ALGM-20200925
00008662912020年9月25日假象03/262021Q2P1Y00008662912020-03-282020-09-25Xbrli：共享00008662912020-11-16Iso4217：美元00008662912020-09-2500008662912020-03-27Iso4217：美元Xbrli：共享0000866291美國-GAAP：公共類別成員2020-03-270000866291美國-GAAP：公共類別成員2020-09-250000866291ALM：CommonClassLMember2020-03-270000866291ALM：CommonClassLMember2020-09-250000866291ALM：非關聯方收入成員(Non RelatedPartyRevenueMember)2020-06-272020-09-250000866291ALM：非關聯方收入成員(Non RelatedPartyRevenueMember)2019-06-292019-09-270000866291ALM：非關聯方收入成員(Non RelatedPartyRevenueMember)2020-03-282020-09-250000866291ALM：非關聯方收入成員(Non 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
_________________
形式10-Q
_________________
(馬克一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2020年9月25日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從開始的過渡期                           至                           
委託文件編號：001-39675
_________________
快板微系統公司
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
_________________
特拉華州46-2405937
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
(I.R.S.僱主
識別號碼)
周長路955號03103
曼徹斯特,新漢普郡(郵政編碼)
(主要行政機關地址)
(603) 626-2300
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
_________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
每一類的名稱
交易
符號
每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元ALGM納斯達克全球精選市場
勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☐     不是的 ☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。.是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型數據庫加速文件管理器☐加速的文件管理器☐
非加速文件管理器☒規模較小的新聞報道公司☒
新興成長型公司☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*☒
截至2020年11月16日，註冊人擁有189,431,766普通股，每股面值0.01美元，已發行。


目錄
頁
前瞻性陳述
2
第一部分：
財務信息
3
第1項
簡明合併財務報表
3
截至2020年9月25日(未經審計)和2020年3月27日的合併資產負債表
3
截至2020年9月25日和2019年9月27日的三個月和六個月合併損益表(未經審計)
4
截至2020年9月25日和2019年9月27日的三個月和六個月綜合全面收益表(未經審計)
5
截至2020年9月25日和2019年9月27日的三個月和六個月合併權益變動表(未經審計)
6
截至2020年9月25日和2019年9月27日的6個月合併現金流量表(未經審計)
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
31
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
59
項目4.
管制和程序
60
第二部分。
其他資料
60
第1項
法律程序
61
第1A項
危險因素
61
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
61
項目3.
高級證券違約
61
項目4.
礦場安全資料披露
61
第五項。
其他資料
61
第6項
陳列品
62
簽名
65
2


前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告(“季度報告”)包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。我們打算將這類前瞻性陳述納入修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第21E節中有關前瞻性陳述的避風港條款。除本季度報告中包含的有關歷史事實的表述外，其他所有表述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略、持續的全球性新冠肺炎疫情對我們業務的影響、預期產品以及未來業務的管理計劃和目標的表述，均屬前瞻性表述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些風險、不確定性和其他重要因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。
有關我們未來的經營結果和財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，包括有關發行、流動性、增長和盈利戰略以及影響我們業務的因素和趨勢的陳述等，都是前瞻性陳述。在不限制前述內容的情況下，在某些情況下，您可以通過諸如“目標”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“探索”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“尋求”等術語來識別前瞻性陳述。或“繼續”或這些術語的否定或其他類似表述，儘管並非所有前瞻性表述都包含這些詞語。任何前瞻性陳述都不是對未來結果、業績或成就的保證，應避免過度依賴此類陳述。
前瞻性陳述是基於我們管理層的信念和假設以及我們目前掌握的信息。這樣的信念和假設可能被證明是正確的，也可能被證明不是正確的。此外，此類前瞻性陳述會受到許多已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，由於各種因素(包括但不限於第一部分第2項中確定的因素)，實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和本季度報告第二部分第1A項“風險因素”。這些風險和不確定性包括但不限於：
•總體經濟狀況的低迷或波動，包括新冠肺炎疫情的結果，特別是在汽車市場；
•我們有能力在激烈的競爭中有效地競爭，擴大我們的市場份額，提高我們的盈利能力；
•我們彌補產品平均售價下降的能力；
•模擬半導體產業的週期性；
•我們有能力在我們的第三方晶圓製造廠或我們產品的最終組裝和測試中處理任何持續的良率問題或其他延遲；
•我們有能力充分認識到過去和未來旨在提高我們的競爭力、增長和盈利能力的計劃的好處；
•我們準確預測季度淨銷售額和經營業績的能力；
•我們有能力根據不斷變化的市場條件和客户需求調整我們的供應鏈數量；
•我們對菲律賓製造業務的依賴；
•政府貿易政策的變化，包括徵收關税和出口限制；以及
•我們通過專利或商業祕密保護我們的專有技術和發明的能力。
此外，我們在一個不斷髮展的環境中運營。新的風險因素和不確定因素可能會不時出現，管理層不可能預測到所有的風險因素和不確定因素。
您應該完整地閲讀本季度報告和我們在本季度報告中引用的文件，並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。除非適用法律另有要求，否則我們不打算公開更新或修改本季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
除文意另有所指外，凡提及“我們”、“公司”和“Allegro”時，均指Allegro Microsystems，Inc.及其合併子公司的業務。
2

第一部分-財務信息
項目1.簡明合併財務報表(未經審計)
快板微系統公司
綜合資產負債表
(以千為單位，面值和股份除外)
2020年9月25日(未經審計)
三月二十七日
2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物$201,998 $214,491 
限制性現金6,354 5,385 
應收貿易賬款，扣除壞賬準備淨額#美元338及$288分別於2020年9月25日和2020年3月27日
57,926 59,457 
應收關聯方應收貿易賬款及其他應收賬款16,783 30,851 
應收賬款-其他2,780 1,796 
盤存104,796 127,227 
預付費用和其他流動資產16,585 9,014 
流動資產總額407,222 448,221 
財產、廠房和設備、淨值217,901 332,330 
遞延所得税資產6,861 7,217 
商譽20,257 1,285 
無形資產，淨額36,274 19,958 
關聯方應收票據51,377 — 
對關聯方的股權投資25,028 — 
其他資產，淨額14,779 8,810 
總資產$779,699 $817,821 
負債、非控股權益與股東權益
流動負債：
應付貿易賬款$23,856 $20,762 
應付關聯方金額1,157 4,494 
應計費用和其他流動負債64,929 56,855 
關聯方債務的當期部分— 25,000 
銀行信貸額度33,000 43,000 
流動負債總額122,942 150,111 
應付關聯方票據，減去當期部分— 17,700 
其他長期負債21,251 15,878 
總負債144,193 183,689 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益：
普通股：
A類，$.01票面價值；12,500,000授權股份；10,000,000在2020年9月25日和2020年3月27日發行和發行的股票
100 100 
L類，$.01票面價值；1,000,000授權股份；638,2982020年9月25日發行和發行的股票；622,470截至2020年3月27日發行和發行的股票
6 6 
額外實收資本439,732 458,697 
留存收益208,759 194,355 
累計其他綜合損失(14,133)(19,976)
Allegro MicroSystems，Inc.的股權。634,464 633,182 
非控制性權益1,042 950 
股東權益總額635,506 634,132 
總負債、非控股權益和股東權益$779,699 $817,821 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
快板微系統公司

合併損益表
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
淨銷售額$114,138 $146,615 $205,519 $282,891 
對關聯方的淨銷售額22,511 16,625 46,131 32,792 
總淨銷售額136,649 163,240 251,650 315,683 
銷貨成本74,879 94,634 134,179 187,690 
毛利61,770 68,606 117,471 127,993 
業務費用：
研究與發展25,130 25,952 49,510 52,080 
銷售、一般和行政24,238 27,593 51,027 53,121 
業務費用共計49,368 53,545 100,537 105,201 
營業收入12,402 15,061 16,934 22,792 
其他收入(費用)：
利息收入(費用)，淨額350 (65)663 (70)
外幣交易(虧損)收益(1,318)609 (1,186)3,360 
股權投資收益246 — 458 — 
其他，淨20 (1,189)213 (1,096)
所得税前收入11,700 14,416 17,082 24,986 
所得税撥備2,082 2,833 2,610 10,168 
淨收入9,618 11,583 14,472 14,818 
可歸因於非控股權益的淨收入34 18 68 69 
Allegro微系統公司的淨收入。$9,584 $11,565 $14,404 $14,749 
Allegro微系統公司每股淨收入：
基本的和稀釋的$0.96 $1.16 $1.44 $1.47 
加權平均流通股：
基本的和稀釋的10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
快板微系統公司

綜合全面收益表
(千)
(未經審計)
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
淨收入$9,618 $11,583 $14,472 $14,818 
外幣折算調整1,900 (1,784)6,180 (1,017)
與固定福利計劃相關的淨轉移債務和先前服務費用的淨精算損失攤銷(扣除税後淨額)— — (313)— 
綜合收益$11,518 $9,799 $20,339 $13,801 
可歸因於非控股權益的綜合(費用)收入(31)(33)(24)18 
Allegro微系統公司的綜合收入$11,487 $9,766 $20,315 $13,819 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
快板微系統公司

合併權益變動表
(單位為千，不包括份額)
(未經審計)
普通股，A類普通股，一級普通股
附加
實收資本
留存收益
累積
其他
綜合
損失
非控股權益總股本
股份金額股份金額
2020年6月26日的餘額10,000,000 $100 638,298 $6 $439,679 $199,175 $(16,002)$977 $623,935 
淨收入— — — — — 9,584 — 34 9,618 
以股票為基礎的薪酬— — — — 580 — — — 580 
關聯公司組織結構與子公司直接和間接利益相關的資本化變化— — — — (527)— — — (527)
外幣折算調整— — — — — — 1,869 31 1,900 
2020年9月25日的餘額10,000,000 $100 638,298 $6 $439,732 $208,759 $(14,133)$1,042 $635,506 
普通股，A類普通股，一級普通股
附加
實收資本
留存收益
累積
其他
綜合損失
非控股權益總股本
股份金額股份金額
2019年6月28日的餘額10,000,000 $100 607,620 $6 $448,136 $160,569 $(15,460)$814 $594,165 
淨收入— — — — — 11,565 — 18 11,583 
以股票為基礎的薪酬— — — — 374 — — — 374 
外幣折算調整— — — — — — (1,817)33 (1,784)
2019年9月27日的餘額10,000,000 $100 607,620 $6 $448,510 $172,134 $(17,277)$865 $604,338 
6

普通股，A類普通股，一級普通股
附加
實收資本
留存收益
累積
其他
綜合
損失
非控股權益總計
權益
股份金額股份金額
2020年3月27日的餘額10,000,000 $100 622,470 $6 $458,697 $194,355 $(19,976)$950 $634,132 
淨收入— — — — — 14,404 — 68 14,472 
發行L類股票，扣除沒收後的淨額— — 15,828 — — — — — — 
關聯公司組織結構與子公司直接和間接利益相關的資本化變化— — — — (19,692)— — — (19,692)
某些L類股份的重新分類— — — — (298)— — — (298)
以股票為基礎的薪酬— — — — 1,025 — — — 1,025 
外幣折算調整— — — — — — 6,156 24 6,180 
與固定福利計劃相關的淨轉移債務和先前服務費用的淨精算損失和攤銷(扣除税後淨額)— — — — — — (313)— (313)
2020年9月25日的餘額10,000,000 $100 638,298 $6 $439,732 $208,759 $(14,133)$1,042 $635,506 
普通股，A類普通股，一級普通股
附加
實收資本
留存收益累積
其他
綜合損失		非控股權益總股本
股份金額股份金額
2019年3月29日的餘額10,000,000 $100 607,620 $6 $447,762 $157,385 $(16,278)$814 $589,789 
淨收入— — — — — 14,749 — 69 14,818 
以股票為基礎的薪酬— — — — 748 — — — 748 
外幣折算調整— — — — — — (999)(18)(1,017)
2019年9月27日的餘額10,000,000 $100 607,620 $6 $448,510 $172,134 $(17,277)$865 $604,338 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
快板微系統公司

合併現金流量表
(千)
(未經審計)
六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019
來自經營活動的現金流：
淨收入$14,472 $14,818 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊攤銷24,026 31,477 
遞延所得税1,307 (320)
以股票為基礎的薪酬1,025 748 
資產處置損失293 559 
存貨和壞賬撥備209 1,941 
營業資產和負債變動情況：
應收貿易賬款6,196 10,294 
應收賬款-其他(1,292)1,148 
盤存(8,772)3,043 
預付費用和其他資產(16,725)(3,863)
應付貿易賬款2,793 (759)
欠關聯方/來自關聯方10,731 (19,601)
應計費用及其他流動和長期負債(5,623)(11,769)
經營活動提供的淨現金28,640 27,716 
投資活動的現金流：
購置物業、廠房及設備(18,091)(18,199)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(8,500)— 
出售房產、廠房和設備所得收益282 3,920 
因剝離子公司而產生的現金餘額的貢獻
(16,335)— 
投資活動所用現金淨額(42,644)(14,279)
融資活動的現金流：
關聯方應收票據— 30,000 
融資活動提供的現金淨額— 30,000 
匯率變動對現金和現金等價物及限制性現金的影響2,480 (7,157)
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增(11,524)36,280 
期初現金及現金等價物和限制性現金219,876 103,257 
期末現金及現金等價物和限制性現金：$208,352 $139,537 
現金和現金等價物以及限制性現金的對賬：
期初現金及現金等價物$214,491 $99,743 
期初受限現金5,385 3,514 
期初現金及現金等價物和限制性現金$219,876 $103,257 
期末現金和現金等價物201,998 134,349 
期末受限現金6,354 5,188 
期末現金及現金等價物和限制性現金$208,352 $139,537 
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$107 $763 
繳納所得税的現金$6,385 $4,582 
非現金交易：
與財產、廠房和設備有關的應付貿易賬款變動，淨額$(4,000)$(2,659)
用於支付員工股票計劃下普通股購買費用的貸款$171 $— 
與資產剝離交易相關的解除合併(注1)$— $— 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
快板微系統公司
未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)

1. 業務性質和列報依據
Allegro MicroSystems，Inc.及其合併子公司(“AMI”或“公司”)是為汽車和工業市場的運動控制和節能系統設計、開發和製造傳感和電源解決方案的全球領先企業。本公司於2013年3月30日根據特拉華州法律成立，名稱為Sanken North America，Inc.(“SKNA”)，是Sanken Electric Co.，Ltd.(“Sanken”)的全資子公司。2017年10月，三肯出售了28.8SKNA普通股的%授予One Equity Partners(“OEP”)。2018年4月，SKNA向特拉華州提交了一份修訂證書，將其更名為Allegro MicroSystems，Inc.。該公司總部位於新罕布夏州曼徹斯特，業務遍及全球16各個地點四各大洲。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表由本公司編制。根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定，按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有公司間餘額已在合併中沖銷。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與綜合財務報表一併閲讀，其中的附註包括公司於2020年10月30日提交給證券交易委員會的424(B)表格的最終招股説明書(“招股説明書”)。公司管理層認為，提交的中期財務信息反映了公平展示公司財務狀況、經營業績和現金所需的所有調整。這些未經審計的簡明合併財務報表中報告的結果不一定代表全年可能預期的結果。
2020年3月28日，該公司簽訂了一項協議，將其在極地半導體公司(PSL)的大部分所有權權益剝離給Sanken，以便更好地與其無廠房、輕資產的可擴展製造戰略保持一致。為影響這項實物、非現金交易，三建公司對全部關聯方應付票據的公允價值予以寬免，金額為#美元。42,700欠三建的，本公司提供了公允價值#美元的寬恕。15,000總金額為$66,377PSL欠本公司的債務總額，之前在合併中已消除。在剝離資產之後，三建公司舉行了一次70PSL的%多數股權，公司保留30%的少數股東權益。這筆投資是記錄在案的30%，總計$25,669在資產剝離之日。從2020年3月28日及以後的報告期開始，這筆投資作為對關聯方的股權投資計入公司資產負債表，包括$#的税收影響。419與賬面價值和美元相比的公允價值基礎差額458在截至2020年9月25日的六個月內賺取的收入。
此外，雙方在本次交易完成時貢獻的公允價值與賬面價值之間的差額被視為與關聯公司組織結構相關的資本化變化以及在額外實收資本內子公司的直接和間接權益的調整。19,6922020年9月25日。這一數額包括估計的税收影響#美元。527及$2,497分別為截至2020年9月25日的3個月和6個月，其中1美元419被指控為上述投資的一部分。
於2020年3月28日，就上述資產剝離事宜，本公司亦正式終止與三建的分銷協議，以分銷三建的產品，並與PSL訂立過渡性服務協議，後者與三建簽訂合約，作為其在北美及歐洲銷售三建產品的新渠道。產健公司將繼續為Allegro公司的產品在日本提供分銷支持。有關進一步討論，請參閲附註20，“關聯方交易”。

