡化的貸款和潛在的問題貸款，定期進行減值評估，並及時確定信用損失準備的充分性。在……裏面

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目錄

此外，管理層已經採取了一項信用政策，其中包括信用審查和控制系統，它認為這應該是有效的，以確保我們保持足夠的ACL。此外，董事會還對ACL流程提供監督和指導。

截至2020年12月31日，已確定以下貸款組合細分：

•商業和工業(一般商業和工業、倉儲貸款和間接/直接槓桿貸款)

•商業地產

•多家庭

•小企業管理局(“SBA”)

•施工

•SFR-第一份信託契約(通常為SFR抵押貸款和其他)

•其他消費者(HELOC和其他)

我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。

由多户和商業地產擔保的貸款通常涉及更大程度的信用風險。由於多户和商業地產抵押貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理，因此這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。此外，商業和工業貸款也被認為具有更大程度的信用風險，因為商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人的企業現金流中償還的能力來發放的。因此，償還商業和工業貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而企業本身往往在一定程度上取決於一般經濟狀況)。在商業和工業貸款組合中，倉儲信貸被認為比其他商業和工業貸款的風險程度較低。倉庫信貸設施由新發放的單一家庭住宅抵押貸款擔保，並以當前借款人的財務信息為擔保。SBA貸款類似於商業和工業貸款，但它們有額外的信用增強，由美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)以擔保的形式提供，最高可達貸款金額的85%，最高可達15萬美元以下貸款金額的75%，超過15萬美元的貸款可達貸款金額的75%。我們經常將某些SBA貸款的擔保部分出售到二級市場。是否有資金用於償還融資可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功往往在一定程度上取決於一般的經濟狀況。

SBA貸款包括作為CARE法案建立的PPP的一部分發起的貸款，美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供高達貸款金額100%的額外信用增強。截至2020年12月31日，PPP貸款總額為$210.0百萬美元，扣除$1.62000萬未攤銷費用，這些費用將在其估計壽命內攤銷。根據我們對客户現金使用、預期寬恕概率和貸款寬免過程的瞭解，該公司估計我們PPP貸款的平均壽命為12個月。

消費貸款有信用風險，因為這些貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。

在我們的SFR投資組合中，綠色貸款由於其獨特的現金流，被認為具有比一般SFR投資組合更高的信用風險。這一資產類別的信用風險也通過完成標的抵押品的定期第三方AVM和監測借款人對該賬户的使用來管理，以確定借款人是否每月從外部來源付款或在其額度上“提款”。如果物業價值下降至低於原來LTV比率的水平，或我們認為審慎的其他水平，我們可能會縮短額度和/或要求按月還款或本金減少，以使貸款達到平衡。

對於純利息貸款，我們預測未來的付款變化，以確定所需付款是否會大幅增加，然後監測貸款是否可能拖欠。對個人貸款進行監測，以確定是否有可能下調風險評級。

問題債務重組：當借款人遇到財務困難時，貸款被確定為TDR，由於與這些困難相關的經濟或法律原因，我們在重組中向借款人提供了優惠(或我們合理地預期給予優惠)，否則我們不會考慮這些優惠。當我們向陷入困境的借款人進行重組時，我們不希望收回所有到期金額，包括按貸款原始條款應計的本金和/或利息，我們給予了特許權。這些優惠可能以各種形式給予，包括規定的利率低於市場水平的變化、減少貸款餘額或應計利息、延長到期日或發行可免除本金的拆分票據。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。

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本次評估是根據我們的內部承保政策進行的。借款人根據破產法第7章被解除債務的貸款被視為抵押品依賴型TDR，並計入抵押品的公允價值減去出售成本。以基於借款人當前信用特徵的市場利率執行的重組不是TDR。

我們的政策是將消費貸款TDR(不包括那些在TDR地位之前表現良好的TDR)置於非應計狀態，期限至少為6個月。商業TDR是在個案的基礎上進行評估，以確定是否將其置於非應計狀態。貸款只要在重組後的貸款條款下表現出至少6個月的表現，就有資格恢復應計狀態。通常，TDR在貸款的剩餘期限內報告為TDR。如果借款人通過一個財政年度末證明遵守了修改後的條款至少6個月，並且重組協議規定的市場利率等於重組時向擁有類似信用的借款人提供的市場利率，則可以取消TDR分類。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，我們的政策是繼續根據貸款協議規定的合同條款來衡量貸款減值。

TDR救濟：為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行業監管機構對符合CARE法案相關條款或2020年3月22日修訂後的2020年4月7日修訂的“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的機構間聲明”的貸款免除了TDR會計處理。TDR救濟的主要條款包括1)減少風險加權資產形式的資本撥備，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；2)拖欠狀態撥備，因為貸款的年齡被凍結，即它們將繼續報告為與修改時相同的拖欠狀態；以及3)非應計狀態撥備，因為貸款在修改期內通常不報告為非應計或TDR。

收購貸款：通過購買獲得的貸款按購置日的公允價值入賬。我們對獲得的貸款進行評估，首先確定這些貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化，因此應該被歸類並計入PCD貸款。對於信貸質量自發放以來未經歷過輕微惡化的貸款(稱為非PCD貸款)，我們按公允價值記錄此類貸款，由此產生的任何折扣或溢價將使用利息方法在貸款剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外，在購買或收購非PCD貸款時，我們會根據我們確定ACL的方法測量和記錄ACL。非PCD貸款的ACL是通過在貸款購買或獲得期間的信貸損失準備金中計入的費用來記錄的。

無資金貸款承諾準備金：*無資金貸款承諾準備金為預計將獲得資金的集體貸款承諾池中未使用的部分提供了當前估計的信貸損失，但根據ASC 326不需要準備金的無條件取消的承諾除外。無資金貸款承諾準備金包括符合貸款ACL方法的準備金係數，使用基於歷史經驗的預期損失因數和估計使用率或提取概率因數。無資金來源貸款承擔準備金的變動在綜合經營報表中作為信貸損失準備的組成部分報告，無資金來源貸款承諾準備金在綜合財務狀況表中計入應計費用和其他負債。

金融工具的公允價值：我們根據ASC主題820“公允價值計量”以公允價值計量某些資產和負債。公允價值是以經常性為基礎對某些資產和負債使用的，其中公允價值是會計的主要基礎。這方面的例子包括衍生工具和可供出售的證券。此外，根據ASC主題825“金融工具”，公允價值在非經常性基礎上用於評估資產或負債的減值。這些例子包括分別評估信用損失、長期資產、OREO、商譽和核心存款無形資產的貸款，以及以成本或公允價值中較低者計入的待售貸款。

公允價值是指在市場參與者之間的有序交易中，為一項資產收到的交換價格或為轉移負債而支付的交換價格。當沒有可觀察到的市場價格時，公允價值是使用諸如貼現現金流分析等建模技術來估計的。這些建模技術利用了市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設，包括關於特定估值技術固有的風險、對資產出售或使用的限制的影響以及不良表現風險的假設。根據資產或負債的性質，我們在估計該工具的公允價值時使用各種估值技術和假設。在確定最能代表公允價值的金額時，可能需要作出相當大的判斷。

為了提高公允價值計量的一致性和可比性，ASC主題820“公允價值計量”建立了一個三級層次結構，將評估技術中使用的投入劃分為(I)反映活躍市場報價的可觀測投入，(Ii)具有可觀測市場數據的報價以外的投入，以及(Iii)不可觀測數據，如我們自己的數據或單個交易商的非約束性定價報價。我們評估每個項目的估值層次

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在每個季度末計量的資產或負債；因此，由於計量日期計量公允價值的可觀察市場投入的變化，資產或負債可能在層次結構水平內轉移。

聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票：世行是FHLB和FRB系統的成員。根據借款水平和其他因素，會員被要求持有一定數量的FHLB和FRB股票，並可以投資額外的金額。FHLB和FRB股票按成本列賬，分類為受限證券，並根據面值的最終恢復定期評估減值。現金紅利和股票紅利都在綜合經營報表中根據利息和其他可賺取利息的資產的紅利收入進行報告。

擁有的其他房地產：奧利奧是指為償還商業和房地產貸款而喪失抵押品贖回權而獲得的房地產，最初按公允價值減去房地產的估計銷售成本，基於收購時獲得的當前獨立評估，減去收購時的銷售成本，建立新的成本基礎。超過購置日所購房地產公允價值的貸款餘額將從ACL中沖銷。按公允價值減去估計銷售成本後的任何跌幅設立估值撥備，並按適用情況進行調整。出售OREO的損益和喪失抵押品贖回權後公允價值的減少，以及該等物業的任何後續運營費用或收入，都包括在綜合經營報表的所有其他費用中。

銀行擁有的人壽保險：銀行已經為某些關鍵員工購買了人壽保險。博利按保險合同下可變現的金額記錄，即現金退回價值。

房舍和設備：土地是按成本價運輸的。房舍和設備按成本減去累計折舊入賬。折舊採用直線法，估計使用年限如下：建築物-40年限和租賃改進-租賃期、傢俱、固定裝置和設備-3至7好幾年了。維護和維修在發生時計入費用，延長資產使用壽命的改進計入資本化。

租約： 如果一項安排在合同開始時包含租賃，則確認經營租賃ROU資產，並根據租賃期內租賃付款的現值確定相應的經營租賃負債，初始期限小於或等於12個月的租賃除外。雖然經營租賃可能包括延長期限的選擇權，但在計算經營租賃使用權資產和租賃負債時不包括這些選擇權，除非合理確定將行使該等選擇權。租賃付款的現值是根據我們的遞增借款利率確定的。增量借款利率是使用具有可比條件的實際借款利率來確定的。如果我們沒有產生可比條款的借款，我們將使用在租賃開始日或接近租賃開始日的可比期限的公佈的FHLB預借利率。初始期限為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表。我們的租賃協議包括租賃和非租賃組成部分(如公共區域維護)，它們通常包含在租賃中，並作為單個租賃組成部分與租賃一起入賬。我們選擇不將所有租賃的租賃和非租賃部分分開，也不重新評估先前關於租賃標識、租賃分類和初始直接成本的結論。在確定租賃條款和減值時，我們不應用事後諸葛亮的權宜之計，即在確定租賃條款和減值時使用截至生效日期的事後諸葛亮。轉租收入計入租賃費用的組成部分。經營租賃ROU資產定期審核減值。

服務權-抵押(按公允價值計價)：當根據抵押貸款服務合同承擔償還貸款的義務時，由於我們的金融資產轉移了符合銷售會計要求的金融資產，服務資產或負債被確認。該等維修資產或負債最初按公允價值計量，其基準為可比維修合同的市場價格，或基於估值模型，該估值模型基於按合同規定的維修費用(扣除維修成本)在貸款估計壽命內的現值，使用基於相關貸款率的貼現率並記錄在綜合財務狀況報表中。

我們在每個報告日期按公允價值計量維修權，並報告發生變化期間收益中維修資產公允價值的變化，這些變化計入非利息收入。由於估計和實際提前還款速度以及違約率和損失的變化，維修權的公允價值受到重大波動的影響。目前，我們不對衝我們服務資產公允價值變化的影響。

維修費收入在綜合經營報表的還貸收入中列報，計入為貸款賺取的維修費。這些費用是基於未償還本金的合同百分比；或每筆貸款的固定金額，並在賺取收入時記錄為收入。與還貸相關的滯納金和輔助費並不重要。

維修權-SBA貸款(以成本或公允價值較低的價格計價)：銀行發起並銷售我們SBA貸款的擔保部分。為了計算銷售SBA貸款的收益(損失)，銀行對貸款的投資根據每部分的相對公平市場價值，在貸款的留存部分、保留的服務、只收利息的條帶和貸款的已售出部分之間進行分配。貸款已售出部分的收益(虧損)在出售時根據出售收益與貸款已售出部分的已分配投資金額之間的差額確認。

維修費中按合同規定的維修費部分(合同維修費)反映為維修資產，並在維修的估計壽命內攤銷。如果未來的預付款超過管理層的

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目錄

估計和未來預期現金流不足以支付維修資產，減值已確認。超過合同維修費的維修費部分反映為只計息的條狀應收賬款。

商譽和其他無形資產：商譽是指收購企業的超額收購價，高於收購的可識別淨資產的公允價值，並分配給特定的報告單位。商譽不需要攤銷，至少每年評估一次減值，通常是在第四財季，如果發生事件或情況變化表明更有可能導致報告單位的公允價值低於其賬面價值，則在此期間更頻繁地評估減值。2020年第四季度，公司自願將年度商譽減值測試日期從8月31日改為10月1日。我們在2020年8月31日進行了年度減損測試，並在2020年10月1日再次進行了這一過渡的年度減損測試，得出的結論是不是截至這些日期的減值。在這種情況下，這種自願變更更可取，因為它更符合公司的年度運營和戰略規劃流程。這一與年度測試日期相關的會計原則的自願改變不會延遲、加速或避免減值費用。這一變化不會追溯應用，因為追溯應用將需要應用重大估計和假設，並使用事後諸葛亮，因此這樣做是不可行的。因此，這一變化將被前瞻性地應用。

商譽的減值評估是通過進行定性評估或定量測試來進行的。定性評估是對各種因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，我們會進行量化測試，將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。我們使用貼現現金流分析和可比上市公司市值來確定每個報告單位的估計公允價值。貼現現金流估計包括與收入增長率、淨利差、加權平均資本成本以及未來經濟和市場狀況有關的重大管理假設。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不被視為減值。否則，如果報告單位的賬面價值超過公允價值，差額將計入非利息費用。

其他無形資產指因合約或其他法律權利，或因資產可單獨出售或交換，或可與相關合約、資產或負債合併出售或交換而缺乏有形實質但可與商譽區分的購入資產。其他使用年限有限的無形資產在其估計使用年限內攤銷為非利息支出，並在發生事件或情況變化時評估減值，表明資產的賬面價值可能無法收回。

替代能源合作伙伴關係：我們投資於某些替代能源合夥企業(有限責任公司)，這些合夥企業旨在提供可持續能源項目，主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收抵免來產生回報。我們是這些合作伙伴中的有限合夥人，成立這些合作伙伴的目的是投資於新安裝的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。

由於我們各自對這些實體的投資都很小，我們對被投資方的活動有重大影響，但不能控制，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們需要應用權益會計方法，該方法一般規定將所有權權益的百分比計入被投資人的GAAP淨收入，以確定投資者在給定時期的收益或虧損。然而，由於清算權、税收抵免分配和投資者的其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化，因此應用基於基礎所有權百分比的權益法並不能準確反映我們的投資。因此，我們採用權益法中的HLBV法。HLBV法是一種資產負債表方法，它在每個資產負債表日進行計算，以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據公認會計準則估值)並根據合同規定的清算優先順序將現金分配給投資者時我們將收到的金額。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。

為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用了流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税差在他們賺取的當年被確認為額外的税費。我們不認為，由於夥伴關係協議中包含的保護條款，對替代能源夥伴關係的投資不會受到2017年減税和就業法案中較低的企業所得税税率的影響；然而，我們預計需要更長的時間才能利用這些投資產生的投資税收抵免。

保障性住房基金投資：我們投資了有限合夥企業，旨在開發和運營幾個公寓綜合體，旨在為加利福尼亞州和其他州的低收入租户提供高質量的負擔得起的住房。我們按比例攤銷法核算這些投資。我們在每個有限合夥企業中的所有權各不相同8%至26%。每一家合夥企業都必須至少滿足監管部門對經濟適用房的最低要求。15-年合規期，以充分利用税收抵免。如果合夥企業不再符合資格

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目錄

在合規期內，在項目不符合合規性的任何期間內，信貸可以被拒絕，以前獲得的部分信貸將被收回並計息。

作為2017年減税和就業法案的一部分，當事件或環境變化表明投資的賬面價值更有可能無法實現時，要求對按比例攤銷法計入的投資進行減值測試。減值以投資賬面金額與其公允價值之間的差額計量，並將在合併經營報表中計入其他非利息費用。

長期資產：房舍和設備以及其他當事件顯示其他長期資產的賬面金額可能無法從未來未貼現現金流中收回時，將對其減值進行審查。如果減值，資產將按公允價值減去出售成本入賬。就減值而言，公允價值乃根據類似資產的市值或重置成本(視何者適用而定)釐定。

貸款回購儲備：我們為已售出且不再在資產負債表上的貸款的預期損失保留一筆準備金，用於我們可能被要求回購的貸款(或我們可能不得不向購買者支付的賠償款項)，我們稱之為貸款回購準備金。當我們向二手按揭市場出售貸款時，我們會就每筆貸款的不同特點，例如發放方式、適用的承保標準的性質和範圍，以及所提供的文件類型，向買方作出慣常的陳述和保證。通常，這些陳述和擔保在貸款的有效期內都是有效的。如果發現貸款發放過程中存在缺陷，我們可能會被要求回購貸款或賠償買方在貸款中遭受的損失。如果沒有此類缺陷，我們一般不會對買方因此類貸款而蒙受的損失承擔責任。準備金既考慮了對本會計期間出售貸款預期損失的估計，也考慮了對之前估計的出售貸款預期損失的調整。在每一種情況下，這些估計都是基於可獲得的最新數據，包括來自第三方的數據，這些數據涉及貸款回購需求、實際貸款回購和回購貸款的實際信貸損失等因素。

遞延融資成本：與我們的高級票據相關的遞延融資成本ES和次級票據計入長期債務，淨額計入合併財務狀況報表。遞延融資成本按接近水平收益率法的基礎攤銷。8優先債券的年限及10次級票據的年限。

貸款承諾及相關金融工具：金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時被記錄為貸款。

基於股票的薪酬：發放給員工和董事的股票期權、限制性股票獎勵和單位以及股票增值權的補償成本是根據這些獎勵在授予之日的公允價值確認的。我們使用Black-Scholes模型來估計股票期權和股票增值權的公允價值，而我們有投票權的普通股在授予之日的市場價格被用於限制性股票獎勵和單位。通常，補償成本在所需的服務期內確認，該服務期被定義為滿足績效目標和歸屬期。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認。補償成本反映估計的沒收，根據實際沒收的需要進行調整。

所得税：所得税費用是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延所得税資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的課税基準之間的差額計算，該差額將根據制定的税法及適用於預期差額會影響應課税收入的期間的税率，在未來產生應課税或可扣税金額。遞延税項資產也確認為營業虧損和税收抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應對遞延税項資產設立估值扣除。

當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。在評估遞延税項資產變現時，

我們和我們的子公司需要繳納美國聯邦所得税以及多個州的所得税。在此之前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查或2017年。加州特許經營税評估的訴訟時效在2014年前的納税年度已經過期；其他州所得税和特許經營税的限制法規因州而異。

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不確定但符合較大可能確認門檻的税務倉位，最初及其後被計量為在與完全瞭解所有相關信息的税務機關結算時有超過50%可能性實現的最大税收優惠金額。釐定税務狀況是否符合確認門檻的可能性較大時，會考慮報告日期的事實、情況及資料，並須由管理層作出判斷。

