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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格:10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2020年9月30日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從日本向日本過渡的過渡期內,日本將從日本過渡到日本。
佣金檔案號:1-16129
福陸公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | | |
特拉華州 | | 33-0927079 |
(州或其他司法管轄區) | | (I.R.S.僱主 |
公司或組織) | | 識別號碼) |
| | | |
拉斯柯利納斯大道6700號 | | |
歐文, | 德克薩斯州 | | 75039 |
(主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
469-398-7000
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | FLR | 紐約證券交易所 |
優先股購買權 | FLR | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)是否在過去90天內遵守了此類提交要求。是 ý 不是的o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個互動數據文件(如果有)。是 ý 不是的 o
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
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大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。-是 ☐ 不是的ý
自.起2020年11月30日, 140,715,205註冊人的普通股面值為0.01美元,已發行。
福陸公司
表格10-Q
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目次一覽表 | 頁 |
| | |
| 術語表 | 2 |
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第一部分: | 財務信息 | |
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| 第一項: | 財務報表 | |
| | | |
| | 簡明合併經營報表(未經審計) | 3 |
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| | 簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計) | 4 |
| | | |
| | 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 5 |
| | | |
| | 簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| | | |
| | 簡明綜合權益變動表(未經審計) | 7 |
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| | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9 |
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| 第二項: | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 29 |
| | | |
| 第三項: | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
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| 第四項: | 管制和程序 | 39 |
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| 合併積壓中的更改(未經審計) | 41 |
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第二部分: | 其他資料 | |
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| 第一項: | 法律程序 | 42 |
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| 第1A項: | 危險因素 | 42 |
| | | |
| 第二項: | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 42 |
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| 第四項: | 礦場安全資料披露 | 42 |
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| 第六項: | 陳列品 | 43 |
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簽名 | | 44 |
術語表
以下規定的定義和縮寫適用於本申請中使用的指定術語。
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縮寫/術語 | 定義 |
2019 10-K | 截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告 |
2019年期間 | 截至2019年9月30日的9個月 |
2019年第四季度 | 截至2019年9月30日的三個月 |
2020年期間 | 截至2020年9月30日的9個月 |
2020季度 | 截至2020年9月30日的三個月 |
AOCI | 累計其他綜合收益(虧損) |
ASC | 會計準則編撰 |
ASU | 會計準則更新 |
持續運營 | 持續運營 |
企業併購 | 公司一般和行政費用 |
新冠肺炎 | 冠狀病毒大流行 |
光盤操作 | 停產經營 |
無名氏 | 美國能源部 |
EPC | 工程、採購和建造 |
易辦事 | 每股收益 |
《交易所法案》 | 1934年證券交易法 |
公認會計原則 | 美國公認的會計原則 |
ICFR | 財務報告的內部控制 |
NCI | 非控制性利益 |
NM | 沒有意義 |
NuScale | NuScale Power,LLC |
保監處 | 其他綜合收益(虧損) |
2020年第一季度10-季度 | 截至2020年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告 |
2020年第二季度10-季度 | 截至2020年6月30日的3個月和6個月的Form 10-Q季度報告 |
2020年第三季度10-季度 | 截至2020年9月30日的三個月和九個月的Form 10-Q季度報告 |
RSU | 限制性股票單位 |
如波 | 剩餘未履行的履約義務 |
證交會 | 證券交易委員會 |
鸛 | 斯托克控股公司(Stork Holding B.V.)及其子公司;2016年被福陸收購 |
VIE | 可變利息實體 |
第一部分:財務信息
項目1.財務報表
福陸公司
精簡合併操作報表
未經審計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:萬元,不包括每股淨額) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | $ | 3,803,210 |
| | $ | 4,628,578 |
| | $ | 12,012,759 |
| | $ | 12,908,594 |
|
收入成本 | 3,669,535 |
| | 4,537,327 |
| | 11,750,224 |
| | 13,185,793 |
|
其他(收入)和費用 | | | | | | | |
公司一般和行政費用 | 68,085 |
| | 11,167 |
| | 93,770 |
| | 119,721 |
|
減值、重組和其他退出成本 | — |
| | 333,988 |
| | 302,662 |
| | 388,027 |
|
利息支出 | 17,603 |
| | 18,984 |
| | 53,017 |
| | 56,490 |
|
利息收入 | (4,243 | ) | | (14,088 | ) | | (21,596 | ) | | (41,797 | ) |
總成本和費用 | 3,750,980 |
| | 4,887,378 |
| | 12,178,077 |
| | 13,708,234 |
|
Cont Ops税前收益(虧損) | 52,230 |
| | (258,800 | ) | | (165,318 | ) | | (799,640 | ) |
所得税費用(福利) | 28,804 |
| | 495,307 |
| | (6,943 | ) | | 434,807 |
|
來自Cont Ops的淨收益(虧損) | 23,426 |
| | (754,107 | ) | | (158,375 | ) | | (1,234,447 | ) |
Disc Ops的淨收益(虧損) | 214 |
| | 23,453 |
| | (92,697 | ) | | 6,049 |
|
淨收益(虧損) | 23,640 |
| | (730,654 | ) | | (251,072 | ) | | (1,228,398 | ) |
| | | | | | | |
減去:可歸因於來自Cont Ops的NCI的淨收益(虧損) | 4,299 |
| | 12,445 |
| | 20,536 |
| | (2,374 | ) |
福陸公司從Cont Ops獲得的淨收益(虧損) | 19,127 |
| | (766,552 | ) | | (178,911 | ) | | (1,232,073 | ) |
福陸公司從Disc Ops獲得的淨收益(虧損) | 214 |
| | 23,453 |
| | (92,697 | ) | | 6,049 |
|
可歸因於福陸公司的淨收益(虧損) | $ | 19,341 |
| | $ | (743,099 | ) | | $ | (271,608 | ) | | $ | (1,226,024 | ) |
| | | | | | | |
福陸公司每股基本收益(虧損) | | | | | | | |
來自Cont Ops的淨收益(虧損) | $ | 0.14 |
| | $ | (5.47 | ) | | $ | (1.27 | ) | | $ | (8.80 | ) |
Disc Ops的淨收益(虧損) | — |
| | 0.17 |
| | (0.66 | ) | | 0.04 |
|
淨收益(虧損) | $ | 0.14 |
| | $ | (5.30 | ) | | $ | (1.93 | ) | | $ | (8.76 | ) |
| | | | | | | |
福陸公司每股攤薄收益(虧損) | | | | | | |
來自Cont Ops的淨收益(虧損) | $ | 0.14 |
| | $ | (5.47 | ) | | $ | (1.27 | ) | | $ | (8.80 | ) |
Disc Ops的淨收益(虧損) | — |
| | 0.17 |
| | (0.66 | ) | | 0.04 |
|
淨收益(虧損) | $ | 0.14 |
| | $ | (5.30 | ) | | $ | (1.93 | ) | | $ | (8.76 | ) |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
福陸公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
未經審計
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:萬人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收益(虧損) | | $ | 23,640 |
| | $ | (730,654 | ) | | $ | (251,072 | ) | | $ | (1,228,398 | ) |
OCI,税後淨額: | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | 4,201 |
| | (42,332 | ) | | (75,828 | ) | | (14,672 | ) |
權益法被投資人保監處的所有權份額 | | (34 | ) | | 2,662 |
| | (18,860 | ) | | (2,125 | ) |
固定福利計劃調整 | | 1,070 |
| | 1,990 |
| | 3,071 |
| | 6,093 |
|
衍生工具合約的未實現收益(虧損) | | 9,588 |
| | (6,294 | ) | | 5,883 |
| | (599 | ) |
總保費(扣除税金) | | 14,825 |
| | (43,974 | ) | | (85,734 | ) | | (11,303 | ) |
綜合收益(虧損) | | 38,465 |
| | (774,628 | ) | | (336,806 | ) | | (1,239,701 | ) |
減去:可歸因於NCI的綜合收益(虧損) | | 3,804 |
| | 10,696 |
| | 18,245 |
| | (3,917 | ) |
福陸公司的全面收益(虧損) | | $ | 34,661 |
| | $ | (785,324 | ) | | $ | (355,051 | ) | | $ | (1,235,784 | ) |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
福陸公司
壓縮合並資產負債表
未經審計
|
| | | | | | | | |
(單位:千人,不包括每股收益和每股收益) | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
資產價值 | | |
| | |
|
流動資產 | | |
| | |
|
現金和現金等價物(559,667美元和392,772美元與VIE有關) | | $ | 2,093,782 |
| | $ | 1,997,199 |
|
有價證券(這兩個時期與VIE相關的證券為66美元) | | 17,514 |
| | 7,262 |
|
應收賬款和票據,淨額(235645美元和329548美元與VIE相關) | | 1,083,351 |
| | 1,217,464 |
|
合同資產(330343美元和294116美元與VIE有關) | | 1,132,976 |
| | 1,238,173 |
|
其他流動資產(31791美元和32271美元與VIE相關) | | 386,751 |
| | 389,565 |
|
持有待售流動資產 | | 296,025 |
| | 517,100 |
|
流動資產總額 | | 5,010,399 |
| | 5,366,763 |
|
| | | | |
非流動資產 | | | | |
不動產、廠房和設備,淨額(41404美元和29492美元與VIE有關) | | 563,624 |
| | 594,826 |
|
商譽 | | 326,892 |
| | 508,415 |
|
投資 | | 558,690 |
| | 600,814 |
|
遞延税金 | | 69,008 |
| | 62,688 |
|
遞延補償信託 | | 322,445 |
| | 341,235 |
|
其他資產(41367美元和45425美元與VIE相關) | | 420,592 |
| | 491,917 |
|
非流動資產總額 | | 2,261,251 |
| | 2,599,895 |
|
總資產 | | $ | 7,271,650 |
| | $ | 7,966,658 |
|
| | | | |
負債和權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付帳款(與VIE相關的396,297美元和501,525美元) | | $ | 1,338,153 |
| | $ | 1,546,840 |
|
短期借款 | | 42,450 |
| | 38,728 |
|
合同負債(290757美元和232160美元與VIE有關) | | 1,062,342 |
| | 1,157,788 |
|
應計薪金、工資和福利(30995美元和31178美元與VIE有關) | | 609,878 |
| | 609,094 |
|
其他應計負債(72773美元和21088美元與VIE有關) | | 454,206 |
| | 470,350 |
|
與持有待售資產有關的流動負債 | | 37,584 |
| | 82,322 |
|
流動負債總額 | | 3,544,613 |
| | 3,905,122 |
|
| | | | |
長期債務 | | 1,677,162 |
| | 1,651,739 |
|
遞延税金 | | 70,363 |
| | 83,295 |
|
其他非流動負債(涉及VIE的10015美元和11366美元) | | 672,828 |
| | 742,410 |
|
| | | | |
或有事項和承付款 | |
|
| |
|
|
| | | | |
權益 | | | | |
股東權益 | | | | |
優先股-授權發行2000萬股(面值0.01美元);未發行 | | — |
| | — |
|
普通股-授權發行375,000,000股(面值0.01美元);已發行和已發行-2020年和2019年分別為140,609,216股和140,174,400股 | | 1,403 |
| | 1,399 |
|
額外實收資本 | | 177,617 |
| | 165,314 |
|
AOCI | | (463,316 | ) | | (379,873 | ) |
留存收益 | | 1,413,242 |
| | 1,700,912 |
|
股東權益總額 | | 1,128,946 |
| | 1,487,752 |
|
NCI | | 177,738 |
| | 96,340 |
|
總股本 | | 1,306,684 |
| | 1,584,092 |
|
負債和權益總額 | | $ | 7,271,650 |
| | $ | 7,966,658 |
|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
福陸公司
簡明合併現金流量表
未經審計
|
| | | | | | | | |
| | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:萬人) | | 2020 | | 2019 |
營業現金流 | | |
| | |
|
淨收益(虧損) | | $ | (251,072 | ) | | $ | (1,228,398 | ) |