9
快板微系統公司
未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
根據上述資產剝離交易，下列非現金資產和負債以及可歸因於未經審計的現金流量表的相關股本影響彙總如下：
3月28日
2020
現金和現金等價物$(15,332)
限制性現金(1,013)
應收貿易賬款，扣除津貼後的淨額37 
應收賬款-其他(308)
盤存(32,250)
預付費用和其他流動資產(376)
財產、廠房和設備、淨值(115,341)
關聯方應收票據51,377 
對關聯方的股權投資25,462 
其他資產，淨額5,609 
應付貿易賬款4,176 
應計費用和其他流動負債7,150 
關聯方債務的當期部分25,000 
銀行信貸額度10,000 
應付關聯方票據，減去當期部分17,700 
其他長期負債(1,247)
額外實收資本19,165 
新冠肺炎冠狀病毒的影響
2020年3月11日，新冠肺炎疫情被世界衞生組織宣佈為大流行。這場大流行導致世界各國政府實施了越來越嚴格的措施來幫助控制病毒的傳播，包括隔離、“避難所”和“待在家裏”命令、旅行限制、商業限制、學校關閉和其他措施。此外，世界上一些地區的政府和中央銀行已經頒佈了財政和貨幣刺激措施，以抵消新冠肺炎疫情的影響。
公司繼續監測迅速變化的條件和情況，以及國際和國內當局(包括公共衞生當局)的指導，公司可能需要根據他們的建議採取更多行動。目前的措施和未來可能採取的措施對公司業務的影響存在相當大的不確定性，這些措施可能會限制進入公司的設施，限制製造和支持業務，並對公司的員工和供應商造成限制。各有關部門實施的與新冠肺炎疫情相關的措施促使公司改變了業務做法，包括員工在哪裏工作、員工與公司設施之間的距離、員工之間以及員工與客户、供應商、服務提供商和利益相關者之間的面對面會議的限制，以及限制到國內外地點出差或參加貿易展、投資者會議和其他活動的限制。
持續的新冠肺炎疫情對公司財務業績的不利影響程度將取決於未來的事態發展，其中許多事態發展不在公司的控制範圍之內。這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括但不限於疫情的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制病毒或治療其影響的行動的有效性以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。新冠肺炎疫情還可能導致額外的政府限制和監管，這可能對本公司的業務和財務業績產生不利影響。此外，新冠肺炎引發的經濟衰退、蕭條或其他持續的不利市場影響可能對本公司的業務及其獲得所需資本和流動性造成重大不利影響。即使在新冠肺炎疫情減弱或消退之後，該公司仍可能因其全球經濟影響而繼續對其業務和財務業績產生不利影響。
如果新冠肺炎疫情對公司的業務、經營業績、財務狀況或流動性造成不利影響，它還可能增加許多其他風險。這樣的風險包括，如果新冠肺炎的業務受到影響，
10
快板微系統公司
未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
如果持續較長時間，可能導致公司確認商譽和某些長期資產(包括可攤銷無形資產)的減值。
鑑於新冠肺炎疫情給全球市場帶來的不確定性，公司已採取行動降低財務風險。在2020財年第四季度，該公司借入了$43,000在其循環信貸安排下。鑑於目前全球市場的不確定性以及新冠肺炎疫情對本公司業務的相關影響，此次借款是本公司為保持財務靈活性所做的持續努力的一部分。雖然該公司目前預計不會將這些借款所得資金用於任何短期流動資金需求，但它可能會將所得資金用於營運資金和其他一般公司用途。
2020年3月27日，美國總統簽署並頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)。CARE法案包含許多税收條款，包括對最初的減税和就業法案(TCJA)中適用的合格裝修物業(QIP)的折舊率進行修正。該公司目前估計$1,680由於這一變化，公司可以獲得現金提速，公司計劃相應地調整其歷史所得税申報文件。該法案的額外所得税條款目前正在評估中，預計不會產生實質性影響。CARE法案還包含一項條款，規定在頒佈之日之後推遲支付2020年僱主工資税。該公司預計將把2020年剩餘的僱主工資税的一部分推遲到隨後的幾年。
財務期間
該公司第二季度三個月的期限為13周，截止日期為9月份的最後一個星期五。公司截至2020年9月25日的2021財年三個月和六個月期間，以及截至2019年9月27日的公司2020財年三個月和六個月期間。
2. 重要會計政策摘要
預算的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響未經審計的合併財務報表日期的資產、負債和或有事項的報告金額，以及報告期內報告的淨銷售額和費用。該等估計涉及固定資產及無形資產的使用年限、壞賬撥備、客户退貨及銷售撥備。此類估計還可能涉及存貨、應計負債、股票獎勵的估值、遞延税額估值免税額和其他準備金的可變現淨值。在持續的基礎上，管理層評估其估算值。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對未經審計的精簡合併財務報表產生重大影響。
遞延發售成本
該公司將與正在進行的股權融資直接相關的某些法律、專業會計和其他第三方費用作為遞延發售成本，直到此類融資完成。股權融資完成後，這些成本作為發行產生的額外實收資本的減少計入股東權益。截至2020年9月25日和2020年3月27日，該公司擁有1,806及$0分別為遞延發行成本。
信用風險和重要客户的集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。本公司與金融機構保持現金和現金等價物，管理層認為這些現金和現金等價物具有較高的信用質量。為管理與應收賬款相關的信用風險，本公司評估其客户的信譽，並根據其應收賬款餘額的賬齡和已知的收款問題，在必要的範圍內為潛在的信貸損失預留備用金。到目前為止，該公司還沒有經歷過任何重大的信貸損失。
截至2020年9月25日和2020年3月27日，三肯佔比15.5%和33.8本公司未清償貿易應收賬款的百分比，分別為淨額，包括關聯方貿易應收賬款。截至該等期間內，並無其他客户佔未償還貿易應收賬款淨額的10%或以上。
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未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
在截至2020年9月25日的三個月和六個月期間，Sanken佔了16.5%和18.3分別佔總淨銷售額的%。在截至2020年9月25日的三個月和六個月期間，沒有其他客户佔總淨銷售額的10%或更多。在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間，Sanken佔了10.2%和10.4分別佔總淨銷售額的%。在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間，沒有其他客户佔總淨銷售額的10%或更多。
在截至2020年9月25日的前三個月內，來自美國以外客户的銷售額總計佔比84.7佔公司總淨銷售額的%，其中大中華區佔27.8%，日本佔16.4%。在截至2020年9月25日的三個月裏，沒有其他國家的淨銷售額佔總淨銷售額的10%以上。在截至2020年9月25日的6個月內，來自美國以外客户的總銷售額佔86.5佔公司總淨銷售額的%，其中大中華區佔27.8%，日本佔18.3%，韓國佔10.4%。在截至2020年9月25日的六個月裏，沒有其他國家的淨銷售額佔總淨銷售額的10%以上。
在截至2019年9月27日的前三個月內，來自美國以外客户的總銷售額佔81.2佔公司總淨銷售額的%，其中日本佔26.0%和大中華區佔22.5%。在截至2019年9月27日的三個月裏，沒有其他國家的淨銷售額佔總淨銷售額的10%以上。在截至2019年9月27日的6個月內，來自美國以外客户的總銷售額佔81.2佔公司總淨銷售額的%，其中日本佔27.2%和大中華區佔18.9%。在截至2019年9月27日的六個月裏，沒有其他國家的淨銷售額佔總淨銷售額的10%以上。
新發布的會計準則的影響
本公司符合2012年Jumpstart Our Business Startups Act定義的“新興成長型公司”的資格，並已選擇“選擇加入”與遵守新的或修訂的會計準則相關的延長過渡期，這意味着，當一項準則發佈或修訂時，如果該準則對上市公司和非上市公司有不同的申請日期，本公司將在非上市公司採用新的或修訂的準則時採用新的或修訂的準則，並將一直這樣做，直到本公司(I)不可撤銷地選擇“選擇退出”。只要允許非上市公司提早採用任何新的或修訂的會計準則，公司都可以選擇提早採用。
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2016-02號“租賃(專題842)”(“ASU 2016-02”或“新租賃準則”)，其中規定了合同雙方(即承租人和出租人)對租賃的確認、計量、列報和披露的原則。該標準要求承租人採用雙重方法，根據租賃是否實際上是承租人融資購買的原則，將租賃分類為融資租賃或經營性租賃。這種分類決定了租賃費用是按有效利息法確認，還是按租賃期內的直線法確認。此外，承租人須就會計租賃期限超過12個月的所有租賃，在其資產負債表上記錄(I)使用權資產和租賃負債，無論是經營性租賃還是融資租賃，以及(Ii)經營性租賃的租賃費用和融資租賃的攤銷和利息支出。租期為12個月或以下的租約可能與之前的經營租約指引類似。
2018年7月，FASB發佈了第2018-11號ASU，其中在新的租賃標準下增加了一種可選的過渡方法，允許公司從採用該標準的年初開始採用該標準，而不是提供最早的可比期。2019年11月，FASB發佈了指導意見，推遲了除公共商業實體以外的所有實體的生效日期。
2020年5月，FASB發佈了第2020-05號ASU，將非上市公司新租賃標準的生效日期推遲到2021年12月15日之後的財年，以及2022年12月15日之後的財年內的過渡期。該公司預計將在2022財年採用這一指導方針，目前正在評估對其合併財務報表和相關披露的預期影響。
2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2016-13號《金融工具信用損失計量》(ASU 2016-13)，其中增加了一個基於預期損失而不是已發生損失的減值模型(稱為當前預期信用損失(CECL)模型)。在新的指引下，一個實體將其對預期信貸損失的估計確認為一項津貼，FASB認為這將導致更及時地確認此類損失。ASU還打算通過減少實體用來核算債務工具的信用減值模型的數量來降低複雜性。ASU 2016-03及其隨後的澄清對上市公司有效，從
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(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
2019年12月15日，在2021年12月15日之後的財年對非上市公司有效。該公司正在評估新的指導方針以及對其綜合財務報表和相關披露的預期影響。2019年11月，FASB發佈了指導意見，推遲了除公共商業實體以外的所有實體的生效日期。對於公共實體，本指導意見在2018年12月15日之後的年度期間有效，包括這些會計年度內的過渡期。對於非公有制實體，本指導意見在2020年12月15日以後的年度期間有效。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，題為《薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(主題715-20)：披露框架-定義福利計劃披露要求的變化》(ASU 2018-14)，修改了固定收益養老金計劃和其他退休後計劃的披露要求。ASU 2018-14應在追溯過渡的基礎上適用，它對2020年12月15日之後開始的上市公司和2021年12月15日之後開始的非上市公司有效。該公司正在評估新的指導方針以及對其綜合財務報表和相關披露的預期影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，公允價值計量(ASU 2018-13)，修改了主題820公允價值計量中關於公允價值計量的披露要求，涉及金融工具級別之間的轉移，第三級公允價值計量的其他綜合(虧損)收入中包括的未實現損益金額，以及用於確定第三級公允價值計量的公允價值的信息。該標準對上市公司和非上市公司均有效，適用於2019年12月至15日之後的年度期間，包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。本公司目前正在評估採用ASU 2018-13年度對其合併財務報表的潛在影響。
2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2019-12號文件，題為《所得税(740)：簡化所得税會計處理》(ASU 2019-12)。ASU 2019-12年度通過取消權益法投資的期間內税收分配和遞延税收負債的某些例外，簡化了所得税的會計處理，並增加了關於商譽計税基礎的提高是否與業務合併或單獨交易有關的指導意見。這一ASU對上市公司在2020年12月15日之後的財年有效，對非上市公司在2021年12月15日之後的財年有效，並允許提前採用。該公司正在評估新的指導方針以及對其綜合財務報表和相關披露的預期影響。
2020年1月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-01號“投資-股權證券”(專題321)、“投資-股本方法和合資企業”(專題323)、“衍生工具和對衝”(專題815)(“ASU 2020-01”)，其中涉及進入和退出權益法的會計處理，並澄清了權益證券規則、權益會計方法以及某些類型證券的遠期合同和購買期權之間的相互作用。該標準在本財年和這些財年內的過渡期內有效，上市公司從2020年12月15日之後開始，允許提前採用的非公共實體從2021年12月15日之後開始。本公司目前正在評估採用ASU 2020-01將對其合併財務報表產生的潛在影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”)，為受參考匯率改革影響的合同修改、套期保值關係和其他交易提供臨時可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。本ASU於2020年3月12日發行時對所有實體有效，並可能適用至2022年12月31日，適用於所有參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將停止的任何其他參考利率的合約和對衝關係。該公司仍在評估採用ASU 2020-04將對其合併財務報表產生的影響。
3. 採辦
2020年8月28日，該公司完成了對Voxtel，Inc.(“收購”)的收購。Voxtel，Inc.是一家位於俄勒岡州比弗頓的私營科技公司，開發、製造和供應光子和先進的3D成像技術。初步購買的總價格是$。35,081，包括潛在分紅為$的某些分紅。15,000。這些收益在收購日的公允價值為#美元。7,800.
根據ASC 805的規定，此次收購已作為業務合併入賬。業務合併於收購日期，本公司已按其各自的公允價值記錄所收購的資產及承擔的負債。下表彙總了記錄的初步採購價格分配：
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(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
估計公允對價：
基本收購價$27,281 
或有對價7,800 
總估計公允對價$35,081 
取得的資產和承擔的負債的估計公允價值：
淨營運資本$3,996 
財產和設備57 
有限壽命無形資產13,600 
無限期無形資產2,400 
遞延税項負債(3,843)
商譽18,871 
分配收購價$35,081 
上述初步收購價格分配中確定的重要無形資產包括已完成的技術、正在進行的研究和開發、客户關係和商標。已完成的技術、客户關係和商標以直線方式在其各自的使用壽命內攤銷。估計公允價值為$2,400被分配到獲得的正在進行的研發成本中，生命週期不確定。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)
已完成技術的攤銷費用包括在收入成本中，客户關係和商標的攤銷包括在銷售、一般和行政費用中。為了對完成的技術和正在進行的研發資產進行估值，公司採用了收益法，特別是被稱為多期超額收益法的貼現現金流方法。客户關係代表與某些客户之間的基本關係，以便為銷售的產品提供持續的服務。該公司利用收益法，特別是分配法，這是超額收益法的一個子集來評估客户關係和商標。
下表列出了收購的可識別有限壽命無形資產的估計公允價值和使用壽命：
使用壽命公允價值
成套技術12年份$13,100 
客户關係6年份300 
商標5年份200 
$13,600 
商譽被確認為超出收購淨資產公允價值的收購價格。商譽反映了公司預期實現的協同效應和集合的勞動力的價值。收購所得的商譽計入公司的一報告單位，並計入公司的企業級減值年度審查。收購所產生的商譽不能在税項上扣除。
收購價已分配給所收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債，其依據是截至收購之日各自的公允價值估計(這仍是初步估計)，並使用了公司管理層認為在當時可獲得的信息下是合理的假設。收購價格的最終分配可能與這些精簡合併財務報表中提供的信息大不相同。收購的資產和承擔的負債的公允價值初步估計的任何變化都將記錄為對這些資產和負債的調整，剩餘金額將分配給商譽。
此次收購的所得税前收入和虧損對該公司截至2020年9月25日的三個月的綜合業績無關緊要。該公司沒有公佈此次收購的預計經營業績，因為這對公司的綜合經營業績、財務狀況或現金流並不重要。
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(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
4. 與客户簽訂合同的收入
該公司的收入來自銷售磁性傳感器集成電路(“IC”)、專用模擬功率半導體、晶圓代工產品以及三肯相關產品。下表彙總了截至2020年9月25日和2019年9月27日的三個月和六個月期間，按核心終端市場和應用、按產品和地理位置分類的淨銷售額。按核心終端市場和應用程序對淨銷售額的分類是根據產品的各種特性和公司產品將被納入的應用程序來確定的。按地理位置對淨銷售額進行的分類是根據產品的發貨地點確定的。
按核心終端市場和應用程序劃分的淨銷售額：
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
核心終端市場：
汽車$89,479 $98,209 $165,857 $190,607 
工業21,650 18,092 42,056 34,737 
其他25,520 20,542 43,737 38,329 
其他應用程序：
晶圓代工產品— 16,698 — 32,988 
三肯產品的經銷情況— 9,699 — 19,022 
總淨銷售額$136,649 $163,240 $251,650 $315,683 
按產品劃分的淨銷售額：
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
功率集成電路(PIC)$50,271 $45,235 $91,870 $80,235 
磁性傳感器(“MS”)86,097 91,608 159,499 183,438 
光子學281 — 281 — 
晶圓代工產品— 16,698 — 32,988 
三肯產品的經銷情況— 9,699 — 19,022 
總淨銷售額$136,649 $163,240 $251,650 $315,683 
按地理位置劃分的淨銷售額：
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
美洲：
美國$20,962 $30,659 $33,958 $59,248 
其他美洲3,249 5,200 5,177 11,208 
歐洲、中東和非洲地區：
歐洲24,374 24,140 42,220 52,281 
亞洲：
日本22,511 42,472 46,131 85,940 
大中華區37,935 36,696 70,006 59,960 
韓國12,515 13,950 26,127 27,294 
其他亞洲15,103 10,123 28,031 19,752 
總淨銷售額$136,649 $163,240 $251,650 $315,683 
該公司確認扣除退貨、信用發放、價格保護調整和股票輪換權利後的淨銷售額。截至2020年9月25日和2020年3月27日，這些調整為美元19,337及$17,473，並在比賽中被網打進網球網。
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(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
未經審計的合併資產負債表中的應收賬款。這些金額代表一筆#美元費用的活動。1,864以及一筆金額為$的信貸。412分別截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月期間。
未履行的履約義務主要是指具有未來交貨日期的產品的合同。公司選擇不披露未履行的履約金額，因為這些合同最初的預期期限不到一年。
5. 公允價值計量
下表列出了公司截至2020年9月25日和2020年3月27日的金融資產和負債的信息，按公允價值經常性計量，並顯示了用於確定此類公允價值的公允價值等級：
2020年9月25日的公允價值計量使用：
1級2級第3級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金存款$41,342 $— $— $41,342 
受限現金：
貨幣市場基金存款6,354 — — 6,354 
總資產$47,696 $— $— $47,696 
負債：
其他長期負債：
或有對價$— $— $7,800 $7,800 
總負債$— $— $7,800 $7,800 
2020年3月27日的公允價值計量使用：
1級2級第3級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金存款$46,337 $— $— $46,337 
受限現金：
貨幣市場基金存款5,385 — — 5,385 
總資產$51,722 $— $— $51,722 
下表顯示了截至2020年9月25日的6個月期間與收購有關的3級或有對價的公允價值變化：
第3級
或有條件
考慮
2020年3月27日的餘額$— 
年內新增人數7,800 
2020年9月25日的餘額$7,800 
按公允價值經常性計量的資產和負債還包括有價證券、單位投資信託基金、貸款、債券、股票和其他投資，這些都是本公司的固定收益計劃資產。這些資產和負債的公允價值信息，包括它們在公允價值層次中的分類，包含在附註15“退休計劃”中。
在截至2020年9月25日和2019年9月27日的6個月期間，1級、2級和3級之間沒有任何轉移。
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(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
6. 應收貿易賬款淨額
應收貿易賬款淨額(包括關聯方應收貿易賬款)包括：
9月25日
2020		三月二十七日
2020
應收貿易賬款$93,657 $107,223 
更少：
壞賬準備(338)(288)
退貨和銷售津貼(18,999)(17,185)
關聯方貿易應收賬款(16,394)(30,293)
總計$57,926 $59,457 
公司壞賬準備、退貨準備和銷售準備的變化如下：
描述免税額
疑團
帳目		退貨
和銷售量
津貼		總計
2020年3月27日的餘額$288 $17,185 $17,473 
記入成本和費用或收入50 64,316 64,366 
核銷，扣除回收後的淨額— (62,502)(62,502)
2020年9月25日的餘額$338 $18,999 $19,337 