在企業所得税税率發生變化的時期，我們將滯留的税收效應從累積的其他綜合收入重新歸類為留存收益。

(虧損)普通股每股收益：(虧損)普通股每股收益按兩級法計算。基本每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨(虧損)收入除以加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨(虧損)收入除以加權平均流通股數量，並根據限制性股票單位和流通股期權的稀釋效應進行調整。分配給普通股股東的淨(虧損)收入是通過從淨收益中減去分配給參與證券、參與證券股息、優先股股息和優先股贖回的(虧損)收入計算出來的。參與證券是以股票為基礎的支付交易中授予的工具，其中包含收取不可沒收股息或股息等價物的權利，其中包括賦予股息等價權的特別行政區。

綜合收益：綜合收益由淨收益和其他綜合收益或虧損組成。其他綜合收益或虧損包括扣除税後的可供出售證券的未實現收益和虧損，這些收益和虧損被確認為股東權益的一個單獨組成部分。

衍生工具：本公司按公允價值將衍生工具分別記為其他資產及應計費用及其他負債的綜合財務狀況報表中的資產或負債，並已選擇以總基礎向交易對手呈列所有衍生工具。對於符合對衝會計條件的公允價值衍生品，我們將公允價值變動記錄在其他收入中。對於不符合對衝會計條件的衍生品，公允價值影響計入損益表的其他收益。

利率互換和上限。我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。當這類產品發行時，我們還與機構交易對手簽訂了抵消性掉期協議，以消除利率風險。這些背靠背的衍生品協議為我們帶來了手續費收入，目的是相互抵消。我們保留原貸款的信用風險。對我們來説，淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些掉期和上限不被指定為會計對衝，並在合併財務狀況表中以公允價值計入其他資產和應計費用及其他負債。公允價值變動計入綜合經營報表的其他收益。

抵押貸款支持證券的利率互換和上限： 在2019年第三季度，我們使用利率互換部分對衝了MBS投資組合的公允價值。在2019年第三季度末，我們利用長期利率下降的機會，出售了大部分MBS投資組合，並平倉了大部分利率互換。MBS投資組合的剩餘餘額和相關利率互換在2019年第四季度出售和平倉。按揭證券組合的未售出部分被視為非暫時性減值，連同掉期的公允價值調整，計入非利息收入虧損，淨影響為$。731截至2019年12月31日的年度為千元，並計入MBS的賬面價值。

外匯合約. 我們向我們的客户提供短期外匯合約，以便將來以固定的匯率買入和/或賣出外幣。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除了這些產品，我們還與機構交易對手簽訂抵銷合約，以對衝我們的匯率風險。這些背靠背合約使我們能夠向客户提供外匯產品，同時將我們對匯率波動的風險降至最低。這些外匯合同不被指定為套期保值工具，並在合併財務狀況表中以公允價值計入其他資產和應計費用及其他負債。

轉移金融資產：當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉讓被計入出售。在下列情況下，對轉讓資產的控制權通常被視為已交出：(I)轉讓資產在法律上與吾等或吾等合併關聯公司隔離，即使處於破產或其他接管狀態，(Ii)受讓人有權在不限制受讓人或向吾等提供微不足道利益的條件下質押或交換資產，以及(Iii)吾等不維持收回或回購資產的義務或單方面能力。

我們在正常業務過程中出售了金融資產，其中大部分是住宅抵押貸款銷售，主要是通過我們的抵押貸款銀行活動以及其他個人或組合貸款和證券銷售，出售給GSE。根據有關資產轉移的會計指引，我們會考慮任何與轉移資產有關的持續參與，以決定該等資產是否可從資產負債表中除名。除了維修和某些

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目錄

作為基於業績的擔保，我們對出售的金融資產的持續參與微乎其微，通常僅限於市場慣例陳述和保修條款。

當我們出售金融資產時，我們可能保留金融資產的維修權和/或其他權益。出售損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面價值和收到的代價(包括現金、源自抵押貸款的償還權和出售資產的其他權益)的公允價值，以及為交換轉讓的資產而產生的任何負債。轉讓時，吾等保留的任何服務資產及其他權益均按公允價值或成本或公允價值中較低者列賬。

或有損失：或有損失，包括索賠和法律訴訟，當損失的可能性是可能的，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不相信有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未應計。

股息限制：銀行法規要求維持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給我們或我們支付給股東的股息。

費用收入：一般來説，存款手續費和貸款的手續費收入在賺取時確認，除非收款不確定，在這種情況下，收入在收到時確認。2018年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)2014-09年度《與客户的合同收入(主題606)》以及所有後續修訂。本指導意見的範圍明確不包括淨利息收入，以及涉及貸款、租賃和證券等金融工具交易的其他收入。存款賬户手續費、其他房地產自有銷售損益等非利息收入項目，以及其他收入項目，均在本指導範圍內。我們確定並審查了本指南範圍內的收入來源，包括託管費、信託和託管費、存款服務費、借記卡費用、投資佣金和OREO銷售收益，這些收入佔我們非利息收入的很大一部分，屬於本指南的範圍。根據我們的審查，我們確定本指南不要求對先前確認ASC 606範圍內的收入流的方式進行重大改變。新標準的實施並未對收入的計量、計時或確認產生實質性影響。因此，不需要對期初留存收益進行累積效果調整。主題606不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和證券收入。此外，某些非利息收入流，如與抵押貸款服務權、金融擔保、衍生品和銀行擁有的人壽保險收入相關的損益，也不在新的指導範圍內。主題606適用於信託和資產管理收入等非利息收入, 存款相關費用、交換費、商户相關收入、年金和保險佣金。

廣告費：廣告費用在發生時計入費用。

採用的會計公告：

2020年1月1日，我們採用了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(主題326)CECL模型下的預期信貸損失計量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款應收賬款、持有至到期債務證券和表外信貸風險敞口。該方法以反映CECL的方法取代已發生的損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來估計預期的信貸損失。*CECL模型下的預期信貸損失的計量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款應收賬款、持有至到期的債務證券和表外信貸敞口。ASU 2016-13年度還要求通過信貸損失撥備來記錄與AFS債務證券相關的信貸損失。此外，ASU 2016-13修改了AFS債務證券的OTTI模型，要求計入信用減值準備，而不是直接減記，這允許在未來時期根據信用質量的改善逆轉信用減值。

我們採用了ASU 2016-13年度的修正回溯法，對我們的金融資產按成本計量，包括應收貸款和表外信貸敞口。從2020年1月1日開始的報告期的結果根據ASU 2016-13(或會計準則修訂326)報告，而上一時期的結果繼續根據以前適用的GAAP報告。在2020年1月1日採用ASU 2016-13導致增加了$6.4我們的信貸損失撥備為100萬美元，税後留存收益淨減少#美元4.5百萬。此過渡調整反映了我們的模型在主要使用終身損失法估算我們的貸款、無資金支持的承諾和其他表外信貸敞口的終身預期信貸損失。

2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了監管資本規則，並提供了在三年內逐步消除亞利桑那州2016-13年第一天不良監管資本影響的選項。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總共最多五年的過渡期，以便鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力，為銀行組織提供監管緩解，使其更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。最終規則被通過，並於2020年9月生效。因此，實體可以選擇逐步引入

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目錄

CECL在五年過渡期內對監管資本的全面影響。我們從2020年1月1日開始實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全面影響。

下表顯示了2020年1月1日採用ASU 2016-13的影響：

(千美元)						據報道， 在……下面 ASC 326						預- ASC 326 收養						對.的影響 ASC 326 收養
資產：
信貸損失撥備--貸款
商業廣告：
工商業						$	23,015					$	22,353					$	662
商業地產						10,788						5,941						4,847
多家庭						13,214						11,405						1,809
SBA						3,508						3,120						388
施工						4,009						3,906						103
消費者：
獨棟住宅按揭						10,066						10,486						(420)
其他消費者						658						438						220
總計						65,258						57,649						7,609
負債：
信貸損失撥備--無資金的貸款承諾						$	2,838					$	4,064					$	(1,226)

近期會計準則尚未生效

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計(ASU 2019-12)。ASU 2019-12年度的修正案通過刪除投資、期間內分配和中期計算的某些例外，並增加指導以降低適用主題740的複雜性，從而簡化了所得税的會計處理。ASU 2019-12將在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。我們將於2021年1月1日採納本指導意見。我們預計採用這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

2020年3月，財務會計準則委員會FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)它在有限的時間內提供可選的指導，以減輕對財務報告參考匯率改革進行會計核算(或認識到其好處)的潛在負擔。ASU 2020-04中的修訂是選擇性的，在滿足某些標準的情況下，適用於所有擁有合同、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，但必須滿足某些標準。通常，出於會計目的，實體必須評估貸款合同修改是否會導致修改後的貸款或新貸款。主題848允許實體繞過該評估以限定與參考率改革相關的修改。當選後，合同修改的可選權宜之計必須一致地適用於編碼內相關主題或行業副主題內的所有符合條件的合同或符合條件的交易，這些相關主題或行業子主題包含否則將需要應用的指南。我們將把主題848提供的減免應用於合格的合同修改。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。我們正在評估終止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)對我們合同的潛在影響，並選擇了修正案中規定的可選的權宜之計和例外情況。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)(ASU 2021-01)。ASU 2021-01中的修正案澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，主題848中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本更新中對主題848捕獲中的權宜之計和例外情況的修訂

範圍的遞增後果澄清和調整了受貼現過渡影響的衍生工具的現有指導。ASU 2021-01中的修正案是任選的，適用於擁有衍生工具的所有實體，這些衍生工具使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整，該利率因參考利率而修改

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目錄

改革。修正案還選擇性地適用於所有指定接收可變利率、支付可變利率交叉貨幣利率掉期作為因參考匯率改革而修改的淨投資對衝中的對衝工具的實體。ASU 2021-01中的修正案對所有實體立即生效。預計ASU 2021-01不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

注2-分公司、子公司和業務單位的銷售

BANC住房貸款銷售

2017年3月30日，我們完成了將與我們的銀行住房貸款部門相關的特定資產和活動出售給Caliber Home Loans，Inc.(Caliber)。銀行住房貸款部門主要代表我們的抵押銀行部門，其活動涉及發放、服務、承銷、融資和銷售單一家庭住宅(SFR)抵押貸款。我們收到了$25.0百萬現金溢價支付，加上Caliber收購的某些資產的賬面淨值，總計$2.5百萬美元，在交易完成時。此外，我們有權獲得收益，按季度支付，基於未來在38交易完成後幾個月，最終付款將於2020年第二季度收到。

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內，我們錄得0, $0及$1.4處置停產業務的淨收益為100萬美元。自交易完成以來，我們已確認出售的淨收益為#美元。15.2百萬美元。

下表彙總了處置停產業務的淨收益的計算：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018						出售完成後的出售淨收益合計
從交易中獲得的收益						$	—					$	—					$	—					$	63,054
與交易相關的補償費用						—						—						1,003						(2,497)
其他交易成本						—						—						436						(2,995)
現金淨收益						—						—						1,439						57,562
出售的某些資產的賬面價值						—						—						—						(2,455)
已售出MSR的賬面價值						—						—						—						(37,772)
商譽						—						—						—						(2,100)
處置淨收益						$	—					$	—					$	1,439					$	15,235

下表列出了截至所示日期和期間的停產業務的財務信息：

停產經營財務狀況表

有幾個不是截至2020年12月31日或2019年12月31日的停產業務資產或負債。

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目錄

停產經營報表

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
利息收入
貸款，包括手續費						$	—					$	—					$	665
利息收入總額						—						—						665
非利息收入
處置淨收益						—						—						1,439
抵押貸款銀行業務的淨收入						—						—						428
所有其他收入						—						—						2,200
非利息收入總額						—						—						4,067
非利息支出
薪金和員工福利						—						—						20
數據處理						—						—						8
所有其他費用						—						—						108
總非利息費用						—						—						136
所得税前非持續經營所得						—						—						4,596
所得税費用						—						—						1,271
非持續經營的收入						$	—					$	—					$	3,325

停產現金流量表

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
經營活動提供的淨現金						$	—					$	—					$	14,916
非持續經營提供的現金淨額						$	—					$	—					$	14,916

注3-金融工具的公允價值

公允價值層次

ASC820-10建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題介紹可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

•第1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)。

•第2級：除第1級價格外的重大可觀察輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的輸入。

•第三級：重要的不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

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目錄

按經常性基礎計量的資產和負債

可供出售的證券：可供出售證券的公允價值一般由活躍市場的報價(如有)確定(第1級)。我們有不是2020年12月31日和2019年12月31日分類為1級的可供出售證券。如果沒有報價的市場價格，我們主要使用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。我們採用程序來監控定價服務的假設，並建立流程來質疑定價服務的估值是否異常或出乎意料。在此過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定程序，確保資產和負債在公允價值層次中得到適當分類。所有可供出售的證券在2020年12月31日和2019年12月31日被歸類為2級。當市場流動性不佳或估值投入缺乏透明度時，包括至少一項不可觀察到的投入，證券被歸類為3級，估值依賴於內部開發的模型和管理層的判斷和評估。不是2020年12月31日和2019年12月31日分類為3級的可供出售證券。

持有待售貸款，按公允價值列賬：持有待售貸款的公允價值是基於投資者的未償還承諾和目前在二級市場提供的具有類似特徵的投資組合，但從GNMA貸款池中回購的貸款嚴重違約，這些貸款是根據內部模型進行估值的。持有待售貸款須作經常性公允價值調整，分類為第二級，如屬回購貸款，則分類為第三級。公允價值包括貸款的還本付息及任何應計利息。

衍生資產和負債：

利率互換和上限。我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款，並與客户簽訂了浮動利率對固定利率的掉期協議。我們還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許我們在為客户提供固定利息支付合同的同時，發起可變利率貸款。對我們來説，淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些衍生品的公允價值基於貼現現金流方法。由於用以推算該等衍生工具合約公允價值的投入屬可觀察的性質，因此利率掉期的估值被歸類為第二級。

外匯合約。 

我們向客户提供短期外匯合約，讓他們在未來以固定的匯率買入和/或賣出外幣。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除這些產品外，我們還與機構交易對手簽訂抵銷合同，以對衝公司的匯率風險。這些背靠背合約使我們能夠向客户提供外匯產品，同時將匯率波動風險降至最低。這些工具的公允價值是根據外匯匯率的變動在每個報告期確定的。鑑於合約的短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，因此不會對短期外匯合約的估值進行調整。由於用以推算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此該等合約的估值被分類為第二級。

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目錄

下表列出了截至指定日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

												公允價值計量水平
(千美元)						賬面價值						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的輸入 (2級)						不可觀測的重要輸入 (3級)
2020年12月31日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,354					$	—					$	17,354					$	—
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						106,384						—						106,384						—
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						211,831						—						211,831						—
市政證券						68,623						—						68,623						—
非機構住房抵押貸款支持證券						160						—						160						—
抵押貸款債券						677,785						—						677,785						—
公司債務證券						149,294						—						149,294						—
持有待售貸款，按公允價值列賬						1,413						—						468						945
抵押貸款償還權(1)						566						—						—						566
衍生資產：
利率互換和上限(1)						7,304						—						7,304						—
外匯合約(1)						328						—						328						—
負債
衍生負債：
利率互換和上限(2)						7,789						—						7,789						—
外匯合約(2)						313						—						313						—
2019年12月31日
資產
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	36,456					$	—					$	36,456					$	—
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						91,299						—						91,299						—
市政證券						52,689						—						52,689						—
非機構住房抵押貸款支持證券						196						—						196						—
抵押貸款債券						718,361						—						718,361						—
公司債務證券						13,579						—						13,579						—
持有待售貸款，按公允價值列賬						22,642						—						3,409						19,233
抵押貸款償還權(1)						1,157						—						—						1,157
衍生資產：
利率互換和上限(1)						3,445						—						3,445						—
外匯合約(1)						138						—						138						—
負債
衍生負債：
利率互換和上限(2)						3,717						—						3,717						—
外匯合約(2)						136						—						136						—

(1)在合併財務狀況表中計入其他資產。

(2)在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。

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目錄

下表列出了在綜合業務基礎上使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的資產在所示期間的對賬情況：

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
抵押貸款償還權
期初餘額						$	1,157					$	1,770					$	31,852
總損益(已實現/未實現)：
計入收益-公允價值調整(1)						(308)						(264)						(1,155)
銷售額、返款和其他						(283)						(349)						(28,927)
期末餘額						$	566					$	1,157					$	1,770
從GNMA貸款池回購的貸款(2)
期初餘額						$	19,233					$	25,040					$	98,940
總損益(已實現/未實現)：
計入收益-公允價值調整(3)						(1,347)						(16)						(1,378)
加法						—						406						23,678
銷售、結算和其他(4)						(16,941)						(6,197)						(96,200)
期末餘額						$	945					$	19,233					$	25,040

(1)計入綜合業務表中的還貸收入。

(2)包括從GNMA非持續業務貸款池回購的貸款，這筆貸款列入合併財務狀況報表中的非持續業務資產，金額為#美元0, $17.3百萬美元和$32.3期初的餘額為百萬美元，以及$0, $0及$17.3截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的期末餘額為100萬美元。

(3)計入綜合經營報表持有待售貸款的公允價值調整。

(4)包括在銷售、結算和其他方面的是$66.0在截至2018年12月31日的年度內，當相關抵押貸款服務權出售時，受回購選擇權約束的GNMA貸款中有100萬筆被取消確認。

從GNMA貸款池回購的貸款的未付本金餘額總計為#美元。1.1百萬美元和$19.8截至2020年12月31日和2019年12月31日，這一數字為100萬。我們在2020年12月31日和2019年12月31日從GNMA貸款池回購的貸款的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括預期損失率為1.55已投保貸款的百分比，以及20.00對於未投保的貸款，為%。任何計算技術都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。

公允價值期權

持有待售貸款，按公允價值列賬：對於某些持有待售的SFR抵押貸款，我們選擇了公允價值選項。選擇以公允價值計量持有待售的SFR抵押貸款減少了某些時間差異，並使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品(如果有的話)的價值變化更好地匹配。我們還選擇以公允價值記錄從GNMA回購的貸款，因為我們打算在修復任何缺陷後出售這些貸款，因此，它們被歸類為持有待售。

下表顯示了公允價值選項下某些資產的公允價值和合計本金餘額：

						十二月 31,
						2020																		2019
(千美元)						公允價值						未付本金餘額						差異化						公允價值						未付本金餘額						差異化
持有待售貸款，在持續經營中按公允價值列賬：
貸款總額						$	1,413					$	1,680					$	(267)					$	22,642					$	23,455					$	(813)
非權責發生制貸款(1)						654						750						(96)						8,125						8,370						(245)

(1)這筆貸款包括由美國政府擔保的美元貸款。190一千美元6.7截至2020年12月31日和2019年12月31日，這一數字為100萬。

有幾個不是截至2020年12月31日和2019年12月31日，逾期90天或更長時間且仍在計息的待售貸款。

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目錄

根據公允價值期權入賬的資產最初按公允價值計量。初始計量和隨後公允價值變動的損益在收益中確認。下表列出了與初始計量相關的公允價值變化，以及這些資產在所示期間按公允價值計量的收益中包括的公允價值隨後的變化：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
公允價值變動淨收益(虧損)(1)
持有待售貸款的公允價值調整						$	(1,501)					$	106					$	204
抵押貸款銀行業務的淨收入(停業業務)						—						—						159

(1)在截至2018年12月31日的年度內，所有金額均計入非持續經營所得。

按非經常性基礎計量的資產和負債

單獨評估的貸款：個別評估貸款(在採用ASC 326之前稱為減值貸款)的公允價值根據抵押品價值對所有貸款進行具體分配，一般基於最近的房地產評估和AVM。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常被認為是用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。

