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美國證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-K

☑			根據1934年證券交易法令第13或15(D)條提交的年報

截至的財政年度9月30日, 2020

或

☐			根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金檔案編號001-13836

約翰遜控制國際PLC

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

愛爾蘭									98-0390500
(法團的司法管轄權)									(國際税務局僱主識別號碼)
一張阿爾伯特碼頭, 軟木, 愛爾蘭, T12 X8N6									(353)  21-423-5000
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)									(註冊人電話號碼)

根據《交易法》第12(B)節登記的證券：

每節課的標題			商品代號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元			JCI			紐約證券交易所
4.25%優先債券將於2021年到期			JCI21B			紐約證券交易所
3.750釐優先債券，2021年到期			JCI21C			紐約證券交易所
2023年到期的4.625釐債券			JCI23			紐約證券交易所
1.000釐優先債券，2023年到期			JCI23A			紐約證券交易所
3.625釐優先債券，2024年到期			JCI24A			紐約證券交易所
2025年到期的1.375釐債券			JCI25A			紐約證券交易所
2026年到期的3.900釐債券			JCI26A			紐約證券交易所
0.375釐優先債券，2027年到期			JCI27			紐約證券交易所
1.750釐優先債券，2030年到期			JCI30			紐約證券交易所
1.000釐優先債券，2032年到期			JCI32			紐約證券交易所
2036年到期的6.000釐債券			JCI36A			紐約證券交易所
5.70%高級債券，2041年到期			JCI41B			紐約證券交易所
5.250釐優先債券，2041年到期			JCI41C			紐約證券交易所
4.625釐優先債券，2044年到期			JCI44A			紐約證券交易所
2045年到期的5.125釐債券			JCI45B			紐約證券交易所
2045年12月1日到期的6.950%債券			JCI45A			紐約證券交易所
4.500釐優先債券，2047年到期			JCI47			紐約證券交易所
4.950釐高級債券，2064年到期			JCI64A			紐約證券交易所

根據《交易法》第12(G)節登記的證券：無

用複選標記標明註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是  þ*¨

用複選標記表示註冊人是否不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告。¨    不是的  þ

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了《交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)是否在過去90天內一直符合此類提交要求。是  þ*¨

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份互動數據文件。是  þ*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

þ

加速的文件管理器

¨

非加速文件管理器

¨

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨  

用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對其財務報告內部控制有效性的評估

根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國聯邦法典第15編第7262(B)節)第404(B)條的規定，由準備或發佈其審計報告的註冊會計師事務所負責。þ

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*þ

截至2020年3月31日，註冊人的非關聯公司持有的江森自控國際公司普通股的總市值約為$20.0根據紐約證券交易所(New York Stock Exchange)報告的收盤價計算，該公司的股價為10億美元。截至2020年10月31日，723,907,803普通股，每股票面價值0.01美元，已發行。

以引用方式併入的文件

將在2021年3月10日舉行的年度股東大會上向股東提交的最終委託書的部分內容通過引用併入第三部分。

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約翰遜控制國際PLC

《Form 10-K》年度報告索引

截至2020年9月30日的年度

						頁
前瞻性信息的警示聲明						3
第一部分：
第一項。			生意場			3
項目1A。			危險因素			9
第1B項。			未解決的員工意見			22
第二項。			特性			22
第三項。			法律程序			22
第四項。			礦場安全資料披露			23
			註冊人的高級管理人員			23
第二部分。
第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			25
第六項。			選定的財務數據			27
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			28
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			45
第8項。			財務報表和補充數據			46
第9項。			會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧			113
第9A項。			控制和程序			113
第9B項。			其他信息			114
第三部分。
第10項。			董事、行政人員和公司治理			114
第11項。			高管薪酬			114
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東事宜			114
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事獨立性			115
第14項。			主要會計費用和服務			115
第四部分。
第15項。			展品、財務報表明細表			116
第16項。			表格10-K摘要			116
			展品索引			117
			簽名			122

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前瞻性信息的警示聲明

除非另有説明，否則本10-K表格年度報告中提及的“江森自控”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指江森自控國際公司及其合併子公司。

該公司在本文件中所作的陳述是前瞻性的，因此會受到風險和不確定因素的影響。除有關歷史事實的陳述外，本文件中的所有陳述都是或可能是《1995年私人證券訴訟改革法案》所指的“前瞻性陳述”。在本文件中，有關江森自控公司未來財務狀況、銷售額、成本、收益、現金流、其他經營結果指標、協同效應和整合機會、資本支出和債務水平的表述均為前瞻性表述。諸如“可能”、“將”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“應該”、“預測”、“項目”或“計劃”等詞語以及類似含義的詞語通常也是為了識別前瞻性陳述。然而，沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。江森自控告誡説，這些陳述受到許多重要風險、不確定因素、假設和其他因素的影響，其中一些因素是江森自控無法控制的，這些因素可能導致江森自控的實際財務結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同，這些風險包括但不限於以下風險：江森自控管理總體經濟、商業、資本市場和地緣政治狀況的能力，包括自然災害、流行病和傳染性疾病爆發的影響以及其他不利的公共衞生發展，如新冠肺炎疫情的影響；以及其他不利的公共衞生事態發展的力度。影響江森自控業務運營或税收狀況的法律、法規、費率、政策或解釋的變化或不確定性；開發或獲得獲得市場認可的新產品和技術的能力；管理對外貿易的法律或政策的變化, 包括增加關税或貿易限制；維持江森自控企業和產品信息技術基礎設施的容量、可靠性和安全性；知識產權被侵犯或到期的風險；江森自控最近的投資組合交易(如與泰科合併和Power Solutions業務的處置)是否有任何延遲或無法實現預期效益和協同效應；訴訟和政府訴訟的結果；聘用和留住關鍵高級管理人員的能力；最近投資組合交易的税收待遇；與此類交易相關的重大交易成本和/或未知債務；原材料和零部件產品的可用性；匯率波動；停工、工會談判、勞資糾紛和其他相關事項。有關江森自控業務的風險的詳細討論包括在題為“風險因素”的章節中(請參閲本年度報告中表格10-K的第I部分，第1A項)。除非另有説明，本文件中包含的前瞻性陳述僅在本文件發佈之日作出，除法律另有要求外，江森自控不承擔任何義務，也不承擔任何義務更新此類陳述，以反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況。

第一部分

項目1    生意場

一般信息

江森自控國際公司總部設在愛爾蘭科克，是一家全球多元化技術和多行業領先企業，為150多個國家和地區的廣泛客户提供服務。公司的產品和解決方案使智能、節能、可持續的建築能夠無縫地協同工作，提升空間的安全性、舒適性和智能性，為客户的使命提供動力。公司致力於幫助客户贏得勝利，並通過其對建築的戰略關注為所有利益相關者創造更大的價值。

江森自控最初於1885年在威斯康星州成立，當時名為江森電氣服務公司，製造、安裝和維修建築物的自動温度調節系統。該公司於1974年更名為江森自控公司。2005年，該公司收購了全球供暖、通風、空調(“HVAC”)和製冷設備及服務供應商York International。2014年，該公司收購了北美最大的獨立空氣分配和通風產品供應商之一--空氣分配技術公司(Air Distribution Technologies，Inc.)。2015年，該公司與日立成立了一家合資企業，以擴大其建築相關產品的供應。2016年，江森自控和泰科完成了合併(合併)，將江森自控的建築節能解決方案組合與泰科的消防和安全解決方案組合結合在一起。合併後，泰科更名為“江森自控國際公司”。

2016年，江森自控完成了將其汽車業務剝離為獨立上市公司Asient plc的交易。2019年，公司將其電力解決方案業務出售給BCP Acquisition LLC，BCP Acquisition LLC是由

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由Brookfield Capital Partners LLC管理的投資基金，完成了公司向純粹建築技術和解決方案提供商的轉型。

該公司是設計、製造和調試建築產品和系統的全球領先者，包括住宅和商業HVAC設備、工業製冷系統、控制系統、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司還通過提供技術服務為客户提供服務，包括維護、維修、翻新和更換設備(在暖通空調、安全和消防領域)、能源管理諮詢以及由其數字平臺和能力驅動的數據驅動的“智能建築”服務和解決方案。

業務部門

該公司通過四個業務部門開展業務：建築解決方案北美、建築解決方案EMEA/LA、建築解決方案亞太地區和全球產品。

建築解決方案北美：建築解決方案北美公司為北美的商業、工業、零售、小企業、機構和政府客户設計、銷售、安裝和服務HVAC、控制、製冷、集成電子安全和集成火災探測和滅火系統。建築解決方案北美公司還為北美市場的非住宅建築和工業應用提供能效解決方案和技術服務，包括檢查、定期維護以及機械和控制系統的維修和更換，以及數據驅動的“智能建築”解決方案。

建築解決方案EMEA/LA：建築解決方案EMEA/LA設計、銷售、安裝和服務暖通空調、控制、製冷、集成電子安全、集成火災探測和滅火系統，並向歐洲、中東、非洲和拉丁美洲市場提供技術服務，包括數據驅動的“智能建築”解決方案。

建築解決方案亞太地區：建築解決方案亞太公司設計、銷售、安裝和服務暖通空調、控制、製冷、集成電子安全、集成火災探測和滅火系統，並向亞太地區市場提供技術服務，包括數據驅動的“智能建築”解決方案。

全球產品：Global Products為住宅和商業應用設計和生產供暖和空調，並向全球替代和新建築市場客户營銷產品和製冷系統。Global Products業務還為世界各地的商業、工業、零售、住宅、小企業、機構和政府客户設計、製造和銷售消防和安全產品，包括入侵安全、防盜設備以及門禁和視頻管理系統。全球產品還包括江森自控-日立合資企業。

欲瞭解有關公司部門的更多信息，請參閲合併財務報表附註19“部門信息”。

產品/系統和服務

該公司主要通過其廣泛的直接渠道銷售和安裝其商用HVAC控制系統、安全系統、火災探測系統、設備和服務，該渠道由全球銷售和服務辦事處網絡組成。全球第三方渠道也產生了可觀的銷售額，例如空調、控制、安全和火災探測產品的分銷商。該公司龐大的現有客户基礎為維護、改造和更換市場帶來了大量的回頭客業務。該公司還能夠利用其現有客户羣為其服務業務創造銷售額。值得信賴的建築品牌，如YORK®、日立空調、梅塔西？、安蘇爾、Ruskin®、TUTUS®、FRICK®、Penn®、Sabroe®、Simplex®和Grinnell®為公司提供了建築技術行業最多樣化的產品組合。

該公司提供數據驅動的服務和解決方案，以創建更智能、更安全和更可持續的建築。在2020財年，該公司推出了OpenBlue，這是一套數字驅動的互聯解決方案，通過將公司的建築專業知識與尖端技術(包括遠程診斷、預測性維護、合規性監測和高級風險評估等人工智能支持的服務解決方案)相結合，提供有效的可持續性、新的乘員體驗以及尊重的安全和安保。

在2020財年，大約35%的銷售額來自產品，38%的銷售額來自安裝，27%的銷售額來自服務。

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競爭

該公司通過數以千計的個人合同開展業務，這些合同要麼是在競爭的基礎上談判達成的，要麼是在競爭的基礎上授予的。授予合同的關鍵因素包括系統和服務性能、質量、價格、設計、聲譽、技術、應用工程能力以及施工或項目管理專業知識。住宅和非住宅市場在暖通空調設備、安全、火災探測、滅火和控制方面的競爭對手包括許多地區、國家和國際供應商。規模較大的競爭對手包括霍尼韋爾國際公司、西門子股份公司的運營集團西門子建築技術公司、施耐德電氣公司、開利全球公司、特靈技術公司、大金工業有限公司、Lennox國際公司、GC美的控股有限公司和格力電器公司。除了暖通空調設備，該公司還在一個高度分散的暖通空調服務市場展開競爭。失去任何個人合同或客户不會對公司產生實質性的不利影響。

經營策略

該公司的業務戰略是通過為全球客户建築提供全方位的產品和解決方案，維持和擴大其作為暖通空調、工業製冷、消防、安全和建築管理系統領域全球多元化技術和多行業領導者的地位。該公司通過創建增長平臺、推動運營改進和創建高績效文化來執行其戰略。該公司在暖通空調、控制、消防、安全和服務等具有吸引力和不斷增長的終端市場擁有強大的起步地位，這得益於其全面的產品組合和雄厚的安裝基礎。該公司相信，它處於有利地位，能夠充分利用建築業的流行趨勢，包括可持續性和能效、更智能、更安全的建築和基礎設施的城市化。該公司有三個戰略重點：

在商用暖通空調設備領域處於領先地位：利用公司的冷水機組和屋頂平臺創造的技術優勢，以及對新興領域(如熱泵)的持續投資，使其在商用暖通空調領域處於領先地位。該公司打算尋求有機和無機機會，以擴大其在全球商用暖通空調領域的地位。

在樓宇管理系統方面處於領先地位：加強控制、消防和安全領域的單個核心繫統的現有產品組合，同時引領向更扁平化架構和融合的遷移，並打造成為智能建築領先者的能力，從而帶來更低成本、自主和更高價值的客户成果。

數字化帶來的增長：將數字功能集成到我們的產品中，包括預測分析、數字孿生技術和“智能建築”應用，以提供差異化的功能並推動增長。利用差異化的能力，包括由數字、分級服務產品和高效的服務交付實現的服務創新，再加上公司龐大的安裝基礎，以加速服務增長。

為了實現這些優先事項，該公司正在利用其技術領先地位、全面的產品組合、全球業務、雄厚的安裝基礎和強大的渠道，將公司在全球各地的直接現場業務建立和交付的安裝、服務、翻新和更換的生命週期機會貨幣化。為此，該公司的實地業務側重於商業卓越、技術支持的服務和嚴格的執行。

積壓

該公司的積壓適用於其系統和服務的銷售。截至2020年9月30日，積壓的訂單為94億美元，其中92億美元可歸因於現場業務。任何時候積壓的積壓金額並不一定表明下一財年將獲得的收入。

截至2020年9月30日，剩餘履約義務為144億美元，比公司積壓的94億美元高出50億美元。公司剩餘的履約義務和積壓之間的差異主要是由於以下幾個原因：

•剩餘的履約義務包括建造醫院、學校和其他政府大樓的大型多用途合同，這些合同將在建築物的整個壽命內履行，初始合同期限為25至35年，而積壓合同僅包括這些合同的生命週期約為5年；

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•公司已選擇從剩餘的履約義務中剔除與客户簽訂的某些期限為一年或更短的合同，或者在這些合同包括在積壓的合同中時可以取消而不會受到實質性處罰的合同；以及

•剩餘的履約義務包括全部剩餘服務合同期限，與積壓的服務合同相比，後者包括一年的所有未完成的服務合同，但有大量的終止罰金。

該公司將繼續報告積壓訂單，因為它認為這是評估公司經營業績和與總訂單關係的有用指標。

原料

在2020財年，這些企業在運營中使用的原材料，包括鋼、鋁、黃銅、銅、聚丙烯和某些用於滅火劑的氟化學品，都很容易獲得。該公司預計這種供應將持續下去。在2021財年，大宗商品價格可能全年波動，並可能對運營結果產生重大影響。

知識產權

一般而言，公司為與其業務相關的戰略性或財務上重要的知識產權尋求法律保護。在適當的情況下，某些知識產權受合同、許可證、保密或其他協議的保護。本公司不時採取行動保護其業務不受第三方侵權者侵犯，維護其知識產權。

該公司擁有眾多美國和非美國專利(以及它們各自的對應專利)，其中更重要的專利涵蓋了當前產品中包含的或用於製造這些產品的技術和發明。雖然該公司認為專利對其業務運營很重要，總體上是一項有價值的資產，但沒有一項專利或一組專利對業務的成功至關重要。本公司不時根據其專利和技術授予許可，並根據其他公司的專利和技術獲得許可。

該公司的商標在銷售該公司產品和服務的美國和許多非美國國家註冊或以其他方式受到法律保護，其中某些商標對其業務具有重要意義。本公司不時參與商標許可交易。

為公司製作的大多數原創作品，如計算機程序、目錄和銷售資料，都帶有適當的通知，表明公司要求根據美國法律和適當的國際條約獲得版權保護。

環境、健康和安全問題

旨在保護環境和工人安全與健康的法律規範着該公司正在進行的全球業務。它們通常規定對不遵守規定的行為進行民事和刑事處罰，以及禁令和補救救濟，或要求對已向環境中排放公司相關材料的地點進行補救。

該公司在全球範圍內投入了大量的財務和管理資源，以遵守環境法和工人安全法，並保持旨在促進和確保遵守的程序。本公司的某些業務正在或曾經從事處理或使用可能影響工作場所健康、安全或環境的物質。該公司致力於保護其工人和環境免受與這些物質相關的風險。

由於不遵守環境法和工人安全法或對排放到環境中的公司相關物質進行補救，本公司的運營和設施一直是，將來也可能成為正式或非正式執法行動或訴訟的對象。這類問題通常是通過承諾合規、減排或補救計劃，在某些情況下還會支付罰款，與監管機構共同解決的。關於環境問題的進一步討論，見合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

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政府管制與監督

該公司的業務在消費者保護、政府合同、國際貿易、環境保護、勞工和就業、税收、許可等領域受到美國國內外眾多聯邦、州和地方法律法規的約束。例如，該公司運營所在的大多數美國州和非美國司法管轄區都有專門針對警報和滅火行業的許可法。該公司的安全業務目前廣泛依賴有線和無線電話服務來傳遞信號。美國的有線和無線電話公司受聯邦和州政府的監管。此外，政府對消防安全規範的監管可能會影響該公司的消防業務。該公司的業務還可能受到政府對製冷劑和能效標準的監管、噪音監管和產品安全監管的變化的影響，包括與氫氟碳化物/減排努力、節能標準和氟化氣體監管相關的變化。這些和其他法律法規影響着公司經營業務的方式，法律或政府政策的變化可能會對公司的全球業務產生有利和不利的影響。有關影響本公司業務的各項法律法規的更詳細説明，請參見項目1a。風險因素。

監管資本支出

該公司努力遵守適用於其業務和產品的眾多聯邦、州和地方法律法規，經常導致資本支出。該公司進行資本支出，以設計和升級其消防和安全產品，以符合或超過適用於警報、滅火和安全行業的標準。該公司還進行資本支出，以達到或超過能效標準，包括對製冷劑、氫氟烴/減排努力的監管，以及對含氟氣體的監管，特別是對本公司的暖通空調產品和解決方案的監管。該公司正在進行的環境合規計劃也導致了資本支出。監管和環境方面的考慮是所有重大資本支出決策的一部分；然而，2020財年僅與監管合規有關的支出並不重要。管理層認為，任何與遵守任何個別或一組相關法規有關的未來資本支出金額，在任何一年內都不會對本公司的財務業績或競爭地位產生重大不利影響。關於環境問題的進一步討論，見合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

人力資本管理

截至2020年9月30日，該公司在全球擁有約97,000名員工，其中約36,000人在美國，約61,000人在美國以外。大約21,000名員工受到集體談判協議或勞資委員會的保護，該公司認為其與工會的關係總體上是良好的。

該公司相信，其使命的成功是通過員工的參與和授權來實現的，他們每天都能隨時隨地為客户服務，並與客户取得勝利。首席人力資源官(“CHRO”)負責制定和執行公司的人力資本戰略。這包括吸引、收購、開發和聘用人才來實現公司的戰略，以及員工薪酬和福利計劃的設計。CHRO和首席多樣性官負責制定和整合公司的多樣性和包容性路線圖。此外，首席執行官(“CEO”)和CHRO定期向公司董事會及其委員會通報這些人力資本趨勢和活動的運作和狀況。該公司的重點領域包括：

健康與安全：公司的健康和安全計劃是圍繞全球標準設計的，有適當的變化，以應對公司製造、服務和安裝以及總部運營的多個司法管轄區和法規、特定的危險和獨特的工作環境。該公司要求其每個地點進行定期安全審計，以確保適當的安全政策、計劃程序、分析和培訓到位。此外，該公司還聘請獨立的第三方符合性評估和認證供應商來審核選定的運營是否符合其全球健康和安全標準。該公司使用領先和滯後指標的組合來評估其業務的健康和安全表現。滯後指標包括OSHA總可記錄事故率(TRIR)和基於每100名僱員(或每20萬工作小時)事故數量的損失時間(或損失工作日)事故率(LTIR)。領先指標包括報告和關閉所有險些發生的事件，以及環境、健康和安全(EHS)指導和參與對話。報告的員工總數包括員工和受監督的承包商。在2020財年，該公司的TRIR為0.40，LTIR為0.12，0人因工死亡。

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多樣性和包容性：該公司相信，其豐富的包容性和多樣性文化使其能夠創造、發展和充分利用其員工的優勢，以超出客户的預期，實現其增長目標。 目前的主要舉措包括員工體驗、業務資源小組(“BRG”)、學習和發展、人才獲取、外部關係以及指標和衡量標準。公司高度重視包容性，讓員工參與我們的BRG項目，這些項目的員工具有不同的背景、經驗或特徵，他們在職業發展、改善企業文化和提供持續的業務成果方面有着共同的興趣。該公司在全球擁有9個類別的BRG分會：非裔美國人、亞太地區、LGBTQ+、新興領袖、西班牙裔、殘疾人、退伍軍人、婦女和可持續發展。該公司利用這些羣體作為包容的來源，並支持在內部和外部獲得不同的人才。每一個BRG都得到了企業高層領導的贊助和支持。

該公司已經實施了幾項措施，重點是確保在多元化方面取得進展的責任。首席執行官和其他高級領導人將多樣性和包容性目標嵌入到他們的年度業績目標中。該公司還承諾通過與其業務部門在勞動力規劃預測中合作，制定計劃和目標，在所有領導力和技能領域招聘不同的人才，從而擁有多樣化的人才渠道。該公司在多元化招聘戰略方面對其招聘員工進行培訓，並與開發和提供多元化人才的外部組織建立合作伙伴關係。截至2020年9月30日，該公司全球員工中約有24%是女性，擔任管理職務的員工中有19%是女性。截至2020年9月30日，少數族裔約佔公司美國員工總數的27%，其中擔任管理職務的美國員工中有18%是少數族裔。

培訓和人才開發：公司致力於員工的持續發展。戰略人才評估和繼任規劃每年都會按計劃節奏進行-全球範圍內和所有業務領域。首席執行官和CHRO與公司高級領導層和董事會召開會議，審查企業頂尖人才。該公司繼續為公司內部員工提供職業發展的機會，2020財年，超過一半的空缺管理職位在內部填補。

本公司為為本公司產品和服務工作或使用本公司產品和服務的員工、客户和供應商提供技術和領導力培訓。培訓以多種形式提供，以適應學習者的風格和速度、地點以及技術知識和途徑。在2020財年，該公司向所有觀眾提供了3000多門課程。此外，在過去的幾年裏，公司對員工發展的關注是通過旨在植入與公司文化相一致的基本技能的計劃來構建的。所有經理都有責任每月向他們的團隊介紹和教授一項新的技能或工具集。2020財年，約83,000名在職員工完成了約137萬項學習活動。

關於本公司針對新冠肺炎疫情采取的人力資本管理措施的情況，請參閲項目7“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”中的“新冠肺炎疫情的影響”。

季節性因素

由於夏季對住宅空調設備的需求普遍增加，該公司的某些銷售是季節性的。該公司提供的其他沒有實質性季節性影響的產品和服務緩解了這種季節性。

研發支出

請參閲研究和開發支出合併財務報表附註的附註1“重要會計政策摘要”。

可用的信息

公司提交給美國證券交易委員會的文件，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、附表14A最終委託書、當前Form 8-K報告以及根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的這些報告的任何修正案，在公司以電子方式將這些材料存檔或提供給http://www.johnsoncontrols.com後，將在合理可行的情況下儘快通過公司互聯網網站的投資者關係部分免費提供。公司向證券交易委員會提交的任何材料的副本也可以通過證券交易委員會的網站免費獲得，網址是：http://www.sec.gov.公司還將其道德準則、公司治理準則、董事會委員會章程和其他與公司有關的信息免費放在公司的網站上或以印刷形式提供。

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請按要求填寫表格。公司不會將公司網站上包含的信息作為本10-K表格年度報告的一部分，也不會通過引用將其納入本年度報告。

項目A    危險因素

與經濟和政治條件有關的風險

新冠肺炎疫情可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。

新冠肺炎疫情在全球範圍內爆發，嚴重製約了全球經濟活動水平，並導致全球經濟顯着萎縮。為應對此次疫情，許多國家、州、城市和其他地理區域的政府採取了預防性或保護性措施，例如對旅行和商業活動施加限制。目前，穩定經濟的努力和正在採取的其他措施的有效性仍然不確定，以減輕這些行動和新冠肺炎的蔓延的影響。

由於新冠肺炎疫情，我們和我們的關聯公司、員工、供應商、客户和其他人一直並可能繼續受到限制或阻止進行正常業務活動，包括由於關閉、旅行限制和政府當局可能要求或強制採取的其他行動。這樣的行為已經阻止了，將來也可能會阻止我們使用客户的設施來交付和安裝產品、提供服務和完成維護。儘管一些政府已經解除了關閉令和類似的限制，但新冠肺炎疫情的捲土重來可能會導致這種預防性或保護性措施的重新建立。雖然我們的大部分業務在已被強制關閉工廠的司法管轄區被歸類為基本業務，但我們的一些設施仍被勒令關閉，我們不能保證未來不會有更多的關閉，也不能保證我們的業務在我們運營的每個司法管轄區都將被歸類為必要業務。

新冠肺炎疫情已經並可能繼續影響我們的辦公地點、製造和服務設施和配送中心，以及我們的第三方供應商的辦公地點、製造和服務設施，包括設施關閉、工作時間減少和其他社會距離努力的影響。例如，在2020財年的部分時間裏，由於政府強制採取行動控制新冠肺炎的傳播，我們在印度、中國和墨西哥的製造和運營能力暫時減少。此外，我們已經修改了我們的業務做法(包括員工差旅、員工工作地點和取消實際參加會議、活動和會議)，我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合員工、客户、合作伙伴和供應商利益的情況採取進一步行動。這些對我們業務實踐的修改，包括我們未來採取的任何行動，可能會導致我們經歷成本增加、生產率下降和業務日常中斷的情況。此外，我們已經並可能繼續經歷此類行動導致我們的供應鏈中斷或延遲，這導致我們的供應鏈成本上升，以維持我們產品的材料和零部件供應。

我們對新冠肺炎影響的管理已經並將繼續需要我們的管理層和員工投入大量的時間，以及我們全球企業的資源。專注於管理和減輕新冠肺炎對我們業務的影響，可能會導致我們將資源轉移或推遲應用於新的計劃或投資，這可能會對我們未來的經營業績產生不利影響。此外，與新冠肺炎疫情有關的問題可能會導致對我們的法律索賠或訴訟。

我們可能還會經歷市場低迷的影響，以及新冠肺炎引發的與大流行恐懼相關的消費者行為變化。例如，由於努力遏制新冠肺炎的傳播，我們的全球業務需求出現了下降。此外，我們的客户可以選擇推遲或放棄我們提供產品和/或服務的項目。我們還可能遇到對經濟下滑和大宗商品價格波動敏感的行業對需求和銷售量的不利影響。此外，新冠肺炎疫情可能會導致我們客户的行為發生永久性變化，包括遠程工作的普及程度增加，以及對商業建築的建設和維護需求相應下降。這些影響中的任何一個都可能導致我們的股票價格和我們業務的經營業績受到不利影響，這可能需要我們招致重大減值、重組或其他費用。例如，在2020財年，我們被要求記錄主要與我們的零售業務相關的無限期無形資產的減值費用，以及北美零售報告部門商譽的減值。

如果新冠肺炎疫情在我們的全球市場變得更加明顯，從新冠肺炎的傳播中恢復過來的市場出現復甦，或者如果未來發生另一場重大自然災害或大流行，我們在受此類事件影響的地區的運營可能會由於市場變化和其他原因而遭受進一步的不利財務影響。

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事件和情況。新冠肺炎疫情對我們財務狀況的影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展，包括可能出現的新信息，涉及新冠肺炎的嚴重程度、新冠肺炎的長壽、新冠肺炎對經濟活動的影響、遏制其對公眾健康影響的行動、以及在解除旨在緩解新冠肺炎疫情的措施後的全球經濟和經濟活動恢復的速度。新冠肺炎的影響還可能加劇本年度報告(Form 10-K)第1A項中討論的其他風險，這些風險中的任何一項都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。

我們經營的一些行業是週期性的，因此，對我們的產品和服務的需求可能會受到這些行業不景氣的不利影響。

安裝暖通空調、安全產品以及火災探測和滅火解決方案的大部分需求是由商業和住宅建設以及工業設施擴建和維護項目推動的。商業和住宅建設項目在很大程度上依賴於總體經濟條件、對商業和住宅房地產的本地化需求以及信貸可獲得性。商業和住宅房地產市場容易出現供需大幅波動。此外，大多數商業和住宅房地產開發商嚴重依賴項目融資，以啟動和完成項目。房地產價值的下降可能會導致項目融資的可獲得性大幅減少，即使是在需求可能足以支持新建築的市場也是如此。這些因素反過來可能會降低對新的暖通空調、火災探測和撲滅以及安全裝置的需求。

用於設施擴建和維護的工業資本支出水平取決於總體經濟狀況、我們服務的特定行業的經濟狀況、對未來市場行為的預期以及可獲得的融資。此外，大宗商品價格的波動可能會對這些活動的水平產生負面影響，並可能導致資本支出決定的推遲或現有訂單的推遲或取消。

我們很多工業客户的業務都有不同程度的週期性，並經歷過週期性的衰退。在這樣的經濟低迷時期，包括新冠肺炎造成的當前經濟低迷，這些行業的客户往往會推遲重大資本項目，包括綠地建設、維護項目和升級。此外，對我們產品和服務的需求可能會受到能源和大宗商品價格波動以及需求預測波動的影響，因為我們的客户在資本規劃方面可能更加保守，這可能會減少對我們產品和服務的需求。儘管我們的工業客户往往比房地產開發商更少依賴項目融資，但金融市場和銀行系統的中斷可能會使我們的客户難以進入信貸和資本市場，並可能顯著提高我們客户的新債務成本。進入這些市場的任何困難和增加的相關成本都可能對大型資本項目的投資產生負面影響，包括必要的維護和升級，即使在終端市場條件有利的時期也是如此。

我們在工商界內外的許多客户，包括政府和機構客户，都經歷了預算緊縮，因為不利或停滯不前的經濟狀況對收入來源造成了負面影響。這些預算限制在過去和未來可能會減少政府和機構客户對我們的產品和服務的需求。

對我們產品和服務的需求減少可能會導致現有訂單的延遲或取消，或者導致產能過剩，這對我們吸收固定成本是不利的。需求的減少也可能侵蝕我們所服務行業的平均售價。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。

與我們的非美國業務相關的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

我們在美國以外的許多國家都有重要的業務，其中一些位於新興市場。在我們開展業務的一些地區，如亞洲、南美、中東、歐洲和新興市場，長期的經濟不確定性可能會導致市場混亂，並對我們業務的現金流產生負面影響，以滿足我們的資本需求和償債要求。

此外，由於我們的全球業務，我們很大一部分收入和支出是以美元以外的貨幣計價的。因此，我們面臨非美國貨幣風險和非美國外匯風險敞口。雖然我們使用金融工具來對衝一些交易性外匯敞口，但這些活動並不能完全將我們與這些敞口隔離開來。匯率可能會波動，外幣對美元的大幅貶值

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美元可能會降低我們在美國以外不同地區的利潤率，並對不同時期業績的可比性產生不利影響。

我們的非美國業務還有其他固有的風險，包括社會經濟條件、法律和法規的潛在變化，包括反壟斷、進出口、勞工和環境法以及貨幣和財政政策；可能禁止收購或合資企業或影響貿易量的保護主義措施；不穩定或不穩定的政治條件；政府強加的工廠或其他運營關閉；與我們的重組行動有關的外國勞工組織的反彈；腐敗；自然災害和人為災害、危害和損失；暴力、內亂和勞工騷亂，以及可能的恐怖分子。

這些因素和其他因素可能會對我們的業務和經營結果產生實質性的不利影響。

與政府監管有關的風險

我們的企業在受監管的行業中運營，並受到各種複雜和不斷變化的法律和法規的約束。

我們的運營和員工受各種美國聯邦、州和地方許可法律、法規和標準以及類似的外國法律、法規、標準和法規的約束。法律或法規的變化可能要求我們改變運營方式或利用資源來維持合規性，這可能會增加成本或以其他方式擾亂運營。此外，如果不遵守任何適用的法律或法規，可能會被處以鉅額罰款或吊銷我們的經營許可證和執照。競爭或其他監管調查可能會持續數年，辯護成本高昂，並可能導致鉅額罰款。如果法律法規發生變化，或者我們或我們的產品未能遵守，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。

由於我們業務的國際化範圍，我們所受的法律法規體系是複雜的，其中包括由美國海關和邊境保護局、美國商務部工業和安全局、美國財政部外國資產管制辦公室和各種美國非政府機構發佈的法規，包括適用的出口管制、反壟斷、海關、外匯管制和轉讓定價法規、管理資產的外國所有權的法律，以及管理我們產品中可能存在的某些材料的法律。不能保證我們將繼續被發現遵守或能夠檢測到違反任何此類法律或法規的行為。例如，現行的自由貿易法律法規，如美國-墨西哥-加拿大協定或任何後續協定，根據適用的分類和其他要求，為符合資格的進出口規定了某些有益的關税和關税。管理外貿條款的法律或政策的變化，特別是對從我們製造產品的國家或從我們進口產品或原材料的國家(直接或通過我們的供應商)進口的進口產品增加貿易限制、關税或税收，可能會對我們的競爭地位、業務和財務結果產生影響。例如，我們的某些企業在英國有很大的影響力，2016年英國退歐公投的成功繼續帶來政治和經濟上的不確定性。儘管目前還不清楚英國與歐盟未來關係的完整條款是什麼，但英國可能面臨失去與歐盟和其他國家簽訂商品和服務自由貿易協定的風險。, 這可能會導致英國進出口關税的增加，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。

我們無法預測未來監管要求的性質、範圍或效果，我們的業務可能受到這些監管要求的約束，也無法預測現有法律可能被管理或解釋的方式。

全球氣候變化和相關法規可能會對我們的業務產生負面影響。

氣候變化的影響，如極端天氣條件，給我們的業務帶來了金融風險。例如，對我們的產品和服務的需求，例如住宅空調設備，可能會受到不合時宜的天氣狀況的影響。氣候變化的影響還可能影響製造所需材料的可用性和成本，從而擾亂我們的運營，並可能增加保險和其他運營成本。這些因素可能會影響我們在最容易受到自然氣候風險影響的地區建造新設施或維護現有設施的決定。我們還可能面臨通過供應鏈傳遞的間接金融風險，以及可能導致我們產品和生產所需資源價格上漲的中斷。

人們普遍認為，温室氣體排放與全球氣候變化有關，必須大幅減少温室氣體排放，以避免氣候變化的最壞影響。提高公眾對全球氣候變化的認識和關注將導致更多的地區和/或聯邦政府要求減少温室氣體排放。例如，正在實施的政策是減少高全球變暖潛力製冷劑的使用，增加建築能源。

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提高能源效率，減少使用化石燃料作為供暖來源。在某些情況下，這些政策可能會使我們現有的技術和產品不合規，特別是在我們的HVAC產品和解決方案系列中。因此，我們可能需要增加資本支出，以改善我們的產品組合，以滿足新的法規和標準。雖然我們一直致力於不斷改進我們的產品組合，以達到並超過預期的監管標準水平，但我們不能保證我們的承諾會成功，我們的產品將被市場接受，不能保證擬議的監管或放鬆監管不會對競爭產生負面影響，也不能保證經濟回報將反映我們對新產品開發的投資。

仍然缺乏一致的氣候立法，這造成了經濟和監管方面的不確定性。這種監管不確定性延伸到激勵措施，如果停止實施，可能會對節能建築的需求產生不利影響，並可能增加合規成本。這些因素可能會影響對我們產品的需求、我們產品的過時以及我們的經營結果。

我們受到與環境和安全法規以及環境補救事項相關的要求的約束，這些要求可能會對我們的業務、經營結果和聲譽產生不利影響。

我們受到眾多聯邦、州和地方環境法律法規的約束，這些法規涉及固體和危險廢物的儲存、處理和處置，以及危險物質排放的補救。遵守這些環境法律法規會帶來鉅額的資本、運營和其他成本。未來環境法律法規可能會變得更加嚴格，這可能會增加合規成本，或者要求我們使用替代技術和材料進行生產。例如，擬議的聯邦和州立法行動，涉及消防泡沫產品的使用和清理，可能會對我們的消防業務和我們的運營結果產生負面影響，從而增加我們業務面臨的風險，見下文“潛在的環境污染責任可能導致鉅額成本”。

聯邦、州和地方當局還監管各種事項，包括但不限於，管理員工傷害的健康、安全法律，以及除上述環境事項外的許可要求。如果我們不能充分遵守適用的健康和安全法規，併為員工提供安全的工作環境，除了對我們吸引和留住有才華的員工的能力產生負面影響外，我們還可能受到訴訟和監管行動的影響。新的法律和法規可能要求該公司對其運營進行實質性的改變，從而導致生產成本的顯著增加。

違反美國《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)、英國《反賄賂法》(British Briefit Act)以及世界各地類似反賄賂法律的行為可能會對我們造成不利影響。

美國《反海外腐敗法》(下稱《反海外腐敗法》)、英國《反賄賂法》以及其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中間人為獲取或保留業務的目的向政府官員或其他人支付不當款項。近年來，反賄賂執法活動大幅增加，美國和非美國監管機構的調查和執法程序更加頻繁和積極，針對公司和個人的刑事和民事訴訟也有所增加。我們的政策要求遵守這些反賄賂法律。我們在世界上許多地區開展業務，這些地區被認為存在政府和商業腐敗，以及可能與反賄賂法律相牴觸的當地習俗和做法。我們不能向您保證，我們的內部控制政策和程序將始終保護我們不受員工或第三方中間人的魯莽或犯罪行為的影響。如果我們認為或有理由相信我們的員工或代理人已經或可能違反了適用的反腐敗法律，或者如果我們受到任何此類違規行為的指控，我們可能會被要求調查或讓外部律師調查相關事實和情況，這可能代價高昂，需要高級管理層投入大量時間和精力。違反這些法律可能會導致刑事或民事制裁，這可能會擾亂我們的業務，並對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果和現金流造成實質性的不利影響。此外，我們可能會受到商業影響，例如由於此類合規問題而拒絕與我們做生意的客户的收入損失，或者我們可能會受到私人訴訟當事人提起的訴訟。, 其中每一項都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

我們面臨適用於與美國政府做生意的公司的法規所產生的風險。

我們的客户包括許多美國聯邦、州和地方政府機構。與美國政府以及州和地方當局做生意使我們面臨不尋常的風險，包括依賴於政府支出水平，以及政府採購和安全法規的遵守和變化。與向政府實體銷售產品有關的協議可在方便的情況下終止、減少或修改

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政府或未履行適用合同的責任。我們可能會受到政府對商業行為的調查，以及對政府採購和安全法規的遵守情況的調查，這可能是昂貴和繁重的。如果我們因調查而被指控有不當行為，我們可能會被暫停競標或獲得新的政府合同，這可能會對公司的經營業績產生實質性的不利影響。此外，過去曾提出過各種美國聯邦和州立法提案，這些提案將拒絕將公司所在地遷往海外的美國公司與政府簽訂合同。我們無法預測任何這類擬議法例成為法律的可能性或最終形式、將來任何立法成文法則可能頒佈的規例的性質，或這些成文法則和更嚴格的監管審查可能對我們的業務造成的影響。

與我們的業務運營相關的風險

我們未來的增長取決於我們開發或獲得新產品和技術的能力，這些產品和技術能夠在可接受的利潤率下獲得市場認可。

我們未來的成功取決於我們開發或收購、製造和將具有競爭力的、日益複雜的產品和服務迅速和具有成本效益地推向市場的能力。我們開發或獲取新產品、服務和技術的能力需要投入大量資源。這些收購和開發努力將資源從我們業務的其他潛在投資中轉移出來，它們可能不會及時導致新技術、產品或服務的開發。此外，當我們推出新產品時，我們可能無法發現和糾正產品設計或應用於特定用途中的缺陷，這可能會導致銷售損失或延遲市場接受。即使在推出之後，新的或增強的產品也可能不能滿足客户的偏好，產品故障可能會導致客户拒絕我們的產品。因此，這些產品可能得不到市場認可，我們的品牌形象可能會受到影響。我們還必須吸引、培養和留住具有必要技術專長和了解客户需求的人員，以開發新技術和推出新產品，特別是在我們增加對我們的數字解決方案業務和OpenBlue平臺的投資的情況下。適用於我們產品的法律法規以及我們客户的產品和服務需求會不時發生變化，而法規的變化可能會使我們的產品和技術不合規。我們還必須監控顛覆性技術和商業模式。此外，我們的產品、服務和技術的市場可能不會像我們預期的那樣發展或增長。由於競爭對手提供更具吸引力的產品，我們的技術、產品或服務未能獲得市場認可, 向市場引入新的競爭對手，推出新的或創新的產品，或者未能解決上述任何因素，都可能顯著減少我們的收入，增加我們的運營成本，或以其他方式對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大和不利的影響。

