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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-K
(馬克一)
|
| |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至的財政年度2020年10月31日
或
|
| |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內,中國從中國到日本,從中國到日本的過渡期,都是從中國過渡到中國,從中國到日本的過渡期。
委員會文件編號:0-19807
Synopsys,Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | | | | |
特拉華州 | | 56-1546236 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
米德爾菲爾德東路690號 | 山景城, | 加利福尼亞 | | 94043 |
(主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
(650) 584-5000
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券:
|
| | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | 單核苷酸多態性 | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)節登記的證券:無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告。☐ 不是的 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| | | | | | |
大型加速濾波器 | | ý | | 加速後的文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,並證明瞭其管理層對其有效性的評估
根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對註冊公共會計師財務報告的內部控制
準備或發佈其審計報告的公司。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如法案規則第312b-2條所定義)。--是☐第一位:沒有第二位。☒
非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值,是根據截至註冊人最近結束的第二財季最後一個營業日普通股最後一次出售的價格計算的,總市值約為$17.7十億。總市值不包括大約3890萬登記人的高級管理人員和董事以及登記人所知道的在該日期擁有5%或更多已發行普通股的每個人持有的普通股。排除任何此等人士持有的股份,不應被理解為表明該人士有權直接或間接指導或促使註冊人的管理層或政策的指示,或該人由註冊人控制或與註冊人共同控制。
12月1日10, 2020, 153,032,497註冊人的普通股面值為0.01美元,已發行。
以引用方式併入的文件
註冊人的委託書中與註冊人的委託書有關的部分2021股東年會,定於2021年4月8日,以引用方式併入本年度報告的表格10-K第III部分(如有説明)。除非通過引用明確併入,否則註冊人的委託書不應被視為本報告的一部分。
Synopsys,Inc.
表格10-K的年報
財政年度結束2020年10月31日
目錄
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| | | | |
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| | | | 頁碼:第 |
第I部分 | | | | |
第一項。 | | 業務 | | 3 |
項目1A。 | | 危險因素 | | 15 |
項目1B。 | | 未解決的員工意見 | | 27 |
第二項。 | | 特性 | | 28 |
第三項。 | | 法律程序 | | 28 |
第四項。 | | 礦場安全資料披露 | | 29 |
| | |
第II部 | | | | |
第五項。 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | | 30 |
項目6. | | 選定的財務數據 | | 32 |
項目7。 | | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | | 32 |
項目7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 47 |
項目8。 | | 財務報表和補充數據 | | 50 |
項目9。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 92 |
項目9A。 | | 管制和程序 | | 92 |
項目9B。 | | 其他資料 | | 92 |
| | |
第三部分 | | | | |
第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | | 94 |
項目11。 | | 高管薪酬 | | 94 |
項目12。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | | 94 |
第13項。 | | 某些關係和相關交易,以及董事獨立性 | | 94 |
第14項。 | | 首席會計師費用及服務 | | 94 |
| | |
第IV部 | | | | |
第15項。 | | 展品和財務報表明細表 | | 95 |
| |
簽名 | | 99 |
有關前瞻性陳述的注意事項
本Form 10-K年度報告(本Form 10-K或年度報告)包含符合經修訂的1933年“證券法”(“證券法”)第227A節、經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節和1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。本新聞稿中任何非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述。諸如“可能”、“將會”、“可能”、“將會”、“可以”、“應該”、“預期”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“項目”、“繼續”、“預測”、“可能”、“潛在”、“尋求”或這些術語的否定等詞彙,以及類似的表述都是為了識別前瞻性表述。本10-K表格包括有關以下方面的前瞻性陳述:
| |
• | 當前行業趨勢對客户和供應商整合的延續,以及這種整合的影響; |
| |
• | 以前和將來的收購,包括完成收購的預期收益和風險; |
| |
• | 宏觀經濟狀況和貿易中斷對我們的業務和客户業務的影響; |
| |
• | 未完成產品的開發完成,或現有產品的進一步開發或集成; |
| |
• | 我們的許可證組合,我們的商業模式,以及我們收入的可變性; |
這些陳述是基於我們目前對未來事件的預期,涉及某些已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、時間框架或成就與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。因此,我們告誡讀者不要過度依賴這些聲明。此類風險和不確定性除其他外包括第一部分第1a項所列的風險和不確定性,危險因素此表格的10-K本文中包含的信息代表我們截至本文件提交之日的估計和假設。除非法律要求,否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,或更新實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同的原因,即使未來有新的信息。可歸因於Synopsys公司或代表我們行事的人員的所有後續書面或口頭前瞻性陳述均受這些警告性聲明的明確限制。我們呼籲讀者仔細審閲和考慮本報告以及我們不時提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中的各種披露,這些文件試圖就可能影響我們業務的風險和因素向感興趣的各方提供建議。
財政年度結束
我們的財政年度在最接近10月31日的週六結束,由52周組成,除了大約每五年一次,我們有53周的一年。當出現53周的一年時,我們在第一季度中包括額外的一週,以重新調整財務季度和日曆季度。財税2020和2019為52周,分別於2020年10月31日和2019年11月2日結束。財税2018 是53周的一年,於2018年11月3日結束。財税2021將是52周的一年。
出於演示目的,此表單10-K指的是最近的日曆月末。
第一部分
公司和細分市場概述
Synopsys,Inc.提供用於整個Silicon to Software的產品和服務™SPECTRUM讓Smart一切變得栩栩如生。從製造先進半導體的工程師到開發先進電子系統的產品團隊,再到尋求確保代碼安全和質量的軟件開發人員,我們的客户相信我們的技術將使他們能夠滿足對低功耗以及可靠性、移動性和安全性的新要求。
我們是全球領先的電子設計自動化(EDA)軟件供應商,工程師使用該軟件來設計和測試集成電路(IC),也稱為芯片。我們還提供半導體知識產權(IP)產品,這是預先設計的電路,工程師將其用作更大芯片設計的組件,而不是自行設計這些電路。我們提供用於驗證包含芯片的電子系統及其上運行的軟件的軟件和硬件。為了補充這些產品,我們提供技術服務和支持,幫助我們的客户開發先進的芯片和電子系統。這些產品和服務是我們半導體和系統設計部門的一部分。
我們還是一家領先的軟件工具和服務提供商,可提高各行各業軟件的安全性、質量和合規性,包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業。這些工具和服務是我們軟件完整性部門的一部分。
企業信息
我們於1986年在北卡羅來納州註冊,1987年在特拉華州重新註冊。我們的總部位於加利福尼亞州山景城東米德爾菲爾德路690號,郵編94043,總部的電話號碼是(6505845000)。我們有大約120在世界各地設有辦事處。
我們的10-K和10-Q表格的年度和季度報告(包括XBRL格式的相關文件)、8-K表格的當前報告以及與我們年度股東大會有關的委託書(包括對這些報告的任何修改,以及我們的高管和董事提交的文件)都可以通過我們網站的投資者關係頁面獲得(www.synopsys.com)在我們向美國證券交易委員會備案或提供給美國證券交易委員會後,儘快免費提供給美國證券交易委員會。(www.sec.gov)。我們使用投資者關係頁面作為發佈重要信息(包括新聞稿、投資者演示文稿和金融信息)的常規渠道。我們網站的內容不是10-K表格的一部分。
背景
在這個智能萬物的時代,我們看到了消費和無線電子產品的驚人激增,特別是移動設備。互聯網和雲計算的發展為人們提供了創建、存儲和共享信息的新方式。與此同時,在汽車、建築、家電和其他消費產品中越來越多地使用電子產品,正在創造智能設備的互聯格局。已經開發了許多軟件應用程序(App)來擴展這些互聯設備的潛力。人工智能和機器學習的影響越來越大,正在推動世界各地新的和現有的芯片和系統設計公司的活動增加。
半導體和軟件行業的創新推動了這些發展。現在,對於單個芯片來説,將許多組件(處理器、通信、存儲器、自定義邏輯、輸入/輸出)和嵌入式軟件組合到單個片上系統(SoC)中是很常見的,這就需要進行高度複雜的芯片設計。如今最複雜的芯片包含超過10億個晶體管。晶體管是集成電路的基本構件,每個晶體管的特徵可能不到人類頭髮直徑的千分之一。在如此小的尺寸下,光的波長本身可能會成為生產的障礙,事實證明,太大了,無法創造出如此密集的特徵,需要設計師採取創造性和複雜的新方法。設計師已經轉向新的製造技術來解決這些問題,如多圖案光刻和FinFET晶體管,這反過來又給設計和生產帶來了新的挑戰。
移動設備和其他電子產品的普及增加了對功能和性能更強、尺寸更小、功耗更低的芯片和系統的需求。我們設計這些產品的客户面臨着巨大的壓力,要求他們在更短的時間內以更低的價格提供創新的產品。換句話説,芯片和系統設計的創新往往取決於提供比競爭對手“更好”、“更快”和“更便宜”的產品。這些芯片和系統的設計極其複雜,需要最先進的設計解決方案。在過去的幾年裏,包括人工智能、5G、汽車和雲計算基礎設施在內的垂直市場對我們的產品和服務的持續需求做出了貢獻。
類似的動態在軟件領域也在發揮作用,無論是嵌入在芯片上還是作為獨立的芯片。創新的步伐往往要求開發人員在越來越頻繁的發佈週期中交付更安全、更高質量的軟件,其中可能包括數百萬行代碼。代碼中的錯誤、缺陷和安全漏洞很難檢測,修復成本也很高。但是,在軟件在越來越多的智能設備上對許多行業至關重要的時候,擁有高質量、安全的代碼以確保消費者的隱私和安全是至關重要的。
我們的角色-作為從硅到軟件的合作伙伴
Synopsys的Silicon to Software技術和服務旨在幫助我們的客户—芯片和系統工程師以及軟件開發人員—以加快上市時間、實現最高質量的結果、降低風險並最大限度地提高盈利能力。
芯片和系統設計人員必須確定如何以最佳方式設計、定位和連接芯片構建塊,並驗證最終設計是否按預期運行,以及是否可以高效且經濟高效地製造。這是一個複雜的、多步驟的過程,既昂貴又耗時。我們種類繁多的產品可幫助設計者在整個設計過程中的不同階段,從單個IC的設計到大型系統的設計。我們的產品通過自動化任務、跟蹤大量設計數據、為設計過程增加智能性、促進過去設計的重用以及減少錯誤,提高了設計人員的生產力和效率。我們的IP產品提供經過驗證的高質量預配置電路,隨時可在芯片設計中使用,從而節省客户時間,並使他們能夠將資源用於使其產品脱穎而出的功能。我們的全球服務和支持工程師還為我們的客户提供專業的技術支持和設計幫助。
軟件開發人員負責編寫代碼,這些代碼不僅要儘可能高效地實現他們的目標,而且要安全地運行,並且沒有缺陷。我們提供的產品可以幫助開發人員編寫更高質量、更安全的代碼,方法是分析他們的代碼中的質量缺陷和已知的安全漏洞,為軟件測試過程增加智能和自動化,並幫助系統地消除缺陷。只要開發人員在代碼中使用開源軟件,我們的產品就可以幫助開發人員更好地管理代碼的組成和安全性。我們的產品使軟件開發人員能夠在開發週期的早期發現缺陷,那時修復這些缺陷的成本更低。
產品及服務
半導體與系統設計分部
我們的半導體和系統設計部門包括EDA、IP和系統集成以及其他收入類別。
埃達
集成電路設計涉及許多複雜的步驟:體系結構定義、寄存器傳輸級(RTL)設計、功能/RTL驗證、邏輯設計或綜合、門級驗證、版圖規劃、佈局佈線和物理驗證,僅舉幾例。設計人員使用我們的EDA產品來自動化IC設計流程,減少錯誤,並實現更強大、更強大的設計。我們的平臺全面解決了這一過程,以大量EDA產品為特色,這些產品通常分為以下幾類:
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• | 數字定製IC設計和現場可編程門陣列(FPGA)設計,包括設計IC的軟件工具; |
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• | 驗證,包括驗證IC設計是否按預期運行的技術;以及 |
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• | 製造,包括既支持早期製造工藝開發,又將IC設計佈局轉換為用於製造芯片的掩模的產品。 |
數字和定製IC設計
我們的融合設計平臺™為客户提供了全面的數字化設計實施解決方案,其中包括業界領先的產品,並重新定義了傳統設計工具的邊界,以提供比以往任何時候都更完整的流程,更好的質量和更快的見效時間。該平臺讓設計師可以靈活地集成內部開發的工具以及來自第三方的工具。憑藉創新的技術、共同的基礎和靈活性,我們的融合設計平臺有助於縮短設計時間,減少設計步驟中的不確定性,並最大限度地降低高級複雜IC設計的固有風險。該平臺支持多個技術節點,包括12 nm、10 nm、8/7 nm、6 nm、5/4 nm和3 nm的高級節點,並在下一代工藝技術方面進行技術協作。
作為Fusion Design Platform一部分提供的主要設計產品包括Fusion Compiler GDSIIRTL to™Design Implementation、Design Compiler®邏輯綜合,IC編譯器™II物理設計,Synopsys TestMAXTM測試和診斷,黃金時段®靜態時序分析、StarRC™寄生提取和IC驗證器物理驗證。2020年,我們推出了兩個新的解決方案,以應對該行業面臨的一些最緊迫的挑戰。3DIC編譯器是業界首個下一代芯片封裝解決方案,旨在使客户能夠在單個芯片上組合或堆疊多個芯片。我們新的DSO.ai™解決方案利用人工智能自主學習IC設計過程,進一步使設計團隊能夠更高效地實現設計目標(性能、功耗和麪積)。
我們的定製設計平臺™是一套統一的設計和驗證工具,可加速強大的模擬、混合信號和定製數字IC的晶體管級設計。該平臺具有可視化輔助佈局自動化、高性能電路仿真、可靠性感知驗證以及本地集成的StarRC™提取和物理驗證功能。平臺工具包括HSPICE®和FineSim®SPICE電路模擬器、CustomSim™FastSPICE、定製編譯器佈局和原理圖編輯器、StarRC寄生提取和IC驗證器物理驗證。
我們的硅生命週期管理平臺是一個新的數據分析驅動型平臺,它使用片上監視器和傳感器數據來優化硅生命週期的所有階段-從設計和製造到現場部署和維護。該平臺目前包括PrimeShield™設計健壯性解決方案、SiliconDash數據分析引擎、Year Explorer®設計成品率分析、工藝、電壓和温度傳感器,並將隨着時間的推移推出更多功能。
FPGA設計
FPGA是一種複雜的芯片,可以定製或編程,以便在製造後執行特定的功能。對於FPGA設計,我們提供Synplify®(專業®和Premier)實施並確定®調試軟件工具。
查證
我們的驗證連續體®該平臺採用業界領先且速度最快的驗證技術,通過驗證IP、規劃和覆蓋技術,在統一的環境中提供虛擬樣機、靜態和形式驗證、模擬、仿真、基於FPGA的樣機和調試。通過在驗證任務流程中提供一致的編譯、運行和調試環境,並實現跨功能的無縫轉換,該平臺可幫助我們的客户加快芯片驗證,更早推出軟件,並通過先進的SoC更快地投放市場。
Verify Continuum平臺中包含的單個產品在我們的EDA、IP和系統集成收入類別中進行了報告。我們EDA收入中報告的解決方案包括:
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• | VC Spyglas™系列靜態驗證技術,包括LINT、CDC(時鐘域交叉)、RDC(復位域交叉)、約束檢查、Synopsys TestMAX Advisor,和低功耗分析驗證; |
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• | 風投®功能驗證解決方案,我們全面的RTL和門級仿真技術,包括細粒度並行(FGP); |
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• | 威爾第® 自動調試系統,業界最全面的SoC調試; |
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• | VC Formal™,我們的下一代形式化驗證產品; |
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• | 澤布®仿真系統,它使用高性能的硬件來仿真SoC設計,以便設計人員可以加快大型複雜SoC的驗證,並與軟件一起更早地對SoC進行驗證;以及 |
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• | 其他主要的個人驗證解決方案,包括CustomSim™、FastSPICE和FineSim®SPICE/FastSPICE電路仿真與分析產品®電路模擬器,以及CustomExplorer™超混合信號迴歸和分析環境。 |
作為我們的驗證連續體平臺的一部分,驗證IP、虛擬樣機和基於FPGA的樣機解決方案包括在我們的IP和系統集成類別中,並在下面進一步介紹。
製造業
我們的製造解決方案包括Sentaurus™技術、計算機輔助設計(TCAD)設備和工藝模擬產品、Proteus™掩模合成工具、CATS®掩模數據準備軟件,Year Explorer®奧德賽和收益經理®產量管理解決方案。
我們還提供針對SoC開發流程所有階段的諮詢和設計服務,以及關於我們最新工具和方法的廣泛專家培訓和研討會。
IP與系統集成
IP產品
隨着更多的功能匯聚到單個設備甚至單個芯片中,並且芯片設計變得越來越複雜,納入設計的第三方IP塊的數量也在迅速增加。我們為SoC提供規模最大、範圍最廣的高質量、經硅驗證的IP解決方案產品組合。我們廣泛的DesignWare IP產品組合包括:
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• | 適用於廣泛使用的有線和無線接口的高質量解決方案,例如USB、PCI Express、DDR、以太網、SATA、MIPI、HDMI和藍牙低能耗; |
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• | 邏輯庫和嵌入式存儲器,包括存儲器編譯器、非易失性存儲器、標準單元和集成測試和修復; |
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• | 處理器解決方案,包括可配置的ARC®處理器核心、軟件、嵌入式視覺處理器核心和嵌入式應用專用指令集處理器(ASIP)工具; |
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• | 用於音頻、傳感器和數據融合功能的IP子系統,將IP塊、高效處理器和軟件組合成一個集成的、預先驗證的子系統; |
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• | 安全IP解決方案,包括加密核心和軟件、安全子系統、平臺安全和內容保護IP; |
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• | 為汽車市場提供業界領先的知識產權,針對嚴格的功能安全和可靠性標準(如國際標準化組織26262)進行了優化; |
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• | SoC基礎設施IP、數據路徑和構建塊IP、數學和浮點組件、ARM®AMBA®互連交換矩陣和外圍設備,並驗證IP。 |
我們的IP加速計劃通過IP原型套件和定製IP子系統擴展了我們成熟的、廣泛的硅驗證DesignWare IP產品組合,以加快原型製作、軟件開發和IP與SoC的集成。
我們提供廣泛的IP產品組合,針對移動、汽車、數字家庭、物聯網和雲計算市場的特定應用需求進行了優化,使設計人員能夠在這些領域快速開發SoC.
我們的驗證IP產品組合是我們驗證連續平臺的一部分,也是IP產品類別的一部分。
系統集成解決方案
我們的系統集成驗證解決方案包括驗證連續平臺的以下要素:
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• | HAPS®基於FPGA的原型系統,這是集成的、可擴展的硬件-軟件解決方案,用於早期軟件開發和更快的上市時間; |
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• | Virtualizer™虛擬樣機解決方案,通過加快虛擬樣機的開發和部署,解決與軟件豐富的半導體和電子產品相關的日益增長的開發挑戰;以及 |
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• | 平臺架構師解決方案,可為多核SoC架構的性能和功耗提供早期分析和優化. |
我們還提供一系列用於光學系統和光子器件設計的工具。我們的代碼V®該解決方案使工程師能夠對光學成像和通信系統的設計進行建模、分析和優化。我們的LightTools®設計和分析軟件允許設計人員模擬和改進從車輛照明到投影儀系統的各種照明系統的性能。
其他
我們的其他收入類別包括向學術和研究機構銷售產品的收入。
軟件完整性分段
我們的軟件完整性部門為將完整性(安全性、質量和合規性測試)構建到我們客户的軟件開發生命週期和供應鏈中提供了全面的解決方案。這些測試工具、服務和程序使我們的客户能夠管理開源許可證合規性,並在其整個軟件開發生命週期中檢測和修復安全漏洞和缺陷。我們提供的服務包括安全和質量測試產品、託管服務、計劃和專業服務以及培訓。
安全、質量和合規性測試領域的主要產品包括:
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• | 北極星軟件完整性平臺™,旨在為客户提供易於使用的集成平臺,使組織能夠智能地協調軟件測試或將Synopsys產品和第三方工具集成到DevOps工作流程中。北極星軟件完整性平臺™於2019年4月推出,其初始配置將在2021年及以後得到增強; |
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• | Coverity®靜態分析工具,分析軟件代碼以發現導致崩潰的錯誤、不正確的程序行為、最新的安全漏洞、內存泄漏和其他降低性能的缺陷; |
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• | 黑鴨™軟件組合分析工具,掃描二進制和源代碼,以查找許可證和合規性問題以及其他已知的安全漏洞,這些漏洞源於合併的第三方和開放源代碼; |
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• | 探索者®Last工具,可在Web應用程序運行時識別可利用的安全漏洞,從而驗證結果並消除誤報;以及 |
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• | Defensics®模糊測試工具,通過系統地向被測系統發送無效或意外輸入,檢查軟件二進制文件和庫中的安全漏洞,特別是網絡協議和文件格式. |
託管服務允許開發人員跨多個維度測試代碼,並快速響應不斷變化的測試要求和不斷變化的威脅。這包括用於查找移動應用程序漏洞的移動應用程序安全測試(AST)服務,以及無需源代碼即可在Web應用程序運行時識別安全漏洞的動態應用程序安全測試(DAST)服務。
項目和專業服務通過由熟練專家提供的專門諮詢來滿足獨特的安全和質量需求,其中包括成熟模式下的建築安全(BSIMM),該模式通過評估當前狀態與行業基準的比較來衡量軟件安全計劃的有效性,以及黑鴨™On
需求審計服務,提供開源合規性和軟件漏洞評估,作為併購盡職調查流程的一部分。
最後,培訓包括電子學習和講師指導培訓,使開發人員和安全專業人員做好準備,將安全性和質量構建到他們的軟件開發過程中,並補救發現的漏洞和缺陷。
客户服務和技術支持
高水平的客户服務和支持對於採用和成功使用我們的產品至關重要。我們通過基於現場和基於公司的應用工程團隊為我們的產品提供技術支持。
合同簽訂後的客户支持包括提供頻繁的更新和升級,以維護由於技術快速變化而產生的軟件的實用性。在我們的半導體和系統設計部門,我們的EDA和IP產品的合同後客户支持還包括訪問SolvNet®門户,客户可以在其中瀏覽我們完整的設計知識庫。SolvNet門户每天更新,包括技術文檔、設計提示和用户問題解答。客户還可以在收取額外費用的情況下,與我們的全球應用顧問網絡聯繫,以滿足額外的支持需求。
在我們的軟件完整性部分,我們產品的合同後客户支持包括訪問我們的支持社區門户,客户可以在這裏訪問我們的產品文檔、自助培訓材料、客户論壇和我們的產品知識庫。客户還可以通過門户提高支持票證、請求更換許可證密鑰並驗證其有效許可證密鑰的條款。我們的支持社區門户經常更新各種主題的新材料和補充材料。客户可以聘請專門的支持工程師支付額外費用。
此外,我們還提供培訓工作坊,旨在提高客户對我們產品的設計熟練程度和工作效率。研討會涵蓋了我們在設計和驗證流程中使用的EDA產品和方法,以及針對系統設計、邏輯設計、物理設計、模擬和測試的專門模塊。我們在世界各地提供定期安排的公共和私人課程,並通過我們的虛擬教室提供在線培訓(現場或按需)。
產品保修
我們通常保證我們的產品沒有介質缺陷,並且軟件產品在90天內基本符合材料規格,硬件產品在最長6個月內符合材料規格。在許多情況下,如果客户因使用我們的軟件產品侵犯美國專利、版權、商標或商業機密而受到索賠,我們也會向他們提供有限的賠償。到目前為止,我們還沒有經歷過物質保修或賠償索賠。
對行業標準的支持
我們積極創建和支持標準,幫助我們的EDA和IP客户提高生產率,促進高效的設計流程,改善來自不同供應商的工具的互操作性,並確保IP構建塊的連接性、功能性和互操作性。電子設計行業的標準可以由正式認可的組織、行業聯盟、向所有人提供的公司許可、實際使用或通過開放源碼許可來建立。
在我們的半導體和系統設計領域,我們的EDA產品支持許多標準,包括最常用的硬件描述語言:SystemVerilog、Verilog、VHDL和SystemC®。我們的產品利用多種行業標準數據格式、API和數據庫在我們的工具、其他EDA供應商的產品和客户內部開發的應用程序之間交換設計數據。我們的IP產品系列還符合廣泛的行業標準,以確保可用性和互連性。
在我們的軟件完整性領域,我們的解決方案支持多個現有的和新興的軟件編碼和安全行業標準,例如汽車行業的汽車行業軟件可靠性協會(MISRA)編碼標準。此外,我們的產品支持多種主流編程語言,包括C/C++、Objective C C#、JavaScript(包括許多常用框架)等。此外,我們還支持許多常見的編譯器、開發環境、框架以及數據和文件格式。
銷售和分銷
我們的半導體和系統設計部門的客户主要是半導體和電子系統公司。我們軟件完整性部門產品的客户包括許多這樣的公司以及來自更廣泛行業的公司,包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業。
我們主要通過在美國和我們的主要國外市場的直銷來營銷我們的產品和服務。我們通常以電子方式向客户分發我們的軟件產品和文檔,但在客户要求時提供物理介質(例如DVD-ROM)。
我們在美國各地設有銷售和支持中心。在美國以外,我們在加拿大、歐洲多個國家、以色列和整個亞洲(包括日本、中國、韓國和臺灣)設有銷售、支持或服務辦事處。我們的國際總部位於愛爾蘭都柏林。我們的辦事處在第一部分第二項下作了進一步説明。財產。
與國內和國外業務有關的信息,包括按地理區域分列的收入和長期資產,載於第二部分,項目78,財務報表和補充數據。與我們的海外業務有關的風險在第一部分第(1A)項中描述,危險因素.
可歸因於產品類別和細分市場的收入
以下是我們四個產品類別(包括EDA、IP和系統集成,以及其他組成我們的半導體和系統設計部門)的收入佔該財年總收入的百分比。
通過多個協議從我們的一個客户及其子公司獲得的總收入佔12.4%, 12.8%和15.4%佔我們財政年度總收入的1/32020, 2019和2018分別為。於每一年度,來自該等客户及其附屬公司的收入主要來自我們的半導體及系統設計部門。
產品銷售和許可協議
我們通常根據非排他性許可協議將我們的軟件許可給客户,該協議將我們軟件的使用限制在指定地理區域內的特定目的。我們EDA產品的大多數許可證是網絡許可證,允許多個個人用户訪問特定網絡上的軟件,在某些情況下,包括地區或全球網絡。我們的軟件完整性產品的大多數許可證是容量許可證或用户許可證,這些許可證允許多個用户根據指定數量的團隊成員或指定區域內的指定代碼庫訪問軟件。許可費取決於許可的類型、產品組合和每個許可產品的副本數量。
有關我們提供的軟件產品的全面討論,請參見第二部分,項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
我們通常根據提供特定設計使用權的非排他性許可協議許可我們的DesignWare IP產品。這些許可下的費用通常是按設計收取的,在某些情況下還會收取版税。請參閲的註釋2合併財務報表附註以獲取更多信息。
我們的硬件產品,主要由我們的原型和仿真系統組成,要麼出售,要麼出租給我們的客户。我們的專業服務團隊通常根據針對每個項目的工作説明書的諮詢協議為客户提供設計諮詢服務。
競爭
EDA行業競爭激烈。我們與其他EDA供應商以及我們客户自己的設計工具和內部設計能力競爭。一般而言,我們主要在技術領先地位、產品質量和功能(包括易用性)、許可條款、價格和付款條款、合同後客户等方面展開競爭。
支持、工具使用的靈活性以及與我們自己和其他供應商的產品的互操作性。我們還為我們的產品提供大量的工程和設計諮詢。沒有任何單一因素推動EDA客户的購買決定,我們在所有方面都在競爭,以獲取更高比例的客户預算。我們的競爭對手包括提供各種產品和服務的EDA供應商,如Cadence Design Systems,Inc.和Mentor Graphics Corporation(現為西門子股份公司的一部分)。我們還與其他EDA供應商(包括市場新進入者)展開競爭,這些供應商提供專注於IC設計過程的一個或多個離散階段的產品,以及客户內部開發的設計工具和功能。
在我們的半導體和系統設計部門,Synopsys還與眾多其他IP供應商競爭,包括Cadence Design Systems,Inc.和我們客户內部開發的IP。我們通常以產品質量、可靠性和功能、新制造流程的可獲得性、與客户設計的易集成性、與設計工具的兼容性、許可條款、價格和付款條款以及客户支持為基礎進行競爭。
我們的軟件完整性部門與眾多其他解決方案提供商競爭,其中許多提供商專注於軟件安全或質量分析的特定方面。我們還與頻繁的新進入者競爭,這些新進入者包括初創公司和更成熟的軟件公司。例如,被列入Gartner應用安全測試魔力象限的競爭對手包括Checkmarx Ltd.、Veracode(現為Thoma Bravo,LLC的一部分)和Micro Focus International plc。
所有權
我們主要依靠版權、專利、商標和商業祕密法律以及許可和保密協議來建立和保護我們的專有權利。我們有一個多元化的投資組合,超過3,300美國和外國頒發的專利,我們未來將繼續追求更多的專利。我們頒發的專利有有效期至2040。我們的專利主要涉及我們的產品和與我們產品相關的技術。我們的源代碼既作為商業祕密受到保護,也作為未出版的版權作品受到保護。不過,第三方也可以獨立開發類似的技術。此外,在一些外國,有效的版權和商業祕密保護可能無法獲得或受到限制。雖然保護我們的專有技術對我們的成功很重要,但我們的業務作為一個整體並不嚴重依賴於任何單一的專利、版權、商標或許可證。
在許多情況下,根據我們的客户協議和其他許可協議,如果許可產品侵犯了第三方的知識產權,我們會向客户提供賠償。因此,我們可能需要不時為客户使用我們的產品侵犯這些第三方權利的指控辯護。我們從第三方獲得軟件和其他知識產權的許可,包括在某些情況下包含在我們的產品中。與我們使用第三方技術相關的風險在第一部分第1a項中描述,危險因素.
