注1-重要會計政策摘要

經營的性質和經營的連續性

預測腫瘤公司(以下簡稱“公司”)最初於2002年4月23日作為BioDrain Medical，Inc.在明尼蘇達州註冊成立。自2013年8月6日起，根據2013年12月16日生效的協議和合並計劃，公司更名為Skyline Medical Inc.。公司於2015年8月31日與特拉華州的一家公司合併，併入與其全資子公司同名的特拉華州公司。 2015年8月31日，特拉華州公司作為合併後的倖存公司。 2018年2月1日，該公司向特拉華州州務卿提交了公司註冊證書修正案證書 ，將公司名稱從Skyline Medical Inc.更改為Precision Treeutics Inc.，自2018年2月1日起生效。由於這一變化，公司的普通股交易代碼為“AIPT”，自2018年2月2日起生效。2019年6月10日，該公司向特拉華州州務卿提交了公司註冊證書修正案證書 ，將公司名稱從Precision Treeutics Inc.改為Predictive Oncology Inc.，交易代碼為新的股票代碼 “POAI”，自2019年6月13日起生效。Skyline Medical(“Skyline”)仍然是Predictive Oncology Inc.的一個註冊部門。2019年10月28日，該公司完成了十分之一的反向股票拆分，並於2019年10月29日生效 。本報告中的所有股票數量和每股金額均已調整，以反映反向股票 拆分。

該公司是一家醫療保健公司，主要在兩個主要領域提供個性化醫療解決方案和醫療設備：(1)精密醫療，其目標是將人工智能應用於個性化醫療和藥物發現，主要是通過其全資子公司Helonomy Holding Corporation(“Helology”)和(2)一個環保的 系統，用於收集和處置外科手術和術後護理產生的感染液。公司 向其系統的用户銷售專有清洗液和過濾器。

此外，該公司的全資子公司TumorGenesis Inc.(“TumorGenesis”)， 正在為精確的癌症治療和藥物開發開發下一代患者衍生的腫瘤模型。TumorGenesis 作為簡明合併財務報表的一部分列示，幷包括在公司的分部報告中 。

2018年第一季度，本公司收購了Helonomy 控股公司(“Helonomy”)25%的股本。2019年4月4日，本公司完成了與本公司全資子公司Helonomy Acquisition Inc.的正三角合併，收購了Helonomy剩餘75%的股本。

公司在運營中出現經常性虧損，截至2020年9月30日累計虧損96,913,132美元。本公司預計短期內不會產生足夠的營業收入來維持其運營 。在2019財年和截至2020年9月30日的9個月中，公司運營產生了負現金流 。雖然公司已嘗試削減開支，但不能保證公司能夠 大幅減少這些開支，並且可能需要更高的費用來準備產品線以進行更廣泛的銷售，以便 產生可持續的收入。這些情況令人非常懷疑該公司是否有能力繼續經營下去。 截至2020年9月30日，該公司的現金和現金等價物為2,474,312美元，需要籌集大量額外資本來滿足其運營需求，並償還即將到期的債務。截至2020年9月30日，包括應計利息和罰款在內的未償債務總計7872542美元，所有這些債務都將在6個月內到期。債務由本公司及其子公司的所有資產擔保。該公司打算通過股權或債務融資來籌集這些資金，融資方式可能包括公開發行、私募、替代發行或其他方式。2019年10月，該公司簽訂了一項 股權額度的購買協議，根據該協議，根據包括交易量和股價在內的市場條件，該公司可以在三年內籌集至多15,000,000美元。截至2020年9月30日，股權額度下的可用餘額為10,451105美元，受包括交易量和股價在內的市場狀況以及其他限制的制約。考慮到現有的限制, 不能保證公司能夠在 三年期間籌集股權額度下的全部可用金額。在截至2020年9月30日的9個月中，該公司完成了各種債務、股權和其他融資活動，扣除償還後淨收益為12,303,458美元。儘管有這些資金來源，但 公司不太可能獲得額外的融資來為運營提供資金。因此，在簡明合併財務報表發佈之日起一年內， 公司是否有能力繼續經營下去存在很大的疑問 。隨附的簡明綜合財務報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業，不包括任何可能因這一不確定性的結果而產生的調整。

冠狀病毒暴發

2020年3月，世界衞生組織宣佈最近新冠肺炎的傳播為全球大流行。為了應對這場危機，世界各國政府都採取了緊急措施，包括強制社會疏遠和關閉非必要的企業。這些措施對全球經濟產生了不利影響，擾亂了全球供應鏈，並造成了金融市場的嚴重波動和混亂。雖然目前無法估計新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度或由此造成的不利經濟影響，但我們的業務和運營已經並可能繼續受到實質性和不利的影響。例如，我們的Streamway®系統的合同製造商 被迫更換地點，從而推遲了部件的訂單履行。我們還減少了幾家工廠的現場工作人員，導致生產延遲、效率降低，我們的銷售人員無法 拜訪我們的客户和潛在客户--醫院管理人員。此外，新冠肺炎還影響了公司的 資本和財務資源，包括我們的整體流動性狀況和前景。例如，我們的應收賬款已經放緩了 ，而我們的供應商繼續要求交付前的押金。儘管我們已根據《CARE法案》(CARE Act) 獲得了Paycheck Protection貸款，幫助支付了部分工資成本，但鑑於金融市場的當前狀況，我們可能無法獲得必要的額外資金。此外，不能保證我們能夠獲得這筆貸款的赦免。 因此，如果新冠肺炎繼續傳播或遏制病毒的反應不成功，我們可能會繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績造成實質性的不利影響, 現金流和股價。

中期財務報表

本公司已根據美國公認會計原則(以下簡稱“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)關於中期簡明合併財務報表的規則和規定，在附註中編制簡明合併財務報表和相關的未經審計的財務信息。 《簡明合併財務報表》是根據美國公認的會計原則和美國證券交易委員會(SEC)關於中期簡明合併財務報表的規則和規定編制的。這些中期簡明綜合財務報表反映了由正常經常性應計項目組成的所有調整 ，管理層認為，這些調整對於公平反映公司的 狀況、經營業績和中期現金流量是必要的。這些臨時精簡合併財務報表 反映了公司間的所有抵銷。這些中期簡明合併財務報表應與年度合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包含在2020年4月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。本公司的業務性質是，任何中期的業績可能不能 代表全年的預期業績。

會計政策和估算

根據美國公認會計原則 編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響在報告期內簡明合併財務報表發佈之日的資產、負債、收入和費用的報告金額，以及或有資產和負債的披露。 報告期間，簡明合併財務報表的編制要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有資產和負債披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

公允價值計量

如ASC-820中所述，公允價值計量公允價值是指在計量日期 在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格。會計標準ASC 820建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構在為資產或負債定價時按如下方式排列在制定假設時使用的信息的優先順序：

第一級--可觀察到的投入，如活躍市場的報價；

第2級-活躍市場報價以外的直接或間接可觀察到的投入 ；以及

第3級-市場數據很少或沒有的情況下無法觀察到的輸入，這要求報告實體制定自己的假設。

本公司使用可觀察到的市場數據(如果可用)進行公允價值計量。 公允價值計量根據對估值有重要意義的最低水平的投入進行分類。

公司投資證券的公允價值由現金和 現金等價物組成，是根據一級投入確定的。本公司衍生負債的公允價值是根據第三級投入確定的。看見附註8-衍生工具。本公司應付票據的公允價值是根據第二級投入確定的。看見附註6-應付票據.

