美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-K/A
第1號修正案
(馬克一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至2019年12月31日的財年
或
☐ |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的從 |
委託檔案編號:001-12681
Global Self Storage,Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
馬裏蘭州 |
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13-3926714 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) |
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(I.R.S.僱主 標識號) |
Global Self Storage,Inc.
漢諾威廣場11號,12樓
紐約,紐約,10005
(212) 785-0900
(地址,包括郵政編碼,電話號碼,包括區號,公司主要執行辦公室)
唐納德·克里莫斯基二世(Donald Klimoski II),Esq.
Global Self Storage,Inc.
漢諾威廣場11號,12樓
紐約,紐約,10005
(212) 785-0900
(主要行政人員的地址,包括郵政編碼,電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每一類的名稱 |
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交易代碼 |
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已註冊或將註冊的交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 |
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自性 |
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納斯達克股票市場有限責任公司 |
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根據該法第12(G)節登記的證券:無
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是的☐否
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的☐否
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是,不是,☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。是,不是,☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型數據庫加速文件管理器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件管理器 |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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☐ |
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如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
1
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是的☐否
註冊人非關聯公司持有的普通股總市值為26,953,819美元,基於股票在納斯達克資本市場(Nasdaq Capital Market)2019年6月28日的收盤價,也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日。這一計算並不反映其股票被排除在計算之外的人是出於任何其他目的的關聯公司的確定。
截至2020年3月16日,註冊人普通股的流通股數量(每股面值0.01美元)為9330,297股。
以引用方式併入的文件
註冊人將於2020年底召開的年度股東大會上發佈的最終委託書的部分內容通過引用併入本年度報告(Form 10-K)的第III部分。
解釋性説明
2020年3月30日,Global Self Storage,Inc.(以下簡稱“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)提交了截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“10-K表格原件”)。本10-K/A表格第1號修正案(下稱“本修正案”)是為了將分別如附件31.1和31.2所示的證明更新為原來的10-K表格,以包括與財務報告的內部控制有關的某些必要語言,這些語言在公司的過渡期內被允許省略,但在公司從原來的10-K表格過渡後被無意中省略了。(I)本表格第II部分第8項所列財務報表與原10-K表格第II部分第8項所載財務報表並無變動,或(Ii)本表格第II部分第9A項與原10-K表格第9A項並無任何變動,而本表格第II部分第8項所載財務報表與原表格10-K第II部分第8項所載財務報表並無任何變動。
除如上所述外,本修正案不以任何方式修改或更新原始表格10-K或之前提交的證物中的披露內容為原始表格10-K。這項修正案説的是原始表格10-K的日期,並不反映提交原始表格10-K之後發生的事件。因此,本修正案應與原始的10-K表格以及公司在提交原始表格10-K之後根據交易法第13(A)或15(D)節向證券交易委員會(SEC)提交的任何其他文件一併閲讀。
2
目錄
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第二部分 |
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第8項。 |
財務報表和補充數據 |
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4 |
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第9A項。 |
管制和程序 |
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4 |
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第四部分 |
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第15項。 |
展品、財務報表明細表 |
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6 |
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簽名 |
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9 |
3
第二部分
第8項。 |
財務報表和補充數據。 |
財務報表包含在本年度報告中,從F-3頁開始。
第9A項。 |
控制和程序。 |
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,以確保我們根據交易所法案提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便根據交易所法案規則13a-15(E)中“披露控制和程序”的定義及時決定需要披露的信息。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼完善,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,而在達到合理的保證水平時,管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
我們有一個由首席執行官和首席財務官組成的披露控制和程序委員會,該委員會在必要時開會,負責審議信息的重要性,並及時確定我們的披露義務。
披露控制和程序委員會對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據《交易法》頒佈的第13a-15(F)和15d-15(F)條規定,對財務報告的內部控制是指由我們的主要高管和主要財務官設計或在其監督下,由我們的董事會、審計委員會、管理層和其他人員實施的程序,目的是根據美國公認會計原則(GAAP)對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,包括以下政策和程序:
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• |
與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關; |
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• |
提供合理保證,保證交易被記錄為必要的,以便根據美國公認會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事會的授權進行;以及 |
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• |
提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。 |
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,評估了截至2019年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時,我們的管理層使用了特雷德威內部控制委員會贊助組織委員會制定的標準--綜合框架(2013年框架)。
4
基於這一評估,我們的管理層認為,截至2019年12月31日,我們對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
財務報告控制的變化
在我們的第四財季期間,我們對財務報告的內部控制(根據外匯法案第13a-15(D)和15d-15(D)規則的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
5
第四部分
第15項。 |
展品、財務報表明細表。 |
(A)作為本報告一部分提交的文件:
1.財務報表。
(1)和(2)。作為本年度報告的一部分提交的所有財務報表和財務報表明細表均包括在本年度報告的第II部分第8項“財務報表和補充數據”中,並對其進行參考。
(3)為迴應第15(B)項,現列出與本年度報告一併提交的證物清單。
(B)展品。以下文件作為本報告的證物存檔或合併作為參考:
展品 |
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編號和説明 |
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通過引用併入本文 |
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特此提交 |
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3.1.1. |
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Global Self Storage,Inc.的補充條款(作為公司於2017年10月20日提交的8-K表格當前報告的附件3.1提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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3.1.2. |
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Global Self Storage,Inc.的修訂和重述條款(作為公司於2017年10月20日提交的8-K表格當前報告的附件3.2提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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3.2. |
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Global Self Storage,Inc.第三次修訂和重新修訂的章程(作為本公司於2020年10月16日提交的8-K表格當前報告的附件3.1提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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4.1 |
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權利協議(作為本公司於2016年2月2日提交的8-K表格當前報告的附件4.1提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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4.2 |
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2017年10月20日,Global Self Storage,Inc.和美國股票轉讓與信託公司有限責任公司(Global Self Storage,Inc.)與美國股票轉讓與信託公司(American Stock Transfer&Trust Company,LLC)於2016年1月29日達成的權利協議的第一修正案(作為公司於2017年10月20日提交的當前8-K表格報告的附件4.1提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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4.3 |
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公司與Tuxis之間簽署的登記權協議表(作為公司於2016年11月30日提交的當前8-K表格報告的附件4.2提交,並通過引用併入本文)
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X |
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4.4 |
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Global Self Storage,Inc.證券説明書(作為公司2020年3月30日提交的Form 10-K年度報告的附件4.4提交,通過引用併入本文) |
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X |
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10.1 |
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Global Self Storage,Inc.於2016年6月24日為保險策略融資IV,LLC提供的擔保(作為本公司於2016年6月30日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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10.2 |
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Global Self Storage,Inc.和Insurance Strategy Funding IV,LLC的某些子公司於2016年6月24日簽訂的貸款協議(作為2016年6月30日提交的公司當前8-K報表的附件10.2提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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6
展品 |
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編號和説明 |
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通過引用併入本文 |
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特此提交 |
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10.3 |
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Global Self Storage,Inc.和Insurance Strategy Funding IV,LLC的某些子公司之間的日期為2016年6月24日的期票(作為2016年6月30日提交的公司當前8-K報表的附件10.3提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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10.4 |
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抵押表格、租賃和租金轉讓以及擔保協議(作為本公司於2016年6月30日提交的8-K表格的附件10.4提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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10.5 |
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馬克·C·温米爾與公司於2018年3月29日簽訂的僱傭協議(作為公司於2018年4月2日提交的Form 10-K年度報告的附件10.5提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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10.6 |
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Global Self Storage,Inc.2017股權激勵計劃(作為公司於2017年10月20日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)
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X |
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10.7 |
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限制性股票獎勵協議表格(作為公司2018年3月28日提交的S-8表格登記説明書的附件4.2提交,並通過引用併入本文)
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X |