對淨收益(虧損)與營業現金流進行調整: | | | | |
減值費用-續運維 | | 297,604 |
| | 347,411 |
|
減值費用-Disc Ops | | 100,000 |
| | — |
|
折舊 | | 76,619 |
| | 129,014 |
|
無形資產攤銷 | | 2,673 |
| | 13,032 |
|
權益法投資(收益)扣除分配後的虧損 | | (2,005 | ) | | 6,510 |
|
投資出售損失 | | 10,780 |
| | — |
|
(收益)出售資產的損失 | | (828 | ) | | 5,690 |
|
股票獎勵的攤銷 | | 11,571 |
| | 27,513 |
|
遞延補償信託 | | (4,810 | ) | | (36,989 | ) |
遞延補償義務 | | 3,136 |
| | 34,827 |
|
遞延税金 | | (23,673 | ) | | 316,407 |
|
退休計劃應計淨額(繳款) | | (8,507 | ) | | (1,821 | ) |
資產負債變動 | | (62,230 | ) | | 443,663 |
|
其他 | | (5,018 | ) | | 10,039 |
|
營業現金流 | | 144,240 |
| | 66,898 |
|
| | | | |
投資現金流 | | | | |
購買有價證券 | | (23,589 | ) | | (31,165 | ) |
出售有價證券和有價證券到期日所得收益 | | 13,339 |
| | 197,923 |
|
資本支出 | | (80,786 | ) | | (140,058 | ) |
出售房產、廠房和設備所得收益 | | 34,964 |
| | 56,431 |
|
出售業務所得收益 | | 19,885 |
| | — |
|
對合夥企業和合資企業的投資 | | (25,252 | ) | | (34,502 | ) |
合夥企業和合資企業的資本返還 | | 433 |
| | 11,733 |
|
來自公司擁有的人壽保險的收益 | | 4,574 |
| | 12,245 |
|
其他 | | (317 | ) | | 2,071 |
|
投資現金流 | | (56,749 | ) | | 74,678 |
|
| | | | |
融資現金流 | | | | |
支付的股息 | | (28,720 | ) | | (88,708 | ) |
其他借款 | | 13,527 |
| | 21,206 |
|
支付給NCI的分配 | | (19,288 | ) | | (26,123 | ) |
NCI的出資額 | | 82,109 |
| | 10,581 |
|
對既得限制性股票繳納的税款 | | (1,313 | ) | | (3,572 | ) |
行使股票期權 | | — |
| | 1,466 |
|
其他 | | (356 | ) | | (1,990 | ) |
融資現金流 | | 45,959 |
| | (87,140 | ) |
| | | | |
匯率變動對現金的影響 | | (36,867 | ) | | (14,078 | ) |
增加(減少)現金和現金等價物 | | 96,583 |
| | 40,358 |
|
期初現金及現金等價物 | | 1,997,199 |
| | 1,764,746 |
|
期末現金及現金等價物 | | $ | 2,093,782 |
| | $ | 1,805,104 |
|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
福陸公司
簡明合併權益變動表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股除外) | 普通股 | 額外實收資本 | AOCI | 留用 收益 | 總股東權益 | NCI | 總計 權益 |
股份 | 金額 |
截至以下日期的餘額 2020年6月30日 | 140,565 |
| $ | 1,403 |
| $ | 175,089 |
| $ | (478,636 | ) | $ | 1,393,866 |
| $ | 1,091,722 |
| $ | 139,172 |
| $ | 1,230,894 |
|
淨收益(虧損) | — |
| — |
| — |
| — |
| 19,341 |
| 19,341 |
| 4,299 |
| 23,640 |
|
保監處 | — |
| — |
| — |
| 15,320 |
| — |
| 15,320 |
| (495 | ) | 14,825 |
|
分配給NCI | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (8,457 | ) | (8,457 | ) |
NCI的出資額 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 42,589 |
| 42,589 |
|
其他NCI交易 | — |
| — |
| 321 |
| — |
| — |
| 321 |
| 630 |
| 951 |
|
基於庫存的計劃活動 | 44 |
| — |
| 2,207 |
| — |
| 35 |
| 2,242 |
| — |
| 2,242 |
|
截至以下日期的餘額 2020年9月30日 | 140,609 |
| $ | 1,403 |
| $ | 177,617 |
| $ | (463,316 | ) | $ | 1,413,242 |
| $ | 1,128,946 |
| $ | 177,738 |
| $ | 1,306,684 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股除外) | 普通股 | 額外實收資本 | AOCI | 留用 收益 | 總股東權益 | NCI | 總計 權益 |
股份 | 金額 |
截至以下日期的餘額 2019年12月31日 | 140,174 |
| $ | 1,399 |
| $ | 165,314 |
| $ | (379,873 | ) | $ | 1,700,912 |
| $ | 1,487,752 |
| $ | 96,340 |
| $ | 1,584,092 |
|
淨收益(虧損) | — |
| — |
| — |
| — |
| (271,608 | ) | (271,608 | ) | 20,536 |
| (251,072 | ) |
採用ASC 326的累計調整 | — |
| — |
| — |
| — |
| (1,977 | ) | (1,977 | ) | — |
| (1,977 | ) |
保監處 | — |
| — |
| — |
| (83,443 | ) | — |
| (83,443 | ) | (2,291 | ) | (85,734 | ) |
股息(每股0.10美元) | — |
| — |
| — |
| — |
| (14,120 | ) | (14,120 | ) | — |
| (14,120 | ) |
分配給NCI | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (19,288 | ) | (19,288 | ) |
NCI的出資額 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 82,109 |
| 82,109 |
|
其他NCI交易 | — |
| — |
| 2,057 |
| — |
| — |
| 2,057 |
| 332 |
| 2,389 |
|
基於庫存的計劃活動 | 435 |
| 4 |
| 10,246 |
| — |
| 35 |
| 10,285 |
| — |
| 10,285 |
|
截至以下日期的餘額 2020年9月30日 | 140,609 |
| $ | 1,403 |
| $ | 177,617 |
| $ | (463,316 | ) | $ | 1,413,242 |
| $ | 1,128,946 |
| $ | 177,738 |
| $ | 1,306,684 |
|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
福陸公司
簡明合併權益變動表(續)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股除外) | 普通股 | 額外實收資本 | AOCI | 留用 收益 | 總股東權益 | NCI | 總計 權益 |
股份 | 金額 |
截至以下日期的餘額 2019年6月30日 | 140,174 |
| $ | 1,399 |
| $ | 113,043 |
| $ | (511,066 | ) | $ | 2,772,110 |
| $ | 2,375,486 |
| $ | 123,252 |
| $ | 2,498,738 |
|
淨收益(虧損) | — |
| — |
| — |
| — |
| (743,099 | ) | (743,099 | ) | 12,445 |
| (730,654 | ) |
保監處 | — |
| — |
| — |
| (42,225 | ) | — |
| (42,225 | ) | (1,749 | ) | (43,974 | ) |
股息(每股0.21美元) | — |
| — |
| — |
| — |
| (29,677 | ) | (29,677 | ) | — |
| (29,677 | ) |
分配給NCI | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (10,551 | ) | (10,551 | ) |
NCI的出資額 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 2,760 |
| 2,760 |
|
其他NCI交易 | — |
| — |
| 1,105 |
| — |
| — |
| 1,105 |
| (1,721 | ) | (616 | ) |
基於庫存的計劃活動 | — |
| — |
| (2,291 | ) | — |
| — |
| (2,291 | ) | — |
| (2,291 | ) |
截至以下日期的餘額 2019年9月30日 | 140,174 |
| $ | 1,399 |
| $ | 111,857 |
| $ | (553,291 | ) | $ | 1,999,334 |
| $ | 1,559,299 |
| $ | 124,436 |
| $ | 1,683,735 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股除外) | 普通股 | 額外實收資本 | AOCI | 留用 收益 | 總股東權益 | NCI | 總計 權益 |
股份 | 金額 |
截至以下日期的餘額 2018年12月31日 | 139,654 |
| $ | 1,396 |
| $ | 82,106 |
| $ | (543,531 | ) | $ | 3,294,154 |
| $ | 2,834,125 |
| $ | 146,128 |
| $ | 2,980,253 |
|
淨收益(虧損) | — |
| — |
| — |
| — |
| (1,226,024 | ) | (1,226,024 | ) | (2,374 | ) | (1,228,398 | ) |
採用ASC 842的累計調整 | — |
| — |
| — |
| — |
| 20,544 |
| 20,544 |
| — |
| 20,544 |
|
保監處 | — |
| — |
| — |
| (9,760 | ) | — |
| (9,760 | ) | (1,543 | ) | (11,303 | ) |
股息(每股0.63美元) | — |
| — |
| 218 |
| — |
| (89,340 | ) | (89,122 | ) | — |
| (89,122 | ) |
分配給NCI | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (26,123 | ) | (26,123 | ) |
NCI的出資額 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 10,581 |
| 10,581 |
|
其他NCI交易 | — |
| — |
| 4,188 |
| — |
| — |
| 4,188 |
| (2,233 | ) | 1,955 |
|
基於庫存的計劃活動 | 520 |
| 3 |
| 25,345 |
| — |
| — |
| 25,348 |
| — |
| 25,348 |
|
截至以下日期的餘額 2019年9月30日 | 140,174 |
| $ | 1,399 |
| $ | 111,857 |
| $ | (553,291 | ) | $ | 1,999,334 |
| $ | 1,559,299 |
| $ | 124,436 |
| $ | 1,683,735 |
|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
1. 鞏固原則
這些財務報表不包括腳註和通常每年根據GAAP呈報的某些財務信息,因此應結合我們的2019年10-K報表閲讀。與年末相比,中期日期的會計計量本質上涉及更多對估計的依賴。雖然這樣的估計是基於管理層利用現有的最新信息(包括考慮到新冠肺炎的潛在影響)對潛在事實和情況所做的最新評估,但我們報告的運營業績可能不一定表明我們對全年的預期結果。
本文所包括的財務報表未經審計。管理層認為,這些調整包含正常經常性的所有調整,這些調整對於公平地反映我們截至和截至中期報告的財務狀況和經營業績是必要的。合併子公司的所有重大公司間交易都將被取消。2019年的某些金額已重新分類,以符合2020年的陳述,其中包括Disc Ops與持有待售資產和負債的分離。2019年的部門運營信息已重新編制,以反映我們可報告部門的當前構成。管理層已對以下所有重大事件進行了評估2020年9月30日截至2020年第三季度10季度的備案日期。
2020年第一季度,我們決定保留自2019年第三季度開始納入Disc Ops的政府業務。因此,在報告的任何期間,政府業務都不再作為停產業務進行報告。我們出售Ameco設備業務的計劃保持不變,據報道,該業務仍處於停產狀態。我們預計在2021年上半年內完成Ameco設備業務的出售。Ameco業務的資產和負債在列報的所有期間都被歸類為持有待售。
2. 近期會計公告
與我們的業務相關的會計聲明,由我們在第一個月執行九個月的2020
2020年1月1日,我們通過了ASC主題326“金融工具-信用損失”,它用反映預期信用損失的方法取代了已發生的損失減值方法,需要考慮更廣泛的信息來估計信用損失。新的指導意見要求,按攤餘成本計量的金融資產應按預計收取的淨額列報。我們採用了修正的追溯方法,採用了ASC 326,因此,新的指導方針適用於截至2020年1月1日(首次應用之日)按攤銷成本計量的金融資產(主要是應收賬款和合同資產)。因此,我們記錄了額外的信貸損失準備金。$2百萬以及累計效應調整,將留存收益減少$2百萬截至2020年1月1日。採用ASC 326並未對我們的經營業績或現金流產生實質性影響。我們利用多種方法來估計預期的信用損失,包括損失率、老化時間表和違約概率。在評估我們的歷史損失率時,應收賬款和合同資產根據相似的風險特徵被歸入以下類別:(1)EPC管理;(2)政府;(3)運營和維護;(4)設備租賃。如果適用,歷史損失經驗將根據當前條件和合理且可支持的預測進行調整。賬齡顯着的應收賬款按信用評級單獨評估。我們的信貸損失準備金為$35百萬從兩個版本開始2020年9月30日和2019年12月31日.
在2020年第一季度,我們通過了ASU 2019-12年度的“簡化所得税會計處理”,它消除了與期間税收分配方法、中期所得税計算方法以及外部基差遞延税項負債確認相關的某些例外。這一採用並未對我們的財務報表產生實質性影響。
在2020年第一季度,我們通過了ASU 2018-18《澄清主題808和主題606之間的交互》,其中明確了當交易對手是客户時,協作安排參與者之間的某些交易應該在ASC 606下核算。這一採用對我們的財務報表沒有任何影響。
2020年第一季度,我們通過了ASU 2018-17《針對可變利益實體的關聯方指導意見的有針對性的改進》,對確定決策費是否為可變利益的指導意見進行了修訂。這一採用對我們的財務報表沒有任何影響。
在2020年第一季度,我們採用了ASU 2018-15《客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》,它要求託管安排(即服務合同)中的客户將某些實施成本資本化,就好像該安排是內部使用的軟件項目一樣。這一採用對我們的財務報表沒有任何影響。
在2020年第一季度,我們通過了美國會計準則協會2018-13年度的“披露框架--公允價值計量披露要求的變化”,修訂了公允價值計量的某些披露要求。例如,上市公司現在將被要求披露用於為第三級公允價值計量開發重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。這一採用對我們的財務報表沒有任何影響,但我們已經額外披露了用於開發非經常性3級衡量的重要投入的範圍和加權平均費率。
尚未實施的與本公司業務相關的會計聲明
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-14年度的“披露框架--固定福利計劃披露要求的變化”,修改了與固定福利養老金和其他退休後計劃相關的某些披露要求。ASU 2018-14將於2021年1月1日對我們生效,但我們預計它的採用不會對我們的財務報表產生任何影響。
3. 每股收益
潛在的稀釋證券包括股票期權、RSU、限制性股票和業績獎勵單位。稀釋每股收益反映假設行使或轉換所有使用庫存股方法的稀釋證券。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:萬元,不包括每股淨額) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可歸因於福陸公司的金額: | | | | | | | | |
來自Cont Ops的淨收益(虧損) | | $ | 19,127 |
| | $ | (766,552 | ) | | $ | (178,911 | ) | | $ | (1,232,073 | ) |
Disc Ops的淨收益(虧損) | | 214 |
| | 23,453 |
| | (92,697 | ) | | 6,049 |
|
淨收益(虧損) | | $ | 19,341 |
| | $ | (743,099 | ) | | $ | (271,608 | ) | | $ | (1,226,024 | ) |
| | | | | | | | |
福陸公司的基本每股收益: | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 140,598 |
| | 140,163 |
| | 140,465 |
| | 140,027 |
|
| | | | | | | | |
來自Cont Ops的淨收益(虧損) | | $ | 0.14 |
| | $ | (5.47 | ) | | $ | (1.27 | ) | | $ | (8.80 | ) |
Disc Ops的淨收益(虧損) | | — |