Synopsys的企業社會責任
我們認識到,我們在塑造Smart Everything的未來中扮演的重要角色帶來了重要的責任。如果未來不是可持續、公平和安全的,那麼未來就不是智能的。我們的“智能未來”企業社會責任(CSR)計劃為Synopsys如何應對我們自己對世界的運營影響以及我們影響周圍其他人的能力提供了一個重點和結構。我們正在幫助解決氣候變化等全球問題,同時也關注社會正義和平等的需要。
通過我們的企業社會責任計劃,我們致力於採取與我們的運營影響相關的行動,例如在我們的員工隊伍和董事會中推動多樣性和包容性倡議,在我們的產品中建立安全性,以及減少我們對環境的影響。Synopsys承諾實現雄心勃勃的企業社會責任目標,例如,承諾到2024年將我們的範圍1和範圍2的温室氣體排放量比2018年的基線減少25%。有關我們積極努力應對氣候變化的更多詳細信息,請參見我們的企業社會責任報告、CDP氣候變化問卷和我們的網站。1
1我們的網站和我們的企業社會責任報告和CDP氣候變化問卷的內容僅供參考,不包含在本10-K報告中。
我們的智能未來承諾還意味着應用我們解決問題的方法、人員、技術和其他資源來影響我們周圍的人-包括我們的客户、合作伙伴和供應商-與我們一起推動世界的積極變革。Synopsys技術在無數方面發揮作用:從帶來安全和保障,到無人駕駛汽車革命,再到使技術成為保護人類健康和福祉的越來越重要的組成部分。隨着計算的作用成倍增加,物聯網、5G和機器學習應用程序面臨着推動類似指數能源消耗和碳排放的風險。這使得Synopsys在設備層面和雲端實現低功耗計算的工作對行業的可持續性尤為重要。同時,作為負責任商業聯盟的成員,我們正在推進全球供應鏈的可持續性,我們的Synopsys for Good計劃將志願者時間、我們的技術專長和財政捐款結合在一起,為我們工作的社區帶來STEM教育和其他支持。
人力資本資源
Synopsys致力於吸引和留住最聰明和最優秀的人才,因此對人力資本的投資對我們的成功至關重要。自.起2020年10月31日,Synopsys擁有15,036員工,其中約35%在美洲,65%在其他全球地區。我們大約80%的員工是工程師,幾乎一半的員工擁有碩士或博士學位。Synopsys在管理業務時關注的人力資本指標和目標包括員工安全、人才獲取和留住、員工敬業度、發展和培訓、多樣性和包容性以及薪酬和薪酬公平。
新冠肺炎與員工安全
在新冠肺炎疫情期間,我們的首要關注點一直是員工及其家人的安全和福祉。我們的全球大流行努力包括利用傳染病專家的意見和建議,建立適當的安全標準,並確保適當水平的個人防護裝備。我們啟動了地區性應急響應團隊,以確保我們的員工擁有適當的設備和支持,能夠安全高效地遠程工作。此外,為了加強與員工的深厚聯繫並建立明確的方向,我們大幅增加了領導力更新和管理外展。作為我們計劃的一部分,我們還向我們的員工徵集了自願的個人資料,使我們能夠高效和有效地滿足他們的獨特需求。我們的員工獲得了一系列福利和支持計劃,以應對在大流行期間遠程工作的固有挑戰。隨着疫情的繼續,我們工作人員的健康和福祉仍然是我們的首要任務,同時我們要確保在家工作時的生產力。
讓整個團隊參與進來
我們通過三個基本領域來解決員工敬業度問題:招聘和留住多樣化的員工隊伍,徵求和處理員工反饋,以及頻繁的管理拓展,以確保承諾、敬業度、持續學習和技能發展。
我們的員工代表了我們所服務的行業。我們具有很高的技術含量,樂於突破可能的極限,並具有個人創新精神。2020年,我們的全球團隊增長了約8%,專注於增加我們勞動力中的技術女性數量,並通過早期職業招聘確保充滿活力的人才渠道。我們的外部聘用率為27%的女性,29%的早期職業招聘(定義為候選人最近獲得學位的一年內)。在同一時間框架內,與競爭基準和歷史趨勢相比,我們不受歡迎的離職率明顯較低。我們將我們的強勁留任歸因於許多因素,包括令人興奮和具有挑戰性的任務、強大的領導和管理、學習新技能和提升職業生涯的機會、我們的技術、客户關係和業務的實力,以及具有競爭力和公平的總回報。
為了確保有説服力的總薪酬理念和做法,我們制定了做法,根據員工的貢獻和表現為他們提供公平和公平的薪酬。我們以市場做法為基準,並定期根據市場審查我們的薪酬,以確保市場保持競爭力。我們還為員工及其家人提供一套全面的、量身定製的福利,保護他們免受意外損失或醫療費用的影響。我們的福利計劃是根據我們所在的不同地區量身定做的。
我們相信持續改進,並利用員工反饋來推動和改進支持我們客户的流程,並確保員工對我們的文化和願景有深刻的理解。我們每年進行兩次保密的員工調查,在2020年,我們的參與打破了記錄-90%的員工分享了他們的經驗,並提供了改進的反饋。結果顯示,Synopsys員工敬業度很高,近年來得分普遍上升。此外,在2020年期間,我們進行了幾次調查,以瞭解員工在新冠肺炎疫情期間的幸福感,並更有效地
引導我們的應對之策。這些調查顯示,我們對大流行的溝通和應對獲得了很高的贊成率。90%的人認為我們正在幫助他們感覺彼此相連,在遠程工作時提供一種社區感。
我們還相信,持續的績效反饋會鼓勵我們更多地參與我們的業務,並提高個人績效。每年,我們的員工都會參加我們的績效發展計劃,該計劃總結了前一年的主要成就,建立了新的擴展目標,並確定了發展的關鍵能力。我們鼓勵管理者徵集和分享支持性的360度反饋,進一步加強對團隊合作和團隊成功的關注。
賦予領導力力量
我們把我們全球團隊的每一位成員都視為領導者。我們贊助了一系列領導力項目,以解決我們的員工、新興領導者和高管的職業發展和相關業務影響。
我們的管理培訓旨在提高溝通、參與、指導、包容性和多樣性、招聘和入職、商業技能以及確保沒有偏見和騷擾的道德和支持性工作環境方面的能力。隨着員工職業生涯的發展,我們的培訓框架將在現有基礎技能的基礎上建立新的能力。我們的地區和業務團隊還根據其特定需求定製開發計劃。
Synopsys通過我們的數字平臺贊助持續學習和技能發展,我們75%的員工利用該平臺作為內部培訓和見解的來源,以及訪問外部文章、視頻和博客。此外,我們還舉辦了一系列面對面和按需學習課程,旨在培養未來所需的能力和適應性。
有關我們高管的信息
Synopsys的高管及其截至2020年12月14日具體情況如下:
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名字 | | 年齡 | | 職位 |
阿爾特·J·德赫斯 | | 66 | | 聯席首席執行官兼董事會主席 |
陳志峯 | | 71 | | 聯席首席執行官兼總裁 |
薩西恩·加齊(Sassine Ghazi) | | 50 | | 首席運營官 |
Trac Pham | | 51 | | 首席財務官 |
約瑟夫·W·洛根 | | 61 | | 銷售和公司營銷官 |
小約翰·F·朗克爾(John F.Runkel,Jr.) | | 65 | | 總法律顧問兼公司祕書 |
阿爾特·J·德赫斯他是Synopsys的聯合創始人,自1998年2月以來一直擔任我們的董事會主席,自1994年1月以來一直擔任首席執行官。自2012年5月以來,他一直與陳志峯博士共同擔任聯席首席執行官。自1986年12月Synopsys成立以來,De Geus博士擔任過各種職務,包括總裁、工程高級副總裁和市場營銷高級副總裁。他自1986年以來一直擔任Synopsys董事會成員,並於1986年至1992年和1998年至今擔任我們的董事會主席。De Geus博士還自2007年7月以來一直擔任應用材料公司董事會成員。De Geus博士擁有瑞士洛桑瑞士聯邦理工學院的工商管理碩士學位和南衞理公會大學的電氣工程博士學位。
陳志峯他自2012年5月以來一直擔任我們的聯席首席執行官,自1998年2月以來一直擔任我們的總裁和董事會成員。在2012年5月被任命為聯席首席執行官之前,他自1997年4月以來一直擔任我們的首席運營官。陳博士於1990年5月加入Synopsys,曾擔任多個高級管理職位,包括1996年9月至1998年2月擔任總裁辦公室執行副總裁,1994年2月至1997年4月擔任設計工具集團高級副總裁。陳馮富珍博士還曾在NEC電子和英特爾公司擔任高級管理和工程職位。陳博士擁有羅格斯大學電氣工程學士學位,凱斯西儲大學計算機工程碩士和博士學位。
薩西恩·加齊(Sassine Ghazi)自2020年8月以來一直擔任我們的首席運營官。加齊先生於1998年3月加入Synopsys擔任應用工程師,最近擔任設計組總經理。在加入Synopsys之前,加齊先生是英特爾的設計工程師。Al Ghazi先生在黎巴嫩美國大學獲得工商管理學士學位;1993年在佐治亞理工學院獲得工商管理學士學位;1995年在田納西大學獲得工商管理碩士學位。
Trac Pham是我們的首席財務官。範先生於2006年11月加入Synopsys,擔任財務規劃和戰略副總裁。他於2012年8月成為公司財務副總裁,負責税務和財務職能,2014年12月被任命為首席財務官。範美忠先生擁有加州大學伯克利分校經濟學學士學位和加州大學聖地亞哥分校太平洋國際事務碩士學位。他是一名活躍的加州註冊會計師。
約瑟夫·W·洛根擔任我們的銷售和公司營銷官。他於2006年9月成為全球銷售高級副總裁,並於2013年8月開始負責我們的企業營銷組織。在此之前,洛根先生曾在2001年9月至2006年9月期間擔任Synopsys北美東部地區的銷售主管。在加入Synopsys之前,羅根先生是Avant的北美銷售和支持主管!公司。羅根先生擁有馬薩諸塞大學阿默斯特分校(University of Massachusetts,Amherst)的工商管理學士學位。
小約翰·F·朗克爾(John F.Runkel,Jr.)自2014年5月以來一直擔任我們的總法律顧問和公司祕書。2008年10月至2013年3月,他擔任Affymetrix公司執行副總裁、總法律顧問和公司祕書。2006年至2007年,他擔任直覺外科公司高級副總裁、總法律顧問和公司祕書。從2001年到2005年,Runkel先生在Visx公司擔任過多個職務,最近擔任的職務是業務發展高級副總裁和總法律顧問。朗克爾先生還曾在謝潑德·穆林·裏希特·漢普頓律師事務所擔任合夥人長達11年之久。他擁有加州大學洛杉磯分校的文學學士和法學博士學位。
任何Synopsys高管或董事之間都沒有家族關係。
以下是與我們業務相關的風險因素的描述。投資者在投資我們的普通股之前,應該仔細考慮這些風險和不確定性。
新冠肺炎大流行風險
新冠肺炎疫情可能會對我們的業務、運營和財務狀況產生實質性的不利影響。
到目前為止,新冠肺炎疫情對我們的業務運營造成了輕微的中斷,並可能在未來對我們的業務、運營和財務狀況產生實質性的不利影響。例如,我們經歷了有限的硬件供應鏈和物流挑戰,以及軟件完整性部門客户承諾的放緩。為應對新冠肺炎新奇冠狀病毒大流行,各國政府和企業採取了前所未有的行動來遏制病毒,包括社交距離、旅行限制、就地避難命令和對非必要業務的限制。這些限制大大減少了全球經濟活動,並造成了全球金融市場的大幅波動和混亂。我們將受影響地區的大多數員工過渡到遠程工作,以遵守適用的限制和政府要求,並對我們的業務運營實施了旅行限制和其他改革。我們正在按照當地的指導方針和法規將員工過渡回選定司法管轄區的辦事處。每個辦事處必須遵循物理距離準則和肯定的健康措施,以符合不同的地方和國家要求。儘管到目前為止,我們已經能夠在對我們業務運營影響最小的情況下駕馭工作場所的限制和限制,但我們可能會進一步修改我們的業務做法和房地產需求,以應對新冠肺炎疫情造成的風險和負面影響。我們不能肯定這些措施會成功。
新冠肺炎大流行對我們未來業務運營的影響程度將取決於多種不確定因素,包括疫情的持續時間和範圍、其對全球經濟的總體負面影響、各國政府和企業對新冠肺炎的持續反應、確保客户及時付款的能力、準確估計客户需求的能力、現有和潛在客户由於自身業務和市場不確定性而降低購買我們產品和服務的意願、我們的業務合作伙伴和第三方提供商履行責任和承諾的能力、確保供應商及時充足地為我們提供設備和材料的能力。,以及開發和交付我們產品的能力。此外,持續疲弱的經濟狀況可能導致我們有形和無形資產的減值。新冠肺炎大流行的影響可能還會增加這一“風險因素”部分中描述的許多其他風險和不確定性。
行業風險
我們業務的增長主要依靠半導體和電子行業。
整個電子設計自動化(EDA)行業的增長,我們的半導體和系統設計部門的產品銷售,以及在某種程度上我們的軟件完整性部門的產品銷售,都依賴於半導體和電子行業。我們很大一部分業務和收入依賴於半導體制造商、系統公司及其客户新設計項目的啟動。片上系統、集成電路、電子系統設計的日益複雜,以及客户對成本管理的擔憂,在過去和未來都可能導致設計開始和設計活動總體上減少,一些客户更專注於設計過程的一個離散階段,或者選擇不那麼先進、但風險更低的製造工藝,這些工藝可能不需要最先進的EDA產品。如果半導體和電子行業的增長放緩或停滯,包括由於新冠肺炎疫情的影響,對我們產品和服務的需求可能會減少,我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外,隨着EDA行業的成熟,整合導致了來自更有能力作為唯一來源供應商競爭的公司的更激烈競爭。這種日益激烈的競爭可能會導致我們的收入增長率下降,並對我們的營業利潤率施加下行壓力,這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
此外,半導體和電子行業已經成為日益複雜的生態系統。我們的許多客户將半導體設計的生產外包給鑄造廠。我們的客户還經常將第三方IP(無論是我們還是其他供應商提供的)融入到他們的設計中,以提高設計過程的效率。我們與各大鑄造廠密切合作,確保我們的EDA、IP和
製造解決方案與其製造流程兼容。同樣,我們與其他主要的半導體IP供應商(特別是微處理器IP)密切合作,以優化我們的EDA工具,以便與他們的IP設計配合使用,並確保他們的IP和我們自己的IP產品(每個IP產品都可以在同一芯片上設計單獨的組件)有效地協同工作。如果我們未能優化我們的EDA和IP解決方案以用於主要代工廠的製造流程或主要IP提供商的產品,或者如果我們無法獲得此類代工流程或第三方IP產品,則我們的解決方案可能會變得不太受客户歡迎,從而對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們客户之間和我們經營的行業之間的整合,以及我們對相對較少的大客户的依賴,可能會對我們的經營業績產生負面影響。
在過去的幾年裏,我們半導體和電子行業的客户之間發生了許多業務合併,包括合併、資產收購和戰略合作伙伴關係,未來還可能發生更多的合併。我們客户之間的整合可能會導致客户減少或流失,增加客户議價能力,或減少客户在軟件和服務上的支出。此外,我們的很大一部分收入依賴於數量相對較少的大客户,以及這些客户繼續續簽許可證和從我們那裏購買更多產品。客户支出的減少或少量客户的流失,特別是我們的大客户,可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。此外,我們和我們的競爭對手不時收購業務和技術,以補充和擴大我們各自的產品供應。如果我們的任何競爭對手整合或收購我們沒有提供的業務和技術,他們可能會提供更大的技術組合、額外的支持和服務能力或更低的價格,這可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。
全球經濟的不確定性,特別是對半導體和電子行業的潛在影響,可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
最近具有挑戰性的全球經濟狀況帶來的不確定性,包括新冠肺炎疫情的影響,可能會導致我們的一些客户推遲決策,減少支出和/或推遲向我們付款。客户的這種謹慎可能會限制我們維持或增加銷售額或確認承諾合同收入的能力。除了我們軟件完整性部門的客户承諾放緩外,到目前為止,我們還沒有看到新冠肺炎疫情對客户訂單造成影響的證據。
我們無法預測整體經濟或我們經營的行業的穩定性。經濟進一步不穩定可能會對銀行業和金融服務業造成不利影響,並導致我們在外幣遠期合約、信貸和銀行交易以及存款服務方面所依賴的銀行的信用評級下調,或者導致它們違約。監管我們的行業、銀行和金融服務業以及經濟的複雜法律和法規的擬議、預期或未來的變化會如何影響我們的業務,這是不確定的。此外,未來經濟狀況可能會惡化,特別是半導體和電子行業可能無法增長,包括新冠肺炎疫情的影響,以及關税、出口許可證或其他政府貿易限制等國際貿易關係的任何中斷。
如果我們客户的經濟狀況未來有所改善,由於我們的商業模式,對我們收入和財務結果的積極影響可能會推遲。上述任何一種情況都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響,並可能導致我們的股價下跌。
我們經營的行業競爭激烈,如果我們不繼續以更低的成本滿足客户對創新技術的需求,我們的產品可能會變得缺乏競爭力和過時,我們的業務和財務狀況可能會受到損害。
在半導體和系統設計領域,我們的競爭對手是提供各種產品和服務的EDA供應商,如Cadence Design Systems,Inc.和Mentor Graphics Corporation(現為西門子股份公司的一部分)。我們還與其他EDA供應商競爭,包括市場的新進入者,這些供應商提供專注於IC設計過程的一個或多個離散階段的產品。此外,我們的客户在內部開發與我們的產品競爭的設計工具和能力,包括與我們的知識產權產品競爭的內部設計。在IP產品領域,我們與眾多其他IP提供商以及我們客户內部開發的IP展開競爭。
在我們的軟件完整性領域,我們與眾多其他解決方案提供商展開競爭,其中許多提供商專注於軟件安全或質量分析的特定方面。我們還與頻繁的新進入者競爭,這些新進入者包括初創公司和更成熟的軟件公司。
我們經營的行業競爭激烈,對我們產品和服務的需求是動態的,取決於許多因素,包括對客户產品的需求、設計開始和客户的預算限制。這些行業的技術發展迅速,其特點是頻繁推出和改進產品,以及行業標準和客户要求的變化。例如,雲計算和人工智能技術的採用可能會帶來新的需求,也會給我們的商業模式和現有技術產品帶來顛覆方面的挑戰。半導體器件的功能需求不斷增加,而特徵寬度不斷減少,大大增加了芯片設計和製造的複雜性、成本和風險。與此同時,我們的客户和潛在客户繼續要求總體較低的設計總成本,這可能導致他們與一家供應商的採購合併。“為了在這種環境下取得成功,我們必須成功滿足客户的技術要求,增加我們產品的價值,同時努力降低他們的總體成本和我們自己的運營成本。
我們的競爭主要基於技術、產品質量和功能(包括易用性)、許可或使用條款、合同後客户支持、產品之間的互操作性以及價格和付款條款。具體地説,我們認為以下競爭因素影響我們的成功:
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• | 我們有能力預見和領導關鍵的開發週期和技術變革,快速高效地創新,改進現有的軟件和硬件產品,併成功開發或收購這些新產品; |
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• | 我們能夠提供既能高度集成到綜合平臺,又能提供高水平單項產品性能的產品; |
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• | 我們能夠通過更有利的條款(如擴大許可使用、未來購買權、價格折扣和其他差異化權利,如多個工具副本、合同後客户支持、允許客户將最初許可的軟件交換到其他Synopsys產品的“重新混合”權利)以及購買技術池的能力來提高我們產品的價值; |
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• | 我們有能力管理高效的供應鏈,以確保硬件產品的可用性; |
如果我們不能成功處理這些競爭因素,不能成功平衡創新科技和降低整體成本的矛盾,或不能應付新的競爭力量,我們的業務和財政狀況便會受到不利影響。
業務運營風險
我們業務的全球性使我們面臨更多的風險和合規義務,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們大約一半的收入來自美國以外的銷售,我們預計我們的訂單和收入將繼續依賴於對美國以外客户的銷售。我們還不斷擴大我們的非美國業務。這一戰略要求我們招聘和留住合格的技術和管理人員,管理多個執行復雜軟件開發項目的遠程地點,並確保美國境外的知識產權保護。我們的國際業務和銷售使我們面臨許多增加的風險,包括:
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• | 政府的貿易限制,包括關税、出口許可證或其他貿易壁壘,以及改變中國等各國之間現有的貿易安排; |
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• | 難以適應商業行為中的文化差異,這可能包括《反海外腐敗法》或其他反腐敗法律禁止我們從事的商業行為; |
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• | 附加税、利息和潛在的處罰,以及各國税法變化的不確定性;以及 |
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• | 其他我們無法控制的因素,如自然災害、恐怖主義、內亂、戰爭、傳染病和流行病,包括新冠肺炎。 |
此外,如果我們所在的任何外國經濟體系惡化,或我們未能有效地管理我們的全球業務,我們的業務和經營結果都會受到損害。
基於中國和美國等某些亞洲國家之間的複雜關係,存在固有的風險,即政治、外交或軍事事件可能導致貿易中斷,包括關税、貿易禁運、出口限制和其他貿易壁壘。嚴重的貿易中斷、出口限制或在我們開展業務的任何地區建立或增加任何貿易壁壘都可能減少客户需求,導致客户尋找替代產品和服務,使我們的產品和服務對客户來説更加昂貴或不可用,增加我們產品和服務的成本,對客户信心和支出產生負面影響,降低我們產品的競爭力,或者以其他方式對我們未來的收入和利潤、我們的客户和供應商的業務以及我們的運營結果產生實質性的不利影響。
例如,從2019年5月開始,美國政府將某些實體列入“實體名單”,限制向指定實體出售美國技術。作為這一政府行動的結果,除非取消限制,否則我們無法向這些實體發運產品或提供支持。此外,2020年5月,美國政府對實體名單上的某些實體施加了進一步的限制,以防止它們與實體名單上的其他實體共享使用美國軟件或技術開發的設計,以及獲得使用美國軟件和技術的工藝製造的半導體。2020年8月,實體名單規則進一步修訂,任何知道客户將使用某些美國技術為實體名單上的華為附屬公司設計或生產任何項目的公司,都必須在出口此類技術之前獲得許可證。我們相信,這一最新限制目前不會對我們的業務產生實質性影響,但無法預測未來額外的監管變化可能對我們的業務產生的影響。作為對美國採取的這些行動或類似行動的迴應,其他國家可能會採取關税和貿易壁壘,這可能會限制我們提供產品和服務的能力。受到此類關税或限制的關注或影響的現有和潛在客户可能會通過開發自己的產品或更換我們的解決方案來回應,這將對我們的業務產生不利影響。此外,政府或客户關於技術獨立性的努力、態度、法律或政策可能會導致非美國客户偏愛其國內技術解決方案,這可能會與我們的產品競爭或取代我們的產品,這也會對我們的業務產生不利影響。
除了關税和其他貿易壁壘,我們的全球業務還受到眾多美國和外國法律和法規的約束,包括與反腐敗、税收、公司治理、進出口、金融和其他披露、隱私和勞資關係相關的法律和法規。這些法律和法規很複雜,可能有不同的或相互衝突的法律標準,使遵守變得困難和代價高昂。此外,對於這些複雜法律法規的擬議、預期或未來變化會如何影響我們的業務,還存在不確定性。我們可能會因履行這些法律法規規定的新義務而產生鉅額費用,並可能被要求對我們的業務運營進行重大調整,所有這些都可能對我們的收入和整體業務造成不利影響。如果我們違反了這些法律法規,我們可能會受到罰款、處罰或刑事制裁,並可能被禁止在一個或多個國家開展業務。雖然我們已經實施了政策和程序,以幫助確保遵守這些法律法規,但不能保證我們的員工、承包商、代理商或合作伙伴不會違反這些法律法規。任何個別或合計的違規行為都可能對我們的運營和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的財務業績也受到外幣匯率波動的影響。美元相對於其他貨幣的疲軟增加了我們海外子公司的費用,當它們在我們的綜合運營報表中換算成美元時。同樣,美元相對於其他貨幣(包括人民幣或日元)走強,會減少我們海外子公司在換算和合並後的收入。匯率受到重大而快速的波動,因此我們無法預測匯率波動的預期影響。雖然我們從事外匯對衝活動,但我們可能無法對衝所有的外匯風險,這可能會對我們的經營業績產生負面影響。
我們未來的經營業績可能會波動,這可能會對我們的股價產生不利影響。
我們的經營業績會受到季度和年度波動的影響,這可能會對我們的股票價格產生不利影響。由於這些週期性波動,我們的歷史業績不應被視為我們未來業績的指示性指標。
很多因素可能會導致我們的收入或收益波動,包括:
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• | 由於對我們客户產品的需求波動,以及我們客户用於研發和EDA產品和服務的預算限制,對我們產品的需求變化-特別是產生前期收入的產品,如硬件-的變化; |
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• | 由於客户削減開支、破產或破產,以及新冠肺炎疫情或其他原因,對我們產品的需求發生變化; |
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• | EDA行業的產品競爭,可能會因為行業或客户整合和技術創新而迅速變化; |
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• | 我們創新和推出新產品和服務或有效整合我們獲得的產品和技術的能力; |
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• | 由於我們的銷售週期過長而導致銷售失敗或延遲,由於我們產品和服務的複雜性,銷售週期通常包括大量的客户評估和審批過程; |
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• | 我們依賴於數量相對較少的大客户,並依賴這些客户繼續續簽許可證並向我們購買額外的產品,這是我們收入的很大一部分; |
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• | 我們存貨的數量、構成和估值的變化,以及任何減值或核銷; |
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• | 我們銷售的產品組合發生變化,因為毛利率較低的產品(如硬件產品)的銷售增加可能會降低我們的整體利潤率; |
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• | 税收規則的變化,以及我們有效税率的變化,包括不頻繁或不尋常交易的税收影響和税務審計結算; |
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• | 由於我們依賴第三方(包括某些硬件組件的獨家供應商)生產我們的硬件產品而導致的延遲、成本增加或質量問題; |
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• | 影響半導體和電子行業的一般經濟和政治條件,例如國際貿易關係的中斷,包括關税、出口許可證或影響我們或我們供應商產品的其他貿易壁壘,以及新冠肺炎疫情的影響;以及 |
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• | 會計準則的變化,這可能會影響我們確認收入和成本的方式,並影響我們的收益。 |
收入確認的時機也可能導致我們的收入和收益出現波動。收入確認的時間受以下因素影響:
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• | 訂單數量的取消或變更,或者預付產品收入和基於時間的產品收入之間的組合; |
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• | 一個或多個訂單延遲一段時間,特別是產生前期產品收入的訂單,如硬件; |
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• | 需要重大修改或定製並採用完工百分比法核算的專業服務項目延遲完成; |
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• | 延遲完成和交付正在開發的知識產權產品,因為哪些客户已經為提前訪問付費; |
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• | 客户合同修改或續訂,提供折扣或將收入推遲到較晚時期;以及 |
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• | 我們的硬件和IP收入水平是預先確認的,主要取決於我們提供最新技術和滿足客户要求的能力。 |
這些因素,或這裏討論的任何其他因素或風險,都可能對我們的收入或收益產生負面影響,並導致我們的股價下跌。此外,我們的業績可能達不到或超過證券分析師和投資者的預期,或者這些分析師可能會改變他們對我們股票的推薦,這可能會導致我們的股價下跌。我們的股票價格一直在波動,而且可能會繼續波動,這可能會使我們的股東更難在某個時候或以對他們有利的價格出售他們的股票。
網絡安全威脅或其他安全漏洞可能危及屬於我們或我們客户的敏感信息,並可能損害我們的業務和聲譽,特別是我們的安全測試解決方案。
我們在數據中心和網絡中存儲敏感數據,包括知識產權、我們的專有業務信息和客户的專有業務信息,以及機密員工信息。儘管我們採取了安全措施,但我們的信息技術和基礎設施可能容易受到黑客的攻擊,或者由於員工錯誤、瀆職或其他可能導致未經授權披露或丟失敏感信息的中斷而被攻破。由於新冠肺炎疫情和就地避難訂單,我們在受影響地區的大多數員工都在遠程工作,這放大了我們遠程訪問安全措施完整性的重要性。
例如,我們發現未經授權的第三方訪問了我們2015年在SolvNet客户許可證和產品交付系統上託管的產品和產品許可證文件。雖然我們發現並補救了這一事件,但我們的安全措施可能會在未來再次被規避,任何此類違規行為都可能損害我們的業務和聲譽。用於未經授權訪問網絡或破壞系統的技術經常變化,通常在對目標發起攻擊之前不會被識別。我們可能無法預見這些技術,也無法實施足夠的預防措施。此外,在我們的業務運營中,我們還使用第三方供應商來存儲某些敏感數據,包括我們員工的機密信息,而這些第三方自身也受到網絡安全威脅。雖然我們的標準供應商條款和條件包括要求使用適當的安全措施以防止未經授權使用或披露我們的數據的條款,以及其他保障措施,但仍有可能發生違規行為。我們自己或第三方供應商的系統的任何安全漏洞都可能導致我們不遵守適用的法律或法規,使我們面臨法律索賠或訴訟,擾亂我們的運營,損害我們的聲譽,並導致對我們的產品和服務失去信心,任何這些都可能對我們的業務產生不利影響。
我們的軟件產品,包括我們的託管解決方案以及我們的軟件安全和質量測試解決方案,也可能容易受到網絡攻擊。攻擊可能會擾亂我們軟件的正常運行,導致我們客户的工作輸出出現錯誤,允許未經授權訪問我們或我們客户的專有信息,或造成其他破壞性後果。因此,我們的聲譽可能會受損,客户可能會停止購買我們的產品,我們可能會面臨訴訟和潛在的責任,我們的財務業績可能會受到負面影響。
我們提供軟件安全和質量測試解決方案。如果我們不能識別新的和日益複雜的網絡攻擊方法,或者沒有投入足夠的資源來研究和開發新的威脅載體,我們的安全測試產品和服務可能無法檢測到客户軟件代碼中的漏洞。
實際或感知的安全缺陷識別失敗可能會損害我們安全測試產品和服務的可靠性,並可能導致客户或銷售額的流失,或者增加解決問題的成本。此外,我們在軟件安全和質量測試領域的增長和最近的收購可能會提高我們作為一家專注於安全的公司的知名度,並可能使我們成為攻擊我們自己的信息技術基礎設施的更具吸引力的目標。成功的攻擊可能會損害我們作為一家專注於安全的公司的聲譽。
如果我們不能保護我們的專有技術,我們的業務就會受到損害。
我們的成功在一定程度上取決於保護我們的專有技術。我們保護我們技術的努力可能代價高昂,而且不會成功。我們依靠與客户、員工和其他第三方的協議以及世界各地的知識產權法來保護我們的專有技術。這些協議可能會被違反,而我們可能沒有足夠的補救措施來應對任何違反。此外,儘管我們採取了防止盜版的措施,但其他各方可能會試圖非法複製或使用我們的產品,如果他們的努力取得成功,這可能會導致收入損失。一些外國目前沒有為知識產權提供有效的法律保護,因此,我們在這些國家防止未經授權使用我們的產品的能力有限。我們的商業祕密也可能被竊取,否則就會為人所知,或者被競爭對手獨立開發。
我們可能需要不時展開訴訟或其他法律程序,以便:
如果我們因任何原因不能獲得或保持適當的專利、版權或商業祕密保護,或者在某些司法管轄區不能全面保護我們的知識產權,我們的業務和經營業績將受到損害。此外,知識產權訴訟宂長、昂貴且不確定。與此類訴訟相關的法律費用將增加我們的運營費用,並可能減少我們的淨收入。
我們可能無法意識到我們完成的收購的潛在財務或戰略利益,也無法找到合適的目標企業和技術進行收購,這可能會損害我們發展業務、開發新產品或銷售產品的能力。
收購和戰略投資是我們增長戰略的重要組成部分。近年來,我們完成了大量收購。我們希望在未來進行更多的收購和戰略投資,但我們可能找不到合適的收購或投資目標,或者由於不利的信貸市場、商業上不可接受的條款或其他可能損害我們經營業績的風險,我們可能無法完成所需的收購或投資。收購和戰略投資難度大、耗時長,並帶來許多風險,包括:
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• | 難以進入我們沒有經驗或競爭對手可能有更強地位的新市場; |
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• | 由於被收購業務的營業利潤率下降、員工成本增加以及與增加和支持新產品相關的其他費用,營業利潤率可能面臨下行壓力; |
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• | 難以整合或擴大銷售、營銷和分銷功能以及行政系統,包括信息技術和人力資源系統; |
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• | 作為合併對價的一部分,通過發行普通股稀釋我們現有的股東; |
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• | 承擔税收、訴訟等未知債務以及相關費用和資源轉移; |
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• | 中斷正在進行的業務運營,包括轉移管理層的注意力和對員工和客户的不確定性,特別是在收購後整合過程中; |
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• | 對我們與客户、分銷商和業務合作伙伴的關係產生潛在的負面影響; |
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• | 暴露在新的經營風險、法規和商業慣例的範圍內,被收購的企業位於我們目前沒有開展業務的地區; |
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• | 在被收購公司可能缺乏此類控制、流程和政策的情況下,實施適合上市公司的控制、流程和政策的必要性; |
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• | 政府監管機構在審查收購時施加的要求,包括要求的資產剝離或對我們業務或被收購業務行為的限制。 |
如果我們不管理上述風險,我們完成的收購或戰略投資可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們不時追求新的產品和技術計劃,如果我們不能成功實施這些計劃,我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。
作為我們業務發展的一部分,我們已經進行了大量投資,通過我們的收購和研發努力,開發新產品並增強現有產品。如果我們不能及時和具成本效益地推出新的或增強的產品,或不能推出切合市場需求的產品,我們可能會失去競爭地位,產品可能會過時,我們的業務、財政狀況或經營業績可能會受到不利影響。
此外,我們還不時投資於向鄰近市場擴張,包括軟件安全和質量測試解決方案。儘管我們相信這些解決方案是對我們的EDA工具的補充,但我們在提供軟件質量測試和安全產品和服務方面的經驗較少,運營歷史也較有限,我們在這方面的努力可能不會成功。我們在這些新市場的成功取決於多種因素,包括:
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• | 我們吸引新客户的能力,包括在我們缺乏經驗的行業; |
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• | 我們成功地制定了新的銷售和營銷策略,以滿足客户的需求; |
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• | 我們能夠準確預測、準備和迅速響應新領域的技術發展,包括我們的軟件質量測試和安全工具和服務,識別軟件代碼中的新安全漏洞,並確保支持越來越多的編程語言; |
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• | 我們在這些新行業中與新的和現有的競爭對手競爭的能力,其中許多可能比我們目前擁有更多的財務資源、行業經驗、品牌認知度、相關知識產權或已建立的客户關係,並可能包括免費提供類似軟件質量測試和安全工具的免費開源解決方案; |
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• | 我們有能力巧妙地平衡在鄰近市場的投資和對現有產品和服務的投資; |
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• | 我們有能力以有利可圖的利潤銷售和支持諮詢服務;以及 |
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• | 我們有能力管理與授權產品和諮詢服務的混合銷售相關的收入模式。 |
我們的任何新產品開發工作或進入鄰近市場的努力中遇到的困難,包括新冠肺炎疫情造成的延誤或中斷,都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能不得不投入比預期更多的資源用於研發,這可能會增加我們的運營費用,並對我們的運營業績產生負面影響。
我們在研發上投入了大量資源。新的競爭對手、半導體行業的技術進步或競爭對手、我們的收購、我們進入新市場或其他競爭因素可能需要我們投入比預期多得多的資源。如果我們被要求投入比預期多得多的資源,而沒有相應的收入增加,我們的經營業績可能會下降。此外,我們的定期研發費用可能與我們的收入水平無關,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。最後,不能保證我們的研發投資會帶來額外收入的產品。
產品錯誤或缺陷可能會讓我們承擔責任,損害我們的聲譽,我們可能會失去市場份額。
軟件產品經常包含錯誤或缺陷,特別是在首次引入、發佈新版本或與被收購公司開發的技術集成時。產品錯誤,包括第三方供應商造成的錯誤,可能會影響我們產品的性能或互操作性,可能會推遲新產品或新版本產品的開發或發佈,並可能對市場對我們產品的接受度或觀感產生不利影響。此外,任何因使用我們的知識產權產品而導致的可製造性問題的指控,即使不屬實,也可能對我們的聲譽和我們的客户向我們授權知識產權產品的意願產生不利影響。在發佈新產品或新版本產品方面的任何此類錯誤或延遲,或對錶現不令人滿意的指控,都可能導致我們失去客户,增加我們的服務成本,使我們承擔損害賠償責任,並將我們的資源轉移到其他任務上,其中任何一項都可能對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。
我們的硬件產品,主要由原型和仿真系統組成,使我們面臨明顯的風險。
我們硬件產品銷售額的增長使我們面臨幾個風險,包括:
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• | 增加對某些硬件組件的獨家供應商的依賴,如果我們的供應商不能及時交付足夠數量的可接受組件,這可能會降低我們對產品質量和定價的控制,並可能導致我們硬件產品的生產和交付延遲; |
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• | 由於硬件收入的波動,收入的變化越來越大,收入預測更難預測,硬件收入是在發貨時預先確認的,而大多數軟件產品的銷售都是隨着時間的推移確認收入的; |
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• | 總體利潤率可能下降,因為我們硬件產品的毛利率通常低於軟件產品的毛利率; |
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• | 更長的銷售週期,造成庫存不足、過剩或陳舊的風險,以及庫存估值的變化,這可能對我們的經營業績產生不利影響; |
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• | 減少或延遲客户購買以支持下一代版本,這可能會導致庫存過剩或陳舊,或要求我們對舊硬件產品打折; |
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• | 保修期比我們軟件產品的保修期長,這可能需要我們更換保修期內的硬件組件,從而增加我們的成本;以及 |
我們美國業務的流動性要求可能需要我們在不確定的資本市場籌集現金,這可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
自.起2020年10月31日,大約52%我們全球現金和現金等價物的餘額由我們的國際子公司持有。我們打算主要通過我們現有的美國現金餘額、持續的美國現金流以及我們定期貸款和循環信貸安排下的可用信貸來滿足我們在美國的現金支出需求。如果我們在美國的現金支出需求上升並超過這些流動性來源,由於新冠肺炎疫情的影響或其他原因,我們可能需要以高於預期的利率產生額外債務或獲得其他資金來源,這可能會對我們的運營業績、資本結構或我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們不時會受到指控,稱我們的產品侵犯了第三方的知識產權。
我們不時會受到指控,指控我們侵犯了第三方知識產權,包括專利權。根據我們的客户協議和其他許可協議,如果我們的產品侵犯了第三方的知識產權,我們在許多情況下同意賠償我們的客户。侵權索賠可能會導致昂貴和耗時的訴訟,要求我們達成版税安排,使我們遭受損害賠償或限制我們銷售產品的禁令,使一項專利或一系列專利無效,要求我們向客户退還許可費或放棄未來的付款,或要求我們重新設計某些產品,其中任何一項都可能損害我們的業務和運營結果。
我們可能無法以合理的條款或根本無法繼續獲得第三方軟件和知識產權的許可,這可能會擾亂我們的業務並損害我們的財務業績。