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10.8 |
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業績獎勵協議表(作為公司於2018年3月28日提交的S-8表格登記説明書的附件4.3提交,並結合於此作為參考)
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X |
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10.9 |
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Global Self Storage,Inc.和TCF National Bank的某些子公司於2018年12月20日簽訂的貸款協議(作為2018年12月21日提交的公司當前8-K報表的附件10.2提交,並通過引用併入本文)
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X |
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10.10 |
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Global Self Storage,Inc.於2018年12月20日提供的以TCF National Bank為受益人的擔保(作為2018年12月21日提交的公司當前8-K報表的附件10.1提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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21.1 |
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公司子公司(作為公司於2020年3月30日提交的10-K表格年度報告的附件21.1提交,並通過引用併入本文) |
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X |
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23.1 |
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Tait,Weller&Baker LLP同意收購Global Self Storage,Inc. |
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X |
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23.2 |
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RSM US LLP同意Global Self Storage,Inc. |
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X |
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24.1 |
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授權書(作為本協議簽名頁的一部分) |
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31.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證 |
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X |
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31.2 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 |
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X |
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32.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
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X |
7
展品 |
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編號和説明 |
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通過引用併入本文 |
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特此提交 |
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32.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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X |
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101. |
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Global Self Storage,Inc.截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告中的以下材料採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式:(1)合併資產負債表;(2)合併運營報表;(3)合併全面收益表(虧損);(4)合併權益變動表;(5)合併現金流量表;(6)合併財務報表附註;(7)財務報表附表III。 |
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X |
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104 |
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截至2019年12月31日的年度報告的封面,格式為內聯XBRL(包含在附件101中) |
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X |
8
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權以下簽名者代表其簽署本報告。
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Global Self Storage,Inc. |
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日期:2020年11月27日 |
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/s/馬克·C·温米爾 |
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作者:馬克·C·温米爾 首席執行官、總裁兼董事會主席(首席執行官) |
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授權委託書
我知道所有這些人,簽名出現在下面的每個人構成並任命馬克·C·温米爾、唐納德·克里莫斯基二世和拉塞爾·卡默曼,他們中的每一個人都有完全的權力在沒有其他人的情況下行事,該人的真實和合法的事實代理人和代理人,有充分的替代和再替代的權力,以任何和所有身份,以他或她的名義、地點和替代,在本表格10-K及其任何和所有修正案上簽名,並提交該表格。,授予上述實名律師和代理人,以及他們中的每一人充分的權力和權限,以盡他或她可能或可以親自做的一切意圖和目的,在該場所內和周圍作出和執行每一項必要或可取的行為和事情,特此批准和確認所有上述實名律師和代理人,或他們中的任何一人,或他們的替代者或替代者,可以合法地作出或導致根據本條例作出的一切行為和事情。
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
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日期:2020年11月27日 |
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/s/馬克·C·温米爾 |
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作者:馬克·C·温米爾 |
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首席執行官、總裁兼董事會主席(首席執行官) |
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日期:2020年11月27日 |
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/s/託馬斯·奧馬利 |
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作者:託馬斯·奧馬利 |
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首席財務官(首席財務官和首席會計官) |
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日期:2020年11月27日 |
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託馬斯·B·温米爾 |
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作者:託馬斯·B·温米爾 |
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導演 |
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日期:2020年11月27日 |
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羅素·E·伯克三世 |
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作者:羅素·E·伯克三世 |
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導演 |
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日期:2020年11月27日 |
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/s/喬治·B·蘭加 |
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作者:喬治·B·蘭加 |
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導演 |
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日期:2020年11月27日 |
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/s/威廉·C·扎卡里(William C.Zachary) |
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作者:威廉·C·扎克里(William C.Zachary) |
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導演 |
9
Global Self Storage,Inc.
財務報表`
目錄
獨立註冊會計師事務所報告 |
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F-2 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的合併資產負債表 |
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F-4 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的綜合營業和全面收益表 |
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F-5 |
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股東權益合併報表 |
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F-6 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的合併現金流量表 |
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F-7 |
合併財務報表附註 |
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F-8 |
F-1
獨立註冊會計師事務所報告書
致Global Self Storage,Inc.股東和董事會
對財務報表的意見
我們審計了所附環球自助存儲公司及其子公司(本公司)截至2019年12月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量,以及相關附註和時間表(統稱為財務報表)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2019年12月31日的財務狀況,以及截至該年度的運營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯誤陳述的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。該公司不需要,也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
/s/RSM US LLP
自2019年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
康涅狄格州斯坦福德
2020年3月30日
F-2
獨立註冊會計師事務所報告書
致股東和董事會
Global Self Storage,Inc.
紐約,紐約
對財務報表的意見
我們審計了環球自助存儲公司(“本公司”)截至2018年12月31日的綜合資產負債表,以及截至該年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量,以及相關附註和財務報表附表III(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2018年12月31日的綜合財務狀況,以及截至該年度的綜合經營業績和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見依據
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。從1974年到2018年,我們一直擔任該公司的審計師。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。該公司不需要,也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
Tit,Weller&Baker LLP
賓夕法尼亞州費城
2019年4月1日
F-3
Global Self Storage,Inc.
綜合資產負債表
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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資產 |
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房地產資產淨值 |
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$ |
59,752,153 |
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|
$ |
53,811,737 |
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現金和現金等價物 |
|
|
3,990,160 |
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|
|
1,526,203 |
|
限制性現金 |
|
|
263,405 |
|
|
|
186,063 |
|
證券投資 |
|
|
1,761,312 |
|
|
|
1,567,607 |
|
應收帳款 |
|
|
164,078 |
|
|
|
67,604 |
|
預付費用和其他資產 |
|
|
325,450 |
|
|
|
263,767 |
|
信貸額度發行成本(淨額) |
|
|
311,869 |
|
|
|
471,196 |
|
無形資產,淨額 |
|
|
398,795 |
|
|
|
— |
|
商譽 |
|
|
694,121 |
|
|
|
694,121 |
|
總資產 |
|
$ |
67,661,343 |
|
|
$ |
58,588,298 |
|
負債和權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付票據,淨額 |
|
$ |
18,839,787 |
|
|
$ |
19,269,250 |
|
信用額度借款 |
|
|
4,914,000 |
|
|
|
— |
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
1,841,640 |
|
|
|
2,113,172 |
|
總負債 |
|
|
25,595,427 |
|
|
|
21,382,422 |
|
承諾和或有事項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股,面值0.01美元:50,000,000股授權股票,無流通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股,面值0.01美元:授權發行4.5億股,分別於2019年12月31日和2018年12月31日發行和發行9330,297股和7692,624股 |
|
|
93,303 |
|
|
|
76,926 |
|
額外實收資本 |
|
|
40,329,502 |
|
|
|
33,961,903 |
|
累計綜合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
留存收益 |
|
|
1,643,111 |
|
|
|
3,167,047 |
|
總股本 |
|
|
42,065,916 |
|
|
|
37,205,876 |
|
負債和權益總額 |
|
$ |
67,661,343 |
|
|
$ |
58,588,298 |
|
請參閲合併財務報表附註。
F-4
Global Self Storage,Inc.