| | 0.17 |
| | (0.66 | ) | | 0.04 |
|
淨收益(虧損) | | $ | 0.14 |
| | $ | (5.30 | ) | | $ | (1.93 | ) | | $ | (8.76 | ) |
| | | | | | | | |
福陸公司稀釋後每股收益: | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 140,598 |
| | 140,163 |
| | 140,465 |
| | 140,027 |
|
稀釋效果: | | | | | | | | |
股票期權、RSU、限制性股票和業績獎勵單位(1) | | 570 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
加權平均稀釋流通股 | | 141,168 |
| | 140,163 |
| | 140,465 |
| | 140,027 |
|
| | | | | | | | |
來自Cont Ops的淨收益(虧損) | | $ | 0.14 |
| | $ | (5.47 | ) | | $ | (1.27 | ) | | $ | (8.80 | ) |
Disc Ops的淨收益(虧損) | | — |
| | 0.17 |
| | (0.66 | ) | | 0.04 |
|
淨收益(虧損) | | $ | 0.14 |
| | $ | (5.30 | ) | | $ | (1.93 | ) | | $ | (8.76 | ) |
| | | | | | | | |
(1)*反稀釋證券不包括在流通股中 | | — |
| | 489 |
| | 464 |
| | 585 |
|
4. 按細分市場和地理區域劃分的運營信息
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(百萬) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | | | | | | | | |
能源化工 | | $ | 1,336.0 |
| | $ | 1,611.6 |
| | $ | 4,187.4 |
| | $ | 4,485.2 |
|
礦業與工業 | | 920.9 |
| | 1,374.0 |
| | 3,107.8 |
| | 3,703.6 |
|
基礎設施和電力 | | 386.5 |
| | 392.5 |
| | 1,247.1 |
| | 965.9 |
|
政府 | | 753.7 |
| | 718.2 |
| | 2,173.2 |
| | 2,196.2 |
|
多元化服務 | | 370.3 |
| | 521.7 |
| | 1,210.3 |
| | 1,525.0 |
|
其他 | | 35.8 |
| | 10.6 |
| | 87.0 |
| | 32.7 |
|
總收入 | | $ | 3,803.2 |
| | $ | 4,628.6 |
| | $ | 12,012.8 |
| | $ | 12,908.6 |
|
| | | | | | | | |
分部利潤(虧損) | | | | | | | | |
能源化工 | | $ | 94.9 |
| | $ | 84.7 |
| | $ | 129.4 |
| | $ | (125.1 | ) |
礦業與工業 | | 18.2 |
| | 56.9 |
| | 86.7 |
| | 129.1 |
|
基礎設施和電力 | | 6.4 |
| | 0.9 |
| | 15.1 |
| | (188.0 | ) |
政府 | | 25.7 |
| | 22.4 |
| | 67.1 |
| | 87.2 |
|
多元化服務 | | 7.1 |
| | 10.5 |
| | 7.4 |
| | 22.2 |
|
其他 | | (22.9 | ) | | (96.6 | ) | | (63.7 | ) | | (200.2 | ) |
部門總利潤(虧損) | | $ | 129.4 |
| | $ | 78.8 |
| | $ | 242.0 |
| | $ | (274.8 | ) |
| | | | | | | | |
企業併購 | | (68.1 | ) | | (11.2 | ) | | (93.8 | ) | | (119.7 | ) |
減值、重組和其他退出成本 | | — |
| | (334.0 | ) | | (302.7 | ) | | (388.0 | ) |
利息收入(費用),淨額 | | (13.4 | ) | | (4.9 | ) | | (31.3 | ) | | (14.7 | ) |
來自Cont Ops的可歸因於NCI的收益(虧損) | | 4.3 |
| | 12.5 |
| | 20.5 |
| | (2.4 | ) |
Cont Ops税前收益(虧損) | | $ | 52.2 |
| | $ | (258.8 | ) | | $ | (165.3 | ) | | $ | (799.6 | ) |
能源與化工。2019年期間的部門利潤包括總計$240百萬(或$1.40每股),用於離岸項目的成本增長。額外費用總計$87百萬(或$0.502019年期間每股),原因是日程驅動的成本增長以及客户和分包商就二下游項目和大型上游項目的範圍縮小。簽訂合同前的成本$26百萬(或$0.15每股)在2019年期間支出,這是因為我們評估了獲獎概率的降低。2019年期間的部門利潤也受到了以下費用的影響$31百萬(或$0.22每股)因解決與客户的結清事宜而產生。2020年沒有類似的材料收費。
基礎設施和電力。2019年期間的部門利潤包括總計$135百萬(或$0.74每股),其中包括客户糾紛的解決,以及與結清事宜相關的成本增長三截至2019年12月31日基本完工的一次性燃氣發電廠項目。2019年期間的部門利潤還包括總計$55百萬(或$0.30由於較晚的工程變更和進度驅動的成本增長,以及與客户和分包商就幾個基礎設施項目的待定變更訂單進行談判,導致每股收益(每股收益)。2020年沒有類似的材料收費。
多元化服務。不包括上述金額的多元化服務的公司間收入為$61百萬和$200百萬分別為2020年季度和2020年期間$81百萬和$253百萬分別為2019年季度和2019年期間。
其他.這兩種情況下的數據段損耗2019季度和2019期間含費用合計$59百萬(或$0.42每股),這是由於對沃倫項目成本增長的預測進行了修訂。的數據段損耗2019季度和2019期間還包括總計$21百萬(或$0.11每股)及$83百萬(或$0.45每股),分別是由於與拉德福德項目相關的估計成本增長所致。2020年沒有類似的材料收費。所有期間的分部損失
包括NuScale的業務,主要用於與小型模塊化核反應堆技術的許可和商業化相關的研究和開發活動。確定部門損失時包括的NuScale費用包括$221000萬美元和$631000萬美元分別為2020年季度和2020年期間$141000萬美元和$481000萬美元2019年第四季度和2019年 句號。NuScale費用報告為扣除符合條件的可報銷費用$20百萬和$531000萬美元分別為2020年季度和2020年期間$161000萬美元和$431000萬美元2019年第四季度和2019年 句號。
企業併購(外匯損益)$301000萬美元)和$151000萬美元都被納入了2020年的企業併購中,2019分別是25美分。
按部門劃分的總資產如下:
|
| | | | | | | | |
(單位:百萬美元) | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
能源化工 | | $ | 1,022.3 |
| | $ | 1,139.3 |
|
礦業與工業 | | 487.6 |
| | 594.9 |
|
基礎設施和電力 | | 591.3 |
| | 471.2 |
|
政府 | | 572.2 |
| | 629.1 |
|
多元化服務 | | 921.9 |
| | 1,290.6 |
|
其他 | | 49.4 |
| | 68.5 |
|
公司 | | 3,405.8 |
| | 3,379.3 |
|
能源與化工。於2020年期間,我們確認減值費用為$86百萬用於權益法投資的“減值、重組和其他退出成本”。我們還記錄了一筆$55百萬應收賬款及合同資產於2020年期間就與某些受新冠肺炎及油價下跌影響的合資客户相關的預期信貸損失而計提的應收賬款及合同資產。
多元化服務。於2020年期間,我們確認減值費用為$169百萬關於商譽和$27百萬論多元化服務領域中的無形客户關係。此外,應收賬款和合同資產2020年9月30日減少了$105百萬與2019年12月31日相比。
按項目地點劃分的收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
北美 | | $ | 2,405.2 |
| | $ | 2,206.5 |
| | $ | 7,395.9 |
| | $ | 6,043.3 |
|
亞太地區(包括澳大利亞) | | 350.1 |
| | 492.5 |
| | 1,036.7 |
| | 1,391.2 |
|
歐洲 | | 664.2 |
| | 605.3 |
| | 2,128.8 |
| | 2,573.4 |
|
中美洲和南美洲 | | 251.9 |
| | 714.8 |
| | 1,017.9 |
| | 1,743.0 |
|
中東和非洲 | | 131.8 |
| | 609.5 |
| | 433.5 |
| | 1,157.7 |
|
總收入 | | $ | 3,803.2 |
| | $ | 4,628.6 |
| | $ | 12,012.8 |
| | $ | 12,908.6 |
|
5. 減值、重組和其他退出成本
重組和其他退出成本
2019年,我們啟動了優化成本、提高運營效率的大範圍重組計劃。這些努力主要涉及不同地區的資源、投資、房地產和管理費用的合理化,以及對Ameco業務中被排除在出售之外的某些組成部分的清算。我們預計,我們計劃中的重組活動將在2020年底前基本完成。重組成本$5百萬,主要與遣散費有關,在2020年期間得到確認。重組成本$44百萬和$98百萬在2019季度和2019期間分別主要與遣散費和資產減值有關
費用。重組信息摘要如下:
|
| | | | | | | | |
(百萬) | | 迄今已被認可的 | | 預計將發生的總成本 |
重組和其他退出成本: | | | | |
遣散費 | | $ | 68.9 |
| | $ | 70.0 |
|
資產減值 | | 90.4 |
| | 90.4 |
|
實體清算費用(包括確認累計換算調整) | | 83.7 |
| | 85.0 |
|
其他退出成本 | | 2.1 |
| | 5.0 |
|
總重組和其他退出成本 | | $ | 245.1 |
| | $ | 250.4 |
|
重組債務的對賬如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | 遣散費 | 租賃退出成本 | 其他 | 總計 |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | 46,303 |
| $ | 570 |
| $ | 307 |
| $ | 47,180 |
|
期內確認的重組費用 | 4,219 |
| 102 |
| 737 |
| 5,058 |
|
期內現金支付/結算 | (21,366 | ) | (640 | ) | (552 | ) | (22,558 | ) |
貨幣換算 | 426 |
| — |
| (1 | ) | 425 |
|
截至2020年9月30日的餘額 | $ | 29,582 |
| $ | 32 |
| $ | 491 |
| $ | 30,105 |
|
損損
減值費用匯總如下:
|
| | | | | | | | |
| | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:萬人) | | 2020 | | 2019 |
減值費用: | | | | |
與多元化服務報告股相關的商譽 | | $ | 168,568 |
| | $ | — |
|
與斯托克業務相關的無形客户關係 | | 26,671 |
| | 33,657 |
|
能源化工業務中的權益法投資 | | 86,096 |
| | 256,769 |
|
信息技術資產 | | 16,269 |
| | — |
|
減值費用總額 | | $ | 297,604 |
| | $ | 290,426 |
|
2020年減值
我們的一些企業受到了新冠肺炎爆發和2020年第一季度大宗商品價格大幅下跌的經濟影響。這些事件造成了重大的不確定性、經濟波動和幹擾,已經並可能繼續影響我們的運營。我們已經並可能繼續經歷對我們某些服務的需求減少,以及由於我們客户、供應商和其他第三方財務狀況惡化或財務困難,以及政府預算限制,正在進行的或預期的項目延遲或放棄。如果居家、社交距離、旅行限制和其他類似的命令或限制在較長一段時間內繼續存在,或者在放鬆後重新實施,這些影響預計將繼續或惡化。這些事件的影響程度和持續時間仍存在重大不確定性。由於這些事件及其對我們業務的影響,我們對我們的商譽、無形資產和投資進行了中期減值測試,並確認了2020年第一季度的上述減值費用,這些費用計入了“減值、重組和其他退出成本”。2020年第二季度或第三季度未確認額外減值支出。
作為我們商譽評估的一部分,報告單位的公允價值是採用以收入為基礎的方法確定的,該方法利用了不可觀察到的3級投入,包括預期獎勵等重大管理假設。
預測的收入和營業利潤率、加權平均資本成本、營運資本假設以及一般市場趨勢和條件。
客户關係的估值方法使用了不可觀察的3級輸入,包括對以下各項的長期收入增長的假設範圍2%至5.5%加權平均值為2.4%,加權平均資本成本12%客户流失率為10%.
權益法投資的估值使用了基於對週期性業務的預期數量和間接費用吸收的預測而無法觀察到的3級投入。
2019年減值
在.期間2019本季度,我們確認了與斯托克業務相關的無形客户關係的減值費用。我們還評估了我們的重要投資,並確定我們的某些投資在2019年9月30日.
6. 所得税
Cont Ops收益(虧損)的實際税率為55.1%2020年第四季度和4.2%與2020年相比(191.4)%和(54.4)%2019年同期,所有時期的有效税率都受到了超過美國法定税率21%的外國所得税税率的不利影響,以及針對外國税收抵免和某些損失設立或擴大估值免税額。二零二零年期間的實際税率受到發放估值免税額及由本集團結轉的差餉優惠所帶來的有利影響。20192020年3月27日頒佈的CARE法案允許的聯邦淨營業虧損。
7. 支付利息和税款的現金
|
| | | | | | | | |
| | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:萬人) | | 2020 | | 2019 |
支付的現金: | | | | |
利息 | | $ | 54,677 |
| | $ | 59,067 |
|
所得税(扣除退税) | | 29,367 |
| | 180,005 |
|
8. 合夥企業和合資企業
在正常的業務過程中,我們組成合夥企業或合資企業,主要是為了執行單一合同或項目。這些夥伴關係或合資企業中的大多數都具有50%或較少的非控股所有權或參與權益,預期收益和損失的決策和分配通常與所有權或參與權益成比例。許多合夥企業和合資企業協議都規定了必要時的資本募集,為運營提供資金。與未合併的合夥企業和合資企業開展的工作有關的應收賬款包括在“應收賬款和票據淨額”中。$191百萬和$149百萬自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別為。
在2020年第一季度,我們評估了我們的重大投資,並確定我們的某些投資受到了損害。因此,我們確認的減值費用為$86百萬.
我們最重要的合資企業之一是COOEC福陸,我們在該合資企業中49%所有權權益。COOEC福陸擁有、運營和管理位於中國廣東省的珠海製造廠。我們對合資企業有一個預定的資金承諾$26百萬將於2020年底到期。
在2020年期間,我們出售了我們的50%Sacyr Fluor的所有權權益,並確認了出售Sacyr Fluor的損失$11百萬,這是包括在能源和化工的部門利潤。
可變利息實體
我們在開始時評估我們的合作伙伴和合資企業,以確定是否有符合VIE資格的企業。如果合夥或合資企業具有以下任何特徵,我們將其視為VIE:
(A)股權投資總額不足以使該實體在沒有額外從屬財政支持的情況下為其活動提供資金,
(B)缺少控股財務權益的特徵(通過投票或其他權利作出決定的能力、承擔實體預期損失的義務或獲得實體預期剩餘收益的權利);或
(C)股權持有人的投票權與其承擔實體預期損失的義務和/或獲得實體預期剩餘收益的權利不成比例,實體的幾乎所有活動都涉及或代表投票權極少的投資者進行。
一旦發生某些事件,我們會重新評估我們最初確定的合夥企業或合資企業是否是VIE。我們的大多數合夥企業和合資企業都有資格成為VIE,因為總的股權投資通常是象徵性的,不足以讓實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金。
我們還對每個已確定的VIE進行定性評估,以確定我們是否為其主要受益者。我們的結論是,我們是主要受益者,如果我們同時擁有以下兩項,則鞏固VIE:
(A)有權指導該實體具有重大經濟意義的活動,以及
(B)承擔承擔可能對VIE產生重大影響的實體的損失或從該實體獲得利益的權利。
在確定我們是否為主要受益人時,我們考慮定義了所有權結構、損益分配、風險、責任、負債、投票權和董事會代表的合同協議。在確定我們是否為主要受益者時,我們也會考慮所有有直接或隱含可變利益的各方。管理層對我們是否是VIE的主要受益者的評估是持續進行的。
未合併VIE的賬面淨值(分類為“投資”和“其他應計負債”)為淨資產$241百萬和$217百萬自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別為。我們的一些VIE有債務;然而,這種債務通常對我們沒有追索權。我們對未合併VIE的投資造成的最大虧損風險通常限於投資的賬面價值和履行VIE合同義務所需的未來資金的總和。截至以下日期的未來資金承諾2020年9月30日對於未合併的VIE,$77百萬.
在某些情況下,我們被要求合併VIE。自.起2020年9月30日,與綜合VIE的經營有關的資產和負債的賬面價值為$1.3十億和$816百萬分別為。自.起2019年12月31日,與綜合VIE的經營有關的資產和負債的賬面價值為$1.1十億和$798百萬分別為。VIE的資產僅限於特定VIE使用,不能用於我們的一般業務。
我們與某些VIE達成了協議,向客户提供財務或業績保證,正如我們在別處所討論的那樣。
9. 擔保
在正常業務過程中,我們代表某些未合併和合並的合夥企業、合資企業和其他共同簽署的合同,簽訂各種協議,向我們的客户提供履約保證和保證。簽訂這些協議主要是為了支持項目執行承諾。履約保證有不同的到期日,從機械完成項目到超過合同完成的期限。根據尚未履行的履約保證,我們未來可能需要支付的最高付款金額,即需要進行的剩餘工作成本,估計為$15十億自.起2020年9月30日。可能需要支付的金額超過完成合同的預計成本
進展中的情況是不可估量的。對於可償還費用的合同,根據擔保條款可能需要支付的金額通常可以從客户那裏收回所完成的工作。對於一次性合同,履約保證金是完成合同工作的成本,減去根據合同支付給客户的剩餘金額。剩餘的計費金額可能大於或低於完成的成本。在成本超過合同規定的剩餘金額的情況下,我們可能會向第三方,如業主、合作伙伴、分包商或供應商提出索賠。截至時,履約保證義務不是實質性的。2020年9月30日或2019年12月31日.