其他房地產自有資產：奧利奧資產最初在喪失抵押品贖回權時按公允價值記錄。此後，它們以成本或公允價值中的較低者入賬。OREO資產的公允價值一般基於根據估計銷售成本調整後的最近房地產評估。由於用於確定公允價值的不可觀察的投入，這些評估可能使用單一的評估方法或多種評估方法的組合，並在評估過程中例行進行調整，從而導致3級分類。我們記錄了OREO資產的減值費用零, $145一千美元53截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，合併運營報表上的所有其他費用為1000英鎊。

下表列出了截至所示日期，我們的金融資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量：

												公允價值計量水平
(千美元)						公平 價值						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的輸入 (2級)						不可觀測的重要輸入 (3級)
2020年12月31日
資產
抵押品依賴貸款：
SBA						$	629					$	—					$	—					$	629
2019年12月31日
資產
抵押品依賴貸款：
獨棟住宅按揭						$	3,678					$	—					$	—					$	3,678
工商業						15,409						—						—						15,409
SBA						1,711						—						—						1,711

100

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目錄

下表列出了在所示期間按公允價值在非經常性基礎上計量的資產確認淨虧損：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
單獨評估的貸款：
獨棟住宅按揭						$	(169)					$	(490)					$	(115)
工商業						(10,292)						—						(1,752)
SBA						(2,052)						(46)						(1,048)
其他消費者						—						(88)						(141)
擁有的其他房地產：
獨棟住宅按揭						—						(104)						229

金融工具的估計公允價值

下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：

						賬面金額						公允價值計量水平
(千美元)												1級						2級						3級						總計
2020年12月31日
金融資產
現金和現金等價物						$	220,819					$	220,819					$	—					$	—					$	220,819
可供出售的證券						1,231,431						—						1,231,431						—						1,231,431
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股						44,506						—						44,506						—						44,506
持有待售貸款						1,413						—						468						945						1,413
應收貸款，扣除津貼後的淨額						5,817,375						—						—						5,936,708						5,936,708
應計應收利息						29,445						29,445						—						—						29,445
衍生資產						7,632						—						7,632						—						7,632
金融負債
存款						6,085,800						—						—						6,087,714						6,087,714
聯邦住房貸款銀行的預付款						539,795						—						585,416						—						585,416
長期債務						256,315						—						273,230						—						273,230
衍生負債						8,102						—						8,102						—						8,102
應計應付利息						3,714						3,714						—						—						3,714
2019年12月31日
金融資產
現金和現金等價物						$	373,472					$	373,472					$	—					$	—					$	373,472
可供出售的證券						912,580						—						912,580						—						912,580
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股						59,420						—						59,420						—						59,420
持有待售貸款						22,642						—						3,409						19,233						22,642
應收貸款，扣除津貼後的淨額						5,894,236						—						—						5,894,732						5,894,732
應計應收利息						24,523						24,523						—						—						24,523
衍生資產						3,583						—						3,583						—						3,583
金融負債
存款						5,427,167						—						—						5,430,536						5,430,536
聯邦住房貸款銀行的預付款						1,195,000						—						1,222,709						—						1,222,709
長期債務						173,421						—						180,213						—						180,213
衍生負債						3,853						—						3,853						—						3,853
應計應付利息						4,687						4,687						—						—						4,687

101

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目錄

用於估計按公允價值在經常性或非經常性基礎上記錄的金融工具的公允價值的方法和假設如下：

金融機構的現金及現金等價物和生息存款：由於這些工具的短期性質，金融機構的現金和現金等價物以及有息存款的賬面價值接近公允價值(第1級)。

聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票：FHLB、聯邦儲備銀行和其他銀行股票按成本入賬，接近公允價值。FHLB和聯邦儲備銀行股票的所有權僅限於成員銀行，這些證券的買賣與發行人的面值相同(2級)。

應收貸款，淨額： 應收貸款的公允價值基於退出價格概念，是基於貼現現金流量法估計的。貼現率是從相關的市場收益率曲線加上適當的利差得出的。由此產生的公允價值反映了具有類似財務特徵的貸款的市場價格。收益率曲線由產品和支付類型構成。此外，我們貸款的公允價值可能與此類貸款存在現成市場時所使用的價值大不相同，也可能與我們最終可能實現的價值大不相同(第3級)。

應收應計利息： 應計利息應收賬面金額接近其公允價值(一級)。

存款： 無法定到期日存款(包括無息存款、活期存款、貨幣市場存款和儲蓄賬户)的公允價值等於截至資產負債表日(第三級)的即期應付金額。存單的公允價值是根據貼現現金流估計的，該貼現現金流利用銀行目前提供的可比存款的利率，涉及金額和期限(第三級)。

聯邦住房貸款銀行和其他借款的預付款：FHLB和其他借款的預付款的公允價值是基於貼現現金流方法估計的。貼現率是根據剩餘期限相近的借款的當前市場利率計算出來的(第2級)。

長期債務： 長期債務的公允價值由可觀察的數據確定，如市場利差、現金流、收益率曲線、信用信息以及債務工具的相應條款和條件(第2級)。

應計應付利息：應計應付利息的賬面金額接近其公允價值(一級)。

102

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目錄

注4-投資證券

下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：

(千美元)						攤銷成本						未實現毛利						未實現虧損總額						公允價值
2020年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,436					$	—					$	(82)					$	17,354
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						99,591						6,793						—						106,384
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						209,426						2,571						(166)						211,831
市政證券						64,355						4,272						(4)						68,623
非機構住房抵押貸款支持證券						156						4						—						160
抵押貸款債券						687,505						—						(9,720)						677,785
公司債務證券						141,975						7,319						—						149,294
可供出售的證券總額						$	1,220,444					$	20,959					$	(9,972)					$	1,231,431
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	37,613					$	—					$	(1,157)					$	36,456
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						91,543						16						(260)						91,299
市政證券						52,997						51						(359)						52,689
非機構住房抵押貸款支持證券						191						5						—						196
抵押貸款債券						733,605						—						(15,244)						718,361
公司債務證券						13,500						79						—						13,579
可供出售的證券總額						$	929,449					$	151					$	(17,020)					$	912,580

截至2020年12月31日，我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

有不是截至2020年12月31日的債務證券信貸損失撥備。可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。4.5百萬美元和$5.6於2020年12月31日和2019年12月31日，分別為100萬歐元和2019年12月31日，幷包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。應計應收利息不包括在預期信貸損失估計中。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的股份超過我們股東權益的10%。

下表列出了出售和催繳可供出售證券的收益，以及通過出售和催繳可供出售證券的收益實現的相關毛利和虧損總額。

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
出售和催繳可供出售證券的已實現收益總額						$	2,011					$	556					$	5,532
出售和催繳可供出售證券的已實現虧損總額						—						(5,408)						—
出售和催繳可供出售證券的已實現淨收益(虧損)						$	2,011					$	(4,852)					$	5,532
出售和催繳可供出售證券的收益						$	68,829					$	1,249,588					$	1,025,471

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目錄

賬面價值為$的投資證券43.7百萬美元和$44.0截至2020年12月31日和2019年12月31日，已承諾獲得FHLB預付款、公眾存款以及法律要求或允許的其他用途。

下表按證券類型和持續未實現虧損部位的時間長度彙總了截至所示日期的未實現虧損的投資證券：

						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(千美元)						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額
2020年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,354					$	(82)					$	—					$	—					$	17,354					$	(82)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						19,033						(166)						—						—						19,033						(166)
市政證券						11,401						(4)						—						—						11,401						(4)
抵押貸款債券						64,775						(225)						613,010						(9,495)						677,785						(9,720)
公司債務證券						—						—						—						—						—						—
可供出售的證券總額						$	112,563					$	(477)					$	613,010					$	(9,495)					$	725,573					$	(9,972)
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	35,872					$	(1,157)					$	—					$	—					$	35,872					$	(1,157)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						73,379						(260)						—						—						73,379						(260)
市政證券						31,723						(359)						—						—						31,723						(359)
抵押貸款債券						49,553						(447)						668,808						(14,797)						718,361						(15,244)
可供出售的證券總額						$	190,527					$	(2,223)					$	668,808					$	(14,797)					$	859,335					$	(17,020)

截至2020年12月31日，我們的可供出售證券投資組合包括103證券，50其中一些處於未變現虧損狀態。截至2019年12月31日，我們的可供出售證券投資組合包括70證券，60其中一些處於未變現虧損狀態。

我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。大部分未實現虧損與我們的抵押貸款債券(CDO)有關。對於抵押貸款債券和其他證券的信用減值的識別，我們認為最低信用評級。截至2020年12月31日，我們所有未實現虧損頭寸的抵押貸款債券投資證券均獲得投資級信用評級。公允價值的下降歸因於利率的變化和信貸市場狀況的普遍波動，以應對全球大流行病造成的經濟不確定性。我們目前不打算以未實現虧損的狀態出售任何證券，並進一步相信，更有可能的是，我們將不會被要求在這些證券預期恢復之前出售這些證券。

在截至2020年12月31日的年度內，不是記錄了與可供出售證券有關的信貸損失撥備。在2020年1月1日採用CECL之前，OTTI評估了與可供出售的證券相關的損失。在截至2019年12月31日的年度內，我們為剩餘的抵押貸款支持證券投資組合記錄了OTTI為$731幾千美元。這一OTTI被認為是我們清算這一較長期投資組合的戰略決定的結果。在截至2018年12月31日的年度內，我們為剩餘的非機構商業抵押貸款支持證券組合記錄了OTTI$3.3百萬美元。這一OTTI被認為是決定清算這一投資組合的結果。

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目錄

下表顯示了截至2020年12月31日，基於到期日或下一次重新定價日期中較早者的投資證券組合的公允價值和收益率信息：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年來												總計
(千美元)						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券						$	17,354					1.71		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	17,354					1.71		%
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				30,243						2.20		%				76,141						2.35		%				106,384						2.31		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						113,227						0.71		%				11,438						2.01		%				44,451						1.36		%				42,715						0.31		%				211,831						0.83		%
市政證券						—						—		%				—						—		%				9,456						2.60		%				59,167						2.62		%				68,623						2.62		%
非機構住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				160						6.35		%				160						6.35		%
抵押貸款債券						677,785						1.86		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				677,785						1.86		%
公司債務證券						—						—		%				131,829						5.01		%				17,465						5.73		%				—						—		%				149,294						5.08		%
可供出售的證券總額						$	808,366					1.70		%				$	143,267					4.77		%				$	101,615					2.40		%				$	178,183					1.93		%				$	1,231,431					2.14		%

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目錄

注5-貸款和信貸損失撥備

下表顯示了截至指定日期我們貸款組合中的餘額：

(千美元)						傳統貸款						新臺幣貸款						應收貸款總額
2020年12月31日
商業廣告：
工商業						$	2,088,308					$	—					$	2,088,308
商業地產						807,195						—						807,195
多家庭						1,289,820						—						1,289,820
SBA(1)						273,444						—						273,444
施工						176,016						—						176,016
消費者：
獨棟住宅按揭						794,721						435,515						1,230,236
其他消費者						31,788						1,598						33,386
貸款總額(2)						$	5,461,292					$	437,113					$	5,898,405
佔貸款總額的百分比						92.6		%				7.4		%				100.0		%
貸款損失撥備																		(81,030)
應收貸款淨額																		5,817,375
2019年12月31日
商業廣告：
工商業						$	1,691,270					$	—					$	1,691,270
商業地產						818,817						—						818,817
多家庭						1,494,528						—						1,494,528
SBA						70,981						—						70,981
施工						231,350						—						231,350
消費者：
獨棟住宅按揭						992,417						598,357						1,590,774
其他消費者						51,866						2,299						54,165
貸款總額(2)						$	5,351,229					$	600,656					$	5,951,885
佔貸款總額的百分比						89.9		%				10.1		%				100.0		%
貸款損失撥備																		(57,649)
應收貸款淨額																		5,894,236

(1)包括949購買力平價貸款總額為$210.0百萬美元，扣除總計$的未攤銷貸款費用淨額1.6截至2020年12月31日，為100萬。

(2)貸款總額包括遞延貸款發放費/(手續費)和保費/(折扣)，淨額為#美元。6.2百萬美元和$14.3截至2020年12月31日和2019年12月31日，這一數字為100萬。

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目錄

信用質量指標

我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。我們進行歷史損失分析，結合全面的貸款價值比分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。這項分析包括所有拖欠的貸款。60天數和非同質化貸款，如商業和商業房地產貸款。我們使用以下風險評級定義：

經過：被歸類為PASS的貸款在各方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，不會表現出“特別提及”、“不合標準”或“可疑”定義下的任何潛在或定義的弱點。

特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合標準的貸款不充分地受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

疑團：被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。

不符合上述標準的貸款，作為上述過程的一部分單獨分析的，被認為是通過評級的貸款。

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目錄

下表列出了截至2020年12月31日按貸款類別和發起年度劃分的總貸款風險類別：

						按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016						在先						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款攤銷成本基礎 已轉換為術語						總計
2020年12月31日
商業廣告：
工商業
經過						$	99,015					$	78,783					$	70,248					$	52,786					$	44,536					$	92,129					$	1,572,259					$	9,945					$	2,019,701
特別提及						—						928						2,748						7,986						1,574						2,271						1,500						225						17,232
不合標準						—						13,937						6,262						4,618						—						9,264						12,598						4,696						51,375
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
工商業						99,015						93,648						79,258						65,390						46,110						103,664						1,586,357						14,866						2,088,308
商業地產
經過						75,432						150,731						192,831						63,144						91,454						182,756						2,682						1,582						760,612
特別提及						—						—						9,452						—						2,518						14,754						3,761						—						30,485
不合標準						—						—						—						—						—						16,098						—						—						16,098
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業地產						75,432						150,731						202,283						63,144						93,972						213,608						6,443						1,582						807,195
多家庭
經過						239,449						407,532						275,881						110,105						97,160						154,841						27						—						1,284,995
特別提及						—						2,050						—						—						—						803						—						—						2,853
不合標準						—						—						—						—						—						1,972						—						—						1,972
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多家庭						239,449						409,582						275,881						110,105						97,160						157,616						27						—						1,289,820
SBA
經過						211,962						14,082						1,260						3,746						11,087						18,589						3,111						1,014						264,851
特別提及						—						1,768						—						212						415						874						—						6						3,275
不合標準						—						—						—						1,319						682						1,855						226						755						4,837
疑團						—						—						390						—						—						—						—						91						481
SBA						211,962						15,850						1,650						5,277						12,184						21,318						3,337						1,866						273,444

108

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目錄

施工
經過						41,677						30,387						45,397						50,024						—						—						—						—						167,485
特別提及						—						—						1,537						—						6,994						—						—						—						8,531
不合標準						—						—						—						—						—						—						—						—						—
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
施工						41,677						30,387						46,934						50,024						6,994						—						—						—						176,016
消費者：
獨棟住宅按揭
經過						149,382						140,129						271,667						161,332						237,285						227,711						15,252						—						1,202,758
特別提及						—						—						1,837						688						4,868						4,460						—						—						11,853
不合標準						—						157						491						1,079						4,978						8,920						—						—						15,625
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
獨棟住宅按揭						149,382						140,286						273,995						163,099						247,131						241,091						15,252						—						1,230,236
其他消費者
經過						38						—						47						—						—						1,876						27,644						2,218						31,823
特別提及						—						—						—						—						—						30						1,185						—						1,215
不合標準						—						—						—						—						—						—						274						74						348
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消費者						38						—						47						—						—						1,906						29,103						2,292						33,386
貸款總額						$	816,955					$	840,484					$	880,048					$	457,039					$	503,551					$	739,203					$	1,640,519					$	20,606					$	5,898,405

109

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目錄

下表列出了截至2019年12月31日總貸款的風險類別：

						2019年12月31日
(千美元)						經過						特別提及						不合標準						疑團												總計
商業廣告：
工商業						$	1,580,269					$	45,323					$	65,678					$	—											$	1,691,270
商業地產						813,846						2,532						2,439						—												818,817
多家庭						1,484,931						4,256						5,341						—												1,494,528
SBA						60,982						2,760						5,621						1,618												70,981
施工						229,771						1,579						—						—												231,350
消費者：
獨棟住宅按揭						1,559,253						10,735						20,269						517												1,590,774
其他消費者						53,331						346						488						—												54,165
貸款總額						$	5,782,383					$	67,531					$	99,836					$	2,135											$	5,951,885

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目錄

逾期貸款

下表按貸款類別列出了截至2020年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡，不包括應計應收利息(不被認為是實質性的)：

						2020年12月31日
(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期總金額						當前						總計
新界M貸款：
獨棟住宅按揭						$	4,200					$	641					$	6,548					$	11,389					$	424,126					$	435,515
其他消費者						—						—						—						—						1,598						1,598
新界別貸款總額						4,200						641						6,548						11,389						425,724						437,113
傳統貸款：
商業廣告：
工商業						67						—						4,284						4,351						2,083,957						2,088,308
商業地產						—						—						—						—						807,195						807,195
多家庭						—						—						—						—						1,289,820						1,289,820
SBA						354						626						3,062						4,042						269,402						273,444
施工						—						—						—						—						176,016						176,016
消費者：
獨棟住宅按揭						6,836						980						3,742						11,558						783,163						794,721
其他消費者						216						61						—						277						31,511						31,788
傳統貸款總額						7,473						1,667						11,088						20,228						5,441,064						5,461,292
貸款總額						$	11,673					$	2,308					$	17,636					$	31,617					$	5,866,788					$	5,898,405

下表按貸款類別列出了截至2019年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡，不包括應計應收利息(不被視為實質性)：

						2019年12月31日
(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期總金額						當前						總計
新界M貸款：
獨棟住宅按揭						$	3,973					$	3,535					$	13,019					$	20,527					$	577,830					$	598,357
其他消費者						—						—						—						—						2,299						2,299
新界別貸款總額						3,973						3,535						13,019						20,527						580,129						600,656
傳統貸款：
商業廣告：
工商業						780						5,670						3,862						10,312						1,680,958						1,691,270
商業地產						—						—						—						—						818,817						818,817
多家庭						—						—						—						—						1,494,528						1,494,528
SBA						586						842						2,152						3,580						67,401						70,981
施工						—						—						—						—						231,350						231,350
消費者：
獨棟住宅按揭						13,752						3,496						5,606						22,854						969,563						992,417
其他消費者						199						40						95						334						51,532						51,866
傳統貸款總額						15,317						10,048						11,715						37,080						5,314,149						5,351,229
貸款總額						$	19,290					$	13,583					$	24,734					$	57,607					$	5,894,278					$	5,951,885

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目錄

非權責發生制貸款

下表列出了截至指定日期的非權責發生貸款的構成：

			2020年12月31日																								2019年12月31日
(千美元)			新臺幣貸款						傳統貸款						總計 非權責發生制貸款						無ACL的非權責發生制貸款						新臺幣貸款						傳統貸款						總計 非權責發生制貸款						無ACL的非權責發生制貸款
非權責發生制貸款
商業廣告：
工商業			$	—					$	13,821					$	13,821					$	13,088					$	—					$	19,114					$	19,114					$	337
商業地產			—						4,654						4,654						4,654						—						—						—						—
SBA			—						3,749						3,749						648						—						5,230						5,230						1,474
消費者：
獨棟住宅按揭			8,697						4,822						13,519						13,519						13,019						5,606						18,625						14,373
其他消費者			—						157						157						157						—						385						385						380
非權責發生制貸款總額			$	8,697					$	27,203					$	35,900					$	32,066					$	13,019					$	30,335					$	43,354					$	16,564