盤存

存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本按先進先出原則確定。

固定資產

固定資產按成本減去累計折舊計算。固定資產折舊 是按各資產的預計使用年限採用直線法計算的。按分類估算的可用資產壽命 如下：

(1)

租賃改進按使用年限或剩餘租賃期中較短者折舊。

當固定資產報廢或出售時，成本和相關累計折舊從資產負債表中扣除，由此產生的損益反映在運營中。維護和維修費用在發生時計入 運營費用。

長壽資產

有限壽命無形資產包括專利和商標、許可費、開發的 技術和客户關係，並在其預計使用壽命內攤銷。累計攤銷包括 無形資產，淨額計入隨附的合併資產負債表。

本公司根據ASC 360對有限壽命的可識別無形資產進行減值審查 -物業、廠房及設備，只要事件或情況變化表明賬面金額 可能無法收回。表明賬面價值可能無法收回的事件或情況變化包括(但不限於)醫療器械市場的重大變化和公司經營所處商業環境的重大不利變化 。

該商號是一種無限期無形資產，在2020年第三季度未攤銷。本公司根據ASC 350審核其其他無形資產-無形資產-商譽 和其他。在這一主題下，被確定具有無限使用年限的無形資產不攤銷，但每年或更頻繁地進行減值測試(br}如果事件或情況表明已發生減值損失)。截至2019年12月31日，我們的減值 測試產生了770,250美元的無形資產減值費用。

鑑於本公司市值自2020年6月30日起下降，本公司 確定存在潛在減值指標，需要對長期資產進行減值評估。 在評估商標名時，使用貼現現金流和隱含特許權使用費來確定估計公允價值。根據商號評估結果，本公司得出結論，該商號的公允價值超過賬面價值。 本公司得出的結論是，截至2020年9月30日，其無形資產沒有減值。

作為本公司審核與其Helonomy運營部門相關的無形資產的一部分，本公司已確定該資產為有限活資產。自2020年9月30日起，該商標的使用壽命為18年半。

在評估其他長期資產時，本公司編制了ASC 360的未貼現現金流 。本公司的結論是，長期資產的未貼現現金流超過賬面價值。 公司得出的結論是，截至2020年9月30日，其有限活資產沒有減值。

商譽

根據ASC 350-無形資產-商譽和其他，商譽 按收購日轉讓對價公允價值與收購淨資產公允價值之間的差額計算。商譽是指在企業合併中收購的其他資產所產生的未來經濟利益的資產 。商譽是一種無限期的資產，不會攤銷。商譽每年在報告的單位水平或當事件或情況出現減值跡象時進行減值測試。

為確定商譽是否每年減值，或在需要時更頻繁地減值，公司 會進行多步驟減值測試。本公司首先擁有評估定性因素的選擇權，以確定報告單位的賬面價值超過其估計公允價值的可能性是否更大(br})。公司也可以選擇跳過定性測試，直接進行定量測試。在進行量化測試時，公司首先使用貼現現金流估計其報告單位的公允價值。為了確定公允價值，公司需要 對各種內部和外部因素做出假設。減值分析中使用的重要假設包括對自由現金流的財務預測(包括對運營的重大假設，包括未來收入增長率、資本需求和所得税)、用於確定終端價值和貼現率的長期增長率。 比較市場倍數用於證實貼現現金流測試的結果。這些假設需要重要的 判斷。如果公允價值低於報告單位的賬面價值，則商譽的隱含價值將被計算並與商譽的賬面價值進行比較，以確定商譽是否受損。

截至2019年12月31日，我們的年度減值測試產生了與商譽相關的8,100,000美元減值費用 。

在2020年第三季度，該公司的股價經歷了持續的交易值下跌 。這也反映出由於柯薩奇病毒 大流行，總體經濟狀況出現了更廣泛的困難。根據我們於2020年9月30日對上述及其他定性因素的分析，本公司得出結論： 存在潛在的減值指標，需要對商譽進行減值評估。

在測試截至2020年9月30日的商譽減值時，公司進行了量化的 減值測試，包括計算Helonomy報告單位的公允價值，並將該價值與其賬面價值進行比較。 根據公司的商譽減值量化測試，公司得出結論，商譽在2020年9月30日的測試日期已減值。根據ASU 2017-04-簡化商譽減值測試，唯一的步驟是確定報告單位的估計公允價值，並將其與報告單位的賬面價值(包括商譽)進行比較。如果商譽的賬面價值超過隱含商譽，差額即為商譽減值金額 。該公司還完成了所編制的隱含股權估值與公司市值之間的對賬。

截至2020年9月30日的量化審查產生了2997,000美元與商譽相關的減值費用 。截至2020年9月30日，累計減值為11,097,000美元。

在評估Helonomy報告單位的公允價值時，該公司使用了貼現現金流模型和市場比較。用於確定估計公允價值的主要假設包括：(A)測試日期後20年的預期現金流(包括淨收入、收入成本、運營費用以及估計的營運資金需求和資本支出)；(B)使用根據報告單位的增長前景確定的3.0%的年終增長率估計的最終價值；以及(C)基於管理層對税後加權平均資本成本的最佳估計得出的25%的貼現率。貼現率包括與預測期限相關的風險的公司特定風險溢價10%。

貼現現金流模型中使用的大部分投入是不可觀察的，因此 被認為是第三級投入。市值計算的投入被視為一級投入。

本公司將繼續監控其報告單位，以確定事件 和情況是否需要進一步進行中期減值測試。商譽減值預計不能在税務上扣除。 本公司不能保證其商譽在未來不會受到減損。

收入確認

本公司在履行履約義務時確認收入，將承諾的商品或服務的控制權轉讓給其客户，其金額反映了本公司期望 有權用來交換這些商品或服務的對價。本公司對非免税客户的銷售徵收銷售税。 本公司向客户收取税款，並將全部金額匯給政府部門。公司已 選擇了一項會計政策，將銷售税從收入和費用中剔除，並在銷售點 確認運輸和搬運成本。公司選擇了一種實際的權宜之計，不承認與客户簽訂的合同中包含一年或一年以下慣常條款的融資部分 。

產品銷售收入

該公司的醫療設備收入主要來自Streamway系統的銷售， 以及與Streamway系統配合使用的專有清潔液和過濾器的銷售。這一收入流在國內和國際收入部門都有報告。 該公司使用受僱的銷售代表和獨立承包商將其醫療器械產品直接銷售給醫院和其他醫療機構。採購訂單在所有情況下均受銷售協議約束，説明單價、數量、發貨和付款條款的最終條款。單價 被認為是這些安排的可觀察到的獨立銷售價格。公司銷售協議以及條款和條件， 是一份雙方簽署的合同，提供了明確的標準來支持Streamway系統的銷售。在任何情況下，公司都將採購訂單和接受其條款和條件的組合視為客户合同。