10. 或有事項和承付款
我們和我們的某些子公司在正常業務過程中會受到訴訟、索賠和其他承諾以及或有事項的影響。雖然這些事項的斷言價值可能很大,但我們目前預計,任何未決事項的最終解決不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
自2018年5月以來,據稱的股東已向美國德克薩斯州北區地區法院提交了針對福陸公司及其某些現任和前任高管的各種投訴。原告聲稱代表在2013年8月14日至2020年2月14日期間購買或以其他方式收購福陸普通股的一類股東,並尋求追回因涉嫌違反聯邦證券法而產生的損害賠償。這些指控基於有關福陸公司的內部和披露控制、風險管理、收入確認以及福陸公司燃氣發電業務的陳述,原告聲稱這些陳述具有重大誤導性。截至2020年5月26日,這些投訴已合併為一件事。我們在2020年7月1日提交了駁回此事的動議。雖然我們不能保證這件事的最終結果,但我們認為不太可能會招致損失。
自2018年9月以來,九據稱的股東派生訴訟分別針對現任和前任董事會成員,以及福陸公司的某些現任和前任高管。福陸公司被指定為訴訟中的名義被告。這些衍生品訴訟聲稱代表福陸公司主張索賠,並提出與上文討論的證券集體訴訟事項基本相同的事實指控,並尋求各種形式的金錢和禁令救濟。這些訴訟正在德克薩斯州法院(達拉斯縣地區法院)、美國特拉華州地區法院、德克薩斯州北區地區法院和特拉華州衡平法院待決。其中一些行動已經合併並擱置,直到我們的駁回動議在證券集體訴訟事件中得到裁決。雖然我們不能保證這件事的最終結果,但我們認為不太可能會招致損失。
我們的全資子公司福陸澳大利亞有限公司(“福陸澳大利亞”)為桑托斯有限公司(“桑托斯”)完成了一個可償還成本的工程、採購和建設管理服務項目,該項目涉及澳大利亞昆士蘭州的一個大型天然氣收集和加工設施網絡。2016年12月13日,桑托斯在昆士蘭最高法院對福陸澳大利亞公司提起訴訟,聲稱各種訴訟原因,並要求賠償和/或退還已支付的約合澳元的合同收益。$1.47十億。桑托斯已經根據母公司為該項目提供的擔保加入了福陸公司的行列。我們認為桑托斯的主張毫無根據,我們正在積極為這些主張辯護。雖然我們不能保證這件事的最終結果,但我們認為不太可能會招致損失。因此,我們沒有記錄由於這一行動而產生的費用。
福陸有限公司,我們的全資子公司(“福陸有限公司”),以及福陸阿拉伯有限公司,一家部分持股的子公司
該公司已為薩達拉化工公司(“薩達拉”)完成了費用可報銷的工程、採購和施工管理服務,涉及沙特阿拉伯王國朱拜勒的一個大型石化設施。2019年8月23日,福陸有限公司和福陸阿拉伯有限公司對薩達拉公司提起仲裁程序,原因是薩達拉公司拒絕支付總額約為$100百萬根據雙方協議到期。作為仲裁程序的一部分,薩達拉提出了各種反索賠要求,要求賠償損失和/或退還已支付的合同收益,總額約為$574百萬反對福陸有限公司和福陸阿拉伯有限公司。我們認為薩達拉提出的反訴毫無根據,並積極為這些主張辯護。雖然不能保證反索賠的最終結果,但我們認為不太可能招致損失。因此,我們沒有記錄因反索賠而產生的費用。
福陸的多家全資子公司與合作伙伴Techint(“福陸/Techint”)共同為巴里克提供工程、採購和建設管理服務,涉及阿根廷和智利邊境的一個金礦和礦石加工設施。2013年,巴里克為了方便,而不是因為福陸/科興的表現,終止了與福陸/科興的協議。2016年8月12日,巴里克提交了針對福陸/Techint的仲裁通知,要求賠償和/或退還已支付的合同收益不低於$250百萬根據與福陸/Techint所謂的業績有關的各種指控。訴訟程序暫停,雙方正在探索可能的和解方案。2019年8月,巴里克$36百萬福陸/Techint的信用證($24百萬來自福陸和$12百萬來自Techint)。此後,巴里克着手重新啟動仲裁。我們認為巴里克的主張是沒有根據的,並極力為這些主張辯護。雖然我們不能保證這件事的最終結果,但我們認為不太可能會招致損失。因此,我們沒有記錄由於這些索賠而產生的費用。
紫線運輸合作伙伴有限責任公司(“PLTP”)與馬裏蘭州交通部和馬裏蘭州運輸管理局(統稱“州”)簽訂了公私合作協議(“PPPA”),為馬裏蘭州一條新的輕軌線路紫線項目(以下簡稱“項目”)的融資、設計、建設和運營提供資金。PLTP是一家有限責任公司,福陸在該公司擁有15%會員興趣。PLTP與紫線運輸建造商有限公司(下稱“PLTC”)訂立經修訂及重訂的設計-建造合約(“DB合約”),以背靠背的方式履行PLTP在PPPA下的設計及建造責任。PLTC是一家有限責任公司,福陸在該公司擁有50%會員興趣。由於PLTP或PLTC無法控制的事件,該項目的設計和施工大大推遲了兩年半以上。PPPA包含一項條款,允許PLTP無條件地終止PPPA,如果某些事件延誤了項目的設計和建造,原因是365幾天或更長時間。DB合同包含一項類似的條款,允許PLTC終止DB合同。由於重大項目延誤,超過365幾天前,在2020年5月1日,PLTC向PLTP發出了PLTC終止DB合同的意向的通知。在接到PLTC的通知後,PLTP於2020年6月23日行使了無條件終止PPPA的權利。該州已對PLTP終止PPPA提出質疑,並在馬裏蘭州法院對PLTP提起訴訟,指控其違反PPPA。我們認為,PLTP和PLTC分別終止PPPA和DB合同是正當的,並正在積極抗辯國家的訴訟。
其他事項
根據我們的合同,我們已經就業績提出了索賠。我們定期評估我們的頭寸和確認的所有索賠和欠款的金額。自.起2020年9月30日和2019年12月31日,我們已經錄製了$214百萬和$198百萬分別為迄今發生的費用索賠收入。隨着時間的推移,預計將產生額外的成本,這將增加索賠收入餘額,預計將在未來幾個時期發生。我們還記錄了向供應商或分包商收取的有爭議的費用,總計$1百萬和$2百萬自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別為。我們認為,根據公認會計準則,最終收回與這些索賠和欠款相關的金額是有可能的。
我們不時地與美國政府及其機構簽訂重要合同。政府合約須接受政府代表的審核和調查,以確定我們是否遵守適用於政府承辦商的各項限制和規定,包括但不限於根據可獲發還款項的合約而招致的費用的準許性。在履行政府合同方面,我們保留了與這些事項相關的估計風險準備金。
我們的運營受到聯邦、州和地方有關環境保護的法律和法規的約束和影響。我們為已知或被認為可能承擔的未來潛在環境成本保留準備金,並可合理估計此類義務。我們相信,根據我們目前掌握的信息,我們關於未來環境成本的準備金是充足的,該等未來成本不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
2020年2月18日,我們宣佈SEC正在進行調查,並要求提供與我們在2019年第二季度記錄的費用項目相關的文件和信息。2020年4月30日,該公司收到美國司法部(DoJ)的傳票,要求提供與2019年第二季度指控有關的文件和信息;與這些指控相關的某些項目;以及某些項目會計。
財務報告和治理事項。我們正在協調對美國證券交易委員會和美國司法部的迴應,併合作提供所需的文件和信息,這些努力正在進行中。
11. 合同資產負債
下面彙總了有關我們的合同資產和負債的信息:
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| | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
有關合同資產的信息: | | | |
合同資產 | | | |
未開票應收賬款 | $ | 737 |
| | $ | 851 |
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正在進行的合同工作 | 396 |
| | 387 |
|
合同資產 | $ | 1,133 |
| | $ | 1,238 |
|
| | | |
從合同資產中扣除的預付款 | $ | 412 |
| | $ | 574 |
|
| | | |
| 截至9個月 九月三十日, |
(百萬) | 2020 | | 2019 |
關於合同責任的信息: | | | |
截至1月1日已計入合同負債的已確認收入 | $ | 731 |
| | $ | 743 |
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12. 剩餘未履行的履約義務
我們預計我們的RUPO將在以下幾個時期內得到滿足:
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| | | |
(百萬) | 2020年9月30日 |
1年內 | $ | 12,045 |
|
1至2年 | 8,117 |
|
此後 | 5,620 |
|
剩餘未履行的履約債務總額 | $ | 25,782 |
|
13. 債務和信用證
自.起2020年9月30日,信用證總額$384百萬在我們承諾的信用額度下未償還,該信用額度包括$1.7十億循環貸款和信用證貸款以及$1.8十億循環貸款和信用證融資。這兩個設施都將於2022年2月到期。這些信貸安排包含慣常的金融契約和限制性契約,其中包括不能超過的債務與資本比率。0.6至1.0以及對其中較大者的債務總額的限制$750百萬或€750百萬為我們的子公司。自.起2020年9月30日,我們的金融契約將我們的借款限制在大約$654百萬在承諾的信貸額度下,儘管沒有提取金額。這兩種貸款可能以美元、歐元、英鎊或加元計價,按照基於歐洲美元利率或替代基準利率的利率計息,外加適用的借款保證金。
由於我們在編制截至本季度的財務報表方面的延遲2020年9月30日,我們沒有遵守承諾信貸額度下的報告截止日期。我們已經進行了修訂,將提供第三季度財務信息的最後期限延長至2020年12月31日。通過完成2020年第三季度10-Q報告的提交併向貸款人提交其他信息,我們將履行承諾信貸額度下的所有2020年中期報告義務。
自.起2020年9月30日,信用證總額$792百萬在未承諾的信貸額度下也未償還。
2020年8月,我們收到了受託人的違約通知,該契約管轄我們所有高級票據,原因是2019年10-K和2020年第一季度10-Q的延遲提交。2020年9月,我們收到了第二份違約通知,原因是推遲提交2020年第二季度10-Q報告。在2020年9月25日提交2019年10-K報告,2020年10月22日提交2020年第一季度10-Q報告,以及2020年11月12日提交2020年第二季度10-Q報告後,我們現在已經滿足了這些報告要求。
14. 公允價值計量
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | 公允價值與等級 | | 公允價值與等級 |
(單位:萬人) | | 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
資產: | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
遞延補償信託(1) | | $ | 8,733 |
| | $ | 8,733 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,719 |
| | $ | 7,719 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
衍生資產(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣 | | 10,942 |
| | — |
| | 10,942 |
| | — |
| | 7,167 |
| | — |
| | 7,167 |
| | — |
|
商品 | | 46 |
| | — |
| | 46 |
| | — |
| | 46 |
| | — |
| | 46 |
| | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生負債(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣 | | $ | 4,495 |
| | $ | — |
| | $ | 4,495 |
| | $ | — |
| | $ | 6,561 |
| | $ | — |
| | $ | 6,561 |
| | $ | — |
|
商品 | | 6,920 |
| | — |
| | 6,920 |
| | — |
| | 1,247 |
| | — |
| | 1,247 |
| | — |
|
_________________________________________________________
| |
(1) | 由註冊貨幣市場基金和股票指數基金組成。這些投資是交易證券,代表基於活躍的市場或交易所的最後一次交易或正式收盤而在期末收盤時的資產淨值。 |
| |
(2) | 外幣和大宗商品衍生品的估計使用基於市場投入的定價模型,該模型考慮了估計的未來現金流的現值。 |
我們已在非經常性基礎上按公允價值計量待售資產和負債以及某些其他減值資產。
以下是關於不需要按公允價值計量的金融工具的信息摘要:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(單位:萬人) | 公允價值 等級 | | 攜載 價值 | | 公平 價值 | | 攜載 價值 | | 公平 價值 |
資產: | | | |
| | |
| | |
| | |
|
現金(1) | 1級 | | $ | 1,055,169 |
| | $ | 1,055,169 |
| | $ | 1,014,138 |
| | $ | 1,014,138 |
|
現金等價物(2) | 2級 | | 1,038,613 |
| | 1,038,613 |
| | 983,061 |
| | 983,061 |
|
有價證券(3) | 2級 | | 17,514 |
| | 17,514 |
| | 7,262 |
| | 7,262 |
|
應收票據,包括非流動部分(4) | 第3級 | | 24,179 |
| | 24,179 |
| | 28,117 |
| | 28,117 |
|
負債: | | | | | | | | | |
2016年高級票據(5) | 2級 | | $ | 579,357 |
| | $ | 490,543 |
| | $ | 557,185 |
| | $ | 562,399 |
|
2014年高級債券(5) | 2級 | | 495,960 |
| | 439,540 |
| | 495,240 |
| | 510,145 |
|
2018年高級票據(5) | 2級 | | 594,976 |
| | 513,954 |
| | 594,502 |
| | 609,918 |
|
其他借款,包括非流動部分(6) | 2級 | | 49,319 |
| | 49,319 |
| | 43,540 |
| | 43,540 |
|
_________________________________________________________
| |
(2) | 現金等價物包括持有至到期的定期存款,在購買之日的到期日為三個月或以下。由於這些工具的到期日較短,這些定期存款的賬面價值接近公允價值。 |
| |
(3) | 有價證券包括原始到期日超過三個月、將在一年內到期的持有至到期定期存款。由於這些工具的到期日較短,這些定期存款的賬面價值接近公允價值。攤銷成本與公允價值沒有實質性差異。 |
| |
(4) | 應收票據按接近公允價值的可變現淨值列賬。釐定公允價值時所考慮的因素包括借款人的資信、當時的利率、票據期限及任何抵押作抵押的抵押品。應收票據定期評估減值。 |
| |
(5) | 高級債券的公允價值是根據這些債券在期末的市場報價估計的。 |
| |
(6) | 其他借款主要是銀行貸款和其他一年內到期的融資安排。由於期限較短,這些安排下借款的賬面價值接近公允價值。 |
15. 存量計劃
我們的高管和董事股票薪酬計劃在2019年10-K報告中有更詳細的描述。在2020 和2019期間,RSU合計1,098,926和1,065,139,分別授予高管或董事(僅限2019年期間),加權平均授予日期公允價值為$8.81每股及$36.45分別為每股。授予高級管理人員的回覆單位2020和2019一般歸屬於三年。授予董事的回覆單位2019立即歸屬,且在歸屬後的持有期為三年。RSU的公允價值代表我們普通股在授予日的收盤價,在適用的情況下,在歸屬後持有期貼現。有不是的年內授予董事的回覆單位2020句號。相反,RSU在2020年11月年度股東大會後被授予董事。
用於購買的股票期權672,309加權平均行權價為$8.81每股及392,841以加權平均行權價$29.03每股股票獎勵給高管2020 和2019分別為句號。期權的行權價代表我們普通股在授予日的收盤價。中授予的期權2020和2019一般歸屬於三年並過期十年在授予日期之後。
績效獎勵單位合計1,156,365和350,532在比賽期間被授予高管2020 和2019分別為句號。這些獎勵通常在一段時間後授予三年幷包含以下各項的年度性能條件三年授權期。根據公認會計原則,績效獎勵在績效目標確立之前不會被視為已授予。每一年的業績目標一般都是在第一季度確定的。在.期間2020期間,單位總數385,455, 116,844和68,866根據2020、2019年和2018年的績效獎勵計劃,分別按加權平均授予日期公允價值授予$9.05每股,$9.77每股及$10.75分別為每股。單位數量在每個業績期末根據某些業績目標的實現情況和市場狀況(如獎勵協議中所定義)進行調整。授予日公允價值是通過調整授予日我們普通股的收盤價來確定的,以適應市場狀況和歸屬後持有期折扣(如果適用)。根據2020、2019年和2018年績效獎勵計劃授予的單位只能以股票結算,並根據GAAP計入股權獎勵。
16. 退休福利
我們的固定收益養老金計劃的定期淨養老金支出包括以下組成部分:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:萬人) | 零部件的位置 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
服務成本 | 收入成本 | | $ | 4,632 |
| | $ | 3,917 |
| | $ | 13,391 |
| | $ | 11,846 |
|
利息成本 | 公司G&A | | 2,530 |
| | 4,832 |
| | 7,312 |
| | 14,731 |
|
預期資產收益率 | 公司G&A | | (6,723 | ) | | (8,068 | ) | | (19,419 | ) | | (24,540 | ) |
攤銷先前服務信用 | 公司G&A | | (231 | ) | | (220 | ) | | (667 | ) | | (667 | ) |
確認淨精算損失 | 公司G&A | | 1,484 |
| | 2,529 |
| | 4,286 |
| | 7,736 |
|
定期養老金淨支出 | | | $ | 1,692 |
| | $ | 2,990 |
| | $ | 4,903 |
| | $ | 9,106 |
|
我們目前預計將貢獻高達$15百萬納入我們的固定收益養老金計劃2020,包括$2百萬在2020年第四季度,我們預計將超過所需的最低資金。
17. 衍生工具和套期保值
我們試圖通過將合同收入以產生成本的貨幣計價,來限制我們大多數合同中的外幣風險敞口。某些財務風險,包括與工程和建築合同相關的貨幣和大宗商品價格風險,與以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債相關的貨幣風險,以及與利率波動相關的風險,可能會使公司受到收益波動的影響。我們可以利用衍生工具或套期保值工具來降低這種風險。我們的套期保值工具被指定為公允價值套期保值或現金流套期保值。我們在開始時就正式記錄了我們的套期保值關係,包括識別套期保值工具和套期保值項目、我們進行套期保值交易的風險管理目標和策略,以及對套期保值工具在抵消套期保值項目公允價值變化方面的有效性的初步量化評估。我們隨後會對對衝有效性進行定性評估,除非對衝關係不再非常有效。所有套期保值工具均按公允價值記錄。對於公允價值對衝,公允價值的變動通過收益抵銷標的資產或負債的公允價值變動。對於現金流量對衝,公允價值變動被記錄為AOCI的一個組成部分,並在對衝項目結算時重新分類為收益。對於未被指定或不符合套期保值工具的衍生工具,衍生工具的公允價值變動通過收益抵銷標的資產或負債的公允價值變動。在某些有限的情況下,外幣支付條款可以被視為嵌入衍生品。如果識別出嵌入的外幣衍生品, 衍生產品從主合同中分離出來,公允價值的變化通過收益確認。吾等維持與若干交易對手的主要淨額結算安排,以促進衍生工具的結算;然而,吾等按毛數報告衍生工具的公允價值。
被指定為對衝的衍生品
自.起2020年9月30日,我們的總名義金額為$754百萬被指定為套期保值工具的未平倉外幣合約(主要與加元、人民幣、英鎊、歐元、印度盧比和菲律賓比索有關)。外幣合約的期限各不相同,都不會超過6月。 2024年。有不是的截至日前被指定為套期保值工具的未平倉商品合約2020年9月30日.