描述免税額
疑團
帳目		退貨
和銷售量
津貼		總計
2019年3月29日的餘額$412 $17,607 $18,019 
記入成本和費用或收入(201)57,155 56,954 
核銷，扣除回收後的淨額— (57,366)(57,366)
2019年9月27日的餘額$211 $17,396 $17,607 
7. 盤存
庫存包括材料、人工和間接費用，包括以下內容：
9月25日
2020		三月二十七日
2020
原材料和供應品$9,415 $12,411 
在製品61,916 87,606 
成品30,061 24,659 
產成品-寄售3,404 2,551 
總計$104,796 $127,227 
與此次收購相關的是，該公司逐步收購了庫存$的%s3,120 i在截至2020年9月25日的三個月和六個月期間。該公司記錄的存貨撥備總額為#美元。490及$2,073分別為截至2020年9月25日的3個月和6個月，以及美元473及$1,530分別為截至2019年9月27日的三個月和六個月。
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(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
8. 物業、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備，淨額按成本列報，包括以下內容：
9月25日
2020		三月二十七日
2020
土地$23,419 $27,898 
建築物、建築物改進和租賃改進89,433 150,402 
機器設備476,338 694,215 
辦公設備6,690 7,517 
在建18,504 27,919 
總計614,384 907,951 
減去累計折舊(396,483)(575,621)
總計$217,901 $332,330 
總計 折舊費用總計為$11,797及$22,606在分別截至2020年9月25日的三個月和六個月期間，15,540及$30,570分別在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間。
長期資產包括不動產、廠房和設備以及此類資產的相關保證金，以及資本化的工具成本。截至2020年9月25日和2020年3月27日，公司長期資產的地理位置(基於資產的實際位置)淨額如下：
9月25日
2020		三月二十七日
2020
美國$40,659 $152,536 
菲律賓127,274 106,618 
泰國41,519 62,380 
其他9,842 12,112 
總計$219,294 $333,646 
預付工裝成本攤銷金額為#美元。19及$36分別為截至2020年9月25日的3個月和6個月，以及美元30及$62分別在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間。
9. 商譽與無形資產
下表彙總商譽賬面價值變動情況如下：
總計
2020年3月27日的餘額$1,285 
收購產生的商譽18,871 
貨幣換算101 
2020年9月25日的餘額$20,257 
無形資產，淨額如下：
2020年9月25日
描述毛累積
攤銷		淨載客量
金額		加權平均壽命
專利$30,801 $11,066 $19,735 10年份
客户關係6,193 5,797 396 9年份
加工技術17,150 1,755 15,395 12年份
商標810 62 748 5年份
其他32 32 — 
總計$54,986 $18,712 $36,274 
18
快板微系統公司
未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
2020年3月27日
描述毛累積
攤銷		淨載客量
金額		加權平均壽命
專利$29,115 $9,834 $19,281 10年份
客户關係5,462 5,335 127 9年份
加工技術1,650 1,650 — 
商標608 58 550 
其他32 32 — 
總計$36,867 $16,909 $19,958 
如附註3“收購”所述，公司在截至2020年9月25日的三個月內完成了對Voxtel，Inc.的收購。該公司支付了一筆$35,081收購Voxtel，這代表了它在那一天的公允價值。收購對價超過收購資產和承擔的負債的公允價值的任何部分都分配給商譽，總額為#美元。18,871。作為收購的結果，該公司記錄的有限壽命無形資產為#美元。13,600，其類型和壽命詳見上述財務票據。此外，作為收購的結果，該公司記錄的無限期無形資產為#美元。2,400.
無形資產攤銷費用為#美元。671及$1,384分別為截至2020年9月25日的3個月和6個月，以及美元418及$845分別為截至2019年9月27日的三個月和六個月。如上所述，該公司的大部分無形資產與專利有關。當公司相信專利保護將帶來顯著的、可察覺的增值，並且法律訴訟有可能取得成功時，公司將利用在保護其專利方面產生的外部法律成本進行資本化。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)當公司將專利辯護成本資本化時，它會在專利剩餘的預計使用期限內攤銷這些成本，這通常是十年。在2020財年或2021年財年的前六個月，都沒有這樣的成本資本化。
截至2020年9月25日，預計未來五個會計年度無形資產年度攤銷費用如下：
2021年剩餘時間$1,584 
20223,057 
20232,917 
20242,788 
20252,598 
此後23,330 
總計$36,274 
10. 其他資產，淨額
其他資產的構成，淨額如下：
9月25日
2020		三月二十七日
2020
增值税應收賬款長期淨額$4,988 $3,039 
存款2,376 2,399 
長期預付合同3,609 1,282 
遞延發售成本1,806 — 
其他2,000 2,090 
總計$14,779 $8,810 
19
快板微系統公司
未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
11. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債的構成如下：
9月25日
2020		三月二十七日
2020
應計管理激勵(LTIP)$748 $11,488 
應計管理激勵(非長期激勵計劃)7,176 6,273 
應計薪金和工資18,105 12,069 
基本收購收購價到期17,244 — 
累積假期5,804 7,146 
應計遣散費4,417 6,065 
應計專業費用4,258 4,036 
應計所得税1,324 3,408 
應計公用事業666 1,114 
其他流動負債5,187 5,256 
總計$64,929 $56,855 
12. 管理層長期激勵計劃
2015年8月28日，公司董事會批准了一項針對某些員工的長期現金激勵計劃(“LTIP”)。在LTIP下，員工在達到基於以下條件確定的某些績效指標時可獲得現金獎勵三年期滾動性能週期。公司與員工簽署了單獨的協議，在每一次結束時都會在達到計劃條件時支付一定的獎勵三年期演出期。與長期投資計劃有關的應計活動、付款、因資產剝離而進行的轉移以及與長期投資計劃有關的餘額如下：
描述
電流
負債
長期
負債
2020年3月27日的餘額$11,488 $2,439 
重新分類1,004 (1,004)
付款(11,096)— 
因資產剝離而搬遷(378)(398)
應計項目(270)(1,037)
2020年9月25日的餘額$748 $— 
本公司未經審計的綜合資產負債表的應計費用、其他流動負債和其他長期負債中分別計入了與長期投資協議相關的流動和長期負債的流動和長期部分。
13. 銀行信貸額度
2019年1月22日，本公司通過其子公司與一家金融機構簽訂了循環信貸額度協議，規定最高借款能力為#美元。25,000。循環信用額度在預付款當日的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)中計入利息，外加一筆0.4提款到期時應支付的%利差，2021年1月22日到期。在2020財年，該公司借入了$25,000在循環信貸額度下。截至2020年3月27日，該公司擁有25,000循環信貸額度協議項下的未償還餘額，原定還款日期為2020年6月19日，利率為1.7%。在2021財年第一季度償還美元25,000循環信貸額度下的借款延期至2020年12月18日，截至2020年9月25日，本公司在循環信貸額度協議下的未償還餘額為$25,000。循環信貸額度是有擔保的，一年期期間，加收不可退還的費用$25這筆錢是支付給金融機構的。在2020年9月30日簽訂一項新的循環信貸安排時，該公司使用手頭的現金償還了信貸額度下的所有未償還金額，並終止了在該額度下的所有承諾。看見注21，“後續事件”。
2006年3月27日，公司通過其子公司與一家金融機構簽訂了循環信貸額度協議，規定最高借款能力為#美元。10,000。循環授信額度在預付款加息日以倫敦銀行同業拆借利率計息。1.0提款到期時應支付的%價差，並由三建公司擔保。
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快板微系統公司
未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
根據循環信貸額度協議的條款，本金將在2021財年的不同時間到期。在2020財年，該公司借入了$10,000在循環信貸額度下。截至2020年3月27日，該公司擁有10,000循環信貸額度協議下的未償還餘額將於2020年9月16日到期，利率為2.5%。2020年3月28日，配合剝離PSL，債務解除合併。
2001年12月5日，公司通過其子公司與一家金融機構簽訂了一項信貸額度協議，規定最高借款能力為#美元。8,000。2020年3月18日，公司借入美元8,000在信用額度下。截至2020年3月27日，該公司擁有8,000根據信貸額度協議，未償還餘額將於2020年6月18日到期，利率為1.9%。在2021財年第一季度償還美元8,000信用額度下的借款延長至2020年12月21日，截至2020年9月25日，公司在信用額度協議下的未償還餘額為$8,000. 關於簽訂新的循環信貸安排，該公司使用手頭的現金償還信貸額度下的所有未償還金額，並終止了在該額度下的所有承諾。看見注21，“後續事件”。
2019年11月26日，本公司通過其子公司與一家金融機構簽訂了信貸額度協議，規定最高借款能力為60,000菲律賓比索(約合$1,235在…2020年9月25日)，按銀行現行利率計算，約為4.6在2020年9月25日和2020年3月27日均為%。信用額度將於2021年8月31日到期。有不是的截至2020年9月25日或2020年3月27日，該信用額度下的未償還借款。
2019年11月20日，本公司通過其子公司與一家金融機構簽訂了信貸額度協議，規定最高額度為75,000菲律賓比索(約合 $1,544在…(2020年9月25日)，以銀行當時的利率計算。信用額度將於2021年6月30日到期。有不是的截至2020年9月25日或2020年3月27日，該信用額度下的未償還借款。
鑑於圍繞新冠肺炎的不確定性持續存在，在2020年3月期間，本公司執行了一項美元43,000如上所述，根據其現有協議，其剩餘可用信貸額度的大部分將被抽走。該公司採取這一行動作為預防措施，以增加其現金狀況，並幫助保持財務靈活性。在新冠肺炎危機期間至2021年財年，提款所得將可用於營運資金、一般企業或其他用途。在剝離PSL之後，剩餘的美元33,000截至2020年9月25日，銀行信貸額度被歸類為短期貸款。
14. 其他長期負債
其他長期負債的構成如下：
9月25日
2020		三月二十七日
2020
應計管理激勵(LTIP)$— $2,439 
應計管理激勵(非長期激勵計劃)1,012 2,304 
應計退休9,213 8,005 
應計或有對價7,800 — 
不確定税收頭寸撥備(淨額)2,952 2,855 
其他274 275 
總計$21,251 $15,878 
15. 退休計劃
本公司在其未經審計的綜合資產負債表中確認其固定收益養老金計劃的資金狀況(即計劃資產的公允價值與福利義務之間的差額)，並對累計其他全面收益(“AOCI”)進行相應的税後調整。按照公司過去的做法，這些金額將繼續被確認為未來定期淨收益成本的組成部分。此外，在未來期間出現的精算損益和以前的服務費用，在同一期間不被確認為定期福利淨成本，將被確認為其他全面收入的組成部分。這些金額也將被確認為
21
快板微系統公司
未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
未來的定期淨收益成本與公司過去的做法一致。該公司對其固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃使用一個相當於其財政年度末的衡量日期。
計劃説明
非美國定義福利計劃
該公司通過其全資子公司阿萊格羅微系統菲律賓公司(“AMPI”)有一項固定收益養老金計劃，這是一項非繳費計劃，基本上覆蓋了各自子公司的所有員工。該計劃的資產投資於共同信託基金、債券和其他債務工具和股票。
對未經審計損益表的影響
與非美國固定福利計劃相關的費用如下：
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
服務成本$277 $238 $547 $475 
利息成本156 168 308 334 
計劃資產的預期收益(74)(82)(152)(164)
淨取得/轉移債務— — — — 
淨過渡資產攤銷— (3)— (6)
攤銷先前服務成本2 2 4 4 
精算損失45 24 79 48 
定期養老金淨支出$406 $347 $786 $691 
有關計劃資產的信息
下表載列該實體於2020年9月25日及2020年3月27日的計劃資產的公允價值，採用截至2020年3月27日的經審核綜合財務報表及截至該日止年度的經審核綜合財務報表所包括的重要會計政策所述的相同三級公允價值輸入層次，該等政策已包括在先前提交的招股書內。
公允價值於9月25日，
2020		1級2級第3級
非美國固定福利計劃的資產：
政府證券$1,862 $1,862 $— $— 
單位投資信託基金1,098 — 1,098 — 
貸款605 — — 605 
債券1,309 — 1,309 — 
股票和其他投資1,820 692 1 1,127 
總計$6,694 $2,554 $2,408 $1,732 

公允價值於3月27日，
2020		1級2級第3級
非美國固定福利計劃的資產：
政府證券$1,260 $1,260 $— $— 
單位投資信託基金897 — 897 — 
貸款756 — — 756 
債券1,094 — 1,094 — 
股票和其他投資1,572 1,207 1 364 
總計$5,579 $2,467 $1,992 $1,120 
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快板微系統公司
未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表顯示了截至2020年9月25日的六個月期間三級計劃資產的公允價值變動情況：
級別3非美國定義
計劃資產
貸款股票
2020年3月27日的餘額$756 $364 
年內新增人數120 — 
年內的贖回(303)— 
股權證券的重估— 745 
外幣匯率變動32 18 
2020年9月25日的餘額$605 $1,127 
該公司主要受益計劃的投資主要由低成本、廣闊市場指數基金組成，以減輕市場部門集中的風險。近年來，公司的投資政策已轉向更緊密地匹配計劃資產和負債的利率敏感度。股票和債券投資的適當組合主要是通過使用詳細的資產負債建模研究來確定的，這些研究尋求在貼現率變化的影響與提供資產增長以覆蓋未來服務成本的需要之間取得平衡。該公司通過其全資子公司Allegro MicroSystems，LLC的非美國固定收益計劃(“AML”)，增加了更大比例的固定收益證券，其回報特徵與貼現率波動引起的負債變化更加一致。對這些計劃可能獲得或持有的投資的金額或性質沒有重大限制。
在截至2020年9月25日的三個月和六個月期間，公司貢獻了大約$247及$487分別用於其非美國養老金計劃，以及在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間，該公司貢獻了約最便宜的是$230一個d $463分別加入其非美國養老金計劃。該公司預計將貢獻約$943在2021財年增加到其非美國養老金計劃。
其他固定福利計劃
1993年12月，該公司啟動了一項展期養老金承諾協議(“養老金承諾”)，為當時的歐洲僱員在其適齡退休時提供保險年金。65。這名員工是養老金承諾的唯一合格參與者。在2020財年和2019年，與養老金承諾相關的支出和相關其他收入的影響分別微乎其微。 827一個d 866英鎊在2020年9月25日和2020年3月27日分別為(近似值)Ly$1,053及$975分別於2020年9月25日及2020年3月27日)於本公司未經審核綜合資產負債表中的其他資產、其他長期負債的淨額及應計報廢與其他資產分類。
固定繳款計劃
符合條件的AML美國員工最高可繳款50%的税前補償用於確定的繳費計劃，但受某些限制的限制，AML可以根據自己的判斷，100參與者税前繳費的%，最高可達5他們有資格獲得的補償的%。按AML計算的匹配捐款合計近似值y $1,040及$2,069分別為截至2020年9月25日的三個月和六個月期間，以及大約Tly$960及$2,007分別為截至2019年9月27日的三個月和六個月。
該公司通過其AML子公司Allegro MicroSystems Europe，Ltd.(“Allegro Europe”)也有一項固定繳費計劃(“AME計劃”)，涵蓋了Allegro歐洲公司的幾乎所有員工。該公司對AME計劃的捐款總額約為$206和 $385分別為截至2020年9月25日的三個月和六個月，約為$183及$359分別為截至2019年9月27日的三個月和六個月。
該公司有一項401(K)計劃，涵蓋所有符合一定服務和年齡要求的員工。員工在受僱時有資格參加該計劃，只要滿足服務和年齡要求。員工的供款最高可達35他們薪酬的%，以國税局允許的最高繳費為準。所有員工都是100在計劃錄入時歸屬於其繳費的百分比。自2008年1月1日至2015年1月1日，公司的前全資子公司PSL通過並使用了安全港條款，PSL據此貢獻3%
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未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
為所有符合安全港標準的合格員工提供每個支付期的補償。自2015年1月1日起，PSL可自行決定100員工供款的%，最高可達5他們有資格獲得的補償的%。在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間，PSL的相應捐款為$401及$934分別為。
16. 承諾和或有事項
經營租約
本公司透過其附屬公司，根據經營租賃協議租賃若干房地產及設備，該等協議於一和七年了。租約一般要求該公司支付水電費、保險費、税金和維護費。一些租約包含升級條款、續訂選擇權和購買選擇權。自2020年3月27日以來，這些租賃承諾沒有發生實質性變化。
保險
該公司通過其子公司，為在美國的員工提供自我保險的員工健康計劃。該公司根據第三方計劃管理人提供的信息、歷史索賠經驗以及已發生但未報告的索賠的預期成本，記錄其自我保險健康計劃的估計負債。該公司每季度監測其估計負債情況。隨着事實的變化，可能需要做出對公司未經審計的綜合財務狀況和經營業績有重大影響的調整。
法律程序
該公司面臨各種法律訴訟和索賠，其結果存在重大不確定性。本公司在確定可能已發生負債且損失金額可以合理估計的情況下，記錄法律或有事項的應計項目。？在作出該等決定時，本公司除其他事項外，會評估不利結果的可能性程度，以及在可能已招致負債時，以及對損失作出合理估計的能力。如果責任很可能發生，公司將披露意外事件的性質，如果可以估計，將提供此類損失的可能金額或損失範圍。此外，本公司認為不存在任何可能對財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的事項。
賠償
本公司不時同意對某些客户因使用其產品而可能受到侵犯知識產權和專利的指控進行賠償，並使其不受損害。到目前為止，該公司並未因該等賠償安排而招致任何費用；因此，不是的截至2020年9月25日或2020年3月27日的應計金額。
環境問題
本公司在很可能已發生負債，且負債金額可合理估計的情況下，確定環境事項的應計負債。如果或有事項得到解決的金額大於或低於應計項目，或者公司在或有事項增加或減少中的份額或與估計的發展有關的其他假設發生變化，公司將在作出該決定的期間在未經審計的綜合經營報表中確認額外的費用或收益。不是的環境應計項目於2020年9月25日或2020年3月27日設立。
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未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
17. 每股淨收益
下表列出了可歸因於Allegro微系統公司的每股攤薄淨收入的計算方法：
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
Allegro微系統公司的淨收入。$9,584 $11,565 $14,404 $14,749 
普通股股東應佔淨收益9,618 11,583 14,472 14,818 
加權平均基本普通股和稀釋普通股10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 
Allegro Microsystems，Inc.每股基本和稀釋後淨收入$0.96 $1.16 $1.44 $1.47 
普通股股東的基本和稀釋後每股淨收益$0.96 $1.16 $1.45 $1.48 
A類股有權獲得以下優先股息：8%。在A類股東獲得年化資本回報率後8%，剩餘價值的分配根據某些回報目標的實現情況在A類股東和L類股東之間進行分配。在確定A類股東的收入以計算截至2020年9月25日和2019年9月27日的三個月和六個月期間的基本和稀釋後每股收益時，本公司沒有根據ASC 260將收入分配給L類股票，因為如果這些期間的所有收入都被分配，這類股票將不會在分配中分享。因此，每股收益的計算只針對A類股票。
未經審計的預計每股淨收益
Allegro Microsystems，Inc.截至2020年9月25日的3個月和6個月的未經審計的預計基本和稀釋後每股淨收入已經做好準備，以實施下文附註21“後續事件”中所述的普通股轉換，就好像此類事件發生在2020年9月25日一樣。
三個月期
期間結束
2020年9月25日		六個月期
期間結束
2020年9月25日
分子：
據報道，該公司實現了淨收入。$9,584 $14,404 
分母：
**用於計算淨值的加權平均股票
可歸因於普通股的每股收益
基本股東		10,000,000 10,000,000 
**形式調整以反映普通股
轉換		156,500,000 156,500,000 
預計調整以反映公司的
*
(2,068,234)(2,068,234)
*道達爾(Total)164,431,766 164,431,766 
預計每股淨收益可歸因於
普通股股東		$0.06 $0.09 
18. 普通股和基於股票的薪酬
該公司擁有二普通股類別，A類普通股和L類普通股。公司董事會授權12,500,000面值為$的A類普通股0.01，公司從中發行了6,720,000以換取之前的普通股。之前的單一類別普通股全部退出。該公司出售了2,880,000新發行的A類普通股，相當於28.8%所有權權益，支付給OEP，現金對價為$291,000。股票發行所得款項淨額記入#美元。9,260的
25
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未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
相關交易成本。公司董事會授權1,000,000面值為$的L類普通股0.01.
當董事會宣佈時，A類和L類普通股都有權獲得紅利。A類普通股的持有者有權獲得以下優先股息：8%。在A類普通股持有者獲得年化資本回報率為8%，剩餘價值的分配在A類普通股和L類普通股持有者之間根據某些回報目標的實現情況進行分配。
A類普通股的每股流通股使股東有權就提交公司股東表決的每一事項投一票，包括選舉董事會。持有L類普通股的人沒有投票權。
在公司自動或非自願清算、解散或清盤的情況下，公司可供分配的任何金額都將支付給A類普通股和L類普通股的持有者，就像這種分配是已支付的股息一樣，並考慮到上述優先事項。
於(I)首次公開發售(“IPO”)；(Ii)控制權變更；(Iii)OEP及其聯屬公司停止擁有本公司任何股本之日；或(Iv)董事會選舉時，涉及本公司或其附屬公司之任何合併交易時，每股L類已發行普通股將轉換為A類普通股。
此外，在與OEP交易有關的情況下，該公司批准了400,000未歸屬的A類股和597,400向某些公司員工出售未授予的L類股票。A類股歸屬於承授人，服務期為60月份。然而，在(I)控制權未發生變動或(Ii)本公司未能在首次公開發售交易七週年前完成首次公開發售(IPO)的情況下，該等股份仍受本公司按面值回購權利的規限。截至2020年3月27日，本公司無法確定控制權變更或首次公開募股是否可能，因此未歸屬的A類股未確認任何基於股票的補償金額。如果控制權或首次公開募股發生這種變化，未歸屬的A類股將立即歸屬，公司將確認$40,440一次性股票薪酬(BBO：行情)400,000出售給管理層的股票價格為$101.10每股)。
L類未歸屬股份在以下服務期限內以直線方式歸屬四年了。L類未歸屬股份沒有其他歸屬條件。如果發生首次公開募股(IPO)，25在以下情況下，%的未歸屬獎勵將加速歸屬25在首次公開募股(IPO)時，有%或更多的獎勵是未授予的。如果控制發生變化，100當時未授予的獎勵中有1%將加快授予速度。
該公司在其未經審計的綜合損益表的以下費用類別中記錄了基於股票的薪酬費用：
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
銷售成本$53 $45 $150 $90 
研究與發展32 26 53 45 
銷售、一般和行政495 303 822 613 
股票薪酬總額$580 $374 $1,025 $748 
公司發行了15,828截至2020年9月25日的6個月期間的L類股票，加權平均價為每股1美元。33.83。公司發行了不是的截至2019年9月27日的六個月期間的L類股票。有638,298於2020年9月25日發行的L類股票，加權平均價為每股1美元。11.99.
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快板微系統公司
未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
19. 所得税
該公司在其未經審計的綜合收益表中記錄了以下税項撥備：
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
營業税$1,589 $2,566 $2,405 $4,277 
離散税目493 267 205 5,891 
所得税撥備$2,082 $2,833 $2,610 $10,168 
年營業税率13.6 %17.8 %14.1 %17.1 %
實際税率17.8 %19.7 %15.3 %40.7 %
該公司在美國和其業務所在的外國司法管轄區繳納所得税。該公司的所得税規定包括聯邦税、州税、地方税和外國税，這些税基於多個司法管轄區的收入和不確定税收狀況的變化。適用於確定公司有效税率的主要地區是美國。有效税率取決於外國收入與美國收入的相對比例、外國税收抵免和研發税收抵免的利用、公司結構的變化、公司遞延税項資產估值的變化以及税法和解釋的變化。本公司定期評估美國國税局(IRS)和其他税務機關審查其納税申報表可能產生的結果的可能性，以確定我們的所得税準備金和支出是否充足。
如果實際事件或結果與我們當時的預期不同，可能需要對公司的所得税撥備進行收費或抵免。任何此類調整都可能對運營結果產生重大影響。
實際税率由估計的年度營業税率和離散税收調整的税收影響組成。截至2020年9月25日的六個月期間的有效税率低於美國法定税率21.0%，這主要是由於研發抵免和2017年減税和就業法案(簡稱美國税改)中的外國派生無形收入條款的好處。
與截至2019年9月27日的6個月相比，本公司在截至2020年9月25日的6個月期間的所得税撥備和實際税率減少，主要是由於大約1美元的離散税費支出所致。在截至2019年9月27日的6個月期間，公司所得税撥備和實際税率比截至2019年9月27日的6個月期間減少5,500記錄在2020財年第一季度，用於結算2016、2017和2018財年的美國國税局轉移定價審計。此外，該公司估計，與2020財年相比，2021財年美國税制改革中的外國衍生無形收入條款的收益將因預測的應税收入同比增加而增加。
20. 關聯方交易
涉及Sanken的交易
該公司向三肯公司銷售產品，並從三肯公司購買正在生產的產品。此外，在2020年3月28日之前，該公司還為三肯銷售過產品。
該公司產品對三肯公司的淨銷售額總計為$22,511及$46,131在分別截至2020年9月25日的3個月和6個月期間，16,625及$32,792分別在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間。貿易應收賬款，扣除Sanken的備用金，總計為#美元。11,654及$30,293分別截至2020年9月25日和2020年3月27日。桑肯公司的其他應收賬款總額為$。389及$558分別截至2020年9月25日和2020年3月27日。
在2020財年，該公司是三肯公司產品的分銷商。該公司向第三方銷售三肯公司產品的淨銷售額總計為$。9,699及$19,022在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間。2020年3月28日，本公司正式終止與三肯公司的經銷協議，經銷三肯公司的產品。
從Sanken購買的各種產品總額為$8,569及$16,479截至2019年9月27日的三個月和六個月期間。應付Sanken的賬款總額為$4,494截至2020年3月27日。
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未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
聯合開發協議(“開發協議”)
本公司透過其前全資附屬公司PSL與三建訂立開發協議，根據該協議，本公司及三建共同擁有一項特定晶圓技術，並分擔本公司所產生的開發成本。Sanken報銷了$360及$720在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間。
三建應收短期過橋貸款
2019年3月，本公司向三肯公司提供了一筆金額為#美元的短期過橋貸款。30,000。這筆貸款的利息為2.52%，並於2019年4月償還。與參建貸款相關的利息收入為#美元。55在截至2019年9月27日的6個月內。
三建的應付票據和授信額度
公司通過其前全資子公司PSL欠Sanken的關聯方債務包括三應付票據，總額為$17,700和二總金額為#美元的信貸額度協議25,0002020年3月27日。關聯方債務的利率在每個日曆季度初被重置為上個月最後一個交易日的倫敦銀行同業拆借利率(Libor)，外加1.0%利差。關聯方利息支出包括應付Sanken的公司間應付票據金額和截至2019年9月27日的三個月和六個月的授信額度，總額為#美元。383及$795同期支付的關聯方利息為#美元。730及$754分別為。
截至2020年3月27日，關聯方應付票據餘額為$17,700在未經審計的合併資產負債表中被歸類為長期資產負債表，截至2025年3月14日有不同的到期日。信貸額度協議為#美元。25,000在2020年3月27日被歸類為當前。
關於PSL資產剝離，總額為$42,700餘額為公允價值的實物貢獻70Sanken獲得的%權益。
涉及PSL的交易
根據PSL和Sanken分銷業務的剝離交易，該公司的公司間應付賬款均為#美元。1,198和應收賬款$3,368之前在整合中被淘汰的企業。之前公司間應收賬款餘額為$3,368截至2020年3月28日，已轉入貿易和其他應收關聯方應收賬款。此外，由於PSL接管了Sanken分銷業務，於2020年9月25日，公司反映了相關應收賬款餘額為#美元。4,909。這一數額包括減少#美元。3,368從PSL在截至2020年9月25日的六個月期間支付的款項中扣除。
此外，本公司通過PSL與三肯公司簽訂了一項開發協議，根據該協議，本公司和三肯公司共同擁有一項特定的晶圓技術，並分擔本公司產生的開發成本。Sanken報銷了$360及$720在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間。
該公司繼續從PSL採購生產中的產品。
從PSL購買的各種產品總額為$9,967及$21,890截至2020年9月25日的三個月和六個月期間。這一數額包括#美元。1,700及$3,500在截至2020年9月25日的三個月和六個月期間支付的價格支持付款以及1,760及$1,198截至2020年9月25日的三個月和六個月期間的公司間餘額。應支付給PSL的賬款包括在應付關聯方的金額中，總額為#美元1,157截至2020年9月25日。
PSL應收票據
2020年3月28日，關於PSL資產剝離，本公司貢獻了公允價值$15,000總金額為$66,377PSL欠本公司的債務總額，此前在2020年3月27日的合併中消除了這筆債務。作為這一資產剝離的結果，在2020年3月28日，51,377來自PSL的應收票據現在在公司的資產負債表上被歸類為關聯方應收票據。本公司持有的關聯方應收票據到期日為2027年3月28日，利率為2.70%，這是美國國税局(IRS)在剝離資產時指導確定的市場利率。全部應收賬款$51,377外加應計利息#美元762已於2020年10月14日償還。
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未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
諮詢協議
本公司於2017年9月與Reza Kazerounian訂立董事會執行顧問協議(“諮詢協議”)，之後Kazerounian先生成為本公司董事會成員，據此，本公司聘請Kazerounian先生擔任董事會執行顧問及行政總裁一職。諮詢協議規定每月向Kazerounian先生支付費用，以換取他的服務(費用從#美元降至#美元)。30每月至$19每個月與Kazerounian先生於2018年6月被任命為董事會成員有關)，以及12,000公司的L類普通股和#美元的簽約紅利。54與執行諮詢協議有關。諮詢協議規定，如果Kazerounian先生被董事會解僱，他將有權獲得#美元的遣散費。180以及一個六個月期加速授予他所持的L類普通股。董事會和Kazerounian先生各自有權隨時終止諮詢協議。在截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月期間，公司支付的費用總額為$90根據諮詢協議，每個季度向Kazerounian先生支付。
董事及行政總裁期票
公司不時與某些董事和高級管理人員簽訂期票，為他們支付與授予公司A類普通股和/或L類普通股有關的全部或部分所得税和就業税。該公司有$654及$506截至2020年9月25日和2020年3月27日的未償還本票數量。
21. 後續事件