在2020年12月31日和2019年12月31日，美元728千和零超過90天或更長時間的貸款仍在累積。

喪失抵押品贖回權的貸款

在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，消費抵押貸款零及$15.7根據適用司法管轄區的當地要求，有100萬人以住宅房地產擔保，這些房產的正式止贖程序正在進行中。

信貸損失準備

我們的ACL方法和由此產生的撥備繼續受到當前新冠肺炎大流行造成的經濟不確定性和波動性的影響。我們於2020年1月1日採用CECL，在根據此方法計算ACL時，我們使用了國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及我們的模型提供商在2020年12月發佈的包括宏觀經濟變量(MEV)在內的經濟預測(即GDP增長率、失業率等)。我們公司特有的經濟觀點認識到，可預見的未來仍然是不確定的，涉及以下方面：新冠肺炎獲得批准的疫苗的推出；最近政府刺激措施的影響不明朗；新冠肺炎大流行對經濟和某些行業領域的持續未知影響；以及美聯儲和其他政府行動的未知好處。因此，ACL水平和由此產生的撥備反映了這些不確定性。ACL還納入了定性因素，以説明第三方模型沒有考慮到的某些貸款組合特徵，包括貸款組合中的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計ACL在未來一段時間內將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基礎模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。

下表彙總了ACL在指定時間段內的活動：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020																		2019																		2018
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
年初餘額						$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814					$	49,333					$	3,716					$	53,049
2016-13年度採用ASU的影響						7,609						(1,226)						6,383						—						—						—						—						—						—
貸款註銷						(15,417)						—						(15,417)						(41,766)						—						(41,766)						(18,499)						—						(18,499)
追討以前沖銷的貸款						1,815						—						1,815						836						—						836						1,143						—						1,143
淨沖銷						(13,602)						—						(13,602)						(40,930)						—						(40,930)						(17,356)						—						(17,356)
信貸損失準備金(沖銷)						29,374						345						29,719						36,387						(558)						35,829						30,215						906						31,121
年終餘額						$	81,030					$	3,183					$	84,213					$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814

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目錄

2020年間，a美元16.1解決了100萬遺留共享國家信貸，導致沖銷#美元10.7百萬美元。

在2019年，我們記錄了$35.12017年11月，一名據稱是欺詐性計劃主題的借款人獲得了100萬筆信貸額度的沖銷。與$35.1根據“美國法典”第18編1962節，本行於2019年10月22日向美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟(CV‘19 02031 GPC KSC案)，要求追回其對芝加哥產權保險公司和芝加哥產權公司的損失和其他金錢損害賠償，並指控該行共謀、欺詐、協助和教唆欺詐、疏忽失實陳述、違反受託責任和疏忽。2020年10月2日，該案在聖地亞哥縣加利福尼亞州高級法院重新立案(案件37-2020-00034947)，主張欺詐、協助和教唆欺詐、共謀欺詐、疏忽失實陳述、違反受託義務、疏忽、金錢擁有和收受以及轉換。2021年2月9日，提交了一份修訂後的起訴書，聲稱對欺詐、協助和教唆欺詐、共謀欺詐、疏忽失實陳述、違反受託責任、疏忽、金錢已收受、轉換、違反刑法第496條、違反公司法25504.1條以及違反商業和職業守則17200條提出索賠。我們正在積極考慮和尋求現有的追回來源和其他可能的減少損失的方法；然而，我們不能保證我們在這方面會取得成功。

在2019年第三季度，我們對所有商業貸款關係進行了廣泛的抵押品審查5.0百萬及以上，不以房地產作抵押，包括53金額為$的貸款536.0百萬美元的承諾。抵押品審查的重點是擔保和抵押品文件以及對銀行抵押品利息的確認。審查是在世行內部審計部門內進行的，工作由獨立的第三方進行驗證。我們的審查和外部驗證沒有發現任何其他明顯欺詐所審查的信貸的情況，或對銀行或我們代表我們在第三方持有的抵押品存在的擔憂；但是，我們不能保證我們的內部審查和第三方驗證將足以確定所有此類問題。

在2018年，我們記錄了一筆#美元的沖銷。13.9100萬美元，反映了一美元以下的未償還餘額15.0在截至2018年3月31日的三個月內發起的百萬信用額度。在給予信貸額度後，銀行認定借款人在申請信貸額度時所作的陳述是虛假的，借款人為獲得信貸額度而提供的第三方銀行賬户對賬單被發現是欺詐性的。該信貸額度是在借款人似乎已滿足一項先決條件後授予的，該先決條件是該信貸額度由抵押給世界銀行的第三方金融機構的銀行賬户全額現金抵押和擔保。作為銀行信貸審查和投資組合管理過程的一部分，在成交後審查了信貸額度和支出，並監測了借款人契約的遵守情況。作為這一過程的一部分，2018年3月9日，世行收到的信息使其相信質押銀行賬户的存在被借款人歪曲了，而且該賬户之前曾被關閉。銀行開始對借款人和其他各方提起訴訟。銀行最近從法院獲得命令，就銀行的欺詐、合同和與合同相關的索賠對借款人進行簡易裁決，銀行之前解決了對其他各方的索賠。一旦作出判決，訴訟將結束，然後銀行可以向借款人尋求可用的催收手段(如果有的話)。與此同時，世界銀行正繼續尋求其他可用的收款來源和其他減少損失的方法；不過，我們不能保證在這方面一定會成功。

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目錄

應收貸款應計利息，淨額為#美元24.7百萬美元和$18.8截至2020年12月31日和2019年12月31日，收入為100萬美元，幷包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。應計應收利息不包括在預期信貸損失估計中。

下表列出了截至2020年12月31日或截至2020年12月31日的年度的所有活動和餘額：

(千美元)						工商業						商業地產						多家庭						SBA						施工												獨户住宅按揭						其他消費者												總計
全部：
2019年12月31日的餘額						$	22,353					$	5,941					$	11,405					$	3,120					$	3,906											$	10,486					$	438											$	57,649
2016-13年度採用ASU的影響						662						4,847						1,809						388						103												(420)						220												7,609
沖銷						(13,588)						—						—						(1,083)						—												(742)						(4)												(15,417)
恢復						604						—						—						328						—												664						219												1,815
淨(沖銷)回收						(12,984)						—						—						(755)						—												(78)						215												(13,602)
撥備(撥備的撤銷)						10,577						8,286						9,298						392						1,840												(797)						(222)												29,374
2020年12月31日的餘額						$	20,608					$	19,074					$	22,512					$	3,145					$	5,849											$	9,191					$	651											$	81,030

下表按投資組合部門列出了所有貸款中的活動和餘額以及記錄的貸款投資(不包括應計利息)，並基於截至2019年12月31日或截至2019年12月31日的年度的減值方法：

(千美元)						工商業						商業地產						多家庭						SBA						施工						租賃融資						獨户住宅按揭						其他消費者												總計
全部：
2018年12月31日的餘額						$	18,191					$	6,674					$	17,970					$	1,827					$	3,461					$	—					$	13,128					$	941											$	62,192
沖銷						(36,787)						—						(6)						(2,121)						(371)						—						(2,369)						(112)												(41,766)
恢復						138						—						—						217						—						12						150						319												836
淨(沖銷)回收						(36,649)						—						(6)						(1,904)						(371)						12						(2,219)						207												(40,930)
撥備(撥備的撤銷)						40,811						(733)						(6,559)						3,197						816						(12)						(423)						(710)												36,387
2019年12月31日的餘額						$	22,353					$	5,941					$	11,405					$	3,120					$	3,906					$	—					$	10,486					$	438											$	57,649

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目錄

抵押品依賴型貸款

當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計貸款的償還將主要通過抵押品的運營或出售來提供。抵押品依賴貸款是單獨評估的，ACL是根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值(經估計銷售成本調整後)的金額確定的。

截至2020年12月31日，抵押品依賴貸款包括以下內容：

						2020年12月31日
						房地產
(千美元)						商品化						住宅						企業資產						總計
商業廣告：
工商業						5,492						—						4,965						10,457
商業地產						2,644						2,010						—						4,654
多家庭						—						—						—						—
SBA						349						497						2,750						3,596
施工						—						—						—						—
消費者：
獨棟住宅按揭						—						17,820						—						17,820
其他消費者						—						157						—						157
貸款總額						$	8,485					$	20,484					$	7,715					$	36,684

問題債務重組(TDR)

截至所示日期，問題債務重組貸款包括以下內容：

						十二月 31,
						2020																		2019
(千美元)						新臺幣貸款						傳統貸款						總計						新臺幣貸款						傳統貸款						總計
商業廣告：
工商業						$	—					$	3,884					$	3,884					$	—					$	16,245					$	16,245
SBA						—						265						265						—						266						266
消費者：
獨棟住宅按揭						2,631						2,217						4,848						2,638						2,394						5,032
其他消費者						—						—						—						294						—						294
總計						$	2,631					$	6,366					$	8,997					$	2,932					$	18,905					$	21,837

我們承諾向擁有未償還貸款的客户提供貸款，這些貸款被歸類為TDR，金額為#美元。63一千美元135截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。應計TDR為$4.7百萬美元和非應計TDR為$4.3截至2020年12月31日，TDR為100萬美元，而應計TDR為$6.6百萬美元的應計TDR和非應計TDR15.22019年12月31日為100萬。截至2020年12月31日的一年內，TDR的減少主要是由於一個商業和工業關係。

115

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目錄

下表彙總了所示期間新TDR修改前和修改後的餘額：

						截至12月底的年度 31,
						2020																		2019																		2018
(千美元)						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資
商業廣告：
工商業						1						$	5,000					$	5,000					12						$	18,512					$	18,193					2						$	171					$	163
SBA						—						—						—						2						3,214						869						1						187						187
總計						1						$	5,000					$	5,000					14						$	21,726					$	19,062					3						$	358					$	350

在截至2020年12月31日的一年中，一在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的SBA貸款。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度，不是在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。下表按修改類型彙總了指定期間的TDR：

						修改類型
						本金支付和利率的變化												本金付款的變動																		延長到期日(1)												其他												總計
(千美元)						數數						金額						數數						金額																		數數						金額						數數						金額						數數						金額
截至2020年12月31日的年度
商業廣告：
工商業						—						$	—					—						$	—																	1						$	5,000					—						$	—					1						$	5,000
總計						—						$	—					—						$	—																	1						$	5,000					—						$	—					1						$	5,000
截至2019年12月31日的年度
商業廣告：
工商業						12						$	18,193					—						$	—																	—						$	—					—						$	—					12						$	18,193
SBA						2						869						—						—																		—						—						—						—						2						869
總計						14						$	19,062					—						$	—																	—						$	—					—						$	—					14						$	19,062
截至2018年12月31日的年度
商業廣告：
工商業						—						$	—					2						$	163																	—						$	—					—						$	—					2						$	163
SBA						—						—						—						—																		—						—						1						187						1						187
總計						—						$	—					2						$	163																	—						$	—					1						$	187					3						$	350

(1)不包括在截至2020年12月31日的一年內通過CARE法案獲得延長到期日的忍耐或延期貸款。

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目錄

購銷

下表列出了按投資組合細分購買和/或出售的貸款，不包括所示期間持有的待售貸款：

						截至12月底的年度 31,
						2020												2019												2018
(千美元)						購買						銷售額						購買						銷售額						購買						銷售額
商業廣告：
多家庭						$	120,900					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
施工						14,750						—						—						—						—						—
消費者：
獨棟住宅按揭						149,687						—						—						—						59,481						—
總計						$	285,337					$	—					$	—					$	—					$	59,481					$	—

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內，以淨溢價$進行了貸款購買。4.7百萬，零及$2.3百萬美元。

下表按投資組合細分列出了在所示期間從(轉至)持有待售貸款中轉移的貸款：

						截至12月底的年度 31,
						2020												2019												2018
(千美元)						從待售項目轉賬						轉入待售狀態						從待售項目轉賬						轉入待售狀態						從待售項目轉賬						轉入待售狀態
商業廣告：
工商業						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(1,133)
商業地產						—						—						—						(573)						—						—
多家庭						—						—						—						(752,087)						—						(81,449)
SBA						—						—						—						(559)						—						—
施工						—						—						—						(2,519)						—						(434)
消費者：
獨棟住宅按揭						—						—						—						(383,859)						—						(289,617)
其他消費者						—						—						—						—						—						(4,362)
總計						$	—					$	—					$	—					$	(1,139,597)					$	—					$	(376,995)

包括在截至2019年12月31日的年度持有的待售貸款的轉賬中，金額為美元。573.9與我們完成的房地美多家庭證券化相關的貸款中，有100萬美元來自為投資而持有的貸款，房地美多家庭證券化於2019年第三季度關閉。包括在證券化中的貸款的加權平均票面利率為。3.79%，以及初始重置為%的加權平均期限。3.5好幾年了。相關的抵押貸款償還權也被出售。

關於證券化，在2019年第二季度末，我們簽訂了利率互換協議，總名義價值為美元。543.4100萬美元，以抵消因市場利率變化而導致的相關貸款公允價值的變化。在截至2019年12月31日的會計年度內，我們實現虧損美元。9.0與這些掉期協議相關的100萬美元，原因是自執行以來利率下降，這被美元所抵消8.9出售給證券化的貸款實現的毛利為100萬美元。在貸款被出售給證券化時，掉期協議已經結束。

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非傳統按揭(NTM)貸款

我們的NTM投資組合由三種純利息產品組成：綠色貸款、純利息貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，NTM貸款總額為$437.1百萬美元，或7.4貸款總額的%，以及$600.7百萬美元，或10.1分別佔貸款總額的%。新界別資產組合總額減少#元。163.5百萬美元，或27.2%，在截至2020年12月31日的年度內。

下表列出了截至所示日期的NTM產品組合的構成：

						十二月 31,
						2020																		2019
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
綠色貸款(HELOC)-第一留置權						48						$	31,587					7.2		%				69						$	49,959					8.3		%
僅限利息-第一留置權						283						401,640						91.9		%				376						545,371						90.8		%
負攤銷						8						2,288						0.5		%				9						3,027						0.5		%
NTM-第一留置權合計						339						435,515						99.6		%				454						598,357						99.6		%
綠色貸款(HELOC)-第二留置權						5						1,598						0.4		%				7						2,299						0.4		%
NTM合計-第二留置權						5						1,598						0.4		%				7						2,299						0.4		%
新界別貸款總額						344						$	437,113					100.0		%				461						$	600,656					100.0		%
貸款總額												$	5,898,405																	$	5,951,885
佔貸款總額的百分比												7.4		%																10.1		%

綠色貸款

綠色貸款是SFR的第一和第二抵押貸款額度，有一個聯繫的支票賬户，允許執行所有類型的存款和取款。貸款通常只有一年的利息。15-期限為一年，到期時支付氣球。截至2020年12月31日和2019年12月31日，綠色貸款總額為$33.2百萬美元和$52.3百萬美元。在2020年12月31日和2019年12月31日，美元4.0百萬美元和$1.5我們的綠色貸款中有數百萬是不良貸款。由於其獨特的支付功能，綠色貸款由於潛在的負攤銷而具有更高的信用風險；然而，管理層認為，通過我們的貸款條款和承銷標準，包括我們關於LTV比率的政策，以及我們在標的抵押品價值下降時削減貸款的合同能力，風險得到了緩解。我們在2011年停止了綠色貸款產品的開發。

僅限利息的貸款

純利息貸款主要是SFR第一按揭貸款，具有支付功能，允許在轉換為完全攤銷貸款之前的初期只支付利息。截至2020年12月31日和2019年12月31日，僅限利息貸款總額為1美元。401.6百萬美元和$545.4百萬美元。在2020年12月31日和2019年12月31日，美元4.7百萬美元和$11.5在只收利息的貸款中，有數百萬是不良貸款。

有可能出現負攤銷的貸款

負攤銷貸款總額為#美元。2.3百萬美元和$3.0截至2020年12月31日和2019年12月31日，這一數字為100萬。我們在2007年停止了負攤銷貸款的發放。在2020年12月31日和2019年12月31日，無有可能出現負攤銷的貸款中有不良貸款。由於缺乏本金攤銷和潛在的負攤銷，這些貸款可能帶來更高的信用風險；然而，管理層認為，通過貸款條款和承保標準，包括我們關於LTV比率的政策，風險得到了緩解。

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非傳統抵押貸款的風險管理

我們通過對投資組合進行詳細分析，主動管理NTM投資組合。我們已經確定，非關税壁壘的重要績效指標是LTV比率和FICO分數。因此，我們通過定期審查貸款組合來管理NTM投資組合中的信用風險，其中包括根據需要結合投資組合管理更新綠色貸款和HELOC的FICO分數，並訂購第三方AVM。貸款審查的目的是提供一種方法，在借款人實際無法償還貸款之前識別可能遇到經濟困難的借款人。收到更新的FICO分數後，將運行例外報告，以確定FICO分數降低為10%或更高和/或結果FICO分數為620或更低。然後對貸款進行進一步分析，以確定是否應該下調風險評級，這將增加為潛在損失建立的準備金。

對於循環信貸額度，根據特定貸款的貸款協議和貸款契約，以及適用的規章制度，我們可以在我們合理地相信借款人將無法履行協議項下的還款義務或滿足某些其他條件的任何時候暫停借款特權或降低信用額度。在許多情況下，FICO分數的下降是借款人可能難以履行未來付款義務的第一個跡象。

我們的管理層至少每季度召開一次會議，審查被歸類為特別提及、不合標準或可疑的貸款，並確定是否有理由暫停或降低信用額度。如果一條線路已經暫停，借款人希望恢復他們的信用特權，他們需要提供最新的財務狀況，表明他們有能力履行付款義務。

對於僅限利息的貸款，我們預計未來的付款變化，以確定所需付款是否會大幅增加，然後監測貸款是否可能拖欠。對個人貸款進行監測，以確定是否有可能下調風險評級。

非傳統按揭表現指標

下表顯示了我們在截至2020年12月31日的季度內獲得的FICO分數所顯示的我們在2020年12月31日的綠色貸款第一留置權投資組合，並與截至2019年12月31日的季度內獲得的這些貸款的FICO分數進行了比較：

						根據截至12月的季度內獲得的FICO得分 31, 2020																		根據截至12月的季度內獲得的FICO得分 31, 2019																		變化
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
FICO分數
800+						11						$	5,773					18.3		%				12						$	3,130					9.9		%				(1)						$	2,643					84.4		%
700-799						24						16,472						52.1		%				24						17,408						55.1		%				—						(936)						(5.4)		%
600-699						9						7,717						24.4		%				6						7,959						25.2		%				3						(242)						(3.0)		%
						2						1,097						3.5		%				4						2,562						8.1		%				(2)						(1,465)						(57.2)		%
無FICO分數						2						528						1.7		%				2						528						1.7		%				—						—						—		%
總計						48						$	31,587					100.0		%				48						$	31,587					100.0		%				—						$	—					—		%

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目錄

目前的貸款與價值比率是通過將當前未付本金餘額除以根據我們的保單收到的最新估計物業價值來確定的。LTV越低，風險就越低。下表按LTV比率表示我們截至指定日期的SFR NTM第一留置權投資組合：

LTV比率						綠色																		僅限利息																		負攤銷																		總計
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
2020年12月31日
						42						$	25,946					82.1		%				190						$	271,108					67.5		%				8						$	2,288					100.0		%				240						$	299,342					68.7		%
61-80						6						5,641						17.9		%				91						126,281						31.4		%				—						—						—		%				97						131,922						30.3		%
81-100						—						—						—		%				2						4,251						1.1		%				—						—						—		%				2						4,251						1.0		%
> 100						—						—						—		%				—						—						—		%				—						—						—		%				—						—						—		%
總計						48						$	31,587					100.0		%				283						$	401,640					100.0		%				8						$	2,288					100.0		%				339						$	435,515					100.0		%
2019年12月31日
						54						$	37,804					75.6		%				231						$	346,899					63.6		%				9						$	3,027					100.0		%				294						$	387,730					64.8		%
61-80						12						8,531						17.1		%				136						183,664						33.7		%				—						—						—		%				148						192,195						32.1		%
81-100						3						3,624						7.3		%				6						7,081						1.3		%				—						—						—		%				9						10,705						1.8		%
> 100						—						—						—		%				3						7,727						1.4		%				—						—						—		%				3						7,727						1.3		%
總計						69						$	49,959					100.0		%				376						$	545,371					100.0		%				9						$	3,027					100.0		%				454						$	598,357					100.0		%

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目錄

注6-房舍和設備，淨值

下表彙總了截至所示日期的房舍和設備淨額：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019
土地						$	9,020					$	9,020
建築和改善						109,896						109,450
傢俱、固定裝置和設備						49,495						48,923
租賃權的改進						13,471						15,052
在建工程						482						221
總計						182,364						182,666
減去累計折舊						(60,844)						(54,645)
房舍和設備，淨值						$	121,520					$	128,021

在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度內，我們錄得減值虧損1美元512一千個，$1.5百萬，及$2.0百萬關於廢棄的資本化軟件項目。這項減損費用包括在合併營業報表的所有其他費用中。

我們確認折舊費用為#美元。10.2百萬，$10.3百萬和$10.9百萬截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。

注7-租契

我們有公司辦公室、分支機構和貸款製作辦公室的經營租賃。我們的租約剩餘租期為三個月至18年，其中一些包括選擇將租約延長一般為三年至五年。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。.