綜合經營報表和全面收益表。
|
|
截至年終的一年 |
|
|
截至年終的一年 |
|
||
|
|
12月31日, 2019 |
|
|
12月31日, 2018 |
|
||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租金收入 |
|
$ |
8,371,292 |
|
|
$ |
7,850,870 |
|
其他與財產有關的收入 |
|
|
283,570 |
|
|
|
260,109 |
|
管理費和其他收入 |
|
|
13,460 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入 |
|
|
8,668,322 |
|
|
|
8,110,979 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
物業運營 |
|
|
3,577,358 |
|
|
|
3,262,603 |
|
一般和行政 |
|
|
2,126,804 |
|
|
|
1,826,446 |
|
折舊攤銷 |
|
|
1,438,908 |
|
|
|
1,398,358 |
|
業務發展 |
|
|
124,428 |
|
|
|
198,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總費用 |
|
|
7,267,498 |
|
|
|
6,685,407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入 |
|
|
1,400,824 |
|
|
|
1,425,572 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
股息和利息收入 |
|
|
71,666 |
|
|
|
76,296 |
|
有價證券的未實現收益 |
|
|
193,705 |
|
|
|
15,517 |
|
利息支出 |
|
|
(1,075,576 |
) |
|
|
(897,937 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(費用)合計(淨額) |
|
|
(810,205 |
) |
|
|
(806,124 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益和綜合收益 |
|
$ |
590,619 |
|
|
$ |
619,448 |
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
0.08 |
|
稀釋 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
0.08 |
|
加權平均流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
|
7,699,966 |
|
|
|
7,622,287 |
|
稀釋 |
|
|
7,702,117 |
|
|
|
7,624,122 |
|
請參閲合併財務報表附註。
F-5
Global Self Storage,Inc.
合併股東權益表
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累積 其他 |
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
||
|
|
普通股 |
|
|
實收 |
|
|
綜合 |
|
|
留用 |
|
|
股東的 |
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
面值 |
|
|
資本 |
|
|
收入 |
|
|
收益 |
|
|
權益 |
|
||||||
2017年12月31日餘額 |
|
|
7,619,469 |
|
|
$ |
76,195 |
|
|
$ |
33,881,863 |
|
|
$ |
796,603 |
|
|
$ |
3,746,323 |
|
|
$ |
38,500,984 |
|
對金融工具的調整更新ASU 2016-01 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(796,603 |
) |
|
|
796,603 |
|
|
— |
|
||||
已發行的限制性股票授予 |
|
|
73,155 |
|
|
|
731 |
|
|
|
(731 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|||
以股票為基礎的薪酬 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
80,771 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
80,771 |
|
||||
淨收入 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
619,448 |
|
|
|
619,448 |
|
||||
分紅 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(1,995,327 |
) |
|
|
(1,995,327 |
) |
||||
2018年12月31日餘額 |
|
|
7,692,624 |
|
|
|
76,926 |
|
|
|
33,961,903 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,167,047 |
|
|
|
37,205,876 |
|
已發行的限制性股票授予 |
|
|
41,343 |
|
|
|
414 |
|
|
|
(414 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|||
限制性股票授予沒收 |
|
|
(4,961 |
) |
|
|
(50 |
) |
|
|
50 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|||
根據配股發行普通股,扣除費用後的發行 |
|
|
1,601,291 |
|
|
|
16,013 |
|
|
|
6,264,974 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
6,280,987 |
|
||
以股票為基礎的薪酬 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
102,989 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
102,989 |
|
||||
淨收入 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
590,619 |
|
|
|
590,619 |
|
||||
分紅 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(2,114,555 |
) |
|
|
(2,114,555 |
) |
||||
2019年12月31日的餘額 |
|
|
9,330,297 |
|
|
$ |
93,303 |
|
|
$ |
40,329,502 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,643,111 |
|
|
$ |
42,065,916 |
|
請參閲合併財務報表附註。
F-6
Global Self Storage,Inc.
綜合現金流量表
|
|
截至年終的一年 |
|
|
截至年終的一年 |
|
||
|
|
12月31日, 2019 |
|
|
12月31日, 2018 |
|
||
經營活動現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
590,619 |
|
|
$ |
619,448 |
|
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊攤銷 |
|
|
1,438,908 |
|
|
|
1,398,358 |
|
有價證券的未實現收益 |
|
|
(193,705 |
) |
|
|
(15,517 |
) |
貸款採購成本攤銷 |
|
|
200,819 |
|
|
|
49,118 |
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
102,989 |
|
|
|
80,771 |
|
營業資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收帳款 |
|
|
(96,474 |
) |
|
|
35,685 |
|
預付費用和其他資產 |
|
|
(37,436 |
) |
|
|
(41,937 |
) |
應付賬款和應計費用 |
|
|
(298,390 |
) |
|
|
155,323 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
1,707,330 |
|
|
|
2,281,249 |
|
投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自我存儲屬性的獲取 |
|
|
(6,287,082 |
) |
|
|
— |
|
施工 |
|
|
(1,437,419 |
) |
|
|
(70,703 |
) |
改進和增加設備 |
|
|
(58,186 |
) |
|
|
(93,829 |
) |
投資活動所用現金淨額 |
|
|
(7,782,687 |
) |
|
|
(164,532 |
) |
融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
根據配股發行普通股,扣除費用後的發行 |
|
|
6,280,987 |
|
|
|
— |
|
信用額度借款 |
|
|
4,914,000 |
|
|
|
— |
|
應付票據本金支付 |
|
|
(470,955 |
) |
|
|
(190,488 |
) |
信貸額度發放成本 |
|
|
— |
|
|
|
(477,981 |
) |
支付的股息 |
|
|
(2,107,376 |
) |
|
|
(1,992,397 |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
8,616,656 |
|
|
|
(2,660,866 |
) |
現金及現金等價物淨增(減)額 |
|
|
2,541,299 |
|
|
|
(544,149 |
) |
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
1,712,266 |
|
|
|
2,256,415 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
4,253,565 |
|
|
$ |
1,712,266 |
|
補充現金流量和非現金信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的現金 |
|
$ |
821,434 |
|
|
$ |
837,074 |
|
補充披露非現金活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票獎勵應計股息 |
|
$ |
7,179 |
|
|
$ |
2,930 |
|
請參閲合併財務報表附註。
F-7
Global Self Storage,Inc.