被指定為對衝工具的衍生品的公允價值如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產管理衍生品 | | 衍生工具的責任 |
(單位:萬人) | | 資產負債表 定位 | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 | | 資產負債表 定位 | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
外幣合同 | | 其他流動資產 | | $ | 7,076 |
| | $ | 2,871 |
| | 其他應計負債 | | $ | 3,105 |
| | $ | 1,585 |
|
商品合約 | | 其他流動資產 | | — |
| | 10 |
| | 其他應計負債 | | — |
| | — |
|
外幣合同 | | 其他資產 | | 3,219 |
| | 3,757 |
| | 非流動負債 | | 1,390 |
| | 4,747 |
|
總計 | | | | $ | 10,295 |
| | $ | 6,638 |
| | | | $ | 4,495 |
| | $ | 6,332 |
|
在與指定為現金流對衝的衍生工具相關的保監處確認的税後收益(虧損)金額如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
現金流對衝(千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
外幣合同 | $ | 10,112 |
| | $ | (8,611 | ) | | $ | 6,115 |
| | $ | (4,285 | ) |
商品合約 | — |
| | 1,767 |
| | (108 | ) | | 1,766 |
|
| $ | 10,112 |
| | $ | (6,844 | ) | | $ | 6,007 |
| | $ | (2,519 | ) |
從AOCI重新分類為與指定為現金流對衝的衍生工具相關的收益的税後損益金額如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
對衝基金的現金流(單位:千美元) | | 地點收益(虧損) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
外幣合同 | | 收入成本 | | $ | 943 |
| | $ | (288 | ) | | $ | 1,482 |
| | $ | (1,134 | ) |
商品合約 | | 收入成本 | | — |
| | — |
| | (100 | ) | | — |
|
利率合約 | | 利息支出 | | (419 | ) | | (262 | ) | | (1,258 | ) | | (786 | ) |
總計 | | | | $ | 524 |
| | $ | (550 | ) | | $ | 124 |
| | $ | (1,920 | ) |
未被指定為模糊限制語的衍生品
自.起2020年9月30日,我們也有總的名義金額$116百萬外幣合約和$23百萬未被指定為套期保值工具的未平倉商品合約。外幣合同主要涉及以非功能性貨幣計價的合同義務。自.起2020年9月30日,我們的總名義金額為$91000萬美元與被視為嵌入衍生品的合同外幣支付條款相關。與未被指定為套期保值和嵌入衍生品的衍生品相關的損益並不是在所有時期都是實質性的。
18. 其他全面收益(虧損)
保監處的組成如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 2020年9月30日 | | 三個月 2019年9月30日 |
(單位:萬人) | | 税前 金額 | | 税收 效益 (費用) | | 税淨額 金額 | | 税前 金額 | | 税收 效益 (費用) | | 税淨額 金額 |
保監處: | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外幣換算調整 | | $ | 4,201 |
| | $ | — |
| | $ | 4,201 |
| | $ | (47,577 | ) | | $ | 5,245 |
| | $ | (42,332 | ) |
權益法被投資人保監處的所有權份額 | | (1,287 | ) | | 1,253 |
| | (34 | ) | | 3,593 |
| | (931 | ) | | 2,662 |
|
固定福利計劃調整 | | 1,070 |
| | — |
| | 1,070 |
| | 2,126 |
| | (136 | ) | | 1,990 |
|
衍生工具合約的未實現收益(虧損) | | 11,328 |
| | (1,740 | ) | | 9,588 |
| | (8,031 | ) | | 1,737 |
| | (6,294 | ) |
總保險金額 | | 15,312 |
| | (487 | ) | | 14,825 |
| | (49,889 | ) | | 5,915 |
| | (43,974 | ) |
減去:可歸因於NCI的OCI | | (495 | ) | | — |
| | (495 | ) | | (1,749 | ) | | — |
| | (1,749 | ) |
歸因於福陸公司的OCI | | $ | 15,807 |
| | $ | (487 | ) | | $ | 15,320 |
| | $ | (48,140 | ) | | $ | 5,915 |
| | $ | (42,225 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 2020年9月30日 | | 截至9個月 2019年9月30日 |
(單位:萬人) | | 税前 金額 | | 税收 效益 (費用) | | 税淨額 金額 | | 税前 金額 | | 税收 效益 (費用) | | 税淨額 金額 |
保監處: | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | | $ | (75,828 | ) | | $ | — |
| | $ | (75,828 | ) | | $ | (19,956 | ) | | $ | 5,284 |
| | $ | (14,672 | ) |
權益法被投資人保監處的所有權份額 | | (18,707 | ) | | (153 | ) | | (18,860 | ) | | (3,302 | ) | | 1,177 |
| | (2,125 | ) |
固定福利計劃調整 | | 3,071 |
| | — |
| | 3,071 |
| | 6,518 |
| | (425 | ) | | 6,093 |
|
衍生工具合約的未實現收益(虧損) | | 6,751 |
| | (868 | ) | | 5,883 |
| | (1 | ) | | (598 | ) | | (599 | ) |
總保險金額 | | (84,713 | ) | | (1,021 | ) | | (85,734 | ) | | (16,741 | ) | | 5,438 |
| | (11,303 | ) |
減去:可歸因於NCI的OCI | | (2,291 | ) | | — |
| | (2,291 | ) | | (1,543 | ) | | — |
| | (1,543 | ) |
歸因於福陸公司的OCI | | $ | (82,422 | ) | | $ | (1,021 | ) | | $ | (83,443 | ) | | $ | (15,198 | ) | | $ | 5,438 |
| | $ | (9,760 | ) |
AOCI餘額的變化如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | 外方 通貨 翻譯 | | 所有權 分享 權益計價法 被投資人的保險公司 | | 定義 效益 平面圖 | | 未實現 收益(虧損) 論金融衍生品 合約 | | Aoci,澳大利亞網 |
歸因於福陸公司: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至2020年6月30日的餘額 | $ | (321,183 | ) | | $ | (54,282 | ) | | $ | (97,196 | ) | | $ | (5,975 | ) | | $ | (478,636 | ) |
保監處更改類別前 | 4,696 |
| | (171 | ) | | — |
| | 10,112 |
| | 14,637 |
|
從AOCI重新分類的金額 | — |
| | 137 |
| | 1,070 |
| | (524 | ) | | 683 |
|
淨保險費 | 4,696 |
| | (34 | ) | | 1,070 |
| | 9,588 |
| | 15,320 |
|
截至2020年9月30日的餘額 | $ | (316,487 | ) | | $ | (54,316 | ) | | $ | (96,126 | ) | | $ | 3,613 |
| | $ | (463,316 | ) |
| | | | | | | | | |
歸因於NCI: | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的餘額 | $ | (6,847 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (6,847 | ) |
保監處更改類別前 | (495 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (495 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
淨保險費 | (495 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (495 | ) |
截至2020年9月30日的餘額 | $ | (7,342 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (7,342 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | 外方 通貨 翻譯 | | 所有權 分享 權益計價法 被投資人的保險公司 | | 定義 效益 平面圖 | | 未實現 收益(虧損) 論金融衍生品 合約 | | Aoci,澳大利亞網 |
歸因於福陸公司: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至2019年12月31日的餘額 | $ | (242,950 | ) | | $ | (35,456 | ) | | $ | (99,197 | ) | | $ | (2,270 | ) | | $ | (379,873 | ) |
保監處更改類別前 | (73,537 | ) | | (19,270 | ) | | — |
| | 6,007 |
| | (86,800 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | — |
| | 410 |
| | 3,071 |
| | (124 | ) | | 3,357 |
|
淨保險費 | (73,537 | ) | | (18,860 | ) | | 3,071 |
| | 5,883 |
| | (83,443 | ) |
截至2020年9月30日的餘額 | $ | (316,487 | ) | | $ | (54,316 | ) | | $ | (96,126 | ) | | $ | 3,613 |
| | $ | (463,316 | ) |
| | | | | | | | | |
歸因於NCI: | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | (5,051 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,051 | ) |
保監處更改類別前 | (2,291 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,291 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
淨保險費 | (2,291 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,291 | ) |
截至2020年9月30日的餘額 | $ | (7,342 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (7,342 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | 外方 通貨 翻譯 | | 所有權 分享 權益計價法 被投資人的保險公司 | | 定義 效益 平面圖 | | 未實現 收益(虧損) 論金融衍生品 合約 | | Aoci,澳大利亞網 |
歸因於福陸公司: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至2019年6月30日的餘額 | $ | (282,346 | ) | | $ | (28,459 | ) | | $ | (200,546 | ) | | $ | 285 |
| | $ | (511,066 | ) |
保監處更改類別前 | (40,583 | ) | | 2,518 |
| | — |
| | (6,844 | ) | | (44,909 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | — |
| | 144 |
| | 1,990 |
| | 550 |
| | 2,684 |
|
淨保險費 | (40,583 | ) | | 2,662 |
| | 1,990 |
| | (6,294 | ) | | (42,225 | ) |
截至2019年9月30日的餘額 | $ | (322,929 | ) | | $ | (25,797 | ) | | $ | (198,556 | ) | | $ | (6,009 | ) | | $ | (553,291 | ) |
| | | | | | | | | |
歸因於NCI: | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額 | $ | (3,495 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (3,495 | ) |
保監處更改類別前 | (1,749 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,749 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
淨保險費 | (1,749 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,749 | ) |
截至2019年9月30日的餘額 | $ | (5,244 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,244 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | 外方 通貨 翻譯 | | 所有權 分享 權益計價法 被投資人的保險公司 | | 定義 效益 平面圖 | | 未實現 收益(虧損) 論金融衍生品 合約 | | Aoci,澳大利亞網 |
歸因於福陸公司: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至2018年12月31日的餘額 | $ | (309,800 | ) | | $ | (23,672 | ) | | $ | (204,649 | ) | | $ | (5,410 | ) | | $ | (543,531 | ) |
保監處更改類別前 | (13,129 | ) | | (2,552 | ) | | — |
| | (2,519 | ) | | (18,200 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | — |
| | 427 |
| | 6,093 |
| | 1,920 |
| | 8,440 |
|
淨保險費 | (13,129 | ) | | (2,125 | ) | | 6,093 |
| | (599 | ) | | (9,760 | ) |
截至2019年9月30日的餘額 | $ | (322,929 | ) | | $ | (25,797 | ) | | $ | (198,556 | ) | | $ | (6,009 | ) | | $ | (553,291 | ) |
| | | | | | | | | |
歸因於NCI: | | | | | | | | |
截至2018年12月31日的餘額 | $ | (3,701 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (3,701 | ) |
保監處更改類別前 | (1,543 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,543 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
淨保險費 | (1,543 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,543 | ) |
截至2019年9月30日的餘額 | $ | (5,244 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,244 | ) |
有關AOCI以外的重新分類的信息如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:萬人) | | 操作説明書中的位置 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
AOCI的組成部分: | | | | |
| | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
權益法被投資人保監處的所有權份額 | | 收入成本 | | $ | (183 | ) | | $ | (192 | ) | | $ | (547 | ) | | $ | (569 | ) |
所得税優惠 | | 所得税費用(福利) | | 46 |
| | 48 |
| | 137 |
| | 142 |
|
税後淨額 | | | | $ | (137 | ) | | $ | (144 | ) | | $ | (410 | ) | | $ | (427 | ) |
| | | | | | | | | | |
固定福利計劃調整 | | 企業併購 | | $ | (1,070 | ) | | $ | (2,126 | ) | | $ | (3,071 | ) | | $ | (6,518 | ) |
所得税優惠 | | 所得税費用(福利) | | — |
| | 136 |
| | — |
| | 425 |
|
税後淨額 | | | | $ | (1,070 | ) | | $ | (1,990 | ) | | $ | (3,071 | ) | | $ | (6,093 | ) |
| | | | | | | | | | |
衍生工具合約的未實現收益(虧損): | | | | | | | | | | |
商品和外幣合約 | | 各種賬户(1) | | $ | 943 |
| | $ | (496 | ) | | $ | 1,346 |
| | $ | (1,958 | ) |
利率合約 | | 利息支出 | | (419 | ) | | (419 | ) | | (1,258 | ) | | (1,258 | ) |
所得税優惠 | | 所得税費用(福利) | | — |
| | 365 |
| | 36 |
| | 1,296 |
|
税後淨額 | | | | $ | 524 |
| | $ | (550 | ) | | $ | 124 |
| | $ | (1,920 | ) |
| |
(1) | 大宗商品和外幣衍生品合約的損益被重新分類為“收入成本”和“公司併購”。. |
19. 停產運營
我們預計在2021年上半年內完成Ameco設備業務的出售,該業務在Disc Ops中有報道。Ameco業務的資產和負債被歸類為持有待售。由於新冠肺炎的影響和油價的大幅下跌對Ameco業務的影響,我們在2020年第一季度確認了減值費用$1001000萬美元,其中$121000萬美元與商譽相關,將Ameco資產降至其公允價值減去出售成本。Ameco資產的公允價值是結合可觀察到的2級投入(包括指示性要約和正在進行的相關資產談判)確定的。