網絡安全事件可能會擾亂業務運營，導致關鍵和機密信息丟失，並對我們的聲譽和運營結果造成不利影響。

我們依賴於我們IT和數據安全基礎設施的容量、可靠性和安全性，以及我們擴展和持續更新此基礎設施以響應不斷變化的業務需求的能力。當我們實施新系統或集成現有系統時，它們可能不會像預期的那樣運行。我們還面臨着支持我們的舊系統和實施必要升級的挑戰。此外，在應對新冠肺炎的影響時，我們越來越依賴我們的IT基礎設施來支持我們的運營，包括為受病毒傳播影響地區的大量員工啟動遠程工作協議。如果我們的IT基礎設施負擔加重或IT系統的安全遭到破壞(包括在系統升級和/或新系統實施期間)，導致重要IT系統的功能出現問題，則由此產生的中斷可能會對我們的業務產生不利影響。

全球網絡安全威脅和事件可能是針對公司、其產品、其客户和/或其第三方服務提供商(包括雲提供商)的未經協調的個人嘗試獲得對IT系統的未經授權的訪問，到針對公司、其產品、其客户和/或其第三方服務提供商(包括雲提供商)的複雜且有針對性的措施。我們的客户，包括美國政府，越來越多地要求我們的產品提供網絡安全保護並強制執行網絡安全標準，我們可能會為滿足這些要求而產生額外的成本。雖然我們已經並預計將繼續經歷這些類型的威脅和事件，但到目前為止，這些威脅和事件對公司來説都不是實質性的。我們尋求部署全面的措施來阻止、預防、檢測、應對和緩解這些威脅，包括身份和訪問控制、數據保護、漏洞評估、我們認為不太容易受到網絡攻擊的產品軟件設計、對我們的IT網絡和系統的持續監控、備份和保護系統的維護，以及在我們產品的整個生命週期中納入網絡安全設計。儘管做出了這些努力，但網絡安全事件可能會導致關鍵數據和機密或專有信息(我們自己的或第三方的)被挪用、破壞、腐敗或不可用，並可能導致業務運營中斷，具體取決於其性質和範圍。網絡安全事件的目標是

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我們產品中嵌入的軟件可能會導致第三方索賠，稱我們的產品故障對客户造成了類似範圍的損害，而我們產品的連通性越來越強，這一風險更是增加了。重大網絡安全事件的潛在後果包括財務損失、聲譽損害、與第三方的訴訟、知識產權被盜、聯邦貿易委員會(Federal Trade Commission)徵收的罰款、我們在研發和工程方面的投資價值縮水，以及由於威脅的日益複雜和擴散而增加的網絡安全保護和補救成本，這反過來可能對我們的競爭力和運營結果產生不利影響。

數據隱私、身份保護和信息安全可能需要大量資源，並存在一定風險。

我們收集、存儲、訪問並以其他方式處理某些機密或敏感數據，包括受隱私和安全法律、法規和/或客户強制控制的專有業務信息、個人數據或其他信息。儘管我們努力保護此類數據，但我們的業務和產品仍可能容易受到重大安全漏洞、盜竊、錯位或丟失的數據、編程錯誤或錯誤的影響，這些錯誤可能會導致此類數據泄露，不當使用我們的產品、系統、軟件解決方案或網絡，未經授權訪問、使用、披露、修改或破壞信息、缺陷產品、生產停機和運營中斷。無論是我們、我們的供應商、渠道合作伙伴、客户還是其他第三方，由於員工錯誤或瀆職，或由於我們在產品中集成的圖像、軟件、安全和其他產品，以及不遵守適用的行業標準或我們的合同或其他法律義務或與此類數據有關的隱私和信息安全政策，導致客户、員工或其他數據被盜、丟失、欺詐性使用或不當使用的重大實際或預期風險，可能會導致成本、罰款、訴訟或監管行動。或者可以引導客户選擇我們競爭對手的產品和服務。此外，任何此類活動都可能損害我們的聲譽、造成不利的宣傳或以其他方式負面影響某些潛在客户對我們服務的安全性和可靠性以及我們的信譽和聲譽的看法，從而可能導致銷售損失。此外, 我們的運營環境是，在我們運營的各個美國州和外國司法管轄區有不同的、可能相互衝突的數據隱私法，我們必須瞭解並遵守每個司法管轄區的每項法律和標準，同時確保數據的安全。例如，擬議的限制使用生物識別安全技術的法規可能會影響我們的安全業務提供的產品和解決方案。政府執法行動可能代價高昂，並中斷我們業務的正常運營，違反數據隱私法可能導致罰款、聲譽損害和民事訴訟，其中任何一項都可能對我們的業務、聲譽和財務報表產生不利影響。

侵犯或過期我們的知識產權，或指控我們侵犯了第三方的知識產權，都可能對我們產生負面影響。

我們依靠商標、商業祕密、專利、版權、專有技術、保密條款和許可安排來建立和保護我們的專有權利。然而，我們不能保證我們為保護我們的知識產權而採取的措施足以防止我們的權利受到侵犯，或我們的技術、商業祕密或專有技術受到侵犯或盜用。例如，在我們開展業務的一些國家，有效的專利、商標、版權和商業祕密保護可能無法獲得或受到限制。此外，雖然我們一般與員工和第三方簽訂保密協議以保護我們的商業祕密、技術訣竅、商業戰略和其他專有信息，但此類保密協議可能被違反或以其他方式可能無法為我們與產品設計、製造或運營相關的商業祕密和技術訣竅提供有意義的保護。我們不時會訴諸訴訟來保護我們的知識產權。這樣的訴訟可能會負擔沉重，代價高昂，我們可能不會獲勝。此外，在未經授權使用或披露我們的商業祕密和製造專業知識的情況下，可能無法獲得足夠的補救措施。最後，對於我們投資組合中那些依賴專利保護的產品，一旦專利到期，產品通常是開放競爭的。受專利保護的產品通常比不受專利保護的產品產生的收入要高得多。如果我們不能成功地行使我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到影響，這可能會損害我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流。

此外，我們不時受到第三方(包括執業實體和非執業實體)侵犯知識產權的指控。不管這類索賠的是非曲直，對侵權索賠的迴應可能既昂貴又耗時。訴訟過程有內在的不明朗因素，無論我們的立場如何，我們在訴訟事項上都未必勝訴。如果原告成功阻止我們的產品和服務的貿易，知識產權訴訟或索賠可能會變得極其破壞性，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

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我們很大一部分收入依賴於我們的全球直接安裝渠道。如果不能保持和擴大直接渠道銷售的客户羣，可能會對我們的業務產生不利影響。

與我們的許多競爭對手不同，該公司的很大一部分收入依賴於直銷渠道。直接通道用於安裝本公司生產的消防和安全解決方案以及暖通空調設備。這為我們的產品提供了一個重要的分銷渠道，為我們的消防和安全解決方案以及暖通空調設備創造了一個龐大的安裝基礎，併為長期服務和監控收入創造了機會。如果我們無法維持或發展這項安裝業務，無論是由於經濟條件的變化、未能預見不斷變化的客户需求、未能推出創新或技術先進的解決方案，還是由於任何其他原因，我們的安裝收入可能會下降，這反過來可能會對我們的產品推廣以及我們增加服務和監控收入的能力造成不利影響。

我們業務的重大中斷，特別是監控和/或製造設施的中斷，可能會對我們的業務產生不利影響。

如果由於重大設備故障、自然災害、停電、火災、爆炸、恐怖主義、破壞、惡劣天氣條件、公共衞生危機、勞資糾紛或其他原因導致我們的運營中斷，特別是在我們的監控設施和/或製造設施，我們可能無法有效地響應警報信號、滿足客户訂單以及以其他方式履行對客户的義務或要求，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。

生產中斷可能會增加我們的成本，減少我們的銷售額。產能的任何中斷都可能需要我們進行大量的資本支出或以更高的成本購買替代材料來滿足客户訂單，這可能會對我們的盈利能力和財務狀況產生負面影響。我們維持財產損失保險，我們認為足以提供設施和設備的重建，以及業務中斷保險，以減輕保險損失造成的重大生產中斷或停產造成的損失。然而，我們保單下的任何復甦都不能抵消在業務中斷期間可能出現的銷售損失或增加的成本，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。

我們的業務可能會受到停工、工會談判、勞資糾紛和其他與我們勞動力相關的問題的不利影響。

我們在全球擁有約97,000名員工。這些僱員中約有21%受集體談判協議或勞資議會的保障。雖然我們相信，我們與代表我們員工的工會和勞資委員會的關係總體上是良好的，最近我們沒有經歷過實質性的罷工或停工，但我們不能保證未來我們不會與工會、勞資委員會、其他代表員工或我們員工的團體發生這些和其他類型的衝突，也不能保證未來與我們工會的任何談判都不會導致我們的勞動力成本大幅增加。此外，如果沒有現成的替代供應來源，我們其中一家供應商的停工可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。我們客户員工的停工也可能導致對我們產品的需求減少。

與其他業務相比，我們的消防和安全業務面臨着更大的員工行為或疏忽或系統故障的責任風險。

如果客户或第三方認為他或她因我們的一名員工的實際或據稱的行為或疏忽或安全或消防系統故障而遭受人身或財產損害，他或她可以對我們提起法律訴訟，而為法律訴訟辯護和任何判決的費用可能是巨大的。特別是，由於我們的許多產品和服務旨在保護生命和不動產和個人財產，我們可能比提供其他產品和服務的企業面臨更大的訴訟風險。我們可能面臨未能對警報激活做出充分反應或消防設施未能按預期運行的責任。我們提供的服務的性質使我們面臨可能因員工行為或疏忽或系統故障而承擔責任的風險。因此，此類員工行為或疏忽或系統故障可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。

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我們沒有在美國和加拿大使用ADT®品牌名稱的權利。

我們在美國和加拿大以外的司法管轄區擁有ADT®品牌名稱，ADT公司(“ADT”)在美國和加拿大擁有該品牌名稱。雖然我們已經與ADT簽訂了旨在保護ADT®品牌價值的協議，但我們不能向您保證，ADT採取的行動不會對美國和加拿大以外的品牌價值產生負面影響。這些因素使我們面臨ADT®品牌名稱可能因我們無法控制的原因(包括ADT在美國和加拿大的業務行為)而遭受聲譽損害或貶值的風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生不利影響。

與訴訟相關的風險

對環境污染的潛在責任可能會導致巨大的成本。

我們在多個現有和以前的製造和測試設施正在進行項目，以調查和補救由我們或以前擁有或使用這些物業的其他企業(包括位於威斯康星州馬裏內特的我們的消防技術中心和斯坦頓街製造設施)過去的運營造成的環境污染。這些項目涉及各種活動，包括砷、溶劑、油、金屬、鉛、全氟辛烷磺酸鹽(“PFOS”)、全氟辛酸(“PFOA”)和/或其他全氟和多氟物質(“PFAS”)和其他有害物質污染物的清理；以及建築物的淨化和拆卸，包括石棉消減。由於與我們可能負有責任的地點的環境監管和環境補救活動相關的不確定性，我們未來可能產生的補救已確定地點和解決未決訴訟的費用可能會大大高於我們綜合財務狀況表中當前的應計負債，這可能會對我們的業務、運營結果和現金流產生重大不利影響。

此外，我們和其他人一起，在一些集體訴訟和其他訴訟中被點名，這些訴訟涉及美國國防部、美國軍方和其他機構在滅火和相關訓練演習中使用滅火泡沫產品。原告一般聲稱，滅火泡沫產品含有或分解成化學物質全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷酸(PFOA)和/或其他全氟辛烷磺酸(PFAS)化合物，其他人在不同的空軍基地、機場和其他地點使用這些產品導致這些化學物質釋放到環境中，最終進入社區。在這些案件中，原告通常尋求補償性損害賠償，包括所謂的人身傷害、醫療監測、財產減值、調查和補救費用以及自然資源損害的損害賠償，還尋求懲罰性賠償和禁令救濟，以解決所謂的污染補救問題。很難預測這些問題所代表的結果或最終的財務風險敞口(如果有的話)，也不能保證任何此類風險敞口都不會是實質性的。這樣的説法也可能對我們的聲譽造成負面影響。有關這些事項的更多信息，見合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

我們是石棉相關產品訴訟的當事人，這些訴訟可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。

我們和我們的某些子公司，以及許多其他第三方，被列為因涉嫌接觸含石棉材料而提起的人身傷害訴訟的被告。這些案件通常涉及產品責任索償，主要基於製造、銷售或分銷含有石棉或與含有石棉的部件一起使用的工業產品的指控。我們無法確切地預測未來我們在訴訟或以其他方式解決訴訟方面的勝訴程度，我們繼續評估與對我們提出的石棉索賠有關的不同戰略，包括實體重組和司法救濟。不利的裁決、判決或和解條款可能會對我們的業務和財務狀況、經營結果和現金流產生實質性的不利影響。有關這些事項的更多信息，見合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

與戰略交易相關的風險

我們可能無法成功執行或有效整合收購或合資企業。

我們預計，對業務和資產的收購，以及合資企業(或其他戰略安排)，將在我們未來的增長中發揮作用。我們不能確定我們是否能夠確定有吸引力的收購或合資目標，以令人滿意的條款獲得收購融資，成功收購確定的目標或組建合資企業，或管理收購的時機，履行我們業務的資本義務。

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收購和投資可能涉及大量現金支出、債務支出、股權發行、運營虧損和費用。收購還涉及許多其他風險，包括：

•將管理層的注意力轉移到整合事務上；

•難以整合運營和系統；

•在符合標準、控制程序、程序和會計以及其他政策、商業文化和

薪酬結構；

•吸收職工難，吸引和留住關鍵人才難；

•留住現有客户和獲得新客户方面的挑戰；

•難以實現預期的成本節約、協同效應、商機和增長前景；

•大於預期的或有負債(包括或有税負債)；

•與收購相關的潛在未知負債、不良後果和不可預見的費用增加

公司。

    

過去收購中記錄的商譽和無形資產(包括我們與泰科的合併)非常可觀，此類資產的減值可能會對我們的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。在我們經營的各個行業中，對收購機會的競爭可能會加劇，從而增加我們進行收購的成本，或者導致我們不再進行進一步的收購。

這些因素中的許多都是我們無法控制的，其中任何一個都可能導致成本增加、預期收入減少以及管理時間和精力的轉移，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。

與合資企業投資相關的風險可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

我們已經成立了幾家合資企業，今後還可能成立更多的合資企業。我們的合資夥伴可能在任何時候擁有與我們的目標或合資企業的目標不一致的經濟、商業或法律利益或目標。此外，我們可能會在某些其他市場與我們的合資夥伴競爭。與我們的商業夥伴的分歧可能會阻礙我們最大限度地發揮我們夥伴關係的好處的能力。除其他事項外，我們的合資安排可能要求我們支付某些費用或進行某些資本投資，或徵求我們的合資夥伴的同意才能採取某些行動。此外，我們的合資夥伴可能無法或不願意履行執行文件規定的經濟或其他義務，我們可能被要求單獨履行這些義務，以確保合資企業的持續成功，或者要求我們解散和清算合資企業。這些風險可能會對我們的業務和財務業績造成實質性的不利影響。

剝離我們的一些業務或產品線可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

我們不斷評估我們所有業務的業績和戰略契合度，並可能出售業務或產品線。例如，我們在2016年10月完成了對我們的汽車體驗業務的剝離，並於2017年10月出售了我們的Scott Safety業務。此外，2019年4月30日，我們將電源解決方案業務出售給了BCP Acquisition LLC。資產剝離涉及風險，包括業務、服務、產品和人員分離的困難、管理層注意力從其他業務轉移、業務中斷、關鍵員工的潛在流失以及保留與剝離業務相關的不確定環境或其他或有負債。一些資產剝離，如Power Solutions資產剝離，可能會稀釋收益。此外，資產剝離可能導致重大資產減值費用，包括與商譽和其他無形資產相關的費用，這可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們不能向您保證，我們將成功管理我們在剝離業務或產品線時遇到的這些或任何其他重大風險，我們進行的任何資產剝離都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響，還可能導致管理層注意力轉移、運營困難和虧損。關於Power Solutions資產剝離，不能保證資產剝離的戰略利益和預期的財務影響是否會實現。

與税務有關的風險

美國國税局(“IRS”)可能不同意就美國聯邦税收而言，我們應該被視為非美國公司。

根據現行的美國聯邦税法，公司通常被認為是其組織或公司管轄範圍內的税務居民。由於江森自控國際公司是一家愛爾蘭註冊實體，它通常會是

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根據這些規則被歸類為非美國公司(因此，也就是非美國納税居民)。然而，法典第7874條(“第7874條”)規定了這一一般規則的例外情況，根據這一規則，在某些情況下，非美國註冊實體可以被視為美國公司，以符合美國聯邦税收的目的。

根據第7874條，如果(1)前Johnson Controls，Inc.股東在合併後因持有Johnson Controls，Inc.普通股而擁有80%或更多的普通股(按第7874條的定義)(按投票權或價值計算)(該持股比例為“第7874條所有權百分比”)，以及(2)我們的“擴大的附屬集團”在愛爾蘭沒有“大量業務活動”(“大量業務活動測試”)，則我們將被視為美國公司，以繳納美國聯邦税。如果合併後前Johnson Controls，Inc.股東的第7874條所有權百分比低於80%，但至少60%，並且沒有達到實質性商業活動測試，我們和我們的美國附屬公司(包括泰科歷史上擁有的美國附屬公司)在某些情況下可能會受到某些不利的美國聯邦所得税規定的約束(這些規定可能會限制他們利用某些美國税收屬性抵銷某些交易產生的美國應税收入或收益的能力)。這些規則的實施可能會導致美國的鉅額額外納税義務，並限制我們重組或使用某些非美國子公司賺取的現金的能力，在每種情況下，都不會招致大量的美國納税義務。

根據合併條款、第7874條規定的股份所有權確定規則和某些事實假設，我們認為，前江森自控公司股東在合併後因持有江森自控公司普通股而持有(按投票權和價值計算)不到60%的普通股(按照第7874條的含義)。因此，根據現行法律，我們認為，出於美國聯邦税收的目的，我們不應被視為美國公司，否則第7874條不應因合併而適用於我們或我們的附屬公司。

然而，第7874條所有權百分比的確定是複雜的，受到事實和法律不確定性的影響。因此，不能保證美國國税局(IRS)會同意這樣的立場，即我們不應被視為美國聯邦税收方面的美國公司，或者第7874條不會因合併而在其他方面適用。

無論是否適用第7874條，出於愛爾蘭税務目的，我們都被視為愛爾蘭税務居民。因此，如果根據第7874條，為了美國聯邦税收的目的，我們被視為一家美國公司，我們可能要同時繳納美國和愛爾蘭的税款，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

未來税法的潛在變化可能會對我們和我們的美國附屬公司(包括泰科歷史上擁有的美國附屬公司)產生不利影響。

美國可能會採取立法和監管行動，如果最終通過，可能會推翻我們所依賴的税收條約，或者擴大我們被視為美國居民的情況，每一項都可能對我們的有效税率產生實質性的不利影響。我們無法預測任何具體立法或監管提案的結果，這些變化可能具有前瞻性或追溯性。然而，如果頒佈的提案無視在愛爾蘭註冊或限制江森自控國際公司作為一家愛爾蘭公司利用與美國的税收協定的能力，我們可能會面臨增税、潛在的鉅額支出和/或其他不利的税收後果。此外，美國國會、我們及其附屬公司開展業務的司法管轄區的政府機構，以及經濟合作與發展組織(Organization for Economic Co-operation and Development)都將重點放在與跨國公司税收相關的問題上，如税基侵蝕和利潤轉移。我們所在的司法管轄區可能會對這些事態發展或他們自己的擔憂做出反應，制定可能對我們或我們的附屬公司產生不利影響的税法。我們經營業務的司法管轄區的税收政策存在不確定性，如果改變了，我們的實際税率可能會隨之增加。此外，愛爾蘭和其他司法管轄區的税法未來可能會發生變化，這種變化可能會導致我們的實際税率大幅提高。

美國所得税示範條約的變化可能會對我們產生不利影響。

2016年2月17日，美國財政部發布了修訂後的《美國所得税公約範本》(《新模式》)，這是美國財政部用來談判税收條約的基線文本。如果對示範條約的任何或全部修改在我們開展業務的主要司法管轄區被採納，這些修改可能會導致雙重徵税，增加審計風險，並大幅增加我們在全球範圍內的納税義務。我們無法預測對示範條約的任何具體修改的結果，也不能保證任何此類修改不適用於我們。

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負面或意想不到的税收後果可能會對我們的經營業績產生不利影響。

我們在多個司法管轄區的業務的基本盈利能力和財務前景的不利變化可能導致我們在財務狀況表上針對遞延税項資產和其他税項準備金的估值津貼的額外變化，而未來出售某些業務可能會導致外部基礎差異發生逆轉，從而對我們的運營業績和現金流產生不利影響。此外，美國、愛爾蘭或其他我們有重要業務的國家税法的變化可能會對我們綜合財務狀況表中的遞延税項資產和負債以及我們綜合收益表中的所得税規定產生重大影響。

我們還接受政府部門的税務審計。一項或多項此類税務審計的負面意外結果可能會對我們的經營業績產生不利影響。

與我們的公司司法管轄權有關的風險

愛爾蘭法律與美國現行法律不同，可能會對我們證券的持有者提供較少的保護。

根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款，可能無法在愛爾蘭執行在美國獲得的對我們不利的法院判決。此外，愛爾蘭法院是否承認或執行美國法院根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款對我們或我們的董事或高級管理人員作出的判決，或聽取根據這些法律對我們或這些人提起的訴訟，還存在一些不確定性。我們獲悉，美國目前沒有與愛爾蘭簽訂相互承認和執行民商事判決的條約。因此，任何美國聯邦或州法院基於民事責任支付款項的最終判決，無論是否僅基於美國聯邦或州證券法，都不會自動在愛爾蘭強制執行。

如果符合以下一般要求，愛爾蘭法院將執行對我們不利的判決：

•根據愛爾蘭衝突法規則，美國法院必須對特定被告擁有管轄權(被告接受管轄權將滿足這一規則)；以及

•判決必須是終局的和決定性的，判決必須是終局的和不可更改的，在宣判它的法院。

即使判決可以上訴，甚至上訴待決，判決也可以是終局和決定性的。但是，如果根據適用法律提出上訴的效果是暫停執行判決，那麼在此期間判決可能不能在愛爾蘭提起訴訟。在缺席的情況下作出的最終判決是否是最終和決定性的，還有待確定。愛爾蘭法院也可以出於以下原因之一拒絕執行符合上述要求的美國法院的判決：

•判決不是為了一筆確定的錢；

•判決是通過欺詐手段獲得的；

•在愛爾蘭執行判決將違背自然或憲法正義；

•該判決違反愛爾蘭公共政策，或涉及某些不會在愛爾蘭執行的美國法律；或

•根據愛爾蘭高等法院規則第11號命令，愛爾蘭法院不能根據愛爾蘭高級法院規則第11號命令獲得愛爾蘭個人服務或愛爾蘭境外執法程序中判定債務人的管轄權。

作為一家愛爾蘭公司，江森自控受愛爾蘭公司法管轄，該法在某些實質性方面不同於一般適用於美國公司和股東的法律，其中包括與感興趣的董事和高級管理人員交易以及股東訴訟有關的不同之處。同樣，愛爾蘭公司的董事和高級管理人員的職責通常只對公司負責。愛爾蘭公司的股東一般沒有針對公司董事或高級管理人員的個人訴權，只有在有限的情況下才可以代表公司行使這種訴權。因此，江森自控國際公司證券的持有者可能比在美國司法管轄區註冊的公司的證券持有者更難保護自己的利益。

江森自控普通股的轉讓可能需要繳納愛爾蘭印花税。

對於江森自控普通股的大部分轉讓，愛爾蘭不徵收印花税。然而，某些股份轉讓需要繳納愛爾蘭印花税。Johnson Control普通股從實益持有股份的賣方(即通過存託信託公司(“DTC”))轉讓給實益持有所收購股份的買方，無需繳納愛爾蘭印花税(除非轉讓涉及變更被轉讓股份的代名人，即轉讓股份的記錄持有人)。一個

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由直接(即不通過DTC)持有普通股的賣方將普通股轉讓給任何買方，或由以實益方式持有股份的賣方將普通股轉讓給直接持有收購股份的買方，買方可能需要繳納愛爾蘭印花税(目前為支付價格或收購股份市值的1%，如果較高)。直接持有股票的股東可以將這些股票轉移到他或她自己的經紀人賬户中，通過DTC持有，而不會產生愛爾蘭印花税，前提是股東已向江森自控轉讓代理確認，股票的最終實益所有權沒有因轉讓而改變，而且在轉讓時，還沒有關於出售股票的協議。

我們目前打算就直接持有股份的賣方在正常交易過程中向實益持有所收購股份的買方轉讓股份支付印花税，或促使我們的一家關聯公司支付印花税。在其他情況下，江森自控可以根據其絕對酌情決定權，支付或促使其附屬公司支付任何印花税。江森自控的組織章程大綱及章程細則規定，如有任何該等付款，江森自控(I)可向買方索償，(Ii)可對該買方收購的江森自控普通股及就該等股份支付的任何股息有留置權，及(Iii)可將印花税金額抵銷該等股份的未來股息。股份轉讓各方可假定江森自控普通股交易產生的任何印花税已支付，除非江森自控另行通知其中一方或雙方。

我們支付的股息可能需要繳納愛爾蘭股息預扣税。

在某些情況下，作為一家愛爾蘭税務居民公司，我們將被要求從支付給我們股東的股息中扣除愛爾蘭股息預扣税(目前的税率為20%)。居住在美國、歐盟國家(愛爾蘭除外)或愛爾蘭與之簽訂税收條約(無論條約是否已被批准)的其他國家的股東一般不應繳納愛爾蘭預扣税，只要股東在股息支付前的適當到期日前向我們的合格中間人或其他指定代理人(如果是實益持有的股票)或我們或我們的轉讓代理(如果是直接持有的股票)提供所有必要的文件，以便轉給我們的合格中間人或其他指定代理(如果是實益持有的股票)，則一般不應繳納愛爾蘭預扣税。然而，一些股東可能需要繳納預扣税，這可能會對我們普通股的價格產生不利影響。

你收到的股息可以繳納愛爾蘭所得税。

就江森自控普通股支付的股息一般不需要繳納愛爾蘭所得税，因為這些股息的實益所有人可以免徵預扣股息税，除非股息的實益所有人除了持有江森自控的股份外，還與愛爾蘭有某種聯繫。

一般情況下，收取愛爾蘭預扣股息税的Johnson Controls股東將不再需要為股息繳納愛爾蘭所得税，除非股息的實益所有者除了他或她在Johnson Controls的股份外，還與愛爾蘭有一定的聯繫。

一般風險因素

總體的經濟、政治、信貸和資本市場狀況可能會對我們的財務業績、我們發展或維持業務的能力以及我們進入資本市場的能力產生不利影響。

我們在世界各地的不同地理區域和產品市場展開競爭。全球經濟和政治環境影響着我們的每一項主要業務以及我們客户和供應商的業務。我們競爭的行業和/或市場未來的任何財務困境或中斷都可能對我們未來的收入和財務表現產生負面影響，導致未來的重組費用，並對我們增長或維持業務的能力產生不利影響。此外，在我們開展業務的一個或多個國家或地區，新冠肺炎疫情導致的負面經濟狀況可能需要改變我們某些戰略增長投資的資金來源。

資本和信貸市場為我們提供了運營和發展業務的流動性，超出了運營現金流提供的流動性。全球經濟低迷和/或信貸市場中斷，包括新冠肺炎疫情導致的經濟低迷和資本市場波動，可能會減少我們獲得運營和執行戰略計劃所需的資金。如果我們獲得資金的渠道受到嚴重限制，或者如果由於信用評級降低、當前行業狀況、資本市場波動或其他因素導致資本成本大幅上升，那麼我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。

如果我們不能對降低對我們產品和服務的需求的負面經濟影響和/或資本市場的負面走勢做出充分反應，我們的經營業績、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。

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第三方的潛在破產或財務困境可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們面臨的風險是，欠我們錢或商品和服務，或向我們購買商品和服務的各種安排的第三方，由於無力償債或財務困難，將無法履行其義務或繼續下訂單。值得注意的是，全球新冠肺炎疫情加大了第三方因疫情對全球經濟造成的影響以及各國政府為遏制病毒傳播而實施的監管措施而導致其陷入財務困境的風險，但是，我們無法預測新冠肺炎將對我們的任何客户、供應商、供應商及其他業務合作伙伴產生何種影響，以及他們的財務狀況或履行其義務的能力。如果第三方未能履行其在與我們的安排下的義務，我們可能被迫以當前或高於市場價格或其他對我們不太有利的條款更換基礎承諾。在這種情況下，我們可能會蒙受損失，或者我們的經營結果、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。

我們是或可能是當事人的法律程序可能會對我們產生不利影響。

我們現在是，將來也可能成為法律程序和商業或合同糾紛的對象。這些索賠通常發生在正常業務過程中，包括但不限於與我們的供應商或客户的商業或合同糾紛、知識產權問題、第三方責任(包括產品責任索賠)和僱傭索賠。

我們的業務成功有賴於吸引和留住合格的人才。

我們維持和發展業務的能力要求我們僱傭、留住和發展一支高技能和多樣化的管理團隊和勞動力。未能確保我們擁有具備必要技能和經驗的領導能力，可能會阻礙我們實現增長目標、執行戰略計劃和有效過渡領導力的能力。任何未來的領導層換屆或公司計劃導致的組織和報告變化都可能導致人員更替。此外，任何計劃外的人員流失或無法吸引和留住關鍵員工都可能對我們的運營結果產生負面影響。

大宗商品價格的波動可能會對我們的經營業績產生不利影響。

大宗商品成本的增加可能會對積壓訂單的盈利能力產生負面影響，因為這類訂單的價格通常是固定的；因此，在短期內，我們對某些大宗商品價格變化的調整能力是有限的。在這些情況下，如果我們不能通過對新訂單的客户提價來彌補商品成本的增加，那麼這種提價將對我們的經營業績產生不利影響。在商品價格風險無法通過基於供應的固定價格合約自然抵消或對衝的情況下，我們使用商品對衝合約將與預期商品購買相關的整體價格風險降至最低。在大宗商品價格下跌期間，我們的對衝計劃不受歡迎，可能會導致利潤率下降，因為我們降低了價格，以便在固定的大宗商品成本水平上與市場保持一致。此外，如果我們沒有或無法對衝某些商品，而商品價格大幅上漲，這些漲幅將對我們的經營業績產生不利影響。

與我們的固定收益退休計劃相關的風險可能會對我們的運營結果和現金流產生不利影響。

固定收益計劃資產的實際投資回報、貼現率、死亡率假設和其他因素的重大變化可能會對我們的運營結果和未來我們必須為固定收益計劃做出的繳費金額產生不利影響。由於我們每年按市價計價我們的固定收益計劃資產和負債，因此在每個會計年度的第四季度或當重新計量事件發生時，可能會記錄大量的非現金收益或虧損。在美國，公認的會計原則要求我們使用精算估值來計算計劃的收入或費用。這些估值反映了對金融市場和利率的假設，這些假設可能會根據經濟狀況而變化。我們的固定收益計劃的資金需求取決於其他因素，包括利率、基礎資產回報以及與固定收益資金義務相關的立法或法規變化的影響。有關用於確定淨定期收益成本的重要假設的討論，請參閲項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“關鍵會計估計和政策”。

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我們債務評級的下調可能會限制我們進入債務資本市場的能力，並增加我們的利息成本。

評級機構對我們債務的評級發生了不利的變化，最終可能會對我們進入債務資本市場的渠道產生負面影響，並增加我們借入資金的成本。如果我們的債務評級降至投資級以下，我們進入債務資本市場的渠道將受到限制，我們發行債券的代價可能會增加。從歷史上看，我們一直依賴我們發行商業票據的能力，而不是利用我們的信貸安排來支持我們的日常運營，這意味着我們評級的下調或金融市場的波動導致債務資本市場受到限制，可能會對我們的業務或我們滿足流動性需求的能力產生不利影響。

此外，我們的幾項信用協議通常包括，如果我們的債務評級被下調，利率將會提高。此外，負債水平的增加可能會增加我們在不利的一般經濟和行業狀況下的脆弱性，並可能影響我們獲得額外融資的能力。

各種其他因素可能會對我們業務的運營結果產生不利影響。

以下任何情況都可能對我們業務的經營結果產生實質性的不利影響：失去、改變或未能履行與我們的主要客户簽訂的有保證的履約合同；我們積壓的項目取消或嚴重延誤；新產品開發的延遲或困難；我們認識到我們重組行動的預期好處的能力；我們的主要零部件供應商的財務不穩定或市場下滑；我們生產產品所需的原材料(主要是鋼、銅和電子元件)不可用；我們無法獲得的有限來源的零部件、產品和服務的價格上漲。這些不確定性因素包括：全球各地出現不合時宜的天氣狀況；能源成本或政府法規發生變化，從而降低客户更新或改進樓宇控制系統的動力；天災或人為災害或損失，這些都會影響我們向客户提供產品和服務的能力。

項目1B    未解決的員工意見

證券交易委員會工作人員對其定期報告或當前報告沒有懸而未決的書面意見。

第二項    特性

該公司在全球約65個國家和地區擁有物業，其世界總部設在愛爾蘭科克，北美運營總部設在美國威斯康星州密爾沃基。該公司的全資和多數股權設施主要由製造、銷售和服務辦公室、研究和開發設施、監測中心以及組裝和/或倉庫中心組成。截至2020年9月30日，這些物業的總建築面積約為4400萬平方英尺，其中1800萬平方英尺是擁有的，2600萬平方英尺是租賃的。該公司認為其設施適合他們目前的用途，並足以滿足當前的需要。根據容量，大多數設施都在正常水平上運行。本公司預計在現有租約到期時續簽或尋找替代設施不會有困難。

項目3    法律程序

Gumm訴Molinaroli等人案。

2016年8月16日，威斯康星州東區美國地區法院提起了一起可能的集體訴訟--Gumm訴Molinaroli等人案，案件編號16-cv-1093，將與公司合併子公司合併時的董事會個人成員江森自控公司(Johnson Controls，Inc.)以及公司的某些高管、公司和合並子公司列為被告。起訴書根據聯邦證券法、州法律和納税人權利法案提出了各種訴訟理由，包括個別被告涉嫌違反受託責任，通過安排公司、泰科和合並子公司之間的合併而不公正地致富，導致某些江森自控公司假定類別的股東發生美國聯邦所得税變現事件，並據稱給被告帶來某些好處，以及關於分發給江森自控的委託書/招股説明書中指控的虛假陳述的相關索賠。本公司及其合併子公司協助和教唆個別被告違反受託責任和不當得利。除其他事項外，起訴書還要求返還利潤和損害賠償。2016年9月30日，也就是合併結束後大約一個月，原告提交了一份初步禁令動議，尋求迫使江森自控公司支付某些公司間款項，原告認為這些款項將影響合併的美國聯邦所得税後果

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規定江森自控公司某些假定類別的股東應繳納的資本利得税，並禁止江森自控公司向美國國税局(Internal Revenue Service)報告這一假定類別的股東因合併結束而應繳納的資本利得税。法院於2017年1月4日開庭審理初步禁制令動議，2017年1月25日，法官駁回原告動議。原告於2017年2月15日提交修改後的訴狀，該公司於2017年4月3日提交駁回動議。2019年10月17日，法院聽取了駁回動議的口頭辯論，並對此事進行了考慮。儘管該公司認為它對原告的索賠有很強的抗辯能力，但它無法預測這起訴訟的結果。

請參閲合併財務報表附註的附註22“承諾和或有事項”，以討論環境、石棉、保險責任和其他訴訟事項，該附註通過引用併入本文，並被視為第一部分第3項“法律訴訟”的組成部分。

項目4    礦場安全資料披露

不適用。

註冊人的高級管理人員

根據Form 10-K的一般指示G(3)，以下截至2020年11月16日的本公司高管名單作為一個未編號的項目列入本報告第一部分，而不是包括在本公司關於將於2021年3月10日舉行的年度股東大會的委託書中。

託馬斯·布蘭內莫現年49歲的他自2019年9月以來一直擔任歐洲、中東、非洲和拉丁美洲建築解決方案副總裁兼總裁。他之前曾擔任全球領先的水技術公司Xylem Inc.的高級副總裁兼水利基礎設施和歐洲商業團隊總裁。在Xylem，他還曾在2017年至2019年擔任運輸和處理高級副總裁兼總裁，並於2010年至2017年擔任其他職務。2006年至2010年，他在沃爾沃建築公司擔任過各種營銷、銷售和工程職位。

約翰·多諾裏奧現年58歲，自2017年11月15日起擔任公司執行副總裁兼總法律顧問，此前於2013年10月至2017年11月擔任全球食品製造商瑪氏公司副總裁、總法律顧問兼祕書。在2013年10月加入瑪氏之前，多諾裏奧先生在2009年10月至2013年2月期間擔任全球工程和建築公司邵氏集團(Shaw Group Inc.)執行副總裁、總法律顧問兼祕書。在加入邵逸夫之前，多諾裏奧先生是全球汽車供應商偉世通公司的高級副總裁、總法律顧問和首席合規官，他在2005年至2009年10月期間擔任該職位。多諾裏奧先生自2008年以來一直擔任Faro Technologies，Inc.的董事，該公司是一家設計、開發、製造和營銷軟件驅動、3D測量、成像和實現系統的公司。

邁克爾·J·埃利斯現年64歲的他自2019年10月以來一直擔任執行副總裁兼首席客户和數字官。2018年5月至2019年10月，他曾在埃森哲(Accenture)擔任董事總經理，埃森哲是戰略、諮詢、數字、技術和運營領域的全球專業服務提供商。2012年至2018年，他曾擔任全球數字安全軟件公司ForgeRock的董事長兼首席執行官。在加入ForgeRock之前，他於2008年至2012年在全球企業軟件解決方案提供商SAP SE擔任多個高級管理職位。在此之前，他還曾擔任企業級工作負荷管理和優化解決方案的領先創新者Univa的首席執行官，以及供應鏈解決方案提供商i2 Technologies的高級副總裁業務開發。

維薩爾·冷(Visal Leng)現年50歲的他自2018年9月起擔任亞太區建築解決方案副總裁兼總裁，此前於2017年7月至2018年9月期間擔任貝克休斯亞太區總裁，貝克休斯是全球第一家也是唯一一家油田綜合產品、服務和數字解決方案的全流供應商。在2017年貝克休斯與通用電氣合併之前，他從1996年11月開始在通用電氣擔任多個職位，職責越來越大，包括2014年1月至2017年7月擔任亞太區油氣業務總裁；2011年10月至2013年12月擔任亞太地區總經理。

奧利維爾·萊昂內蒂55, 曾經是他於2020年9月當選為執行副總裁兼首席財務官，並將在本年度報告以Form 10-K格式提交後的第二天擔任首席財務官和首席財務官。 在加入江森自控之前，Leonetti先生曾擔任斑馬科技(Zebra Technologies)高級副總裁兼首席財務官，斑馬科技是一家企業級數據捕獲和自動識別解決方案提供商，自2016年11月以來一直擔任該職位。在加入斑馬之前，萊昂內蒂先生是執行副總裁

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西部數據總裁兼首席財務官，該公司在2014年至2016年期間提供數據基礎設施解決方案。在加入西部數據之前，Leonetti先生於2011年至2014年在安進公司擔任全球商業組織財務副總裁。從1997年到2011年，Leonetti先生在戴爾公司擔任了多個高級財務職位，職責與日俱增，包括最近擔任的財務副總裁。在加入戴爾公司之前，Leonetti先生曾在Lex RAC Service plc和吉列公司擔任過各種全球金融職務。萊昂內蒂先生還擔任伊頓公司(Eaton Corporation Plc)的董事，該公司是一家電力管理技術和服務提供商。

內森·曼寧現年44歲的他於2020年10月當選為北美地區建築解決方案副總裁兼總裁。 他曾於2020年3月至2020年10月擔任現場運營副總裁兼總經理，並於2019年1月至2020年3月擔任暖通空調和控制建築解決方案北美區副總裁兼總經理。 在加入江森自控之前，他曾在多元化工業和技術公司通用電氣(General Electric)擔任過多個職位，2017年8月至2018年12月擔任通用電氣通用電氣(GE Power)部門卓越運營總經理，2015年11月至2017年8月擔任通用電氣能源連接(GE Energy Connections)服務部總經理。 在加入通用電氣之前，曼寧先生曾擔任伊頓航空航天公司副總裁兼總經理，伊頓航空航天公司是伊頓公司旗下的一個部門。電源管理技術和服務提供商，從2014年2月到2015年11月。 在加入伊頓之前，Manning先生從2000年1月開始在通用電氣擔任過多個職位，職責越來越重，包括從2012年7月到2014年2月擔任通用電氣和中國航空工業集團公司合資企業Aviage Systems的總裁兼首席執行官。

林恩·米內拉現年62歲的他自2017年6月以來一直擔任執行副總裁兼首席人力資源官。在加入江森自控之前，她於2012年6月至2017年6月在BAE Systems Plc擔任集團人力資源總監。在加入BAE系統公司之前，她於2004年至2012年在Air Products and Chemical，Inc.任職，擔任人力資源和公關部高級副總裁。在她職業生涯的早期，她還在國際商業機器公司(International Business Machines Corporation)擔任過各種人力資源職位，承擔着越來越大的責任。