財務報表附註
1.組織機構
Global Self Storage,Inc.(以下簡稱“公司”、“我們”)是一家自營和自營的馬裏蘭州房地產投資信託公司(“REIT”),在美國擁有、運營、管理、收購、開發和再開發自營存儲物業(“商店”或“物業”)。通過其全資子公司,該公司在康涅狄格州、伊利諾伊州、印第安納州、紐約、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、南卡羅來納州和俄克拉何馬州擁有和/或管理13家自助倉儲物業。該公司主要經營一個部門:租賃業務。
2.重要會計政策摘要
陳述的基礎
自2016年1月19日起取消註冊為投資公司後,由於不再符合財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂專題946(“ASC 946”)下的投資公司評估,本公司的身份從投資公司改為運營公司。該公司停止應用ASC 946中的指導意見,並開始按照地位改變之日的其他美國公認會計原則(“GAAP”)主題對其投資進行前瞻性會計核算。
本公司的綜合財務報表按公認會計原則按權責發生制列報,包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
重新分類
上一年度的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報,如下所述。
採用的會計準則
2016年2月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2016-02號-租賃(主題842),其中規定了合同雙方(即承租人和出租人)對租賃的確認、計量、列報和披露的原則。新標準要求承租人採用雙重方式,根據租賃是否實際上是承租人融資購買的原則,將租賃劃分為融資租賃或經營性租賃。這種分類決定了租賃費用是按有效利息法確認,還是按租賃期內的直線法確認。承租人還被要求記錄所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債,無論其類別如何。租期為12個月或以下的租約,其入賬方式與之前的經營租約指引類似。新準則要求出租人對租賃進行會計處理,其方法與以往對銷售型租賃、直接融資租賃和經營性租賃的指引基本相同。該公司於2019年1月1日採用了該標準,也就是該標準對上市公司生效的日期,採用了修改後的追溯方法,即在採用之日確認採用的累積影響,而不重述之前的期間。由於這一採用,截至2019年1月1日,留存收益沒有淨累積影響調整。通過後,本公司選擇了該標準內允許的一攬子實用權宜之計,其中包括允許繼續進行歷史租賃分類。該公司還選擇了在隨後的標準修正案中提供給出租人的實際權宜之計,取消了將租賃和非租賃組成部分分開的要求, 只要滿足一定的條件。關於採用ASU編號2016-02-租賃(主題842)對本公司合併財務報表的影響,請參閲附註9。
現金、現金等價物和限制性現金
該公司的現金存放在美國各地的金融機構,有時可能超過聯邦保險的限額。該公司考慮所有高流動性投資,其中可能包括
F-8
貨幣市場基金份額,期限為三個月或以下的貨幣市場基金份額為現金等價物。限制性現金由存放在銀行的與資本支出有關的代管資金組成。
下表將我們合併資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與合併現金流量表中顯示的總金額進行對賬:
|
|
2019年12月31日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
3,990,160 |
|
|
$ |
1,526,203 |
|
限制性現金 |
|
|
263,405 |
|
|
|
186,063 |
|
現金總額、現金等價物和限制性現金,如我們的合併現金流量表所示 |
|
$ |
4,253,565 |
|
|
$ |
1,712,266 |
|
所得税
該公司已選擇被視為IRC下的房地產投資信託基金(REIT)。為保持房地產投資信託基金的資格,除其他事項外,本公司須將至少90%的房地產投資信託基金應課税收入分配給股東,並通過有關收入和資產性質的某些測試。作為房地產投資信託基金,該公司每年向股東分配的符合一定標準的收入部分無需繳納聯邦所得税。本公司計劃繼續經營,以符合房地產投資信託基金的税務要求。然而,這些要求中的許多都是高度技術性和複雜性的。如果該公司未能滿足這些要求,它將繳納聯邦所得税。在管理層看來,維持這些選舉的要求正在得到滿足。該公司需要繳納一定的州税和地方税。
本公司已選擇將其公司附屬公司SSG TRS LLC視為應課税房地產投資信託基金附屬公司(“TRS”)。一般而言,本公司的TRS可為租户提供額外服務,並可從事任何房地產或非房地產相關業務。TRS需繳納聯邦企業所得税。
公司只有在税務機關審查的情況下,才會確認不確定税收頭寸的税收優惠,而這種頭寸“更有可能”持續下去。本公司已審查其納税狀況,並得出結論,不應記錄與聯邦、州和地方所得税申報年度(2016-2018年)的不確定納税狀況相關的未確認税收優惠的負債,或預計將在本公司2019年的納税申報單中記錄。
有價證券
對公允價值易於確定的股權證券的投資計入按公允價值計量的股權證券。股權證券公允價值變動的收益或損失計入淨收益,直至該投資被出售或以其他方式處置。具體識別方法用於確定出售或以其他方式處置的投資的已實現損益。
公允價值採用估值層次結構,通常參考活躍的交易市場,使用報價的收盤價或買入價來確定。判斷用於確定以前活躍的市場是否已經變得不活躍,並在市場變得不活躍時確定公允價值。
房地產資產
房地產資產按2016年1月19日(經營公司地位變更生效之日)的增值價值減去自該日起的累計折舊。狀態變更生效日期後的購貨按成本減去累計折舊和減值損失列賬。與房地產資產的開發、建設、翻新和改善相關的直接和允許的內部成本被資本化。在建設期間發生的物業税和其他與開發相關的成本被資本化。建設期開始時,房地產資產的支出已經完成,為資產的預期用途做準備所需的活動正在進行中。當資產基本完工並準備好投入預期使用時,建設期就結束了。
收購成本按照2018年1月1日通過的《會計準則更新(ASU)2017-01號企業合併(主題805):明確企業的定義》進行核算
F-9
一般都是大寫的。當收購商店時,收購價格按估計公允價值分配給所收購的有形和無形資產以及承擔的負債。對土地、建築和裝修以及設備的分配是根據管理層估計的各自的公允價值來記錄的。
在分配收購價格時,公司決定收購是否包括無形資產或負債。該公司將購買價格的一部分分配給歸因於就地租賃價值的無形資產。該無形資產一般在各自租約的預期剩餘期限內攤銷。幾乎所有收購門店的租約都是以市場價格計算的,因為大多數租約是按月簽約的。
與房地產收購或處置相關的內部交易成本,以及維修和維護成本,在發生時計入費用。改善或延長資產壽命的主要更換和改進將在其預計使用壽命內資本化並折舊。折舊是用直線法計算建築物和改善工程的估計使用年限,一般在5年到39年之間。
衍生金融工具
本公司在資產負債表上以公允價值計入所有衍生金融工具。衍生工具的公允價值乃參考可見價格釐定,而該等價格乃基於未於活躍市場報價但經市場數據證實的投入而釐定。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具是否已被指定為套期保值關係的一部分。該公司對衍生工具的使用僅限於利率上限協議。衍生工具的公允價值計入隨附資產負債表中的預付費用和其他資產。對於未指定為現金流量套期保值的衍生工具,未實現損益計入隨附的經營報表中的利息支出。對於被指定為現金流對衝的衍生品,衍生品公允價值變動的有效部分最初在公司資產負債表中累計其他全面收益(虧損)中報告,隨後在對衝交易影響收益時重新分類為收益。利率上限的估值分析反映了衍生品的合同條款,包括到期日,並使用了可觀察到的基於市場的輸入,包括利率曲線。
應付帳款和應計費用
應付賬款和應計費用主要由物業税應計項目、未賺取的租金收入和貿易應付款組成。
收入和費用確認
商店收入主要由按月租用存儲空間所賺取的租金收入以及相關滯納金和管理費組成,根據亞利桑那州立大學的租約確認為收入--主題842。促銷折扣減少了促銷期間的租金收入。銷售商品和承租人保險以及其他收入的輔助收入在賺取時確認。
本公司的管理費是根據相關物業管理服務協議(“PSA”)的條款賺取的。這些PSA規定,公司將提供管理服務,包括租賃和運營物業,並提供會計、營銷、銀行、維護和其他服務。提供這些服務是為了換取每月管理費,管理費是根據從第三方擁有的商店收取的收入的一定比例計算的。公益廣告的初始期限一般為三年,之後除非終止,否則將按月提供管理服務。管理費在提供管理服務的每個日曆月的最後一天到期。
根據ASU與客户簽訂的合同,公司將向客户提供的管理服務作為一項單一的履約義務進行核算--主題606。合同的總對價金額是可變的,因為它是基於月度收入的,這些收入受到多種因素的影響,其中一些因素不在公司的控制範圍之內。因此,一旦不確定性得到解決,公司將在每月末確認收入。沒有提供與PSA有關的分類信息,因為截至2019年12月31日的年度只有一份合同。
F-10
本公司應計物業税支出的依據是實際開出的金額,在某些情況下,當沒有收到税務機關的賬單或評估,或該等賬單和評估存在爭議時,估計和歷史趨勢是應計的。運營成本以及一般和行政費用在發生時計入費用。
信用風險
面臨信用風險的金融資產主要包括現金和現金等價物以及應收賬款的某些部分,包括應收租户的租金。現金和現金等價物存放在評級較高的商業銀行。
資產減值評估
該公司每年評估其房地產資產、包括原址租賃的無形資產和減值商譽。若有減值指標,而吾等確定該資產無法從未來將於資產剩餘壽命(或如較早,則為預期出售日期)收到的未貼現現金流中收回,則當賬面值超過該資產的估計公允價值或預期出售所得款項淨額時,吾等將計入減值費用。
本公司每年及每當相關事件、情況及其他相關因素顯示公允價值可能少於賬面值時,評估減值商譽。如果確定商譽的賬面價值超過了報告單位以估計公允價值收購時將分配給商譽的金額,則計入減值費用。2019年或2018年期間沒有減值指標,也沒有減值費用記錄。
基於股票的薪酬
所有以股票為基礎的員工薪酬獎勵的補償費用的計量和確認均基於估計公允價值。授予的獎勵按公允價值計價,任何補償費用在每項獎勵的服務期內確認。如果所授予的獎勵包含分級歸屬時間表,而歸屬的唯一條件是服務條件,則補償成本在必要的服務期內以直線方式確認為費用,就好像該獎勵實質上是一項單一獎勵一樣。對於授予的獎勵,如歸屬受業績條件的限制,如果公司得出結論認為有可能達到業績條件,則在必要的服務期內確認補償成本。
貸款採購成本
貸款採購成本,淨額直接從相關債務負債的賬面金額中扣除。如果合併資產負債表上沒有記錄相關債務負債,則成本計入累計攤銷後的資產淨值。與公司循環信貸安排相關的貸款採購成本仍在扣除公司綜合資產負債表攤銷後的信貸發放成本。這些成本在相關債務的預計壽命內攤銷。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果可能與管理層的估計大不相同。
F-11
近期發佈的會計準則
2017年8月,FASB發佈了ASU第2017-12號-衍生品和對衝(主題815):有針對性地改進對衝活動的會計處理。這一更新指南的目的是更好地使公司用於對衝活動的財務報告與這些活動的經濟目標保持一致。該準則於2020年1月1日生效,預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號-金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量。新的指導方針改變了實體衡量大多數金融資產信貸損失的方式。本準則要求實體估計其終身預期信貸損失,並記錄從該金融資產的攤餘成本基礎中扣除的撥備,該撥備為該金融資產預計應收取的淨額。2018年11月,FASB發佈了ASU第2018-19號-對第326號主題(金融工具-信貸損失)的編纂改進,其中澄清了經營性租賃產生的應收賬款屬於租賃標準(ASU第2016-02號)的範圍,而不在ASU第2016-13號的範圍內。該準則於2020年1月1日生效,預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
3.房地產資產
公司房地產資產的賬面價值彙總如下:
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12月31日, 2019 |
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12月31日, 2018 |
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土地 |