我們授權第三方軟件和其他知識產權用於產品研發,並在某些情況下包含在我們的產品中。我們還授權第三方軟件,包括我們競爭對手的軟件,以測試我們的產品與其他行業產品以及與我們的專業服務的互操作性。這些許可證可能需要不時地重新協商或續訂,或者我們將來可能需要獲得新的許可證。第三方可能停止充分支持或維護他們的技術,或者他們或他們的技術可能被我們的競爭對手收購。如果我們不能以合理的條款或根本不能獲得這些第三方軟件和知識產權的許可,我們可能無法銷售受影響的產品,我們的客户可能會中斷產品的使用,或者我們的產品開發流程和專業服務可能會中斷,這反過來可能會損害我們的財務業績、我們的客户和我們的聲譽。
在我們的產品中包含第三方知識產權也可能使我們和我們的客户受到侵權指控。雖然我們尋求在合同上減輕這一風險,但我們可能無法充分限制我們的潛在責任。無論結果如何,侵權索賠可能需要我們使用大量資源,並可能轉移管理層的注意力。
我們的一些產品和技術,包括我們收購的產品和技術,可能包括在開源許可下獲得許可的軟件。在某些情況下,某些開放源碼許可可能要求我們提供或授予許可給我們基於開放源碼軟件創建的任何修改或衍生作品。雖然我們有工具和流程來監控和限制我們對開源軟件的使用,但與開源軟件使用相關的風險可能無法消除,如果處理不當,可能會導致意想不到的義務,從而損害我們的業務。
如果我們不能及時招聘和留住高級管理人員和關鍵員工,我們的業務可能會受到損害。
我們在很大程度上依賴高級管理團隊關鍵成員的服務來推動我們未來的成功。如果我們失去高級管理團隊中任何一名成員的服務,我們的業務可能會受到不利影響。要想成功,我們還必須吸引和留住關鍵的技術、銷售和管理員工,包括那些與收購相關的員工。“合格的EDA和IC設計工程師數量有限,對這些人的競爭非常激烈,而且還在加劇。我們的員工經常被我們的競爭對手和客户積極招募。任何未能招聘和留住關鍵技術人員的情況,
銷售和管理人員可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況,我們的招聘和留住努力可能會因新冠肺炎疫情導致的旅行和商業活動限制而受到負面影響。此外,招聘和留住合格員工的努力可能代價高昂,並對我們的運營費用產生負面影響。
我們從員工權益計劃中發放股權獎勵,作為我們整體薪酬的關鍵組成部分。我們面臨着限制使用這種基於股權的薪酬的壓力,因為它會對股東產生稀釋效應。如果我們未來不能提供有吸引力的股權激勵方案,可能會限制我們吸引和留住關鍵員工的能力。
在編制財務報表時,我們會做出某些假設、判斷和估計,這些假設、判斷和估計會影響我們綜合財務報表中報告的金額,如果這些假設、判斷和估計不夠準確,可能會對我們的財務結果產生重大影響。
我們對許多項目做出假設、判斷和估計,包括金融工具、商譽、長期資產和其他無形資產的公允價值、遞延税項資產的變現能力、收入的確認和股票獎勵的公允價值。我們在確定員工相關負債(包括佣金和可變薪酬)的應計項目時,以及在確定不確定税收頭寸的應計項目、遞延税項資產的估值撥備、壞賬準備和法律或有事項時,也會做出假設、判斷和估計。這些假設、判斷和估計來自歷史經驗和我們認為截至合併財務報表日期的情況下是合理的各種其他因素。實際結果可能與我們的估計大不相同,這種差異可能會對我們的財務業績產生重大影響。此外,我們無法預測新冠肺炎疫情對我們業務運營的全面影響。不確定性影響管理層的估計和假設,這可能會導致依賴這些估計和假設的各種領域的變異性更大。
法律和監管風險
美國公認會計原則(U.S.GAAP)的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響,可能需要對我們的內部會計系統和流程進行重大改變。
我們按照美國公認會計準則編制合併財務報表。這些原則由財務會計準則委員會(FASB)、證券交易委員會(SEC)以及為解釋和制定適當的會計原則和指南而組成的各種機構進行解釋。
財務會計準則委員會定期就各種主題發佈新的會計準則,例如,收入確認和租賃會計。這些準則和其他此類準則通常會導致不同的會計原則,這可能會對我們報告的結果產生重大影響,或者可能導致我們財務結果的可變性。例如,新的收入確認標準在2019財年開始適用於我們,我們的總收入波動性增加,可預測性低於之前的會計標準。
我們的業績可能會受到税法變化和相關新的或修訂的指導和法規、我們的地理收益組合的變化、政府對我們納税申報單的不利審查、我們預測的年度有效税率與實際年度有效税率之間的重大差異、我們税收結構的未來變化或不斷變化的執法做法的不利影響。
我們的業務在美國和多個外國司法管轄區繳納所得税和交易税。由於我們在經營業務的多個司法管轄區擁有廣泛的法定税率,我們地域收益組合的任何變化,包括公司間轉移定價或轉移定價規則的變化,都可能對我們的有效税率產生重大影響。此外,我們開展業務的司法管轄區税法的變化,包括税率的提高,收入或費用項目的處理方式的不利變化,或者我們利用税收抵免的能力受到限制,都可能導致我們的税費大幅增加,並影響我們的財務狀況和現金流。例如,為了應對新冠肺炎疫情對財政的影響,加利福尼亞州於2020年6月29日頒佈了一項立法,將從我們的2021財年開始暫停使用某些企業研發税收抵免,為期三年,這可能會影響我們的税收支出。
2017年12月22日,美國總統簽署了《減税和就業法案》(Tax Act),該法案大幅改變了美國之前的税法,幷包含了許多影響我們業務的條款。税法包括一些新條款,這些條款從2019年第一季度開始影響我們來自海外業務的收入。自2019財年開始以來,美國財政部發布了擬議中的法規,
可能會對我們申請與税法相關的某些税收優惠的能力產生實質性影響。雖然我們繼續評估對我們估計的年度税率的潛在影響,但這些規定中的某些尚未最終敲定,可能會發生變化。隨着有關税法的其他法規和指導的發展,以及我們收集更多信息和進行更多分析,我們的結果可能與之前的估計有很大不同,這些差異可能會對我們的財務狀況產生重大影響。對這些條款中的某些條款進行核算需要進行重大判斷。
外國司法管轄區的税法可能會因此而發生進一步的變化。制定統一解決經濟數字化帶來的税務挑戰的工作方案(工作方案)代表包括美國在內的成員國聯盟的經濟合作與發展組織(OECD)達成的協議。這個工作方案正在評估許多長期存在的税收原則的潛在變化。如果這些變化被我們做生意的各個國家頒佈,可能會增加我們在這些國家的税收。這些和其他與國際税制改革相關的領域的變化,包括外國政府未來為迴應税法而採取的行動,可能會增加不確定性,並可能對我們未來幾年的税率和現金流產生不利影響。
我們的所得税和非所得税申報受到美國國税局(Internal Revenue Service)以及州、地方和外國税務機關的審查或審計。我們在確定全球所得税撥備時具有重大判斷力,在我們的正常業務過程中,可能會有最終税收決定不確定的交易和計算。我們還可能對我們收購的企業的潛在納税義務負責,包括根據税法,與其海外業務收益的過渡税相關的未來應繳税款(如果有的話)。儘管我們相信我們的税收估計是合理的,但審計的最終決定可能與我們歷史所得税撥備和應計項目中反映的處理方式有很大不同。由於審計而對額外税款的評估可能會對我們的所得税撥備和確定期間的淨收入產生不利影響。
2017年7月,匈牙利税務局(HTA)對我們的匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)發佈了2011至2013財年的最終評估。HTA對向附屬公司支付的某些款項應用了預扣税,導致總税額約為2500萬美元,利息和罰款為1100萬美元。我們在2018財年第一季度依法支付了納税評估、罰款和利息,並將這些金額作為預付税款記錄在我們的資產負債表上。2019年4月30日,匈牙利行政法院判決Synopsys匈牙利公司敗訴。我們於2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上訴。匈牙利最高法院於2020年11月12日審理了我們的上訴,並從法官那裏發佈了一項裁決,將案件發回匈牙利行政法院進行進一步訴訟。我們預計將在2021財年第一季度收到匈牙利最高法院的書面裁決。關於匈牙利審計的進一步討論,見合併財務報表附註13。
我們維持着與某些税收抵免相關的大量遞延税項資產。我們使用這些抵免的能力取決於相關司法管轄區未來是否有足夠的應税收入,以及在外國税收抵免的情況下,根據税法的規定如何對待此類抵免。我們對未來收入預測的變化可能會導致遞延税項資產的調整和相關的收益費用,這可能會對我們的財務業績產生重大影響。
我們可能會受到訴訟程序的影響,這可能會損害我們的業務。
在全球範圍內,我們可能會受到涉及股東、消費者、就業、客户、供應商、競爭和其他問題的法律索賠或監管事項的影響。訴訟受到內在不確定性的影響,可能會出現不利的裁決。不利的裁決可能包括金錢損害賠償,或者在尋求禁令救濟的情況下,禁止我們製造或銷售一種或多種產品的禁令。如果我們在一件事上收到不利的裁決,我們的業務和經營結果可能會受到實質性的損害。關於這些事項中某些事項的進一步信息載於第一部分,第(3)項,法律程序.
我們的業務受到不斷變化的公司治理和公開披露法規的約束,這既增加了我們的合規成本,也增加了不合規的風險,這可能會對我們的股價產生不利影響。
我們受到一些政府和自律組織(包括SEC、Nasdaq Stock Market和FASB)頒佈的不斷變化的規則和法規的約束。這些規則和條例在範圍和複雜性上不斷演變,許多新的要求都是為了響應國會頒佈的法律而產生的,這使得遵守變得更加困難和不確定。例如,我們努力遵守“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”和其他法規,包括“衝突礦物”法規。
這將影響我們的硬件產品,已經導致並可能繼續導致一般和行政費用增加,管理時間和注意力從創收活動轉移到合規活動。
我們的控制和合規計劃的有效性存在固有限制。
無論管制系統的設計和運作如何完善,都只能合理地保證其目標能夠達到。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。此外,儘管我們對員工實施了合規計劃和合規培訓,但此類措施可能無法阻止我們的員工、承包商或代理商違反或規避我們的政策或違反適用的法律法規。我們的控制系統和合規計劃未能防止錯誤、欺詐或違法行為,可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們的投資組合可能會因資本市場的任何惡化而受損。
我們的現金等值和短期投資組合不時包括投資級美國政府機構證券、資產支持證券、公司債務證券、商業票據、存單、貨幣市場基金、市政證券和其他證券以及銀行存款。我們的投資組合同時帶有利率風險和信用風險,可能會受到新冠肺炎疫情經濟影響的負面影響。固定利率債務證券的市值可能會因為信用降級或利率上升而受到不利影響,而如果利率下降或信用降級發生,浮動利率證券的收入可能會低於預期。由於某些銀行的資本壓力,特別是在歐洲,以及持續的低利率環境,我們的一些金融工具可能會受到損害。
我們未來的投資收入可能會因利率變化或如果我們持有的投資的公允價值下降被判斷為非臨時性的,而低於預期。此外,如果我們被迫出售因發行人信用質量變化或利率變化而導致市值下降的證券,我們可能會遭受本金損失。
一般風險
災難性事件可能會擾亂我們的業務,損害我們的經營業績。
由於我們業務的全球性,我們的經營業績可能會受到世界各地災難性事件的負面影響。我們依靠由基礎設施應用程序、企業應用程序和技術系統組成的全球網絡進行開發、營銷、運營、支持和銷售活動。在發生重大地震、火災、電信故障、網絡安全攻擊、恐怖襲擊、流行病或流行病(包括新冠肺炎大流行)或其他災難性事件時,這些系統的中斷或故障可能會導致系統中斷、產品開發延遲和關鍵數據丟失,並可能阻止我們履行客户的訂單。特別是,我們的銷售和基礎設施容易受到地區或全球健康狀況的影響,包括新冠肺炎等傳染性疾病爆發的影響。此外,我們的公司總部、很大一部分研發活動、我們的數據中心和某些其他關鍵業務運營都位於加利福尼亞州,靠近重大地震斷層。如果發生災難性事件,導致我們的數據中心或關鍵業務或信息技術系統遭到破壞或中斷,將嚴重影響我們進行正常業務運營的能力,並因此對我們的運營業績造成不利影響。
沒有。
我們的主要辦事處位於加利福尼亞州山景城的兩座相鄰建築中,這兩座建築加在一起提供大約341,000一平方英尺的可用空間。此空間租賃至2030年8月,我們有兩種延長租期的選擇,第一種選擇將租期延長十年,第二種選擇將租期延長約九年。我們還租賃了大約350,000我們在加利福尼亞州桑尼維爾的三棟相鄰建築中租用了一平方英尺的空間,租期到2031年10月。山景城和森尼韋爾的這些建築用於我們這兩個業務部門的研發、銷售和支持、營銷和行政活動。.
此外,我們在加利福尼亞州桑尼維爾擁有一棟大樓,大約有120,0002020年2月騰出的一平方英尺的空間,目前根據一項持續到2031年2月的租賃協議出租給第三方。
我們現在租的是29在美國各地擁有其他辦事處,並在俄勒岡州擁有兩棟辦公樓,其中一棟租給了第三方。這些辦事處主要用於我們兩個業務部門的銷售和支持活動以及研發。
國際設施
我們為我們的兩個業務部門租用額外的空間用於銷售、服務和研發活動,大約29世界各國,包括25,000我們的國際總部位於愛爾蘭都柏林,以及位於亞美尼亞埃裏温、印度班加羅爾、上海和中國武漢的重要地點。我們在中國武漢擁有幾棟大樓,大約551,000一平方英尺的合併空間。此外,我們在臺灣新竹擁有兩棟大樓,大約有212,000一平方英尺的合併空間。從2021年3月開始,我們將租賃大約181,000我們將在上海租一平方英尺的房子,租期為十年,並計劃騰出我們在中國上海的現有租約。
我們相信,我們現有的設施,包括自有和租賃物業,狀況良好,適合我們目前的業務開展。
我們受到常規法律程序的約束,以及在我們正常業務過程中出現的要求、索賠和威脅訴訟。任何訴訟的最終結果通常都是不確定的,不利的結果可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。無論結果如何,由於辯護成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟可能會對Synopsys產生不利影響。
我們定期審查每個重大事項的狀況,並評估其潛在的財務風險。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的,並且金額是可以估計的,我們就估計損失承擔責任。法律程序本質上是不確定的,隨着情況的變化,任何累積責任的金額可能會增加、減少或消除。
2017年7月,HTA發佈了針對Synopsys匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)2011至2013財年的最終評估。HTA不允許Synopsys匈牙利公司在這些年中就扣除研究費用的時間採取的税收立場,並對向附屬公司支付的某些款項適用預扣税,導致總計約4450萬美元的税收評估以及1800萬美元的利息和罰款。2017年8月2日,Synopsys匈牙利公司向匈牙利行政法院(法院)提出索賠,對最終評估提出異議。2017年11月16日,Synopsys匈牙利公司按法律要求支付了評估費用,同時繼續在法庭上挑戰評估。聽證會分別於2018年2月和7月、2019年2月26日和2019年4月30日舉行。2018年12月10日,Synopsys撤回了對研究費用扣除時間的最終評估提出異議的索賠,導致剩餘的有爭議的納税評估約為2500萬美元,利息和罰款為1100萬美元。2019年4月30日,法院裁定Synopsys匈牙利公司敗訴。法院的意見於2019年5月16日收到。Synopsys匈牙利公司於2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上訴。在2019年第二季度,由於法院的裁決,我們記錄了一筆1740萬美元的未確認税收優惠,這是扣除估計的美國納税評估外國税收抵免後的税費支出。匈牙利最高法院於2020年11月12日審理了我們的上訴,並從法官那裏發佈了一項裁決,將案件發回匈牙利人
進一步訴訟的行政法院。我們預計將在2021財年第一季度收到匈牙利最高法院的書面裁決。
有關匈牙利審計的進一步討論,請參見合併財務報表附註在“非美國考試”的標題下。
不適用。
第二部分
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第5項,第3項,第3項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 |
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易,代碼為“SNPs”。截至12月10,2020年,我們有242登記在冊的股東。
性能圖表
下圖比較了我們普通股股東五年的總回報相對於標準普爾500指數、標準普爾信息技術指數和納斯達克綜合指數的累計總回報。該圖假設在以下時間向Synopsys普通股投資了100美元2015年10月31日(上一財年開始前的最後一個交易日)和2015年10月31日(最近的月末),所有股息都進行了再投資。在此期間,我們的普通股沒有宣佈現金紅利。表中的比較並不是為了預測或暗示我們普通股未來可能的表現。
五年累計總回報比較*
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*2015年10月31日投資於股票或指數的100美元,包括股息再投資。 |
除非我們隨後明確要求將上述信息視為徵集材料或通過引用將其納入根據證券法或交易法提交的文件中,否則上述股票表現圖中提供的信息不應被視為“徵集材料”,也不應被視為已提交給美國證券交易委員會(SEC)或受第14A或14C條法規約束的“徵集材料”或“存檔”信息,除非我們隨後明確要求將此類信息視為徵集材料或將其具體納入根據證券法或交易法提交的文件中。
股票回購計劃
我們的董事會之前批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,我們被授權購買最多5.0億美元我們的普通股,並定期將股票回購計劃補充到這樣的數額。我們的董事會補充了股票回購計劃,最高可達5.0億美元2020年6月19日。該計劃並不要求我們購買任何特定數量的普通股,我們的首席財務官或我們的董事會可以隨時暫停或終止該計劃。我們回購股票是為了抵消正在進行的股票發行造成的稀釋,這些股票來自現有的股權計劃,用於股權補償獎勵和與收購相關的發行,當管理層認為這是對現金的良好利用時。回購是根據經修訂的1934年證券交易法(交易法)第10b-18條進行交易,可以通過任何方式進行,包括但不限於公開市場購買、根據交易法第10b5-1(C)條執行的計劃和結構性交易。自.起2020年10月31日, 4.579億美元仍然可以在該計劃下進行未來的回購。
2019年12月,我們達成了加速股份回購協議(2019年12月ASR),回購了總計1.00億美元的普通股。根據2019年12月的ASR,我們預付了1.0億美元,以接收價值8000萬美元的首次股票交付。剩餘的2000萬美元餘額於2020年2月結清。根據2019年12月的ASR購買的總股份約為70萬股,平均收購價為每股149.75美元。
2020年2月,我們簽訂了加速股票回購協議(2020年2月ASR),回購了我們總計1.00億美元的普通股。根據2020年2月的ASR,我們預付了1.0億美元,以接收價值8000萬美元的首次股票交付。剩餘的2000萬美元餘額於2020年5月結清。根據2020年2月的ASR購買的總股份約為70萬股,平均收購價為每股140.41美元。
下表列出了我們在截至三個月的三個月內回購普通股的相關信息。2020年10月31日:
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期間 | 總計 數 的股份 已購買(1) | | 平均值 付出的代價 每股(1) | | 總計 數量 股票 購得 作為.的一部分 公開 宣佈 節目 | | 最高美元 股份價值 那可能還會是 購得 在.之下 節目 |
月份#1 | | | | | | | |
2020年8月2日至2020年9月5日 | 2,178 |
| | $ | 229.50 |
| | 2,178 |
| | $ | 499,500,159 |
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月份#2 | | | | | | | |
2020年9月6日至2020年10月3日 | 178,918 |
| | $ | 203.88 |
| | 178,918 |
| | $ | 463,022,956 |
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月份#3 | | | | | | | |
2020年10月4日至2020年10月31日 | 23,641 |
| | $ | 215.75 |
| | 23,641 |
| | $ | 457,922,451 |
|
總計 | 204,737 |
| | $ | 205.52 |
| | 204,737 |
| | $ | 457,922,451 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年,(1) |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
| (單位為千,每股數據除外) |
營業收入 | $ | 3,685,281 |
| | $ | 3,360,694 |
| | $ | 3,121,058 |
| | $ | 2,724,880 |
| | $ | 2,422,532 |
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所得税撥備前收益 | 638,159 |
| | 545,506 |
| | 363,543 |
| | 383,098 |
| | 329,548 |
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所得税撥備(福利)(2) | (25,288 | ) | | 13,139 |
| | (68,975 | ) | | 246,535 |
| | 62,722 |
|
淨收入 | 663,447 |
| | 532,367 |
| | 432,518 |
| | 136,563 |
| | 266,826 |
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歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (900 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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Synopsys的淨收入 | 664,347 |
| | 532,367 |
| | 432,518 |
| | 136,563 |
| | 266,826 |
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每股淨收益: | | | | | | | | | |
基本型 | 4.40 |
| | 3.55 |
| | 2.90 |
| | 0.91 |
| | 1.76 |
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稀釋 | 4.27 |
| | 3.45 |
| | 2.82 |
| | 0.88 |
| | 1.73 |
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營運資金(赤字) | 409,295 |
| | (13,536 | ) | | (558,618 | ) | | 68,484 |
| | 1,992 |
|
總資產 | 8,030,062 |
| | 6,405,160 |
| | 6,145,974 |
| | 5,396,414 |
| | 5,240,365 |
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長期債務 | 100,823 |
| | 120,093 |
| | 125,535 |
| | 134,063 |
| | — |
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股東權益 | 4,912,367 |
| | 4,088,876 |
| | 3,485,015 |
| | 3,279,724 |
| | 3,195,146 |
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(1) | 我們的財政年度在最接近10月31日的週六結束,由52周組成,除了大約每五年一次,我們有53周的一年。當出現53周的一年時,我們在第一季度中包括額外的一週,以重新調整財務季度和日曆季度。2018財年為53周,於2018年11月3日結束。財税2020, 2019, 2017,及2016分別截至2020年10月31日、2019年11月2日、2017年10月28日和2016年10月29日的52周。 |
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(2) | 包括1320萬美元, 1090萬美元, 1470萬美元, 710萬美元,及1650萬美元在本財年收到的税收結算的淨税收優惠中2020, 2019, 2018, 2017,及2016分別為。2018財年還包括5780萬美元的税制改革和税收結構調整帶來的淨收益。2017財年還包括1.662億美元的海外收益匯回費用。請參閲的附註13合併財務報表附註. |
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第7項,第7項,第3項,第3項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
概述
以下是本公司財務狀況和經營結果的整體概述,包括本表第7項所載的更全面的討論、本10-K表第21A項所載的風險因素以及本10-K表第8項所載的我們的合併財務報表及其附註。另請參閲本10-K表格第I部分開頭有關前瞻性陳述的警示語言。
業務摘要
Synopsys公司提供的產品和服務遍及整個Silicon to Software領域,從製造先進半導體的工程師到開發先進電子系統的產品團隊,再到尋求確保其代碼安全和質量的軟件開發人員,不一而足。我們是全球領先的電子設計自動化(EDA)軟件供應商,工程師使用該軟件來設計和測試集成電路(IC),也稱為芯片。我們還提供半導體知識產權(IP)產品,這是預先設計的電路,工程師將其用作更大芯片設計的組件,而不是自行設計這些電路。我們提供用於驗證包含芯片的電子系統及其上運行的軟件的軟件和硬件。為了補充這些服務,我們提供技術服務和支持來幫助我們的客户
開發先進的芯片和電子系統。這些產品和服務是我們半導體和系統設計部門的一部分。
我們還是一家領先的軟件工具和服務提供商,可提高各行各業軟件的安全性、質量和合規性,包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業。這些工具和服務是我們軟件完整性部門的一部分。
我們的EDA和IP客户通常是半導體和電子系統公司。我們的解決方案幫助這些公司克服了開發日益先進的電子產品的挑戰,同時也幫助它們降低了設計和製造成本。雖然我們的產品是我們客户開發過程的重要組成部分,但我們的銷售可能會根據他們的研發預算受到影響,我們客户的支出決定可能會受到他們的業務前景和投資於日益複雜的新芯片設計的意願的影響。
我們的軟件完整性業務提供產品和服務,使軟件開發人員能夠在編寫代碼時測試其代碼是否存在已知的安全漏洞和質量缺陷,以及測試開源安全漏洞和許可證合規性。我們的Software Integrity客户是許多行業的軟件開發人員,包括但也遠遠超出半導體和系統行業。我們的軟件完整性產品和服務構成了一個平臺,幫助我們的客户在軟件開發生命週期和整個網絡供應鏈中構建安全性。
自2005年以來,儘管全球經濟處於不確定時期,但我們的收入一直在增長。我們之所以能取得這樣的成績,是因為我們紮實的執行、領先的技術和牢固的客户關係,也因為我們確認了我們在協議期間(通常約為三年)的軟件許可證收入。請參閲的註釋2合併財務報表附註討論我們的收入確認政策. 我們在特定時期確認的收入通常來自前幾個時期的銷售努力,而不是本期的銷售努力。因此,客户支出的減少和增加都不會立即對我們的收入產生重大影響。
我們的增長戰略基於保持和鞏固我們在EDA產品方面的領先地位,擴大和擴大我們的IP產品,推動軟件安全和質量市場的增長,並繼續擴大我們的產品組合和總的潛在市場。此外,由於我們在2019年財政開始時採用了會計準則編碼606(ASC 606)“與客户的合同收入”,我們被要求對某些類型的安排進行會計處理的方式增加了我們總收入在不同時期的可變性。然而,會計影響並沒有影響我們業務產生的現金。基於我們領先的技術、客户關係、商業模式、勤奮的費用管理和收購戰略,我們相信我們將繼續成功地執行我們的戰略。
新冠肺炎大流行
雖然新冠肺炎疫情已經將我們絕大多數員工的實際工作環境改變為在家工作,但它在其他方面只對我們的業務運營造成了很小的幹擾,對我們的運營業績影響有限。鑑於新冠肺炎大流行對全球經濟影響的不可預測性,我們的歷史結果可能不能預示未來的表現。
新冠肺炎疫情在未來一段時間內對我們業務運營的影響程度將取決於多種不確定因素,包括疫情的持續時間和範圍、其對全球經濟總體、特別是對半導體和電子行業的負面影響,以及政府和企業對新冠肺炎的持續反應。我們目前還沒有確定我們預計會對我們未來的經營業績產生重大影響的趨勢。由於我們確認了我們在安排期間的軟件許可收入,與新冠肺炎相關的任何潛在影響可能會推遲。我們沒有觀察到客户的設計活動有任何變化,但我們在軟件完整性部門遇到了客户承諾放緩的情況。我們沒有收到我們的客户因為新冠肺炎而要求推遲付款或修改安排的任何重大要求。然而,這種情況在未來可能會改變,這些請求對我們業務的影響程度尚不確定。我們還經歷了硬件供應鏈的輕微中斷,到目前為止,我們能夠在對業務運營影響最小的情況下解決這些問題。
我們將繼續考慮新冠肺炎疫情對我們業務運營的潛在影響。儘管到目前為止還沒有確定與新冠肺炎大流行有關的實質性損害或其他影響,但隨着時間的推移,其持續影響的性質和程度存在很大的不確定性。這種不確定性會影響
管理層的會計估計和假設,這可能會導致依賴這些估計和假設的各種領域的變異性更大,因為更多的事件和信息已為人所知。
見第I部分,第1A項,危險因素進一步討論新冠肺炎疫情可能對我們的業務、運營和財務狀況造成的影響。
業務部門
半導體與系統設計。這一細分市場包括我們先進的硅設計、驗證產品和服務,以及半導體IP產品組合,其中包括主要服務於半導體和電子行業公司的產品和服務。EDA包括數字、定製和現場可編程門陣列(FPGA)IC設計軟件、驗證產品和製造軟件產品。設計者使用這些產品來自動化高度複雜的IC設計過程,並減少可能導致昂貴的設計或製造重旋或次優最終產品的缺陷。對於IP,我們是用於片上系統(SoC)的高質量、經硅驗證的IP解決方案的領先提供商。這包括經過優化以滿足移動、汽車、數字家庭、物聯網和雲計算市場特定應用需求的IP,使設計人員能夠在這些領域快速開發SoC。
軟件完整性。這一細分市場包括廣泛的產品和服務組合,例如領先的質量測試技術、自動化分析和諮詢專家。從2019財年開始,我們推出了北極星軟件完整性平臺™,這是一個集成的基於雲的解決方案,它聯合了關鍵元素,為開發人員提供了一種更有價值的方式,以便更好地開發符合開放源碼許可的個性化方法,並在開發過程的早期檢測和補救已知的安全漏洞和質量缺陷,從而將風險降至最低,並最大限度地提高生產率。
財政年度結束
我們的財政年度在最接近10月31日的週六結束,由52周組成,除了大約每五年一次,我們有53周的一年。當出現53周的一年時,我們在第一季度中包括額外的一週,以重新調整財務季度和日曆季度。財税2018是53周的一年,結束於2018年11月3日。財税2020和201952周的時間是不是結束於2020年10月31日和2019年11月2日分別為。財税2021將是52周的一年。
出於演示目的,此表單10-K指的是最近的日曆月末。
財税2020財務業績摘要
在財年2020,與財年相比2019,我們的財務業績反映了以下幾點:
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• | 收入是37億美元,增加了3.246億美元或10%,主要得益於我們持續的有機增長; |
| |
• | 收入和運營費用的總成本為31億美元,增加了2.248億美元或8%主要原因是員工相關成本增加了1.934億美元,這是由於通過有機增長和收購增加了員工人數,但重組成本減少了1110萬美元,部分抵消了這一增加; |
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• | 營業收入:6.201億美元,增加了9990萬美元或19%. |
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務業績的討論和分析運營結果以下是我們根據美國公認會計準則編制的經審計的運營結果。在編制這些財務報表時,我們會做出假設、判斷和估計,這些假設、判斷和估計可能會影響報告的資產、負債、收入和費用以及淨收入。在持續的基礎上,我們根據歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設來評估我們的估計。我們的實際結果可能與這些估計不同。請參閲的註釋2合併財務報表附註有關我們重要的會計政策的更多信息。
最常要求我們做出假設、判斷和估計的會計政策是:
收入確認
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定服務和產品是否被視為不同的性能義務,應該分別核算,而不是放在一起核算,這可能需要重要的判斷。我們的結論是,我們在基於時間的訂閲許可(TSL)合同中的EDA軟件許可與我們在整個許可期內向許可軟件提供未指明的軟件更新的義務沒有什麼不同,因為這些承諾代表對單一、組合履行義務的投入。如果未指明的附加軟件產品權利是與客户簽訂的合同的一部分,則這些權利將作為包括許可、更新和技術支持在內的單一履行義務的一部分進行核算,因為此類權利是在同一時間段內提供的,並且具有相同的基於時間的轉移模式。在得出這一結論時,我們考慮了我們對客户的義務的性質,即提供持續使用最新軟件和相關軟件的權利。由於EDA客户在快速變化和競爭的環境中運營,履行這一義務需要對現有軟件產品進行關鍵更新,包括與客户進行持續的迭代互動,以使軟件與客户的能力相關,以滿足客户將先進產品推向市場的時間。
業務合併
我們根據被收購公司在收購日的估計公允價值,將被收購公司的收購價分配給被收購的有形和無形資產以及承擔的負債。收購價格分配過程要求管理層對無形資產作出重大估計和假設。儘管我們認為我們所做的假設和估計是合理的,但它們部分是基於歷史經驗、市場狀況和從被收購公司管理層獲得的信息,本質上是不確定的。在評估我們已經收購或未來可能收購的某些無形資產時,關鍵評估的例子包括但不限於:
| |
• | 來自軟件許可銷售、訂閲、支持協議、諮詢合同以及收購的開發技術和專利的未來預期現金流; |
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• | 歷史客户流失率和預期客户流失率,以及收購客户的預期收入增長; |
可能會發生意想不到的事件和情況,這些事件和情況可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
所得税
我們使用資產負債法來核算所得税。在這種方法下,所得税費用被確認為本年度應繳或可退還的税額。此外,遞延税項資產和負債因資產和負債的財務報告和計税基準之間的暫時性差異以及營業虧損和税項抵免結轉而產生的預期未來税項後果予以確認。管理層必須做出假設、判斷和估計,以確定我們目前的所得税撥備以及我們的遞延税項資產和負債。
我們對現行所得税撥備的假設、判斷和估計考慮了現行税法、我們對現行税法的解釋以及外國和國內税務機關進行當前和未來審計的可能結果。我們已經建立了所得税準備金,以應對可能受到税務機關質疑的涉及税收頭寸的潛在風險敞口。此外,我們還受到美國國税局(IRS)和其他國內外税務機構對我們的所得税申報單的持續審查。我們定期評估這些檢查結果的可能性,以確定我們的所得税撥備是否充足,並已為此類檢查可能導致的潛在調整預留了資金。我們相信這樣的估計是合理的;然而,這些檢查中任何一項的最終確定都可能對我們綜合財務報表中的所得税撥備產生重大影響。
新會計公告尚未採用的效力
參見第16條附註:合併財務報表附註。
運營結果
我們在2019年財年開始時採用了新的收入指引ASC 606,採用了修改後的追溯方法,限制了上一年收入和佣金費用結果的可比性。2019財年之前的比較信息沒有重述。
營業收入
我們的收入來自兩個業務部門:半導體和系統設計部門和軟件完整性部門。請參閲合併財務報表附註有關我們的可報告細分市場和按地理區域劃分的收入的更多信息。
在這兩個細分市場中,收入進一步細分為各種產品和服務的情況彙總如下:
半導體與系統設計分部
此細分市場由以下部分組成:
| |
• | EDA軟件包括數字、定製和現場可編程門陣列(FPGA)IC設計軟件、驗證產品以及提供未指明更新和支持服務的義務。EDA產品和服務通常通過TSL協議銷售,該協議授予客户在協議開始時訪問和使用所有許可產品的權利,並且軟件更新通常在協議的整個期限內可用。我們在2020財年、2019財年和2018財年簽訂的TSL的加權平均期限約為三分別是幾年。根據ASC 606,我們的結論是,TSL合同中的軟件許可與在整個許可期內向許可軟件提供未指明的軟件更新的義務沒有區別,因為多個軟件許可代表對單一、組合產品的投入,並且及時、相關的軟件更新對於維護軟件許可的效用是不可或缺的。我們在許可證期限內按比例確認TSL合同下合併履行義務的收入。 |
| |
• | IP和系統集成包括我們的DesignWare®IP產品組合和系統級產品和服務。根據ASC 606,這些安排通常有兩個履行義務,包括轉讓許可的IP和提供相關支持,這包括在支持期限內提供的技術支持和軟件更新的權利,並隨着時間的推移轉移給客户。分配給IP許可證的收入在交付日期較晚或許可期開始時的某個時間點確認,分配給支持的收入在支持期限內確認。特許權使用費在適用客户銷售其包含我們知識產權的產品的季度確認為收入。知識產權合同的付款通常在知識產權交付時收到。與某些IP的定製相關的收入被確認為“專業服務”。 |
| |
• | 在涉及硬件產品銷售的安排中,我們通常有兩項履行義務。第一個履行義務是轉讓硬件產品,該硬件產品包括與硬件產品的功能集成的軟件。第二個履行義務是提供硬件及其嵌入式軟件的維護,包括技術支持、硬件維修和軟件更新的權利,這些都是在相同的期限內提供的,並且具有相同的基於時間的轉移模式給客户。分配給硬件產品的交易價格部分通常在裝運時被確認為收入,因為客户在該時間點獲得了產品的控制權。我們得出的結論是,控制權通常在那個時間點轉移,因為客户有能力指導資產的使用,並有義務支付硬件費用。分配給維護義務的交易價格部分在維護期限內按比例確認為收入。 |
| |
• | 專業服務合同的收入是隨着時間的推移確認的,通常使用發生的成本或花費的小時數來衡量進展情況。我們有合理估計項目狀態和完成項目所需成本的歷史。許多內部和外部因素可能會影響這些估計,包括勞動率、利用率和效率差異以及規格和測試要求的變化。 |
軟件完整性分段
| |
• | 我們銷售軟件完整性產品的安排為客户提供軟件許可、維護更新和技術支持的權利。在這些安排期間,客户希望我們對軟件許可證提供完整的維護更新,幫助客户保護自己的軟件不受新的關鍵質量缺陷和潛在安全漏洞的影響。許可證和維護更新一起服務,以履行我們對客户的承諾,因為兩者一起向客户提供功能,並代表着綜合的性能義務。我們在協議期限內確認合併履約義務的收入。 |
我們的大多數客户安排涉及數百種產品和各種許可權,我們的客户在這些安排的許多方面與我們討價還價。例如,他們通常要求更廣泛的解決方案、支持和服務組合,並尋求更優惠的條款,如擴大許可使用、未來購買權和其他獨有權利,但總體成本較低。沒有任何單一因素通常會驅動我們的客户做出購買決定,我們在所有方面都在競爭激烈的市場中為客户服務。客户通常會就協議的總價值進行談判,而不僅僅是單價或成交量。
總收入 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | * | | * | | * | | * |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
半導體與系統設計分部 | $ | 3,327.2 |
| | $ | 3,026.1 |
| | $ | 2,840.6 |
| | $ | 301.1 |
| | 10 | % | | $ | 185.5 |
| | 7 | % |
軟件完整性分段 | 358.1 |
| | 334.6 |
| | 280.5 |
| | 23.5 |
| | 7 | % | | 54.1 |
| | 19 | % |
總計 | $ | 3,685.3 |
| | $ | 3,360.7 |
| | $ | 3,121.1 |
| | $ | 324.6 |
| | 10 | % | | $ | 239.6 |
| | 8 | % |
我們業務的整體增長一直是我們收入增長的主要驅動力。我們的收入會受到波動的影響,這主要是由於客户的要求,包括續簽合同的時間和價值。例如,由於IP產品銷售時間、諮詢項目、靈活支出帳户(FSA)提款、版税和硬件銷售等因素,我們的收入會出現波動。由於IP產品銷售和硬件銷售的收入是預先確認的,客户對此類IP產品和硬件的需求和時間要求導致我們的總收入變化無常。
與2019財年相比,2020財年總收入的增長主要歸因於基於時間的預付IP許可產品業務的持續有機增長,以及更高的維護和服務收入。
與2019財年相比,2019財年總收入增長2018主要歸因於所有產品類別的業務持續增長,以及1.025億美元根據新收入標準ASC 606確認的收入與根據舊收入標準ASC 605確認的收入進行比較。由於2018財年增加了一週,增加的收入約為4600萬美元,部分抵消了這一增長。
有關按地理區域劃分的收入的討論,請參閲合併財務報表附註。
基於時間的產品收入 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
| $ | 2,365.2 |
| | $ | 2,198.0 |
| | $ | 2,303.3 |
| | $ | 167.2 |
| | 8 | % | | $ | (105.3 | ) | | (5 | )% |
佔總收入的百分比 | 64 | % | | 65 | % | | 74 | % | | | | | | | | |
與2019財年相比,2020財年基於時間的產品收入增加的主要原因是前期預訂的安排帶來的TSL許可收入增加。
與2018財年相比,2019財年以時間為基礎的產品收入減少,主要原因是根據美國會計準則第606條確認的收入減少。2.069億美元被前期預訂安排帶來的TSL許可證收入增長所抵消。
前期產品收入 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
| $ | 735.6 |
| | $ | 619.8 |
| | $ | 357.7 |
| | $ | 115.8 |
| | 19 | % | | $ | 262.1 |
| | 73 | % |
佔總收入的百分比 | 20 | % | | 18 | % | | 11 | % | | | | | | | | |
預付產品收入的變化通常歸因於客户要求的範圍和時間的正常波動,這可能會在任何特定時期推動預購訂單和收入的數量。
與2019財年相比,2020財年前期產品收入增加的主要原因是客户需求增加推動了IP產品銷量的增長。
與2018財年相比,2019財年前期產品收入的增長主要是由於客户需求增加以及根據ASC 606條款預先確認的知識產權收入增加,導致IP產品銷量增加2.354億美元.