租賃費用的構成如下：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019
經營租賃費用						$	6,024					$	6,622
可變租賃費用						279						356
轉租收入						—						(250)
租賃總費用						$	6,303					$	6,728

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019
為計量經營性租賃的租賃負債所包括的金額支付的現金：
營運現金流						$	6,812					$	6,989
以租賃負債換取的淨收益資產：
以租賃負債換取的淨資產						$	3,289					5,332
採用新租賃標準時確認的淨收益資產						$	—					23,332

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：

						十二月三十一日，
(千美元)						2020						2019
經營租賃：
經營性租賃使用權資產						$	19,633					$	22,540
經營租賃負債						20,647						23,692

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目錄

						十二月三十一日，
						2020						2019
加權-平均剩餘租期(以年為單位)：
經營租約						6.60年份						6.69年份
加權平均折扣率：
經營租約						2.78		%				2.92		%

截至2020年12月31日的經營租賃負債到期日如下：

(千美元)						運營中 租契
2021						$	5,553
2022						4,029
2023						3,231
2024						2,350
2025						2,184
此後						5,514
租賃付款總額						22,861
減去：現值折扣						(2,214)
租賃總負債						$	20,647

我們以融資租賃方式租賃某些設備。融資租賃債務總額為#美元。83一千美元585截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。融資租賃安排要求在2024年之前按月付款。

注8-維修權

下表列出了維護權收入總額的構成，該收入在所示期間的綜合業務表上的還貸收入中報告：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
保留服務的已售出貸款的服務費						$	1,096					$	1,291					$	5,048
服務權的公允價值和攤銷損失						(591)						(612)						(1,328)
維修權收入總額						$	505					$	679					$	3,720

下表列出了截至指定日期的維修權構成：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019
按公允價值計算的抵押貸款償還權						$	566					$	1,157
SBA維修權，按成本計算						888						1,142
總計						$	1,454					$	2,299

出售的抵押貸款保留服務，由第三方供應商再提供服務。這些貸款的未付本金餘額(不包括在資產中)總計#美元。104.9百萬美元和$150.6截至2020年12月31日和2019年12月31日，這一數字為100萬。與還本付息貸款有關的託管餘額為#美元。138一千美元198截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們的SBA維護權相關貸款的未償還本金餘額為#美元。62.7百萬美元和$75.2百萬美元。

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抵押服務權

保留的MSR的價值通常是基於第三方提供商的估值來估算的，第三方提供商計算的是現在

根據利率、提前還款假設、貼現率和估計現金流等關鍵因素計算的投資組合預期淨服務收入的價值。下表列出了主要特徵、投入和經濟性

用於估計截至指定日期的MSR公允價值的假設：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019
保留的MSR的公允價值						$	566					$	1,157
貼現率						13.00		%				13.00		%
恆定預付率						25.68		%				18.96		%
加權平均壽命(年)						3.11						4.41

下表顯示了所示期間MSR中的活動：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初餘額						$	1,157					$	1,770					$	31,852
估值投入或假設導致的公允價值變動						(309)						(265)						(1,155)
出售維修權						—						—						(28,549)
其他-還清了貸款						(282)						(348)						(378)
年終餘額						$	566					$	1,157					$	1,770

2018年上半年，我們銷售了28.5百萬的MSR，費用約為5,000,000美元3.5510億美元未償還本金

現金對價的傳統機構抵押貸款餘額#美元30.1百萬美元，受提前還款保護

提供標準陳述和保證。出售MSR導致淨虧損#美元。2.3截至2018年12月31日止年度，主要涉及交易成本、提前償還貸款撥備，以及標準陳述和保修項下的預期回購義務。

SBA服務權

SBA維修權的價值是根據投資組合的預期淨服務收入現值估計的，這些因素包括利率、預付款假設、貼現率和估計現金流。下表列出了用於估計截至所示日期的SBA維修權公允價值的主要特徵、投入和經濟假設：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019
維修權						$	888					$	1,142
貼現率						7.25		%				8.75		%
恆定預付率						8.00		%				8.00		%
加權平均壽命(年)						3.36						3.75

下表顯示了SBA維修權在指定時間段內的活動：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初餘額						$	1,142					$	1,658					$	1,856
加法						—						—						127
攤銷，包括預付款						(254)						(493)						(298)
損損						—						(23)						(27)
年終餘額						$	888					$	1,142					$	1,658

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目錄

注9-擁有的其他房地產

下表列出了在所示時期內擁有的其他房地產的活動情況：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初餘額						$	—					$	672					$	1,796
加法						1,116						276						672
銷售額和直接淨減記						(1,116)						(803)						(2,038)
估值免税額淨變動						—						(145)						242
年終餘額						$	—					$	—					$	672

下表列出了所示期間其他房地產自有估價津貼的活動情況：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初餘額						$	—					$	—					$	242
加法						—						145						143
恢復						—						—						(90)
直接直接減記和從銷售中移除的淨額						—						(145)						(295)
年終餘額						$	—					$	—					$	—

下表列出了與止贖資產有關的費用，這些費用包括在所示期間的合併業務表上的所有其他費用中：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
銷售淨(虧損)收益						$	(38)					$	40					$	(13)
營業費用，扣除租金收入後的淨額						—						—						(134)
總計						$	(38)					$	40					$	(147)

在截至2018年12月31日、2020年、2019年或2018年12月31日的年度內，我們沒有提供貸款為購買OREO物業提供資金。

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注10-商譽和其他無形資產淨額

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們的商譽為$37.1百萬美元，其中包括累計減值損失#美元2.1由於我們停止了抵押貸款銀行部門，2017年確認了100萬美元。

我們在2020年8月31日進行了年度減損測試，並在2020年10月1日再次進行了這一過渡的年度減損測試，得出的結論是不是截至這些日期的減值。

核心存款無形資產在其使用年限內攤銷四至十年。截至2020年12月31日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為3.8好幾年了。

(千美元)						毛賬面值						累計攤銷						賬面淨值
2020年12月31日
核心存款無形資產						$	30,904					$	28,271					$	2,633
2019年12月31日
核心存款無形資產						$	30,904					$	26,753					$	4,151

有不是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的商譽減值。

無形資產攤銷總額為#美元。1.5百萬，$2.2百萬美元和$3.0截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度為100萬。下表列出了截至2020年12月31日的預計未來攤銷費用：

(千美元)						2021						2022						2023						2024						2025												總計
預計未來攤銷費用						$	1,082					$	799					$	517					$	235					$	—											$	2,633

注11-存款

下表列出了截至指定日期的存款構成：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019
無息存款						$	1,559,248					$	1,088,516
有息存款
有息活期存款						2,107,942						1,533,882
貨幣市場賬户						714,297						715,479
儲蓄賬户						932,363						885,246
25萬美元或以下的存單						316,585						582,772
25萬美元以上的存單						455,365						621,272
有息存款總額						4,526,552						4,338,651
總存款						$	6,085,800					$	5,427,167

重新分類為貸款的存款總額，如透支，$441千人及$300截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。

我們有加利福尼亞州財政部長的存款$300.0百萬，以及這些存款的應計利息，截至2020年12月31日和2019年12月31日，存單金額均超過25萬美元。根據該州的定期評估，加利福尼亞州財政部長的存款可能會被提取。此外，我們還有其他公共存款$24.4百萬及$23.3截至2020年12月31日和2019年12月31日，這一數字為100萬。在2020年12月31日和2019年12月31日，我們提供了信用證$335.0百萬及$330.0通過舊金山聯邦住房金融局(FHLB)以100萬美元作為加利福尼亞州財政部長存款和其他公共存款的抵押品。有幾個不是賬面價值在2020年12月31日和2019年12月31日質押為這些存款抵押品的證券。

125

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目錄

下表列出了截至指定日期的經紀存款摘要：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019
有息活期存款						$	—					$	—
貨幣市場賬户						10,000						10,000
25萬美元或以下的存單						16,223						—
25萬美元以上的存單						—						—
經紀存款總額						$	26,223					$	10,000

下表為截至2020年12月31日存單預定到期日：

(千美元)						2021						2022						2023						2024						2025						總計
25萬美元存款單或 較少						$	269,858					$	39,563					$	3,776					$	1,674					$	1,714					$	316,585
25萬美元以上的存單						413,130						41,412						823						—						—						455,365
存單總額						$	682,988					$	80,975					$	4,599					$	1,674					$	1,714					$	771,950

注12-聯邦住房貸款銀行預付款和短期借款

下表列出了截至指定日期的FHLB預付款：

(千美元)						十二月三十一日， 2020						十二月三十一日， 2019
固定費率：
未償餘額						$	461,000		(1)			$	730,000
利率從						—		%	(2)			1.82		%
利率範圍為						3.32		%				3.32		%
加權平均利率						2.51		%				2.66		%
可變費率：
未償餘額						85,000						465,000
加權平均利率						0.17		%				1.66		%

(1)不包括$6.2截至2020年12月31日，未攤銷債務發行成本為100萬美元。

(2)包括$5.0100萬美元FHLB回收預付款，利率為0.00%，到期日為2021年5月27日。

下表列出了截至2020年12月31日FHLB預付款年份的合同到期日：

(千美元)						2021						2022						2023						2024						2025年及以後						總計
固定費率						$	50,000					$	—					$	—					$	—					$	411,000					$	461,000
可變費率						85,000						—						—						—						—						85,000
總計						$	135,000					$	—					$	—					$	—					$	411,000					$	546,000

每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款要繳納提前還款罰金。2020年6月，我們提前償還了澳元100.0百萬FHLB定期預付款，加權平均利率為2.07%，併產生了$2.5在合併經營報表中計入其他非利息費用的百萬債務清償費用。此外，在2020年6月，我們進行了再融資111.0我們有一百萬的期限提前支付較低的市場利率。

截至2020年12月31日，FHLB預付款包括$85.0隔夜借款百萬美元，美元50.0100萬美元的預付款在6個月內到期，以及411.0超過6個月到期的百萬美元，加權平均壽命為5.0年及加權平均利率2.53%.

在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，銀行從FHLB獲得的預付款以某些房地產貸款為抵押，總未償還本金餘額為#美元。2.3710億美元和3.05十億美元。根據這一抵押品，銀行有資格額外借款#美元。821.7截至2020年12月31日，為100萬。

126

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目錄

世行對舊金山FHLB股本的投資總額為#美元。17.3百萬美元和$32.3截至2020年12月31日和2019年12月31日，這一數字為100萬。

下表顯示了截至所示日期或期間的FHLB預付款的財務數據：

						截至12月的年度或截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年末加權平均利率						2.15		%				2.27		%				2.57		%
年內平均利率						2.41		%				2.55		%				2.15		%
平均餘額						$	749,195					$	1,264,945					$	1,627,608
任何月底未償還的最高金額						$	1,210,000					$	1,850,000					$	2,030,000
年終餘額						$	546,000		(1)			$	1,195,000					$	1,520,000

(1)不包括$6.2截至2020年12月31日，未攤銷債券發行成本為100萬美元。

在2020年第二季度，我們通過參與聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的BIC計劃，擴大了我們現有的擔保借款能力。因此，我們在聯邦儲備銀行的借款能力增加到#美元。422.4截至2020年12月31日，為100萬。在參與BIC計劃之前，該行只質押證券作為進入貼現窗口的抵押品。截至2020年12月31日，世行已承諾某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為#美元。856.2百萬美元和賬面價值為$的證券23.7作為這一信用額度的抵押品。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。有幾個不是本安排下截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的借款。

世行維持了可用的無擔保聯邦資金額度，五代理銀行總計$185.0百萬美元，其中不是截至2020年12月31日的未償還借款。

世行還維持了回購協議，並不是根據回購協議出售的未償還證券將於2020年12月31日和2019年12月31日回購。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。在2020年期間，世行建立了通過美國金融交易所(American Financial Exchange)平臺從各種金融機構進行無擔保隔夜借款的能力。此類無擔保借款的可獲得性定期波動，由交易對手酌情決定，總額為#美元。196.0截至2020年12月31日，為1.2億美元。

注13-長期債務

下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：

						十二月 31,
						2020												2019
(千美元)						面值						未攤銷債務發行成本和貼現						面值						未攤銷債務發行成本和貼現
5.25%優先債券，2025年4月15日到期						$	175,000					$	(1,291)					$	175,000					$	(1,579)
4.375釐次級債券，2030年10月30日到期						85,000						(2,394)						—						—
總計						$	260,000					$	(3,685)					$	175,000					$	(1,579)

高級註釋

2015年4月6日，我們完成了美元的發行和銷售175.0本公司本金總額為百萬美元5.252025年4月15日到期的優先債券%(下稱“優先債券”)。扣除債務發行成本和貼現後的淨收益約為#美元。172.8百萬美元。

優先債券是無擔保債務，與我們現在和未來的所有其他無擔保無從屬債務並列。我們每半年支付一次拖欠的高級債券的利息。

我們可以根據我們的選擇，在2025年1月15日或之後(即，90於優先債券到期日前3天贖回)，可於任何時間全部或不時贖回部分優先債券，每次贖回日期不得少於30也不會超過60提前幾天通知。優先債券可按相等於以下價格的贖回價格贖回100將贖回的優先債券本金的%，另加截至贖回日的應計及未付利息。

127

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目錄

優先票據是根據日期為二零一二年四月二十三日的高級債務證券契約(“高級債券基礎契約”)發行，並以日期為二零一五年四月六日的第二份補充契約(“高級票據補充契約”及連同“高級票據基礎契約”(“高級票據契約”)為輔)發行。高級票據契約載有若干契約，其中包括限制我們及我們的附屬公司處置某些附屬公司有表決權股份或產生留置權的能力，並載有慣常的違約事件。截至2020年12月31日，我們遵守了高級票據契約下的所有契約。

附屬票據

2020年10月30日，我們完成了美元的發行和銷售85.0本公司本金總額為百萬美元4.3752030年10月30日到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(以下簡稱“次級票據”)。扣除債務發行成本後的淨收益約為#美元。82.6百萬美元。

附屬票據為無抵押債務，從屬於我們現時及未來的優先債務(定義見附屬票據契約(定義見下文))，並從屬於我們所有附屬公司現時及未來的債務及其他債務。附屬債券的初步固定息率為4.375年息%，每半年支付一次。自2025年10月30日(包括該日)起至(但不包括)到期日或較早贖回日，次級債券以相當於基準利率的浮動年利率計息，預計期限為三個月SOFR，另加419.5基點，每季度支付欠款。

本行可選擇於2025年10月30日及其後任何付息日期贖回全部或部分附屬債券。我們也可以根據我們的選擇，在發生某些事件時，包括2025年10月30日之前，贖回全部(但不是部分)附屬債券。任何附屬債券的提早贖回均須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，並須符合聯邦儲備委員會的規定，贖回價格為100附屬債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計及未付利息。

附屬債券是根據日期為二零二零年十月三十日的次級債務證券契約(“附屬債券基礎契約”)發行，並以日期為二零二零年十月三十日的附屬債券補充契約(“附屬債券補充契約”，以及附屬債券基礎契約(“附屬票據契約”)為輔)發行。附屬票據契約包含幾個契約和違約的慣例事件。截至2020年12月31日，我們遵守了附屬債券契約下的所有契約。

附註14-所得税

下表列出了所示期間持續經營的所得税費用的組成部分：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
當期所得税：
聯邦制						$	7,332					$	3,900					$	5,720
狀態						3,713						941						5,035
當期所得税支出總額						11,045						4,841						10,755
遞延所得税：
聯邦制						(5,663)						(1,492)						(4,418)
狀態						(3,596)						870						(1,493)
遞延所得税優惠總額						(9,259)						(622)						(5,911)
所得税費用						$	1,786					$	4,219					$	4,844

128

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目錄

下表顯示了已記錄的所得税費用的對賬持續運營在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，通過對持續經營的所得税前收入適用21.0%的法定聯邦所得税税率計算的税額：

						截至12月底的年度 31,
						2020						2019						2018
按聯邦法定税率計算預期所得税費用(福利)						21.0		%				21.0		%				21.0		%
由以下原因引起的增加(減少)：
比例攤銷						24.1		%				12.6		%				4.3		%
其他永久性賬面税差異						1.9		%				(2.4)		%				0.4		%
州税支出，扣除聯邦福利後的淨額						0.6		%				5.1		%				5.9		%
所得税抵免(投資税抵免和其他)						(30.6)		%				(20.0)		%				(23.2)		%
銀行自營壽險保單						(3.6)		%				(1.7)		%				(1.0)		%
股權薪酬不足(意外之財)税收影響						2.2		%				0.6		%				(0.5)		%
不確定税收頭寸準備金						(0.9)		%				(1.0)		%				0.1		%
其他，淨額						(2.3)		%				0.9		%				3.3		%
實際税率						12.4		%				15.1		%				10.3		%