醫療器械的產品銷售包括公司在某個時間點滿足的單一履約義務。當發生以下情況時，本公司確認產品收入：(1)本公司轉讓了產品的實物所有權，(2)本公司有當前的支付權，(3)客户對產品擁有法定所有權 ，(4)客户對產品的所有權承擔重大風險和回報。根據銷售協議和採購訂單中指定的發貨條款 ，當產品從 公司的設施發貨時，通常滿足這些條件(FOB原產地，這是公司的標準發貨條款)。因此，公司 確定客户能夠在產品發貨時指導產品的使用，並從產品中獲得基本上所有的好處。公司可能會酌情與客户協商不同的發貨條款，這些條款可能會影響收入確認的時間。本公司對其客户的標準付款期限一般為本公司將產品控制權移交給其客户後30至60天 。如果客户向本公司申請退貨授權，本公司允許退回有缺陷的一次性商品 。

客户還可以從公司購買醫療設備的維護計劃，該計劃要求公司在原始的Streamway系統發票的一年週年日之後對Streamway系統進行為期一年的維修。 該計劃要求公司在原始Streamway系統發票的一年週年日之後對Streamway系統進行為期一年的維修。維護計劃被視為與產品 銷售分開的履約義務，與產品銷售分開收費，並隨着時間的推移(按比例在相關的一年期間內)確認為提供維護 服務。使用經過時間的輸出法來衡量進度，因為公司通過 提供隨時可用的服務來均勻地轉移控制權。該公司已確定，該方法如實描述了向其客户轉讓服務的過程 。

在與發貨和搬運相關的醫療器械銷售交易中，向客户開出的所有金額(如果有)代表所提供商品的收入，這些金額已計入收入中。與此類運輸和搬運賬單相關的成本 被歸類為貨物銷售成本。這一收入來源報告在國內和國際銷售細分市場 項下。

可變考慮事項

本公司記錄的分銷商和直接最終客户收入的金額 反映了在轉讓對這些商品或服務的控制權後預計有權獲得的交易價格。本公司目前的產品銷售合同不包含任何在收入金額或時間上造成可變性的功能。

保修

對於產品銷售中的材料和工藝缺陷，本公司一般提供為期一年的保修 ，並將免費維修或更換產品。由於它們被視為 保修類型，因此公司不會將它們作為單獨的履約義務進行核算。保修保留要求 是基於對在保修期間銷售的產品的特定評估，其中客户提出保修或產品缺陷索賠 。

臨牀測試收入

Precision Oncology Insights是由公司的ChemoFx和BioSpeciFx測試組成的臨牀診斷測試。ChemoFx測試確定患者的腫瘤樣本對一組不同化療藥物的反應，而BioSpeciFx測試評估與患者腫瘤樣本相關的特定基因的表達。收入 在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認，金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價 。預計無法收回的金額通常被認為是隱含的價格優惠，即收入的減少。在交付測試報告的時間點，公司履行了性能義務 。

對於服務收入，本公司估計交易價格，即基於其歷史收集經驗提供服務預計有權獲得的對價金額 使用組合方法作為實際權宜之計，將患者合同作為集體而不是單獨核算。 本公司監控其對交易價格的估計，以描述每個報告日期存在的情況。如果公司 隨後確定它將為與患者簽訂的合同收取比最初估計的更多或更少的對價， 它將把這一變化計入交易價格估計的增減，前提是此類調整 不會導致確認的累計收入發生重大逆轉。

公司根據ASC 606中定義的合同確認這些患者的收入。 與客户簽訂合同的收入按其預期有權獲得的對價金額確定 或當公司在履行義務履行後收到實質上所有對價時。 公司對醫院和患者直接賬單的標準付款條款是發票開具日期後30天。這一收入流 報告在Helonomy細分項下。

CRO收入

合同收入通常來自與生物製藥公司和製藥公司進行的研究。收入確認的具體方法是根據適用於特定合同的 事實和情況逐一確定的。公司通常使用一種輸入法，根據公司履行履約義務的努力(相對於預期投入總額)確認收入，以滿足履約義務 。對於有多項履約義務的合同，公司根據合同中每種不同商品或服務的獨立銷售價格將合同的 交易價分配給每項履約義務 。超過確認收入的預付款將被歸類為遞延收入，直到符合收入確認標準的時間 。付款期限為發票日期起的淨額30，當公司履行履行義務時，該付款條件將發送給客户 ，該履行義務相對於總預期投入達到履行義務的程度 。這一收入流在Helonomy和Sole(定義如下)部門下報告

合同餘額

當履行義務履行後，公司有權無條件獲得對價時，公司將記錄應收賬款。 截至2020年9月30日和2019年12月31日，應收賬款總額分別為508,265美元和297,055美元。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司主要與維護計劃相關的遞延收入分別為66,123美元和40,384美元。

股票期權和認股權證的估值和會計

本公司根據無風險利率、預期股息率、波動性和估計 期限的假設，使用Black-Scholes 期權估值模型確定期權和認股權證的授予日期公允價值。

每個期權和認股權證授予的公允價值在授予日使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型在以下假設下進行估算：

所得税

本公司按照ASC 740的規定核算所得税-所得税(“ASC 740”)。根據美國會計準則第740條，遞延税項資產及負債乃根據財務報告 與資產及負債的税基及淨營業虧損及抵免結轉之間的差額而釐定，並採用預期差額會影響應課税收入的年度的現行税率 。估值免税額在必要時設立，以將遞延税項資產降至預期變現金額。

隨附的簡明合併報表中沒有關於因累計營業虧損而導致的淨虧損的所得税撥備，這表明遞延税項資產和州 所得税是合適的。

本公司審查所得税申報表中預計採取的所得税頭寸，以確定是否存在任何所得税不確定性。本公司只有在税務機關根據税務頭寸的技術價值進行審查後更有可能維持税收頭寸的情況下，才會確認來自不確定税收頭寸的税收優惠 。公司將在隨附的合併經營報表中確認與未確認税收優惠相關的利息和罰金 税費支出項，任何應計利息和罰金都將計入合併資產負債表中的相關税負項 。該公司沒有確定所得税的不確定性。

在2020至2019年期間，本公司認為其經歷了國税法第382節定義的所有權變更 ，這將限制利用本公司淨營業虧損(NOL)的能力。 本公司可能在較早幾年經歷了額外的所有權變更，進一步限制了可利用的NOL結轉 。該公司尚未完成正式的第382條分析。一般限制規則允許公司 使用其NOL，但受年度限制，該限制通過將聯邦長期免税率乘以緊接所有權變更之前的公司價值來確定

2017年後的納税年度仍可接受聯邦和州税務機關的審查。

報價成本

因發行本公司證券而產生的直接和增量成本 將遞延，並從發行所得款項中扣除，除非該等成本被視為微不足道，在這種情況下，這些成本 將計入已發生的費用。

信用風險

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要是現金。本公司將現金存放在信用質量較高的金融機構，根據政策，通常會限制任何一家金融機構的信用風險敞口。如果單個機構持有的現金超過聯邦存款保險公司發行的金額，本公司的信用風險為1,781,714美元。

風險和不確定性

公司面臨醫療器械和生物製藥 行業公司常見的風險，包括但不限於公司或其競爭對手對新技術創新的開發、對關鍵人員的依賴、專有技術的保護以及遵守食品和藥物管理局(FDA)、臨牀實驗室改進修正案(CLIA)和其他政府機構的法規。

重新分類

已對前幾年的財務報表進行了某些重新分類，以便 與本年度的列報方式保持一致。重新分類對之前報告的經營業績、現金流或累計赤字沒有影響。

近期會計公告

本公司考慮財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的所有會計準則更新(“華碩”) 的適用性和影響。未在下文列出的華碩最近發行的華碩已被評估並確定為不適用，或目前預計不會對本公司的綜合財務報表產生影響 。