喬治·R·奧利弗，61歲，自2017年9月以來一直擔任首席執行官兼董事會主席。在江森自控和泰科於2016年9月完成合並後，他曾擔任我們的總裁兼首席運營官。在此之前，奧利弗是泰科的首席執行長，自2012年9月以來一直擔任該職位。他於2006年7月加入泰科，並在2007年至2011年期間擔任多個運營部門的總裁。在加入泰科之前，他曾在通用電氣的幾個部門擔任運營領導職務，職責日益增加。奧利弗還擔任航空航天和防務公司雷神科技(Raytheon Technologies)的董事。

加內什·拉馬斯瓦米(Ganesh Ramaswamy)，52歲自2019年12月以來一直擔任江森自控全球服務副總裁兼總裁。從2015年到2019年，Ramaswamy先生在Danaher Corporation擔任各種管理領導職務，Danaher Corporation是一家多元化的生命科學、診斷和工業產品與服務製造商，他曾擔任高增長市場高級副總裁-Videojet Technologies總裁Beckman Coulter，最近擔任Danaher副總裁兼集團標記和編碼主管。2011至2015年間，Ramaswamy先生在內窺鏡成像設備和解決方案提供商Pentax Medical擔任多個管理職務，包括2013至2015年間擔任Pentax Medical總裁。在他職業生涯的早期，Ramaswamy先生在通用電氣公司擔任過各種職務，在產品開發、服務運營和一般管理方面承擔着越來越多的責任。

布萊恩·J·斯蒂夫現年64歲，自2019年11月以來一直擔任副董事長兼首席財務官。他還擔任該公司的首席財務官。2016年9月合併完成後，他當選為執行副總裁兼首席財務官，並擔任該職位至2019年11月。在合併之前，他於2014年9月當選為江森自控公司執行副總裁兼首席財務官。他曾在2010年至2014年期間擔任江森自控公司副總裁兼公司總監。在2010年加入江森自控公司之前，Stief先生是普華永道會計師事務所(一家審計和擔保、税務和諮詢服務提供商)的合夥人，他於1979年加入該公司，並於1989年成為該公司的合夥人。正如之前披露的那樣，萊昂內蒂先生將在本年度報告以10-K表格提交後的第二天接替斯蒂夫先生擔任公司的首席財務官和首席財務官。

羅伯特·範亨伯根現年44歲，自2017年12月以來一直擔任副總裁兼公司總監。-VanHimbergen先生於2007年加入江森自控，擔任全球會計公司總監，並擔任過各種公司和電力解決方案職位，責任越來越大。他最近的職位是擔任首席執行官

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亞賽特合資企業延鋒汽車內飾公司的財務官成立於2015年。範亨伯根於1998年在普華永道開始了他的職業生涯。

傑夫·M·威廉姆斯現年59歲，自2019年7月以來一直擔任全球產品、建築技術和解決方案副總裁兼總裁。他曾在2017年3月至2019年7月擔任歐洲、中東、非洲和拉丁美洲地區建築解決方案副總裁兼總裁。在此之前，他於2015年1月至2017年3月在合併期間擔任負責企業運營-工程與供應鏈的副總裁。至於在江森自控公司的職務，他於2015年至2016年擔任項目管理辦公室副總裁，於2013年至2014年擔任集團副總裁兼全球座椅與供應鏈總經理，並於2010年至2012年擔任集團副總裁兼客户集團美洲總經理。威廉姆斯先生於1984年加入江森自控公司。

按照本項目説明的定義，公司高管之間沒有家族關係。

第二部分

項目5    註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

該公司普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“JCI”。

			世界紀錄保持者人數
班級名稱			截至2020年10月31日
普通股，面值0.01美元			33,602

2019年3月，公司董事會批准對現有股份回購授權增加85億美元，前提是之前宣佈的出售公司電源解決方案業務的交易完成，該交易於2019年4月30日完成。股份回購計劃沒有到期日，董事會可以隨時修改或終止，恕不另行通知。在2020財年，該公司在公開市場回購了大約22億美元的普通股。截至2020年9月30日，根據股票回購計劃，仍有約24億美元可用。

下表列出了在截至2020年9月30日的三個月內，作為公開宣佈的計劃的一部分，公司回購公司普通股的相關信息。

期間			購買的股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數						根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
7/1/20 - 7/31/20
按公司分類的採購量			7,582,369						$	35.74					7,582,369						$	2,827,957,020
8/1/20 - 8/31/20
按公司分類的採購量			4,606,669						39.62						4,606,669						2,645,430,057
9/1/20 - 9/30/20
按公司分類的採購量			6,824,919						41.54						6,824,919						2,361,931,131

截至2020年9月30日止三個月內，本公司為滿足與歸屬限售股份有關的員工預扣税款要求而從若干員工手中收購股份的情況並不重大。

股權補償計劃信息引用自本文件第三部分第12項“某些受益所有者的擔保所有權和管理層及相關股東事項”，應被視為本第5項的組成部分。

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第5項中的以下信息不被視為“徵集材料”或已提交給美國證券交易委員會，或不受1934年證券交易法(“交易法”)第14A或14C法規或交易法第2918節的責任約束，也不會被視為通過引用被納入根據1933年證券法或交易法的任何申報文件，除非公司通過引用明確地將其納入此類申報文件。

下圖將公司普通股的累計股東總回報與標準普爾500指數成份股公司和標準普爾500工業指數成份股公司的累計總回報進行了比較。該圖表假設2015年9月30日的投資為100美元，以及自該日以來所有股息的再投資。

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項目6    選定的財務數據

以下精選財務數據反映了截至2016年9月30日至2020年9月30日的財年的運營結果、財務狀況數據和普通股信息(百萬美元，每股數據除外)。

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018						2017						2016
經營業績
淨銷售額			$	22,317					$	23,968					$	23,400					$	22,835					$	14,184
分部息税前利潤(1)			2,948						3,041						3,138						2,831						1,427
江森自控持續運營的收入(虧損)(6)			631						1,100						1,175						672						(10)
江森自控的淨收益(虧損)			631						5,674						2,162						1,611						(868)
持續經營的每股收益(虧損)(6)
基本型			$	0.84					$	1.26					$	1.27					$	0.72					$	(0.01)
稀釋			0.84						1.26						1.26						0.71						(0.01)
江森自控的平均股東權益回報率(2)和(6)			3		%				5		%				6		%				3		%				—		%
資本支出			$	443					$	586					$	645					$	760					$	491
折舊攤銷			822						825						824						919						382
僱員人數			97,000						104,000						122,000						121,000						209,000
財務狀況
營運資金(定義)(3)			$	147					$	975					$	471					$	449					$	(619)
總資產			40,815						42,287						48,797						51,884						63,179
長期債務			7,526						6,708						9,623						11,885						10,966
債務總額			7,819						7,219						10,930						13,465						12,636
江森自控的股東權益			17,447						19,766						21,164						20,447						24,118
總債務與資本之比(4)			31		%				27		%				34		%				40		%				34		%
每股賬面淨值(5)			$	24.03					$	25.42					$	22.88					$	22.03					$	25.77
普通股信息
每股股息			$	1.04					$	1.04					$	1.04					$	1.00					$	1.16
市場價格
高			$	44.82					$	44.65					$	42.60					$	46.17					$	48.97
低			22.78						28.30						32.89						36.74						30.30
加權平均股份(百萬股)
基本型			751.0						870.2						925.7						935.3						667.4
稀釋			753.6						874.3						931.7						944.6						672.6
股東人數			33,776						35,367						37,836						40,260						41,299

 

(1)扣除利息、税項和攤銷前的分部收益(“EBITA”)是按持續經營的收入計算的，未計所得税和非控制性權益，不包括一般公司費用、無形資產攤銷、融資費用淨額、重組和減值成本，以及與養老金和退休後計劃以及限制性石棉投資相關的按市值計算的淨調整。請參考合併財務報表附註19“分部信息”，以對分部EBITA與所得税前持續業務的收入進行對賬。

(2)江森自控公司的平均股東權益回報率是指江森自控公司持續運營的收入除以平均股東權益。

(3)營運資本的定義是流動資產減去流動負債，不包括現金、短期債務、長期債務的流動部分以及持有出售的資產和負債的流動部分。

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(4)總債務與總資本之比是總債務除以江森自控公司的總債務和股東權益之和。

(5)每股賬面淨值代表江森自控應佔股東權益除以期末流通股數量。

(6)江森自控持續運營的收入(虧損)包括2020財年、2019財年、2018財年、2017財年和2016財年分別為7.83億美元、2.35億美元、2.55億美元、3.47億美元和2.22億美元的重大重組和減值成本。它還包括2020財年、2019財年、2018年財年、2017財年和2016財年按市值計價的淨虧損(收益)分別為2.74億美元、6.18億美元、(2400萬美元)、(3.84億美元)和3.41億美元。上述金額是在税前基礎上列報的。

項目7    管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

一般信息

該公司設計、製造和委託建築產品和系統，包括住宅和商業HVAC設備、工業製冷系統、控制系統、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司還通過提供技術服務為客户提供服務，包括維護、維修、翻新和更換設備(在暖通空調、安全和消防領域)、能源管理諮詢以及由其數字平臺和能力驅動的數據驅動的“智能建築”服務和解決方案。

本次討論總結了影響本公司截至2020年9月30日財年的綜合經營業績、財務狀況和流動性的重大因素。本討論應結合項目8、合併財務報表和合並財務報表附註閲讀。2019年至2018年同比變化的詳細討論未包括在本文中，可在2019年11月21日提交的公司2019年年報Form 10-K中的管理層討論和分析部分找到。

新冠肺炎疫情的影響

新冠肺炎疫情在全球範圍內爆發，嚴重製約了全球經濟活動水平，並導致全球經濟顯着萎縮。為應對此次疫情，許多國家、州、城市和其他地理區域的政府採取了預防性或保護性行動，例如對旅行和商業活動施加限制。

公司的關聯公司、員工、供應商、客户和其他人一直並可能繼續受到限制或阻止進行正常業務活動，包括由於關閉、旅行限制和政府當局可能要求或強制採取的其他行動。此類行為已經並可能在未來阻止本公司使用其客户的設施來交付和安裝產品、提供服務和完成維護。此外，由於這些行動，公司的一些客户選擇推遲或放棄公司提供產品和/或服務的項目。儘管一些政府已經解除了關閉令和類似的限制，但新冠肺炎疫情的捲土重來可能會導致這種預防性或保護性措施的重新建立。雖然在強制關閉工廠的司法管轄區，公司的大部分業務被歸類為基本業務，但它的一些設施仍被勒令關閉，我們不能保證未來不會有更多的關閉，也不能保證我們的業務在我們運營的每個司法管轄區都被歸類為必要業務。

為了應對新冠肺炎提出的挑戰，公司將重點放在維護員工和客户的健康和安全，以及保持運營的連續性上。為應對新冠肺炎疫情，該公司調整了業務做法，包括限制非必要的員工差旅，實施遠程工作協議，取消實際參加會議、活動和會議。該公司還在其設施中制定了預防措施，包括加強健康和安全協議，體温篩查，要求所有員工戴面罩，並鼓勵員工在離開工作崗位時遵守類似的協議。本公司在評估其設施安全重新開放和運營的準備情況時，採用了多方面的框架來指導其決策，並將繼續對其設施進行監督和審計，以確保其符合本公司新冠肺炎的安全要求。

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在2020財年第二季度，由於政府強制採取行動控制新冠肺炎的傳播，該公司在中國的製造和運營能力暫時減少。在2020財年第三季度，由於印度和墨西哥的政府強制行動，該公司經歷了類似的削減。在2020財年第四季度，該公司的工廠總體上能夠在正常水平上運行，儘管由於該地區持續的封鎖，該公司在印度的製造能力繼續減少。由於政府的強制行動，本公司的供應鏈已經並可能繼續經歷中斷或延誤，這導致本公司的供應鏈成本上升，以維持其產品的材料和零部件的供應。在此之前，本公司已經並可能繼續經歷其供應鏈的中斷或延誤，這導致本公司的供應鏈成本上升，以維持其產品的材料和零部件的供應。

為了減少對供應鏈和製造能力的幹擾，公司採取了一些措施，包括將製造能力重新分配到不受停工訂單影響的設施和地區，加快從已確定熱點地區的供應商採購和發運零部件，使公司的供應商基礎多樣化，開展政府宣傳活動，支持公司及其供應商將其指定為基本業務，並擴大現有的供應商融資計劃，以支持供應商的生存能力和業務連續性。雖然這些行動總體上成功地維持了公司的供應鏈和製造能力，但新冠肺炎在各個司法管轄區的潛在死灰復燃可能會導致進一步的中斷。

由於努力遏制新冠肺炎的蔓延，該公司的全球業務需求和銷量都出現了下降。具體地説，由於限制進入客户現場進行服務和安裝工作，以及公司客户的可自由支配資本支出減少，公司的需求較低。作為迴應，公司迅速採取行動，採取臨時和永久性的成本緩解措施，以抵消新冠肺炎對其產品和服務需求的部分影響，例如推遲或減少資本支出，實施成本結構變化，短期解僱受薪員工，限制包括公司費用在內的可自由支配支出。這些措施是對該公司此前披露的2020財年重組計劃的補充。雖然公司打算在2020財年啟動的臨時成本緩解行動將在2021財年停止，但未來成本緩解行動的必要性將取決於新冠肺炎的持續影響，這一點具有很大的不確定性。

全球大流行也為公司提供了機會，通過提供解決方案和支持來幫助其客户準備重新開業，以增強他們的安全和提高他們的運營效率。 該公司發現，對其產品和解決方案的需求有所增加，這些產品和解決方案可促進建築健康並優化客户的基礎設施，包括熱像儀、室內空氣質量、用於接觸者追蹤的基於位置的服務和非接觸式門禁控制。

在2020財年第二季度，該公司認定，由於新冠肺炎疫情直接導致的收入下降，該公司發生了一起觸發事件，需要對其某些無限期無形資產進行減值評估。因此，該公司在2020會計年度第二季度的綜合收益表中記錄了6200萬美元的減值費用，主要與公司零售業務中的重組和減值成本中的無限期無形資產有關。在2020財年第三季度，該公司確定發生了一個觸發事件，需要對其某些無限期無形資產、長期資產和商譽進行減值評估，原因是收入下降，以及其北美零售報告部門預測的現金流進一步下降，直接歸因於新冠肺炎疫情。因此，該公司在2020會計年度第三季度的綜合損益表中記錄了4.24億美元的減值費用，涉及公司北美零售報告部門重組內的商譽和減值成本。2020財年第四季度進行的年度減值測試沒有產生無限期的無形資產或商譽減值。然而，未來這種情況的變化，包括更長時間和/或更嚴重的新冠肺炎疫情，可能會要求本公司記錄額外的非現金減值費用。

本公司繼續積極監控其流動資金狀況和營運資金需求。本公司相信，在2020財年實施流動資金和降低成本行動後，其總體資本資源和流動資金狀況依然穩固，足以滿足其預計的需求。因此，在對其流動性狀況進行評估後，本公司於2020年7月恢復了於2020年3月暫停的股份回購計劃。2020年9月，該公司發行了18億美元的優先票據。部分收益，連同運營現金，用於償還該公司在疫情爆發時產生的短期債務，以保持其短期財務靈活性，以及償還或贖回其他短期債務。

新冠肺炎疫情對公司經營業績和財務狀況的持續影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來發展，包括可能出現的關於新冠肺炎的嚴重程度和壽命的新信息，新冠肺炎在已開始從疫情的初步影響中恢復的地區的復甦，新冠肺炎對經濟活動的影響，以及遏制其影響的行動。

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公共衞生和全球經濟。關於與新冠肺炎有關的風險的補充討論見第一部分，第1A項，風險因素。

2020財年與2019財年的對比

淨銷售額

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
淨銷售額			$	22,317					$	23,968					-7		%

淨銷售額下降的原因是有機銷售額下降(15.43億美元)、外幣換算的不利影響(1.5億美元)以及業務剝離造成的銷售額下降(1100萬美元)，但被收購(5300萬美元)部分抵消。剔除外幣換算、業務收購和資產剝離的影響，合併淨銷售額比上一年下降6%，原因是需求下降，這主要歸因於新冠肺炎疫情。請參閲下文第(7)項中的“細分市場分析”，瞭解各個細分市場的淨銷售額。

銷售成本/毛利

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
銷售成本			$	14,906					$	16,275					-8		%
毛利			7,411						7,693						-4		%
銷售額的百分比			33.2		%				32.1		%

銷售成本和毛利潤均有所下降，毛利潤佔銷售額的百分比上升了110個基點。毛利潤下降主要是由於新冠肺炎疫情的不利影響，主要是由於有機銷售下降，但部分被降低成本的行動所抵消。按市值計算的淨調整對銷售成本產生了4000萬美元的同比淨有利影響(2020財年虧損8800萬美元，而2019財年虧損1.28億美元)，這主要是由於上一財年貼現率的大幅下降。外幣換算對銷售成本產生了約1億美元的有利影響。有關分部的利息、税項及攤銷前收益(“EBITA”)的討論，請參閲下文第(7)項下的“分部分析”。

銷售、一般和行政費用

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
銷售、一般和行政費用			$	5,665					$	6,244					-9		%
銷售額的百分比			25.4		%				26.1		%

銷售、一般和行政費用(“SG&A”)減少了5.79億美元，SG&A佔銷售額的百分比下降了70個基點。SG&A的減少包括成本降低行動的有利影響和本年度可自由支配支出的減少。按市值計價的淨調整同比對SG&A產生了3.04億美元的淨有利影響(2020財年虧損1.86億美元，而2019財年虧損4.9億美元)，這主要是由於上一財年貼現率的大幅下降。其他有利影響包括前一年的環境費用(1.4億美元)和外幣兑換(3000萬美元)。這些項目被上一年的税收賠償準備金釋放(2.26億美元)部分抵消。有關分部EBITA的討論，請參閲下文第(7)項中的“分部分析”。

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重組和減值成本

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
重組和減值成本			$	783					$	235					*

*措施沒有意義

請參閲合併財務報表附註7“商譽和其他無形資產”、附註16“重大重組和減值成本”和附註17“長期資產減值”，以便進一步披露與公司重組計劃和減值成本有關的信息。

融資費用淨額

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
融資費用淨額			$	231					$	350					-34		%

請參閲合併財務報表附註9“債務和融資安排”，進一步披露與公司融資費用淨額有關的信息。

股權收益

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
股權收益			$	171					$	192					-11		%

股權收入減少的主要原因是江森自控-日立合資公司某些部分持股的附屬公司的收入下降，主要是由於新冠肺炎疫情的不利影響。外幣換算對300萬美元的股本收入產生了不利影響。有關分部EBITA的討論，請參閲下文第(7)項中的“分部分析”。

所得税撥備

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
所得税撥備(福利)			$	108					$	(233)					*
實際税率			12		%				-22		%

*措施沒有意義

愛爾蘭的法定税率為12.5%，作為比較之用，因為該公司的註冊地是愛爾蘭。

在2020財年，持續經營的有效税率為12%，低於法定税率，主要原因是税務審計準備金調整、按市值計價調整的所得税影響、估值津貼調整以及持續的全球税務規劃舉措帶來的好處，但被瑞士税制改革導致的與遞延税收資產和負債重新計量有關的獨立税費、減值費用的税收影響以及税率差異部分抵消。

在2019財年，持續經營的有效税率低於法定税率，主要原因是税務審計準備金調整、按市值計價調整的所得税影響、税收補償準備金的釋放、持有待售資產的減值費用的税收優惠以及持續的全球税務規劃舉措，但部分被税法變化導致的估值津貼調整所抵消，税法變化是與新頒佈的與美國税制改革和税率差異相關的法規相關的一項獨立税費。

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與2019財年相比，2020財年的有效税率有所增加，這主要是由於離散的税目。2020財年和2019年全球税務籌劃計劃主要涉及實體税收地位的變化、全球融資結構以及以高效納税的方式調整公司的全球業務職能。詳情請參閲合併財務報表附註18“所得税”。

非持續經營收入，税後淨額

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
非持續經營所得的税後淨額			$	—					$	4,598					*

*措施沒有意義

有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3“非持續經營”。

可歸因於非控制性權益的收入

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
可歸因於持續經營的收入 致非控制性權益			$	164					$	189					-13		%
可歸因於非持續經營的收入 致非控制性權益			—						24						*

*措施沒有意義

可歸因於非控股權益的持續經營收入減少的主要原因是淨收入下降，這主要是由於新冠肺炎疫情在全球產品部門的某些部分持股的附屬公司發生的。

有關公司非持續業務的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3“非持續業務”。

江森自控的淨收入

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
江森自控的淨收入			$	631					$	5,674					-89		%

江森自控公司淨收入的減少主要是由於上一年來自非持續業務的收入、較高的重組和減值費用、較高的所得税撥備以及新冠肺炎疫情的不利影響，但被較低的SG&A和淨融資費用部分抵消。2020財年，江森自控的稀釋後每股收益為0.84美元，而2019財年為6.49美元。

江森自控的綜合收益

			截至年終的一年 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化
可歸因於 江森自控			$	650					$	5,350					-88		%

江森自控公司綜合收益的減少是由於江森自控公司的淨收入減少(50.43億美元)，但主要由外幣換算調整導致的江森自控公司的其他全面收入增加(3.43億美元)部分抵消了這一減少。有利的外幣兑換調整主要是由前一年英鎊和歐元對美元的疲軟推動的。

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細分市場分析

管理層主要根據分部EBITA來評估其業務部門的業績，該分部EBITA代表持續業務在所得税和非控制性權益前的收入，不包括一般公司費用、無形資產攤銷、融資費用淨額、重組和減值成本，以及與養老金和退休後計劃以及限制性石棉投資相關的按市值計價的淨調整。

			淨銷售額 截至年底的年度 9月30日，																		息税前利潤(EBITA)部門 在截至的一年中， 9月30日，
(百萬)			2020						2019						變化						2020						2019						變化
建築解決方案北美			$	8,605					$	9,031					-5		%				$	1,157					$	1,153					—		%
建築解決方案EMEA/LA			3,440						3,655						-6		%				338						368						-8		%
建築解決方案亞太地區			2,403						2,658						-10		%				319						341						-6		%
全球產品			7,869						8,624						-9		%				1,134						1,179						-4		%
			$	22,317					$	23,968					-7		%				$	2,948					$	3,041					-3		%

 

淨銷售額：

•建築解決方案北美業務減少的原因是銷量下降(4.14億美元)和外幣換算的不利影響(1200萬美元)。銷量下降的主要原因是新冠肺炎疫情的不利影響。

•建築解決方案公司EMEA/LA的減少主要是由於交易量較低(1.51億美元)、外幣換算的不利影響(9600萬美元)和業務剝離(6美元) 300萬美元)，部分被與業務收購相關的增量銷售額(3800萬美元)所抵消。銷量下降的主要原因是新冠肺炎疫情的不利影響。

•建築解決方案亞太公司銷售額下降的原因是銷量下降(2.32億美元)和外幣換算的不利影響(3100萬美元)，但與一項業務收購有關的增量銷售額(800萬美元)部分抵消了這一影響。銷量下降的主要原因是新冠肺炎疫情的不利影響。

•全球產品減少的原因是銷售額下降(7.46億美元)、外幣換算的不利影響(1100萬美元)以及與業務剝離有關的銷售額下降(500萬美元)，但與業務收購有關的增量銷售額(700萬美元)部分抵消了這一影響。銷量下降的主要原因是新冠肺炎疫情的不利影響。

細分市場EBITA：

•建築解決方案北美公司的增長是由於上一年的整合成本(2600萬美元)，但被當年的整合成本(1100萬美元)、不利的銷量、扣除生產力節約和成本降低措施後的淨額(1000萬美元)以及外幣換算的不利影響(100萬美元)部分抵消。

•建築解決方案EMEA/LA的減少是由於外幣換算的不利影響(17美元 部分被業務收購增加的收入(700萬美元)和前一年的整合成本(400萬美元)所抵消的是不利的業務量，扣除生產力節約和成本降低措施後的淨額(1400萬美元)、較低的股本收入(700萬美元)、本年度整合成本(200萬美元)和因業務剝離而導致的收入減少(100萬美元)，部分抵消了這部分被因業務收購而增加的收入(700萬美元)和前一年整合成本(400萬美元)所抵消。

•建築解決方案亞太區業務減少的原因是，扣除生產力節約和成本降低措施(1800萬美元)和本年度整合成本(700萬美元)後的不利銷量，但被上年整合成本(200萬美元)和業務收購帶來的更高收入(100萬美元)部分抵消。

•Global Products的減少是由於不利的銷量，扣除有利的價格/成本、生產力節約和成本緩解行動(1.43億美元)、與非控股權益收購有關的補償費用(3900萬美元)、本年度的整合成本(1300萬美元)、主要由不利影響導致的股權收入下降

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新冠肺炎(1,200萬美元)，外幣兑換的不利影響(5美元) 這部分被上一年的環境費用(1.4億美元)和上一年的整合成本(3000萬美元)所抵消，這是由於業務收購導致的收入減少(200萬美元)，以及業務剝離導致的收入減少(100萬美元)。

流動性和資本資源

週轉金

			九月三十日， 2020						九月三十日， 2019
(百萬)															變化
流動資產			$	10,053					$	12,393
流動負債			(8,248)						(9,070)
			1,805						3,323						-46		%
減去：現金			(1,951)						(2,805)
補充：短期債務			31						10
新增：長期債務的當前部分			262						501
減去：持有待售資產			—						(98)
新增：持有待售負債			—						44
營運資金(定義)			$	147					$	975					-85		%
應收帳款			$	5,294					$	5,770					-8		%
盤存			1,773						1,814						-2		%
應付帳款			3,120						3,582						-13		%

•該公司將營運資本定義為流動資產減去流動負債，不包括現金、短期債務、長期債務的流動部分以及持有待售資產和負債的流動部分。管理層認為，這種不包括融資相關項目和待剝離業務的營運資本衡量標準，為公司的經營業績提供了更有用的衡量標準。

•與2019年9月30日相比，2020年9月30日營運資本減少的主要原因是所得税資產減少，應收賬款減少，以及採用會計準則編纂(ASC)842導致2020財年第一季度在資產負債表上建立經營租賃負債，但由於支出減少導致應付賬款減少以及應計薪酬和福利負債減少，營運資本減少部分抵消了這一影響。

•截至2020年9月30日，公司應收賬款銷售額天數為63天，低於2019年9月30日的67天。逾期應收賬款水平沒有重大不利變化，收入確認方法也沒有重大變化。

•本公司截至2020年9月30日止年度的存貨週轉率高於截至2019年9月30日止可比期間，主要原因是存貨生產水平的變化。

•截至2020年9月30日的應付賬款天數為69天，低於截至2019年9月30日的可比期間的72天。

持續運營的現金流

			截至9月30日的一年，
(百萬)			2020						2019
經營活動提供的現金			$	2,479					$	1,743
投資活動使用的現金			(258)						(533)
融資活動使用的現金			(2,824)						(10,519)

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•經營活動提供的現金增加主要是由於所得税支付/退款的時機以及應收賬款的有利變化，但部分被應付帳款和應計負債的不利變化所抵消。

•投資活動使用的現金減少的主要原因是資本支出減少以及業務剝離和出售物業、廠房和設備的現金收益增加。

•融資活動使用的現金減少的主要原因是股票回購減少、長期債務借款增加、扣除償還因素以及短期債務償還減少。

資本化

			九月三十日， 2020						九月三十日， 2019
(百萬)															變化
短期債務			$	31					$	10
長期債務的當期部分			262						501
長期債務			7,526						6,708
債務總額			$	7,819					$	7,219					8		%
減去：現金和現金等價物			1,951						2,805
淨債務總額			$	5,868					$	4,414					33		%
江森自控普通股股東權益 股東			17,447						19,766						-12		%
總市值			$	23,315					$	24,180					-4		%
總淨債務佔總資本的百分比			25.2		%				18.3		%

•淨債務和淨債務佔總資本的百分比是非公認會計準則的財務指標。該公司認為，總淨債務佔總資本的百分比有助於瞭解公司的財務狀況，因為它提供了對公司資金依賴外部債務融資程度的審查，是對股東風險的衡量。

•該公司相信，其截至2020年9月30日的資本資源和流動性狀況足以滿足預期需求。該公司相信，2021財年營運資本、資本支出、股息、股票回購、最低養老金繳款、債務到期日和任何潛在收購的資金將繼續來自運營資金，如果需要，還將輔之以短期和長期借款。該公司目前管理其在美國和歐元商業票據市場以及銀行貸款市場的短期債務頭寸。如果公司無法發行商業票據，它將有能力動用將於2024年12月到期的25億美元循環信貸安排或將於2020年12月到期的5億美元循環信貸安排。截至2020年9月30日、2020年和2019年9月30日，循環信貸安排沒有任何提取。該公司還選擇性地利用其循環信貸安排以外的短期信貸額度。截至2020年9月30日，根據承諾的信貸額度，該公司最高可借款30億美元。此外，截至2020年9月30日，公司持有的現金和現金等價物為20億美元。因此，該公司相信，在可預見的未來，它有足夠的財政資源為運營提供資金，並履行其義務。

•2020年9月，該公司發行了18億美元的優先票據，其中包括2030年到期的6.25億美元綠色債券，利率為1.750%；2027年到期的5億歐元，利率0.375%；2032年到期的5億歐元，利率1.000%。發行所得的一部分用於償還2020年12月到期的7.5億歐元票據和2020年4月發行的債務，其中包括2020年9月到期的6.75億美元歐洲融資安排和2021年4月到期的2.75億美元銀行定期貸款。2020年7月，該公司償還了2020年4月發放的3億美元銀行定期貸款。2020年3月，該公司註銷了2020年3月到期的5.0%固定利率票據中的5億美元本金和應計利息。

•公司循環信貸安排中的金融契約要求江森自控公司的合併股東權益在任何時候都至少達到35億美元。循環信貸安排還將留置權擔保的債務金額限制在最高可歸因於江森自控公司的合併股東權益的10%，用於留置權和質押。為了計算這些契約，綜合

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江森自控的股東權益是在不考慮(I)適用ASC 715-60“固定福利計劃-其他退休後”或(Ii)累計外幣換算調整的情況下計算的。截至2020年9月30日，該公司遵守了管理其票據的信貸協議和契約中規定的所有契約和其他要求，並預計在可預見的未來仍將遵守。該公司的任何債務協議都沒有限制達到規定的借款水平，也沒有要求在公司信用評級下降的情況下加快償還速度。

•本公司的收入有相當大一部分來自母公司以外。這些子公司的外部基差被視為永久性再投資，但在有限的情況下除外。然而，在2019財年，由於計劃剝離Power Solutions業務，公司就公司在某些子公司的投資的外部基礎差異的説法發生了變化，公司計提了所得税支出。此外，在2018財年，由於美國税制改革，公司提供了與公司對美國子公司直接或間接擁有的某些非美國子公司的外部基差的主張改變相關的所得税。根據美國税制改革，美國頒佈了一項税收制度，對美國公司從10%或更多的非美國公司獲得的股息免税。但是，在通過分配或其他交易關閉外部基差時，某些非美國、美國州和預扣税仍可能適用。公司目前不打算也不預見有必要將包括在外部基礎差額中的未分配收益匯回國內，除非是以節税的方式。除非如上所述，該公司的意圖是隻有在符合税收效益的情況下才會減少基差。該公司預計，至少在未來12個月及以後可預見的未來，現有的美國現金和流動資金將繼續足以為公司在美國的經營活動提供資金，併為投資和融資活動提供現金承諾。在美國，如果公司需要的資本超過其運營所產生的資本, 該公司可以選擇通過發行債券或股票在美國籌集資金。該公司已在美國借入資金，並繼續有能力以合理的利率在美國借入資金。此外，公司預計現有的非美國現金、現金等價物、短期投資和運營現金流至少在未來12個月及以後的可預見的未來將繼續足以為公司在美國以外的經營活動提供資金，併為投資活動(如物質資本支出)提供現金承諾。如果公司在盧森堡和愛爾蘭的控股和融資實體需要更多資本，而不是通過節税方法可以提供的金額，公司也可以選擇通過債務或股票發行籌集資金。這些替代方案可能導致利息支出增加或公司收益的其他稀釋。

•為了更好地將其資源與其增長戰略相結合，並降低其在某些基礎市場的全球業務的成本結構，該公司承諾實施各種重組計劃。重組計劃通常會導致裁員、工廠關閉和資產減值的費用，這些費用在公司的綜合損益表中報告為重組和減值成本。由於與員工相關的成本、折舊和攤銷費用減少，公司預計重組行動將降低銷售和SG&A成本。

–在2020財年，該公司記錄了2020年重組計劃產生的2.97億美元成本。該公司目前估計，在重組行動完成後，2020財年的重組計劃將使持續運營的年度運營成本減少約4.3億美元。該公司預計，這些行動的年度效益將在2021年基本實現。在2020財年，扣除執行成本後節省的成本約為預期年度運營成本降幅的30%。重組行動預計將在2021財年基本完成。截至2020年9月30日，公司擁有1.08億美元的未償還重組準備金，預計全部以現金支付。

–在2018財年，該公司記錄了2018年重組計劃產生的2.55億美元成本。該公司目前估計，重組行動完成後，2018財年重組計劃將使持續運營的年度運營成本減少約3億美元。年度重組活動已基本完成，預計將在2021財年支付最終款項。截至2020年9月30日，公司的未償還重組準備金為3,000萬美元，預計全部以現金支付。

–2017財年，該公司記錄了2017財年重組計劃產生的3.47億美元成本。該公司目前估計，在重組行動完成後，2017財年重組計劃將使持續運營的年度運營成本減少約2.6億美元。年度重組活動已基本完成，預計將在2021財年支付最終款項。截至2020年9月30日，該公司有600萬美元的未償還重組準備金，預計全部以現金支付。

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•有關影響資本化的項目的更多信息，請參閲合併財務報表附註9“債務和融資安排”。

共同發行的證券：財務信息摘要

現根據1934年證券交易法第S-X條第13-01條，就(I)本金總額6.25億美元，2030年到期的1.750釐優先債券(“2030年債券”)，(Ii)本金總額5億歐元，2027年到期的0.375釐優先債券(“2027年債券”)及(Iii)本金總額5億歐元，2032年到期的1.000釐優先債券(“2032年債券”，連同2030年債券及2027年債券，即“2032年債券”)，提供以下資料：(I)本金總額為1.750釐的2030年到期優先債券(“2030年債券”)；(Ii)本金總額5億歐元的2027年到期的0.375釐優先債券(“2027年債券”)。分別由江森自控國際有限公司(“母公司”)和泰科消防與安全金融股份有限公司(以下簡稱“TFSCA”)發行。泰科消防與保安金融股份有限公司(以下簡稱“TFSCA”)是一家股份合夥企業(法國興業銀行(Sociétéen)命令平價行動)根據盧森堡大公國(“盧森堡”)的法律註冊和組織。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註9“債務和融資安排”.

TFSCA是本公司的全資合併子公司，由母公司直接擁有99.996%的股權，由TFSCA的唯一普通合夥人兼經理Tyco Fire&Security S.àR.L.擁有0.004%的股權，Tyco Fire&Security S.àR.L.本身由本公司全資擁有。這些票據是母公司和TFSCA的無擔保、無從屬債務。母公司是根據愛爾蘭法律註冊和組織的，TFSCA是根據盧森堡法律註冊和組織的。盧森堡或愛爾蘭的破產法、破產法、行政法、債務人救濟法和其他適用的法律可能與美國的法律存在實質性差異或衝突，包括在債權人權利、政府和其他債權人的優先權、獲得請願後利息的能力以及訴訟持續時間等方面。這些法律的適用，或它們之間的任何衝突，可能會對票據持有人在這些司法管轄區執行其在票據下的權利的能力產生不利影響，或限制他們可能獲得的任何金額。

下表載列母公司及TFSCA(統稱為“債務人集團”)於公司間交易抵銷後的合併財務資料，包括扣除母公司除TFSCA(統稱為“非義務附屬公司”)的附屬公司(統稱“非義務附屬公司”)的應收及應付結餘、投資及收益中的權益。

下表列出了截至2020年9月30日的一年的損益表彙總信息(單位：百萬)：

						截至年終的一年
						2020年9月30日
淨銷售額						$	—
毛利						—
持續經營虧損						(450)
淨損失						(450)
可歸因於非控股權益的收入						—
可歸因於該實體的淨虧損						(450)

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上表不包括債務人集團與非債務人子公司之間的公司間交易，具體如下(單位：百萬)：

						截至年終的一年
						2020年9月30日
淨銷售額						$	—
毛利						—
持續經營收入						702
淨收入						702
可歸因於非控股權益的收入						—
可歸因於該實體的淨收入						702

下表顯示了截至2020年9月30日的資產負債表摘要信息(單位：百萬)：

						2020年9月30日
流動資產						$	522
非流動資產						318
流動負債						7,612
非流動負債						7,258
非控制性利益						—

上表不包括債務人集團和非債務人子公司之間的公司間餘額，如下所示(單位：百萬)：

						2020年9月30日
流動資產						$	838
非流動資產						7,338
流動負債						2,724
非流動負債						3,406
非控制性利益						—

與合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”中所述的會計政策相同，母公司及其每一家子公司都使用與上述彙總財務信息相關的會計政策。

合同義務

截至2020年9月30日，該公司持續運營的重要合同義務摘要如下(單位：百萬)：

			總計						2021						2022 - 2023						2024 - 2025						2026年及以後
合同義務
長期債務**			$	7,822					$	262					$	1,505					$	1,051					$	5,004
長期債務利息**			3,814						213						412						364						2,825
經營租賃**			1,291						352						470						234						235
購買義務			1,087						911						102						63						11
養老金和退休後繳費			388						49						67						70						202
合同現金債務總額			$	14,402					$	1,787					$	2,556					$	1,782					$	8,277

*請參閲綜合財務報表附註9“債務和融資安排”，瞭解與公司長期債務有關的信息。

**有關本公司租賃的資料，請參閲綜合財務報表附註8“租賃”。

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關鍵會計估計和政策

該公司按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制合併財務報表。這要求管理層做出影響報告金額和相關披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為以下政策對於理解編制公司綜合財務報表所涉及的判斷以及可能影響公司經營結果、財務狀況和現金流的不確定因素最為關鍵。

收入確認

該公司確認設計、製造和安裝建築產品和系統的某些長期合同以及計劃外維修或更換服務的收入，並根據實際發生的成本與完工時的總估計成本之間的關係，使用成本對成本的輸入法來衡量完工進度。之所以使用成本比輸入法，是因為它最好地描述了在公司產生成本時將控制權轉移給客户的過程。在合同有效期內，可能需要對原始估計數進行更改，並每月對這些估計數進行審查。如果合同修改導致額外的貨物或服務不同於修改前轉讓的貨物或服務，則這些貨物或服務將按照公司簽訂新合同的方式進行前瞻性核算。如果修改中的商品或服務與原合同中的商品或服務沒有區別，銷售額和毛利將採用累計追趕法進行調整，以修訂估計的合同總成本和合同價值。估計損失在確定時被記錄下來。由於合同一開始，公司預計將在貨物或服務轉讓後12個月內收到付款，因此公司不會針對重要融資部分的影響調整承諾的對價金額。

本公司與某些客户簽訂了延長保修、長期服務和維護協議。對於這些安排，收入是在各自的合同期限內以直線方式隨着時間的推移確認的。

該公司還捆綁銷售某些暖通空調和製冷產品和服務，並承擔多種履約義務，如設備、試運行、服務用工和延長保修。從第一批可交付產品到最後一件設備交付的時間間隔大約四到十二個月，可能會有延長保修安排，從標準保修期結束時開始，保修期限為一到五年。此外，該公司銷售可能有多項性能義務的安全監控系統，包括設備、安裝、監控服務和維護協議。與出售設備和相關裝置相關的收入隨着時間的推移在成本比輸入法中確認，而監測和維護服務的收入則隨着服務的提供而隨着時間的推移而確認。交易價格根據相對售價法分配給每項履約義務。為了估計相對銷售價格，我們利用了市場數據和轉移價格研究。如無法直接觀察到獨立售價，本公司將採用經調整的市場評估方法或預期成本加保證金方法估計獨立售價。對於公司保留用户系統資產所有權的交易，監控和維護服務的費用在合同期限內以直線方式隨時間確認。與啟動監測合同有關的不可退還的費用，以及相關的直接和遞增銷售成本，將在合同的估計壽命內遞延和攤銷。

在所有其他情況下，公司在產品或服務控制權轉移到客户手中時確認收入。

本公司考慮客户應支付的合同對價，並在確定每份合同的交易價格時評估可能影響交易總價的可變對價，包括折扣、回扣、退款、積分或其他類似的可變對價來源。當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，當確認的收入很可能不會發生重大逆轉時，公司將可變對價計入估計交易價格。這些估計是基於公司預期有權獲得的對價金額。

向客户收取的運輸和搬運成本包括在銷售中，當控制權轉移到客户手中時，相關成本包括在銷售成本中。本公司列示從客户處收取的銷售税和其他税額，並扣除匯出的相關金額。有關公司收入確認活動的披露，請參閲合併財務報表附註4“收入確認”。