2020年11月2日，公司完成首次公開募股。該公司的普通股目前在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為“ALGM”。2020年11月2日，公司完成首次公開募股(IPO)28,750,000其普通股，發行價為#美元。14.00每股，其中25,000,000本公司出售股份，3,750,000是通過出售股東的方式出售的，為公司帶來了大約$的淨收益。320,849，扣除$20,125承保折扣和美元9,026估計的發行成本。
在IPO定價之後，所有A類普通股和L類普通股的流通股都被自動轉換為總計166,500,000普通股(“普通股轉換”)。在普通股轉換中，A類和L類普通股的流通股轉換為普通股，轉換率約為15.822和13.010A類普通股和L類普通股的比例分別為每股普通股和每股A類普通股和L類普通股。作為普通股轉換的一部分，2,066,468和1,766普通股股票被退還給公司，分別代表A類普通股和L類普通股的持有者繳納税款，以預扣税款以支付税務交易。與L類普通股相關的未償還貸款總額為#美元753於2020年10月2日被撲滅。
下表列出了普通股轉換中發行的普通股和未歸屬的限制性普通股的股份數量。可發行普通股和未歸屬限制性普通股的數量以已發行股份的歸屬條款為準，反映轉換日歸屬和未歸屬的股份。
股份
普通股		未歸屬股份
受限
普通股		總股份為
普通股
A類普通股156,155,403 — 156,155,403 
L類普通股7,816,614 459,749 8,276,363 
總計163,972,017 459,749 164,431,766 
該公司已對每股收益進行了追溯調整，以反映轉換後A類普通股和L類普通股轉換為普通股的情況。見附註17“每股淨收益”。
首次公開募股完成後，該公司確認了基於股票的一次性薪酬費用為#美元。40,440與歸屬A類普通股的所有流通股有關，以及$1,593與自動加速有關的25L類普通股股票標準歸屬期限的%。
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未經審計簡明合併財務報表附註-(續)
(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
關於首次公開募股，公司向根據公司長期現金激勵計劃(LTCIP)和/或人才留任激勵計劃(經修訂)有資格獲得現金獎金的某些員工(不包括其指定的高管)提供機會，通過LTCIP/Trip獎勵RSU轉換計劃(“RSCIP/Trip獎勵RSU轉換計劃”)選擇獲得2020年綜合激勵計劃下的限制性股票單位(RSU)，以代替根據LTCIP和/或Trip支付的現金支出。與在RSU轉換計劃中選擇交換的LTCIP和TRIP獎勵相關的費用為#美元。607及$421分別為。授予選擇參加RSU轉換計劃的員工的RSU數量是根據LTCIP或TRIP確定的員工目標獎金的百分比，相當於589,987和348,999分別代表LTCIP和TRIP轉換的RSU，授予日期公允價值為$14.00。如果員工選擇不參加RSU轉換計劃，LTCIP或TRIP獎勵將根據其現有條款和條件繼續執行。
於二零二零年九月三十日，本公司與瑞士信貸集團開曼羣島分行(行政代理及抵押品代理)及其他代理、安排人及貸款方訂立定期貸款信貸協議，提供$325,000優先擔保定期貸款安排(“定期貸款安排”)。2020年9月30日，本公司還與作為行政代理和抵押品代理的瑞穗銀行(Mizuho Bank，Ltd)以及其他代理、安排人和貸款方簽訂了一項循環信貸協議，提供1美元的資金。50,000優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”，與定期貸款安排一起，稱為“高級擔保信貸安排”)。就訂立循環信貸安排而言，本公司使用手頭現金償還所有在AML#美元項下的未清償款項。25,000與瑞穗銀行(Mizuho Bank，Ltd.)達成的信貸額度協議以及AML的美元8,000與三菱日聯銀行(Bank Of Mitsubishi UFJ)達成的信貸額度協議，並終止了在該協議下的所有承諾。
2020年10月2日，本公司共回購了1,997從某些董事和一名非執行員工手中購買其L類普通股，總收購價為1美元。408就(I)就該等董事而言，結算本公司向該等董事發行的若干未償還本票，及(Ii)就該等非執行僱員而言，根據適用獎勵協議的條款，以履行因歸屬該等股份而觸發的若干預扣税責任。
2020年10月，本公司利用定期貸款融資所得款項，連同手頭現金，支付總額為#美元的現金股息。400,000對其A類普通股的持有者。
在2020年10月14日，未償還的本金、應計利息和未付利息$51,377本公司從PSL應收的與PSL資產剝離相關的關聯方票據已全額預付。

2020年11月20日，公司提供了償還美元的通知。300,000在未償還的美元中325,000使用公司最近完成的首次公開募股(IPO)所得的定期貸款安排。還款通知預計將在2021財年第三季度發出。
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們未經審計的簡明綜合財務報表和本季度報告中其他部分包含的相關附註和其他信息，以及經審計的財務報表和相關附註，以及我們於2020年10月30日提交給證券交易委員會的招股説明書(“招股説明書”)中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“業務”項下的討論進行閲讀。除歷史數據外，本次討論還包括基於當前預期的有關我們的業務、經營結果、現金流、財務狀況和前景的前瞻性陳述。這些預期涉及風險、不確定性和假設。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於以下確定的因素以及本季度報告標題為“前瞻性陳述”一節和第二部分第1A項“風險因素”中討論的因素。此外，我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。
我們的財年為期52周或53周，截止日期為3月的最後一個星期五。每個財季都有13周，除了53周的一年，第四財季有14周。所有對三個月和六個月期間結束2020年9月25日和2019年9月27日分別涉及截至2020年9月25日和2019年9月27日的13周和26周。所有提到的“2020”、“2020財年”或類似的提法都與截至2020年3月27日的52週期間有關。
概述
Allegro MicroSystems是全球領先的傳感器IC和專用模擬功率IC的設計、開發、製造和營銷商，支持汽車和工業市場上最重要的新興技術。在汽車市場領先地位的推動下，我們是全球最大的磁性傳感器IC解決方案供應商，市場佔有率也是最高的。我們專注於提供完整的IC解決方案，用於傳感、調節和驅動各種機械繫統。這包括感測軸或執行器的角度或線性位置，驅動電機或執行器，以及調節應用於傳感和驅動電路的功率，使其安全高效地運行。
我們的總部設在新罕布夏州曼徹斯特，業務遍及全球16分佈在四大洲的各個地點。我們的產品組合包括1,000多種產品，每年向全球10,000多名客户發貨超過10億台。在.期間三個月和六個月期間結束2020年9月25日，我們的總淨銷售額分別為1.366億美元和251.7美元，淨收入分別為960萬美元和1,450萬美元，調整後的EBITDA分別為3,270萬美元和5,900萬美元。在.期間三個月和六個月期間結束2019年9月27日，我們的總淨銷售額分別為1.632億美元和3.157億美元，淨利潤分別為1160萬美元和1480萬美元，調整後EBITDA分別為3460萬美元和5860萬美元。
我們的增長戰略和前景
我們計劃實施以下戰略，以繼續增長我們的銷售額並增強我們的盈利能力：
•投資於與市場接軌並專注於有針對性的投資組合擴展的研發。我們相信，我們在產品設計、汽車級晶圓製造技術和IC封裝開發領域的研發投資對於保持我們的競爭優勢至關重要。在汽車和工業市場，由顛覆性技術驅動的重大技術變革正在xEV、ADAS、Industry 4.0、數據中心和綠色能源應用等領域創造高增長機會。我們對客户終端系統的瞭解推動了我們傳感器IC和電源解決方案的擴展，使這些新技術成為可能。通過使我們的研發投資與顛覆性技術趨勢保持一致，同時進行嚴格的ROI審查，我們相信我們可以提供具有吸引力的增長和盈利組合。
• 強調汽車“第一”的理念，使我們的產品開發符合最嚴格的應用和安全標準。我們一直致力於將對嚴格的汽車運行電壓、温度範圍以及安全和可靠性標準的支持納入我們運營的每一個環節，從設計到製造。我們相信，隨着客户尋找值得信賴的供應商，為快速增長的新興市場提供高度可靠的解決方案，我們專注於達到或超過行業標準作為產品開發的基線，增加了我們在汽車市場的機會。
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汽車安全和可靠性的設計理念使我們在試圖進入汽車市場的新進入者面前取得了有意義的領先優勢。例如，我們將把這種創新、質量和可靠性的理念應用於我們的新光電子產品組合，該產品組合為安全關鍵型LiDAR應用提供零部件。我們還相信，我們可以利用我們在汽車市場設計方面的專業知識和不斷擴大的產品組合，利用工業客户對滿足最高質量和可靠性標準的加固解決方案日益增長的需求。此外，根據我們的經驗，對滿足或超過嚴格安全和可靠性規格的解決方案的需求支持比我們行業的典型情況下更高的ASP和更低的ASP下降。
•投資於在選定的市場中領先，並應用我們的知識產權和技術來追逐鄰近的成長型市場。我們打算繼續投資於技術進步和我們的知識產權組合，以保持磁性傳感器IC的頭號市場份額地位，並在我們的目標市場實現功率IC的領先地位。我們相信，利用我們的技術和現有的研發、銷售和支持努力，將使我們能夠在新的、相鄰的成長型市場中利用協同機會。我們相信，利用我們已知的能力瞄準鄰近的成長型市場的這一戰略將使我們的研發投資獲得更大的回報。
•擴大我們的銷售渠道，加強我們的銷售業務和客户關係。我們的全球銷售基礎設施經過優化，通過關鍵客户經理和客户所在地附近的區域技術和支持中心的組合為客户提供支持，使我們能夠作為客户設計團隊的延伸，為我們提供對產品需求的關鍵洞察力，並加快我們的產品在客户設計中的採用和提升。我們打算繼續加強與現有客户的關係，同時使我們的渠道合作伙伴能夠支持較小、基礎廣泛的工業客户的需求創造和實現。我們相信，通過使我們的渠道成為我們需求產生和客户支持努力的延伸，我們將能夠進一步滲透工業市場，有效地擴大我們的業務，以加快增長。
•通過產品創新和成本優化繼續提高我們的毛利率。我們致力於通過快速推出具有增值功能的新產品以及通過我們的無廠房、輕資產製造模式降低製造成本來提高我們的盈利能力。我們希望通過為成長型市場開發新產品來繼續改善我們的產品組合，我們相信我們可以在這些市場產生更高的ASP和/或更高的毛利率。我們還打算進一步發展與主要代工供應商的關係，以應用我們的產品和應用知識來開發差異化和低成本的晶圓工藝和封裝。我們相信，通過利用戰略供應商的先進製造能力、實施更具成本效益的包裝技術以及利用內部和外部組裝和測試能力來降低資本需求、降低運營成本、提高供應可靠性並支持我們的持續增長，我們可以降低製造成本。
•尋求選擇性收購和其他戰略交易。我們評估和尋求選擇性收購和其他交易，以促進我們進入新的應用領域，增加我們的知識產權組合和設計資源，並加快我們的增長。我們會不時收購公司、技術或資產，並參與合資企業，只要我們相信它們將以經濟高效的方式迅速提高我們的產品開發或製造能力，或補充我們現有的產品供應。例如，我們在2020年8月收購了Voxtel，Inc.及其附屬公司LadarSystems，Inc.，將Voxtel的激光和成像專業知識與我們的汽車領導地位和規模結合在一起，以實現我們認為將是下一代ADA的產品。
•堅持對可持續發展的承諾。我們將繼續有目的地創新，與我們的合作伙伴共同應對與能源效率、汽車尾氣排放以及清潔和可再生能源相關的重大全球挑戰。
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傳感和電源管理產品組合。此外，我們努力以對社會負責和環境可持續的方式運營我們的業務，並努力在我們的供應鏈中保持對社會責任的承諾，並披露我們業務運營的環境影響。
最近為改善經營業績而採取的措施
我們最近實施了幾項旨在改善經營業績的舉措。
2020年8月28日，我們收購了Voxtel，Inc.，這是一家位於俄勒岡州比弗頓的私營科技公司，專門生產用於先進駕駛輔助系統(ADA)、全自動駕駛汽車和工業自動化的人眼安全光檢測和測距(LiDAR)組件。此次收購的初步總收購價為3510萬美元，包括可能支付1,500萬美元的某些溢價。這些收益在收購日的公允價值為780萬美元。我除了激光技術，Voxtel的能力還包括其銦鎵砷化物(“InGaAs”)雪崩光電二極管(“APDS”)和APD光接收器--在約1550納米(“納米”)的重要眼睛安全區域內高度敏感。這項技術使人們能夠使用不會對眼睛造成危害的激光，在大範圍的天氣條件下，在遠距離或大視野內獲得圖像。這些高靈敏度探測器和高峯值功率人眼安全激光器與Voxtel的定製集成電路和光電封裝專業技術相結合，實現了經濟高效、緊湊的激光測距和3D圖像傳感。此外，Voxtel還擁有超過38項美國專利，代表着一套全面的LADAR/LiDAR光子技術套件。
截至2020財年末，我們持有PSL的100%所有權權益，PSL是一家從事代工晶圓製造和測試的半導體晶圓製造商。在剝離PSL交易之前，在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間，代工收入分別佔我們淨銷售額的10.2%和10.4%，並提供了我們晶圓需求的46.2%和48.9%。此外，在2020財年末，根據我們的全資子公司AML與Sanken之間的Sanken Products分銷協議，我們在北美、南美和歐洲以低利潤率的買入-轉售方式代理Sanken產品。在截至2019年9月27日的三個月和六個月期間，我們來自Sanken產品分銷的淨銷售額分別為970萬美元和1900萬美元。2020年3月28日，為了推進我們開發靈活高效的製造模式的戰略，以最大限度地減少資本需求、降低運營成本、提高供應可靠性並支持我們未來的增長：
•我們在PSL剝離中將我們在PSL的大部分所有權權益剝離給Sanken，與此相關：
•我們對PSL的股權進行了資本重組(“資本重組”)，以換取(I)我們向PSL提供的1500萬美元的公司間債務，相當於PSL根據某些公司間貸款協議(“現有的Allegro貸款”)欠我們的債務本金總額的一部分，(Ii)我們假設PSL根據某些公司間貸款和信用額度協議(“PSL”)欠Sanken的債務本金總額為4270萬美元。隨後，作為交換，我們將PSL已發行和未償還股權的70%轉讓給Sanken，以及(Iii)終止現有的Allegro貸款，並根據綜合和重組貸款協議(“綜合貸款協議”)發行本金總額為5140萬美元的應付票據(即終止現有Allegro貸款之前的未償還債務本金總額)，這一點隨後被免除；(Iii)終止現有的Allegro貸款，並根據合併和重組貸款協議(“綜合貸款協議”)發行應付給我們的票據，以換取終止前現有Allegro貸款項下未償還債務的本金總額；和
•作為清償我們在PSL-Sanken貸款項下欠Sanken的所有未償債務的交換條件，我們(I)將PSL的70%已發行和未償還股權剝離給Sanken，從而Sanken持有PSL 70%的多數股權，我們持有30%的權益，以及(Ii)修改和重述PSL現有的有限責任公司協議，接納Sanken為成員，反映資本重組，以其他方式反映我們和Sanken的權利和義務。(Ii)修改和重述PSL的現有有限責任公司協議，接納Sanken為成員，反映資本重組，並以其他方式反映我們和Sanken的權利和義務；以及(Ii)修改和重述PSL的現有有限責任公司協議，接納Sanken為成員，反映資本重組，以其他方式反映我們和Sanken的權利和義務
•除其他事項外，AML與Sanken簽訂了一項書面協議，規定根據Sanken Products分銷協議終止AML的服務，Sanken和PSL簽訂了一份新的
33