2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具-信用損失》。 該ASU增加了一個新的減值模型(稱為當前預期信用損失(CECL)模型)，該模型基於預期的 損失而不是已發生的損失。在新的指導方針下，實體將其對預期信貸損失的估計確認為一項津貼 。CECL模式適用於大多數債務工具、應收貿易賬款、租賃應收賬款、金融擔保合同和其他貸款承諾。CECL模型沒有確認減值損失的最低門檻，實體將 需要衡量損失風險較低的資產的預期信貸損失。根據修訂後的1934年證券交易法，作為一家較小的報告公司，這些變化將於2023年1月1日生效。管理層 目前正在評估這些變化對公司合併財務報表的潛在影響。

新組建的子公司

本公司於2020年5月成立非凡疫苗開發公司，作為一家全資子公司。

該公司還於2020年5月成立了可溶性生物技術公司，作為一家全資子公司。這家子公司運營該公司於2020年5月收購的Solution Treeutics和BioDtech的資產。看見注7-股東的股權、股票期權和認股權證-從Sole Treeutics和BioDtech收購。

近期發展

2020年7月8日，安德魯·P·雷丁辭去公司董事會職務，立即生效。自2020年7月9日起，董事會選舉查克·努祖姆(Chuck Nuzum)、南希·鍾-韋爾奇(Nancy Chung-Welch，Ph.D.)和格雷戈裏·S·聖克萊爾(Gregory S.St.Clair)為董事會成員。他們被選中填補帕姆·普賴爾(Pam Prior)、小杰拉爾德·J·瓦澤爾(Gerald J.Vardzel，Jr.)和安德魯·P·雷丁(Andrew P.Reding)分別辭職帶來的空缺。努祖姆還被選為董事會審計委員會主席。作為第I類董事， 他的任期將在公司2022年股東年會上屆滿，而鍾韋爾奇博士和聖克萊爾先生的任期將在2020年公司股東年會上屆滿(與其他第II類董事一樣)。 2020年4月2日，J.Melville Engle當選為董事會主席。

本公司已評估其所有活動，並斷定除上文所述及附註13-後續事項外，並無發生其他需要在簡明綜合財務報表中確認或在簡明綜合財務報表附註中披露的後續事項 。

附註2-應收票據

本公司從CytoBioscience應收1,112,524美元的有擔保本票(“2017 本票”)，外加按月支付的本金年利率(8%)的利息。票據的未付本金和 未付應計利息將於2020年2月28日到期並支付。2019年，CytoBioscience及其母公司InventaBioTech在截至2019年4月的第一季度支付了利息。自2019年第一季度以來，本公司未收到CytoBioscience的任何付款 。本公司已評估償還的可行性，並斷定本公司很可能無法根據應收賬款的合約條款收回所有到期款項。在2019年期間，公司 在這張票據上記錄了未收回餘額的虧損。

2020年5月27日，本公司與InventaBioTech， Inc.(下稱“InventaBioTech”)及其兩家子公司--Sole Treateutics，Inc.(下稱“Ssolve”)和BioDtech， Inc.(下稱“BioDtech”)--簽訂了資產購買協議，並同時完成了對Solution和BioDtech的幾乎全部資產的收購。作為交換，該公司發行了12.5萬股普通股，並放棄了公司已經或可能對InventaBioTech(f/k/a CytoBioscience，Inc.)提出的所有現有索賠。在交易完成之前，InventaBioTech在2017年期票項下欠公司約1，29萬美元，該期票以CRO中有用的某些知識產權和設備作為擔保 。關於資產購買協議，公司確認了之前被確定為無法收回的票據的收益1，29萬美元和確認的固定資產1,492,500美元。

注3--庫存

庫存結存情況如下：

注4-固定資產

該公司的固定資產包括：

在截至2020年和2019年9月30日的9個月中，折舊費用分別為485,648美元和284,150美元，在截至2020年和2019年9月30日的3個月中，折舊費用分別為236,599美元和130,848美元。

量化醫學的獲取

2020年7月1日，本公司與特拉華州有限責任公司QM及其所有者簽訂了資產購買協議 ，同時完成了對QM幾乎全部資產的收購。看見注7--股東權益、股票期權和認股權證有關更多信息，請訪問.

附註5--無形資產

無形資產的構成如下：

在截至2020年和2019年9月30日的9個月中，攤銷費用分別為230,947美元和199,481美元，在截至2020年和2019年9月30日的3個月中，攤銷費用分別為77,258美元和93,421美元。

下表概述了截至2020年9月30日與持有的無形資產相關的預計未來攤銷費用：

附註6-應付票據

應付票據餘額如下：

根據第2級投入，截至2020年9月30日，公司應付票據的公允價值為4476245美元(br})。

過橋貸款

2018年9月，本公司向兩名私人投資者發行了可轉換擔保本票，原始本金總額為2,297,727美元(“過橋貸款”)，以換取現金收益 2,000,000美元。作為這筆貸款的額外對價，該公司發行了總計65,000股普通股作為誘因，外加認股權證，以每股11.55美元的行使價收購總計107,178股普通股。根據本公司與投資者之間的擔保協議，本公司向投資者授予其 資產的擔保權益，以保證票據的償還。這筆過橋貸款的利息為每年8%。於2019年2月，本公司 與過橋貸款投資者訂立忍耐協議，據此，投資者(其中包括)同意 放棄基於違約事件及聲稱的違約事件而加速過橋貸款的權利。為此，我們向投資者增發了344,659美元的本金和16,667股普通股。 2019年9月，一名投資者的過橋貸款得到全額償付。2020年3月19日，本公司和剩餘投資者同意將票據到期日延長至2020年6月28日。本公司和其餘投資者進一步同意將到期日 延長至2020年7月15日，然後在2020年7月同意延長至2020年9月30日。自2020年9月30日起，剩餘投資者和公司同意延長至2021年3月31日。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，沒有支付過橋貸款的付款罰金，截至2020年9月30日，累計支付了517,247美元的付款罰金，但沒有支付。 截至2020年9月30日，過橋貸款的未償還本金餘額為1,721,776美元，未攤銷折扣為0美元。

每位投資者有權將其全部或部分過橋貸款轉換為本公司普通股 的股份，轉換系數取折扣20日均價或設定價格下限中的較小者 。可發行的轉換股份數量受到交易所上限的限制，即(1)轉換股份總數 加上(2)誘因股份數量的總和限制為267,833股。截至2020年9月30日， 已發行最大數量的轉換股票，不能再發行與此轉換選項相關的其他股票 。在截至2020年和2019年9月30日的9個月內，剩餘投資者分別轉換了267,328美元和100,000美元的本金餘額，並分別獲得了170,000股和26,573股公司普通股。

施瓦茨博士注意到

2018年11月，施瓦茨博士向該公司提供了一筆本金餘額為37萬美元的貸款。 截至2018年12月31日，持有一張本金餘額為37萬美元的本票，未攤銷貼現為63,028美元。 從2018年11月30日到2019年7月15日，施瓦茨博士在兩張本票下向該公司提供了多筆貸款，總額為1,920,000美元 。作為這些金額的對價，施瓦茨博士收到了以每股8.36美元購買公司22,129股普通股的期票和認股權證。此外，從2019年2月1日開始，在票據仍未償還的情況下，從此後每個日曆月的第一天 開始，發行了許多額外的認股權證。從2019年10月開始，公司和施瓦茨博士開始重新協商票據。由於談判，公司沒有發行任何額外的認股權證 ，因為根據新協議，這些認股權證將被取消。