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商譽與無限期無形資產

商譽反映的是收購成本超過分配給可確認收購淨資產的公允價值。該公司在第四財季審查減值商譽，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則審查頻率更高。本公司根據管理層的判斷和假設或第三方估值，採用公允價值方法對其報告單位進行減值審查，這些報告單位已被確定為本公司的可報告部門或在某些情況下低於應報告部門的一個水平。報告單位的公允價值是指在計量日市場參與者之間有序交易中出售該單位作為一個整體所能收到的價格。在估計公允價值時，本公司採用基於具有相似業務和經濟特徵的可比實體公佈的收益倍數的平均值計算的收益倍數，並適用於本公司歷史和未來財務業績的平均值。在某些情況下，公司使用貼現現金流分析或估計銷售價格來進一步支持公允價值估計。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第三級投入。然後將估計公允價值與報告單位的賬面價值(包括記錄的商譽)進行比較。如賬面值超過估計公允價值，本公司須承受財務報表風險。減損測試中包含的假設需要判斷, 這些輸入的變化可能會影響計算結果。減值測試中使用的主要假設是管理層對未來現金流的預測。儘管公司的現金流預測是基於管理層認為合理的假設，並與管理層用來經營基本業務的計劃和估計一致，但在確定報告單位的預期未來現金流時仍存在重大判斷。有關2020、2019年和2018財年進行的商譽減值測試的信息，請參閲合併財務報表附註7“商譽和其他無形資產”。

壽命不定的無形資產也至少要接受年度減值測試。無限期無形資產主要由商標和商號組成，並採用免版税的方法進行減值測試。在進行減值測試時，需要相當多的管理層判斷和假設。減值測試中使用的關鍵假設是長期收入增長預測、貼現率以及一般行業、市場和宏觀經濟狀況。

儘管本公司相信減值測試中使用的判斷和假設是合理的，但不同的假設可能會改變估計的公允價值，因此可能需要未來的減值費用，這可能會對綜合財務報表產生重大影響。

長期資產減值

只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，本公司就會審查長期資產(包括有形資產和其他具有確定年限的無形資產)的減值情況。公司根據ASC 360-10-15“長期資產的減值或處置”、ASC 350-30“商譽以外的一般無形資產”和ASC 985-20“出售、租賃或營銷軟件的成本”進行長期資產減值分析。ASC 360-10-15要求公司將可識別現金流基本上獨立於其他資產和負債現金流的最低水平的資產和負債進行分組，並根據未貼現的未來現金流的總和對資產組進行評估。如果未貼現現金流量沒有表明資產組的賬面價值是可收回的，則減值費用按資產組賬面價值超出其公允價值的金額計量，該金額基於貼現現金流量分析或評估。ASC 350-30要求，在用於研發活動的企業合併中獲得的無形資產，在相關研發工作完成或放棄之前，應被視為無限期存續。在該等資產被視為無限期存續期間，不得攤銷，但應每年進行減值測試，如果事件或情況變化表明該資產更有可能減值，則應更頻繁地進行減值測試。如果無形資產的賬面價值超過其公允價值, 單位應當確認等同於超出部分的減值損失。ASC 985-20要求將計算機軟件產品的未攤銷資本化成本與該產品的可實現淨值進行比較。計算機軟件產品的未攤銷資本化成本超過該資產可變現淨值的金額，應當予以核銷。有關2020、2019年和2018財年進行的減值測試的信息，請參閲合併財務報表附註17“長期資產減值”。

員工福利計劃

該公司為其員工和退休員工提供一系列福利，包括養老金和退休後福利。計劃資產和債務每年計量一次，如果發生重大重新計量事件，則根據公司的計量日期進行計量，使用各種精算假設，如貼現率、假設利率

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截至那一天的回報、薪酬增長、流失率和醫療成本趨勢率。該公司每年審查其精算假設，並在適當的時候根據當前的比率和趨勢對這些假設進行修改。

該公司採用按市值計價的方法確認養老金和退休後福利支出，包括按公允價值計量計劃資產的市場相關價值，並在每個會計年度第四季度或重新計量事件發生之日確認精算損益。有關公司養老金和退休後福利計劃的披露，請參閲合併財務報表附註15“退休計劃”。

美國公認會計原則要求公司在財務狀況表中確認資金不足或資金不足的固定收益養老金和退休後計劃的負債，或者資金過剩的固定收益養老金和退休後計劃的資產。美國公認會計原則還要求公司衡量福利義務和計劃資產的公允價值，這些資產決定了截至僱主財政年度結束之日福利計劃的資金狀況。

該公司在設定假定貼現率時，會逐個計劃地考慮預期的福利支付。因此，該公司根據計劃管轄範圍、參與者的人口統計情況以及預期的福利支付時間，對每個計劃使用不同的貼現率。對於美國養老金和退休後計劃，該公司使用由獨立第三方提供的貼現率，該貼現率是根據高質量債券的適當組合計算的。對於非美國養老金和退休後計劃，公司一貫使用相關國家/地區的基準指數來確定各種貼現率。截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，該公司對美國養老金計劃的加權平均貼現率分別為2.25%和2.95%。截至2020年和2019年9月30日，公司退休後計劃的加權平均貼現率分別為1.90%和2.65%。截至2020年和2019年9月30日，該公司對非美國養老金計劃的加權平均貼現率分別為1.35%和1.50%。

在估計計劃資產的預期回報時，公司考慮了計劃資產的歷史回報，並根據前瞻性考慮、通貨膨脹假設和積極管理計劃投資資產的影響進行了調整。由於這些計劃的債務具有相對長期的性質，大約27%的計劃資產投資於股權證券，63%投資於固定收益證券，其餘的主要投資於另類投資。在截至2020年和2019年9月30日的年度，公司用於確定淨定期福利成本的美國養老金計劃資產的預期長期回報率分別為6.90%和7.10%。美國養老金計劃的實際回報率在2020財年高於6.90%，在2019財年高於7.10%。截至2020年和2019年9月30日止年度，公司非美國養老金計劃資產的加權平均預期長期回報率分別為5.20%和5.20%。非美國養老金計劃的實際回報率低於 2020財年為5.20%，2019財年高於5.20%。截至2020年和2019年9月30日止年度，公司退休後計劃資產的加權平均預期長期回報率分別為5.70%和5.65%。退休後計劃資產的實際回報率在2020財年低於5.70%，在2019財年低於5.65%。

從2021財年開始，該公司認為美國養老金、非美國養老金和退休後計劃的長期回報率將分別接近6.50%、4.90%和5.30%。實際投資結果與預期長期資產回報之間的任何差異都將反映在每個會計年度第四季度或重大重新計量事件發生之日的淨定期福利成本中。如果公司計劃資產的實際回報低於公司的預期，可能需要額外的供款。

在2020財年，僱主對固定收益養老金計劃的持續業務繳費總額為5800萬美元，其中沒有一項是本公司自願繳納的。該公司預計在2021財年向其固定收益養老金計劃貢獻約4600萬美元的現金。在2020財年，僱主為退休後計劃提供的持續運營繳費總額為300萬美元。該公司預計在2021財年為其退休後計劃貢獻約300萬美元的現金。

根據獨立精算師和其他相關來源提供的信息，本公司認為所使用的假設是合理的；然而，這些假設的變化可能會影響本公司的財務狀況、經營業績或現金流。

或有損失

應計項目包括法律訴訟、環境問題、自我保險和在正常業務過程中出現的其他索賠。應計項目基於判斷、虧損概率以及(如適用)考慮內部和/或外部法律顧問的意見以及精算確定的估計。此外，當確定有可能收回時，公司會記錄來自第三方保險公司的應收賬款。

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本公司受與環境保護有關的法律法規的約束。當與環境補救義務相關的費用可能出現並且可以合理估計時，本公司將對此進行撥備。請參閲合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

該公司記錄了其工人賠償、產品、一般和汽車責任。這些負債和相關費用的確定取決於索賠經驗。對於這些負債中的大多數，已發生但尚未報告的索賠是利用基於歷史索賠經驗的精算估值來估計的。當確定有可能收回時，本公司記錄來自第三方保險公司的應收賬款。該公司由專屬自保保險公司管理其可保債務。

與石棉有關的或有事項和應收保險款項

該公司及其某些子公司以及許多其他公司被列為因涉嫌接觸含石棉材料而提起的人身傷害訴訟的被告。該公司對未決和未來索賠以及辯護費用的責任和相應保險回收的估計是基於公司的歷史索賠經驗，以及對可能提出的未來索賠的數量和解決成本的估計，並從2068年開始折現到現值(這是公司對精算確定的時間段的合理最佳估計，在這段時間內，與石棉有關的索賠將向公司附屬公司提出)。與石棉有關的防衞費包括在石棉責任中。該公司解決索賠的法律戰略也影響了這些估計。該公司在評估一段時間(回顧期間)時考慮了各種趨勢和發展，在這段時間內，歷史索賠和和解經驗被用來估計和評估合理預測到2068年的索賠。每年，該公司都會通過評估提交、和解和駁回索賠的實際經驗以及支付的和解金額來評估其對未決和未來索賠和辯護費用的估計負債是否充足。除了索賠和和解經驗外，公司還考慮其他定量和定性因素，如法律、法律環境和公司防禦戰略的變化。該公司還每年評估其應收保險的可回收性。該公司評估所有這些因素，並確定是否有理由改變對未決和未來索賠、辯護費用或應收保險的負債估計。

在確認與石棉有關的責任方面，本公司記錄了與石棉有關的可能的保險賠償。該公司對石棉相關保險賠償的估計是對該公司以前支付和解決的索賠的估計金額，以及與其估計的未決和未來索賠的負債折現到現值有關的可能的補償。在釐定可追討的保險金額時，本公司會考慮可供選擇的保險、分配方法、承保人的償付能力及信譽。請參閲合併財務報表附註22“承付款和或有事項”，以討論管理層在確認和計量與石棉有關的資產和負債時所應用的判斷。

所得税

該公司按照美國會計準則第740號“所得税”核算所得税。遞延税項資產及負債確認為可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自的計税基礎與營業虧損及其他結轉虧損之間的差額而產生的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用頒佈税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。該公司記錄了一項估值準備金，主要代表非美國營業和其他實現不確定的虧損結轉。在確定公司所得税、遞延税項資產和負債的撥備，以及針對公司遞延税項淨資產計入的估值津貼時，需要管理層的判斷力。在計算中期所得税撥備時，本公司根據每個中期已知的事實和情況對年度實際税率進行估計。在季度基礎上，實際有效税率根據與本會計年度開始時預測的結果相比的實際結果進行適當調整。

該公司每季度或只要發生的事件或情況變化表明需要進行審查，就會審查其遞延税項資產估值免税額的變現情況。在決定估值撥備的要求時，將考慮記錄遞延税項淨資產的法人或合併集團的歷史和預期財務結果，以及任何其他正面或負面證據。由於未來的財務結果可能與之前的估計不同，公司的估值免税額可能需要定期調整。截至2020年9月30日，公司為持續經營獲得55億美元的估值津貼，其中53億美元與主要在法國、德國、愛爾蘭、盧森堡、西班牙、英國和美國結轉的淨營業虧損有關，這些淨營業虧損尚未證明可持續的應税收入；以及2億美元用於其他遞延税項資產。

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該公司各個會計年度的聯邦所得税申報單和某些非美國所得税申報單仍在接受美國國税局和各自的非美國税務機關的不同階段的審計。雖然税務審計的結果總是不確定，但管理層相信其對其納税申報表的立場有適當的支持，其年度税務撥備包括足以支付税務機關可能提出的評税(如果有的話)的金額。截至2020年9月30日，本公司記錄了25億美元的負債，這是對其某些税務頭寸可能虧損的最佳估計，其中大部分包括在綜合財務狀況表中的其他非流動負債中。儘管如此，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額存在實質性差異。

公司一般不會為江森自控國際公司股東權益中包含的合併子公司的外部基差提供額外的美國或非美國所得税，除非在有限的情況下，包括對計劃中的資產剝離預期徵税。*通過出售或清算這些子公司和/或分配來減少外部基差可能會產生應税收入。公司的意圖是隻有在税收效率高的情況下才會減少外部基差。在討論美國和非美國的情況時，請參閲“流動性和資本資源”一節中的“資本化”。

關於公司所得税披露，請參閲合併財務報表附註18“所得税”。

新會計公告

請參閲合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”中的“新會計聲明”部分。

風險管理

該公司選擇性地使用衍生工具來降低與外幣、商品和股票薪酬變化相關的市場風險。所有套期保值交易都是根據明確規定的政策和程序授權和執行的，這些政策和程序嚴格禁止將金融工具用於投機目的。在對衝開始時，本公司評估對衝工具的有效性，並將對衝工具指定為(1)已確認資產或負債的對衝或已確認公司承諾的對衝(公允價值對衝)，(2)預測交易的對衝或與未確認資產或負債有關的現金流量的可變性(現金流量對衝)，或(3)非美國業務的淨投資對衝(淨投資對衝)。該公司根據所使用的對衝工具的類型，持續進行套期保值有效性測試。根據ASC 815，“衍生工具和對衝”未被指定為對衝工具的所有其他衍生工具在綜合損益表中重新估值。

對於所有被指定為現金流對衝的外幣衍生工具，追溯有效性按月採用累計美元抵銷測試進行測試。對套期保值風險的公允價值和套期保值工具的公允價值進行重估，並計算套期保值工具價值定期變動累計總和與套期保值定期變動累計總和的比率。如果這一比率在80%到125%之間，這種對衝就被認為是非常有效的。對於被指定為現金流套期保值的商品衍生品合約，使用迴歸計算來檢驗有效性。由於該公司將其衍生品的大部分關鍵條款與供應合同保持一致，因此無效的情況微乎其微。

對於淨投資套期保值，該公司評估其在非美國業務的淨投資頭寸，並將其與未償還的淨投資套期保值進行季度比較。如果在非美國業務中被指定為淨投資對衝的對衝工具的未償還本金總額不超過該公司在各自非美國業務中的淨投資頭寸，則該套期保值被視為有效。

根據ASC 815，股權互換和任何其他未被指定為套期保值工具的衍生工具不需要評估有效性。

有關該公司衍生金融工具的會計政策的討論包括在綜合財務報表附註的附註1“重要會計政策摘要”中，有關衍生工具和套期保值活動的進一步披露包括在綜合財務報表附註的附註10“衍生工具和對衝活動”和附註11“公允價值計量”中。

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外匯

該公司在世界各地擁有製造、銷售和分銷設施，因此進行各種外幣計價的投資和交易。為了保持嚴格的控制，並實現公司全球多元化的好處，每種貨幣的外匯敞口都是內部淨額，因此只有其淨外匯敞口在適當的情況下才用金融工具進行對衝。

該公司對其已知的每筆外匯交易敞口名義金額的70%至90%進行對衝。本公司主要簽訂外幣兑換合同，以減少非功能性貨幣計價應收賬款和應付賬款變動對收益和現金流的影響。套期保值工具產生的損益抵消了被套期保值的標的資產和負債的匯兑損益。遠期外匯合約的到期日一般與相關交易的結算日重合。這些合約的已實現和未實現損益與套期保值項目的損益在同一時期確認。該公司還選擇性地對受外匯風險影響的預期交易進行對衝，主要是利用根據ASC 815被指定為現金流對衝的外幣兑換合約。

該公司已經簽訂了以外幣計價的債務義務，以選擇性地對衝其在非美國子公司的淨投資的一部分。債務的貨幣效應反映在股東內部累積的其他全面收益(“AOCI”)賬户中。約翰遜控制着普通股東的權益，他們抵消了公司淨投資上記錄的收益和虧損全球範圍內的企業。

在2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，該公司估計，不利的10%的匯率變動將使未實現淨收益分別減少約3.63億美元和3.58億美元。

利率

該公司幾乎所有未償債務的利率都是固定的。公司浮動利率債務的平均成本增加10%，將對截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度的税前利息支出產生無形的影響。

商品

在商品價格風險無法通過供應基礎固定價格合約自然抵消或對衝的情況下，本公司在金融衍生品市場使用商品對衝合約。根據政策指導方針系統地管理商品風險。作為現金流對衝，套期保值工具產生的收益和虧損抵消了購買將用於該業務的標的商品的收益或虧損。大宗商品對衝合約的到期日與大宗商品的預期購買量不謀而合。

環境、健康和安全及其他事項

該公司的全球業務受環境法和工人安全法的約束。在各種情況下，這些法律對違規行為施加民事和刑事處罰和罰款，以及禁令和補救救濟，並要求在與公司相關的物質排放到環境中的地點進行補救。

公司在全球範圍內投入了大量的財務和管理資源，以遵守適用的環境法和工人安全法，並保護環境和工人。該公司認為，它基本上遵守了這些法律，並保持旨在促進和確保遵守的程序。然而，本公司一直是，將來也可能成為正式或非正式執法行動或訴訟的對象，這些行動或訴訟涉及不遵守此類法律或對排放到環境中的與公司相關的物質進行補救。這類問題通常是通過承諾合規、減排或補救計劃，在某些情況下還會支付罰款，與監管機構共同解決的。從歷史上看，對本公司的此類承諾或處罰都不是實質性的。

有關更多信息，請參閲合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

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季度財務數據

(單位為百萬，每股數據除外) (未經審計的季度金額)			第一 季						第二 季						第三 季						第四 季						飽滿 年
2020
淨銷售額			$	5,576					$	5,444					$	5,343					$	5,954					$	22,317
毛利			1,803						1,801						1,832						1,975						7,411
淨收益(虧損)(1)			191						236						(122)						490						795
可歸因於以下因素的淨收益(虧損) 江森自控			159						213						(182)						441						631
每股收益(虧損)(2)
基本型			0.21						0.28						(0.24)						0.60						0.84
稀釋			0.21						0.28						(0.24)						0.60						0.84
2019
淨銷售額			$	5,464					$	5,779					$	6,451					$	6,274					$	23,968
毛利			1,725						1,844						2,144						1,980						7,693
淨收入(3)			399						558						4,276						654						5,887
江森自控的淨收入			355						515						4,192						612						5,674
每股收益(2)
基本型			0.39						0.57						4.81						0.78						6.52
稀釋			0.38						0.57						4.79						0.77						6.49

 

(1)2020財年第一季度淨收入包括3900萬美元的整合成本，1000萬美元的按市值計價收益，以及1.11億美元的重組和減值成本。2020財年第二季度的淨收入包括3800萬美元的整合成本，3200萬美元的按市值計價的虧損，以及6200萬美元的重組和減值成本。2020財年第三季度的淨收入包括3000萬美元的整合成本，1.32億美元的按市值計價的虧損，以及6.1億美元的重組和減值成本。2020財年第四季度的淨收入包括2800萬美元的整合成本，1.2億美元的按市值計價的損失，以及3900萬美元的與非控股權收購相關的補償費用。上述金額是在税前和税前非控制利息影響基礎上列報的。

(2)由於使用每個季度的加權平均流通股來計算每股收益，因此季度每股金額的總和可能不等於該年度的每股金額。

(3)2019年第一財季的淨收入包括5000萬美元的交易和整合成本，以及2100萬美元的按市值計價的虧損。2019年第二財季的淨收入包括7000萬美元的交易和整合成本，以及2000萬美元的按市值計價的收益。2019年第三財季的淨收入包括出售Power Solutions業務的52億美元收益(扣除交易和其他成本)、2.35億美元的重組和減值成本、2.26億美元的税收賠償準備金釋放、1.4億美元的環境費用、8600萬美元的交易和整合成本、6000萬美元的債務清償虧損以及900萬美元的按市值計價收益。2019年第四季度的淨收入包括6.26億美元的按市值計價的淨虧損以及1.11億美元的交易和整合成本。上述金額是在税前和非控制前利息影響的基礎上公佈的，包括持續經營活動和非持續經營活動。

項目7A    關於市場風險的定量和定性披露

見項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的“風險管理”。

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項目8    財務報表和補充數據

合併財務報表索引

 

			頁
獨立註冊會計師事務所報告書			47
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的綜合收益表			50
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的綜合全面收益(虧損)報表			51
截至2020年9月30日和2019年9月30日的合併財務狀況報表			52
截至2020年、2020年、2019年和2018年9月30日的合併現金流量表			53
江森自控普通股股東應佔綜合報表截至2020年、2020年、2019年和2018年9月30日止年度			54
合併財務報表附註			55
附表二-截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度估值和合格賬户			113

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獨立註冊會計師事務所報告書

發送到 江森自控國際有限公司董事會和股東

財務報表與財務報告內部控制之我見

本公司已審計隨附的江森自控國際有限公司及其子公司(“本公司”)截至2020年9月30日和2019年9月30日的綜合財務狀況報表，以及相關的綜合財務報表。 在截至2020年9月30日的三年中，每年的損益表、全面收益(虧損)表、歸屬於江森自控普通股東的股東權益表和現金流量表，包括所附索引(統稱為“合併財務報表”)中列出的相關附註和財務報表明細表。我們還審計了公司截至2020年9月30日的財務報告內部控制，依據內部控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司於2020年9月30日和2019年9月30日的財務狀況，以及截至2020年9月30日的三個年度內每年的經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，本公司在所有重要方面都保持了對截至2020年9月30日的財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-集成框架(2013)由COSO發佈。

淺談會計原則的變化

正如綜合財務報表附註1所述，本公司改變了截至2019年10月1日的租賃會計處理方式。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些合併財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

我們按照PCAOB的標準進行審計。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括對財務報告內部控制的瞭解，評估存在重大缺陷的風險，以及測試和評估內部控制的設計和操作有效性。

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評估的風險。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的過程，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。

商譽減值評估

如合併財務報表附註7所述，截至2020年9月30日，公司的綜合商譽餘額為179.32億美元。管理層在第四財季審查減值商譽，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則審查頻率更高。管理層考慮了新冠肺炎疫情導致的總體經濟和市場狀況的持續惡化及其對公司各報告單位業績的影響。由於新冠肺炎疫情導致北美零售報告部門在2020財年第三季度的現金流預測進一步下降，管理層得出結論，發生了一起觸發事件，需要對其北美零售報告部門進行減值評估。因此，管理層在2020財年第三季度記錄了4.24億美元的非現金減值費用。管理層在第四季度審查了所有報告單位在2020財年減值測試中的商譽，沒有記錄額外的減值。管理層根據管理層的判斷和假設，使用公允價值方法對其報告單位進行減值審核。然後將估計公允價值與每個報告單位的賬面價值(包括記錄的商譽)進行比較。在估計報告單位的公允價值時，管理層使用基於具有相似運營和經濟特徵的可比實體的已公佈收益的平均倍數的收益倍數，並將該倍數應用於本公司對每個報告單位的歷史和未來財務業績的平均值。在某些情況下，管理層使用貼現現金流分析來進一步支持公允價值估計，而不是管理層對未來現金流的內部預測, 主要假設是加權平均資本成本和長期增長率。

我們決定執行與商譽減值評估相關的程序是一個重要審計事項的主要考慮因素是管理層在制定每個報告單位的公允價值時的重大判斷；這反過來又導致審計師高度判斷、主觀性和努力執行程序和評估管理層的重大假設，這些假設涉及(I)使用收益倍數法時具有相似業務和經濟特徵的可比實體的收益倍數，以及(Ii)在未來現金流的內部預測中包含的收入增長率、加權平均成本中使用的貼現率。此外，審計工作還涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與以下方面有關的控制措施的有效性

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管理層的商譽減值評估，包括對公司報告單位公允價值的控制。這些程序還包括(I)測試管理層制定公允價值估計的流程，(Ii)評估盈利倍數模型和貼現現金流量模型(如適用)的適當性，(Iii)測試模型中使用的基礎數據的完整性、準確性和相關性，以及(Iv)評估管理層使用的與經營和經濟特徵相似的可比實體的盈利倍數、收入增長率、貼現率和長期增長率相關的重大假設。在管理層使用盈餘倍數法的情況下，評估管理層的假設涉及確定用於確定每個報告單位的盈利倍數的具有相似業務和經濟特徵的適當可比實體，包括評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)報告單位當前和過去的財務業績，(Ii)外部市場、行業和宏觀經濟數據，以及(Iii)該假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。在管理層使用貼現現金流分析的情況下，評估管理層關於收入增長率、貼現率和長期增長率的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)報告單位當前和過去的財務業績，(Ii)外部市場、行業和宏觀經濟數據, 以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。擁有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估管理層的公允價值模型和管理層的重大假設，這些假設涉及具有相似運營和經濟特徵的可比實體的收益倍數、加權平均資本成本中使用的貼現率以及長期增長率。

不確定的税收狀況

如綜合財務報表附註18所述，截至2020年9月30日，公司記錄的不確定税位負債總額為25.28億美元，主要作為非流動負債。該公司在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。管理層在確定公司在全球範圍內的所得税撥備並記錄相關所得税資產和負債時需要有判斷力。在本公司的正常業務過程中，有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的。正如管理層披露的那樣，管理層已記錄了對某些税務頭寸的可能虧損進行最佳估計的負債。該公司的所得税申報定期接受税務機關的審計。在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額存在實質性差異。

我們確定執行與不確定税位有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在識別和記錄每個不確定税位的估計可能損失時作出重大判斷；這反過來又導致審計師高度判斷、主觀性和努力執行評估不確定税位的及時識別和準確計量的程序；(Ii)評估可用於支持不確定税位的納税責任的審計證據非常複雜，並導致審計師做出重大判斷，因為證據的性質通常是高度主觀的。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對不確定税務頭寸的評估有關的控制措施的有效性，包括對不確定税收頭寸的可能損失的識別和估計的控制。該等程序亦包括(其中包括)(I)按司法管轄區抽樣調查不確定税務狀況，測試用於計算可能虧損估計的資料及測試可能虧損估計的計算，(Ii)測試管理層對不確定税務狀況識別的評估是否完整，及(Iii)評估所得税審計的狀況及結果，並與相關税務機關(視乎適用情況而定)磋商。擁有專業技能和知識的專業人士協助評估本公司不確定税務頭寸的完整性和計量，包括評估管理層對税務頭寸是否更有可能持續和實現潛在利益的金額的評估的合理性，以及相關税法的適用。

/s/普華永道會計師事務所
密爾沃基，威斯康星州
2020年11月16日

自1957年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

49

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江森自控國際公司

合併損益表

			截至九月三十日止年度，
(單位為百萬，每股數據除外)			2020						2019						2018
淨銷售額
產品和系統			$	16,253					$	17,711					$	17,332
服務			6,064						6,257						6,068
			22,317						23,968						23,400
銷售成本
產品和系統			11,401						12,577						12,315
服務			3,505						3,698						3,418
			14,906						16,275						15,733
毛利			7,411						7,693						7,667
銷售、一般和行政費用			(5,665)						(6,244)						(5,642)
重組和減值成本			(783)						(235)						(255)
融資費用淨額			(231)						(350)						(401)
股權收益			171						192						177
所得税前持續經營所得			903						1,056						1,546
所得税撥備(福利)			108						(233)						197
持續經營收入			795						1,289						1,349
非持續經營所得的税後淨額(附註3)			—						4,598						1,034
淨收入			795						5,887						2,383
可歸因於非控股權益的持續經營收入			164						189						174
可歸因於非控股權益的非持續經營收入			—						24						47
江森自控的淨收入			$	631					$	5,674					$	2,162
江森自控公司普通股東應佔金額：
持續經營收入			$	631					$	1,100					$	1,175
非持續經營收入			—						4,574						987
*淨收入*			$	631					$	5,674					$	2,162
江森自控的基本每股收益
持續運營			$	0.84					$	1.26					$	1.27
停產經營			—						5.26						1.07
*淨收入*			$	0.84					$	6.52					$	2.34
江森自控稀釋後每股收益
持續運營			$	0.84					$	1.26					$	1.26
停產經營			—						5.23						1.06
*淨收入*			$	0.84					$	6.49					$	2.32

附註是綜合財務報表的組成部分。

50

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江森自控國際公司

綜合全面收益表(損益表)

			截至九月三十日止年度，
(百萬)			2020						2019						2018
淨收入			$	795					$	5,887					$	2,383
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣換算調整			25						(342)						(483)
衍生品已實現和未實現收益(虧損)			8						6						(29)
有價證券的已實現和未實現收益			—						—						4
養老金和退休後計劃			8						(6)						—
其他綜合收益(虧損)			41						(342)						(508)
綜合收益總額			836						5,545						1,875
可歸因於非控股權益的全面收益			186						195						186
江森自控的綜合收益			$	650					$	5,350					$	1,689

附註是綜合財務報表的組成部分。

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江森自控國際公司

合併財務狀況表

			九月三十日，
(單位：百萬，不包括票面價值和共享數據)			2020						2019
資產
現金和現金等價物			$	1,951					$	2,805
應收賬款，減去可疑備付金 三個賬户的總金額為美元。173及$173，分別			5,294						5,770
盤存			1,773						1,814
持有待售資產			—						98
其他流動資產			1,035						1,906
流動資產			10,053						12,393
財產、廠房和設備--淨值			3,059						3,348
商譽			17,932						18,178
其他無形資產-淨額			5,356						5,632
對部分持股關聯公司的投資			914						853
持有待售非流動資產			147						60
其他非流動資產			3,354						1,823
總資產			$	40,815					$	42,287
負債和權益
短期債務			$	31					$	10
長期債務的當期部分			262						501
應付帳款			3,120						3,582
應計薪酬和福利			838						953
遞延收入			1,435						1,407
持有待售債務			—						44
其他流動負債			2,562						2,573
流動負債			8,248						9,070
長期債務			7,526						6,708
養老金和退休後福利			1,140						1,044
其他非流動負債			5,368						4,636
長期負債			14,034						12,388
承付款和或有事項(附註22)
普通股(面值$0.01; 2.0授權股份10億股； 已發行新股數量：2020-753,907,315; 2019 - 804,495,430)			8						8
普通股A股(面值歐元1.00; 40,000授權股份，無截至 (分別為2020年9月30日和2019年9月30日)			—						—
優先股(面值$0.01; 200,000,000授權股份，無截至 (分別為2020年9月30日和2019年9月30日)			—						—
以國庫方式持有的普通股，按成本計算(持有股份：2020-27,684,632;     2019 - 26,864,793)			(1,119)						(1,086)
超出票面價值的資本			16,865						16,812
留存收益			2,469						4,827
累計其他綜合損失			(776)						(795)
江森自控的股東權益			17,447						19,766
非控制性利益			1,086						1,063
總股本			18,533						20,829
負債和權益總額			$	40,815					$	42,287

附註是綜合財務報表的組成部分。

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江森自控國際公司

合併現金流量表

			截至九月三十日止年度，
(百萬)			2020						2019						2018
持續經營的經營活動
江森自控持續運營淨收益			$	631					$	1,100					$	1,175
可歸因於非控股權益的持續經營收入			164						189						174
持續經營淨收益			795						1,289						1,349
對持續經營的淨收入與經營活動提供的現金進行調整：
折舊攤銷			822						825						824
養老金和退休後福利支出(收入)			118						515						(170)
養老金和退休後繳費			(61)						(53)						(56)
部分持股關聯公司收益中的權益，扣除收到的股息後的淨額			(36)						(34)						(128)
遞延所得税			(537)						612						(739)
非現金重組和減值費用			582						235						36
斯科特安全業務剝離帶來的收益			—						—						(114)
股權薪酬			74						95						106
其他-網絡			(90)						29						(35)
資產和負債變動，不包括收購和資產剝離：
應收帳款			534						(312)						(475)
盤存			45						(72)						(103)
其他資產			(52)						(99)						(171)
重組儲備			(29)						(121)						1
應付賬款和應計負債			(717)						56						340
應計所得税			1,031						(1,222)						855
持續經營活動提供的現金			2,479						1,743						1,520
持續經營的投資活動
資本支出			(443)						(586)						(645)
出售物業、廠房及設備			127						27						48
收購業務，扣除收購現金後的淨額			(77)						(25)						(21)
業務剝離，剝離現金後的淨額			135						12						2,202
長期投資的變化			—						25						(1)
股權互換收益(支付)			—						14						(15)
持續經營的投資活動提供(使用)的現金			(258)						(533)						1,568
持續經營的融資活動
短期債務淨額增加(減少)			(33)						(1,296)						96
長期債務增加			1,804						—						1,136
償還長期債務			(1,386)						(2,333)						(3,704)
債務融資成本			(12)						—						(4)
股票回購和退休			(2,204)						(5,983)						(300)
現金股利的支付			(790)						(920)						(954)
行使股票期權所得收益			75						171						66
支付給非控股權益的股息			(114)						(132)						(43)
之前資產剝離收到的現金			2						4						—
員工股權薪酬扣繳			(34)						(31)						(42)
為獲得非控股權益而支付的現金			(132)						—						—
其他-網絡			—						1						—
持續運營的融資活動所使用的現金			(2,824)						(10,519)						(3,749)
停產運營
經營活動提供(使用)的現金			(260)						(541)						996
投資活動提供(使用)的現金			—						12,611						(372)
融資活動使用的現金			(113)						(35)						(3)
非持續經營提供(使用)的現金			(373)						12,035						621
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響			115						(120)						(106)
現金、現金等價物和待售受限現金的變動			—						15						14
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金			(861)						2,621						(132)
期初現金、現金等價物和限制性現金			2,821						200						332
期末現金、現金等價物和限制性現金			1,960						2,821						200
減去：受限現金			9						16						15
期末現金和現金等價物			$	1,951					$	2,805					$	185

附註是綜合財務報表的組成部分。

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江森自控國際公司

江森自控普通股股東應佔股東權益合併報表

 

(單位為百萬，每股數據除外)			總計						普普通通 股份						資本流入 過量使用 面值						留用 收益						財務處 股票， 以更高的成本						累積 其他 綜合 收入(虧損)
2017年9月30日			$	20,447					$	9					$	16,390					$	5,231					$	(710)					$	(473)
綜合收益(虧損)			1,689						—						—						2,162						—						(473)
現金股利 **普通($)1.04每股)			(968)						—						—						(968)						—						—
普通股回購			(300)						—						—						—						(300)						—
採用ASU 2016-09			179						—						—						179						—						—
其他，包括行使的選擇權			117						1						159						—						(43)						—
2018年9月30日			21,164						10						16,549						6,604						(1,053)						(946)
綜合收益(虧損)			5,350						—						—						5,674						—						(324)
現金股利 **普通($)1.04每股)			(887)						—						—						(887)						—						—
普通股回購和註銷			(5,983)						(2)						—						(5,981)						—						—
剝離Power Solutions			483						—						—						—						—						483
採用ASC 606			(45)						—						—						(45)						—						—
採用ASU 2016-01			—						—						—						8						—						(8)
採用ASU 2016-16			(546)						—						—						(546)						—						—
其他，包括行使的選擇權			230						—						263						—						(33)						—
2019年9月30日			19,766						8						16,812						4,827						(1,086)						(795)
綜合收益			650						—						—						631						—						19
現金股利 **普通($)1.04每股)			(780)						—						—						(780)						—						—
普通股回購和註銷			(2,204)						—						—						(2,204)						—						—
採用ASC 842			(5)						—						—						(5)						—						—
非控股股權份額變動			(83)						—						(83)						—						—						—
其他，包括行使的選擇權			103						—						136						—						(33)						—
2020年9月30日			$	17,447					$	8					$	16,865					$	2,469					$	(1,119)					$	(776)

附註是綜合財務報表的組成部分。

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江森自控國際公司

合併財務報表附註

1.重要會計政策摘要

合併財務報表包括根據愛爾蘭法律成立的江森自控國際有限公司(Johnson Controls International Plc)及其子公司(江森自控國際有限公司及其所有子公司，以下統稱為“公司”、“江森自控”或“JCI plc”)的合併賬目。

業務性質

江森自控國際有限公司總部設在愛爾蘭科克，是一家全球多元化技術和多行業的領先者，為超過20個國家和地區的廣泛客户提供服務。150國家。公司的產品和解決方案使智能、節能、可持續的建築能夠無縫地協同工作，提升空間的安全性、舒適性和智能性，為客户的使命提供動力。公司致力於幫助客户贏得勝利，並通過其對建築的戰略關注為所有利益相關者創造更大的價值。

2019年，公司將其Power Solutions業務出售給由Brookfield Capital Partners LLC管理的投資基金控制的實體BCP Acquisition LLC(“買方”)，完成了公司向純粹建築技術和解決方案提供商的轉型。這筆交易於2019年4月30日完成，淨現金收益為1美元。11.610億美元的税後和交易相關費用。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3“非持續經營”。

該公司是設計、製造和調試建築產品和系統的全球領先者，這些產品和系統包括住宅和商業供暖、通風、空調(“HVAC”)設備、工業製冷系統、控制系統、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司還通過提供技術服務為客户提供服務，包括維護、維修、翻新和更換設備(在暖通空調、安全和消防領域)、能源管理諮詢以及由其數字平臺和能力驅動的數據驅動的“智能建築”服務和解決方案。

鞏固原則

合併財務報表包括江森自控國際公司及其子公司的合併賬目，這些賬目是按照美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)合併的。所有重大的公司間交易都已被取消。本年度內收購或出售公司的結果計入自收購生效之日起或至出售之日止的綜合財務報表。對部分持股關聯公司的投資在公司權益超過時按權益法入賬。20%，本公司並無控股權。

本公司合併可變利益實體(“VIE”)，在這些實體中，公司有權指導實體的重大活動，並有義務承擔可能重大的損失或從實體獲得利益。在本報告所述期間，該公司在其持續經營中沒有在任何合併或非合併VIE中擁有重大可變權益。

預算的使用

按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。

金融工具的公允價值

現金及現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。有關金融工具(包括衍生工具、對衝活動和長期債務)的公允價值，見合併財務報表附註10“衍生工具和套期保值活動”和附註11“公允價值計量”。

55

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持有待售資產和負債

本公司將待售資產和負債(處置集團)歸類為在滿足以下所有標準的期間內持有待售：管理層有權批准該行動，承諾出售處置集團的計劃；處置集團在現有條件下可立即出售，但須遵守出售處置集團的慣常條款；已經啟動了尋找買家的積極計劃以及完成出售處置集團計劃所需的其他行動；出售出售集團的可能性很大，預計出售集團的轉讓將有資格在一年內被確認為完成出售，除非本公司無法控制的事件或情況將出售出售集團所需的時間延長至一年以上；出售集團正被積極推銷，以相對於其當前公允價值而言是合理的價格出售；完成計劃所需的行動表明，不太可能對計劃進行重大改變或計劃將被撤回。

此外，本公司將出售(例如分拆)以外的出售集團分類為出售期間持有待出售。

本公司最初以賬面價值或公允價值減去任何出售成本後的較低價格計量被歸類為持有待售的出售集團。由這一計量產生的任何損失都在符合持有待售標準的期間確認。相反，出售集團的收益直到出售之日才被確認。本公司評估出售集團的公允價值，減去任何出售成本，在其仍被歸類為持有待售的每個報告期內，只要新的賬面價值不超過出售集團最初被歸類為持有待售時的賬面價值，則將隨後的任何變化報告為出售集團賬面價值的調整。

在確定出售集團符合被歸類為持有待售的標準後，本公司將出售集團的資產和負債(如有重大意義)報告在綜合財務狀況表中的細目項目中，即持有待售資產和持有待售負債。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3“非持續經營”。

現金和現金等價物

本公司認為所有原始到期日為三個月當購買為現金等價物時，或更少。

受限現金

在2020年9月30日和2019年9月30日，公司持有的限制性現金約為$9百萬美元和$16分別為1000萬美元，全部計入綜合財務狀況表中的其他流動資產內。這些數額與限制用於支付石棉債務的現金有關。

應收賬款

應收賬款包括客户已開出和當前應付的金額，以及與長期合同收入相關的未開單成本和應計利潤，這些長期合同已確認用於會計目的，但尚未向客户開出賬單。本公司在正常業務過程中向客户提供信貸，併為客户因無法或不願意支付所需款項而產生的可疑賬户保留準備金。壞賬撥備是根據公司的歷史經驗、現有經濟狀況以及公司發現的任何具體客户收款問題而定的。公司參與供應鏈融資計劃，出售某些應收賬款，而不向第三方金融機構追索。應收賬款的銷售在合併財務狀況表中反映為應收賬款的減少，收益在合併現金流量表中計入經營活動的現金流量。

盤存

存貨採用先進先出(“FIFO”)法，以成本或市場中較低者為準。產成品和在製品庫存包括材料成本、人工成本和製造間接成本。

物業、廠房及設備

財產、廠房和設備按成本入賬。折舊是在各自資產的估計使用年限內使用直線法(用於財務報告)和加速法(用於所得税)提供的。這個

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估計的使用壽命一般在3至40數年用於建築和改進，用户系統最高可達15幾年後，從3至15機器和設備的使用年限。公司將主要基建項目積極建設期的借款利息資本化。資本化利息被加到標的資產的成本中，並在資產的使用期限內攤銷。

商譽與無限期無形資產

商譽反映的是收購成本超過分配給可確認收購淨資產的公允價值。該公司在第四財季審查減值商譽，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則審查頻率更高。本公司根據管理層的判斷和假設或第三方估值，採用公允價值方法對其報告單位進行減值審查，這些報告單位已被確定為本公司的可報告部門或在某些情況下低於應報告部門的一個水平。報告單位的公允價值是指在計量日市場參與者之間有序交易中出售該單位作為一個整體所能收到的價格。在估計公允價值時，本公司使用基於具有相似業務和經濟特徵的可比實體的已公佈收益倍數的平均值的收益倍數，並將該倍數應用於本公司每個報告單位的歷史和未來財務業績的平均值。在某些情況下，公司使用貼現現金流分析或估計銷售價格來進一步支持公允價值估計。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第三級投入。然後將估計公允價值與報告單位的賬面價值(包括記錄的商譽)進行比較。如賬面值超過估計公允價值，本公司須承受財務報表風險。有關2020、2019年和2018財年進行的商譽減值測試的信息，請參閲合併財務報表附註7“商譽和其他無形資產”。