分銷協議，規定PSL作為三肯產品在北美、南美和歐洲的分銷商；以及
•我們與Sanken和PSL簽訂了某些其他協議和交易，這些協議和交易在招股説明書和本季度報告其他部分的“招股説明書摘要-資產剝離交易”中有更全面的描述。
由於PSL剝離和Sanken Products分銷業務轉移到PSL，我們預計續物質改進者在本財年結束時去年的毛利、營業收入和淨收入，以及資本支出的減少和運營現金流的增加。從戰略上講，我們相信這些變化使我們能夠更好地專注於汽車和工業終端市場的傳感器和電源應用的核心業務。
•PSL代工收入不再合併到我們2021財年的業績中，然而，在截至2020年9月25日的三個月和六個月期間，PSL確實分別提供了我們晶圓需求的41.2%和35.5%。
•桑肯產品分銷的淨銷售額也不再合併到我們2021財年的業績中。
2020年2月，我們宣佈將把我們的組裝和測試設施整合到一個地點，位於AMPI設施。因此，我們已經開始關閉AMTC設施。我們預計到2021年3月底基本完成這一過渡。我們希望在接下來的幾個時期內實現商品銷售成本的實質性降低。
新冠肺炎疫情的影響
2020年3月11日，新冠肺炎疫情被世界衞生組織宣佈為大流行。這場大流行導致世界各國政府實施了越來越嚴格的措施，以幫助控制病毒的傳播，包括隔離、“避難所”和“待在家裏”命令、旅行限制、商業限制、學校關閉和其他措施。此外，世界上一些地區的政府和中央銀行已經頒佈了財政和貨幣刺激措施，以抵消新冠肺炎疫情的影響。
我們繼續監測迅速變化的情況和情況，以及國際和國內當局，包括公共衞生當局的指導，我們可能需要根據他們的建議採取更多行動。目前的措施和未來可能採取的措施對我們業務的影響存在相當大的不確定性，這些措施可能限制進入我們的設施，限制製造和支持業務，並對我們的勞動力和供應商施加限制。各有關部門實施的與新冠肺炎疫情相關的措施促使我們改變了業務做法，包括員工在哪裏工作、員工在我們工廠的距離、員工與客户、供應商、服務提供商和利益相關者面對面會面的限制，以及限制前往國內和國際地點或參加貿易展、投資者會議和其他活動的限制。
持續的新冠肺炎疫情對我們的財務業績造成多大程度的不利影響，將取決於未來的事態發展，其中許多事態發展不在我們的控制範圍之內，具有高度的不確定性和不可預測性，包括但不限於疫情的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制病毒或治療其影響的行動的有效性，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。新冠肺炎疫情還可能導致政府的額外限制和監管，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。此外，新冠肺炎造成的經濟衰退、蕭條或其他持續的不利市場影響可能會對我們的業務以及我們獲得所需資本和流動性產生重大不利影響。即使在新冠肺炎疫情減弱或消退後，我們的業務和財務業績仍可能因其全球經濟影響而繼續受到不利影響。
在新冠肺炎疫情對我們的業務、經營業績、財務狀況或流動性造成不利影響的程度上，它還可能增加許多其他風險。此類風險包括，如果新冠肺炎的業務影響持續較長時間，我們可能需要確認商譽和某些長期資產(包括可攤銷無形資產)的減值。鑑於新冠肺炎疫情給全球市場帶來的不確定性，我們已採取行動降低金融風險。2020年3月，我們在信貸安排下借了4300萬美元(包括PSL根據PSL Revolver借入的1000萬美元，其收益由PSL保留，在PSL資產剝離完成後不再可供我們使用)。考慮到目前全球市場的不確定性以及新冠肺炎疫情對我們業務的相關影響，此次借款是我們保持財務靈活性的持續努力的一部分。雖然我們目前預計不會使用這些剩餘的收益
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借款在完成PSL資產剝離以滿足任何短期流動資金需求後，我們可以將所得資金用於營運資金和其他一般公司用途。
2020年3月27日，美國總統簽署並頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)。CARE法案包含許多税收條款，包括對最初的減税和就業法案(TCJA)中適用的合格裝修物業(QIP)的折舊率進行修正。我們目前估計170萬美元由於這一變化，我們可以獲得現金加速，我們計劃相應地調整我們的歷史所得税申報文件。該法案的額外所得税條款目前正在評估中，預計不會產生實質性影響。CARE法案還包含一項條款，規定2020年僱主工資税將在頒佈之日之後推遲到未來幾年支付。我們預計2020年剩餘的僱主工資税的一部分將推遲到接下來的幾年。
非GAAP財務指標
除了合併財務報表中提出的衡量標準外，我們還定期審查其他衡量標準，即美國證券交易委員會定義為非GAAP財務衡量標準，以評估我們的業務、衡量我們的業績、識別趨勢、準備財務預測和做出戰略決策。我們考慮的關鍵指標是非GAAP毛利、非GAAP毛利、非GAAP營業費用、非GAAP營業收入、非GAAP税前利潤、非GAAP所得税撥備、非GAAP淨收入、每股非GAAP淨收入、EBITDA、調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率(統稱為“非GAAP財務指標”)。這些非GAAP財務指標在非GAAP基礎上提供了關於我們經營業績的補充信息，不包括某些非現金性質的或相對較少發生和/或管理層認為與我們的核心業務無關的損益和費用。在非GAAP所得税撥備的情況下，管理層認為，這種非GAAP所得税計量使其有能力在一致的基礎上評估不同報告期的非GAAP所得税撥備，獨立於特殊項目和離散項目，這可能通過提出這些非GAAP財務衡量標準，我們排除了我們認為不能反映我們核心經營業績的項目，從而為比較不同時期的業務運營提供了基礎。我們相信，通過我們提出這些非GAAP財務衡量標準，投資者對我們業績的理解會得到加強, 因為它們為比較我們正在進行的運營結果提供了合理的基礎。管理層認為，跟蹤和公佈這些非GAAP財務指標為管理層和投資界提供了對以下事項的寶貴洞察力：我們正在進行的核心業務，我們產生現金償還債務和為我們的業務提供資金的能力，以及影響我們業績和評估本行業公司的潛在業務趨勢。管理層和董事會都使用這些非GAAP財務指標以及可比GAAP信息來評估我們目前的業績和規劃我們未來的業務活動。特別是，管理層發現排除非現金費用是有用的，以便更好地將我們的經營活動與我們從運營中產生現金的能力聯繫起來，並排除某些現金費用，以此作為更準確地預測我們的流動性需求的一種手段。我們相信，當這些非GAAP財務指標與我們的GAAP財務信息結合使用時，投資者也可以更好地評估我們與其他時期以及同行業其他公司相比的財務表現。
這些非GAAP財務指標作為分析工具有很大的侷限性。其中一些限制是：
•此類措施不反映我們的現金支出，或未來對資本支出或合同承諾的要求；
•這些衡量標準排除了某些成本，這些成本在分析我們的GAAP結果時非常重要；
•這些措施並不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•這類措施不能反映利息支出，也不能反映支付債務利息或本金所需的現金需求；
•這些措施並不反映我們的税費或納税所需的現金；雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換；
•該等措施並不反映更換該等物品所需的任何現金；及
•我們行業中的其他公司可能會與我們不同地計算這類指標，從而進一步限制它們作為比較指標的有效性。
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非GAAP財務指標是對我們業績的補充指標，既不是GAAP要求的，也不是根據GAAP提出的。這些非GAAP財務指標不應被視為GAAP財務指標的替代品，如毛利、毛利、淨收入或根據GAAP得出的任何其他業績指標。此外，在未來，我們可能會產生費用或費用，例如在計算這些非GAAP財務指標時增加的費用。我們對這些非GAAP財務指標的陳述不應被解釋為推斷未來的結果不會受到不尋常或非經常性項目的影響。
我們先前披露的非GAAP毛利和非GAAP毛利分別稱為調整後毛利和調整後毛利。我們計算這些指標的方式沒有變化。
非GAAP毛利和非GAAP毛利率
我們計算非GAAP毛利和不包括以下項目的適用期間收入成本的非GAAP毛利，我們計算非GAAP毛利為非GAAP毛利除以總淨銷售額。
•PSL和Sanken分銷協議-代表取消與出售Polar Semiconductor，LLC(“PSL”)在截至2020年9月25日的第二財季產生的一次性成本相關的庫存成本攤銷和代工服務付款(“PSL剝離”)。
•基於股票的薪酬-代表授予股票獎勵所產生的非現金費用。
•AMTC工廠合併一次性成本-指與關閉我們在泰國的製造工廠(“AMTC工廠”)以及將測試和組裝功能轉移到我們於2020財年宣佈的菲律賓製造工廠(“AMPI工廠”)相關的一次性成本，包括：在工廠之間移動設備、合同終止和其他非經常性費用。AMTC設施的關閉和過渡預計將在2021年3月底基本完成。這些費用是對下文附註(*)中所述調整的補充，而不是重複。
•與收購相關的無形資產攤銷-代表與收購Voxtel，Inc.相關的無形資產攤銷相關的非現金支出。Voxtel，Inc.於2020年8月完成收購。
•新冠肺炎相關費用-指新冠肺炎疫情導致的費用，主要與增加購買口罩、手套和其他防護材料有關，以及為維持醫院24小時服務而支付的加班費補償。
(*)本新聞稿中的非GAAP毛利和相應的非GAAP毛利計算不包括以下調整：
•其他AMTC相關成本-代表2020財年宣佈的關閉AMTC工廠以及將測試和組裝功能轉移到菲律賓AMPI工廠的相關成本，包括：預計因將工作轉移到AMPI工廠而節省的淨成本，基於AMPI工廠2019和2018財年的建築面積，AMPI工廠具有重複產能。這些成本的消除並沒有降低我們的生產能力，因此也沒有對我們的創收能力產生直接影響。AMTC設施的關閉和過渡預計將在2021年3月底基本完成。
•GMR資產折舊費用的期外調整-代表與糾正與2017年相關的非實質性錯誤有關的一次性折舊費用，用於某些已達到使用壽命的製造業資產。
非GAAP營業費用、非GAAP營業收入和非GAAP營業利潤率
我們計算非GAAP營業費用和非GAAP營業收入時，不包括上述被歸類為營業費用的相同項目，也不包括適用期間的以下項目。我們將非GAAP營業利潤率計算為非GAAP營業收入除以總淨銷售額。
•交易費-代表與交易相關的法律和諮詢費，主要與(I)在2019財年收購競爭對手失敗，(Ii)在2020財年收購Voxtel，Inc.，以及(Iii)在2020財年剝離PSL和將Sanken Products分銷業務轉移到PSL有關。
•遣散費-代表與以下情況相關的遣散費：(I)在適用期間，由於銷售額下降(包括自願離職)，為管理整體薪酬支出而採取的勞動力節約舉措
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為即將退休的員工制定的獎勵付款計劃，以及(Ii)在2020財年宣佈和啟動的關閉AMTC工廠和將測試和組裝功能轉移到AMPI工廠的計劃。(Ii)關閉AMTC工廠，並將測試和組裝功能轉移到AMPI工廠，這是2020財年宣佈並啟動的。
(**)本新聞稿中的非GAAP營業收入不包括上述非GAAP毛利計算附註(*)中所述的調整，以及對非GAAP毛利的相應計算：
•勞動力節約--指通過自願離職計劃或其他裁員(與關閉AMTC工廠或任何其他工廠或設施無關)而被裁撤職位的員工的工資和福利成本，以及將間接職位從高成本地區重組為低成本司法管轄區的成本(不包括新聘用員工與此類重組相關的成本)。
EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA利潤率和非GAAP税前利潤
我們計算EBITDA的方法是淨收入減去利息收入(費用)、税金撥備以及折舊和攤銷費用。我們將調整後EBITDA計算為EBITDA，剔除上述相同項目，並在適用期間剔除以下項目。我們計算調整後EBITDA利潤率為調整後EBITDA除以總淨銷售額。我們將非公認會計原則税前利潤計算為税前利潤，不包括上述相同項目，也不包括適用期間的以下項目。
•非核心設備銷售損失(收益)--指非核心雜項設備銷售損失和收益。
•外幣折算損失(收益)--指重新計量和結算公司間債務和運營交易以及與外部客户或供應商之間的交易所產生的損失和收益，這些交易以記錄交易的法人實體的功能貨幣以外的貨幣計價。
•權益投資收益-代表我們對PSL的權益法投資。
•庫存成本攤銷-代表2020財年從PSL採購產生的公司間庫存交易。此類成本是在PSL剝離後影響我們2021財年運營業績的一次性支出。預計在2021財年第二財季之後，此類成本不會對我們的運營業績產生持續影響。
•代工服務付款-代表根據我們與PSL的價格支持協議發生的代工服務付款，涉及PSL的保證產能以支持我們的生產預測，是在PSL資產剝離後影響我們2021財年運營業績的一次性成本。預計此類成本在2021財年之後不會對我們的運營業績產生持續影響。
非公認會計準則所得税撥備
在計算非公認會計準則的所得税撥備時，我們我在GAAP所得税撥備中增加了以下內容：
•對GAAP結果進行調整的税收影響-代表對上述非GAAP税前利潤的調整以及取消離散税項調整的估計所得税影響。


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三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		6月26日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
(千美元)
--毛利對賬
*GAAP毛利潤$61,770 $55,701 $68,606 $117,471 $127,993 
*PSL和Sanken分銷協議2,815 3,383 — 6,198 — 
*基於股票的薪酬53 97 45 150 90 
*AMTC設施整合一次性成本408 544 — 952 — 
*與收購相關的無形資產攤銷105 — — 105 — 
新冠肺炎相關費用73 — — 73 — 
*總計$3,454 $4,024 $45 $7,478 $90 
**非GAAP毛利**$65,224 $59,725 $68,651 $124,949 $128,083 
**非公認會計準則毛利率**47.7 %51.9 %42.1 %49.7 %40.6 %
*非GAAP毛利和相應的非GAAP毛利計算不包括對我們淨收入的以下組成部分的調整：(I)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月的額外AMTC相關成本分別為2,281美元、3,074美元和-，以及截至2020年9月25日、2020年6月26日和9月27日的三個月的GMR資產折舊費用的期外調整為768美元、-1美元和-1美元；(I)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的3個月的額外AMTC相關成本分別為2,281美元、3,074美元和-，以及截至2020年9月25日、2020年6月26日和9月27日的3個月的GMR資產折舊費用的期外調整分別為2020年9月25日和2019年9月27日，以及截至2020年9月25日和2019年9月27日的6個月，GMR資產折舊費用的期外調整分別為768美元和768美元。
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		6月26日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
(千美元)
--營業費用對賬
*GAAP運營費用$49,368 $51,169 $53,545 $100,537 $105,201 
*基於股票的薪酬527 348 329 875 658 
*AMTC設施整合一次性成本1,358 1,161 — 2,519 — 
*與收購相關的無形資產攤銷9 — — 9 — 
新冠肺炎相關費用398 4,000 — 4,398 — 
*交易手續費1,871 117 1,081 1,988 1,447 
*Severance— 337 2,698 337 2,698 
*總計$4,163 $5,963 $4,108 $10,126 $4,803 
**非公認會計準則運營費用**$45,205 $45,206 $49,437 $90,411 $100,398 
38

*非GAAP運營費用不包括對我們淨收入下列部分的調整：(I)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為380美元、324美元和2,890美元，截至2020年9月25日和2020年6月26日、2019年9月27日的三個月分別為-、109美元和2,414美元，以及(Ii)與AMTC相關的額外成本分別為704美元和5,414美元截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月，節省的勞動力成本分別為109美元和4812美元。
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		6月26日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
(千美元)
--營業收入對賬
*GAAP營業收入$12,402 $4,532 $15,061 $16,934 $22,792 
*PSL和Sanken分銷協議2,815 3,383 — 6,198 — 
*基於股票的薪酬580 445 374 1,025 748 
*AMTC設施整合一次性成本1,766 1,705 — 3,471 — 
*與收購相關的無形資產攤銷114 — — 114 — 
新冠肺炎相關費用471 4,000 — 4,471 — 
*交易手續費1,871 117 1,081 1,988 1,447 
*Severance— 337 2,698 337 2,698 
*總計$7,617 $9,987 $4,153 $17,604 $4,893 
**非GAAP營業收入**$20,019 $14,519 $19,214 $34,538 $27,685 
非GAAP營業利潤率*(佔淨銷售額的%)14.6 %12.6 %11.8 %13.7 %8.8 %
*非GAAP營業收入和相應的非GAAP營業利潤率的計算不包括對我們淨收入以下組成部分的調整：(I)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為2,330美元、3,398美元和2,890美元，截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月的勞動力節約成本分別為-、109美元和2,414美元(Ii)截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月的額外AMTC相關成本分別為5728美元和5664美元，截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月的勞動力節約成本分別為109美元和4812美元，以及截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月的GMR資產折舊費用的期外調整分別為768美元和-664美元。

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三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		6月26日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
(千美元)
*GAAP淨收入$9,618 $4,854 $11,583 $14,472 $14,818 
利息(收入)支出(350)(313)65 (663)70 
税收規定2,082 528 2,833 2,610 10,168 
*折舊及攤銷12,487 11,539 15,988 24,026 31,477 
*EBITDA$23,837 $16,608 $30,469 $40,445 $56,533 
*對EBITDA的調整
出售設備時的非核心虧損(收益)。331 (38)604 293 559 
*外幣折算虧損(收益)1,318 (132)(609)1,186 (3,360)
股權投資收益中的淨收益(246)(212)— (458)— 
*基於股票的薪酬580 445 374 1,025 748 
*AMTC設施整合一次性成本1,766 1,705 — 3,471 — 
新冠肺炎相關費用471 4,000 — 4,471 — 
*交易手續費1,871 117 1,081 1,988 1,447 
*Severance— 337 2,698 337 2,698 
庫存成本攤銷1,115 1,583 — 2,698 — 
*鑄造服務付款1,700 1,800 — 3,500 — 
**調整後的EBITDA**$32,743 $26,213 $34,617 $58,956 $58,625 
**調整後的EBITDA利潤率**24.0 %22.8 %21.2 %23.4 %18.6 %
*調整後的EBITDA和調整後EBITDA利潤率的相應計算不包括對我們淨收入中以下組成部分的調整：(I)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為2,330美元、3,398美元和2,890美元，截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月分別為-、109美元和2,414美元，(Ii)AMTC截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月，節省的勞動力成本分別為109美元和4812美元。

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三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		6月26日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
(千美元)
税前利潤對賬
公認會計準則税前利潤$11,700 $5,382 $14,416 $17,082 $24,986 
出售設備時的非核心虧損(收益)。331 (38)604 293 559 
*外幣交易虧損(收益)1,318 (132)(609)1,186 (3,360)
股權投資收益中的淨收益(246)(212)— (458)— 
*PSL和Sanken分銷協議2,815 3,383 — 6,198 — 
*基於股票的薪酬580 445 374 1,025 748 
*AMTC設施整合一次性成本1,766 1,705 — 3,471 — 
*與收購相關的無形資產攤銷114 — — 114 — 
新冠肺炎相關費用471 4,000 — 4,471 — 
*交易手續費1,871 117 1,081 1,988 1,447 
*Severance— 337 2,698 337 2,698 
總計$9,020 $9,605 $4,148 $18,625 $2,092 
非公認會計準則税前利潤*$20,720 $14,987 $18,564 $35,707 $27,078 
*(I)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為2,661美元、3,398美元和2,890美元，截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月的勞動力節約成本分別為-、109美元和2,414美元，以及對GMR資產的折舊費用進行期外調整的成本：(I)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月的額外AMTC相關成本分別為2,661美元、3,398美元和2,890美元，截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月的勞動力節約成本分別為-美元、109美元和2,414美元(Ii)截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月的額外AMTC相關成本分別為6,059美元和5,664美元，截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月的勞動力節約成本分別為109美元和4,812美元，以及截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月的GMR資產折舊費用的期外調整分別為768美元和-1美元。