我們截至2020年12月31日的年度的有效税率低於截至2019年12月31日的年度持續運營的有效税率，主要原因是(I)税前收入減少，(Ii)州税收減免減少，以及(Iii)我們合格的保障性住房合作伙伴關係和對替代能源合作伙伴關係投資的淨税收影響。在截至2020年12月31日的一年中，我們合格的保障性住房合作伙伴關係導致我們的有效税率降低，因為税收減免和抵免超過了由於更高的比例攤銷而導致的有效税率的增長。由於合格的保障性住房項目而導致的實際税率的淨下降，部分被由於我們對替代能源合作伙伴關係的投資的税收抵免減少而導致的更高的實際税率所抵消。

本公司截至2019年12月31日止年度的持續經營實際税率高於截至2018年12月31日止年度的持續經營實際税率，主要原因是對替代能源合作伙伴投資的税項抵免確認減少至1美元。3.4100萬美元，部分被減税基數為#美元的税費所抵消362截至2019年12月31日的一年，1000美元與替代能源夥伴關係投資有關，而美元9.6已確認的税收抵免100萬美元，部分被減税基數為#美元的税費所抵消。1.0截至2018年12月31日的一年為100萬美元。

截至2020年12月31日，我們有可用的未使用聯邦NOL結轉總額$2.8到2031年，可能會用來抵銷未來應税收入的100萬美元。截至2020年12月31日，我們有可用的未使用州NOL結轉總額$5.2到2032年，可能會用來抵銷未來應税收入的100萬美元。這些NOL結轉的使用受美國國税法(IRC)第382節規定的年度限制。在Gateway Bancorp收購中獲得的税收屬性每年受IRC第382條的限制，最高限額為$474一千個。

此外，截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們有所得税抵免結轉$30.2百萬美元和$30.7百萬美元。這些税收抵免如果不使用，將於2037年到期。

129

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目錄

下表列出了截至指定日期導致大部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019
遞延税項資產：
貸款損失撥備						$	24,032					$	15,874
基於股票的薪酬費用						2,182						2,222
應計費用						4,168						3,831
貸款回購準備金						1,625						1,826
聯邦淨營業虧損						272						372
國家淨營業虧損						686						725
聯邦所得税抵免						30,225						30,661
可供出售證券的未實現虧損						—						4,968
遞延貸款費						1,998						2,104
無形資產攤銷						1,198						1,248
上一年的州税扣除						443						85
租賃責任						6,082						6,978
其他遞延税項資產						2,824						2,835
遞延税項資產總額						75,735						73,729
遞延税項負債：
可供出售證券的未實現收益						(3,236)						—
對合夥企業的投資						(8,139)						(7,455)
抵押貸款償還權						(167)						(341)
遞延貸款成本						(5,154)						(6,623)
房舍和設備折舊						(5,618)						(5,796)
使用權資產						(5,784)						(6,638)
其他遞延税項負債						(1,680)						(1,970)
遞延税項負債總額						(29,778)						(28,823)
估值免税額						—						—
遞延税項淨資產						$	45,957					$	44,906

當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮四個可能的未來應税收入來源：(I)現有應税暫時性差異的未來沖銷，(Ii)不包括沖銷暫時性差異和結轉的未來應税收入，(Iii)上一個結轉年度的應税收入，以及(Iv)未來税務籌劃策略。根據這一分析，管理層確定，很有可能所有的遞延税項資產都將變現；因此，不是針對2020年12月31日和2019年12月31日的遞延税項淨資產提供估值津貼。

在截至2020年12月31日的年度內，使用NOL前的估計應納税所得額為#美元32.0百萬美元使我們能夠利用474數千個聯邦NOL(代表大約5.9包括在我們遞延税項資產中的NOL總額的%)，$2501000美元的聯邦研究學分4.7百萬投資税收抵免，$350上千個州立研究學分，還有$151上千個州的低收入住房税收抵免。我們認為，未來扭轉應税暫時性差異、公司在2020年利用税收抵免的能力以及我們對未來應税收入的預測應被視為所得税抵免的遞延税項資產將在其到期日之前在未來實現的重大積極證據。

ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預期採取的納税立場的門檻和計量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。我們有1美元未確認的税收優惠924一千美元977截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。我們認為，未確認的税收優惠在未來12個月內不會有實質性變化。截至2020年12月31日，如果確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為美元。701一千個。

130

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目錄

在2020年12月31日和2019年12月31日，我們有不是應計利息或罰金。下表彙總了指定期間與我們未確認的税收優惠相關的活動：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
期初餘額						$	977					$	1,227					$	1,047
與上一年度税收狀況有關的增加						—						—						—
與上一年度税收頭寸相關的減少額						(6)						(101)						—
增加本年度税收頭寸						120						120						180
與訴訟時效失效相關的減少額						(167)						(269)						—
期末餘額						$	924					$	977					$	1,227

如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款，這些金額將在合併財務報表上歸類為所得税費用。

我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納多個州的所得税。在2017年前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效在2014年前的税收年度已經過期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。

我們按比例攤銷法核算符合條件的保障性住房投資。這些投資的總承擔額為#美元。61.3百萬美元，未注資部分為$18.3截至2020年12月31日，為100萬。這些投資的餘額為#美元。43.2百萬美元和$36.5截至2020年12月31日和2019年12月31日。這些投資的減税總額為#美元。7.2百萬美元和$7.82020年和2019年將達到400萬人。這些投資的未使用税收抵免結轉總額為#美元。9.0百萬美元和$3.1截至2020年12月31日和2019年12月31日。這些投資按比例攤銷的金額為#美元。5.3百萬，$3.5百萬美元和$2.0截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度為100萬美元。有關符合條件的保障性住房投資的更多信息，請參見附註21-可變利息實體.

注15-貸款回購儲備

下表列出了貸款回購準備金在所示期間的活動摘要：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初餘額						$	6,201					$	2,506					$	6,306
貸款回購初始撥備(1)						11						4,563						126
儲備其後的變動						(697)						(660)						(2,488)
貸款回購準備金的使用						—						(208)						(1,438)
年終餘額						$	5,515					$	6,201					$	2,506

(1)在截至2019年12月31日的年度內，金額包括$4.42019年第三季度完成的與房地美多家庭貸款證券化相關的貸款回購初始撥備為100萬美元。請參閲附註21-可變利息實體以獲取更多信息。

我們相信，截至2020年12月31日，我們的貸款回購或損失償還義務已充分預留。

附註16-衍生工具

根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來降低利率和外幣匯率不利波動的風險敞口。請參閲注1-重大會計政策有關我們衍生工具的更多信息，請訪問。

在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度內，利率掉期公允價值以及貸款和外匯合約上限的變化為淨虧損1美元。20010000美元，9.2百萬美元，以及$3810000美元，並計入合併業務表上的其他收入。

131

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目錄

在截至2019年12月31日的年度內，其他收入包括9.0與房地美多家庭證券化相關的利率掉期虧損100萬美元，我們在其中出售了相關的抵押貸款服務權。$9.0這些利率掉期的損失是由於執行以來利率的下降，並被美元所抵消。8.92019年出售給證券化的貸款實現毛利100萬美元。

下表顯示截至所示日期，綜合財務狀況表中包括的衍生工具的名義金額和公允價值。注3-金融工具的公允價值包含有關衍生品公允價值的進一步披露。

						十二月 31,
						2020												2019
(千美元)						名義金額						公允價值(1)						名義金額						公允價值(1)
包括在資產中：
利率互換和貸款上限						$	67,840					$	7,304					$	70,674					$	3,445
外匯合約						7,010						328						4,643						138
包括在資產中的合計						$	74,850					$	7,632					$	75,317					$	3,583
包括在負債中：
利率互換和貸款上限						$	67,840					$	7,789					$	70,674					$	3,717
外匯合約						7,010						313						4,643						136
包括在負債中的總額						$	74,850					$	8,102					$	75,317					$	3,853

(1)利率掉期和貸款上限的公允價值分別計入其他資產、應計費用和其他負債，並在隨附的綜合財務狀況報表中列示。

我們已經與交易對手金融機構簽訂了協議，其中包括總淨額結算協議，規定在發生違約時，與單一交易對手簽訂的所有合約都將實現淨額結算。然而，我們選擇在總體基礎上對所有與交易對手機構的衍生品進行核算。

附註17-員工股票薪酬

2018年5月31日，我們的股東批准了公司2018年度綜合股票激勵計劃(“2018綜合計劃”)。2018年綜合計劃規定，可供獎勵的最高股票數量為4,417,882。截至2020年12月31日，3,384,793根據2018年綜合計劃，股票可用於未來的獎勵。

基於股票的薪酬費用

下表列出了指定期間的基於股票的薪酬費用和相關税收優惠：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
股票期權						$	4					$	(8)					$	174
限制性股票獎勵和單位						5,777						5,047						6,391
基於股票的薪酬總費用						$	5,781					$	5,039					$	6,565
相關税收優惠						$	1,703					$	1,481					$	1,929

下表顯示了截至2020年12月31日的未確認股票薪酬支出：

(千美元)

未確認費用

加權平均剩餘預期認證期

限制性股票獎勵和限制性股票單位

6,869

2.0年份

總計

$

6,869

2.0年份

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目錄

股票期權

我們向某些員工、高級管理人員和董事發放了股票期權。股票期權是在授予日之前以收盤價發行的，通常有三至五年的歸屬期限和合同條款七至十年。在期權持有人確認應納税所得額的範圍內，我們確認在行使股票期權時的所得税扣除。在非合格股票期權的情況下，期權持有人根據行使時收購的股票的公平市場價值減去行使價格確認應税收入。有過不是自2016年以來授予的股票期權。

授予的加權平均估計每股公允價值期權是在授予之日利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下估計的。

						截至十二月三十一日止的年度，
($(千美元，每股數據除外)						2020						2019						2018
授予日期授予期權的公允價值						$	—					$	—					$	—
已歸屬期權的公允價值						$	8					$	67					$	160
行使期權的總內在價值						$	29					$	87					$	96
從行使期權收到的現金						$	—					$	—					$	—
加權-已授予期權每股公允價值的加權估計值						$	—					$	—					$	—

下表代表了股票期權活動和所指時期的每股加權平均行權價：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020												2019												2018
			新股數量						加權平均每股行權價						新股數量						加權平均每股行權價						新股數量						加權平均每股行權價
年初未償還款項			62,521						$	13.85					186,973						$	13.54					210,973						$	13.99
練習			(7,452)						$	13.05					(74,836)						$	13.41					(24,000)						$	17.50
沒收			—						$	—					(49,616)						$	13.34					—						$	—
年終未清償債務			55,069						$	13.96					62,521						$	13.85					186,973						$	13.54
可在年底行使			55,069						$	13.96					60,273						$	13.86					123,125						$	13.67

下表列出了未歸屬股票期權和相關信息在所示期間的變化：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020												2019												2018
			新股數量						加權平均每股行權價						新股數量						加權平均每股行權價						新股數量						加權平均每股行權價
年初未償還款項			2,248						$	13.75					63,848						$	13.30					105,432						$	13.31
既得			(2,248)						$	13.75					(17,600)						$	13.26					(41,584)						$	13.32
沒收			—						$	—					(44,000)						$	13.29					—						$	—
年終未清償債務			—						$	—					2,248						$	13.75					63,848						$	13.30

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目錄

下表列出了截至2020年12月31日的未償還股票期權摘要：

			未完成的期權																								可行使的期權
(千美元)			新股數量						內在價值						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同壽命						新股數量						內在價值						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同壽命
$10.90至$12.12			3,672						14						$	10.90					3.5年份						3,672						14						$	10.90					3.5年份
$12.13至$13.35			—						—						$	—					0.0年份						—						—						$	—					0.0年份
$13.36至$14.58			35,232						45						$	13.44					4.4年份						35,232						45						$	13.44					4.4年份
$14.59至$15.81			16,165						—						$	15.81					0.5年份						16,165						—						$	15.81					0.5年份
總計			55,069						$	59					$	13.96					3.2年份						55,069						$	59					$	13.96					3.2年份

限制性股票獎勵和限制性股票單位

我們還向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位按本公司股票在計量日的收盤價估值。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(一般範圍為一至五年)從授予之日起繼續服務，在某些情況下，還包括對盈利能力和其他業績指標的滿意度。一旦達到預先確定的盈利能力和其他業績指標，歸屬時釋放的與業績相關的股票的實際金額由我們董事會的薪酬委員會認證。我們確認所得税扣減的金額等於限制性股票持有人在歸屬時或在限制性股票單位的情況下，結算時報告的應納税所得額。下表列出了未授予的限制性股票獎勵和限制性股票單位活動句號顯示：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020												2019												2018
			新股數量						加權平均每股價格						新股數量						加權平均每股價格						新股數量						加權平均每股價格
年初未償還款項			923,482						$	15.74					833,601						$	18.96					911,633						$	18.73
授與(1)			358,593						$	13.85					796,547						$	14.40					650,676						$	18.89
既得(2)			(331,998)						$	15.83					(273,904)						$	18.37					(415,994)						$	18.65
沒收(3)			(101,775)						$	15.43					(432,762)						$	17.93					(312,714)						$	18.54
年終未清償債務			848,302						$	14.42					923,482						$	15.74					833,601						$	18.96

(1)有三個國家和地區78,771, 174,935和306,801業績股票單位包括在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度授予的股票中。

(2)有三個人在一起。18,473, 37,572和44,817截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日止年度納入既得股份的業績股票單位

(3)有三個國家。24,242, 233,999和86,936截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度計入沒收股份的業績股票單位。

股票增值權

2012年8月21日，我們授予時任、現任首席執行官十年期薩爾。

下表代表了SARS活動和所指時期的加權平均每股行權價：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020												2019												2018
			新股數量						加權平均每股行權價						新股數量						加權平均每股行權價						新股數量						加權平均每股行權價
年初未償還款項			1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60
年終未清償債務			1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60
可在年底行使			1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60

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目錄

附註18-員工福利計劃

我們有一個401(K)計劃(401(K)計劃)，根據該計劃，所有員工通常都可以參加401(K)計劃。僱員最高可供款至100根據聯邦税法，他們的薪酬有一定的限制。我們提供了一個增強的避風港匹配貢獻，等於100第一個的百分比4員工延遲率的百分比不得超過4僱員薪酬的%。避風港等額出資由參保人在繳納時全額歸屬。

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度中，我們的401(K)計劃的支出總額為$2.1百萬，$2.1百萬美元和$2.1百萬美元。

員工持股計劃

為了員工的利益，我們於2013年10月15日成立了EEOP。EEOP根據我們的2013年度綜合股票激勵計劃進行管理，根據該計劃發放的獎勵符合我們2013年度綜合股票激勵計劃的條款和條件，並受該計劃的限制。EEOP規定，根據EEOP有資格獲得限制性股票獎勵或單位的員工是根據任何其他公司發起的股權計劃而沒有以其他方式獲得股票的任何員工，授予通常歸屬於五等額的年度分期付款，從授予之日起一週年開始。在評估了所有當時的股權計劃後，我們從2018年1月1日起停止了EEOP。2018年4月2日，EEOP下到期的所有最終股票獎勵都授予了符合條件的員工，包括有資格在2018年日曆年獲得五年服務獎的員工。我們發佈了72,561截至2018年12月31日的年度的限制性股票獎勵和EEOP下的單位的股份。截至2020年12月31日，有20,612限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份，其未確認的基於股票的補償費用為#美元。259一千個。

附註19-股東權益

認股權證

截至2020年12月31日和2019年12月31日，有不是尚未執行的逮捕令。

2010年11月1日，我們發行了認股權證，購買最多1,395,000無投票權普通股，行權價為$11.00根據認股權證相關股份數目的若干調整，以及認股權證行使價格的若干調整(視何者適用而定)。根據各自認股權證的條款，在認股權證條款描述的特定情況下，在權證轉讓後，認股權證可用於有投票權的普通股，而不是無投票權的普通股。

在截至2018年12月31日的年度內，其餘260,000行使了截至2017年12月31日未償還的權證，導致發行了145,702我們無投票權普通股的股份。行權價格從1美元到1美元不等。8.38至$8.44每股。在截至2018年12月31日的年度內，已確定合計176,488在截至2017年12月31日的年度內，因行使認股權證而發行的無投票權普通股股票有資格發行有投票權普通股。因此，176,488我們無投票權普通股的股票被註銷176,488我們發行了有表決權的普通股來代替它。

優先股

我們被授權發行50,000,000面值為$的優先股股票0.01每股。在分紅和清算優先權方面，流通股優先於普通股，但一般沒有投票權。我們所有的優先股流通股都有$1,000每股清算優先權。下表列出了截至所示日期我們的已發行優先股總額：

						十二月 31,
						2020																		2019
(千美元)						授權股份和未償還股份						清算優先權						賬面價值						授權股份和未償還股份						清算優先權						賬面價值
D系列 7.375非累計永久百分比						93,270						$	93,270					$	89,922					96,629						$	96,629					$	93,162
E系列 7.00非累計永久百分比						98,702						98,702						94,956						100,477						100,477						96,663
總計						191,972						$	191,972					$	184,878					197,106						$	197,106					$	189,825

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目錄

D系列優先股

在截至2020年12月31日的年度內，我們回購了存托股份(D系列存托股份)，每股相當於40%D系列優先股的權益，清算金額為$1,000每股D系列優先股，導致回購134,410已發行D系列存托股份及與之相關的退市3,360D系列優先股的流通股。在截至2020年12月31日的一年中，我們支付了2.7100萬美元回購D系列優先股，支付對價為$541比回購的股票賬面價值少1000英鎊。當回購股份的對價超過回購股份的賬面價值時，差額就會減少分配給普通股股東的淨收入。當回購股份的對價低於回購股份的賬面價值時，差額會增加分配給普通股股東的淨收入。

2019年8月23日，本公司完成對D系列存托股份的要約收購，回購734,823已發行的D系列存托股票和相關的報廢18,371D系列優先股的流通股。在截至2019年12月31日的年度內，我們支付了$19.4100萬美元回購D系列優先股，支付對價為$1.7比回購股份賬面價值高出100萬美元。

E系列優先股

在截至2020年12月31日的年度內，我們回購了存托股份(E系列存托股份)，每股相當於40%E系列優先股的權益，清算金額為$1,000每股E系列優先股，導致回購70,967已發行E系列存托股份及相關退市1,774E系列優先股的流通股。在截至2020年12月31日的一年中，我們支付了1.7100萬美元回購E系列優先股，支付對價為$27比回購的股票賬面價值少1000英鎊。

2019年8月23日，公司完成對E系列存托股份的要約收購，回購980,928已發行的E系列存托股票和相關的報廢24,523E系列優先股的流通股。在截至2019年12月31日的年度內，我們支付了$26.6100萬美元回購E系列優先股，支付對價為$3.4比回購股份賬面價值高出100萬美元。

C系列優先股

2018年9月17日，我們完成了所有40,250我們的流通股8.00%C系列非累計永久優先股(C系列優先股)，導致所有股票同時贖回1,610,000已發行的相關存托股份(C系列存托股份)，每股佔1/40C系列優先股的權益，贖回價格為清算金額$1,000每股C系列優先股(相當於$25每個系列C存儲庫共享)。贖回價格總額為$。40.3百萬美元，在2018年9月15日的定期股息支付日或之後沒有計息。遞延股票發行成本為#美元2.3在發行C系列優先股時，最初記錄為減少優先股的100萬美元重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入減少。