2020年1月，本公司與施瓦茨博士簽訂了交換協議。根據交換協議，這兩張未償還票據被註銷，作為交換，發行了一張面額為2,115,000美元、年利率為12%、於2020年9月30日到期的新承付票。除了期票，施瓦茨博士還收到了5萬股公司普通股。根據交換協議，根據先前的本票發行的所有認股權證均已註銷 ；已註銷的票據項下不再保留任何權利和義務。本公司認定，該交換 協議實質上發生在2019年12月31日。

自2020年4月21日起，本公司與Carl Schwartz就本公司發行的本金為2,115,000美元、日期為2020年1月31日的本票簽訂了交換協議。票據的年利率為12%，到期日為2020年9月30日。截至2020年4月21日，票據的應計利息為77,878美元，截至該日期，票據的本金和應計利息總額為2,192,878美元。施瓦茨博士和公司同意以市價將票據交換為公司新發行的普通股。根據交換協議，施瓦茨博士獲得了1,533,481股新發行的普通股 ，匯率為每股1.43美元，相當於普通股在2020年4月21日的收盤價。施瓦茨博士同意(1) 在交換協議日期後的三個月內不出售或以其他方式轉讓766,740股票，(2)在交換協議日期後的六個月內不出售或以其他方式轉讓剩餘的766,741股票。

2019年本票

2019年9月，公司發行了本金為847,500美元的期票，以換取70萬美元的現金收益。根據本公司與投資者之間的擔保協議，本公司已 向投資者授予其資產的擔保權益，以確保票據的償還。作為貸款的額外對價，該公司向投資者發行了總計8857股普通股，外加認股權證，以每股6.21美元的行使價收購最多68237股本公司普通股。認股權證從生效之日起 個月的第六個月起至五年內可行使。該票據的利息為年息8%。

2020年3月19日，本公司達成協議，將其2019年期票的到期日從2020年3月27日和2020年3月31日延長至2020年6月27日。該公司將票據到期本金增加了30萬美元，併發行了3萬股普通股作為延期的對價。由該擴展導致的值變化超過10%並且結果該擴展被視為根據ASC 470的終止，債款。 於2020年第一季度，本公司因票據延期而產生的債務清償虧損30萬美元。

本公司和投資者進一步同意將票據的到期日延長至2020年7月15日，然後同意延長至2020年9月30日。延期至2020年9月30日的價值變化超過10%，因此延期被計入ASC 470債務項下的清償。2020年第三季度，本公司因將票據延期至2020年9月30日而發生的債務清償虧損34.5萬美元。

自2020年9月30日起，投資者和本公司同意將票據的到期日 進一步延長至2021年3月31日。延期至2021年3月31日的價值變化超過10%和 ，因此延期被計入ASC 470債務項下的清償。2020年第三季度，本公司因將票據延期至2021年3月31日而發生的債務清償虧損69萬美元。此外，雙方同意 票據可轉換為本公司普通股，票面價格等於(I)1.00美元 和(Ii)本公司普通股在截至(I)轉換日期前最後一個完整交易日或(Ii)轉換日期 確定的二十(20)個交易日(定義為)期間內公司普通股最低VWAP(定義見票據)的70%，兩者中以較低者為準

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，未就本票付款支付任何違約金，截至2020年9月30日，累計但未支付279,903美元的違約金。截至2020年9月30日，期票餘額為2015833美元，未攤銷折扣為495,100美元。

2020年期票

2020年2月5日，公司發行了本金為1，45萬美元的期票，以換取120萬美元的現金收益。票據下的收益將分三批分配。 第一批、第二批和第三批分別於2020年2月5日、2020年3月5日和2020年4月5日收到淨收益40萬美元。根據本公司與投資者之間的擔保協議，本公司已向投資者授予其資產的擔保權益，以保證票據的償還。這張紙幣的年利率為8%。在受到某些限制的情況下，票據的未償還本金金額及其利息可由 投資者選擇轉換為本公司普通股，轉換價格相當於2.589美元。轉換價格已於2020年9月30日生效，修訂後的變動價格相當於截至(I)轉換日期前 最後一個完整交易日或(Ii)轉換日期(以轉換日期為準)的二十(20)個交易日(定義見註釋)期間公司普通股最低VWAP(見附註)的70%(以 調整為準)。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，沒有支付與本期票付款有關的付款罰金，截至2020年9月30日，累計但未支付的付款罰金為338,337美元。截至2020年9月30日，期票上的未償還餘額為1967500美元，沒有剩餘的未攤銷折扣。該註釋包含 轉換功能和看跌期權，它們被確定為衍生品，並將在下文中進一步討論。

自2020年7月15日起，公司和投資者同意將票據的到期日 修改為2020年9月30日。將到期日修訂至2020年9月30日導致的價值變化超過了 10%，因此，修訂被計入ASC 470債務項下的清償。於2020年第三季度，本公司因將附註修訂至2020年9月30日而產生的債務清償虧損172,500美元。

自2020年9月30日起，投資者和本公司同意將票據的到期日 進一步延長至2021年3月31日。延期至2021年3月31日的價值變化超過10%和 ，因此延期被計入ASC 470債務項下的清償。2020年第三季度，本公司因將票據延期至2021年3月31日的債務清償而蒙受了34.5萬美元的損失。

作為額外的代價，本公司向投資者發行了認股權證，分別在第一、第二和第三批結束時購買94,631股、92,700股和92,700股本公司普通股。 該等認股權證可於發行日期的第六個月週年日起行使，行使價相當於每股2.992美元。該公司還在第一批股票結束時向投資者發行了46,875股普通股。

短期借款

該公司與一位投資者簽訂了短期借款協議。票據的到期日為發行日後六個月，到期日利率為8%。此類票據的償還以溢價為條件 。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，本公司發行了總額為1,098,684美元的短期票據，現金收益為1,020,000美元，並用股權融資融資所得資金的一部分償還了1,459,973美元的本金。 在截至2020年9月30日的9個月內，就這些短期借款支付了247,327美元的支付罰金 。截至2020年9月30日，短期借款項下沒有未償還金額。

2020年4月Paycheck保護計劃

2020年4月20日，本公司與Park State Bank簽訂了一份本票，根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》及適用法規(《CARE法案》)下的Paycheck Protection Program(PPP)，該銀行提供了541,867美元的無擔保貸款。本票的期限為2年，年利率為1%。付款自本票之日起延期6個月，本公司可在60天后申請全部或部分本票的寬免，以保障資金的使用。

根據購買力平價的條款，如果本票或本票的一部分用於CARE法案中描述的合格費用，如工資、用於繼續集團醫療福利的成本、抵押貸款利息支付、租金和水電費，則可以免除本票或其中的一部分。公司已將 所有收益用於資格費用。公司已請求寬恕；但是，不能保證我們能夠 獲得這筆貸款的寬恕。本票的條款，包括資格和寬恕，可能受到小企業管理局通過的法規和指導方針的進一步要求 。