前期產品收入佔總收入的百分比可能會根據IP產品和硬件銷售的時間而波動。由於客户的要求,這種波動將繼續受到發貨時間的影響。
維護和服務收入 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
維修收入 | $ | 177.4 |
| | $ | 179.0 |
| | $ | 100.4 |
| | $ | (1.6 | ) | | (1 | )% | | $ | 78.6 |
| | 78 | % |
專業服務和其他收入 | 407.1 |
| | 363.9 |
| | 359.6 |
| | 43.2 |
| | 12 | % | | 4.3 |
| | 1 | % |
總計 | $ | 584.5 |
| | $ | 542.9 |
| | $ | 460.0 |
| | $ | 41.6 |
| | 8 | % | | $ | 82.9 |
| | 18 | % |
佔總收入的百分比 | 16 | % | | 17 | % | | 15 | % | | | | | | | | |
與2019財年相比,2020財年的維護收入相對持平,主要原因是包括維護的安排數量和類型減少。
與2018財年相比,2019財年維護收入增加的主要原因是ASC 606下的收入增加了7400萬美元,以及包括維護在內的安排數量增加。
與2019財年相比,2020財年專業服務和其他收入的增長主要是由於知識產權諮詢項目量的增加和知識產權諮詢項目的時間安排.
與2018財年相比,2019財年專業服務和其他收入的增長主要是由於知識產權諮詢項目的時機安排。這一增長被2018財年額外一週的影響所抵消。
收入成本和運營費用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
收入成本 | $ | 794.7 |
| | $ | 752.9 |
| | $ | 735.9 |
| | $ | 41.8 |
| | 6 | % | | $ | 17.0 |
| | 2 | % |
運營費用 | 2,270.5 |
| | 2,087.5 |
| | 2,024.9 |
| | 183.0 |
| | 9 | % | | 62.6 |
| | 3 | % |
總計 | $ | 3,065.2 |
| | $ | 2,840.4 |
| | $ | 2,760.8 |
| | $ | 224.8 |
| | 8 | % | | $ | 79.6 |
| | 3 | % |
總費用佔總收入的百分比 | 83 | % | | 85 | % | | 88 | % | | | | |
我們的費用通常受到與人員相關的成本變化的影響,包括工資、福利、基於股票的薪酬和可變薪酬的變化;攤銷的變化;與硬件相關的直接成本的變化;以及銷售和營銷費用的變化。與上一財年相比,我們的支出有所增加,主要原因是與人員相關的成本增加,這主要是由於我們的整體增長帶來的員工人數增加,以及包括信息技術(IT)和設施在內的固定費用。
扣除套期保值後的外匯波動對本財年的支出沒有重大影響。2020與財政相比2019,或財政2019 與財政相比2018。請參閲的附註6合併財務報表附註瞭解我們外匯套期保值計劃的詳情。
收入成本 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
產品收入成本 | $ | 487.3 |
| | $ | 459.1 |
| | $ | 448.4 |
| | $ | 28.2 |
| | 6 | % | | $ | 10.7 |
| | 2 | % |
維護成本和服務收入 | 254.9 |
| | 234.2 |
| | 203.5 |
| | 20.7 |
| | 9 | % | | 30.7 |
| | 15 | % |
無形資產攤銷 | 52.5 |
| | 59.6 |
| | 84.0 |
| | (7.1 | ) | | (12 | )% | | (24.4 | ) | | (29 | )% |
總計 | $ | 794.7 |
| | $ | 752.9 |
| | $ | 735.9 |
| | $ | 41.8 |
| | 6 | % | | $ | 17.0 |
| | 2 | % |
佔總收入的百分比 | 22 | % | | 22 | % | | 24 | % | | | | | | | | |
我們將收入成本分為三類:產品收入成本、維護和服務收入成本、無形資產攤銷成本。我們將與諮詢和培訓服務直接相關的費用與與提供許可證交付和客户合同後支持服務的內部功能相關的產品收入成本分開。然後,我們根據報告的產品和維護服務收入,在產品收入成本和維護服務收入成本之間分配這些集團成本。
產品收入成本。產品收入成本包括與銷售的產品和許可的軟件相關的成本、與硬件相關的直接成本、與產品支持和分銷成本相關的分攤運營成本、支付給第三方供應商的特許權使用費,以及與已達到技術可行性的軟件產品相關的資本化研發成本的攤銷。
維護成本和服務收入。維護成本和服務收入包括與維護運營我們服務所需的基礎設施相關的運營成本,以及提供諮詢服務(如熱線和現場支持、生產服務和維護更新文檔)的成本。我們預計,由於最近的收購,我們的維護和服務收入成本在未來將會增加,但我們預計這不會對我們的總收入成本產生實質性影響。
無形資產攤銷。無形資產攤銷計入收入成本和運營費用,包括核心/開發技術、商標、商號、客户關係、與收購相關的不競爭契約以及與收購相關的某些合同權利的攤銷。
與2019財年相比,2020財年收入成本增加的主要原因是,由於有機招聘和收購導致員工人數增加,人事相關成本增加了2560萬美元,為16.1美元
主要與服務知識產權諮詢安排有關的諮詢費用為510萬美元,折舊和維護費用為510萬美元,與硬件相關的直接成本為280萬美元,但無形資產攤銷減少了710萬美元,部分抵消了這一減少額。
與2018財年相比,2019財年收入成本增加的主要原因是,由於有機招聘的員工人數增加,與人員相關的成本增加了2150萬美元,主要與服務IP諮詢安排有關的諮詢成本增加了1130萬美元,IT和設施費用增加了1010萬美元,折舊和維護費用增加了530萬美元,但被2018財年無形資產攤銷減少2440萬美元以及2018財年額外一週約450萬美元的支出部分抵消。
上述期間其他收入成本類別的變化不是單獨的重大變化。
營業費用
研究與發展 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
| $ | 1,279.0 |
| | $ | 1,136.9 |
| | $ | 1,084.8 |
| | $ | 142.1 |
| | 12 | % | | $ | 52.1 |
| | 5 | % |
佔總收入的百分比 | 35 | % | | 34 | % | | 35 | % | | | | | | | | |
與2019年相比,2020財年研發費用增加的主要原因是,包括收購在內的員工增加導致與人員相關的成本增加1.245億美元,設施費用增加1480萬美元,顧問和承包商費用增加660萬美元,但遞延薪酬支出減少450萬美元,部分抵消了這一增加.
與2018財年相比,2019財年研發費用的增加主要是由於員工增加,包括有機招聘和前一年收購帶來的人員相關成本增加了4150萬美元,IT和設施費用增加了2280萬美元,顧問和承包商成本增加了550萬美元,但2018財年增加的一週支出約為1930萬美元,部分抵消了這一增長。
上述期間其他研究和開發費用類別的變化不是單獨的重大變化。
銷售及市場推廣 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
| $ | 632.0 |
| | $ | 632.9 |
| | $ | 623.0 |
| | $ | (0.9 | ) | | — | % | | $ | 9.9 |
| | 2 | % |
佔總收入的百分比 | 17 | % | | 19 | % | | 20 | % | | | | | | | | |
與2019財年相比,2020財年的銷售和營銷費用相對持平,主要原因是減少了1,950萬美元,其中包括新冠肺炎限制導致的差旅和營銷費用減少,但與人員相關的成本增加了1,910萬美元,部分抵消了這一減少。
與2018財年相比,2019財年銷售和營銷費用增加的主要原因是,由於員工人數增加,與人員相關的成本增加了1130萬美元,IT和設施費用增加了430萬美元,但2018財年增加的一週支出約為580萬美元,部分抵消了這一增長。2019財年,佣金支出為410萬美元低於2018財年的佣金支出,後者在ASC 605項下計入。
上述期間其他銷售和營銷費用類別的變化並不是單獨的重大變化。
一般和行政 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
| $ | 284.5 |
| | $ | 229.2 |
| | $ | 262.6 |
| | $ | 55.3 |
| | 24 | % | | $ | (33.4 | ) | | (13 | )% |
佔總收入的百分比 | 8 | % | | 7 | % | | 8 | % | | | | | | | | |
與2019財年相比,2020財年的一般和行政費用增加了2420萬美元,這主要是因為與人事相關的費用增加了2420萬美元,2019年第一季度對我們有利的法律和解增加了1830萬美元,折舊和維護費用增加了1310萬美元,但專業服務成本減少了160萬美元,這部分抵消了增加的費用。
與2018財年相比,2019財年一般和行政費用減少的主要原因是,2018財年第三季度達成了2600萬美元的訴訟和解協議,2019財年第一季度達成了對我們有利的1830萬美元的法律和解協議,2018財年又增加了一週約410萬美元的費用。與人事有關的費用增加710萬美元,部分抵消了減少額。
上述期間其他一般和行政費用類別的變化並不是單獨的重大變化。
遞延補償的公允價值變動
我們的非合格遞延補償計劃債務的公允價值變化產生的收入或虧損計入銷售成本和各項功能性運營費用,相關資產的公允價值變動計入其他收入(費用)淨額,抵銷了公允價值的變化。這些資產被歸類為交易型證券。遞延補償計劃債務和資產的公允價值變化對我們的淨收入沒有影響。
無形資產攤銷
無形資產的攤銷包括合同權利的攤銷,以及與前幾年完成的收購相關的核心/開發技術、商標、商號、客户關係和正在進行的研究和開發的攤銷。攤銷費用包括在綜合經營報表中,如下所示: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
包括在收入成本中 | $ | 52.5 |
| | $ | 59.6 |
| | $ | 84.0 |
| | $ | (7.1 | ) | | (12 | )% | | $ | (24.4 | ) | | (29 | )% |
包括在運營費用中 | 38.8 |
| | 41.3 |
| | 41.6 |
| | (2.5 | ) | | (6 | )% | | (0.3 | ) | | (1 | )% |
總計 | $ | 91.3 |
| | $ | 100.9 |
| | $ | 125.6 |
| | $ | (9.6 | ) | | (10 | )% | | $ | (24.7 | ) | | (20 | )% |
佔總收入的百分比 | 2 | % | | 3 | % | | 4 | % | | | | | | | | |
與2019財年相比,2020財年無形資產攤銷減少的主要原因是無形資產已全部攤銷,但被2020財年收購的無形資產的增加部分抵消.
與2018財年相比,2019財年無形資產攤銷減少的主要原因是無形資產已完全攤銷,但被2019財年收購的無形資產的增加部分抵消。
重組費用
在2019年第二季度,我們的管理層批准、承諾並啟動了一項重組計劃(該計劃),作為業務重組的一部分。該計劃下的總費用主要包括2019年自願退休計劃(VRP)下的遣散費、解僱和退休福利。
以下是我們重組活動的摘要: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
財政年度 | 期初餘額 | | 已招致的費用 | | 現金支付 | | 期末餘額 |
| (百萬) |
2020 | $ | 22.6 |
| | $ | 36.1 |
| | $ | (57.4 | ) | | $ | 1.3 |
|
2019 | $ | 8.1 |
| | $ | 47.2 |
| | $ | (32.7 | ) | | $ | 22.6 |
|
2018 | $ | 17.5 |
| | $ | 12.7 |
| | $ | (22.1 | ) | | $ | 8.1 |
|
請參閲的註釋2合併財務報表附註有關更多信息,請訪問.
其他收入(費用),淨額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
利息收入 | $ | 3.6 |
| | $ | 6.9 |
| | $ | 5.3 |
| | $ | (3.3 | ) | | (48 | )% | | $ | 1.6 |
| | 30 | % |
利息支出 | (5.1 | ) | | (11.7 | ) | | (15.6 | ) | | 6.6 |
| | (56 | )% | | 3.9 |
| | (25 | )% |
與高管遞延薪酬計劃相關的資產損益 | 21.5 |
| | 27.8 |
| | 4.6 |
| | (6.3 | ) | | (23 | )% | | 23.2 |
| | 504 | % |
外匯匯兑損益 | 5.5 |
| | 3.6 |
| | 3.6 |
| | 1.9 |
| | 53 | % | | — |
| | — | % |
其他,淨額 | (7.5 | ) | | (1.3 | ) | | 5.4 |
| | (6.2 | ) | | 477 | % | | (6.7 | ) | | (124 | )% |
總計 | $ | 18.0 |
| | $ | 25.3 |
| | $ | 3.3 |
| | $ | (7.3 | ) | | (29 | )% | | $ | 22.0 |
| | 667 | % |
與2019財年相比,2020財年其他收入(費用)淨減少的主要原因是我們的高管遞延薪酬計劃資產的公允價值發生了變化,但由於債務餘額減少,利息支出減少,部分抵消了這一影響。
與2018財年相比,2019財年其他收入(費用)的淨增長也主要是由於我們的高管遞延薪酬計劃資產的公允價值發生了變化。
分部經營業績
我們不會將在綜合水平上管理的某些運營費用分配給我們的可報告部門。這些未分配費用主要包括基於股票的補償費用、無形資產攤銷、重組、訴訟和與收購相關的成本。請參閲合併財務報表附註以獲取更多信息。
半導體與系統設計分部
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日止的年度, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (美元,單位:億美元) |
調整後營業收入 | $ | 990.8 |
| | $ | 806.6 |
| | $ | 701.3 |
| | $ | 184.2 |
| | 23 | % | | $ | 105.3 |
| | 15 | % |
調整後的營業利潤率 | 30 | % | | 27 | % | | 25 | % | | 3 | % | | 11 | % | | 2 | % | | 8 | % |
與2019年相比,2020財年調整後的營業收入增加的主要原因是前期預訂安排的收入增加。
與2018財年相比,2019財年調整後的營業收入增加,主要是由於ASC 606項下確認的收入增加了9750萬美元,以及前期預訂安排的收入增加,但由於2018財年增加了一週的營業收入,部分抵消了約1200萬美元。
軟件完整性分段 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日止的年度, | | 零錢美元 | | %的更改 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (美元,單位:億美元) | | | | |
調整後營業收入 | $ | 40.8 |
| | $ | 32.2 |
| | $ | (10.6 | ) | | $ | 8.6 |
| | 27 | % | | $ | 42.8 |
| | (404 | )% |
調整後的營業利潤率 | 11 | % | | 10 | % | | (4 | )% | | 1 | % | | 10 | % | | 14 | % | | (350 | )% |
與2019年相比,2020財年調整後的營業收入增加的主要原因是前期預訂安排的收入增加。
與2018財年相比,2019財年調整後的營業收入增加,主要是由於前期預訂安排的收入增加,以及ASC 606項下確認的收入增加500萬美元的影響。
所得税
2017年12月22日頒佈的《減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)將法定的聯邦企業所得税税率從35%降至21%,自2018年1月1日起生效。從2019財年開始,我們的年度法定聯邦公司税率為21%。
我們2020財年的有效税率為(4.0%),其中包括3920萬美元的美國聯邦研究税收抵免,2430萬美元的外國衍生無形收入(FDII)扣除,以及7230萬美元的股票薪酬超額税收優惠。
我們2019財年的有效税率為2.4%,其中包括2810萬美元的税收優惠,這與2018財年與税制重組相關的無形資產轉移相關的美國外國税收抵免相關,3450萬美元的美國聯邦研究税收抵免,2660萬美元的FDII扣除額,以及4050萬美元的股票薪酬超額税收優惠。
我們2018財年的有效税率為(19.0%),其中包括與重組我們的外國知識產權相關的1.72億美元的税收優惠,3510萬美元的美國聯邦研究税收抵免,2017財年與美國國税局(IRS)達成和解產生的2810萬美元的税收優惠,以及3100萬美元的股票薪酬超額税收優惠。這些好處被外國收益的一次性過渡税的6310萬美元的税費、由於税法的結果重新計量美國遞延税項資產而產生的5110萬美元的税費以及與整合收購的技術相關的2790萬美元的税費部分抵消。
收購技術的整合代表了某些無形資產在公司控制的實體之間轉移所產生的所得税效應。這些無形資產通常是由公司控制的實體作為業務或資產收購的一部分獲得技術的結果。
税法要求我們為以前由外國現金和某些其他淨流動資產代表的未納税收入繳納一次性過渡税,對剩餘收入繳納8%的過渡税。2018財年,我們記錄了6310萬美元的税費。根據隨後在2019財年作出的司法裁決(包括Altera Corp.等人V.專員以及匈牙利行政法院的裁決),我們記錄了與一次性過渡税相關的1790萬美元的税收優惠。請參閲的註釋13合併財務報表附註以供進一步討論。
税法包括下面列出的某些新的税收條款,這些條款從2019年財政年度開始適用於我們。
| |
• | 對全球無形低税收入(GILTI)徵收的税,每年根據我們外國子公司超過某些合格商業資產投資回報的總收入確定。在2019財年,我們採取了一項會計政策,對GILTI在繳納此類税收期間的税收影響進行了核算。 |
| |
• | 基數侵蝕和反濫用税(BAT),其功能是作為最低税,部分不允許對某些關聯方交易和某些税收抵免進行扣除。 |
| |
• | 針對FDII的特殊税收減免,通常允許扣除某些在美國賺取的、來自外國的無形收入。 |
税法還規定,2017年12月31日之後從外國子公司進行的分配不需要繳納一次性過渡税,可以免徵聯邦所得税。我們已經為我們某些外國子公司的未分配收益規定了外國預扣税,只要這些收益不再被認為是無限期地再投資於這些子公司的運營。
2017年7月,匈牙利税務局(HTA)對我們的匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)發佈了2011至2013財年的最終評估。HTA對向附屬公司支付的某些款項應用了預扣税,導致總税額約為2500萬美元,利息和罰款為1100萬美元。我們在2018年第一季度依法繳納了納税評估、罰款和利息,並將這些金額作為預付税款記錄在資產負債表上。2019年4月30日,匈牙利行政法院判決Synopsys匈牙利公司敗訴。我們於2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上訴。在2019年第二季度,由於法院的裁決,我們記錄了一筆1740萬美元的未確認税收優惠,這是扣除估計的美國納税評估外國税收抵免後的税費支出。匈牙利最高法院於2020年11月12日審理了我們的上訴,並從法官那裏發佈了一項裁決,將案件發回匈牙利行政法院進行進一步訴訟。我們預計將在2021財年第一季度收到匈牙利最高法院的書面裁決。
請參閲的註釋13合併財務報表附註關於所得税條款、與税法相關的影響以及匈牙利審計的進一步討論.
流動性與資本資源
我們的現金和現金等價物的來源是我們的業務運營產生的資金,以及我們的循環信貸和定期貸款安排下可能動用的資金。
我們考慮了新冠肺炎疫情對我們流動性和資本資源的潛在影響。儘管到目前為止,我們還沒有觀察到新冠肺炎疫情對我們的流動性、從客户那裏收取的款項或其他營運資金要求產生任何實質性影響,但存在很大的不確定性,隨着更多事件和信息的披露,這些不確定性可能會導致更大的變異性。我們相信,我們現有的現金和現金等價物餘額將足以滿足我們現有業務的營運資金需求、資本資產購買、股票回購、收購、債務償還和其他流動性需求。. 我們正在持續評估新冠肺炎疫情的影響,並採取措施緩解已知風險,包括客户支出減少或供應鏈中斷可能對我們的流動性和資本資源造成的限制。根據正在進行的評估,由於新冠肺炎大流行的影響,我們可能會選擇暫時推遲某些支出。
自.起2020年10月31日,我們總共舉辦了5.9億美元在美國的現金和現金等價物,以及總計6.457億美元在我們的海外子公司。税法規定,2017年12月31日之後從外國子公司進行的分配不需要繳納一次性過渡税,可以免徵聯邦所得税。我們已經為我們某些外國子公司的未分配收益規定了外國預扣税,只要這些收益不再被認為是無限期地再投資於這些子公司的運營。
以下各節討論了我們的綜合資產負債表和現金流量表的變化,以及我們在財政年度對流動性和資本資源的其他承諾。2020.
現金和現金等價物 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2010年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | %的更改 |
| 2020 | | 2019 | |
| (百萬美元) |
現金和現金等價物 | $ | 1,235.7 |
| | $ | 728.6 |
| | $ | 507.1 |
| | 70 | % |
現金和現金等價物的增加主要是由於我們業務的現金和我們的信貸安排的淨收益。現金和現金等價物的增加被股票回購、償還債務、用於收購的現金以及購買財產和設備部分抵消。
現金流 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | 零錢美元 | | 零錢美元 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2019年至2020年 | | 2018年至2019年 |
| (百萬美元) |
經營活動提供的現金 | $ | 991.3 |
| | $ | 800.5 |
| | $ | 424.4 |
| | $ | 190.8 |
| | $ | 376.1 |
|
用於投資活動的現金 | $ | (360.4 | ) | | $ | (235.9 | ) | | $ | (743.5 | ) | | $ | (124.5 | ) | | $ | 507.6 |
|
融資活動提供(用於)的現金 | $ | (140.6 | ) | | $ | (561.9 | ) | | $ | 5.1 |
| | $ | 421.3 |
| | $ | (567.0 | ) |
經營活動提供的現金
我們預計,我們經營活動的現金將因多種因素而波動,包括我們開具賬單和收款的時間、我們的經營業績以及納税和其他債務支付的時間和金額。我們業務部門提供的現金主要取決於我們許可協議的付款條款。我們通常比從基於時間的產品收入中獲得現金的時間要早得多,在這種情況下,許可費通常在許可期限內按季度或每年支付。
2020財年與2019財年相比。經營活動提供的現金增加的主要原因是淨收入增加、現金收入增加和業務支出減少,包括供應商付款的時間和其他與員工相關的費用。
2019財年與2018財年相比。業務活動提供的現金增加的主要原因是淨收入增加和現金收入增加,但業務支出(包括供應商付款)增加部分抵消了這一增長。
用於投資活動的現金
2020財年與2019財年相比。投資活動中使用的現金增加,主要是因為用於收購的1.644億美元現金增加。
2019財年與2018財年相比。投資活動中使用的現金減少的主要原因是2018財年用於收購的現金增加了6.16億美元。
融資活動提供(用於)的現金
2020財年與2019財年相比。用於融資活動的現金減少的主要原因是償還的債務減少了2.352億美元,從信貸安排提取中獲得的收益增加了8360萬美元。
2019財年與2018財年相比。用於融資活動的現金增加,主要是因為償還的債務增加了2.288億美元,信貸安排提取的收益減少了4.277億美元。
應收賬款淨額 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| (百萬美元) | | | | |
應收帳款,淨額 | $ | 780.7 |
| | $ | 553.9 |
| | $ | 226.8 |
| | 41 | % |
我們應收賬款餘額的變化主要受客户賬單和收款活動的時間和數量的影響。
週轉金
營運資本由流動資產減去流動負債組成,如我們的合併資產負債表所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2010年10月31日的一年, | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 零錢美元 | | %的更改 |
| (百萬美元) | | | | |
流動資產 | $ | 2,549.2 |
| | $ | 1,738.9 |
| | $ | 810.3 |
| | 47 | % |
流動負債 | 2,139.9 |
| | 1,752.5 |
| | 387.4 |
| | 22 | % |
營運資金(赤字) | $ | 409.3 |
| | $ | (13.6 | ) | | $ | 422.9 |
| | (3,110 | )% |
我們營運資本的增加主要是由於現金和現金等價物增加了5.071億美元應收賬款增加了2.268億美元,部分被遞延收入增加1.758億美元應付賬款和應計負債增加1.172億美元。在此期間,我們沒有看到新冠肺炎疫情對我們的營運資金產生重大影響。
其他承諾--信貸和定期貸款安排
截至2020年10月31日,我們有過1.021億美元定期貸款項下扣除債務發行成本後的未償還餘額,其中7500萬美元被歸類為長期負債。定期貸款項下的未償還本金應支付如下: |
| | | |
財政年度 | (千) |
2021 | $ | 27,187 |
|
2022 | 75,000 |
|
總計 | $ | 102,187 |
|
截至2019年10月31日,我們有過一次1.198億美元定期貸款項下扣除債務發行成本後的未償還餘額,其中1.022億美元被歸類為長期負債。
到目前為止,左輪車下沒有未付餘額。2020年10月31日和2019年10月31日。我們預計我們在Revolver項下的借款將隨着季度的變化而波動。
我們的定期貸款和Revolver借款按浮動利率計息,利率高於我們在信貸協議中定義的市場可觀察到的基本利率的選擇。2020年10月31日,定期貸款項下的借款按LIBOR計息+1.125%而Revolver的適用利率是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。+1.000%。此外,轉向器上的承諾費應按以下費率支付:0.125%和0.200%每年基於我們對循環承諾日金額的槓桿率。
2018年7月,我們與中國一家銀行簽訂了為期12年的2.2億元人民幣(約合3300萬美元)信貸協議,以支持我們的設施擴建。借款按5年期貸款最優惠利率加0.74%的浮動利率計息。截至2020年10月31日,我們有過2580萬美元根據協議,未清償債務。
請參閲合併財務報表附註以獲取更多信息。
其他
自.起2020年10月31日,我們的現金等價物由應税貨幣市場共同基金組成。我們遵循既定的投資政策和一套指導方針,以監控、管理和限制我們對利率和信用風險的敞口。
我們積極管理我們的現金等價物餘額,並密切監控我們的資本和股票回購支出,以確保充足的流動性。此外,我們相信我們投資組合的整體信用質量是強勁的,我們的全球過剩現金和現金等價物投資於加權平均信用評級超過AA的銀行和證券。根據公允價值指引,我們的大部分投資被歸類為1級或2級投資。請參閲的註釋6和7合併財務報表附註.