股票回購計劃

2020年2月10日，我們宣佈，我們的董事會授權回購至多$45百萬股我們的普通股。該回購授權已於2021年2月10日到期。在截至2020年12月31日的年度內，我們回購了827,584普通股的加權平均價為$14.50每股，總金額為$12.0百萬美元。我們授權以公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層決定的其他方式，並根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規定進行購買。根據該計劃購買股票的時機和回購股票的數量取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。

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目錄

累計其他綜合收益(虧損)變動情況

我們的AOCI包括可供出售證券的未實現收益(虧損)。AOCI的變化作為股東權益的一部分，在扣除税收影響後列報。AOCI的重新分類發生在證券被出售、贖回或到期，並作為損益記錄在合併經營報表上。下表顯示了指定期間對AOCI的更改：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020												2019												2018
可供出售證券的未實現(虧損)收益
期初餘額						$	(11,900)											$	(24,117)											$	5,227
期內產生的未實現收益(虧損)						29,867												11,734												(40,476)
從其他綜合收益重新分類調整						(2,011)												4,852												(5,532)
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額						—												731												3,252
本期變動的税收效應						(8,210)												(5,100)												12,916
總變動額，扣除税收後的淨額						19,646												12,217												(29,840)
滯留税收效應對留存收益的重新分類						—												—												496
期末餘額						$	7,746											$	(11,900)											$	(24,117)

注20-監管資本問題

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的監管資本要求。資本充足率準則和及時糾正措施規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。管理層相信，截至2020年12月31日，公司和銀行滿足了當時必須遵守的所有資本充足率要求。關於世界銀行，“迅速糾正措施條例”提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不代表整體財務狀況。根據監管資本水平的不同，銀行會受到一些限制，比如如果一家機構只有足夠的資本，就需要監管部門批准才能接受經紀存款，或者限制資本分配或資產增長和擴張，如果一家機構資本不足，則需要資本恢復計劃。2020年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。

除最低CET1、一級資本和總槓桿率外，公司和銀行必須保持資本保護緩衝，包括超過所需最低基於風險的資本水平的風險加權資產的2.5%以上的額外CET1資本，以避免在支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金方面受到限制。包括完全分階段的資本保存緩衝，CET1、一級風險資本和總風險資本比率最低分別為7.0%、8.5%和10.5%。

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目錄

下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：

																		最低資本要求												根據即時糾正措施規定資本充足的最低要求
(千美元)						金額						比率						金額						比率						金額						比率
2020年12月31日
加州銀行(Bank of California，Inc.)
基於風險的資本總額						$	996,466					17.01		%				$	468,628					8.00		%				不適用						不適用
一級風險資本						840,501						14.35		%				351,471						6.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本						655,623						11.19		%				263,603						4.50		%				不適用						不適用
第1級槓桿						840,501						10.90		%				308,555						4.00		%				不適用						不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額						$	1,011,587					17.27		%				$	468,698					8.00		%				$	585,873					10.00		%
一級風險資本						938,346						16.02		%				351,524						6.00		%				468,698						8.00		%
普通股一級資本						938,346						16.02		%				263,643						4.50		%				380,817						6.50		%
第1級槓桿						938,346						12.19		%				307,894						4.00		%				384,868						5.00		%
2019年12月31日
加州銀行(Bank of California，Inc.)
基於風險的資本總額						$	921,892					15.90		%				$	463,950					8.00		%				不適用						不適用
一級風險資本						860,179						14.83		%				347,963						6.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本						670,355						11.56		%				260,972						4.50		%				不適用						不適用
第1級槓桿						860,179						10.89		%				315,825						4.00		%				不適用						不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額						$	1,007,762					17.46		%				$	461,843					8.00		%				$	577,304					10.00		%
一級風險資本						946,049						16.39		%				346,382						6.00		%				461,843						8.00		%
普通股一級資本						946,049						16.39		%				259,787						4.50		%				375,247						6.50		%
第1級槓桿						946,049						12.02		%				314,707						4.00		%				393,383						5.00		%

股息限制

本公司支付股息須受聯儲局提供的指引所規限。 該指引規定，計劃在給定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司，應首先與美聯儲(Federal Reserve)協商。在適用的季度期間，如果公司未來的季度紅利超過淨收益，減去先前的紅利，公司普通股和優先股紅利的支付將受到美聯儲事先諮詢和不反對的影響。

我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據這些規定，就本行而言，根據上述資本金要求，任何日曆年可支付的股息數額以當年的淨利潤為限，加上前兩年的留存淨利潤。因此，為了避免額外的股息限制，銀行發放的任何股息都將受到保持其資本狀況良好加上資本緩衝的需要的限制。如下所述，銀行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2020年12月31日的年度內，銀行獲得了OCC的批准，並支付了$37.0向控股公司支付了100萬美元的股息。

在截至2020年12月31日的一年中，我們宣佈並支付了普通股股息$0.24每股，相當於季度股息$0.06每股，加上我們優先股的股息。在截至2019年12月31日的年度內，我們宣佈並支付了普通股股息$0.31每股，季度股息從1美元到1美元不等0.132019年第一季度每股收益降至1美元0.06隨後的2019年每個季度的每股收益。

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目錄

注21-可變利息實體

我們在替代能源合作伙伴關係和合格的保障性住房合作伙伴關係中持有所有權權益，在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的利益，以確定它們是否符合VIE的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE有潛在重大影響的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了有關我們參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。我們已確定我們在這些實體中的權益符合可變權益的定義，但沒有一家VIE符合合併標準。

未整合的VIE

多户證券化

在2019年第三季度，我們將573.5通過兩個步驟，向第三方儲户發放數百萬多户貸款，第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE)，由第三方信託向投資者發放結構化的直通證書。根據美國會計準則委員會860的規定，這些貸款的轉移作為財務報告目的的銷售入賬。我們確定我們不是這一VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對該實體產生最重大經濟影響的活動。我們繼續參與此證券化僅限於與貸款證券化相關的慣例義務，包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務擔保信用損失最高可達12證券化截止日期未償還本金餘額總額的百分比。這項義務由$支持。68.8房地美和聯邦住房金融局之間的百萬信用證。

在證券化信託中的所有資產被視為一文不值的情況下，我們將吸收的最大損失敞口為$。68.8百萬美元，這代表了前述為信貸損失提供擔保的義務，最高可達12%。我們認為，基礎抵押品餘額的貸款價值比和證券化信託中存在的過度抵押都減少了多家庭證券化的損失敞口。在2020年12月31日，我們有一個美元3.6與本次VIE相關的百萬貸款回購準備金。截至2020年12月31日，多家族證券化沒有相關損失。

替代能源夥伴關係

我們投資於某些替代能源合夥企業(有限責任公司)，這些合夥企業旨在提供可持續能源項目，主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新設立的住宅和商業太陽能租賃和購電協議。作為我們投資的結果，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC 740的流量和損益表方法確認)，在較小程度上有權獲得固定時期租賃給個人消費者的已安裝太陽能系統產生的現金流。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義，但我們確定我們不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併實體。

我們使用HLBV方法根據ASC 970-323-25-17將我們在能源税收抵免方面的投資作為股權投資進行會計處理。根據HLBV方法，權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權來確定其在被投資人收益中的份額，假設被投資人將按照美國公認會計準則(U.S.GAAP)金額清算所有資產，並根據債權人和投資者各自的優先事項將由此產生的現金分配給債權人和投資者。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用了流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免在投資當年確認為所得税支出的減少，在投資基礎上的初始賬面税差在它們賺取的當年確認為附加税費。對替代能源夥伴關係的投資總額為#美元。28.0百萬美元和$29.32020年12月31日和2019年12月31日為100萬。

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目錄

下表列出了有關我們替代能源合作伙伴關係在指定時期內活動的信息：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
基金						$	3,631					$	806					$	—
來自投資的現金分配						2,094						2,025						13,767
對替代能源合作伙伴關係的投資收益(虧損)						365						(1,694)						5,044
從HLBV申請確認的税費(福利)						45						(362)						1,023
確認所得税抵免						—						3,446						9,647

下表顯示了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大虧損敞口：

(千美元)						十二月三十一日， 2020						十二月三十一日， 2019
現金						$	3,228					$	4,224
設備，扣除折舊後的淨額						241,015						248,920
其他資產						7,470						6,301
未合併資產總額						$	251,713					$	259,445
未合併負債總額						$	6,357					$	7,143
最大損失暴露						$	27,977					$	32,525

如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為#美元。28.0百萬，這是我們在2020年12月31日記錄的投資額。

我們相信，考慮到我們的投資回報不僅由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供，而且還通過重大的税收優惠(包括之前從投資中產生的聯邦税收抵免)提供，我們相信我們的投資損失敞口將會減少。此外，我們的風險敞口進一步受到限制，因為我們的安排包括一名過渡經理，以支持太陽能公司贊助商的任何過渡，其角色包括服務商和運維提供商，以防贊助商被要求免除其責任(例如，破產、違約等)。

合格的經濟適用房合作伙伴關係

我們投資於有限合夥企業，運營合格的保障性住房項目。這些投資的回報主要是通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生的。此外，這些投資還有助於實現我們在《社區再投資法案》下的目標。這些有限合夥被認為是VIE，因為(I)他們沒有足夠的風險股權投資，或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權擁有實質性的退出權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE的活動，這些活動對他們的經濟表現影響最大。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。

下表列出了我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期的餘額信息：

(千美元)						十二月三十一日， 2020						十二月三十一日， 2019
期末餘額(1)						$	43,209					$	36,462
總資金承擔額						61,278						49,278
資助總額						42,991						26,905
資金不足的承付款						18,287						22,373
最大損失暴露						43,209						36,462

(1)包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。

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目錄

下表列出了我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期內的活動信息：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
基金						$	16,086					$	9,143					$	4,102
確認比例攤銷						5,253						3,521						2,010
確認所得税抵免						4,300						2,410						1,882

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目錄

附註22-(損失)普通股每股收益

下表列出了所示期間的基本每股收益和攤薄每股收益的計算結果：

						截至12月底的年度 31,
						2020												2019												2018
($(千美元，每股數據除外)						普通股						B類普通股												普通股						B類普通股												普通股						B類普通股
持續經營收入						$	12,454					$	120											$	23,535					$	224											$	41,732					$	415
減去：分配給參與證券的收入						—						—												—						—												—						—
減去：參股證券股息						(372)						(4)												(478)						(5)												(803)						(8)
減去：優先股股息						(13,737)						(132)												(15,412)						(147)												(19,312)						(192)
減去：優先股贖回的影響						563						5												(5,045)						(48)												(2,284)						(23)
分配給普通股股東的持續經營收入(虧損)						(1,092)						(11)												2,600						24												19,333						192
非持續經營的收入						—						—												—						—												3,292						33
分配給普通股股東的淨(虧損)收益						$	(1,092)					$	(11)											$	2,600					$	24											$	22,625					$	225
加權平均已發行普通股						49,704,775						477,321												50,144,464						477,321												50,125,132						498,090
補充：限制性股票單位的稀釋效應						—						—												97,842						—												135,644						—
補充：股票期權的稀釋效應						—						—												5,324						—												39,036						—
新增：認股權證的攤薄作用						—						—												—						—												53,692						—
普通股和稀釋普通股						49,704,775						477,321												50,247,630						477,321												50,353,504						498,090
普通股每股基本(虧損)收益
持續經營收入(虧損)						$	(0.02)					$	(0.02)											$	0.05					$	0.05											$	0.38					$	0.38
非持續經營的收入						—						—												—						—												0.07						0.07
淨(虧損)收入						$	(0.02)					$	(0.02)											$	0.05					$	0.05											$	0.45					$	0.45
稀釋(虧損)每股普通股收益
持續經營收入(虧損)						$	(0.02)					$	(0.02)											$	0.05					$	0.05											$	0.38					$	0.38
非持續經營的收入						—						—												—						—												0.07						0.07
淨(虧損)收入						$	(0.02)					$	(0.02)											$	0.05					$	0.05											$	0.45					$	0.45

截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度，918,188, 710,082，及零限制性股票單位和55,252, 16,165和267,834在計算每股普通股攤薄(虧損)收益時不考慮的股票期權，因為它們是反攤薄的。

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目錄

注23-貸款承諾和其他相關活動

發行一些金融工具，如無資金支持的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要滿足合同中規定的條件，而且通常有到期日。承諾可能在未使用的情況下到期。信用損失的風險最高可達這些工具的面值。信貸政策用於作出與發放貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。

下表列出了截至所示期間具有表外風險的金融工具的合同金額：

						十二月 31,
						2020												2019
(千美元)						固定費率						可變費率						固定費率						可變費率
提供信貸的承諾(1)						$	17,555					$	38,141					$	473					$	129,495
未使用的信貸額度						1,783						1,348,138						703						1,049,632
信用證						234						8,274						134						5,316

其他承諾

截至2020年12月31日，我們有美元的未出資承諾18.3百萬，$5.6百萬美元，以及$2.5100萬美元用於合格的保障性住房合作伙伴關係、SBIC投資和其他投資。

附註24-重組

我們認識到不是截至2020年12月31日的年度重組成本。

在2019財年，我們繼續實施我們的戰略目標，即通過退出TPMO和經紀單一家庭貸款業務，降低低利潤率貸款產品的生產。我們確認重組成本為$4.3截至2019年12月31日的一年，與退出TPMO和經紀的單一家庭貸款業務以及CEO和CFO換屆相關的資金為100萬美元。

2018年6月26日，我們宣佈9我們的勞動力減少了百分之幾。除了減少員工總數，我們在2018年第三季度和第四季度減少了第三方顧問的使用，每一項行動都旨在使我們的成本結構與我們專注的商業銀行平臺保持一致。該計劃於2018年第四季度全面完成。我們在2018年發生了與遣散費相關的成本為$4.4百萬美元，税前，與這一有效的減少有關。

我們有未清償的應計債務。的零及$1.2百萬在2020年12月31日和2019年12月31日。下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日以及截至2018年12月31日的年度重組應計負債和相關費用方面的活動：

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2020						2019						2018
期初餘額						$	1,204					$	117					$	202
應計/費用						—						4,263						4,431
付款						(1,204)						(3,176)						(4,516)
期末餘額						$	—					$	1,204					$	117

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目錄

附註25-收入確認

以下是按收入來源、主題606範圍內和範圍外劃分的非利息收入-與客户簽訂合同的收入，在指明的期間內：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
非利息收入
在主題606的範圍內
存款服務費						$	2,264					$	2,414					$	3,000
借記卡手續費						1,325						533						659
投資佣金						—						685						1,625
其他						220						340						320
非利息收入(在主題606的範圍內)						3,809						3,972						5,604
非利息收入(超出主題606的範圍)						14,709						8,144						18,311
非利息收入總額						$	18,518					$	12,116					$	23,915

下面討論被認為在主題606範圍內的非利息收入和費用。

存款服務費

存款賬户手續費包括賬户分析費、月度手續費、支票手續費和其他存款相關費用。在提供服務期間，我們對賬户分析費和每月服務費的履約義務一般都得到了履行，相關收入也得到了確認。支票訂單和其他與存款賬户相關的費用在很大程度上是基於交易的，因此，我們的履約義務得到了履行，相關收入在發生的某個時間點得到了確認。

借記卡手續費

當客户使用借記卡向商家支付商品或服務時，我們將從相關存款賬户收取的資金中提取手續費，並將剩餘資金轉移到支付網絡，以便向商家匯款。履行對商家的履約義務，並在收取資金並轉移到支付網絡的時間點確認費用。

投資佣金

我們作為第三方供應商的代理，為客户提供投資服務和產品。在完成向客户銷售投資服務或產品後，我們從第三方供應商那裏獲得佣金。對第三方供應商的履約義務已經履行，佣金收入在當時得到確認。2019年7月後，世行停止提供這項服務。

其他

其他非利息收入主要由來自商家推薦佣金的其他經常性收入流組成。我們對商家推薦佣金的履行義務是成功地向那些推薦的商家出售服務，也就是在收到佣金和確認收入的時候。

OREO的銷售損益

所有其他非利息支出包括銷售OREO的收益或損失。我們出售OREO的履約義務是將OREO的所有權和所有權轉讓給買方，這發生在銷售收益收到並確認收入的結算日。OREO的銷售損益載於附註9-擁有的其他房地產。

我們通常不會與客户簽訂長期收入合同。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們沒有任何重大的合同餘額。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們沒有將任何合同收購成本資本化。

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目錄

附註26-母公司財務報表

母公司僅對截至2020年12月31日、2019年12月31日的財務狀況簡表，現將截至2019年12月31日、2020年、2019年、2018年的相關經營簡表和現金流量表簡表如下：

財務狀況簡明報表

						12月31日，
(千美元)						2020						2019
資產
現金和現金等價物						$	138,006					$	73,971
其他資產						28,447						42,243
對子公司的投資						996,577						994,600
總資產						$	1,163,030					$	1,110,814
負債和股東權益
應付票據淨額						$	256,315					$	173,421
應計費用和其他負債						9,508						30,148
股東權益						897,207						907,245
總負債和股東權益						$	1,163,030					$	1,110,814

簡明操作報表

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
收入
來自子公司的股息						$	37,000					$	142,467					$	94,250
合法結算收入						2,013						—						—
其他營業收入						211						62						76
總收入						39,224						142,529						94,326
費用
應付票據和其他借款的利息支出						10,141						9,480						9,421
其他運營費用						5,794						3,311						19,507
總費用						15,935						12,791						28,928
子公司未分配收益中的所得税前收益和超額股息						23,289						129,738						65,398
所得税優惠						(5,812)						(3,670)						(9,017)
子公司未分配收益中的超額股息前收益						29,101						133,408						74,415
子公司未分配收益中的超額股息						(16,527)						(109,649)						(28,943)
淨收入						$	12,574					$	23,759					$	45,472

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目錄

現金流量表簡明表

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
經營活動的現金流：
淨收入						$	12,574					$	23,759					$	45,472
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
子公司未分配收益中的超額股息						16,527						109,649						28,943
基於股票的薪酬費用						3,269						1,446						2,814
債務發行成本攤銷						324						247						233
遞延所得税優惠						(417)						(86)						(30,188)
其他資產和負債淨變動						(7,377)						(2,095)						35,591
經營活動提供的淨現金						24,900						132,920						82,865
投資活動的現金流：
購買投資						—						(5,000)						—
用於投資活動的淨現金						—						(5,000)						—
融資活動的現金流：
發行長期債券的淨收益						82,570						—						—
優先股贖回						(4,379)						(46,396)						(40,250)
購買庫存股						(12,041)						—						—
受限制股票因員工納税義務而退還						(923)						(1,023)						(2,366)
就股票增值權支付的股息等價物						(376)						(483)						(810)
普通股支付的股息						(11,847)						(15,744)						(32,725)
優先股派息						(13,869)						(15,559)						(21,954)
融資活動提供(用於)的現金淨額						39,135						(79,205)						(98,105)
現金和現金等價物淨變化						64,035						48,715						(15,240)
年初現金及現金等價物						73,971						25,256						40,496
年終現金和現金等價物						$	138,006					$	73,971					$	25,256
補充披露非現金活動：
滯留税收效應對留存收益的重新分類						$	—					$	—					$	496