附註7-股東權益、股票期權及認股權證

D系列優先股

2019年4月，該公司向Helology 發行了350萬股D系列優先股，作為其收購Helonomy的一部分。D系列優先股的每股股票均受自動轉換的約束，因此，在(1)任何基本交易(例如，合併或合併、出售或租賃Predictive的全部或幾乎全部資產，或購買、投標或交換Predictive的50%以上有表決權股票的流通股)或(2)任何基本交易(例如，合併或合併、出售或租賃Predictive的全部或幾乎全部資產或購買、投標或交換要約)或(2)任何基本交易(例如，合併或合併、出售或租賃Predictive的全部或幾乎所有資產或購買、投標或交換要約)超過50%的有表決權股票的流通股時，每股 此類股票將按10：1的比例自動轉換為公司普通股2020年4月4日，350萬股D系列可轉換優先股 被轉換為350,004股普通股。

E系列可轉換優先股

2019年6月至9月，本公司與投資者就E系列可轉換優先股的股票簽訂了私募證券購買協議 。該公司發行了258股優先股。每名 優先股東有權從2019年6月13日初始成交日期 後六個月開始，將每股E系列可轉換優先股轉換為緊接轉換前的已發行和已發行普通股的0.056857。在初始截止日期後12個月的日期，本公司有權按與上述可選轉換相同的條款和限制將優先股轉換為普通股。優先股 包括289,935美元的或有收益轉換金額，代表股票在發行時的內在價值 。本公司決定E系列可轉換優先股應歸類為永久股權，受益的 轉換特徵金額增加至最早贖回日期2019年12月13日。

2020年5月，我們通知E系列可轉換優先股持有者我們選擇 根據E系列股票的條款將E系列股票的流通股轉換為普通股，從2020年6月13日起生效 E系列可轉換優先股的持有者選擇 將E系列股票的流通股轉換為普通股，從2020年6月13日起生效。在轉換之前，有207.7股E系列股票流通股。緊接轉換前，E系列股票每股轉換為已發行和已發行普通股的0.056857%；因此，2020年6月13日E系列股票的207.7股流通股轉換為1,257,416股普通股，相當於截至2020年6月12日普通股流通股的11.8%。

權益線

2019年10月24日，本公司與投資者簽訂股權購買協議，提供股權融資安排。根據購買協議的條款和條件，投資者 承諾購買合計價值高達15,000,000美元的本公司普通股，期限最長為三年 。公司向投資者發行了104,651股承諾股，公平市值為45萬美元，用於簽訂協議。在三年承諾期內，在滿足成交條件的情況下，本公司可不時向投資者發出認沽通知，要求其在一定的限制和條件下以指定價格購買一定數量的股票，這通常代表對普通股市場價格的折讓。 本公司可向投資者發出認沽通知，要求其在一定的限制和條件下以指定價格購買一定數量的股票，這些價格通常代表普通股市場價格的折讓。在截至2020年9月30日的9個月內，公司根據股權線發行了3,250,000股普通股，價值4,229,702美元。截至2020年9月30日，股權額度下剩餘可用餘額為10,451,105美元，受包括交易量和股價在內的市場狀況以及其他限制的制約。

2020年3月私募

2020年3月18日，我們向私人投資者出售併發行了：(I)260,000股普通股，售價為每股2.121美元；(Ii)預資權證，收購1,390,166股普通股，以每股2.12美元出售，可按每股0.001美元的行使價行使；(3)A系列認股權證，以每股1.88美元的價格收購1,650,166股普通股，可立即行使並終止。以及(Iv) B系列認股權證以每股1.88美元收購1,650,166股普通股，可立即行使，於發行日期後兩年終止 。日期為2020年9月23日的修正案見下文。

此外，作為普通股的替代，投資者還購買了 預資金權證，以購買1,390,166股普通股，每股預資金權證的收購價為2.12美元，即每股發行價減去每份此類預資金權證的每股0.0001美元行權價。由於預付資金的 權證的行使價格僅為名義金額，因此這些權證在2020年第二季度從購買到行使期間作為流通股計入我們的每股收益 計算中。

出售發售股份、預籌資款權證及A及B型認股權證 ，在扣除配售代理費及估計本公司應付的發售開支後，所得款項總額為3,498,612美元，淨收益為3,127,818美元。該公司同意將此次發行所得資金淨額用於一般企業用途。 此次發行於2020年3月18日截止，但須滿足慣常的成交條件。看見注8-- 衍生品在討論A、B和代理權證時，認股權證被列為衍生負債。

自2020年9月23日起，該公司修改了A和B認股權證的條款。 9月初，本公司通知認股權證持有人，本公司將接受每股0.8457美元的行權價，而原行權價為每股1.88美元。修正案還在某些情況下修改了權證的結算條款 ；這一變化導致分類從衍生負債改為權益分類。 見注8--衍生品對於A、B和代理權證的討論，在2020年9月23日之前作為衍生負債入賬 。

股權激勵計劃

公司有股權激勵計劃，該計劃允許在計劃許可的情況下向公司的員工、董事和顧問發放激勵性和非限制性股票期權。 該計劃允許向公司的員工、董事和顧問發放激勵性和非限制性股票期權。每個股票期權的行權價格由董事會決定。歸屬要求由董事會在授予時確定 ，目前從即期到三年不等。根據這項計劃，期權的期限從三年到十年不等。

施瓦茨交換紙幣

自2020年4月21日起，本公司與Carl Schwartz就本公司發行的本金為2,115,000美元、日期為2020年1月31日的本票簽訂了交換協議。根據交換協議，施瓦茨博士獲得了1,533,481股新發行的普通股，兑換率為每股1.43美元。見附註6-應付票據。

2020年5月註冊直接發售及同時私募認股權證

於2020年5月期間，本公司與若干認可 投資者訂立證券購買協議，登記直接發售1,396,826股普通股，每股票面價值0.01美元。在同時進行的非公開配售中，該公司還發行了此類投資者認股權證，以購買總計1,396,826股普通股。 這些股票和認股權證是以每股1.575美元的合併發行價和相關認股權證出售的。每份認股權證在發行後可立即行使，行使價為每股1.45美元，有效期為自 發行日起五年半。出售發售股份及相關認股權證，在扣除配售代理費及本公司應付的發售開支後，所得款項總額為2,200,001美元，所得款項淨額為1,930,101美元。本公司將發行所得款項淨額 用於償還某些債務，並同意將發行所得款項淨額用於一般企業用途 。此次發行於2020年5月8日結束。

從Sole Treeutics和BioDtech收購

2020年5月27日，本公司與InventaBioTech， Inc.(下稱“InventaBioTech”)及其兩家子公司--Sole Treateutics，Inc.(下稱“Ssolve”)和BioDtech， Inc.(下稱“BioDtech”)--簽訂了資產購買協議，並同時完成了對Solution和BioDtech的幾乎全部資產的收購。作為交換，該公司發行了12.5萬股普通股，並放棄了公司已經或可能對InventaBioTech(f/k/a CytoBioscience，Inc.)提出的所有現有索賠。收購中發行的所有股份均存入第三方託管機構，其中25,000股將在交易完成6個月週年時發行，25,000股將在交易完成9個月紀念日發行 ，其餘股份將在交易完成一週年時發行。儘管有上述規定，但如果本公司遭受InventaBioTech、Sole和BioDtech根據本協議對本公司進行賠償的損失，則可解除全部或部分託管股份並將其退還給本公司進行報銷。 如果本公司遭受損失，InventaBioTech、Ssolve和BioDtech已根據本協議對本公司進行賠償。如果在交易結束後六個月內，本公司未能根據其與UAB研究基金會的許可協議成功獲得Ssolve的全部權益，則本公司 還有權收回10,000股股份。作為此次收購的結果， 被視為資產收購，該公司確認了1,492,500美元的固定資產。