我們相信,我們目前的現金和現金等價物、運營產生的現金以及Revolver下的可用信貸將滿足我們至少在未來12個月和可預見的未來的日常業務需求。
合同義務
截至的合同義務2020年10月31日具體如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 2021財年 | | 2022財年/2023財年 | | 2024財年/2025財年 | | 此後 | | 其他 |
| (千) | | |
租賃義務: | | | | | | | | | | | |
經營租約(1) | $ | 659,559 |
| | $ | 87,592 |
| | $ | 155,057 |
| | $ | 125,958 |
| | $ | 290,952 |
| | $ | — |
|
購買義務(2) | 420,585 |
| | 273,101 |
| | 147,484 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
定期貸款(3) | 102,187 |
| | 27,187 |
| | 75,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他義務(4) | 26,778 |
| | 26,778 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
長期應計所得税(5) | 25,178 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 25,178 |
|
總計 | $ | 1,234,287 |
| | $ | 414,658 |
| | $ | 377,541 |
| | $ | 125,958 |
| | $ | 290,952 |
| | $ | 25,178 |
|
| |
(2) | 採購義務是對我們在正常業務過程中尚未收到貨物或服務的所有未結採購訂單和合同義務的估計。2020年10月31日。雖然未結採購訂單被認為是可強制執行和具有法律約束力的,但條款通常允許我們在交付貨物或履行服務之前,根據我們的業務需求選擇取消、重新安排和調整我們的要求。 |
| |
(3) | 這些承諾涉及定期貸款的本金和信貸安排,如中所述。其他承諾上面。 |
| |
(4) | 這些其他義務包括與我們的信貸安排相關的費用。 |
| |
(5) | 長期應計所得税代表不確定的税收優惠,截至2020年10月31日。目前,對財政年度以外個別年度與不確定税收優惠有關的付款時間進行了合理可靠的估計。2020由於潛在税務審計的開始和結算時間存在不確定性,因此無法作出決定。 |
上述債務的預期付款時間是根據當前信息估計的。付款的時間和實際支付的金額可能不同,這取決於收到貨物或服務的時間或某些債務的商定金額的變化。
表外安排
自.起2020年10月31日,我們沒有任何表外安排,如證交會S-K規則第303(A)(4)(Ii)項所定義。
|
|
第(7A)項。第(3)項。關於市場風險的定量和定性披露 |
利率風險。我們因利率變化而面臨的市場風險與我們的現金、現金等價物和未償債務有關。自.起2020年10月31日,我們所有的現金、現金等價物和債務都是短期浮動利率或固定利率。雖然票面價值通常接近可變工具的公允價值,但隨着時間的推移,利率上升將增加我們的利息收入和利息支出。我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金,同時最大化收益。為了實現這一目標,我們維持我們的投資組合,包括免税和應税工具,這些工具符合我們的投資政策中規定的高信貸質量標準。所有這些投資都不是為了交易目的而持有的。我們的政策還限制了任何一種發行、發行者和工具類型的信用風險敞口。
我們的現金等價物和債務,按預期到期日和截止日期的平均利率計算2020年10月31日具體如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至10月31日的一年中到期, |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025年及其後 | | 總計 | | 公允價值 |
| (千) |
現金及現金等價物 | $ | 1,097,122 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| | $ | 1,097,122 |
| | $ | 1,097,122 |
|
大約。平均利率 | 0.13 | % | |
|
| |
|
| |
| |
| | | | |
短期債務(浮動利率): | | | | | |
| |
| | | | |
定期貸款 | $ | 27,187 |
| | $ | 75,000 |
| | — |
| | — |
| |
| | $ | 102,187 |
| | $ | 102,187 |
|
平均利率 | Libor+ 1.125% |
| |
|
| |
|
| | | | | | | | |
中國的信貸融資 | $ | 25,823 |
| |
|
| |
|
| | | | | | $ | 25,823 |
| | $ | 25,823 |
|
平均利率 | 該税率的LPR+0.74% |
| |
|
| |
|
| | | | | | | | |
外匯風險。我們在國際上開展業務,並面臨貨幣匯率潛在不利波動的風險。我們大多數活躍的外國子公司的本位幣是該外國子公司的當地貨幣。我們以外幣遠期合約的形式進行對衝,以減少我們在非功能性貨幣計價的預測交易和資產負債表頭寸上受到外幣匯率變化的風險,包括:(1)某些資產和負債,(2)預計將在大約一個月內發貨,(3)以前發貨訂單的未來賬單和收入,以及(4)某些以外幣計價的未來公司間發票。外幣合同按公允價值列賬,以各種貨幣計價,見下表。遠期合約的期限通常從一個月到22個月。見的附註2和附註6合併財務報表附註有關我們的外幣合同會計説明,請參閲.
我們套期保值活動的成功取決於我們對以非功能性貨幣計價的各種餘額和交易估計的準確性。如果我們的估計是正確的,我們外幣合同的收益和損失將被基礎交易的相應損失和收益所抵消。例如,如果歐元貶值10%與歐元遠期合約結算前的美元相比,下表列出了截至以下日期的信息2020年10月31日因此,合約的公平價值將減少約760萬元,而我們須在合約到期時向交易對手支付約760萬元。與此同時,我們基於歐元的支出的美元價值將下降,導致大約760萬美元的正現金流,這將抵消即將到期的遠期合同的虧損和負現金流。
未實現淨收益約為340萬美元,未實現淨虧損約為450萬美元,税後淨額計入我們截至的綜合資產負債表中累計的其他全面收益(虧損)。2020年10月31日和2019分別為。
如果對我們餘額和交易的估計被證明是不準確的,我們將不會完全對衝,我們將根據這種不準確的性質和程度記錄收益或損失。
我們不會將外幣遠期合約用於投機或交易目的。我們與金融機構簽訂了外匯遠期合約,沒有出現交易對手違約的情況。此外,我們預計此類協議的所有對手方都會履行承諾。
有關截至以下日期的外幣合約名義總值的資料2020年10月31日具體情況如下:
|
| | | | | | |
| 理論上的毛利率 輸入金額 美元 | | 平均值 合約 率 |
| (單位:萬人) | | |
遠期合同價值: | | | |
日圓 | $ | 472,000 |
| | 104.706 |
|
印度盧比 | 138,080 |
| | 76.984 |
|
歐元 | 76,076 |
| | 1.141 |
|
匈牙利福林 | 70,000 |
| | 308.939 |
|
加元 | 45,658 |
| | 1.339 |
|
人民幣 | 43,130 |
| | 6.725 |
|
臺幣 | 38,735 |
| | 28.751 |
|
英鎊,英鎊 | 21,826 |
| | 1.262 |
|
韓元 | 21,547 |
| | 1,183.202 |
|
亞美尼亞德拉姆 | 21,243 |
| | 479.960 |
|
以色列謝克爾 | 20,116 |
| | 3.369 |
|
新加坡元 | 8,277 |
| | 1.359 |
|
瑞士法郎 | 4,545 |
| | 0.909 |
|
| $ | 981,233 |
| | |
股權風險。我們有大約1320萬美元和1100萬美元私人持股公司的非流通股證券2020年10月31日和2019分別為。當投資的公允價值不容易確定時,我們沒有能力施加重大影響的投資使用計量替代方案進行會計處理。按權益法投資入賬的證券按成本加發行人收入或虧損的比例計入其他收益(費用)淨額。當影響投資公允價值的事件或情況表明投資減值,且投資的公允價值低於賬面價值時,投資減記為公允價值。我們持有的所有投資都不是出於投機目的。
|
|
第8項,第8項,第3項,第3項。財務報表和補充數據 |
獨立註冊會計師事務所報告書
致股東和董事會
Synopsys,Inc.:
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了Synopsys,Inc.及其子公司(本公司)截至2020年10月31日和2019年11月2日的合併資產負債表,截至2020年10月31日的三年期間各年度的相關合並經營表、全面收益、股東權益和現金流量,以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們還根據以下標準對公司截至2020年10月31日的財務報告內部控制進行了審計內部控制—綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為,上述合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年10月31日和2019年11月2日的財務狀況,以及截至2020年10月31日的三年期間每一年的運營結果和現金流,符合美國公認會計原則。在我們看來,上述合併財務報表在所有實質性方面都公平地呈現了公司截至2020年10月31日和2019年11月2日的財務狀況,以及截至2020年10月31日的三年期間的運營結果和現金流。同樣,我們認為,本公司在所有實質性方面保持了截至2020年10月31日財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制—綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
會計原則的變化
如合併財務報表附註2和3所述,由於採用財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)2016-02號“租賃(主題842)”,本公司自2019年11月3日起改變了租賃的會計方法,並由於採用FASB的會計準則編纂(ASC)主題606,自2018年11月4日起改變了與客户的合同收入和銷售佣金的會計方法。與客户簽訂合同的收入(ASC 606),“和分主題340-40,”其他資產和遞延成本-與客户的合同(ASC 340-40)。
意見基礎
本公司管理層負責這些合併財務報表,維持有效的財務報告內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,這些包括在隨附的第9A(B)項下的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對公司的合併財務報表發表意見,並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作,以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致),以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的界定及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,保證交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行;(2)提供合理的保證,以便於根據公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理的保證,以記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外,對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
不確定税收準備確認的評估
如綜合財務報表附註2和13所述,截至2020年10月31日,公司確認了不確定的税務狀況。當確定不確定的税收狀況在審計時更有可能維持時,公司確認來自不確定税收狀況的税收利益。截至2020年10月31日,該公司記錄的未確認税收優惠總額(不包括相關利息和罰款)負債為8310萬美元。
我們將對美國聯邦司法管轄區內不確定税收頭寸確認的評估確定為一項關鍵的審計事項。評估公司對美國聯邦税法的解釋和應用需要複雜的審計師判斷,包括擁有專業技能和知識的税務專業人員的參與。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並測試了針對不確定税務狀況對公司會計流程的某些內部控制的操作效果,包括與美國聯邦税法解釋及其在負債確認過程中的應用相關的控制。由於美國聯邦税法很複雜,而且經常受到解釋的影響,我們邀請了具有專業技能和知識的税務專業人員,他們協助:
| |
• | 瞭解公司的整體税收結構並評估公司遵守美國聯邦税法的情況。 |
| |
• | 檢查税務機關的通信、評估和結算,以評估公司對其税務立場的確定有超過50%的可能性經審查屬實。 |
/s/畢馬威會計師事務所
自1992年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
加州聖克拉拉
2020年12月14日
Synopsys,Inc.
綜合資產負債表
(單位為千,面值除外)
|
| | | | | | | |
| 十月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,235,653 |
| | $ | 728,597 |
|
應收帳款,淨額 | 780,709 |
| | 553,895 |
|
庫存,淨額 | 192,333 |
| | 141,518 |
|
所得税、應收税和預付税 | 32,355 |
| | 24,855 |
|
預付資產和其他流動資產 | 308,167 |
| | 290,052 |
|
流動資產總額 | 2,549,217 |
| | 1,738,917 |
|
財產和設備,淨額 | 483,818 |
| | 429,532 |
|
經營性租賃使用權資產淨額 | 465,818 |
| | — |
|
商譽 | 3,365,114 |
| | 3,171,179 |
|
無形資產,淨額 | 254,322 |
| | 279,374 |
|
長期預付税金 | 8,276 |
| | 15,503 |
|
遞延所得税 | 497,546 |
| | 390,129 |
|
其他長期資產 | 405,951 |
| | 380,526 |
|
總資產 | $ | 8,030,062 |
| | $ | 6,405,160 |
|
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 623,664 |
| | $ | 506,459 |
|
經營租賃負債,流動 | 73,173 |
| | — |
|
應計所得税 | 27,738 |
| | 15,904 |
|
遞延收入 | 1,388,263 |
| | 1,212,476 |
|
短期債務 | 27,084 |
| | 17,614 |
|
流動負債總額 | 2,139,922 |
| | 1,752,453 |
|
非流動經營租賃負債 | 462,411 |
| | — |
|
長期應計所得税 | 25,178 |
| | 29,911 |
|
長期遞延收入 | 104,850 |
| | 90,102 |
|
長期債務 | 100,823 |
| | 120,093 |
|
其他長期負債 | 284,511 |
| | 323,725 |
|
總負債 | 3,117,695 |
| | 2,316,284 |
|
股東權益: | | | |
優先股,面值0.01美元:授權發行2,000股;無流通股 | — |
| | — |
|
普通股,面值0.01美元:授權發行400,000股;已發行股票分別為152,618股和150,331股 | 1,528 |
| | 1,503 |
|
超出票面價值的資本 | 1,653,166 |
| | 1,635,455 |
|
留存收益 | 3,795,397 |
| | 3,164,144 |
|
庫存股,按成本計算:分別為4643股和6930股 | (488,613 | ) | | (625,642 | ) |
累計其他綜合收益(虧損) | (54,074 | ) | | (92,447 | ) |
Synopsys股東權益總額 | 4,907,404 |
| | 4,083,013 |
|
非控股權益 | 4,963 |
| | 5,863 |
|
股東權益總額 | 4,912,367 |
| | 4,088,876 |
|
總負債和股東權益 | $ | 8,030,062 |
| | $ | 6,405,160 |
|
見合併財務報表附註。
Synopsys,Inc.
合併業務報表
(單位為千,每股除外)
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
收入: | | | | | |
基於時間的產品 | $ | 2,365,199 |
| | $ | 2,197,965 |
| | $ | 2,303,317 |
|
前期產品 | 735,572 |
| | 619,791 |
| | 357,698 |
|
維護和服務 | 584,510 |
| | 542,938 |
| | 460,043 |
|
總收入 | 3,685,281 |
| | 3,360,694 |
| | 3,121,058 |
|
收入成本: | | | | | |
產品 | 487,307 |
| | 459,127 |
| | 448,430 |
|
維護和服務 | 254,931 |
| | 234,196 |
| | 203,434 |
|
無形資產攤銷 | 52,452 |
| | 59,623 |
| | 84,034 |
|
總收入成本 | 794,690 |
| | 752,946 |
| | 735,898 |
|
毛利 | 2,890,591 |
| | 2,607,748 |
| | 2,385,160 |
|
業務費用: | | | | | |
研究與發展 | 1,279,022 |
| | 1,136,932 |
| | 1,084,822 |
|
銷售及市場推廣 | 632,010 |
| | 632,890 |
| | 622,978 |
|
一般和行政 | 284,530 |
| | 229,218 |
| | 262,560 |
|
無形資產攤銷 | 38,829 |
| | 41,291 |
| | 41,630 |
|
重組費用 | 36,059 |
| | 47,186 |
| | 12,945 |
|
業務費用共計 | 2,270,450 |
| | 2,087,517 |
| | 2,024,935 |
|
營業收入 | 620,141 |
| | 520,231 |
| | 360,225 |
|
其他收入(費用),淨額 | 18,018 |
| | 25,275 |
| | 3,318 |
|
所得税前收入 | 638,159 |
| | 545,506 |
| | 363,543 |
|
所得税撥備(福利) | (25,288 | ) | | 13,139 |
| | (68,975 | ) |
淨收入 | 663,447 |
| | 532,367 |
| | 432,518 |
|
歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (900 | ) | | — |
| | — |
|
Synopsys的淨收入 | $ | 664,347 |
| | $ | 532,367 |
| | $ | 432,518 |
|
| | | | | |
每股淨收益: | | | | | |
基本型 | $ | 4.40 |
| | $ | 3.55 |
| | $ | 2.90 |
|
稀釋 | $ | 4.27 |
| | $ | 3.45 |
| | $ | 2.82 |
|
計算每股金額時使用的股份: | | | | | |
基本型 | 151,135 |
| | 149,872 |
| | 149,036 |
|
稀釋 | 155,706 |
| | 154,190 |
| | 153,393 |
|
見合併財務報表附註。
Synopsys,Inc.
綜合全面收益表
(單位:千)
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 663,447 |
| | $ | 532,367 |
| | $ | 432,518 |
|
其他全面收益(虧損): | | | | | |
外幣換算調整變動 | 30,466 |
| | 1,360 |
| | (18,882 | ) |
現金流對衝: | | | | | |
遞延收益(虧損),2020、2019和2018財年的税後淨額分別為3,192美元、2,009美元和4,675美元 | 7,834 |
| | 4,733 |
| | (17,428 | ) |
2020、2019年和2018財年淨收益、税後淨額分別為176美元、3672美元和2207美元的遞延(收益)虧損的重新分類調整 | 73 |
| | 14,637 |
| | (10,888 | ) |
扣除税收影響的其他綜合收益(虧損) | 38,373 |
| | 20,730 |
| | (47,198 | ) |
綜合收益 | 701,820 |
| | 553,097 |
| | 385,320 |
|
減去:歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (900 | ) | | — |
| | — |
|
Synopsys的綜合收入 | $ | 702,720 |
| | $ | 553,097 |
| | $ | 385,320 |
|
見合併財務報表附註。
Synopsys,Inc.
合併股東權益報表
(單位:千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資本流入 超過 帕爾 價值 | | 留用 收益 | | 財務處 股票 | | 累積 其他 綜合 收入(虧損) | | 總計: Synopsys 股東的 權益 | | 非控制性 利息 | | 股東的 權益 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金額 | |
2017年10月31日的餘額 | 150,445 |
| | $ | 1,505 |
| | $ | 1,622,429 |
| | $ | 2,143,873 |
| | $ | (426,208 | ) | | $ | (65,979 | ) | | $ | 3,275,620 |
| | $ | 4,104 |
| | $ | 3,279,724 |
|
淨收入 | | | | | | | 432,518 |
| | | | | | 432,518 |
| | | | 432,518 |
|
因採用會計準則對累積的其他綜合收益(虧損)中的某些税收影響進行重新分類而進行的留存收益調整 | | | | | | | (293 | ) | | | | | | (293 | ) | | | | (293 | ) |
扣除税收影響的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | (47,198 | ) | | (47,198 | ) | | | | (47,198 | ) |
購買庫存股 | (4,688 | ) | | (47 | ) | | 47 |
| | | | (420,000 | ) | | | | (420,000 | ) | | | | (420,000 | ) |
股權遠期合約 | | | | | 20,000 |
| | | | | | | | 20,000 |
| | | | 20,000 |
|
已發行普通股,扣除因員工税而扣繳的股票 | 3,508 |
| | 35 |
| | (136,522 | ) | | (32,410 | ) | | 248,526 |
| | | | 79,629 |
| | | | 79,629 |
|
以股票為基礎的薪酬 | | | | | 138,876 |
| | | | | | | | 138,876 |
| | | | 138,876 |
|
股權投資中的非控股權益 | | | | |
|
| | | | | | | | — |
| | 1,759 |
| | 1,759 |
|
2018年10月31日的餘額 | 149,265 |
| | $ | 1,493 |
| | $ | 1,644,830 |
| | $ | 2,543,688 |
| | $ | (597,682 | ) | | $ | (113,177 | ) | | $ | 3,479,152 |
| | $ | 5,863 |
| | $ | 3,485,015 |
|
淨收入 | | | | | | | 532,367 |
| | | | | | 532,367 |
| | | | 532,367 |
|
因採用與收入相關的會計準則而進行的留存收益調整 | | | | | | | 257,594 |
| | | | | | 257,594 |
| | | | 257,594 |
|
因採用與所得税相關的會計準則而進行的留存收益調整 | | | | | | | (130,544 | ) | | | | | | (130,544 | ) | | | | (130,544 | ) |
扣除税收影響的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 20,730 |
| | 20,730 |
| | | | 20,730 |
|
購買庫存股 | (2,732 | ) | | (27 | ) | | 27 |
| | | | (329,185 | ) | | | | (329,185 | ) | | | | (329,185 | ) |
已發行普通股,扣除因員工税而扣繳的股票 | 3,798 |
| | 37 |
| | (163,198 | ) | | (38,961 | ) | | 301,225 |
| | | | 99,103 |
| | | | 99,103 |
|
以股票為基礎的薪酬 | | | | | 153,796 |
| | | | | | | | 153,796 |
| | | | 153,796 |
|
2019年10月31日的餘額 | 150,331 |
| | $ | 1,503 |
| | $ | 1,635,455 |
| | $ | 3,164,144 |
| | $ | (625,642 | ) | | $ | (92,447 | ) | | $ | 4,083,013 |
| | $ | 5,863 |
| | $ | 4,088,876 |
|
淨收入 | | | | | | | 664,347 |
| | | | | | 664,347 |
| | (900 | ) | | 663,447 |
|
扣除税收影響的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 38,373 |
| | 38,373 |
| | | | 38,373 |
|
購買庫存股 | (1,585 | ) | | (14 | ) | | 14 |
| | | | (242,078 | ) | | | | (242,078 | ) | | | | (242,078 | ) |
已發行普通股,扣除因員工税而扣繳的股票 | 3,872 |
| | 39 |
| | (230,887 | ) | | (33,094 | ) | | 379,107 |
| | | | 115,165 |
| | | | 115,165 |
|
以股票為基礎的薪酬 | | | | | 248,584 |
| | | | | | | | 248,584 |
| | | | 248,584 |
|
2020年10月31日的餘額 | 152,618 |
| | $ | 1,528 |
| | $ | 1,653,166 |
| | $ | 3,795,397 |
| | $ | (488,613 | ) | | $ | (54,074 | ) | | $ | 4,907,404 |
| | $ | 4,963 |
| | $ | 4,912,367 |
|
見合併財務報表附註。
Synopsys,Inc.
綜合現金流量表
(單位:千)
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
經營活動的現金流: | | | | | |
Synopsys的淨收入 | $ | 664,347 |
| | $ | 532,367 |
| | $ | 432,518 |
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
攤銷和折舊 | 209,986 |
| | 201,676 |
| | 209,207 |
|
經營性租賃使用權資產減持 | 82,895 |
| | — |
| | — |
|
攤銷資本化成本以獲得收入合同 | 61,185 |
| | 62,750 |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | 248,584 |
| | 155,001 |
| | 140,032 |
|
壞賬準備 | 20,875 |
| | 11,669 |
| | 3,368 |
|
(收益)出售財產和投資的損失 | (1,994 | ) | | (4,052 | ) | | (93 | ) |
遞延所得税 | (111,526 | ) | | (82,620 | ) | | (210,310 | ) |
其他非現金 | 5,419 |
| | (993 | ) | | (851 | ) |
營業資產和負債淨變化,扣除收購資產和負債後的淨變化: | | | | | |
應收帳款 | (236,806 | ) | | (8,575 | ) | | (95,785 | ) |
盤存 | (55,024 | ) | | (17,396 | ) | | (65,751 | ) |
預付資產和其他流動資產 | (11,298 | ) | | (49,779 | ) | | (12,652 | ) |
其他長期資產 | (83,367 | ) | | (125,749 | ) | | (25,815 | ) |
應付賬款和應計負債 | 113,773 |
| | (19,280 | ) | | 49,043 |
|
經營租賃負債 | (78,578 | ) | | — |
| | — |
|
所得税 | 14,120 |
| | 19,777 |
| | (103,841 | ) |
遞延收入 | 148,722 |
| | 125,717 |
| | 105,329 |
|
經營活動提供的淨現金 | 991,313 |
| | 800,513 |
| | 424,399 |
|
投資活動的現金流量: | | | | | |
短期投資的銷售收益和到期日 | — |
| | — |
| | 12,449 |
|
出售長期投資的收益 | 2,151 |
| | 6,361 |
| | 494 |
|
購買長期投資 | (2,762 | ) | | (3,245 | ) | | (3,561 | ) |
出售財產和設備所得收益 | — |
| | — |
| | 1,662 |
|
購買財產和設備 | (154,717 | ) | | (198,129 | ) | | (98,976 | ) |
為收購和無形資產支付的現金,扣除獲得的現金 | (201,045 | ) | | (36,605 | ) | | (652,643 | ) |
軟件開發成本資本化 | (4,045 | ) | | (4,259 | ) | | (2,950 | ) |
投資活動所用現金淨額 | (360,418 | ) | | (235,877 | ) | | (743,525 | ) |
籌資活動的現金流量: | | | | | |
信貸融資收益 | 276,489 |
| | 192,897 |
| | 620,635 |
|
償還債務 | (288,879 | ) | | (524,063 | ) | | (295,313 | ) |
普通股發行 | 197,403 |
| | 156,364 |
| | 123,829 |
|
支付與股權獎勵的股票淨結算相關的税款 | (82,225 | ) | | (57,143 | ) | | (45,772 | ) |
購買庫存股 | (242,078 | ) | | (329,185 | ) | | (400,000 | ) |
其他 | (1,316 | ) | | (762 | ) | | 1,759 |
|
*融資活動提供的淨現金(用於) | (140,606 | ) | | (561,892 | ) | | 5,138 |
|
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 17,154 |
| | 2,782 |
| | (11,086 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | 507,443 |
| | 5,526 |
| | (325,074 | ) |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | 730,527 |
| | 725,001 |
| | 1,050,075 |
|
現金、現金等價物和限制性現金,年終 | $ | 1,237,970 |
| | $ | 730,527 |
| | $ | 725,001 |
|
補充披露現金流信息: | | | | | |
本年度繳納所得税的現金: | $ | 70,711 |
| | $ | 75,744 |
| | $ | 252,522 |
|
年內的利息支付: | $ | 5,136 |
| | $ | 12,363 |
| | $ | 15,307 |
|
見合併財務報表附註。
注1。業務説明
Synopsys公司(Synopsys或本公司)提供用於整個硅片到軟件頻譜的產品和服務,從製造先進半導體的工程師到尋求確保其代碼安全和質量的軟件開發商。該公司在提供電子設計自動化(EDA)軟件方面處於全球領先地位,工程師使用該軟件來設計和測試集成電路(IC),也稱為芯片。該公司還提供半導體知識產權(IP)產品,這是預先設計的電路,工程師將其用作更大芯片設計的組件,而不是自己設計這些電路。該公司提供用於驗證包含芯片的電子系統及其上運行的軟件的軟件和硬件。為了補充這些產品,該公司提供技術服務和支持,幫助其客户開發先進的芯片和電子系統。這些產品和服務是該公司半導體和系統設計部門的一部分。
該公司還是一家領先的軟件工具和服務提供商,這些工具和服務可提高各行各業軟件的安全性、質量和合規性,包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業。這些工具和服務是公司軟件完整性部門的一部分。
注2。重要會計政策摘要
財政年度結束。公司的會計年度一般在最接近10月31日的週六結束,由52周組成,例外情況是大約每五年一次,公司的一年為53周。當一年為53周時,公司會在第一季度包括額外的一週,以重新調整財務季度和日曆季度。財税2020和財政2019分別截至2020年10月31日和2019年11月2日的52週年份。財税2018是53周的一年,於2018年11月3日結束。為便於列報,合併財務報表和附註是指最近的日曆月末。2021財年將是52周的一年。
陳述的基礎。合併財務報表包括本公司及其所有子公司的賬目。所有公司間賬户和交易都已取消。
估計的使用。為了按照美國公認會計原則(U.S.GAAP)編制財務報表,管理層必須做出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同,並可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。此外,公司還考慮了新冠肺炎疫情對業務運營的潛在影響。儘管到目前為止還沒有確定與新冠肺炎大流行有關的實質性損害或其他影響,但隨着時間的推移,其持續影響的性質和程度存在很大的不確定性。這種不確定性影響了管理層的會計估計和假設,這可能會導致依賴於這些估計和假設的各種領域的變異性更大,因為已知了更多的事件和信息。
外幣折算。該公司大多數活躍的外國子公司的本位幣是該外國子公司的當地貨幣。沒有以功能貨幣計價的資產和負債被重新計量為功能貨幣,任何相關的收益或損失都記錄在收益中。該公司將其非美元功能貨幣海外業務的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元報告貨幣。該公司按該期間的平均匯率將此類海外業務的收入和支出項目換算成美元報告貨幣。累計換算調整在股東權益中報告,作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分。
外幣合約。該公司在國際上開展業務,並面臨貨幣匯率潛在不利波動的風險。該公司以外幣遠期合約的形式進行對衝,以減少其在非功能性貨幣計價的預測交易和資產負債表頭寸上的外幣匯率變化的風險。與遠期合約相關的資產或負債在綜合資產負債表中以公允價值計入其他流動資產或應計負債。
公允價值變動產生的損益的會計處理取決於外幣遠期合同的使用,以及它是否被指定並有資格進行套期保值會計。看見附註6.金融資產和負債.
目錄
Synopsys,Inc.
合併財務報表附註--續
金融工具的公允價值。公司的現金等價物和外幣合同按公允價值列賬。本公司應收賬款和應付賬款的公允價值因存續期較短而接近賬面價值。非流通權益證券採用計量替代方法或權益會計方法(減值淨額)進行會計核算。本公司對這些非流通股證券進行定期減值分析。短期債務的賬面價值接近估計的公允價值。看見附註7.公允價值計量.