壽命不定的無形資產也至少要接受年度減值測試。無限期無形資產主要由商標和商號組成，並採用免版税的方法進行減值測試。在進行減值測試時，需要相當多的管理層判斷和假設。

租約

承租人安排

該公司根據作為經營租賃入賬的安排租賃某些行政、生產和其他設施、車隊車輛、信息技術設備和其他設備。本公司根據一項安排是否涉及使用實際識別的資產，以及本公司是否有權在整個期間從使用該資產獲得實質上所有的經濟利益，以及是否有權指示使用該資產，來確定該安排在合同開始時是否包含租賃。

使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及相應租賃負債於開始日按所有租期超過十二個月的租賃付款現值確認。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，因此本公司採用基於租賃開始日可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值，並在易於確定時使用隱含利率。本公司根據符合本公司信用評級、租賃期限和相對經濟環境的可比市場收益率曲線確定其遞增借款利率。該公司已選擇在其租賃中合併租賃和非租賃部分。

出租人安排

公司在其安全業務中的監控服務和維護協議包括公司保留所有權的訂户系統資產，包括租賃和非租賃部分。本公司已選擇切實可行的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分合並用於這些安排，其中租賃和非租賃組成部分的轉讓時間和模式相同，租賃組成部分如果分開核算將被歸類為經營租賃。本公司的結論是，在這些安排中，非租賃部分是主要特徵，因此，合併部分在收入指引下入賬。

長期資產減值

本公司審查長期資產，包括經營租賃下的使用權資產、其他有形資產和具有確定壽命的無形資產的減值，只要發生的事件或情況變化表明資產的

57

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賬面金額可能無法收回。公司根據ASC 360-10-15“長期資產的減值或處置”、ASC 350-30“商譽以外的一般無形資產”和ASC 985-20“出售、租賃或營銷軟件的成本”進行長期資產減值分析。

該公司將可識別現金流基本上獨立於其他資產和負債現金流的最低水平的資產和負債進行分組，並根據未貼現的未來現金流的總和對資產組進行評估。如果未貼現現金流量沒有表明資產組的賬面價值是可收回的，則減值費用按資產組賬面價值超出其公允價值的金額計量，該金額基於貼現現金流量分析或評估。用於研究和開發活動的企業合併中獲得的無形資產被認為是無限期存在的，直到相關的研究和開發工作完成或放棄為止。在這些資產被視為無限期活着期間，它們不會攤銷，但每年都會進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產更有可能減值，則會更頻繁地進行減值測試。*如果無形資產的賬面價值超過其公允價值，本公司將確認等同於該超出金額的減值虧損。將計算機軟件產品的未攤銷資本化成本與產品的可實現淨值進行比較。一種計算機軟件產品的未攤銷資本化成本超過該資產可變現淨值的金額被註銷。有關2020、2019年和2018財年進行的減值測試的信息，請參閲合併財務報表附註17“長期資產減值”。

收入確認

該公司確認設計、製造和安裝建築產品和系統的某些長期合同以及計劃外維修或更換服務的收入，並根據實際發生的成本與完工時的總估計成本之間的關係，使用成本對成本的輸入法來衡量完工進度。之所以使用成本比輸入法，是因為它最好地描述了在公司產生成本時將控制權轉移給客户的過程。在合同有效期內，可能需要對原始估計數進行更改，並每月對這些估計數進行審查。如果合同修改導致額外的貨物或服務不同於修改前轉讓的貨物或服務，則這些貨物或服務將按照公司簽訂新合同的方式進行前瞻性核算。如果修改中的商品或服務與原合同中的商品或服務沒有區別，銷售額和毛利將採用累計追趕法進行調整，以修訂估計的合同總成本和合同價值。估計損失在確定時被記錄下來。由於合同一開始，公司預計將在貨物或服務轉讓後12個月內收到付款，因此公司不會針對重要融資部分的影響調整承諾的對價金額。

本公司與某些客户簽訂了延長保修、長期服務和維護協議。對於這些安排，收入是在各自的合同期限內以直線方式隨着時間的推移確認的。

該公司還捆綁銷售某些暖通空調和製冷產品和服務，並承擔多種履約義務，如設備、試運行、服務用工和延長保修。從第一批可交付產品到最後一件設備交付的時間間隔大約四到十二個月，可能會有延長保修安排，從標準保修期結束時開始，保修期限為一到五年。此外，該公司銷售可能有多項性能義務的安全監控系統，包括設備、安裝、監控服務和維護協議。與銷售設備和相關裝置相關的收入隨着時間的推移在成本比輸入法中確認，而監測和維護服務的收入則隨着服務的提供而隨着時間的推移而確認。交易價格根據相對售價法分配給每項履約義務。為了估計相對銷售價格，我們利用了市場數據和轉移價格研究。如無法直接觀察到獨立售價，本公司將採用經調整的市場評估方法或預期成本加保證金方法估計獨立售價。對於公司保留用户系統資產所有權的交易，監控和維護服務的費用在合同期限內以直線方式隨時間確認。與啟動監測合同有關的不可退還的費用，以及相關的直接和遞增銷售成本，將在合同的估計壽命內遞延和攤銷。

在所有其他情況下，公司在產品或服務控制權轉移到客户手中時確認收入。

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本公司考慮客户應支付的合同對價，並在確定每份合同的交易價格時評估可能影響交易總價的可變對價，包括折扣、回扣、退款、積分或其他類似的可變對價來源。當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，當確認的收入很可能不會發生重大逆轉時，公司將可變對價計入估計交易價格。這些估計是基於公司預期有權獲得的對價金額。

向客户收取的運輸和搬運成本包括在銷售中，當控制權轉移到客户手中時，相關成本包括在銷售成本中。本公司列示從客户處收取的銷售税和其他税額，並扣除匯出的相關金額。

訂户系統資產、經銷商無形資產和相關遞延收入賬户

該公司將與在其電子安全業務中獲得新客户相關的資產分為三個主要資產類別：北美以外的內部生成的住宅用户系統、內部生成的商業用户系統(統稱為用户系統資產)以及主要在北美以外通過ADT交易商計劃獲得的客户賬户(稱為交易商無形資產)。訂户系統資產包括公司保留所有權的已安裝物業、廠房和設備，以及與客户獲取和系統安裝直接相關的遞延成本。訂户系統資產是指與電子安全監控安排相關的資本化設備(例如，安全控制面板、觸摸板、運動探測器、窗户傳感器和其他設備)和安裝成本，根據該安排，公司將保留對客户營業地或北美以外的安全系統資產的所有權。安裝成本是指為資產的預期用途做準備而產生的成本。本公司為用户系統資產繳納物業税，在客户終止時，可取回該等資產。這些資產體現了未來可能的經濟效益，因為它們為公司帶來了未來的監控收入。

與用户系統設備和安裝相關的成本被歸類為物業、廠房和設備，而不是遞延成本。與訂户系統資產相關的遞延成本代表與獲取客户相關的直接和增量銷售費用(如佣金)。與客户就建立監測安排而支付的預付對價相關的佣金是根據預付費用的百分比確定的，且不超過遞延收入。此類遞延成本在合併財務狀況表中記為其他流動和非流動資產。

訂户系統資產和因獲得客户而產生的任何遞延收入將在訂户的預期壽命內入賬。在公司擁有大量客户且隨着時間的推移表現類似的某些地理區域，公司使用池對用户系統資產和相關遞延收入進行會計處理，並根據收購同月和同年對用户系統資產的組成部分和任何相關遞延收入進行單獨的池。該公司使用直線法對其彙集的用户系統資產和相關遞延收入進行折舊，最高可達30%。12幾年來，考慮到客户流失。該公司使用的是一種直線法。15-非集合用户系統資產(主要在歐洲、拉丁美洲和亞洲)和相關遞延收入的使用年限，剩餘餘額在客户終止時註銷。

某些合同和相關的客户關係源於從獨立交易商的外部網絡購買住宅安全監控合同，這些交易商主要在北美以外的ADT交易商計劃下運營。獲得的合同和相關的客户關係按合同確定的購買價格記錄。

在第一個月裏6三個月(12在某些情況下，在購買客户合同後，任何監控服務(包括因客户拖欠付款而導致的服務)的取消，將導致本公司向經銷商退還合同購買價格的全部金額。本公司將向交易商收取的金額記錄為先前記錄的無形資產的減值。

上述ADT交易商計劃產生的無形資產在客户關係期間以直線方式由合同收購的同一月份和年份確定的資產池中攤銷。經銷商無形資產的估計使用壽命從12至15好多年了。

研發成本

與產品開發和改進有關的研究活動的支出從已發生的收入中扣除，並計入持續經營的銷售、一般和行政費用中。

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收入。截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的年度，此類支出為274百萬，$319百萬美元和$310分別為百萬美元。

每股收益

該公司提供基本每股收益(“EPS”)和稀釋後每股收益(“EPS”)金額。基本每股收益的計算方法是將江森自控公司的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是，將江森自控公司的淨收入除以報告期內已發行普通股和普通股等值股票的加權平均數，這些股票期權、未歸屬限制性股票和未歸屬績效股票獎勵採用庫存股方法計算。有關每股收益的計算，請參閲合併財務報表附註13“每股收益”。

外幣折算

該公司幾乎所有的國際業務都使用各自的當地貨幣作為功能貨幣。國際實體的資產和負債按期末匯率換算，收入和支出按當期平均匯率換算。以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債進行調整，以反映期末匯率。在截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度中，計入持續運營收入的總交易收益(虧損)(扣除外幣對衝的影響)為$(32)百萬，$(10)300萬美元和300萬美元1分別為百萬美元。

衍生金融工具

該公司制定了政策和程序，將所有金融工具置於公司金庫的指導之下，並將所有衍生品交易限制為那些旨在對衝目的的交易。嚴禁以投機為目的使用金融工具。公司有選擇地使用金融工具來管理匯率、商品價格、股票補償負債和利率變化帶來的市場風險。

所有衍生工具的公允價值均記錄在綜合財務狀況表中。衍生工具公允價值的變動在每個期間記入當期收益或累計其他全面收益(“AOCI”)，這取決於衍生工具是否被指定為對衝交易的一部分，如果被指定為對衝交易的一部分，則取決於對衝交易的類型。有關公司衍生工具和對衝活動的披露，請參閲合併財務報表附註的附註10“衍生工具和套期活動”和附註11“公允價值計量”。

投資

該公司投資於債務和股權證券，這些證券在每個會計期末按市價計價。2020財年和2019年，這些證券的未實現損益在公司的綜合損益表中確認。在2019年財年之前，這些證券(遞延補償計劃資產除外)的未實現損益在AOCI的合併股東權益表中確認，除非未實現虧損被視為非臨時性的，在這種情況下，此類虧損將計入收益。遞延補償計劃資產在每個會計期末按市價計價，所有未實現損益都記錄在合併損益表中。

養老金和退休後福利

該公司採用按市值計價的方法確認養老金和退休後福利支出，包括按公允價值計量計劃資產的市場相關價值，並在每個會計年度第四季度或重新計量事件發生之日確認精算損益。有關公司養老金和退休後福利計劃的披露，請參閲合併財務報表附註15“退休計劃”。

或有損失

應計項目包括法律訴訟、環境問題、自我保險和在正常業務過程中出現的其他索賠。應計項目基於判斷、虧損概率以及(如適用)考慮內部和/或外部法律顧問的意見以及精算確定的估計。此外，當確定有可能收回時，公司會記錄來自第三方保險公司的應收賬款。

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本公司受與環境保護有關的法律法規的約束。當與環境補救義務相關的費用可能出現並且可以合理估計時，本公司將對此進行撥備。請參閲合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

該公司記錄了其工人賠償、產品、一般和汽車責任。這些負債和相關費用的確定取決於索賠經驗。對於這些負債中的大多數，已發生但尚未報告的索賠是利用基於歷史索賠經驗的精算估值來估計的。當確定有可能收回時，本公司記錄來自第三方保險公司的應收賬款。該公司由專屬自保保險公司管理其可保債務。

與石棉有關的或有事項和應收保險款項

該公司及其某些子公司以及許多其他公司被列為因涉嫌接觸含石棉材料而提起的人身傷害訴訟的被告。該公司對未決和未來索賠以及辯護費用的責任和相應保險回收的估計是基於公司的歷史索賠經驗，以及對可能提出的未來索賠的數量和解決成本的估計，並從2068年開始折現到現值(這是公司對精算確定的時間段的合理最佳估計，在這段時間內，與石棉有關的索賠將向公司附屬公司提出)。與石棉有關的防衞費包括在石棉責任中。該公司解決索賠的法律戰略也影響了這些估計。該公司在評估一段時間(回顧期間)時考慮了各種趨勢和發展，在這段時間內，歷史索賠和和解經驗被用來估計和評估合理預測到2068年的索賠。每年，該公司都會通過評估提交、和解和駁回索賠的實際經驗以及支付的和解金額來評估其對未決和未來索賠和辯護費用的估計負債是否充足。除了索賠和和解經驗外，公司還考慮其他定量和定性因素，如法律、法律環境和公司防禦戰略的變化。該公司還每年評估其應收保險的可回收性。該公司評估所有這些因素，並確定是否有理由改變對未決和未來索賠、辯護費用或應收保險的負債估計。

在確認與石棉有關的責任方面，本公司記錄了與石棉有關的可能的保險賠償。該公司對石棉相關保險賠償的估計是對該公司以前支付和解決的索賠的估計金額，以及與其估計的未決和未來索賠的負債折現到現值有關的可能的補償。在釐定可追討的保險金額時，本公司會考慮可供選擇的保險、分配方法、承保人的償付能力及信譽。請參閲合併財務報表附註22“承付款和或有事項”，以討論管理層在確認和計量與石棉有關的資產和負債時所應用的判斷。

所得税

遞延税項負債和資產確認為已在合併財務報表中反映的事件的預期未來税收後果。遞延税項負債及資產乃根據特定資產及負債的賬面及税基與營業虧損結轉之間的差額而釐定，並採用預期差額將轉回的年度的有效税率。若根據現有證據(包括税務籌劃策略的考慮)，部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現，則提供估值撥備以減少遞延税項資產的賬面或賬面價值。請參閲合併財務報表附註18“所得税”。

追溯變化

截至2019年9月30日和2018年9月30日的某些金額已進行修訂，以符合本年度的列報方式。

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新會計公告

最近採用的會計公告

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02號文件《租賃(主題842)》。ASU 2016-02號文件要求在資產負債表上將經營性租賃確認為租賃資產和負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息。自2019年10月1日起，該公司採用了修改後的追溯方法，採用了主題842及其相關修正案，並通過對期初留存收益進行累積效應調整，將新的指導應用於所有租賃。該等比較期間並未重新計算，並繼續根據先前的租賃會計指引呈報。本公司已選擇應用過渡性實際權宜之計一攬子方案，根據該方案，本公司沒有重新評估先前關於租約識別、租約分類以及截至採用之日現有租約的初始直接成本的結論。通過新的指導意見後，確認了一項使用權資產和相關租賃負債#美元。1.1200億美元，對留存收益產生了無形的影響。有關其他租賃信息，請參閲附註8，“租賃”。

2020年5月，證交會發布了第33-10786號最終規則，對證交會S-X規則第3-05條所要求的收購和處置業務的財務報表要求以及相關的形式財務信息進行了修訂。除其他事項外，最終規則修改了SEC法規S-X規則1-02(W)中要求的重要性測試，將收入測試更改為使用基於税前或收入前持續運營收入的較低重要性衡量標準。根據規則3-09或4-08(G)，修訂後的收益測試將適用於權益法投資的重要性評估。最終規則將於2021年1月1日生效，但只要所有修正案全部通過，就可以自願提前通過。該公司在2020財年第四季度提前採納了最終規則的所有條款。根據修訂後的收益測試，本公司未合併的部分持股聯營公司，無論是個別或整體，均不被視為需要在本公司2020財年的腳註中披露的重要附屬公司。

最近發佈的會計聲明預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2.收購和資產剝離

2020財年

在2020財年，該公司完成了某些收購，綜合收購價格(扣除收購的現金)為$821000萬美元，其中1,300萬美元77截至2020年9月30日，已支付1.8億美元。與收購相關，該公司記錄的商譽為#美元。35建築解決方案EMEA/LA細分市場21全球產品細分市場中的1.2億美元。這些收購對該公司的合併財務報表並不重要。

此外，在2020財年第四季度，該公司以1美元的收購價格收購了其全球產品部門內一家合併子公司的額外所有權權益。132100萬美元，所有這些都是在2020年9月30日之前支付的。關於這筆交易，公司記錄了#美元的賠償費用。39與股權獎勵的現金結算相關的百萬美元。

在2020財年第四季度，該公司完成了全球產品和建築解決方案亞太部門的某些資產剝離。扣除剝離的現金後，合併後的售價為美元。1521000萬美元，其中1,300萬美元135截至2020年9月30日，共收到1.8億份。在資產剝離方面，該公司的商譽減少了#美元。11建築解決方案亞太區內的1.3億美元。資產剝離對公司的綜合財務報表並不重要。

2019財年

2019年4月30日，公司完成了將其電力解決方案業務出售給BCP Acquisition LLC的交易，收購價格為1美元13.2十億。税後現金收益淨額和與交易有關的費用為#美元。11.6十億。與出售有關，該公司扣除交易和其他成本後錄得淨收益#美元。5.210億(美元)4.0(税後淨額)，在綜合損益表中，在非持續經營所得的税後淨額內，受關閉後營運資本和淨債務調整的影響。請參閲合併財務報表附註3“非持續經營”，以進一步披露與該公司非持續經營有關的信息。

在2019財年，該公司完成了全球產品和建築解決方案EMEA/LA部門的某些資產剝離。合計售價為1美元。18百萬，$16截至2019年9月30日，已收到100萬份。在……裏面

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與出售有關，該公司的商譽減少了#美元。1建築解決方案EMEA/LA細分市場中的100萬美元。資產剝離對公司的綜合財務報表並不重要。

在2019財年，該公司完成了某些收購，總收購價格為$32百萬，$25截至2019年9月30日，其中100萬美元已支付。與收購相關，該公司記錄的商譽為#美元。11全球產品細分市場的百萬美元，8建築解決方案亞太區市場份額為100萬美元，6建築解決方案EMEA/LA細分市場中的100萬美元。這些收購對該公司的合併財務報表並不重要。

2018財年

在2018財年，該公司完成了幾筆收購，扣除收購的現金，總收購價為美元。21100萬，截至2018年9月30日全部支付。與收購相關，該公司記錄的商譽為美元。14在全球產品細分市場中達到100萬美元，1建築解決方案EMEA/LA細分市場中的100萬美元。這些收購對該公司的合併財務報表並不重要。

2018財年第一季度，該公司完成了將斯科特安全業務出售給3M公司的交易。扣除被剝離的現金後，售價為1美元。2.0億美元，截至2018年9月30日全部收到。與出售有關，該公司錄得税前收益#美元。114綜合損益表中銷售、一般和行政費用內的百萬美元，以及待售資產商譽減少美元。1.2十億。扣除税項後的淨收益為$。84百萬

同樣在2018財年，該公司主要在全球產品部門完成了某些資產剝離。合併後的售價為美元。204100萬，截至2018年9月30日全部收到。在資產剝離方面，該公司的商譽減少了美元。35百萬資產剝離對公司的綜合財務報表並不重要。

3.    停產經營

POWER解決方案

在2019財年第一季度，本公司確定其電源解決方案業務符合被歸類為非持續經營的標準，因此，其歷史財務業績作為非持續經營反映在本公司的綜合財務報表中，資產和負債被歸類為持有待售資產和負債。該公司沒有將任何一般公司管理費用分配給停產業務。

下表彙總了Power Solutions在截至2019年9月30日和2018年9月30日的財年中被歸類為非持續運營的結果(單位：百萬)。由於Power Solutions的出售發生在2019年4月30日，截至2019年9月30日的財年只有7個月的業績。

																		截至九月三十日止年度，
																		2019						2018
淨銷售額																		$	5,001					$	8,000
所得税前非持續經營所得																		6,039						1,355
關於停止經營的所得税撥備																		(1,441)						(321)
可歸因於非控股權益的非持續經營所得的税後淨額																		(24)						(47)
非持續經營收入																		$	4,574					$	987

在截至2019年9月30日的財年，非持續運營的所得税前收入包括出售Power Solutions業務的收益，扣除交易和其他成本後為1美元。5.210億美元，產生的有利影響為117100萬美元，用於停止折舊和攤銷費用，因為該業務被保留在出售中。

截至2019年9月30日的財年，實際税率高於愛爾蘭法定税率。12.5%，主要是由於剝離Power Solutions業務和税率差異的税收影響。截至2018年9月30日的財年，實際税率高於愛爾蘭法定税率。12.5%主要是由於與Power Solutions業務和税率差異相關的法人重組所致。

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持有待售資產和負債

在2020財年第三季度，該公司認定建築解決方案亞太部門的某些資產符合被歸類為持有待售的標準。這些資產的估計公允價值(減去出售成本)為$。147截至2020年9月30日，為1.2億美元。

2019年第三季度，該公司確定其全球產品部門的一項業務符合被歸類為持有待售的標準。這項業務是在2020財年第四季度出售的。該業務的資產和負債在截至2019年9月30日的綜合財務狀況表中以待售形式列示。持有待售資產和負債以賬面價值或公允價值減去任何出售成本中較低者入賬。公司在綜合損益表中計入重組減值費用和減值費用#美元。152020財年第一季度為2000萬美元，2352019年第三季度，將持有的待售資產的賬面價值減去任何出售成本，減去公允價值。有關減值費用的進一步信息，請參閲合併財務報表附註17“長期資產減值”。由於資產剝離對公司的運營和財務業績沒有重大影響，該業務不符合被歸類為非持續經營的標準。

4.收入確認

分類收入

下表顯示了截至2019年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的年度中，公司按部門、產品和系統與服務收入對比的收入(單位：百萬)：

						截至2020年9月30日的年度																		截至2019年9月30日的年度
						產品與系統						服務						總計						產品與系統						服務						總計
建築解決方案北美						$	5,371					$	3,234					$	8,605					$	5,745					$	3,286					$	9,031
建築解決方案EMEA/LA						1,644						1,796						3,440						1,767						1,888						3,655
建築解決方案亞太地區						1,369						1,034						2,403						1,575						1,083						2,658
全球產品						7,869						—						7,869						8,624						—						8,624
總計						$	16,253					$	6,064					$	22,317					$	17,711					$	6,257					$	23,968

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度中按產品類型進一步細分的全球產品細分收入(單位：百萬)：

						截至年終的一年 2020年9月30日						截至2019年9月30日的年度
樓宇管理系統						$	1,205					$	1,292
暖通空調與製冷設備						5,613						6,181
特產						1,051						1,151
總計						$	7,869					$	8,624

合同餘額

合同資產涉及公司對已履行但未開票的履約義務進行對價的權利，包括未開票的應收賬款和超出開票金額的成本。合同責任是指在履行合同規定的義務之前收到的客户付款。合同負債包括遞延收入。在每個報告期結束時，合同餘額按合同分類為資產或負債。

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下表列出了公司綜合財務狀況報表中合同餘額的位置和金額(單位：百萬)：

						合同餘額的位置						2020年9月30日						2019年9月30日
合同資產-流動						應收賬款-淨額						$	1,395					$	1,389
合同資產-非流動資產						其他非流動資產						104						90
合同負債--流動負債						遞延收入						(1,435)						(1,407)
合同負債--非流動負債						其他非流動負債						(245)						(228)
總計												$	(181)					$	(156)

在截至2020年9月30日的年度，該公司確認的收入約為1.330億美元計入期初合同負債餘額。截至2019年9月30日的年度，公司確認的收入約為1.230億美元計入期初合同負債餘額。

履行義務

履約義務是合同中承諾的獨特的貨物、服務或捆綁的貨物和服務。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。當與客户的合同需要重大而複雜的集成，包含高度相互依賴或相互關聯的商品或服務，或者是對合同中的其他承諾進行重大修改或定製並因此不明確的商品或服務時，則整個合同被視為單一履行義務。對於任何有多項履約義務的合同，合同的交易價根據合同中每種不同商品或服務的估計相對獨立售價分配給每項履約義務。對於產品銷售，銷售給客户的每一種產品通常代表着不同的性能義務。

履行義務在某個時間點或一段時間內得到履行。履行履行義務的時間通常由合同條款指明。截至2020年9月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元。14.4億美元，其中大約60預計將在未來兩年確認為營收。其餘的履約義務預計將在兩年後的收入中確認，主要涉及建造醫院、學校和其他政府大樓的大型多用途合同，其中包括在建築物的整個生命週期內提供的服務。 初始合同期限為25至35年。未來對合同的修改可能會影響剩餘履約義務的時間和金額。該公司不包括最初預期期限為一年或更短的合同的剩餘履約義務的價值。

獲得或履行合同的費用

當獲得或履行與客户的合同所產生的增量成本可以收回時，公司將這些成本確認為資產。這些成本主要包括銷售佣金和投標/建議書成本。在合同履行期間，獲得或履行合同的成本被資本化並攤銷為收入。

截至2020年9月30日，該公司記錄了獲得或履行合同的成本為美元。223百萬美元，其中119百萬美元記錄在其他流動資產中，104百萬美元計入綜合財務狀況表中的其他非流動資產。截至2019年9月30日，公司記錄了獲得或履行合同的成本為美元。2121000萬美元，其中1,300萬美元110100萬美元記錄在其他流動資產中，另有#億美元。1021000萬美元在合併財務狀況表中記錄在其他非流動資產中。

在截至2020年9月30日的年度內，公司確認攤銷費用為162與獲得或履行合同的成本相關的百萬美元。有不是的在截至2020年9月30日的年度確認的減值損失。截至2019年9月30日止年度，本公司確認攤銷費用為157美元與獲得或履行合同的成本相關。有不是的在截至2019年9月30日的年度確認的減值損失。

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5.    庫存

庫存包括以下內容(以百萬為單位)：

			9月30日，
			2020						2019
原材料和供應品			$	629					$	588
在製品			142						176
成品			1,002						1,050
盤存			$	1,773					$	1,814

6.    物業、廠房及設備

財產、廠房和設備由以下部分組成(單位：百萬)：

			9月30日，
			2020						2019
建築和改善			$	1,351					$	1,499
訂户系統			679						661
機器設備			3,332						2,969
在建			327						465
土地			241						250
物業、廠房和設備合計			5,930						5,844
減去：累計折舊			(2,871)						(2,496)
財產、廠房和設備--淨值			$	3,059					$	3,348

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財政年度內資本化的利息成本為1百萬，$6百萬美元和$17分別為百萬美元。

7.    商譽和其他無形資產

截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的財年，公司各可報告部門的商譽賬面價值變動情況如下(單位：百萬)：

			2018年9月30日						業務 收購						業務 資產剝離						減損						貨幣折算： 以及其他						九月三十日， 2019
美國建築解決方案北美公司			$	9,603					$	—					$	—					$	—					$	(15)					$	9,588
**建築解決方案EMEA/LA			1,950						6						(1)						—						(106)						1,849
中國建築解決方案亞太區			1,235						8						—						—						(49)						1,194
推介全球產品			5,593						11						(22)						—						(35)						5,547
總計			$	18,381					$	25					$	(23)					$	—					$	(205)					$	18,178
			九月三十日， 2019						業務 收購						業務 資產剝離						減損						貨幣折算： 以及其他						九月三十日， 2020
美國建築解決方案北美公司			$	9,588					$	—					$	—					$	(424)					$	(4)					$	9,160
**建築解決方案EMEA/LA			1,849						35						—						—						83						1,967
中國建築解決方案亞太區			1,194						—						(11)						—						43						1,226
推介全球產品			5,547						21						—						—						11						5,579
總計			$	18,178					$	56					$	(11)					$	(424)					$	133					$	17,932

66

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2019財年全球產品業務資產剝離金額包括22在與2020財年出售全球產品部門的一項業務相關的合併財務狀況表中，將100萬商譽轉移到持有供出售的非流動資產中。

截至2018年9月30日，累計商譽減值費用包括$47與建築解決方案EMEA/LA-拉丁美洲報告部門相關的100萬美元。

該公司在第四財季審查減值商譽，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則審查頻率更高。公司考慮了新冠肺炎疫情導致的總體經濟和市場狀況的持續惡化及其對公司各報告單位業績的影響。由於新冠肺炎疫情導致北美零售報告部門在2020財年第三季度的現金流預測進一步下降，該公司得出結論，發生了一起需要對其北美零售報告部門進行減值評估的觸發事件。因此，公司記錄了#美元的非現金減值費用。424在2020財年第三季度的合併損益表中，重組和減值成本內的減值為25億美元，這是通過將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較而確定的，該公允價值符合公司早先採用的美國會計準則第2017-04號“無形商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試”的規定。北美零售報告部門的剩餘商譽餘額為#美元230截至2020年9月30日，為1.2億美元。該公司使用貼現現金流模型來估計報告單位的公允價值。除了管理層對未來現金流的內部預測外，模型中使用的主要假設是加權平均資本成本和長期增長率，它們被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值等級中的3級投入。儘管該公司的現金流預測是基於管理層認為合理的假設，並與管理層用來經營基本業務的計劃和估計一致，但在確定北美零售報告部門的預期未來現金流時仍有重大判斷。

有不是的2020財年和2019年年度減值測試導致的商譽減值。除北美零售報告部門最近出現商譽減值並按公允價值記錄外，沒有任何報告單位被確定存在未能通過商譽減值測試的風險。北美零售報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出6%。本公司根據管理層的判斷和假設或第三方估值，採用公允價值方法對其報告單位進行減值審查，這些報告單位已被確定為本公司的可報告部門或在某些情況下低於應報告部門的一個水平。報告單位的公允價值是指在計量日市場參與者之間有序交易中出售該單位作為一個整體所能收到的價格。在估計公允價值時，本公司使用基於具有相似業務和經濟特徵的可比實體的已公佈收益倍數的平均值的收益倍數，並將該倍數應用於本公司每個報告單位的歷史和未來財務業績的平均值。在某些情況下，公司使用貼現現金流分析或估計銷售價格來進一步支持公允價值估計。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第三級投入。然後將估計公允價值與報告單位的賬面價值(包括記錄的商譽)進行比較。如賬面值超過估計公允價值，本公司須承受財務報表風險。

減值測試中包含的假設需要判斷，這些輸入的變化可能會影響計算結果。減值測試中使用的主要假設是管理層對未來現金流的預測。儘管公司的現金流預測是基於管理層認為合理的假設，並與管理層用來經營基本業務的計劃和估計一致，但在確定報告單位的預期未來現金流時仍存在重大判斷。

該公司持續監測可能對確定公允價值的關鍵假設產生負面影響的事件和情況，包括長期收入增長預測、盈利能力、折扣率、可比公司交易的近期市場估值、公司市值的波動以及一般行業、市場和宏觀經濟狀況。這種情況的未來變化，包括更長時間和/或更嚴重的新冠肺炎疫情，或未來與評估報告單位公允價值所用的判斷、假設和估計相關的變量的變化，都可能需要本公司記錄額外的非現金減值費用。

67

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該公司的其他無形資產，主要來自根據獨立評估估值的商業收購，包括(以百萬計)：

			2020年9月30日																		2019年9月30日
			毛 攜載 金額						累積 攤銷						網						毛 攜載 金額						累積 攤銷						網
攤銷無形資產
技術			$	1,332					$	(497)					$	835					$	1,307					$	(370)					$	937
客户關係			2,773						(969)						1,804						2,722						(759)						1,963
雜類			657						(268)						389						584						(224)						360
攤銷無形資產總額			4,762						(1,734)						3,028						4,613						(1,353)						3,260
未攤銷無形資產
商標/商號			2,248						—						2,248						2,282						—						2,282
雜類			80						—						80						90						—						90
			2,328						—						2,328						2,372						—						2,372
無形資產總額			$	7,090					$	(1,734)					$	5,356					$	6,985					$	(1,353)					$	5,632

該公司在第四會計季度對無限期無形資產進行減值審查，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則審查頻率更高。無限期無形資產主要由商標和商號組成，並使用特許權使用費減免方法進行減值測試。在2020財年第二季度和第三季度，該公司確定，由於新冠肺炎疫情直接導致的收入下降，在每個報告期末都有一個觸發事件，要求對其某些無限期無形資產進行減值評估。因此，公司記錄的減值費用為#美元。62在2020財年第二季度的綜合損益表中，主要與公司零售業務、重組和減值成本內的無限期無形資產有關。由於完成了減值評估，2020財年第三季度不需要記錄進一步的減值。

有不是的2020財年和2019年年度減值測試導致的無限期無形資產減值。除與公司安全和亞太用户業務有關的無限壽命商標外，所有無限壽命無形資產的估計公允價值都大大超過了它們的賬面價值。安全和亞太無限生機商標的估計公允價值比其賬面價值高出4%和2%。截至2020年9月30日，安全和亞太無限壽命商標的賬面價值為$299300萬美元和300萬美元37分別為2000萬人。

該公司持續監測可能對確定公允價值的關鍵假設產生負面影響的事件和情況，包括長期收入增長預測、貼現率以及一般行業、市場和宏觀經濟狀況。這種情況的未來變化，包括更長時間和/或更嚴重的新冠肺炎疫情，或與評估無限期存在的無形資產的公允價值所用的判斷、假設和估計相關的變量的未來變化，都可能需要本公司記錄額外的非現金減值費用。

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財政年度，持續經營中包括的其他無形資產的攤銷為#美元。386百萬，$377百萬美元和$376分別為百萬美元。剔除任何未來收購的影響，該公司預計2021、2022、2023、2024和2025財年的攤銷將約為美元404百萬，$403百萬，$402百萬，$383百萬美元和$365分別為百萬美元。

8.    租契

大多數租約都包含續訂或終止租約的選項。使用權資產和租賃負債僅反映公司合理確定將行使的期權。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

該公司的某些房地產租約包含基於消費物價指數(CPI)變化的可變租金。此外，該公司的租約一般要求它支付燃料、維護、維修、保險和税款。這些付款不包括在使用權資產或租賃負債中，並在發生時計入費用。

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下表列出了該公司在截至2020年9月30日的財年的租賃成本(單位：百萬)：

						截至年終的一年 2020年9月30日
經營租賃成本						$	399
可變租賃成本						145
總租賃成本						$	544

截至2019年9月30日和2018年9月30日的財年，持續運營的總租金支出為#美元。452300萬美元和300萬美元408分別為2000萬人。

下表顯示了截至2020年9月30日的補充綜合財務狀況信息(單位：百萬)：

			租賃餘額所在地						2020年9月30日
經營性租賃使用權資產			其他非流動資產						$	1,190
經營租賃負債--流動負債			其他流動負債						332
經營租賃負債--非流動負債			其他非流動負債						875
加權平均剩餘租期									6年份
加權平均貼現率									2.2		%

下表顯示了截至2020年9月30日的財年與營業租賃相關的補充現金流信息(單位：百萬)：

						截至年終的一年 2020年9月30日
為計入租賃負債的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出						$	397
非現金經營租賃活動：
用經營性租賃負債換取的使用權資產						467

下表列出了截至2020年9月30日的經營租賃負債到期日(單位：百萬)：

						2020年9月30日
2021						$	352
2022						279
2023						191
2024						143
2025						91
2025年之後						235
經營租賃支付總額						1,291
減去：利息						(84)
租賃付款現值						$	1,207

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正如公司此前在截至2019年9月30日的年度報告Form 10-K中披露的，並根據之前的租賃會計指導核算，截至2019年9月30日的長期不可撤銷經營租賃的未來最低經營租賃支付如下(單位：百萬)：

						2019年9月30日
2020						$	352
2021						287
2022						200
2023						111
2024						71
2024年之後						172
最低租賃付款總額						$	1,193

9.     債務和融資安排

短期債務由以下部分組成(單位：百萬)：

			9月30日，
			2020						2019
銀行借款			$	31					$	10
短期未償債務加權平均利率			3.4		%				2.0		%

該公司擁有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日，未償還商業票據。

2019年12月，本公司簽訂了一項美元銀團2.530億美元承諾的循環信貸安排，計劃於2024年12月到期，以及一筆銀團資金5001億歐元承諾的循環信貸安排，計劃於2020年12月到期。*此外，公司終止了其銀團5-年份$230億美元承諾的循環信貸安排和4364-天循環信貸安排，承諾總容量為$7502000萬。截至2020年9月30日，循環信貸安排沒有任何提取。

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長期債務包括以下內容(單位：百萬；截止日期按財年)：

			9月30日，
			2020						2019
無抵押票據
JCI plc-5.002020年到期的百分比($453百萬面值)			$	—					$	453
JCI Inc.5.002020年到期的百分比($47百萬面值)			—						47
JCI plc-0.002021年到期的百分比(歐元750百萬面值)			—						818
JCI plc-4.252021年到期的百分比($204百萬面值)			204						204
JCI Inc.4.252021年到期的百分比($53百萬面值)			53						53
JCI plc-3.752022年到期的百分比($171百萬面值)			171						171
JCI Inc.3.752022年到期的百分比($22百萬面值)			22						22
JCI plc-4.6252023年到期的百分比($25百萬面值)			26						26
泰科國際金融股份有限公司(“TIFSA”)-4.6252023年到期的百分比($7百萬面值)			7						7
JCI plc-1.002023年到期的百分比(歐元888百萬面值)			1,039						967
JCI plc-3.6252024年到期的百分比($453百萬面值)			453						453
JCI Inc.3.6252024年到期的百分比($31百萬面值)			31						31
JCI plc-1.3752025年到期的百分比(歐元423百萬面值)			503						471
TIFSA-1.3752025年到期的百分比(歐元54百萬面值)			64						60
JCI plc-3.902026年到期的百分比($487百萬面值)			516						521
TIFSA-3.902026年到期的百分比($51百萬面值)			51						51
JCI plc和Tyco Fire&Security Finance S.C.A.(“TFSCA”)-0.3752027年到期的百分比(歐元500百萬面值)			583						—
JCI plc和TFSCA-1.752030年到期的百分比($625百萬面值)			623						—
JCI plc和TFSCA-1.002032年到期的百分比(歐元500百萬面值)			584						—
JCI plc-6.002036年到期的百分比($342百萬面值)			339						339
JCI Inc.6.002036年到期的百分比($8百萬面值)			8						8
JCI plc-5.702041年到期的百分比($190百萬面值)			189						189
JCI Inc.5.702041年到期的百分比($30百萬面值)			30						30
JCI plc-5.252042年到期的百分比($155百萬面值)			155						155
JCI Inc.5.252042年到期的百分比($6百萬面值)			6						6
JCI plc-4.6252044年到期的百分比($444百萬面值)			441						441
JCI Inc.4.6252044年到期的百分比($6百萬面值)			6						6
JCI plc-5.1252045年到期的百分比($477百萬面值)			564						567
TIFSA-5.1252045年到期的百分比($23百萬面值)			22						22
JCI plc-6.952046年到期的百分比($32百萬面值)			32						32
JCI Inc.6.952046年到期的百分比($4百萬面值)			4						4
JCI plc-4.502047年到期的百分比($500百萬面值)			496						496
JCI plc-4.952064年到期的百分比($341百萬面值)			340						340
JCI Inc.4.952064年到期的百分比($15百萬面值)			15						15
JCI plc-定期貸款-人民幣2510億美元；倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和日元0.402022年到期的百分比			237						232
其他			8						3
長期債務總額			7,822						7,240
減：當前部分			262						501
減去：債券發行成本			34						31
長期淨負債			$	7,526					$	6,708

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在隨後的財政年度到期的長期債務的分期付款為：2021-$262百萬；2022年-$432百萬；2023年-$1,073百萬美元；2024年-$484百萬美元；2025年-$567百萬美元；2026年及以後-$5,004百萬該公司的長期債務包括各種金融契約，預計這些契約都不會限制未來的運營。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財年，為持續運營支付的短期和長期債務利息總額為#美元。247百萬，$369百萬美元和$401分別為百萬美元。

融資安排

2020年9月，公司及其全資子公司TFSCA發行歐元5002000萬美元的本金總額0.3752027年到期的高級票據百分比(歐元)5002000萬美元的本金總額1.0002032年到期的優先債券百分比。部分收益用於償還歐元。7502020年12月到期的2000萬美元票據和2020年4月發行的短期債務，其中包括6752020年9月到期的400萬歐元歐洲融資安排和1,900萬美元2752021年4月到期的銀行定期貸款中有1.8億美元。其餘收益將用於一般企業用途。2020年7月，該公司償還了美元3002020年4月發放的一筆銀行定期貸款的1.8億美元。

2020年9月，公司及其全資子公司TFSCA發行了美元6251億美元的綠色債券，利率為1.750%的債券將於2030年到期。淨收益將用於支持專注於可持續發展的項目，並支持公司2025年的可持續發展目標。

2020年3月，該公司停用了$500本金1,300萬美元，外加應計利息5.02020年3月到期的%固定利率票據。

融資費用淨額

公司截至2019年9月30日、2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的綜合損益表中的融資費用淨額項目包含以下組成部分(單位：百萬)：

			截至九月三十日止年度，
			2020						2019						2018
扣除資本化利息成本後的利息支出			$	240					$	335					$	409
銀行手續費和債券成本攤銷			26						28						30
債務清償損失			—						60						—
利息收入			(23)						(61)						(13)
融資活動的淨匯兑結果			(12)						(12)						(25)
融資費用淨額			$	231					$	350					$	401

10.    衍生工具和套期保值活動

該公司選擇性地使用衍生工具來降低與外幣、商品、股票補償負債和利率變化相關的市場風險。根據公司政策，衍生品的使用僅限於用於對衝目的；嚴禁將任何衍生品工具用於投機目的。本公司用來管理風險的每種衍生工具的描述包括在以下段落中。此外，請參閲合併財務報表附註11“公允價值計量”，瞭解本公司對每種衍生工具使用的公允價值計量和估值方法的相關信息。