2020年8月,我們出售了我們在牙買加的Ameco設備業務$181000萬美元並確認了一項損失$11000萬美元。自出售之日起,Ameco在牙買加的業務一直包含在Disc Ops中。
2019年8月,我們就與之前剝離的業務相關的法律事宜達成和解協議。由此產生的和解收益以及與此有關的所有法律費用列在下表的“其他”中。
Disk Ops信息如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 2020年9月30日 | | 三個月 2019年9月30日 |
(單位:萬人) | | AMECO | | 其他 | | 總計 | | AMECO | | 其他 | | 總計 |
營業收入 | | $ | 58,236 |
| | $ | — |
| | $ | 58,236 |
| | $ | 73,102 |
| | $ | — |
| | $ | 73,102 |
|
收入成本 | | 54,218 |
| | — |
| | 54,218 |
| | 70,545 |
| | — |
| | 70,545 |
|
公司一般和行政費用 | | 13 |
| | 2,057 |
| | 2,070 |
| | 40 |
| | (27,848 | ) | | (27,808 | ) |
利息支出(收入),淨額 | | 14 |
| | — |
| | 14 |
| | (107 | ) | | — |
| | (107 | ) |
總成本和費用 | | 54,245 |
| | 2,057 |
| | 56,302 |
| | 70,478 |
| | (27,848 | ) | | 42,630 |
|
Disc Ops税前收益(虧損) | | 3,991 |
| | (2,057 | ) | | 1,934 |
| | 2,624 |
| | 27,848 |
| | 30,472 |
|
所得税費用(福利) | | 1,720 |
| | — |
| | 1,720 |
| | 581 |
| | 6,438 |
| | 7,019 |
|
Disc Ops的淨收益(虧損) | | 2,271 |
| | (2,057 | ) | | 214 |
| | 2,043 |
| | 21,410 |
| | 23,453 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 2020年9月30日 | | 截至9個月 2019年9月30日 |
(單位:萬人) | | AMECO | | 其他 | | 總計 | | AMECO | | 其他 | | 總計 |
營業收入 | | $ | 169,441 |
| | $ | — |
| | $ | 169,441 |
| | $ | 197,708 |
| | $ | — |
| | $ | 197,708 |
|
收入成本 | | 147,000 |
| | — |
| | 147,000 |
| | 211,913 |
| | — |
| | 211,913 |
|
公司一般和行政費用 | | 64 |
| | 11,438 |
| | 11,502 |
| | 189 |
| | (22,929 | ) | | (22,740 | ) |
持有待售資產的減值 | | 100,000 |
| | — |
| | 100,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
利息支出(收入),淨額 | | (26 | ) | | — |
| | (26 | ) | | (280 | ) | | — |
| | (280 | ) |
總成本和費用 | | 247,038 |
| | 11,438 |
| | 258,476 |
| | 211,822 |
| | (22,929 | ) | | 188,893 |
|
Disc Ops税前收益(虧損) | | (77,597 | ) | | (11,438 | ) | | (89,035 | ) | | (14,114 | ) | | 22,929 |
| | 8,815 |
|
所得税費用(福利) | | 3,662 |
| | — |
| | 3,662 |
| | (2,535 | ) | | 5,301 |
| | 2,766 |
|
Disc Ops的淨收益(虧損) | | (81,259 | ) | | (11,438 | ) | | (92,697 | ) | | (11,579 | ) | | 17,628 |
| | 6,049 |
|
截至,被歸類為持有待售的主要類別資產和負債的賬面價值2020年9月30日和2019年12月31日如下所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(單位:萬人) | | AMECO | 其他 | Disc Ops合計 | Cont Ops的其他資產和負債 | 總計 | | AMECO | 其他 | Disc Ops合計 | Cont Ops的其他資產和負債 | 總計 |
應收賬款和票據淨額 | | $ | 37,083 |
| $ | 15,925 |
| $ | 53,008 |
| $ | 49 |
| $ | 53,057 |
| | $ | 69,126 |
| $ | 15,925 |
| $ | 85,051 |
| $ | 17,513 |
| $ | 102,564 |
|
合同資產 | | 2,501 |
| — |
| 2,501 |
| — |
| 2,501 |
| | 3,497 |
| — |
| 3,497 |
| 3,779 |
| 7,276 |
|
其他流動資產 | | 45,438 |
| — |
| 45,438 |
| 3,004 |
| 48,442 |
| | 54,116 |
| — |
| 54,116 |
| 8,112 |
| 62,228 |
|
持有待售流動資產 | | $ | 85,022 |
| $ | 15,925 |
| $ | 100,947 |
| $ | 3,053 |
| $ | 104,000 |
| | $ | 126,739 |
| $ | 15,925 |
| $ | 142,664 |
| $ | 29,404 |
| $ | 172,068 |
|
| | | | | | | | | | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 111,307 |
| $ | — |
| $ | 111,307 |
| $ | 45,740 |
| $ | 157,047 |
| | $ | 232,792 |
| $ | — |
| $ | 232,792 |
| $ | 64,792 |
| $ | 297,584 |
|
商譽 | | 37 |
| — |
| 37 |
| — |
| 37 |
| | 12,338 |
| — |
| 12,338 |
| 9,295 |
| 21,633 |
|
投資 | | — |
| — |
| — |
| 7,468 |
| 7,468 |
| | — |
| — |
| — |
| 7,293 |
| 7,293 |
|
其他資產 | | 8,870 |
| — |
| 8,870 |
| 18,603 |
| 27,473 |
| | 5,868 |
| — |
| 5,868 |
| 12,654 |
| 18,522 |
|
持有待售非流動資產(1) | | $ | 120,214 |
| $ | — |
| $ | 120,214 |
| $ | 71,811 |
| $ | 192,025 |
| | $ | 250,998 |
| $ | — |
| $ | 250,998 |
| $ | 94,034 |
| $ | 345,032 |
|
持有待售資產總額 | | $ | 205,236 |
| $ | 15,925 |
| $ | 221,161 |
| $ | 74,864 |
| $ | 296,025 |
| | $ | 377,737 |
| $ | 15,925 |
| $ | 393,662 |
| $ | 123,438 |
| $ | 517,100 |
|
| | | | | | | | | | | | |
應付帳款 | | $ | 14,559 |
| $ | 18 |
| $ | 14,577 |
| $ | 176 |
| $ | 14,753 |
| | $ | 24,692 |
| $ | — |
| $ | 24,692 |
| $ | 6,702 |
| $ | 31,394 |
|
合同責任 | | 139 |
| — |
| 139 |
| 25 |
| 164 |
| | 4,466 |
| — |
| 4,466 |
| 25 |
| 4,491 |
|
應計薪金、工資和福利 | | 5,938 |
| — |
| 5,938 |
| 145 |
| 6,083 |
| | 8,913 |
| — |
| 8,913 |
| 919 |
| 9,832 |
|
其他應計負債 | | 10,322 |
| — |
| 10,322 |
| 229 |
| 10,551 |
| | 9,451 |
| — |
| 9,451 |
| 11,562 |
| 21,013 |
|
持有待售流動負債 | | $ | 30,958 |
| $ | 18 |
| $ | 30,976 |
| $ | 575 |
| $ | 31,551 |
| | $ | 47,522 |
| $ | — |
| $ | 47,522 |
| $ | 19,208 |
| $ | 66,730 |
|
| | | | | | | | | | | | |
持有待售非流動負債(1) | | $ | 6,033 |
| $ | — |
| $ | 6,033 |
| $ | — |
| $ | 6,033 |
| | $ | 4,272 |
| $ | — |
| $ | 4,272 |
| $ | 11,320 |
| $ | 15,592 |
|
持有待售負債總額 | | $ | 36,991 |
| $ | 18 |
| $ | 37,009 |
| $ | 575 |
| $ | 37,584 |
| | $ | 51,794 |
| $ | — |
| $ | 51,794 |
| $ | 30,528 |
| $ | 82,322 |
|
| |
(1) | 持有待售的非流動資產和負債被歸類為流動資產,因為我們預計將在2021年上半年完成Ameco業務的出售。 |
在2020財季,我們銷售了100%我們對歐洲一家設備租賃公司的興趣。這項業務的資產和負債以前包括在上表的“Cont Ops的其他資產和負債”中。
Disc Ops的資本支出為$16百萬和$58百萬在.期間2020期間和2019句號。
福陸公司
第二項:管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論和分析應與我們的財務報表和我們的2019年10-K報表結合起來閲讀。除上下文另有規定外,本文中使用的術語福陸或註冊人是指福陸公司及其前身,此處所指的公司、我們或我們的公司應包括福陸公司、其合併子公司和合資企業。
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本新聞稿中的某些陳述,包括有關我們預計的收入和收益水平、現金流和流動性、新的獎勵和積壓水平以及戰略計劃的實施的陳述,都是前瞻性陳述。根據1995年的“私人證券訴訟改革法”,這些前瞻性陳述中的某些可能會為我們提供“避風港”。我們想提醒讀者,前瞻性陳述,包括使用“我們相信”、“預期”、“預期”、“估計”和類似陳述的披露,會受到各種風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定因素可能會使經營的實際結果與預期大不相同。造成這種差異的潛在因素包括:
| |
• | 新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間,以及政府、企業和個人應對疫情的行動; |
| |
• | 我們服務的許多市場的週期性,包括我們基於大宗商品的業務線,以及我們的主要客户容易受到經濟低迷的影響,這可能導致資本投資或支出減少,對我們服務的需求減少; |
| |
• | 我們未能獲得預期的新合同授予及其對收入、收益、員工數量和成本的相關影響; |
| |
• | 未能準確估計我們合同的成本和進度,導致成本超支或負債,包括與項目延誤有關的超支或負債,以及由我們的客户、分包商、供應商和合資或合作伙伴的表現造成的超支或負債; |
| |
• | 未能彌補財務報告內部控制的重大缺陷,或未能維持有效的內部控制制度; |
| |
• | 沒有準備和及時提交我們的定期報告,這限制了我們進入公開市場籌集債務和股權資本的機會,並限制了我們發行股權證券的能力; |
| |
• | 重述我們以前發佈的某些合併財務報表,這可能導致意想不到的成本,並可能影響投資者信心和我們的聲譽; |
| |
• | 全球工程、採購和建築業的激烈競爭,可能會給我們的合同價格和利潤率帶來下行壓力,並可能增加我們的合同風險; |
| |
• | 在現有或未來的訴訟、監管程序或爭議解決程序(包括索賠),或對項目業主、分包商或供應商的索賠中未能取得有利結果的; |
| |
• | 我們的合資夥伴未能履行他們的合資義務,這可能會影響這些合資企業的成功,並給我們帶來額外的財務和業績義務,導致利潤或虧損減少; |
| |
• | 在我們開展業務的國家發生的內亂、安全問題、勞動條件和其他不可預見的事件,造成意想不到的損失; |
| |
• | 全球商業、經濟(包括貨幣風險)、政治和社會條件的變化; |
| |
• | 項目取消,範圍調整或推遲,或者外匯波動,這些都可能減少我們的積壓數量以及我們賺取的收入和利潤; |
| |
• | 我們無法控制的事件的影響,例如惡劣天氣條件、自然災害、流行病、政治危機或其他災難性事件,這些事件可能會嚴重影響運營、導致成本上升或使公司承擔客户的責任索賠; |
| |
• | 我們的實際結果與用於編制財務報表的假設和估計之間的差異; |
| |
• | 我們的供應商或分包商未能在商定的水平或時間內提供供應或服務; |
| |
• | 為公司和我們的客户、供應商提供的信用額度和信用額度所施加的限制。 |
分包商或其他合作伙伴;
| |
• | 與收購、處置或其他投資相關的風險,包括未能成功整合被收購的企業; |
不能聘用或留住合格的人員;
| |
• | 税法和其他税務事項變化的潛在影響,包括但不限於來自海外業務的變化、我們遞延納税資產的變現以及税務機關正在進行的審計; |
| |
• | 我們的員工、代理人或合作伙伴不遵守法律,這可能會損害我們的聲譽,減少利潤或虧損; |
•我們獲得適當保險的能力;
| |
• | 新的或變化的法律要求的影響,以及過去和未來的環境、健康和安全法規,包括氣候變化法規; |
| |
• | 我們的憲章文件、特拉華州法律和我們的股東權利協議對可能的交易施加了限制。 |
我們可能做出的任何前瞻性陳述都是基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的期望和信念。我們不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。任何前瞻性表述都會受到風險、不確定性和其他因素的影響,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致運營、財務狀況、成本降低、收購、處置、融資交易、運營、擴張、合併和其他事件的實際結果與這些前瞻性表述中明示或暗示的內容大不相同。
我們的實際結果可能與其預期或預測大不相同。雖然大多數風險隻影響公司預期的未來成本或收入,但一些風險可能與已經反映在收益中的應計項目有關。我們未能收到應計金額的付款或產生的債務超過先前確認的金額,可能會導致對未來收益的費用。因此,我們告誡財務信息使用者認識並考慮前瞻性陳述固有的不確定性,不要過度依賴這些陳述。
有關這些和其他因素的更多信息可以在我們提交給證券交易委員會的新聞稿和定期文件中找到,包括標題為“項目1A”的討論。--2019年10-K年度的風險因素。這些文件可在證券交易委員會的網站http://www.sec.gov,上公開查閲,也可在我們的網站http://investor.fluor.com上查閲,或應我們投資者關係部的要求致電(4693987070)。我們無法控制這樣的風險和其他不確定性,而且在許多情況下,我們無法預測可能導致實際結果與前瞻性陳述所表示的大不相同的風險和不確定性。在評估我們並決定是否投資我們的證券時,應考慮這些風險和不確定性。除非法律另有要求,否則我們沒有義務公開更新或修改我們的前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
運營結果
2020年初,我們決定保留自2019年第三季度開始納入Disc Ops的政府業務。因此,在報告的任何期間,政府業務都不再作為停產業務進行報告。我們出售Ameco設備業務的計劃保持不變,據報道,該業務仍處於停產狀態。我們預計在2021年上半年內完成Ameco設備業務的出售。Ameco業務的資產和負債在列報的所有期間都被歸類為持有待售。
鑑於我們決定保留我們的政府業務,我們現在有以下六個需要報告的部門:
◦能源與化工
◦礦業與工業
◦基礎設施和電力
◦政府
◦多元化服務
◦其他
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | | | | | | | | | | | | |
能源與化工 | | $ | 1,336.0 |
| | | $ | 1,611.6 |
| | | $ | 4,187.4 |
| | | $ | 4,485.2 |
| |
礦業與工業 | | 920.9 |
| | | 1,374.0 |
| | | 3,107.8 |
| | | 3,703.6 |
| |
基礎設施和電力 | | 386.5 |
| | | 392.5 |
| | | 1,247.1 |
| | | 965.9 |
| |
政府 | | 753.7 |
| | | 718.2 |
| | | 2,173.2 |
| | | 2,196.2 |
| |
多元化服務 | | 370.3 |
| | | 521.7 |
| | | 1,210.3 |
| | | 1,525.0 |
| |
其他 | | 35.8 |
| | | 10.6 |
| | | 87.0 |
| | | 32.7 |
| |
營業收入 | | $ | 3,803.2 |
| | | $ | 4,628.6 |
| | | $ | 12,012.8 |
| | | $ | 12,908.6 |
| |
| | | | | | | | | | | | |
分部利潤(虧損)美元和利潤率% | | | | | | | | | | | | |
能源與化工 | | $ | 94.9 |
| 7.1 | % | | $ | 84.7 |
| 5.3 | % | | $ | 129.4 |
| 3.1 | % | | $ | (125.1 | ) | (2.8 | )% |
礦業與工業 | | 18.2 |
| 2.0 | % | | 56.9 |
| 4.1 | % | | 86.7 |
| 2.8 | % | | 129.1 |
| 3.5 | % |
基礎設施和電力 | | 6.4 |
| 1.7 | % | | 0.9 |
| 0.2 | % | | 15.1 |
| 1.2 | % | | (188.0 | ) | (19.5 | )% |
政府 | | 25.7 |
| 3.4 | % | | 22.4 |
| 3.1 | % | | 67.1 |
| 3.1 | % | | 87.2 |
| 4.0 | % |
多元化服務 | | 7.1 |
| 1.9 | % | | 10.5 |
| 2.0 | % | | 7.4 |
| 0.6 | % | | 22.2 |
| 1.5 | % |
其他 | | (22.9 | ) | (64.0 | )% | | (96.6 | ) | NM | | (63.7 | ) | (73.2 | )% | | (200.2 | ) | NM |
部門總利潤(虧損)美元和利潤率%(1) | | $ | 129.4 |
| 3.4 | % | | $ | 78.8 |
| 1.7 | % | | $ | 242.0 |
| 2.0 | % | | $ | (274.8 | ) | (2.1 | )% |
| | | | | | | | | | | | |
企業併購 | | (68.1 | ) | | | (11.2 | ) | | | (93.8 | ) | | | (119.7 | ) | |
減值、重組和其他退出成本 | | — |
| | | (334.0 | ) | | | (302.7 | ) | | | (388.0 | ) | |
利息支出,淨額 | | (13.4 | ) | | | (4.9 | ) | | | (31.3 | ) | | | (14.7 | ) | |
來自Cont Ops的可歸因於NCI的收益(虧損) | | 4.3 |
| | | 12.5 |
| | | 20.5 |
| | | (2.4 | ) | |
Cont Ops税前收益(虧損) | | 52.2 |
| | | (258.8 | ) | | | (165.3 | ) | | | (799.6 | ) | |