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目錄

附註27-關聯方交易

將軍。

我們的若干行政人員及董事及其相關利益，在日常業務過程中是本行的客户或曾與本行進行交易，包括存款、貸款及其他與金融服務有關的交易。根據本行的承銷指引，本行可不時根據本行的承銷指引，在正常業務過程中，以與當時流行的與非內部人士的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品)，向主管人員及董事及其相關權益發放貸款，且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。截至2020年12月31日，沒有關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。

關聯方及其關聯公司的存款總額為#美元。24.1百萬美元和$11.6截至2020年12月31日和2019年12月31日，這一數字為100萬。以下所述的某些存款不包括在上述金額中。

賠償與特別委員會調查、證券交易委員會調查和相關事項有關的現任和前任董事及前任執行幹事的律師費用。如之前披露的，公司董事會已授權並指示公司為任何當時的高級職員或董事以個人身份聘請的單獨獨立律師的費用提供賠償、提拔和/或補償，涉及以下事項：(I)公司董事會特別委員會的調查，(Ii)美國證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查令(現已解決)，以及(Iii)針對本公司以及目前或以前有關聯的高級職員和董事的任何相關民事或行政訴訟。在此之前，本公司董事會已授權並指示本公司就(I)本公司董事會特別委員會的調查，(Ii)SEC於2017年1月4日發佈的正式調查令，以及(Iii)針對本公司以及目前或以前有關聯的高級管理人員和董事的任何相關民事或行政訴訟提供賠償、晉升和/或補償

於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，我們支付的賠償費用包括$511公司董事喬納·F·謝內爾(Jonah F.Schnel)招致的1000美元；$511公司董事羅伯特·D·什內瓦伊斯(Robert D.Sznewajs)招致的1000美元；以及$497公司董事理查德·拉什利(Richard Lashley)招致的1000美元。這些賠償費用還包括#美元。198我們的前主席、總裁兼首席執行官史蒂文·A·蘇加曼(Steven A.Sugarman)支付了1000美元；$1.1我們前臨時首席財務官兼首席戰略官J·弗朗西斯科·A·特納(J.Francisco A.Turner)產生的1000萬美元；497我們前臨時首席執行官兼首席風險官休·博伊爾(Hugh Boyle)招致的1000美元；$544由我們的前總法律顧問約翰·C·格羅夫納(John C.Grosvenor)榮譽支付的1000美元；$511前公司董事哈莉·J·貝內特(Halle J.Benett)招致的1000美元；以及$511前公司董事傑弗裏·卡里什(Jeffrey Karish)招致的1000美元。在截至2020年12月31日的一年中，代表其他前銀行和公司董事支付了金額較小的賠償費用。

在截至2019年12月31日的年度內，我們支付的賠償費用包括$11.9由Sugarman先生招致的百萬美元；$7951000美元，由特納先生和我們的前首席財務官詹姆斯·J·麥金尼(James J.McKinney)共同支付；$8791000美元由格羅夫納先生承擔；以及$1801000美元由前銀行董事辛西婭·阿伯克龍比(Cynthia Abercrombie)承擔。在截至2019年12月31日的年度內，代表其他當時的現任和前任高管和董事支付了金額較小的賠償費用。

在截至2018年12月31日的年度內，我們支付的賠償費用包括$854由Schnel先生支付的1000美元和$854由Sznewajs先生支付的1000美元。這些賠償費用還包括#美元。8.5由Sugarman先生招致的百萬美元；$497我們的前管理副主席傑弗裏·T·希伯德(Jeffrey T.Seabold)支付了1000美元；$4001000美元，由特納先生和麥金尼先生共同承擔；415千美元，由格羅夫納先生承擔；$2921000美元，由Abercrombie女士承擔；$854由貝納特先生承擔的1000美元和$854一千美元由卡里什先生承擔。在截至2018年12月31日的一年中，代表其他當時的現任和前任高管和董事支付了金額較小的賠償費用。

附註28-訴訟

我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，當這些事項出現可能和可估測的或有損失時，我們將確定應計負債。我們繼續監測可能影響先前確定的應計負債金額的進一步事態發展。

雖然目前無法確定有關法律行動的最終責任，但我們相信損害賠償(如有)及其他與未決事項有關的金額對綜合財務報表不太可能構成重大影響。

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目錄

注29-後續事件

2021年2月11日，我們發佈了贖回通知，於2021年3月15日贖回所有已發行的D系列優先股，以及相應的D系列存托股份。D系列優先股的贖回價格為$1,000每股(相當於$)25每股D系列存托股份)。贖回後，D系列優先股和D系列存托股份將不再流通，與該等股票和存托股份有關的所有權利將停止和終止，但獲得贖回價格的權利除外。同樣在贖回時，D系列存托股票將從紐約證券交易所退市。

2021年2月9日，我們宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.06我們已發行普通股的每股收益。紅利將於2021年4月1日支付給截至2021年3月15日登記在冊的股東。

我們在本文所包括的財務數據發佈之日對後續事件進行了評估。除上文討論的事件外，在截至2020年12月31日的這段時間內，沒有發生需要在本報告中披露或需要在合併財務報表中確認的後續事件。

148

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目錄

第9項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

無

項目9A。管制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至2020年12月31日，在公司首席執行官、首席財務官和其他公司高級管理層成員的參與下，對公司截至2020年12月31日的披露控制和程序(如1934年證券交易法(以下簡稱法案)第13a-15(E)條規定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官的結論是，截至2020年12月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據該法提交或提交的報告中需要披露的信息是：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時決定需要披露的信息；(Ii)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。

關於我國財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。我們對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映我們的資產的交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，保證交易在必要時被記錄，以便根據美國公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(Iii)提供關於防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置的合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性和規避凌駕於控制之上的可能性。因此，即使是對財務報告進行有效的內部控制，也只能為財務報表的編制提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在內部控制-綜合框架(2013)中提出的框架，評估了截至2020年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。基於這一評估，管理層得出結論，根據我們的內部控制-綜合框架(2013)中建立的標準，我們對財務報告的內部控制截至2020年12月31日是有效的。

截至2020年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(EY)審計，其題為《獨立註冊會計師事務所報告》的報告載於本報告的第8項財務報表和補充數據中。

財務報告內部控制的變化

在截至2020年12月31日的三個月內，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

獨立註冊會計師事務所認證報告

截至2020年12月31日，我們對財務報告的內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所安永律師事務所(Ernst&Young LLP)審計。

149

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目錄

獨立註冊會計師事務所報告書

致加州銀行股份有限公司的股東和董事會。

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了加州銀行截至2020年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2020年12月31日，加州銀行公司(本公司)在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司2020年綜合財務報表，我們於2021年2月26日的報告對此發表了無保留意見。

意見基礎

公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並對隨附的財務報告內部控制的有效性進行評估關於我國財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/安永律師事務所

加利福尼亞州歐文

2021年2月26日

150

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目錄

項目9B。其他資料

沒有。

151

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目錄

第III部

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

董事和高級管理人員。本項目要求的有關我們董事和高管的信息在此引用自我們為2021年股東年會提交的最終委託書，該委託書的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

審計委員會和審計委員會財務專家。本項目要求的有關我們董事會審計委員會的信息，包括在審計委員會任職的審計委員會財務專家的信息，在此引用自我們為2021年股東年會提交的最終委託書，但“審計委員會報告”標題下的信息除外，該報告的副本將在本財年結束後120天內提交。

道德準則。我們根據證券交易法S-K條例第406項規定的標準通過了一份書面的商業行為和道德準則。商業行為和道德準則適用於我們所有的董事、高級管理人員和員工。守則全文可在我們的網站Investors.bancofcal.com上找到，點擊“公司概述”，然後點擊“治理文件”。

第16條(A)實益所有權報告合規性。關於本項目要求我們的董事、高級管理人員和百分之十的股東遵守1934年“證券交易法”第(16)(A)節的報告要求的信息，在此引用自我們為2021年股東年會提交的最終委託書，該委託書的副本將不遲於本財年結束後120天提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

提名程序。股東向我們的董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的變化。

項目11.高管薪酬

本項目要求的有關薪酬和其他事項的信息在此引用自我們為2021年股東年會提交的最終委託書，但“薪酬委員會高管薪酬報告”標題下的信息除外，該報告的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項

本項目所要求的有關某些實益所有者和管理層的證券所有權的信息在此引用自我們為2021年股東年會提交的最終委託書，該委託書的副本將在我們的會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

下表彙總了我們截至2020年12月31日的股權薪酬計劃：

計劃類別						在行使未償還期權和權利時將發行的證券數量						未償還期權和權利的加權平均行權價						根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量 (不包括第一欄反映的證券)(1)
證券持有人批准的股權補償計劃						1,614,081						$	11.68					3,384,793
未經證券持有人批准的股權補償計劃						—						$	—					—

(1)    2018年綜合計劃是截至2020年12月31日，我們的股東批准的唯一可以進行獎勵的股權補償計劃，該計劃規定，可獎勵的最大股票數量為4,417,882.

152

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目錄

項目13.某些關係和相關交易，以及董事獨立性

關於本項目所要求的某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息在此引用自我們為2021年股東年會提交的最終委託書，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交。

項目14.主要會計費和服務費

有關主要會計費用和服務的信息在此引用自我們為2021年股東年會提交的最終委託書，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交。

153

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目錄

第IIIV部

項目15.展品和財務報表明細表

(A)(1)合併財務報表：見第二部分--第8項財務報表和補充數據

(一)(二)財務報表明細表：由於相關説明不要求或不適用，所有財務報表明細表均已略去。

(一)(三)件展品

2.1			資產購買協議，日期為2017年2月28日，由加利福尼亞州銀行和Caliber Home Loans，Inc.簽署，作為註冊人於2017年4月5日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
2.2			批量服務權購買和銷售協議，日期為2017年2月至28日，由加利福尼亞州銀行和Caliber Home Loans，Inc.簽署，作為註冊人於2017年4月5日提交的當前8-K表格報告的證物，並通過引用併入本文。
3.1			註冊人章程的第二份重述條款，作為2018年6月5日提交的註冊人當前8-K表格報告的證據提交，並通過引用併入本文。
3.2			第五次修訂和重新修訂的註冊人章程，作為註冊人於2017年6月30日提交的當前8-K表格報告的證物提交，並通過引用併入本文。
4.1			認股權證購買最多1,395,000股最初於2010年11月1日發行的註冊人普通股，作為2010年11月16日提交的註冊人當前報告的8-K/A表格的證物，並通過引用併入本文。
4.2			註冊人與作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間的優先債務證券契約，日期為2012年4月23日，作為註冊人於2012年4月23日提交的當前8-K表格報告的證物，並通過引用併入本文。
4.3			第二份補充契約，日期為2015年4月6日，由註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人，涉及註冊人2025年4月15日到期的5.25%優先債券和2025年4月15日到期的5.25%優先債券的表格，作為2015年4月6日提交的註冊人當前8-K表格報告的證物提交，並通過引用併入本文。
4.4			登記人、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.(統稱為存託機構)以及其中所述存託憑證的不時持有人之間於2015年4月8日簽署的存託協議，日期為2015年4月8日，作為登記人於2015年4月8日提交的8-K表格當前報告的證物，並通過引用併入本文。
4.5			登記人、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.(統稱為存託機構)以及其中所述存託憑證的不時持有人之間於2016年2月8日簽署的存託協議，日期為2016年2月8日，作為註冊人於2016年2月8日提交的當前Form 8-K報告的證物，並通過引用併入本文中。“存託協議”於2016年2月8日提交，由登記人、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.，以及其中所述存託憑證的不時持有人共同簽署，日期為2016年2月8日。
4.6			根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明
4.7			由註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間簽署的、日期為2020年10月30日的契約，作為註冊人於2020年10月30日提交的8-K表格當前報告的證物提交，並通過引用併入本文。
4.8			補充契約，日期為2020年10月30日，由註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間就註冊人2030年到期的4.375%固定利率至浮動利率次級票據提交，作為註冊人於2020年10月30日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.1*			於2019年3月4日由註冊人、北卡羅來納州加州銀行和Jared Wolff簽署的僱傭協議，作為註冊人於2019年3月6日提交的當前8-K表格報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.2*			註冊人、加州銀行、北卡羅來納州銀行和林恩·霍普金斯之間於2019年11月13日簽署的僱傭協議，作為2020年3月2日提交的註冊人年度報告Form 10-K的證物，並通過引用併入本文
10.3*			加州銀行高管激勵薪酬計劃，作為註冊人於2019年5月2日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.4*			作為註冊人截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的證據提交給註冊人，並通過引用併入本文中，作為證據提交給加利福尼亞州銀行(Bank of California，Inc.)的管理層變更控制權分離計劃(Execution Change In Control Severance Plan)。
10.5*			註冊人2013年綜合股票激勵計劃，作為註冊人於2013年6月11日提交的最終委託書的附錄提交，並通過引用併入本文。
10.6*			2013年綜合股票激勵計劃下的無保留股票期權協議表格，作為2013年7月31日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.7*			2013年綜合股票激勵計劃下的限制性股票協議表格，作為2013年7月31日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。

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目錄

10.8*			二零一三年綜合股票激勵計劃下的限制性股票單位協議表格，作為註冊人截至二零一三年十二月三十一日止年度10-K表格年報的證物，並以引用方式併入本文。
10.9*			2013年綜合股票激勵計劃下員工股權計劃限制性股票單位協議表格，作為註冊人截至2013年12月31日年度10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.10*			2013年綜合股票激勵計劃下非僱員董事非限制性股票期權協議表格，作為註冊人截至2014年6月30日的10-Q表格季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.11*			2013年綜合股票激勵計劃下非僱員董事限制性股票協議表格，作為註冊人截至2014年6月30日的10-Q表格季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.12*			2013年綜合股票激勵計劃下的績效單位協議表，作為註冊人截至2015年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.13*			2013年綜合股票激勵計劃下的基於業績的非限制性股票期權協議表格，作為註冊人截至2015年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.14*			註冊人2018年綜合股票激勵計劃，作為註冊人於2018年4月19日提交的最終委託書的附錄，並通過引用併入本文。
10.15*			2018年綜合計劃下的激勵股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物提交，並通過引用併入本文。
10.16*			2018年綜合計劃下的績效激勵股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物提交，並通過引用併入本文。
10.17*			2018年綜合計劃下的非限制性股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.18*			2018年綜合計劃下的基於業績的非限制性股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物提交，並通過引用併入本文。
10.19*			2018年綜合計劃下非僱員董事非限制性股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物提交，並通過引用併入本文。
10.20*			2018年綜合計劃下的限制性股票協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物提交，並通過引用併入本文。
10.21*			2018年綜合計劃下的基於業績的限制性股票協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物提交，並通過引用併入本文。
10.22*			2018年綜合計劃下非僱員董事限制性股票協議表，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物提交，並通過引用併入本文。
10.23*			2018年綜合計劃下的限制性股票單位協議表，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物提交，並通過引用併入本文。
10.24*			2018年綜合計劃下的績效單位協議表，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表註冊聲明的證物提交，並通過引用併入本文。
10.25*			2018年綜合計劃下非僱員董事限制性股票單位協議表，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物提交，並通過引用併入本文。
10.26*			表格董事及行政總裁賠償協議，作為註冊人截至2015年12月31日年度10-K表格年度報告的證物，並通過引用併入本文。
10.27			註冊人和PL Capital Advisors，LLC之間的合作協議，日期為2017年2月8日，作為註冊人於2017年2月8日提交的當前8-K表格報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.28			LAFC-加州銀行協議的修訂和終止，日期為2020年5月22日，作為註冊人截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告的證物，並通過引用併入本文。
21.0			註冊人的子公司
23.0			安永律師事務所同意
23.1			畢馬威有限責任公司同意
24.0			授權書，包括在本報告的簽字人頁面上。
31.1			規則13a-14(A)認證(首席執行幹事)
31.2			規則13a-14(A)認證(首席財務官)

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目錄

32.0			規則13a-14(B)和“美國法典”第18編第1350條認證
101.0			以下是以內聯可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的註冊人年度報告Form 10-K的以下財務報表和腳註：(I)合併財務狀況報表；(Ii)合併運營報表；(Iii)合併全面收益表(虧損)；(Iv)合併股東權益報表；(V)合併現金流量表；以及(Vi)合併財務報表附註。
104.0			採用內聯XBRL格式的封面交互數據文件(包含在附件101中)。

*管理合同或補償計劃或安排。

項目16.10-K摘要

沒有。

156

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由以下簽名者代表其簽署，並在此得到正式授權。

						加州銀行(Bank of California，Inc.)
日期：2021年2月26日						/s/Jared Wolff
						賈裏德·沃爾夫
						總裁/首席執行官
						(正式授權代表)

授權書

我們，以下籤署的加州銀行高級職員和董事，在此分別和個別組成並任命Jared Wolff和Lynn Hopkins，以及他們每個人真實合法的受權人和代理人，以我們每個人的名義、地點和代理(分別和以下文所述的任何身份)籤立對本Form 10-K年度報告以及與此相關的所有必要或建議的所有文書的任何和所有修訂，並將其提交證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，並將其提交給證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，以取代我們每個人(分別和以下文所述的任何身份)籤立對本Form 10-K年度報告的任何和所有修訂以及與此相關的所有必要或建議的文書，每名上述律師和代理人有權與其他人一起或不與其他人一起行事，並有完全的權力和權力以下列簽署人的名義和代表在處所內作出和執行任何必要或適宜的行為，就像任何以下籤署人可能或可以親自做的那樣，充分、出於所有意圖和目的，我們在此批准並確認我們的簽名，因為他們可能由我們的上述律師和代理人或他們每個人在任何和所有此類修訂和文書上簽字。

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。

日期：2021年2月26日						/s/Jared Wolff
						賈裏德·沃爾夫
						總裁/首席執行官/董事 (首席行政主任)
日期：2021年2月26日						/s/林恩·M·霍普金斯
						林恩·M·霍普金斯
						執行副總裁/首席財務官 (首席財務官)
日期：2021年2月26日						/s/Mike Smith
						邁克·史密斯
						高級副總裁/首席會計官 (首席會計官)
日期：2021年2月26日						/s/Robert D.Sznewajs
						董事會主席羅伯特·D·斯內瓦伊斯(Robert D.Sznewajs)
日期：2021年2月26日						/s/James A.“柯南”巴克
						詹姆斯·A。“柯南”·巴克，導演
日期：2021年2月26日						/s/瑪麗·A·柯倫
						瑪麗·A·柯倫(Mary A.Curran)，董事
日期：2021年2月26日						/s/芭芭拉·法倫-沃爾什
						芭芭拉·法倫-沃爾什(Barbara Fallon-Walsh)，導演
日期：2021年2月26日						/s/邦妮·G·希爾
						邦妮·G·希爾(Bonnie G.Hill)，導演
日期：2021年2月26日						/s/理查德·J·拉什利(Richard J.Lashley)
						理查德·J·拉什利(Richard J.Lashley)，導演
日期：2021年2月26日						/s/Jonah F.Schnel
						喬納·F·謝內爾(Jonah F.Schnel)導演
日期：2021年2月26日						/s/Andrew Thau
						安德魯·邱(Andrew Thau)，導演
日期：2021年2月26日						/s/W.柯克·威科夫(Kirk Wycoff)
						W·柯克·威科夫(W.Kirk Wycoff)，董事

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