現金流對衝

該公司擁有全球業務，並參與外匯市場，以將其因外幣匯率波動而損失的風險降至最低。該公司主要利用外幣兑換對衝合約，選擇性地對衝可能面臨匯率風險的預期交易。公司的套期保值70%至90每筆已知外匯交易敞口名義金額的%。

本公司選擇性地對受商品價格風險影響的預期交易進行對衝，主要使用商品對衝合約，以便在商品價格風險無法通過供應基礎固定價格合約自然抵消或對衝的情況下，將與本公司購買銅和鋁相關的整體價格風險降至最低。商品風險

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根據政策指導方針進行系統管理。大宗商品對衝合約的到期日與大宗商品的預期購買量不謀而合。

作為ASC 815“衍生工具和對衝”項下的現金流對衝，公允價值變化引起的對衝收益或損失最初被記錄為AOCI的一個組成部分，隨後在對衝交易發生並影響收益時重新分類為收益。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的財年，這些合約在對衝可歸因於貨幣匯率變化的未來現金流變化方面非常有效。

該公司擁有以下未平倉合約，以對衝預測的大宗商品購買量(以公噸計)：

						截至的未清償數量
商品						2020年9月30日						2019年9月30日
銅						2,497						3,561
鋁						3,036						2,967

淨投資對衝

該公司簽訂以外幣計價的債務義務，選擇性地對其在非美國子公司的部分淨投資進行對衝。債務的匯率影響反映在江森自控公司普通股東應佔股東權益內的AOCI賬户中，它們抵消了該公司在全球的淨投資中記錄的貨幣收益和虧損。截至2020年9月30日，公司擁有888百萬歐元，500百萬歐元，5001000萬歐元，423百萬歐元和54在該公司在歐洲的淨投資中，指定為淨投資對衝的債券為100萬歐元25在該公司在日本的淨投資中，被指定為淨投資對衝的10億日元外幣債務。截至2019年9月30日，本公司888百萬歐元，750百萬歐元，423百萬歐元和54在該公司在歐洲的淨投資中，指定為淨投資對衝的債券為100萬歐元25在該公司在日本的淨投資中，被指定為淨投資對衝的10億日元外幣債務。

未被指定為套期保值工具的衍生品

該公司有選擇地利用股權互換來降低與其某些基於股票的薪酬計劃(如遞延薪酬計劃)相關的市場風險。這些股權補償負債隨着公司股價的上漲而增加，隨着公司股價的下跌而減少。相比之下，互換協議的價值與這些負債的方向相反，使公司能夠將部分負債固定在規定的金額上。截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，本公司進行了約1.4100萬股普通股，成本基礎為#美元60百萬

本公司還持有某些未選擇對衝會計處理的外幣遠期合約。未根據ASC 815指定為套期保值工具的外幣兑換衍生工具的公允價值變動計入綜合損益表。

73

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衍生工具的公允價值

下表列出了包括在公司綜合財務狀況報表中的衍生工具和對衝活動的位置和公允價值(單位：百萬)：

			衍生品交易和風險對衝活動 被指定為Instruments的對衝公司 在ASC 815下												衍生品交易和金融套期保值活動不會 指定為套期保值工具 在ASC 815下
			2020年9月30日						2019年9月30日						2020年9月30日						2019年9月30日
其他流動資產
外幣兑換衍生品			$	10					$	16					$	17					$	19
商品衍生品			2						—						—						—
其他非流動資產
股權互換			—						—						58						62
總資產			$	12					$	16					$	75					$	81
其他流動負債
外幣兑換衍生品			$	10					$	23					$	—					$	—
商品衍生品			—						1						—						—
長期債務
外幣計價債務			3,010						2,544						—						—
總負債			$	3,020					$	2,568					$	—					$	—

交易對手信用風險

衍生金融工具的使用使本公司面臨交易對手信用風險。本公司已制定政策和程序，以限制交易對手信用風險的可能性，包括設定信用風險敞口限額，並持續評估交易對手的信譽。在實踐中，該公司與世界各地擁有強大投資級長期信用評級的主要銀行打交道。為進一步降低虧損風險，本公司一般與幾乎所有交易對手簽訂國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)總淨額結算協議。本公司與交易對手簽訂ISDA總淨額結算協議，允許淨清償衍生品合約下的欠款。主淨額結算協議一般規定，在發生違約或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未平倉合同進行淨結算。本公司並無選擇抵銷綜合財務狀況表所載衍生工具合約的公允價值持倉。

本公司的衍生品合約不包含任何與信用風險相關的或有特徵，也不需要本公司或交易對手提供抵押品或其他擔保。該公司對與其衍生工具相關的信用風險的敞口是以單個交易對手為基礎衡量的，也是按具有相似屬性的交易對手集團來衡量的。本公司預計任何交易對手都不會有任何不良表現，金融機構的風險集中也不會給本公司帶來重大的信用風險。

衍生工具資產和負債的總額和淨額如下(單位：百萬)：

			資產公允價值												負債公允價值
			2020年9月30日						2019年9月30日						2020年9月30日						2019年9月30日
已確認的總金額			$	87					$	97					$	3,020					$	2,568
符合抵銷條件的總金額			(10)						(11)						(10)						(11)
淨額			$	77					$	86					$	3,010					$	2,557

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衍生工具對損益表和全面收益表的影響

下表列出了截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的財年與現金流對衝相關的其他綜合收益(虧損)中記錄的税前收益(虧損)(單位：百萬)：

ASC 815現金流套期保值關係中的衍生品						截至2013年9月30日的一年，
						2020						2019						2018
外幣兑換衍生品						$	1					$	2					$	2
商品衍生品						6						(4)						(14)
總計						$	7					$	(2)					$	(12)

下表列出了現金流對衝的税前收益(虧損)的位置和金額，這些現金流對衝從AOCI重新分類到公司截至2018年9月30日、2020年、2019年和2018年的綜合損益表中(單位：百萬)：

ASC 815現金流中的衍生品 對衝關係						得失地點 從AOCI改劃為收入						截至2013年9月30日的一年，
												2020						2019						2018
外幣兑換衍生品						銷售成本						$	(5)					$	4					$	2
外幣兑換衍生品						非持續經營收入						—						—						2
商品衍生品						銷售成本						2						(4)						5
商品衍生品						非持續經營收入						—						(10)						7
總計												$	(3)					$	(10)					$	16

下表列出了公司截至2018年9月30日、2020年、2019年和2018年9月30日的綜合損益表中確認的未被指定為對衝工具的衍生品的税前收益(虧損)的位置和金額(單位：百萬)：

未根據ASC 815指定為套期保值工具的衍生品						得失地點 在衍生工具收益中確認						截至2013年9月30日的一年，
												2020						2019						2018
外幣兑換衍生品						銷售成本						$	(1)					$	(8)					$	4
外幣兑換衍生品						融資費用淨額						87						(60)						42
外幣兑換衍生品						所得税撥備						—						(1)						(4)
外幣兑換衍生品						非持續經營收入						—						52						(7)
股權互換						銷售、一般和行政						(4)						14						(8)
總計												$	82					$	(3)					$	27

與淨投資套期保值相關的其他綜合收益(虧損)中的外幣換算調整(CTA)的税前收益(虧損)為(172)百萬，$145百萬美元和$45截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的年度分別為100萬美元。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度，不是的損益從CTA重新歸類為該公司未償還淨投資對衝的收入。

11.    公允價值計量

ASC 820“公允價值計量”將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移債務的價格。ASC 820還建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構在為資產或負債定價時優先考慮在制定假設時使用的信息，如下所示：

1級：可觀察到的投入，如相同資產或負債在活躍市場的報價；

第2級：類似資產或負債在活躍市場的報價，相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價，或者除活躍市場報價以外的直接或間接可見的投入；

第3級：很少或根本沒有市場數據的不可觀察的輸入，這要求報告實體制定自己的假設。

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ASC 820要求在進行公允價值計量時使用可觀察到的市場數據(如果可用)。當用於計量公允價值的投入屬於層次結構的不同級別時，公允價值計量的分類水平基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。

經常性公允價值計量

下表列出了公司截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次(單位：百萬)：

 

			公允價值計量使用：
			截至2020年9月30日的總數						報價： 處於活動狀態 市場 (1級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品			$	27					$	—					$	27					$	—
交易所交易基金(固定收益)1			19						19						—						—
商品衍生品			2						—						2						—
其他非流動資產
遞延薪酬計劃資產			63						63						—						—
交易所交易基金(固定收益)1			143						143						—						—
交易所交易基金(股票)1			129						129						—						—
股權互換			58						—						58						—
總資產			$	441					$	354					$	87					$	—
其他流動負債
外幣兑換衍生品			$	10					$	—					$	10					$	—
總負債			$	10					$	—					$	10					$	—

			公允價值計量使用：
			截至2019年9月30日的合計						報價： 處於活動狀態 市場 (1級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品			$	35					$	—					$	35					$	—
交易所交易基金(固定收益)1			19						19						—						—
其他非流動資產
遞延薪酬計劃資產			71						71						—						—
交易所交易基金(固定收益)1			138						138						—						—
交易所交易基金(股票)1			116						116						—						—
股權互換			62						—						62						—
總資產			$	441					$	344					$	97					$	—
其他流動負債
外幣兑換衍生品			$	23					$	—					$	23					$	—
商品衍生品			1						—						1						—
總負債			$	24					$	—					$	24					$	—

 1歸類為限制性投資，用於支付石棉債務。詳情見合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

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評估方法

外幣兑換衍生品：外匯衍生品按市場法使用公佈的即期和遠期價格進行估值。

商品衍生品：大宗商品衍生品的估值採用市場方法，使用公開價格(如果有)或交易商報價。

股權互換：由於股票掉期的公允價值等於公司在報告期內的股價，因此這些股票掉期按市場法進行估值。

遞延薪酬計劃資產：遞延補償計劃中持有的資產將用於支付公司某些非合格遞延補償計劃下的福利。這些投資主要由共同基金組成，這些共同基金在證券交易所公開交易，並以市場報價為基礎，採用市場法進行估值。遞延補償計劃資產的未實現收益(虧損)在合併損益表中確認，它們抵消了相關遞延補償計劃負債的未實現收益和虧損。

交易所買賣基金的投資：交易所買賣基金(ETF)的投資根據市場報價(如有)或相同或可比工具的經紀/交易商報價，採用市場法進行估值。有關進一步信息，請參閲合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的合併損益表中確認的與截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日仍持有的股權證券有關的未實現收益(虧損)部分(單位：百萬)：

						截至年終的一年 九月三十日，
						2020						2019
*延期補償計劃資產						$	1					$	(2)
*交易所交易基金(ETF)的投資						21						12

交易所交易基金(ETF)投資的所有損益都與限制性投資有關。

現金及現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。截至2020年9月30日，長期債務的公允價值為1美元。8.6200億美元，包括公共債務1,000億美元8.4200億美元和其他長期債務0.21000億美元。截至2019年9月30日，長期債務的公允價值為1美元。7.6200億美元，包括公共債務1,000億美元7.4200億美元和其他長期債務0.21000億美元。公共債務的公允價值主要是使用市場報價確定的，這些報價在ASC 820公允價值等級中被歸類為1級投入。其他長期債務的公允價值是根據類似工具的報價市場價格確定的，在ASC 820公允價值體系中被歸類為2級投入。

12.    基於股票的薪酬

於2016年9月修訂的江森自控國際公司2012年股票及獎勵計劃(“計劃”)授權股票期權、股票增值權、限制性(非既得)股票/單位、業績股票、業績單位及其他以股票為基礎的獎勵。公司董事會薪酬委員會決定將授予個人參與者的獎勵類型以及獎勵的條款和條件。截至2020年9月30日，有76百萬股公司普通股預留和27根據該計劃，可供發行的股票為100萬股。

該公司擁有四基於股份的薪酬計劃，如下所述。在截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的財年，不包括未償還股權互換的抵消影響，這些計劃的持續運營收入中收取的補償成本約為美元。66百萬，$103百萬美元和$89百萬美元，全部記錄在銷售、一般和行政費用中。

在以股份為基礎的薪酬安排的綜合損益表中確認的持續業務所得税優惠總額約為#美元。16百萬，$26百萬美元和$22截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財年分別為100萬美元。但行使和歸屬股權和解獎勵帶來的税收影響不到$1百萬美元的税收優惠，$6百萬美元的税費和3在截至2020年9月30日的財年中，税收支出為1.8億美元，

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2019年和2018年。本公司不結算根據以股票為基礎的支付安排授予的現金的股票期權。

股票期權

授予股票期權的行權價格等於授予之日公司股票的市場價格。股票期權獎勵通常在2%到2%之間三年在授權日之後併到期十年從授予之日起。

每個期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型估計的，該模型使用了下表中註明的假設。期權的預期壽命代表授予的期權預計未償還的時間段，分別對執行董事和非執行董事進行評估。期權合約期內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。預期波動率是基於本公司股票自2016年10月以來的歷史波動率與某些同行公司股票在2016年10月之前的歷史波動率在對應於授權日預期壽命的最近期間的基礎上混合而成的。預期股息收益率是基於預期年度股息在授予日公司普通股市值中所佔的百分比。該公司使用歷史數據來估計評估模型中的期權行使和員工離職情況。

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
期權的預期壽命(年)			6.5						6.4						6.5
無風險利率			1.67%						2.77%						2.28%
公司股票的預期波動率			22.40%						21.80%						23.70%
公司股票預期股息率			2.49%						3.29%						2.78%

以下是2020年9月30日股票期權活動的摘要，以及當時結束的一年的變化：

			加權 平均值 期權價格						股份 受制於 選擇權						加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年)						集料 內在性 價值 (單位：百萬美元)
傑出，2019年9月30日			$	35.07					12,369,749
授與			41.67						1,347,310
已行使			28.80						(2,504,516)
沒收或過期			38.30						(1,097,638)
傑出，2020年9月30日			$	37.14					10,114,905						4.9						$	46
可行使，2020年9月30日			$	36.98					7,473,203						3.6						$	36

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財政年度內授予的期權的加權平均授予日期公允價值為#美元。7.29, $5.56及$7.04分別為。

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財年中，行使的期權的內在價值總額約為美元。30百萬，$73百萬美元和$38分別為百萬美元。

在行使股票期權的同時，公司在截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的財年收到了約美元的現金付款。75百萬，$171百萬美元和$66分別為百萬美元。

截至2020年9月30日，該公司約有9與為持續經營授予的非既得股票期權有關的未確認補償成本總額的百萬美元，預計將在#年加權平均期間確認1.8好多年了。

股票增值權(“非典”)

特別提款權授予的條款和條件與股票期權獎勵相同；不過，它們是以現金結算的，以支付行權日的市場價格和行權價格之間的差額。因此，SARS在公司的綜合財務狀況表中作為負債記錄到行使之日。

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每個特別行政區獎勵的公允價值是使用與股票期權類似的方法估計的。每個特別行政區獎勵的公允價值在每個報告期結束時重新計算，負債和費用根據新的公允價值進行調整。

用於確定2020年9月30日特別行政區獎勵公允價值的假設如下：

特區預期壽命(年)			0.4 - 2.5
無風險利率			0.11% - 0.18%
公司股票的預期波動率			22.40%
公司股票預期股息率			2.49%

截至2020年9月30日的特區活動摘要，以及截至該日止的一年內的變動情況如下：

			加權 平均值 特區政府的普萊斯						股份 受制於 撒爾						加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年)						集料 內在性 價值 (單位：百萬美元)
傑出，2019年9月30日			$	28.67					368,009
已行使			26.88						(129,277)
沒收或過期			25.47						(26,095)
傑出，2020年9月30日			$	30.14					212,637						1.8						$	2
可行使，2020年9月30日			$	30.14					212,637						1.8						$	2

連同獲批的非典型肺炎，該公司支付了$2百萬，$3百萬美元和$3在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財年中分別為100萬美元。

限制性(非既得)股票/單位

限制性股票或限制性股票單位通常是股票結算，除非員工是非美國員工，或者選擇推遲到退休後再結算，屆時獎勵將以現金結算。受限制的獎勵通常在一段時間內授予三年從授予之日起。該計劃允許在董事會批准的情況下，對具體贈款實行不同的授予條款。每項以股份結算的限制性獎勵的公允價值以本公司普通股於授出日的收市價為基礎。每筆現金結算的限制性獎勵的公允價值在每個報告期末根據本公司普通股在報告期末的收盤市值重新計算，負債和費用根據新的公允價值進行調整。

截至2020年9月30日的非既得性限制性股票獎勵以及當時結束的財年的變化摘要如下：

			加權 平均值 價格						股份/單位 受制於 限制
非既得利益者，2019年9月30日			$	35.98					3,333,076
授與			41.38						2,053,292
既得			37.39						(1,634,306)
沒收			37.47						(522,183)
非既得利益者，2020年9月30日			$	38.58					3,229,879

截至2020年9月30日，該公司約有81與為持續經營而批准的非既有限制性股票安排有關的未確認補償費用總額的百萬美元，預計將在#年加權平均期內確認。2.1好多年了。

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業績分享獎

基於業績的股份單位(“PSU”)獎勵通常取決於在三年的業績期間實現預定的業績目標，以及獲獎者在獲獎日期之前的連續受僱情況。PSU還與業績期間與同行相比的特定股東總回報水平的實現情況掛鈎。除非獲獎者選擇將部分或全部獎勵推遲到退休，然後以現金結算，否則賺取的每個PSU將在履約期結束後用本公司普通股進行結算。

每個PSU的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬方法估算的，該模擬使用了下表中所述的假設。PSU合約期內的無風險利率是以授予時有效的美國國債收益率曲線為基礎的。對於2020財年，預期波動率是基於該公司股票在截至授予日的最近三年期間的歷史波動性。對於2019財年和2018財年，預期波動率是基於本公司股票自2016年10月以來的歷史波動性與某些同行公司股票在截至授權日的最近三年期間2016年前的歷史波動性混合而成的。

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
無風險利率			1.60%						2.76%						1.92%
公司股票的預期波動率			21.80%						22.90%						21.70%

本公司截至2020年9月30日的非既有PSU狀態以及當時結束的財年的變化摘要如下：

			加權 平均值 價格						股份/單位 受制於 PSU
非既得利益者，2019年9月30日			$	39.82					1,825,519
授與			42.48						476,939
既得			44.98						(515,975)
沒收			38.87						(168,539)
非既得利益者，2020年9月30日			$	39.06					1,617,944

截至2020年9月30日，該公司約有25與為持續經營授予的非既有業績股份單位獎勵有關的未確認補償費用總額的百萬美元，預計將在#年加權平均期間確認。1.8好多年了。

13.    每股收益

該公司提供基本每股收益和稀釋每股收益。基本每股收益的計算方法是將江森自控公司的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是，將江森自控公司的淨收入除以報告期內已發行普通股和普通股等值股票的加權平均數，這些股票期權、未歸屬限制性股票和未歸屬績效股票獎勵採用庫存股方法計算。庫存股方法假設本公司利用行使股票期權獎勵所得款項，按期內平均市價回購普通股。庫存股方法下的假設收益包括受讓人未來將支付的購買價格和公司尚未確認的未來服務的補償成本。對於未歸屬的限制性股票和未歸屬的業績股票獎勵，按庫藏股方法假定的收益包括未攤銷補償成本。

80

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下表協調了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益(單位：百萬)的分子和分母：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
普通股股東可獲得的收入
持續經營收入			$	631					$	1,100					$	1,175
非持續經營收入			—						4,574						987
股東可獲得的基本收益和稀釋收益			$	631					$	5,674					$	2,162
加權平均未償還股份
基本加權平均流通股			751.0						870.2						925.7
稀釋證券的影響：
股票期權、未歸屬限制性股票和未歸屬限制性股票 業績分享獎			2.6						4.1						6.0
稀釋加權平均流通股			753.6						874.3						931.7
反稀釋證券
購買股份的選擇權			1.4						1.4						1.5

14.    股權和非控股權益

分紅

股息的宣傳權和支付權屬於董事會。向本公司普通股持有人支付未來股息的時間、宣佈和支付由本公司董事會決定，並取決於許多因素，包括本公司的財務狀況和經營業績、本公司業務的資本金要求、行業慣例和任何其他相關因素。

根據愛爾蘭法律，股息只能從“可分配準備金”中支付(股票回購和贖回通常必須由資金提供)。可分配儲備的創建是通過減資的方式完成的，愛爾蘭高等法院於2014年12月18日批准了這一減資計劃，並在合併過程中收購了這一計劃。

股票回購計劃

2019年3月，公司董事會批准了一項8.5增加現有股份回購授權10億美元，取決於之前宣佈的出售本公司電源解決方案業務的完成，該出售於2019年4月30日完成。股份回購計劃沒有到期日，董事會可以隨時修改或終止，恕不另行通知。截至2020年9月30日，大約2.4根據股票回購計劃，仍有1000億美元可用。

在2020財年，公司回購並停用了大約$2,204百萬股普通股。在2019財年，該公司回購了大約$5,983100萬股普通股，其中美元4,035其1.3億股普通股是通過公開宣佈的“修改後的荷蘭拍賣”收購要約購買的，並立即作廢。1,948其1.2億股普通股是在公開市場上購買的，並於2019年第四季度退休。在2018財年，該公司回購了大約300百萬股普通股。

81

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其他全面收益包括與非持續經營有關的活動。以下時間表顯示了江森自控公司和非控股權益的合併股本的變化(以百萬計，税後淨額)：

			江森自控的股權收益 國際公司						可歸因於非控股權益的股權						總股本
2017年9月30日			$	20,447					$	920					$	21,367
全面收益(虧損)總額：
淨收入			2,162						186						2,348
外幣換算調整			(458)						(22)						(480)
衍生工具的已實現和未實現虧損			(19)						(1)						(20)
有價證券的已實現和未實現收益			4						—						4
其他綜合損失			(473)						(23)						(496)
綜合收益			1,689						163						1,852
股權的其他變化：
現金股息-普通股(美元)1.04每股)			(968)						—						(968)
可歸因於非控股權益的股息			—						(43)						(43)
普通股回購			(300)						—						(300)
非控股股權份額變動			—						23						23
採用ASU 2016-09			179						—						179
從可贖回的非控股權益重新分類			—						231						231
其他，包括行使的選擇權			117						—						117
2018年9月30日			21,164						1,294						22,458
全面收益(虧損)總額：
淨收入			5,674						213						5,887
外幣換算調整			(325)						(17)						(342)
衍生品已實現和未實現收益(虧損)			7						(1)						6
養老金和退休後計劃			(6)						—						(6)
其他綜合損失			(324)						(18)						(342)
綜合收益			5,350						195						5,545
股權的其他變化：
現金股息-普通股(美元)1.04每股)			(887)						—						(887)
可歸因於非控股權益的股息			—						(132)						(132)
普通股回購和註銷			(5,983)						—						(5,983)
剝離Power Solutions			483						(295)						188
採用ASC 606			(45)						—						(45)
採用ASU 2016-16			(546)						—						(546)
其他，包括行使的選擇權			230						1						231
2019年9月30日			19,766						1,063						20,829
綜合收入總額：
淨收入			631						164						795
外幣換算調整			7						18						25
衍生工具的已實現和未實現收益			4						4						8
養老金和退休後計劃			8						—						8
其他綜合收益			19						22						41
綜合收益			650						186						836
股權的其他變化：
現金股息-普通股(美元)1.04每股)			(780)						—						(780)
可歸因於非控股權益的股息			—						(114)						(114)
普通股回購和註銷			(2,204)						—						(2,204)
非控股股權份額變動			(83)						(49)						(132)
採用ASC 842			(5)						—						(5)
其他，包括行使的選擇權			103						—						103
2020年9月30日			$	17,447					$	1,086					$	18,533

82

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公司通過了ASC 606《與客户簽訂合同的收入》，自2018年10月1日起生效。因此，該公司記錄了#美元。45留存收益，主要與Power Solutions業務為某些電池核心退貨記錄的遞延收入有關，這些退貨代表了向客户提供的一項實質性權利。

公司通過了美國會計準則2016-16“所得税會計：非庫存資產的實體內資產轉移”，自2018年10月1日起生效。因此，該公司確認遞延税金為#美元。546通過對截至2018年10月1日的留存收益進行累積影響調整，在修正的追溯基礎上，涉及除庫存以外的所有實體內銷售資產的税收影響。

公司通過了美國會計準則第2016-09號，“薪酬-股票薪酬(主題718)：員工股份支付會計的改進”，自2017年10月1日起生效。因此，該公司確認的遞延税項資產為#美元。179因行使員工股票期權和限制性股票歸屬而結轉的若干營業虧損(按修正追溯基準，通過對截至2017年10月1日的留存收益進行累計調整)產生的部分營業虧損。

本公司合併某些子公司，在這些子公司中，非控股利益方有權要求本公司贖回其在子公司的全部或部分權益。可贖回的非控股權益按其估計贖回價值報告。對贖回價值的任何調整都會影響留存收益，但不會影響淨收入。只有在未來事件發生時才可贖回的可贖回非控制權益，其發生目前不太可能發生，按賬面價值記錄。截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，本公司沒有任何非控股利害關係方有權要求本公司贖回其任何部分權益的子公司。

以下明細表顯示了可贖回非控股權益的變化(以百萬為單位)：

			截至2018年9月30日的年度
期初餘額，9月30日			$	211
淨收入			35
外幣換算調整			(3)
衍生工具的已實現和未實現虧損			(9)
分紅			(3)
重新分類為非控股權益			(231)
期末餘額，9月30日			$	—

83

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以下時間表顯示了可歸因於江森自控公司的AOCI的變化(單位：百萬，税後淨額)：

			截至九月三十日止年度，
			2020						2019						2018
外幣換算調整
期初餘額			$	(785)					$	(939)					$	(481)
剝離Power Solutions			—						479						—
該期間的合計調整數(扣除税收影響淨額#美元)。1, $0和$(3)) (1)			7						(325)						(458)
期末餘額			(778)						(785)						(939)
衍生品已實現和未實現收益(虧損)
期初餘額			(2)						(13)						6
剝離Power Solutions(扣除税收影響淨額為#美元)0, $1及$0)			—						4						—
公允價值本期變動(扣除税收影響#美元)1, $(1)和$(4))			3						(1)						(8)
重新分類為收入(扣除税收影響#美元)0, $2和$(5)) (2)			1						8						(11)
期末餘額			2						(2)						(13)
有價證券的已實現和未實現收益(虧損)
期初餘額			—						8						4
採用ASU 2016-01(3)			—						(8)						—
公允價值本期變動(扣除税收影響#美元)0, $0及$1)			—						—						5
重新分類為收入(扣除税收影響#美元)0, $0和$(1)) (4)			—						—						(1)
期末餘額			—						—						8
養老金和退休後計劃
期初餘額			(8)						(2)						(2)
重新分類為收入(扣除税收影響$(1), $0及$0)			(1)						—						—
其他變動(扣除税收影響淨額#美元)4, $0及$0)			9						(6)						—
期末餘額			—						(8)						(2)
累計其他綜合虧損，期末			$	(776)					$	(795)					$	(946)

(1) 2018財年，美元12累計CTA 100萬美元被確認為剝離相關收益的一部分，被確認為剝離Scott Safety的一部分。

(2) 請參閲綜合財務報表附註10“衍生工具和對衝活動”，以披露受AOCI重新分類為與衍生工具相關的收入影響的綜合收益表中的項目。

(3) 公司通過了美國會計準則2016-01，“金融工具--總體(825-10分主題)：金融資產和金融負債的確認和計量”，自2018年10月1日起生效，因此，將美元重新分類為8百萬美元的有價證券未實現收益與留存收益之比。

(4) 在2018財年，該公司出售了某些有市場價值的普通股，價格約為$3百萬因此，該公司記錄了#美元。2銷售、一般和管理費用中的已實現收益為百萬美元。

84

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15.     退休計劃

養老金福利

該公司有覆蓋某些美國和非美國員工的非繳費固定收益養老金計劃。提供的福利主要是根據服務年限和平均薪酬或每月退休福利金額計算的。該公司的某些美國養老金計劃已經修改，禁止新的參與者加入這些計劃，不再獲得福利。美國養老金計劃的資金等於或超過1974年《僱員退休收入保障法》(Employee Retiment Income Security Act)的最低要求。對非美國計劃的資助遵守當地的法律和監管限制。此外，該公司還為建築和服務人員提供工會託管的養老基金。

對於累積福利義務(“ABO”)超過持續和非持續運營的計劃資產的養老金計劃，這些計劃的預計福利義務(“PBO”)、ABO和計劃資產的公允價值為#美元。5,598百萬，$5,539百萬美元和$4,528分別是截至2020年9月30日的100萬美元和5,450百萬，$5,388百萬美元和$4,484截至2019年9月30日，分別為100萬。

在2020財年，僱主對固定收益養老金計劃的繳費總額為#美元。58百萬，無其中包括本公司的自願捐款。該公司預計將貢獻約$46在2021財年，為其固定福利養老金計劃提供100萬現金。截至2020年9月30日，這些計劃的預計福利支出估計如下(以百萬為單位)：

2021			$	323
2022			301
2023			307
2024			309
2025			309
2026 - 2030			1,516

退休後福利

該公司主要在美國和加拿大為符合條件的退休人員及其家屬提供一定的醫療和人壽保險福利。大多數非美國員工都是由政府資助的計劃覆蓋的，公司的成本並不高。

獲得保險的資格是基於滿足一定的服務年限和退休年齡資格。這些福利可能會受到免賠額、自付條款和其他限制的限制，公司保留修改這些福利的權利。

醫療保健費用趨勢假設對報告的金額沒有顯著影響。

在2020財年，僱主對退休後計劃的總繳費為#美元。3百萬該公司預計將貢獻約$32021財年退休後計劃現金100萬美元，用於持續運營。截至2020年9月30日，這些計劃的預計福利支出估計如下(以百萬為單位)：

2021			$	13
2022			12
2023			12
2024			12
2025			11
2026 - 2030			45

2003年“聯邦醫療保險處方藥、改善和現代化法案”(“法案”)包括聯邦醫療保險下的處方藥福利，以及向退休人員醫療福利計劃發起人提供的聯邦補貼，該福利提供的福利至少在精算上相當於聯邦醫療保險第D.1部分。根據該法案，醫療保險補貼金額由計劃發起人直接獲得，而不是相關計劃。此外，計劃發起人不需要使用補貼金額為退休後的福利提供資金，並且可以將補貼用於任何有效的商業目的。預計的補貼收入估計不到#美元。1在接下來的十年裏，每年將有100萬美元。

85

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固定繳款計劃

該公司贊助各種固定繳款儲蓄計劃，允許員工根據計劃規定的指導方針繳納一部分税前和/或税後收入。在特定條件下，公司將根據員工薪酬的預定百分比向某些儲蓄計劃繳款，和/或將與員工繳費的一定百分比相匹配，直至達到一定的限額。為應對新冠肺炎疫情，該公司在2020財年暫停了捐款。計入持續業務和非持續業務費用的固定繳款計劃捐款為#美元。104百萬，$198百萬美元和$205截至2020年、2019年和2018年的財年分別為100萬美元。

多僱主福利計劃

該公司根據與其在美國的某些小時工有關的集體談判協議所產生的義務，向多僱主福利計劃繳費。這些計劃根據參與者對繳費僱主的服務向他們提供退休福利。這些福利是從為此目的而以信託形式持有的資產中支付的。受託人通常負責確定向參與者提供的福利水平，以及資產投資和計劃管理等事項。

參加這些多僱主福利計劃的風險在以下方面與單一僱主福利計劃不同：

•一個僱主向多僱主福利計劃繳納的資產可用於向其他參與僱主的僱員提供福利。

•如果參與僱主停止向多僱主福利計劃繳費，該計劃的資金不足的義務可能由剩餘的參與僱主承擔。

•如果公司停止參加一些多僱主福利計劃，公司可能被要求根據其在計劃資金不足狀態下的可分配份額向這些計劃支付一筆金額，稱為提取負債。

該公司參與了大約280多僱主福利計劃，這些計劃中沒有一個對公司個人有重大意義。過去三年，該公司的多僱主福利計劃覆蓋的員工人數保持一致，沒有出現影響2020財年、2019財年和2018財年繳費可比性的重大變化。公司確認每期合同規定的供款費用。該公司貢獻了$66百萬，$69百萬美元和$682020財年、2019年和2018財年分別為100萬至多僱主福利計劃。

根據可獲得的最新信息，該公司認為，這些多僱主福利計劃中某些精算應計負債的現值可能超過信託持有的用於支付福利的資產的價值。目前，本公司不知道有任何重大的多僱主福利計劃，本公司很可能或合理地有義務彌補任何資金缺口。此外，如果公司退出某些市場或以其他方式停止向這些基金捐款，公司可能會觸發撤資責任。目前，本公司不知道有任何多僱主福利計劃很可能或合理地可能使本公司承擔重大的提款責任。當負債很可能存在並且可以合理估計時，任何因短缺或提取負債而產生的應計費用都將被記錄下來。

計劃資產

該公司的投資政策採用了一種方法，利用股票、固定收益和另類投資的組合，在謹慎的風險水平下最大化計劃資產的長期回報。投資組合主要包括股票和固定收益投資的多元化混合。股票投資在美國和非美國股市都是多元化的，以及成長性、價值性和大小寫。固定收益投資包括企業和政府發行的短期、中期和長期債券，重點是購買時的投資級，目標期限接近計劃負債的期限。通過定期投資組合審查、年度負債衡量和定期資產/負債研究，對投資和市場風險進行持續衡量和監控。該投資組合中的大部分房地產成分投資於一個多元化的高質量運營物業組合，其現金收益率高於目標升值。與股票和固定收益投資相比，對其他另類資產類別(包括對衝基金和大宗商品)的投資使預期投資回報多樣化。由於公司的多元化戰略，投資組合中沒有明顯的風險集中。

86

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該公司的實際資產分配與目標分配一致。該公司適當地重新平衡資產配置，以便保持在每個資產類別的配置範圍內。

該計劃資產的預期回報率是基於該公司對該計劃投資的資本市場的長期平均回報率的預期。根據積極資產管理的回報，平均市場回報會在適當的時候進行調整。預期回報反映了投資政策目標資產組合，並考慮了每種資產類別賺取的歷史回報。

87

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本公司截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的計劃資產(按資產類別劃分)如下(單位：百萬)：

			公允價值計量使用：
資產類別			截至2020年9月30日的總數						報價： 處於活動狀態 市場 (1級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)
美國養老金
現金和現金等價物			$	36					$	—					$	36					$	—
股權證券
大盤股			198						198						—						—
小型股			255						255						—						—
國際發達			220						220						—						—
國際--新興市場			33						33						—						—
固定收益證券
政府			382						159						223						—
公司/其他			1,386						1,386						—						—
公允價值層次中的總投資			2,510						$	2,251					$	259					$	—
按資產淨值衡量的投資，作為實際的權宜之計：
以資產淨值計量的房地產投資*			276
由於經紀人的原因			(80)
計劃資產總額			$	2,706
非美國養老金
現金和現金等價物			$	178					$	178					$	—					$	—
股權證券
大盤股			357						23						334						—
國際發達			226						52						174						—
國際--新興市場			4						—						4						—
固定收益證券
政府			704						64						640						—
公司/其他			652						321						331						—
對衝基金			49						—						49						—
房地產			27						27						—						—
公允價值層次中的總投資			2,197						$	665					$	1,532					$	—
按資產淨值衡量的投資，作為實際的權宜之計：
以資產淨值計量的房地產投資*			16
計劃資產總額			$	2,213
退休後
現金和現金等價物			$	5					$	5					$	—					$	—
股權證券
大盤股			23						—						23						—
小型股			7						—						7						—
國際發達			16						—						16						—
國際--新興市場			10						—						10						—
固定收益證券
政府			19						—						19						—
公司/其他			53						—						53						—
商品			12						—						12						—
房地產			8						—						8						—
計劃資產總額			$	153					$	5					$	148					$	—

88

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			公允價值計量使用：
資產類別			截至2019年9月30日的合計						報價： 處於活動狀態 市場 (1級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)
美國養老金
現金和現金等價物			$	55					$	24					$	31					$	—
股權證券
大盤股			276						276						—						—
小型股			232						232						—						—
國際發達			266						233						33						—
國際--新興市場			52						42						10						—
固定收益證券
政府			332						47						285						—
公司/其他			1,266						1,266						—						—
房地產			55						55						—						—
公允價值層次中的總投資			2,534						$	2,175					$	359					$	—
按資產淨值衡量的投資，作為實際的權宜之計：
以資產淨值計量的房地產投資*			202
計劃資產總額			$	2,736
非美國養老金
現金和現金等價物			$	174					$	174					$	—					$	—
大盤股			214						23						191						—
國際發達			289						54						235						—
國際--新興市場			12						1						11						—
固定收益證券
政府			778						69						709						—
公司/其他			517						289						228						—
對衝基金			69						—						69						—
房地產			31						31						—						—
公允價值層次中的總投資			2,084						$	641					$	1,443					$	—
按資產淨值衡量的投資，作為實際的權宜之計：
以資產淨值計量的房地產投資*			14
計劃資產總額			$	2,098
退休後
現金和現金等價物			$	6					$	6					$	—					$	—
股權證券
大盤股			22						—						22						—
小型股			8						—						8						—
國際發達			19						—						19						—
國際--新興市場			9						—						9						—
固定收益證券
政府			20						—						20						—
公司/其他			55						—						55						—
商品			13						—						13						—
房地產			11						—						11						—
計劃資產總額			$	163					$	6					$	157					$	—

89

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*某些房地產投資的公允價值不容易確定，要求基金經理通過計算每股資產淨值來獨立計算公允價值。為了計算每股資產淨值，基金經理使用以下任何一種方法或其組合對房地產投資進行估值：獨立第三方評估、對投資預計產生的淨現金流的貼現現金流分析以及最近出售的可比投資。用於重估房產價值的假設每季度更新一次。由於基金經理計算每股資產淨值的事實，本公司採用了一種實用的權宜之計來計量其房地產投資的公允價值，這符合ASC 820“公允價值計量”的規定。在運用實際權宜之計時，本公司無需進一步調整基金經理提供的資產淨值以確定其投資的公允價值，因為每股資產淨值的計算方式符合ASC 946“金融服務-投資公司”的計量原則，並且截至本公司的計量日期。本公司認為這是獲得這些資產公允價值的適當方法。對於正在開發的房地產投資組合中的組成部分，投資是按成本進行的，直到完成投資並由第三方評估師進行估值。根據ASU第2015-07號，“對某些計算每股資產淨值(或其等價物)的實體的投資披露”, “公允價值採用每股資產淨值計量的投資，應與公允價值層次分開披露。本表中列示的公允價值金額旨在允許計劃總資產與合併財務報表附註中列示的金額進行對賬。

以下是對按公允價值計量的資產所使用的估值方法的説明。某些資產由混合基金持有，按基金經理確定的單位資產淨值或資產淨值的百分比估值。這些價值基於該基金擁有的基礎淨資產的公允價值。

現金和現金等價物：現金的公允價值是按成本計價的。

股權證券：股權證券的公允價值由直接報價的市場價格決定。標的持有量是在受監管的金融交易所直接報價的市場價格。

固定收益證券：固定收益證券的公允價值由直接或間接報價的市場價格決定。如果採用間接報價的市場價格，獨立賬户中持有的資產價值不會公佈，但投資經理每天都會報告標的資產的價值。標的持有量是在受監管的金融交易所直接報價的市場價格。

大宗商品：商品的公允價值由相關持有物在受監管金融交易所的市場報價決定。

對衝基金：對衝基金的公允價值由託管人核算。託管人根據流動性最強的資產的市場報價，以及沒有足夠交易活動得出價格的資產的替代方法，從標的經理那裏獲得估值。公司和託管人審查標的經理用來評估資產價值的方法。公司認為這是獲得這些資產公允價值的適當方法。

房地產：房地產公允價值由標的房地產投資信託基金的報價市場價格確定。

(“REITs”)，即在公開交易所交易的證券。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司認為其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值計量有所不同。

截至2020年9月30日或2019年9月30日，沒有三級資產，2020財年或2019年期間也沒有任何三級資產活動。

90

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資金狀況

下表包含PBO的變化、計劃資產的變化和資金狀況的ABO和對賬(以百萬為單位)：

			養老金福利																								退休後 效益
			美國的計劃												非美國計劃
9月30日，			2020						2019						2020						2019						2020						2019
累計受益義務			$	3,217					$	3,115					$	2,627					$	2,549					$	—					$	—
預計福利義務的變化
年初預計福利義務			$	3,115					$	3,191					$	2,652					$	2,542					$	174					$	196
服務成本			—						8						25						22						1						1
利息成本			67						108						36						54						4						6
計劃參與者繳費			—						—						3						2						4						6
Power Solutions資產剝離			—						(390)						—						(86)						—						(9)
其他資產剝離			—						—						(2)						(8)						—						—
精算(收益)損失			298						441						7						337						(3)						15
年內作出的修訂			—						—						—						26						(13)						(19)
已支付的福利和和解			(263)						(243)						(109)						(126)						(21)						(23)
預計收到的補貼			—						—						—						—						1						1
削減			—						—						(8)						—						—						—
其他			—						—						4						(2)						—						—
貨幣換算調整			—						—						118						(109)						(1)						—
年底預計福利義務			$	3,217					$	3,115					$	2,726					$	2,652					$	146					$	174
計劃資產變更
年初計劃資產公允價值			$	2,736					$	3,046					$	2,098					$	2,117					$	163					$	174
計劃資產實際收益率			228						266						75						203						4						7
Power Solutions資產剝離			—						(371)						—						(45)						—						(4)
其他資產剝離			—						—						—						(4)						—						—
僱主和僱員供款			5						38						56						50						7						9
已支付的福利			(112)						(136)						(73)						(76)						(21)						(23)
和解付款			(151)						(107)						(36)						(50)						—						—
其他			—						—						—						(2)						—						—
貨幣換算調整			—						—						93						(95)						—						—
計劃資產年末公允價值			$	2,706					$	2,736					$	2,213					$	2,098					$	153					$	163
資金狀況			$	(511)					$	(379)					$	(513)					$	(554)					$	7					$	(11)
財務狀況表中確認的金額包括：
預付福利成本			$	32					$	30					$	29					$	25					$	78					$	66
應計福利負債			(543)						(409)						(542)						(579)						(71)						(77)
確認淨額			$	(511)					$	(379)					$	(513)					$	(554)					$	7					$	(11)
加權平均假設(1)
貼現率(2)			2.25		%				2.95		%				1.35		%				1.50		%				1.90		%				2.65		%
補償上升率			不適用						不適用						2.75		%				2.80		%				不適用						不適用