所得税費用(福利) | | 28.8 |
| | | 495.3 |
| | | (6.9 | ) | | | 434.8 |
| |
來自Cont Ops的淨收益(虧損) | | $ | 23.4 |
| | | $ | (754.1 | ) | | | $ | (158.4 | ) | | | $ | (1,234.4 | ) | |
| | | | | | | | | | | | |
新獎項 | | | | | | | | | | | | |
能源與化工 | | $ | 141.2 |
| | | $ | 256.3 |
| | | 1,880.8 |
| | | 1,990.7 |
| |
礦業與工業 | | 268.2 |
| | | 118.8 |
| | | 2,598.0 |
| | | 1,335.5 |
| |
基礎設施和電力 | | 682.6 |
| | | 1,992.7 |
| | | 751.2 |
| | | 2,542.2 |
| |
政府 | | 187.8 |
| | | 1,130.1 |
| | | 1,813.1 |
| | | 1,853.5 |
| |
多元化服務 | | 468.5 |
| | | 259.8 |
| | | 1,087.4 |
| | | 1,643.4 |
| |
其他 | | — |
| | | 0.5 |
| | | — |
| | | 152.1 |
| |
新獎項總數 | | $ | 1,748.3 |
| | | $ | 3,758.2 |
| | | $ | 8,130.5 |
| | | $ | 9,517.4 |
| |
| | | | | | | | | | | | |
與美國境外項目相關的新獎項 | | | | | | | | 54% | | | 40% | |
| |
(1) | 部門總利潤(虧損)是非公認會計準則的財務衡量標準。我們認為,部門總利潤(虧損)為我們的業績提供了一個有意義的視角,因為它是我們用來評估和管理業績的各個部門利潤(虧損)指標的總和。 |
|
| | | | | | | | |
積壓 | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
能源與化工 | | $ | 11,609.2 |
| | $ | 14,128.9 |
|
礦業與工業 | | 4,777.6 |
| | 5,383.9 |
|
基礎設施和電力 | | 5,577.7 |
| | 6,079.4 |
|
政府 | | 3,353.4 |
| | 3,556.1 |
|
多元化服務 | | 2,311.1 |
| | 2,541.6 |
|
其他 | | 145.2 |
| | 244.0 |
|
總積壓 | | $ | 27,774.2 |
| | $ | 31,933.9 |
|
| | | | |
與位於美國境外的項目相關的積壓 | | 63% | | 67% |
與一次性項目相關的積壓工作 | | 53% | | 52% |
我們的業務受到新冠肺炎爆發和2020年初大宗商品價格大幅下跌的經濟影響。這些事件造成了嚴重的不確定性以及經濟波動和中斷,已經並可能繼續影響我們的業務。我們已經並可能繼續經歷對我們某些服務的需求減少,以及由於我們客户、供應商和其他第三方財務狀況惡化或財務困難,以及政府預算限制,正在進行的或預期的項目延遲或放棄。如果居家、社交距離、旅行限制和其他類似的命令或限制在較長一段時間內繼續存在,或者在放鬆後重新實施,這些影響預計將繼續或惡化。這些事件的影響程度和持續時間仍存在重大不確定性。由於這些事件,我們對商譽、無形資產和投資進行了中期減值測試。我們還評估了這些事件對我們的信用風險準備金和待售資產的公允價值的影響。
在2020年第一季度,我們確認了以下重大費用:
| |
• | 商譽減值、無形資產減值、投資減值和其他資產減值2.98億美元; |
| |
• | 與能源和化工客户相關的當前預期信貸損失5500萬美元; |
| |
• | 5,200萬美元,用於項目職位,以應對潛在的新冠肺炎相關進度延誤和相關成本增長;以及 |
| |
• | 1億美元用於持有的待售資產減值(包括在Disc Ops中),其中1200萬美元與商譽有關。 |
對具有無限年限的商譽和無形資產的年度減值測試將於2020年第四季度進行。年度減值測試一旦完成,將考慮我們戰略評估的結果。我們持續監測壽命有限的無形資產、投資和其他資產的潛在減值指標。
在2019年季度和2019年期間,我們確認了能源和化工、基礎設施和電力等部門的費用(與累計追趕調整和虧損項目相關),總額分別為8000萬美元和7.41億美元。我們還認識到3.34億美元和3.88億美元分別與2019年季度和2019年期間的減值、重組和其他退出成本相關。
2020年8月,我們出售了我們在牙買加的Ameco設備業務的幾乎所有資產1800萬美元並確認了一項損失100萬美元。自出售之日起,Ameco在牙買加的業務一直包含在Disc Ops中。
Cont Ops收益(虧損)的實際税率為55.1%2020年第四季度和4.2%與2020年相比(191.4)%2019年同期為(54.4%)。所有時期的有效税率都受到超過美國法定税率21%的外國所得税税率的不利影響,以及針對外國税收抵免和某些損失建立或擴大估值免税額。二零二零年期間的實際税率受到發放估值免税額及由本集團結轉的差餉優惠所帶來的有利影響。20192020年3月27日頒佈的CARE法案允許的聯邦淨營業虧損。
使用非美元功能貨幣的外國子公司報告的結果受到外幣波動的影響。當美元對這些子公司的非美元功能貨幣升值時,我們報告的收入、成本和收益(換算成美元后)低於美元對相同外幣貶值或匯率沒有變化的情況下的收入、成本和收益。
任何基礎廣泛的新獎項的缺乏都可能繼續給我們未來的盈利來源帶來壓力,特別是在能源和化工領域。雖然積壓反映的業務被認為是堅定不移的,但可能會發生取消、延期或範圍調整。根據已知的任何項目取消、項目範圍和成本的修訂、外匯匯率波動和項目延期,對積壓進行調整。Backlog不同於其他地方討論的Rupo。Backlog包括我們預計在本年度續約期剩餘時間內根據持續運營和維護合同確認的收入金額,如果認為可能續簽,則最多可再增加三年,而RUPO僅包括我們根據具有明確條款和實質性終止條款的持續運營和維護合同預期確認的收入金額,而Rupo僅包括我們預計根據持續運營和維護合同確認的收入金額,這些合同有明確的條款和實質性的終止條款。
細分市場運營-2020年季度與2019年季度以及2020年期間與2019年期間的比較
能源化工
2020年季度和2020年期間的收入下降,原因是某些上游、下游和化工項目的項目執行活動量大幅下降,其中一些接近完成,部分被液化天然氣項目增加的項目執行活動所抵消。
2020年季度的分部利潤增長主要是由於液化天然氣項目活動的增加以及有利的貨幣交易收益,但這部分被大型上游和化工項目項目執行活動的減少所抵消。分部溢利於2020年期間大幅增長,儘管受新冠肺炎及油價下跌影響確認與若干合資客户相關之預期信貸虧損準備金共計5,500萬美元之不利影響,以及因新冠肺炎相關進度延遲及相關成本增長而採取項目立場導致完工百分比利潤率減少4,000萬美元。2020年期間分部利潤的增長主要是由於2019年期間發生的費用,包括離岸項目成本增長2.4億美元,兩個下游項目成本增長8700萬美元,上游大型項目範圍縮小,合同前成本沖銷2600萬美元,嵌入外幣衍生品2600萬美元,以及解決結業事項3100萬美元。剔除上述項目後,由於上述上游和化工項目的執行活動減少,2020年度的分部利潤下降,但被液化天然氣項目活動的增加部分抵消。分部利潤率的變化反映了同樣的因素。
2020年這個季度沒有獲得重大獎勵,這主要是因為新冠肺炎和大宗商品價格下跌對我們客户的資本支出的影響。2020年期間的新獎項持平。積壓在2020年9月30日與2019年12月31日相比有所下降,原因是新的獎勵活動大幅下降,以及暫停的下游項目被取消認可。
礦業與工業
2020年季度和2020年期間的收入下降,主要原因是一個大型生命科學項目和兩個已完成或接近完成的採礦項目的項目執行活動量下降,以及南美的兩個大型採礦項目和北美的一個金屬項目的執行活動因新冠肺炎而暫停或推遲。其中一個南美項目的全面搬遷發生在2020年第四季度。兩個先進技術項目的項目執行活動增加,部分抵消了這些收入的下降。2020年期間的收入下降也被北美一個金屬項目的項目執行活動增加所部分抵消。
2020年第四季度和2020年期間的分部利潤下降,主要原因是生命科學項目和接近完成的採礦項目活動減少,以及南美受新冠肺炎影響的兩個採礦項目。2020年季度和2020年期間的部門利潤進一步下降,原因是2019年季度和2019年期間分別確認的收益為1800萬美元和3100萬美元,原因是一個採礦項目的長期客户糾紛得到了有利的解決。2020年季度和2020年期間部門利潤率的下降主要是由於上一年客户糾紛得到了有利的解決。
2020年季度和2020年期間的新獎項增加,主要是因為在2020年季度獲得了幾個生命科學和製造獎項,以及在2020年期間授予了北美的一個大型金屬項目。從2019年12月31日到2020年9月30日,積壓的工作減少是因為2020年期間的工作表現超過了新的頒獎活動。
基礎設施和電力
2020年季度的收入略有下降,主要原因是兩個接近完工的基礎設施項目的項目執行活動減少。2020年期間的收入增長主要是由於幾個基礎設施項目的項目執行活動增加,包括2020年期間紫線項目的項目執行活動同比增加1.89億美元,該項目於2020年第三季度被取消。2020年期間收入的增長進一步受到了對三個大型發電廠項目的前一年預測修正的推動,這些項目在2019年期間總計1.04億美元,目前這些項目已經基本完成。
2020年季度的分部利潤增加,主要是由於管理費用和計劃成本的降低。由於對2019年確認的幾個電力和基礎設施項目進行了預測修訂,2020年部門利潤大幅改善,包括上文討論的三個發電廠項目的1.35億美元和幾個一次性基礎設施項目的5500萬美元。2020年季度和2020年期間的部門利潤率都反映了這些相同的因素。在2019年確認費用的某些基礎設施項目的利潤率較低的貢獻可能會繼續對近期分部利潤率產生不利影響。
由於2019年第四季度為德克薩斯州的一個基礎設施項目預訂了一大筆獎金,2020年第四季度和2020年期間的新獎項有所減少。與2019年12月31日相比,2020年9月30日的積壓減少了,部分原因是在追求此類項目時有更多的選擇性,以及取消。
政府
2020年季度的收入增加,主要是因為戰略石油儲備的項目執行活動增加,以及最近授予的阿森鬆島機場維修項目和美國海軍陸戰隊基地運營支持項目。
由於推動收入增長的相同因素,2020年季度的部門利潤略有增長。2020年期間分部利潤的下降反映了2020年期間採取的項目立場,以認識到新冠肺炎的潛在影響,特別是與某些項目的估計費用回收有關,以及2019年Magnox項目的完成和聯邦應急管理局工作量的減少。2020年分部利潤率的下降反映了同樣的因素。
2020年季度的新獎項減少,主要是由於時機的原因。南卡羅來納州的環境管理合同延長一年是在2020年第二季度,而前一年的延期是在2019年第二季度。積壓的合同包括13億美元和19億美元的無資金支持的政府合同2020年9月30日和2019年12月31日。
多元化服務
正如在其他地方討論的那樣,我們Ameco設備業務的大部分經營結果都包含在Disc Ops中。Ameco業務的保留部分已經或正在被清算,不符合Disc Ops的資格。這些保留的業務仍保留在多元化服務部門。
2020年季度和2020年期間的收入下降的主要原因是,由於新冠肺炎導致運營減少或客户地點訪問受到限制,斯托克業務和員工業務的業務量大幅下降。2020年收入下降的進一步原因是保留的Ameco業務量減少。
2020年季度和2020年期間的分部利潤下降,主要是由於上文討論的斯托克業務和人員配備業務的業務量減少所致。2020年季度和2020年期間部門利潤率的下降反映了這些相同的因素。在2020年這個季度,斯托克出售了其在歐洲一項設備租賃業務的100%權益。
由於祕魯和荷蘭分別簽訂了為期5年的管道維護合同和3年的維護合同,2020年季度的新獎勵有所增加。2020年期間的新獎勵下降的主要原因是由於新冠肺炎和油價下跌導致維修項目推遲。我們的設備和人員配備業務不報告積壓或新的獎勵。
其他
其他包括NuScale的運營,以及兩個一次性虧損項目,包括我們作為商業客户分包商的一個工廠(“Radford”項目)和一個武器儲存和維護設施(“Warren”項目)。
2020年季度和2020年期間的收入增加,主要是因為拉德福德和沃倫項目的項目執行活動增加。
2020年季度和2020年期間的部門虧損有所改善,主要是因為確認了拉德福德和沃倫項目在2019年季度和2019年期間分別為8000萬美元和1.41億美元的虧損。
NuScale費用,扣除合格的可報銷費用後,包括在確定部門損失中2200萬美元和6300萬美元分別為2020年季度和2020年期間,與1400萬美元和4800萬美元分別為2019年季度和2019年期間。NuScale成本的增加是因為NuScale在2020年8月獲得了美國核管理委員會(US Nuclear Regulatory Commission)的最終設計認證,從而增加了研發活動。
公司及其他事宜
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| 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
企業併購 | | | | | | | |
補償 | $ | 12.9 |
| | $ | 5.2 |
| | $ | 58.3 |
| | $ | 73.0 |
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外幣(收益)損失 | 30.4 |
| | (13.9 | ) | | (14.5 | ) | | 4.2 |
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與2020年內部審查相關的法律和會計費用 | 18.7 |
| | — |
| | 32.1 |
| | — |
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其他 | 6.1 |
| | 19.9 |
| | 17.9 |
| | 42.5 |
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企業併購 | $ | 68.1 |
| | $ | 11.2 |
| | $ | 93.8 |
| | $ | 119.7 |
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2020年季度與2019年季度的比較
在2020年這個季度,確認了較高水平的薪酬支出,主要是因為我們的股價變化對作為責任獎勵的基於股票的薪酬產生了影響。在2020年這個季度,大多數主要外幣對美元走強,導致外幣匯兑損失。2019年第四季度,大多數主要外幣兑美元走弱,導致外幣兑換收益。剔除外幣損益和2020年內部審查相關費用的影響,企業併購有所改善,這要歸功於我們實現了重組努力,以及新冠肺炎降低了差旅成本。
2020年與2019年的對比
與2019年上半年相比,2020年期間確認的薪酬支出水平較低,主要是因為長期激勵獎勵的發放推遲到2020年下半年。在2020年期間,大多數主要外幣對美元走弱,導致外幣兑換收益。2019年期間,大多數主要外幣兑美元走強,導致外幣匯兑損失。剔除外幣損益和2020年內部審查相關費用的影響,企業併購有所改善,這要歸功於我們實現了重組努力,以及新冠肺炎降低了差旅成本。
關鍵會計政策和估算
公允價值計量。我們經常被要求使用公允價值計量技術,這些技術的投入需要使用估計值,並涉及重大判斷。這些情況包括:
·在認為有必要進行量化分析的情況下,對報告單位進行年度和中期商譽減值測試
·在有減值指標的情況下,允許對無形資產進行減值測試
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• | 在有減值指標的情況下,作為臨時減值評估的一部分對投資進行減值測試 |
·對持有待售企業進行公允價值評估,以公允價值減去出售成本進行報告
·取消對被收購企業的收購價格分配
在進行量化公允價值或減值評估時,我們通過考慮基於收益和基於市場的估值方法中的一種或兩種方法的結果來估計我們資產的公允價值。在收益法下,我們根據最近的預測準備一個貼現現金流估值模型,並將每項資產的估計公允價值與其賬面價值進行比較。現金流預測在評估之日使用適用報告單位的加權平均資本成本進行折現。加權平均資本成本由股本成本和債務成本組成,兩者的權重反映了我們當前的資本結構。長期預測的準備涉及重大判斷,包括考慮我們的積壓、預期的未來獎勵、客户歸屬、營運資本假設以及總體市場趨勢和條件。這些預測或任何估值假設(如選定的貼現率)的重大變化可能會影響我們資產的估計公允價值,並可能導致減值費用。根據市場法,吾等會考慮市場資料(例如可比上市公司的倍數及/或已完成的銷售交易),以在適當及可得的情況下發展或確認吾等的公允價值結論。
截至本文件提交之日,由於新冠肺炎和大宗商品價格下跌對我們業務的影響,我們對我們的商譽、無形資產和某些其他投資進行了中期減值測試,並在2020年第一季度分別確認了1.69億美元、2,700萬美元和8,600萬美元的已確認減值支出。在所有其他因素不變的情況下,這些估值中使用的貼現率每變動100個基點,這些資產的公允價值將分別改變4700萬美元、200萬美元和300萬美元。
近期會計公告
該項目在財務報表附註中有更詳細的描述。
訴訟和爭議解決中的事項
該項目在財務報表附註中有更詳細的描述。
流動性和財務狀況
我們的流動性由可用現金和現金等價物和有價證券、運營產生的現金、我們信貸安排下的能力以及在必要時進入資本市場提供。我們有可用於循環貸款和信用證的承諾和未承諾信用額度。我們相信,至少在未來12個月內,運營產生的現金,加上我們未使用的信貸能力和現金頭寸,足以支持運營需求。然而,我們會定期審查我們的流動性來源和用途,並可能尋求機會增加我們的流動性頭寸。我們承諾的信貸安排包含慣常的財務契約和限制性契約,包括及時提交財務報表和債務與資本比率不能超過0.6至1.0。為了適應提交財務報表的延遲,我們與貸款人達成了一項修正案,將提供第三季度財務信息的最後期限延長至2020年12月31日。通過完成2020年第三季度10-Q報告的提交併向貸款人提交其他信息,我們將履行信貸安排項下的所有2020年中期報告義務。自.起2020年9月30日,我們的金融契約將我們的借款限制在大約6.54億美元在承諾的信貸額度下,儘管沒有提取金額。未來的虧損可能會進一步減少我們承諾貸款下的可用信貸能力。
現金和現金等價物加上有價證券21億美元自.起2020年9月30日和20億美元自.起2019年12月31日。現金和現金等價物存放在世界各地的眾多賬户中,為我們的全球項目執行活動提供資金。非美國現金和現金等價物9.76億美元和9.44億美元自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別為。非美國現金和現金等價物不包括美國法人的存款,這些存款要麼被掃入隔夜離岸賬户,要麼投資於離岸短期定期存款,這些存款可以不受限制地進入。
在評估我們的流動性需求時,我們考慮我們合併的可變利息實體(合資企業和合夥企業)持有的現金和現金等價物。這些金額(截至目前總計5.6億美元和3.93億美元)2020年9月30日和2019年12月31日,)不一定隨時可供一般用途使用。我們還會考慮客户進步的程度(總計9000萬美元和6900萬美元自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別用於項目執行活動和我們各種海外業務的現金流需求,可能會在短期內持續或消耗。在某些情況下,由於法定股息限制和/或不利的税收後果,在國家之間轉移現金和現金等價物在財務上可能效率不高。我們沒有考慮過任何現金可以永久再投資。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,但不包括為滿足我們在美國以外司法管轄區的營運資金和長期投資需求所需的未匯出收益。
現金流
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| | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:萬人) | | 2020 | | 2019 |
營業現金流 | | $ | 144,240 |
| | $ | 66,898 |
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投資現金流 | | | | |
出售和到期(購買)有價證券的收益 | | (10,250 | ) | | 166,758 |
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資本支出 | | (80,786 | ) | | (140,058 | ) |
出售房產、廠房和設備所得收益 | | 34,964 |
| | 56,431 |
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出售業務所得收益 | | 19,885 |
| | — |
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對合夥企業和合資企業的投資 | | (25,252 | ) | | (34,502 | ) |