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$ |
6,122,065 |
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|
$ |
5,493,814 |
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建築、改善和設備 |
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57,178,338 |
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51,879,327 |
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在建 |
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1,532,235 |
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94,816 |
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自存儲屬性 |
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64,832,638 |
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57,467,957 |
|
減去:累計折舊 |
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(5,080,485 |
) |
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(3,656,220 |
) |
房地產資產淨值 |
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$ |
59,752,153 |
|
|
$ |
53,811,737 |
|
2019年,該公司在紐約州米爾布魯克的擴建項目破土動工,在2020年2月完工後,增加了約16,500平方英尺的全氣候控制單元。我們不能保證我們會遇到新增加的擴建項目的需求,也不能保證我們能夠成功地將擴建項目租出,達到我們其他物業的入住率水平。截至2019年12月31日,該項目的開發成本已資本化,並反映在房地產資產中,淨額計入公司的合併資產負債表。擴建工程於2020年第一季度完工。
4.收購
2019年11月,該公司收購了一處自助倉儲物業。對該財產的收購被計入資產收購。物業成本(包括結業成本)根據土地、建築物、設備和就地客户租賃的相對公允價值進行分配。
2019年收購物業的購買價格分配如下:
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已付代價 |
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收購日期公允價值 |
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淨額其他 |
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負債 |
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假設 |
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在位 |
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閉幕式 |
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數量 |
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日期 |
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購進 |
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(資產 |
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建築和 |
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顧客 |
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費用 |
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狀態 |
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特性 |
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採辦 |
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價格 |
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支付的現金 |
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收購) |
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土地 |
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裝備 |
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租約 |
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已花費 |
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紐約 |
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1 |
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11/19/2019 |
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$ |
6,282,514 |
|
|
$ |
6,287,082 |
|
|
$ |
(4,568 |
) |
|
$ |
628,251 |
|
|
$ |
5,240,825 |
|
|
$ |
413,438 |
|
|
$ |
— |
|
總計 |
|
|
|
|
|
$ |
6,282,514 |
|
|
$ |
6,287,082 |
|
|
$ |
(4,568 |
) |
|
$ |
628,251 |
|
|
$ |
5,240,825 |
|
|
$ |
413,438 |
|
|
$ |
— |
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F-12
本公司根據本公司在客户營業額方面的經驗和更換本地租賃的估計成本來計量本地客户租賃無形資產的公允價值。該公司以直線方式在12個月(估計的未來受益期)內攤銷就地客户租賃。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度,與就地客户租賃相關的攤銷費用分別為14,643美元和0美元。
下表彙總了公司自收購之日起與2019年收購相關的收入和收益,這些收入和收益包括在截至2019年12月31日的年度綜合營業報表中:
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截至年終的一年 |
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2019年12月31日 |
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總收入 |
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$ |
60,244 |
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淨損失 |
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(7,484 |
) |
5.有價證券
對有價證券的投資包括以下內容:
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未實現總額 |
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2019年12月31日 |
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成本基礎 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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有價證券投資 |
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普通股 |
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$ |
755,487 |
|
|
$ |
1,005,825 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,761,312 |
|
有價證券投資總額 |
|
$ |
755,487 |
|
|
$ |
1,005,825 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,761,312 |
|
|
|
|
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未實現總額 |
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2018年12月31日 |
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成本基礎 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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有價證券投資 |
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普通股 |
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$ |
755,487 |
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|
$ |
812,120 |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
1,567,607 |
|
有價證券投資總額 |
|
$ |
755,487 |
|
|
$ |
812,120 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,567,607 |
|
6.公允價值計量
使用公允價值計量本公司及其子公司持有的金融工具是其綜合財務報表的基礎,也是一項重要的會計估計,因為其大部分資產和負債是按估計公允價值記錄的。公允價值計量的應用可能基於經常性或非經常性,取決於適用於特定資產或負債的會計原則,或者管理層是否選擇以估計公允價值計提該項目。
估值技術的等級取決於這些技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察到的輸入反映了公司的市場假設。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構:
級別1-相同工具或負債在活躍市場的報價。