(1)保險計劃的資產和義務是根據9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的計量日期確定的。

91

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(2)    該公司在設定假定貼現率時，會逐個計劃地考慮預期的福利支付。因此，該公司根據計劃管轄範圍、參與者的人口統計情況以及預期的福利支付時間，對每個計劃使用不同的貼現率。對於美國養老金和退休後計劃，該公司使用由獨立第三方提供的貼現率，該貼現率是根據高質量債券的適當組合計算的。對於非美國養老金和退休後計劃，公司一貫使用相關國家/地區的基準指數來確定各種貼現率。該公司已選擇使用全收益率曲線方法來估算養老金和其他退休後淨定期福利成本(信貸)中的服務和利息部分，該計劃使用收益率曲線方法。全收益率曲線法將在確定受益義務時使用的收益率曲線上的特定現貨匯率應用於相關的預計現金流。

累計其他綜合收益

在綜合財務狀況表中，不包括税收影響的AOCI中，截至2020年9月30日和2019年9月30日，尚未確認為與養老金和退休後福利相關的定期福利淨成本(抵免)的金額為$(5)百萬元及$6分別為百萬美元。

預計將在下一財政年度確認為與養老金和退休後福利相關的定期淨福利成本(信貸)的AOCI數額不大。

淨定期收益成本

下表包含定期福利淨成本的組成部分，這些費用主要記錄在合併損益表中的銷售、一般和行政費用中(以百萬計)：

			養老金福利																																				退休後福利
			美國的計劃																		非美國計劃
截至2013年9月30日的一年，			2020						2019						2018						2020						2019						2018						2020						2019						2018
淨定期收益成本(積分)的組成部分：
服務成本			$	—					$	8					$	15					$	25					$	22					$	23					$	1					$	1					$	2
利息成本			67						108						105						36						54						57						4						6						7
計劃資產的預期收益			(180)						(199)						(229)						(111)						(105)						(114)						(9)						(9)						(10)
淨精算(收益)損失			244						361						7						43						236						(22)						2						17						5
攤銷先前服務成本(貸方)			—						—						—						1						—						—						(3)						—						—
削減收益			—						—						—						(8)						—						(2)						—						—						—
結算損失			6						13						—						—						4						—						—						—						—
定期淨收益成本(信用)			137						291						(102)						(14)						211						(58)						(5)						15						4
與停產業務相關的淨定期收益成本			—						(2)						(5)						—						—						(7)						—						—						(2)
包括在持續經營中的淨定期收益成本(信用)			$	137					$	289					$	(107)					$	(14)					$	211					$	(65)					$	(5)					$	15					$	2
費用假設：
貼現率			2.95		%				4.10		%				3.80		%				1.50		%				2.45		%				2.40		%				2.65		%				3.80		%				3.70		%
計劃資產的預期收益			6.90		%				7.10		%				7.50		%				5.20		%				5.20		%				5.35		%				5.70		%				5.65		%				5.65		%
補償上升率			不適用						3.50		%				3.20		%				2.80		%				2.95		%				2.90		%				不適用						不適用						不適用

92

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16.    重大重組和減值成本

為了更好地將其資源與其增長戰略相結合，並降低其在某些基礎市場的全球業務的成本結構，該公司承諾在其建築技術和解決方案業務以及其公司業務中實施各種重組計劃。重組計劃通常會導致裁員、工廠關閉和資產減值的費用，這些費用在公司的綜合損益表中報告為重組和減值成本。由於與員工相關的成本、折舊和攤銷費用減少，公司預計重組行動將降低銷售和SG&A成本。

在2020財年，公司承諾了一項重大的重組計劃(“2020計劃”)，並記錄了297合併損益表中的重組和減值成本600萬美元。這是到目前為止發生的總金額和該重組計劃預計發生的總金額。在記錄的重組和減值成本中，#美元136與全球產品部門相關的2000萬美元642000萬美元與建築解決方案北美部門相關，$492000萬美元與建築解決方案亞太部門相關，$432000萬美元與建築解決方案EMEA/LA部門相關5700萬美元與公司相關。重組行動預計將在2021財年基本完成。

下表彙總了公司2020計劃儲備的變化，該儲備包括在合併財務狀況表中的其他流動負債中(單位：百萬)：

			員工離職津貼和離職福利						長期資產減值						其他						總計
原始儲量			$	196					$	96					$	5					$	297
已使用-現金			(92)						—						(3)						(95)
已利用-非現金			—						(96)						—						(96)
貨幣換算			2						—						—						2
2020年9月30日的餘額			$	106					$	—					$	2					$	108

2020財年合併損益表中的重組和減值成本還包括與北美零售報告單位相關的商譽減值。4242000萬美元和無限期無形資產減值622000萬。有關這些減值的進一步信息，請參閲合併財務報表附註7“商譽和其他無形資產”。

在2018財年，公司承諾實施重大重組計劃(“2018計劃”)，並記錄了255合併損益表中持續經營的重組和減值成本為百萬美元。這是到目前為止發生的總金額，以及這項重組計劃預計發生的總金額。在記錄的重組和減值成本中，#美元113與全球產品部門相關的百萬美元，$56與建築解決方案EMEA/LA部門相關的百萬美元50與公司相關的百萬美元，$20與建築解決方案北美部門相關的百萬美元和16100萬美元與建築解決方案亞太區業務相關。重組行動在2020年基本完成。

此外，該公司還記錄了#美元。82018財年與Power Solutions相關的重組和減值成本為100萬美元。這是在停止運營的情況下報告的。

93

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下表彙總了公司2018年計劃儲備的變化，該儲備包括在#年的其他流動負債中。

合併財務狀況表(單位：百萬)：

			員工離職津貼和離職福利						長期資產減值						其他						總計
原始儲量			$	209					$	42					$	12					$	263
已使用-現金			(45)						—						(2)						(47)
已利用-非現金			—						(42)						—						(42)
2018年9月30日的餘額			$	164					$	—					$	10					$	174
已使用-現金			(61)						—						(6)						(67)
轉移至持有以待出售的負債			(4)						—						—						(4)
貨幣換算			(1)						—						—						(1)
2019年9月30日的餘額			$	98					$	—					$	4					$	102
已使用-現金			(69)						—						—						(69)
採用ASC 842(1)			—						—						(4)						(4)
貨幣換算			1						—						—						1
2020年9月30日的餘額			$	30					$	—					$	—					$	30

(1)指採用ASC 842後作為使用權資產抵銷記錄的設施關閉負債。

2017財年，公司承諾實施重大重組計劃(“2017計劃”)，並錄得美元347合併損益表中持續經營的重組和減值成本為百萬美元。這是到目前為止發生的總金額，以及這項重組計劃預計發生的總金額。在記錄的重組和減值成本中，#美元166與公司相關的百萬美元，$74與建築解決方案EMEA/LA部門相關的百萬美元59與建築解決方案北美部門相關的百萬美元，$32與全球產品部門相關的百萬美元和16100萬美元與建築解決方案亞太區業務相關。重組行動在2020財年基本完成。

此外，該公司還記錄了#美元。202017財年與Power Solutions相關的重組和減值成本為1.6億美元。這是在停止運營的情況下報告的。

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下表彙總了公司2017年計劃準備金的變化，該準備金包括在合併財務狀況表中的其他流動負債中(單位：百萬)：

			員工離職津貼和離職福利						長期資產減值						其他						總計
原始保留地			$	276					$	77					$	14					$	367
已使用-現金			(75)						—						—						(75)
已利用-非現金			—						(77)						(1)						(78)
調整外匯儲備結構			25						—						—						25
2017年9月30日的餘額			$	226					$	—					$	13					$	239
已使用-現金			(152)						—						(6)						(158)
貨幣換算			(1)						—						—						(1)
2018年9月30日的餘額			$	73					$	—					$	7					$	80
已使用-現金			(11)						—						(2)						(13)
轉移至持有以待出售的負債			(3)						—						—						(3)
貨幣換算			(3)						—						—						(3)
2019年9月30日的餘額			$	56					$	—					$	5					$	61
已使用-現金			(50)						—						—						(50)
採用ASC 842(1)			—						—						(5)						(5)
2020年9月30日的餘額			$	6					$	—					$	—					$	6

(1)指採用ASC 842後作為使用權資產抵銷記錄的設施關閉負債。

該公司2020財年、2018財年和2017財年的重組計劃包括裁員約16,400員工。與員工遣散費和離職福利相關的重組費用在授予每位員工的遣散期內支付，或根據個別遣散費協議一次性支付。截至2020年9月30日，大約12,700根據重組計劃，已從公司離職的員工佔員工總數的1/3。此外，重組計劃還包括九工廠關閉。截至2020年9月30日，八中的九工廠已經關閉。

公司管理層密切監控其總體成本結構，並持續分析其每項業務，尋找機會整合現有業務，提高運營效率，並將設施設在離客户很近的地方。這份正在進行的分析包括對其製造、工程和採購業務的審查，以及其所有業務的總體全球足跡。

17.    長期資產減值

在2020財年，該公司得出結論，由於新冠肺炎疫情對北美零售資產集團的經濟影響，它引發了一些需要對其某些長期資產進行減值評估的事件。該公司進行了量化減值分析，確定截至2020年9月30日沒有長期資產減值。

在2020財年，該公司得出結論，在2020財年宣佈重組行動的同時，它發生了一個觸發事件，需要對其某些長期資產進行減值評估。因此，本公司審查了長期資產的減值，並記錄了#美元。81合併損益表中重組和減值成本內的資產減值費用700萬美元。在這些減損費用中，$42與全球產品部門相關的2000萬美元242000萬美元與建築解決方案亞太區相關，以及152000萬美元與建築解決方案北美部門相關。減值主要根據市場法計量，利用評估來確定減值資產的公允價值。這一方法與該公司以往評估其他長期資產的方法是一致的。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第三級投入。

95

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在2019財年和2020財年，該公司得出結論，它有一個觸發事件，需要對其某些長期資產進行減值評估，同時計劃處置其全球產品部門內符合分類為持有出售的標準的業務。持有待售的資產和負債必須以賬面價值或公允價值減去任何出售成本中的較低者入賬。因此，公司記錄的減值費用為#美元。2502000萬美元，包括美元152020財年為2000萬美元，235在2019年財政年度，在合併損益表中的重組和減值成本內，將持有的待售資產的賬面價值減去任何出售成本，減去公允價值。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第三級投入。

2018財年，該公司得出結論，在2018財年宣佈重組行動的同時，它發生了一個觸發事件，需要對某些長期資產進行減值評估。因此，本公司審查了長期資產的減值，並記錄了#美元。36合併損益表中重組及減值成本內的資產減值費用百萬元。在減值費用總額中，為#美元。31與全球產品部門相關的百萬美元和5與公司資產相關的百萬美元。此外，該公司還錄得#美元。62018財年，停產業務中與電力解決方案部門相關的資產減值達100萬美元。

有關更多信息，請參閲合併財務報表附註16“重大重組和減值成本”。減值是根據市場方法計量的，利用評估來確定減值資產的公允價值。這一方法與該公司以往評估其他長期資產的方法是一致的。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第三級投入。

在2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日期間，該公司得出結論，它沒有任何其他觸發事件需要評估其長期資產的減值。有關公司商譽減值測試的討論，請參閲合併財務報表附註中的附註1“重要會計政策摘要”和附註7“商譽和其他無形資產”。

18.    所得税

該公司持續經營的所得税撥備中更重要的部分如下(以百萬計)：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
按愛爾蘭法定税率計算的税費			$	113					$	132					$	193
扣除聯邦福利後的美國州所得税			8						15						15
繳納美國聯邦税率的收入			(92)						(110)						39
税率不同於法定税率的收入			99						38						(201)
儲備金和估值免税額調整			(70)						(284)						31
收購和資產剝離的影響			—						—						16
美國税制改革分立項目			—						—						108
重組和減值成本			50						(24)						(4)
所得税撥備(福利)			$	108					$	(233)					$	197

愛爾蘭法定税率為12.5由於公司註冊在愛爾蘭，因此使用%作為比較。

2020財年，持續運營的有效税率為12%，低於法定税率，主要是由於税務審計準備金調整、按市值計價調整的所得税影響、估值津貼調整以及持續的全球税務規劃舉措帶來的好處，但被瑞士税制改革導致的與重新計量遞延税項資產和負債有關的獨立税費、減值費用的税項影響以及税率差異部分抵消。

在2019財年，持續經營的有效税率低於法定税率，主要原因是税務審計準備金調整、按市值計價調整的所得税影響、税收補償準備金的釋放、持有待售資產減值費用的税收優惠以及持續的全球税務籌劃舉措，但估值津貼部分抵消了這一影響。

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税法變化導致的調整，即與新頒佈的與美國税制改革和税率差異相關的法規相關的獨立税費。

2018財年，持續經營的有效税率高於法定税率，主要原因是美國税制改革的離散淨影響、斯科特安全業務完成剝離的最終所得税影響以及估值津貼調整，但這些影響被税務審計關閉、實體税收地位變化帶來的税收優惠、持續的全球税收規劃舉措的好處和税率差異部分抵消。

估值免税額

該公司每季度或只要發生的事件或情況變化表明需要進行審查，就會審查其遞延税項資產估值免税額的變現情況。在決定估值撥備的要求時，將考慮記錄遞延税項淨資產的法人或合併集團的歷史和預期財務結果，以及任何其他正面或負面證據。由於未來的財務結果可能與之前的估計不同，公司的估值免税額可能需要定期調整。

在2020財年第四季度，該公司進行了一項與其全球遞延税項資產變現有關的分析。因此，在考慮了可行的税務籌劃舉措和其他正面和負面證據後，該公司認定，主要在美國境內的某些遞延税項資產很有可能無法變現，而加拿大的某些遞延税項資產更有可能變現。估值免税額的調整產生了#美元。26在截至2020年9月30日的三個月期間，所得税支出淨收益為100萬美元。

在2019財年第四季度，該公司進行了一項與其全球遞延税項資產變現相關的分析。因此，在考慮了可行的税務籌劃舉措和其他正面和負面證據後，該公司認定，主要在美國、比利時、日本和英國境內的某些遞延税項資產很有可能無法變現，而美國和法國的某些遞延税項資產更有可能變現。估值津貼調整對截至2019年9月30日的三個月期間的所得税支出產生了無形的淨影響。

在2019財年第一季度，由於美國税法的修改，該公司記錄了一筆單獨的税費為#美元。76與某些美國遞延税項資產的估值免税額相關的100萬美元。

在2018財年第四季度，該公司進行了一項與其全球遞延税項資產變現相關的分析。因此，在考慮了可行的税務籌劃舉措和其他正面和負面證據後，該公司認定，主要在德國境內的某些遞延税項資產更有可能無法變現。因此，該公司記錄了#美元。56在截至2018年9月30日的三個月內，作為所得税費用的估值免税額為100萬。

不確定的税收狀況

該公司在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。在確定其在全球範圍內的所得税撥備並記錄相關資產和負債時，需要做出判斷。在本公司的正常業務過程中，有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的。該公司定期接受税務機關的審計。

截至2020年9月30日，公司對持續經營的未確認税收優惠總額為美元。2,528其中百萬美元2,132100萬美元，如果得到確認，將影響實際税率。截至2020年9月30日，應計淨利息總額約為$205百萬美元(扣除税收優惠後的淨額)。

截至2019年9月30日，本公司持續運營的未確認税收優惠總額為美元。2,451其中百萬美元2,121100萬美元，如果得到確認，將影響實際税率。截至2019年9月30日，應計淨利息總額約為$181百萬美元(扣除税收優惠後的淨額)。

截至2018年9月30日，本公司持續運營的未確認税收優惠總額為美元。2,358其中百萬美元2,225100萬美元，如果得到確認，將影響實際税率。截至2018年9月30日，應計淨利息總額約為$119百萬美元(扣除税收優惠後的淨額)。

97

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未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下(單位：百萬)：

			截至九月三十日止年度，
			2020						2019						2018
期初餘額，10月1日			$	2,451					$	2,358					$	2,161
與本年度相關的税務職位增加			128						433						435
增加前幾年的税收頭寸			129						347						7
前幾年税收頭寸減少額			(27)						(88)						(201)
與税務機關達成和解			(54)						—						(19)
法規結案和審計決議			(99)						(599)						(25)
期末餘額，9月30日			$	2,528					$	2,451					$	2,358

在2020財年，税務審計決議產生了1美元44所得税支出的淨收益為100萬英鎊。

在2019財年，本公司結算了影響2015至2016財年的税務審查，並調整了各項税務審計準備金，結果為586第四季度所得税支出淨收益為100萬英鎊。在2019財年第三季度，公司記錄了一項與新頒佈的與美國税制改革相關的法規相關的離散費用，以及一項與非美國税務檢查有關的獨立費用，這些費用影響了公司針對不確定税收狀況的準備金，導致美元226上百萬的所得税費用淨費用。

在2018財年，該公司解決了2010財年至2012財年的税務審查，結果是25所得税支出的淨收益為100萬英鎊。

在美國，2017至2018財年目前正在接受美國國税局(IRS)對某些法人實體的審查。此外，該公司目前正在以下主要非美國司法管轄區接受持續運營的考核：

 

税收管轄權						涵蓋的納税年限
比利時						2015 - 2019
中國						2019
德國						2007 - 2018
盧森堡						2017 - 2018
墨西哥						2016 - 2017, 2019
臺灣						2019
英國						2014 - 2015, 2017

某些税務審查和/或税務訴訟有可能在未來12個月內結案，這可能會影響税收支出。

其他税務事項

在2020財年，公司為持續運營產生的重組和減值費用為#美元。7832000萬。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註7，“商譽和其它無形資產”，附註16，“重大重組和減值成本”，以及附註17，“長期資產的減值”。這些成本產生了#美元的税收優惠。482000萬美元，這反映了本公司目前在這些司法管轄區的税務狀況。

在2020財年、2019財年和2018財年，該公司記錄的持續運營的交易和整合成本為1351000萬，$317百萬美元和$226分別為百萬美元。這些成本產生了#美元的税收優惠。181000萬，$35百萬美元和$27這反映了本公司目前在這些司法管轄區的税務狀況。

在2020財年、2019財年和2018財年，該公司錄得按市值計價的收益(虧損)(274)2000萬美元，(618)百萬元及$24分別為百萬美元。這些收益(虧損)產生的税費(收益)為(65)2000萬美元，(130)百萬元及$1這反映了本公司目前在這些司法管轄區的税務狀況。

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在2019財年，該公司錄得235與持有待售資產相關的百萬減值費用。有關減值費用的進一步信息，請參閲合併財務報表附註17“長期資產減值”。減損費用產生了$53百萬税收優惠。同樣在2019財年，該公司發佈了一項226在綜合損益表中計入銷售費用、一般費用和行政費用的税收賠償準備金為100萬美元。準備金的釋放沒有產生所得税支出。

在2018財年，公司因持續運營產生的重組和減值費用為#美元。255百萬有關更多信息，請參閲合併財務報表附註16“重大重組和減值成本”。這些成本產生了#美元的税收優惠。36這反映了本公司目前在這些司法管轄區的税務狀況。

在2018財年第四季度，該公司記錄的税收優惠為139百萬美元，原因是實體税狀態發生變化。

2018財年第一季度，該公司完成了將斯科特安全業務出售給3M公司的交易。與出售有關，該公司錄得税前收益#美元。114百萬美元，所得税支出為$30百萬有關更多信息，請參閲合併財務報表附註2“收購和資產剝離”。

税收立法和法定税率變化的影響

2020年3月27日，為應對新冠肺炎疫情，美國總統簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(CARS)，其中包括與淨營業虧損結轉期相關的美國企業所得税條款、替代最低税收抵免、對利息扣除限制的修改以及對符合條件的改善物業的税收折舊方法的技術更正。大多數非美國國家也出臺了與新冠肺炎相關的各種企業所得税減免規定。該公司預計美國或非美國企業所得税條款不會對其財務報表產生實質性影響。

在2020財年第一季度，該公司記錄了一筆非現金的離散税費為#美元302000萬美元，原因是重新計量了與瑞士和沙夫豪森州有關的遞延税項資產和負債。2018年9月28日，瑞士議會通過了《聯邦税制改革和AHV融資法案》(《TRAF》)，隨後於2019年5月19日由瑞士選民批准。在2019年第四季度，瑞士聯邦委員會頒佈了TRAF，並於2020年1月1日對公司生效。聯邦法令的影響沒有對公司的財務報表產生實質性影響。TRAF還規定了一些參數，使瑞士各州能夠調整税率，併為公司建立新的法規。截至2019年9月30日，沙夫豪森州尚未結束全民公投；然而，頒佈公投確實發生在2020財年第一季度。

2017年12月22日，美國頒佈了《減税和就業法案》(H.R.1)，大幅修訂了美國企業所得税，包括降低企業所得税税率，對非美國子公司視為匯回的收益徵收一次性過渡税，實施地區税制和各種基數侵蝕最低税額規定。

根據公司對美國税法變化影響的分析，公司記錄了暫定税費淨額#美元。108根據工作人員會計公告118規定的指導，2018財年為100萬美元。這一暫定淨税費產生於#美元的收益。108百萬美元，原因是重新計量了美國遞延税資產和負債，但被公司與被視為匯回的收益(包括所有相關税收)的一次性過渡税有關的税費抵銷了#美元216百萬該公司重新計量美國遞延税項資產和負債的估計收益從1美元增加到1美元。101截至2017年12月31日的百萬美元108截至2018年9月30日，由於對公司估計影響的計算進行了細化，導致了100萬歐元。本公司根據預期未來沖銷的利率重新計量某些遞延税項資產和負債，這通常是21%或2018財年的混合利率24.5%。該公司過渡税的税費從1美元降至1美元。305截至2017年12月31日的百萬美元216截至2018年9月30日，由於對公司1986年後的非美國收益和利潤(“E&P”)進行了進一步分析，之前從美國聯邦税收中遞延的收益和利潤(“E&P”)進行了進一步分析，並對税法變化的估計影響進行了細化。在2019財年，公司完成了對美國税法變化對所有頒佈日期所得税影響的分析，沒有對截至2018年9月30日記錄的暫定金額進行進一步調整。

在截至2020、2019年和2018年的財年中，各個司法管轄區通過了其他税收立法。這些法律變化並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

99

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持續運營

持續經營所得税撥備(福利)的組成部分如下(以百萬計)：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
電流
美國聯邦政府			$	309					$	(1,025)					$	476
美國各州			72						(33)						26
非美國			264						213						434
			645						(845)						936
遞延
美國聯邦政府			(382)						412						(372)
美國各州			(43)						84						(10)
非美國			(112)						116						(357)
			(537)						612						(739)
所得税撥備(福利)			$	108					$	(233)					$	197

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財年，美國持續運營的所得税和非控股權益前綜合收益(虧損)為$(385)2000萬美元，(259)300萬美元和300萬美元261分別為百萬美元。截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財年，持續經營的非美國收入扣除所得税和非控制權益前的綜合收入為#美元。1,2881000萬，$1,315百萬美元和$1,285分別為百萬美元。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財年，已支付(退還)的持續運營所得税為(386)2000萬，$377百萬美元和$81分別為百萬美元。於2020年9月30日、2020年9月30日及2019年9月30日，本公司於持續經營內記錄其他流動資產的綜合財務狀況約為$252百萬美元和$1,069分別為100萬美元的所得税資產。於2020年9月30日、2020年9月30日及2019年9月30日，本公司在持續經營的綜合財務狀況表中記錄其他流動負債約$243百萬美元和$159應計所得税負債分別為100萬美元。

該公司沒有提供大約$$的美國或非美國所得税22.0江森自控國際有限公司合併子公司的10億美元外部基差，公司將無限期地再投資於這些基差。通過出售或清算這些子公司和/或分配來減少外部基差可能會產生應税收入。該公司的意圖是，只有在税收效率高的情況下，才能減少外部基差。鑑於有多種方法可以縮小基差，因此在外部基差上估計未確認的預扣税和遞延税負的金額是不可行的。

遞延税金在合併財務狀況表中分類如下(以百萬為單位)：

			9月30日，
			2020						2019
其他非流動資產			$	862					$	552
其他非流動負債			(385)						(588)
遞延税金淨資產(負債)			$	477					$	(36)

100

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產生遞延税項資產和負債的暫時性差額和結轉(單位：百萬)：

 

			9月30日，
			2020						2019
遞延税項資產
應計費用和準備金			$	474					$	437
僱員和退休人員福利			286						265
不動產、廠場和設備			182						—
淨營業虧損和其他信貸結轉			6,306						5,664
研究與發展			112						106
其他，淨			99						—
			7,459						6,472
估值免税額			(5,518)						(5,068)
			1,941						1,404
遞延税項負債
不動產、廠場和設備			—						139
子公司、合資企業和合夥企業			730						499
無形資產			734						759
其他，淨			—						43
			1,464						1,440
遞延税金淨資產(負債)			$	477					$	(36)

於2020年9月30日，本公司的可用淨營業虧損結轉約為$25.010億美元，其中15.110億美元將在2021年至2040年之間的不同日期到期，其餘的將有一個無限期的結轉期。截至2020年9月30日，該公司有可獲得的美國外國税收抵免結轉金額為$35其中100萬美元將於2030年到期。估值撥備一般是針對虧損及信貸結轉，而虧損及/或信貸結轉的變現是不確定的，因為在某些國家缺乏持續盈利能力及/或結轉期有限的情況下，虧損及/或信貸不太可能實現。

19.    細分市場信息

ASC 280“分部報告”確立了報告財務報表中分部信息的標準。在應用ASC 280中規定的標準時，本公司已確定其已四用於財務報告目的的可報告部門。

建築解決方案北美：建築解決方案北美公司為北美的商業、工業、零售、小企業、機構和政府客户設計、銷售、安裝和服務HVAC、控制、製冷、集成電子安全和集成火災探測和滅火系統。建築解決方案北美公司還為北美市場的非住宅建築和工業應用提供能效解決方案和技術服務，包括檢查、定期維護以及機械和控制系統的維修和更換，以及數據驅動的“智能建築”解決方案。

建築解決方案EMEA/LA：建築解決方案EMEA/LA設計、銷售、安裝和服務暖通空調、控制、製冷、集成電子安全、集成火災探測和滅火系統，並向歐洲、中東、非洲和拉丁美洲市場提供技術服務，包括數據驅動的“智能建築”解決方案。

建築解決方案亞太地區：建築解決方案亞太公司設計、銷售、安裝和服務暖通空調、控制、製冷、集成電子安全、集成火災探測和滅火系統，並向亞太地區市場提供技術服務，包括數據驅動的“智能建築”解決方案。

全球產品：Global Products為住宅和商業應用設計和生產供暖和空調，並向全球替代和新建築市場客户營銷產品和製冷系統。全球產品業務還設計、製造和銷售消防和安全產品，包括入侵

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為全球商業、工業、零售、住宅、小型企業、機構和政府客户提供安全、防盜設備以及訪問控制和視頻管理系統。全球產品還包括江森自控-日立合資企業。

2018年10月1日，公司通過了ASU 2016-01號文件《金融工具--總體(825-10分主題)：金融資產和金融負債的確認與計量》。新準則要求，以前在財務狀況表累計其他全面收益中記錄的按市值計價的有價證券投資，應自採用之日起按預期計入損益表。由於這些限制性投資與其業務的基本經營業績無關，本公司對部門收益的定義不包括2020財年和2019年按市值計價的調整。

管理層主要根據業務部門的利息、税項和攤銷前收益(“EBITA”)來評估其業務部門的業績，EBITA指的是扣除所得税和非控制權益前持續運營的收入，不包括一般公司費用、無形資產攤銷、融資費用淨額、重組和減值成本，以及與養老金和退休後計劃以及限制性石棉投資相關的按市值計算的淨調整。

與該公司可報告部門相關的財務信息如下(單位：百萬)：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
淨銷售額
建築解決方案北美			$	8,605					$	9,031					$	8,679
建築解決方案EMEA/LA			3,440						3,655						3,696
建築解決方案亞太地區			2,403						2,658						2,553
全球產品			7,869						8,624						8,472
總淨銷售額			$	22,317					$	23,968					$	23,400

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
分部EBITA
建築解決方案北美(1)			$	1,157					$	1,153					$	1,109
建築解決方案EMEA/LA(2)			338						368						344
建築解決方案亞太地區(3)			319						341						347
全球產品(4)			1,134						1,179						1,338
總部門息税前利潤(EBITA)			$	2,948					$	3,041					$	3,138
無形資產攤銷			(386)						(377)						(376)
公司費用(5)			(371)						(405)						(584)
融資費用淨額			(231)						(350)						(401)
重組和減值成本			(783)						(235)						(255)
按市值計價的淨調整			(274)						(618)						24
所得税前持續經營所得			$	903					$	1,056					$	1,546

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			9月30日，
			2020						2019						2018
資產
建築解決方案北美(6)			$	15,215					$	15,562					$	15,384
建築解決方案EMEA/LA(7)			4,989						4,786						4,997
建築解決方案亞太地區(8)			2,720						2,657						2,743
全球產品(9)			13,882						13,945						14,261
			36,806						36,950						37,385
持有待售資產			147						158						8,203
未分配			3,862						5,179						3,209
總計			$	40,815					$	42,287					$	48,797

			截至9月30日的一年，
			2020						2019						2018
折舊/攤銷
建築解決方案北美			$	233					$	233					$	236
建築解決方案EMEA/LA			102						112						110
建築解決方案亞太地區			24						23						28
全球產品			414						396						390
			773						764						764
公司			49						61						60
持續運營			822						825						824
停產運營			—						32						261
總計			$	822					$	857					$	1,085

 

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
資本支出
建築解決方案北美			$	93					$	119					$	114
建築解決方案EMEA/LA			99						93						73
建築解決方案亞太地區			36						26						26
全球產品			191						310						307
			419						548						520
公司			24						38						125
持續運營			443						586						645
停產運營			—						197						385
總計			$	443					$	783					$	1,030

 

(1)建築解決方案北美部門截至2020年9月30日和2018年9月30日的EBITA不包括美元520300萬美元和300萬美元20重組和減值成本分別為100萬美元。在截至2020年9月30日的一年中，建築解決方案北美公司包括1700萬美元的股權損失。

(2)建築解決方案EMEA/LA部門截至2020年9月30日和2018年9月30日的EBITA不包括$591000萬美元，以及300萬美元56重組和減值成本分別為100萬美元。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度，建築解決方案EMEA/LA部門EBITA包括$6百萬，$12百萬美元和$1分別為股權收入100萬美元。

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(3)建築解決方案亞太部門截至2020年9月30日和2018年9月30日的EBITA不包括$56百萬美元和$16重組和減值成本分別為100萬美元。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度，建築解決方案亞太部門EBITA包括不到$11000萬，$1百萬美元和$1分別為股權收入100萬美元。

(4)截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的全球產品部門EBITA不包括美元143百萬，$235百萬美元和$113重組和減值成本分別為100萬美元。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度，全球產品部門EBITA包括166百萬，$179百萬美元和$175分別為股權收入100萬美元。

(5)截至2020年9月30日和2018年9月30日的年度的公司費用不包括美元5300萬美元和300萬美元50重組和減值成本分別為100萬美元。

(6)截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的建築解決方案北美資產包括7百萬，$8百萬美元和$8分別對部分持股的附屬公司進行了100萬美元的投資。

(7)截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的建築解決方案EMEA/LA資產包括108百萬，$109百萬美元和$99分別對部分持股的附屬公司進行了100萬美元的投資。

(8)截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的建築解決方案亞太區資產包括2百萬美元和$6百萬美元，以及$1分別對部分持股的附屬公司進行3.5億美元的投資。

(9)截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的全球產品資產包括797百萬，$730百萬美元和$740分別對部分持股的附屬公司進行了100萬美元的投資。

2020、2019和2018財年不是的超出客户範圍10合併淨銷售額的%。

地理細分

以下是按地理區域劃分的與該公司業務有關的財務信息(單位：百萬)：

			截至2013年9月30日的一年，
			2020						2019						2018
淨銷售額
美國			$	11,007					$	11,773					$	11,306
中國			1,206						1,424						1,480
日本			1,789						1,943						1,903
德國			583						629						616
英國			980						1,042						1,075
臺灣			725						612						661
其他外國			4,113						4,625						4,423
其他歐洲國家			1,914						1,920						1,936
總計			$	22,317					$	23,968					$	23,400
長期資產(年終)
美國			$	1,713					$	1,824					$	1,879
中國			164						326						332
日本			204						228						209
德國			22						20						19
英國			70						77						73
臺灣			133						141						154
其他外國			567						568						464
其他歐洲國家			186						164						170
總計			$	3,059					$	3,348					$	3,300

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歸因於地理位置的淨銷售額是基於產生銷售的資產的位置。按地理位置劃分的長期資產包括淨資產、廠房和設備。

20.    非合併的部分擁有的附屬公司

對非合併部分持股附屬公司淨資產的投資在截至2020年9月30日和2019年9月30日的合併財務狀況表中的“對部分持股附屬公司的投資”一欄中列示。在截至2020年、2020年、2019年和2018年9月30日的年度的綜合收益表中，非合併部分持股聯屬公司的淨收益中的權益在“權益收入”一欄中列示。

下表提供了公司未合併的部分持股附屬公司的彙總財務數據，這些附屬公司在2019年和2018年被認為是重要的子公司，但由於美國證券交易委員會最終規則第33-10786號的採用，在2020年被認為不是重要的子公司。下表所列金額為100該等非合併部分擁有聯營公司持續經營業績的百分比按權益法計算。

截至2019年9月30日的資產負債表彙總數據如下(單位：百萬)：

									2019年9月30日
流動資產									$	2,941
非流動資產									1,020
總資產									$	3,961
流動負債									$	2,135
非流動負債									157
非控制性利益									67
股東權益									1,602
總負債和股東權益									$	3,961

截至2019年9月30日和2018年9月30日的年度損益表彙總數據如下(單位：百萬)：

									截至九月三十日止年度，
									2019						2018
淨銷售額									$	3,882					$	3,974
毛利									1,070						1,049
淨收入									411						390
可歸因於非控股權益的收入									13						10
可歸因於該實體的淨收入									398						380

21.    擔保

該公司某些業務部門的子公司為第三方的業績提供了擔保，併為未完成的工作和財務承諾提供了財務擔保。這些擔保的條款隨着結束日期的不同而不同，從本財年到此類交易完成，通常會在不履行義務的情況下觸發。如果需要，擔保下的業績不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

公司根據客户購買協議的具體產品和條款向客户提供保修服務。典型的保修計劃要求公司在自銷售之日起的指定時間內更換有缺陷的產品。該公司根據實際歷史回報率和其他已知因素記錄了未來保修相關成本的估計。根據對退貨率和其他因素的分析，公司的保修條款將根據需要進行調整。本公司監控其保修活動，並在未來保修成本可能與預估不同時調整其儲備預估。

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公司對持續經營的產品保修責任記錄在合併財務狀況表中的其他流動負債中，如果保脩金額低於一年保修期限超過保修期的其他非流動負債一年.