合夥企業和合資企業的資本返還 | | 433 |
| | 11,733 |
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來自公司擁有的人壽保險的收益 | | 4,574 |
| | 12,245 |
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其他 | | (317 | ) | | 2,071 |
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投資現金流 | | (56,749 | ) | | 74,678 |
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融資現金流 | | | | |
支付的股息 | | (28,720 | ) | | (88,708 | ) |
其他借款 | | 13,527 |
| | 21,206 |
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支付給NCI的分配 | | (19,288 | ) | | (26,123 | ) |
NCI的出資額 | | 82,109 |
| | 10,581 |
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其他 | | (1,669 | ) | | (4,096 | ) |
融資現金流 | | 45,959 |
| | (87,140 | ) |
| | | | |
匯率變動對現金的影響 | | (36,867 | ) | | (14,078 | ) |
增加(減少)現金和現金等價物 | | 96,583 |
| | 40,358 |
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期初現金及現金等價物 | | 1,997,199 |
| | 1,764,746 |
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期末現金及現金等價物 | | $ | 2,093,782 |
| | $ | 1,805,104 |
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經營活動
經營活動的現金流主要來自我們的EPC活動,並受到與此類活動相關的營運資金變化的影響。營運資金水平在不同時期有所不同,主要受我們的工作量和項目賬單時間表的影響。這些水平還受到工程和建設項目的竣工階段和商業條款,以及我們的項目執行情況與預算的影響。營運資金要求也因項目和與我們的客户、供應商和分包商商定的付款條款而異。大多數合同都要求隨着項目的進展而付款。此外,某些項目還會從客户那裏獲得預付款。我們項目的一個典型趨勢是,在執行的最初階段,由於支付給我們的押金,我們的現金餘額會更高,然後在建設階段接近尾聲時會減少。因此,我們的現金頭寸隨着客户預付款的使用而減少,除非它們被其他項目的預付款所取代。我們保持現金儲備和借款設施,以便在項目的淨營運現金流出超過其可用現金餘額的情況下提供額外的營運資金。
在.期間2020期間,營運資金有所增加。與營運資金變動相關的具體因素包括:
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• | 基礎設施和電力、政府和多元化服務部門的應收賬款減少,這主要是由於正常的項目執行活動造成的。 |
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• | 能源和化工以及採礦和工業部門的合同資產減少,這主要是由於正常的項目執行活動造成的。 |
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• | 能源和化工、採礦和工業、基礎設施和電力以及多元化服務部門的應付帳款減少,這主要是由於幾個項目的正常發票和付款活動造成的。 |
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• | 其他部門的合同負債減少,這主要是由於正常的項目執行活動造成的。 |
在.期間2019期間,營運資金大幅減少。與營運資金變動相關的具體因素包括:
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• | 應收賬款減少,主要原因是採礦和工業部門的幾個項目以及政府部門在阿富汗的LOGCAP IV項目的正常賬單和收款。 |
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• | 合同資產減少,這主要是由於能源和化工、採礦和工業、基礎設施和電力以及政府部門的幾個項目的正常項目執行活動造成的。 |
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• | 由於能源和化學品及其他部門的幾個項目的損失撥備和預測調整,合同負債增加。 |
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• | 應付賬款減少,這主要是由於能源和化工、採礦和工業、基礎設施和電力、政府和多元化服務部門的幾個項目的正常發票和付款活動造成的。 |
運營現金流的增加主要是由於2020年期間的收益比2019年期間有所改善。
投資活動
在2019年期間,有價證券的銷售和到期日收益主要與基礎設施項目的大額定期存款到期日有關,因為需要現金來支持項目執行活動。
資本支出主要與與設備運營相關的建築設備有關,現已列入Disc Ops,以及設施支出和信息技術投資。出售物業、廠房及設備所得款項,主要與處置與Disc Ops設備業務有關的建築設備有關。
對未合併的合夥企業和合資企業的投資2020和2019期間主要包括對美國一家基礎設施合資企業的出資。我們對COOEC福陸公司有未來的資金承諾2600萬美元將於2020年底到期。
在2020年這個季度,我們出售了我們在牙買加的Ameco設備業務的幾乎所有資產,以及我們在歐洲的一項設備租賃業務的100%權益。自出售之日起,Ameco在牙買加的業務一直包含在Disc Ops中。
籌資活動
季度現金股息通常在公佈季度後的下一個月支付。因此,2019年第四季度宣佈的分紅在2020年第一季度支付並上報。截至2020年4月29日,我們已暫停派息。未來現金股利的支付和水平取決於我們董事會的酌情決定權。
NCI在2020年和2019年的出資與美國的三家基礎設施合資企業有關。2020年和2019年支付給NCI持有者的分配主要與智利的一家礦業合資企業有關。
其他借款代表短期銀行貸款和與斯托克相關的其他融資安排。
匯率變動對現金的影響
在.期間2020期間和2019在此期間,大多數主要外幣兑美元走弱,導致7600萬美元和2000萬美元分別在其中3700萬美元和1400萬美元分別與外國子公司持有的現金有關。以外幣持有的現金將主要用於這些貨幣的與項目有關的支出,因此我們的匯兑損益風險一般會減輕。.
表外安排
信用證
自.起2020年9月30日,信用證總額3.84億美元在承諾的信用額度和信用證下未付款項總計7.92億美元在未承諾的信用額度下未償還。信用證是在正常的業務過程中提供的,主要是為了在我們未能履行合同規定的義務時對我們的客户進行賠償。擔保債券可以用來替代信用證。
擔保
在正常的業務過程中,我們簽訂了各種協議,為客户提供履約保證和保證。簽訂這些協議主要是為了支持項目執行承諾。履約保證有不同的到期日,從機械完成項目到超過合同完成的期限。根據尚未履行的履約保證,我們未來可能需要支付的最高付款金額,即需要進行的剩餘工作成本,估計為150億美元自.起2020年9月30日。為完成正在進行的合同而可能需要支付的超出估計成本的金額是不可估量的。對於可償還費用的合同,根據擔保條款可能需要支付的金額通常可以從客户那裏收回所完成的工作。對於一次性合同,履約保證金是完成合同工作的成本,減去根據合同支付給客户的剩餘金額。剩餘的計費金額可能大於或低於完成的成本。在成本超過合同規定的剩餘金額的情況下,我們可能會向第三方,如業主、合資企業、分包商或供應商提出索賠。截至時,履約保證義務不是實質性的。2020年9月30日和2019年12月31日.
財務擔保是在正常業務過程中在某些有限的情況下作出的,是與金融機構和其他授信機構訂立的,一般情況下,借款人違約時,我們有義務付款。這些安排通常要求借款人質押抵押品,以支持借款人履行義務。
可變利息實體
我們經常與他人組建合資企業或夥伴關係,主要是為了執行單一的合同或項目。我們在開始時評估我們的合資企業和合作夥伴關係,以確定是否有符合GAAP定義的VIE資格的企業。如果合資企業或合夥企業是VIE,並且我們是主要受益者,則該合資企業或合夥企業被合併,我們合作伙伴的利益被確認為NCI。有關我們VIE的其他討論可在2020年第三季度10-Q的第1項中找到。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在此期間,市場風險沒有發生實質性變化。2020句號。因此,2019年10-K報告中提供的披露仍然是最新的。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
根據本報告所涵蓋期間結束時的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)或15d-15(E)條規則所定義)不符合交易所法案第13a-15或15d-15條(B)段的要求。
財務報告內部控制的變化
鑑於我們ICFR的重大弱點,正如2019年10-K報告中更全面地描述的那樣,我們進行了廣泛的分析和其他程序,以驗證我們在本10-Q表格中包含的財務信息是根據美國公認會計原則編制的。根據這些分析和程序,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,得出的結論是,我們的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在本10-Q表格所示期間的財務狀況、經營成果和現金流,符合公認會計原則。
在2020年這個季度,我們對內部審查中發現的問題做出了迴應,這在2019年10-K報告中有更全面的描述,包括:
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• | 對參與發現錯誤的項目的個人採取包括離職在內的人事行動; |
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• | 加強現有政策,包括那些對編制會計信息至關重要的政策,以進一步保證財務報表受到額外的項目一級控制;以及 |
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• | 在項目層面、部門層面和公司辦公室開展道德行為和內部認證方面的擴展培訓。 |
除上述影響外,於2020年期間,我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
福陸公司
合併積壓中的更改
未經審計
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| | 三個月 九月三十日, |
(單位:百萬美元) | | 2020 | | 2019 |
積壓,7月1日 | | $ | 29,033.1 |
| | $ | 35,480.0 |
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新獎項 | | 1,748.3 |
| | 3,758.2 |
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調整和取消,淨額(1) | | 774.4 |
| | (425.6 | ) |
完成的工作 | | (3,781.6 | ) | | (4,561.5 | ) |
積壓,9月30日 | | $ | 27,774.2 |
| | $ | 34,251.1 |
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| | 截至9個月 九月三十日, |
(單位:百萬美元) | | 2020 | | 2019 |
積壓,1月1日 | | $ | 31,933.9 |
| | $ | 40,050.7 |
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新獎項 | | 8,130.5 |
| | 9,517.4 |
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調整和取消,淨額(1) | | (357.4 | ) | | (2,570.9 | ) |
執行的工作 | | (11,932.8 | ) | | (12,746.1 | ) |
積壓,9月30日 | | $ | 27,774.2 |
| | $ | 34,251.1 |
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(1) | 調整和取消,2019年期間的淨額包括一項調整,以取消與我們在墨西哥的合資企業相關的某些合同,這些合同在2019年期間被暫停,以及其他項目範圍的調整和取消。 |
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
作為我們正常業務活動的一部分,我們參與了許多處於不同發展階段的法律程序和其他事項。管理層根據可獲得的最新信息,定期評估我們與這些事項相關的負債和或有事項。我們根據SEC規則披露重大待決法律程序,以及我們認為合適的其他待決事項。
有關爭議事項的其他信息可在2019年10-K表的第8項和2020年第3季度10-Q表的第1項中找到。
第1A項危險因素
我們在2019年10-K報告中披露的風險因素沒有發生實質性變化。
I項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
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(c) | 下表提供了截至本季度的信息2020年9月30日關於公司購買公司根據《交易法》第12節登記的股權證券。 |
發行人購買股票證券
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期間 | | 總人數 的股份 購得 | | 平均值 付出的代價 每股收益 | | 總人數 的股份 按以下方式購買 公開的第二部分 宣佈了新的計劃 或其他計劃 | | 極大值 數量: 股票價格在5月份上漲。 但不會被人買走 根據這一計劃,該計劃將繼續實施。 計劃:(1) |
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2020年7月1日-2020年7月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | 10,513,093 |
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2020年8月1日-2020年8月31日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 10,513,093 |
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2020年9月1日-2020年9月30日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 10,513,093 |
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總計 | | — |
| | $ | — |
| | — |
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(1) | 股票回購計劃最初是在2011年11月3日宣佈的,規模為12,000,000股,現已修改為將計劃規模總計增加3,400萬股,最近一次是在2016年2月,增加了1,000萬股。我們繼續不時在公開市場交易或私下協商的交易中回購股票,包括通過預先安排的交易計劃,視市場狀況和其他因素而定,並在我們認為適當的時間和金額回購。 |
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
展品索引
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陳列品 | | 描述 |
3.1 | | 修改和重新發布的註冊人註冊證書(通過引用附件3.1併入註冊人於2012年5月8日提交的8-K表格(委員會文件編號1-16129)的當前報告中)。 |
3.2 | | 修改和重新修訂註冊人的章程(通過引用附件33.2併入註冊人於2016年2月9日提交的當前表格8-K(委員會檔案號1-16129)的當前報告中)。 |
3.3 | | 註冊人的A系列初級參與優先股的指定、優先和權利證書(通過引用附件3.1併入註冊人於2020年3月25日提交的8-K表格(委員會文件編號1-16129)的當前報告中)。 |
4.1 | | 福陸公司與北卡羅來納州ComputerShare Trust Company作為權利代理簽訂的權利協議第一修正案,日期為2020年7月29日(通過引用註冊人於2020年8月3日提交的8-K表格當前報告(委託文件編號1-16120)的附件4.2合併)。 |
10.1 | | 福陸公司2017年度績效激勵計劃限制性股票協議表格。* |
10.2 | | 福陸公司2017年度績效激勵計劃下的期權協議表格。* |
10.3 | | 福陸公司2017年度績效獎勵計劃績效獎勵協議表。* |
10.4 | | 福陸公司2017年度績效激勵計劃下的股票增長激勵獎勵協議表格。* |
10.5 | | 截至2020年7月7日的第3號修正案,修訂並重新簽署了截至2016年2月25日的18億美元循環貸款和信用證融資協議,該協議由福陸公司、福陸公司、金融機構福陸公司(Fluor B.V.)和法國巴黎銀行(BNP Paribas)作為行政代理(通過引用登記人於2020年7月8日提交的當前8-K表格報告(委員會文件編號1-16129)的附件10.1併入)。 |
10.6 | | 第4號修正案,日期為2020年9月17日,修訂並重新簽署了截至2016年2月25日的循環貸款和信用證融資協議,該協議由福陸公司、福陸公司、金融機構福陸公司(Fluor B.V.)和法國巴黎銀行(BNP Paribas)作為行政代理(通過引用登記人於2020年9月21日提交的當前8-K表格報告(委員會文件編號1-16129)的附件10.1合併而成)。 |
10.7 | | 截至2020年7月7日的第3號修正案,修訂並重新啟動了截至2016年2月25日福陸公司、福陸公司、金融機構福陸公司和法國巴黎銀行作為行政代理之間的17.億美元循環貸款和信用證融資協議(通過引用附件10.2併入註冊人於2020年7月8日提交的當前8-K表格報告(委員會文件編號1-16129)中)。 |
10.8 | | 截至2020年9月17日的第3號修正案,修訂並重新簽署了截至2016年2月25日的循環貸款和信用證融資協議,該協議由福陸公司、福陸公司、金融機構福陸公司(Fluor B.V.)和法國巴黎銀行(BNP Paribas)作為行政代理(通過引用附件10.2併入註冊人於2020年9月21日提交的當前8-K表格報告(委員會文件編號1-16129)中)。 |
31.1 | | 依據經修訂的“1934年證券交易法”(“交易法”)第13a-14(A)條或第15d-14(B)條證明行政總裁。* |
31.2 | | 根據《交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(B)條對首席財務官進行認證。* |
32.1 | | 根據《交易法》第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。* |
32.2 | | 根據《交易法》第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條對首席財務官進行認證。* |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。* |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。* |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| | | 福陸公司 |
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日期: | 2020年12月10日 | 依據: | /s/約瑟夫·L·布倫南 |
| | | 約瑟夫·L·布倫南 |
| | | 首席財務官 |
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日期: | 2020年12月10日 | 依據: | /s/約翰·C·里根 |
| | | 約翰·C·里根 |
| | | 首席會計官 |