2020年6月權證行使及發行

於2020年6月期間，本公司與若干獲認可機構投資者訂立協議，立即行使合共1,396,826份與2020年5月註冊直接發售相關的認股權證，可立即行使，行使價為每股普通股1，45美元，另加 每股新認股權證額外0.125美元，以購買最多相當於根據行使現有認股權證而發行的股份數目100%的普通股。 新認股權證可立即行使，行使期為五年半 ，行使價為每股1.80美元。在扣除公司應付的配售代理費和發售費用後，公司收到毛收入2,130,701美元和淨收益1,865,800美元 。

自2020年9月23日起，本公司修訂了認股權證條款，購買最多1,396,826股本公司普通股，每股票面價值0.01美元。修訂在某些情況下修改了權證的結算條款 ；這一變化導致分類從衍生負債改為權益 分類。

量化醫學的獲取

2020年7月1日，本公司與特拉華州有限責任公司Quantity Medicine LLC(“QM”)及其所有者簽訂了資產購買協議，並同時完成了對QM幾乎所有由賣方擁有的資產的收購。QM是一家生物醫學分析和計算生物學公司， 開發了一個名為CORE的新型計算藥物發現平臺。CORE旨在通過預測藥物對介導疾病的目標分子的主要作用，大幅降低發現新治療藥物的時間、成本和財務風險。 作為QM資產(包括CORE)的交換，該公司以954,719股普通股的形式提供對價， 這些股票在發行時的公允價值為1,470,267美元。發行時，一半的已發行股份(即477,359股)存放在第三方託管機構中，其餘207,144股被髮行給卡內基梅隆大學(“CMU”)，以償還根據本公司在成交日承擔的技術許可協議欠CMU的所有成交前金額。 在第三方託管機構持有的股份中，一半將在交易結束日的六個月週年日釋放，另一半將 釋放。但前提是，如果本公司遭受賣方根據本協議向本公司賠償的損失，則可解除全部或部分託管股份 並退還給本公司報銷。

與Helonomy收購相關的認股權證

自2020年9月14日起，本公司修訂了認股權證條款，購買最多1,424,506股本公司普通股，每股面值0.01美元，於2019年4月4日就本公司與Helonomy的合併交易向某些持有人發行。2020年9月，本公司通知認股權證持有人 ，本公司將接受0.845美元的行權價，相當於2019年9月11日納斯達克資本市場上公佈的普通股每股價格，修正後的行權價為每股10.00美元(根據2019年10月29日生效的10股換1股(1：10)反向股票拆分的調整 )。修訂的價值是根據修訂當日公允價值的增加(使用Black Scholes法)確定的，相當於554,287美元。修訂 在計算每股收益 時被視為股息，並增加了普通股股東應佔虧損。認股權證於2019年4月4日向Helology的認股權證持有人發行；認股權證將於2024年4月4日到期。 見附註9-每股虧損.

以下是所示期間的股票期權和認股權證交易摘要：

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月確認的股票薪酬支出分別為557,452美元和2,004,366美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月確認的股票薪酬支出分別為134,675美元和360,146美元。該公司有20,196美元的未確認補償 與非既得股票期權相關的費用，預計將在未來18個月內確認。

附註8-衍生工具

管理層得出結論，2018年9月的過橋貸款包含一個轉換功能，它是一個嵌入式衍生品，需要分叉。嵌入衍生工具的價值是根據資產負債表日前20個交易日的折價股票 價格和該日的轉換假設確定的，因為管理層認為，基於管理層對需要額外融資的預期，票據很可能是可轉換的 。在截至2020年9月30日的9個月裏，轉換的數量達到了最高值。本公司在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別確認了公允價值變動的未實現收益或(虧損)為0美元和315,975美元，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月分別確認了50,989美元和84,627美元的未實現收益或(虧損)。 截至2019年9月30日的三個月分別為0美元和315,975美元，截至2019年9月30日的九個月分別為50,989美元和84,627美元。截至2020年9月30日，與過橋貸款相關的衍生品負債的公允價值為零 ，截至2019年12月31日的公允價值為50,989美元。

2019年5月21日，本公司向施瓦茨博士發出普通股認購權證，價值為 收到的與第一期票據相關的價值。自2019年2月1日起及之後每個日曆月的第一天，雖然第一份票據及相關認股權證仍未發行，但認股權證中增加了一些額外的股份。公司 將發行更多認股權證的責任作為衍生負債進行核算，因為在協議簽訂時，將發行的認股權證的確切數量尚不確定 。根據該協議，該公司於2019年向施瓦茨博士發行了5753份認股權證。由於2020年1月的交換協議，截至2019年12月31日，剩餘的衍生品債務22,644美元降至零，該協議取消了 任何未來權證的發行，並使之前發行的所有與這些票據相關的權證無效。

管理層得出結論，2020年期票包含一個轉換功能和一個看跌期權，每個看跌期權 都是一個嵌入的衍生品，需要進行分叉。根據ASC 815，衍生工具和套期保值， 本公司將這兩個嵌入衍生工具合併為單一衍生工具，並確定在簡明綜合資產負債表的衍生工具負債中記錄的公允價值。最初，第一批、第二批和第三批衍生負債的公允價值分別為68,796美元、52,125美元和20,542美元。在截至2020年9月30日的三個月內，本公司確認衍生負債公允價值變動虧損403,171美元。截至2020年9月30日，衍生負債的公允價值為431,917美元。

管理層得出結論，上述與2020年3月私募相關發行的A、B和代理權證是一種衍生負債，這是由於權證的某些特徵，在某些情況下，這些特徵可能導致持有人以與普通股股東相同的對價獲得已發行權證的Black Scholes價值 。因此，在這些情況下，對價金額將不同於提供給普通股持有人的對價金額，因此，認股權證被歸類為負債。最初，A、B和代理權證的公允價值為2,669,995美元。 在截至2020年9月30日的三個月內，A和B權證進行了修訂，討論內容見附註6-應付票據以上。 由於這項修訂，認股權證不再代表對本公司的負債，並被重新分類為股權。在重新分類前，截至2020年9月30日的三個月錄得公允價值變動收益855,057美元。 截至2020年9月30日，代理權證的公允價值確定為42,140美元，本公司於截至2020年9月30日的三個月和九個月分別錄得公允價值變動收益67,595美元和60,994美元。

管理層得出結論，上文討論的與2020年5月發售相關的權證和代理權證是一種衍生負債，因為權證的某些特徵在某些情況下可能導致持有人以與普通股股東相同的對價獲得已發行權證的Black Scholes價值 。因此，在這些情況下，對價金額將不同於提供給普通股持有人的對價金額，因此，認股權證被歸類為負債。最初，認股權證和代理權證的公允價值為1,324,184美元。在截至2020年9月30日的9個月內，本公司的權證公允價值變動錄得虧損460,065美元。於2020年6月期間，投資者行使認股權證，並按上文所述將認股權證交換為普通股股份。 截至2020年9月30日，代理權證的公允價值確定為42,994美元，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，本公司記錄了代理權證公允價值變動的虧損，分別為65,532美元和39,499美元。