截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的財年，公司持續經營的產品保修責任總額賬面金額變動情況如下(單位：百萬)。記錄遞延收入的延期保修不包括在下表中，而是包括在附註4“收入確認”中的合同餘額表中，附註4是所列所有時期的合併財務報表附註。

			截至年終的一年 9月30日，
			2020						2019
期初餘額			$	156					$	197
在此期間發出的保修的應計費用			71						78
收購和資產剝離的應計利潤			—						1
與預先存在的保修相關的應計項目(包括估計的變化)			9						(39)
在此期間進行的(現金或實物)結算			(71)						(79)
貨幣換算			2						(2)
期末餘額			$	167					$	156

22.    承諾和或有事項

環境問題

當潛在的環境責任很可能已經產生，並且該責任的金額可以合理評估時，本公司就潛在的環境責任進行應計。截至2020年9月30日，持續運營的環境責任準備金總額為美元。130百萬美元，其中61百萬美元記入其他流動負債和#美元。69百萬美元計入綜合財務狀況表中的其他非流動負債。持續經營的環境負債準備金總額為#美元。1592019年9月30日，百萬美元，其中52百萬美元記入其他流動負債和#美元。107百萬美元計入綜合財務狀況表中的其他非流動負債。

泰科消防產品公司(“泰科消防產品”)與威斯康星州自然資源部(“WDNR”)合作，一直在對其位於威斯康星州馬裏內特市和威斯康星州佩什蒂戈鎮的消防技術中心(“FTC”)及其周邊地區進行環境評估。在評估過程中，在聯邦貿易委員會以及聯邦貿易委員會邊界以外的地下水和地表水中發現了全氟辛烷磺酸鹽(“PFOS”)、全氟辛酸(“PFOA”)和/或其他全氟和多氟物質(“PFAS”)。泰科消防產品公司繼續調查這些化合物的潛在遷移程度，並正在與WDNR合作，解決與此次遷移相關的這些問題。

2019年第三季度，該公司增加了環境儲備，其中包括1美元。140這筆資金涉及為解決與聯邦貿易委員會或附近含有全氟辛烷磺酸化合物的滅火泡沫有關的污染問題而採取的補救工作，以及同樣位於威斯康星州馬利內特的泰科消防產品公司斯坦頓街製造廠(“斯坦頓街工廠”)對砷和其他污染物的持續補救工作。本公司目前無法估計超過既定應計項目的可能虧損或虧損範圍。

增加的儲備有很大一部分與聯邦貿易委員會使用含有全氟辛烷磺酸的滅火泡沫所產生的補救有關。聯邦貿易委員會使用滅火泡沫主要是為了培訓和測試目的，以確保該公司的附屬公司ChemGuard公司(“ChemGuard”)和泰科消防產品公司銷售的此類產品能夠有效地撲滅軍事設施、機場或其他地方可能發生的高強度火災。這一儲量是在獨立環境顧問對FTC或附近存在PFAS的情況進行全面審查以及與WDNR進行補救討論後，在截至2019年6月30日的季度記錄的。

2019年6月21日，WDNR宣佈，它收到了威斯康星州衞生服務部(WDHS)關於地下水質量標準的建議，其中包括全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)等化合物。WDHS建議全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)的地下水執行標準為萬億分之二十。2019年8月22日，威斯康星州州長髮布了一項行政命令，其中指示WDNR創建一個PFAS協調機構

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委員會還將與威斯康星州的其他機構(包括WDHS)合作，根據WDHS先前的建議制定最終的地下水質量標準。

2019年7月，本公司收到WDNR的一封信，指示擴大對馬利內特地區全氟辛烷磺酸的評估，將其包括(1)馬利內特市污水處理廠生產的、散佈在該地區某些領域的生物固體污泥，以及(2)梅諾梅內河和佩什蒂戈河。泰科消防產品公司自願回覆了WDNR的信件，要求提供更多必要的信息。2019年10月16日，WDNR就WDNR於2019年7月3日的信函向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.發出了一份“不遵守通知”。信中寫道：“如果你沒有采取WIS要求的行動。統計一下。§292.11為了解決這一污染問題，環境保護署將在WIS框架下推進。統計一下。§292.31執行SI工作計劃，並根據WIS評估進一步的環境執法行動和成本回收。統計一下。§292.31(8)。“2019年11月4日，WDNR就這一問題再次發出了一封信。2020年2月，WDNR致函泰科消防產品和江森自控公司，進一步指示擴大對馬裏內特地區的PFAS的評估，將調查活動包括在先前定義的FTC研究區域的南部和西部。泰科消防產品公司和江森自控公司認為，他們遵守了所有適用的環境法律和法規。本公司無法預測WDNR的行動可能導致的監管或執法行動(如果有的話)，或任何此類行動的後果。

泰科消防產品公司自1990年以來一直在斯坦頓街設施從事補救活動。其前身安蘇爾股份有限公司(“安蘇爾”)在斯坦頓街工廠生產含砷的農用除草劑，導致廠址和毗鄰的Menominee河部分地區的土壤和地下水受到嚴重的砷污染。2009年，Ansul與美國環境保護局簽訂了一份行政同意令(“同意令”)，以解決現場存在砷的問題。根據這項協議，泰科消防產品公司的主要義務是控制現場的砷污染，泵送和處理現場地下水，疏浚、處理和妥善處置鄰近河流地區的受污染沉積物，並持續監測污染水平。自2009年以來，根據同意令完成的活動包括在設施周圍安裝地下屏障牆以容納受污染的地下水，安裝地下水提取和處理系統，以及疏浚和非現場處置經處理的河流沉積物。與斯坦頓街基金有關的準備金增加是在進一步審查同意令之後記錄的，這導致確定了為保持先前補救工作的有效性而需要進行的幾項結構升級。除了正在進行的補救活動外，該公司還與WDNR合作，調查斯坦頓街設施或附近是否存在PFAS，作為評估Marinette地區PFAS的一部分。

本公司應計的潛在環境責任不考慮未來保險收益的可能收回。然而，他們確實考慮到了其他各方可能在補救地點承擔的份額。很難估計公司在許多補救地點的最終責任水平，原因是可能涉及大量其他各方，確定這些各方之間的相對責任的複雜性，要進行的調查和補救的性質和範圍的不確定性，法律應用和風險評估的不確定性，可能用於現場糾正行動的各種技術的各種選擇和成本，以及最終補救可能發生的時間往往相當長。技術、監管或執法方面的發展、其他環境研究的結果或其他因素可能會改變公司對未來收費和現金支出的預期，這些變化可能對公司未來的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。然而，本公司目前認為，除應計金額外，任何索賠、罰款或成本都不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。此外，本公司已就環境事宜確定資產報廢責任，預計將在報廢、處置、移走或放棄現有自有設施時予以解決。於2020年9月30日及2019年9月30日，本公司錄得持續經營的有條件資產報廢債務為$29百萬美元和$30分別為百萬美元。

石棉問題

該公司及其某些子公司以及許多其他第三方被列為因涉嫌接觸含石棉材料而提起的人身傷害訴訟的被告。這些案件通常涉及產品責任索償，主要基於製造、銷售或分銷含有石棉或與含有石棉的部件一起使用的工業產品的指控。

截至2020年9月30日，公司在綜合財務狀況表中以貼現方式記錄的與石棉相關的淨負債估計為美元。115百萬綜合財務狀況表內的淨負債包括待決和未來索賠的負債以及相關的辯護費用美元。483100萬美元，其中美元49100萬美元記錄在其他流動負債中，300萬美元記錄在其他流動負債中。434100萬美元記錄在其他非流動負債中。這個

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公司還在綜合財務狀況表中保留了與保險追回有關的單獨現金、投資和應收賬款美元。368100萬美元，其中美元39100萬美元記錄在其他流動資產中，300萬美元記錄在其他流動資產中。329100萬美元記錄在其他非流動資產中。包括的資產為美元9百萬美元現金和美元291數百萬美元的投資，這些投資都被指定為限制投資。關於確認與石棉有關事項的責任，本公司記錄了可能發生的與石棉有關的保險賠償；截至2020年9月30日，該等賠償金額為$。68百萬

截至2019年9月30日，本公司在綜合財務狀況表中按貼現計入的與石棉相關的估計淨負債為美元。141百萬綜合財務狀況表內的淨負債包括待決和未來索賠的負債以及相關的辯護費用美元。507100萬美元，其中美元50100萬美元記錄在其他流動負債中，300萬美元記錄在其他流動負債中。457100萬美元記錄在其他非流動負債中。公司還在綜合財務狀況表內保留了與保險追回有關的單獨現金、投資和應收賬款美元。366100萬美元，其中美元46100萬美元記錄在其他流動資產中，300萬美元記錄在其他流動資產中。320100萬美元記錄在其他非流動資產中。包括的資產為美元16百萬美元現金和美元273數百萬美元的投資，這些投資都被指定為限制投資。關於確認與石棉有關事項的責任，本公司記錄了可能發生的與石棉有關的保險賠償；截至2019年9月30日，該等賠償金額為$。77百萬

該公司對未決和未來索賠以及辯護費用的責任和相應保險回收的估計是基於公司的歷史索賠經驗，以及對可能提出的未來索賠的數量和解決成本的估計，並從2068年開始折現到現值(這是公司對精算確定的時間段的合理最佳估計，在這段時間內，與石棉有關的索賠將向公司附屬公司提出)。與石棉有關的防衞費包括在石棉責任中。該公司解決索賠的法律戰略也影響了這些估計。該公司在評估一段時間(回顧期間)時考慮了各種趨勢和發展，在這段時間內，歷史索賠和和解經驗被用來估計和評估合理預測到2068年的索賠。該公司至少每年通過評估提交、和解和駁回索賠的實際經驗以及支付的和解金額來評估其對未決和未來索賠和辯護費用的估計負債是否充足。除了索賠和和解經驗外，公司還考慮其他定量和定性因素，如法律、法律環境和公司防禦戰略的變化。該公司還每年評估其應收保險的可回收性。該公司評估所有這些因素，並確定是否有理由改變對未決和未來索賠、辯護費用或應收保險的負債估計。

該公司記錄的與石棉相關的負債和保險相關資產的金額是基於該公司解決其石棉索賠的戰略、目前可獲得的信息以及一些估計和假設。主要變數和假設包括每年提出的新索賠的數量和類型、解決索賠的平均成本、被告的身份、保險公司承保問題的解決、保險金額以及與該公司的保險公司有關的償付能力風險。這些因素中有許多是密切相關的，因此一個變量或假設的變化將影響其他一個或多個變量或假設，沒有任何一個變量或假設主要影響本公司與石棉相關的負債和保險相關資產的確定。此外，對這些變量的預測在預測期的後期受到更大不確定性的影響。可能影響該公司對石棉相關事項的責任和現金支付的其他因素包括圍繞從司法管轄區到司法管轄區和從一個案件到另一個案件的訴訟程序的不確定性、州或聯邦侵權立法的改革以及子公司之間保單的適用性。因此，如果公司計算中使用的假設與實際結果有很大不同，實際負債或保險回收可能比記錄的要高或低得多。

可保負債

該公司記錄了其工人賠償、產品、一般和汽車責任。這些負債和相關費用的確定取決於索賠經驗。對於這些負債中的大多數，已發生但尚未報告的索賠是利用基於歷史索賠經驗的精算估值來估計的。截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，可保負債總額為美元。363百萬美元和$379分別為100萬美元，其中83百萬美元和$99百萬美元記錄在其他流動負債內，#美元22百萬美元和$22在應計薪酬和福利中記錄了100萬美元，以及#美元258百萬美元和$258百萬美元分別計入綜合財務狀況表中的其他非流動負債。當確定有可能收回時，本公司記錄來自第三方保險公司的應收賬款。截至2020年9月30日，此類應收賬款的金額為#美元。21百萬美元，其中5百萬美元記入其他流動資產和#美元。16100萬美元分別記錄在其他非流動資產中。截至2019年9月30日，此類應收賬款的金額為#美元。23百萬美元，其中5百萬美元記錄在其他流動資產中，

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$18100萬美元分別記錄在其他非流動資產中。該公司由專屬自保保險公司管理其可保債務。

水成膜泡沫(“AFFF”)訴訟

該公司的兩家子公司ChemGuard和Tyco Fire Products，以及其他被告製造商，在一些情況下，還包括與ChemGuard和Tyco Fire Products有關聯的公司的某些子公司，在多起集體訴訟和其他訴訟中被點名，這些訴訟涉及美國國防部(DOD)和其他人使用滅火泡沫產品用於滅火和相關培訓演習。原告普遍聲稱，被告生產的消防泡沫產品含有或分解成機場和其他地點導致這些化學物質釋放到環境中，最終進入機場、空軍基地和其他地點附近的社區飲用水供應中。全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物正在由美國環境保護局(EPA)和其他環境和衞生機構及研究人員進行研究。EPA尚未發佈具有約束力的監管限制，但表示將根據2019年2月發佈的PFAS行動計劃，在2019年底之前提出飲用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的監管標準，並於2019年12月發佈瞭解決地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的臨時建議。在這些研究繼續進行的同時，美國環保署已經發布了飲用水中全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)的健康建議水平。全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)都是存在於滅火泡沫中的合成化合物。然而，在許多現有的消費產品中也存在這兩種情況。據美國環保署稱，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸已被用於製造地毯、服裝、傢俱用織物、食品用紙包裝以及其他防水、防油污或防污漬的材料(如廚具)。

原告通常尋求補償性賠償，包括所謂的人身傷害、醫療監測、財產減值、調查和補救成本以及自然資源損害的損害賠償，還尋求懲罰性賠償和禁令救濟，以解決所謂的污染補救問題。

2018年9月，泰科消防產品和ChemGuard向美國多地區訴訟司法委員會(JPML)提交了一份多地區訴訟請願書，尋求將所有現有和未來的聯邦案件合併到一個司法管轄區。2018年12月7日，JPML發佈了一項命令，將AFFF的各種案件移交給南卡羅來納州美國地區法院的多地區訴訟(MDL)。更多的案件已經確定移交給MDL或正在直接提交給MDL。

AFFF推定的集體訴訟

ChemGuard和Tyco Fire Products在聯邦法院提起的30起可能的集體訴訟中被點名，這些訴訟來自科羅拉多州、特拉華州、佛羅裏達州、馬薩諸塞州、紐約、賓夕法尼亞州、華盛頓州、新罕布夏州、南卡羅來納州、哥倫比亞特區、關島、西弗吉尼亞州、密歇根州和南達科他州。除了一起案件外，所有這些案件都已移交給MDL，預計剩餘的案件將被移交給聯邦法院，並在申訴送達後移交。

AFFF個人或集體行動

在加利福尼亞州(5個案件)、科羅拉多州(41個案件)、紐約州(4個案件)、賓夕法尼亞州(15個案件)、新墨西哥州(2個案件)、密蘇裏州(1個案件)、亞利桑那州(1個案件)和南卡羅來納州(677個美國司法管轄區直接提起的案件)的州或聯邦法院，大約有746起針對ChemGuard和Tyco Fire Products和其他被告的案件懸而未決，原告通常尋求補償性損害賠償，包括所謂的損害賠償。這些案件涉及加利福尼亞州的五名原告，科羅拉多州的大約7000名原告，紐約的大約126名原告，賓夕法尼亞州的15名原告，新墨西哥州的兩名原告，密蘇裏州的一名原告，亞利桑那州的兩名原告，以及來自不同州的500多名直接在南卡羅來納州提起訴訟的原告。除6個事項外，所有這些事項都已移交或直接提交給MDL，預計其餘案件將移交MDL。許多額外的訴訟是由原告直接在南卡羅來納州提起的，這些原告是該公司此前披露的向賓夕法尼亞州法院提交申請的660名原告之一。該公司預計，在賓夕法尼亞州州法院提起的可能的個人產品責任索賠的其餘部分將很快提交給MDL(州法院的所有此類索賠都將相應被駁回)，或者將在賓夕法尼亞州被駁回，而南卡羅來納州沒有相應的申請。

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AFFF市政案例

ChemGuard和Tyco Fire Products也是聯邦和州法院58起案件的被告，這些案件涉及阿拉斯加、亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、佛羅裏達州、馬薩諸塞州、新澤西州、紐約州、馬裏蘭州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、華盛頓州、哥倫比亞特區以及幾個直接在南卡羅來納州提起訴訟的市政當局或供水公司。除3起案件外，所有這些案件都已移交或直接提交給MDL，預計其餘案件將移交MDL。 這些市政原告一般聲稱，在消防培訓學院、市政機場、空軍國民警衞隊基地或海軍或空軍基地使用被告的滅火泡沫產品會將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸釋放到公共供水井中，據稱需要對公共財產進行補救。自2021年財年開始以來，已有兩起針對該公司的市政訴訟。

2018年5月，科羅拉多州斯普林斯市的Widefield水和衞生區還通知該公司，它可能會就據稱由彼得森空軍基地使用的全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染而產生的補救費用提出索賠。2020年5月，公司還接到華盛頓州皮爾斯縣萊克伍德水區的通知，稱公司可能會就涉嫌因在Lewis-McChord聯合基地使用這些產品而造成的全氟辛烷酸(PFOA)、全氟辛烷磺酸(PFOS)和其他全氟辛烷磺酸(PFAS)污染提出補救要求。

與AFFF相關的州或美國領土總檢察長訴訟

2018年6月，紐約州向紐約州法院提起訴訟(紐約州訴3M公司等人，編號904029-18(N.Y.Sup.奧爾巴尼縣)對包括公司關聯公司在內的多家制造商提起訴訟，指控據稱全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染是由紐約各地使用的滅火泡沫塑料造成的，這些地點包括紐堡的斯圖爾特空軍國民警衞隊基地和南安普頓的加布雷斯基空軍基地、普拉茨堡的普拉茨堡空軍基地、羅馬的格里菲斯空軍基地，以及全州各地未指明的“其他”地點。這起訴訟尋求賠償與這些地點污染相關的成本和自然資源損害。這起訴訟已被移送到紐約北區的美國地區法院，並移交給MDL。

2019年2月，紐約州向紐約州法院提起第二起訴訟(紐約州訴3M公司等人案(New Y.Sup.奧爾巴尼縣)，針對一些製造商，包括公司的關聯公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，據稱是由於紐約各地其他地點使用的滅火泡沫塑料造成的。這起訴訟已被移送到紐約北區的美國地區法院，並移交給MDL。2019年7月，紐約州向紐約州法院提起第三起訴訟(紐約州訴3M公司等人案(紐約補充奧爾巴尼縣)，起訴包括公司關聯公司在內的多家制造商，指控據稱全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染是由紐約各地其他地點使用的滅火泡沫塑料造成的。這起訴訟已被移送到紐約北區的美國地區法院，並移交給MDL。2019年11月，紐約州向紐約州法院提起第四起訴訟(紐約州訴3M公司等人案(紐約補充奧爾巴尼縣)，起訴包括公司關聯公司在內的多家制造商，指控據稱全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染是由紐約各地其他地點使用的滅火泡沫塑料造成的。這起訴訟已經被移送到聯邦法院，並移交給MDL。

2019年1月，俄亥俄州向俄亥俄州法院提起訴訟(俄亥俄州訴3M公司等人案，編號：G-4801-CI-021804752-000(俄亥俄州盧卡斯縣普通法院)對包括本公司關聯公司在內的多家制造商提起訴訟，指控他們在俄亥俄州各地不同的指定和未指定地點使用滅火泡沫塑料造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷酸污染。這起訴訟尋求賠償與污染相關的成本和自然資源損害。這起訴訟已被移送到俄亥俄州北區的美國地區法院，並移交給MDL。

此外，2019年5月和6月，另外三個州在各自的州法院就全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染問題向各自的州法院提起訴訟，這些製造商包括公司的關聯公司，據稱是由於在其管轄範圍內的不同指定和未指定地點使用滅火泡沫塑料造成的(新罕布夏州訴3M公司等人案。; 佛蒙特州訴3M公司等人案.; 新澤西州訴3M公司等人案)這三起訴訟都已被移送到聯邦法院，並移交給MDL。

2019年9月，關島政府向關島高級法院提起訴訟，起訴包括本公司關聯公司在內的多家制造商涉嫌在其管轄範圍內的不同地點使用滅火泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。這一申訴已被移送到聯邦法院，並移交給MDL。

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2019年11月，北馬裏亞納羣島聯邦政府向北馬裏亞納羣島高級法院提起訴訟，指控包括本公司關聯公司在內的多家制造商涉嫌在其管轄範圍內的不同地點使用滅火泡沫造成全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染。這一申訴已被移送到聯邦法院，並移交給MDL。

2020年8月，密歇根州總檢察長提起了兩起基本類似的訴訟-一起在聯邦法院，另一起在州法院-針對包括該公司的關聯公司在內的多家制造商，涉及據稱是由於在該州不同地點使用滅火泡沫造成的全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染。 聯邦訴訟已經移交給MDL，州法院的訴訟已經轉移到聯邦法院，並標記為移交給MDL。

美國消防協會與威斯康星州馬裏內特市泰科消防產品消防技術中心有關的事項

泰科消防產品公司(Tyco Fire Products)和ChemGuard公司是威斯康星州馬利內特縣一起訴訟的被告，他們聲稱，由於泰科位於威斯康星州馬利內特市的消防技術中心歷史上使用AFFF產品而造成的損害。可能的集體訴訟，瓊和理查德·坎貝爾(Joan&Richard Campbell)為自己並代表其他類似案件起訴泰科消防產品有限公司(Tyco Fire Products LP)和ChemGuard Inc.，等人。(馬利內特縣巡迴法院，2018年12月17日提起訴訟)指控全氟辛烷磺酸(包括全氟辛烷酸/全氟辛烷磺酸)受污染的地下水從泰科的財產中滲入居民飲用水水井，對原告造成人身傷害和財產損失；泰科和ChemGuard將此案移交威斯康星州東區美國地區法院，並已將其移交給MDL。第二起訴訟，Duane和Janell Goldsmith分別代表H.G.和K.G.訴Tyco Fire Products LP和ChemGuard Inc.等人。(馬利內特縣巡迴法院，2018年12月17日提交的)也是由一個家庭提起的，指控受污染的地下水造成人身傷害；此案已被無罪駁回。

與AFFF有關的其他事項

2020年3月，卡利斯佩爾印第安人部落(聯邦承認的部落)和兩個部落公司向美國華盛頓州東區地區法院提起訴訟，起訴包括該公司的關聯公司在內的多家制造商和美國，指控美國空軍在華盛頓州東部的費爾柴爾德空軍基地及其周圍使用和處置AFFF造成的PFAS污染。此案已被移交給MDL。

與PFAS有關的其他事項

2020年4月，西弗吉尼亞州韋爾頓地區水務委員會向西弗吉尼亞州布魯克縣巡迴法院提起訴訟，指控包括ChemGuard在內的多家PFAS化學品製造商受到PFAS污染。此案已被移送西弗吉尼亞州北區美國地區法院審理。

本公司正在積極為上述事項辯護，並相信其對等級認證和主張的抗辯是有價值的，包括訴訟時效、政府承包商的抗辯、各種醫學和科學抗辯以及其他事實和法律抗辯。政府承包商辯護是一種豁免權，適用於根據政府規格為美國政府生產產品的政府承包商。泰科和ChemGuard已經投保多年，該公司正在為這些事項投保。然而，與這些索賠相關的許多事實和法律問題有待解決，而且極難預測這些事項所代表的結果或最終財務風險(如果有的話)，也不能保證任何此類風險不會是實質性的。

博世訴訟

2019年3月15日，該公司的一家德國子公司收到了羅伯特·博世股份有限公司(以下簡稱博世)向德國法院提起的申訴。起訴書涉及一家汽車起動機電池合資企業，在該合資企業中，該公司和博世是該合資企業的80%/20%的一方。在提出申訴時，JCI在合資企業中的所有權權益將在完成出售公司的Power Solutions業務後轉讓給買方控制的實體。起訴書稱，某些公司內部重組交易不符合與此類合資企業有關的安排。

2019年8月8日，博世與買方簽訂了一項協議，根據該協議，買方將購買博世在合資企業中的權益。在本協議的同時，公司和博世簽署了一項協議，在買方完成對博世權益的收購後，解除雙方之間的訴訟程序。在第一財季

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2020年，在買方完成收購博世在合資企業中的權益後，本公司和博世向德國法院提交了終止訴訟的文件。

根據本公司在剝離本公司Power Solutions業務方面對買方的義務，本公司向買方償還了與收購博世在合資企業中的權益相關的部分成本，該部分成本反映為非持續業務的現金流出。

其他事項

該公司涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和法律程序，包括與產品責任、環境、安全和健康、知識產權、僱傭、商業和合同事項以及各種其他傷亡事項有關的訴訟、索賠和法律程序。雖然訴訟結果不能確切預測，一些訴訟、索賠或法律程序可能會對我們不利，但管理層認為，這些都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。與此類事項有關的費用對所列期間並不重要。

23.    關聯方交易

在正常業務過程中，本公司與關聯方(如股權關聯公司)進行交易。此類交易包括設施管理服務、貨物買賣和其他安排。

下表顯示了截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度對關聯方的淨銷售額和從關聯方的淨購買量(單位：百萬)：

						截至九月三十日止年度，
						2020						2019						2018
對關聯方的淨銷售額						$	194					$	217					$	220
從關聯方購買						85						66						63

下表顯示了合併財務狀況表中關聯方的應收賬款和應付款項(單位：百萬)：

						9月30日，
						2020						2019
關聯方應收賬款						$	48					$	34
應付關聯方						11						6

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約翰遜控制着國際PLC及其子公司

附表II-估值及合資格賬目

(單位：百萬)

截至2013年9月30日的一年，			2020						2019						2018
應收賬款-壞賬準備
期初餘額			$	173					$	169					$	172
記入訟費及開支的準備金			20						37						14
帳目註銷，扣除回收後的淨額			(21)						(21)						(17)
收購(剝離)業務			—						(10)						—
貨幣換算			1						(2)						—
期末餘額			$	173					$	173					$	169
遞延税項資產--估值免税額
期初餘額			$	5,068					$	5,088					$	3,735
新營業及其他虧損結轉撥備			624						195						1,639
津貼規定(福利)			(174)						(215)						(286)
期末餘額			$	5,518					$	5,068					$	5,088

項目9    會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

項目9A    控制和程序

披露控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法(經修訂)下的第13a-15(E)條規定)的有效性。基於這樣的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至期末，公司的披露控制和程序在及時記錄、處理、彙總和報告公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息方面是有效的，信息被積累並傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關披露要求的決定。

管理層關於財務報告內部控制的報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)框架》，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這一評估，公司管理層得出結論，截至2020年9月30日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有風險，即控制措施可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)對本公司截至2020年9月30日的合併財務報表和財務報告內部控制有效性進行了審計，這份報告包含在本10-K表格第(8)項中，並在此引用作為參考。

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財務報告內部控制的變化

在截至2020年9月30日的季度內，公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

項目9B    其他信息

CFO繼任

正如公司在2020年8月18日提交的最新的Form 8-K報告中披露的那樣，奧利維爾·萊昂內蒂將在本年度報告以Form 10-K形式提交後的第二天接替布萊恩·斯蒂夫擔任公司的首席財務官和首席財務官。斯蒂夫先生將繼續擔任副董事長，直至退休。

第三部分

為響應第三部分第10、11、12、13和14項，本公司將於2021年3月10日舉行的年度大會的最終委託書(將根據第14A條規定在註冊人2020年9月30日財政年度結束後120天內提交)的部分內容以本表格10-K作為參考併入。

項目10    董事、行政人員和公司治理

有關江森自控公司董事和被提名人的信息在江森自控公司將於2021年3月10日召開的年度股東大會的委託書(以下簡稱“江森自控委託書”)中以“第一號提案”的標題列出，並通過引用併入本文。有關高級管理人員的信息包含在本年度報告的表格10-K的第I部分第4項中。條例S-K第405、407(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)項要求的信息包含在江森自控委託書的標題“公司治理-董事提名和董事會多元化”、“公司治理-董事會委員會”和“董事會委員會-審計委員會”下，這些信息通過引用併入本文。

道德守則

江森自控公司為董事、高級管理人員(包括公司首席執行官、首席財務官和首席會計官)和員工制定了一套被稱為價值觀優先的道德準則，即“江森自控道德準則”。道德準則可在公司網站www.valuesfirst.johnsoncontrol s.com上查閲。本公司在本公司網站的同一位置發佈對其道德準則的任何修訂或豁免(在適用於本公司董事或高管的範圍內)。此外，任何股東如提出書面要求，可免費向位於愛爾蘭科克阿爾伯特碼頭一號的公司辦公室索取《道德準則》印刷本。

項目11    高管薪酬

法規S-K第402項要求的信息包含在江森自控委託書的“薪酬討論與分析”(不包括薪酬委員會高管薪酬報告)、“高管薪酬表格”和“非僱員董事薪酬”的標題下。這樣的信息通過引用併入本文。

 

法規S-K第407(E)(4)和(E)(5)項所要求的信息包含在江森自控委託書的標題“董事會委員會-薪酬委員會聯鎖和內部參與”和“薪酬討論和分析-薪酬委員會關於高管薪酬的報告”中。這些信息(薪酬委員會關於高管薪酬的報告除外，不應被視為已“存檔”)以引用方式併入。

項目12    某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東事宜

在江森自控的委託書聲明中，標題為“某些受益所有者和管理層的安全所有權”的信息在此引用作為參考。

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下表提供了截至2020年9月30日公司股權薪酬計劃的相關信息：

						(a)						(b)						(c)
						行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量						未償還期權、權證和權利的加權平均行權價						股權補償計劃下未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄反映的證券)
計劃類別
股東批准的股權補償計劃						10,114,905						$	37.14					26,553,821
未經股東批准的股權薪酬計劃						—						—						—
總計						10,114,905						$	37.14					26,553,821

項目13.    某些關係和相關交易，以及董事獨立性

江森自控公司的委託書中“董事會委員會”、“公司治理--董事獨立性”和“公司治理--其他董事職務、衝突和關聯方交易”標題下的信息在此併入作為參考。

項目14    主要會計費用和服務

江森自控的委託書中“第二號提案”中陳述的與審計師任命有關的信息被併入本文作為參考。

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第四部分

項目15    展品、財務報表明細表

 

						頁碼輸入 表格10-K
(A)以下文件作為本表格10-K的一部分提交：
(一)財務報表
獨立註冊會計師事務所報告書						47
截至2020年、2019年和2018年9月30日止年度的綜合收益表						50
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的綜合全面收益(虧損)報表						51
截至2020年9月30日和2019年9月30日的合併財務狀況表						52
截至2020年、2020年、2019年和2018年9月30日的合併現金流量表						53
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的股東權益綜合報表						54
合併財務報表附註						55
(2)財務報表明細表
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度：
附表II-估值及合資格賬目						113
(3)展品
請參閲第頁上的單獨展品索引117謹此提交。

所有其他明細表都被省略，因為它們不適用，或者要求的信息顯示在財務報表或附註中。

50%或以下持股公司的財務報表被遺漏，因為其所得税前利潤和總資產的比例分別低於各自合併金額的20%，對這類公司的投資不到合併總資產的20%。本公司非合併部分持股關聯公司2019財年和2018財年的財務數據彙總，請參閲合併財務報表附註20“非合併部分持股關聯公司”。在2020年會計年度第四季度，該公司提前採用了美國證券交易委員會第33-10786號文件，其中修改了證券交易委員會S-X條例第1-02(W)條中要求的重要性測試，將收入測試改為使用基於持續經營税前或收入前收入的較低重要性衡量標準。根據經修訂的收入標準，本公司未合併的部分擁有的聯營公司，無論是單獨或合計，都不被視為重要的附屬公司。

項目16    表格10-K摘要

不適用。

116

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江森自控國際公司

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(A)財務報告(1)和(2)財務報表和補充數據--見第8項

(二)中國國際貿易展覽館指數：

陳列品						標題
2.1						分離和分銷協議，日期為2016年9月8日，由江森自控國際公司和艾賽爾有限公司簽訂(通過參考註冊人於2016年9月9日提交的當前8-K表格報告的附件2.1合併而成)
2.2						江森自控公司、江森自控國際公司(前身為泰科國際公司)和賈加拉合併子有限責任公司之間的合併協議和計劃，日期為2016年1月24日(通過引用註冊人2016年1月27日提交的8-K表格當前報告的附件2.1併入)
2.3						合併協議，日期為2014年5月30日，由泰科國際有限公司和江森自控國際公司(前身為泰科國際公司)達成(通過引用附件2.1併入註冊人於2014年6月4日提交的當前8-K表格報告中)
3.1						江森自控國際公司的備忘錄和章程，經2014年9月8日、2016年8月17日和2018年3月7日的特別決議修訂(通過參考2018年5月3日提交的註冊人的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入)
4.1						假設和加入協議，日期為2014年11月17日，由江森自控國際公司(前身為泰科國際公司)簽署(通過引用附件4.1併入註冊人於2014年11月17日提交的當前8-K表格報告中)
4.2						作為受託人的江森自控國際公司和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2016年12月28日(通過引用註冊人於2016年12月28日提交的當前8-K表格報告的附件4.1合併)
4.3						第一補充契約，日期為2016年12月28日，由江森自控國際公司和美國銀行全國協會(受託人)和埃利森金融服務公司英國分行共同簽署，作為新歐元債券附件表格的支付代理，2017年到期的優先債券利率為2.355(已退休；不再未償還)，2017年到期的優先債券利率為7.125(已退休；不再未償還)，2017年到期的優先債券利率為1.400(已退休，截至2017年11月2日不再未償還)，2018年到期的債券利率為3.750(已退休；不再未償還)，5.0002021年到期的優先債券4.25%，2021年到期的優先債券3.750,2024年到期的優先債券3.625,2036年到期的優先債券6.000,2041年到期的優先債券5.70%，2041年到期的優先債券5.250,2044年到期的優先債券4.625%，2045年12月1日到期的債券6.950,2064年到期的優先債券4.950,2023年到期的債券4.625%，2025年到期的1.375%，2026年到期的3.900和5.125釐債券，2045年到期(參照註冊人於2016年12月28日提交的當前8-K表格報告的附件4.2)
4.4						第二份補充契約，日期為2017年2月7日，由江森自控國際公司和美國銀行全國協會作為受託人，附上2047年到期的4.500%優先票據的表格(通過引用附件4.2併入註冊人於2017年2月7日提交的當前8-K表格報告中)
4.5						第三份補充契約，日期為2017年3月15日，受託人是美國銀行全國協會江森自控國際公司，支付代理人是埃利森金融服務公司英國分行，附上2023年到期的1.000%優先票據的表格(通過參考附件4.2併入註冊人於2017年3月15日提交的當前8-K表格報告中)
4.6						江森自控國際公司、泰科消防和安全金融公司和美國銀行全國協會作為受託人，簽署了日期為2020年9月11日的第五份補充契約，附上2030年到期的1.750%優先債券的表格(通過引用附件4.2併入註冊人於2020年9月11日提交的當前8-K表格報告中)。
4.7						第六份補充契約日期為2020年9月15日，由江森自控國際公司、泰科消防和安全金融公司、美國銀行全國協會作為受託人，埃拉蒙金融服務公司作為支付代理人，附上2027年到期的0.375%的優先債券和2032年到期的1.000%的優先債券的表格(通過引用附件4.2併入註冊人於2020年9月15日提交的目前的8-K表格報告中)。

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江森自控國際公司

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陳列品						標題
4.8						江森自控國際公司普通股説明書(茲提交)
4.9						江森自控國際公司備註説明(隨函存檔)
4.10						江森自控國際公司和泰科消防與安全金融公司票據説明(茲提交)
4.11						與銀行和其他債權人簽訂的各種長期債務協議和融資租賃，以及債券契約。*
4.12						其他工業發展債券、長期債務發行及相關貸款協議和租賃。*
10.1						江森自控國際公司(Johnson Controls International Plc)、其某些子公司、不時的貸款方，以及作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之間的信貸協議，日期為2019年12月5日(通過引用註冊人2019年12月6日提交的當前報告的附件10.1併入)
10.2						日期為2019年12月5日的364天信貸協議，由江森自控國際有限公司(Johnson Controls International Plc)、其某些子公司、不時的貸款方以及作為行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)簽訂(通過引用註冊人2019年12月6日提交的當前報告的附件10.2併入)
10.3						股票和資產購買協議，日期為2018年11月13日，由江森自控國際公司和BCP Acquisition LLC之間簽署(通過參考2018年11月13日提交的公司當前報告的附件2.1併入)。
10.4						《税務協議》，日期為2016年9月8日，由江森自控國際公司和艾賽爾有限公司簽訂(通過引用附件10.2併入登記人於2016年9月9日提交的當前8-K表格報告中)
10.5						員工事項協議，日期為2016年9月8日，由江森自控國際有限公司和Asier Limited簽訂(通過引用附件10.3併入註冊人於2016年9月9日提交的當前8-K表格報告中)
10.6						分税協議，由Pentair有限公司、江森自控國際公司(前身為泰科國際有限公司)、泰科國際金融公司和美國存託憑證公司於2012年9月28日簽訂(通過引用附件10.1併入註冊人於2012年10月1日提交的當前8-K表格報告中)(委員會文件1-13836)
10.7						江森自控國際公司(前身為泰科國際有限公司)、泰科國際金融公司和美國存託憑證公司於2012年9月28日簽訂的非所得税分攤協議(在2012年10月1日提交的註冊人當前8-K表格報告中引用附件10.2)(委員會文件1-13836)
10.8						商標協議，日期為2012年9月25日，由ADT Services GmbH、ADT US Holdings，Inc.、Johnson Controls International plc(前身為Tyco International Ltd.)簽署。和ADT公司(通過引用註冊人於2012年10月1日提交的8-K表格當前報告的附件10.3併入)(委員會文件1-13836)
10.9						江森自控國際公司(前身為泰科國際公司)與其某些董事和高級職員之間的賠償契約表格(通過引用附件10.4合併到註冊人於2016年9月6日提交的當前8-K表格中)

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江森自控國際公司

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陳列品						標題
10.10						泰科消防安全(美國)管理公司與江森自控國際公司某些董事和高級管理人員之間的賠償協議表(通過引用附件10.5併入註冊人於2016年9月6日提交的8-K表格的當前報告中)
10.11						泰科國際公司2004年股票和獎勵計劃(通過引用附件10.3併入註冊人於2014年11月17日提交的8-K表格的當前報告中)(委員會文件1-13836)**
10.12						江森自控國際公司2012年股票和激勵計劃，截至2017年3月8日修訂和重述(通過引用附件10.2併入2017年5月4日提交的註冊人的10-Q表格季度報告中)**
10.13						江森自控國際公司2007年股票期權計劃(通過引用附件10.7併入註冊人於2016年9月6日提交的8-K表格的當前報告中)**
10.14						江森自控國際有限公司2012綜合激勵計劃(通過引用附件10.6併入註冊人於2016年9月6日提交的當前8-K表格報告中)**
10.15						江森自控國際公司(Johnson Controls International Plc)對高級職員的監督和控制政策的變化，2017年12月7日修訂和重申(通過參考註冊人於2017年12月11日提交的當前8-K表格報告的附件10.2合併)**
10.16						江森自控國際公司高管延期薪酬計劃，自2018年1月1日起修訂和重述(通過引用附件10.3併入2018年5月3日提交的註冊人的10-Q表格季度報告中)**
10.17						江森自控國際公司退休恢復計劃，自2018年1月1日起修訂和重述(通過引用附件10.4併入註冊人於2018年5月3日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.18						自2018年1月1日起修訂和重述的泰科補充儲蓄和退休計劃(通過引用附件10.2併入註冊人於2017年9月19日提交的當前8-K表格報告中) **
10.19						江森自控國際公司高管薪酬激勵補償政策於2016年9月2日生效(通過引用附件10.24併入註冊人於2016年11月23日提交的截至2016年9月30日的10-K表格年度報告中)**
10.20						江森自控國際公司與喬治·R·奧利弗於2017年12月8日簽署的信函協議(合併內容參考註冊人於2017年12月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)。**
10.21						自2018年12月6日起，江森自控國際公司2012年股票和激勵計劃下的期權/特別提款權獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的表格(通過引用附件10.2併入註冊人於2019年2月1日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.22						適用於斯蒂夫先生的自2018年12月6日起生效的江森自控國際公司2012年股票和激勵計劃下期權/特別提款權獎勵和限制性股票/單位獎勵條款和條件的表格(通過引用附件10.3併入註冊人2019年2月1日提交的10-Q表格季度報告中)**
10.23						高級管理人員期權/特別行政區獎勵表格(在2019年11月21日提交的註冊人截至2019年9月30日的財政年度10-K表格年度報告中引用附件10.24)**

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江森自控國際公司

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陳列品						標題
10.24						2018財年江森自控國際股份有限公司2012財年股票和激勵計劃下的期權/特別提款權獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的表格(通過引用附件10.3併入註冊人於2018年2月2日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.25						適用於奧利弗和斯蒂夫先生的2018財年江森自控國際公司2012財年股票和激勵計劃下期權/搜索結果獎勵和限制性股票/單位獎勵的條款和條件的表格(通過引用附件10.4併入註冊人於2018年2月2日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.26						自2016年9月2日開始的江森自控國際公司2012年股票和激勵計劃下的期權/特別提款權獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的表格(通過引用附件10.33併入註冊人於2016年11月23日提交的截至2016年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中)**
10.27						江森自控國際公司2012年股票和激勵計劃下適用於Molinaroli、Oliver和Stief先生的期權/SAR獎勵和限制性股票/單位獎勵的條款和條件的格式，自2016年9月2日起生效(通過參考2017年2月8日提交的註冊人的Form 10-Q季度報告中的附件10.1併入)**
10.28						根據江森自控國際公司2012年股票和獎勵計劃授予布萊恩·J·斯蒂夫的單位獎勵條款，日期為2017年9月14日(通過引用附件10.1併入註冊人於2017年9月15日提交的當前8-K表格報告中)**
10.29						根據江森自控國際公司2012年股票和獎勵計劃授予布萊恩·J·斯蒂夫的PSU獎勵條款，日期為2017年9月14日(通過引用附件10.2併入註冊人於2017年9月15日提交的當前8-K表格報告中)**
10.30						根據江森自控國際公司2012年股票和獎勵計劃授予布萊恩·J·斯蒂夫的RSU獎勵條款，日期為2017年9月14日(通過引用附件10.3併入註冊人於2017年9月15日提交的當前8-K表格報告中)**
10.31						江森自控國際公司和布萊恩·J·斯蒂夫於2017年9月14日簽署的信函協議(通過引用附件10.4併入註冊人於2017年9月15日提交的當前8-K表格報告中)**
10.32						2012-2016財年股票和激勵計劃下的期權獎勵、受限單位獎勵、業績獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.2併入註冊人於2015年10月13日提交的當前8-K表格報告中)**
10.33						2012財年股票和激勵計劃下的期權獎勵、受限單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.9併入註冊人於2014年11月14日提交的截至2014年9月26日的Form 10-K年度報告中)(證監會文件1-13836)**
10.34						2012財年股票和激勵計劃下的期權獎勵、受限單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的格式(通過引用附件10.9併入註冊人於2013年11月14日提交的截至2013年9月27日的Form 10-K年度報告中)(證監會文件1-13836)**
10.35						江森自控國際公司2012年股票和獎勵計劃下董事限制性股票單位的條款和條件表格，自2018年開始使用(通過引用附件10.2併入註冊人於2018年5月3日提交的Form 10-Q季度報告中)**

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江森自控國際公司

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陳列品						標題
10.36						江森自控國際公司2012年股份和獎勵計劃下董事限制性股票單位條款和條件表格，2019年使用(通過引用附件10.2併入註冊人於2019年5月3日提交的Form 10-Q季度報告中)**
10.37						江森自控公司2007年股票期權計劃於2011年9月20日生效的股票期權或股票增值權獎勵協議的形式(通過參考江森自控公司2011年11月22日提交的截至2011年9月30日的10-K表格年度報告附件10.V併入)(委員會文件編號1-5097)**
10.38						Johnson Controls，Inc.2012綜合激勵計劃(通過引用附件10.1(A)合併到Johnson Controls，Inc.於2013年1月28日提交的當前8-K表格報告)(委員會文件編號1-5097)**
10.39						Johnson Controls，Inc.2012綜合激勵計劃期權/股票增值權協議表(參考Johnson Controls，Inc.2013年11月21日提交的表格8-K的當前報告附件10.1(C)合併)(委員會文件編號1-5097)**
10.40						從2019年12月開始適用於股權獎勵協議的限制性契約(通過引用附件10.3併入註冊人於2020年1月31日提交的Form 10-Q季度報告中)
21.1						江森自控國際公司的子公司(特此提交)
22.1						債務證券的共同發行人(隨函存檔)
23.1						獨立會計師事務所同意書(茲備案)
31.1						首席執行官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明(特此提交)
31.2						首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明(特此提交)
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節由首席執行官和首席財務官出具的證明(特此提交)
101						江森自控國際公司截至2020年9月30日財年10-K表格的財務報表，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)綜合財務狀況表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益綜合報表和(Vi)綜合全面收益表
*						這些票據沒有作為本文件的附件提交，因為沒有一種長期債務票據授權在合併基礎上發行超過江森自控國際公司及其子公司總資產10%的債務。江森自控國際公司同意應要求向美國證券交易委員會提供每份協議的副本。
**						管理合同或補償計劃。

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簽名

根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下簽名者代表其簽署本報告。

 

約翰遜控制國際PLC
通過			/s/Brian J.Stief
			布萊恩·J·斯蒂夫
			副董事長兼 首席財務官
日期：			2020年11月16日

根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)的要求，截至2020年11月16日，本報告已由以下人員代表註冊人並以指定身份簽署：

喬治·R·奧利弗 喬治·R·奧利弗 董事長兼首席執行官 (首席行政主任)						/s/Brian J.Stief 布萊恩·J·斯蒂夫 副董事長兼 首席財務官(首席財務官)
羅伯特·M·範·亨伯根 羅伯特·M·範·亨伯根 副總裁兼公司總監 (首席會計官)						/s/Jean Blackwell 讓·布萊克威爾 導演
/s/皮埃爾·科哈德 皮埃爾·科哈德 導演						/s/Mike Daniels 邁克·丹尼爾斯 導演
/s/胡安·巴勃羅·德爾瓦萊·佩羅切納 胡安·巴勃羅·德爾瓦萊·佩羅切納 導演						/s/羅伊·鄧巴 羅伊·鄧巴 導演
/s/格雷琴·R·哈格蒂(Gretchen R.Haggerty) 格雷琴·R·哈格蒂(Gretchen R.Haggerty) 導演						/s/Simone Menne 西蒙妮·梅恩 導演
/s/於爾根·廷仁 於爾根·廷仁 導演						/s/Mark P.Vergnano 馬克·P·維格納諾 導演
/s/David Yost 大衞·約斯特 導演						/s/約翰·D·楊(John D.Young) 約翰·D·楊 導演

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