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三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		6月26日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
(千美元)
*所得税撥備的對賬
*GAAP所得税撥備$2,082 $528 $2,833 $2,610 $10,168 
*GAAP有效税率17.8 %9.8 %19.7 %15.3 %40.7 %
對GAAP結果進行調整的税收影響859 1,808 375 2,667 (5,489)
**非公認會計準則所得税撥備**$2,941 $2,336 $3,208 $5,277 $4,679 
*非公認會計準則有效税率14.2 %15.6 %17.3 %14.8 %17.3 %
*非公認會計準則的所得税撥備不包括我們淨收入的以下組成部分的税收調整：與AMTC相關的額外成本、勞動力節約成本以及GMR資產折舊費用的期外調整。截至2020年9月25日、2020年6月26日、2019年9月27日的三個月，這些調整對GAAP結果的相關税收影響分別為768美元、786美元和1,188美元，截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月分別為1,554美元和2,347美元。
三個月期滿六個月期滿
9月25日
2020		6月26日
2020		九月二十七日
2019		9月25日
2020		九月二十七日
2019
(千美元)
--淨收入對賬
*GAAP淨收入$9,618 $4,854 $11,583 $14,472 $14,818 
出售設備時的非核心虧損(收益)。331 (38)604 293 559 
*外幣交易虧損(收益)1,318 (132)(609)1,186 (3,360)
股權投資收益中的淨收益(246)(212)— (458)— 
*PSL和Sanken分銷協議2,815 3,383 — 6,198 — 
*基於股票的薪酬580 445 374 1,025 748 
*AMTC設施整合一次性成本1,766 1,705 — 3,471 — 
*與收購相關的無形資產攤銷114 — — 114 — 
新冠肺炎相關費用471 4,000 — 4,471 — 
*交易手續費1,871 117 1,081 1,988 1,447 
*Severance— 337 2,698 337 2,698 
對GAAP結果進行調整的税收影響(859)(1,808)(375)(2,667)5,489 
**非GAAP淨收入**$17,779 $12,651 $15,356 $30,430 $22,399 
*非GAAP淨收入不包括對我們淨收入的以下組成部分的調整：(I)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為2,661美元、3,398美元和2,890美元，截至9月27日的三個月的勞動力節約成本分別為-、109美元和2,414美元。(I)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月的額外AMTC相關成本分別為2,661美元、3,398美元和2,890美元
42

分別為2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日，以及截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的三個月，GMR資產折舊費用的期外調整分別為768美元、-美元和-美元；(Ii)截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月，與AMTC相關的額外成本分別為6,059美元和5,664美元，截至9月27日的六個月的勞動力節約成本分別為109美元和4,812美元；(Ii)截至2020年9月25日、2020年6月26日和2019年9月27日的六個月，額外的AMTC相關成本分別為6,059美元和5,664美元，而截至9月27日的六個月的勞動力節約成本分別為109美元和4,812美元截至2020年9月25日止六個月及截至2019年9月27日止六個月，GMR資產折舊開支的期外調整分別為768美元及2,188美元，及(Iii)截至2020年9月25日、2020年6月26日、2019年9月27日止三個月的GAAP結果調整的相關税項影響分別為768美元、786美元及1,188美元，截至2020年9月25日及2019年9月27日止六個月的相關税務影響分別為1,554美元及2,347美元。
影響我們經營業績的其他關鍵因素和趨勢
我們的財政狀況和經營業績一直並將繼續受到許多其他因素和趨勢的影響，這些因素和趨勢包括：
設計贏得新老客户的青睞
我們的終端客户不斷在現有和新的應用領域開發新產品，我們與大多數目標市場的重要OEM客户密切合作，以瞭解他們的產品路線圖和戰略。對於新產品，從設計開始到製造直到我們產生收入的時間可能很長，通常在兩到四年之間。因此，我們未來的收入高度依賴於我們在贏得客户設計委託方面的持續成功。此外，由於我們預計我們產品的ASP將隨着時間的推移而下降，我們認為設計勝利對我們未來的成功至關重要，並預計我們的新產品將越來越依賴於更新設計勝利帶來的收入。選擇過程通常是漫長的，可能需要我們在不保證我們的解決方案會被選中的情況下，為追求設計勝利而產生大量的設計和開發支出。因此，失去任何關鍵的設計勝利，或者我們的產品設計所針對的客户產品批量生產的任何重大延遲，都可能對我們的業務產生不利影響。此外，批量生產取決於我們客户的終端產品能否成功推出和接受，這可能會受到幾個我們無法控制的因素的影響。
客户需求、訂單和預測
對我們產品的需求在很大程度上取決於我們的客户所在的終端市場的市場狀況，而終端市場通常受到季節性、週期性和競爭條件的影響。此外，我們總淨銷售額的很大一部分來自對大量購買我們產品的客户的銷售。這些客户通常會定期提供他們的需求預測，但這些預測並不保證這些客户的最低購買量，客户可以修改這些預測，而不會受到懲罰。此外，按照半導體行業的慣例，客户一般可以在規定時間內取消我們產品的訂單。取消訂單可能會導致預期銷售額的損失，而不給我們足夠的時間來減少庫存和運營費用。此外，預測的變化或客户訂單的時間安排使我們面臨庫存短缺或庫存過剩的風險。
製造成本和產品組合
毛利率，或毛利潤佔總淨銷售額的百分比，已經並將繼續受到各種因素的影響，包括我們產品的ASP、特定時期的產品組合、材料成本、產量、製造成本和效率。我們認為，毛利率的主要驅動力是我們與客户就材料成本和產量談判達成的平均價格。我們的定價和利潤率取決於我們生產和銷售給客户的產品的數量和功能。隨着我們產品的成熟和單位銷量的增加，我們預計他們的ASP將會下降。我們不斷監控並努力降低我們產品的成本，提高我們的解決方案為客户提供的潛在價值，因為我們瞄準了新的設計，贏得了機會，並管理現有客户設計的產品生命週期。我們還與供應商和分包商保持密切關係，以提高質量、提高產量和降低製造成本。因此，這些下降往往與製造產量的提高以及晶圓、組裝和測試成本的降低相一致，這抵消了部分或全部因ASP下降而導致的利潤率下降。然而，我們預計我們的毛利率將在季度基礎上波動，這是由於產品組合、新產品推出、過渡到批量製造和製造成本導致的ASP的變化。如果需求減少導致生產量下降，毛利率通常會下降，這會減少我們固定制造成本的吸收。當相反的情況發生時，毛利率通常會增加。
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半導體產業的週期性
半導體行業是高度週期性的，其特點是技術變化越來越快，產品陳舊，價格競爭壓力大，標準不斷演變，產品生命週期短，產品供需波動。新技術可能會導致系統設計的突然改變或平臺的改變，這可能會使我們的一些產品過時，並需要我們投入大量的研發資源才能有效地競爭。快速增長和產能的時期 擴張之後偶爾會出現重大的市場調整，銷售下降，庫存積累，設施未得到充分利用。在擴張期間，我們的利潤率通常會提高，因為固定成本分攤到更高的生產量和單位銷售額上。此外，我們可能會建立庫存，以滿足這些時期不斷增長的市場對我們產品的需求，這將進一步吸收固定成本，增加我們的毛利率。在擴張週期中，我們可能會增加資本支出和招聘，以增加我們的產能。在增長放緩或行業收縮的時期，我們的銷售、生產和生產率受到影響，利潤率普遍下降。由於新冠肺炎對我們的主要終端市場-汽車市場的影響，我們目前正處於生產量低於最佳水平的時期。
我們運營結果的組成部分
淨銷售額
我們的總淨銷售額來自對直接客户和分銷商的產品銷售。我們通過我們的直銷隊伍、第三方和關聯方分銷商以及獨立的銷售代表在全球銷售產品。銷售額來源於不同應用的產品。我們的核心應用集中在汽車、工業和其他行業。此外，在2020財年結束後完成資產剝離交易之前，我們還生產用於其他應用的產品，如晶圓代工產品，並在北美、南美和歐洲擔任Sanken產品的分銷商。
 
我們銷售磁性傳感器IC、電源IC和光電子產品，在2020財年結束後完成資產剝離交易之前，我們還銷售晶圓代工產品，並在北美、南美和歐洲擔任Sanken產品的分銷商。營業收入當產品控制權轉移到客户手中時，通常發生在裝運或交付後的時間點，這取決於合同條款。當我們與經銷商交易時，我們的合同安排是與經銷商而不是與最終客户。無論我們是通過我們的直銷團隊和獨立銷售代表與分銷商或直接從最終客户那裏處理業務和接收訂單，我們的收入確認政策和訂單的收入確認模式都是相同的。我們確認扣除銷售退貨、價格保護調整、股票輪換權利和向客户提供的任何其他折扣或積分後的收入淨額。
銷貨成本、毛利和毛利率
銷售成本主要包括購買原材料的成本、與探測、組裝、測試和運輸產品相關的成本、人員成本(包括基於庫存的薪酬)、與這些流程的製造、採購、計劃和管理相關的設備成本、折舊和攤銷成本、物流和質量保證成本、特許權使用費、增值税、公用事業、設備維修和維護成本，以及部分佔用成本。此外，在PSL剝離之前，銷售的產品成本還包括由內部和獨立鑄造廠加工的成品硅片。
毛利的計算方法是總淨銷售額減去銷售成本。毛利受到眾多因素的影響，包括平均銷售價格、按產品、渠道和客户劃分的收入組合、匯率、季節性、製造成本以及我們設施的有效利用。影響毛利的另一個因素是擴建現有設施以達到全部產能所需的時間。因此，毛利在不同時期和不同年份有所不同。我們預計未來售出商品的成本將以絕對美元計算和佔總淨銷售額的百分比下降，這主要是由於資產剝離交易以及AMTC工廠的關閉和Sanken Products分銷業務轉移到PSL造成的。
我們的大部分成本都是固定的，因此，成本通常很難調整，或者可能需要一段時間才能適應需求的變化。此外，隨着我們擴大產能，我們的固定成本也會增加。如果我們擴大產能的速度超過了銷售增長的要求，我們的毛利率可能會受到負面影響。毛利的計算方法是毛利除以總淨銷售額。
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營業費用
研發(R&D)費用
研發費用主要包括研發機構的人員相關成本，包括基於庫存的薪酬、開發晶片和掩膜的成本、計算機輔助設計軟件的許可費、開發測試和評估的成本、開發自動測試程序的成本、設備折舊以及相關佔用和設備成本。雖然產生的大部分成本是用於新產品開發，但這些成本的很大一部分與工藝技術開發和專有封裝開發有關。研發費用還包括外部各方的技術開發成本。隨着我們繼續為新產品開發創新技術和流程，並在未來幾年增加研發人員的人數，我們預計研發費用(以絕對美元計算)和佔總淨銷售額的百分比將進一步增加。
 銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
SG&A費用主要包括與人事相關的成本，包括基於股票的薪酬，以及支付給獨立銷售代表的銷售佣金，專業費用，包括會計、審計、法律、監管和税務合規的成本。此外，與廣告、貿易展覽、企業營銷相關的成本，以及我們分攤的一部分入住費也包括SG&A費用。
隨着我們擴大銷售隊伍，增加銷售和營銷活動，我們預計銷售和營銷費用的絕對值將會增加。我們還預計，與上市公司相關的會計、審計、法律、監管、合規、董事和高級管理人員保險成本以及投資者和公關費用都將增加。此外，與我們在2021年第三財季完成IPO相關，我們將確認4040萬美元與我們A類普通股所有流通股歸屬相關的一次性股票補償費用，以及160萬美元與當時自動加速我們L類普通股股票標準歸屬期限相關的160萬美元基於股票的一次性補償費用。
利息收入(費用)，淨額
利息收入(費用)，淨額包括我們與各種金融機構維持的信貸安排的利息，以及之前根據PSL-Sanken貸款(與PSL資產剝離相關的貸款已被免除)借款的利息。現金和現金等價物的收入部分減少了當期支出，這些收入主要包括購買時合同到期日不超過三個月的某些投資。
外幣交易損益
我們因公司間交易以及與客户或供應商之間的交易而產生交易損益，交易以記錄交易的法人實體的功能貨幣以外的貨幣計價。外幣交易收益(虧損)的最大貢獻者是我們向運營AMTC貸款的子公司提供的公司間貸款的結果，在每個報告期結束時，我們都會對貸款到期的美元金額進行重新估值。
其他，淨
其他，淨額主要包括我們與PSL資產剝離相關的股權投資的收益收益，以及與我們的核心業務無關的其他收入和支出項目。
所得税撥備
我們在美國和我們開展業務的外國司法管轄區都要繳納所得税。我們的所得税條款由聯邦税、州税、地方税和外國税組成，這些税基於多個司法管轄區的收入和不確定税收狀況的變化。適用於確定我們的有效税率的主要地區是美國。我們的有效税率將根據外國收入與美國收入的相對比例、外國税收抵免和研發税收抵免的利用、公司結構的變化、遞延税收資產估值的變化以及税法和解釋的變化而有所不同。我們需要定期評估美國國税局(IRS)和其他税務機關審查我們的納税申報單可能產生的結果的可能性，以確定我們的所得税準備金和支出是否充足。如果實際事件或結果與我們當時的預期、費用或
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我們的所得税撥備可能需要抵免。任何此類調整都可能對我們的運營結果產生重大影響。

運營結果
截至2020年9月25日的三個月與截至2019年9月27日的三個月
下表彙總了截至2020年9月25日和2019年9月27日的三個月的運營結果。
三個月期滿變化變化
歸因於
資產剝離		運營變化
資產剝離後
9月25日
2020		九月二十七日
2019		$%$%
(千美元)
總淨銷售額$136,649 $163,240 $(26,591)(16.3)%$26,397 $(194)(0.1 %)
銷貨成本74,879 94,634 (19,755)(20.9)%23,352 3,597 3.8 %
毛利61,770 68,606 (6,836)(10.0)%3,045 (3,791)(5.5 %)
業務費用：
研究與發展25,130 25,952 (822)(3.2)%1,024 202 0.8 %
銷售、一般和行政24,238 27,593 (3,355)(12.2)%1,973 (1,382)(5.0 %)
業務費用共計49,368 53,545 (4,177)(7.8)%2,997 (1,180)(2.2 %)
營業收入12,402 15,061 (2,659)(17.7)%48 (2,611)(17.3 %)
其他(費用)收入，淨額：
利息收入(費用)，淨額350 (65)415 (638.5)%(872)(457)703.1 %
外幣交易(虧損)收益(1,318)609 (1,927)(316.4)%(1)(1,928)(316.6 %)
股權投資收益246 — 246 — %— 246 100.0 %
其他，淨20 (1,189)1,209 (101.7)%(287)922 (77.5 %)
其他(費用)收入合計(淨額)(702)(645)(57)8.8 %(1,160)(1,217)188.7 %
所得税撥備前收益11,700 14,416 (2,716)(18.8)%(1,112)(3,828)(26.6 %)
所得税撥備2,082 2,833 (751)(26.5)%(246)(997)(35.2 %)
淨收入9,618 11,583 (1,965)(17.0)%(866)(2,831)(24.4 %)
可歸因於非控股權益的淨收入34 18 16 88.9 %— 16 88.9 %
Allegro微系統公司的淨收入。$9,584 $11,565 $(1,981)(17.1)%$(866)$(2,847)(24.6 %)
(1)我們在上述期間的總淨銷售額包括通過我們與Sanken的經銷協議產生的關聯方淨銷售額。在截至2019年9月27日的三個月期間，我們的總淨銷售額還包括與PSL向Sanken銷售晶圓代工產品相關的關聯方淨銷售額，以及與我們在北美、南美和歐洲分銷Sanken產品相關的淨銷售額，在每一種情況下，在截至2020年9月25日的三個月期間，我們都沒有確認這些淨銷售額，而且由於我們完成了資產剝離交易，因此在未來任何時期都不會確認這些淨銷售額。有關上述期間我們關聯方淨銷售額的更多信息，請參閲本季度報告中其他部分包含的未經審計的合併財務報表。
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下表列出了我們在所述期間的經營成果佔總淨銷售額的百分比。
三個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019
總淨銷售額100.0 %100.0 %
銷貨成本54.8 %58.0 %
毛利45.2 %42.0 %
業務費用：
研究與發展18.4 %15.9 %
銷售、一般和行政17.7 %16.9 %
業務費用共計36.1 %32.8 %
營業收入9.1 %9.2 %
其他(費用)收入，淨額：
利息收入(費用)，淨額0.3 %— %
外幣交易(虧損)收益(1.0)%0.4 %
股權投資收益0.1 %— %
其他，淨— %(0.7)%
其他(費用)收入合計(淨額)(0.6)%(0.3)%
所得税撥備前收益8.5 %8.9 %
所得税撥備1.5 %1.8 %
淨收入7.0 %7.1 %
可歸因於非控股權益的淨收入— %— %
Allegro微系統公司的淨收入。7.0 %7.1 %
總淨銷售額
在截至2020年9月25日的三個月裏，總淨銷售額減少了2660萬美元，降幅為16.3%，從截至2019年9月27日的三個月的1.632億美元降至1.366億美元。這一下降主要是由於PSL資產剝離造成的2640萬美元。其餘的減少了20萬美元，這是由於新冠肺炎大流行的初步影響後需求有所回升的結果，下文將更全面地描述這一點。
按核心終端市場和應用劃分的銷售趨勢
下表彙總了按核心終端市場和其他應用劃分的淨銷售額。按市場對淨銷售額進行分類是基於最終產品的特性和我們的產品將被設計成的應用。其他應用包括晶片代工和分銷銷售，這與我們2021財年的核心業務無關，也不再是我們核心業務的一部分。
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三個月期滿變化
9月25日
2020		九月二十七日
2019		金額%
(千美元)
核心終端市場：
汽車$89,479 $98,209 $(8,730)(8.9)%
工業21,650 18,092 3,558 19.7 %
其他25,520 20,542 4,978 24.2 %
核心終端市場總量136,649 136,843 (194)(0.1)%
其他應用程序：
晶圓代工產品— 16,698 (16,698)(100.0)%
三肯產品的經銷情況— 9,699 (9,699)(100.0)%
總淨銷售額$136,649 $163,240 $(26,591)(16.3)%
在截至2020年9月25日的三個月裏，我們對核心終端市場的淨銷售額減少了20萬美元，降幅為0.1%，從截至2019年9月27日的三個月的1.368億美元降至1.366億美元，這是由於汽車業務下降了870萬美元，降幅8.9%，被工業業務增長360萬美元，降幅19.7%和其他業務增長500萬美元，降幅24.2%所抵消。
與截至2019年9月27日的三個月相比，截至2020年9月25日的三個月期間汽車淨銷售額有所下降，原因是我們客户的汽車生產放緩，以反映與新冠肺炎疫情相關的需求不確定性。
與截至2019年9月27日的三個月相比，在截至2020年9月25日的三個月期間，工業和其他淨銷售額有所改善，這主要是因為工業自動化應用的健康需求，數據中心應用的需求和市場份額的增加，以及與COVID相關的打印機和其他外圍設備需求的增加。
按產品劃分的銷售趨勢
下表彙總了按產品劃分的淨銷售額：
三個月期滿變化
9月25日
2020		九月二十七日
2019		金額%
(千美元)
功率集成電路(PIC)$50,271 $45,235 $5,036 11.1 %
磁性傳感器(“MS”)86,097 91,608 (5,511)(6.0)%
光子學281 — 281 100.0 %
晶圓代工產品— 16,698 (16,698)(100.0)%
三肯產品的經銷情況— 9,699 (9,699)(100.0)%
總淨銷售額$136,649 $163,240 $(26,591)(16.3)%
按產品劃分的淨銷售額下降是由於磁性傳感器IC產品銷售額減少了550萬美元，剝離交易導致與晶圓代工產品和Sanken經銷產品相關的淨銷售額分別減少了1670萬美元和970萬美元。電力集成電路產品銷售額增加了500萬美元，光電子公司的銷售額增加了30萬美元，這部分抵消了這些下降。磁性傳感器IC產品銷量的下降與汽車大流行相關的需求疲軟是一致的。功率集成電路IC產品銷量的增長主要是由數據中心等工業和基礎設施應用的增長推動的。
 