二級-使用其他重要的可觀察到的投入確定的價格。可觀察到的投入是其他市場參與者在為資產或負債定價時使用的投入,是基於從本公司以外的來源獲得的市場數據而開發的。這些因素可能包括類似資產和負債的報價、利率、提前還款速度、信用風險以及市場確認的投入。
第三級-使用重要的不可觀察到的投入確定的價格。在無法獲得報價或可觀察到的投入的情況下(例如,當一項投資在期末很少或沒有市場活動時),可以使用不可觀察到的投入。不可觀察到的投入反映了該公司自己對市場參與者在資產或負債定價中使用的因素的假設,並基於當時可獲得的最佳信息。
F-13
這一層次要求公司在可獲得的情況下使用可觀察到的市場數據,並在估計公允價值時儘量減少使用不可觀察到的投入。用於估計公允價值的估值方法可能產生的公允價值計量可能不能反映最終可變現價值。此外,儘管管理層認為其估值方法與其他市場參與者使用的方法適當且一致,但使用不同的方法或假設來估計某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。這些估計價值可能與如果這種貸款或投資有現成的市場,或者如果這種貸款或投資被清算時所使用的價值有很大不同,這些差異可能對財務報表有重大影響。
公允價值資產由股權證券份額和利率上限組成。股權證券的價值基於交易市場價格,被認為是一級衡量標準,利率上限的價值是基於其到期的、可觀察到的基於市場的投入(包括利率曲線),被認為是二級衡量標準。
下表提供了截至2019年12月31日和2018年12月31日按公允價值計值的經常性資產和負債:
2019年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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第3級 |
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總計 |
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資產 |
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有價證券 |
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$ |
1,761,312 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
1,761,312 |
|
利率上限 |
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— |
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51 |
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— |
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51 |
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按公允價值計算的總資產 |
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$ |
1,761,312 |
|
|
$ |
51 |
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|
$ |
— |
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|
$ |
1,761,363 |
|
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2018年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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第3級 |
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總計 |
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資產 |
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有價證券 |
|
$ |
1,567,607 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,567,607 |
|
利率上限 |
|
— |
|
|
|
4,889 |
|
|
— |
|
|
|
4,889 |
|
||
按公允價值計算的總資產 |
|
$ |
1,567,607 |
|
|
$ |
4,889 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,572,496 |
|
截至2019年12月31日或2018年12月31日,沒有資產從一級轉移到二級。截至2019年12月31日或2018年12月31日,公司沒有任何資產或負債使用重大不可觀察到的輸入進行經常性重新計量。
包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和應付賬款在內的金融工具的公允價值接近各自於2019年12月31日和2018年12月31日的賬面價值。截至2019年12月31日和2018年12月31日,本公司債務的總估計公允價值分別為24,474,174美元和18,877,333美元,這些估計是基於可比債務的市場利率、一般市場狀況和到期日。該公司的債務在公允價值等級中被歸類為2級。
7.衍生工具
該公司使用利率衍生工具的目的是增加利息支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標,該公司使用利率上限來管理利率風險。本公司按公允價值將為利率上限支付的溢價作為資產計入資產負債表。保費未實現損益的變化記錄為利息支出的增加或減少。
下表彙總了截至2019年12月31日公司衍生金融工具的條款:
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名義金額 |
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有效 |
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成熟性 |
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產品 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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罷工 |
|
日期 |
|
日期 |
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上限協議 |
|
$ |
7,500,000 |
|
|
$ |
7,500,000 |
|
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3.50 % - 4.00% |
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12/24/2018 |
|
12/20/2021 |
F-14
8.應付票據和循環信貸額度
應付票據
於二零一六年六月二十四日,本公司若干全資附屬公司(“有擔保附屬公司”)訂立貸款協議(“貸款協議”),以本票(“本票”)借款本金2,000萬美元。該期票的年利率為4.192釐,到期日期為2036年7月1日。根據擔保協議(“擔保協議”),貸款協議項下的責任以抵押附屬公司擁有的若干房地產資產作抵押。
本公司於二零一六年六月二十四日訂立無追索權擔保(“擔保”),並連同貸款協議、本票及擔保協議(“貸款文件”),以保證向貸款人支付貸款協議項下有抵押附屬公司的若干責任。
貸款文件要求有擔保的子公司和公司遵守某些契約,其中包括最低淨值測試和其他慣例契約。貸款人可以在發生違約事件(如貸款協議中的定義)時加速貸款文件下的未償還金額,包括但不限於未能支付到期金額或啟動破產程序。截至2019年12月31日和2018年12月31日,公司遵守了這些公約。
本公司產生的貸款採購成本為646,246美元,該等成本已在綜合資產負債表上的應付票據淨額中入賬。成本按實際利息法在貸款期限內攤銷,並作為利息支出的調整入賬。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度,該公司記錄的攤銷費用分別為41,492美元和42,333美元。
截至2019年12月31日、2018年12月31日,公司應付票據賬面價值摘要如下:
應付票據 |
|
12月31日, 2019 |
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2018年12月31日 |
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||
未償還本金餘額 |
|
$ |
19,338,556 |
|
|
$ |
19,809,511 |
|
減去:貸款採購成本,淨額 |
|
|
(498,769 |
) |
|
|
(540,261 |
) |
應付票據總額,淨額 |
|
$ |
18,839,787 |
|
|
$ |
19,269,250 |
|
截至2019年12月31日,應付票據由其某些自存儲物業擔保,總賬面淨值約為3460萬美元。應付票據只支付了2016年8月1日至2018年6月30日的利息。下表為截至2019年12月31日的應付票據未來本金支付要求:
2020 |
|
$ |
492,797 |
|
2021 |
|
|
513,857 |
|
2022 |
|
|
535,816 |
|
2023 |
|
|
558,714 |
|
2024 |
|
|
582,591 |
|
2025年及以後 |
|
|
16,654,781 |
|
本金支付總額 |
|
$ |
19,338,556 |
|
循環信貸額度
於2018年12月20日,本公司若干全資附屬公司(“附屬公司”)與TCF National Bank(“貸款人”)訂立循環信貸貸款協議(“協議”)。根據協議,子公司向貸款人借款的本金最高可達
F-15
1,000萬美元,憑本票(下稱“本票”)付款。票據的利率相當於一個月美元倫敦銀行間同業拆借利率的3.00%,將於2021年12月20日到期。該協議項下的責任以附屬公司擁有的若干房地產資產作抵押。
本公司於2018年12月20日訂立付款擔保(“擔保”,連同該協議、票據及相關文書“轉讓方”),以保證向貸款人支付附屬公司在該協議項下的若干責任。
《革命者法案》要求子公司和公司遵守某些契約,其中包括慣例財務契約。在發生違約事件(如本協議所定義)時,貸款人可以加快貸款文件下的未清償金額,包括但不限於未能向貸款人支付款項或啟動破產程序。
該公司發生的發行成本為477,981美元,這些成本作為貸款期限內利息支出的調整攤銷。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度,該公司記錄的攤銷費用分別為159,327美元和6,785美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日,Revolver下的未償還貸款餘額分別為491.4萬美元和0美元。
9.租契
作為出租人的全球自助存儲
該公司的物業租金收入主要與其經營商店的租户收取的租金有關。本公司與其自營倉儲租户的租約一般為按月租約,包括每月自動續期,允許在市場條件允許的情況下靈活提高租金,並規定收取或有費用,如滯納金。這些租約不包括任何允許租户購買租賃空間的條款或條件。本公司作為出租人的所有自助式倉儲租賃均被歸類為經營性租賃。與本公司門店相關的房地產資產計入本公司綜合資產負債表中的“房地產資產淨值”,並按歷史成本減去累計折舊和減值(如有)列示。與該等經營租約有關的租金收入計入本公司綜合經營報表的物業租金收入,並於按月期間按每月的租金確認。
作為承租人的全球自助存儲
本公司是2019年11月簽訂的汽車租賃協議中的承租人,租期為3年。租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。由於本公司選擇了ASC 842中允許的一攬子實際權宜之計(其中包括允許繼續進行歷史租賃分類),本公司的所有租賃協議均被歸類為經營性租賃。與本公司經營租賃相關的付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