現金和現金等價物。本公司將原始到期日為三個月或更少作為現金等價物收購。
信用風險集中。可能使公司面臨高度集中信用風險的金融工具主要包括現金等價物、有價證券、外幣合同和來自貿易客户的應收賬款。該公司持有現金等價物,主要是位於美國和海外多個地點的高評級應税和免税貨幣市場基金。
該公司在全球範圍內銷售其產品,主要面向全球電子市場的客户。該公司對其客户的財務狀況進行持續的信用評估,不需要抵押品。本公司為潛在的信貸損失建立了準備金,這些損失在管理層的預期之內,在任何呈報的年度都不是實質性的。
應收賬款淨額餘額由已開票和未開票的應收賬款組成。未開票應收賬款是指記錄為收入的金額,將在資產負債表日起一年內開具發票。下表表示應收賬款淨額的組成部分:
|
| | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
應收帳款 | $ | 758,341 |
| | $ | 524,766 |
|
未開票應收賬款 | 50,932 |
| | 38,175 |
|
應收賬款總額 | 809,273 |
| | 562,941 |
|
減少壞賬撥備 | (28,564 | ) | | (9,046 | ) |
應收賬款總額(淨額) | $ | 780,709 |
| | $ | 553,895 |
|
撥備可疑賬款。應收貿易賬款按發票金額入賬,不計息。本公司保留壞賬準備,以將本公司的應收賬款降至其估計的可變現淨值。本公司根據對客户帳目的審查,對所有應收賬款計提普通準備金。下表列出了壞賬準備的變化情況:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
財政年度 | 平衡點: 起頭 期間的 | | 條文 | | 核銷(1) | | 平衡點: 結束 期間 |
| (千) |
2020 | $ | 9,046 |
| | $ | 20,875 |
| | $ | (1,357 | ) | | $ | 28,564 |
|
2019 | $ | 5,613 |
| | $ | 11,669 |
| | $ | (8,236 | ) | | $ | 9,046 |
|
2018 | $ | 5,165 |
| | $ | 3,368 |
| | $ | (2,920 | ) | | $ | 5,613 |
|
庫存,淨額。存貨按先進先出的標準成本計算,標準成本近似實際成本,按成本或可變現淨值中較低者估值。庫存主要包括仿真和原型硬件系統中使用的組件和部件。評估過程包括對產品生命週期階段的回顧,以及基於未來需求和市場狀況的預測。當成本被確定為超過預期需求或被認為過時時,就記錄庫存撥備。
所得税。本公司採用資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自税基與營業虧損及税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產和負債按預期適用的制定税率計量。
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合併財務報表附註--續
在預計收回或結清這些臨時差額的年份中,應納税所得額應計入應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日的期間的收入中確認。
該公司使用兩步法來確認和衡量不確定的税收狀況,對所得税中的不確定性進行會計處理。第一步是評估税務狀況以供確認,方法是確定該狀況是否更有可能在審計中得到維持,包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)。第二步是將税收優惠衡量為最大金額,超過50%很可能在最終解決時實現。如果滿足某些其他條件,不確定的税收狀況在税務機關完成審查後被認為是有效解決的。
財產和設備。財產和設備按成本減去累計折舊入賬。資產(不包括土地)在其預計使用年限內使用直線折舊。租賃改進按租賃剩餘期限或資產的經濟使用年限(以較短者為準)採用直線法攤銷。折舊費用為$119.1百萬, $100.4百萬和$72.8百萬在財年2020, 2019和2018分別為。維修和維護費用按已發生費用計算,此類費用$62.1百萬, $52.5百萬和$45.7百萬在財年2020, 2019和2018分別為。
截至10月31日的財產和設備彙總表,按成本減去累計折舊和攤銷,2020和2019具體如下: |
| | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
計算機和其他設備 | $ | 788,105 |
| | $ | 678,901 |
|
建築 | 129,746 |
| | 68,708 |
|
傢俱和固定裝置 | 72,702 |
| | 72,437 |
|
土地 | 19,965 |
| | 18,849 |
|
租賃權的改進 | 242,830 |
| | 273,985 |
|
| 1,253,348 |
| | 1,112,880 |
|
減去累計折舊和攤銷(1) | (769,530 | ) | | (683,348 | ) |
總計 | $ | 483,818 |
| | $ | 429,532 |
|
折舊資產的使用年限如下: |
| |
| 近幾年來有用的生命週期 |
計算機和其他設備 | 3-8 |
建築 | 30 |
傢俱和固定裝置 | 5 |
租賃權的改進 | 租期或預計使用年限較短 |
租約。2016年2月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-02年度會計準則更新(ASU)《租賃(主題842)》,取代了之前主題840中的租賃要求。主題842隨後被幾個ASU修改。新的指導要求承租人確認合併資產負債表中大多數經營性租賃的使用權(ROU)資產和租賃負債。這些華碩還對出租人會計進行了微小的修改,並將出租人會計模式的關鍵方面與新的收入確認指引保持一致。新準則對本公司為出租人的安排的綜合財務報表並無重大影響。
該公司在2020財年開始時採用了主題842,採用了修改後的回溯法,沒有重述比較期間。“公司”(The Company)選擇了過渡指導下允許的一攬子實用權宜之計,允許繼續進行關於(1)租賃分類、(2)歷史評估的一攬子實踐權宜之計
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合同是否為租約或包含租約,以及(3)哪些成本可作為已有租約的初始直接成本在領養之前。該公司既沒有選擇使用事後諸葛亮或土地地役權,也沒有選擇過渡期間可用的實際權宜之計。
該標準的採用不會對公司的初期留存收益、經營業績或現金流產生影響。經營租賃負債相當於剩餘主題840最低租金支付的現值,按公司自採用之日起的遞增借款利率折現。ROU資產按相關租賃負債加上任何預付租金付款減去任何未攤銷租賃激勵措施(如租户改善津貼)的金額計量。公司確認的ROU資產為$475百萬及經營租賃負債$540百萬在合併的資產負債表上。
公司在開始時決定合同是否為租賃或包含租賃。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的款項的義務。營運及融資租賃的租賃負債於租賃開始日按剩餘租賃期限內未來租賃付款的現值確認。淨收益資產來自相關租賃負債的賬面金額加上任何預付租賃付款,減去任何租賃激勵措施(如租户改善津貼)。本公司主要使用自租賃開始日確定的遞增借款利率來衡量其未來租賃付款的現值,因為租賃中隱含的利率通常不容易確定。該公司使用債務工具的基準優先無擔保收益率曲線,並考慮具體的信用質量、市場條件、租賃安排的期限和抵押品的質量來確定遞增借款利率。
營業租賃費用在每次租賃的租賃期內以直線法確認。可變支付,如維護費、財產税或保險費,在我們的合併營業報表上確認為已發生。
本公司已採納(1)不將租賃與非租賃組成部分分開的實際權宜之計,以及(2)短期租賃豁免。本公司已選擇實際權宜之計,不將所有類別相關資產的租賃與非租賃組成部分分開,並豁免所有類別相關資產的短期租賃豁免,但期限為12個月或以下的房地產租賃除外。
善意。商譽是指總購買價格超過公司收購的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。截至10月31日,各報告單位的商譽賬面金額每年進行減值測試。,或者在事實和情況需要審查的情況下更頻繁地進行審查。
本公司在測試報告單位的商譽減值時進行定性分析。定性商譽減值測試是當報告單位的公允價值歷史上大大超過其淨資產的賬面價值,並基於當前的運營預計將繼續這樣做的情況下進行的。否則,本公司須對每個報告單位進行量化減值測試,並使用基於貼現現金流分析的收益法和基於市場倍數的市場法相結合的方法估計每個報告單位的公允價值。收益法中使用的貼現率是以公司的加權平均資本成本為基礎的,可能會根據與預測未來現金流有關的相關風險進行調整。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則就差額計入商譽減值費用。截至2020年10月31日,公司對每個報告單位進行了定性減值測試,得出結論不是的商譽減值。
無形資產。無形資產包括獲得的技術、某些合同權利、客户關係、商標和商號、資本化軟件以及正在進行的研究和開發。這些無形資產是通過企業合併、直接購買或內部開發的資本化軟件獲得的。無形資產在其估計使用年限內以直線方式攤銷,其範圍為一至十年,但尚未完成的正在進行的研發(IPR&D)項目除外。知識產權研發資產在完成時在其預計使用年限內攤銷,或在廢棄時註銷。
該公司持續監測可能表明包括財產和設備以及無形資產在內的長期資產的賬面價值可能無法收回的事件和情況變化。當該等事件或情況發生變化時,本公司通過確定長期資產組的賬面價值是否將通過未貼現的未來現金流收回來評估長期資產的可回收性。如果未貼現的未來現金流小於資產組的賬面價值,本公司
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合併財務報表附註--續
根據賬面金額超過資產組公允價值確認減值損失。本公司2018財年不計入長期資產的重大減值費用,無在2020財年和2019年。
重組費用。在本財年第二季度2019作為業務重組的一部分,公司啟動了一項非自願和自願員工解僱和設施關閉行動的重組計劃,通過將資源重新分配到優先領域,並在較小程度上消除運營宂餘,為公司未來的增長更好地定位。2019年重組計劃下的總費用為$83.3百萬主要包括2019年VRP下的遣散費、解僱和退休福利。
在財年期間2020,本公司產生的重組費用為$36.1百萬根據2019年重組計劃。這些費用主要包括遣散費、解僱和退休福利。$57.4百萬是在財政年度支付的2020其中包括2019財年剩餘餘額的支付。自.起2020年10月31日, $1.3百萬在合併資產負債表中,應付賬款和應計負債作為工資和相關福利記錄在應付賬款和應計負債中。剩餘餘額將在2021財年支付。
在財年期間2019,公司產生的重組費用約為$47.2百萬 用於非自願員工解僱行動和VRP。這些費用主要包括遣散費、解僱費和退休金,其中$24.6百萬是在財政年度支付的2019。自.起2019年10月31日, $22.6百萬在合併資產負債表中,應付賬款和應計負債作為工資和相關福利記錄在應付賬款和應計負債中。剩餘的餘額在2020財年支付。
在財年期間2018,公司記錄了$12.9百萬由於員工非自願解僱行動而產生的遣散費和福利的重組費用。重組行動的目的是為公司未來的增長定位,將資源重新分配到優先領域,並在較小程度上消除運營宂餘。這些費用主要包括遣散費福利。截至2018年10月31日,有$8.1百萬綜合資產負債表中應付賬款和應計負債的未償餘額。大部分餘額是在2019財年支付的,截至2020財年末沒有剩餘餘額。
應付賬款和應計負債。 餘額包括:
|
| | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
工資總額和相關福利 | $ | 492,626 |
| | $ | 417,157 |
|
其他應計負債 | 101,035 |
| | 69,487 |
|
應付帳款 | 30,003 |
| | 19,815 |
|
總計 | $ | 623,664 |
| | $ | 506,459 |
|
其他長期負債。 餘額包括: |
| | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
遞延賠償責任(見注12) | $ | 269,737 |
| | $ | 249,822 |
|
其他長期負債 | 14,774 |
| | 73,903 |
|
總計 | $ | 284,511 |
| | $ | 323,725 |
|
其他全面收益(虧損)。其他全面收益(虧損)(OCI)包括一段時期內的所有權益變化,例如累計淨換算調整、某些符合現金流量對衝資格的外幣遠期合約的未實現收益(虧損)、與現金流量對衝相關的重新分類調整以及投資的未實現收益(虧損)。看見附註10. 累計其他綜合收益(虧損).
收入確認。2018年11月4日,也就是2019年財年開始,公司採用了ASC 606,採用了修改後的追溯法。2019年財政年度之前各期間的比較信息沒有重述,並繼續根據這些期間有效的會計準則進行報告。 ASC 606的核心原則是確認向客户轉讓服務或產品的收入,其數額反映了該公司預期有權獲得的這些服務或產品的對價。
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這項原則是通過以下五個步驟來實現的:
| |
• | 當公司履行業績義務時,或作為公司履行業績義務時,確認收入。 |
產品和服務的性質
該公司的收入來自銷售包括軟件許可證在內的產品,以及硬件產品、維護和服務(程度較小)。下面列出了各種類型。
電子設計自動化
軟件許可收入包括主要通過技術訂閲許可(TSL)合同與公司軟件許可相關的費用。TSL是有限期限的基於時間的許可,通常為客户提供接收特定數量的許可軟件或將特定數量的許可軟件交換為未指明的未來技術的有限權利。由於其業務性質和客户要求,該公司的大部分安排都是TSL。除許可證外,這些安排還包括:合同後客户支持,包括提供頻繁的更新和升級,以維護由於技術快速變化而產生的軟件的實用性;其他相互交織的服務,如工具的多個副本;協助公司的客户在客户的開發環境中應用公司的技術;以及為其他許可證重新混合許可證的權利。付款一般在協議期限內以相等或接近相等的分期付款方式收取。根據ASC 605,這些安排必須在合同條款中得到按比例確認。根據ASC 606,該公司得出結論,其TSL合同中的軟件許可與其在整個許可期內向許可軟件提供未指明的軟件更新的義務沒有區別。此類更新代表對單一綜合履行義務的投入,從安排生效日期或軟件許可轉讓中較晚的一個開始。混音權不是合同中的附加承諾產品或服務,如果未指明的附加軟件產品權利是與客户合同的一部分,則此類權利被視為包括許可、更新等單一履行義務的一部分, 和技術支持,因為此類權利提供的時間相同,並且在認購期內向客户轉讓的模式相同。
IP與系統集成
該公司通常根據為特定應用提供使用權的非排他性許可協議許可知識產權。此外,對於某些知識產權許可協議,在客户銷售他們自己的包含公司知識產權的產品時收取版税。根據ASC 605,如果符合ASC 605中的某些標準,公司可以預先確認收入,或者如果IP許可和支持安排與其他TSL安排相結合,則在合同期限內確認收入。根據ASC 606,這些安排通常有兩個不同的履行義務,包括轉讓許可的IP和支持服務。支持服務包括在支持期限內提供技術支持和軟件更新的隨時可用義務。分配給IP許可的收入在交付日期較晚或許可期開始時的某個時間點確認,分配給支持服務的收入在支持期限內按比例確認。特許權使用費通常在客户銷售包含公司知識產權的產品時確認為賺取的收入。
軟件完整性產品
軟件完整性產品安排為客户提供軟件許可、軟件更新和技術支持的權利。根據這些安排的條款,客户期望收到軟件許可證的完整更新,以保護客户的軟件免受潛在的安全漏洞。許可證和軟件更新一起用於履行公司對客户的承諾,因為它們代表對單一、組合履行義務的投入,該履行義務從安排生效日期或軟件許可轉讓中較晚的一個開始。軟件更新是與客户簽訂的合同的一部分,此類權利被視為包括許可證、更新和技術支持在內的單一履行義務的一部分,因為此類權利是在相同的時間段內提供的,並且具有相同的基於時間的向客户轉移的模式.
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硬體
在涉及硬件產品銷售的安排中,公司通常有兩項履約義務。第一個履行義務是轉讓硬件產品,該硬件產品包括與硬件產品的功能集成的嵌入式軟件。第二個履行義務是提供硬件及其嵌入式軟件的維護,包括技術支持、硬件維修和軟件更新的權利,這些都是在相同的期限內提供的,並且具有相同的基於時間的轉移模式給客户。分配給硬件產品的交易價格部分通常在硬件發貨給客户的時間點確認為收入。該公司的結論是,控制權通常在交付時轉移,因為客户有能力指示資產的使用,並有義務支付硬件費用。分配給維修的交易價格部分被確認為在維修期限內應納税的收入。採用ASC 606沒有改變硬件產品和相關服務的收入確認時間。
專業服務
公司的安排通常包括服務要素(維護和支持服務除外)。這些服務包括培訓、設計協助和諮詢。由於客户同時接收和消費所提供的好處,因此按時間和材料執行的服務將隨着時間的推移而得到確認。某些安排還包括定製或修改許可的IP。當開發是特定於客户需求並且Synopsys擁有可強制執行的完成績效付款的權利時,這些合同的收入將隨着服務的執行而確認。投入如發生的成本和花費的小時數被用來衡量績效的進展。該公司有準確估計項目狀態和完成項目所需成本的歷史。許多內部和外部因素可能會影響這些估計,包括勞動率、利用率和效率差異、規格和測試要求更改以及客户交付優先級的更改。服務付款通常根據合同中的里程碑或按小時計算的資源消耗來支付。
彈性支出賬户
一些客户簽訂了一項不可取消的靈活支出賬户安排(FSA),根據該安排,客户承諾在一段指定的時間內支付固定的美元金額,可用於從Synopsys產品或服務列表中購買。在客户執行單獨的訂單以確定他們正在購買的所需產品和服務之前,這些安排不符合收入合同的定義。FSA安排和隨後的訂單相結合,創造了可強制執行的權利和義務,從而符合收入合同的定義。根據新標準,協議下的每一份單獨訂單都被視為一份單獨的合同,並根據FSA安排中包括的各自履行義務進行核算。
判斷
該公司與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定服務和產品是否被視為不同的性能義務,應該分開核算,而不是放在一起核算,這需要很大的判斷力.公司的結論是:(1)其在TSL合同中的EDA軟件許可與其在整個許可期內向許可軟件提供未指明的軟件更新的義務沒有區別,因為這些承諾代表對單一的綜合履行義務的投入,以及(2)如果未指明的額外軟件產品權利是與客户合同的一部分,則此類權利被視為包括許可、更新和技術支持在內的單一履行義務的一部分,因為這些權利是在相同的時間段內提供的,並且具有相同的基於時間的向客户轉移的模式。在得出這一結論時,公司考慮了對客户的義務的性質,即提供持續使用最新軟件和相關軟件的權利。由於EDA客户在快速變化和競爭的環境中運營,履行這一義務需要對現有軟件產品提供關鍵更新,包括與客户持續的迭代互動,以使軟件與客户的能力相關,以滿足客户將先進產品推向市場的時間。
同樣,該公司還得出結論,在其軟件完整性業務中,許可證和維護更新共同服務於履行公司對客户的承諾,因為兩者共同提供
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由於更新對軟件的核心實用程序(即識別安全漏洞和其他威脅)至關重要,因此更新對客户來説是一項綜合的性能義務。
還需要判斷來確定每個不同履約義務的獨立銷售價格(SSP)。對於非軟件性能義務(IP、硬件和服務),SSP是根據單獨銷售的產品和服務的可觀察價格確定的。在具有多個履行義務的合同中,許可證(以及相關更新和支持)的SSP是通過應用殘差法確定的,根據該方法,合同內的所有其他非軟件履行義務首先根據其各自的SSP(使用可觀察價格)分配交易價的一部分,並將交易價的任何剩餘金額分配給許可證,因為公司不單獨銷售許可證,並且定價具有很大的變數。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同,這些時間差異會導致公司綜合資產負債表上的應收賬款(已開票或未開票)、合同資產或合同負債(遞延收入)。本公司在開票權利之前確認收入時記錄合同資產,或在開票後確認收入時記錄遞延收入。對於基於時間的軟件協議,客户通常按相同的季度金額開具發票,但有些客户更喜歡按單筆或按年開具發票。公司在確認收入時記錄未開賬單的應收賬款,並有無條件開具發票和收取付款的權利。
保修和賠償。本公司一般保證其產品在一段時間內不存在介質缺陷,並基本符合材料規格90軟件產品的銷售天數,最高可達六個月用於硬件系統。在某些情況下,公司還就客户使用公司軟件產品侵犯美國專利、版權、商標或商業機密的索賠向其提供有限的賠償。該公司無法估計這些承諾對未來經營業績的潛在影響。到目前為止,該公司還沒有被要求支付任何物質保修索賠。
每股淨收益。公司計算每股基本收益的方法是,將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收入反映了在此期間使用庫存股方法從潛在的已發行普通股(如股票期權和未歸屬的限制性股票單位和獎勵)攤薄的情況。
下表對用於計算每股基本淨收入的加權平均普通股和用於計算稀釋後每股淨收入的加權平均普通股進行了核對:
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|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位為千,每股除外) |
分子: | | | | | |
Synopsys的淨收入 | $ | 664,347 |
| | $ | 532,367 |
| | $ | 432,518 |
|
分母: | | | | | |
加權平均普通股每股基本淨收入 | 151,135 |
| | 149,872 |
| | 149,036 |
|
股權補償對普通股等價物的稀釋效應 | 4,571 |
| | 4,318 |
| | 4,357 |
|
稀釋後每股淨收益加權平均普通股 | 155,706 |
| | 154,190 |
| | 153,393 |
|
每股淨收益: | | | | | |
基本型 | $ | 4.40 |
| | $ | 3.55 |
| | $ | 2.90 |
|
稀釋 | $ | 4.27 |
| | $ | 3.45 |
| | $ | 2.82 |
|
反稀釋員工股票獎勵除外(1) | 97 |
| | 171 |
| | 850 |
|
注3。營業收入
分類收入
下表顯示了按產品組劃分的收入百分比: |
| | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
埃達 | 57 | % | | 59 | % | | 62 | % |
IP與系統集成 | 33 | % | | 31 | % | | 29 | % |
軟件完整性產品和服務 | 10 | % | | 10 | % | | 9 | % |
其他(1) | 0 | % | | 0 | % | | 0 | % |
總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
合同餘額
下列合同資產在綜合資產負債表中作為預付資產和其他流動資產列示。當開票和收款的權利變得無條件時,合同資產轉移到應收賬款。未開票應收賬款在合併資產負債表中作為應收賬款淨額列示。
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合同餘額如下: |
| | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2020 | | 2019 |
| (單位:萬人) |
合同資產 | $ | 214,583 |
| | $ | 210,557 |
|
未開票應收賬款 | $ | 50,932 |
| | $ | 38,175 |
|
遞延收入 | $ | 1,493,113 |
| | $ | 1,302,578 |
|
在財年期間2020,公司認可$1.1十億包括在遞延收入餘額中的收入的百分比2019年10月31日。在財年期間2019,公司認可$1.0十億包括在遞延收入餘額中的收入的百分比2018年10月31日.
簽約但未履行或部分未履行的履約義務大約$4.9十億 自.起2020年10月31日,其中包括$673.8百萬在客户不可撤銷的FSA承諾中,具體的產品選擇和具體產品或服務的數量將由客户稍後決定。該公司已選擇將未來基於銷售的特許權使用費從剩餘的履約義務中排除。大致61%截至2020年10月31日的合同但未履行或部分未履行的履約義務(不包括不可取消的FSA)預計將在未來12個月內確認,其餘的將在此後確認。
在財年期間2020,公司認可$102.4百萬在此期間賺取的以銷售為基礎的特許權使用費所履行的業績義務。在財年期間2019,公司認可$80.0百萬在此期間賺取的以銷售為基礎的特許權使用費所履行的業績義務。
與客户簽訂合同的成本
2018年11月4日,也就是2019年財年伊始,公司採用了修改後的追溯法,採用了ASC子主題340-40,“其他資產和遞延成本-與客户的合同(ASC 340-40)”。2019年財政年度之前各期間的比較信息沒有重述,並繼續根據這些期間有效的會計準則進行報告。與客户簽訂合同的增量成本,主要包括執行合同時賺取的直接銷售佣金,必須根據美國會計準則第340-40條予以資本化,並在預期受益的估計期間攤銷。由於續訂支付的直接銷售佣金與初始合同支付的金額相稱,因此遞延的增量成本將在合同期限內確認。截至的資本化直接佣金成本總額2020年10月31日是$81.3百萬並計入公司綜合資產負債表中的其他資產。這些資產的攤銷是$61.2百萬在2020財年,並計入公司綜合營業報表中的銷售和營銷費用。截至的資本化直接佣金成本總額2019年10月31日是$86.4百萬並計入公司綜合資產負債表中的其他資產。這些資產的攤銷是$62.8百萬在2019財年期間,並計入公司合併運營報表中的銷售和營銷費用。
注:4.業務合併
2020財年收購
在2020財年,該公司完成了幾筆收購,總對價為$238.3百萬,扣除如下所述獲得的現金後的淨額:
| |
• | 在2020財年第二季度,公司完成了一項收購,總對價為$105.7百萬;包括現金代價$75.7百萬以及公司與收購相關的交換產品,其公允價值為$30.0百萬. |
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Synopsys,Inc.
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考慮到$105.7百萬被分配到$20.6百萬可識別的無形資產,$4.2百萬淨有形資產,以及$80.9百萬在商譽的基礎上,在初步的基礎上。這些無形資產的公允價值採用收益法進行估計。這些交易被認為對公司的綜合業務表並不重要。這項收購歸功於半導體和系統設計報告部門。
在這筆交易的同時,公司還執行了一項設計服務安排,並確認了一項$10.7百萬用於場外組件。這個$10.7百萬合同資產預計將在協議的合同期內攤銷。五年.
| |
• | 除上述外,該公司還完成了其他幾項收購,總現金對價為$132.6百萬,扣除獲得的現金後的淨額。初步採購分配如下$44.7百萬可識別的無形資產和$92.8百萬在商譽中,其中$13.3百萬歸功於軟件完整性報告部門。這些無形資產和商譽的公允價值是使用收益法估算的。 |
自適用收購日期起計12個月內完成的所有收購的已收購資產和承擔負債的初步公允價值估計尚未最終敲定,並可能在各自的計量期間獲得更多信息時發生變化。這些初步估計的主要領域涉及某些有形資產和負債、可識別的無形資產和所得税。
該公司不認為這些收購對公司的綜合經營報表有實質性影響,無論是個別收購還是整體收購。
注5。商譽與無形資產
該公司擁有二報告單位並已根據每個單位的經營活動將資產和負債分配給每個報告單位。在列報的任何期間均未發現商譽減值。截至該年度按應報告分項劃分的商譽活動2020年10月31日包括以下內容: |
| | | | | | | | | | | |
| 半導體與系統設計 | | 軟件完整性 | | 總計 |
| (單位:萬人) |
2019年10月31日的餘額 | $ | 2,758,926 |
| | $ | 412,253 |
| | $ | 3,171,179 |
|
加法 | 160,447 |
| | 13,285 |
| | 173,732 |
|
調整數 | 59 |
| | — |
| | 59 |
|
外幣折算的影響 | 20,080 |
| | 64 |
| | 20,144 |
|
2020年10月31日的餘額 | $ | 2,939,512 |
| | $ | 425,602 |
| | $ | 3,365,114 |
|
截至該年度按應報告分項劃分的商譽活動2019年10月31日包括以下內容:
|
| | | | | | | | | | | |
| 半導體與系統設計 | | 軟件完整性 | | 總計 |
| (單位:萬人) |
2018年10月31日的餘額 | $ | 2,730,990 |
| | $ | 412,259 |
| | $ | 3,143,249 |
|
加法 | 23,690 |
| | — |
| | 23,690 |
|
外幣折算的影響 | 4,246 |
| | (6 | ) | | 4,240 |
|
2019年10月31日的餘額 | $ | 2,758,926 |
| | $ | 412,253 |
| | $ | 3,171,179 |
|
截至以下日期的正在進行的研發(IPR&D)2020年10月31日由收購的項目組成,如果完成,將在完成後重新歸類為核心/開發技術,或者如果放棄,將被註銷。截至的無形資產2020年10月31日包括以下內容:
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Synopsys,Inc.
合併財務報表附註--續
|
| | | | | | | | | | | |
| 企業總資產 | | 累積 攤銷 | | 淨資產 |
| (單位:萬人) |
核心技術/已開發技術 | $ | 827,232 |
| | $ | 703,009 |
| | $ | 124,223 |
|
客户關係 | 380,838 |
| | 277,219 |
| | 103,619 |
|
無形合同權 | 192,812 |
| | 186,763 |
| | 6,049 |
|
商標和商號 | 43,096 |
| | 28,716 |
| | 14,380 |
|
正在進行的研發(IPR&D) | 1,214 |
| | — |
| | 1,214 |
|
資本化的軟件開發成本 | 44,122 |
| | 39,285 |
| | 4,837 |
|
總計 | $ | 1,489,314 |
| | $ | 1,234,992 |
| | $ | 254,322 |
|
截至的無形資產2019年10月31日包括以下內容: |
| | | | | | | | | | | |
| 企業總資產 | | 累積 攤銷 | | 淨資產 |
| (千) |
核心技術/已開發技術 | $ | 791,647 |
| | $ | 655,119 |
| | $ | 136,528 |
|
客户關係 | 358,661 |
| | 242,058 |
| | 116,603 |
|
無形合同權 | 184,304 |
| | 181,124 |
| | 3,180 |
|
商標和商號 | 42,929 |
| | 25,581 |
| | 17,348 |
|
正在進行的研發(IPR&D) | 1,200 |
| | — |
| | 1,200 |
|
資本化的軟件開發成本 | 40,077 |
| | 35,562 |
| | 4,515 |
|
總計 | $ | 1,418,818 |
| | $ | 1,139,444 |
| | $ | 279,374 |
|
與無形資產有關的攤銷費用包括以下幾項:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
核心技術/已開發技術 | $ | 47,890 |
| | $ | 56,163 |
| | $ | 78,820 |
|
客户關係 | 35,075 |
| | 37,533 |
| | 37,395 |
|
無形合同權 | 5,181 |
| | 3,581 |
| | 4,906 |
|
商標和商號 | 3,135 |
| | 3,637 |
| | 4,543 |
|
資本化的軟件開發成本(1) | 3,723 |
| | 2,868 |
| | 3,599 |
|
總計 | $ | 95,004 |
| | $ | 103,782 |
| | $ | 129,263 |
|
下表列出了截至以下日期的無形資產未來攤銷估計數2020年10月31日:
|
| | | |
財政年度 | (單位:萬人) |
2021 | $ | 76,078 |
|
2022 | 61,242 |
|
2023 | 44,733 |
|
2024 | 34,398 |
|
2025 | 18,295 |
|
2026年及其後 | 18,362 |
|
知識產權研發 | 1,214 |
|
總計 | $ | 254,322 |
|
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Synopsys,Inc.
合併財務報表附註--續
注6.金融資產負債
現金等價物。該公司將原始到期日不到3個月的定期存款和其他投資歸類為現金等價物。
自.起2020年10月31日,公司現金等價物和非上市股權證券投資餘額為: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 毛 未實現 收益 | | 毛 未實現 連續虧損少於12個月 | | 毛 未實現 連續虧損12個月或更長時間 | | 估計數 公允價值(1) |
| (千) |
現金等價物: | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 304,127 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 304,127 |
|
共計: | $ | 304,127 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 304,127 |
|
| | | | | | | | | |
其他長期資產: | | | | | | | | | |
非流通股證券 | $ | 13,200 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 13,200 |
|
共計: | $ | 13,200 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 13,200 |
|
自.起2019年10月31日,我們的現金等價物和非上市股權證券投資餘額為: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 毛 未實現 收益 | | 毛 未實現 連續虧損少於12個月 | | 毛 未實現 連續虧損12個月或更長時間 | | 估計數 公允價值(1) |
| (千) |
現金等價物: | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 166,024 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 166,024 |
|
共計: | $ | 166,024 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 166,024 |
|
| | | | | | | | | |
其他長期資產: | | | | | | | | | |
非流通股證券 | $ | 10,951 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,951 |
|
共計: | $ | 10,951 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,951 |
|
| |
(1) | 看見附註7.公允價值計量進一步討論現金等價物的公允價值。 |
受限現金。在調整合並現金流量表上顯示的期初和期末總額時,公司將現金和現金等價物中的一般描述為限制性現金和限制性現金等價物的金額包括在內。所有限制性現金主要與寫字樓租賃有關,對公司的綜合現金流量表沒有實質性影響。
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下表對合並資產負債表中包括的現金、現金等價物和限制性現金進行了對賬: |
| | | | | | | |
| 十月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
現金和現金等價物 | $ | 1,235,653 |
| | $ | 728,597 |
|
預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金 | 1,523 |
| | 1,174 |
|
計入其他長期資產的限制性現金 | 794 |
| | 756 |
|
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,237,970 |
| | $ | 730,527 |
|
非流通股權證券。該公司的戰略投資組合由私人持股公司的非流通股本證券組成。當投資的公允價值不容易確定時,公司沒有能力施加重大影響的投資使用計量替代方案進行會計處理。計入權益法投資的證券按成本加發行人收入或虧損的比例計入公司的其他收入(費用)淨額。出售證券的成本基礎是基於具體的識別方法。看見注7.公允價值計量
衍生品。
2020年第一季度,公司通過了ASU 2017-12,衍生工具和對衝(主題815):有針對性地改進對衝活動的會計,修訂了ASC 815的對衝會計確認和列報要求。根據ASU 2017-12的規定,本公司不需要單獨計量和報告對衝無效,該無效之前記錄在我們的綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額中。此外,在採用ASU 2017-12年度之前,現金流量套期保值的遠期點數部分被排除在評估套期保值關係有效性之外,並記錄在合併經營報表中的其他收入(費用)、淨額中。在本公司採用ASU 2017-12年度後,本公司將現金流量套期保值的相關收益影響與套期保值項目列在同一損益表部分。該指導意見的採用不會影響期初留存收益,也不會對我們的財務報表產生實質性影響。
本公司按公允價值確認衍生工具為綜合資產負債表中的資產或負債,並提供有關該等衍生工具的定性及定量披露。該公司在國際上開展業務,並面臨潛在的外幣匯率不利波動的風險。公司以外幣遠期合約的形式訂立套期保值協議,以減少其在非功能性貨幣計價的預測交易和資產負債表頭寸上受外幣匯率變化的風險,包括:(1)某些資產和負債;(2)預計將在以下時間內發生的發貨一個月(3)以前發貨訂單的未來賬單和收入,以及(4)以外幣計價的某些未來公司間發票。
遠期合同的期限大約在一個月至22月份,其中大部分是短期的。公司不會將外幣遠期合約用於投機或交易目的。本公司與信用等級為‘A’以上的高信用金融機構簽訂外匯遠期合同,至今未發生交易對手違約的情況。此外,該公司允許與同一交易對手進行交易的淨結算,從而減輕了衍生交易中的信用風險,並預計此類協議的所有交易對手都將繼續履行協議。
與遠期合約相關的資產或負債在綜合資產負債表中以公允價值計入其他流動資產或應計負債。公允價值變動產生的損益的會計處理取決於外幣遠期合同的使用,以及它是否被指定並有資格進行套期保值會計。衍生工具合約結算對現金流的影響將計入綜合現金流量表中的“經營活動提供的淨現金”。
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現金流套期保值活動
某些外匯遠期合約被指定為現金流套期保值。這些合同的期限大約為22幾個月或更短的時間。某些遠期合約定期展期,以涵蓋公司外幣風險的全部敞口,最高可達三年。要接受套期保值會計處理,所有套期保值關係在套期保值開始時都有正式記錄,套期保值必須非常有效地抵消被套期保值交易未來現金流的變化。這些套期保值的公允價值變動所產生的相關損益最初在扣除税項後作為其他全面收益(虧損)(OCI)的組成部分在股東權益中報告,並在對衝交易影響收益時重新分類為收入或營業費用(視情況而定)。該公司預計保監處的大部分對衝餘額將在下一年內重新分類到經營報表中12個月.
在採用ASU 2017-12年度之前,每月使用現貨匯率評估對衝有效性,對衝無效造成的任何收益或損失都記錄在其他收入(費用),淨額中。在2020財年、2019財年和2018財年,在其他收入(費用)中確認的無效和被排除部分的金額是無關緊要的.
在採用ASU 2017-12年後,本公司選擇使用遠期方法來衡量其日元收入和外幣費用現金流對衝的對衝有效性。該公司沒有改變其積壓現金流套期保值的流程,並繼續按月衡量套期保值效果。
非指定套期保值活動
本公司用於對衝非功能性貨幣資產負債表資產和負債的外匯遠期合約不被指定為套期保值工具。因此,遠期合同公允價值變動的任何收益或損失均記入其他收入(費用)淨額。這些遠期合約的損益通常抵消了與標的資產和負債相關的損益,這些資產和負債也計入其他收益(費用)、淨額。對衝公司資產負債表風險的遠期合約期限約為一個月.