48

按地理位置劃分的銷售趨勢
下表彙總了基於收貨地點的地理位置的淨銷售額。
三個月期滿變化
9月25日
2020		九月二十七日
2019		金額%
(千美元)
美洲：
美國$20,962 $30,659 $(9,697)(31.6)%
其他美洲3,249 5,200 (1,951)(37.5)%
歐洲、中東和非洲地區：
歐洲24,374 24,140 234 1.0 %
亞洲：
日本22,511 42,472 (19,961)(47.0)%
大中華區37,935 36,696 1,239 3.4 %
韓國12,515 13,950 (1,435)(10.3)%
其他亞洲15,103 10,123 4,980 49.2 %
總淨銷售額$136,649 $163,240 $(26,591)(16.3)%
與截至2019年9月27日的三個月相比，在截至2020年9月25日的三個月期間，各地理位置的淨銷售額有所下降，主要原因是被剝離的晶圓代工和分銷銷售額總計2640萬美元，與我們的核心業務無關，也不再是我們核心業務的一部分。
不包括與資產剝離交易相關的970萬美元的淨銷售額，淨銷售額下降190萬美元，降幅為7%。.3%(T)在美國和其他美洲，主要是由於我們在汽車終端市場銷售的核心應用產品的需求減少。由其他美洲國家組成的主要國家是墨西哥。
歐洲市場淨銷售額增長20萬美元，增幅為1.0%，主要是由於對XEV應用的需求增加，抵消了傳統汽車需求疲軟的影響。組成歐洲的主要國家是德國和法國。
剔除與資產剝離交易相關的日本淨銷售額1670萬美元，截至2020年9月25日的三個月亞洲收入總計8810萬美元，而截至2019年9月27日的三個月收入為8660萬美元。亞洲地區淨銷售額增加150萬美元，增幅為1.7%, 這主要是由於日本和韓國的需求下降，與汽車需求疲軟相關，而其他亞洲地區對我們功率IC產品的增長抵消了這一影響。
銷貨成本、毛利和毛利率
在截至2020年9月25日的三個月中，銷售商品成本從截至2019年9月27日的三個月的9,460萬美元下降至7,490萬美元，降幅為20.9%。銷售成本下降的主要原因是PSL資產剝離導致銷售成本減少2340萬美元。其餘360萬美元的銷售成本增加主要是由於標準利潤率下降、退貨和質量以及其他相關成本增加而導致的410萬美元，但部分被銷量減少所抵消。此外，與Voxtel相關的影響為10萬美元，主要歸因於在此期間收購的無形攤銷。這部分被60萬美元改善的製造成本吸收以及整體產能和效率提高所抵消。
在截至2020年9月25日的三個月裏，毛利潤減少了680萬美元，降幅為10.0%，從截至2019年9月27日的三個月的6860萬美元降至6180萬美元。。其中，300萬美元可歸因於PSL資產剝離。其餘380萬美元的毛利增長主要歸因於上文討論的銷售成本的影響，但部分被對核心終端市場的營業淨銷售額減少20萬美元所抵消。
49

研發費用
在截至2020年9月25日的三個月中，研發費用減少了90萬美元，降幅為3.2%，從截至2019年9月27日的三個月的2,600萬美元降至2,510萬美元。這一減少主要是由於與PSL資產剝離有關的費用減少了100萬美元，辦公和業務費用減少了100萬美元，但被員工薪酬和相關費用合計增加110萬美元以及庫存和用品增加所部分抵消。
在截至2020年9月25日的三個月期間，研發費用佔我們總淨銷售額的18.4%，而截至2019年9月27日的三個月期間，研發費用佔我們總淨銷售額的15.9%。這一百分比的增長主要是因為我們的總淨銷售額減少了。
SG&A費用
在截至2020年9月25日的三個月裏，SG&A費用減少了340萬美元，降幅為12.2%，從截至2019年9月27日的三個月的2760萬美元降至2420萬美元。這一減少主要是因為遣散費減少了320萬美元，與PSL資產剝離相關的費用減少了200萬美元，差旅和會議成本以及銷售佣金總共減少了90萬美元，但被公司撥款和儲備、外部服務、合同勞動力和專業費用總共增加了230萬美元所部分抵消。
SG&A費用佔我們截至2020年9月25日的三個月總淨銷售額的17.7%，高於截至2019年9月27日的三個月總淨銷售額的16.9%。這一百分比的增長主要是因為我們的總淨銷售額減少了。
利息收入(費用)，淨額
利息收入(支出)，淨增加40萬美元，到利息收入，在截至2020年9月25日的三個月期間，從利息支出中淨增加40萬美元，在截至2019年9月27日的三個月期間，淨增加10萬美元。利息支出減少的主要原因是，作為PSL資產剝離的一部分，消除了與PSL債務有關的關聯方利息成本。
外幣交易(虧損)收益
在截至2020年9月25日的三個月裏，我們記錄了130萬美元的外幣交易虧損，而在截至2019年9月27日的三個月裏，我們錄得了60萬美元的收益。在截至2020年9月25日的三個月期間錄得的外幣交易虧損主要是由於我們在英國和泰國的已實現和未實現虧損分別為100萬美元和30萬美元。在截至2019年9月27日的三個月裏，貨幣收益主要歸因於我們在英國和泰國的每個地點都有30萬美元的已實現和未實現收益。
其他，淨
其他方面，在截至2020年9月25日的三個月裏，淨收益增加了120萬美元，從截至2019年9月27日的三個月的虧損120萬美元增加到約2000萬美元。此外，股權投資收益中的收益反映了截至2020年9月25日的三個月期間增加了20萬美元，相當於我們在截至2020年9月25日的三個月期間對PSL投資30%的收益。
所得税撥備
所得税撥備和實際所得税税率分別為210萬美元和d 17.8%在截至2020年9月25日的三個月內，分別為280萬美元19.7%，分別為相比之下，在截至2019年9月27日的三個月內。這三個月季度比率的下降主要是因為與截至2019年9月27日的三個月期間相比，我們截至2020年9月25日的三個月的運營率中包括的外國衍生無形收入福利的總體估計增加。由於計入了退税調整撥備，我們截至2020年9月25日的三個月期間的離散項目的季度税率與截至2019年9月27日的三個月期間相比有所增加。我們的有效所得税率是根據當期所得税撥備前的收入、不同國家的收入構成以及對潛在税收後果、好處和/或税務審計或其他或有税務事項的解決方案(如有)的調整(如果有的話)來計算的。
50

截至2020年9月25日的6個月與截至2019年9月27日的6個月
下表彙總了我們在截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月期間的運營結果。
六個月期滿變化變化
歸因於
資產剝離		運營變化
資產剝離後
9月25日
2020		九月二十七日
2019		$%$%
(千美元)
總淨銷售額$251,650 $315,683 $(64,033)(20.3)%$52,010 $(12,023)(3.8 %)
銷貨成本134,179 187,690 (53,511)(28.5)%46,571 (6,940)(3.7 %)
毛利117,471 127,993 (10,522)(8.2)%5,439 (5,083)(4.0 %)
業務費用：
研究與發展49,510 52,080 (2,570)(4.9)%1,635 (935)(1.8 %)
銷售、一般和行政51,027 53,121 (2,094)(3.9)%3,602 1,508 2.8 %
業務費用共計100,537 105,201 (4,664)(4.4)%5,237 573 0.5 %
營業收入16,934 22,792 (5,858)(25.7)%202 (5,656)(24.8 %)
其他收入(費用)，淨額：
利息收入(費用)，淨額663 (70)733 (1047.1)%(1,773)(1,040)1485.7 %
外幣交易(虧損)收益(1,186)3,360 (4,546)(135.3)%2 (4,544)(135.2 %)
股權投資收益458 — 458 — %— 458 100.0 %
其他，淨213 (1,096)1,309 (119.4)%(237)1,072 (97.8 %)
其他收入(費用)合計(淨額)148 2,194 (2,046)(93.3)%(2,008)(4,054)(184.8 %)
所得税撥備前收益17,082 24,986 (7,904)(31.6)%(1,806)(9,710)(38.9 %)
所得税撥備2,610 10,168 (7,558)(74.3)%5,150 (2,408)(23.7 %)
淨收入14,472 14,818 (346)(2.3)%(6,956)(7,302)(49.3 %)
可歸因於非控股權益的淨收入68 69 (1)(1.4)%— (1)(1.4 %)
Allegro微系統公司的淨收入。$14,404 $14,749 $(345)(2.3)%$(6,956)$(7,301)(49.5 %)
(1)我們在上述期間的總淨銷售額包括通過我們與Sanken的經銷協議產生的關聯方淨銷售額。在截至2019年9月27日的六個月期間，我們的總淨銷售額還包括與PSL向Sanken銷售晶圓代工產品相關的關聯方淨銷售額，以及與我們在北美、南美和歐洲分銷Sanken產品相關的淨銷售額，在每一種情況下，在截至2020年9月25日的六個月期間，我們都沒有確認這些淨銷售額，而且由於我們完成了資產剝離交易，因此在未來任何時期都不會確認這些淨銷售額。有關上述期間我們關聯方淨銷售額的更多信息，請參閲本季度報告中其他部分包含的未經審計的合併財務報表。

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下表列出了我們在所述期間的經營成果佔總淨銷售額的百分比。
六個月期滿
9月25日
2020		九月二十七日
2019
總淨銷售額100.0 %100.0 %
銷貨成本53.3 %59.5 %
毛利46.7 %40.5 %
業務費用：
研究與發展19.7 %16.5 %
銷售、一般和行政20.3 %16.8 %
業務費用共計40.0 %33.3 %
營業收入6.7 %7.2 %
其他收入(費用)，淨額：
利息支出，淨額0.3 %— %
外幣交易(虧損)收益(0.5)%1.1 %
股權投資收益0.2 %— %
其他，淨0.1 %(0.3)%
其他收入(費用)合計(淨額)0.1 %0.8 %
所得税撥備前收益6.8 %8.0 %
所得税撥備1.1 %3.3 %
淨收入5.7 %4.7 %
可歸因於非控股權益的淨收入— %— %
Allegro微系統公司的淨收入。5.7 %4.7 %
總淨銷售額
在截至2020年9月25日的六個月裏，總淨銷售額減少了6400萬美元，降幅為20.3%，從截至2019年9月27日的六個月的3.157億美元降至2.517億美元。在這一減少中，5200萬美元可歸因於PSL資產的剝離。其餘淨銷售額減少1,200萬美元是由於新冠肺炎疫情導致的需求減少，下文將對此進行更全面的描述。
按核心終端市場和應用劃分的銷售趨勢
下表彙總了按核心終端市場和其他應用劃分的淨銷售額。按市場對淨銷售額進行分類是基於最終產品的特性和我們的產品將被設計成的應用。其他應用包括晶片代工和分銷銷售，這與我們2021財年的核心業務無關，也不再是我們核心業務的一部分。
六個月期滿變化
9月25日
2020		九月二十七日
2019		金額%
(千美元)
核心終端市場：
汽車$165,857 $190,607 $(24,750)(13.0)%
工業42,056 34,737 7,319 21.1 %
其他43,737 38,329 5,408 14.1 %
核心終端市場總量251,650 263,673 (12,023)(4.6)%
其他應用程序：
晶圓代工產品— 32,988 (32,988)(100.0)%
三肯產品的經銷情況— 19,022 (19,022)(100.0)%
總淨銷售額$251,650 $315,683 $(64,033)(20.3)%
52

在截至2020年9月25日的六個月裏，我們對核心終端市場的淨銷售額從截至2019年9月27日的六個月的2.637億美元下降到2.517億美元，降幅為1200萬美元，降幅為4.6%，這是由於汽車業務下降了2470萬美元，降幅為13.0%，部分被工業業務的增長740萬美元，降幅21.1%和其他業務的增長540萬美元，降幅14.1%所抵消。
與截至2019年9月27日的6個月相比，截至2020年9月25日的6個月期間汽車淨銷售額有所下降，原因是我們客户的汽車生產放緩，反映出工廠關閉以及與新冠肺炎疫情相關的需求不確定性。
與截至2019年9月27日的六個月相比，在截至2020年9月25日的六個月期間，工業和其他淨銷售額有所改善，這主要是由於工業自動化應用、數據中心應用的健康需求，以及與COVID相關的打印機和其他外圍設備需求的增加。
按產品劃分的銷售趨勢
下表彙總了按產品劃分的淨銷售額：
六個月期滿變化
9月25日
2020		九月二十七日
2019		金額%
(千美元)
功率集成電路(PIC)$91,870 $80,235 $11,635 14.5 %
磁性傳感器(“MS”)159,499 183,438 (23,939)(13.1)%
光子學281 — 281 100.0 %
晶圓代工產品— 32,988 (32,988)(100.0)%
三肯產品的經銷情況— 19,022 (19,022)(100.0)%
總計$251,650 $315,683 $(64,033)(20.3)%
按產品劃分的淨銷售額下降的原因是磁性傳感器IC產品銷售額減少2,390萬美元，與新冠肺炎疫情相關的車輛產量減少導致的汽車需求疲軟一致，以及剝離交易導致與晶圓代工產品和三肯經銷產品相關的淨銷售額分別減少3,300萬美元和1,900萬美元。這些下降被主要由數據中心需求增長推動的電力IC產品銷售額增加1170萬美元和該期間一次收購導致的Photonics產品銷售額增加30萬美元部分抵消。
 
按地理位置劃分的銷售趨勢
下表彙總了基於收貨地點的地理位置的淨銷售額。
六個月期滿變化
9月25日
2020		九月二十七日
2019		金額%
(千美元)
美洲：
美國$33,958 $59,248 $(25,290)(42.7)%
其他美洲5,177 11,208 (6,031)(53.8)%
歐洲、中東和非洲地區：
歐洲42,220 52,281 (10,061)(19.2)%
亞洲：
日本46,131 85,940 (39,809)(46.3)%
大中華區70,006 59,960 10,046 16.8 %
韓國26,127 27,294 (1,167)(4.3)%
其他亞洲28,031 19,752 8,279 41.9 %
總計$251,650 $315,683 $(64,033)(20.3)%
53

與截至2019年9月27日的六個月相比，截至2020年9月25日的六個月期間，各地理位置的淨銷售額下降，主要原因是剝離了總計5,200萬美元的晶圓代工和分銷銷售額，這些銷售額與我們的核心業務無關，也不再是我們核心業務的一部分，以及新冠肺炎疫情和整個客户供應鏈的相關庫存調整導致的全球需求下降了1,200萬美元。
不包括與資產剝離交易相關的1920萬美元的淨銷售額，淨銷售額下降了1210萬美元，降幅為23.6%在……裏面在美國和其他美洲，主要是由於工廠關閉和新冠肺炎疫情相關的需求疲軟，導致我們在汽車終端市場銷售的核心應用產品的需求減少。由其他美洲國家組成的主要國家是墨西哥。
歐洲淨銷售額減少1,010萬美元，降幅為19.2%，主要是由於我們在汽車終端市場銷售的核心應用產品的需求減少，以及傳統工業市場的一些疲軟。組成歐洲的主要國家是德國和法國。
不包括與日本3280萬美元的資產剝離交易相關的淨銷售額，在截至2020年9月25日的6個月裏，亞洲的收入總計1.703億美元，而截至2019年9月27日的6個月裏，亞洲的收入總計1.602億美元。亞洲淨銷售額增長1,010萬美元，增幅為6.3%，主要是由於中國和其他亞洲地區汽車和工業產品的增長，部分抵消了日本和韓國因汽車需求疲軟而需求下降的影響。
銷貨成本、毛利和毛利率
在截至2019年9月25日的六個月中，銷售商品成本減少了5,350萬美元，降幅為28.5%，從截至2019年9月27日的六個月的187.7美元降至134.2美元。銷售成本下降的主要原因是PSL資產剝離導致銷售成本減少4660萬美元。其餘690萬美元的銷售成本下降主要是由於數量減少、製造成本吸收、退貨和相關質量以及庫存交易成本的攤銷減少了430萬美元。此外，這一下降還受到280萬美元資本化製造差異攤銷、製造成本吸收和
整體產能和效率提升。這一減少被與Voxtel相關的10萬美元影響部分抵消，這主要歸因於在此期間獲得的無形攤銷。
在截至2020年9月25日的六個月中，毛利潤從截至2019年9月27日的六個月的1.28億美元下降到1.175億美元，降幅為8.2%。在這一減少中，540萬美元歸因於PSL資產的剝離。其餘510萬美元的毛利潤下降是由於對核心終端市場的淨銷售額運營減少了12.0美元，但部分被上文討論的銷售成本的影響所抵消。
研發費用
在截至2020年9月25日的六個月中，研發費用減少了260萬美元，降幅為4.9%，從截至2019年9月27日的六個月的5,210萬美元降至4950萬美元。這一減少主要是由於與PSL資產剝離有關的費用減少160萬美元，以及辦公和業務費用以及公司撥款減少180萬美元，但被庫存和用品增加100萬美元部分抵消。
在截至2020年9月25日的6個月期間，研發費用佔我們總淨銷售額的19.7%，而在截至2019年9月27日的6個月期間，研發費用佔我們總淨銷售額的16.5%。這一百分比的增長主要是因為我們的總淨銷售額減少了。
SG&A費用
在截至2020年9月25日的六個月裏，SG&A費用減少了210萬美元，降幅為3.9%，從截至2019年9月27日的六個月的5310萬美元降至5100萬美元。這一減少主要是由於與PSL剝離有關的費用減少了360萬美元，遣散費減少了300萬美元，外部服務、差旅和薪金及相關費用總共減少了460萬美元，但被#年增加的310萬美元部分抵銷了這一減少額。
54

專業費用以及辦公、銷售和營銷費用、公司撥款、攤銷和設施相關費用的減少共計540萬美元。
SG&A費用佔我們截至2020年9月25日的6個月總淨銷售額的20.3%，高於截至2019年9月27日的6個月總淨銷售額的16.8%。這一百分比的增長主要是因為我們的總淨銷售額減少了。
利息收入(費用)，淨額
利息收入(支出)，淨增加70萬美元，到利息收入，在截至2020年9月25日的6個月期間，從利息支出中淨增加70萬美元，在截至2019年9月27日的6個月期間，淨增加10萬美元。利息收入的增加主要是因為消除了與PSL債務有關的關聯方利息成本，這是2021年會計年度開始時發生的PSL剝離的一部分。
外幣交易(虧損)收益
在截至2020年9月25日的6個月裏，我們錄得120萬美元的外幣交易虧損，而在截至2019年9月27日的6個月裏，我們錄得340萬美元的收益。在截至2020年9月25日的六個月期間錄得的外幣交易虧損主要是由於我們在英國的已實現和未實現虧損210萬美元，部分被我們在泰國的已實現和未實現收益120萬美元所抵消。在截至2019年9月27日的六個月期間，貨幣收益主要歸因於我們在泰國和英國的已實現收益和未實現收益分別為180萬美元和150萬美元。
其他，淨
其他方面，在截至2020年9月25日的6個月裏，淨收益增加了130萬美元，從截至2019年9月27日的6個月的虧損110萬美元增加到20萬美元。此外，股權投資收益中的收益反映了截至2020年9月25日的6個月期間增加了50萬美元，相當於我們在截至2020年9月25日的6個月期間對PSL投資30%的收益。在截至2019年9月27日的六個月期間，虧損主要是由於與分銷商達成和解以及處置2020財年前三個月出售的馬薩諸塞州伍斯特工廠的設備所產生的相關費用。
所得税撥備
所得税撥備和實際所得税税率為分別為260萬美元和15.3%六個月期滿 2020年9月25日1020萬美元和40.7%，分別為令人驚訝的是，在截至2019年9月27日的六個月期間。與截至2019年9月27日的6個月相比，我們在截至2020年9月25日的6個月期間的所得税撥備和有效税率有所下降，主要原因是2020財年第一季度記錄的用於結算2016、2017和2018年度美國國税局轉讓定價審計的獨立税費約為550萬美元。此外，我們估計，與2020財年相比，2021財年美國税制改革中的外國派生無形收入條款的好處將增加，這是由於預測的應税收入同比增加。我們的有效所得税率是根據當期所得税撥備前的收入、不同國家的收入構成以及對潛在税收後果、好處和/或税務審計或其他或有税務事項的解決方案(如有)的調整(如果有的話)來計算的。
流動性與資本資源
截至2020年9月25日，我們擁有2.02億美元的現金和現金等價物以及298.1美元的營運資本，而截至2020年3月27日，我們擁有214.5美元的現金和現金等價物以及298.1美元的營運資本。營運資金受到我們業務需求的時間和範圍的影響。
我們對流動性和資本的主要要求是營運資本、資本支出、未償債務的本金和利息支付以及其他一般公司需求。從歷史上看，這些現金需求是通過經營活動提供的現金以及現金和現金等價物來滿足的。2020年3月，我們在循環信貸安排下借入了總計4,300萬美元(包括PSL在循環信貸安排(“PSL Revolver”)下借入的1,000萬美元)，這幾乎代表了我們所有的可用能力，目的是在新冠肺炎疫情持續不確定的情況下增加我們的現金狀況，並幫助保持財務靈活性。的
55