使用權資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表本公司按租約規定支付租賃款項的義務。與本公司經營租賃相關的使用權資產和租賃負債在租賃開始日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。由於本公司的租約不提供隱含利率,本公司根據租賃開始日有關本公司擔保借款利率和隱含擔保利差的現有信息,使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。使用權資產還包括在租賃開始時或之前支付的任何租賃款項,減去任何租賃獎勵。自2019年1月1日採用ASC 842後,本公司沒有與其經營租賃相關的使用權資產和租賃負債。截至2019年12月31日,公司與經營租賃相關的使用權資產和租賃負債分別為37,700美元和37,700美元,分別計入公司綜合資產負債表的其他資產、淨額和應付賬款、應計費用和其他負債。截至2019年12月31日,公司與經營租賃相關的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率分別約為3年和4.78%。
F-16
在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的財年,汽車租賃未來的最低租賃費分別為14254美元、14254美元和11878美元。
10.每股收益
基本每股收益是用加權平均流通股數計算的。稀釋每股收益是使用加權平均流通股數計算的,該加權平均流通股數經歸因於潛在稀釋證券的增發股份進行了調整。下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
|
|
截至2013年12月31日的年度, |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
淨收入 |
|
$ |
590,619 |
|
|
$ |
619,448 |
|
加權平均已發行普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行普通股平均數量-基本 |
|
|
7,699,966 |
|
|
|
7,622,287 |
|
庫藏股計入稀釋性非既得限制性股票獎勵的淨效果 |
|
|
2,151 |
|
|
|
1,835 |
|
已發行普通股平均數量-稀釋 |
|
|
7,702,117 |
|
|
|
7,624,122 |
|
普通股每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
0.08 |
|
稀釋 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
0.08 |
|
截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度,以現金支付的普通股股息總額分別為2107,376美元(每股0.26美元)和1,992,397美元(每股0.26美元)。
11.關聯方交易
公司的某些高級管理人員和董事還擔任WinMill&Co.Corporation(“Winco”)、Bexil、Tuxis及其關聯公司(統稱為“關聯公司”)的高級管理人員和董事。截至2019年12月31日,某些關聯公司擁有公司已發行普通股的約5%。根據專業僱主組織(“PEO”)與聯屬公司之間的安排,PEO根據IRC的適用規則和規定為聯屬公司的員工提供薪資、福利、合規和相關服務,與此相關,Winco的子公司Midas Management Corporation(“MMC”)充當向聯屬公司的員工(包括本公司及其聯屬公司同時受僱的員工)支付薪酬和福利的渠道。聯營公司同時使用的辦公用房租金費用和各項同時使用的行政和支持職能的管理費用按成本分攤。這些附屬公司參加了一項針對幾乎所有合格員工的401(K)退休儲蓄計劃。根據符合條件的員工對計劃繳費的百分比,產生一筆匹配費用,並在附屬公司之間分配。配對費用是在當前基礎上應計和提供資金的,不得超過IRC允許的可扣除費用金額。截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度,本公司累計向Winco支付的租金和間接費用總額分別為77,850美元和53,969美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日,該公司向MMC和Winco支付的補償和福利以及租金和間接費用分別為19,096美元和20,885美元。
F-17
該公司目前每月向總裁馬克·C·温米爾報銷1000美元的汽車費用。如果公司汽車租賃項下的每月付款超過當前的每月償還金額,温米爾先生自願向公司償還超出的金額。就此,温米爾先生已分別向本公司償還截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度的3,228美元及3,228美元。
該公司根據租賃協議將辦公空間和存儲空間出租給某些附屬公司。除非任何一方提前十天書面通知終止,否則租約條款按月自動續訂。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度,該公司的租金收入分別為9,204美元和9,204美元。
2019年12月,該公司向Tuxis支付了90萬美元,用於購買2016年的一處房產。
12.股本
截至2019年12月31日,本公司獲授權發行面值0.01美元的4.5億股普通股,其中已發行並已發行的普通股為9,330,297股。該公司還被授權發行50,000,000股面值為0.01美元的授權優先股,但尚未發行任何優先股。
2019年11月18日,本公司開始向符合條件的本公司普通股股東進行配股,以購買至多約1160萬美元的本公司普通股新發行股票。配股於2019年12月13日結束,本公司通過以每股4.18美元的價格出售1,601,291股股票,扣除發行成本籌集了6,280,987美元。
13.股票薪酬
2017年10月16日(“生效日”),公司股東批准了公司2017年度股權激勵計劃(以下簡稱“計劃”)。本計劃旨在以期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股息等值權利或董事會、董事會薪酬委員會或其他指定人士酌情決定的其他形式的股權激勵,向本計劃界定的某些符合條件的人士提供股權激勵。在生效日期,根據該計劃保留和可供發行的普通股總數為760,000股。
該公司於2019年根據該計劃批准了向部分高級管理人員和員工發放限制性股票獎勵,總金額為28,755股,其中13,730股是基於時間的授予,15,025股是基於業績的授予。2018年,公司根據該計劃批准了73,155股限制性股票獎勵,其中58,130股是基於時間的授予,15,025股是基於業績的授予。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度,公司在與限制性股票獎勵相關的運營報表中分別記錄了102,990美元和80,771美元的一般費用和行政費用。截至2019年12月31日,與未授予的基於時間的限制性股票獎勵和基於業績的限制性股票獎勵相關的未確認薪酬支出分別為171,556美元和116,464美元。對於基於時間的獎勵和基於績效的獎勵,這一成本預計將分別在2.44年和2.66年的加權平均期內確認。普通股獎勵的公允價值是根據公司普通股在授予日的收盤價確定的。
基於時間的限制性股票授予
這些基於時間的授予完全基於連續受僱,在四年歸屬期間內,6.25%的股份有資格在授予日期的每三個月週年日歸屬。在授權期內,不能轉讓基於時間的限制性股票。授予以時間為基礎的限制性股票使持有者有權獲得公司向其普通股支付的股息。
該公司基於時間的限制性股票授予活動摘要如下:
F-18
|
|
|
|
|
|
加權平均 |
|
|
|
|
|
|
|
|
授予日期 |
|
|
基於時間的限制性股票授予 |
|
股票 |
|
|
公允價值 |
|
||
未歸屬於2018年12月31日 |
|
|
47,228 |
|
|
$ |
4.42 |
|
授與 |
|
|
13,730 |
|
|
$ |
3.94 |
|
既得 |
|
|
(16,065 |
) |
|
$ |
4.36 |
|
沒收 |
|
|
(4,961 |
) |
|
$ |
4.15 |
|
未授權日期為2019年12月31日 |
|
|
39,932 |
|
|
$ |
4.31 |
|
基於業績的限制性股票授予
基於業績的限制性股票授予基於持續僱傭和公司2019年調整後的運營部分資金(“AFFO”)和同店收入增長(“SSRG”)目標的實現情況。這些股份中的0%至200%將基於2019年AFFO和SSRG目標的實現而賺取,賺取的股份將在剩餘的四年時間歸屬期間繼續接受季度歸屬。本公司在確定賺取多少股份之前支付的股息將由本公司保留,只發放與賺取的股份有關的股息。如果在2019年發生控制權變更(根據計劃的定義),獲得的股份數量將等於授予的股份數量和截至控制權變更日期根據AFFO和SSRG本應賺取的股份數量中的較大者。如果在控制權變更後,承授人被公司無故終止,或承授人有充分理由(如本計劃中所定義)終止,則所有未歸屬的限制性股票將全部歸屬。2019年和2018年獲得的業績限制性股票分別為15025股和27613股。
公司基於業績的限制性股票授予活動摘要如下:
|
|
|
|
|
|
加權平均 |
|
|
|
|
|
|
|
|
授予日期 |
|
|
基於績效的股票贈與 |
|
股票 |
|
|
公允價值 |
|
||
未歸屬於2018年12月31日 |
|
|
15,025 |
|
|
$ |
4.42 |
|
授與 |
|
|
27,613 |
|
|
$ |
4.16 |
|
既得 |
|
|
(14,899 |
) |
|
$ |
4.33 |
|
未授權日期為2019年12月31日 |
|
|
27,739 |
|
|
$ |
4.21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
沒收在發生時被計入,先前確認的因未能滿足服務或履行條件而被沒收的賠償成本在沒收期間被沖銷。
14.承擔和或有事項
本公司簽訂的合同包含各種陳述和保證,並可能提供一般賠償。公司在這些安排下的最大風險是未知的,因為它涉及在尚未發生的情況下可能對公司提出的未來索賠。
15.後續事件
2020年3月26日,公司根據該計劃批准了向某些高級管理人員和員工發放限制性股票獎勵,總金額為28,755股,其中15,025股為績效獎勵,其餘股票為時間獎勵。這些股份中的0%至200%將基於2020年AFFO和SSRG目標的實現而賺取,賺取的股份將在剩餘的四年時間歸屬期間繼續接受季度歸屬。本公司於上市前支付的股息
F-19
賺取多少股份的決定將由公司保留,只公佈賺取的股份。如果在2020年發生控制權變更(根據本計劃的定義),獲得的股份數量將等於授予的股份數量和截至控制權變更之日根據AFFO和SSRG本應賺取的股份數量中的較大者。如在控制權變更後,承授人被本公司無故終止,或承授人有充分理由(如本計劃所界定)終止承授人,則所有未歸屬的限制性股份將全數歸屬。
2020年3月2日,該公司宣佈於2020年3月31日向截至2020年3月16日登記在冊的股東支付每股普通股0.065美元的現金紅利。
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)為大流行,2020年3月13日,美國宣佈新冠肺炎為全國緊急狀態。新冠肺炎的爆發嚴重影響了全球經濟活動,並造成了金融市場的巨大波動和負面壓力。疫情的全球影響正在迅速演變,包括美國在內的許多國家都採取了相應措施,實施了隔離措施,下令關閉企業和學校,並限制旅行。此類行動正在擾亂全球供應鏈,並對交通、酒店和娛樂等多個行業產生不利影響。疫情可能會繼續對經濟和市場狀況產生不利影響,並引發一段時期的全球經濟放緩。這種情況的快速發展和流動性排除了對新冠肺炎最終不利影響的任何預測。然而,新冠肺炎對本公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流帶來重大不確定性和風險,例如對其物業入住率的潛在負面影響、融資安排、經營成本增加、法律和/或法規的變化以及政府和監管政策的不確定性。因此,本公司目前無法預測其財務狀況和經營業績將受到多大程度的影響。
F-20
Global Self Storage,Inc.