該公司還擁有某些外匯遠期合約,用於對衝某些未被指定為對衝工具的國際收入和支出。因此,遠期合同公允價值變動的任何收益或損失均記入其他收入(費用)淨額。這些遠期合約的損益一般抵消了營業收入中與外幣相關的損益。這些遠期合約的期限通常短於一年。該公司對衝計劃的總體目標是將匯率波動對其會計年度淨收入的影響降至最低。
非指定衍生工具對公司會計年度合併經營報表的影響2020, 2019,及2018摘要如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
淨收益(虧損)記入其他收入(費用) | $ | 1,957 |
| | $ | 4,538 |
| | $ | 3,361 |
|
下表中衍生工具的名義金額提供了未償還交易量的一種衡量標準: |
| | | | | | | |
| 十月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
總名義金額 | $ | 981,234 |
| | $ | 817,441 |
|
公允淨值 | $ | 6,940 |
| | $ | 3,494 |
|
衍生工具的名義金額並不代表本公司的市場損益風險。該公司對市場收益或虧損的敞口將隨着時間的推移而隨着貨幣匯率的變化而變化。在結算這些金融工具時最終變現的金額,連同收益和
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標的風險的損失將取決於工具剩餘使用期限內的實際市場狀況。
下表為指定和非指定對衝工具之間劃分的衍生工具公允價值的綜合資產負債表位置和金額:
|
| | | | | | | |
| 公平的價值觀 衍生金融工具 指定為 套期保值工具 | | 公平的價值觀 衍生金融工具 未指定為 套期保值工具 |
| (千) |
2020年10月31日的餘額 | | | |
其他流動資產 | $ | 9,182 |
| | $ | 138 |
|
應計負債 | $ | 2,088 |
| | $ | 292 |
|
2019年10月31日的餘額 | | | |
其他流動資產 | $ | 7,327 |
| | $ | 53 |
|
應計負債 | $ | 3,715 |
| | $ | 171 |
|
下表列出了指定對衝工具的税後淨額、綜合經營報表中的相應位置以及衍生工具公允價值的損益金額:
|
| | | | | | | | | | | |
| 地點損益(損益) 在以下日期的保險業監理處獲認可 衍生物 | | 損益總額(損益) 在中國被公認為是世界上最大的 保險業監理處 衍生物 (有效部分) | | 區位損益指數(LOCATION OF LOAD) 重新分類。 來自保險業監理處 | | 總金額為 損益(損益) 重新分類。 來自保險業監理處 (生效日期) 部分) |
| (千) |
截至2020年10月31日的財年 | | | | | | | |
外匯合約 | 營業收入 | | $ | 3,034 |
| | 營業收入 | | $ | 530 |
|
外匯合約 | 營業費用 | | 4,800 |
| | 營業費用 | | (603 | ) |
總計 | | | $ | 7,834 |
| | | | $ | (73 | ) |
截至2019年10月31日的財年 | | | | | | | |
外匯合約 | 營業收入 | | $ | 278 |
| | 營業收入 | | $ | 1,436 |
|
外匯合約 | 營業費用 | | 4,455 |
| | 營業費用 | | (16,073 | ) |
總計 | | | $ | 4,733 |
| | | | $ | (14,637 | ) |
截至2018年10月31日的財年 | | | | | | | |
外匯合約 | 營業收入 | | $ | 693 |
| | 營業收入 | | $ | 1,103 |
|
外匯合約 | 營業費用 | | (18,121 | ) | | 營業費用 | | 9,785 |
|
總計 | | | $ | (17,428 | ) | | | | $ | 10,888 |
|
其他承諾--信貸和定期貸款安排
於二零一六年十一月二十八日,本公司與數間貸款人訂立經修訂及重述的信貸協議(信貸協議),規定(I)$650.0百萬高級無擔保循環信貸安排(左輪車)和(Ii)a$150.0百萬優先無擔保定期貸款(定期貸款)。信貸協議修訂及重述本公司先前於2015年5月19日訂立的信貸協議,以將循環信貸安排的規模由$500.0百萬至$650.0百萬,提供了一個新的$150.0百萬優先無擔保定期貸款安排,並將循環信貸安排的終止日期從2020年5月19日延長至2021年11月28日。在獲得貸款人額外承諾的情況下,本公司根據信貸協議提供的貸款本金最多可增加$150.0百萬。信貸協議包括要求本公司在最高槓杆率範圍內運營並保持最低利息覆蓋率的金融契約,以及其他非金融契約。截至2020年10月31日,該公司遵守所有財務契約。
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截至2020年10月31日,該公司的未償還餘額為$102.1百萬,扣除債務發行成本,在定期貸款項下,其中$75.0百萬被歸類為長期負債。定期貸款項下的未償還本金應支付如下: |
| | | |
財政年度 | (千) |
2021 | $ | 27,187 |
|
2022 | 75,000 |
|
總計 | $ | 102,187 |
|
截至2019年10月31日,該公司擁有$119.8百萬定期貸款項下扣除債務發行成本後的未償還餘額,其中$102.2百萬被歸類為長期負債。
有不是的轉盤項下未清償餘額截至2020年10月31日和2019年10月31日。該公司預計其在Revolver下的借款將在每個季度波動。
定期貸款和Revolver借款按浮動利率計息,利率高於公司在信貸協議中定義的市場可觀察基本利率的選擇。2020年10月31日,定期貸款項下的借款按LIBOR計息+1.125%而Revolver的適用利率是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。+1.000%。此外,轉向器上的承諾費應按以下費率支付:0.125%和0.200%按公司每日循環承諾額的槓桿率計算。
於2018年7月,本公司訂立12-年份$220.0百萬人民幣(約合人民幣$33.0百萬)與中國的一家貸款機構簽訂信貸協議,以支持其設施擴張。借款按浮動利率計息,利率根據5年貸款最優惠利率加0.74%. 截至2020年10月31日,該公司擁有$25.8百萬根據協議,未清償債務。
短期和長期債務的賬面價值接近估計的公允價值。信貸協議項下的這些借款具有可變利率結構,並歸類於公允價值等級的第2級。
注7.公允價值計量
會計準則編纂(ASC)820-10,公允價值計量和披露定義了公允價值,制定了準則,並加強了公允價值計量的披露要求。會計準則要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。會計準則還根據所用投入的來源和客觀證據的獨立性建立了公允價值等級。根據對公允價值計量重要的投入水平,有三個公允價值層次結構:
1級-可觀察到的投入,反映活躍市場中相同工具的報價(未調整);
二級-活躍市場中類似工具的一級報價以外的可觀察到的投入,非活躍市場中相同或類似工具的報價,以及所有重要投入和重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到的模型驅動的估值;以及
3級-來自公允估值技術的不可觀察的估值輸入,其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素不可觀察。
在經常性基礎上,該公司計量其某些資產和負債的公允價值,其中包括現金等價物、非合格遞延補償計劃資產和外幣衍生合同。
該公司的現金等價物被歸類為1級或2級,因為它們是根據活躍市場的報價進行估值的,或者是利用市場可觀察到的投入的替代獨立定價來源和模型進行估值的。
該公司的非合格遞延補償計劃資產包括投資於國內和國際有價證券的貨幣市場和共同基金,這些有價證券在活躍的市場上可以直接觀察到,因此被歸類為1級。
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本公司的外幣衍生合約被歸類於第2級,因為該等合約的交易並不活躍,而估值投入是基於類似工具的報價和市場可觀察數據。
公司在其信貸和定期貸款安排下的借款被歸類為2級,因為這些借款交易不活躍,利率結構根據公司目前可用於類似期限和到期日的債務的市場利率而變化。看見附註6.金融資產和負債有關這些借款的更多信息,請參閲。
資產/負債按公允價值經常性計量
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下2020年10月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值在計量和使用中的應用 |
描述 | 總計 | | *報價 活躍市場: 對於完全相同的資產 (一級) | | 重要的和其他的 可觀察到的數據輸入 (二級) | | 意義重大 無法觀察到的輸入 (第三級) |
| (千) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 304,127 |
| | $ | 304,127 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
預付和其他流動資產: | | | | | | | |
外幣衍生品合約 | 9,320 |
| | — |
| | 9,320 |
| | — |
|
其他長期資產: | | | | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | 269,737 |
| | 269,737 |
| | — |
| | — |
|
總資產 | $ | 583,184 |
| | $ | 573,864 |
| | $ | 9,320 |
| | $ | — |
|
負債 | | | | | | | |
應付賬款和應計負債: | | | | | | | |
外幣衍生品合約 | $ | 2,380 |
| | $ | — |
| | $ | 2,380 |
| | $ | — |
|
其他長期負債: | | | | | | | |
遞延補償計劃負債 | 269,737 |
| | 269,737 |
| | — |
| | — |
|
總負債 | $ | 272,117 |
| | $ | 269,737 |
| | $ | 2,380 |
| | $ | — |
|
目錄
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按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下2019年10月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 總計 | | 公允價值在計量和使用中的應用 |
*報價 活躍市場: 對於完全相同的資產 (一級) | | 重要的和其他的 可觀察到的數據輸入 (二級) | | 意義重大 無法觀察到的輸入 (第三級) |
| (千) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 166,024 |
| | $ | 166,024 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
預付和其他流動資產: | | | | | | | |
外幣衍生品合約 | 7,380 |
| | — |
| | 7,380 |
| | — |
|
其他長期資產: | | | | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | 249,822 |
| | 249,822 |
| | — |
| | — |
|
總資產 | $ | 423,226 |
| | $ | 415,846 |
| | $ | 7,380 |
| | $ | — |
|
負債 | | | | | | | |
應付賬款和應計負債: | | | | | | | |
外幣衍生品合約 | $ | 3,886 |
| | $ | — |
| | $ | 3,886 |
| | $ | — |
|
其他長期負債: | | | | | | | |
遞延補償計劃負債 | 249,822 |
| | 249,822 |
| | — |
| | — |
|
總負債 | $ | 253,708 |
| | $ | 249,822 |
| | $ | 3,886 |
| | $ | — |
|
非經常性基礎上按公允價值計量的資產/負債
非流通股證券
對私人持股公司的股權投資,也被稱為非上市股權證券,使用計量替代會計方法或股權會計方法進行會計核算。
當影響該等證券公允價值的事件或情況顯示該等證券已減值,而該等證券的公允價值低於賬面值時,該等非流通股本證券即按公允價值計量及記錄。在該等事件中,該等股權投資將被歸類於第3級,因為該等投資是在不活躍的市場中使用重大不可察覺的投入或數據進行估值的,而由於缺乏市價及固有的缺乏流動性,估值需要管理層作出判斷。該公司監督這些投資,通常主要根據這些公司的財務狀況使用收益法評估減值。
注8.租約
該公司對辦公空間、數據中心、設備和其他公司資產有運營租賃安排。這些租約的到期日各不相同,一直到2032年3月31日,其中一些選項包括將租約延長最多10年份。由於本公司並不能合理肯定會行使該等續期選擇權,因此在釐定租賃期時不會考慮該等選擇權,而相關的潛在選擇權付款則不包括在租賃付款內。
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在本報告所述期間,公司租賃費用的構成如下: |
| | | |
| 截至十月三十一日止的年度, |
| 2020 |
| (單位:萬人) |
經營租賃費用 | $ | 93,636 |
|
可變租賃費用(1) | 5,147 |
|
租賃總費用 | $ | 98,783 |
|
(1)
本報告所列期間的補充現金流量信息如下: |
| | | |
| 截至十月三十一日止的年度, |
| 2020 |
| (千) |
為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 72,828 |
|
以經營租賃負債換取的淨資產 | $ | 69,439 |
|
截至報告期末,與公司經營租賃有關的租賃期限和折扣率信息如下: |
| | |
| 2020年10月31日 |
加權-平均剩餘租期(以年為單位) | 8.62 |
|
加權平均貼現率 | 2.56 | % |
以下是本公司根據經營租賃到期的未來租賃付款的到期日2020年10月31日: |
| | | |
| 租賃費 |
財政年度 | (千) |
2021 | $ | 84,534 |
|
2022 | 79,886 |
|
2023 | 64,073 |
|
2024 | 59,751 |
|
2025 | 53,280 |
|
此後 | 259,969 |
|
未來最低租賃付款總額 | 601,493 |
|
減去:推定利息 | 65,909 |
|
租賃總負債 | $ | 535,584 |
|
自.起2020年10月31日,公司對尚未開始的設施有額外的經營租賃,未來的未貼現租賃付款為$58.6百萬。這些經營租約將在2021年3月1日,租賃條款在3年份和9年份.
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截至2019年10月31日,根據不可取消經營租賃到期的未來最低租賃付款如下: |
| | | |
| 最低租賃付款(1) |
| (千) |
財政年度 | |
2020 | $ | 79,286 |
|
2021 | 79,703 |
|
2022 | 69,477 |
|
2023 | 53,909 |
|
2024 | 48,730 |
|
此後 | 291,494 |
|
總計 | $ | 622,599 |
|
(1)
此外,根據不可撤銷的經營租賃協議,公司擁有的某些設施被租賃給第三方。這些租約每年遞增付款,到期日為2031年3月31日根據現有協議的條款和條件。在租約的剩餘期限內,應付給本公司的租賃款約為$69.6百萬截止日期:2020年10月31日.
注:9.偶然事件
法律程序
本公司須接受例行法律程序,以及在其正常業務過程中出現的要求、索賠和威脅訴訟。任何訴訟的最終結果往往是不確定的,不利的結果可能會對公司的經營結果和財務狀況產生負面影響。該公司定期審查每一重大事項的狀況,並評估其潛在的財務風險。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的,並且金額是可以估計的,本公司應為估計的損失承擔責任。法律程序本質上是不確定的,隨着情況的變化,任何累積責任的金額可能會增加、減少或消除。
本公司已決定,除下文所述外,向本公司提出的索償無須披露估計虧損,原因如下:(1)就該等索償而言,並無合理可能招致超過已確認金額(如有)的虧損;(2)無法估計合理可能的虧損或損失範圍;或(3)該等估計屬無關緊要。
Mentor專利訴訟
在下文進一步描述的法律和解之前,本公司與門拓圖形公司(Mentor)進行了複雜的專利訴訟,涉及不同法院的幾起訴訟。2012年10月4日,該公司收購了仿真驗證工程公司(Emulation Emulation&Verify Engineering S.A.),從而成功地打贏了這場訴訟。
法律和解
2017年3月,西門子PLM軟件(Siemens)收購了Mentor。2018年6月29日,公司、西門子和門拓就公司與門拓之間的所有未決專利訴訟達成和解$65.0百萬本季度公司向Mentor支付的款項。該公司先前已應計$39.0百萬並記錄了剩下的$26.0百萬作為截至2018年7月31日的季度的支出。作為和解的結果,與Mentor的訴訟被駁回,與該訴訟有關的禁令被撤銷。和解協議包括互惠銀行七本公司與西門子之間以及本公司與門拓之間的專利交叉許可。該公司和Mentor還修改了一項現有的互操作性協議,以便在廣泛的EDA產品上進行合作,以造福於他們共同的客户。該修正案包括一項一次性終止費,即$0.0和$25.0百萬在一定條件下,支付給導師。
税務事宜
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該公司不定期接受美國和外國當局對非所得税(如銷售税、使用税和增值税)的審查,目前正在接受某些司法管轄區税務當局的審查。如果此類檢查的潛在損失被認為是可能的,並且損失的金額或範圍可以估計,公司將承擔估計費用的責任。除上述外,本公司在其正常業務過程中不時參與各種其他索賠和法律程序,包括向税務和其他政府部門提出索賠和法律訴訟。有關其中某些其他事項的説明,請參閲注13.所得税。
注10.累計其他綜合收益(虧損)
在適用的税後基礎上,累計其他全面收益(虧損)的組成部分如下: |
| | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
累計貨幣換算調整 | $ | (57,463 | ) | | $ | (87,929 | ) |
衍生工具未實現收益(虧損),税後淨額 | 3,389 |
| | (4,518 | ) |
累計其他綜合收益(虧損)合計 | $ | (54,074 | ) | | $ | (92,447 | ) |
從累計其他綜合收益(虧損)的各個組成部分重新歸類為淨收入的數額的影響如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:萬人) |
將累積的其他全面收益(虧損)重新分類為合併經營報表: | | | | | |
現金流套期收益(虧損),税後淨額 | | | | | |
營業收入 | $ | 530 |
| | $ | 1,436 |
| | $ | 1,103 |
|
運營費用 | (603 | ) | | (16,073 | ) | | 9,785 |
|
重新分類為淨收入的總額 | $ | (73 | ) | | $ | (14,637 | ) | | $ | 10,888 |
|
財年重新分類的金額2020, 2019,及2018主要包括公司現金流對衝活動的收益(虧損)。看見注6.金融資產與負債
注11.股票回購計劃
公司董事會(董事會)此前批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,公司被授權購買最多$500.0百萬並定期將股票回購計劃補充到這樣的數額。董事會補充了股票回購計劃,最高可達$500.0百萬2020年6月19日。該計劃並不要求該公司收購任何特定數額的普通股,該計劃可隨時由公司首席財務官或董事會暫停或終止。該公司回購股票是為了抵消現有股權計劃中正在進行的股票發行所造成的稀釋,用於股權補償獎勵和與收購相關的發行,並且當管理層認為這是對現金的良好利用時。回購是根據經修訂的1934年《證券交易法》(The Exchange Act)第10b-18條進行交易,可以通過任何方式進行,包括但不限於公開市場購買、根據《交易法》第310b5-1(C)條執行的計劃以及結構性交易。自.起2020年10月31日, $457.9百萬仍然可以在該計劃下進行未來的回購.
於2019年12月,本公司訂立加速股份回購協議(2019年12月ASR),以回購合共$100.0百萬公司的普通股。根據2019年12月的ASR,本公司預付了$100.0百萬接受首次股票交付,股票價值為$80.0百萬。剩餘的餘額$20.0百萬於2020年2月落户。根據2019年12月ASR購買的總股份約為0.7百萬股票,平均收購價為$149.75每股。
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於二零二零年二月,本公司訂立加速股份回購協議(二零二零年二月ASR),以回購合共$100.0百萬公司的普通股。根據2020年2月的ASR,本公司預付了$100.0百萬接受首次股票交付,股票價值為$80.0百萬。剩餘的餘額$20.0百萬於2020年5月落户。根據2020年2月的ASR購買的總股份約為0.7百萬股票,平均收購價為$140.41每股。
股票回購活動以及為員工股票補償目的重新發行庫存股的活動如下: |
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:千人,每股價格除外) |
回購股份(1) | 1,585 |
| | 2,732 |
| | 4,688 |
|
每股平均收購價(1) | $ | 152.76 |
| | $ | 120.49 |
| | $ | 89.59 |
|
採購總價(1) | $ | 242,078 |
| | $ | 329,185 |
| | $ | 420,000 |
|
庫存股再發行 | 3,872 |
| | 3,798 |
| | 3,508 |
|
注12。員工福利計劃
員工購股計劃
根據公司的員工股票購買計劃(ESPP),參與計劃的員工有權以每股價格購買普通股,即85%股票在(1)發行期開始時(一般為滾動發行)的公允市值中的較小者二(2)購買日期(一般發生在每個半年度購買期結束時),受股東特別提款權條款的約束,包括對購買期內可購買的股份數量的限制。(2)購買日期(一般發生在每個半年度購買期結束時),受制於特別提款權條款,包括對購買期內可購買的股份數量的限制。
2020年4月9日,公司股東批准了對ESPP的修正案,將根據該計劃授權發行的普通股數量增加5.0百萬分享。在財年期間2020, 2019和2018,公司發行了1.0百萬, 1.2百萬,及1.2百萬根據ESPP,股票分別以每股平均價格$103.41, $73.18和$62.52分別為。自.起2020年10月31日, 13.8百萬根據ESPP,普通股被預留用於未來的發行。
股權補償計劃
2006年員工股權激勵計劃。2006年4月25日,公司股東批准了2006年員工股權激勵計劃(2006員工計劃),該計劃規定授予計劃管理人確定的激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、股票增值權和其他形式的股權薪酬,包括績效股票獎勵和績效現金獎勵。每種獎勵的條款和條件在2006年員工計劃和管理特定獎勵的獎勵協議中都有規定。根據本計劃授予的期權的合同期限一般為七年了一般情況下,四年了。2020年4月9日,公司股東批准了一項修正案,其中包括將根據2006年員工計劃為未來發行預留的普通股數量增加3.5百萬分享。自.起2020年10月31日,是以下內容的集合體3.9百萬股票期權和4.1百萬限制性股票單位表現突出,12.1百萬根據2006年員工計劃,股票可供未來發行。
2005年和2017年非僱員董事股權激勵計劃。2017年4月6日,公司股東批准了《2017年度非僱員董事股權激勵計劃》(2017年度董事計劃)。關於股東對2017年董事計劃的批准,2005年非僱員董事股權激勵計劃(2005年董事計劃)於2017年4月6日終止,此後不能根據2005年董事計劃授予任何獎勵。
根據2005年董事計劃,公司授予購買選擇權188,709普通股,在一段時間內歸屬於三至四年了,總授權日公允價值為$6.7百萬,致非員工
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在2007財年、2011財年、2015財年和2017財年擔任董事。自.起2020年10月31日, 29,222根據2005年董事計劃,股票期權未償還。
2017年董事計劃規定以股票期權、限制性股票單位、限制性股票或其組合的形式向非僱員董事提供股權獎勵。2017年4月6日,公司股東共批准0.45百萬根據2017年董事計劃保留的普通股。
截至的財政年度2020年10月31日,公司總共發行了9,412合計授出日期公允價值約為$1.3百萬根據2017年董事計劃。根據2017年董事計劃,限制性股票獎勵通常按年授予。此外,該公司還授予了購買選擇權。5,998普通股,在一段時間內歸屬於三年,總授權日公允價值為$1.4百萬。自.起2020年10月31日, 9,412限制性股票未歸屬,5,998未償還的股票期權,總共有389,682根據2017年董事計劃,普通股保留供未來授予。
其他通過收購的假定股票計劃。關於本公司2008財年、2010財年、2012財年、2014財年、2015財年、2017財年和2018財年的收購,本公司承擔了被收購公司的某些已發行股票獎勵。如果這些假定的股權獎勵被取消、沒收或在未行使的情況下到期,相關股票將無法用於未來的授予。自.起2020年10月31日, 0.1百萬 該公司普通股的股票仍需接受此類未償還的認購股權獎勵。
限制性股票單位。限制性股票單位是根據2006年員工計劃授予的,作為公司激勵性薪酬計劃的一部分。一般説來,限制性股票單位被授予三至四年了並須受該僱員在本公司的持續服務所限。某些限制性股票單位被授予特定的業績標準,並在滿足業績條件的範圍內獲得授權。對於根據2006年員工計劃被授予股份的每個限制性股票單位,都會應用股份準備金率,以確定根據該計劃為未來授予保留的剩餘股份數量。自.起2020年10月31日,股票準備金率為1.70.
下表包含與限制性股票單位相關的活動信息: |
| | | | | | | | | | | | |
| 受限 股票單位 | | 加權值 平均值 授予日期 公允價值 | | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(以年為單位) | | 集料 公平 價值 |
| (以千為單位,每股和壽險金額除外) |
2017年10月31日的餘額 | 3,843 |
| | $ | 57.26 |
| | 1.54 | | |
授與(2) | 1,679 |
| | $ | 89.35 |
| | | | |
既得(1) | (1,495 | ) | | $ | 52.55 |
| | | | $ | 136,417 |
|
沒收 | (258 | ) | | $ | 67.04 |
| | | | |
2018年10月31日的餘額 | 3,769 |
| | $ | 72.75 |
| | 1.46 | | |
授與 | 1,844 |
| | $ | 119.27 |
| | | | |
既得(1) | (1,508 | ) | | $ | 65.97 |
| | | | $ | 176,659 |
|
沒收 | (248 | ) | | $ | 79.49 |
| | | | |
2019年10月31日的餘額 | 3,857 |
| | $ | 97.21 |
| | 1.56 | | |
授與 | 2,041 |
| | $ | 168.15 |
| | | | |
既得(1) | (1,480 | ) | | $ | 88.70 |
| | | | $ | 261,563 |
|
沒收 | (288 | ) | | $ | 104.67 |
| | | | |
2020年10月31日的餘額 | 4,130 |
| | $ | 134.80 |
| | 1.47 | | |
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下表包含有關所有股權計劃下與股票期權和限制性股票單位相關的活動的額外信息,但根據2017年董事計劃可授予的股票除外:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用於 格蘭特(3) | | 選項(2) |
| 選項 出類拔萃 | | 加權的- 平均運動量 每股價格: | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(以年為單位) | | 集料 內在性 價值 |
| (以千為單位,每股和壽險金額除外) |
2017年10月31日的餘額 | 12,583 |
| | 6,530 |
| | $ | 46.83 |
| | 4.60 | | $ | 263,555 |
|
授予的期權 | (1,134 | ) | | 1,134 |
| | $ | 89.52 |
| | | | |
假設的選項(2) | | | 141 |
| | $ | 18.66 |
| | | | |
行使的期權 | | | (1,336 | ) | | $ | 38.18 |
| | | | |
選項已取消/沒收/過期 | 157 |
| | (178 | ) | | $ | 51.82 |
| | | | |
已批出的限制性股票單位(1) | (2,541 | ) | | | | | | | | |
被沒收的限制性股票單位(1) | 374 |
| | | | | | | | |
保留的額外股份 | 3,000 |
| | | | | | | | |
2018年10月31日的餘額 | 12,439 |
| | 6,291 |
| | $ | 55.63 |
| | 4.39 | | $ | 214,432 |
|
授予的期權 | (799 | ) | | 799 |
| | $ | 113.17 |
| | | | |
行使的期權 | | | (1,615 | ) | | $ | 44.29 |
| | | | |
選項已取消/沒收/過期 | 129 |
| | (185 | ) | | $ | 58.02 |
| | | | |
已批出的限制性股票單位(1) | (3,134 | ) | | | | | | | | |
被沒收的限制性股票單位(1) | 373 |
| | | | | | | | |
保留的額外股份 | 3,200 |
| | | | | | | | |
2019年10月31日的餘額 | 12,208 |
| | 5,290 |
| | $ | 65.57 |
| | 4.08 | | $ | 373,112 |
|
授予的期權 | (694 | ) | | 700 |
| | $ | 143.44 |
| | | | |
行使的期權 | | | (1,891 | ) | | $ | 51.76 |
| | | | |
選項已取消/沒收/過期 | 102 |
| | (106 | ) | | $ | 84.14 |
| | | | |
已批出的限制性股票單位(1) | (3,469 | ) | | | | | | | | |
被沒收的限制性股票單位(1) | 482 |
| | | | | | | | |
保留的額外股份 | 3,500 |
| | | | | | | | |
2020年10月31日的餘額 | 12,129 |
| | 3,993 |
| | $ | 85.26 |
| | 4.10 | | $ | 513,845 |
|
可於2020年10月31日行使 | | | 2,311 |
| | $ | 65.36 |
| | 3.23 | | $ | 343,230 |
|
上表中的合計內在價值代表基於行權價低於公司收盤價的股票期權的税前內在價值$213.86自.起2020年10月31日. 已行使期權的税前內在價值及其平均行使價格為:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:千人,每股價格除外) |
內在價值 | $ | 218,640 |
| | $ | 110,815 |
| | $ | 71,840 |
|
每股平均行權價 | $ | 51.76 |
| | $ | 44.29 |
| | $ | 38.18 |
|
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財年限制性股票獎勵活動20202005年董事計劃和2017年董事計劃摘要如下: |
| | | | | | |
| 受限 股份 | | 加權平均 授予日期為公允價值 |
| (千元,每股除外) |
截至2017年10月31日未歸屬 | 38 |
| | $ | 59.89 |
|
授與 | 15 |
| | $ | 82.96 |
|
既得 | (32 | ) | | $ | 62.09 |
|
沒收 | (1 | ) | | $ | 48.27 |
|
2018年10月31日未歸屬 | 20 |
| | $ | 73.95 |
|
授與 | 11 |
| | $ | 116.43 |
|
既得 | (20 | ) | | $ | 73.95 |
|
沒收 | — |
| | $ | — |
|
未授權日期為2019年10月31日 | 11 |
| | $ | 116.43 |
|
授與 | 9 |
| | $ | 140.97 |
|
既得 | (11 | ) | | $ | 116.43 |
|
沒收 | — |
| | $ | — |
|
未歸屬於2020年10月31日 | 9 |
| | $ | 140.97 |
|
股權薪酬的計價和費用。本公司在授予日以股票期權和員工股票購買計劃項下的員工股票購買權的形式估計股票獎勵的公允價值。預期授予的獎勵價值確認為適用服務期限內的費用。該公司使用直線歸屬法確認獎勵服務期間的股票薪酬成本,但具有特定績效標準的績效補助除外。對於每個報告期的績效補助,公司估計實現適用績效目標的可能性,並採用分級歸屬法確認相關的股票薪酬支出。在任何一個期間確認的基於股票的薪酬支出金額可能會根據各種績效目標的實現或預期實現情況而有所不同。如果最終沒有達到這樣的績效目標,則不確認任何薪酬費用,並沖銷以前確認的任何薪酬費用。
公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定股票期權、股票增值權和員工股票購買計劃獎勵的公允價值.Black-Scholes期權定價模型包含了各種主觀假設,包括預期波動率、預期期限和利率。根據特別提款權計劃,股票期權和股票購買權的預期波動率是由期限為6個月或更長的公司普通股公開交易期權的隱含波動率和公司以股票為基礎的獎勵的估計預期期限內的歷史股價波動率相結合估計的。本公司股票獎勵的預期期限是根據歷史經驗確定的。限制性股票單位的估值以授予日公司普通股的收盤價為基礎。
下表中的假設用於估計根據公司股票計劃或收購假設的股票計劃授予的股票期權和員工股票購買權的公允價值:
目錄
Synopsys,Inc.
合併財務報表附註--續
|
| | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
股票期權 | | | | | |
預期壽命(以年為單位) | 4.1 | | 4.1 | | 4.1 |
無風險利率 | 0.26% - 1.71% | | 1.28% - 2.73% | | 2.10% - 2.95% |
波動率 | 23.05% - 32.80% | | 23.16% - 24.76% | | 20.22% - 21.04% |
加權平均估計公允價值 | $33.02 | | $22.86 | | $23.55 |
ESPP | | | | | |
預期壽命(以年為單位) | 0.5 - 2.0 | | 0.5 - 2.0 | | 0.5 - 2.0 |
無風險利率 | 0.09% - 1.24% | | 1.54% - 2.60% | | 1.80% - 2.73% |
波動率 | 25.59% - 43.06% | | 23.73% - 27.86% | | 19.99% - 21.54% |
加權平均估計公允價值 | $47.69 | | $35.18 | | $23.34 |
在公司股票補償安排的綜合業務表中確認的補償成本如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
產品成本 | $ | 27,193 |
| | $ | 17,193 |
| | $ | 14,648 |
|
維護和服務成本 | 9,327 |
| | 6,385 |
| | 5,467 |
|
研發費用 | 125,814 |
| | 75,853 |
| | 67,355 |
|
銷售和營銷費用 | 43,205 |
| | 28,834 |
| | 28,069 |
|
一般和行政費用 | 43,045 |
| | 26,736 |
| | 24,493 |
|
基於股票的税前薪酬費用 | 248,584 |
| | 155,001 |
| | 140,032 |
|
所得税優惠 | (39,077 | ) | | (26,226 | ) | | (26,578 | ) |
基於股票的税後薪酬費用 | $ | 209,507 |
| | $ | 128,775 |
| | $ | 113,454 |
|
自.起2020年10月31日,該公司擁有$488.6百萬與期權和限制性股票單位和獎勵有關的未確認的基於股票的薪酬支出總額,預計將在#年的加權平均期間確認2.3好多年了。自.起2020年10月31日,該公司擁有$55.8百萬與ESPP相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額的百分比,預計將在一段時間內確認2.0年份.
遞延薪酬計劃。公司維護Synopsys延期補償計劃(延期計劃),該計劃允許符合條件的員工延期至50%他們的年度現金基礎薪酬,最高可達100%他們的合格現金可變薪酬。根據員工根據計劃條款做出的選擇,可以從延期計劃中提取金額。自遞延計劃開始以來,本公司並無向遞延計劃作出任何等額或酌情供款。沒有任何延期計劃條款規定任何擔保或最低投資回報。延期計劃下的未分配金額受制於公司債權人的債權。延期計劃持有的證券被歸類為交易證券。
遞延計劃資產和負債如下: |
| | | | | | | |
| 截至2020年10月31日 | | 截至2019年10月31日 |
| (千) |
計入其他長期資產的計劃資產 | $ | 269,737 |
| | $ | 249,822 |
|
計入其他長期負債的計劃負債(1) | $ | 269,737 |
| | $ | 249,822 |
|
遞延計劃資產公允價值變動的收入或損失記入其他收入(費用)淨額。未分配延期計劃債務公允價值的增減計入總收入和營業費用。下表彙總了延期計劃的影響:
目錄
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合併財務報表附註--續
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
增加(減少)收入和運營費用成本 | $ | 21,469 |
| | $ | 27,759 |
| | $ | 4,636 |
|
其他收入(費用),淨額 | 21,469 |
| | 27,759 |
| | 4,636 |
|
淨利潤淨增加(減少) | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
其他退休計劃。該公司為其合格的美國和非美國員工提供各種退休計劃。對這些計劃的總貢獻是$54.7百萬, $50.7百萬,及$56.5百萬在財年2020, 2019,及2018分別為。對於美國和加拿大的員工,公司匹配員工的税前繳費,最高可達美國$3,000和加拿大$4,000,分別為每位參與者每年。
注13.所得税
本公司未計提所得税撥備前總收入(虧損)的國內外構成如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
美國 | $ | 544,391 |
| | $ | 487,430 |
| | $ | (18,029 | ) |
外方 | 93,768 |
| | 58,076 |
| | 381,572 |
|
扣除所得税準備前的總收入(虧損) | $ | 638,159 |
| | $ | 545,506 |
| | $ | 363,543 |
|
所得税撥備(福利)的組成部分如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
目前: | | | | | |
聯邦制 | $ | 29,272 |
| | $ | 22,821 |
| | $ | (1,120 | ) |
狀態 | 1,863 |
| | 11,846 |
| | 2,025 |
|
外方 | 55,103 |
| | 61,092 |
| | 140,430 |
|
| 86,238 |
| | 95,759 |
| | 141,335 |
|
延期: | | | | | |
聯邦制 | (84,739 | ) | | (41,219 | ) | | (139,547 | ) |
狀態 | (20,233 | ) | | (7,227 | ) | | (25,661 | ) |
外方 | (6,554 | ) | | (34,174 | ) | | (45,102 | ) |
| (111,526 | ) | | (82,620 | ) | | (210,310 | ) |
所得税撥備(福利) | $ | (25,288 | ) | | $ | 13,139 |
| | $ | (68,975 | ) |
目錄
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合併財務報表附註--續
所得税撥備(福利)與按法定聯邦所得税税率計算的税種不同,如下所示:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的一年, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
法定聯邦税 | $ | 133,979 |
| | $ | 114,557 |
| | $ | 85,142 |
|
州税(福利),扣除聯邦影響後的淨額 | (29,096 | ) | | 6,529 |
| | (32,351 | ) |
税收抵免 | (39,206 | ) | | (34,485 | ) | | (35,142 | ) |
外國收入税 | (3,980 | ) | | 23,467 |
| | (104,252 | ) |
外國派生的無形收入扣除 | (24,282 | ) | | (26,615 | ) | | — |
|
税務清繳 | (13,167 | ) | | (10,953 | ) | | (14,691 | ) |
以股票為基礎的薪酬 | (50,047 | ) | | (25,356 | ) | | (19,293 | ) |
估值免税額的變動 | (614 | ) | | (42,144 | ) | | 78,192 |
|
整合已獲得的技術 | — |
| | — |
| | 27,927 |
|
外國子公司未分配收益 | — |
| | 6,341 |
| | (974 | ) |
税制重組的影響 | — |
| | — |
| | (171,979 | ) |
税法税率變化的影響 | — |
| | — |
| | 51,075 |
|
過渡税 | — |
| | — |
| | 63,107 |
|
其他 | 1,125 |
| | 1,798 |
| | 4,264 |
|
所得税撥備(福利) | $ | (25,288 | ) | | $ | 13,139 |
| | $ | (68,975 | ) |
收購技術的整合代表了某些無形資產在公司控制的實體之間轉移所產生的所得税效應。這些無形資產通常是由公司控制的實體作為業務或資產收購的一部分獲得技術的結果。
2017年12月22日頒佈的《減税和就業法案》(Tax Act)將法定的聯邦企業所得税税率從35%降至21%,自2018年1月1日起生效。從公司2019財年開始,每年法定的聯邦公司税率為21%.