這4300萬美元，即根據PSL Revolver借款的1000萬美元債務是PSL的債務，截至2020年9月25日不再包括在我們的綜合資產負債表中。此外，這類借款的收益由PSL保留，在PSL資產剝離完成後不再供我們使用。剩餘的3300萬美元的債務本金總額(其中2500萬美元是根據AML Revolver借款，800萬美元是根據AML的信用額度借款，如下所述)將於2020年12月到期。於二零二零年九月三十日，吾等與瑞士信貸股份公司開曼羣島分行(行政代理及抵押品代理)及其他代理、安排行及貸款方訂立定期貸款信貸協議，提供3.25億美元優先擔保定期貸款安排(“定期貸款安排”)。於2020年9月30日，吾等亦與作為行政代理及抵押品代理的瑞穗銀行有限公司及其他代理、安排行及貸款方訂立循環信貸協議，提供5,000萬美元優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”及連同定期貸款安排“高級擔保信貸安排”)。在簽訂循環信貸安排方面，我們用手頭的現金償還了瑞穗銀行(Mizuho Bank，Ltd)在AML Revolver項下的2,500萬美元未償還款項，以及AML與三菱日聯銀行(Bank Of Mitsubishi UFJ)簽訂的800萬美元信貸額度協議，並終止了在該協議下的所有承諾。
我們預計，與上市公司相關的會計、法律和專業費用以及其他成本將大幅增加。我們相信，我們現有的現金資源，加上我們首次公開募股(IPO)的收益和我們進入資本市場的機會，將足以為我們的持續運營、增長戰略、計劃中的資本支出以及我們預計至少在未來12個月內作為上市公司而產生的額外費用提供資金。如果這些資源不足以滿足我們的流動性要求，我們可能需要尋求額外的融資。如果我們通過發行股權證券來籌集更多資金，我們的股東將會受到稀釋。債務融資如果可行，可能包含對我們的業務或我們未來獲得額外債務融資的能力有很大限制的契約。我們籌集的任何額外融資都可能包含對我們或我們的股東不利的條款。我們不能向您保證，我們將能夠以對我們或我們現有股東有利的條款獲得額外融資，或者根本不能。
經營、投資和融資活動的現金流
下表彙總了截至2020年9月25日和2019年9月27日的六個月期間的現金流：
六個月期滿
2020年9月25日
2019年9月27日
(千美元)
經營活動提供的淨現金$28,640 $27,716 
投資活動所用現金淨額(42,644)(14,279)
融資活動提供的現金淨額— 30,000 
匯率變動對現金及現金等價物的影響2,480 (7,157)
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增$(11,524)$36,280 
經營活動
在截至2020年9月25日的六個月期間，經營活動提供的淨現金為2,860萬美元，主要來自我們1,450萬美元的淨收入和2,690萬美元的非現金費用，但部分被運營資產和負債淨減少1,270萬美元所抵消。營業資產和負債的淨變化包括：預付費用和其他資產增加1670萬美元，存貨增加880萬美元，應計費用及其他流動和長期負債減少560萬美元，應收賬款增加130萬美元，其他部分被應收/應付相關方減少1070萬美元、應收貿易賬款淨額減少620萬美元和應付貿易賬款增加280萬美元所抵消。不包括PSL相關資產520萬美元的非現金轉移和收購Voxtel的影響，預付費用和其他資產的增加包括預付税款增加290萬美元，遞延IPO成本增加240萬美元，可攤銷專利成本增加170萬美元，預付合同和存款增加80萬美元，其他預付費用增加770萬美元。880萬美元的庫存增加是2020年3月至27日餘額減少2240萬美元的結果，被PSL和Sanken分銷業務相關資產的非現金轉移帶來的3220萬美元的影響以及210萬美元的非現金庫存撥備所抵消，這是由於收購Voxtel增加了310萬美元的庫存。應計費用以及其他流動和長期負債的減少是因為餘額從2020年3月27日起減少了1340萬美元，經與Voxtel收購相關的2650萬美元非現金增加(主要用於遞延和或有)進行了調整
56

對價被PSL和Sanken分銷相關資產的非現金轉移帶來的760萬美元影響所抵消。應付貿易賬款受到與PSL相關的420萬美元債務非現金轉移的影響，差異是由於正常業務過程中此類付款的時間安排造成的。與應收賬款、應收賬款淨額、其他應收賬款和應收/應付關聯方的應收賬款有關的變化主要是由於在正常業務過程中此類付款的時間不同所致。
年內，營運活動提供的現金淨額為2,770萬美元。截至2019年9月27日的6個月期間主要來自我們1480萬美元的淨收益和3440萬美元的非現金費用，但營業資產和負債淨減少2150萬美元部分抵消了這一影響。營業資產和負債淨減少包括應付相關方增加1,960萬美元，應計費用及其他流動和長期負債減少1,180萬美元，預付費用和其他資產增加390萬美元，應付貿易賬款減少80萬美元。這些現金的減少被貿易應收賬款淨額減少1030萬美元、存貨減少300萬美元和應收賬款其他減少110萬美元部分抵消。應收貿易賬款淨額減少的主要原因是同期銷售額同比下降，其中包括40萬美元的非現金壞賬撥備。應計費用及其他當前和長期負債減少的主要原因是，獎勵計劃支付了1,450萬美元，應計負債和其他負債合計淨減少310萬美元，但部分被某些應計税收賬户淨增580萬美元所抵消，這些淨增主要與美國國税局2020財年與PSL就轉讓定價協議達成的和解有關。庫存減少是銷售減少的結果，並被期內150萬美元庫存撥備的非現金影響部分抵消。應付貿易應收賬款和應收賬款(其他)的減少主要是由於在正常業務過程中支付這些款項的時間不同所致。
投資活動
用於投資活動的現金淨額主要包括購買和銷售房地產、廠房和設備，部分被出售房地產、廠房和設備的收益所抵消。我們預計，我們從一家集成設備製造商到我們目前的無廠房、輕資產製造模式的多年過渡，包括在2020財年結束後完成資產剝離交易，將導致未來資本支出的減少。
年內，用於投資活動的現金淨額為4,260萬美元。六個月期滿2020年9月25日，包括1,810萬美元的物業、廠房和設備採購，850萬美元的現金用於收購Voxtel，以及PSL資產剝離帶來的1,630萬美元的現金轉移，部分被房地產、廠房和設備銷售收益的30萬美元所抵消。
年內，用於投資活動的現金淨額為1,430萬美元。六個月期滿2019年9月27日，包括購買房產、廠房和設備1820萬美元，部分被出售房產、廠房和設備所得的390萬美元所抵消。銷售物業、廠房和設備所得的390萬美元主要歸因於2020財年前三個月出售我們位於馬薩諸塞州伍斯特的工廠(“伍斯特工廠”)。
籌資活動
年內的融資活動並沒有提供現金淨額。六個月期滿2020年9月25日。
年內，融資活動提供的現金淨額為3,000萬美元。六個月期滿2019年9月27日，包括償還2019財年第四季度發放給Sanken的3000萬美元短期貸款。
債務義務
自.起2020年9月25日，我們的信貸安排下的未償還債務本金總額為3300萬美元；截至2020年10月1日，3300萬美元已全部償還，兩項信貸安排均已終止。我們於2020年9月30日獲得了一筆3.25億美元的7年期新貸款。
信貸安排説明
AML旋轉器
2019年1月22日，AML與作為貸款人的瑞穗銀行(Mizuho Bank，Ltd.)簽訂了一項循環信貸協議，規定了最高借款能力為2500萬美元的循環信貸安排(AML Revolver)。2020年1月22日，AML和貸款人修改了AML Revolver，延長了AML Revolver下承諾的終止日期
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2020年1月22日至2021年1月22日(《承諾終止日》)。2020年9月30日，我們全額償還了AML Revolver，並同時終止了它。
AML Revolver項下的借款按年利率計息，根據AML的選擇，利率等於(I)LIBOR(就適用的利息期而言，定義為貸款人在上午11點左右決定的發放或維持此類貸款的年利率)。在適用利息期開始前兩個倫敦營業日的倫敦時間)，或(Ii)資金成本利率(就適用利息期而言，定義為貸款人確定為在該利息期內以美元為其提供貸款的實際成本的年利率)，在每種情況下，加0.4%的利差。此外，反洗錢須按季支付每年0.2%的欠款承諾費，作為該季度期間根據《反洗錢轉盤》平均每日未使用的承諾額的0.2%。AML還被要求在AML Revolver的截止日期支付2.5萬美元的不可退還的預付費用。
AML Revolver項下的未償還借款本金，連同其所有應計和未付利息，應在(I)適用利息期的最後一天或(Ii)承諾終止日(或在每種情況下，根據條款加速借款或以其他方式終止AML Revolver項下的承諾的較早日期)中的第一個發生時到期並支付。
AML獲準隨時預付AML Revolver項下未償還的全部或任何部分借款，無需支付溢價或罰款，前提是任何部分預付款的總金額不得低於10萬美元或其整數倍，並且所有預付款必須附有截至預付款日期的預付金額的應計未付利息。根據AML Revolver預付的金額隨後可以再借入，前提是這種預付款不伴隨着基礎承諾的終止。
AML Revolver下的債務不以抵押品擔保。管理AML Revolver的信貸協議包含某些契約，除其他事項外，除某些例外情況外，這些契約限制AML的能力：
•與任何其他實體合併、合併或合併；
•購買或以其他方式獲得任何其他實體的全部或幾乎所有資產、負債或財產；
•出售、租賃、轉讓或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產或財產；
•改變經營活動性質；
•與關聯公司進行交易；以及
•修改其管理文件。
信貸協議還包含一項財務契約，要求AML在每個財年保持正數的所得税前綜合收益和綜合淨收入。
管理AML Revolver的信貸協議包含某些習慣陳述、保證和肯定契約。此外，貸款人將被允許加速所有未償還借款和其他債務，終止未償還承諾，並在發生某些違約事件時行使其他指定的補救措施(受某些寬限期和例外情況的約束)，這些違約事件包括(除其他外)付款違約、違反陳述和擔保、契約違約、重大債務的交叉加速、某些破產和無力償債事件、以及某些判決、控制權的變化和重大不利影響。
AML信用額度
AML在三菱日聯銀行(Bank Of Mitsubishi UFJ)有一項信貸額度，規定最高借款能力為8.0美元，利率為1.9%。2020年10月1日，我們全額償還了這一信用額度，並聯合終止了這一信用額度。
AMPI信貸安排
2019年11月26日，AMPI與菲律賓聯合銀行(Union Bank of the Philippia，Inc.)簽訂了一項信貸額度協議，規定最高借款能力為6000萬菲律賓比索(約合120萬美元)以銀行的現行利率計算。該信貸額度將於2021年8月31日到期。
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2019年11月20日，AMPI與BDO Unibank簽訂了一項信貸額度協議，規定最高借款能力為7500萬菲律賓比索(約合150萬日元)以銀行的現行利率計算。該信貸額度將於2021年6月30日到期。
 
表外安排
截至2020年9月25日，根據SEC適用法規的定義，我們沒有任何表外安排，這些安排已經或合理地可能對我們的財務狀況、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的實質性影響。
近期會計公告
有關最近會計聲明的完整描述，請參閲本季度報告其他部分包含的未經審計的綜合財務報表中的註釋2，“重要會計政策摘要”，包括採用或預期採用的日期以及本季度報告第1項中包含的對我們的精簡綜合財務報表的影響。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險，主要包括與我們的現金和現金等價物以及我們的債務相關的利率風險、外匯風險和通貨膨脹的影響。我們不從事投機交易活動。以下分析提供了有關這些風險的其他信息。
利率風險
我們的投資對市場風險的敞口有限。截至2020年9月25日，我們維持了現金和現金等價物的投資組合，主要由貨幣市場基金組成。所有這些投資的到期日都不超過一年。某些利率是可變的，隨着當前的市場狀況而波動。由於這些工具的短期性質，我們預計市場利率的突然變動不會對我們的財政狀況或經營業績產生重大影響。
我們還面臨着市場風險，因為我們必須為我們的銀行債務和銀行信貸工具借款支付的利息支出增加或減少。儘管我們的美國循環信貸額度和國外信貸安排的利率是浮動的，但截至2020年9月25日，我們認為市場利率變化10%不會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
外幣風險
由於我們的國際業務，我們很大一部分銷售成本和運營費用是以美元以外的貨幣計價的，主要是歐元、菲律賓比索和泰銖。因此，我們的國際業務產生了與美元、歐元、菲律賓比索和泰銖匯率變動相關的交易性市場風險。外匯交易損失總額為130萬美元，外匯交易損失為120萬美元R結束的三個月和六個月期間分別為2020年9月25日和2020年9月25日，全年外匯交易收益分別為60萬美元和340萬美元三個月和六個月期間結束 2019年9月27日。管理層不會試圖將這些風險敞口降至最低。
此外，我們還為這些客户承擔外幣兑換風險。功能貨幣不是美元的附屬公司，因為其功能貨幣相對於美元價值的變化可能會對我們的銷售、費用、淨收入、資產和負債的折算金額產生不利影響。這反過來又會影響銷售額和淨利潤從一個時期到另一個時期的報告價值和相對增長。此外，由於相對於美元的功能貨幣匯率的變化，資產和負債的折算價值發生變化，導致作為其他全面收益或虧損組成部分的外幣折算調整。外幣衍生工具可以用來對衝風險，降低某些外幣交易的風險；然而，這些工具只能提供有限的保護，而且成本很高。截至2020年9月25日，我們沒有外幣衍生品工具對衝。我們將繼續分析我們對貨幣匯率波動的風險敞口，並可能參與
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未來的金融套期保值技術，試圖將這些潛在波動的影響降至最低。匯率波動可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。
通貨膨脹的影響
通貨膨脹因素，如管理費用增加或其他核心運營資源成本的增加，可能會對我們的經營業績產生不利影響。雖然由於所需估計數字的不準確性質，我們很難準確衡量通脹的影響，但我們相信通脹對我們過往的經營業績和財政狀況的影響(如果有的話)並不是很大。我們不能保證未來的通脹或其他成本壓力不會對我們未來的經營業績和財務狀況產生不利影響。
項目4.控制和程序。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作有多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在我們的首席執行官和高級副總裁、首席財務官和財務主管(分別是我們的首席執行官和首席財務官)的參與下，評估了截至2020年9月25日我們的披露控制和程序的有效性。根據對我們截至2020年9月25日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》第13a-15(F)和15(D)-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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第二部分--其他信息
第1項法律訴訟
在我們的業務過程中，我們可能會不時涉及索賠和訴訟。任何這類索賠或訴訟的結果，無論是非曲直，本質上都是不確定的。我們目前沒有參與任何重大法律訴訟，我們也不知道有任何懸而未決或受到威脅的針對我們的法律訴訟，我們認為這些訴訟可能會對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
第1A項風險因素。
我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於招股説明書題為“風險因素”一節中描述的以及本季度報告中其他地方描述的那些因素，其中任何一個或多個因素都可能直接或間接地導致我們的實際財務狀況和經營結果與過去或預期的未來、財務狀況和經營結果大不相同。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生重大和不利的影響。有關我們潛在風險和不確定因素的討論，請參閲之前在我們的“風險因素”一節中披露的風險因素。招股説明書該風險因素部分在此引用作為參考。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用。
美國證券交易委員會於2020年10月28日宣佈，我們在首次公開募股時提交的S-1表格(文件編號333-249348)中的註冊聲明(“註冊聲明”)已經生效。根據註冊聲明，我們登記了25,000,000股普通股的發售和出售，總髮行價為3.5億美元。巴克萊資本公司、瑞士信貸證券(美國)有限公司、富國銀行證券公司、傑富瑞公司、瑞穗證券美國公司、Needham&Company公司和SMBC日興證券美國公司擔任此次發行的承銷商。2020年11月2日，我們以每股14.00美元的價格向公眾發行和出售了2500萬股普通股。在2020年11月2日IPO完成後，在扣除2010萬美元的承銷折扣和910萬美元的發售費用後，我們獲得了約3.208億美元的淨收益。本公司並無直接或間接向(I)本公司任何高級職員或董事或其聯繫人、(Ii)擁有本公司任何類別股權證券10%或以上的任何人士或(Iii)本公司的任何聯屬公司支付該等開支。

這個發售在出售所有根據註冊聲明登記的證券後終止。大約$300.0百萬美元我們首次公開募股的淨收益約為3.208億美元，預計將用於償還我們定期貸款信貸安排下的借款，其餘淨收益將投資於短期投資級工具。我們的招股説明書中與我們的註冊聲明相關的招股説明書中所述的首次公開募股所得款項淨額的預期用途沒有重大變化。
伊特M3.高級證券交易委員會的違約天數。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
61

項目6.展品
(A)兩件展品
陳列品
數
展品説明形式文件編號陳列品申報日期
提交/
陳設
特此聲明
3.1
Allegro Microsystems，Inc.第三次修訂和重新註冊的註冊證書。
8-K001-396753.111/02/2020
3.2
修訂和重新制定了Allegro Microsystems，Inc.的章程。
8-K001-396753.211/02/2020
4.1
股東協議，日期為2020年9月30日，由Allegro MicroSystems，Inc.、Sanken Electric Co.和OEP SKNA，L.P.簽署。
*
4.2
由Allegro Microsystems，Inc.、Sanken Electric Co.和OEP SKNA，L.P.修訂和重新簽署的註冊權協議。
8-K333-24934810.111/02/2020
10.1
表格Allegro MicroSystems，Inc.2020綜合激勵薪酬計劃。
S-1/A333-24934810.3210/21/2020
10.2
Allegro Microsystems，Inc.2020綜合激勵薪酬計劃(員工)下的限制性股票單位協議格式。
S-1/A333-24934810.3310/21/2020
10.3
Allegro Microsystems，Inc.2020綜合激勵薪酬計劃(董事會)下的限制性股票單位協議格式。
S-1/A333-24934810.3410/21/2020
10.4
Allegro Microsystems，Inc.2020綜合激勵薪酬計劃下的績效股票單位協議格式。
S-1/A333-24934810.3510/21/2020
10.5
Allegro MicroSystems，Inc.2020年員工股票購買計劃表格。
S-1/A333-24934810.3610/21/2020
10.6
Allegro Microsystems，LLC，Allegro MicroSystems，Inc.和Ravi Vig之間的修訂和重新簽署的Severance協議，日期為2020年9月30日。
S-1/A333-24934810.3710/21/2020
10.7
修訂和重新簽署的Severance協議，日期為2020年9月30日，由Allegro Microsystems，LLC，Allegro MicroSystems，Inc.和Paul V.Walsh，Jr.之間簽署。
S-1/A333-24934810.3810/21/2020
10.8
由Allegro Microsystems，LLC，Allegro Microsystems，Inc.和Michael C.Doogue修訂和重新簽署的Severance協議，日期為2020年9月30日。
S-1/A333-24934810.3910/21/2020
10.9
修訂和重新簽署的Severance協議，日期為2020年9月30日，由Allegro Microsystems，LLC，Allegro MicroSystems，Inc.和Max R.Goverer之間簽署。
S-1/A333-24934810.4010/21/2020
10.10
Allegro Microsystems，Inc.非僱員董事薪酬計劃。
S-1/A333-24934810.4210/21/2020
62

陳列品
數
展品説明形式文件編號陳列品申報日期
提交/
陳設
特此聲明
10.11
Allegro Microsystems，Inc.與其董事和高級管理人員之間的賠償協議格式。
S-1/A333-24934810.4310/21/2020
10.12
定期貸款信貸協議，日期為2020年9月30日，由作為行政代理和抵押品代理的Allegro MicroSystems，Inc.，瑞士信貸股份公司開曼羣島分行以及其他代理、安排者和貸款人簽訂。
S-1/A333-24934810.4410/21/2020
10.13
定期貸款擔保協議，日期為2020年9月30日，由Allegro MicroSystems，Inc.(不時作為協議的另一方授予人)和瑞士信貸股份公司開曼羣島分行(作為抵押品代理)簽署。
S-1/A333-24934810.4510/21/2020
10.14
循環貸款信貸協議，日期為2020年9月30日，由作為行政代理和抵押品代理的Allegro Microsystems，Inc.，Mizuho Bank，Ltd.與其他代理、安排者和貸款人簽訂。
S-1/A333-24934810.4610/21/2020
10.15
循環設施擔保協議，日期為2020年9月30日，由Allegro Microsystems，Inc.(不時作為授予方的另一方)和瑞穗銀行(Mizuho Bank，Ltd.)作為抵押品代理簽署。
S-1/A333-24934810.4710/21/2020
10.16
A類股份回購協議格式。
S-1/A333-24934810.4810/21/2020
10.17
L類股份回購協議格式。
S-1/A333-24934810.4910/21/2020
31.1
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。
*
31.2
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)規則認證首席財務官。
*
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
**
32.2
認證 首席財務官根據美國聯邦法典第18編第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。
**
63

陳列品
數
展品説明形式文件編號陳列品申報日期
提交/
陳設
特此聲明
101.INS內聯XBRL實例文檔。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。
*隨函提交的文件
*隨函提供的表格。
64

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
快板微系統公司
日期：2020年11月20日依據：/s/s拉維·維格(Ravi Vig)
拉維·維格
總裁兼首席執行官
(首席執行官)
日期：2020年11月20日依據：/s/小保羅·V·沃爾什(Paul V.Walsh，Jr.)
小保羅·V·沃爾什(Paul V.Walsh，Jr.)
高級副總裁、首席財務官兼財務主管
(首席財務會計官)
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