附表III
房地產及相關折舊
2019年12月31日
|
|
|
|
|
|
|
初始成本 |
|
|
|
|
|
|
總賬面金額 2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
描述 |
|
正方形 鏡頭 |
|
|
|
土地 |
|
|
建築物和 改進 |
|
|
費用 後繼 至 採辦 |
|
|
土地 |
|
|
建築物和 改進 |
|
|
總計 |
|
|
累積 折舊 |
|
||||||||
克林頓,康涅狄格州(B) |
|
|
30,408 |
|
|
|
$ |
356,040 |
|
|
$ |
3,108,285 |
|
|
$ |
14,197 |
|
|
$ |
356,040 |
|
|
$ |
3,122,482 |
|
|
$ |
3,478,522 |
|
|
$ |
232,486 |
|
伊利諾伊州博林布魯克(A) |
|
|
113,700 |
|
|
|
|
633,914 |
|
|
|
5,491,409 |
|
|
|
2,439,850 |
|
|
|
633,914 |
|
|
|
7,931,259 |
|
|
|
8,565,173 |
|
|
|
798,681 |
|
伊利諾伊州多爾頓(A) |
|
|
86,590 |
|
|
|
|
614,413 |
|
|
|
5,227,313 |
|
|
|
9,611 |
|
|
|
614,413 |
|
|
|
5,236,924 |
|
|
|
5,851,337 |
|
|
|
558,103 |
|
麥考茨維爾(B) |
|
|
82,011 |
|
|
|
|
770,000 |
|
|
|
6,776,000 |
|
|
|
46,578 |
|
|
|
770,000 |
|
|
|
6,822,578 |
|
|
|
7,592,578 |
|
|
|
556,094 |
|
梅里維爾,in(A) |
|
|
80,570 |
|
|
|
|
597,229 |
|
|
|
5,104,011 |
|
|
|
464,324 |
|
|
|
597,229 |
|
|
|
5,568,335 |
|
|
|
6,165,564 |
|
|
|
565,840 |
|
紐約州米爾布魯克(B) |
|
|
12,676 |
|
|
|
|
423,960 |
|
|
|
2,900,895 |
|
|
|
56,250 |
|
|
|
423,960 |
|
|
|
2,957,145 |
|
|
|
3,381,105 |
|
|
|
203,530 |
|
紐約州羅切斯特(A) |
|
|
68,106 |
|
|
|
|
571,583 |
|
|
|
5,227,630 |
|
|
|
12,983 |
|
|
|
571,583 |
|
|
|
5,240,613 |
|
|
|
5,812,196 |
|
|
|
517,652 |
|
俄亥俄州利馬(B) |
|
|
98,265 |
|
|
|
|
530,000 |
|
|
|
4,664,000 |
|
|
|
99,237 |
|
|
|
530,000 |
|
|
|
4,763,237 |
|
|
|
5,293,237 |
|
|
|
395,563 |
|
賓夕法尼亞州薩茲伯裏維爾(A) |
|
|
78,847 |
|
|
|
|
462,749 |
|
|
|
5,146,579 |
|
|
|
28,362 |
|
|
|
462,749 |
|
|
|
5,174,941 |
|
|
|
5,637,690 |
|
|
|
544,462 |
|
南卡羅來納州薩默維爾(A) |
|
|
74,500 |
|
(1) |
|
|
345,160 |
|
|
|
2,989,159 |
|
|
|
5,475 |
|
|
|
345,160 |
|
|
|
2,994,634 |
|
|
|
3,339,794 |
|
|
|
300,260 |
|
南卡羅來納州薩默維爾(A) |
|
|
43,210 |
|
(2) |
|
|
188,766 |
|
|
|
1,605,405 |
|
|
|
14,725 |
|
|
|
188,766 |
|
|
|
1,620,130 |
|
|
|
1,808,896 |
|
|
|
163,201 |
|
紐約州西亨利埃塔(B) |
|
|
48,250 |
|
|
|
|
628,251 |
|
|
|
5,229,481 |
|
|
— |
|
|
|
628,251 |
|
|
|
5,229,481 |
|
|
|
5,857,732 |
|
|
|
16,074 |
|
|
|
|
|
817,133 |
|
|
|
$ |
6,122,065 |
|
|
$ |
53,470,167 |
|
|
$ |
3,191,592 |
|
|
$ |
6,122,065 |
|
|
$ |
56,661,759 |
|
|
$ |
62,783,824 |
|
|
$ |
4,851,946 |
|
(A) |
根據貸款協議,該房產作為抵押品持有,截至2019年12月31日,未償還餘額為19338556美元。 |
(B) |
該財產作為《左輪車》的抵押品持有,截至2019年12月31日,未償還餘額為491.4萬美元。 |
(1) |
SSG Summerville I LLC. |
(2) |
SSG Summerville II LLC |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度內,倉儲物業的活動如下:
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
存儲屬性* |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
57,467,957 |
|
|
$ |
57,303,425 |
|
收購和改進 |
|
|
7,364,681 |
|
|
|
164,532 |
|
期末餘額 |
|
$ |
64,832,638 |
|
|
$ |
57,467,957 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
(3,656,220 |
) |
|
$ |
(2,257,862 |
) |
折舊費 |
|
|
(1,424,265 |
) |
|
|
(1,398,358 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
(5,080,485 |
) |
|
$ |
(3,656,220 |
) |
存儲屬性,網絡 |
|
$ |
59,752,153 |
|
|
$ |
53,811,737 |
|
* |
這些金額包括安裝在公司物業和在建工程中的設備,這些設備不包括在上文附表III中。 |
F-21