税法包括以下列出的某些新的税收條款,這些條款從2019年財政年度開始適用於本公司。
| |
• | 對全球無形低税收入(GILTI)徵收的税,每年根據公司外國子公司超過某些合格商業資產投資回報的總收入確定。在2019財年,公司採用了一項會計政策來核算GILTI在繳納此類税項期間的税收影響。 |
| |
• | 基數侵蝕和反濫用税(BAT),其功能是作為最低税,部分不允許對某些關聯方交易和某些税收抵免進行扣除。 |
| |
• | 針對外國來源的無形收入(FDII)的特殊税收扣除,通常允許扣除某些在美國賺取的、來自外國的無形收入。 |
税法還規定,2017年12月31日之後從外國子公司進行的分配不需要繳納一次性過渡税,可以免徵聯邦所得税。本公司已為其某些外國子公司的未分配收益撥備外國預扣税,但這些收益不再被視為無限期地再投資於這些子公司的運營。
税法要求公司為以前由外國現金和某些其他淨流動資產代表的未納税收益支付15.5%的一次性過渡税,對剩餘收益支付8%的過渡税。在2018財年,公司記錄的税費為$63.1百萬。根據隨後在2019財年作出的司法裁決(包括Altera Corp.等人V.專員和匈牙利行政法院的裁決,見非美國考試下文)公司記錄的税收優惠為$17.9百萬與一次性過渡税有關。
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2015年7月27日,美國税務法院(Tax Court)發佈意見(Altera Corp.等人V.專員)關於公司間成本分攤安排中基於股票的薪酬費用的處理。鑑於税務法院的意見,本公司修訂了自2016年2月1日起生效的成本分攤安排,以排除前瞻性的基於股票的薪酬支出,並在2016、2017和2018財年的所得税支出中反映了相應的好處。2018年7月24日,美國第九巡迴上訴法院(第九巡迴上訴法院)推翻税務法院的判決,隨後於2018年8月7日撤銷判決。該案於2018年10月16日重審,2019年6月7日,第九巡迴法院推翻了2015年7月27日税務法院的判決。2019年第三季度,由於第九巡回法庭的裁決,公司記錄的税費為$18.3百萬,這是扣除與2016財年、2017財年和2018財年相關的美國納税評估的估計外國税收抵免後的淨額。作為税務重組的一部分,該公司的公司間成本分攤安排於2018財年末終止。
遞延税項資產和負債的重要組成部分如下:
|
| | | | | | | |
| 10月31日, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
遞延税項淨資產: | | | |
遞延税項資產: | | | |
遞延收入 | 2,367 |
| | — |
|
遞延補償 | 55,172 |
| | 56,483 |
|
無形資產和可折舊資產 | 115,097 |
| | 160,072 |
|
資本化研發成本 | 118,857 |
| | 48,804 |
|
以股票為基礎的薪酬 | 28,478 |
| | 20,372 |
|
税損結轉 | 35,571 |
| | 40,068 |
|
外國税收抵免結轉 | 18,645 |
| | 20,187 |
|
研究和其他税收抵免結轉 | 320,317 |
| | 278,382 |
|
經營租賃負債 | 101,386 |
| | — |
|
遞延税項總資產 | 795,890 |
| | 624,368 |
|
估值免税額 | (158,895 | ) | | (157,343 | ) |
遞延税項資產總額 | 636,995 |
| | 467,025 |
|
遞延税項負債: | | | |
*無形資產 | 45,915 |
| | 58,697 |
|
* | 84,716 |
| | — |
|
-包括應計項目和準備金。 | 7,780 |
| | 4,450 |
|
*遞延營收 | — |
| | 6,611 |
|
* | 3,063 |
| | 6,864 |
|
中國、日本和其他國家 | 372 |
| | 1,762 |
|
遞延税項負債總額 | 141,846 |
| | 78,384 |
|
遞延税項淨資產 | $ | 495,149 |
| | $ | 388,641 |
|
未來業務的結果更有可能產生足夠的應税收入來實現遞延税項淨資產。截至2020年10月31日,針對公司遞延税項資產提供的估值抵免主要歸因於國際外國税收抵免和加州研究抵免。估值免税額淨增加$1.6百萬在2020財年,主要與美國外國税收抵免的可變現能力有關,加州研究抵免的估值免税額的淨增加抵消了這一影響。
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該公司有以下税損和信用結轉可用於抵消未來的所得税債務:
|
| | | | | |
結轉 | 金額 | | 期滿 日期 |
| (單位:萬人) | | |
聯邦淨營業虧損結轉 | $ | 41,757 |
| | 2021-2037 |
聯邦研究信貸結轉 | 176,616 |
| | 2021-2040 |
聯邦外國税收抵免結轉 | 1,921 |
| | 2021-2029 |
國際外國税收抵免結轉 | 15,681 |
| | 不定 |
國際淨營業虧損結轉 | 81,069 |
| | 2021年--無限期 |
加州研究學分結轉 | 173,600 |
| | 不定 |
其他國家科研學分結轉 | 15,486 |
| | 2024-2035 |
國家淨營業虧損結轉 | 70,251 |
| | 2027-2039 |
聯邦和州的淨營業虧損結轉來自被收購的公司,根據國內税收法典第382節和税法的某些條款,此類虧損的年度使用受到重大限制。外國税收抵免只能用於抵銷外國來源收入的税收。
未確認的税收優惠總額減少了大約$33.1百萬在財年期間2020導致未確認的税收優惠總額為$83.1百萬自.起2020年10月31日. 未確認税收優惠總額的期初餘額和期末餘額的調節彙總如下:
|
| | | | | | | |
| 截至2020年10月31日 | | 截至2019年10月31日 |
| (千) |
期初餘額 | $ | 116,212 |
| | $ | 131,019 |
|
與上一年度税收狀況有關的未確認税收優惠增加 | 5,390 |
| | 41,346 |
|
與上一年度税收狀況相關的未確認税收優惠減少 | (43,783 | ) | | (71,092 | ) |
與本年度納税狀況有關的未確認税收優惠增加 | 9,226 |
| | 16,927 |
|
與税務機關結算相關的未確認税收優惠減少 | (1,411 | ) | | (1,624 | ) |
因適用訴訟時效過期而減少的未確認税收優惠 | (2,472 | ) | | (964 | ) |
獲得的未確認税收優惠增加 | 778 |
| | — |
|
未確認的税收優惠因外幣換算而發生的變化 | (791 | ) | | 600 |
|
期末餘額 | $ | 83,149 |
| | $ | 116,212 |
|
截至10月31日,2020和2019,大約$83.1百萬和$116.2百萬如果在不確定的税收狀況解決後確認,未確認的税收優惠中的一部分將影響本公司的實際税率。
與公司納税申報表中的納税頭寸的估計義務相關的利息和罰款在綜合經營報表中確認為所得税費用(福利)的組成部分,總額約為$0.2百萬, $0.3百萬和$9.4百萬對於財政年度而言2020, 2019和2018分別為。截至10月31日,2020和2019,與本公司報税表上的税務頭寸有關的應計利息和罰款總額約為$13.1百萬和$12.8百萬分別為。
所得税審查的解決時間,以及作為結算過程一部分的各種税款的金額和時間都非常不確定。此類金額和/或時間的變化可能會導致流動和非流動資產和負債的資產負債表分類出現大幅波動。本公司相信,在即將到來的12個月,某些審計和正在進行的税務訴訟可能會結束,或者某些州和外國收入和預扣税的訴訟時效將到期,或者兩者兼而有之。鑑於最終結算條件的不確定性、支付的時間以及該等結算對其他不確定的税項狀況的影響,估計潛在的未確認税項優惠的潛在減幅在$0.0和$42.5百萬.
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本公司和/或其子公司仍需在以下司法管轄區接受税務審查:
|
| |
| |
管轄權 | 受審查的年份 |
美國 | 2019財年和2020財年 |
加利福尼亞 | 2017年後的財政年度 |
匈牙利 | 2018年後的財政年度 |
愛爾蘭 | 2016年後的財政年度 |
日本和臺灣 | 2015年後的財政年度 |
韓國 | 2016年後的財政年度 |
此外,本公司在其多個重要司法管轄區的業務已進行收購,該等業務的審查年度可能與上表所示的年度不同。
實體內資產轉移
2016年10月,FASB發佈了ASU 2016-16《所得税(主題740),非庫存資產的實體內轉移》。該ASU要求立即確認非庫存資產實體內轉移的當期和遞延所得税影響。該ASU是在2019年財政年度的第一天採用的。由於採用,公司記錄的降幅約為$130.5百萬截至採用期初的留存收益,與未攤銷税費相關的預付税金相應減少,這是由於實體內轉移先前遞延的存貨以外的資產而產生的。該公司將在交易發生期間在綜合經營報表中確認除庫存以外的新的實體內資產轉移的所得税後果。
國税局考試
2020財年,公司與美國國税局考試司就2019財年達成部分和解,並確認了約$6.3百萬未確認的税收優惠,主要是由於某些外國税收抵免和研究税收抵免的允許。
2019財年,公司與美國國税局考試司就2018財年達成最終和解,並確認了約$5.4百萬在未確認的税收優惠和已實現的税收優惠中$28.1百萬外國税收抵免。
2018財年,公司與美國國税局考試司就2017財年達成最終和解,並確認了約$21.8百萬未確認的税收優惠,主要是由於允許某些外國税收抵免,以及被收購公司的研究税收抵免。
國家考試
2020財年,該公司與加州特許經營税務局就2015財年、2016財年和2017財年達成最終和解。作為和解的結果,公司承認$20.2百萬未確認的税收優惠,並將其估值免税額提高了$20.2百萬.
非美國考試
匈牙利税務局
2017年7月,匈牙利税務當局(HTA)對公司匈牙利子公司(Synopsys匈牙利)發佈了2011至2013財年的最終評估。HTA對向附屬公司支付的某些款項應用了預扣税,導致總税額約為$25.0百萬及利息及罰則$11.0百萬(按當前匯率計算)。2017年8月2日,Synopsys匈牙利公司向匈牙利行政法院提出索賠,對最終評估提出異議。在2018財年第一季度,Synopsys匈牙利公司按照法律要求支付了評估、罰款和利息,並將這些金額作為預付税款記錄在資產負債表上,同時繼續通過匈牙利行政法院對評估提出質疑。2019年4月30日,匈牙利行政法院(The Court)做出了不利於Synopsys匈牙利公司的裁決。法院意見於2019年5月16日收到,公司於2019年7月5日向匈牙利最高法院提起上訴。2019年第二季度,由於法院的裁決,本公司
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記錄了由於未確認的税收優惠而產生的税費支出$17.4百萬,這是扣除美國對納税評估的估計外國税收抵免後的淨額。匈牙利最高法院於2020年11月12日審理了該公司的上訴,並從法官那裏發佈了一項裁決,將案件發回匈牙利行政法院進行進一步訴訟。該公司預計將在2021財年第一季度收到匈牙利最高法院的書面裁決。
在2020財年,該公司與HTA達成了2014至2018財年的最終和解協議。作為和解的結果,公司確認了$1.4百萬,並得到認可$6.9百萬未確認的税收優惠。
臺北市國税局
2019財年,公司與臺北市國税局達成2017財年最終結算並認定$5.5百萬在之前未被承認的税收優惠中。
注14.其他收入(費用),淨額
下表列出了其他收入(費用)淨額的組成部分: |
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
利息收入 | $ | 3,561 |
| | $ | 6,859 |
| | $ | 5,323 |
|
利息支出 | (5,140 | ) | | (11,659 | ) | | (15,607 | ) |
與遞延薪酬計劃相關的資產損益 | 21,469 |
| | 27,759 |
| | 4,636 |
|
外匯匯兑損益 | 5,544 |
| | 3,588 |
| | 3,557 |
|
其他,淨額 | (7,416 | ) | | (1,272 | ) | | 5,409 |
|
總計 | $ | 18,018 |
| | $ | 25,275 |
| | $ | 3,318 |
|
注15。細分市場披露
部門報告以“管理方法”為基礎,即管理層如何組織公司的經營部門,這些部門有(1)可獲得的單獨財務信息和(2)由CODM在決定如何分配資源和評估業績時定期評估的財務信息。Synopsys的CODM是其兩位聯席首席執行官。
提供給CODM並由CODM使用以幫助做出運營決策、分配資源和評估業績的財務信息反映了半導體和系統設計和軟件完整性部門的綜合財務信息以及收入、調整後的運營收入和調整後的運營利潤率信息,並附有按地理區域劃分的收入分類信息。
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按可報告部門劃分的信息如下: |
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:萬人) |
總細分市場: | | | | | |
*收入* | $ | 3,685,281 |
| | $ | 3,360,694 |
| | $ | 3,121,058 |
|
*調整後的營業收入*調整後的營業收入 | 1,031,630 |
| | 838,821 |
| | 690,681 |
|
*調整後的營業利潤率 | 28 | % | | 25 | % | | 22 | % |
半導體與系統設計: | | | | | |
*收入* | $ | 3,327,211 |
| | $ | 3,026,097 |
| | $ | 2,840,589 |
|
*調整後的營業收入*調整後的營業收入 | 990,837 |
| | 806,618 |
| | 701,283 |
|
*調整後的營業利潤率 | 30 | % | | 27 | % | | 25 | % |
軟件完整性: | | | | | |
*收入* | $ | 358,070 |
| | $ | 334,597 |
| | $ | 280,469 |
|
*調整後的營業收入*調整後的營業收入 | 40,793 |
| | 32,203 |
| | (10,602 | ) |
*調整後的營業利潤率 | 11 | % | | 10 | % | | (4 | )% |
某些運營費用不分配給各部門,並在綜合水平上進行管理。下表列出了在綜合水平上管理的未分配費用,包括無形資產攤銷、股票補償和其他營業費用,以便將各部門調整後的營業收入總額與公司的綜合營業收入進行對賬: |
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:萬人) |
分部調整後營業收入總額 | $ | 1,031,630 |
| | $ | 838,821 |
| | $ | 690,681 |
|
對帳項目: | | | | | |
*--無形費用攤銷 | (91,281 | ) | | (100,914 | ) | | (125,664 | ) |
*基於股票的薪酬支出* | (248,584 | ) | | (155,001 | ) | | (140,032 | ) |
中國、日本和其他國家 | (71,624 | ) | | (62,675 | ) | | (64,760 | ) |
營業總收入 | $ | 620,141 |
| | $ | 520,231 |
| | $ | 360,225 |
|
CODM不按部門使用總資產來評估部門業績或分配資源。因此,按部門劃分的總資產不需要披露。
在將收入分配到特定地理區域時,CODM應考慮公司產品的個別“席位”或許可證位於何處。收入被定義為來自外部客户的收入。與美國和其他地理地區的業務相關的收入、財產和設備淨額為:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
收入: | | | | | |
美國 | $ | 1,774,348 |
| | $ | 1,676,178 |
| | $ | 1,508,224 |
|
歐洲 | 385,287 |
| | 349,033 |
| | 369,125 |
|
中國 | 420,829 |
| | 321,777 |
| | 259,279 |
|
韓國 | 389,008 |
| | 353,358 |
| | 307,974 |
|
其他 | 715,809 |
| | 660,348 |
| | 676,456 |
|
固形 | $ | 3,685,281 |
| | $ | 3,360,694 |
| | $ | 3,121,058 |
|
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Synopsys,Inc.
合併財務報表附註--續
|
| | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
財產和設備,淨額: | | | |
美國 | $ | 311,350 |
| | $ | 293,725 |
|
其他國家 | 172,468 |
| | 135,807 |
|
總計 | $ | 483,818 |
| | $ | 429,532 |
|
多地區、多產品交易的地理收入數據反映了內部分配情況,因此受到某些假設和公司方法的影響。
一客户(包括其子公司)佔12.4%, 12.8%,及15.4%本財年公司綜合收入的2020, 2019,及2018分別為。
附註16.新會計公告的效力
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量(ASU 2016-13),並隨後發佈了對初始指導的修正案:ASU 2018-19,ASU 2019-04和ASU 2019-05(統稱為主題326)。主題326要求對所持金融資產的預期信貸損失進行衡量和確認。主題326在2021財年有效,從2020財年第一季度開始允許提前採用。主題326的採用不會對公司的合併財務報表產生實質性影響.
補充數據-選定的未經審計的季度財務數據
下表包括過去八個會計季度的某些未經審計的財務信息。看見附註2.主要會計政策摘要獲取有關公司財政年度結束的信息。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 |
| 1月31日, | | 4月30日, | | 七月三十一日, | | 10月31日, |
| (單位為千,每股除外) |
2020 | | | | | | | |
營業收入 | $ | 834,381 |
| | $ | 861,327 |
| | $ | 964,134 |
| | $ | 1,025,439 |
|
毛利 | 641,513 |
| | 677,062 |
| | 771,126 |
| | 800,890 |
|
所得税撥備前收益 | 99,573 |
| | 110,166 |
| | 236,383 |
| | 192,037 |
|
Synopsys的淨收入 | 104,061 |
| | 109,920 |
| | 252,911 |
| | 197,455 |
|
每股淨收益 | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.69 |
| | $ | 0.73 |
| | $ | 1.67 |
| | $ | 1.30 |
|
稀釋(1) | 0.67 |
| | 0.71 |
| | 1.62 |
| | 1.26 |
|
2019 | | | | | | | |
營業收入 | $ | 820,401 |
| | $ | 836,242 |
| | $ | 852,970 |
| | $ | 851,081 |
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毛利 | 627,509 |
| | 645,563 |
| | 666,338 |
| | 668,338 |
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所得税撥備前收益 | 147,055 |
| | 133,917 |
| | 132,911 |
| | 131,623 |
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Synopsys的淨收入 | 153,514 |
| | 118,210 |
| | 99,929 |
| | 160,714 |
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每股淨收益 | | | | | | | |
基本型 | $ | 1.03 |
| | $ | 0.79 |
| | $ | 0.67 |
| | $ | 1.07 |
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稀釋(1) | 1.01 |
| | 0.77 |
| | 0.65 |
| | 1.04 |
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(1) 每股淨收入獨立計算。因此,每股季度淨收入的總和可能不等於當年或任何累積中期計算的總和。
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項目9:00-11:00會計與財務信息披露的變更與分歧 |
不適用。
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(a) | 信息披露控制和程序的評估。自.起2020年10月31日在包括聯席首席執行官和首席財務官在內的Synopsys管理層(包括聯席首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,Synopsys對Synopsys的披露控制和程序的設計和操作的有效性(該術語在交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)進行了評估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性。因此,即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。我們的聯席首席執行官和首席財務官已經得出結論,截至2020年10月31日此外,Synopsys的披露控制和程序有效地確保了Synopsys文件中要求披露的信息以及根據交易所法案提交的報告在必要時得到記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息會被積累並傳達給Synopsys管理層,包括聯席首席執行官和首席財務官,以便及時決定所需的披露。 |
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(b) | 管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的管理層負責為Synopsys建立和維護充分的財務報告內部控制(如交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。 |
在本公司管理層(包括聯席行政總裁及財務總監)的監督及參與下,我們對截至以下日期的財務報告內部控制的有效性進行了評估2020年10月31日。在評估財務報告內部控制的有效性時,我們的管理層採用了內部控制綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們的管理層得出的結論是,截至2020年10月31日根據這些標準,我們對財務報告的內部控制是有效的。我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份關於我們財務報告內部控制有效性的審計師報告,該報告包括在本報告中。
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(c) | 財務報告內部控制的變化。2019年11月3日,Synopsys為採用新的租賃會計準則ASC 842實施了新的和修改了現有的內部控制。在截至財年的季度內,Synopsys對財務報告的內部控制沒有額外的變化2020年10月31日對Synopsys財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的風險。 |
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第9B項。第9項,第(3)項,第(3)項。其他資料 |
項目5.02董事或某些高級人員的離職;董事的選舉;某些高級人員的任命;某些高級人員的補償安排。
2020年12月10日,史蒂文·C·沃爾斯克(Steven C.Walske)在Synopsys 2021年股東年會(2021年年會)上通知公司,他決定不競選連任Synopsys董事會成員。沃爾斯克不再競選連任的決定並不是因為他與Synopsys在任何問題上存在分歧。沃爾斯克先生將繼續擔任董事和審計委員會成員,直至他的任期在2021年年會上結束,公司對他的敬業服務表示感謝。
第5.03項公司章程或章程的修訂;會計年度的變化。
2020年12月10日,董事會修訂並重述了本公司章程(經修訂後的章程),並立即生效。經修訂和重新修訂的附例除其他事項外:(I)增加持有不少於本公司所有已發行股本20%的股東,而該等股本在提出要求日期前持有不少於一(1)年,可要求
(Ii)規定董事須由股東就其在董事選舉會議上所投的多數票選出;及(Ii)規定董事須由股東就其在董事選舉會議上所投的過半數票選出,惟如在任何該等大會上獲提名參選的人數超過在該等會議上選出的董事人數,則每名如此當選的董事須由股東以多數票選出。
修訂和重新修訂的章程的前述概要並不聲稱是完整的,而是通過參考修訂和重新修訂的章程的完整文本來限定的,修訂和重新修訂的章程作為附件3.2附在此,並通過引用併入本文。
第三部分
有關我們高級管理人員的信息,請參閲註冊人的行政人員在第一部分,本年度報告的第一項。
本項目所需的所有其他信息均以引用的方式併入本文中,引用自我們的最終委託書2021年度會議(委託書)定於2021年4月8日,在“建議1:董事選舉”、“審計委員會報告”和“公司治理”標題下提供。
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第二項:11。以下是第一項:第一項、第二項、第二項。高管薪酬 |
本項目要求的信息在此引用委託書,在標題“薪酬討論和分析”(及其下的所有副標題)、“高管薪酬表格”(及其下的所有副標題)、“董事薪酬”、“薪酬委員會聯鎖和內部人士參與”和“薪酬委員會報告”下提供。
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第12項。以下是報告的最後一項。某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 |
本項目要求的信息在此引用委託書,在標題“股權補償計劃信息”和“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”下提供。
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第13項。以下是我的建議。某些關係和關聯交易與董事獨立性 |
本項目要求的信息在此引用委託書,在標題“某些關係和相關交易”和“公司治理”(在副標題“董事獨立性”下)下提供。
本項目所要求的信息引用於委託書,在題為“批准選擇獨立註冊會計師事務所”提案下的“獨立註冊會計師事務所的費用和服務”和“審計委員會預審政策和程序”中提供。
第四部分
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(a) | 以下文件作為本表格10-K的一部分進行歸檔: |
以下文件作為本表格第II部分第10-K項第28項包括在內:
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| 頁 |
獨立註冊會計師事務所報告書 | 50 |
合併資產負債表 | 52 |
合併運營報表 | 53 |
綜合全面收益表 | 54 |
股東權益合併報表 | 55 |
合併現金流量表 | 56 |
合併財務報表附註 | 57 |
以上未列明細表已被省略,因為該明細表要求列出的信息不適用或顯示在本財務報表或附註中。
見下文第(15)(B)項。
展品索引
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展品編號 | 展品説明 | | 通過引用併入本文 | | 已歸檔或 陳設 我謹此通知您。 |
表格: | | 檔案號: | | 展品: | | 提交日期: | |
3.1 | 修訂和重新註冊的公司註冊證書 | | 10-Q | | 000-19807 | | 3.1 | | 9/15/2003 | | |
3.2 | 修訂及重新制定附例 | | | | | | | | | | X |
4.1 | 普通股證書樣本 | | S-1 | | 33-45138 | | 4.3 | | 2/24/1992 (生效日期) | | |
4.2 | Synopsys股票説明 | | | | | | | | | | X |
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展品編號 | 展品説明 | | 通過引用併入本文 | | 已歸檔或 陳設 我謹此通知您。 |
表格: | | 檔案號: | | 展品: | | 提交日期: | |
10.1 | 修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2016年11月28日,其中Synopsys作為借款人,其幾個貸款人不時作為聯合辛迪加代理,美國銀行,N.A.,三菱東京日聯銀行和富國銀行,HSBC Bank USA,N.A.和U.S.Bank N.A.作為共同文件代理,摩根大通銀行,N.A.作為行政代理,摩根大通銀行,N.A.,美林LTD和富國證券(Wells Fargo Securities,LLC)擔任聯席牽頭安排人和聯席簿記管理人 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.1 | | 11/30/2016 | | |
10.2 | Synopsys,Inc.與690 E.Middlefield Road Fee,LLC於2011年10月14日簽訂的租賃協議(“2011年10月14日租賃”) | | 10-K | | 000-19807 | | 10.19 | | 12/16/2011 | | |
10.2(i)† | 根據二零一一年十月十四日租約更改租賃物業擁有權的通知-二零一二年五月九日生效 | | 10-K | | 000-19807 | | 10.10(i) | | 12/20/2012 | | |
10.2(Ii) | 2011年10月14日租賃的第一修正案 | | 10-Q | | 000-19807 | | 10.10(Ii) | | 3/4/2013 | | |
10.2(Iii) | 2011年10月14日租賃第二修正案 | | 10-Q | | 000-19807 | | 10.10(Iii) | | 5/22/2015 | | |
10.3* | 經修訂的2006年員工股權激勵計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.4 | | 4/15/2020 | | |
10.4* | 2006年員工股權激勵計劃限售股授信及獎勵協議格式 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.5 | | 4/6/2018 | | |
10.5* | 2006年員工股權激勵計劃授予股票期權及期權協議通知書格式 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.6 | | 4/6/2018 | | |
10.6* | 經修訂的員工購股計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.7 | | 4/15/2020 | | |
10.7* | 2017非僱員董事股權激勵計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.8 | | 4/10/2017 | | |
10.8* | 2017年度非僱員董事股權激勵計劃限制性股票授予通知及獎勵協議格式 | | 10-K | | 000-19807 | | 10.9 | | 12/14/2017 | | |
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展品編號 | 展品説明 | | 通過引用併入本文 | | 已歸檔或 陳設 我謹此通知您。 |
表格: | | 檔案號: | | 展品: | | 提交日期: | |
10.9* | 2017非僱員董事股權激勵計劃下股票期權授予通知及期權協議格式 | | 10-K | | 000-19807 | | 10.10 | | 12/14/2017 | | |
10.10* | 重述的遞延薪酬計劃自2002年8月1日起生效 | | 10-Q | | 000-19807 | | 10.5 | | 6/10/2004 | | |
10.11* | Synopsys修訂並重新啟動延期補償計劃II | | 10-Q | | 000-19807 | | 10.23 | | 3/9/2009 | | |
10.12 | 董事及行政人員的彌償協議格式 | | 8-K | | 000-19807 | | 99.2 | | 7/14/2011 | | |
10.13* | 董事及高級職員保險及公司補償政策 | | S-1 | | 33-45138 | | 10.2 | | 2/24/1992 (生效日期) | | |
10.14* | 修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2016年12月15日,由Synopsys,Inc.和約翰·亞特·德赫斯博士簽署 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.16 | | 12/21/2016 | | |
10.15* | 修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2016年12月15日,由Synopsys,Inc.和陳志峯博士簽訂 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.17 | | 12/21/2016 | | |
10.16* | 經修訂的高管激勵計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.18 | | 12/21/2016 | | |
10.17* | 修訂和重新制定管理層變更離職福利計劃 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.19 | | 12/21/2016 | | |
10.18* | 賠償追討政策 | | 10-K | | 000-19807 | | 10.46 | | 12/22/2008 | | |
21.1 | Synopsys,Inc.的子公司。 | | | | | | | | | | X |
23.1 | 獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所的同意 | | | | | | | | | | X |
24.1 | 授權書(見本年度報告的10-K表格簽名頁) | | | | | | | | | | X |
31.1 | 根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證聯席首席執行官 | | | | | | | | | | X |
31.2 | 根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證聯席首席執行官 | | | | | | | | | | X |
31.3 | 根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席財務官 | | | | | | | | | | X |
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展品編號 | 展品説明 | | 通過引用併入本文 | | 已歸檔或 陳設 我謹此通知您。 |
表格: | | 檔案號: | | 展品: | | 提交日期: | |
32.1 | 聯席首席執行官和首席財務官根據《交易法》第13a-14(B)條或第15d-14(B)條以及《美國法典》第18章第63章第1350節提供的證明 | | | | | | | | | | X |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔) | | | | | | | | | | |
*是指管理合同、補償計劃或安排。
†表示,根據向美國證券交易委員會提交的保密處理申請,我們已要求對本文件的某些部分進行保密處理。我們在這份文件中省略了這些部分,並單獨向美國證券交易委員會(SEC)提交了文件。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
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| | | | SYNOPSYS, INC. |
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日期:2020年12月14日 | | 依據: | | /s/Trac Pham |
| | | | Trac Pham 首席財務官 (首席財務官) |
授權書
通過此等文件,我知道所有人,以下簽名的每個人構成並指定Aart,J.de Geus,Chan-foon Chan和Trac Pham,以及他們每個人為他的真實和合法的代理人和代理人,有充分的替代和重組的權力,以他的名義,地點和替代,以任何和所有的身份,簽署本10-K年報的任何和所有修正案,並將其連同所有證物和與此相關的其他文件存檔。完全有權作出和執行與此相關的每一項必要和必要的作為和事情,盡其可能或可以親自作出的一切意圖和目的,在此批准並確認所有上述事實代理人和代理人,或他們中的任何一人,或他們或其替代人,可以合法地作出或安排作出憑藉本條例而作出的一切行為和事情,並在此批准並確認所有上述事實律師和代理人,或他們中的任何一人,或他們或其替代者,可以合法地作出或安排作出本條例所規定的一切行為和事情。
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署:
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名字 | | 標題 | | 日期 |
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/S/ A藝術 J. 德 GEUS | | 聯席首席執行官(聯席首席執行官兼首席執行官)兼董事會主席 | | 2020年12月14日 |
阿爾特·J·德赫斯 | | | | |
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/S/ C嗨-F奧昂 C韓寒 | | 聯席首席執行官(聯席首席執行官)、總裁兼董事 | | 2020年12月14日 |
陳志峯 | | | | |
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/S/ TRAC P火腿 | | 首席財務官(首席財務官) | | 2020年12月14日 |
Trac Pham | | | | |
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/S/ SUDHINDRA K坎坎瓦迪 | | 高級副總裁兼首席會計官(首席財務官) | | 2020年12月14日 |
蘇金德拉·坎坎瓦迪 | | | | |
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/S/ J好聽的北京特區HAFFIN | | 導演 | | 2020年12月14日 |
賈尼斯·D·查芬 | | | | |
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/S/ B規則中華人民共和國平仁 | | 導演 | | 2020年12月14日 |
布魯斯·R·奇贊 | | | | |
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/S/ MERCEDESJ歐森 | | 導演 | | 2020年12月14日 |
梅賽德斯·約翰遜 | | | | |
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/S/ CHRYSOSTOMOS*L.NIkias | | 導演 | | 2020年12月14日 |
金魚屬(Chrysostomos L.Nikias) | | | | |
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/s/*J伊安寧·薩金特(Eannine Sargent) | | 導演 | | 2020年12月14日 |
珍寧·薩金特(Jeannine Sargent) | | | | |
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/S/ JOhnGG.SCHWARZ | | 導演 | | 2020年12月14日 |
約翰·G·施瓦茨 | | | | |
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/S/ ROY V艾麗 | | 導演 | | 2020年12月14日 |
羅伊·瓦萊(Roy Vallee) | | | | |
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/S/ S七人組C·C·WALSKE | | 導演 | | 2020年12月14日 |
史蒂文·C·沃爾斯克(Steven C.Walske) | | | | |