關於2020年6月權證的行使和發行，管理層得出結論，上文討論的與2020年6月權證行使和發行相關發行的權證和代理權證是一種衍生責任，原因是權證的某些特徵在某些情況下可能導致持有人以與普通股股東相同的對價獲得未償還權證的布萊克·斯科爾斯(Black Scholes)價值。因此，在這些情況下， 對價金額將不同於提供給普通股持有人的對價金額，因此，認股權證被歸類為負債 。在開始時，認股權證和代理權證的公允價值為1,749,721美元。在截至2020年9月30日的三個月內，修訂了6月份的認股權證。由於這一修訂，認股權證不再代表對 公司的負債，並被重新分類為股權。在重新分類前，本公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，從權證的公允價值變動中錄得收益，分別為752,198美元和834,520美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，公司記錄了代理認股權證的公允價值變動收益，分別為65,558美元和71,403美元。 截至2020年9月30日，代理權證的公允價值為40,343美元。

2020年9月30日，對2019年期票進行了修改。管理層得出結論：2019年期票 票據包含一個轉換功能，該功能是嵌入的衍生工具，需要進行分解。根據美國會計準則(ASC)815衍生工具和套期保值，本公司確定了在簡明綜合資產負債表衍生工具負債中記錄的公允價值。最初，衍生負債的公允價值為495,100美元。

下表披露了上文討論的本公司隱含衍生負債的價值變化 。

注9-每股虧損

下表列出了普通股基本虧損和攤薄虧損計算中使用的股份 ：

		三個月								截至9個月
		九月三十日，								九月三十日，
		2020				2019				2020				2019
分子：
每股普通股股東應佔淨虧損：基本和攤薄計算		$	(6,862,013	)		$	(4,134,313	)		$	(14,968,708	)		$	(5,982,791	)
分母：
加權平均已發行普通股-基本			15,026,789				3,146,609				9,935,738				2,581,014
稀釋後的股票期權、認股權證和優先股的影響(1)			-				-				-				-
加權平均已發行普通股-稀釋後			15,026,789				3,146,609				9,935,738				2,581,014
普通股每股虧損--基本虧損和攤薄虧損		$	(0.46	)		$	(1.31	)		$	(1.51	)		$	(2.32	)

(1)

以下是 各自期間結束時已從稀釋計算中剔除的已發行標的股票數量摘要，因為對每股普通股虧損的影響 將是反稀釋的：

與Helonomy收購相關的認股權證

自2020年9月14日起，本公司修訂了認股權證條款，購買最多1,424,506股本公司普通股，每股面值0.01美元，於2019年4月4日就本公司與Helonomy的合併交易向某些持有人發行。9月初，公司通知權證持有人，公司將接受0.845美元的行使價。該交易被確定為視為股息，並在計算每股收益時增加了普通股股東應佔虧損。參見 注7-股東權益、股票期權和認股權證。

注10-分段

本公司已根據ASC 280確定其經營部門-分部 報告。用於確定公司應報告部門的因素包括獨立財務報表的可用性 、跨地理區域的本地領導層的存在、影響每個部門的經濟因素，以及部門層面的經營業績評估。首席運營決策者(“CODM”)為每個運營部門分配公司資源，並評估其相對業績。下面列出的每個運營部門都有單獨的財務報表和基於本地的領導力，並根據其各自部門的結果進行評估。應該注意的是，下面的運營部門有不同的產品和服務。財務信息由CODM定期彙總和評估，以評估績效和分配資源。

由於2020年第三季度的變化以及在2020年第二季度末收購的資產，本公司考慮其運營部門是否在ASC 280-10-50-3項下發生了變化。由於新的可溶性子公司的成立，本公司相信可溶性業務代表着一個運營部門 。Sole在2020年第三季度簽署了第一份合同，預計在截至2020年12月31日的一年中還會有更多合同。該公司還認為，根據我們實際存在的變化和通過美國實體簽署未來合同的意圖，將我們的天際醫療和天際歐洲實體合併為一個單一的可報告運營部門是合適的 。最後，該公司相信Helonomy業務仍是一個運營部門。

該公司有三個經營部門：天際線公司、Helonomy公司和Sole公司。有關每個細分市場中確認的產品和服務的説明，請參閲附註1-重要會計政策摘要中關於收入確認的討論 。截至2020年9月30日的三個月和九個月的部門收入和部門淨虧損 包含在下表中。所有收入均來自外部客户。

營業收入

分部收益(虧損)

		三個月								九個月過去了，
		九月三十日，								九月三十日，
		2020				2019				2020				2019
天際線		$	(42,275	)		$	(931,140	)		$	(1,024,786	)		$	(2,986,830	)
螺旋組學			(4,138,459	)			(1,353,755	)			(7,346,236	)			(3,017,692	)
可溶			(282,150	)			-				(397,887	)			-
公司			(1,844,842	)			(1,723,617	)			(5,645,512	)			167,930
總計		$	(6,307,726	)		$	(4,008,512	)		$	(14,414,421	)		$	(5,836,592	)

資產

附註11-租約

2020年5月1日，該公司簽署了一項關於Helonomy位於9143號的辦公室的租約修正案。^研發賓夕法尼亞州匹茲堡大街。該租約最後一次修改是在2017年10月27日。租約 將於2021年2月28日結束，經修訂後，將包括兩個為期一年的續訂條款，本公司得出結論認為，這兩個條款合理地確定將被行使 。本公司亦訂立分租協議，以91 43號租出部分空間。^研發街道。

2020年7月28日，該公司與位於亞利桑那州伯明翰河山商業園的可溶性生物技術辦公室簽訂了新租約。租約於2020年8月15日生效，將於2025年8月31日結束。租約 不包含任何續訂選項。

2020年8月24日，公司與位於91 43號的Helonomy辦公室簽訂了新租約^研發賓夕法尼亞州匹茲堡大街。租約自2020年9月1日起生效，截止日期為2022年8月31日。租約不包含任何續訂選項。

附註12-關聯方交易

審計委員會有責任在實施之前審查和批准關聯方和本公司可能參與的所有交易，以評估此類交易是否符合適用的 法律要求。

公司董事之一Richard L.Gabriel是首席運營官，同時也是GLG製藥公司(“GLG”)的董事。該公司與GLG簽訂了合作協議，目的是將他們的專有技術結合在一起，構建用於診斷和治療女性癌症的個性化醫療平臺。 到目前為止，這種合作還沒有產生任何收入或支出。

理查德·L·加布裏爾(Richard L.Gabriel)還簽約擔任腫瘤起源公司(TumorGenesis)的首席運營官。截至2019年4月1日，根據一份續簽的六個月合同，加布裏埃爾每月可獲得1.2萬美元。2019年5月1日，Gabriel先生與TumorGenesis簽訂了一份為期一年、可續簽三個月的合同，繼續擔任TumorGenesis的首席運營官，每月獲得13,500美元的現金支付。

公司首席執行官卡爾·施瓦茨博士向公司提供貸款，以換取期票和普通股。看見附註6-應付票據有關這些安排的詳細説明，請參閲。

注13-後續活動

權益線協議

在2020年第四季度至11月16日期間，根據股權額度，該公司發行了981,073股普通股 ，價值661,685美元。

本票折算

在2020年第四季度至2020年11月16日期間，投資者轉換了53,354美元的本金餘額，並獲得了10萬股公司普通股。